한국콜마 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 11 (전)기 2022년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,242,424	9.80	2,242,424	9.80

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,651,059	50.92	11,651,059	50.92

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기말	전기말

에이치케이이노엔㈜(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	43.01	43.01	12월	실질지배력 보유

㈜연우	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	55.00	55.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,Ltd.(주3)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜	화장품 제조	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜에이치케이케미스토리(주4)	포장용 플라스틱 성형용기 제조	한국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,222,442,558	623,662,258	598,780,300	201,754,700	8,049,809	7,913,185

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,795,641,316	633,640,676	1,162,000,640	184,891,766	2,943,734	2,920,754

㈜연우(주1)	종속기업	281,426,587	34,534,485	246,892,102	50,532,205	(811,854)	(391,362)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	7,978,838	25,589,082	(17,610,244)	3,512,235	(505,927)	(1,209,077)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	126,454,766	139,983,385	(13,528,619)	32,965,740	(99,042)	(646,592)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)	종속기업	50,460,180	56,069,501	(5,609,321)	6,482,150	(4,374,431)	(5,346,117)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	40,718,206	35,068,751	5,649,455	11,974,860	(632,096)	(457,919)

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,611,163	1,215,492	395,671	1,767,617	3,059	3,059

코웨이비앤에이치㈜	종속기업	572,729	1,399,325	(826,596)	2,649,261	(60,300)	(60,300)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	13,376,429	38,885	13,337,544	165,878	82,602	481,134

(주1) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,158,797,343	556,489,639	602,307,704	724,645,671	(26,433,373)	(20,535,280)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,802,386,293	638,164,917	1,164,221,376	846,521,701	38,134,319	42,721,090

㈜연우(주1)	종속기업	293,638,098	46,354,633	247,283,465	105,875,148	(5,240,473)	(292,351)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	6,859,553	23,260,720	(16,401,167)	16,793,707	(32,265,496)	(30,871,944)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	108,754,089	121,636,116	(12,882,027)	111,982,648	(16,335,236)	(15,486,700)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)	종속기업	46,095,326	59,349,530	(13,254,204)	25,683,103	(14,583,020)	(13,968,851)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	36,369,307	30,261,934	6,107,373	48,429,652	(4,059,506)	(3,777,829)

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,116,264	723,652	392,612	2,490,885	(106,065)	(106,065)

코웨이비앤에이치㈜(주3)	종속기업	1,063,269	1,829,565	(766,296)	579,141	(20,576)	(12,315)

Seokoh Canada, Inc.(주4)	종속기업	12,873,420	17,010	12,856,410	-	-	-

(주1) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co., LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 간주취득일 이후부터인 7/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 간주취득일 이후부터인 12/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주4) 간주취득일이 12/31일로 손익 부분은 기재하지 않았습니다. 2022년의 손익은 기존에 지분 보유하였던 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기

변동내용	사유

㈜에이치케이케미스토리	신규 포함	신규 설립

종속기업명	전기

변동내용	사유

㈜연우	신규 포함	신규 지분 취득

YONWOO CHINA(HUZHOU).,LTD	신규 포함	신규 지분 취득

코웨이비엔에이치㈜	신규 포함	신규 지분 취득

Seokoh Canada, Inc.	신규 포함	신규 지분 취득

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	제외	지분 매각

YONWOO CHINA., LTD.	제외	청산

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜	1,013,726	662,170,314	21,730,917	663,435,651

㈜연우	(377,177)	141,089,065	(3,850,613)	141,940,951

합계	636,549	803,259,379	17,880,304	805,376,602

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	119,711	69,760

요구불예금	201,200,868	220,692,184

기타현금성자산	-	142,397

소계	201,320,579	220,904,341

정부보조금	(2,090,958)	(830,958)

합계	199,229,621	220,073,383

3-2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	69,743,000	70,634,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	161,862	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	319,324,602	548,487	265,356,744	525,925

차감 : 대손충당금	(5,243,570)	(164,546)	(6,546,924)	(157,777)

소계	314,081,032	383,941	258,809,820	368,148

미수금	1,834,457	-	1,739,873	-

차감 : 대손충당금	(115,554)	-	(115,554)	-

소계	1,718,903	-	1,624,319	-

보증금	5,344,398	7,507,257	5,377,341	7,439,333

차감 : 현재가치할인차금	(52,585)	(1,268,865)	(77,601)	(1,290,911)

소계	5,291,813	6,238,392	5,299,740	6,148,422

합계	321,091,748	6,622,333	265,733,879	6,516,570

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,598,098	5,619,271

대여금 및 수취채권	1,040,000	1,070,000

합계	2,638,098	6,689,271

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채권형 랩 등	1,702,564	1,598,098	1,598,098	5,857,603	5,619,271	5,619,271

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,934,559	732,000	6,608,820	732,000

선급비용	8,997,484	1,284,163	4,271,564	1,450,319

부가세대급금	158,637	-	346,286	-

미수수익	1,281,917	-	495,761	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	16,372,597	2,108,872	11,722,431	2,275,028

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	25,017,647	(794,248)	24,223,399	22,313,683	(480,493)	21,833,190

제품	86,487,236	(3,082,125)	83,405,111	81,427,571	(3,008,380)	78,419,191

반제품	57,225,203	(5,464,777)	51,760,426	51,769,819	(4,386,112)	47,383,707

원재료	81,114,982	(8,912,330)	72,202,652	70,753,467	(9,653,466)	61,100,001

부재료	34,399,664	(5,211,472)	29,188,192	29,014,703	(5,191,452)	23,823,251

저장품	5,939,389	(113,176)	5,826,213	5,818,357	(118,229)	5,700,128

미착품	1,048,234	-	1,048,234	1,145,356	-	1,145,356

합계	291,232,355	(23,578,128)	267,654,227	262,242,956	(22,838,132)	239,404,824

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 739,996천원(전분기 재고자산평가손실 : 79,336천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	155,936,225	-	-	-	155,936,225

건물	382,405,010	(101,407,049)	(4,347,488)	(18,519,523)	258,130,950

구축물	53,353,175	(20,353,134)	(486,021)	(572,385)	31,941,635

기계장치	336,662,555	(224,785,231)	(2,293,161)	(3,700,294)	105,883,869

차량운반구	3,968,784	(2,757,284)	(5,230)	(105,303)	1,100,967

기타의유형자산	190,102,409	(150,844,786)	(594,000)	(738,557)	37,925,066

건설중인자산	44,825,567	-	-	(184,717)	44,640,850

합계	1,167,253,725	(500,147,484)	(7,725,900)	(23,820,779)	635,559,562

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	144,503,341	-	-	-	144,503,341

건물	363,573,785	(94,665,664)	(4,231,140)	(17,766,538)	246,910,443

구축물	51,524,530	(19,309,123)	(336,866)	(557,792)	31,320,749

기계장치	333,152,938	(218,822,286)	(2,473,204)	(3,632,496)	108,224,952

차량운반구	3,823,522	(2,728,819)	(6,021)	(101,021)	987,661

기타의유형자산	187,658,542	(146,250,465)	(601,739)	(730,464)	40,075,874

건설중인자산	36,842,581	-	-	(19,175)	36,823,406

합계	1,121,079,239	(481,776,357)	(7,648,970)	(22,807,486)	608,846,426

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	144,503,341	246,910,442	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,425

취득 및 자본적지출	202,492	103,216	1,201	835,753	124,480	1,041,391	10,768,517	13,077,050

처분 및 폐기	-	-	-	(98,761)	(11,820)	(335)	(79,142)	(190,058)

감가상각비	-	(2,950,472)	(687,714)	(5,655,814)	(95,637)	(4,487,932)	-	(13,877,569)

손상	-	-	-	(6,404)	-	(1,997)	(161,164)	(169,565)

대체(주2)	11,159,402	11,922,880	801,572	1,534,392	87,259	1,202,133	(2,959,862)	23,747,776

기타(환율변동차이)	70,990	2,144,883	505,825	1,049,753	9,024	95,933	249,095	4,125,503

분기말장부금액	155,936,225	258,130,949	31,941,633	105,883,871	1,100,967	37,925,067	44,640,850	635,559,562

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 24,082,313천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 245,320천원은 제조비용으로, 85,012천원은 제조 연구비로, 4,203천원은 소모품비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	77,847,791	208,325,568	31,888,382	74,017,172	777,715	20,182,926	32,483,290	445,522,844

취득 및 자본적지출	1,121,840	591,249	265,260	4,426,199	368,889	5,148,006	30,991,666	42,913,109

처분 및 폐기	(2,210,998)	(1,504,069)	(534)	(749,017)	(59,946)	(54,934)	(87,000)	(4,666,498)

감가상각비	-	(11,847,088)	(2,668,401)	(17,562,508)	(324,376)	(13,949,638)	-	(46,352,011)

손상(주3)	-	(18,758,464)	(588,934)	(3,813,874)	(106,661)	(741,084)	(20,245)	(24,029,262)

대체(주2)	-	3,782,083	1,180,678	13,633,917	7,717	10,170,648	(30,912,332)	(2,137,289)

사업결합으로인한 취득	67,585,613	67,382,576	1,126,510	38,552,292	351,487	19,312,999	4,118,649	198,430,126

기타(환율변동차이)	159,095	(1,061,412)	117,788	(279,229)	(27,164)	6,951	249,378	(834,593)

기말장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 (112,889)천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로, (1,998,500)천원은 예수금으로 대체되었습니다.(주3) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현 금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	11,497,395	7,662,409

판매비와관리비	2,380,174	1,505,525

합계	13,877,569	9,167,934

9-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, CAD)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	토지, 건물	128,500,000	128,500,000	198,821,371	200,282,736

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

국민은행	-	30,325,000	-	38,174,315

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	USD 25,000,000	USD 25,000,000	3,614,859	3,543,294

신한은행(캐나다)	예금	CAD 2,000,000	CAD 2,000,000	-	-

합계	128,500,000	158,825,000	202,436,230	242,000,345

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

USD 25,000,000	USD 25,000,000

CAD 2,000,000	CAD 2,000,000

9-5. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	㈜삼성화재 외	1,810,989,084	1,290,915,774

당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 : 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)과 배상책임보험(대인: 200백만원, 대물:1,000백만원) 및임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜삼성화재에 배상책임보험(부보금액 : 100백만원)에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산10-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	20,208,541	-	-	20,208,541

건물	18,443,912	(3,725,712)	(768,038)	13,950,162

구축물	3,650	(923)	-	2,727

합계	38,656,103	(3,726,635)	(768,038)	34,161,430

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	31,201,554	-	-	31,201,554

건물	32,841,467	(6,133,995)	(736,810)	25,970,662

구축물	1,183,908	(234,208)	-	949,700

건설중인자산	70,936	-	-	70,936

합계	65,297,865	(6,368,203)	(736,810)	58,192,852

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	31,201,554	101,072	-	-	(11,159,402)	65,317	20,208,541

건물	25,970,662	103,162	-	(275,241)	(11,911,553)	63,132	13,950,162

구축물	949,700	-	-	(6,551)	(940,422)	-	2,727

건설중인자산	70,936	-	-	-	(70,936)	-	-

합계	58,192,852	204,234	-	(281,792)	(24,082,313)	128,449	34,161,430

(주) 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	16,232,682	-	(823,783)	-	-	15,792,655	-	31,201,554

건물	16,969,620	-	-	(761,725)	(777,947)	10,518,048	22,666	25,970,662

구축물	1,017,816	9,550	-	(77,666)	-	-	-	949,700

건설중인자산	70,936	-	-	-	-	-	-	70,936

합계	34,291,054	9,550	(823,783)	(839,391)	(777,947)	26,310,703	22,666	58,192,852

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	239,927	178,929

판매비와 관리비	-	9,847

영업외비용	41,865	-

합계	281,792	188,776

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,103,458	(6,007,118)	(714,727)	(8,520)	4,373,093

기타의무형자산	133,188,228	(39,726,101)	(7,377,651)	(87,555)	85,996,921

고객관계	54,735,260	(20,579,092)	(10,417,905)	-	23,738,263

브랜드	23,817,000	(1,755,738)	-	-	22,061,262

라이선스	12,946,000	(7,368,844)	-	-	5,577,156

개발비	60,593,847	(17,461,792)	(5,264,526)	-	37,867,529

건설중인자산	40,164,670	-	(619,071)	(2,045)	39,543,554

영업권	1,086,576,861	-	(4,045,009)	-	1,082,531,852

합계	1,423,125,324	(92,898,685)	(28,438,889)	(98,120)	1,301,689,630

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액(주)	정부보조금	장부금액

산업재산권	10,855,046	(5,709,938)	(708,319)	(6,383)	4,430,406

기타의무형자산	134,448,125	(38,373,878)	(7,175,087)	(100,428)	88,798,732

고객관계	54,271,710	(19,673,019)	(10,126,255)	-	24,472,436

브랜드	23,817,000	(1,755,738)	-	-	22,061,262

라이선스	12,946,000	(7,154,245)	-	-	5,791,755

개발비	60,593,847	(16,738,209)	(5,264,526)	-	38,591,112

건설중인자산	36,423,701	-	(619,071)	(4,675)	35,799,955

영업권	1,085,793,524	-	(3,931,769)	-	1,081,861,755

합계	1,419,148,953	(89,405,027)	(27,825,027)	(111,486)	1,301,807,413

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손(환입)	대체(주3)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

산업재산권(주1)	4,430,406	22,514	-	(296,689)	(6,408)	223,270	-	4,373,093

기타의무형자산(주1)	88,798,732	108,311	(22,591)	(2,962,233)	-	-	74,702	85,996,921

고객관계	24,472,436	-	-	(734,173)	-	-	-	23,738,263

브랜드	22,061,262	-	-	-	-	-	-	22,061,262

라이선스	5,791,755	-	-	(214,599)	-	-	-	5,577,156

개발비	38,591,112	-	-	(723,583)	-	-	-	37,867,529

건설중인자산(주1)	35,799,955	4,115,622	(107,480)	-	-	(264,543)	-	39,543,554

영업권	1,081,861,755	-	-	-	-	-	670,097	1,082,531,852

합계	1,301,807,413	4,246,447	(130,071)	(4,931,277)	(6,408)	(41,273)	744,799	1,301,689,630

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 216,836천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및
자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손	대체(주3)	사업결합으로 인한 취득	기타
(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	2,975,769	266,993	(117,709)	(974,978)	(102,051)	875,584	1,506,798	-	4,430,406

기타의무형자산(주1)	36,750,590	1,559,709	(1,315,300)	(7,788,408)	(762,751)	254,937	60,073,772	26,183	88,798,732

고객관계	27,409,128	-	-	(2,936,692)	-	-	-	-	24,472,436

브랜드	20,458,195	-	-	1,603,067	-	-	-	-	22,061,262

라이선스	6,650,149	-	-	(858,394)	-	-	-	-	5,791,755

개발비	41,485,445	-	-	(2,894,333)	-	-	-	-	38,591,112

건설중인자산(주1)	18,562,767	20,002,741	(277,418)	-	-	(2,949,262)	461,127	-	35,799,955

영업권	972,595,256	-	-	-	-	-	106,615,420	2,651,079	1,081,861,755

합계	1,126,887,299	21,829,443	(1,710,427)	(13,849,738)	(864,802)	(1,818,741)	168,657,117	2,677,262	1,301,807,413

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 비용처리되었고, 1,827,195천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 502천원은 지급수수료에서, 20,865천원 기타보증금에서 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주)	37,867,529	13.3년

(주) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	51,309	3,568

판매비와관리비	4,879,968	3,013,485

합계	4,931,277	3,017,053

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	한국	12월	화장품판매업	33.00	3,903,433	33.00	3,690,838

㈜파우컴퍼니(주1)	한국	12월	화장품판매업	10.69	2,066,606	10.69	2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)	한국	12월	연구개발서비스업	5.35	838,299	5.35	807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사(주1)	한국	12월	투자목적회사	19.69	2,397,429	19.69	2,397,429

퓨쳐메디신㈜(주1)	한국	12월	바이오연구개발	0.92	820,556	0.92	853,842

㈜익스트림(주1)	한국	12월	유통판매전문업	6.75	1,127,646	6.75	1,096,765

㈜스튜디오에피소드(주2)	한국	12월	광고대행업	-	-	6.67	1,817,586

소계	11,153,969	12,679,845

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	3,313,457	49.50	2,282,035

합계	14,467,426	14,961,880

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜스튜디오에피소드가 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.(주3) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 5차 출자약정금액 1,050백만원을출자 완료하였습니다.12-2. 당분기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	대체	분기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,690,838	-	-	-	212,595	-	3,903,433

㈜파우컴퍼니	2,016,286	-	-	-	50,320	-	2,066,606

㈜라이프사이언스테크놀로지	807,099	-	-	-	31,200	-	838,299

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,397,429	-	-	-	-	-	2,397,429

퓨쳐메디신㈜	853,842	-	-	-	(33,286)	-	820,556

㈜익스트림	1,096,765	-	-	-	30,881	-	1,127,646

㈜스튜디오에피소드(주)	1,817,586	-	(363,517)	-	-	(1,454,069)	-

소계	12,679,845	-	(363,517)	-	291,710	(1,454,069)	11,153,969

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	2,282,035	1,050,000	-	-	(18,578)	-	3,313,457

합계	14,961,880	1,050,000	(363,517)	-	273,132	(1,454,069)	14,467,426

(주) 당분기 중 해당 지분의 일부를 매도하면서 관계기업투자처분이익 136,483천원을 인식하였으며, 잔여 지분에 대하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,035,328	-	-	-	655,510	-	3,690,838

㈜파우컴퍼니	1,949,394	-	(2,990)	-	69,882	-	2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지	860,283	-	-	-	(53,184)	-	807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,398,453	-	-	-	(1,024)	-	2,397,429

퓨쳐메디신㈜	907,136	-	-	-	(53,294)	-	853,842

㈜익스트림	999,934	-	-	-	96,831	-	1,096,765

㈜스튜디오에피소드	1,999,998	-	-	-	(182,412)	-	1,817,586

소계	12,150,526	-	(2,990)	-	532,309	-	12,679,845

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,991,536	1,580,000	-	-	(1,289,501)	-	2,282,035

합계	14,142,062	1,580,000	(2,990)	-	(757,192)	-	14,961,880

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주)	11,000	9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,496,675	10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,538,310	7,834,839

합계	20,045,985	18,785,341

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	6,837,503,668	1.94	6,837,504	6,490,055	6,490,055

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주2)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

케이비글로벌플랫폼2호펀드(주3)	2,400	12.00	2,400,000	2,400,000	2,400,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,957	415,372	415,372

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	200,000	200,000	200,000

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	252,656	151,593	151,593

합계	14,387,124	12,496,675	12,496,675

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였으며, 당분기 중 출자금 188백만원을 환급받고 배당금 12백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 2,400백만원 납입하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,025,124,695	1.94	7,025,125	6,677,676	6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10	200,000	200,000	200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,957	415,372	415,372

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	200,000	200,000	200,000

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	231,601	127,380	127,380

합계	12,856,254	10,941,502	10,941,502

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

13-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜씨에스에이코스믹	1,261,829	3.20	1,999,999	940,063	940,063

주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)	321,788	2.43	1,500,454	2,574,304	2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

㈜데일리샷 (비상장)	677	3.70	1,998,490	1,998,490	1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)	17,522	1.43	999,981	999,981	999,981

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

합계	7,524,396	7,538,310	7,538,310

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜씨에스에이코스믹(주)	1,261,829	3.20	1,999,999	1,236,592	1,236,592

주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)	321,788	2.43	1,500,454	2,574,304	2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.2	25,481	25,481	25,481

㈜데일리샷 (비상장)	677	3.7	1,998,490	1,998,490	1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)	17,522	1.43	999,981	999,981	999,981

합계	7,524,396	7,834,839	7,834,839

(주) 전기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	205,662,714	2,622,673	160,172,874	2,511,419

미지급금	54,187,891	418,747	51,650,760	405,515

예수보증금	-	71,869	-	467,354

합계	259,850,605	3,113,289	211,823,634	3,384,288

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	396,885,722	311,668,218

유동성장기부채	95,270,864	107,659,774

소계	492,156,586	419,327,992

비유동부채	장기차입금	192,800,181	193,606,254

소계	192,800,181	193,606,254

합계	684,956,767	612,934,246

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	4.05	3.80	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	4.81	-	21,000,000	-

신한은행(북경)	일반자금대출	3.89~4.20	3.89~4.20	10,374,371	9,952,551

하나은행(북경)	일반자금대출	4.00	4.00	6,033,247	5,787,936

우리은행(상해)	일반자금대출	3.75	3.75	7,565,200	7,257,600

신한은행(무석)	일반자금대출	3.15~3.75	3.15~3.75	23,981,684	23,006,592

DBS Bank(상해)	일반자금대출	3.83	3.83	18,913,000	15,652,370

하나은행(상해)	일반자금대출	4.10	4.10	9,456,500	9,072,000

대구은행(상해)	일반자금대출	3.85	3.85	7,565,200	4,718,308

한국수출입은행	일반자금대출	6.75	6.32	17,675,167	17,185,735

신한은행(미국)	일반자금대출	3.80	3.80	3,911,400	3,801,900

우리은행(미국)	일반자금대출	-	5.36	-	3,969,582

Scotia Bank	일반자금대출	-	8.45	-	7,810,423

하나은행	일반자금대출	6.90	-	16,724,261	-

신한은행	일반자금대출	5.55~7.20	7.45	5,291,356	4,654,376

우리은행	일반자금대출	3.85~5.97	3.85~5.67	32,000,000	33,000,000

농협은행	일반자금대출	5.66	5.65	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	3.96	2.36	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5.44	5.44	50,000,000	50,000,000

한국투자증권	단기 CP	3.69	3.69	50,000,000	50,000,000

신한은행	역외대출	3.70	3.70	10,087,427	9,805,029

하나은행	일반자금대출	5.46	-	50,000,000	-

수출입은행	운영자금대출	4.50	4.50	11,306,909	10,993,816

합계	396,885,722	311,668,218

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	산업시설대출	4.70	4.57	76,500,000	76,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	4.39	3.61	137,000,000	137,000,000

농협은행	DT시설대출	5.68	5.68	11,313,000	7,291,000

신한은행	DT시설대출	5.43~5.50	5.43~5.50	3,941,000	3,193,000

DBS Bank(상해)	일반자금대출	4.20	4.20	18,195,025	17,691,198

하나은행	일반자금대출	5.87	5.30	258,260	134,836

한국산업은행	산업시설대출	4.57~4.58	4.57~4.58	40,000,000	40,000,000

Scotia Bank	시설자금대출	-	5.45	-	7,575,903

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	7.70	7.45	863,760	977,558

국민은행	시설자금대출	-	2.23	-	10,902,533

소계	288,071,045	301,266,028

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(95,270,864)	(107,659,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	-	-

장기차입금	192,800,181	193,606,254

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2023년	95,270,864

2024년 이후	192,800,181

합계	288,071,045

16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2024.03.02	3.55	90,000,000	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제3회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔㈜	2020.03.10	2023.03.10	1.98	-	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2021.10.27	2023.10.27	2.79	50,000,000	50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(460,517)	(558,811)

소계	349,539,483	399,441,189

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(139,852,011)	(99,932,952)

장기사채 장부금액	209,687,472	299,508,237

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

17. 파생금융상품17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	통화스왑	832,782	817,952

유동부채	통화스왑	18,423	1,061,924

17-2. 당분기와 전기 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

통화스왑	통화스왑

기초장부금액	(243,972)	(682,956)

취득	-	(774,413)

평가손익	107,537	1,195,723

기타(환율변동차이)	34,666	17,674

처분	916,128	-

기말장부금액	814,359	(243,972)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21,072,868	261,278	15,009,790	47,000

예수금	2,892,993	-	3,415,662	-

미지급비용	59,128,747	-	72,530,652	-

미지급배당금	16,606,635	-	-	-

미지급부가세	6,507,221	-	8,135,717	-

종업원부채	-	314,647	-	300,214

임대보증금	1,719,000	310,200	1,914,800	105,000

합계	107,927,464	886,125	101,006,621	452,214

19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	1,006	-

20. 순확정급여부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	124,943,401	123,608,493

사외적립자산의 공정가치(주)	(157,705,049)	(162,834,063)

합계	(32,761,648)	(39,225,570)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	558,306	527,847

순확정급여자산	(33,319,954)	(39,753,417)

(주) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 4,676천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(39,225,570)	(3,542,566)

당기손익으로 인식하는 총비용	3,712,704	17,267,435

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(280,966)	(24,376,858)

관계사 전(출)입액	(247,603)	-

운용수수료	12,136	74,700

국민연금전환금 대체	-	5,726

사업결합으로 인한 취득	-	2,946,131

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	3,267,651	(31,600,138)

분기말금액	(32,761,648)	(39,225,570)

20-3. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.56% ~ 6.08%	2.56% ~ 6.08%

기대임금상승률	2.00% ~ 5.27%	2.00% ~ 5.27%

21. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주)	-	2,887,535	-	2,854,731

보증충당부채	725,025	-	970,769	-

합계	725,025	2,887,535	970,769	2,854,731

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000

23. 지배기업의 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,441백만원은 2023년 3월29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 중 지급되었습니다(2022년 지급액 : 9,496백만원)

24. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 24-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	소계

매출액	252,989,099	164,156,146	19,983,511	50,532,205	487,660,961	231,632,060	161,713,960	17,097,118	410,443,138

영업손익	6,754,147	5,831,082	1,989,998	(2,516,653)	12,058,574	7,119,906	4,734,739	1,053,290	12,907,935

24-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	194,881,502	35,748,989	7,049,606	12,026,971	3,282,031	252,989,099

의약품	158,574,159	-	-	-	5,581,987	164,156,146

식품	18,738,826	84,064	-	-	1,160,621	19,983,511

패키징	27,933,128	1,694,344	10,761,831	19,894	10,123,008	50,532,205

합계	400,127,615	37,527,397	17,811,437	12,046,865	20,147,647	487,660,961

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	175,860,141	35,223,277	6,007,857	12,350,385	2,190,400	231,632,060

의약품	157,673,134	-	119,771	-	3,921,055	161,713,960

식품	14,696,955	250,028	-	-	2,150,135	17,097,118

합계	348,230,230	35,473,305	6,127,628	12,350,385	8,261,590	410,443,138

25. 영업이익25-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	420,880,423	335,755,381

상품매출	61,415,572	69,600,894

기타매출	5,364,966	5,086,863

합계	487,660,961	410,443,138

25-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	318,889,279	252,334,358

상품매출원가	48,779,194	55,192,856

기타매출원가	3,151,019	2,378,039

합계	370,819,492	309,905,253

25-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	31,400,542	26,924,657

퇴직급여	2,063,365	2,435,610

복리후생비	6,870,280	4,955,668

교육훈련비	202,861	291,741

여비교통비	2,468,886	2,026,832

통신비	112,804	104,215

수도광열비	749,449	589,344

세금과공과	2,666,184	2,079,392

지급임차료	1,203,555	1,184,679

감가상각비	2,380,174	1,515,372

리스감가상각비	2,393,435	1,915,739

수선유지비	358,489	325,679

보험료	672,041	473,203

접대비	375,081	192,809

광고선전비	13,564,598	10,911,848

운반보관료	4,760,813	4,341,129

견본비	146,831	13,426

경상연구개발비	8,443,179	5,720,316

회의비	606,544	368,371

지급수수료	18,360,384	16,238,408

도서인쇄비	67,564	44,180

소모품비	738,248	600,457

수출부대비	532,778	109,999

건물유지비	150	-

차량유지비	133,445	64,388

환경유지비	41,111	36,211

무형자산상각비	4,879,968	3,013,485

잡비	74,607	128,403

판매보증비용(환입)	(234,018)	-

합계	106,033,348	86,605,561

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	26,358	28,533

대손충당금환입	79,477	-

정부보조금이익	5,535	-

잡이익	673,892	1,148,511

사용권자산해지이익	1,314	1,725

수입임대료	137,206	-

합계	923,782	1,178,769

기타비용 :

유형자산처분손실	1,396	4,585

무형자산손상차손	6,408	-

기부금	985,403	395,300

잡손실	303,527	829,996

투자부동산감가상각비	41,865	-

유형자산손상차손	169,565	-

합계	1,508,164	1,229,881

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,147,543	2,218,893

외환차익	2,590,181	1,050,510

외화환산이익	4,048,849	4,251,531

배당금수익	11,797	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	169,076	18,591

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,623	-

파생금융자산처분이익	485,235	-

파생금융부채평가이익	-	34,702

리스부채상환이익	-	277

합계	9,454,304	7,574,504

금융비용 :

이자비용	9,888,595	6,760,865

외환차손	1,471,427	1,842,729

외화환산손실	1,296,396	93,326

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	259,723

파생금융자산처분손실	67,057	-

파생금융자산평가손실	15,347	-

파생금융부채평가손실	126,424	-

합계	12,865,246	8,956,643

28. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 연간법인세율은 23.77%(전분기 -%)입니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 연결분기순이익	5,822,040,498	10,005,745,042

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,180

기본주당이익	254	437

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,059,306,200	90	22,881,180

전분기	2,059,306,200	90	22,881,180

29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품30-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,322,290	6,437,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	12,496,675	10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,646,899	7,834,839

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	199,229,621	220,073,383

단기금융상품	69,743,000	70,634,000

대여금및수취채권	1,040,000	1,070,000

매출채권및기타채권	321,091,748	265,733,879

장기매출채권및기타채권	6,622,334	6,516,570

장기금융상품	11,000	9,000

미수수익	1,281,917	495,761

소계	599,019,620	564,532,593

합계	621,485,484	589,746,157

30-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)	18,423	919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	-	142,720

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	259,850,605	211,823,634

매입채무및기타채무(비유동)	3,113,289	3,384,288

기타금융부채	10,614,897	5,513,501

리스부채(유동)	12,542,334	12,818,628

리스부채(비유동)	41,266,715	41,602,278

차입금 및 사채(유동)	632,008,597	519,260,943

차입금 및 사채(비유동)	402,487,653	493,114,492

소계	1,361,884,090	1,287,517,764

합계	1,361,902,513	1,288,579,688

31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,322,290	2,322,290	6,437,223	6,437,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	12,496,675	12,496,675	10,941,502	10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,646,899	7,646,899	7,834,839	7,834,839

소계	22,465,864	22,465,864	25,213,564	25,213,564

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)	18,423	18,423	919,204	919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	142,720	142,720

소계	18,423	18,423	1,061,924	1,061,924

상기 공시된 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,640,871	681,419	2,322,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	12,496,675	12,496,675

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	940,063	108,590	6,598,246	7,646,899

소계	940,063	1,749,461	19,776,340	22,465,864

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)	-	18,423	-	18,423

소계	-	18,423	-	18,423

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,568,713	4,868,510	6,437,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,941,502	10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,236,592	-	6,598,247	7,834,839

소계	1,236,592	1,568,713	22,408,259	25,213,564

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)	-	919,204	-	919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	-	142,720	-	142,720

소계	-	1,061,924	-	1,061,924

당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 31-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)	100.00	100.00	화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.	100.00	100.00	화장품 제조

에이치케이이노엔㈜	43.01	43.01	의약품 등의 제조 및 판매

㈜엠오디머티어리얼즈	100.00	100.00	화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우	55.00	55.00	화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주2)	100.00	100.00	화장품 용기 제조 및 공급

㈜에이치케이케미스토리(주3)	100.00	-	포장용 플라스틱 성형용기 제조

코웨이비앤에이치㈜	100.00	100.00	화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.	100.00	100.00	부동산임대업

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기말과 전기말의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기과 전기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.

32-2. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, ㈜아이오인코퍼레이트, ㈜스튜디오에피소드, ㈜파우컴퍼니

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜,㈜에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션㈜, ㈜내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니㈜, 셀티브코리아㈜, ㈜플래닛147, Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트), ㈜모노랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc.

32-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타(주1)	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	43,245	-	-	5,352,952

콜마비앤에이치㈜(주2)	37,033,110	-	1,769,804	-

㈜에치엔지	2,310,618	-	10,195,969	127,504

콜마스크㈜	91,437	30,831	8,414,290	10,080

Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트)	-	161,270	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,109,539	-	39,589	-

콜마유엑스 주식회사 (구 ㈜내츄럴스토리)	480,176	-	5,852,002	-

㈜라카코스메틱스	966,413	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	9,800

셀티브코리아㈜	900	-	-	17,969

Hankol Healthcare Vina.	1,160,621	-	-	-

합계	43,196,059	192,101	26,271,654	5,518,305

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 1,440,619천원 및 이자비용 369,443천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 40,377,675천원과 리스부채 40,474,098천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타(주1)	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	524,906	-	-	4,800,698

콜마비앤에이치㈜(주2)	41,827,180	-	1,800,972	-

㈜에치엔지	1,354,039	-	10,953,466	153,299

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	41,742

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,336,751	-	74,428	-

콜마스크㈜	26,577	-	9,118,248	3,033

㈜에이치케이인텔렉트	37,269	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션㈜	27,955	10,134	-	-

㈜내츄럴스토리	277,317	-	7,876,634	4,581

셀티브코리아㈜	230	-	-	-

㈜라카코스메틱스	318,319	-	-	-

㈜스튜디오에피소드	-	-	-	2,139,510

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	59,178

합계	45,730,543	10,134	29,823,748	7,202,041

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 1,248,168천원 및 이자비용 427,707천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 41,515,064천원과 리스부채 41,571,345천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

32-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	2,070	4,031,199	-	873,120

콜마비앤에이치㈜	14,712,645	55,347	-	492,300

㈜에치엔지	1,228,081	10,935	3,646,867	59,120

콜마스크㈜	128,586	1,149,995	3,587,664	116,363

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	608,813	-	122	-

㈜내츄럴스토리	349,857	2,372	1,971,937	484

㈜라카코스메틱스	621,926	-	-	-

셀티브코리아㈜	990	-	-	9,900

HK Innovers USA, Inc.	-	626	-	-

합계	17,652,968	5,250,474	9,206,590	1,551,287

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 39,851천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 173,965천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	26,663	4,230,776	-	3,363,374

콜마비앤에이치㈜	1,800,978	104,909	793,846	429,302

㈜에치엔지	782,241	9,571	3,798,329	61,608

콜마스크㈜	114,934	1,428,236	2,502,083	81,631

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,019,640	27,968	23	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	304,271	2,538	1,655,386	484

㈜라카코스메틱스	104,122	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션㈜	-	39	-	2,058,509

㈜스튜디오에피소드	-	-	-	164,855

Hankol Healthcare Vina.	3,374,089	-	-	-

셀티브코리아	-	-	-	13,860

합계	7,526,938	5,804,037	8,749,667	6,173,623

(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 1.359천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 손실충당금 1,359천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

32-5. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	1,050,000	1,080,000

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스㈜	3,104,945	2,577,104	-	-

기타 개인	개인	347,760	312,722	-	-

합계	3,452,705	2,889,826	1,050,000	1,080,000

32-6. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	3,798,956	2,738,192

퇴직급여	546,458	511,210

합계	4,345,414	3,249,402

33. 지급보증33-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	21,429,279	계약이행보증서 발급 등

33-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행, 하나은행 등	45,588,000

34. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천EUR)

당분기말

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	단기한도대출	전자채권발행	전자방식외상매출채권	전자방식외담대	수입신용장관련	합계

한국산업은행	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	-	-	-	19,000,000	5,000,000	-	-	-	24,000,000

-	-	-	USD 10,526	-	-	-	-	-	-	USD 10,526

KEB하나은행	5,000,000	-	27,588,000	-	-	-	-	-	60,000,000	-	92,588,000

KEB하나은행(북경)	-	-	-	CNY 10,000	-	CNY 31,900	-	-	-	-	CNY 41,900

KEB하나은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 50,000	-	-	-	-	CNY 50,000

KEB하나은행(캐나다)	CAD 17,500	-	-	CAD 19,250	-	-	-	-	-	-	CAD 36,750

KEB하나뉴욕파이낸셜	USD 25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 25,000

신한은행	2,000,000	3,500,000	-	-	-	10,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	25,500,000

-	-	-	USD 18,000	-	-	-	-	-	-	USD 18,000

-	-	-	CAD 3,500	-	-	-	-	-	-	CAD 3,500

신한은행(북경)	-	-	-	-	-	CNY 54,853	-	-	-	-	CNY 54,853

신한은행(무석)	-	-	-	-	-	CNY 136,800	-	-	-	-	CNY 136,800

신한은행(미국)	USD 3,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 3,000

신한은행(캐나다)	-	-	-	-	-	CAD 5,500	-	-	-	-	CAD 5,500

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	50,000,000	40,000,000	-	-	90,000,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

EDC	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	-	-	-	CAD 2,800

DBS Bank (상해)	-	-	-	-	-	CNY 100,000	-	-	-	-	CNY 100,000

-	-	-	-	-	USD 14,000	-	-	-	-	USD 14,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	18,000,000	-	-	20,000,000	10,000,000	-	-	-	58,000,000

우리은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	CNY 40,000

우리은행(미국)	USD 10,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 10,000

한국수출입은행	-	-	-	-	USD 9,000	USD 13,600	-	-	-	-	USD 22,600

대구은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	CNY 40,000

합계	14,000,000	6,500,000	45,588,000	-	-	79,000,000	70,000,000	40,000,000	65,000,000	-	320,088,000

USD 38,000	-	-	USD 28,526	USD 9,000	USD 27,600	-	-	-	USD 1,200	USD 104,326

-	-	-	CNY 10,000	-	CNY 453,553	-	-	-	-	CNY 463,553

CAD 17,500	-	-	CAD 22,750	CAD 2,800	CAD 5,500	-	-	-	-	CAD 48,550

35. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,092,016천원이며, 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 3,547,604천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 리스36-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지사용권	12,859,478	(985,748)	(2,678,281)	9,195,449

건물	94,503,217	(42,434,006)	(10,249)	52,058,962

기계장치	205,160	(59,461)	-	145,699

차량운반구	2,812,930	(1,627,574)	(66,770)	1,118,586

합계	110,380,785	(45,106,789)	(2,755,300)	62,518,696

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주)	장부가액

토지사용권	12,232,142	(933,904)	(2,569,383)	8,728,855

건물	92,684,668	(39,504,924)	(9,832)	53,169,912

기계장치	214,567	(121,234)	-	93,333

차량운반구	2,894,035	(1,497,284)	(64,055)	1,332,696

합계	108,025,412	(42,057,346)	(2,643,270)	63,324,796

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

36-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	53,414	59,810

건물	4,032,244	3,273,976

기계장치	13,793	12,710

차량운반구	193,869	169,081

합계	4,293,320	3,515,577

리스부채에 대한 이자비용	495,619	528,415

단기 및 소액리스료	819,001	470,083

36-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 5,053,328천원(전분기: 3,977,570천원)입니다.36-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	12,899,370	36,684,114	9,868,240	59,451,724

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	13,166,493	35,544,770	11,596,234	60,307,497

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,534,534,533	1,463,836,380

자본(B)	1,458,593,777	1,469,473,100

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	268,972,621	290,707,383

차입금 및 사채(D)	1,034,496,250	1,012,375,434

부채비율(A/B)	105.21%	99.62%

순차입금비율((D-C)/B)	52.48%	49.11%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 14,819백만원 및 7,647백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.