한국콜마 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 9 (당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 8 (전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 7개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요 영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품과 의약품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,492,196	10.89	2,253,397	9.85

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,401,287	49.83	11,640,086	50.87

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기	전기

에이치케이이노엔(주)(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

씨케이엠(주)	사업투자회사	한국	50.71	50.71	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	85.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 증손자회사입니다. 당분기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	씨케이엠(주)(주1)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR CosmeticSolutions Inc.

자산	1,039,603,110	1,611,236,689	53,931,543	111,877,056	69,756,796	21,101,733

부채	547,376,394	893,765,590	51,625,049	98,760,331	41,067,906	10,915,672

자본	492,226,716	717,471,099	2,306,494	13,116,725	28,688,891	10,186,061

매출액	215,492,138	132,807,609	5,787,071	6,821,177	9,972,573	8,203,298

분기순손익	15,868,537	4,506,569	(1,682,620)	(4,074,092)	(1,286,633)	165,988

총포괄손익	15,896,946	4,463,996	(1,542,710)	(3,443,100)	316,177	(123,551)

(주1) 씨케이엠(주)의 요약재무정보는 에이치케이이노엔(주)와 Hankol Healthcare VinaCo., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한배당금

씨케이엠(주)	2,215,292	353,619,259	-

Process Technologies and Packaging, LLC.	(730,401)	12,755,352	43,657

CSR Cosmetic Solutions Inc.	24,918	9,482,880	-

합계	1,509,809	375,857,491	43,657

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 없습니다. 2-2. 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	79,934	1,196,526

요구불예금	199,994,934	119,141,283

소계	200,074,868	120,337,809

정부보조금	(2,157,040)	(1,723,894)

합계	197,917,828	118,613,915

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	9,037,200	16,787,200

ABCP 외	-	1,210,929

합계	9,037,200	17,998,129

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	222,203,950	223,871,840

미수금	1,478,260	1,614,085

합계	223,682,210	225,485,925

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	99,097,101

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,753,838	4,131,490	3,983,349	5,132,490

선급비용	9,598,246	26,766,629	6,691,218	23,132,024

부가세대급금	8,081,770	-	7,964,080	-

미수수익	200,841	3,273	173,041	-

기타의투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	23,634,695	30,994,101	18,811,688	28,357,223

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	14,723,101	(128,229)	14,594,872	7,567,062	(40,945)	7,526,117

제품	54,742,754	(3,128,683)	51,614,071	44,763,171	(3,063,783)	41,699,388

반제품	39,751,350	(5,291,200)	34,460,150	36,203,654	(4,439,873)	31,763,781

원재료	61,339,096	(2,221,386)	59,117,710	58,197,355	(2,013,013)	56,184,342

부재료	24,242,826	(3,337,614)	20,905,212	23,134,915	(3,076,148)	20,058,767

저장품	1,911,734	(63,105)	1,848,629	1,971,571	(23,770)	1,947,801

미착품	4,459,823	-	4,459,823	1,482,979	-	1,482,979

합계	201,170,684	(14,170,217)	187,000,467	173,320,707	(12,657,532)	160,663,175

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 1,512,685천원(전분기 재고자산평가손실 : 288,773천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권

당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기미수금	240,882	274,436

(차감) 현재가치할인차금	(29,343)	(33,008)

보증금	12,315,545	12,129,984

(차감) 현재가치할인차금	(1,390,489)	(1,421,669)

합계	11,136,595	10,949,743

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	79,334,212	-	-	79,334,212	76,863,543	-	-	76,863,543

건물	294,038,506	(69,551,051)	(3,922,541)	220,564,914	288,911,362	(66,437,107)	(3,821,075)	218,653,180

구축물	41,625,957	(13,524,752)	-	28,101,205	39,177,657	(12,962,248)	-	26,215,409

기계장치	218,313,500	(152,217,572)	(2,708,826)	63,387,102	212,946,954	(148,199,725)	(2,638,902)	62,108,327

차량운반구	2,264,969	(1,781,468)	(16,213)	467,288	2,225,410	(1,709,662)	(16,501)	499,247

기타의유형자산	100,283,948	(76,631,632)	(115,315)	23,537,001	99,196,029	(75,254,526)	(95,130)	23,846,373

건설중인자산	78,287,772	-	-	78,287,772	58,820,707	-	(62,312)	58,758,395

합계	814,148,864	(313,706,475)	(6,762,895)	493,679,494	778,141,662	(304,563,268)	(6,633,920)	466,944,474

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타	기말장부금액

토지	76,863,543	-	(2,206)	-	2,346,844	126,031	79,334,212

건물(주1)	218,653,180	773,859	(421,362)	(2,781,838)	2,028,094	2,312,981	220,564,914

구축물	26,215,409	402,336	-	(527,747)	1,378,856	632,351	28,101,205

기계장치(주1)	62,108,327	612,290	(109,485)	(4,466,914)	4,249,628	993,256	63,387,102

차량운반구(주1)	499,247	-	-	(46,844)	-	14,885	467,288

기타의유형자산(주1)	23,846,373	1,678,128	(797)	(2,252,066)	169,182	96,181	23,537,001

건설중인자산(주1)	58,758,395	29,716,454	(8,000)	-	(10,172,604)	(6,473)	78,287,772

합계	466,944,474	33,183,067	(541,850)	(10,075,409)	-	4,169,212	493,679,494

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타	기말장부금액

토지	72,296,218	-	-	-	-	6,077	72,302,295

건물(주1)	221,440,690	111,760	-	(2,414,593)	476,040	2,208,987	221,822,884

구축물	23,010,074	-	-	(464,225)	3,739,017	247,029	26,531,895

기계장치	67,304,377	1,046,686	(392,314)	(4,253,071)	2,132,046	812,533	66,650,257

차량운반구	567,011	41,283	-	(52,589)	-	14,693	570,398

기타의유형자산(주1)	22,316,162	1,039,438	(1,589)	(2,151,833)	497,939	79,127	21,779,244

건설중인자산(주2)	14,336,391	11,245,647	-	-	(6,845,042)	263,923	19,000,919

합계	421,270,923	13,484,814	(393,903)	(9,336,311)	-	3,632,369	428,657,892

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 3,223천원이 포함되어 있습니다.11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,256,078	-	1,256,078	522,255	-	522,255

11-2. 당분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같으며 전분기의 투자부동산 변동내용은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	기말장부금액

건설중인자산(주1)	522,255	733,823	1,256,078

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 5,829천원이 포함되어 있습니다.12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	12,243,735	(7,927,928)	-	(22,530)	4,293,277

기타의무형자산	51,744,980	(21,180,226)	(434,017)	(21,090)	30,109,647

고객관계	53,704,020	(10,998,421)	-	-	42,705,599

브랜드	23,796,000	(1,754,547)	-	-	22,041,453

라이선스	12,907,000	(4,040,094)	-	-	8,866,906

개발비	60,565,000	(7,870,355)	-	-	52,694,645

건설중인자산	2,165,045	-	-	(25,398)	2,139,647

영업권	975,098,216	-	(1,829,010)	-	973,269,206

합계	1,192,223,996	(53,771,571)	(2,263,027)	(69,018)	1,136,120,380

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	12,197,355	(7,615,976)	-	(23,685)	4,557,694

기타의무형자산	50,608,567	(20,445,181)	(434,017)	(10,640)	29,718,729

고객관계	52,881,060	(9,612,039)	-	-	43,269,021

브랜드	23,796,000	(1,525,537)	-	-	22,270,463

라이선스	12,907,000	(3,513,082)	-	-	9,393,918

개발비	60,565,000	(6,843,986)	-	-	53,721,014

건설중인자산	1,920,898	-	-	(39,453)	1,881,445

영업권	975,358,029	-	(1,732,069)	-	973,625,960

합계	1,190,233,909	(49,555,801)	(2,166,086)	(73,778)	1,138,438,244

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체 등	기타	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,557,694	8,758	-	(310,797)	37,622	-	4,293,277

기타의무형자산(주1)	29,718,729	15,820	-	(489,734)	14,054	850,778	30,109,647

고객관계	43,269,021	-	-	(1,113,143)	-	549,721	42,705,599

브랜드	22,270,463	-	-	(229,010)	-	-	22,041,453

라이선스	9,393,918	-	-	(527,012)	-	-	8,866,906

개발비	53,721,014	-	-	(1,026,369)	-	-	52,694,645

건설중인자산(주1)	1,881,445	309,878	-	-	(51,676)	-	2,139,647

영업권	973,625,960	-	-	-	-	(356,754)	973,269,206

합계	1,138,438,244	334,456	-	(3,696,065)	-	1,043,745	1,136,120,380

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	상각비	대체 등	기타	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,723,906	11,239	-	(244,252)	88,213	-	4,579,106

기타의무형자산(주1)	30,426,360	28,747	-	(556,750)	-	765,143	30,663,500

고객관계	47,283,270	-	-	(1,091,386)	-	190,902	46,382,786

브랜드	23,186,501	-	-	(229,010)	-	-	22,957,491

라이선스	11,501,967	-	-	(527,012)	-	-	10,974,955

개발비	57,826,490	-	-	(1,026,369)	-	-	56,800,121

건설중인자산(주1)	1,770,184	287,403	(554)	-	(88,213)	-	1,968,820

영업권	973,988,407	-	-	-	-	561,320	974,549,727

합계	1,150,707,085	327,389	(554)	(3,674,779)	-	1,517,365	1,148,876,506

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.12-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)	45,723,590	16년

CJ-30056 (아토메트) (주2)	6,971,055	5년

합계	52,694,645

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.(주2) CJ-30056 (아토메트)은 이상지질혈증과 당뇨병 치료 복합제로, 2018년 8월부터 판매되고 있습니다.

13. 관계기업13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기	전기

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	5.99	5.99

이엔에프헬스케어홀딩스(주)(주1)	대한민국	12월	투자목적회사	19.70	19.70

(주)넥스트앤바이오(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	4.35	-

퓨쳐메디신(주)(주1)	대한민국	12월	바이오연구개발	1.28	-

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.13-2. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	지분법적용 후장부금액	취득원가	지분법적용 후장부금액

(주)라이프사이언스테크놀로지	999,999	999,999	999,999	999,999

이엔에프헬스케어홀딩스(주)	2,399,200	2,399,200	2,399,200	2,399,200

(주)넥스트앤바이오	1,001,000	1,001,000	-	-

퓨쳐메디신(주)	1,000,019	1,000,019	-	-

합계	5,400,218	5,400,218	3,399,199	3,399,199

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	10,000	10,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,490,690	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,331,051	4,399,665

합계	14,831,741	13,490,866

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	10,000,000,000	1.94	10,000,000	9,916,032	9,916,032

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	574,658	574,658

합계	10,702,564	10,490,690	10,490,690

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,413,901,594	1.94	8,413,902	8,506,543	8,506,543

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	574,658	574,658

합계	9,116,466	9,081,201	9,081,201

(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다.(주2) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.14-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,065,712	1,065,712

주식>

한국화장품공업협동조합	100	19.42	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	3,204,365	3,204,365

소계	1,548,837	3,265,339	3,265,339

합계	4,373,705	4,331,051	4,331,051

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,134,327	1,134,327

주식>

한국화장품공업협동조합	100	19.42	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	3,204,364	3,204,364

소계	1,548,837	3,265,338	3,265,338

합계	4,373,705	4,399,665	4,399,665

14-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	14,778	946,179

평가로 인한 증감	(68,615)	175,185

법인세 효과	16,606	(42,395)

비지배지분 변동	25,637	(65,456)

기말금액	(11,594)	1,013,513

15. 매입채무및기타채무 당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	135,095,444	-	113,198,644	-

미지급금	60,665,032	3,433	66,981,580	4,876

합계	195,760,476	3,433	180,180,224	4,876

16. 차입금16-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동	단기차입금	87,941,704	80,607,978

유동성장기부채	135,517,953	168,956,951

유동성사채	159,972,465	159,942,766

소계	383,432,122	409,507,695

비유동	장기차입금	481,585,416	489,610,410

사채	299,298,449	249,378,503

소계	780,883,865	738,988,913

합계	1,164,315,987	1,148,496,608

16-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.15	2.15	10,000,000	10,000,000

농협은행	시설자금대출	2.65	2.65	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.70	2.70	15,000,000	15,000,000

Scotia Bank	일반자금대출	3.95	3.95	2,716,258	1,179,935

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.35	4.35	1,724,300	802,514

우리은행(순의)	일반자금대출	4.51	4.51	2,241,590	2,154,620

우리은행(북경)	일반자금대출	4.51	4.51	4,052,105	3,894,890

신한은행(북경)	일반자금대출	3.42	3.42	7,330,103	6,937,412

우리은행(상해)	일반자금대출	4.51	4.79	8,621,500	8,287,000

신한은행(무석)	일반자금대출	3.70~4.35	3.85~4.79	18,967,300	16,080,343

신한은행(미국)	일반자금대출	3.04	3.04	1,371,598	402,914

LARD-PT, LLC	일반자금대출	2.76	2.76	916,950	868,350

합계	87,941,704	80,607,978

16-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.82	4.82	602,290	712,241

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	10,218,627	9,179,757

DBS China	일반자금대출	4.99	4.99	16,208,420	15,579,560

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	4.99	20,484,684	19,689,912

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	15,000,000	15,000,000

KDB산업은행	산업시설대출	2.51	2.41	75,000,000	75,000,000

인수자금대출(주1)	4.28	4.28	62,457,781	67,431,283

KEB하나은행	한도대출(주1)	-	3.84	-	3,742,242

인수자금대출(주1)	4.28	4.28	17,845,080	19,266,081

한국증권금융	한도대출(주1)	-	3.84	-	1,871,121

인수자금대출(주1)	4.28	4.28	31,228,891	33,715,642

교보생명	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	49,073,971	52,981,722

삼성생명	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	35,690,161	38,532,162

농협중앙회	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	35,690,161	38,532,162

삼성화재	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	26,767,621	28,899,121

신협중앙회	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	40,151,431	43,348,682

중국건설은행	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	26,767,621	28,899,121

동양생명보험	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	35,690,161	38,532,162

KDB캐피탈	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	13,383,810	14,449,561

미래에셋캐피탈	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	31,228,891	33,715,642

삼성증권	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	22,306,350	24,082,601

신한은행	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	8,922,540	9,633,040

국민은행	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	17,845,080	19,266,081

케이비증권	인수자금대출(주1)	4.28	4.28	26,767,620	28,899,120

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	4.95	4.95	2,059,321	2,250,161

소계	621,390,512	663,209,177

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)(주2)	(135,517,953)	(168,956,951)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	(4,287,143)	(4,641,816)

장기차입금	481,585,416	489,610,410

(주1) 연결실체의 인수자금대출에 대해 에이치케이이노엔(주)의 주식 2,000,000주가담보로 제공되어 있습니다.(주2) 차입약정상 종속기업인 에이치케이이노엔(주)로부터 배당금 수령시 수령액만큼 조기 상환의무가 있어 동 종속기업의 배당예정액을 포함하여 유동성 대체하였습니다.16-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2020년 04월 ~ 2021년 03월	135,517,953

2021년 04월 이후	485,872,559

합계	621,390,512

16-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제1회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔(주)	2013.04.05	2020.04.05	3.08	60,000,000	60,000,000

제2회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔(주)	2019.06.27	2022.06.27	2.21	150,000,000	150,000,000

제3회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔(주)	2020.03.10	2023.03.10	1.98	50,000,000	-

사채할인발행차금	(729,086)	(678,732)

소계	459,270,914	409,321,268

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(159,972,465)	(159,942,766)

장기사채	299,298,449	249,378,502

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,463,166	3,015,750	13,129,765	2,663,728

예수금	2,483,102	-	1,928,219	-

미지급비용	36,120,591	1,889,095	50,838,638	1,889,095

미지급배당금	7,550,789	-	-	-

미지급부가세	3,996,599	-	7,613,226	-

임대보증금	1,259,000	107,500	1,144,000	101,500

합계	64,873,247	5,012,345	74,653,848	4,654,323

18. 순확정급여부채

18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	96,970,253	95,641,608

사외적립자산의 공정가치(주1)	(88,550,988)	(91,942,698)

합계	8,419,265	3,698,910

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	9,105,832	6,333,578

순확정급여자산	(686,567)	(2,634,668)

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,402천원(전기말 : 14,413천원)이 포함된 금액입니다.18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	3,698,910	161,915

당기손익으로 인식하는 총비용(주1)	3,687,617	3,343,716

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(37,479)	(27,533)

관계사 전출(입)액	(14,846)	-

운용수수료	21,339	-

퇴직금 지급액	1,063,724	82,699

기말금액	8,419,265	3,560,797

(주1) 퇴직급여 중 13,887천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.18-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.01% ~ 3.20%	2.01% ~ 3.20%

기대임금상승률	4.78% ~ 5.00%	4.78% ~ 5.00%

19. 반품권자산과 환불부채당분기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

반품권자산	4,190,485	4,935,170

환불부채	6,009,761	6,644,403

20. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

복구충당부채	2,460,332	2,437,275

21. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

22. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,551백만원은 2020년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 중 지급되었습니다 (2019년 지급액 : 7,374백만원).

23. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.23-1. 당분기와 전분기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	합계	화장품	의약품	식품	합계

매출액	193,910,258	162,685,548	18,678,706	375,274,512	209,622,844	154,073,172	16,891,496	380,587,512

영업이익	6,566,200	21,712,114	1,611,754	29,890,068	9,759,324	18,295,174	3,638,613	31,693,111

23-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	158,255,745	11,393,301	11,257,946	8,591,976	4,411,290	193,910,258

의약품	155,382,051	94,595	-	21,024	7,187,878	162,685,548

식품	17,899,446	219,620	-	-	559,640	18,678,706

합계	331,537,242	11,707,516	11,257,946	8,613,000	12,158,808	375,274,512

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	162,939,660	17,627,383	14,604,785	8,982,571	5,468,445	209,622,844

의약품	153,423,835	-	21,450	16,130	611,757	154,073,172

식품	16,891,496	-	-	-	-	16,891,496

합계	333,254,991	17,627,383	14,626,235	8,998,701	6,080,202	380,587,512

24. 영업이익

24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	337,761,607	347,954,793

상품매출	32,519,019	27,923,190

기타매출	4,993,886	4,709,529

합계	375,274,512	380,587,512

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	240,204,384	244,484,178

상품매출원가	25,190,172	21,548,423

기타매출원가	2,306,529	5,077,316

합계	267,701,085	271,109,917

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	25,370,843	24,608,768

퇴직급여	1,796,398	1,886,300

복리후생비	3,387,365	3,984,332

교육훈련비	222,772	430,184

여비교통비	2,031,763	2,187,197

통신비	78,770	61,613

수도광열비	545,000	432,219

세금과공과	2,137,648	1,981,130

지급임차료	1,024,342	1,167,712

감가상각비	1,526,572	1,172,412

사용권자산감가상각비	1,650,937	810,138

수선유지비	209,005	133,087

보험료	476,743	456,081

접대비	173,473	209,165

광고선전비	7,272,142	8,134,429

운반보관료	3,216,050	3,281,873

견본비	3,890	4,127

경상연구개발비	6,211,322	6,117,831

회의비	350,461	343,006

지급수수료	15,255,402	15,703,818

도서인쇄비	92,522	76,440

소모품비	767,477	555,461

수출부대비	133,814	166,310

차량유지비	83,641	86,747

환경유지비	-	373

무형자산상각비	3,692,928	3,674,275

잡비	76,422	48,621

합계	77,787,702	77,713,649

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	19,152	30,889

무형자산손상차손환입	-	195,441

리스해지이익	103,589	478

잡이익	590,949	525,015

합계	713,690	751,823

기타비용 :

유형자산처분손실	422,470	3,103

기부금	3,162,527	1,936,029

잡손실	319,640	62,615

합계	3,904,637	2,001,747

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	882,271	833,292

외환차익	2,313,647	453,528

외화환산이익	6,871,096	4,359,283

배당금수익	-	67,340

단기금융상품처분이익	330,732	4,122

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	392,815	-

합계	10,790,561	5,717,565

금융비용 :

이자비용	11,855,707	12,955,643

외환차손	1,956,834	829,832

외화환산손실	3,026,730	518,612

단기금융상품처분손실	16,377	3,241

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	136	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	176,609	-

만기보유금융자산처분손실	-	6

합계	17,032,393	14,307,334

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당손익

28-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 분기순이익	12,421,118,999	14,173,699,844

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,346,698

기본주당이익	543	634

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,082,187,380	91	22,881,180

전분기	2,011,202,820	90	22,346,698

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 분기순이익(주1)	12,421,118,999	14,173,699,844

가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,711,958

희석주당이익	543	624

(주1) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 분기순이익은 보통주 분기순이익과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,881,180	22,346,698

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	-	365,260

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,711,958

(주1) 전분기의 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 미행사된 신주인수권(전분기말 현재 발행액면 124억원)입니다.29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,490,690	108,178,302

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,331,051	4,399,665

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	197,917,828	118,613,915

단기금융상품	9,037,200	17,998,129

매출채권및기타채권	223,682,210	225,485,925

장기매출채권및기타채권	11,136,595	10,949,743

장기금융상품	10,000	10,000

미수수익	204,115	173,041

합계	456,809,689	485,808,720

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	195,760,476	180,180,224

매입채무및기타채무(비유동)	3,433	4,876

기타금융부채	25,081,769	23,749,721

리스부채(유동)	13,246,683	13,498,079

리스부채(비유동)	63,113,246	67,431,981

차입금(유동)	383,432,122	409,507,695

차입금(비유동)	780,883,865	738,988,913

합계	1,461,521,594	1,433,361,489

30. 공정가치

30-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	99,097,101	99,097,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,490,690	10,490,690	9,081,201	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,331,051	4,331,051	4,399,665	4,399,665

합계	14,821,741	14,821,741	112,577,967	112,577,967

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,490,690	10,490,690

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,065,713	-	3,265,338	4,331,051

합계	1,065,713	-	13,756,028	14,821,741

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	99,097,101	-	99,097,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	9,081,201	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,134,327	-	3,265,338	4,399,665

합계	1,134,327	99,097,101	12,346,539	112,577,967

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.30-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	574,658	3	유사기업비교모형	PBR 배수	1.6배

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	9,916,032	3	이항모형	기준일 주가	21,666원/ 274,360원

주가변동성	55.09%/ 30.81%

할인율	6.67~12.25%/ 2.21~3.73%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	7.24%~11.67%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

(주)와이바이오로직스	3,204,365	3	유사기업비교법	PBR 배수	13.14배

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), (주)넥스트앤바이오,퓨쳐메디신(주)

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.,콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주)(구, 티케이엠(주)),파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주), (주)케이비랩, (주)내츄럴스토리,콜밤앤스틱(주) 등

31-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	202,200	-	-	6,546,290

콜마비앤에이치(주)	40,796,795	-	2,069,919	25,889

콜마파마(주)	3,749,358	-	3,833,415	4,979

(주)에치엔지	1,465,035	-	560	11,522,140

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	115,722

(주)케이비랩	-	-	1,936	640

콜마스크(주)	89,263	-	61,907	8,620,707

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	3,626	-	-

파마사이언스코리아(주)	515,552	-	-	-

(주)내츄럴스토리	119,565	145	6,656,227	1,340,933

합계	46,937,768	3,771	12,623,964	28,177,300

(주1) 상기 비용에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 상환액 1,442,884천원 및 이자비용 652,658천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 66,031,819천원과 리스부채 63,759,921천원을 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	202,200	-	-	3,971,260

콜마비앤에이치(주)	35,404,021	-	1,336,278	36,253

콜마파마(주)	3,321,015	3,776	3,069,261	37,756

(주)에치엔지	909,760	-	2,328	9,730,148

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	108,016

(주)케이비랩	-	-	108	195

콜마스크(주)	9,549	-	1,746	10,715,712

파마사이언스코리아(주)	338,275	-	-	-

(주)내츄럴스토리	316,873	-	8,969,185	1,312,998

기타 개인(주1)	-	-	-	382,300

합계	40,501,693	3,776	13,378,906	26,294,638

(주1) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액 입니다.

31-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	27,500	4,582,480	135,252	3,964,042

콜마비앤에이치(주)	15,644,947	16,526	903,671	25,299

콜마파마(주)	3,908,863	242,267	994,414	399

(주)에치엔지	501,540	359	3,534,796	880,559

(주)케이비랩	-	-	2,063	-

콜마스크(주)	5,333	-	4,614,491	6,600

에이치케이바이오이노베이션(주)	616	-	-	-

파마사이언스코리아(주)	1,625,151	-	-	-

(주)내츄럴스토리	957,931	-	996,156	8,386

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	22,671,881	5,241,632	11,180,843	4,885,285

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	73,480	4,509,000	241,168	324,043

콜마비앤에이치(주)	17,025,922	17,635	851,623	19,176

콜마파마(주)	4,082,738	278,096	-	-

(주)에치엔지	232,612	293	3,303,142	891,956

(주)케이비랩	-	-	525	2,080

콜마스크(주)	6,157	-	539,404	16,940

근오농림(주)	-	-	-	4,884

파마사이언스코리아(주)	1,279,073	-	-	-

(주)내츄럴스토리	911,627	2,200	536,139	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	23,611,609	5,207,224	5,472,001	1,259,079

31-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구 분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)넥스트앤바이오	-	-	1,001,000	-

퓨쳐메디신(주)	-	-	1,000,019	-

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	2,049,263	2,049,263	-	-

(주)내츄럴스토리	7,902	7,902	-	-

기타 개인	개인	248,994	72,504	-	-

합계	2,306,159	2,129,669	2,001,019	-

31-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	2,596,014	2,521,745

퇴직급여	433,374	354,818

합계	3,029,388	2,876,563

32. 지급보증

32-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	3,349,533	계약이행보증서 발급 등

32-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공자	제공받은 담보의 내용	담보제공자산	당분기

채권최고액	담보제공처

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	차입금 관련 담보제공	주식(주1)	120,000,000	산업은행

(주1) 한국콜마홀딩스(주)가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공받고 있습니다.32-3. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

연결실체와의 관계	제공받은 자	당분기

내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의 특수관계자	파마사이언스코리아(주)	차입금에 대한 보증	하나은행	1,800,000	950,000

한국콜마홀딩스(주)	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

임직원	여신한도설정	우리은행	18,000,000	1,556,989

합계	19,800,000	2,506,989

SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

32-4. 당분기말 현재 연결실체는 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(5,118억원)과관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.33. 우발채무와 주요 약정사항 33-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천EUR)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	외화지급보증	인수자금한도대출	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 128,000	-	-	-	-	-	-	CNY 128,000

KDB산업은행(북경)	CNY 10,000	-	-	-	-	-	-	CNY 10,000

USD 493	-	-	-	-	-	-	USD 493

농협은행	-	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

-	-	-	-	-	-	USD 5,000	USD 5,000

KEB하나은행	-	3,000,000	-	20,000,000	-	-	-	23,000,000

-	-	-	-	-	-	EUR 7,555	EUR 7,555

한국증권금융	-	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

신한은행	2,000,000	-	-	-	-	10,000,000	-	12,000,000

-	-	USD 7,949	-	-	-	-	USD 7,949

신한은행(북경)	USD 6,000	-	-	-	-	-	-	USD 6,000

신한은행(무석)	CNY 110,000	-	-	-	-	-	-	CNY 110,000

신한은행(미국)	-	-	-	-	-	-	USD 3,000	USD 3,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	46,000,000	-	46,000,000

-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

국민은행	5,000,000	-	-	-	-	-	-	5,000,000

-	-	-	-	-	-	USD 7,000	USD 7,000

국민은행(북경)	CNY 132,000	-	-	-	-	-	-	CNY 132,000

Scotia Bank	CAD 5,000	-	-	-	CAD 1,200	-	-	CAD 6,200

DBS China	CNY 100,000	-	-	-	-	-	-	CNY 100,000

우리은행	7,000,000	18,000,000	-	-	-	30,000,000	-	55,000,000

우리은행(순의)	CNY 36,500	-	-	-	-	-	-	CNY 36,500

우리은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	-	CNY 50,000

수출입은행	10,000,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000

EDC	-	-	-	-	CAD 2,389	-	-	CAD 2,389

합계	24,000,000	21,000,000	-	30,000,000	30,000,000	91,000,000	-	196,000,000

CNY 566,500	-	-	-	-	-	-	CNY 566,500

USD 6,493	-	USD 7,949	-	-	-	USD 16,200	USD 30,642

CAD 5,000	-	-	-	CAD 3,589	-	-	CAD 8,589

-	-	-	-	-	-	EUR 7,555	EUR 7,555

33-2. 종속기업인 씨케이엠(주)는 전기 중 상환전환우선주 1,093,705주를 발행하였으며, 당사와 씨케이엠(주)의 상환전환우선주주(이하 "투자자")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도요구권(Drag-along right)	2022년 12월 31일까지 씨케이엠(주)의 기업공개가 이루어지지 않는 등 특정 사유가 발생하는 경우, 투자자는 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	당사가 씨케이엠(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 당사와 동일한 조건으로 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

당사의 콜옵션	당사는 투자자가 동반매도요구권(drag-along right)을 행사하는 경우, 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

33-3. 당분기말 현재 에이치케이이노엔(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

담보물 등 처분에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 에이치케이이노엔(주) 주식을 포함한 담보물의 전부 또는일부를 처분하는 경우, 그 처분대금 수령일에 처분대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

배당금 등 수령에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 에이치케이이노엔(주) 주식과 관련한 출자환급(배당, 자본감소, 자기주식 취득 등을 포함)으로 인하여 에이치케이이노엔(주)로부터 금원을 수령하는 경우, 그 수령금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나,씨케이엠(주)가 후순위부채를 차입하는 경우, 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의조기상환으로 사용하여야 함.

금융부채 조달에 따른의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 허용된 부채 외의 금융부채로 자금을 수령한 경우, 그 자금 수령일에 수령대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

본건 주식매매계약에 따른배상액 등의 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 본건 주식매매계약과 관련하여 배상금 등의 명목으로 수령하는 금원이 있는 경우, 그 수령일에 수령금원 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

IPO에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 에이치케이이노엔(주)와 합병 후 IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 50% 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함.

재무약정	자회사인 씨케이엠(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. (단, 조건에 따라 반기말을 기준으로 당해 재무비율 준수여부 재계산 가능)

34. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 물품대금청구 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,906,555천원이며, 특허침해금지 및 손해배상 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 704,511천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 리스35-1. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	87,695,092	(9,219,952)	78,475,140

기계장치	109,032	(20,432)	88,600

차량운반구	1,205,908	(443,674)	762,234

합계	89,010,032	(9,684,058)	79,325,974

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	90,768,296	(7,592,640)	83,175,656

기계장치	109,032	(13,607)	95,425

차량운반구	1,044,100	(361,556)	682,544

합계	91,921,428	(7,967,803)	83,953,625

35-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	3,147,464	1,058,904

기계장치	6,826	-

차량운반구	103,667	74,044

합계	3,257,957	1,132,948

리스부채에 대한 이자비용	766,952	146,271

단기 및 소액리스료	550,511	1,369,162

35-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 4,414,091천원입니다.35-4. 당분기와 전기말 현재 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	13,673,686	41,176,619	34,848,000	89,698,305

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	13,707,311	44,026,268	36,975,751	94,709,330

36. 위험관리 36-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,570,421,750	1,552,436,552

자본(B)	853,666,986	847,872,907

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	206,955,028	136,612,044

차입금(D)	1,164,315,987	1,148,496,608

부채비율(A/B)	183.96%	183.10%

순차입금비율(D-C)/B	112.15%	119.34%

36-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 10,491백만원 및 4,331백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니 다.

다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

37. 상환전환우선주

37-1. 당사의 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 중 상환전환우선주를 발행하였습니다.37-2. 씨케이엠(주)의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

인수인	메디카홀딩스 유한회사, 오딘제10차 유한회사, 스틱스페셜시츄에이션헬스케어 유한회사

발행주식수	1,093,750주

발행가액	1주당 320,000원

배당률	보통주의 주주와 동일하게 배당

의결권	보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐.

전환권	① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음. ② 전환가액 : 5,000원 ③ 전환기간 : 발행일로부터 6개월 이후부터 만기상환일까지 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 기간 만료일 다음 날에 동일한 전환계산방법에 따라 보통주로 전환된 것으로 봄 ④ 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ⑤ 전환가액 조정에 관한 사항 : 우선주 발행 이후 전환 전에 합병, 무상증자, 주식분할, 주식병합시 그 비율에 따라 조정

상환권	① 상환권 : 발행회사는 우선주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. ② 상환기간 : 2023년 7월 1일부터 만기 상환일까지 ③ 상환가액 : 우선주발행가액에 만기수익률기준 연복리 5%를 가산한 금액

38. 보고기간 후 사건연결실체는 2020년 2월 24일 의사회 결의에 의거하여 씨케이엠(주)와 에이치케이이노엔(주) 간의 합병을 2020년 4월 1일에 완료하였습니다.