한국콜마 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	307,916,776,607	262,124,830,515

현금및현금성자산	33,467,382,261	19,825,959,417

단기금융상품	25,197,000,000	33,862,500,000

매출채권 및 기타유동채권	138,443,019,138	108,628,539,865

기타금융자산	15,087,326,859	14,230,061,294

기타유동자산	4,326,535,798	4,161,810,061

재고자산	91,395,512,551	81,415,959,878

비유동자산	1,045,981,370,008	967,247,508,875

장기매출채권 및 기타비유동채권	333,150,517

유형자산	144,075,271,547	138,575,726,394

투자부동산	7,663,894,028	7,698,231,272

무형자산	40,536,667,231	41,395,389,307

사용권자산	33,209,882,401	35,998,358,279

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식	792,436,121,192	713,662,672,232

장기기타금융자산	19,342,719,531	19,428,550,013

기타비유동자산	92,708,700	92,708,700

이연법인세자산	2,952,035,173	3,563,727,981

순확정급여자산	5,672,070,205	6,498,994,180

자산총계	1,353,898,146,615	1,229,372,339,390

부채

유동부채	480,557,991,025	430,323,742,495

매입채무 및 기타유동채무	129,652,968,507	101,124,544,486

차입금	241,500,000,000	194,000,000,000

사채	59,944,334,495	89,976,614,211

당기법인세부채	9,105,528,159	7,428,475,012

기타부채	18,536,541,795	28,512,460,090

금융부채	14,345,011,873	1,402,596,644

리스부채	7,008,275,710	7,304,816,742

충당부채	465,330,486	574,235,310

비유동부채	232,671,029,637	195,365,132,465

차입금	101,500,000,000	101,500,000,000

사채	99,714,901,047	59,930,433,068

기타부채	2,239,426,040	2,239,426,040

금융부채	122,935,927	130,935,927

리스부채	26,660,595,113	29,257,402,100

충당부채	2,433,171,510	2,306,935,330

부채총계	713,229,020,662	625,688,874,960

자본

자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

보통주자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

자본잉여금	215,040,092,763	230,347,150,343

주식발행초과금	215,035,470,936	230,342,528,516

기타자본잉여금	4,621,827	4,621,827

자본조정	(21,544,854)

자기주식처분손실	(21,544,854)

이익잉여금(결손금)	413,848,039,544	361,895,724,087

법정적립금	5,720,295,000	6,704,934,727

임의적립금	8,384,639,727	7,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	399,743,104,817	347,790,789,360

자본총계	640,669,125,953	603,683,464,430

부채와자본총계	1,353,898,146,615	1,229,372,339,390

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	247,796,083,321	247,796,083,321	201,754,699,828	201,754,699,828

매출원가	209,897,184,468	209,897,184,468	177,531,485,834	177,531,485,834

매출총이익	37,898,898,853	37,898,898,853	24,223,213,994	24,223,213,994

판매비와관리비	15,071,851,564	15,071,851,564	10,687,402,193	10,687,402,193

영업이익	22,827,047,289	22,827,047,289	13,535,811,801	13,535,811,801

기타수익	476,674,031	476,674,031	78,839,203	78,839,203

기타비용	2,990,368,499	2,990,368,499	1,530,988,393	1,530,988,393

금융수익	6,703,465,980	6,703,465,980	4,721,268,916	4,721,268,916

금융비용	6,020,397,286	6,020,397,286	5,863,726,226	5,863,726,226

법인세비용차감전순이익(손실)	20,996,421,515	20,996,421,515	10,941,205,301	10,941,205,301

법인세비용(수익)	5,352,749,756	5,352,749,756	2,891,396,386	2,891,396,386

당기순이익(손실)	15,643,671,759	15,643,671,759	8,049,808,915	8,049,808,915

기타포괄손익	37,351,698	37,351,698	(136,623,847)	(136,623,847)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	37,351,698	37,351,698	(136,623,847)	(136,623,847)

순확정급여부채의 재측정요소	37,351,698	37,351,698	92,170,987	92,170,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(228,794,834)	(228,794,834)

총포괄손익	15,681,023,457	15,681,023,457	7,913,185,068	7,913,185,068

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	673	673	352	352

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	673	673	352	352

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

분기순이익(손실)	8,049,808,915	8,049,808,915

순확정급여부채의 재측정요소	92,170,987	92,170,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(228,794,834)	(228,794,834)

연차배당	(11,440,590,000)	(11,440,590,000)

자기주식의 취득

자기주식의 처분

주식발행초과금의 이익잉여금 전입

주식교환으로 인한 신주발행

2023.03.31 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(815,091,061)	357,807,650,082	598,780,299,364

2024.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	361,895,724,087	603,683,464,430

분기순이익(손실)	15,643,671,759	15,643,671,759

순확정급여부채의 재측정요소	37,351,698	37,351,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

연차배당	(13,728,708,000)	(13,728,708,000)

자기주식의 취득	355,738,504	355,738,504

자기주식의 처분	(377,283,358)	(377,283,358)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	(50,000,000,000)	50,000,000,000

주식교환으로 인한 신주발행	361,948,500	34,692,942,420	35,054,890,920

2024.03.31 (기말자본)	11,802,538,500	215,040,092,763	(21,544,854)	413,848,039,544	640,669,125,953

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(12,747,285)	(23,640,066,064)

영업에서 창출된 현금	7,529,610,568	(15,369,102,843)

분기순이익(손실)	15,643,671,759	8,049,808,915

분기순이익조정을 위한 가감 합계	14,717,843,601	10,300,590,548

대손상각비(환입)	(275,578,172)	188,965,460

사용권자산감가상각비	1,608,242,427	1,690,847,432

감가상각비	1,768,129,570	1,573,454,233

무형자산상각비	1,089,262,056	228,992,590

퇴직급여	1,438,568,481	1,082,974,815

유형자산처분손실	375,509,982	276,768

무형자산처분손실	139,201,309

재고자산평가손실	1,554,526,050	260,278,889

이자비용	5,417,487,371	4,507,541,830

외화환산손실	93,015,833	695,193,301

법인세비용	5,352,749,756	2,891,396,386

기타의대손상각비(환입)	1,409,110,013	867,559,381

판매보증비용 환입	(108,904,824)	(207,579,247)

이자수익	(964,181,080)	(640,806,160)

배당금수익	(114,217,277)	(11,797,189)

외화환산이익	(2,740,992,263)	(2,671,787,640)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(616,039,886)	(165,917,929)

유형자산처분이익	(42,280,544)

무형자산처분이익	(2,045,391)

리스부채상환이익	(136,045,180)

금융보증수익	(954,961,202)

정부보조금	10,997,628

기타자산손상차손	441,848,144

기타자산손상차손환입	(14,561,572)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,831,904,792)	(33,719,502,306)

매출채권의 증가	(29,428,800,378)	(45,528,525,577)

기타채권의 감소(증가)	447,915,327	(283,539,610)

기타유동자산의 증가	(592,012,309)	(809,312,826)

장기기타금융자산의 감소	205,257,487

재고자산의 증가	(11,534,078,723)	(20,319,864,326)

매입채무의 증가	25,031,358,907	39,104,825,756

기타채무의 증가	3,528,385,921	115,891,715

기타유동부채의 감소	(9,926,858,297)	(5,952,302,597)

기타비유동부채의 감소	(3,000,000)

순확정급여부채의 감소	(563,072,727)	(43,674,841)

이자의 수령	713,311,678	397,240,912

이자의 지급	(5,294,662,926)	(4,329,730,432)

배당금의 수령	114,217,277	11,797,189

법인세의 납부	(3,075,223,882)	(4,350,270,890)

투자활동현금흐름	(42,754,237,980)	(20,005,244,763)

투자활동으로 인한 현금유입액	36,506,131,705	24,748,182,696

단기금융상품의 감소	22,748,350,000	11,511,222,669

기타금융자산의 감소	13,272,157,302	13,007,500,000

기타채권의 감소	25,000,000

장기기타금융자산의 감소	382,532,403	187,621,027

유형자산의 처분	93,092,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 처분	10,000,000

정부보조금의 수령	16,839,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(79,260,369,685)	(44,753,427,459)

단기금융상품의 취득	14,199,100,000	4,101,222,669

기타금융자산의 취득	13,272,215,500	19,287,500,000

유형자산의 취득	7,692,800,247	4,737,358,582

무형자산의 취득	367,695,898	2,569,507,208

정부보조금의 상환	16,839,000

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득	43,728,558,040	14,041,000,000

재무활동현금흐름	55,640,925,758	24,257,717,683

재무활동으로 인한 현금유입액	269,081,733,650	101,770,000,000

차입금의 차입	169,000,000,000	101,770,000,000

사채의 발행	99,706,540,000

임대보증금의 증가	41,000,000

자기주식의 처분	334,193,650

재무활동으로 인한 현금유출액	(213,440,807,892)	(77,512,282,317)

차입금의 상환	121,500,000,000	76,000,000,000

사채의 상환	90,000,000,000

리스부채의 상환	1,577,069,388	1,512,282,317

임대보증금의 감소	8,000,000

자기주식의 취득	355,738,504

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	767,482,351	1,261,042,919

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,641,422,844	(18,126,550,225)

기초현금및현금성자산	19,825,959,417	60,391,905,722

기말현금및현금성자산	33,467,382,261	42,265,355,497