한국콜마 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 5 (당) 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 4 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,572,641	2,286,321	21.67	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,749,702	6,874,851	65.17	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과측정'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산 정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	1,768	1,857

요구불예금	15,287,270	14,692,276

소계	15,289,038	14,694,133

정부보조금	(181,097)	(150,270)

합계	15,107,941	14,543,863

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권	102,249,309	86,656,688

미수금	390,063	729,597

합계	102,639,372	87,386,285

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	104,179,678	89,040,551

대손충당금 :

매출채권	(1,524,515)	(1,638,475)

미수금	(15,791)	(15,791)

매출채권및기타채권 순장부금액	102,639,372	87,386,285

5-3. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,638,475	15,791	1,780,195	416,750

대손상각비	(113,960)	-	91,680	3,999

제각	-	-	(233,400)	(404,958)

기말금액	1,524,515	15,791	1,638,475	15,791

5-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

6개월 이내	6,428,403	1,890,961

6개월 초과	1,560,000	532,527

합계	7,988,403	2,423,488

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	19,153,490	25,046,973

단기대여금	-	-

합계	19,153,490	25,046,973

6-2. 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

NH투자증권 MMT 외	19,135,666	19,153,490	19,153,490

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	24,959,070	25,046,973	25,046,973

6-3. 당분기말과 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

단기대여금 총장부금액	240,000	240,000

대손충당금 :	-	-

단기대여금	(240,000)	(240,000)

단기대여금 순장부금액	-	-

6-4. 당분기와 전기 중 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	240,000	2,574,461

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	4,673

제각	-	2,329,788

기말금액	240,000	240,000

7.기타유동자산 및 기타비유동자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,351,014	-	2,623,365	-

선급비용	1,686,647	-	104,816	-

미수수익	26,180	-	39,342	-

기타	-	69,940	-	69,940

합계	9,063,841	69,940	2,767,523	69,940

7-2. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금 관련대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

총장부금액	7,376,214	2,648,565

대손충당금	(25,200)	(25,200)

순장부금액	7,351,014	2,623,365

7-3. 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	25,200	25,200

대손상각비	-	-

기말금액	25,200	25,200

8. 재고자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,535,309	(232)	1,535,077	883,023	232	882,791

제품	8,786,910	(11,666)	8,775,244	9,489,034	11,666	9,477,368

반제품	13,027,714	-	13,027,714	9,649,121	-	9,649,121

원재료	12,463,853	-	12,463,853	9,963,911	-	9,963,911

부재료	12,750,968	(130,973)	12,619,995	10,853,766	130,973	10,722,793

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	17,251	-

미착품	467,225	-	467,225	422,711	-	422,711

합계	49,049,230	(160,122)	48,889,108	41,278,817	160,122	41,118,695

8-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	232	-	232	436,119	(435,887)	232

제품	11,666	-	11,666	146,512	(134,846)	11,666

반제품	-	-	-	32,012	(32,012)	-

원재료	-	-	-	4,182	(4,182)	-

부재료	130,973	-	130,973	967,224	(836,251)	130,973

저장품	17,251	-	17,251	17,251	-	17,251

합계	160,122	-	160,122	1,603,300	(1,443,178)	160,122

당사가 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가충당금의 환입 또는 전입의 금액은 없으나 전기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가충당금환입의 금액은 1,443,178천원입니다.

9. 장기매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기매출채권	749,821	864,701

차감)현재가치할인차금	(62,881)	(64,701)

장기미수금	197,111	276,752

차감)현재가치할인차금	(9,414)	(10,786)

보증금	2,016,384	1,821,017

합계	2,891,021	2,886,983

10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	30,415,849	-	-	30,415,849	30,416,745	-	-	30,416,745

건물	91,788,297	(19,308,179)	-	72,480,118	88,889,065	(17,012,152)	-	71,876,913

구축물	5,205,783	(1,636,649)	-	3,569,134	4,035,380	(1,434,730)	-	2,600,650

기계장치	41,074,382	(27,335,789)	-	13,738,593	38,387,437	(24,558,000)	-	13,829,437

차량운반구	1,168,929	(864,219)	-	304,710	1,169,085	(818,290)	-	350,795

공구와기구	13,240,687	(7,162,642)	(133,019)	5,945,026	10,994,816	(6,070,552)	(187,700)	4,736,564

비품	6,588,463	(5,159,605)	(27,066)	1,401,792	6,175,141	(4,748,184)	(83,859)	1,343,098

건설중인자산	14,594,929	-	-	14,594,929	3,643,450	-	-	3,643,450

합계	204,077,319	(61,467,083)	(160,085)	142,450,151	183,711,119	(54,641,908)	(271,559)	128,797,652

10-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	30,416,745	204	-	-	(1,100)	30,415,849

건물	71,876,913	288,846	-	2,296,026	2,610,385	72,480,118

구축물	2,600,650	74,404	-	201,920	1,096,000	3,569,134

기계장치	13,829,437	393,043	6	2,888,981	2,405,100	13,738,593

차량운반구	350,795	81,838	33,807	94,116	-	304,710

공구와기구(*)	4,736,564	2,129,195	1	1,041,408	120,676	5,945,026

비품(*)	1,343,098	461,263	59	415,510	13,000	1,401,792

건설중인자산	3,643,450	17,195,540	-	-	(6,244,061)	14,594,929

합계	128,797,652	20,624,333	33,873	6,937,961	-	142,450,151

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	26,578,052	3,794,816	11,001	-	54,878	30,416,745

건물	53,824,276	734,428	-	2,860,099	20,178,308	71,876,913

구축물	2,325,909	366,650	23,760	212,202	144,053	2,600,650

기계장치	11,103,987	627,731	28	3,350,303	5,448,050	13,829,437

차량운반구	473,170	53,523	36,676	139,222	-	350,795

공구와기구(*)	3,527,144	1,993,006	92,464	1,066,578	375,456	4,736,564

비품(*)	1,442,626	429,476	43	528,961	-	1,343,098

건설중인자산	12,415,232	17,428,963	-	-	(26,200,745)	3,643,450

합계	111,690,396	25,428,593	163,972	8,157,365	-	128,797,652

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10-3. 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치 등(*)	5,201,000

한국산업은행	13,100,000

JPY 900,000,000

합계	18,301,000

JPY 900,000,000

(*) 당사의 토지는 상기와 같이 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며 또한, 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.10-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	(주)KB손해보험 외	129,274,458	148,336,620

한편, 당사는 당분기말 현재 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액 : 9,580백만원)과 제조물책임보험(해외부보금액 : USD 1,000,000, 국내부보금액 : 1억원)에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행에 차입금과 관련하여 18,118백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

10-5. 당분기와 전기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	187,700	-	54,681	133,019

비품	83,859	-	56,793	27,066

합계	271,559	-	111,474	160,085

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	271,118	16,500	99,918	187,700

비품	159,583	-	75,724	83,859

합계	430,701	16,500	175,642	271,559

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	633,741	(425,186)	-	(10,351)	198,204	589,605	(358,324)	(8,721)	222,560

기타의무형자산	10,627,799	(3,591,750)	(434,017)	(48,362)	6,553,670	8,083,421	(3,357,190)	(434,017)	(57,068)	4,235,146

건설중인자산	861,190	-	-	(45,542)	815,648	2,744,643	-	(46,668)	2,697,975

합계	12,122,730	(4,016,936)	(434,017)	(104,255)	7,567,522	11,417,669	(3,715,514)	(434,017)	(112,457)	7,155,681

11-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득	상각액	처분	대체 등	손상차손	기말장부금액

산업재산권(*)	222,560	1,984	(65,074)	-	38,734	-	198,204

기타의무형자산(*)	4,235,146	115,726	(225,853)	-	2,428,651	-	6,553,670

건설중인자산(*)	2,697,975	585,058	-	(2,467,385)	-	815,648

합계	7,155,681	702,768	(290,927)	-	-	-	7,567,522

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득	상각액	처분	대체 등	손상차손	기말장부금액

산업재산권(*)	250,641	-	(88,137)	-	60,056	-	222,560

기타의무형자산(*)	1,268,396	3,295,925	(448,525)	-	119,350	-	4,235,146

건설중인자산(*)	-	2,877,381	-	-	(179,406)	-	2,697,975

합계	1,519,037	6,173,306	(536,662)	-	-	-	7,155,681

11-3. 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	8,721	-	3,417	1,787	10,351

기타의무형자산	57,068	-	-	8,706	48,362

건설중인자산	46,668	2,291	(3,417)	-	45,542

합계	112,457	2,291	-	10,493	104,255

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	-	-	9,730	1,009	8,721

기타의무형자산	-	-	58,035	967	57,068

건설중인자산	-	114,433	(67,765)	-	46,668

합계	-	114,433	-	1,976	112,457

12. 정부보조금 당사는 지식경제부 등으로부터 기술개발사업비 지원목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당분기와 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	150,270	154,147

정부보조금 수령액	172,300	1,212,703

자산취득액	2,292	39,706

비용상계액	139,181	1,176,874

기말금액	181,097	150,270

(*) 당분기말과 전기말 현재 미사용잔액은 각각 181,097천원과 150,270천원이며, 현금및현금성자산(주석3.참고)에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	13,282,500	-	-

합계	18,685,133	5,402,633

13-2. 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	-	13,282,500	-	-	13,282,500

합계	5,402,633	13,282,500	-	-	18,685,133

(단위 : 천원)

과목	전기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기금융상품(*1)	40,200	40,200

매도가능금융자산(*2)	48,614	48,614

만기보유금융자산	560	420

합계	89,374	89,234

(*1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.14-2. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

국민주택채권	560	420

14-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

14-4. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

조합명	당분기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

(단위 : 천원)

조합명	전기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	74,267,935	64,426,791

미지급금	8,563,186	6,199,689

합계	82,831,121	70,626,480

16. 차입금16-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	14,000,000	4,000,000

유동성장기부채	5,000,000	10,207,140

합계	19,000,000	14,207,140

16-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.10	2.85	4,000,000	4,000,000

산업은행	산업시설대출	1.68	-	10,000,000	-

합계	14,000,000	4,000,000

16-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	시설자금대출	-	2.48	-	207,140

하나은행	온랜딩대출	-	2.70	-	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.53	2.53	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	10,207,140

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(5,000,000)	(10,207,140)

장기차입금	-	-

당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금액

2016년 10월 ~ 2017년 9월	5,000,000

합계	5,000,000

17. 신주인수권부사채17-1.당사의 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행시 액면금액: 500억원)는 전기 중 전액 상환되어 당분기말 현재 잔액이 없습니다.17-2. 당분기말 현재 당사의 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기

신주인수권발행액	기행사금액	미행사금액	행사가액	행사가능주식수

제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채	4,043,559천원	3,032,669천원	1,010,890천원	23,200원	538,793주

상기 미행사된 신주인수권은 기타자본잉여금에 신주인수권대가의 과목으로 인식되어 있습니다. (주석 21 참조)

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,562,442	-	2,057,395	-

예수금	472,532	-	416,796	-

미지급비용	1,629,151	-	2,056,271	-

미지급배당금	-	-	-	-

미지급부가세	1,452,902	-	1,370,003	-

선수수익	1,250,508	-	667,263	-

금융보증부채	128,478	253,011	128,478	253,011

임대보증금	-	50,400	-	53,400

합계	6,496,013	303,411	6,696,206	306,411

19. 확정급여부채19-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,790,364	3,527,288

당기손익으로 인식하는 총비용	2,433,297	2,894,447

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용차감전)	(14,407)	1,799,288

사외적립자산 납입액	(918,402)	(3,400,000)

관계사 전입액	18,402	11,129

관계사 전출액	-	(11,411)

지급액	(88,460)	(30,377)

기말금액	6,220,794	4,790,364

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	15,955,728	14,838,067

사외적립자산의 공정가치	(9,734,934)	(10,047,703)

합계	6,220,794	4,790,364

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말:5,726천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	2,420,045	2,869,230

순이자원가	13,252	25,217

합계	2,433,297	2,894,447

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 21,100,151주이고 1주의 금액은 500원으로 자본금은 보통주자본금 10,550,076천원입니다.

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

1. 주식발행초과금	117,728,107	117,728,107

2. 기타자본잉여금	1,010,890	1,010,890

-신주인수권대가	1,010,890	1,010,890

합계	118,738,997	118,738,997

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

매도가능금융자산평가손익	232	(51)	181	232	(51)	181

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,168,765	746,761

임의적립금	7,400,000	7,400,000

미처분이익잉여금	110,495,638	76,538,390

합계	119,064,403	84,685,151

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업부문 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.24-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	337,799,821	120,219,193	301,853	458,320,867

유형자산	85,905,001	44,514,682	12,030,468	142,450,151

감가상각비	4,288,590	2,614,214	35,157	6,937,961

(단위 : 천원)

구분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	281,772,988	96,104,472	287,761	378,165,221

유형자산	88,474,271	37,794,956	1,615,891	127,885,118

감가상각비	3,452,482	2,471,245	69,459	5,993,186

24-2. 당분기와 전분기의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

국내매출	423,133,032	358,095,952

수출매출	35,187,835	20,069,269

합계	458,320,867	378,165,221

24-3. 당분기와 전분기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처는 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	148,357,171	126,419,559

25. 영업이익25-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출	333,177,881	263,670,996

상품매출	88,870,547	89,786,057

반제품등매출	16,818,912	15,123,172

임대수익	301,853	287,761

기타매출	19,151,674	9,297,235

합계	458,320,867	378,165,221

25-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출원가	257,040,223	201,243,719

상품매출원가	69,246,926	69,541,310

반제품등매출원가	13,653,824	11,275,163

임대매출원가	149,328	169,786

기타매출원가	14,363,137	8,123,767

합계	354,453,438	290,353,745

25-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	7,280,711	5,835,625

퇴직급여	640,950	556,661

복리후생비	1,314,938	1,126,548

교육훈련비	355,845	224,993

여비교통비	600,667	463,005

통신비	58,926	59,028

수도광열비	31,634	37,072

세금과공과	226,197	262,287

지급임차료	538,042	463,238

감가상각비	198,575	227,379

수선유지비	6,007	2,106

보험료	5,400	8,366

접대비	467,639	281,814

광고선전비	910,696	791,907

운반보관료	48,851	16,260

견본비	-	-

경상연구개발비	2,257,312	1,148,000

회의비	44,391	29,772

지급수수료	35,331,372	31,731,006

도서인쇄비	79,822	30,918

소모품비	353,958	265,824

수출부대비	600,826	302,662

차량유지비	45,420	46,677

무형자산상각비	290,927	438,299

대손상각비	(113,960)	(42,303)

합계	51,575,146	44,307,144

25-4. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,770,413)	(5,076,092)

재고자산 매입액	283,159,605	233,473,897

종업원급여	35,186,620	29,873,623

감가상각비 및 무형자산상각비	7,228,890	6,431,485

기타의 경비	88,223,882	69,957,976

합계(*)	406,028,584	334,660,889

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25-5. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	32,753,323	27,702,788

퇴직급여	2,433,297	2,170,835

합계	35,186,620	29,873,623

25-6. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

감가상각비	6,937,961	5,993,186

무형자산상각비	290,929	438,299

합계	7,228,890	6,431,485

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	13,032	24,313

기타의대손충당금환입	-	124,219

잡이익	761,100	366,609

합계	774,132	515,141

기타비용 :

유형자산처분손실	7,374	23,792

기부금	417,042	427,352

잡손실	54,833	79,151

합계	479,249	530,295

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	243,400	741,200

외환차익	593,594	754,798

외화환산이익	114,332	715,858

배당금수익	12,360	997,517

단기금융상품평가이익	38	51,823

당기손익인식금융자산평가이익	4,759	55,718

당기손익인식금융자산처분이익	14,169	136,457

합계	982,652	3,453,371

금융비용 :

이자비용	256,825	1,463,717

외환차손	858,654	497,738

외화환산손실	2,220,891	95,054

사채상환손실	-	1,290,134

합계	3,336,370	3,346,643

순금융수익(비용)	(2,353,718)	106,728

28. 법인세비용 28-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	12,587,227	10,073,700

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(938,655)	(212,688)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(3,170)	4,903

법인세비용	11,645,402	9,865,915

28-2. 당분기와 전분기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	14,407	3,170	11,237

(단위 : 천원)

내역	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	(22,288)	(4,903)	(17,385)

28-3. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	50,233,447	43,595,906

적용세율에 따른 법인세	11,925,494	10,203,708

조정사항 :	(280,092)	(337,793)

비과세수익	-	(4,581)

비공제비용	80,141	345,674

세액공제	(345,208)	(805,059)

기타(세율차이 등)	(15,025)	126,173

법인세비용	11,645,402	9,865,915

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.70%	22.63%

29. 주당손익 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.29-1. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	3분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 당기순이익	8,990,771,437	38,588,044,702	10,574,222,302	33,729,990,974

가중평균유통보통주식수(*)	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	426	1,829	501	1,599

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

29-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 희석화 당기순이익	8,990,771,437	38,588,044,702	10,574,222,302	33,729,990,974

가중평균유통잠재적보통주식수	21,507,034	21,502,214	21,929,059	21,871,193

희석주당이익	418	1,795	482	1,542

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 귀속 당기순이익	8,990,771,437	38,588,044,702	10,574,222,302	33,729,990,974

신주인수권부사채의 상환할증금에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

보통주 희석화 당기순이익	8,990,771,437	38,588,044,702	10,574,222,302	33,729,990,974

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권	406,883	402,063	828,908	771,042

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,507,034	21,502,214	21,929,059	21,871,193

(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권 잔액(당분기 발행액면 125억원, 전분기 발행액면 250억원)입니다.

30. 범주별 금융자산과 금융부채30-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,107,941	-	-	15,107,941

단기금융상품	-	2,650,200	-	-	2,650,200

매출채권및기타채권	-	102,639,372	-	-	102,639,372

기타금융자산	19,153,490	-	-	-	19,153,490

기타유동자산	-	26,180	-	-	26,180

장기매출채권및기타채권	-	2,891,021	-	-	2,891,021

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	560	89,374

합계	19,153,490	123,354,914	48,614	560	142,557,578

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,543,863	-	-	14,543,863

단기금융상품	-	3,150,000	-	-	3,150,000

매출채권및기타채권	-	87,386,285	-	-	87,386,285

기타금융자산	25,046,973	-	-	-	25,046,973

기타유동자산	-	39,342	-	-	39,342

장기매출채권및기타채권	-	2,886,983	-	-	2,886,983

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	420	89,234

합계	25,046,973	108,046,673	48,614	420	133,142,680

30-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	82,831,121	82,831,121

차입금	-	19,000,000	19,000,000

기타유동부채	-	150,382	150,382

기타비유동부채	-	303,411	303,411

합계	-	102,284,914	102,284,914

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	70,626,480	70,626,480

차입금 및 사채	-	14,207,140	14,207,140

기타유동부채	-	150,549	150,549

기타비유동부채	-	306,411	306,411

합계	-	85,290,580	85,290,580

31. 공정가치31-1. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31-2. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-3. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준1	수준2	수준3	합계

당분기 :

[금융자산]

기타금융자산	19,153,490	-	-	19,153,490

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	25,046,973	-	-	25,046,973

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당기	전기

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	100.00	-	화장품 등의 제조 및 판매

32-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자의명칭

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주),콜마파마(주), (주)에치엔지, (주)세은에이치앤비(*1),파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

(*1) (주)세은에이치앤비는 전기 청산이 완료되어 소멸되었습니다.

32-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	13,094,639	-	31,428	-

한국콜마홀딩스(주)	5,409	-	-	8,887,497

콜마비앤에이치(주)	91,406,910	-	4,726,068	909

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,503,776

콜마파마(주)	2,989,696	455	6,406,213	130,415

(주)에치엔지	56,950,261	-	28,714,220	2,741,364

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,080	1,224,119

(주)내츄럴스토리	70,420	-	35,136,102	2,217,779

(주)포마인드	2,520	-	-	739,100

파마사이언스코리아(주)	421,174	-	-	-

한국크라시에약품(주)	8	-	-	-

합계	164,962,458	455	75,041,111	17,444,959

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,153,418	-	6,284	-

한국콜마홀딩스(주)	5,400	-	-	8,306,661

콜마비앤에이치(주)	88,419,594	-	5,650,073	1,256

씨엔아이개발(주)	-	-	-	967,158

콜마파마(주)	1,604,487	-	5,468,177	183,255

(주)세은에이치앤비	-	145,546	-	-

(주)에치엔지	43,043,614	-	24,767,399	2,156,960

(주)한국콜마경인	64,949	-	122,697	1,671,503

(주)내츄럴스토리	239,826	-	36,429,022	1,378,247

(주)포마인드	2,520	-	-	589,500

파마사이언스코리아(주)	543,194	-	-	-

한국크라시에약품(주)	12	-	-	-

합계	139,077,014	145,546	72,443,652	15,254,540

32-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	16,132,812	190,033	52,657	1,250,508

한국콜마홀딩스(주)	10	660	-	680,860

콜마비앤에이치(주)	6,938,816	7,024	405,763	-

씨엔아이개발(주)	-	826,000	-	101,650

콜마파마(주)	4,686,592	166,587	874,962	67,272

(주)에치엔지	17,113,944	3,696	2,124,185	870,072

(주)한국콜마경인	-	-	-	-

(주)내츄럴스토리	43,040	3,357	3,272,739	5,293

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	46,200	28	-	-

한국크라시에약품(주)	-	54	-	-

합계	44,961,414	1,197,439	6,730,306	3,055,605

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,635,971	208,606	52,373	667,263

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	876,642

콜마비앤에이치(주)	7,770,413	10,564	484,619	-

씨엔아이개발(주)	-	832,700	-	103,896

콜마파마(주)	6,539,349	205,321	545,890	1,007

(주)세은에이치앤비	-	-	-	-

(주)에치엔지	14,740,570	6,107	2,368,643	107,842

(주)한국콜마경인	-	3,560	166,943	5,091

(주)내츄럴스토리	749,387	3,114	5,381,187	4,499

(주)포마인드	-	-	-	2,400

파마사이언스코리아(주)	225,392	141	-	-

합계	35,661,082	1,270,773	8,999,655	1,768,640

32-5. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 없으나 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가	감소	기말장부금액	비고

단기대여금 (기타금융자산)	1,224,000	-	1,224,000	-	(주)세은에이치앤비(*1,2)

(*1) 특수관계자의 대여금과 관련하여 전기 중 발생한 이자수익은 21,328천원이고, 동 이자수익은 특수관계자에 대한 거래내용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 감소는 전액 제각으로 인한 감소입니다.

32-6. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	1,808,907	1,694,024

퇴직급여	413,774	333,597

합계	2,222,681	2,027,621

33. 지급보증33-1. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	390,082	계약이행보증서 발급

33-2. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(*)	차입금에 대한 보증	KDB산업은행(북경)	CNY 35,500,000	CNY 33,935,736

USD 7,600,000	USD 7,155,906

신한은행	CNY 23,400,000	CNY 18,398,957

USD 4,560,000	USD 3,325,000

관계기업의 종속기업	씨엔아이개발(주)	3,720,000	2,900,000

합계	CNY 58,900,000	CNY 52,334,693

USD 12,160,000	USD 10,480,906

3,720,000	2,900,000

(*) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 381,489천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다34. 우발채무와 주요 약정사항 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	한도금액	합계

신한은행	중소기업은행	하나은행

온랜딩대출	-	-	5,000,000	5,000,000

전자매출채권결제	900,000	30,000,000	-	30,900,000

수입신용장 관련	-	USD 700,000	-	USD 700,000

합계	900,000	30,000,000	5,000,000	35,900,000

USD 700,000	USD 700,000

35. 계류중인 소송사건35-1. 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며 동 소송사건은 당기말 현재 관할법원에 계류중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	당사외 (*)	특허침해금지등	50,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	당사외 (*)	손해배상	100,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

합계	150,000

(*) 동 소송사건은 당사를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 당사의 지분금액을 표시한 것입니다. 35-2. 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙법원	당사	(주)스타가이드	물품대금	132,179	1심 진행중

36. 운용리스 당분기말 현재 당사는 차량운반구를 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	243,578

1년 초과 5년 이내	209,161

합계	452,739

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	122,072,209	104,671,173

자본(B)	248,353,656	213,974,404

현금및현금성자산(C)	15,107,941	14,543,863

차입금(D)	19,000,000	14,207,140

부채비율(A/B)	49.15%	48.91%

순차입금비율(D-C)/B	1.57%	(0.16)%

37-2. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리 당사는 제품 매출 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,446,117	(2,446,117)	1,700,936	(1,700,936)

JPY	(12,094)	12,094	(26,209)	26,209

CNY	40,702	(40,702)	29,047	(29,047)

EUR	(2,271)	2,271	20,084	(20,084)

HKD	40	(40)	42	(42)

합계	2,472,494	(2,472,494)	1,723,900	(1,723,900)

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(29,250)	29,250	(77,370)	77,370

나. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	82,831,121	-	-	82,831,121

차입금	19,000,000	-	-	19,000,000

기타유동부채	21,904	-	-	21,904

기타비유동부채	50,400	-	-	50,400

금융부채이자(*)	205,827	-	-	205,827

금융보증계약(*2)	10,023,054	19,516,350	-	29,539,404

합계	112,132,306	19,516,350	-	131,648,656

(*1) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간말일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.(*2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

금융보증계약(*)	29,539,404

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 381,489천원이 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 33-2 참고). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	15,287,270	14,692,276

단기금융상품	2,650,200	3,150,000

매출채권및기타채권	102,639,372	87,386,285

기타유동자산	26,180	39,342

장기매출채권및기타채권	2,891,021	2,886,983

장기기타금융자산	40,760	40,620

합계	123,534,803	108,195,506

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어 있습니다.

38. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	금액

당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,701,202	23,241,048

장기차입금의 유동성 대체	-	5,207,140

장기매출채권의 유동성 대체	114,880	-

장기미수금의 유동성 대체	72,534	21,822

단기대여금의 제각	-	1,222,919