한국콜마 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	879,884,295,821	816,296,191,864

현금및현금성자산	199,229,621,209	220,073,383,228

단기금융상품	69,743,000,000	70,634,000,000

매출채권 및 기타유동채권	321,091,748,061	265,733,878,503

기타금융자산	2,638,097,801	6,689,271,274

파생금융자산	832,781,799	817,951,722

기타유동자산	16,372,597,117	11,722,430,599

반품권자산	312,128,725	321,255,747

재고자산	267,654,225,530	239,404,824,504

당기법인세자산	556,026,609	899,196,287

매각예정비유동자산	1,454,068,970

비유동자산	2,113,244,014,001	2,117,013,287,478

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,622,333,636	6,516,569,002

유형자산	635,559,563,734	608,846,424,807

투자부동산	34,161,428,861	58,192,852,333

무형자산	1,301,689,629,956	1,301,807,413,803

사용권자산	62,518,696,107	63,324,796,179

관계기업 및 공동기업투자	14,467,426,228	14,961,879,500

장기기타금융자산	20,045,984,768	18,785,341,418

기타비유동자산	2,108,871,746	2,275,027,860

반품권자산	180,590,624	190,828,635

이연법인세자산	2,569,534,421	2,358,736,522

순확정급여자산	33,319,953,920	39,753,417,419

자산총계	2,993,128,309,822	2,933,309,479,342

부채

유동부채	1,031,520,389,394	868,139,417,222

매입채무 및 기타유동채무	259,850,605,230	211,823,634,010

단기차입금	492,156,586,023	419,327,991,090

사채	139,852,010,796	99,932,951,792

파생금융부채	18,422,544	1,061,924,334

당기법인세부채	14,212,162,082	17,428,210,099

기타부채	107,927,464,267	101,006,621,090

금융부채	1,006,027

리스부채	12,542,333,972	12,818,627,795

환불부채	1,990,985,751	1,968,255,793

충당부채	725,025,113	970,768,531

계약부채	2,244,793,616	1,799,426,661

비유동부채	503,014,143,561	595,696,962,530

순확정급여부채	558,305,815	527,847,133

장기차입금	192,800,180,693	193,606,254,337

사채	209,687,472,124	299,508,237,198

기타부채	886,125,182	452,213,602

리스부채	41,266,714,945	41,602,278,244

장기매입채무및기타부채	3,113,289,449	3,384,287,638

환불부채	1,516,234,916	1,543,456,430

충당부채	2,887,535,216	2,854,731,137

이연법인세부채	50,298,285,221	52,217,656,811

부채총계	1,534,534,532,955	1,463,836,379,752

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	655,334,397,688	664,096,497,576

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	262,307,231,948	264,479,286,287

주식발행초과금	227,864,115,409	227,864,115,409

기타자본잉여금	34,443,116,539	36,615,170,878

자본조정	364,895,586	354,333,419

기타자본조정	364,895,586	354,333,419

기타포괄손익누계액	2,998,311,949	4,142,545,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,970,833	238,303,755

해외사업장환산외환차이	2,982,931,477	3,890,941,423

지분법자본변동	43,853	43,853

현금흐름위험회피손익	5,365,786	13,256,435

이익잉여금(결손금)	378,223,368,205	383,679,742,404

법정적립금	15,557,528,071	13,896,864,527

임의적립금	7,871,011,793	7,871,011,793

미처분이익잉여금(미처리결손금)	354,794,828,341	361,911,866,084

비지배지분	803,259,379,179	805,376,602,014

자본총계	1,458,593,776,867	1,469,473,099,590

자본과부채총계	2,993,128,309,822	2,933,309,479,342

연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 11 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	487,660,961,331	487,660,961,331	410,443,137,860	410,443,137,860

매출원가	370,819,491,727	370,819,491,727	309,905,252,117	309,905,252,117

매출총이익	116,841,469,604	116,841,469,604	100,537,885,743	100,537,885,743

판매비와관리비	106,033,347,777	106,033,347,777	86,605,560,884	86,605,560,884

대손상각비(환입)	(1,250,452,196)	(1,250,452,196)	1,024,390,164	1,024,390,164

영업이익	12,058,574,023	12,058,574,023	12,907,934,695	12,907,934,695

관계기업과공동기업투자손익	409,615,938	409,615,938	(198,841,916)	(198,841,916)

기타수익	923,782,104	923,782,104	1,178,768,587	1,178,768,587

기타비용	1,508,164,626	1,508,164,626	1,229,881,050	1,229,881,050

금융수익	9,454,303,966	9,454,303,966	7,574,504,646	7,574,504,646

금융비용	12,865,244,911	12,865,244,911	8,956,643,269	8,956,643,269

법인세비용차감전순이익(손실)	8,472,866,494	8,472,866,494	11,275,841,693	11,275,841,693

법인세비용	2,014,277,347	2,014,277,347	(2,944,481,230)	(2,944,481,230)

연결분기순이익(손실)	6,458,589,147	6,458,589,147	14,220,322,923	14,220,322,923

연결분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	5,822,040,498	5,822,040,498	10,005,745,042	10,005,745,042

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	636,548,649	636,548,649	4,214,577,881	4,214,577,881

기타포괄손익	(805,932,465)	(805,932,465)	1,614,948,055	1,614,948,055

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,312,863)	(8,312,863)	378,904,326	378,904,326

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	219,408,121	219,408,121	(27,593,886)	(27,593,886)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(227,720,984)	(227,720,984)	406,498,212	406,498,212

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(797,619,602)	(797,619,602)	1,236,043,729	1,236,043,729

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(776,135,382)	(776,135,382)	1,236,043,729	1,236,043,729

현금흐름위험회피손익	(21,484,220)	(21,484,220)

총포괄손익	5,652,656,682	5,652,656,682	15,835,270,978	15,835,270,978

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,839,982,284	4,839,982,284	11,182,150,775	11,182,150,775

총 포괄손익, 비지배지분	812,674,398	812,674,398	4,653,120,203	4,653,120,203

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	254	254	437	437

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	254	254	437	437

연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 11 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	266,692,495,734	2,668,443,875	402,804,200,042	683,605,729,651	675,954,039,265	1,359,559,768,916

연결분기순이익(손실)	10,005,745,042	10,005,745,042	4,214,577,881	14,220,322,923

순확정급여부채 재측정요소	(27,593,886)	(27,593,886)	(27,593,886)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	406,498,212	406,498,212	406,498,212

해외사업장환산외환차이	797,501,407	797,501,407	438,542,322	1,236,043,729

현금흐름위험회피손익

연차배당	(2,255,500,771)	(9,495,689,700)	(11,751,190,471)	(3,094,419,229)	(14,845,609,700)

주식보상비용	821,502	821,502	1,088,317	1,909,819

자기주식	(559,424,814)	(559,424,814)	(23,621,555,786)	(24,180,980,600)

비지배주주지분의 변동	100,704,010	100,704,010	45,747,751	146,451,761

2022.03.31 (기말자본)	11,440,590,000	263,978,274,159	821,502	3,872,443,494	403,286,661,498	682,578,790,653	653,938,020,521	1,336,516,811,174

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	264,479,286,287	354,333,419	4,142,545,466	383,679,742,404	664,096,497,576	805,376,602,014	1,469,473,099,590

연결분기순이익(손실)	5,822,040,498	5,822,040,498	636,548,649	6,458,589,147

순확정급여부채 재측정요소	162,175,303	162,175,303	57,232,818	219,408,121

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(228,332,921)	(228,332,921)	611,937	(227,720,984)

해외사업장환산외환차이	(908,009,946)	(908,009,946)	131,874,564	(776,135,382)

현금흐름위험회피손익	(7,890,650)	(7,890,650)	(13,593,570)	(21,484,220)

연차배당	(2,222,155,552)	(11,440,590,000)	(13,662,745,552)	(2,943,889,888)	(16,606,635,440)

주식보상비용	10,562,167	10,562,167	13,992,655	24,554,822

자기주식

비지배주주지분의 변동	50,101,213	50,101,213	50,101,213

2023.03.31 (기말자본)	11,440,590,000	262,307,231,948	364,895,586	2,998,311,949	378,223,368,205	655,334,397,688	803,259,379,179	1,458,593,776,867

연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 11 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(18,250,803,711)	(25,158,493,135)

영업에서 창출된 현금	(2,026,240,967)	(16,483,687,204)

분기순이익(손실)	6,458,589,147	14,220,322,923

비현금항목의 조정	33,094,101,320	18,913,347,443

대손상각비(환입)	(1,250,452,196)	1,024,390,164

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(79,476,678)

감가상각비	14,159,361,005	9,356,708,876

무형자산상각비	4,931,276,988	3,017,052,683

주식보상비용	24,554,822	1,909,819

사용권자산감가상각비	4,293,320,102	3,515,576,660

퇴직급여	3,712,703,834	3,699,988,416

이자비용	9,888,594,858	6,760,864,687

외화환산손실	1,296,395,525	93,325,903

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	259,723,002

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(169,076,128)	(18,591,113)

유형자산처분손실	1,395,654	4,584,665

장기종업원급여	14,433,801

지분법손실	195,852,284

잡이익	(2,830,704)	47,919

외화환산이익	(4,048,849,299)	(4,251,531,363)

파생상품평가이익	(34,702,260)

유형자산처분이익	(26,357,781)	(28,533,004)

사용권자산해지이익	(1,314,293)	(1,725,012)

이자수익	(2,147,542,515)	(2,218,893,421)

정부보조금	10,997,628	(5,541,926)

법인세비용	2,014,277,345	(2,460,149,168)

파생금융자산평가손실	15,346,597

파생금융부채평가손실	126,423,723

연구개발비	56,138,454

소모품비	4,205,396

유형자산손상차손	169,565,413

무형자산손상차손(환입)	6,407,993

재고자산평가충당금전입(환입)	739,995,993

판매보증비용(환입)	(222,358,159)

관계기업투자처분이익	(136,482,998)

관계기업투자처분손실	2,989,632

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,622,931)

지분법이익	(273,132,940)

배당금수익	(11,797,189)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(41,578,931,434)	(49,617,357,570)

매출채권의 감소(증가)	(55,134,658,949)	(32,690,214,071)

기타채권의 감소(증가)	127,381,416	(164,529,103)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,909,918,560)	(5,860,851,947)

반품권자산의 감소(증가)	(24,091,232)

기타비유동자산의 감소(증가)	74,425,047	(471,700,474)

재고자산의 감소(증가)	(27,626,425,552)	(7,274,715,773)

매입채무의 증가(감소)	43,918,077,956	(8,376,366,093)

기타채무의 증가(감소)	(3,211,544,858)	1,904,659,680

기타유동부채의 증가(감소)	2,651,188,026	3,779,581,484

기타비유동부채의 증가(감소)	442,925,553	76,252,380

파생금융부채의증가(감소)	(916,127,621)

순확정급여부채의 증가(감소)	3,032,184,648	(546,711,973)

환불부채의 증가(감소)	(26,438,540)	31,329,552

이자수취(영업)	1,456,324,760	1,921,582,837

이자지급(영업)	(10,171,323,998)	(6,906,568,310)

배당금수취(영업)	11,797,189

법인세납부(환급)	(7,521,360,695)	(3,689,820,458)

투자활동현금흐름	(17,103,802,781)	46,830,988,736

투자활동으로 인한 현금유입액	174,880,142,384	404,967,774,602

단기금융상품의 감소	161,381,355,670	275,100,000,000

기타금융자산의 감소	13,037,500,000	129,946,831,007

기타비유동자산의 감소	(6,749,585)	(140,718,537)

기타채권의 감소	(392,881,010)	15,000,000

유형자산의 처분	28,386,032	37,928

무형자산의 처분	130,071,010

관계기업및공동기업투자의 처분	500,000,240

장기기타금융자산의 감소	185,621,027

정부보조금의 수취	16,839,000	46,624,204

투자활동으로 인한 현금유출액	(191,983,945,165)	(358,136,785,866)

단기금융상품의 취득	(149,922,277,329)	(164,550,000,000)

기타금융자산의 취득	(19,287,500,000)	(180,000,000,000)

기타비유동자산의 증가	(70,000,000)	(436,172)

기타채권의 증가	(5,973,660)

장기기타금융자산의 증가	(800,000,000)	(4,996,955,411)

유형자산의 취득	(16,961,899,521)	(5,209,988,301)

무형자산의 취득	(3,875,429,315)	(2,246,808,118)

정부보조금의 사용	(16,839,000)	(46,624,204)

관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	(1,050,000,000)	(1,080,000,000)

재무활동현금흐름	12,502,397,496	21,581,652,398

재무활동으로 인한 현금유입액	208,041,742,162	203,899,558,968

차입금의 차입	208,013,342,162	53,899,558,968

사채의 발행	150,000,000,000

기타비유동부채의 증가	28,400,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(195,539,344,666)	(182,317,906,570)

차입금의 상환	(141,676,211,151)	(154,629,439,492)

리스부채의 상환	(3,847,133,515)	(3,507,486,478)

사채의 상환	(50,000,000,000)

자기주식의 매입	(24,180,980,600)

기타비유동부채의 감소	(16,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,008,446,977	1,594,146,605

현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,843,762,019)	44,848,294,604

기초현금및현금성자산	220,073,383,228	191,219,363,749

기말현금및현금성자산	199,229,621,209	236,067,658,353