한국콜마 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 반기말 2023.06.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	260,810,171,041	212,766,236,348

현금및현금성자산	27,055,267,298	60,391,905,722

단기금융상품	24,908,400,000	8,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	130,852,488,045	79,817,857,364

기타금융자산	1,720,794,385	750,761,204

기타유동자산	3,304,907,775	2,833,676,217

재고자산	72,968,313,538	60,422,035,841

비유동자산	997,760,567,363	946,031,106,330

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,939,620,511	3,764,080,042

유형자산	133,921,216,415	73,011,489,868

투자부동산	7,765,328,658	31,965,879,849

무형자산	35,331,150,867	29,535,094,553

사용권자산	39,286,989,444	42,581,214,605

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	751,546,328,778	736,905,354,738

장기기타금융자산	15,851,024,450	16,050,559,233

기타비유동자산	92,708,700	92,708,700

이연법인세자산	2,237,117,176	2,168,759,909

확정급여자산	7,789,082,364	9,955,964,833

자산총계	1,258,570,738,404	1,158,797,342,678

부채

유동부채	282,130,713,866	221,558,684,186

매입채무 및 기타유동채무	109,033,851,826	81,408,920,838

차입금	42,000,000,000	101,500,000,000

사채	89,920,385,006

당기법인세부채	10,017,050,362	9,996,731,990

기타부채	22,154,959,599	19,597,931,769

금융부채	1,103,122,476	953,465,517

리스부채	7,369,311,464	7,399,662,123

충당부채	532,033,133	701,971,949

비유동부채	350,514,320,897	334,930,954,196

차입금	255,792,000,000	147,484,000,000

사채	59,903,031,110	149,741,316,878

기타부채	82,000,000	105,000,000

금융부채	297,982,498	297,982,498

리스부채	32,189,744,954	35,109,028,673

충당부채	2,249,562,335	2,193,626,147

부채총계	632,645,034,763	556,489,638,382

자본

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	230,347,150,343	230,347,150,343

주식발행초과금	230,342,528,516	230,342,528,516

기타자본잉여금	4,621,827	4,621,827

기타포괄손익누계액	(48,798,992)	(586,296,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(48,798,992)	(586,296,227)

이익잉여금(결손금)	384,186,762,290	361,106,260,180

법정적립금	6,704,934,727	5,560,875,727

임의적립금	7,400,000,000	7,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	370,081,827,563	348,145,384,453

자본총계	625,925,703,641	602,307,704,296

자본과부채총계	1,258,570,738,404	1,158,797,342,678

포괄손익계산서
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	254,405,937,493	456,160,637,321	205,791,107,348	385,239,156,451

매출원가	208,192,389,636	385,723,875,470	171,473,811,685	326,497,137,353

매출총이익	46,213,547,857	70,436,761,851	34,317,295,663	58,742,019,098

판매비와관리비	11,552,977,896	22,240,379,089	11,428,079,402	21,463,577,758

영업이익	34,660,569,961	48,196,382,762	22,889,216,261	37,278,441,340

기타수익	362,990,248	441,829,451	110,565,526	232,286,405

기타비용	491,875,486	2,022,863,879	4,115,407,569	4,435,287,354

금융수익	983,373,492	5,704,642,408	9,427,491,643	15,333,256,537

금융비용	5,262,070,547	11,125,796,773	2,823,284,261	6,605,140,585

법인세비용차감전순이익(손실)	30,252,987,668	41,194,193,969	25,488,581,600	41,803,556,343

법인세비용	3,978,706,647	6,870,103,033	13,857,206,818	17,805,430,706

당기순이익(손실)	26,274,281,021	34,324,090,936	11,631,374,782	23,998,125,637

기타포괄손익	871,122,256	734,498,409	(466,416,513)	(87,512,187)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	871,122,256	734,498,409	(466,416,513)	(87,512,187)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	104,830,187	197,001,174	69,204,661	41,610,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	766,292,069	537,497,235	(535,621,174)	(129,122,962)

총포괄손익	27,145,403,277	35,058,589,345	11,164,958,269	23,910,613,450

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,148	1,500	508	1,049

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,148	1,500	508	1,049

자본변동표
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	390,550,933,832	632,338,674,175

당기순이익(손실)	23,998,125,637	23,998,125,637

순확정급여부채 재측정요소	41,610,775	41,610,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(129,122,962)	(129,122,962)

연차배당	(9,495,689,700)	(9,495,689,700)

2022.06.30 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(129,122,962)	405,094,980,544	646,753,597,925

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

당기순이익(손실)	34,324,090,936	34,324,090,936

순확정급여부채 재측정요소	197,001,174	197,001,174

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	537,497,235	537,497,235

연차배당	(11,440,590,000)	(11,440,590,000)

2023.06.30 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(48,798,992)	384,186,762,290	625,925,703,641

현금흐름표
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동현금흐름	8,287,586,876	19,505,893,533

영업에서 창출된 현금	23,844,447,768	29,621,363,660

당기순이익(손실)	34,324,090,936	23,998,125,637

당기순이익조정을 위한 가감	23,698,423,726	29,989,749,401

대손상각비	(569,091,928)	1,746,877,475

사용권자산감가상각비	3,368,992,103	3,072,225,382

감가상각비	3,238,624,750	3,298,836,163

무형자산상각비	465,198,871	334,788,576

퇴직급여	2,165,949,630	2,938,088,034

유형자산처분손실	320,158	3,847,419

무형자산처분손실	45,068,286

재고자산평가충당금전입(환입)	508,806,443	1,295,647,546

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	473,745,208

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	53,168,993

이자비용	9,100,555,707	4,439,047,353

외화환산손실	1,100,389,636	24,812,073

법인세비용	6,870,103,033	17,805,430,706

기타의 대손상각비	1,092,311,007	1,047,622,093

판매보증비용	(169,938,816)

지급수수료	12,912,748

연구개발비	(23,310,000)

종속기업투자손상차손	3,277,000,000

이자수익	(1,185,556,411)	(2,309,709,308)

배당금수익	(20,522,256)	(15,880,048)

외화환산이익	(1,645,128,815)	(6,768,651,538)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(279,862,870)	(407,085,682)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(133,300,486)

무형자산처분이익	(148,685,863)

리스부채상환이익	(655,724)

금융보증수익	(253,485,043)	(155,531,922)

정부보조금	15,031,828	(16,607,372)

유형자산처분이익	(2,499,000)

사용권자산해지이익	(1,725,012)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(34,178,066,894)	(24,366,511,378)

매출채권의 감소(증가)	(51,190,292,692)	(30,363,493,901)

기타채권의 감소(증가)	(286,646,104)	(54,231,085)

기타유동자산의 감소(증가)	(977,238,380)	(3,204,250,751)

반품권자산의 감소(증가)	(208,990,627)

재고자산의 감소(증가)	(13,055,084,140)	(7,391,309,093)

매입채무의 증가(감소)	27,583,763,292	6,968,856,713

기타채무의 증가(감소)	122,733,319	1,421,222,606

기타유동부채의 증가(감소)	3,390,586,592	8,578,265,782

기타비유동부채의 증가(감소)	(23,000,000)	24,517,317

순확정급여부채의 증가(감소)	257,111,219	(401,516,695)

환불부채의 증가(감소)	264,418,356

이자수취(영업)	810,793,690	2,176,452,104

이자지급(영업)	(9,147,616,841)	(4,975,219,910)

배당금수취(영업)	11,797,189	15,880,048

법인세납부(환급)	(7,231,834,930)	(7,332,582,369)

투자활동현금흐름	(76,072,359,023)	64,275,292,296

투자활동으로 인한 현금유입액	33,491,975,287	282,963,764,369

단기금융상품의 감소	18,190,625,324	9,950,000,000

기타금융자산의 감소	13,007,500,000	271,685,556,348

기타채권의 감소	25,000,000	415,000,000

장기기타금융자산의 감소	1,337,629,146	631,365,063

유형자산의 처분	2,500,000

무형자산의 처분	914,381,817

정부보조금의 수취	16,839,000	279,342,958

투자활동으로 인한 현금유출액	(109,564,334,310)	(218,688,472,073)

단기금융상품의 취득	(28,274,311,234)	(6,050,000,000)

기타금융자산의 취득	(19,287,500,000)	(181,701,439,575)

장기기타금융자산의 증가	(1,999,957,470)

기타채권의 증가	(14,419,690,000)

유형자산의 취득	(40,395,073,894)	(3,286,376,583)

무형자산의 취득	(6,945,601,942)	(1,633,849,691)

정부보조금 사용	(20,873,200)	(232,718,754)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	(14,640,974,040)	(9,364,440,000)

재무활동현금흐름	34,343,664,404	28,941,353,441

재무활동으로 인한 현금유입액	361,308,000,000	204,400,000,000

차입금의 차입	361,308,000,000	54,400,000,000

사채의 발행	150,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(326,964,335,596)	(175,458,646,559)

차입금의 상환	(312,500,000,000)	(62,900,000,000)

사채의 상환	(100,391,340,000)

리스부채의 감소	(3,023,745,596)	(2,671,616,859)

배당금의지급	(11,440,590,000)	(9,495,689,700)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	104,469,319	462,108,171

현금및현금성자산의순증가(감소)	(33,336,638,424)	113,184,647,441

기초현금및현금성자산	60,391,905,722	83,462,792,621

기말현금및현금성자산	27,055,267,298	196,647,440,062