한국콜마 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 7 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	696,114,230,688	555,180,681,974

현금및현금성자산	109,715,738,872	76,509,294,326

단기금융상품	159,537,200,000	81,264,518,085

매출채권 및 기타유동채권	219,542,271,525	201,977,501,557

기타유동금융자산	420,000

기타유동자산	19,625,669,672	18,265,990,082

반품권자산	4,453,234,689	285,740,785

재고자산	183,045,229,166	176,829,819,923

당기법인세자산	194,886,764	47,397,216

비유동자산	1,742,468,178,732	1,631,237,400,335

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,956,550,684	9,495,892,213

유형자산	447,750,999,409	421,270,922,888

무형자산	1,144,667,815,051	1,150,707,085,261

사용권자산	82,657,423,391

기타비유동금융자산	18,224,457,922	16,981,846,148

기타비유동자산	28,056,307,023	24,349,417,879

이연법인세자산	10,154,625,252	6,248,633,056

순확정급여자산	2,183,602,890

자산총계	2,438,582,409,420	2,186,418,082,309

부채

유동부채	668,825,416,534	517,320,215,188

매입채무 및 기타유동채무	160,564,693,796	158,602,053,061

단기차입금	400,248,072,376	288,315,096,929

당기법인세부채	15,182,549,821	13,614,676,895

기타유동부채	87,089,708,817	56,788,388,303

유동충당부채	5,740,391,724

비유동부채	915,409,347,040	859,271,039,234

순확정급여부채	10,264,617,329	2,345,517,854

장기차입금	800,001,818,024	818,644,345,500

기타비유동부채	73,173,729,265	6,129,038,445

장기매입채무 및 기타비유동채무	157,626,809

복구충당부채	599,019,978	585,561,882

이연법인세부채	31,370,162,444	31,408,948,744

부채총계	1,584,234,763,574	1,376,591,254,422

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	477,747,401,499	438,356,508,215

자본금	11,440,590,000	11,173,349,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,173,349,000

자본잉여금	227,864,115,409	215,736,953,281

주식발행초과금	227,864,115,409	214,734,150,649

기타자본잉여금	1,002,802,632

기타포괄손익누계액	1,809,858,600	(1,796,158,298)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	768,864,045	946,178,695

해외사업장환산외환차이	1,040,994,555	(2,742,336,993)

이익잉여금(결손금)	236,632,837,490	213,242,364,232

법정적립금	3,066,843,287	2,329,402,253

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	226,143,832,455	203,490,800,231

비지배지분	376,600,244,347	371,470,319,672

자본총계	854,347,645,846	809,826,827,887

자본과부채총계	2,438,582,409,420	2,186,418,082,309

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	360,934,265,413	1,151,328,866,773	375,371,852,519	977,919,310,367

매출원가	256,920,201,626	823,524,126,569	274,579,857,775	731,463,552,443

매출총이익	104,014,063,787	327,804,740,204	100,791,994,744	246,455,757,924

판매비와관리비	83,770,088,214	238,047,133,790	93,388,132,285	195,795,653,653

대손상각비	10,156,365	(207,255,444)	(379,857,661)	339,665,563

영업이익(손실)	20,233,819,208	89,964,861,858	7,783,720,120	50,320,438,708

기타이익	404,681,196	2,417,557,868	1,263,581,163	2,270,072,137

기타손실	2,083,984,924	6,057,651,408	2,120,268,241	4,194,274,889

금융수익	4,689,325,465	12,562,174,714	1,390,244,162	7,910,574,580

금융원가	13,854,274,899	46,453,002,634	14,179,568,142	29,312,568,759

법인세비용차감전순이익(손실)	9,389,566,046	52,433,940,398	(5,862,290,938)	26,994,241,777

법인세비용	4,573,772,876	18,779,659,945	3,603,698,021	11,231,241,411

당기순이익(손실)	4,815,793,170	33,654,280,453	(9,465,988,959)	15,763,000,366

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,738,629,151	30,707,477,591	(3,207,540,519)	25,474,919,536

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,077,164,019	2,946,802,862	(6,258,448,440)	(9,711,919,170)

기타포괄손익	1,936,937,932	5,846,544,718	(1,807,970,606)	261,996,296

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(161,240,578)	(292,276,129)	102,273,387	(256,377,635)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	12,493,901	57,406,007	2,680,373	49,359,958

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(173,734,479)	(349,682,136)	99,593,014	(305,737,593)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,098,178,510	6,138,820,847	(1,910,243,993)	518,373,931

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,098,178,510	6,138,820,847	(1,910,243,993)	518,373,931

총포괄손익	6,752,731,102	39,500,825,171	(11,273,959,565)	16,024,996,662

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,822,163,833	34,370,900,496	(5,011,443,023)	25,251,620,620

총 포괄손익, 비지배지분	2,930,567,269	5,129,924,675	(6,262,516,542)	(9,226,623,958)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	120	1,363	(146)	1,189

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	120	1,349	(146)	1,169

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(2,434,272,994)	180,655,263,136	305,131,213,923	27,505,328,763	332,636,542,686

당기순이익(손실)	25,474,919,536	25,474,919,536	(9,711,919,170)	15,763,000,366

순확정급여부채 재측정요소	49,359,958	49,359,958	49,359,958

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(150,279,575)	(150,279,575)	(155,458,018)	(305,737,593)

해외사업장환산외환차이	(122,379,299)	(122,379,299)	640,753,230	518,373,931

연차배당	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)

유상증자	621,118,500	99,378,960,000	100,000,078,500	350,000,000,000	450,000,078,500

2018.09.30 (기말자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(2,706,931,868)	199,848,204,330	424,051,574,743	368,278,704,805	792,330,279,548

2019.01.01 (기초자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(1,796,158,298)	213,242,364,232	438,356,508,215	371,470,319,672	809,826,827,887

당기순이익(손실)	30,707,477,591	30,707,477,591	2,946,802,862	33,654,280,453

순확정급여부채 재측정요소	57,406,007	57,406,007	57,406,007

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(177,314,650)	(177,314,650)	(172,367,486)	(349,682,136)

해외사업장환산외환차이	3,783,331,548	3,783,331,548	2,355,489,299	6,138,820,847

연차배당	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)

유상증자	267,241,000	12,127,162,128	12,394,403,128	12,394,403,128

2019.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	1,809,858,600	236,632,837,490	477,747,401,499	376,600,244,347	854,347,645,846

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	95,380,758,354	34,993,142,898

영업에서 창출된 현금	149,341,504,859	72,910,205,512

당기순이익(손실)	33,654,280,453	15,763,000,366

당기순이익조정을 위한 가감	108,584,492,217	68,236,436,124

대손상각비(환입)	(207,255,444)	339,665,563

감가상각비	28,116,458,678	21,553,821,541

무형자산상각비	10,967,432,456	7,103,352,021

사용권자산감가상각비	4,717,980,112

퇴직급여	10,103,790,274	6,196,470,780

이자비용	41,279,220,393	22,358,975,967

외화환산손실	860,147,385	5,028,654,525

단기금융상품처분손실	3,241,096	31,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	702,073,294	183,958,883

만기보유금융자산처분손실	5,591

기타의 대손상각비	5,500,000

파생상품부채평가손실	45,011,212

유형자산처분손실	167,468,200	2,794,500

무형자산손상차손	(271,883,392)	301,913,956

무형자산처분손실	95,605,716

잡손실	1,000

잡이익	(158,708,138)	(187,578,998)

외화환산이익	(5,131,171,179)	(3,495,738,499)

단기금융상품처분이익	(5,644,389)	(67,937,901)

유형자산처분이익	(41,145,867)	(808,394,632)

이자수익	(2,436,321,207)	(1,463,888,342)

배당금수익	(190,857,527)	(10,971,549)

정부보조금	1,332,181,213	(176,051,536)

리스부채상환이익	(2,180,277)

법인세비용	18,779,659,945	11,231,241,411

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,102,732,189	(11,089,230,978)

매출채권의 감소(증가)	(12,656,787,887)	2,062,995,309

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	579,875,891	2,931,358,522

기타유동자산의 감소(증가)	(7,570,521,702)	(19,756,074,233)

기타비유동자산의 감소(증가)	(15,029,897,279)	(7,570,125,808)

재고자산의 감소(증가)	(3,633,415,968)	(21,099,000,533)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(142,393,440)

매입채무의 증가(감소)	1,250,197,405	6,957,527,679

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	6,387,885,302	12,689,787,605

기타유동부채의 증가(감소)	18,872,588,079	12,665,794,162

기타비유동부채의 증가(감소)	13,975,994,602	396,866,745

당기법인세부채의 증가(감소)	2,827,703

순확정급여부채의 증가(감소)	73,933,010	(262,710,838)

반품충당부채의 증가(감소)	4,995,274,176	(108,477,291)

이자수취(영업)	1,670,706,882	1,669,018,696

이자지급(영업)	(34,776,981,338)	(15,809,550,891)

배당금수취(영업)	190,857,527	10,971,549

법인세납부(환급)	(21,045,329,576)	(23,787,501,968)

투자활동현금흐름	(143,421,016,519)	(1,229,034,770,892)

투자활동으로 인한 현금유입액	606,457,841,186	430,547,425,211

단기금융상품의 처분	602,970,208,142	420,099,409,492

기타금융자산의 처분	600,414,409	206,500,000

기타 장기성 자산의 처분	290,394,472

장기매출채권및기타채권의 감소	1,867,854,596	555,100,802

유형자산의 처분	727,275,567	2,570,099,128

무형자산의 처분	1,554,000	4,740,000,000

종속기업투자의 처분	2,376,315,789

기타비유동금융자산의 처분	140,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(749,878,857,705)	(1,659,582,196,103)

단기금융상품의 취득	(681,203,286,764)	(363,948,329,641)

기타금융자산의 취득	(128,650,000)

장기금융상품의 취득	(2,445,347,148)	(2,534,561,839)

장기매출채권및기타채권의증가	(5,133,718,621)

유형자산의 취득	(58,047,982,811)	(62,735,431,358)

무형자산의 취득	(1,068,609,421)	(3,844,016,530)

기타비유동자산의 증가	(10,000,000)	(3,404,000)

정부보조금의 사용	(1,841,262,940)	(101,785,649)

종속기업투자의 취득(보유현금 차감 후)	(1,226,414,667,086)

재무활동현금흐름	80,475,173,212	1,290,065,123,409

재무활동으로 인한 현금유입액	901,080,162,312	1,693,092,623,895

차입금의 증가	638,958,297,457	1,242,814,708,210

사채의발행	249,218,380,000

정부보조금의 수취	509,081,727	277,837,185

유상증자	12,394,403,128	450,000,078,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(820,604,989,100)	(403,027,500,486)

차입금의 상환	(807,920,685,169)	(396,696,162,186)

리스부채의 상환	(5,309,893,591)

배당금지급	(7,374,410,340)	(6,331,338,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	771,529,499	(536,556,261)

현금및현금성자산의순증가(감소)	33,206,444,546	95,486,939,154

기초현금및현금성자산	76,509,294,326	14,278,103,046

기말현금및현금성자산	109,715,738,872	109,765,042,200