한국콜마 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스㈜(주1)	6,209,889	26.31	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,765,944	11.72	3,021,102	13.20

TOA Inc.(주2)	2,777,808	11.77	2,777,808	12.14

기타	11,851,436	50.20	10,872,381	47.52

합계	23,605,077	100.00	22,881,180	100.00

(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 일본콜마가 사명을 TOA Inc.로 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기말	전기말

에이치케이이노엔㈜(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	43.01	43.01	12월	실질지배력 보유

㈜연우(주2)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	100.00	55.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주3)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA CO.,LTD(주4,5)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜(주6)	화장품 제조	한국	-	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜에이치케이케미스토리(주4)	포장용 플라스틱 성형용기 제조	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 당분기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.(주3) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주5) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당분기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.

1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,377,848,800	649,097,510	728,751,290	818,443,413	103,626,119	103,758,211

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	6,139,456	2,376,757	3,762,699	5,088,459	(2,558,131)	(4,201,742)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	113,513,185	113,379,633	133,552	123,811,063	7,444,458	7,182,941

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	30,005,019	98,585,975	(68,580,956)	37,896,163	(37,886,561)	(38,139,769)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	34,062,253	34,112,530	(50,277)	30,830,904	(6,353,557)	(6,334,164)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,866,849,012	628,314,207	1,238,534,805	661,370,219	42,400,751	40,526,347

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	2,162,728	1,496,796	665,932	8,104,832	194,889	194,889

㈜연우(주2)	종속기업	259,607,333	78,495,582	181,111,751	213,970,001	2,620,595	3,028,654

코웨이비앤에이치 ㈜(주3)	종속기업	-	-	-	3,045,335	(86,518)	(86,518)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	10,061,211	29,683	10,031,528	591,039	332,460	345,706

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA CO.,LTD (구, YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD) 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 당분기말 현재 종속기업 매각으로 인하여 자산, 부채, 자본은 포함하지 않았으며 매출액, 분기순손익, 총포괄손익은 매각전까지 발생한 손익입니다.

1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,229,372,339	625,688,875	603,683,464	856,755,450	17,115,777	12,816,350

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	5,059,607	24,665,165	(19,605,558)	18,390,838	(3,319,533)	(3,204,391)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	117,173,058	124,222,447	(7,049,389)	158,167,996	5,898,258	5,832,638

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	27,812,052	67,739,640	(39,927,588)	37,435,910	(39,344,957)	(39,664,384)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	33,116,102	30,838,975	2,277,127	45,920,517	(4,056,146)	(3,830,246)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,847,713,601	644,067,212	1,203,646,389	828,908,233	47,198,999	44,480,987

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,656,749	1,185,706	471,043	7,131,849	80,915	78,431

㈜연우(주2)	종속기업	271,286,150	86,913,950	184,372,200	236,431,661	(9,432,615)	(14,074,594)

코웨이비앤에이치 ㈜	종속기업	452,067	1,456,567	(1,004,500)	9,316,198	(139,704)	(238,204)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	9,792,768	106,947	9,685,821	745,018	(3,682,564)	(3,170,588)

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA CO.,LTD (구, YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD) 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기

변동내용	사유

코웨이비엔에이치㈜	제외	매각

종속기업명	전기

변동내용	사유

㈜에이치케이케미스토리	신규 포함	신규 설립

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜	24,158,563	705,779,929	26,896,681	685,902,297

㈜연우(주)	163,626	-	(6,949,667)	84,065,723

합계	24,322,189	705,779,929	19,947,014	769,968,020

(주) 당분기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고 기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스', 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	42,811	42,258

요구불예금	137,482,111	164,585,644

기타현금성자산	22,936,582	6,488,723

소계	160,461,504	171,116,625

정부보조금	(1,012,121)	(277,146)

합계	159,449,383	170,839,479

3-2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	47,087,650	95,609,100

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	신한은행 캐나다	1,953,160	1,949,280	종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	11,000	당좌개설보증금

합계	1,964,160	1,960,280

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	313,942,700	-	324,643,733	524,446

차감 : 손실충당금	(6,150,214)	-	(6,554,872)	(524,264)

소계	307,792,486	-	318,088,861	182

미수금	8,987,727	-	4,626,073	-

차감 : 손실충당금	(227,875)	-	(160,384)	-

소계	8,759,852	-	4,465,689	-

합계	316,552,338	-	322,554,550	182

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가측정금융자산	988,904	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,700,678	13,813,398

대여금 및 수취채권	700,000	790,000

미수수익	590,053	1,223,346

임차보증금	4,394,652	946,625

합계	8,374,287	16,773,369

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	1,840,000	1,700,678	1,700,678	14,365,488	13,813,398	13,813,398

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,113,452	632,000	5,060,169	632,000

차감 : 손실충당금	(579,423)	-	(137,575)	-

소계	6,534,029	632,000	4,922,594	632,000

선급비용	8,434,355	1,908,302	5,203,834	1,119,895

차감 : 손실충당금	(275,150)	-	(289,712)	-

소계	8,159,205	1,908,302	4,914,122	1,119,895

부가세대급금	329,292	-	327,866	-

기타의투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	15,022,526	2,633,011	10,164,582	1,844,604

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	59,279,885	(564,112)	58,715,773	29,468,008	(260,193)	29,207,815

제품	111,969,207	(7,640,898)	104,328,309	92,953,239	(4,154,100)	88,799,139

반제품	67,599,209	(6,444,281)	61,154,928	58,056,525	(5,401,419)	52,655,106

원재료	73,474,722	(9,350,493)	64,124,229	74,292,335	(6,348,655)	67,943,680

부재료	42,791,856	(5,945,267)	36,846,589	39,924,444	(5,190,865)	34,733,579

저장품	5,608,695	(228,320)	5,380,375	5,726,218	(419,140)	5,307,078

미착품	3,484,945	-	3,484,945	2,268,569	-	2,268,569

합계	364,208,519	(30,173,371)	334,035,148	302,689,338	(21,774,372)	280,914,966

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 8,399,000천원 (전분기 재고자산평가손실환입 558,852천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	210,033,648	-	-	(2,566,536)	207,467,112

건물	413,921,594	(122,249,155)	(3,961,415)	(27,779,926)	259,931,098

구축물	57,746,270	(24,450,454)	(436,554)	(5,575,046)	27,284,216

기계장치	353,306,172	(238,782,190)	(2,137,506)	(12,109,549)	100,276,927

차량운반구	3,168,714	(2,229,166)	-	(257,852)	681,696

기타의유형자산	207,392,516	(165,047,712)	(447,639)	(2,842,519)	39,054,646

건설중인자산	154,112,081	-	-	(34,551,576)	119,560,505

합계	1,399,680,995	(552,758,677)	(6,983,114)	(85,683,004)	754,256,200

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	177,540,490	-	-	(2,507,799)	175,032,691

건물	402,965,140	(111,759,593)	(4,144,586)	(26,670,539)	260,390,422

구축물	55,976,976	(22,406,515)	(448,179)	(5,436,449)	27,685,833

기계장치	349,152,078	(236,200,897)	(2,324,244)	(11,868,601)	98,758,336

차량운반구	3,537,533	(2,619,377)	(2,000)	(352,003)	564,153

기타의유형자산	198,558,194	(158,104,737)	(544,018)	(2,968,899)	36,940,540

건설중인자산	69,669,919	-	-	(8,664,040)	61,005,879

합계	1,257,400,330	(531,091,119)	(7,463,027)	(58,468,330)	660,377,854

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다.

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산(주1)	건설중인자산	합계

기초장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

취득 및 자본적지출(주2)	470,693	1,027,985	490,645	8,258,220	355,084	5,935,535	147,957,623	164,495,785

처분 및 폐기	(10,811)	-	(415,205)	(997,777)	(4)	(78,120)	-	(1,501,917)

감가상각비	-	(9,237,421)	(2,161,101)	(17,048,891)	(247,607)	(12,190,487)	-	(40,885,507)

손상	-	(59,154)	-	(1,973,500)	-	(72,576)	(26,331,785)	(28,437,015)

대체(주3)	32,100,848	6,402,046	1,336,471	12,770,615	-	8,758,605	(63,071,171)	(1,702,586)

연결범위의 변동(주4)	-	-	-	(1,462)	-	(11,894)	-	(13,356)

기타(환율변동차이)	(126,309)	1,407,220	347,573	511,386	10,070	(226,957)	(41)	1,922,942

분기말장부금액	207,467,112	259,931,098	27,284,216	100,276,927	681,696	39,054,646	119,560,505	754,256,200

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 2,427,544천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 1,586,393천원은 투자부동산으로 대체, 115,045천원은 경상연구개발비로 대체, 1,148천원은 소모품비로 대체되었습니다.(주4) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 인한 효과입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

취득 및 자본적지출(주2)	296,552	1,144,075	555,632	7,363,607	183,283	10,385,139	92,809,110	112,737,398

처분 및 폐기	-	(12,362)	(6,118)	(260,559)	(141,103)	(144,187)	(6,047)	(570,376)

감가상각비	-	(12,476,051)	(2,889,594)	(22,867,752)	(346,179)	(16,477,734)	-	(55,057,310)

손상(주4)	(2,538,938)	(9,011,015)	(4,941,101)	(8,367,179)	(254,405)	(1,329,007)	(8,771,618)	(35,213,263)

대체(주3)	32,697,613	33,711,039	3,514,242	14,231,601	127,732	4,398,631	(60,090,376)	28,590,482

기타(환율변동차이)	74,123	124,293	132,023	433,666	7,164	31,824	241,404	1,044,497

기말장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 385,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 34,869,481천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 5,777,438천원은 투자부동산으로, 245,320천원은 제조비용으로, 221,732천원은 제조 연구비로, 14,555천원은 소모품비로, 19,954천원은 미수금으로 대체되었습니다.(주4) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	32,483,146	34,185,986

판매비와관리비	8,402,361	7,212,963

합계	40,885,507	41,398,949

9-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, USD)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	토지, 건물	218,500,000	158,500,000	228,477,095	230,037,597

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	USD 25,000,000	USD 25,000,000	-	-

9-5. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	㈜KB손해보험 외	2,172,204,891	2,026,290,371

당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 46,332백만원(전기 : 46,332백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 (주)KB손해보험에 가스사고, 승강기사고 및 주차장 외에 대한 배상책임보험(최대 대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)에 가입하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜롯데손해보험에 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원), ㈜삼성화재에 배상책임보험(부보금액 : 100백만원)에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,216,691	-	-	19,216,691

건물	14,498,373	(3,245,509)	(766,455)	10,486,409

구축물	28,753	(4,484)	-	24,269

합계	33,743,817	(3,249,993)	(766,455)	29,727,369

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,843,932	-	-	18,843,932

건물	12,768,443	(2,345,029)	(734,373)	9,689,041

구축물	28,753	(3,046)	-	25,707

합계	31,641,128	(2,348,075)	(734,373)	28,558,680

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	감가상각비	대체(주)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	18,843,932	-	235,265	137,494	19,216,691

건물	9,689,041	(792,152)	1,351,128	238,392	10,486,409

구축물	25,707	(1,438)	-	-	24,269

합계	28,558,680	(793,590)	1,586,393	375,886	29,727,369

(주) 대체합계액은 유형자산에서 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	대체(주)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	31,201,554	137,494	-	(12,583,971)	88,855	18,843,932

건물	25,970,662	140,338	(987,944)	(15,519,878)	85,863	9,689,041

구축물	949,700	-	(6,736)	(917,257)	-	25,707

건설중인자산	70,936	-	-	(70,936)	-	-

합계	58,192,852	277,832	(994,680)	(29,092,042)	174,718	28,558,680

(주) 대체합계액 중 5,777,438천원은 유형자산에서 대체 되었으며, 34,869,481천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	752,768	756,795

판매비와 관리비	40,822	-

합계	793,590	756,795

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,628,554	(7,651,629)	(8,668)	(871,412)	5,096,845

기타의무형자산	161,821,437	(54,129,117)	(77,055)	(7,937,469)	99,677,796

고객관계	54,935,920	(25,058,542)	-	(10,544,154)	19,333,224

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,656,435)	-	-	4,289,565

개발비	60,593,847	(21,803,293)	-	(5,264,526)	33,526,028

건설중인자산	21,130,642	-	(2,005)	(619,071)	20,509,566

영업권	1,086,025,134	-	-	(28,007,769)	1,058,017,365

합계	1,434,898,534	(119,054,756)	(87,728)	(53,244,401)	1,262,511,649

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

산업재산권	12,387,970	(6,752,240)	(10,629)	(826,484)	4,798,617

기타의무형자산	168,333,248	(51,642,649)	(119,760)	(7,723,452)	108,847,387

고객관계	54,552,380	(22,713,793)	-	(10,302,843)	21,535,744

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,012,639)	-	-	4,933,361

개발비	60,593,847	(19,632,543)	-	(5,264,526)	35,696,778

건설중인자산	15,007,425	-	(2,045)	(619,071)	14,386,309

영업권	1,086,748,722	-	-	(28,007,769)	1,058,740,953

합계	1,434,386,592	(110,509,604)	(132,434)	(52,744,145)	1,271,000,409

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	대체(주2)	연결범위의 변동(주3)	기타 (환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	4,798,617	154,867	(46,935)	(572,742)	(44,928)	807,966	-	-	5,096,845

기타의무형자산(주1)	108,847,387	1,544,787	(107,321)	(11,294,999)	(133,391)	758,550	-	62,783	99,677,796

고객관계	21,535,744	-	-	(2,202,520)	-	-	-	-	19,333,224

브랜드	22,061,260	-	-	-	-	-	-	-	22,061,260

라이선스	4,933,361	-	-	(643,796)	-	-	-	-	4,289,565

개발비	35,696,778	-	-	(2,170,750)	-	-	-	-	33,526,028

건설중인자산(주1)	14,386,309	8,001,836	(212,512)	-	-	(1,666,067)	-	-	20,509,566

영업권	1,058,740,953	-	-	-	-	-	(763,980)	40,392	1,058,017,365

합계	1,271,000,409	9,701,490	(366,768)	(16,884,807)	(178,319)	(99,551)	(763,980)	103,175	1,262,511,649

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 경상연구개발비로 대체되었습니다.(주3) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 영업권 763,980천원이 처분되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	감가상각비	손상차손	대체(주3)	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,430,406	446,112	(157,518)	(1,236,315)	(118,165)	1,434,097	-	4,798,617

기타의무형자산(주1)	88,798,732	7,942,992	(810,764)	(13,150,508)	(452,481)	26,508,534	10,882	108,847,387

고객관계	24,472,436	-	-	(2,936,692)	-	-	-	21,535,744

브랜드	22,061,262	-	-	-	-	-	(2)	22,061,260

라이선스	5,791,755	-	-	(858,394)	-	-	-	4,933,361

개발비	38,591,112	-	-	(2,894,334)	-	-	-	35,696,778

건설중인자산(주1)	35,799,955	12,017,619	(915,018)	-	(4,472,800)	(28,043,447)	-	14,386,309

영업권	1,081,861,755	-	-	-	(24,007,435)	-	886,633	1,058,740,953

합계	1,301,807,413	20,406,723	(1,883,300)	(21,076,243)	(29,050,881)	(100,816)	897,513	1,271,000,409

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡)(주)	33,526,028	11.6년

(주) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	401,903	192,487

판매비와관리비	16,482,904	15,064,918

합계	16,884,807	15,257,405

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스(주1)	한국	12월	화장품판매업	-	-	33.00	4,793,097

㈜파우컴퍼니(주2,3)	한국	12월	화장품판매업	10.73	2,322,236	10.73	2,168,860

㈜트렌드메이커(주2,4)	한국	12월	화장품판매업	5.07	851,784	5.41	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지(주2)	한국	12월	연구개발서비스업	5.35	-	5.35	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜(주2)	한국	12월	투자목적회사	19.66	2,395,958	19.68	2,396,685

㈜익스트림(주2)	한국	12월	유통판매전문업	6.75	1,396,449	6.75	1,427,469

소계	6,966,427	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주5)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	4,078,623	49.50	4,145,702

합계	11,045,050	15,593,795

(주1) 당분기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.(주4) 당분기 중 ㈜트렌드메이커의 임직원 스톡옵션 행사로 인해 연결실체의 지분율이 변동되었습니다.(주5) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.12-2. 당분기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	처분	배당	지분법손익	대체	분기말 장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스(주)	4,793,097	(4,934,596)	(114,002)	831,501	(576,000)	-

㈜파우컴퍼니	2,168,860	(10,085)	-	163,485	(24)	2,322,236

㈜트렌드메이커	661,982	(36,656)	-	226,458	-	851,784

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	-	-	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,396,685	-	-	(727)	-	2,395,958

㈜익스트림	1,427,469	-	-	(31,020)	-	1,396,449

소계	11,448,093	(4,981,337)	(114,002)	1,189,697	(576,024)	6,966,427

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	4,145,702	-	-	(67,079)	-	4,078,623

합계	15,593,795	(4,981,337)	(114,002)	1,122,618	(576,024)	11,045,050

(주) 당분기 중 해당 지분의 일부를 매도하면서 관계기업투자처분이익 11,122,825천원을 인식하였으며, 잔여 지분에 대하여 당기손익 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	대체	손상	기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,690,838	-	-	1,102,259	-	-	4,793,097

㈜파우컴퍼니	2,016,286	-	(1,460)	154,010	24	-	2,168,860

㈜트렌드메이커	-	599,974	-	62,008	-	-	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지	807,099	-	-	31,200	-	(838,299)	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,397,429	-	-	(744)	-	-	2,396,685

㈜익스트림	1,096,765	-	-	330,704	-	-	1,427,469

㈜스튜디오에피소드(주)	1,817,586	-	(1,817,586)	-	-	-	-

퓨쳐메디신㈜	853,842	-	-	146,177	(1,000,019)	-	-

소계	12,679,845	599,974	(1,819,046)	1,825,614	(999,995)	(838,299)	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	2,282,035	1,050,000	-	813,667	-	-	4,145,702

합계	14,961,880	1,649,974	(1,819,046)	2,639,281	(999,995)	(838,299)	15,593,795

(주) 전기 중 해당 지분을 매도하면서 관계기업투자처분이익 680,955천원을 인식하였습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주)	11,000	11,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,691,175	20,385,142

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	8,760,169	8,189,100

장기임차보증금	6,456,031	9,270,719

합계	42,918,375	37,855,961

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	4,402,547,757	1.94	4,402,548	3,669,919	3,669,919

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	12,000	12.00	12,000,000	12,000,000	12,000,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.77	1,999,957	2,001,085	2,001,085

㈜라카코스메틱스	2,240	5.00	2,521,239	2,521,239	2,521,239

한국금형공업협동조합	10	3.00	1,000	1,000	1,000

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	1,318,600	1,318,600	1,318,600

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	378,984	341,206	341,206

합계	28,317,806	27,691,175	27,691,175

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였으며, 당분기 중 출자금 839백만원을 환급받고 배당금 841백만원을 수취했습니다(주2) 당분기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 12,000백만원을 납입하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,241,695,044	1.94	5,241,695	4,509,066	4,509,066

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	7,200	12.00	7,200,000	7,200,000	7,200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	600,000	600,000	600,000

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	315,820	236,865	236,865

합계	21,052,950	20,385,142	20,385,142

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 1,783백만원을 환급받고 배당금 448백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 7,200백만원을 납입하였습니다.

13-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	3,224,316	3,224,316

㈜블루엠텍	93,527	0.84	999,991	2,272,706	2,272,706

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	209,366	209,366

주식>

(주)프로티움사이언스	222,222	4.74	1,999,998	1,999,998	1,999,998

(주)피노바이오	58,823	0.97	999,991	999,991	999,991

YONWOO EUROPE SAS	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업	-	10.00	28,311	28,311	28,311

합계	6,554,245	8,760,169	8,760,169

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	5,019,893	5,019,893

㈜블루엠텍	93,527	0.88	999,991	2,539,258	2,539,258

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	584,692	584,692

주식>

YONWOO EUROPE SAS	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업	-	10.00	20,151	19,776	19,776

합계	3,546,096	8,189,100	8,189,100

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	197,310,025	-	190,467,672	158,343

미지급금	53,558,276	-	103,795,156	-

합계	250,868,301	-	294,262,828	158,343

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	558,342,897	400,009,672

유동성장기부채	147,618,532	198,505,628

소계	705,961,429	598,515,300

비유동부채	장기차입금	59,256,936	138,535,112

소계	59,256,936	138,535,112

합계	765,218,365	737,050,412

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	3.69	4.16	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	-	4.89	-	10,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	3.58	-	100,000,000	-

한국산업은행	일반자금대출	4.36	-	37,000,000	-

한국산업은행	시설대출	3.74~4.02	-	22,000,000	-

우리은행	시설대출	3.54	-	10,000,000	-

하나은행(북경)	일반자금대출	-	3.90~3.95	-	9,762,021

신한은행(북경)	일반자금대출	-	3.89	-	7,559,112

우리은행상해오종로지점	일반자금대출	2.98	3.70	7,172,120	6,871,920

신한은행무석분행	일반자금대출	-	3.10~3.75	-	20,398,752

DBSBank	일반자금대출	2.98~3.18	3.68~3.78	26,423,600	16,498,491

하나은행상해분행	일반자금대출	3.20	3.85	6,275,605	8,137,800

대구은행상해분행	일반자금대출	3.20	3.75	7,172,120	7,233,600

신한은행(미국)	일반자금대출	6.03~6.18	6.30~6.61	16,363,040	15,704,892

하나은행(미국)	일반자금대출	6.64	7.09	23,550,177	1,315,254

DBSBank	일반자금대출	6.90	-	3,958,800	-

신한은행(캐나다)	일반자금대출	6.40	5.55~7.45	1,947,285	20,335,026

하나은행(캐나다)	일반자금대출	6.99	6.95	21,480,150	1,946,120

우리은행	일반자금대출	4.30~4.42	4.61~5.94	30,000,000	49,000,000

농협은행	일반자금대출	4.24~4.45	4.89~5.77	40,000,000	30,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	3.59	4.35	20,000,000	20,000,000

하나은행	일반자금대출	4.26~4.29	4.47~5.47	80,000,000	80,000,000

한국산업은행	운영자금대출	4.41~4.47	4.79	80,000,000	60,000,000

한국수출입은행	운전자금대출	-	6.00	-	10,246,684

합계	558,342,897	400,009,672

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	시설대출	4.74~4.85	4.98~5.26	101,500,000	101,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	-	4.30	-	137,000,000

농협은행	시설대출	-	5.68	-	17,000,000

신한은행	시설대출,일반대출	-	5.43~5.50	-	5,000,000

DBSBank	본사신용차입	3.40	4.20	19,451,865	19,069,090

한국수출입은행	본사신용차입	3.70	-	17,590,270	-

국민은행(북경)	일반자금대출	-	4.99	-	17,035,113

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	-	7.95	-	436,537

한국산업은행	운영자금대출	-	4.57	-	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	4.58	4.58	20,000,000	20,000,000

신한은행	시설자금대출	3.38~3.98	-	18,333,333	-

한국수출입은행	수출성장자금	3.71	-	30,000,000	-

소계	206,875,468	337,040,740

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(147,618,532)	(198,505,628)

장기차입금	59,256,936	138,535,112

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

1년이내	147,618,532

1년초과 2년이내	22,590,270

2년초과 3년이내	36,666,666

합계	206,875,468

16. 사채16-1. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2024.03.02	-	-	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2026.03.04	4.29	54,000,000	-

제5-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2027.03.04	4.41	46,000,000	-

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔 ㈜	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(262,817)	(199,391)

소계	309,737,183	299,800,609

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(209,963,972)	(239,870,176)

장기사채 장부가액	99,773,211	59,930,433

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.16-2. 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

1년이내	209,963,972

1년초과 2년이내	53,886,498

2년초과 3년이내	45,886,713

합계	309,737,183

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 파생금융상품17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	통화스왑	296,049	523,113

비유동부채	통화스왑	659,553	570,503

17-2. 당분기와 전기 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

통화스왑	통화스왑

기초장부금액	(47,390)	(243,972)

평가손익	(312,097)	(627,449)

기타(환율변동차이)	(4,017)	13,418

처분	-	810,613

기말장부금액	(363,504)	(47,390)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	26,872,492	49,607	24,533,290	-

예수금	2,700,980	-	1,593,107	-

미지급비용	78,349,854	2,501,829	83,840,726	2,501,829

미지급부가세	12,163,388	-	8,159,835	-

종업원부채	-	912,561	-	839,649

합계	120,086,714	3,463,997	118,126,958	3,341,478

19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	1,385,867	-	1,214,795

임대보증금	1,879,300	286,800	1,752,000	276,800

미지급배당금	-	-	4,474	-

합계	1,879,300	1,672,667	1,756,474	1,491,595

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	160,547,939	153,738,386

사외적립자산의 공정가치(주)	(173,904,954)	(175,332,213)

순확정급여부채(자산)	(13,357,015)	(21,593,827)

(주) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 : 4,676천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(21,593,827)	(39,225,570)

연결범위의 변동	(743,322)	-

당기손익으로 인식하는 총비용	14,622,154	15,329,374

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(755,363)	19,307,431

사외적립자산 납입액	(4,440,000)	(20,702,546)

관계사 순전출액	175,627	-

운용수수료	44,681	62,494

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	(666,965)	3,634,990

분기말금액	(13,357,015)	(21,593,827)

20-3. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	3.70% ~ 5.01%	3.70% ~ 5.01%

기대임금상승률	2.00% ~ 3.64%	2.00% ~ 3.64%

21. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주)	-	3,395,835	-	3,155,927

보증충당부채	782,789	-	828,384	-

합계	782,789	3,395,835	828,384	3,155,927

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	23,605,077주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,802,538,500원	11,440,590,000원

23. 지배기업의 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,729백만원은 2024년 3월28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다(2023년 지급액 : 11,441백만원).

24. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 24-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	패키징	소계

매출액	1,010,289,546	592,245,392	64,768,787	194,262,278	1,861,566,003	827,149,684	533,999,825	67,846,870	174,787,042	1,603,783,421

영업손익	93,873,884	59,398,965	5,580,467	(142,840)	158,710,476	51,583,780	38,263,537	8,571,774	346,415	98,765,506

24-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	783,092,262	127,997,585	40,849,989	31,224,279	27,125,431	1,010,289,546

의약품	562,118,235	3,300,453	2,554,400	-	24,272,304	592,245,392

식품	64,726,657	-	-	-	42,130	64,768,787

패키징	95,571,391	5,610,711	59,595,050	257,581	33,227,545	194,262,278

합계	1,505,508,545	136,908,749	102,999,439	31,481,860	84,667,410	1,861,566,003

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	616,207,672	133,805,350	27,773,719	37,300,077	12,062,866	827,149,684

의약품	511,683,429	677,319	283,085	-	21,355,992	533,999,825

식품	66,134,622	157,226	-	-	1,555,022	67,846,870

패키징	100,046,816	4,693,671	40,107,639	93,103	29,845,813	174,787,042

합계	1,294,072,539	139,333,566	68,164,443	37,393,180	64,819,693	1,603,783,421

25. 영업이익25-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	548,588,404	1,605,072,551	437,316,124	1,381,026,992

상품매출	71,876,770	239,497,513	76,953,375	210,350,442

기타매출	6,040,016	16,995,939	2,115,274	12,405,987

합계	626,505,190	1,861,566,003	516,384,773	1,603,783,421

25-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	355,059,633	1,112,378,912	314,165,983	1,011,809,391

상품매출원가	66,917,620	176,814,479	56,797,407	161,477,784

기타매출원가	27,633,518	41,074,163	4,126,962	9,083,051

합계	449,610,771	1,330,267,554	375,090,352	1,182,370,226

25-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	34,821,809	106,721,865	30,659,348	95,200,783

퇴직급여	2,885,283	7,690,968	1,711,700	5,307,529

복리후생비	7,981,854	23,493,813	6,409,802	20,830,573

교육훈련비	477,677	1,396,312	307,343	953,790

여비교통비	2,650,315	7,657,117	2,501,202	7,727,248

통신비	102,627	331,653	116,808	353,257

수도광열비	685,422	1,884,210	608,526	1,837,501

세금과공과	2,924,786	8,888,592	2,415,449	7,636,912

지급임차료	1,352,224	3,944,132	918,828	3,115,065

감가상각비	3,092,341	8,443,183	2,425,799	7,212,963

리스감가상각비	1,855,644	5,010,704	2,619,796	7,638,602

수선유지비	534,539	1,234,700	364,348	1,357,797

보험료	874,562	2,482,085	761,776	2,255,466

접대비	572,575	1,479,526	434,018	1,271,594

광고선전비	11,536,998	37,730,240	9,009,147	34,717,243

운반보관료	5,814,581	16,705,693	5,866,991	16,270,392

견본비	141,470	469,489	136,119	419,930

경상연구개발비	8,298,015	24,376,460	7,529,357	21,840,854

회의비	715,530	1,884,098	709,522	1,818,221

지급수수료	28,192,126	88,451,094	24,596,726	63,515,018

도서인쇄비	41,569	125,410	(970)	142,616

소모품비	927,915	2,514,828	819,235	2,356,189

수출부대비	595,718	2,990,482	300,635	1,229,545

건물유지비	-	-	-	150

차량유지비	141,049	424,352	152,682	440,722

환경유지비	7	8,010	14,340	95,365

무형자산상각비	5,641,016	16,482,904	5,291,200	15,064,920

잡비	201,501	479,610	100,908	294,269

판매보증비용(환입)	55,716	72,327	(31,040)	(209,010)

대손상각비(환입)	(760,089)	(785,885)	3,510,327	1,952,185

합계	122,354,780	372,587,972	110,259,922	322,647,689

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	333,617	627,098	(6,625)	178,922

무형자산처분이익	48,910	51,159	285,211	433,897

기타의대손충당금환입	-	-	1,168,158	1,168,158

정부보조금수익	-	-	34,436	45,028

잡이익	1,579,730	2,754,741	637,895	2,330,070

리스부채상환이익	7,098	351,340	-	1,970

기타자산손상차손환입	-	14,562	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	337,037	-	-

합계	1,969,355	4,135,937	2,119,075	4,158,045

기타비용 :

유형자산처분손실	(206)	910,742	11,142	97,765

기부금	662,318	1,056,761	392,007	1,631,212

기타의대손상각비	22,660	67,157	-	333

잡손실	1,871,449	3,639,598	705,209	2,219,133

무형자산처분손실	-	258,056	-	120,412

무형자산손상차손	133,391	178,319	37,302	75,904

투자부동산감가상각비	-	-	(83,730)	-

유형자산손상차손	13,158,907	28,437,015	711	172,854

사용권자산손상차손	54	21,797	-	-

기타자산손상차손	-	441,848	-	-

합계	15,848,573	35,011,293	1,062,641	4,317,613

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

금융수익 :

이자수익	2,063,978	4,858,298	1,620,702	5,751,887

외환차익	753,079	5,629,341	1,511,519	6,213,043

외화환산이익	(4,310,683)	2,954,015	2,421,171	5,136,550

배당금수익	841,156	843,384	367,873	388,396

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,740)	319,217	(133,371)	160,713

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	222,000	161,774	163,397

파생금융자산평가이익	(395,466)	-	-	-

파생금융자산처분이익	-	-	(485,235)	-

파생금융부채처분이익	-	-	485,235	485,235

합계	(1,068,676)	14,826,255	5,949,668	18,299,221

금융비용 :

이자비용	14,886,931	35,379,683	11,446,429	32,635,244

외환차손	1,445,356	3,122,068	1,357,238	4,031,673

외화환산손실	615,571	966,933	(1,149,826)	2,881,030

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,646	60,646	5,799	5,799

파생금융부채처분손실	-	-	-	108,731

파생금융부채평가손실	(1,635,856)	312,097	(2,026)	186,289

기타금융비용	4,661	29,065	9,602	9,602

합계	15,377,309	39,870,492	11,667,216	39,858,368

28. 법인세비용28-1. 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 연간법인세율은 29.66%(전분기 12.90%)입니다.28-2. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다.필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.연결실체는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2024년 3분기 기준 연결실체는 전환기 적용면제 적용으로 인하여 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 연결실체는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 보통주 분기순이익	15,378,414,556	56,558,064,800	11,489,525,627	52,085,156,159

가중평균유통보통주식수(주)	23,605,077	23,487,957	22,881,180	22,881,180

기본주당이익	651	2,408	502	2,276

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,171,667,084	92	23,605,077

당분기	6,435,700,218	274	23,487,957

전 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

전분기	6,246,562,140	273	22,881,180

29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품30-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,700,678	13,813,398

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	27,691,175	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,760,169	8,189,100

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	159,449,383	170,839,479

단기금융상품	47,087,650	95,609,100

상각후원가측정금융자산(기타금융자산)	988,904	-

대여금 및 수취채권	700,000	790,000

매출채권및기타채권	316,552,338	322,554,550

장기매출채권및기타채권	-	182

장기금융상품	11,000	11,000

미수수익	590,053	1,223,346

보증금	10,850,683	10,217,344

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융자산	296,049	523,113

합계	574,678,082	644,155,754

30-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	250,868,301	294,262,828

매입채무및기타채무(비유동)	-	158,343

기타부채(유동)	7,375,509	3,714,370

기타부채(비유동)	-	155,855

금융부채(유동)	1,879,300	1,756,474

금융부채(비유동)	1,672,667	1,491,596

리스부채(유동)	12,120,847	15,574,983

리스부채(비유동)	44,706,775	50,406,316

차입금(유동)	705,961,429	598,515,300

차입금(비유동)	59,256,936	138,535,112

사채(유동)	209,963,972	239,870,176

사채(비유동)	99,773,211	59,930,433

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융부채	659,553	570,503

합계	1,394,238,500	1,404,942,289

31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,700,678	1,700,678	13,813,398	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	27,691,175	27,691,175	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,760,169	8,760,169	8,189,100	8,189,100

파생금융자산(유동)	296,049	296,049	523,113	523,113

소계	38,448,071	38,448,071	42,910,753	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	659,553	659,553	570,503	570,503

소계	659,553	659,553	570,503	570,503

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,415,852	284,826	1,700,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	27,691,175	27,691,175

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,497,022	209,366	3,053,781	8,760,169

파생금융자산(유동)	-	296,049	-	296,049

소계	5,497,022	1,921,267	31,029,782	38,448,071

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	659,553	-	659,553

소계	-	659,553	-	659,553

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	13,468,096	345,302	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,143,843	-	45,257	8,189,100

파생금융자산(유동)	-	523,113	-	523,113

소계	8,143,843	13,991,209	20,775,701	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	570,503	-	570,503

소계	-	570,503	-	570,503

31-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 유사기업비교모형, 현금흐름할인모형, 이항모형 등을 이용하여 측정되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)(주1)

관계기업	㈜라카코스메틱스(주2), ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜,㈜익스트림, ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜,Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,콜마유엑스㈜, 에스에이치와이컴퍼니㈜, 콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜), ㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜,Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당분기 중 지분의 일부를 매도하여, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

32-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	483,472	-	1,136,954	24,118,791

콜마비앤에이치㈜(주2)	122,896,764	-	3,296,599	1,345,673

㈜에치엔지	7,668,922	-	32,475,372	705,496

콜마스크㈜(주2)	1,887,160	-	26,234,592	86,055

콜마글로벌㈜	118,561	-	-	255,577

근오농림㈜	1,107	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	2,977,228	-	98,980	16,174

콜마유엑스㈜	1,603,496	590	9,452,193	240

㈜라카코스메틱스	4,081,896	-	-	-

㈜플래닛147	617,044	-	-	518

콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜)	192,884	-	558	14,658

㈜파우컴퍼니	-	-	-	7,000

Hankol Healthcare Vina.	35,425	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	6,705	-	-	-

기타 개인	-	-	-	10,000

합계	142,570,664	590	72,695,248	26,560,182

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 4,069,378천원 및 이자비용 1,162,036천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 29,592,999천원과 리스부채 30,347,902천원을 계상하고 있습니다.(주2) 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타(주1)	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스 ㈜	3,195	-	3,898	17,181,341

콜마비앤에이치㈜(주2)	117,309,340	-	4,428,571	31,936

㈜에치엔지	7,346,055	-	31,129,303	365,945

콜마스크(주)	590,490	106,281	23,677,628	55,203

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	30,006	386,896	-	68,485

근오농림(주)	1,154	-	-	4,907

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	4,038,252	-	111,002	25,676

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	1,634,981	-	12,455,535	334,181

㈜라카코스메틱스	5,243,244	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	15,800

셀티브코리아㈜	53,071	-	-	19,358

Hankol Healthcare Vina.	1,550,327	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	-	-	300,000

합계	137,804,809	493,177	71,805,937	18,402,832

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 4,360,595천원 및 이자비용 1,069,591천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 37,142,534천원과 리스부채 37,554,122천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	44,839	4,174,159	187,890	2,224,262

콜마비앤에이치㈜	9,504,233	9,422	341,250	-

㈜에치엔지	563,130	600,284	2,272,513	112,664

콜마스크㈜	75,656	140,860	4,365,901	7,771

콜마글로벌㈜	20,841	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	362,366	-	11,565	-

콜마유엑스㈜	123,710	649	1,700,189	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜플래닛147	149,958	-	-	440

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	79,886	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	7,700

Hankol Healthcare Vina.	453,602	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	6,705	-	-	-

기타 개인	-	-	-	300

합계	11,385,061	5,425,374	8,879,308	2,353,137

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손충당금환입 102,458천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 5,611천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	77,834	4,009,542	94,215	7,989,900

콜마비앤에이치㈜	15,539,848	90,728	522,798	27,049

㈜에치엔지	812,196	213,065	3,535,318	84,832

콜마스크㈜	391,995	776,165	1,505,853	5,855

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	13,750	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	643,759	-	5,179	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	367,544	-	2,023,141	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜플래닛147	9,627	30,873	-	-

㈜라카코스메틱스	376,458	-	-	14,160

Hankol Healthcare Vina.	2,206,023	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	1,620	-	-

합계	20,443,863	5,621,993	7,686,504	8,121,796

(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 106,710천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 108,069천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.

32-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	배당금 수령	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	㈜라카코스메틱스	-	-	114,002	-	-	-

관계기업	㈜트렌드메이커	-	-	-	-	-	599,974

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	1,050,000

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	3,725,933	3,104,945	-	-	-	-

기타 개인	개인	68,087	347,760	-	-	-	-

합계	3,794,020	3,452,705	114,002	-	-	1,649,974

32-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	12,025,709	8,750,812

퇴직급여	2,085,996	1,487,763

합계	14,111,705	10,238,575

33. 지급보증33-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	42,443,603	계약이행보증서발급 등

33-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행, 하나은행 등	22,746,752

34. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천JPY, 천EUR)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	단기한도대출	전자채권발행	전자방식 외상매출채권	전자방식외담대	파생상품보증금 면제	수입신용장 관련	합계

한국산업은행	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	-	-	-	19,000,000	5,000,000	-	-	-	-	24,000,000

-	-	-	USD 10,526	-	-	-	-	-	-	-	USD 10,526

KEB하나은행	5,000,000	-	22,104,752	-	-	-	-	-	60,000,000	-	-	87,104,752

-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 200	-	USD 200

-	-	-	CAD 24,200	-	-	-	-	-	-	-	CAD 24,200

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	EUR 5,363	EUR 5,363

KEB하나은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	-	CNY 40,000

KEB하나은행(캐나다)	CAD 22,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	CAD 22,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	-	-	-	-	USD 25,000	-	-	-	-	-	-	USD 25,000

신한은행	12,000,000	-	-	-	-	10,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	-	32,000,000

-	-	-	USD 3,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 3,000

신한은행(미국)	USD 13,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 13,000

신한은행(캐나다)	CAD 2,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	CAD 2,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	10,000,000	80,000,000	-	-	-	90,000,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

DBS Bank(상해)	-	-	-	-	-	CNY 140,000	-	-	-	-	-	CNY 140,000

-	-	-	-	-	JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	JPY 2,100,000

DBS Bank(싱가포르)	-	-	-	-	-	USD 20,000	-	-	-	-	-	USD 20,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	642,000	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	20,642,000

우리은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 38,000	-	-	-	-	-	CNY 38,000

한국수출입은행	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

-	-	-	-	-	USD 13,300	-	-	-	-	-	USD 13,300

대구은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	-	CNY 40,000

국민은행	-	-	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

합계	44,000,000	3,000,000	22,746,752	-	-	69,000,000	30,000,000	80,000,000	65,000,000	-	-	313,746,752

-	-	-	-	-	CNY 258,000	-	-	-	-	-	CNY 258,000

USD 13,000	-	-	USD 13,526	USD 25,000	USD 33,300	-	-	-	USD 200	USD 1,200	USD 86,226

CAD 24,000	-	-	CAD 24,200	-	-	-	-	-	-	-	CAD 48,200

-	-	-	-	-	JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	JPY 2,100,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	EUR 5,363	EUR 5,363

35. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 케이캡 결정형특허 소극적권리범위확인심판, 영업비밀 침해금지 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 2,813,666천원이며, 손해배상 및 물품대금청구의소 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 4,821,389천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 리스36-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지사용권	11,988,599	(1,293,579)	(2,685,892)	8,009,128

건물	112,293,577	(57,113,036)	(2,971,209)	52,209,332

기계장치	305,011	(149,406)	-	155,605

차량운반구	2,589,925	(1,185,955)	(57,998)	1,345,972

합계	127,177,112	(59,741,976)	(5,715,099)	61,720,037

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주)	장부가액

토지사용권	12,137,286	(1,083,788)	(3,350,333)	7,703,165

건물	112,035,758	(49,527,015)	(2,820,697)	59,688,046

기계장치	269,290	(95,875)	-	173,415

차량운반구	3,096,598	(1,655,521)	(96,955)	1,344,122

합계	127,538,932	(52,362,199)	(6,267,985)	68,908,748

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

36-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	161,437	159,044

건물	9,197,424	12,046,164

기계장치	53,532	43,505

차량운반구	548,168	576,262

합계	9,960,561	12,824,975

리스부채에 대한 이자비용	2,144,987	1,932,121

단기 및 소액리스료	2,944,972	2,285,080

36-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 14,326,807천원(전분기: 12,506,627천원)입니다.36-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	14,557,699	39,557,868	18,385,273	72,500,840

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	17,701,695	40,321,857	23,387,960	81,411,512

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,589,350,043	1,590,839,241

자본(B)	1,476,953,154	1,418,590,137

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	206,537,033	266,448,579

차입금 및 사채(D)	1,074,955,548	1,036,851,021

부채비율(A/B)	107.61%	112.14%

순차입금비율((D-C)/B)	58.80%	54.31%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영기획본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 29,688백만원 및 8,760백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.