한국콜마 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 6 (당) 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 5 (전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당반기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당반기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,722,277	2,361,139	22.38	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,600,066	6,800,033	64.46	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 반기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 당사가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정은 당사에 해당사항이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당반기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 132,633백만원, 매도가능금융자산 2,262백만원, 만기보유금융자산 1백만원 및 당기손익인식금융자산 96,569백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 132,633백만원과 만기보유금융자산 1백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당반기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,262백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당반기손익으로 재순환된금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 등을 96,569백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당반기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당반기말 현재 당사의 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당반기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 채무상품 132,634백만원(대여금 및 수취채권 132,633백만원, 만기보유금융자산 1백만원)을 보유하고 있으며, 이들 자산에대하여 손실충당금 1,494백만원을 설정하고 있습니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입이 손상에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단반기재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용제한예금당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기	전기

단기금융상품	신한은행	USD 4,400,000	-	자회사 대출관련 질권설정

장기기타금융자산	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매출채권	119,027,819	112,310,294

미수금	655,550	808,439

합계	119,683,369	113,118,733

5. 기타금융자산당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익인식금융자산	96,568,685	1,043,533

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,370,332	-	9,008,207	-

선급비용	3,967,583	-	413,618	-

미수수익	22,150	-	40,759	-

기타	-	74,940	-	69,940

합계	8,360,065	74,940	9,462,584	69,940

7. 재고자산당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,649,376	-	3,649,376	3,068,032	-	3,068,032

제품	11,993,429	-	11,993,429	14,328,581	-	14,328,581

반제품	18,557,481	-	18,557,481	13,801,767	-	13,801,767

원재료	14,353,830	-	14,353,830	12,159,550	-	12,159,550

부재료	13,970,768	(21,396)	13,949,372	13,139,616	(21,396)	13,118,220

저장품	17,250	(17,250)	-	17,250	(17,250)	-

미착품	453,604	-	453,604	451,971	-	451,971

합계	62,995,738	(38,646)	62,957,092	56,966,767	(38,646)	56,928,121

당사가 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가충당금의 환입 또는 전입의 금액은 없으나 전기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가충당금환입의 금액은 121,475천원입니다.

8. 유형자산8-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	31,001,927	-	-	31,001,927	30,415,849	-	-	30,415,849

건물	109,733,738	(21,954,607)	-	87,779,131	91,825,600	(20,088,772)	-	71,736,828

구축물	6,255,505	(1,888,779)	-	4,366,726	5,305,836	(1,713,721)	-	3,592,115

기계장치	51,648,101	(30,795,516)	-	20,852,585	43,795,285	(28,334,243)	-	15,461,042

차량운반구	1,262,405	(937,231)	-	325,174	1,163,547	(883,408)	-	280,139

공구와기구	15,810,189	(8,286,741)	(111,002)	7,412,446	13,790,846	(7,560,919)	(122,043)	6,107,884

비품	7,146,230	(5,489,286)	(1)	1,656,943	6,659,170	(5,253,974)	(8,135)	1,397,061

건설중인자산	19,446,902	-	-	19,446,902	21,181,313	-	-	21,181,313

합계	242,304,997	(69,352,160)	(111,003)	172,841,834	214,137,446	(63,835,037)	(130,178)	150,172,231

8-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말 장부금액

토지	30,415,849	586,078	-	-	-	31,001,927

건물	71,736,828	472,202	-	1,865,835	17,435,936	87,779,131

구축물	3,592,115	71,294	-	175,058	878,375	4,366,726

기계장치	15,461,042	3,513,258	-	2,461,272	4,339,557	20,852,585

차량운반구	280,139	98,858	-	53,823	-	325,174

공구와기구(주1)	6,107,884	2,006,023	6	877,525	176,070	7,412,446

비품(주1)	1,397,061	330,553	46	288,090	217,465	1,656,943

건설중인자산	21,181,313	21,509,157	196,165	-	(23,047,403)	19,446,902

합계	150,172,231	28,587,423	196,217	5,721,603	-	172,841,834

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말 장부금액

토지	30,416,745	204	-	-	(1,100)	30,415,849

건물	71,876,913	-	-	1,522,588	1,669,100	72,023,425

구축물	2,600,650	37,020	-	127,595	887,000	3,397,075

기계장치	13,829,437	200,607	1	1,904,909	1,957,600	14,082,734

차량운반구	350,795	12,500	13,712	64,082	69,338	354,839

공구와기구(주1)	4,736,564	1,433,935	-	661,742	109,796	5,618,553

비품(주1)	1,343,098	405,450	29	273,092	-	1,475,427

건설중인자산	3,643,450	9,591,805	-	-	(4,691,734)	8,543,521

합계	128,797,652	11,681,521	13,742	4,554,008	-	135,911,423

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

8-3. 당반기와 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

당반기

담보제공처	담보제공자산	당반기말 현재 채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치(주1)	5,201,000

한국산업은행	40,100,000

JPY 900,000,000

합계	45,301,000

JPY 900,000,000

(단위 : 천원, JPY)

전기

담보제공처	담보제공자산	당기말 현재 채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치(주1)	5,201,000

한국산업은행	13,100,000

JPY 900,000,000

합계	18,301,000

JPY 900,000,000

(주1) 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산9-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	689,194	(489,660)	-	(11,719)	187,815	666,186	(447,715)	-	(11,481)	206,990

기타의무형자산	10,988,499	(3,854,993)	(434,017)	(39,657)	6,659,832	10,738,799	(3,673,444)	(434,017)	(45,461)	6,585,877

건설중인자산	889,947	-	-	(47,506)	842,441	887,998	-	-	(45,085)	842,913

합계	12,567,640	(4,344,653)	(434,017)	(98,882)	7,690,088	12,292,983	(4,121,159)	(434,017)	(102,027)	7,635,780

9-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득	처분	상각액	기타(대체)	기말장부금액

산업재산권(주1)	206,990	-	1,015	40,512	22,352	187,815

기타의무형자산(주1)	6,585,877	10,000	-	175,745	239,700	6,659,832

건설중인자산(주1)	842,913	261,580	-	-	(262,052)	842,441

합계	7,635,780	271,580	1,015	216,257	-	7,690,088

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득및자본적지출	상각비	처분	대체 등	손상차손	기말장부금액

산업재산권(주1)	222,560	305	43,132	-	26,481	-	206,214

기타의무형자산(주1)	4,235,146	2,900	150,488	-	88,000	-	4,175,558

건설중인자산(주1)	2,697,975	429,326	-	-	(114,481)	-	3,012,820

합계	7,155,681	432,531	193,620	-	-	-	7,394,592

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10. 종속기업투자10-1. 당반기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	당반기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	13,282,500	100.00	13,282,500

Seokoh, Inc.	미국	100.00	17,028,900	100.00	17,028,900

CSR CosmeticSolutions Inc.	캐나다	85.00	11,854,163	-	-

합계	47,568,196	35,714,033

10-2. 당반기와 전반기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	13,282,500	-	-	-	13,282,500

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	-	17,028,900

CSR CosmeticSolutions Inc.	-	11,854,163	11,854,163

합계	35,714,033	11,854,163	-	-	47,568,196

(단위 : 천원)

전반기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

11. 장기기타금융자산11-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

매도가능금융자산(주2)	2,262,405	74,814

만기보유금융자산	560	560

합계	2,303,165	115,574

(주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.11-2. 당반기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

국민주택채권	560	560

11-3. 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사(주1)	2,213,791,111	1.94	2,213,791	2,213,791	2,213,791

합계	2,263,791	2,262,405	2,262,405

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사(주1)	26,200,000	1.94	26,200	26,200	26,200

합계	76,200	74,814	74,814

(주1) 당반기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호PEF에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매입채무	60,064,362	80,068,917

미지급금	9,974,774	8,904,206

합계	70,039,136	88,973,123

13. 차입금13-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	금 액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	60,000,000	22,459,500

비유동부채	사채	99,688,723	-

합계	159,688,723	22,459,500

13-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	1.97	2.10	10,000,000	4,000,000

한국산업은행	산업시설대출	1.68	1.68	10,000,000	10,000,000

산업시설대출	2.14	-	10,000,000	-

산업시설대출	1.85	-	7,000,000	-

산업운전대출	2.58	-	3,000,000	-

우리은행	운전자금대출	2.00	-	20,000,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	-	2.01	-	8,459,500

합계	60,000,000	22,459,500

13-3. 당반기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	-

사채할인발행차금	(311,277)	-

계	99,688,723	-

14. 순확정급여부채

14-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	31,875,407	18,297,677

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(13,376,868)	(14,184,248)

순확정급여부채	18,498,539	4,113,429

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.14-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	4,113,429	4,790,364

당기손익으로 인식하는 총비용	2,191,386	1,622,198

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	12,834,298	(6,468)

사외적립자산 납입액	-	(918,402)

관계사 전(출)입액	(464,881)	18,402

지급액	(175,693)	(55,096)

기말금액	18,498,539	5,450,998

14-3. 당반기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당반기	전기

할인율	2.38%	2.28%

기대임금상승률	7.64%	4.36%

15. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,275백만원은 2017년 3월 24일로 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2017년 4월 중 지급되었습니 다.(2016년 지급액 4,220백만원)

16. 영업부문

당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	244,751,985	95,610,067	207,474	340,569,526

유형자산	84,373,282	68,894,190	19,574,362	172,841,834

감가상각비	3,093,862	2,585,156	42,585	5,721,603

(단위 : 천원)

구 분	전반기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	233,558,717	77,258,024	207,710	311,024,451

유형자산	85,712,932	40,738,618	9,459,874	135,911,424

감가상각비	2,795,425	1,737,478	21,104	4,554,007

17. 영업이익17-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

제품매출	267,145,112	221,625,780

상품매출	57,694,392	64,070,056

반제품등매출	7,186,127	11,967,085

임대수익	207,474	207,710

기타매출	8,336,421	13,153,820

합계	340,569,526	311,024,451

17-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

제품매출원가	209,162,455	169,900,909

상품매출원가	44,432,999	50,020,850

반제품등매출원가	5,404,150	9,641,243

임대매출원가	102,369	94,681

기타매출원가	6,344,183	9,438,257

합계	265,446,156	239,095,940

17-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

급여 등	7,845,085	4,564,092

퇴직급여	539,095	414,338

복리후생비	1,198,511	1,274,298

교육훈련비	227,001	268,202

여비교통비	423,480	386,563

통신비	40,489	47,258

수도광열비	20,278	19,693

세금과공과	214,737	147,014

지급임차료	390,713	356,734

감가상각비	128,042	132,643

수선유지비	5,724	1,818

보험료	2,809	3,644

접대비	316,116	306,265

광고선전비	1,158,830	588,626

운반보관료	46,736	28,354

견본비	22	-

경상연구개발비	1,816,966	1,379,407

회의비	36,693	26,898

지급수수료	27,308,189	23,154,058

도서인쇄비	38,325	66,575

소모품비	299,315	234,006

수출부대비	314,070	396,154

해외시장개척비	3,000	-

차량유지비	56,718	30,906

환경유지비	28,995	-

무형자산상각비	216,257	193,620

대손상각비(환입)	(305,910)	(146,953)

합계	42,370,286	33,874,213

18. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	5,603

잡이익	151,705	388,171

합계	151,705	393,774

기타비용 :

유형자산처분손실	52	7,345

무형자산처분손실	1,013	-

기부금	302,170	353,334

잡손실	124,581	13,984

합계	427,816	374,663

19. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

금융수익 :

이자수익	166,603	174,989

외환차익	847,547	473,694

외화환산이익	157,066	487,499

배당금수익	14,547	11,959

당기손익인식금융상품평가이익	20,323	863

당기손익인식금융상품처분이익	861	14,169

금융보증수익	70,998	-

합계	1,277,945	1,163,173

금융비용 :

이자비용	641,246	171,845

외환차손	1,458,584	525,704

외화환산손실	245,072	343,305

당기손익인식금융자산평가손실	80,875	43,195

당기손익인식금융자산처분손실	16,286	-

합계	2,442,063	1,084,049

20. 법인세비용 20-1. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	6,797,978	8,749,255

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,594,124)	(192,571)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	3,105,900	(1,424)

법인세비용 합계	6,309,754	8,555,260

20-2. 당반기와 전반기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

법인세부담액 차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액 차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(12,834,298)	(3,105,900)	(9,728,398)

(단위 : 천원)

구 분	전반기

법인세부담액 차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액 차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	6,468	1,424	5,044

21. 주당손익당반기와 전반기 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.21-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

보통주 반기순이익	11,882,775,922	25,003,101,131	16,577,932,111	29,597,273,265

가중평균유통보통주식수(주1)	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	563	1,185	786	1,403

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

21-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

보통주 희석화 반기순이익(주1)	11,882,775,922	25,003,101,131	16,577,932,111	29,597,273,265

가중평균유통잠재적보통주식수(주2)	21,484,149	21,472,554	21,501,232	21,499,606

희석주당이익	553	1,164	771	1,377

(주1) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 보통주반기순이익과 동일합니다.(주2) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주3)	383,998	372,403	401,081	399,455

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,484,149	21,472,554	21,501,232	21,499,606

(주3) 당반기와 전반기말 현재 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권 잔액(당반기말 현재 발행액면 : 125억원, 전반기말현재 발행액면 : 125억원)입니다.

22. 범주별 금융자산과 금융부채22-1. 당반기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,304,559	-	-	3,304,559

단기금융상품	-	6,664,240	-	-	6,664,240

매출채권및기타채권	-	119,683,369	-	-	119,683,369

기타금융자산	96,568,685	-	-	-	96,568,685

기타유동자산	-	22,150	-	-	22,150

장기매출채권및기타채권	-	2,918,832	-	-	2,918,832

장기기타금융자산	-	40,200	2,262,405	560	2,303,165

합계	96,568,685	132,633,350	2,262,405	560	231,465,000

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,430,194	-	-	11,430,194

단기금융상품	-	3,975,300	-	-	3,975,300

매출채권및기타채권	-	113,118,733	-	-	113,118,733

기타금융자산	1,043,533	-	-	-	1,043,533

기타유동자산	-	40,759	-	-	40,759

장기매출채권및기타채권	-	2,875,373	-	-	2,875,373

장기기타금융자산	-	40,200	74,814	560	115,574

합계	1,043,533	131,480,559	74,814	560	132,599,466

22-2. 당반기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	70,039,136	70,039,136

차입금	-	159,688,723	159,688,723

기타유동부채	-	351,915	351,915

기타비유동부채	-	329,869	329,869

합계	-	230,409,643	230,409,643

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	88,973,123	88,973,123

차입금	-	22,459,500	22,459,500

기타유동부채	-	205,473	205,473

기타비유동부채	-	248,010	248,010

합계	-	111,886,106	111,886,106

23. 공정가치23-1. 당반기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.23-2. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

23-3. 당반기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기 :

[금융자산]

기타금융자산	96,568,685	-	-	96,568,685

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	1,043,533	-	-	1,043,533

당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	금 액

당반기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	2,213,791	26,200

합계	2,262,405	74,814

24. 특수관계자와의 거래24-1. 당반기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당반기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies andPackaging,LLC. (주1)	51.00	51.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	85.00	-	화장품 제조

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.

24-2. 당반기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	당반기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주),콜마파마(주), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주),(주)내츄럴스토리 등

24-3. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	4,539,350	29,398	387,711	26

Process Technologies and Packaging,LLC.	-	41,601	-	-

한국콜마홀딩스(주)	3,600	113,505	-	7,295,458

콜마비앤에이치	62,983,950	-	3,519,705	-

콜마파마(주)	2,352,953	3,921	5,154,078	23,147

(주)에치엔지	38,994,052	-	22,930,172	1,911,909

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,060,549

(주)케이비랩	104	-	290	40,555

콜마스크(주)	167	-	477,677

파마사이언스코리아(주)	521,202	-	-	-

한국크라시에약품(주)	5	-	-	-

(주)내츄럴스토리	40,659	-	22,319,342	1,900,505

(주)포마인드	1,680	-	-	2,106,700

합계	109,437,722	188,425	54,311,298	14,816,526

(단위 : 천원)

특수관계자	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	9,335,477	-	31,428	-

한국콜마홀딩스(주)	3,606	-	-	6,036,541

콜마비앤에이치(주)	64,133,267	-	3,449,302	909

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,009,518

콜마파마(주)	1,738,381	455	3,807,063	49,741

(주)에치엔지	38,102,009	-	19,985,753	2,054,019

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,080	1,224,119

(주)내츄럴스토리	55,080	-	25,951,520	1,564,784

(주)포마인드	1,680	-	-	527,600

파마사이언스코리아(주)	245,896	-	-	-

한국크라시에약품(주)	6	-	-	-

합계	113,636,823	455	53,252,146	12,467,231

24-4. 당반기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	17,900,189	267,430	250,439	421,403

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	-	151,875	-	150,092

Process Technologies and Packaging,LLC.	-	51,773	-	66,083

한국콜마홀딩스(주)	-	673,503	-	939,185

콜마비앤에이치(주)	14,042,155	78,100	611,922	-

콜마파마(주)	2,151,399	644,146	681,272	4,400

(주)에치엔지	19,465,618	568	4,484,608	316,594

씨엔아이개발(주)	-	873,000	-	125,754

(주)케이비랩	-	-	-	2,798

콜마스크(주)	375	-	-	425,434

파마사이언스코리아(주)	44,751	-	-	-

한국크라시에약품(주)	19	-	-	-

(주)내츄럴스토리	1,004,198	-	3,917,477	13

(주)포마인드	-	-	-	93,700

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	54,608,704	3,140,395	9,945,718	2,545,456

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	18,802,556	270,296	58,046	215,241

Seokon, Inc.	-	56,597	-	-

한국콜마홀딩스(주)	4	660	-	1,038,995

콜마비앤에이치(주)	2,648,852	18,827	716,165	-

씨엔아이개발(주)	-	823,000	-	118,889

콜마파마(주)	1,885,208	812,326	1,410,283	18,281

(주)에치엔지	17,015,627	4,551	4,017,043	412,459

(주)내츄럴스토리	484,366	1,516	3,817,914	333

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	155,411	63	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	40,992,024	2,387,836	10,019,451	1,884,148

24-5. 당반기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

24-6. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기급여	1,582,226	1,301,449

퇴직급여	144,350	261,072

합계	1,726,576	1,562,521

25. 지급보증25-1. 당반기와 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기

보증금액	보증내용

서울보증보험	290,665	계약이행보증서 발급

(단위 : 천원)

제공자	전기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	391,082	계약이행보증서 발급

25-2. 당반기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	당반기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.(주1)	차입금에 대한 보증	KDB산업은행(북경)	CNY 35,500,000	CNY 35,500,000

USD 7,600,000	USD 7,600,000

신한은행	CNY 23,400,000	CNY 18,768,957

USD 4,560,000	USD 2,850,000

종속기업	Process Technologiesand Packaging, LLC.(주1)	국민은행(뉴욕)	USD 15,800,000	USD 15,000,000

종속기업	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주1)	한국산업은행(상해)	CNY 68,000,000	CNY 1,627,472

기타의 특수관계자	씨엔아이개발(주)	신한은행	3,720,000	2,900,000

합계	CNY 126,900,000	CNY 55,896,429

USD 27,960,000	USD 25,450,000

3,720,000	2,900,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics Beijing Co., Ltd., Process Technologies and Packaging, LLC., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 439,911천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	전기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing)Co.,Ltd.(주1)	차입금에 대한 보증	한국산업은행(북경)	CNY 35,500,000	CNY 35,500,000

USD 7,600,000	USD 7,600,000

(주)신한은행	CNY 23,400,000	CNY 18,768,957

USD 4,560,000	USD 3,325,000

기타의 특수관계자	씨엔아이개발(주)	(주)신한은행	3,720,000	2,900,000

종속기업	Process Technologies andPackaging, LLC.(주1)	(주)국민은행(뉴욕)	USD 15,800,000	USD 15,000,000

합계	CNY 58,900,000	CNY 54,268,957

USD 27,960,000	USD 25,925,000

3,720,000	2,900,000

(주1) 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. 과 Process Technologies and Packaging, LLC.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 317,377천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

25-3. 당반기와 전기말 현재 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	제공한 담보의 내용	담보제공자산	당반기	전기

채권최고액	담보제공처	채권최고액	담보제공처

종속기업	Process Technologiesand Packaging,LLC.	차입금 관련 담보제공	예금	USD 4,400,000	신한은행	-	-

26. 우발채무와 주요 약정사항당반기와 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

당반기

구분	한도금액	합계

(주)신한은행	중소기업은행	산업은행

일반자금대출	10,000,000	-	18,000,000	28,000,000

전자채권발행	900,000	30,000,000	-	30,900,000

수입신용장관련	-	USD 700,000	-	USD 700,000

합계	10,900,000	30,000,000	18,000,000	58,900,000

-	USD 700,000	-	USD 700,000

(단위 : 천원, USD)

전기

구 분	한도금액	합계

(주)신한은행	중소기업은행

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

전자채권발행	900,000	30,000,000	30,900,000

수입신용장관련	-	USD 700,000	USD 700,000

합계	10,900,000	30,000,000	40,900,000

-	USD 700,000	USD 700,000

27. 계류중인 소송사건27-1. 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

27-2. 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울행정법원	당사외(주1)	식품의약품안전처장	정보공개결정처분취소	950,000	1심 진행중

(주1) 동 소송사건은 당사를 포함한 원고가 제기한 사건으로써 소송가액은 총 소송금액입니다.