한국콜마 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

제5기 3분기	매출채권	106,642	1,525	1.4

대여금및수취채권	240	240	100.0

장기성매출채권	750	-	100.0

선급금	13,000	25	0.2

미수금	570	16	2.8

미수수익	26	-	0.0

합계	121,228	1,806	1.5

제4기	매출채권	91,389	1,638	1.8

대여금및수취채권	240	240	100.0

장기성매출채권	864,700	-	0.0

선급금	4,317	25	0.6

미수금	1,092	16	1.5

미수수익	39	-	0.0

합계	961,777	1,919	0.2

제3기	매출채권	88,017	1,780	2.0

대여금및수취채권	2,664	2,574	96.6

장기성매출채권	-	-	0.0

선급금	5,172	25	0.5

미수금	862	417	48.4

미수수익	168	140	83.3

합계	96,883	4,936	5.1

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제5기 3분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,919	4,936	4,488

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	- 1,857	- 1,079

① 대손처리액(제각)	-	- 1,857	- 1,079

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	- 113	- 1,160	1,527

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,806	1,919	4,936

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 : 과거 5개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 5년 간 대손금의 비율 로 계산하고 있습니다. (3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

채권금액	104,727	1,220	1,445	107,392

구성비율	97.5%	1.1%	1.3%	100.0%

나. 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 한국콜마 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제5기 3분기	제4기	제3기	제2기	비고

화장품	상품	121	57	1,748	770	-

평가손실충당금	-	-	(436)	-	-

제품	3,364	5,326	3,564	1,959	-

평가손실충당금	(11)	(11)	(147)	-	-

반제품	10,625	8,387	5,597	4,763	-

평가손실충당금	-	-	(32)	-	-

원료	7,497	6,590	5,618	4,888	-

평가손실충당금	-	-	(4)	-	-

재료	11,389	9,877	9,403	7,563	-

평가손실충당금	(131)	(131)	(967)	(59)	-

저장품	17	17	17	17	-

평가손실충당금	(17)	(17)	(17)	(17)	-

소계	32,854	30,095	24,344	19,884	-

제약	상품	1,414	826	525	781	-

제품	5,423	4,163	3,758	4,173	-

반제품	2,402	1,262	985	1,048	-

원료	4,967	3,374	2,869	2,089	-

재료	1,362	977	1,078	841	-

저장품	-	-	-	-	-

소계	15,568	10,602	9,215	8,932	-

미착품	467	422	339	330	-

합계	상품	1,535	883	2,273	1,551	-

평가손실충당금	-	-	(436)	-	-

제품	8,787	9,489	7,322	6,132	-

평가손실충당금	(11)	(11)	(147)	-	-

반제품	13,027	9,649	6,582	5,811	-

평가손실충당금	-	-	(32)	-	-

원료	12,464	9,964	8,487	6,977	-

평가손실충당금	-	-	(4)	-	-

재료	12,751	10,854	10,481	8,404	-

평가손실충당금	(131)	(131)	(967)	(59)	-

저장품	17	17	17	17	-

평가손실충당금	(17)	(17)	(17)	(17)	-

미착품	467	422	339	330	-

합계	48,889	41,119	33,898	29,146	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.19%	12.90%	10.63%	10.30%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	10.5회	10.4회	10.9회	9.3 회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 그 외 종속회사(Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd) (단위 : 백만원)

계정과목	제5기 3분기	제4기	제3기	제2기	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	324	127	57	274	-

반제품	3,899	1,275	1,450	1,064	-

원재료	8,750	3,021	1,951	1,801	-

미착품	1,165	541	119	168	-

저장품	-	-	-	-	-

합계	14,138	4,964	3,577	3,307	-

다. 공정가치공정가치에 관한 사항은 연결재무제표 주석 '30. 공정가치'를 참조 하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국콜마	회사채	사모	2013.08.02	50,000	1.0%	-	2019.08.02	자본금 75% 전환사채 100% 상환	-

합 계	-	-	-	50,000	1.0%	-	-	-	-

주1) 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.는 해당사항 없습니다.주2) 전기 중에 신주인수권부사채 투자자는 신주인수권 50%를 행사하여 총액면금액500억원 중 250억원의 신주인수권부사채를 대용납입의 방식으로 상환하였습니다.주3) 사채권자의 조기상환 청구권 행사로 2015년 7월 27일 50% 미상환분 250억의 신주인수권부사채를 상환하였고, 2016년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.주4) 당분기말 현재 발행 액면 125억 원에 해당하는 신주인수권은 행사되지 않았습니다.주5) 당사 및 연결대상 법인 모두 사채관리계약에 관련한 해당사항은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상 법인 모두 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상 법인 모두 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.는 해당사항 없습니다.주2) 3기중에 신주인수권부사채 투자자는 신주인수권 50%를 행사하여 총액면금액500억원 중 250억원의 신주인수권부사채를 대용납입의 방식으로 상환하였습니다.주3) 사채권자의 조기상환 청구권 행사로 2015년 7월 27일 50% 미상환분 250억의 신주인수권부사채를 상환하였고, 2016년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상 법인 모두 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상 법인 모두 해당사항 없습니다.