한국콜마 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당반기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당반기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스㈜(주)	6,209,889	26.31	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,669,516	11.31	3,021,102	13.20

일본콜마	2,777,808	11.77	2,777,808	12.14

기타	11,947,864	50.61	10,872,381	47.52

합계	23,605,077	100.00	22,881,180	100.00

(주) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당반기말	전기말

에이치케이이노엔㈜(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	43.01	43.01	12월	실질지배력 보유

㈜연우(주2)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	100.00	55.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주3)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA CO.,LTD(주4,5)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜(주6)	화장품 제조	한국	-	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜에이치케이케미스토리(주4)	포장용 플라스틱 성형용기 제조	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 당반기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 당반기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.(주3) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.

(주5) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당반기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.

1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당반기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,417,152,118	723,298,123	693,853,995	544,795,521	68,778,907	68,860,916

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	8,305,458	5,468,974	2,836,484	5,062,175	(3,487,931)	(5,127,957)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	130,075,119	130,067,283	7,836	87,208,449	7,286,673	7,057,225

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	31,854,043	86,107,448	(54,253,405)	20,362,605	(20,360,827)	(23,812,217)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	36,849,195	34,624,188	2,225,007	21,614,161	(4,115,935)	(4,058,880)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,883,197,127	660,250,433	1,222,946,694	431,900,089	27,902,582	24,938,237

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	2,393,995	1,823,267	570,728	5,090,257	99,685	99,685

㈜연우(주2)	종속기업	265,682,745	85,084,180	180,598,565	141,211,467	2,326,294	2,515,468

코웨이비앤에이치(주3)	종속기업	-	-	-	3,045,335	(86,518)	(86,518)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	10,325,566	25,607	10,299,959	393,701	220,934	614,137

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA CO.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 당반기말 현재 종속기업 매각으로 인하여 자산, 부채, 자본은 포함하지 않았으며 매출액, 반기순손익, 총포괄손익은 매각전까지 발생한 손익입니다.

1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,229,372,339	625,688,875	603,683,464	856,755,450	17,115,777	12,816,350

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	5,059,607	24,665,165	(19,605,558)	18,390,838	(3,319,533)	(3,204,391)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	117,173,058	124,222,447	(7,049,389)	158,167,996	5,898,258	5,832,638

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	27,812,052	67,739,640	(39,927,588)	37,435,910	(39,344,957)	(39,664,384)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	33,116,102	30,838,975	2,277,127	45,920,517	(4,056,146)	(3,830,246)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,847,713,601	644,067,212	1,203,646,389	828,908,233	47,198,999	44,480,987

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,656,749	1,185,706	471,043	7,131,849	80,915	78,431

㈜연우(주2)	종속기업	271,286,150	86,913,950	184,372,200	236,431,661	(9,432,615)	(14,074,594)

코웨이비앤에이치	종속기업	452,067	1,456,567	(1,004,500)	9,316,198	(139,704)	(238,204)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	9,792,768	106,947	9,685,821	745,018	(3,682,564)	(3,170,588)

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당반기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	당반기

변동내용	사유

코웨이비엔에이치㈜	제외	매각

종속기업명	전기

변동내용	사유

㈜에이치케이케미스토리	신규 포함	신규 설립

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

비지배지분에 배분된반기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜	15,894,712	696,894,970	26,896,681	685,902,297

㈜연우(주)	163,626	-	(6,949,667)	84,065,723

합계	16,058,338	696,894,970	19,947,014	769,968,020

(주) 당반기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고 기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스', 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정요약반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보유현금	98,929	42,258

요구불예금	146,599,540	164,585,644

기타현금성자산	51,365,911	6,488,723

소계	198,064,380	171,116,625

정부보조금	(918,153)	(277,146)

합계	197,146,227	170,839,479

3-2. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

정기예ㆍ적금 등	45,286,800	95,609,100

4. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기	전기

단기금융상품	신한은행 캐나다	2,027,520	1,949,280	종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	11,000	당좌개설보증금

합계	2,038,520	1,960,280

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	361,402,974	552,257	324,643,733	524,446

차감 : 손실충당금	(6,526,919)	(551,862)	(6,554,872)	(524,264)

소계	354,876,055	395	318,088,861	182

미수금	13,737,303	-	4,626,073	-

차감 : 손실충당금	(205,215)	-	(160,384)	-

소계	13,532,088	-	4,465,689	-

합계	368,408,143	395	322,554,550	182

6. 기타금융자산6-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

상각후원가측정금융자산	990,910	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	797,570	13,813,398

대여금 및 수취채권	730,000	790,000

미수수익	737,698	1,223,346

임차보증금	4,704,194	946,625

합계	7,960,372	16,773,369

6-2. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	840,000	797,570	797,570	14,365,488	13,813,398	13,813,398

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,741,663	632,000	5,060,169	632,000

차감 : 손실충당금	(579,423)	-	(137,575)	-

소계	7,162,240	632,000	4,922,594	632,000

선급비용	7,257,482	1,332,220	5,203,834	1,119,895

차감 : 손실충당금	(275,150)	-	(289,712)	-

소계	6,982,332	1,332,220	4,914,122	1,119,895

부가세대급금	252,755	-	327,866	-

기타의투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	14,397,327	2,056,929	10,164,582	1,844,604

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	66,922,144	(749,458)	66,172,686	29,468,008	(260,193)	29,207,815

제품	103,880,680	(5,708,440)	98,172,240	92,953,239	(4,154,100)	88,799,139

반제품	68,840,926	(4,849,497)	63,991,429	58,056,525	(5,401,419)	52,655,106

원재료	77,933,307	(6,371,114)	71,562,193	74,292,335	(6,348,655)	67,943,680

부재료	49,185,840	(5,466,585)	43,719,255	39,924,444	(5,190,865)	34,733,579

저장품	4,231,909	(261,799)	3,970,110	5,726,218	(419,140)	5,307,078

미착품	2,296,682	-	2,296,682	2,268,569	-	2,268,569

합계	373,291,488	(23,406,893)	349,884,595	302,689,338	(21,774,372)	280,914,966

연결실체는 당반기 중 재고자산평가손실 1,632,521천원 (전반기 재고자산평가손실환입 1,806,988천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	184,540,640	-	-	(2,701,904)	181,838,736

건물	414,159,675	(119,736,528)	(4,225,342)	(28,151,879)	262,045,926

구축물	57,190,960	(23,774,024)	(447,320)	(5,843,684)	27,125,932

기계장치	351,306,936	(236,463,715)	(2,288,096)	(12,281,070)	100,274,055

차량운반구	3,717,234	(2,669,040)	-	(376,673)	671,521

기타의유형자산	204,322,627	(161,456,844)	(485,416)	(2,899,509)	39,480,858

건설중인자산	144,476,039	-	-	(24,248,715)	120,227,324

합계	1,359,714,111	(544,100,151)	(7,446,174)	(76,503,434)	731,664,352

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	177,540,490	-	-	(2,507,799)	175,032,691

건물	402,965,140	(111,759,593)	(4,144,586)	(26,670,539)	260,390,422

구축물	55,976,976	(22,406,515)	(448,179)	(5,436,449)	27,685,833

기계장치	349,152,078	(236,200,897)	(2,324,244)	(11,868,601)	98,758,336

차량운반구	3,537,533	(2,619,377)	(2,000)	(352,003)	564,153

기타의유형자산	198,558,194	(158,104,737)	(544,018)	(2,968,899)	36,940,540

건설중인자산	69,669,919	-	-	(8,664,040)	61,005,879

합계	1,257,400,330	(531,091,119)	(7,463,027)	(58,468,330)	660,377,854

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다.

9-2. 당반기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산(주1)	건설중인자산	합계

기초장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

취득 및 자본적지출(주2)	-	760,734	188,645	6,935,093	255,644	3,847,568	98,779,771	110,767,455

처분 및 폐기	(10,811)	-	(415,205)	(1,075,262)	(3)	(277,075)	-	(1,778,356)

감가상각비	-	(6,163,570)	(1,418,037)	(11,091,159)	(159,010)	(7,731,996)	-	(26,563,772)

손상	-	(13,395)	-	(750,084)	-	(26,762)	(14,487,867)	(15,278,108)

대체(주3)	6,728,809	4,703,533	665,000	6,536,877	-	6,857,409	(25,075,402)	416,226

연결범위의 변동(주4)	-	-	-	(1,462)	-	(11,894)	-	(13,356)

기타(환율변동차이)	88,047	2,368,202	419,696	961,716	10,737	(116,932)	4,943	3,736,409

반기말장부금액	181,838,736	262,045,926	27,125,932	100,274,055	671,521	39,480,858	120,227,324	731,664,352

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 1,682,735천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 486,855천원은 투자부동산에서 대체, 70,629천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(주4) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 인한 효과입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

취득 및 자본적지출(주2)	296,552	1,144,075	555,632	7,363,607	183,283	10,385,139	92,809,110	112,737,398

처분 및 폐기	-	(12,362)	(6,118)	(260,559)	(141,103)	(144,187)	(6,047)	(570,376)

감가상각비	-	(12,476,051)	(2,889,594)	(22,867,752)	(346,179)	(16,477,734)	-	(55,057,310)

손상(주4)	(2,538,938)	(9,011,015)	(4,941,101)	(8,367,179)	(254,405)	(1,329,007)	(8,771,618)	(35,213,263)

대체(주3)	32,697,613	33,711,039	3,514,242	14,231,601	127,732	4,398,631	(60,090,376)	28,590,482

기타(환율변동차이)	74,123	124,293	132,023	433,666	7,164	31,824	241,404	1,044,497

기말장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 385,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 34,869,481천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 5,777,438천원은 투자부동산으로, 245,320천원은 제조비용으로, 221,732천원은 제조 연구비로, 14,555천원은 소모품비로, 19,954천원은 미수금으로 대체되었습니다.(주4) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.9-3. 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	21,212,930	22,740,972

판매비와관리비	5,350,842	4,787,164

합계	26,563,772	27,528,136

9-4. 당반기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, USD)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당반기	전기	당반기	전기

한국산업은행	토지, 건물	218,500,000	158,500,000	227,587,427	230,037,597

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	USD 25,000,000	USD 25,000,000	-	-

9-5. 당반기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당반기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	㈜KB손해보험 외	2,175,524,716	2,026,290,371

당반기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 46,332백만원(전기 : 46,332백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 (주)KB손해보험에 가스사고, 승강기사고 및 주차장 외에 대한 배상책임보험(최대 대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)에 가입하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체는 ㈜롯데손해보험에 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,770,114	-	-	18,770,114

건물	12,540,159	(2,783,815)	(773,317)	8,983,027

구축물	28,753	(4,005)	-	24,748

합계	31,339,026	(2,787,820)	(773,317)	27,777,889

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,843,932	-	-	18,843,932

건물	12,768,443	(2,345,029)	(734,373)	9,689,041

구축물	28,753	(3,046)	-	25,707

합계	31,641,128	(2,348,075)	(734,373)	28,558,680

10-2. 당반기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초 장부금액	감가상각비	대체(주)	기타 (환율변동차이)	반기말 장부금액

토지	18,843,932	-	(211,311)	137,493	18,770,114

건물	9,689,041	(503,185)	(275,544)	72,715	8,983,027

구축물	25,707	(959)	-	-	24,748

합계	28,558,680	(504,144)	(486,855)	210,208	27,777,889

(주) 대체합계액은 투자부동산 면적 축소로 인하여 유형자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	대체(주)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	31,201,554	137,494	-	(12,583,971)	88,855	18,843,932

건물	25,970,662	140,338	(987,944)	(15,519,878)	85,863	9,689,041

구축물	949,700	-	(6,736)	(917,257)	-	25,707

건설중인자산	70,936	-	-	(70,936)	-	-

합계	58,192,852	277,832	(994,680)	(29,092,042)	174,718	28,558,680

(주) 대체합계액 중 5,777,438천원은 유형자산에서 대체 되었으며, 34,869,481천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

10-3. 당반기와 전반기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	476,930	437,871

판매비와 관리비	27,214	-

영업외비용	-	83,731

합계	504,144	521,602

11. 무형자산11-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,210,423	(7,313,769)	(9,321)	(871,412)	5,015,921

기타의무형자산	162,731,024	(52,029,415)	(86,665)	(8,265,219)	102,349,725

고객관계	55,819,840	(24,652,156)	-	(11,100,287)	20,067,397

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,441,836)	-	-	4,504,164

개발비	60,593,847	(21,079,710)	-	(5,264,526)	34,249,611

건설중인자산	20,668,854	-	-	(619,071)	20,049,783

영업권	1,058,791,483	-	-	-	1,058,791,483

합계	1,408,578,471	(115,272,626)	(95,986)	(26,120,515)	1,267,089,344

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

산업재산권	12,387,970	(6,752,240)	(10,629)	(826,484)	4,798,617

기타의무형자산	168,333,248	(51,642,649)	(119,760)	(7,723,452)	108,847,387

고객관계	54,552,380	(22,713,793)	-	(10,302,843)	21,535,744

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,012,639)	-	-	4,933,361

개발비	60,593,847	(19,632,543)	-	(5,264,526)	35,696,778

건설중인자산	15,007,425	-	(2,045)	(619,071)	14,386,309

영업권	1,086,748,722	-	-	(28,007,769)	1,058,740,953

합계	1,434,386,592	(110,509,604)	(132,434)	(52,744,145)	1,271,000,409

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

11-2. 당반기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	손상차손	대체(주2)	연결범위의 변동(주3)	기타 (환율변동차이)	반기말장부금액

산업재산권(주1)	4,798,617	105,365	(46,935)	(235,536)	(44,928)	439,338	-	-	5,015,921

기타의무형자산(주1)	108,847,387	875,248	-	(7,524,811)	-	76,750	-	75,151	102,349,725

고객관계	21,535,744	-	-	(1,468,347)	-	-	-	-	20,067,397

브랜드	22,061,260	-	-	-	-	-	-	-	22,061,260

라이선스	4,933,361	-	-	(429,197)	-	-	-	-	4,504,164

개발비	35,696,778	-	-	(1,447,167)	-	-	-	-	34,249,611

건설중인자산	14,386,309	6,429,621	(212,512)	-	-	(553,635)	-	-	20,049,783

영업권	1,058,740,953	-	-	-	-	-	(763,980)	814,510	1,058,791,483

합계	1,271,000,409	7,410,234	(259,447)	(11,105,058)	(44,928)	(37,547)	(763,980)	889,661	1,267,089,344

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 경상연구개발비로 대체되었습니다.(주3) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 영업권 763,980천원이 감소되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손	대체(주3)	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,430,406	446,112	(157,518)	(1,236,315)	(118,165)	1,434,097	-	4,798,617

기타의무형자산(주1)	88,798,732	7,942,992	(810,764)	(13,150,508)	(452,481)	26,508,534	10,882	108,847,387

고객관계	24,472,436	-	-	(2,936,692)	-	-	-	21,535,744

브랜드	22,061,262	-	-	-	-	-	(2)	22,061,260

라이선스	5,791,755	-	-	(858,394)	-	-	-	4,933,361

개발비	38,591,112	-	-	(2,894,334)	-	-	-	35,696,778

건설중인자산(주1)	35,799,955	12,017,619	(915,018)	-	(4,472,800)	(28,043,447)	-	14,386,309

영업권	1,081,861,755	-	-	-	(24,007,435)	-	886,633	1,058,740,953

합계	1,301,807,413	20,406,723	(1,883,300)	(21,076,243)	(29,050,881)	(100,816)	897,513	1,271,000,409

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.11-3. 당반기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡)(주)	34,249,611	11.8년

(주) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	263,170	90,977

판매비와관리비	10,841,888	9,773,718

합계	11,105,058	9,864,695

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당반기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	한국	12월	화장품판매업	33.00	5,380,821	33.00	4,793,097

㈜파우컴퍼니(주1,2)	한국	12월	화장품판매업	10.73	2,285,820	10.73	2,168,860

㈜트렌드메이커(주1)	한국	12월	화장품판매업	5.41	778,529	5.41	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)	한국	12월	연구개발서비스업	5.35	-	5.35	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜(주1)	한국	12월	투자목적회사	19.66	2,396,036	19.68	2,396,685

㈜익스트림(주1)	한국	12월	유통판매전문업	6.75	1,490,953	6.75	1,427,469

소계	12,332,159	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	4,101,138	49.50	4,145,702

합계	16,433,297	15,593,795

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.(주3) 당반기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 12-2. 당반기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

기초	처분	배당	지분법손익	대체	반기말 장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	4,793,097	-	(114,002)	701,726	-	5,380,821

㈜파우컴퍼니	2,168,860	(10,085)	-	127,069	(24)	2,285,820

㈜트렌드메이커	661,982	-	-	116,547	-	778,529

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	-	-	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,396,685	-	-	(649)	-	2,396,036

㈜익스트림	1,427,469	-	-	63,484	-	1,490,953

소계	11,448,093	(10,085)	(114,002)	1,008,177	(24)	12,332,159

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	4,145,702	-	-	(44,564)	-	4,101,138

합계	15,593,795	(10,085)	(114,002)	963,613	(24)	16,433,297

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	대체	손상	기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,690,838	-	-	1,102,259	-	-	4,793,097

㈜파우컴퍼니	2,016,286	-	(1,460)	154,010	24	-	2,168,860

㈜트렌드메이커	-	599,974	-	62,008	-	-	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지	807,099	-	-	31,200	-	(838,299)	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,397,429	-	-	(744)	-	-	2,396,685

㈜익스트림	1,096,765	-	-	330,704	-	-	1,427,469

㈜스튜디오에피소드(주)	1,817,586	-	(1,817,586)	-	-	-	-

퓨쳐메디신㈜	853,842	-	-	146,177	(1,000,019)	-	-

소계	12,679,845	599,974	(1,819,046)	1,825,614	(999,995)	(838,299)	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	2,282,035	1,050,000	-	813,667	-	-	4,145,702

합계	14,961,880	1,649,974	(1,819,046)	2,639,281	(999,995)	(838,299)	15,593,795

(주) 전기 중 해당 지분을 매도하면서 관계기업투자처분이익 680,955천원을 인식하였습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당반기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주)	11,000	11,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,974,626	20,385,142

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	6,335,342	8,189,100

장기임차보증금	6,349,158	9,270,719

합계	36,670,126	37,855,961

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,042,082,641	1.94	5,042,083	4,309,454	4,309,454

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	10,800	12.00	10,800,000	10,800,000	10,800,000

(주)바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

한국금형공업협동조합	10	0.03	1,000	1,000	1,000

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	720,600	720,600	720,600

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	357,929	304,361	304,361

합계	24,617,047	23,974,626	23,974,626

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 당반기 중 출자금 200백만원을 환급 받았습니다.(주2) 당반기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 10,800백만원을 납입하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,241,695,044	1.94	5,241,695	4,509,066	4,509,066

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	7,200	12.00	7,200,000	7,200,000	7,200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	600,000	600,000	600,000

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	315,820	236,865	236,865

합계	21,052,950	20,385,142	20,385,142

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 1,783백만원을 환급받고 배당금 448백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 7,200백만원을 납입하였습니다.

13-3. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	3,092,383	3,092,383

㈜블루엠텍	93,527	0.88	999,991	1,002,609	1,002,609

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	194,046	194,046

주식>

프로티움사이언스	222,222	4.74	1,999,998	1,999,998	1,999,998

YONWOO EUROPE SAS	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업	-	10.00	20,151	20,825	20,825

합계	5,546,094	6,335,342	6,335,342

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	5,019,893	5,019,893

㈜블루엠텍	93,527	0.88	999,991	2,539,258	2,539,258

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	584,692	584,692

주식>

YONWOO EUROPE SAS	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업	-	10.00	20,151	19,776	19,776

합계	3,546,096	8,189,100	8,189,100

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	238,329,398	161,409	190,467,672	158,343

미지급금	56,631,787	-	103,795,156	-

합계	294,961,185	161,409	294,262,828	158,343

15. 차입금15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	464,833,760	400,009,672

유동성장기부채	305,208,881	198,505,628

소계	770,042,641	598,515,300

비유동부채	장기차입금	61,383,515	138,535,112

합계	831,426,156	737,050,412

15-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	3.69	4.16	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	-	4.89	-	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	4.36	-	37,000,000	-

한국산업은행	시설대출	4.02	-	21,820,000	-

하나은행(북경)	일반자금대출	-	3.90~3.95	-	9,762,021

신한은행(북경)	일반자금대출	-	3.89	-	7,559,112

우리은행상해오종로지점	일반자금대출	2.98	3.70	7,236,340	6,871,920

신한은행무석분행	일반자금대출	2.75~3.60	3.10~3.75	15,647,545	20,398,752

싱가폴 DBSBank 상해지점	일반자금대출	2.98~3.18	3.68~3.78	19,320,247	16,498,491

하나은행상해분행	일반자금대출	3.20	3.85	6,331,798	8,137,800

대구은행상해분행	일반자금대출	3.20	3.75	7,236,340	7,233,600

신한은행(미국)	일반자금대출	6.23~6.59	6.30~6.61	17,087,160	15,704,892

하나은행(미국)	일반자금대출	7.01	7.09	13,833,863	1,315,254

신한은행(캐나다)	일반자금대출	6.40	5.55~7.45	2,023,161	20,335,026

하나은행(캐나다)	일반자금대출	6.99	6.95	22,297,306	1,946,120

우리은행	일반자금대출	4.37~4.57	4.61~5.94	50,000,000	49,000,000

농협은행	일반자금대출	4.32~4.89	4.89~5.77	40,000,000	30,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	3.82	4.35	20,000,000	20,000,000

하나은행	일반자금대출	4.46	4.47~5.47	50,000,000	80,000,000

한국산업은행	운영자금대출	4.48~4.79	4.79	80,000,000	60,000,000

하나은행	온렌딩대출	4.42	-	30,000,000	-

한국수출입은행	운전자금대출	-	6.00	-	10,246,684

합계	464,833,760	400,009,672

15-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

한국산업은행	시설자금대출	4.85~4.98	4.98~5.26	101,500,000	101,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	4.10	4.30	137,000,000	137,000,000

농협은행	시설자금대출	5.68	5.68	17,000,000	17,000,000

신한은행	시설자금대출	5.43~5.50	5.43~5.50	5,000,000	5,000,000

DBSBank(상해)	일반자금대출	0.90	4.20	17,890,860	19,069,090

한국수출입은행	일반자금대출	6.46	-	18,050,182	-

국민은행(북경)	일반자금대출	-	4.99	-	17,035,113

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	8.20	7.95	151,354	436,537

산업은행	운영자금대출	-	4.57	-	20,000,000

산업은행	시설자금대출	4.58	4.58	20,000,000	20,000,000

신한은행	시설자금대출	3.38	-	10,000,000	-

신한은행	시설자금대출	3.98	-	10,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.71	-	30,000,000	-

소계	366,592,396	337,040,740

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(305,208,881)	(198,505,628)

장기차입금	61,383,515	138,535,112

15-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

1년이내	305,208,881

1년초과 2년이내	21,383,515

2년초과 3년이내	6,666,667

3년초과 4년이내	33,333,333

합계	366,592,396

16. 사채16-1. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2024.03.02	-	-	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2026.03.04	4.29	54,000,000	-

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2027.03.04	4.21	46,000,000	-

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(339,164)	(199,391)

소계	309,660,836	299,800,609

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(209,916,939)	(239,870,176)

장기사채 장부가액	99,743,897	59,930,433

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.16-2. 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

1년이내	209,916,939

1년초과 2년이내	53,867,879

2년초과 3년이내	45,876,018

합계	309,660,836

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 파생금융상품17-1. 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동자산	통화스왑	-	523,113

비유동부채	통화스왑	1,633,152	570,503

17-2. 당반기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

통화스왑	통화스왑

기초금액	(47,390)	(243,972)

평가손익	(1,552,487)	(627,449)

기타(환율변동차이)	(33,275)	13,418

처분	-	810,613

기말금액	(1,633,152)	(47,390)

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,598,410	63,136	24,533,290	-

예수금	2,240,586	-	1,593,107	-

미지급비용	79,864,965	2,501,829	83,840,726	2,501,829

미지급부가세	9,963,878	-	8,159,835	-

종업원부채	-	877,735	-	839,649

합계	119,667,839	3,442,700	118,126,958	3,341,478

19. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	1,348,764	-	1,214,795

임대보증금	1,884,740	208,800	1,752,000	276,800

미지급배당금	-	-	4,474	-

합계	1,884,740	1,557,564	1,756,474	1,491,595

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	157,559,665	153,738,386

사외적립자산의 공정가치(주)	(173,107,429)	(175,332,213)

순확정급여부채(자산)	(15,547,764)	(21,593,827)

(주) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 : 4,676천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

기초금액	(21,593,827)	(39,225,570)

연결범위의 변동	(743,322)	-

당기손익으로 인식하는 총비용	9,525,895	15,329,374

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(473,126)	19,307,431

사외적립자산 납입액	(1,960,000)	(20,702,546)

관계사 순전출액	165,006	-

운용수수료	25,424	62,494

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	(493,814)	3,634,990

기말금액	(15,547,764)	(21,593,827)

20-3. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당반기	전기

할인율	3.70% ~ 5.01%	3.70% ~ 5.01%

기대임금상승률	2.00% ~ 3.64%	2.00% ~ 3.64%

21. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주)	-	3,364,762	-	3,155,927

보증충당부채	718,931	-	828,384	-

합계	718,931	3,364,762	828,384	3,155,927

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액 또는 주식수

당반기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	23,605,077주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

23. 지배기업의 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,729백만원은 2024년 3월28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다(2023년 지급액 : 11,441백만원).

24. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 24-1. 당반기와 전반기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	패키징	소계

매출액	674,545,031	385,975,671	42,947,360	131,592,751	1,235,060,813	585,984,607	344,016,128	43,424,817	113,973,096	1,087,398,648

영업손익	61,766,318	39,524,959	2,969,662	(90,101)	104,170,838	43,402,255	21,777,462	3,570,426	(1,019,138)	67,731,005

24-2. 당반기와 전반기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	523,803,362	91,775,982	21,476,060	22,200,132	15,289,495	674,545,031

의약품	369,494,667	1,854,382	682	-	14,625,940	385,975,671

식품	42,929,452	-	-	-	17,908	42,947,360

패키징	64,722,478	3,546,515	41,618,356	156,131	21,549,271	131,592,751

합계	1,000,949,959	97,176,879	63,095,098	22,356,263	51,482,614	1,235,060,813

(단위 : 천원)

구 분	전반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	441,140,632	96,297,303	16,680,544	26,028,616	5,837,512	585,984,607

의약품	330,420,264	-	256,906	-	13,338,958	344,016,128

식품	41,942,728	157,226	-	-	1,324,863	43,424,817

패키징	66,884,643	2,279,439	24,627,704	13,446	20,167,864	113,973,096

합계	880,388,267	98,733,968	41,565,154	26,042,062	40,669,197	1,087,398,648

25. 영업이익25-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출	556,676,487	1,056,484,147	522,830,445	943,710,868

상품매출	99,049,630	167,620,744	71,981,495	133,397,067

기타매출	4,545,158	10,955,922	4,925,747	10,290,713

합계	660,271,275	1,235,060,813	599,737,687	1,087,398,648

25-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출원가	398,462,723	757,319,279	378,754,129	697,643,408

상품매출원가	59,115,489	109,896,859	55,901,183	104,680,376

기타매출원가	8,906,637	13,440,645	1,805,070	4,956,089

합계	466,484,849	880,656,783	436,460,382	807,279,873

25-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

급여 등	35,995,165	71,900,056	33,140,893	64,541,435

퇴직급여	2,240,133	4,805,685	1,532,464	3,595,829

복리후생비	8,456,293	15,511,959	7,550,491	14,420,771

교육훈련비	507,086	918,635	443,587	646,448

여비교통비	2,609,116	5,006,802	2,757,160	5,226,046

통신비	106,657	229,027	123,645	236,449

수도광열비	516,781	1,198,788	479,527	1,228,976

세금과공과	2,816,026	5,963,806	2,555,279	5,221,463

지급임차료	1,289,441	2,591,908	992,682	2,196,238

감가상각비	3,114,742	5,350,842	2,406,990	4,787,164

리스감가상각비	1,515,084	3,155,060	2,625,370	5,018,806

수선유지비	301,675	700,161	634,961	993,449

보험료	884,712	1,607,522	821,649	1,493,690

접대비	486,339	906,951	462,495	837,577

광고선전비	13,171,967	26,193,242	12,143,499	25,708,096

운반보관료	5,733,550	10,891,111	5,642,589	10,403,402

견본비	169,880	328,019	136,979	283,810

경상연구개발비	7,360,775	16,078,445	5,868,319	14,311,498

회의비	455,218	1,168,568	502,154	1,108,698

지급수수료	27,118,067	60,258,969	20,557,908	38,918,292

도서인쇄비	44,579	83,841	76,022	143,586

소모품비	814,023	1,586,914	798,706	1,536,954

수출부대비	1,015,871	2,394,764	396,131	928,909

건물유지비	-	-	-	150

차량유지비	149,304	283,303	154,595	288,040

환경유지비	3,324	8,003	39,913	81,024

무형자산상각비	5,219,631	10,841,888	4,893,751	9,773,719

잡비	143,200	278,110	118,754	193,361

판매보증비용(환입)	110,811	16,611	56,049	(177,969)

대손상각비(환입)	(304,095)	(25,797)	(307,689)	(1,558,142)

합계	122,045,355	250,233,193	107,604,873	212,387,769

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	94,993	293,481	159,190	185,547

무형자산처분이익	203	2,248	148,686	148,686

기타의대손충당금환입	-	-	(79,477)	-

정부보조금수익	-	-	5,056	10,592

잡이익	669,266	1,175,011	1,018,283	1,692,175

수입임대료	-	-	(137,206)	-

리스부채상환이익	202,927	344,242	656	1,970

기타자산손상차손환입	-	14,562	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	337,037	-	-

합계	967,389	2,166,581	1,115,188	2,038,970

기타비용 :

유형자산처분손실	194,204	910,948	85,227	86,623

기부금	160,133	394,443	253,802	1,239,205

기타의대손상각비	-	44,497	333	333

잡손실	324,871	1,768,150	1,210,397	1,513,924

무형자산처분손실	118,855	258,056	120,412	120,412

무형자산손상차손	18,378	44,928	32,194	38,602

투자부동산감가상각비	-	-	41,865	83,730

유형자산손상차손	8,842,938	15,278,108	2,578	172,143

사용권자산손상차손	21,743	21,743	-	-

기타자산손상차손	-	441,848	-	-

합계	9,681,122	19,162,721	1,746,808	3,254,972

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

금융수익 :

이자수익	1,023,809	2,794,320	1,983,642	4,131,184

외환차익	2,229,405	4,876,262	2,111,343	4,701,524

외화환산이익	2,499,858	7,264,698	(1,333,471)	2,715,379

배당금수익	(111,989)	2,229	8,725	20,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(287,663)	339,957	125,008	294,084

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	222,000	222,000	-	1,623

파생금융자산평가이익	63,657	395,466	-	-

파생금융자산처분이익	-	-	-	485,235

합계	5,639,077	15,894,932	2,895,247	12,349,551

금융비용 :

이자비용	8,517,538	20,492,753	11,300,219	21,188,814

외환차손	300,281	1,676,712	1,203,008	2,674,435

외화환산손실	74,200	351,362	2,734,461	4,030,857

파생금융자산처분손실	-	-	(67,057)	-

파생금융자산평가손실	-	-	(15,347)	-

파생금융부채처분손실	-	-	108,731	108,731

파생금융부채평가손실	1,020,280	1,947,953	61,891	188,315

기타금융비용	11,390	24,404	-	-

합계	9,923,689	24,493,184	15,325,906	28,191,152

28. 법인세비용28-1. 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 예상되는 연간법인세율은 28.03%(전반기 5.92%)입니다.28-2. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다.필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별GloBE 유효세율과최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.연결실체는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2024년 반기 기준 연결실체는 전환기 적용면제 적용으로 인하여 당반기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당반기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 연결실체는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

지배기업 보통주 연결반기순이익	34,851,285,354	41,179,650,244	34,773,590,034	40,595,630,532

가중평균유통보통주식수(주)	23,605,077	23,430,069	22,881,180	22,881,180

기본주당이익	1,476	1,758	1,520	1,774

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 2/4분기	2,148,062,007	91	23,605,077

당반기	4,164,374,760	182	22,881,180

당반기 신주발행	99,897,786	138	723,897

당반기 소계	4,264,272,546	182	23,430,069

전 2/4분기	2,082,187,380	91	22,881,180

전반기 소계	4,141,493,580	181	22,881,180

29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품30-1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	797,570	13,813,398

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	23,974,626	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,335,342	8,189,100

상각후원가 금융자산 :

현금및현금성자산	197,146,227	170,839,479

단기금융상품	45,286,800	95,609,100

상각후원가측정금융자산(기타금융자산)	990,910	-

대여금 및 수취채권	730,000	790,000

매출채권및기타채권	368,408,143	322,554,550

장기매출채권및기타채권	395	182

장기금융상품	11,000	11,000

미수수익	737,698	1,223,346

보증금	11,053,352	10,217,344

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	523,113

합계	655,472,063	644,155,754

30-2. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	294,961,185	294,262,828

매입채무및기타채무(비유동)	161,409	158,343

기타부채(유동)	8,280,256	3,714,370

기타부채(비유동)	-	155,855

금융부채(유동)	1,884,740	1,756,474

금융부채(비유동)	1,557,564	1,491,596

리스부채(유동)	14,402,624	15,574,983

리스부채(비유동)	46,288,658	50,406,316

차입금(유동)	770,042,641	598,515,300

차입금(비유동)	61,383,515	138,535,112

사채(유동)	209,916,939	239,870,176

사채(비유동)	99,743,897	59,930,433

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융부채	1,633,152	570,503

합계	1,510,256,580	1,404,942,289

31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	797,570	797,570	13,813,398	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	23,974,626	23,974,626	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,335,342	6,335,342	8,189,100	8,189,100

파생금융자산(유동)	-	-	523,113	523,113

소계	31,107,538	31,107,538	42,910,753	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	1,633,152	1,633,152	570,503	570,503

소계	1,633,152	1,633,152	570,503	570,503

위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	512,744	284,826	797,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	23,974,626	23,974,626

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,094,992	194,046	2,046,304	6,335,342

소계	4,094,992	706,790	26,305,756	31,107,538

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	1,633,152	-	1,633,152

소계	-	1,633,152	-	1,633,152

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	13,468,096	345,302	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,143,843	-	45,257	8,189,100

파생금융자산(유동)	-	523,113	-	523,113

소계	8,143,843	13,991,209	20,775,701	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	570,503	-	570,503

소계	-	570,503	-	570,503

31-3. 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 유사기업비교모형, 현금흐름할인모형, 이항모형 등을 이용하여 측정되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)(주)

관계기업	㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜,㈜익스트림, ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜,Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,콜마유엑스㈜, 에스에이치와이컴퍼니㈜, 콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜),㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜,Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

(주) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

32-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	459,945	-	732,479	16,908,125

콜마비앤에이치㈜(주2)	88,029,248	-	2,355,680	25,634

㈜에치엔지	6,225,284	-	23,919,700	411,026

콜마스크㈜(주2)	1,486,191	-	16,475,312	48,570

콜마글로벌㈜	63,295	-	-	171,599

근오농림㈜	738	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	2,009,383	-	69,762	-

콜마유엑스㈜	996,189	-	6,983,491	240

㈜라카코스메틱스	4,081,896	-	-	-

㈜플래닛147	459,030	-	-	78

콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜)	14,587	-	558	10,294

Hankol Healthcare Vina.	17,908	-	-	-

기타 개인	-	-	-	10,000

합계	103,843,694	-	50,536,982	17,585,566

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 2,715,633천원 및 이자비용 780,125천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당반기말 현재 사용권자산 31,094,148천원과 리스부채 31,701,647천원을 계상하고 있습니다.(주2) 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	208,630	-	-	10,805,391

콜마비앤에이치㈜(주2)	83,468,006	-	3,255,908	5,946

㈜에치엔지	5,466,220	-	22,607,391	242,507

콜마스크㈜	449,485	6,255	18,278,776	32,015

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	666	101,685	-	-

근오농림㈜	738	-	-	3,271

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	2,447,678	-	85,172	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	1,135,911	-	8,737,969	68,940

㈜라카코스메틱스	3,135,348	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	15,800

셀티브코리아㈜	53,071	-	-	17,969

Hankol Healthcare Vina.	1,324,862	-	-	-

기타 개인	-	-	-	300,000

합계	97,690,615	107,940	52,965,216	11,491,839

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 2,894,112천원 및 이자비용 726,012천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당반기말 현재 사용권자산 38,760,105천원과 리스부채 39,020,605천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

32-3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	342,395	4,174,159	-	1,966,407

콜마비앤에이치㈜	15,074,533	13,677	363,688	-

㈜에치엔지	1,274,706	600,284	4,087,770	107,426

콜마스크㈜	255,969	242,507	2,960,144	9,605

근오농림㈜	271	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	875,997	-	11,669	-

콜마유엑스㈜	352,283	-	2,196,030	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜라카코스메틱스	510,524	-	-	-

㈜플래닛147	118,084	-	-	-

콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜)	776	-	-	-

Hankol Healthcare Vina.	798,607	-	-	-

합계	19,604,145	5,530,627	9,619,301	2,083,438

(주1) 당반기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손충당금환입 97,430천원을 인식하였습니다. 당반기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 대손충당금 10,639천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당반기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	77,834	4,009,542	94,215	7,989,900

콜마비앤에이치㈜	15,539,848	90,728	522,798	27,049

㈜에치엔지	812,196	213,065	3,535,318	84,832

콜마스크㈜	391,995	776,165	1,505,853	5,855

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	13,750	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	643,759	-	5,179	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	367,544	-	2,023,141	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜플래닛147	9,627	30,873	-	-

㈜라카코스메틱스	376,458	-	-	14,160

Hankol Healthcare Vina.	2,206,023	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	1,620	-	-

합계	20,443,863	5,621,993	7,686,504	8,121,796

(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 106,710천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 108,069천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.

32-4. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	배당금 수령	지분투자

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	㈜라카코스메틱스	-	-	114,002	-	-	-

관계기업	㈜트렌드메이커	-	-	-	-	-	599,974

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	1,050,000

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	3,725,933	3,104,945	-	-	-	-

기타 개인	개인	68,087	347,760	-	-	-	-

합계	3,794,020	3,452,705	114,002	-	-	1,649,974

32-5. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기급여	7,457,515	6,240,470

퇴직급여	1,316,792	1,094,175

합계	8,774,307	7,334,645

33. 지급보증33-1. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기

보증금액	보증내용

서울보증보험㈜, 신한은행	37,665,929	계약이행보증서발급 등

33-2. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당반기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행, 하나은행 등	22,890,726

34. 우발채무와 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천JPY, 천EUR)

당반기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	단기한도대출	전자채권발행	전자방식 외상매출채권	전자방식외담대	파생상품보증금 면제	수입신용장 관련	합계

한국산업은행	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	-	-	-	19,000,000	5,000,000	-	-	-	-	24,000,000

-	-	-	천USD 10,526	-	-	-	-	-	-	-	천USD 10,526

KEB하나은행	5,000,000	-	22,236,726	-	-	-	-	-	60,000,000	-	-	87,236,726

-	-	-	-	-	-	-	-	-	천USD 200	-	천USD 200

-	-	-	천CAD 24,200	-	-	-	-	-	-	-	천CAD 24,200

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천EUR 5,363	천EUR 5,363

KEB하나은행(상해)	-	-	-	-	-	천CNY 40,000	-	-	-	-	-	천CNY 40,000

KEB하나은행(캐나다)	천CAD 22,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천CAD 22,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	-	-	-	-	천USD 25,000	-	-	-	-	-	-	천USD 25,000

신한은행	12,000,000	-	-	-	-	10,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	-	32,000,000

-	-	-	천USD 18,000	-	-	-	-	-	-	-	천USD 18,000

신한은행(무석)	-	-	-	-	-	천CNY 132,800	-	-	-	-	-	천CNY 132,800

신한은행(미국)	천USD 13,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천USD 13,000

신한은행(캐나다)	천CAD 2,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천CAD 2,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	10,000,000	80,000,000	-	-	-	90,000,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천USD 1,200	천USD 1,200

EDC	-	-	-	-	천CAD 2,800	-	-	-	-	-	-	천CAD 2,800

DBS Bank(상해)	-	-	-	-	-	천CNY 140,000	-	-	-	-	-	천CNY 140,000

-	-	-	-	-	천JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	천JPY 2,100,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	654,000	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	20,654,000

우리은행(상해)	-	-	-	-	-	천CNY 38,000	-	-	-	-	-	천CNY 38,000

한국수출입은행	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

-	-	-	-	-	천USD 13,300	-	-	-	-	-	천USD 13,300

대구은행(상해)	-	-	-	-	-	천CNY 40,000	-	-	-	-	-	천CNY 40,000

국민은행	-	-	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

합계	44,000,000	3,000,000	22,890,726	-	-	69,000,000	30,000,000	80,000,000	65,000,000	-	-	313,890,726

-	-	-	-	-	천CNY 390,800	-	-	-	-	-	천CNY 390,800

천USD 13,000	-	-	천USD 28,526	천USD 25,000	천USD 13,300	-	-	-	천USD 200	천USD 1,200	천USD 81,226

천CAD 24,000	-	-	천CAD 24,200	천CAD 2,800	-	-	-	-	-	-	천CAD 51,000

-	-	-	-	-	천JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	천JPY 2,100,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	천EUR 5,363	천EUR 5,363

35. 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결실체는 케이캡 결정형특허 소극적권리범위확인심판, 영업비밀 침해금지 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 12건으로 소송가액은 1,300,001천원이며, 손해배상 및 물품대금청구의소 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 16건으로 소송가액은 4,599,862원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 리스36-1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지사용권	12,071,344	(1,250,528)	(2,795,144)	8,025,672

건물	113,314,523	(54,744,982)	(3,039,020)	55,530,521

기계장치	305,011	(131,361)	-	173,650

차량운반구	3,352,432	(1,772,357)	(61,057)	1,519,018

합계	129,043,310	(57,899,228)	(5,895,221)	65,248,861

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주)	장부가액

토지사용권	12,137,286	(1,083,788)	(3,350,333)	7,703,165

건물	112,035,758	(49,527,015)	(2,820,697)	59,688,046

기계장치	269,290	(95,875)	-	173,415

차량운반구	3,096,598	(1,655,521)	(96,955)	1,344,122

합계	127,538,932	(52,362,199)	(6,267,985)	68,908,748

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

36-2. 당반기와 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	107,142	107,183

건물	5,980,840	7,976,982

기계장치	35,486	28,054

차량운반구	403,318	379,774

합계	6,526,786	8,491,993

리스부채에 대한 이자비용	1,422,356	1,197,904

단기 및 소액리스료	1,932,796	1,684,488

36-3. 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 9,590,344천원(전반기: 8,730,422천원)입니다.36-4. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	17,241,178	40,288,673	19,850,209	77,380,060

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	17,701,695	40,321,857	23,387,960	81,411,512

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

부채(A)	1,700,938,394	1,590,839,241

자본(B)	1,450,449,720	1,418,590,137

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	242,433,027	266,448,579

차입금 및 사채(D)	1,141,086,992	1,036,851,021

부채비율(A/B)	117.27%	112.14%

순차입금비율((D-C)/B)	61.96%	54.31%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영기획본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄 손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 24,772백만원 및 6,335백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.