한국콜마 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 반기말 2019.06.30 현재
제 7 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 반기말	제 7 기말

자산

유동자산	705,056,530,315	555,180,681,974

현금및현금성자산	241,651,614,639	76,509,294,326

단기금융상품	8,339,920,000	81,264,518,085

매출채권 및 기타유동채권	251,783,686,682	201,977,501,557

기타유동금융자산	420,000

기타유동자산	21,975,197,103	18,551,730,867

재고자산	180,965,974,251	176,829,819,923

당기법인세자산	340,137,640	47,397,216

비유동자산	1,652,916,950,240	1,631,237,400,335

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,597,888,641	9,495,892,213

유형자산	430,811,829,400	421,270,922,888

무형자산	1,146,569,168,445	1,150,707,085,261

사용권자산	17,743,413,518

기타비유동금융자산	16,069,491,399	16,981,846,148

기타비유동자산	24,684,393,573	24,349,417,879

이연법인세자산	7,440,765,264	6,248,633,056

순확정급여자산	2,183,602,890

자산총계	2,357,973,480,555	2,186,418,082,309

부채

유동부채	622,372,876,993	517,320,215,188

매입채무 및 기타유동채무	177,839,015,588	158,602,053,061

단기차입금	360,841,402,896	288,315,096,929

당기법인세부채	17,199,502,814	13,614,676,895

기타유동부채	66,492,955,695	56,788,388,303

비유동부채	888,005,688,818	859,271,039,234

순확정급여부채	6,805,327,247	2,345,517,854

장기차입금	833,023,666,945	818,644,345,500

기타비유동부채	17,406,582,024	6,129,038,445

장기매입채무 및 기타비유동채무	157,626,809

복구충당부채	594,442,770	585,561,882

이연법인세부채	30,175,669,832	31,408,948,744

부채총계	1,510,378,565,811	1,376,591,254,422

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	473,925,237,666	438,356,508,215

자본금	11,440,590,000	11,173,349,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,173,349,000

자본잉여금	227,864,115,409	215,736,953,281

주식발행초과금	227,864,115,409	214,734,150,649

기타자본잉여금	1,002,802,632

기타포괄손익누계액	738,817,819	(1,796,158,298)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	856,960,248	946,178,695

해외사업장환산외환차이	(118,142,429)	(2,742,336,993)

이익잉여금(결손금)	233,881,714,438	213,242,364,232

법정적립금	3,066,843,287	2,329,402,253

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	223,392,709,403	203,490,800,231

비지배지분	373,669,677,078	371,470,319,672

자본총계	847,594,914,744	809,826,827,887

자본과부채총계	2,357,973,480,555	2,186,418,082,309

연결 포괄손익계산서
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	409,807,088,952	790,394,601,360	360,057,158,086	602,547,457,848

매출원가	295,494,007,813	566,603,924,943	261,008,215,716	456,883,694,668

매출총이익	114,313,081,139	223,790,676,417	99,048,942,370	145,663,763,180

판매비와관리비	76,563,396,467	154,277,045,576	74,352,061,150	102,407,521,368

대손상각비	(288,247,307)	(217,411,809)	128,428,577	719,523,224

영업이익(손실)	38,037,931,979	69,731,042,650	24,568,452,643	42,536,718,588

기타이익	1,261,532,032	2,012,876,672	661,010,893	1,006,490,974

기타손실	1,971,919,320	3,973,666,484	1,463,813,582	2,074,006,648

금융수익	2,154,806,474	7,872,849,249	2,410,932,390	7,367,204,281

금융원가	18,291,394,115	32,598,727,735	10,681,649,887	15,979,874,480

법인세비용차감전순이익(손실)	21,190,957,050	43,044,374,352	15,494,932,457	32,856,532,715

법인세비용	7,382,142,750	14,205,887,069	3,597,915,970	7,627,543,390

당기순이익(손실)	13,808,814,300	28,838,487,283	11,897,016,487	25,228,989,325

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,795,148,596	27,968,848,440	15,516,706,605	28,682,460,055

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,665,704	869,638,843	(3,619,690,118)	(3,453,470,730)

기타포괄손익	1,109,008,428	3,909,606,786	1,843,499,892	2,069,966,902

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(284,894,561)	(131,035,551)	(374,518,089)	(358,651,022)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	23,843,781	44,912,106	40,452,801	46,679,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(308,738,342)	(175,947,657)	(414,970,890)	(405,330,607)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,393,902,989	4,040,642,337	2,218,017,981	2,428,617,924

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,393,902,989	4,040,642,337	2,218,017,981	2,428,617,924

총포괄손익	14,917,822,728	32,748,094,069	13,740,516,379	27,298,956,227

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,285,685,797	30,548,736,663	16,455,564,641	30,263,063,643

총 포괄손익, 비지배지분	632,136,931	2,199,357,406	(2,715,048,262)	(2,964,107,416)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	617	1,251	735	1,359

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	607	1,232	722	1,335

연결 자본변동표
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(2,434,272,994)	180,655,263,136	305,131,213,923	27,505,328,763	332,636,542,686

당기순이익(손실)	28,682,460,055	28,682,460,055	(3,453,470,730)	25,228,989,325

순확정급여부채 재측정요소	46,679,585	46,679,585	46,679,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(200,796,551)	(200,796,551)	(204,534,056)	(405,330,607)

해외사업장환산외환차이	1,734,720,554	1,734,720,554	693,897,370	2,428,617,924

연차배당	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)

유상증자	350,000,000,000	350,000,000,000

2018.06.30 (기말자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(900,348,991)	203,053,064,476	329,062,939,266	374,541,221,347	703,604,160,613

2019.01.01 (기초자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(1,796,158,298)	213,242,364,232	438,356,508,215	371,470,319,672	809,826,827,887

당기순이익(손실)	27,968,848,440	27,968,848,440	869,638,843	28,838,487,283

순확정급여부채 재측정요소	44,912,106	44,912,106	44,912,106

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(89,218,447)	(89,218,447)	(86,729,210)	(175,947,657)

해외사업장환산외환차이	2,624,194,564	2,624,194,564	1,416,447,773	4,040,642,337

연차배당	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)

유상증자	267,241,000	12,127,162,128	12,394,403,128	12,394,403,128

2019.06.30 (기말자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	738,817,819	233,881,714,438	473,925,237,666	373,669,677,078	847,594,914,744

연결 현금흐름표
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

영업활동현금흐름	37,255,982,395	32,373,587,501

영업에서 창출된 현금	73,151,123,715	50,207,252,123

당기순이익(손실)	28,838,487,283	25,228,989,325

당기순이익조정을 위한 가감	75,016,184,940	36,637,983,030

대손상각비(환입)	(217,411,809)	719,523,224

감가상각비	18,694,497,932	12,197,892,649

무형자산상각비	7,337,465,821	3,454,438,260

사용권자산감가상각비	2,350,638,999

퇴직급여	6,733,628,319	3,408,260,668

이자비용	29,225,000,234	11,005,767,895

외화환산손실	1,476,237,483	3,412,543,966

단기금융상품처분손실	3,241,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	702,073,294	183,958,883

만기보유금융자산처분손실	5,591

기타의 대손상각비	5,500,000

파생금융부채평가손실	44,733,886

유형자산처분손실	55,600,501	2,757,500

무형자산손상차손환입	(260,895,628)	182,272,727

무형자산처분손실	25,300,000

재고자산평가손실	(133,909,448)

잡손실	229,990,229

잡이익	(156,501,418)	(184,917,181)

외화환산이익	(5,283,416,561)	(4,342,612,362)

단기금융상품처분이익	(4,122,469)	(63,861,187)

유형자산처분이익	(32,224,875)	(17,281,900)

이자수익	(1,139,910,908)	(867,302,112)

배당금수익	(95,797,527)	(10,971,549)

정부보조금	1,193,384,048	(11,654,279)

리스부채상환이익	(1,184,481)

법인세비용	14,205,887,069	7,627,543,390

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(30,703,548,508)	(11,659,720,232)

매출채권의 감소(증가)	(46,724,375,964)	(29,088,580,471)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	519,769,942	3,028,704,128

기타유동자산의 감소(증가)	(2,506,344,265)	(8,357,998,091)

기타비유동자산의 감소(증가)	(739,785,093)	18,356,165

재고자산의 감소(증가)	(2,476,111,618)	(17,961,362,487)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(123,814,831)

매입채무의 증가(감소)	15,856,284,917	29,068,086,024

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(174,420,502)	(1,202,830,924)

기타유동부채의 증가(감소)	6,400,758,133	13,031,554,039

기타비유동부채의 증가(감소)	(699,787,926)	108,862,372

당기법인세부채의 증가(감소)	(2,768,639)

순확정급여부채의 증가(감소)	(31,522,745)	(245,246,898)

반품충당부채의 증가(감소)	(4,198,556)	(56,495,450)

이자수취(영업)	1,122,005,284	969,106,440

이자지급(영업)	(23,966,599,534)	(7,633,335,789)

배당금수취(영업)	95,797,527	10,971,549

법인세납부(환급)	(13,146,344,597)	(11,180,406,822)

투자활동현금흐름	47,338,524,695	(1,208,322,393,228)

투자활동으로 인한 현금유입액	435,197,460,561	295,089,490,169

단기금융상품의 처분	433,382,324,971	288,825,474,342

기타금융자산의 처분	600,414,409

기타 장기성 자산의 처분	200,947,125

장기매출채권및기타채권의 감소	405,448,378	245,591,360

유형자산의 처분	606,631,678	52,108,678

무형자산의 처분	1,554,000	3,590,000,000

종속기업투자의 처분	2,376,315,789

기타비유동금융자산의 처분	140,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(387,858,935,866)	(1,503,411,883,397)

단기금융상품의 취득	(360,286,565,513)	(232,630,394,239)

기타금융자산의 취득	(384,525,000)	251,500,000

장기금융상품의 취득	(23,979,465)	(2,515,236,841)

장기매출채권및기타채권의증가	(773,412,519)	(663,675,840)

유형자산의 취득	(24,407,780,136)	(40,137,295,214)

무형자산의 취득	(608,996,593)	(1,298,082,656)

기타비유동자산의 증가	(10,000,000)	(1,402,000)

정부보조금의 사용	(1,363,676,640)	(2,629,521)

종속기업투자의 취득(보유현금 차감 후)	(1,226,414,667,086)

재무활동현금흐름	78,483,221,798	1,296,723,151,006

재무활동으로 인한 현금유입액	886,784,999,891	1,455,087,998,177

차입금의 증가	625,001,924,171	1,105,073,714,377

사채의발행	249,218,380,000

정부보조금의 수취	170,292,592	14,283,800

유상증자	12,394,403,128	350,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(808,301,778,093)	(158,364,847,171)

차입금의 상환	(798,251,861,395)	(152,033,508,871)

리스부채의 상환	(2,675,506,358)

배당금지급	(7,374,410,340)	(6,331,338,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,064,591,425	724,367,550

현금및현금성자산의순증가(감소)	165,142,320,313	121,498,712,829

기초현금및현금성자산	76,509,294,326	14,278,103,046

기말현금및현금성자산	241,651,614,639	135,776,815,875