한국콜마 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	262,124,830,515	212,766,236,348	334,226,119,468

현금및현금성자산	19,825,959,417	60,391,905,722	83,462,792,621

단기금융상품	33,862,500,000	8,550,000,000	6,750,000,000

매출채권 및 기타유동채권	108,628,539,865	79,817,857,364	92,693,802,304

기타금융자산	14,230,061,294	880,682,800	91,315,643,162

기타유동자산	4,161,810,061	2,703,754,621	1,697,988,282

반품권자산	2,662,164,775

재고자산	81,415,959,878	60,422,035,841	55,643,728,324

비유동자산	967,247,508,875	946,031,106,330	659,015,168,287

장기매출채권 및 기타비유동채권	333,150,517	520,283,813	12,852,502,309

유형자산	138,575,726,394	73,011,489,868	72,976,876,126

투자부동산	7,698,231,272	31,965,879,849	33,495,985,890

무형자산	41,395,389,307	29,535,094,553	11,893,984,966

사용권자산	35,998,358,279	42,581,214,605	43,776,797,706

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식	713,662,672,232	736,905,354,738	442,479,865,203

장기기타금융자산	19,428,550,013	19,294,355,462	33,617,146,620

기타비유동자산	92,708,700	92,708,700	92,708,700

이연법인세자산	3,563,727,981	2,168,759,909	7,829,300,767

순확정급여자산	6,498,994,180	9,955,964,833

자산총계	1,229,372,339,390	1,158,797,342,678	993,241,287,755

부채

유동부채	430,323,742,495	221,558,684,186	320,249,629,653

매입채무 및 기타유동채무	101,124,544,486	81,408,920,838	80,457,059,212

차입금	194,000,000,000	101,500,000,000	110,000,000,000

사채	89,976,614,211	99,975,656,601

당기법인세부채	7,428,475,012	9,996,731,990	7,075,896,981

기타부채	28,512,460,090	19,597,931,769	12,226,748,850

금융부채	1,402,596,644	953,465,517	482,516,183

리스부채	7,304,816,742	7,399,662,123	6,934,766,038

환불부채	3,096,985,788

충당부채	574,235,310	701,971,949

비유동부채	195,365,132,465	334,930,954,196	40,652,983,927

차입금	101,500,000,000	147,484,000,000

사채	59,930,433,068	149,741,316,878

기타부채	2,239,426,040

금융부채	130,935,927	402,982,498	204,434,815

리스부채	29,257,402,100	35,109,028,673	36,692,863,388

충당부채	2,306,935,330	2,193,626,147	1,727,064,532

순확정급여부채	2,028,621,192

부채총계	625,688,874,960	556,489,638,382	360,902,613,580

자본

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	230,347,150,343	230,347,150,343	230,347,150,343

주식발행초과금	230,342,528,516	230,342,528,516	230,342,528,516

기타자본잉여금	4,621,827	4,621,827	4,621,827

기타포괄손익누계액	(586,296,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(586,296,227)

이익잉여금(결손금)	361,895,724,087	361,106,260,180	390,550,933,832

법정적립금	6,704,934,727	5,560,875,727	4,611,306,757

임의적립금	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	347,790,789,360	348,145,384,453	378,539,627,075

자본총계	603,683,464,430	602,307,704,296	632,338,674,175

부채와자본총계	1,229,372,339,390	1,158,797,342,678	993,241,287,755

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	856,755,450,058	724,645,671,224	632,823,513,300

매출원가	723,173,114,006	619,041,868,073	532,745,828,637

매출총이익	133,582,336,052	105,603,803,151	100,077,684,663

판매비와관리비	53,930,564,664	36,523,253,944	34,435,380,580

영업이익	79,651,771,388	69,080,549,207	65,642,304,083

기타수익	2,444,124,297	407,624,050	1,805,482,329

기타비용	41,121,361,492	61,942,484,159	15,455,884,099

금융수익	10,089,379,788	23,231,163,435	17,674,387,181

금융비용	22,408,229,634	25,217,154,724	7,848,839,746

법인세비용차감전순이익(손실)	28,655,684,347	5,559,697,809	61,817,449,748

법인세비용(수익)	11,539,907,597	31,993,070,587	13,778,508,978

당기순이익(손실)	17,115,776,750	(26,433,372,778)	48,038,940,770

기타포괄손익	(4,299,426,616)	5,898,092,599	(2,767,688,030)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,299,426,616)	5,898,092,599	(2,767,688,030)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,939,654,007)	6,484,388,826	(2,759,665,769)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	640,227,391	(586,296,227)	(8,022,261)

총포괄손익	12,816,350,134	(20,535,280,179)	45,271,252,740

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	748	(1,155)	2,099

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	748	(1,155)	2,099

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,342,528,516	(19,958,764)	9,639,699	353,163,886,688	594,936,686,139

당기순이익(손실)	48,038,940,770	48,038,940,770

순확정급여부채의 재측정요소	(2,759,665,769)	(2,759,665,769)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,022,261)	(8,022,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,617,438)	1,617,438

연차배당	(7,893,845,295)	(7,893,845,295)

자기주식	4,621,827	19,958,764	24,580,591

2021.12.31 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	390,550,933,832	632,338,674,175

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	390,550,933,832	632,338,674,175

당기순이익(손실)	(26,433,372,778)	(26,433,372,778)

순확정급여부채의 재측정요소	6,484,388,826	6,484,388,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(586,296,227)	(586,296,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

연차배당	(9,495,689,700)	(9,495,689,700)

자기주식

2022.12.31 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

당기순이익(손실)	17,115,776,750	17,115,776,750

순확정급여부채의 재측정요소	(4,939,654,007)	(4,939,654,007)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	640,227,391	640,227,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(53,931,164)	53,931,164

연차배당	(11,440,590,000)	(11,440,590,000)

자기주식

2023.12.31 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	361,895,724,087	603,683,464,430

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	38,780,368,338	77,165,471,912	11,402,501,993

영업에서 창출된 현금	69,542,918,473	110,508,748,421	71,950,013,228

당기순이익(손실)	17,115,776,750	(26,433,372,778)	48,038,940,770

당기순이익조정을 위한 가감 합계	85,195,188,404	113,410,715,810	41,271,135,802

대손상각비(환입)	(767,630,762)	(7,586,007,945)	(1,578,666,847)

사용권자산감가상각비	6,718,754,164	6,353,768,751	6,180,644,465

감가상각비	6,699,072,628	6,472,664,072	6,843,633,471

무형자산상각비	2,322,290,759	731,765,196	554,881,190

퇴직급여	4,634,227,968	5,876,176,068	6,008,986,986

투자부동산처분손실	46,611,850

유형자산처분손실	5,519,983	8,335,116	34,682,421

무형자산처분손실	45,068,286	4,953,794

사용권자산해지손실	84,139,179	4,110,800

재고자산평가충당금 전입(환입)	1,463,063,766	(331,450,475)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	558,062,088	2,364,208,576	147,359,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	53,168,993

이자비용	18,748,601,403	12,169,912,903	6,765,168,594

외화환산손실	1,038,294,966	940,777,793	436,736,868

법인세비용	11,539,907,597	31,993,070,587	13,778,508,978

기타의대손상각비(대손충당금환입)	1,008,258,089	14,998,738,314	4,820,773,858

판매보증비용(충당금 환입)	(127,736,639)	701,971,949

지급수수료	245,936,200	12,410,848	82,853,560

연구개발비	(23,310,000)

잡손실	5,725,800

종속기업손상차손	38,338,620,353	45,818,720,000	6,989,000,000

이자수익	(2,523,850,568)	(3,444,678,732)	(6,029,541,677)

배당금수익	(457,030,304)	(149,728,077)	(387,596,899)

외화환산이익	(803,669,080)	(3,502,253,424)	(2,471,712,937)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,733,594,322)	(281,716,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(108,212,214)	(133,300,486)

유형자산처분이익	(10,582,532)	(9,209,092)

무형자산처분이익	(551,131,540)	(47,531,133)

사용권자산해지이익	(655,724)	(2,307,779)	(2,015,211)

금융보증수익	(642,014,886)	(724,134,242)	(525,371,434)

정부보조금	(83,053,838)	(47,796,776)

공동기업투자손상차손환입	(454,963,807)	769,357,345

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(32,768,046,681)	23,531,405,389	(17,360,063,344)

매출채권의 감소(증가)	(27,710,794,236)	11,118,784,674	(18,321,909,546)

기타채권의 감소(증가)	568,500,234	(769,756,812)	31,137,172,273

기타유동자산의 감소(증가)	(4,285,342,012)	(1,092,083,205)	(489,363,788)

장기매출채권의 감소	21,655,606,620

반품권자산의 감소	467,736,276

재고자산의 증가	(22,456,987,803)	(4,446,857,042)	(18,043,072,812)

순확정급여부채의 감소	(7,600,734,567)	(9,311,885,220)	(14,265,588,620)

매입채무의 증가(감소)	22,536,897,792	(4,880,927,861)	12,371,945,613

기타채무의 증가(감소)	(5,169,289,460)	2,922,318,298	(10,612,756,791)

기타유동부채의 증가	9,110,277,331	8,528,079,095	859,231,886

기타비유동부채의 증가	2,239,426,040	242,947,855	52,534,644

환불부채의 감소	(434,821,013)	(515,992,479)

이자의 수령	2,087,383,225	3,515,570,178	2,357,591,219

이자의 지급	(18,665,310,829)	(11,703,776,515)	(4,781,390,293)

배당금의 수령	11,797,189	149,728,077	387,596,899

법인세의 납부	(14,196,419,720)	(25,304,798,249)	(58,511,309,060)

투자활동현금흐름	(108,467,050,096)	(274,878,364,688)	(152,886,170,209)

투자활동으로 인한 현금유입액	34,320,032,464	285,026,890,867	105,326,092,386

단기금융상품의 감소	8,550,000,000	9,950,000,000	6,840,000,000

기타금융자산의 감소	20,331,690,053	272,202,410,896	90,500,000,000

기타채권의 감소	570,467,000	164,210,000

장기기타금융자산의 감소	3,862,359,780	971,357,020	2,133,649,778

유형자산의 처분	12,230,000	56,313,637

투자부동산의 처분	777,171,000	4,997,929,485

무형자산의 처분	1,539,396,817	27,958,993	70,597,486

정부보조금의 수령	36,585,814	515,295,958	563,392,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(142,787,082,560)	(559,905,255,555)	(258,212,262,595)

단기금융상품의 취득	34,356,350,000	11,750,000,000	6,750,000,000

기타금융자산의 취득	32,184,340,263	182,218,294,123	181,500,000,000

장기기타금융자산의 증가	427,500,000	1,999,957,470	2,599,998,965

기타채권의 증가	325,578,516	36,728,540

유형자산의 취득	47,208,764,374	5,988,377,507	3,998,348,659

투자부동산의 취득	9,550,000	1,305,920,490

무형자산의 취득	13,969,153,883	15,306,623,384	3,784,229,146

정부보조금의 상환	345,925,254	515,595,224

종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	14,640,974,040	341,013,566,880	57,721,441,571

사용권자산의 취득	947,382,421

재무활동현금흐름	28,962,695,932	173,862,509,773	(84,961,985,066)

재무활동으로 인한 현금유입액	123,024,000,000	464,492,660,000	24,580,591

차입금의 차입	123,016,000,000	314,884,000,000

사채의 발행	149,608,660,000

자기주식의 처분	24,580,591

단기임대보증금의 증가	8,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(94,061,304,068)	(290,630,150,227)	(84,986,565,657)

차입금의 상환	76,500,000,000	175,900,000,000	70,000,000,000

사채의 상환	100,000,000,000

리스부채의 감소	6,081,714,068	5,234,460,527	7,092,720,362

배당금의 지급	11,440,590,000	9,495,689,700	7,893,845,295

장기임대보증금의 감소	39,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	158,039,521	779,496,104	534,393,945

현금및현금성자산의순증가(감소)	(40,565,946,305)	(23,070,886,899)	(225,911,259,337)

기초현금및현금성자산	60,391,905,722	83,462,792,621	309,374,051,958

기말현금및현금성자산	19,825,959,417	60,391,905,722	83,462,792,621