한국콜마 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 9 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	906,233,146,768	775,228,937,924

현금및현금성자산	175,931,837,008	377,170,647,411

단기금융상품	4,500,000,000	6,840,000,000

매출채권 및 기타유동채권	230,740,530,852	218,808,865,692

기타유동금융자산	280,577,873,507

기타유동자산	21,689,529,275	19,414,615,424

반품권자산	3,313,849,484	3,728,625,129

재고자산	189,257,785,598	148,592,292,344

당기법인세자산	221,741,044	673,891,924

비유동자산	1,724,025,189,668	1,714,370,479,184

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,890,838,723	9,442,351,183

유형자산	447,136,954,866	472,695,996,613

투자부동산	34,461,850,192	3,745,763,186

무형자산	1,093,232,346,922	1,094,437,152,151

사용권자산	69,372,249,267	73,373,840,527

관계기업 및 공동기업투자	13,485,478,516	5,400,217,565

장기기타금융자산	15,535,526,833	16,338,394,224

기타비유동자산	30,843,639,188	28,859,990,264

반품권자산	147,904,040	161,323,689

이연법인세자산	9,918,401,121	9,915,449,782

자산총계	2,630,258,336,436	2,489,599,417,108

부채

유동부채	831,795,292,748	686,826,033,067

매입채무 및 기타유동채무	177,243,417,993	157,185,117,506

단기차입금	537,437,195,467	351,030,331,346

파생금융부채	361,510,965

당기법인세부채	17,110,643,267	85,365,354,334

기타유동부채	81,720,957,995	74,974,818,445

유동리스부채	12,815,916,853	12,417,685,101

환불부채	5,105,650,208	5,852,726,335

비유동부채	444,625,372,552	803,531,366,547

순확정급여부채	18,100,964,362	7,675,654,024

장기차입금	343,027,098,519	717,643,862,854

기타비유동부채	1,368,712,819	1,981,395,642

비유동리스부채	45,462,523,324	49,729,617,276

환불부채	1,534,529,735	1,389,701,013

충당부채	2,346,331,029	2,314,314,535

이연법인세부채	32,785,212,764	22,796,821,203

부채총계	1,276,420,665,300	1,490,357,399,614

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	682,757,772,442	623,679,400,597

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	266,692,495,734	228,252,433,831

주식발행초과금	227,864,115,409	227,864,115,409

기타자본잉여금	38,828,380,325	388,318,422

자본조정	(19,958,764)

자기주식	(19,958,764)

기타포괄손익누계액	2,902,037,848	1,602,502,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,759,008,376	1,768,648,075

해외사업장환산외환차이	1,143,029,472	(166,145,092)

이익잉여금(결손금)	401,722,648,860	382,403,832,547

법정적립금	9,611,306,757	8,821,922,227

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	384,689,180,355	366,159,748,572

비지배지분	671,079,898,694	375,562,616,897

자본총계	1,353,837,671,136	999,242,017,494

자본과부채총계	2,630,258,336,436	2,489,599,417,108

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	375,966,691,568	1,184,037,947,523	317,641,449,103	973,144,045,621

매출원가	273,488,367,279	865,173,721,054	216,985,214,308	675,936,136,736

매출총이익	102,478,324,289	318,864,226,469	100,656,234,795	297,207,908,885

판매비와관리비	89,616,703,494	259,901,190,063	81,222,688,754	226,982,769,944

대손상각비	82,866,226	615,233,883	531,670,514	499,429,299

영업이익	12,778,754,569	58,347,802,523	18,901,875,527	69,725,709,642

관계기업과공동기업투자손익	(544,730,503)	(544,730,503)

기타이익	3,573,177,251	7,479,010,860	1,112,372,373	2,567,132,479

기타손실	2,318,395,860	6,351,476,178	(3,493,713,577)	2,800,145,192

금융수익	5,545,214,328	14,493,395,986	747,998,361	9,704,009,673

금융원가	6,453,218,725	26,360,534,672	7,579,609,673	38,536,176,306

법인세비용차감전순이익(손실)	12,580,801,060	47,063,468,016	16,676,350,165	40,660,530,296

계속영업 법인세비용	5,699,009,782	12,881,700,822	6,255,267,054	17,129,777,454

계속영업당기순이익(손실)	6,881,791,278	34,181,767,194	10,421,083,111	23,530,752,842

중단영업당기순이익(손실)	5,559,796,479	12,771,539,267

당기순이익(손실)	6,881,791,278	34,181,767,194	15,980,879,590	36,302,292,109

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,397,770,260	31,686,603,841	12,527,799,535	33,461,827,920

계속영업 당기순이익	6,397,770,260	31,686,603,841	6,968,003,056	20,690,288,653

중단영업 당기순이익	5,559,796,479	12,771,539,267

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	484,021,018	2,495,163,353	3,453,080,055	2,840,464,189

계속영업 당기순이익	484,021,018	2,495,163,353	3,453,080,055	2,840,464,189

기타포괄손익	209,831,113	1,262,734,829	1,101,141,226	2,624,769,076

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	4,904,589	2,386,186	1,550,660,059	1,598,868,451

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	4,904,589	10,408,447	(208,507,101)	(155,171,932)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,022,261)	1,759,167,160	1,754,040,383

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	204,926,524	1,260,348,643	(449,518,833)	1,025,900,625

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	204,926,524	1,260,348,643	(449,518,833)	1,025,900,625

총포괄손익	7,091,622,391	35,444,502,023	17,082,020,816	38,927,061,185

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,413,874,876	32,998,164,591	13,034,335,288	35,095,450,080

총 포괄손익, 비지배지분	677,747,515	2,446,337,432	4,047,685,528	3,831,611,105

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	280	1,385	548	1,462

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	280	1,385	305	904

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	243	558

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	280	1,385	548	1,462

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	280	1,385	305	904

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	243	558

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	(285,771,052)	232,345,704,611	471,364,638,968	376,508,267,967	847,872,906,935

당기순이익(손실)	33,461,827,920	33,461,827,920	2,840,464,189	36,302,292,109

순확정급여부채 재측정요소	(45,713,006)	(45,713,006)	(109,458,926)	(155,171,932)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,753,869,586	(986,079,235)	767,790,351	986,250,032	1,754,040,383

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

해외사업장환산외환차이	911,544,815	911,544,815	114,355,810	1,025,900,625

연차배당	(7,550,789,400)	(7,550,789,400)	(43,657,126)	(7,594,446,526)

종속기업 지분 추가 취득	388,318,422	388,318,422	(2,539,873,160)	(2,151,554,738)

종속기업 합병	82,477,972	82,477,972	80,176,798	162,654,770

자기주식 처분

비지배주주지분의 변동

2020.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	228,252,433,831	2,379,643,349	257,307,428,862	499,380,096,042	377,836,525,584	877,216,621,626

2021.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	228,252,433,831	(19,958,764)	1,602,502,983	382,403,832,547	623,679,400,597	375,562,616,897	999,242,017,494

당기순이익(손실)	31,686,603,841	31,686,603,841	2,495,163,353	34,181,767,194

순확정급여부채 재측정요소	10,408,447	10,408,447	10,408,447

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(8,022,261)	(8,022,261)	(8,022,261)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	(1,617,438)	1,617,438

해외사업장환산외환차이	1,309,174,564	1,309,174,564	(48,825,921)	1,260,348,643

연차배당	(7,893,845,295)	(7,893,845,295)	(7,893,845,295)

종속기업 지분 추가 취득	(4,485,968,118)	(4,485,968,118)	2,698,329,690	(1,787,638,428)

종속기업 합병

자기주식 처분	4,621,827	19,958,764	24,580,591	24,580,591

비지배주주지분의 변동	38,435,440,076	38,435,440,076	290,372,614,675	328,808,054,751

2021.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	266,692,495,734	2,902,037,848	401,722,648,860	682,757,772,442	671,079,898,694	1,353,837,671,136

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,002,278,888)	37,155,425,860

영업에서 창출된 현금	98,049,867,529	93,776,109,686

당기순이익(손실)	34,181,767,194	36,302,292,109

당기순이익조정을 위한 가감	84,843,223,255	113,062,688,956

대손상각비	615,233,883	1,968,772,196

감가상각비	24,612,063,416	27,535,181,543

무형자산상각비	6,793,204,008	10,788,645,251

사용권자산감가상각비	9,421,294,943	10,025,692,440

퇴직급여	10,477,076,771	9,750,904,288

이자비용	23,148,295,138	28,776,449,894

외화환산손실	948,179,338	1,878,115,808

단기금융상품처분손실	16,377,214

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	562,753,494	176,609,391

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(140,627,001)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	135,931

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(37,042,661)	(392,814,986)

지급수수료	2,726,474,263	2,522,879,652

파생상품금융부채평가손실	345,255,514

유형자산처분손실	302,924,897	462,744,028

무형자산처분손실	35,331,840	43,435,931

사용권자산해지손실	4,110,800

외화환산이익	(5,498,801,855)	(3,976,101,955)

단기금융상품처분이익	(332,272,446)

유형자산처분이익	(33,925,622)	(42,226,541)

무형자산처분이익	(27,988,596)	(119,992,089)

사용권자산해지이익	(2,015,211)	(109,481,092)

이자수익	(2,546,765,589)	(1,304,435,067)

배당금수익	(387,596,899)	(33,444,580)

정부보조금	95,207,594	(74,915,543)

법인세비용	12,881,700,822	21,207,234,583

사채상환손실	4,295,195,105

기타의 대손상각비	4,149,465

지분법이익	96,658,648

관계기업투자처분이익	448,071,855

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,975,122,920)	(55,588,871,379)

매출채권의 감소(증가)	(42,031,627,607)	10,738,103,053

기타채권의 감소(증가)	30,855,578,088	1,336,247,206

기타유동자산의 감소(증가)	(1,060,036,809)	(3,056,722,320)

반품권자산의 감소(증가)	396,427,863	522,304,776

기타비유동자산의 감소(증가)	(173,832,121)	(215,379,126)

재고자산의 감소(증가)	(37,408,830,699)	(31,259,818,307)

매입채무의 증가(감소)	32,274,893,347	(6,238,644,423)

기타채무의 증가(감소)	(9,952,342,273)	(136,837,542)

기타유동부채의 증가(감소)	6,409,818,914	(30,264,253,432)

기타비유동부채의 증가(감소)	244,177,527	28,535,185

순확정급여부채의 증가(감소)	(38,034,973)	927,574,581

환불부채의 증가(감소)	(491,314,177)	2,030,018,970

이자수취(영업)	2,288,928,206	1,368,421,751

이자지급(영업)	(23,677,599,222)	(31,634,690,759)

배당금수취(영업)	387,596,899	33,444,580

법인세납부(환급)	(83,051,072,300)	(26,387,859,398)

투자활동현금흐름	(327,199,482,676)	35,199,778,842

투자활동으로 인한 현금유입액	506,599,957,999	500,779,177,908

단기금융상품의 처분	369,120,000,000	384,192,351,287

기타금융자산의 처분	130,275,654,357	114,741,334,127

기타채권의 감소	41,118,200	213,683,987

유형자산의 처분	389,650,178	225,228,850

무형자산의 처분	38,000,000	1,406,579,657

투자부동산의 처분	4,997,929,485

장기기타금융자산의 감소	1,341,893,791

정부보조금의 수취	395,711,988

투자활동으로 인한 현금유출액	(833,799,440,675)	(465,579,399,066)

단기금융상품의 취득	(366,780,000,000)	(383,427,419,116)

기타금융자산의 취득	(411,238,611,696)

기타비유동자산의 증가	(5,072,588,403)	(4,774,254,900)

기타채권의 증가	(47,517,546)	(403,696,685)

장기기타금융자산의 증가	(550,000,000)	(1,586,098,406)

유형자산의 취득	(34,885,160,483)	(69,418,492,789)

투자부동산의 취득	(2,066,374,136)	(1,935,861,485)

무형자산의 취득	(4,038,277,375)	(2,738,871,542)

정부보조금의 사용	(490,919,582)	(294,685,143)

관계기업 및 공동기업투자의 취득	(8,629,991,454)	(1,000,019,000)

재무활동현금흐름	127,076,621,584	(115,351,556,170)

재무활동으로 인한 현금유입액	459,879,011,199	842,465,139,624

차입금의 증가	118,769,759,965	792,227,842,473

사채의 증가	5,670,643	49,867,696,465

정부보조금의 수취	369,600,686

자기주식의 처분	24,580,591

비지배지분의 증가	341,079,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(332,802,389,615)	(957,816,695,794)

차입금의 상환	(312,189,311,283)	(936,990,208,206)

리스부채의 상환	(9,944,840,059)	(11,115,292,880)

배당금지급	(7,893,845,295)	(7,550,789,400)

신주발행비	(8,850,570)

종속기업투자의 취득	(2,774,392,978)	(2,151,554,738)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,886,329,577	427,942,931

현금및현금성자산의순증가(감소)	(201,238,810,403)	(42,568,408,537)

기초현금및현금성자산	377,170,647,411	118,613,914,875

기말현금및현금성자산	175,931,837,008	76,045,506,338

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	(5,996,987,632)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	175,931,837,008	70,048,518,706