한국콜마 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 11 (전)기 2022년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,855,162	12.48	2,242,424	9.80

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,038,321	48.24	11,651,059	50.92

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기말	전기말

에이치케이이노엔㈜(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	43.01	43.01	12월	실질지배력 보유

㈜연우	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	55.00	55.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,Ltd.(주3)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜	화장품 제조	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜에이치케이케미스토리(주3)	포장용 플라스틱 성형용기 제조	한국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,234,918,785	599,643,718	635,275,067	642,252,403	43,468,448	44,407,953

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	5,318,095	24,442,239	(19,124,144)	14,865,779	(2,474,123)	(2,722,977)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	122,238,871	128,795,245	(6,556,374)	125,527,621	6,544,997	6,325,653

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	58,028,321	68,375,125	(10,346,804)	26,076,822	(8,930,624)	(10,083,600)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	36,479,971	32,153,297	4,326,674	36,802,054	(2,106,223)	(1,780,699)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,843,008,510	651,815,886	1,191,192,624	604,847,697	32,080,090	32,040,836

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,361,332	943,419	417,913	5,426,765	25,301	25,301

㈜연우(주2)	종속기업	283,522,542	34,803,235	248,719,307	174,857,344	1,177,536	1,435,842

코웨이비앤에이치	종속기업	403,622	1,270,037	(866,415)	7,048,590	(100,120)	(100,120)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	13,489,456	77,506	13,411,950	552,968	(250,621)	555,539

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,158,797,343	556,489,639	602,307,704	724,645,671	(26,433,373)	(20,535,280)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,802,386,293	638,164,917	1,164,221,376	846,521,701	38,134,319	42,721,090

㈜연우(주1)	종속기업	293,638,098	46,354,633	247,283,465	105,875,148	(5,240,473)	(292,351)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	6,859,553	23,260,720	(16,401,167)	16,793,707	(32,265,496)	(30,871,944)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	108,754,089	121,636,116	(12,882,027)	111,982,648	(16,335,236)	(15,486,700)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)	종속기업	46,095,326	59,349,530	(13,254,204)	25,683,103	(14,583,020)	(13,968,851)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	36,369,307	30,261,934	6,107,373	48,429,652	(4,059,506)	(3,777,829)

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,116,264	723,652	392,612	2,490,885	(106,065)	(106,065)

코웨이비앤에이치㈜(주3)	종속기업	1,063,269	1,829,565	(766,296)	579,141	(20,576)	(12,315)

Seokoh Canada, Inc.(주4)	종속기업	12,873,420	17,010	12,856,410	-	-	-

(주1) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co., LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 간주취득일 이후부터인 7/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 간주취득일 이후부터인 12/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주4) 간주취득일이 12/31일로 손익 부분은 기재하지 않았습니다. 2022년의 손익은 기존에 지분 보유하였던 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기

변동내용	사유

㈜에이치케이케미스토리	신규 포함	신규 설립

종속기업명	전기

변동내용	사유

㈜연우	신규 포함	신규 지분 취득

YONWOO CHINA(HUZHOU).,LTD	신규 포함	신규 지분 취득

코웨이비엔에이치㈜	신규 포함	신규 지분 취득

Seokoh Canada, Inc.	신규 포함	신규 지분 취득

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	제외	지분 매각

YONWOO CHINA., LTD.	제외	청산

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜	18,281,115	678,805,473	21,730,917	663,435,651

㈜연우	(1,506,826)	140,550,363	(3,850,613)	141,940,951

합계	16,774,289	819,355,836	17,880,304	805,376,602

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	63,787	69,760

요구불예금	165,599,674	220,692,184

기타현금성자산	93,916	142,397

소계	165,757,377	220,904,341

정부보조금	(490,357)	(830,958)

합계	165,267,020	220,073,383

3-2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	95,907,520	70,634,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	161,862	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	326,868,202	534,393	265,356,744	525,925

차감 : 대손충당금	(6,957,399)	(534,207)	(6,546,924)	(157,777)

소계	319,910,803	186	258,809,820	368,148

미수금	3,004,367	-	1,739,873	-

차감 : 대손충당금	(115,554)	-	(115,554)	-

소계	2,888,813	-	1,624,319	-

합계	322,799,616	186	260,434,139	368,148

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,761,606	5,619,271

대여금 및 수취채권	970,000	1,070,000

미수수익	722,773	495,761

임차보증금	1,440,268	5,299,740

합계	8,894,647	12,484,772

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채권형 랩 등	5,622,386	5,761,606	5,761,606	5,857,603	5,619,271	5,619,271

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,564,316	632,000	6,608,820	732,000

선급비용	7,721,611	1,041,435	4,271,564	1,450,319

부가세대급금	235,850	-	346,286	-

기타의투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	13,521,777	1,766,144	11,226,670	2,275,028

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	21,113,090	(419,699)	20,693,391	22,313,683	(480,493)	21,833,190

제품	77,322,070	(3,681,045)	73,641,025	81,427,571	(3,008,380)	78,419,191

반제품	60,097,600	(5,601,206)	54,496,394	51,769,819	(4,386,112)	47,383,707

원재료	89,776,837	(7,170,194)	82,606,643	70,753,467	(9,653,466)	61,100,001

부재료	40,787,716	(5,225,378)	35,562,338	29,014,703	(5,191,452)	23,823,251

저장품	7,426,030	(181,760)	7,244,270	5,818,357	(118,229)	5,700,128

미착품	3,855,893	-	3,855,893	1,145,356	-	1,145,356

합계	300,379,236	(22,279,282)	278,099,954	262,242,956	(22,838,132)	239,404,824

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실환입 558,852천원 (전분기 재고자산평가손실 5,097,923천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	181,927,011	-	-	-	181,927,011

건물	406,508,981	(108,940,808)	(4,283,007)	(18,043,651)	275,241,515

구축물	56,286,219	(21,739,930)	(461,726)	(566,492)	33,518,071

기계장치	345,752,135	(231,420,351)	(2,466,034)	(3,607,257)	108,258,493

차량운반구	3,635,855	(2,675,674)	(3,058)	(102,597)	854,526

기타의유형자산	191,877,062	(154,382,455)	(507,571)	(1,648,771)	35,338,265

건설중인자산	45,210,230	-	-	(189,384)	45,020,846

합계	1,231,197,493	(519,159,218)	(7,721,396)	(24,158,152)	680,158,727

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	144,503,341	-	-	-	144,503,341

건물	363,573,785	(94,665,664)	(4,231,140)	(17,766,538)	246,910,443

구축물	51,524,530	(19,309,123)	(336,866)	(557,792)	31,320,749

기계장치	333,152,938	(218,822,286)	(2,473,204)	(3,632,496)	108,224,952

차량운반구	3,823,522	(2,728,819)	(6,021)	(101,021)	987,661

기타의유형자산	187,658,542	(146,250,465)	(601,739)	(730,464)	40,075,874

건설중인자산	36,842,581	-	-	(19,175)	36,823,406

합계	1,121,079,239	(481,776,357)	(7,648,970)	(22,807,486)	608,846,426

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

취득 및 자본적지출	202,492	828,003	544,352	4,908,778	175,235	4,693,519	63,857,659	75,210,038

처분 및 폐기	-	(12,314)	(6,118)	(263,530)	(145,864)	(228,083)	(6,162)	(662,071)

감가상각비	-	(9,215,178)	(2,143,351)	(17,201,951)	(264,108)	(12,574,361)	-	(41,398,949)

손상	-	-	-	(6,529)	-	(2,036)	(164,290)	(172,855)

대체(주2)	37,070,445	35,518,773	3,366,953	11,501,536	87,259	3,257,520	(55,966,931)	34,835,555

기타(환율변동차이)	150,733	1,211,788	435,486	1,095,237	14,343	115,832	477,164	3,500,583

분기말장부금액	181,927,011	275,241,515	33,518,071	108,258,493	854,526	35,338,265	45,020,846	680,158,727

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 35,313,070천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 245,320천원은 제조비용으로, 202,306천원은 제조 연구비로, 14,498천원은 소모품비로, 15,392천원은 미수금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	77,847,791	208,325,568	31,888,382	74,017,172	777,715	20,182,926	32,483,290	445,522,844

취득 및 자본적지출	1,121,840	591,249	265,260	4,426,199	368,889	5,148,006	30,991,666	42,913,109

처분 및 폐기	(2,210,998)	(1,504,069)	(534)	(749,017)	(59,946)	(54,934)	(87,000)	(4,666,498)

감가상각비	-	(11,847,088)	(2,668,401)	(17,562,508)	(324,376)	(13,949,638)	-	(46,352,011)

손상(주3)	-	(18,758,464)	(588,934)	(3,813,874)	(106,661)	(741,084)	(20,245)	(24,029,262)

대체(주2)	-	3,782,083	1,180,678	13,633,917	7,717	10,170,648	(30,912,332)	(2,137,289)

사업결합으로인한 취득	67,585,613	67,382,576	1,126,510	38,552,292	351,487	19,312,999	4,118,649	198,430,126

기타(환율변동차이)	159,095	(1,061,412)	117,788	(279,229)	(27,164)	6,951	249,378	(834,593)

기말장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 (112,889)천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로, (1,998,500)천원은 예수금으로 대체되었습니다.(주3) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현 금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	34,185,986	27,285,621

판매비와관리비	7,212,963	4,828,361

합계	41,398,949	32,113,982

9-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, USD)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	토지, 건물	158,500,000	128,500,000	232,057,933	200,282,736

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

국민은행	-	30,325,000	-	38,174,315

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	USD 25,000,000	USD 25,000,000	4,924,073	3,543,294

합계	158,500,000	158,825,000	236,982,006	242,000,345

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

USD 25,000,000	USD 25,000,000

9-5. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	㈜KB손해보험 외	1,994,189,839	1,290,915,774

당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 46,332백만원(전기 : 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)과 배상책임보험(대인: 200백만원, 대물:1,000백만원) 및임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜삼성화재에 배상책임보험(부보금액 : 100백만원),현대해상에 자동차보험(대인 : 무한, 대물: 200백만원)에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,585,946	-	-	14,585,946

건물	11,156,281	(2,198,033)	(748,302)	8,209,946

구축물	3,650	(1,046)	-	2,604

합계	25,745,877	(2,199,079)	(748,302)	22,798,496

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	31,201,554	-	-	31,201,554

건물	32,841,467	(6,133,995)	(736,810)	25,970,662

구축물	1,183,908	(234,208)	-	949,700

건설중인자산	70,936	-	-	70,936

합계	65,297,865	(6,368,203)	(736,810)	58,192,852

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	31,201,554	207,256	-	-	(16,956,803)	133,939	14,585,946

건물	25,970,662	211,543	-	(750,120)	(17,344,910)	122,771	8,209,946

구축물	949,700	-	-	(6,675)	(940,421)	-	2,604

건설중인자산	70,936	-	-	-	(70,936)	-	-

합계	58,192,852	418,799	-	(756,795)	(35,313,070)	256,710	22,798,496

(주) 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	16,232,682	-	(823,783)	-	-	15,792,655	-	31,201,554

건물	16,969,620	-	-	(761,725)	(777,947)	10,518,048	22,666	25,970,662

구축물	1,017,816	9,550	-	(77,666)	-	-	-	949,700

건설중인자산	70,936	-	-	-	-	-	-	70,936

합계	34,291,054	9,550	(823,783)	(839,391)	(777,947)	26,310,703	22,666	58,192,852

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	756,795	553,388

판매비와 관리비	-	13,281

영업외비용	-	41,865

합계	756,795	608,534

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,941,326	(6,585,297)	(784,223)	(7,248)	4,564,558

기타의무형자산	155,193,157	(42,488,210)	(7,551,445)	(61,809)	105,091,693

고객관계	55,255,960	(22,240,531)	(10,745,512)	-	22,269,917

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(7,798,040)	-	-	5,147,960

개발비	60,593,847	(18,908,960)	(5,264,526)	-	36,420,361

건설중인자산	20,415,028	-	(619,071)	(6,080)	19,789,877

영업권	1,087,335,350	-	(4,172,211)	-	1,083,163,139

합계	1,427,497,668	(99,776,778)	(29,136,988)	(75,137)	1,298,508,765

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액(주)	정부보조금	장부금액

산업재산권	10,855,046	(5,709,938)	(708,319)	(6,383)	4,430,406

기타의무형자산	134,448,125	(38,373,878)	(7,175,087)	(100,428)	88,798,732

고객관계	54,271,710	(19,673,019)	(10,126,255)	-	24,472,436

브랜드	23,817,000	(1,755,738)	-	-	22,061,262

라이선스	12,946,000	(7,154,245)	-	-	5,791,755

개발비	60,593,847	(16,738,209)	(5,264,526)	-	38,591,112

건설중인자산	36,423,701	-	(619,071)	(4,675)	35,799,955

영업권	1,085,793,524	-	(3,931,769)	-	1,081,861,755

합계	1,419,148,953	(89,405,027)	(27,825,027)	(111,486)	1,301,807,413

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손(환입)	대체(주3)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

산업재산권(주1)	4,430,406	243,713	(23,022)	(917,079)	(75,904)	906,444	-	4,564,558

기타의무형자산(주1)	88,798,732	962,935	(833,187)	(9,323,262)	-	25,434,722	51,753	105,091,693

고객관계	24,472,436	-	-	(2,202,519)	-	-	-	22,269,917

브랜드	22,061,262	-	-	-	-	-	(2)	22,061,260

라이선스	5,791,755	-	-	(643,795)	-	-	-	5,147,960

개발비	38,591,112	-	-	(2,170,750)	-	-	(1)	36,420,361

건설중인자산(주1)	35,799,955	10,682,301	(261,711)	-	-	(26,430,668)	-	19,789,877

영업권	1,081,861,755	-	-	-	-	-	1,301,384	1,083,163,139

합계	1,301,807,413	11,888,949	(1,117,920)	(15,257,405)	(75,904)	(89,502)	1,353,134	1,298,508,765

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및
자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손	대체(주3)	사업결합으로 인한 취득	기타
(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	2,975,769	266,993	(117,709)	(974,978)	(102,051)	875,584	1,506,798	-	4,430,406

기타의무형자산(주1)	36,750,590	1,559,709	(1,315,300)	(7,788,408)	(762,751)	254,937	60,073,772	26,183	88,798,732

고객관계	27,409,128	-	-	(2,936,692)	-	-	-	-	24,472,436

브랜드	20,458,195	-	-	1,603,067	-	-	-	-	22,061,262

라이선스	6,650,149	-	-	(858,394)	-	-	-	-	5,791,755

개발비	41,485,445	-	-	(2,894,333)	-	-	-	-	38,591,112

건설중인자산(주1)	18,562,767	20,002,741	(277,418)	-	-	(2,949,262)	461,127	-	35,799,955

영업권	972,595,256	-	-	-	-	-	106,615,420	2,651,079	1,081,861,755

합계	1,126,887,299	21,829,443	(1,710,427)	(13,849,738)	(864,802)	(1,818,741)	168,657,117	2,677,262	1,301,807,413

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 비용처리되었고, 1,827,195천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 502천원은 지급수수료에서, 20,865천원 기타보증금에서 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주)	36,420,361	12.6년

(주) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	192,487	89,123

판매비와관리비	15,064,918	11,095,805

합계	15,257,405	11,184,928

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	한국	12월	화장품판매업	33.00	4,721,785	33.00	3,690,838

㈜파우컴퍼니(주1,2)	한국	12월	화장품판매업	10.73	2,146,472	10.69	2,016,286

㈜트렌드메이커(주1)	한국	12월	식품 및 화장품판매업	5.41	606,493	-	-

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)	한국	12월	연구개발서비스업	5.35	838,299	5.35	807,099

이앤에프헬스케어홀딩스㈜(주1)	한국	12월	투자목적회사	19.68	2,396,829	19.69	2,397,429

퓨쳐메디신㈜(주1)	한국	12월	바이오연구개발	0.87	815,433	0.92	853,842

㈜익스트림(주1,3)	한국	12월	유통판매전문업	6.75	1,334,414	6.75	1,096,765

㈜스튜디오에피소드(주4)	한국	12월	광고대행업	-	-	6.67	1,817,586

소계	12,859,725	12,679,845

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주5)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	3,266,446	49.50	2,282,035

합계	16,126,171	14,961,880

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.(주3) ㈜아이오인코퍼레이티드가 전기 중 ㈜익스트림으로 사명을 변경하였습니다.(주4) ㈜스튜디오에피소드는 당분기 중 매각하였습니다.(주5) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 5차 출자약정금액 1,050백만원을 출자 완료하였습니다.12-2. 당분기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	대체	분기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,690,838	-	-	-	1,030,947	-	4,721,785

㈜파우컴퍼니	2,016,286	-	(1,359)	-	131,522	23	2,146,472

㈜트렌드메이커	-	599,974	-	-	6,519	-	606,493

㈜라이프사이언스테크놀로지	807,099	-	-	-	31,200	-	838,299

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,397,429	-	-	-	(600)	-	2,396,829

퓨쳐메디신㈜	853,842	-	-	-	(38,409)	-	815,433

㈜익스트림	1,096,765	-	-	-	237,649	-	1,334,414

㈜스튜디오에피소드(주)	1,817,586	-	(1,817,586)	-	-	-	-

소계	12,679,845	599,974	(1,818,945)	-	1,398,828	23	12,859,725

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	2,282,035	1,050,000	-	-	(65,589)	-	3,266,446

합계	14,961,880	1,649,974	(1,818,945)	-	1,333,239	23	16,126,171

(주) 당분기 중 해당 지분을 매도하면서 관계기업투자처분이익 681,056천원을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,035,328	-	-	-	655,510	-	3,690,838

㈜파우컴퍼니	1,949,394	-	(2,990)	-	69,882	-	2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지	860,283	-	-	-	(53,184)	-	807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,398,453	-	-	-	(1,024)	-	2,397,429

퓨쳐메디신㈜	907,136	-	-	-	(53,294)	-	853,842

㈜익스트림	999,934	-	-	-	96,831	-	1,096,765

㈜스튜디오에피소드	1,999,998	-	-	-	(182,412)	-	1,817,586

소계	12,150,526	-	(2,990)	-	532,309	-	12,679,845

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,991,536	1,580,000	-	-	(1,289,501)	-	2,282,035

합계	14,142,062	1,580,000	(2,990)	-	(757,192)	-	14,961,880

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주)	11,000	9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,161,199	10,941,502

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	6,618,398	7,834,839

장기임차보증금	9,413,217	6,148,422

합계	27,203,814	24,933,763

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,447,285,354	1.94	5,447,285	5,099,836	5,099,836

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주2)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주3)	2,400	12.00	2,400,000	2,400,000	2,400,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,957	415,372	415,372

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	200,000	200,000	200,000

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	294,765	206,336	206,336

합계	13,039,014	11,161,199	11,161,199

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 1,578백만원을 환급받고 배당금 380백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 2,400백만원을 납입하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,025,124,695	1.94	7,025,125	6,677,676	6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,957	415,372	415,372

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	200,000	200,000	200,000

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	231,601	127,380	127,380

합계	12,856,254	10,941,502	10,941,502

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자완료하였습니다. 전기 중 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

13-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)	321,788	2.43	1,500,454	2,574,304	2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

㈜데일리샷 (비상장)	3,385	3.70	1,998,490	1,998,490	1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)	17,522	1.43	999,981	999,981	999,981

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업 (비상장)	-	10.00	20,151	20,151	20,151

합계	5,544,548	6,618,398	6,618,398

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜씨에스에이코스믹(주)	1,261,829	3.20	1,999,999	1,236,592	1,236,592

주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)	321,788	2.43	1,500,454	2,574,304	2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

㈜데일리샷 (비상장)	677	3.70	1,998,490	1,998,490	1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)	17,522	1.43	999,981	999,981	999,981

합계	7,524,396	7,834,839	7,834,839

(주) 전기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	184,265,878	2,599,579	160,172,874	2,511,419

미지급금	42,279,036	-	51,650,760	405,515

합계	226,544,914	2,599,579	211,823,634	2,916,934

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	378,820,141	311,668,218

유동성장기부채	192,915,304	107,659,774

소계	571,735,445	419,327,992

비유동부채	장기차입금	122,360,329	193,606,254

소계	122,360,329	193,606,254

합계	694,095,774	612,934,246

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	4.05	3.80	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	4.89	-	1,500,000	-

신한은행(북경)	일반자금대출	3.89	3.89~4.20	7,712,275	9,952,551

하나은행(북경)	일반자금대출	3.90~4.00	4.00	8,273,723	5,787,936

우리은행(상해)	일반자금대출	3.75	3.75	7,002,260	7,257,600

신한은행(무석)	일반자금대출	3.15~3.75	3.15~3.75	20,785,656	23,006,592

DBS Bank(상해)	일반자금대출	3.83	3.83	16,811,419	15,652,370

하나은행(상해)	일반자금대출	4.10	4.10	8,292,150	9,072,000

대구은행(상해)	일반자금대출	3.85	3.85	7,370,800	4,718,308

한국수출입은행	일반자금대출	7.10	6.32	17,993,096	17,185,735

신한은행(미국)	일반자금대출	6.57	3.80	4,034,400	3,801,900

우리은행(미국)	일반자금대출	6.77	5.36	10,738,228	3,969,582

Scotia Bank	일반자금대출	-	8.45	-	7,810,423

하나은행	일반자금대출	6.90	-	17,395,688	-

신한은행	일반자금대출	5.55	7.45	5,326,272	4,654,376

우리은행	일반자금대출	4.61~5.97	3.85~5.67	50,000,000	33,000,000

농협은행	일반자금대출	5.66	5.65	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	3.96	2.36	20,000,000	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5.44	5.44	50,000,000	50,000,000

한국투자증권	단기 CP	-	3.69	-	50,000,000

신한은행	역외대출	-	3.70	-	9,805,029

하나은행	일반자금대출	4.61~5.46	-	80,000,000	-

수출입은행	운영자금대출	6.00	4.50	10,584,174	10,993,816

합계	378,820,141	311,668,218

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	산업시설대출	4.71~4.98	4.57	101,500,000	76,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	4.22	3.61	137,000,000	137,000,000

농협은행	DT시설대출	5.68	5.68	13,116,000	7,291,000

신한은행	DT시설대출	5.43~5.50	5.43~5.50	4,277,000	3,193,000

DBS Bank(상해)	일반자금대출	4.20	4.20	18,522,305	17,691,198

하나은행	일반자금대출	5.58	5.30	266,381	134,836

한국산업은행	산업시설대출	-	4.57~4.58	-	40,000,000

Scotia Bank	시설자금대출	7.95	5.45	593,947	7,575,903

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	4.57~4.58	7.45	40,000,000	977,558

국민은행	시설자금대출	-	2.23	-	10,902,533

소계	315,275,633	301,266,028

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(192,915,304)	(107,659,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	-	-

장기차입금	122,360,329	193,606,254

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2023년 10월 ~ 2024년 9월	192,915,304

2024년 10월 이후	122,360,329

합계	315,275,633

16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2024.03.02	3.55	90,000,000	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제3회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔㈜	2020.03.10	2023.03.10	1.98	-	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2021.10.27	2023.10.27	2.79	50,000,000	50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(278,991)	(558,811)

소계	349,721,009	399,441,189

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(139,943,317)	(99,932,952)

장기사채 장부금액	209,777,692	299,508,237

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

17. 파생금융상품17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	통화스왑	-	817,952

유동부채	통화스왑	-	1,061,924

17-2. 당분기와 전기 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

통화스왑	통화스왑

기초장부금액	(243,972)	(682,956)

취득	-	(774,413)

평가손익	(186,289)	1,195,723

기타(환율변동차이)	13,283	17,674

처분	416,978	-

기말장부금액	-	(243,972)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,064,415	77,611	15,009,790	47,000

예수금	2,699,285	-	3,415,662	-

미지급비용	71,011,093	-	72,530,652	-

미지급부가세	9,076,450	-	8,135,717	-

종업원부채	-	343,515	-	300,214

예수보증금	-	51,596	-	467,353

합계	109,851,243	472,722	99,091,821	814,567

19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	1,006	-

임대보증금	1,815,000	277,200	1,914,800	105,000

합계	1,815,000	277,200	1,915,806	105,000

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	130,506,309	123,608,493

사외적립자산의 공정가치(주)	(164,739,682)	(162,834,063)

순확정급여부채(자산)	(34,233,373)	(39,225,570)

(주) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 4,676천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(39,225,570)	(3,542,566)

당기손익으로 인식하는 총비용	11,297,302	17,267,435

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(690,525)	(24,376,858)

사외적립자산 납입액	(3,000,000)	(27,300,000)

운용수수료	27,892	74,700

국민연금전환금 대체	-	5,726

사업결합으로 인한 취득	-	2,946,131

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	(2,642,472)	(4,300,138)

분기말금액	(34,233,373)	(39,225,570)

20-3. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.56% ~ 6.08%	2.56% ~ 6.08%

기대임금상승률	2.00% ~ 5.27%	2.00% ~ 5.27%

21. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주)	-	3,117,435	-	2,854,731

소송충당부채	-	6,449	-	-

보증충당부채	773,342	-	970,769	-

합계	773,342	3,123,884	970,769	2,854,731

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

23. 지배기업의 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,441백만원은 2023년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 중 지급되었습니다(2022년 지급액 : 9,496백만원).

24. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 24-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	패키징	소계

매출액	827,149,684	533,999,825	67,846,870	174,787,042	1,603,783,421	707,501,084	562,091,632	63,167,583	53,906,215	1,386,666,514

영업손익	51,583,780	38,263,537	8,571,774	346,415	98,765,506	20,207,984	42,264,422	6,917,735	(4,746,320)	64,643,821

24-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	616,207,672	133,805,350	27,773,719	37,300,077	12,062,866	827,149,684

의약품	511,683,429	677,319	283,085	-	21,355,992	533,999,825

식품	66,134,622	157,226	-	-	1,555,022	67,846,870

패키징	100,046,816	4,693,671	40,107,639	93,103	29,845,813	174,787,042

합계	1,294,072,539	139,333,566	68,164,443	37,393,180	64,819,693	1,603,783,421

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	548,039,803	92,545,810	24,747,321	36,295,208	5,872,942	707,501,084

의약품	528,628,689	7,508,400	10,556,240	-	15,398,303	562,091,632

식품	56,556,033	1,338,720	-	-	5,272,830	63,167,583

패키징	26,506,027	3,656,881	12,286,148	19,182	11,437,977	53,906,215

합계	1,159,730,552	105,049,811	47,589,709	36,314,390	37,982,052	1,386,666,514

25. 영업이익25-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	437,316,124	1,381,026,992	397,178,176	1,108,138,622

상품매출	76,953,375	210,350,442	62,699,678	248,111,964

기타매출	2,115,274	12,405,987	13,640,975	30,415,928

합계	516,384,773	1,603,783,421	473,518,829	1,386,666,514

25-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	314,165,983	1,011,809,391	301,494,441	823,412,033

상품매출원가	56,797,407	161,477,784	47,429,922	200,713,021

기타매출원가	4,126,962	9,083,051	3,931,542	7,080,504

합계	375,090,352	1,182,370,226	352,855,905	1,031,205,558

25-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	30,659,348	95,200,783	29,785,012	83,979,066

퇴직급여	1,711,700	5,307,529	2,476,515	6,748,719

복리후생비	6,409,802	20,830,573	5,920,183	16,671,642

교육훈련비	307,343	953,790	327,099	956,152

여비교통비	2,501,202	7,727,248	2,600,457	6,964,527

통신비	116,808	353,257	119,035	318,872

수도광열비	608,526	1,837,501	559,244	1,536,559

세금과공과	2,415,449	7,636,912	2,332,675	6,505,018

지급임차료	918,828	3,115,065	1,268,571	3,662,297

감가상각비	2,425,799	7,212,963	1,806,143	4,841,642

사용권자산감가상각비	2,619,796	7,638,602	1,897,126	5,728,117

수선유지비	364,348	1,357,797	370,410	893,845

보험료	761,776	2,255,466	625,112	1,591,912

접대비	434,018	1,271,594	335,197	770,197

광고선전비	9,009,147	34,717,243	11,222,249	37,464,756

운반보관료	5,866,991	16,270,392	5,105,623	14,610,261

견본비	136,119	419,930	161,772	192,172

경상연구개발비	7,529,357	21,840,854	6,525,342	17,796,469

회의비	709,522	1,818,221	570,513	1,428,921

지급수수료	24,596,726	63,515,018	21,210,016	61,979,382

도서인쇄비	(970)	142,616	38,587	118,162

소모품비	819,235	2,356,189	749,480	2,105,661

수출부대비	300,635	1,229,545	555,001	754,945

건물유지비	-	150	390	390

차량유지비	152,682	440,722	191,960	333,655

환경유지비	14,340	95,365	30,594	100,234

무형자산상각비	5,291,200	15,064,920	5,053,546	11,095,805

잡비	100,908	294,269	105,503	355,297

판매보증비용(환입)	(31,040)	(209,010)	770,493	770,493

대손상각비(환입)	3,510,327	1,952,185	(145,279)	541,967

합계	110,259,922	322,647,689	102,568,569	290,817,135

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	(6,625)	178,922	22,483	56,603

무형자산처분이익	285,211	433,897	-	-

기타의 대손충당금환입	1,168,158	1,168,158	-	-

정부보조금수익	34,436	45,028	-	-

잡이익	637,895	2,330,070	403,465	6,260,481

사용권자산해지이익	-	1,314	863	2,588

수입임대료	-	-	132,330	132,330

합계	2,119,075	4,157,389	559,141	6,452,002

기타비용 :

유형자산처분손실	11,142	97,765	95	4,695

무형자산처분손실	-	120,412	-	147,130

무형자산손상차손	37,302	75,904	83,082	83,082

유형자산손상차손	711	172,854	-	-

기부금	392,007	1,631,212	1,261,647	1,825,536

기타의대손상각비	-	333	-	-

잡손실	705,209	2,219,133	70,101	951,932

사용권자산해지손실	-	-	84,139	84,139

투자부동산감가상각비	(83,730)	-	41,865	41,865

해외사업장청산손실	-	-	173,345	173,345

합계	1,062,641	4,317,613	1,714,274	3,311,724

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

금융수익 :

이자수익	1,620,702	5,751,886	1,324,921	5,418,133

외환차익	1,511,519	6,213,042	11,245,663	18,050,800

외화환산이익	2,421,171	5,136,550	8,906,633	16,005,732

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(133,371)	160,713	317,188	781,423

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	161,774	163,397	232,634	365,934

배당금수익	367,873	388,396	133,848	149,728

파생금융부채평가이익	-	-	(3,095)	-

파생금융부채처분이익	485,235	485,235	-	-

파생상품자산평가이익	-	-	1,027,558	1,908,938

파생금융자산처분이익	(485,235)	-	-	-

리스부채상환이익	-	656	(277)	-

합계	5,949,668	18,299,875	23,185,073	42,680,688

금융비용 :

이자비용	11,446,429	32,635,244	9,098,568	22,705,853

외환차손	1,357,238	4,031,673	619,013	3,039,824

외화환산손실	(1,149,826)	2,881,030	4,713,897	8,283,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	5,799	5,799	(198,028)	275,717

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	802,360	855,529

파생금융자산평가손실	-	-	887,619	887,619

파생금융부채평가손실	(2,026)	186,289	1,772,566	1,772,566

파생금융자산처분손실	-	-	1,132,794	1,132,794

파생금융부채처분손실	-	108,731	708,175	708,175

기타금융비용	9,602	9,602	-	-

합계	11,667,216	39,858,368	19,536,964	39,661,796

28. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 연간법인세율은 12.90%(전분기 39.13%)입니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 보통주 연결분기순이익	11,489,525,627	52,085,156,159	793,423,607	25,637,742,939

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,180	22,881,180	22,881,180

기본주당이익	502	2,276	35	1,120

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

당분기	6,246,562,140	273	22,881,180

전 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

전분기	6,246,562,140	273	22,881,180

29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품30-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기손익인식금융자산 :

유동당기손익인식금융자산	5,761,606	5,619,271

비유동당기손익인식금융자산	11,161,199	10,941,502

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,618,398	7,834,839

상각후원가 금융자산 :

현금및현금성자산	165,267,020	220,073,383

단기금융상품	95,907,520	70,634,000

대여금 및 수취채권	970,000	1,070,000

매출채권및기타채권	322,799,616	260,434,139

장기매출채권및기타채권	186	368,148

장기금융상품	11,000	9,000

미수수익	722,773	495,761

보증금	10,853,485	11,448,162

파생상품 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	817,952

합계	620,072,803	589,746,157

30-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	226,544,914	211,823,634

매입채무및기타채무(비유동)	2,599,579	2,916,934

기타금융부채	5,583,850	5,513,501

리스부채(유동)	15,092,687	12,818,628

리스부채(비유동)	55,648,042	41,602,278

차입금 및 사채(유동)	711,678,762	519,260,943

차입금 및 사채(비유동)	332,138,021	493,114,492

장기예수보증금	51,597	467,354

파생상품 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	-	142,720

합계	1,349,337,452	1,288,579,688

31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	5,761,606	5,761,606	5,619,271	5,619,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	11,161,199	11,161,199	10,941,502	10,941,502

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,618,398	6,618,398	7,834,839	7,834,839

파생금융자산(유동)	-	-	817,952	817,952

소계	23,541,203	23,541,203	25,213,564	25,213,564

금융부채

파생금융부채(유동)	-	-	1,061,924	1,061,924

소계	-	-	1,061,924	1,061,924

상기 공시된 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	460,807	5,300,799	5,761,606

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	11,161,199	11,161,199

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	6,618,398	6,618,398

소계	-	460,807	23,080,396	23,541,203

(단위 : 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준3	힙계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	750,761	4,868,510	5,619,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,941,502	10,941,502

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,236,592	-	6,598,247	7,834,839

파생금융자산(유동)	-	817,952	-	817,952

소계	1,236,592	1,568,713	22,408,259	25,213,564

금융부채

파생금융부채(유동)	-	1,061,924	-	1,061,924

소계	-	1,061,924	-	1,061,924

당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 31-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)	100.00	100.00	화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.	100.00	100.00	화장품 제조

에이치케이이노엔㈜	43.01	43.01	의약품 등의 제조 및 판매

㈜엠오디머티어리얼즈	100.00	100.00	화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우	55.00	55.00	화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주2)	100.00	100.00	화장품 용기 제조 및 공급

㈜에이치케이케미스토리(주2)	100.00	-	포장용 플라스틱 성형용기 제조

코웨이비앤에이치㈜	100.00	100.00	화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.	100.00	100.00	부동산임대업

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기말과 전기말의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기과 전기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.

32-2. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, ㈜익스트림(구, ㈜아이오인코퍼레이트), ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,에이치케이바이오이노베이션㈜, 콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리), 에스에이치와이컴퍼니㈜, 셀티브코리아㈜, ㈜플래닛147, Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

32-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	3,195	-	3,898	17,181,341

콜마비앤에이치㈜(주2)	117,309,340	-	4,428,571	31,936

㈜에치엔지	7,346,055	-	31,129,303	365,945

콜마스크㈜	590,490	106,281	23,677,628	55,203

Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트)	30,006	386,896	-	68,485

근오농림㈜	1,154	-	-	4,907

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	4,038,252	-	111,002	25,676

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	1,634,981	-	12,455,535	334,181

㈜라카코스메틱스	5,243,244	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	15,800

셀티브코리아㈜	53,071	-	-	19,358

Hankol Healthcare Vina.	1,550,327	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	-	-	300,000

합계	137,804,809	493,177	71,805,937	18,402,832

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 4,360,595천원 및 이자비용 1,069,591천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 37,142,534천원과 리스부채 37,554,122천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	1,131,211	1,896	-	15,223,655

콜마비앤에이치㈜(주2)	125,748,615	-	4,807,042	10,289

㈜에치엔지	4,374,242	-	30,725,774	412,361

콜마스크㈜	233,527	10,359	26,135,644	(19,635)

㈜에이치케이인텔렉트	37,269	-	-	-

근오농림㈜	1,146	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	4,755,061	-	192,801	-

㈜내츄럴스토리	1,030,311	-	17,708,973	15,659

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	179,507

㈜익스트림	-	-	28,310	4,188

㈜라카코스메틱스	2,450,976	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션㈜	133,456	22,255	-	-

㈜스튜디오에피소드	316	-	-	5,937,429

셀티브코리아㈜	550	-	-	1,248

기타 개인	-	-	-	995,308

합계	139,896,680	34,510	79,598,544	22,760,009

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 3,826,574천원 및 이자비용 1,345,465천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 41,194,593천원과 리스부채 41,149,009천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

32-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	10,341	4,045,167	2,178	2,848,913

콜마비앤에이치㈜	10,939,594	63,420	534,872	-

㈜에치엔지	652,044	13,162	2,410,516	61,031

콜마스크㈜	47,814	1,128,867	2,141,227	27,853

Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트)	13,750	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,030,062	-	21,690	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	277,648	1,950	2,514,756	2,684

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜플래닛147	-	8,250	-	333

㈜라카코스메틱스	892,092	-	-	7,209

Hankol Healthcare Vina.	2,895,335	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	1,620	-	-

합계	16,763,509	5,762,436	7,625,239	2,948,023

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 129,299천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 130,658천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	26,663	4,230,776	-	3,363,374

콜마비앤에이치㈜	1,800,978	104,909	793,846	429,302

㈜에치엔지	782,241	9,571	3,798,329	61,608

콜마스크㈜	114,934	1,428,236	2,502,083	81,631

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,019,640	27,968	23	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	304,271	2,538	1,655,386	484

㈜라카코스메틱스	104,122	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션㈜	-	39	-	2,058,509

㈜스튜디오에피소드	-	-	-	164,855

Hankol Healthcare Vina.	3,374,089	-	-	-

셀티브코리아	-	-	-	13,860

합계	7,526,938	5,804,037	8,749,667	6,173,623

(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 1.359천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 손실충당금 1,359천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

32-5. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	㈜트렌드메이커	-	-	599,974	-

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	1,050,000	1,580,000

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스㈜	3,104,945	2,577,104	-	-

기타 개인	개인	347,760	312,722	-	-

합계	3,452,705	2,889,826	1,649,974	1,580,000

32-6. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	8,750,812	7,911,530

퇴직급여	1,487,763	1,544,955

합계	10,238,575	9,456,485

33. 지급보증33-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험㈜, 신한은행	27,074,767	계약이행보증서발급 등

33-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행, 하나은행 등	40,236,726

34. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	단기한도대출	전자채권발행	전자방식 외상매출채권	전자방식외담대	수입신용장 관련	합계

한국산업은행	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	-	-	-	19,000,000	5,000,000	-	-	-	24,000,000

-	-	-	USD 10,526	-	-	-	-	-	-	USD 10,526

KEB하나은행	5,000,000	-	22,236,726	-	-	-	-	-	60,000,000	-	87,236,726

-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	-	-	CNY 40,000

-	-	-	CAD 19,250	-	-	-	-	-	-	CAD 19,250

KEB하나은행(북경)	-	-	-	-	-	CNY 61,800	-	-	-	-	CNY 61,800

KEB하나은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 45,000	-	-	-	-	CNY 45,000

KEB하나은행(캐나다)	CAD 17,500	-	-	-	-	-	-	-	-	-	CAD 17,500

KEB하나뉴욕파이낸셜	USD 25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 25,000

신한은행	12,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000	-	22,000,000

-	-	-	USD 18,000	-	-	-	-	-	-	USD 18,000

-	-	-	CAD 3,500	-	-	-	-	-	-	CAD 3,500

신한은행(북경)	-	-	-	-	-	CNY 41,853	-	-	-	-	CNY 41,853

신한은행(무석)	-	-	-	-	-	CNY 132,800	-	-	-	-	CNY 132,800

신한은행(미국)	USD 3,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 3,000

신한은행(캐나다)	-	-	-	-	-	CAD 5,500	-	-	-	-	CAD 5,500

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	10,000,000	80,000,000	-	-	90,000,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

EDC	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	-	-	-	CAD 2,800

DBS Bank(상해)	-	-	-	-	-	CNY 140,000	-	-	-	-	CNY 140,000

-	-	-	-	-	USD 14,000	-	-	-	-	USD 14,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	18,000,000	-	-	20,000,000	10,000,000	-	-	-	58,000,000

우리은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 38,000	-	-	-	-	CNY 38,000

우리은행(미국)	USD 10,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 10,000

한국수출입은행	-	-	-	-	USD 9,000	USD 13,600	-	-	-	-	USD 22,600

대구은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	CNY 40,000

합계	24,000,000	3,000,000	40,236,726	-	-	69,000,000	30,000,000	80,000,000	65,000,000	-	311,236,726

-	-	-	CNY 40,000	-	CNY 499,453	-	-	-	-	CNY 539,453

USD 38,000	-	-	USD 28,526	USD 9,000	USD 27,600	-	-	-	USD 1,200	USD 104,326

CAD 17,500	-	-	CAD 22,750	CAD 2,800	CAD 5,500	-	-	-	-	CAD 48,550

35. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 1,844,571천원이며, 손해배상 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 3,724,426천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 리스36-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지사용권	12,367,494	(1,051,479)	(2,622,281)	8,693,734

건물	115,205,763	(47,664,356)	-	67,541,407

기계장치	241,172	(89,183)	-	151,989

차량운반구	3,372,233	(1,828,102)	(62,216)	1,481,915

합계	131,186,662	(50,633,120)	(2,684,497)	77,869,045

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주)	장부가액

토지사용권	12,232,142	(933,904)	(2,569,383)	8,728,855

건물	92,684,668	(39,504,924)	(9,832)	53,169,912

기계장치	214,567	(121,234)	-	93,333

차량운반구	2,894,035	(1,497,284)	(64,055)	1,332,696

합계	108,025,412	(42,057,346)	(2,643,270)	63,324,796

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

36-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	159,044	191,672

건물	12,046,164	9,816,233

기계장치	43,505	38,129

차량운반구	576,262	517,605

합계	12,824,975	10,563,639

리스부채에 대한 이자비용	1,932,121	1,571,851

단기 및 소액리스료	2,285,080	2,311,863

36-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 12,506,627천원(전분기: 12,813,369천원)입니다.36-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	16,951,941	41,938,072	25,408,723	84,298,736

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	13,166,493	35,544,770	11,596,234	60,307,497

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,522,367,881	1,463,836,380

자본(B)	1,523,702,479	1,469,473,100

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	261,174,541	290,707,383

차입금 및 사채(D)	1,043,816,783	1,012,375,434

부채비율(A/B)	99.91%	99.62%

순차입금비율((D-C)/B)	51.36%	49.11%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 16,923백만원 및 6,618백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건당사는 당사의 종속기업인 ㈜연우의 완전모회사가 되기 위하여 2023년 10월 19일 이사회 결의에 따라 ㈜연우의 타주주가 소유하고 있는 ㈜연우 주식을 당사에게 모두 이전하고, 그 대가로 ㈜연우 보통주식 1주당 당사의 보통주식 0.2915837주를 교환하여 지급하기로 하는 포괄적 주식교환을 결정하였습니다.