한국콜마 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 10 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	864,053,423,774	882,876,429,595

현금및현금성자산	228,716,308,788	191,219,363,749

단기금융상품	59,198,700,000	141,750,000,000

매출채권 및 기타유동채권	293,607,975,123	227,713,086,584

기타유동금융자산	6,904,316,482	91,257,161,905

파생금융자산	2,364,728,780

기타유동자산	16,391,082,571	16,885,733,686

반품권자산	302,771,997	3,318,107,425

재고자산	254,509,168,285	210,170,703,353

당기법인세자산	2,058,371,748	562,272,893

비유동자산	2,106,698,530,246	1,723,160,922,802

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,650,388,457	9,494,296,052

유형자산	643,116,685,114	445,522,844,380

투자부동산	49,152,026,294	34,291,053,920

무형자산	1,298,217,805,049	1,126,887,298,828

사용권자산	67,931,736,453	67,120,889,467

관계기업 및 공동기업투자	18,934,622,066	14,142,061,500

장기기타금융자산	20,772,484,218	16,670,965,083

기타비유동자산	1,754,435,837	1,321,065,695

반품권자산	174,567,765	188,043,053

이연법인세자산	993,778,993	1,951,217,699

순확정급여자산	5,571,187,125

자산총계	2,970,751,954,020	2,606,037,352,397

부채

유동부채	786,853,204,208	888,573,082,391

매입채무 및 기타유동채무	198,399,114,672	198,823,823,415

단기차입금	467,984,600,576	578,480,359,388

파생금융부채	2,546,979,162	682,955,817

당기법인세부채	14,541,999,724	16,842,397,992

기타유동부채	84,542,918,078	75,300,361,141

유동리스부채	13,954,921,949	13,146,787,544

환불부채	1,905,730,411	5,296,397,094

충당부채	969,041,996

계약부채	2,007,897,640

비유동부채	674,268,235,866	357,904,501,090

순확정급여부채	9,868,381,412	2,028,621,192

장기차입금	562,968,813,830	274,588,651,667

기타비유동부채	1,061,147,388	688,545,397

비유동리스부채	41,280,467,920	42,912,165,159

환불부채	1,562,628,857	1,531,324,646

충당부채	2,615,225,071	2,368,415,900

이연법인세부채	54,911,571,388	33,786,777,129

부채총계	1,461,121,440,074	1,246,477,583,481

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	697,728,070,910	683,605,729,651

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	263,978,274,159	266,692,495,734

기타자본잉여금	(30,869,153,554)	38,828,380,325

주식발행초과금	294,847,427,713	227,864,115,409

자본조정	22,297,908

기타자본조정	22,297,908

기타포괄손익누계액	3,488,791,377	2,668,443,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,204,257,874	1,759,008,376

해외사업장환산외환차이	2,282,240,985	909,391,646

지분법자본변동	43,853	43,853

파생상품평가손익	2,248,665

이익잉여금(결손금)	418,798,117,466	402,804,200,042

법정적립금	13,896,864,527	9,611,306,757

임의적립금	7,871,011,793	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	397,030,241,146	385,770,731,537

비지배지분	811,902,443,036	675,954,039,265

자본총계	1,509,630,513,946	1,359,559,768,916

자본과부채총계	2,970,751,954,020	2,606,037,352,397

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	473,518,828,595	1,386,666,513,886	375,966,691,568	1,184,037,947,523

매출원가	352,855,905,491	1,031,205,557,527	273,488,367,279	865,173,721,054

매출총이익	120,662,923,104	355,460,956,359	102,478,324,289	318,864,226,469

판매비와관리비	102,713,847,680	290,275,168,162	89,616,703,494	259,901,190,063

대손상각비	(145,278,531)	541,967,420	82,866,226	615,233,883

영업이익	18,094,353,955	64,643,820,777	12,778,754,569	58,347,802,523

관계기업과공동기업투자손익	425,637,309	243,033,646	(544,730,503)	(544,730,503)

기타이익	559,141,211	6,452,002,387	3,573,177,251	7,479,010,860

기타손실	1,714,273,636	3,311,724,089	2,318,395,860	6,351,476,178

금융수익	23,185,073,410	42,680,688,427	5,545,214,328	14,493,395,986

금융원가	19,536,963,617	39,661,795,984	6,453,218,725	26,360,534,672

법인세비용차감전순이익(손실)	21,012,968,632	71,046,025,164	12,580,801,060	47,063,468,016

계속영업 법인세비용	14,512,494,934	27,802,346,334	5,699,009,782	12,881,700,822

계속영업당기순이익(손실)	6,500,473,698	43,243,678,830	6,881,791,278	34,181,767,194

중단영업당기순이익(손실)

당기순이익(손실)	6,500,473,698	43,243,678,830	6,881,791,278	34,181,767,194

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	793,423,607	25,637,742,939	6,397,770,260	31,686,603,841

계속영업 당기순이익	793,423,607	25,637,742,939	6,397,770,260	31,686,603,841

중단영업 당기순이익

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,707,050,091	17,605,935,891	484,021,018	2,495,163,353

계속영업 당기순이익	5,707,050,091	17,605,935,891	484,021,018	2,495,163,353

기타포괄손익	(20,977,378)	2,090,457,941	209,831,113	1,262,734,829

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(772,034,513)	(859,546,700)	4,904,589	2,386,186

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(346,406,973)	(304,796,198)	4,904,589	10,408,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(425,627,540)	(554,750,502)	(8,022,261)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	751,057,135	2,950,004,641	204,926,524	1,260,348,643

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	712,431,748	2,943,825,885	204,926,524	1,260,348,643

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	38,625,387	6,178,756

총포괄손익	6,479,496,320	45,334,136,771	7,091,622,391	35,444,502,023

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	146,316,327	26,309,954,626	6,413,874,876	32,998,164,591

총 포괄손익, 비지배지분	6,333,179,993	19,024,182,145	677,747,515	2,446,337,432

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	35	1,120	280	1,385

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	35	1,120	280	1,385

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	35	1,120	280	1,385

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	35	1,120	280	1,385

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	228,252,433,831	(19,958,764)	1,602,502,983	382,403,832,547	623,679,400,597	375,562,616,897	999,242,017,494

당기순이익(손실)	31,686,603,841	31,686,603,841	2,495,163,353	34,181,767,194

순확정급여부채 재측정요소	10,408,447	10,408,447	10,408,447

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(8,022,261)	(8,022,261)	(8,022,261)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	(1,617,438)	1,617,438

해외사업장환산외환차이	1,309,174,564	1,309,174,564	(48,825,921)	1,260,348,643

연차배당	(7,893,845,295)	(7,893,845,295)	(7,893,845,295)

현금흐름위험회피손익

주식보상비용

자기주식 처분	4,621,827	19,958,764	24,580,591	24,580,591

자기주식

종속기업 지분 추가 취득	(4,485,968,118)	(4,485,968,118)	2,698,329,690	(1,787,638,428)

비지배주주지분의 변동	38,435,440,076	38,435,440,076	290,372,614,675	328,808,054,751

연결범위의 변동

2021.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	266,692,495,734	2,902,037,848	401,722,648,860	682,757,772,442	671,079,898,694	1,353,837,671,136

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	266,692,495,734	2,668,443,875	402,804,200,042	683,605,729,651	675,954,039,265	1,359,559,768,916

당기순이익(손실)	25,637,742,939	25,637,742,939	17,605,935,891	43,243,678,830

순확정급여부채 재측정요소	(148,135,815)	(148,135,815)	(156,660,383)	(304,796,198)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(554,750,502)	(554,750,502)	(554,750,502)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

해외사업장환산외환차이	1,372,849,339	1,372,849,339	1,570,976,546	2,943,825,885

연차배당	(2,255,500,771)	(9,495,689,700)	(11,751,190,471)	(3,094,419,229)	(14,845,609,700)

현금흐름위험회피손익	2,248,665	2,248,665	3,930,091	6,178,756

주식보상비용	22,297,908	22,297,908	29,540,050	51,837,958

자기주식 처분

자기주식	(559,424,814)	(559,424,814)	(23,621,555,786)	(24,180,980,600)

종속기업 지분 추가 취득

비지배주주지분의 변동	100,704,010	100,704,010	45,747,750	146,451,760

연결범위의 변동	143,564,908,841	143,564,908,841

2022.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	263,978,274,159	22,297,908	3,488,791,377	418,798,117,466	697,728,070,910	811,902,443,036	1,509,630,513,946

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	51,024,223,081	(6,002,278,888)

영업에서 창출된 현금	101,226,738,710	98,049,867,529

당기순이익(손실)	43,243,678,830	34,181,767,194

당기순이익조정을 위한 가감	113,705,492,880	84,843,223,255

대손상각비	541,967,420	615,233,883

감가상각비	32,722,517,512	24,612,063,416

무형자산상각비	11,184,927,822	6,793,204,008

사용권자산감가상각비	10,563,639,130	9,421,294,943

퇴직급여	12,419,575,021	10,477,076,771

주식보상비용	51,837,958

장기종업원급여	16,809,477

이자비용	22,705,852,858	23,148,295,138

외화환산손실	8,283,718,821	948,179,338

단기금융상품처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	275,716,683	562,753,494

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(781,423,073)	(140,627,001)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	855,528,980

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(365,934,278)	(37,042,661)

지급수수료	(3,263,112)	2,726,474,263

파생상품금융부채평가손실	345,255,514

파생금융자산평가손실	887,619,059

파생금융자산평가이익	(1,908,938,179)

파생금융자산처분손실	1,132,794,350

파생금융부채평가손실	1,772,566,377

파생금융부채처분손실	708,175,000

유형자산처분손실	4,695,264	302,924,897

무형자산처분손실	147,129,968	35,331,840

무형자산손상차손(환입)	83,081,810

사용권자산해지손실	84,139,179	4,110,800

외화환산이익	(16,005,732,047)	(5,498,801,855)

단기금융상품처분이익

유형자산처분이익	(56,603,080)	(33,925,622)

무형자산처분이익	(27,988,596)

잡이익	82,821,184

잡손실	5,725,800

사용권자산해지이익	(2,587,626)	(2,015,211)

이자수익	(5,418,133,283)	(2,546,765,589)

재고자산평가충당금 전입(환입)	5,097,923,227

배당금수익	(149,728,077)	(387,596,899)

정부보조금	(16,607,372)	95,207,594

법인세비용	27,802,346,334	12,881,700,822

사채상환손실

기타의 대손상각비	4,149,465

지분법이익	96,658,648

관계기업투자처분이익	448,071,855

세금과공과	352,748,480

지분법손실	(217,079,198)

판매보증비용	694,640,150

연구개발비	(23,310,000)

관계기업투자처분손실	2,989,632

해외사업장청산손실	173,344,709

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(55,722,433,000)	(20,975,122,920)

매출채권의 감소(증가)	(17,617,984,401)	(42,031,627,607)

기타채권의 감소(증가)	742,945,706	30,855,578,088

기타유동자산의 감소(증가)	4,481,254,579	(1,060,036,809)

반품권자산의 감소(증가)	396,427,863

기타비유동자산의 감소(증가)	(805,031,586)	(173,832,121)

재고자산의 감소(증가)	(20,768,037,301)	(37,408,830,699)

매입채무의 증가(감소)	(21,377,748,016)	32,274,893,347

기타채무의 증가(감소)	(1,491,161,089)	(9,952,342,273)

기타유동부채의 증가(감소)	3,814,417,058	6,409,818,914

기타비유동부채의 증가(감소)	29,400,172	244,177,527

파생금융부채의 증가(감소)	(708,175,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,587,492,109)	(38,034,973)

환불부채의 증가(감소)	(434,821,013)	(491,314,177)

이자수취(영업)	5,083,063,172	2,288,928,206

이자지급(영업)	(22,293,150,287)	(23,677,599,222)

배당금수취(영업)	149,728,077	387,596,899

법인세납부(환급)	(33,142,156,591)	(83,051,072,300)

투자활동현금흐름	(104,705,190,618)	(327,199,482,676)

투자활동으로 인한 현금유입액	982,921,764,303	506,599,957,999

단기금융상품의 처분	693,748,775,929	369,120,000,000

기타금융자산의 처분	272,198,856,118	130,275,654,357

기타비유동자산의 감소	(335,607,311)

기타채권의 감소	509,809,784	41,118,200

유형자산의 처분	83,353,238	389,650,178

무형자산의 처분	1,290,000,000	38,000,000

투자부동산의 처분	4,997,929,485

장기기타금융자산의 감소	15,071,827,087	1,341,893,791

정부보조금의 수취	354,749,458	395,711,988

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,087,626,954,921)	(833,799,440,675)

단기금융상품의 취득	(612,708,167,230)	(366,780,000,000)

기타금융자산의 취득	(181,918,022,878)	(411,238,611,696)

기타비유동자산의 증가	(5,072,588,403)

기타채권의 증가	(106,470,763)	(47,517,546)

장기기타금융자산의 증가	(5,388,010,071)	(550,000,000)

유형자산의 취득	(29,317,638,580)	(34,885,160,483)

투자부동산의 취득	(2,066,374,136)

무형자산의 취득	(15,253,222,300)	(4,038,277,375)

리스사용권자산의 취득	(126,185,120)

정부보조금의 사용	(308,125,254)	(490,919,582)

관계기업 및 공동기업투자의 취득	(4,578,471,000)	(8,629,991,454)

사업결합으로 인한 순현금흐름(기초현금보유액 차감)	(237,922,641,725)

재무활동현금흐름	85,961,472,777	127,076,621,584

재무활동으로 인한 현금유입액	560,841,850,618	459,879,011,199

차입금의 증가	410,824,724,697	118,769,759,965

사채의 증가	150,017,125,921	5,670,643

정부보조금의 수취

자기주식의 처분	24,580,591

비지배지분의 증가	341,079,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(474,880,377,841)	(332,802,389,615)

차입금의 상환	(176,245,188,669)	(312,189,311,283)

리스부채의 상환	(9,189,538,628)	(9,944,840,059)

사채의 상환	(250,391,340,000)

배당금지급	(14,845,609,700)	(7,893,845,295)

신주발행비

자기주식의 매입	(24,180,980,600)

종속기업투자주식의 취득	(2,774,392,978)

종속기업출자금의 반환	(27,720,244)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,216,439,799	4,886,329,577

현금및현금성자산의순증가(감소)	37,496,945,039	(201,238,810,403)

기초현금및현금성자산	191,219,363,749	377,170,647,411

기말현금및현금성자산	228,716,308,788	175,931,837,008

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	228,716,308,788	175,931,837,008