한국콜마 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 6 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	575,293,204,888	365,921,200,622

현금및현금성자산	109,765,042,200	14,278,103,046

단기금융상품	41,233,529,449	68,362,907,687

매출채권 및 기타유동채권	213,660,531,710	160,534,670,949

기타유동금융자산	140,000	38,868,595

기타유동자산	33,801,020,584	16,672,736,088

재고자산	176,034,478,880	105,713,906,041

당기법인세자산	798,462,065	320,008,216

비유동자산	1,594,628,273,502	302,627,352,904

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,989,451,455	3,000,447,050

유형자산	407,020,344,828	236,207,003,634

무형자산	1,153,778,124,244	57,972,312,072

기타비유동금융자산	10,582,750,721	4,301,672,228

기타비유동자산	9,939,863,924	90,720,102

이연법인세자산	4,317,738,330	1,055,197,818

자산총계	2,169,921,478,390	668,548,553,526

부채

유동부채	445,369,556,956	211,960,057,752

매입채무 및 기타유동채무	170,061,468,531	111,798,942,912

단기차입금	209,340,180,191	78,732,263,427

당기법인세부채	5,529,994,923	6,194,243,662

기타유동부채	59,907,814,106	15,234,607,751

유동충당부채	530,099,205

비유동부채	932,221,641,886	123,951,953,088

순확정급여부채	6,798,844,811	4,265,867,713

장기차입금	887,243,485,034	119,253,920,681

기타비유동부채	5,609,679,121	108,000,000

복구충당부채	581,121,438

이연법인세부채	31,988,511,482	324,164,694

부채총계	1,377,591,198,842	335,912,010,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	424,051,574,743	305,131,213,923

자본금	11,173,349,000	10,552,230,500

보통주자본금	11,173,349,000	10,552,230,500

자본잉여금	215,736,953,281	116,357,993,281

주식발행초과금	214,734,150,649	115,355,190,649

기타자본잉여금	1,002,802,632	1,002,802,632

기타포괄손익누계액	(2,706,931,868)	(2,434,272,994)

매도가능금융자산평가손익	180,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(150,098,848)

해외사업장환산외환차이	(2,556,833,020)	(2,434,453,721)

이익잉여금(결손금)	199,848,204,330	180,655,263,136

법정적립금	2,329,402,253	1,696,268,423

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	190,096,640,329	171,536,832,965

비지배지분	368,278,704,805	27,505,328,763

자본총계	792,330,279,548	332,636,542,686

자본과부채총계	2,169,921,478,390	668,548,553,526

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	375,371,852,519	977,919,310,367	194,217,875,218	602,681,258,567

매출원가	274,579,857,775	731,463,552,443	151,869,381,657	467,973,514,780

매출총이익	100,791,994,744	246,455,757,924	42,348,493,561	134,707,743,787

판매비와관리비	93,388,132,285	195,795,653,653	26,975,543,835	82,066,697,613

대손상각비	(379,857,661)	339,665,563	(32,706,693)	(338,616,330)

영업이익(손실)	7,783,720,120	50,320,438,708	15,405,656,419	52,979,662,504

기타이익	1,263,581,163	2,270,072,137	85,504,231	420,643,708

기타손실	2,120,268,241	4,194,274,889	142,948,070	682,269,537

금융수익	1,390,244,162	7,910,574,580	2,083,098,428	4,311,993,122

금융원가	14,179,568,142	29,312,568,759	2,027,743,662	5,503,897,010

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,862,290,938)	26,994,241,777	15,403,567,346	51,526,132,787

법인세비용	3,603,698,021	11,231,241,411	2,785,588,435	10,145,312,678

당기순이익(손실)	(9,465,988,959)	15,763,000,366	12,617,978,911	41,380,820,109

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,207,540,519)	25,474,919,536	11,855,384,291	39,604,449,932

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,258,448,440)	(9,711,919,170)	762,594,620	1,776,370,177

기타포괄손익	(1,807,970,606)	261,996,296	2,193,668,710	(11,029,187,991)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	102,273,387	(256,377,635)	(7,087,341)	(9,735,485,041)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	2,680,373	49,359,958	(7,087,341)	(9,735,485,041)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	99,593,014	(305,737,593)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,910,243,993)	518,373,931	2,200,756,051	(1,293,702,950)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,910,243,993)	518,373,931	2,200,756,051	(1,293,702,950)

총포괄손익	(11,273,959,565)	16,024,996,662	14,811,647,621	30,351,632,118

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,011,443,023)	25,251,620,620	13,329,207,672	29,169,351,851

총 포괄손익, 비지배지분	(6,262,516,542)	(9,226,623,958)	1,482,439,949	1,182,280,267

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(146)	1,189	562	1,877

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(146)	1,169	552	1,845

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	1,859,013,778	141,203,275,987	269,872,948,841	17,813,907,432	287,686,856,273

당기순이익(손실)	39,604,449,932	39,604,449,932	1,776,370,177	41,380,820,109

순확정급여부채 재측정요소	(9,735,485,041)	(9,735,485,041)	(9,735,485,041)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이	(699,613,040)	(699,613,040)	(594,089,910)	(1,293,702,950)

연차배당	(5,275,037,750)	(5,275,037,750)	(5,275,037,750)

연결범위의 변동	11,986,411,011	11,986,411,011

유상증자

2017.09.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	1,159,400,738	165,797,203,128	293,767,262,942	30,982,598,710	324,749,861,652

2018.01.01 (기초자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(2,434,272,994)	180,655,263,136	305,131,213,923	27,505,328,763	332,636,542,686

당기순이익(손실)	25,474,919,536	25,474,919,536	(9,711,919,170)	15,763,000,366

순확정급여부채 재측정요소	49,359,958	49,359,958	49,359,958

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(150,279,575)	(150,279,575)	(155,458,018)	(305,737,593)

해외사업장환산외환차이	(122,379,299)	(122,379,299)	640,753,230	518,373,931

연차배당	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)

연결범위의 변동

유상증자	621,118,500	99,378,960,000	100,000,078,500	350,000,000,000	450,000,078,500

2018.09.30 (기말자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(2,706,931,868)	199,848,204,330	424,051,574,743	368,278,704,805	792,330,279,548

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	34,993,142,898	9,504,425,079

영업에서 창출된 현금	72,910,205,512	28,924,453,938

당기순이익(손실)	15,763,000,366	41,380,820,109

당기순이익조정을 위한 가감	67,846,746,153	28,872,097,404

대손상각비(환입)	339,665,563	(338,616,330)

감가상각비	21,553,821,541	12,042,432,407

무형자산상각비	7,103,352,021	2,397,750,865

퇴직급여	6,196,470,780	4,084,672,581

이자비용	22,358,975,967	2,644,954,638

외환차손	1,251,290

외화환산손실	5,028,654,525	1,041,410,380

당기손익인식금융자산평가손실	60,142,080

당기손익인식금융자산처분손실	16,286,438

단기금융상품처분손실	31,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,958,883

기타의대손상각비(환입)	5,500,000

파생상품부채평가손실	45,011,212	167,433,620

소모품비	150,660,000

유형자산처분손실	2,794,500	9,685,445

무형자산손상차손	301,913,956

무형자산처분손실	95,605,716	1,013,401

재고자산평가손실(환입)	(389,689,971)

잡이익	(187,578,998)

외환차익	(3,303,377)

외화환산이익	(3,495,738,499)	(2,602,132,290)

단기금융상품처분이익	(67,937,901)

당기손익인식금융자산평가이익	(88,033,488)

당기손익인식금융자산처분이익	(861,444)

유형자산처분이익	(808,394,632)	(6,103,573)

이자수익	(1,463,888,342)	(662,258,180)

배당금수익	(10,971,549)	(37,166,378)

정부보조금	(176,051,536)	(152,433,359)

법인세비용	11,231,241,411	10,145,312,678

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,699,541,007)	(41,328,463,575)

매출채권의 감소(증가)	2,062,995,309	(14,397,795,735)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,931,358,522	(2,670,833,886)

기타유동자산의 감소(증가)	(19,756,074,233)	3,652,707,736

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,570,125,808)

재고자산의 감소(증가)	(20,709,310,562)	(19,690,567,790)

매입채무의 증가(감소)	6,957,527,679	(13,474,319,428)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	12,689,787,605	7,857,491,729

기타유동부채의 증가(감소)	12,665,794,162	830,254,444

기타비유동부채의 증가(감소)	396,866,745	15,202,910

당기법인세부채의 증가(감소)	2,827,703

순확정급여부채의 증가(감소)	(262,710,838)	(3,450,603,555)

반품충당부채의 증가(감소)	(108,477,291)

이자수취(영업)	1,669,018,696	592,052,431

이자지급(영업)	(15,809,550,891)	(3,564,279,966)

배당금수취(영업)	10,971,549	37,166,378

법인세납부(환급)	(23,787,501,968)	(16,484,967,702)

투자활동현금흐름	(1,229,034,770,892)	(163,125,532,561)

투자활동으로 인한 현금유입액	430,547,425,211	292,241,371,632

단기금융상품의 처분	420,099,409,492	5,340,886,032

기타금융자산의 처분	206,500,000	286,777,702,793

장기매출채권및기타채권의 감소	555,100,802	208,525

유형자산의 처분	2,570,099,128	122,574,282

무형자산의 처분	4,740,000,000

종속기업투자의 처분	2,376,315,789

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,659,582,196,103)	(455,366,904,193)

단기금융상품의 취득	(363,948,329,641)	(9,597,546,032)

기타금융자산의 취득	(372,219,139,551)

장기금융상품의 취득	(2,534,561,839)	(2,917,077,531)

장기매출채권및기타채권의 증가	(240,710,920)

유형자산의 취득	(62,735,431,358)	(50,773,474,927)

무형자산의 취득	(3,844,016,530)	(8,257,848,974)

기타비유동자산의 증가	(3,404,000)	(5,000,000)

정부보조금의 사용	(101,785,649)	(16,474,955)

종속기업투자의 취득(보유현금 차감 후)	(1,226,414,667,086)	(11,339,631,303)

재무활동현금흐름	1,290,065,123,409	144,349,282,445

재무활동으로 인한 현금유입액	1,693,092,623,895	220,387,601,848

차입금의 증가	1,242,814,708,210	120,533,013,534

사채의발행	99,685,680,000

정부보조금의 수취	277,837,185	168,908,314

유상증자	450,000,078,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(403,027,500,486)	(76,038,319,403)

차입금의 상환	(396,696,162,186)	(70,763,281,653)

배당금지급	(6,331,338,300)	(5,275,037,750)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(536,556,261)	(35,170,166)

현금및현금성자산의순증가(감소)	95,486,939,154	(9,306,995,203)

기초현금및현금성자산	14,278,103,046	26,904,682,970

기말현금및현금성자산	109,765,042,200	17,597,687,767