한국콜마 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 (당) 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 5 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 한국콜마주식회사(이하 "당사")는 국외 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.외 4개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할되어 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 제약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,722,277	2,361,139	22.38	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,600,066	6,800,033	64.46	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

1-2. 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기	결산월	지배관계근거

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar (Wuxi) Co.,Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies and Packaging, LLC.(주1)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51	49	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85	15	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) Process Technologies and Packaging, LLC.는 Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.1-3. 연결실체의 재무현황 당분기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar (Wuxi) Co.,Ltd.	Seokoh, Inc.(주1)	CSR Cosmetic Solutions Inc.

결산일	3월31일	3월31일	3월31일	3월31일	3월31일

자산	445,201,391	72,987,645	13,140,948	64,225,981	11,687,343

부채	176,721,791	60,476,370	34,496	29,317,855	4,797,247

자본	268,479,600	12,511,275	13,106,452	34,908,126	6,890,096

매출액	169,472,207	10,746,631	-	16,639,736	6,559,538

당분기순이익	13,120,325	393,272	(100,110)	1,285,476	480,116

총포괄손익	13,094,057	(441,882)	(990,870)	(1,544,124)	(16,713)

(주1) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	지배기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.

결산일	3월 31일	3월 31일

자산	349,580,642	42,932,172

부채	126,806,279	30,299,434

자본	222,774,363	12,632,738

매출액	144,536,092	7,117,142

당기순이익	13,019,341	719,617

총포괄손익	13,019,989	719,617

1-4. 연결대상 종속기업별 비지배지분 내역 당분기 중 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	지분취득(85%)

2. 유의적 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2-1. 연결재무제표 작성기준 당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 2017년 3월 31일현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 당사가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정은 연결실체에 해당사항이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결제무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당분기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당분기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당분기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 대여금및수취채권 166,975백만원, 매도가능금융자산 95백만원, 당분기손익인식금융자산 2,529백만원 및 만기보유금융자산 1백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및수취채권 166,975백만원과 만기보유금융자산 1백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당분기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품과 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 각각 2,529백만원, 95백만원 보유하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당분기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당분기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당분기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당분기손익으로 인식했던 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당분기말 현재 연결실체의 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입이 손상에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 제무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 추정과 판단 분기재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권	137,650,682	127,497,017

미수금	607,892	866,669

합계	138,258,574	128,363,686

4. 기타금융자산 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

당분기손익인식금융자산	2,529,389	1,043,533

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,094,254	-	16,581,059	-

선급비용	6,183,553	-	1,051,792	-

부가세대급금	15,157	-	13,478	-

미수수익	79,028	-	45,665	-

기타	-	74,940	-	69,940

합계	22,371,992	74,940	17,691,994	69,940

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,201,991	-	3,201,991	3,068,032	-	3,068,032

제품	16,167,683	-	16,167,683	15,520,662	-	15,520,662

반제품	24,927,716	-	24,927,716	20,166,915	(189,718)	19,977,197

원재료	32,874,663	(172,132)	32,702,531	26,099,184	(123,048)	25,976,136

부재료	22,690,776	(21,396)	22,669,380	20,470,686	(21,396)	20,449,290

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	487,139	-	487,139	1,083,820	-	1,083,820

합계	100,367,219	(210,779)	100,156,440	86,426,550	(351,413)	86,075,137

연결실체는 당분기 재고자산평가충당금환입 140,634천원(전기 재고자산평가충당금전입 : 191,292천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 7. 장기매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기미수금	747,468	797,015

차감)현재가치할인차금	(68,900)	(70,729)

보증금	2,103,493	2,038,916

합계	2,782,061	2,765,202

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	31,001,927	-	-	31,001,927	30,415,849	-	-	30,415,849

건물	134,155,590	(23,113,941)	-	111,041,649	101,164,128	(21,537,451)	-	79,626,677

구축물	6,105,836	(1,795,812)	-	4,310,024	5,305,835	(1,713,721)	-	3,592,114

기계장치(주1)	62,854,454	(32,965,981)	-	29,888,473	56,327,102	(29,817,518)	-	26,509,584

차량운반구	1,894,353	(1,127,465)	-	766,888	1,856,552	(1,086,285)	-	770,267

기타의유형자산(주2)	22,810,583	(13,696,372)	(111,068)	9,003,143	21,092,524	(12,980,914)	(130,178)	7,981,432

건설중인자산	15,856,449	-	-	15,856,449	36,049,326	-	-	36,049,326

합계	274,679,192	(72,699,571)	(111,068)	201,868,553	252,211,316	(67,135,889)	(130,178)	184,945,249

(주1) 연결실체는 기계장치에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다.(주2) 정부보조금은 차감한 잔액입니다. 8-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결범위의변동	기타 (환율변동차이)	기말 장부금액

토지	30,415,849	586,078	-	-	-	-	-	31,001,927

건물	79,626,677	920,556	24,146	1,403,803	32,046,997	967,682	(1,092,314)	111,041,649

구축물	3,592,115	-	-	82,091	800,000	-	-	4,310,024

기계장치	26,509,585	3,575,394	10,322	1,569,003	1,166,386	1,058,766	(842,333)	29,888,473

차량운반구	771,273	78,458	-	52,388	-	-	(30,455)	766,888

기타의유형자산(주1)	7,981,432	1,208,257	20	605,406	267,410	197,707	(46,237)	9,003,143

건설중인자산	36,049,325	14,642,603	-	-	(34,363,453)	-	(472,026)	15,856,449

합계	184,946,256	21,011,346	34,488	3,712,691	(82,660)	2,224,155	(2,483,365)	201,868,553

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	30,416,745	-	-	-	(1,100)	-	30,415,645

건물	78,355,225	-	-	859,282	289,100	(99,546)	77,685,497

구축물	2,600,649	5,020	-	56,721	-	-	2,548,948

기계장치	17,122,882	802,671	-	1,068,485	1,127,200	(51,235)	17,933,033

차량운반구	715,748	16,706	3,397	53,731	-	(5,124)	670,202

기타의유형자산(*)	6,173,688	654,167	18	457,464	83,500	(1,311)	6,452,562

건설중인자산	10,460,519	6,514,121	-	-	(1,498,700)	(107,985)	15,367,955

합계	145,845,456	7,992,685	3,415	2,495,683	-	(265,201)	151,073,842

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

8-3. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	당분기말 현재 채권최고액

당분기

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치 등(주1)	5,201,000

한국산업은행	40,100,000

JPY 900,000,000

합계	45,301,000

JPY 900,000,000

(주1) 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	670,497	(469,126)	-	(10,732)	190,639	666,186	(447,715)	-	(11,481)	206,990

기타의무형자산	46,288,888	(5,364,153)	(434,017)	(42,559)	40,448,159	40,816,821	(4,680,957)	(434,017)	(45,460)	35,656,387

건설중인자산	868,443	-	-	(49,255)	819,188	887,998	-	-	(45,085)	842,913

영업권	19,216,817	-	-	-	19,216,817	3,749,344	-	-	-	3,749,344

합계	67,044,645	(5,833,279)	(434,017)	(102,546)	60,674,803	46,120,349	(5,128,672)	(434,017)	(102,026)	40,455,634

9-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	대체	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (주1)	206,990	-	20,662	4,311	-	190,639

기타의무형자산 (주1)	35,656,387	7,826,426	774,055	157,700	(2,418,299)	40,448,159

건설중인자산 (주1)	842,913	138,286	-	(162,011)	-	819,188

영업권	3,749,343	15,754,143	-	-	(286,669)	19,216,817

합계	40,455,633	23,718,855	794,717	-	(2,704,968)	60,674,803

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초장부금액	취득	상각비	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (주1)	222,560	2,834	21,650	6,908	-	253,952

기타의무형자산 (주1)	6,702,065	449,761	89,467	88,000	(38,630)	7,290,663

건설중인자산 (주1)	2,697,975	269,836	-	(94,908)	-	2,872,903

합계	9,622,600	722,431	111,117	-	(38,630)	10,417,518

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10. 장기기타금융자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

매도가능금융자산(주2)	94,924	74,814

만기보유금융자산	560	560

합계	135,684	115,574

(주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.

10-2. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

국민주택채권	560	560

10-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.9	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	46,309,290	1.94	46,310	46,310	46,310

합계	96,310	94,924	94,924

(단위 : 천원)

구분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.9	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	26,200,000	1.94	26,200	26,200	26,200

합계	76,200	74,814	74,814

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	99,268,793	104,194,899

미지급금	9,787,510	10,295,943

합계	109,056,303	114,490,842

12. 차입금12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동	단기차입금	103,066,989	57,201,067

유동성장기부채	1,669,341	1,141,809

소계	104,736,330	58,342,876

비유동	장기차입금	4,248,783	4,777,571

합계	108,985,113	63,120,447

12-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

북경산업은행	일반자금대출	2.99~4.44	3.43~4.44	8,664,536	9,290,548

한국수출입은행	일반자금대출	1.97	2.1	10,000,000	4,000,000

순의신한은행	일반자금대출	4.44	4.44~4.99	5,922,855	7,323,519

한국산업은행	시설자금대출	1.68~2.14	1.68	27,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운전대출	2.58	-	3,000,000	-

KEB하나은행	외화운전자금대출	2.21	2.01	7,812,700	8,459,500

우리은행	운전자금대출	2.07	-	20,000,000	-

뉴욕국민은행	일반자금대출	2.12	1.98	16,741,500	18,127,500

신한아메리카	일반자금대출	2.40	-	2,232,200	-

SCOTIABANK	일반자금대출	2.75	-	1,693,198	-

합계	103,066,989	57,201,067

12-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

신한은행	일반자금대출	3.78	3.72	3,190,716	3,996,333

북경산업은행	일반자금대출	2.99	3.43	1,791,279	1,923,047

순의신한은행	일반자금대출	4.99	4.99	936,129	-

소계	5,918,124	5,919,380

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(1,669,341)	(1,141,809)

장기차입금	4,248,783	4,777,571

12-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금액

2017년 4월 ~ 2018년 3월	1,669,341

2018년 4월 이후	4,248,783

합계	5,918,124

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,789,039	-	8,307,642	-

예수금	694,053	-	523,610	-

미지급비용	2,881,336	-	4,598,824	-

미지급배당금	5,275,038	-	-	-

미지급부가세	548,212	-	271,903	-

금융리스부채	148,506	33,780	167,492	72,280

임대보증금	-	107,400	-	110,400

합계	18,336,184	141,180	13,869,471	182,680

14. 순확정급여부채 14-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	19,048,983	18,297,677

사외적립자산의 공정가치(주1)	(13,732,532)	(14,184,248)

합계	5,316,451	4,113,429

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말:5,726천원)이 포함된 금액입니다. 14-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,113,429	4,790,364

당분기손익으로 인식하는 총비용	1,095,693	811,099

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용차감전)	26,268	(831)

사외적립자산 납입액	-	-

관계사 전입액	-	-

관계사 전출액	-	-

지급액	81,061	(159,867)

기말금액	5,316,451	5,440,765

14-3. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당분기	전기

기대임금상승률	4.36%	4.36%

할인율	2.28%	2.28%

15. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,275백만원은 2017년 4월 13일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4,220백만원)

16. 영업부문연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	154,805,442	46,498,527	105,435	201,409,404

유형자산	120,365,244	64,162,985	17,340,324	201,868,553

감가상각비	2,496,265	1,195,134	21,292	3,712,691

(단위 : 천원)

구분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	113,128,413	35,377,600	108,834	148,614,847

유형자산	104,277,554	38,174,218	8,622,069	151,073,841

감가상각비	1,605,195	865,995	24,493	2,495,683

17. 영업이익17-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출	162,707,422	110,329,653

상품매출	29,579,401	29,856,666

반제품등매출	6,383,668	6,092,827

임대매출	105,436	108,834

기타매출	2,633,477	2,226,867

합계	201,409,404	148,614,847

17-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출원가	124,072,875	82,111,348

상품매출원가	22,666,458	23,356,632

반제품등매출원가	3,383,147	4,716,731

임대매출원가	52,481	52,430

기타매출원가	3,944,330	4,159,951

매출원가	154,119,291	114,397,092

17-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	6,418,142	2,741,654

퇴직급여	278,501	205,762

복리후생비	631,139	442,575

교육훈련비	155,176	188,388

여비교통비	313,388	191,131

통신비	49,587	40,703

수도광열비	214,320	12,146

세금과공과	767,514	322,196

지급임차료	538,350	213,928

감가상각비	404,830	90,353

수선유지비	105,864	1,380

보험료	213,698	1,592

접대비	216,886	171,142

광고선전비	579,599	259,333

운반보관료	156,961	8,767

견본비	2,184	1,439

경상연구개발비	716,959	719,697

회의비	23,438	12,195

지급수수료	13,444,951	10,872,207

도서인쇄비	26,562	13,994

소모품비	372,859	159,037

수출부대비	172,520	140,533

해외시장개척비	3,000	-

차량유지비	35,657	35,561

환경유지비	168	-

무형자산상각비	794,716	111,117

대손상각비(환입)	39,214	(204,325)

잡비	7,159	-

합계	26,683,342	16,752,505

18. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	5,603

잡이익	148,504	251,301

합계	148,504	256,904

기타비용 :

유형자산처분손실	9,740	18

기부금	296,489	318,569

잡손실	48,878	7,085

기타의대손상각비(환입)	-	-

합계	355,107	325,672

19. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	115,052	110,784

외환차익	617,790	630,643

외화환산이익	818,052	440,179

배당금수익	14,797	13,115

단기매매증권평가이익	927	-

당분기손익인식금융상품평가이익	-	9,151

단기매매증권처분이익	-	14,169

합계	1,566,618	1,218,041

금융비용 :

이자비용	546,814	207,586

외환차손	972,726	480,142

외화환산손실	605,023	616,179

단기매매증권평가손실	16,286	-

당분기손익인식금융자산평가손실	-	7,482

합계	2,140,849	1,311,389

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.02%입니다.

21. 주당손익당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.21-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주 연결당분기순이익	14,955,641,865	13,326,995,891

가중평균유통보통주식수(주1)	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	709	632

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	1,899,013,590	90	21,100,151

전분기	1,920,113,741	91	21,100,151

21-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주 희석화 연결당분기순이익	14,955,641,865	13,326,995,891

가중평균유통잠재적보통주식수	21,459,550	21,497,914

희석주당이익	697	620

(2) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 연결당분기순이익은 보통주 연결당분기순이익과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	359,399	397,763

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,459,550	21,497,914

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권 잔액(당분기말 현재 발행액면 : 125억원, 전분기말 현재 발행액면 : 125억원)입니다.

22. 범주별 금융자산과 금융부채22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,515,114	-	-	20,515,114

단기금융상품	-	5,300,400	-	-	5,300,400

매출채권및기타채권	-	138,258,574	-	-	138,258,574

기타금융자산	2,529,389	-	-	-	2,529,389

기타유동자산	-	79,028	-	-	79,028

장기매출채권및기타채권	-	2,782,061	-	-	2,782,061

장기기타금융자산	-	40,200	94,924	560	135,684

합계	2,529,389	166,975,377	94,924	560	169,600,250

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	26,904,683	-	-	26,904,683

단기금융상품	-	3,975,300	-	-	3,975,300

매출채권및기타채권	-	128,363,686	-	-	128,363,686

기타금융자산	1,043,533	-	-	-	1,043,533

기타유동자산	-	45,665	-	-	45,665

장기매출채권및기타채권	-	2,765,202	-	-	2,765,202

장기기타금융자산	-	40,200	74,814	560	115,574

합계	1,043,533	162,094,736	74,814	560	163,213,643

22-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	109,056,303	109,056,303

차입금	-	108,985,113	108,985,113

기타유동부채	-	6,535,337	6,535,337

기타비유동부채	-	141,180	141,180

합계	-	224,717,933	224,717,933

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	114,490,842	114,490,842

차입금	-	63,120,447	63,120,447

기타유동부채	-	377,435	377,435

기타비유동부채	-	182,680	182,680

합계	-	178,171,404	178,171,404

23. 공정가치23-1. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

23-2. 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

23-3. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기 :

[금융자산]

기타금융자산	2,529,389	-	-	2,529,389

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	1,043,533	-	-	1,043,533

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합작회사	46,310	26,200

합계	94,924	74,814

24. 특수관계자와의 거래 24-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발㈜ 콜마파마(주), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

구분	전기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발㈜ 콜마파마(주), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

24-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,385,754

콜마비앤에이치(주)	29,707,781	-	1,913,163	-

콜마파마(주)	1,236,301	1,829	3,006,738	11,047

(주)에치엔지	19,352,588	-	10,874,261	1,001,974

씨엔아이개발(주)	-	-	-	525,721

주식회사 케이비랩	-	-	-	1,595

파마사이언스코리아(주)	531,306	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	365	-	11,905,571	1,196,186

(주)포마인드	840	-	-	1,847,700

합계	50,830,984	1,829	27,699,733	7,969,977

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,143,199

콜마비앤에이치(주)	29,100,774	-	2,071,404	-

콜마파마(주)	440,229	-	1,949,710	19,891

(주)에치엔지	16,607,903	-	8,823,333	1,063,125

씨엔아이개발(주)	-	-	-	481,639

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,187	694,682

파마사이언스코리아(주)	103,444	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	22,739	-	14,034,413	892,855

(주)포마인드	840	-	-	301,700

합계	46,299,153	-	26,906,047	6,597,091

24-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	561,564	-	843,521

콜마비앤에이치(주)	10,288,015	9,058	892,214	-

콜마파마(주)	1,703,448	768,508	1,078,425	19,230

(주)에치엔지	16,096,986	3,466	3,549,659	355,210

씨엔아이개발(주)	-	873,000	-	131,563

주식회사 케이비랩	-	-	-	1,084

파마사이언스코리아(주)	170,633	167	-	-

(주)내츄럴스토리	560,524	3,821	5,553,538	3

(주)포마인드	-	-	-	126,700

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	28,819,606	2,619,584	11,073,836	1,477,311

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	4	660	-	1,038,995

콜마비앤에이치(주)	2,648,852	18,827	716,165	-

씨엔아이개발(주)	-	823,000	-	118,889

콜마파마(주)	1,885,208	812,326	1,410,283	18,281

(주)에치엔지	17,015,627	4,551	4,017,043	412,459

(주)내츄럴스토리	484,366	1,516	3,817,914	333

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	155,411	63	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	22,189,468	2,060,943	9,961,405	1,668,907

24-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

24-5. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	1,276,571	793,891

퇴직급여	79,617	131,122

합계	1,356,188	925,013

25. 우발채무와 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당분기

구분	Scotia bank	중소기업은행	신한은행	합계

일반자금대출	-	-	10,000,000	10,000,000

CAD 4,000,000	-	-	CAD 4,000,000

전자채권발행	-	30,000,000	900,000	30,900,000

수입신용장 관련	-	USD 700,000	-	USD 700,000

합계	-	30,000,000	10,900,000	40,900,000

-	USD 700,000	USD 700,000

CAD 4,000,000	-	-	CAD 4,000,000

(단위 : 천원, CNY, USD)

전기

구분	KDB산업은행(북경)	신한은행(순의)	중소기업은행	신한은행	국민은행 (뉴욕)	합계

일반자금대출	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

CNY 35,500,000	CNY 23,400,000	-	-	-	CNY 58,900,000

USD 7,600,000	-	-	USD 4,560,000	USD 15,800,000	USD27,960,000

전자채권발행	-	-	30,000,000	900,000	-	30,900,000

수입신용장 관련	-	-	USD700,000	-	-	USD700,000

합계	-	-	30,000,000	10,900,000	-	40,900,000

CNY 35,500,000	CNY 23,400,000	-	-	-	CNY 58,900,000

USD 7,600,000	-	USD700,000	USD 4,560,000	USD 15,800,000	USD28,660,000

26. 계류중인 소송사건 26-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원, USD)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	연결실체외 (주1)	특허침해금지등	50,000	1심 당사 승소,2심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	연결실체외 (주1)	손해배상	100,000	1심 당사 승소,2심 진행 중

합계	150,000

(주1) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다.

(단위 : 천원)

전기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	연결실체외 (주2)	특허침해금지등	150,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	연결실체외 (주2)	손해배상	100,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

Federal court in New York	Irwin Silverberg	연결실체	컨설팅 계약 위반	USD 297,917	약식재판 진행중

합계	250,000

USD 297,917

(주2) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다. 26-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며, 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당분기 및 전기말

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울행정법원	연결실체외 (주3)	식품의약품안전처장	정보공개결정처분취소	950,000	1심 진행 중

(주3) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다.

27. 사업결합27-1. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 판매 목적으로 2017년 1월 17일 캐나다 소재CSR Cosmetic Solutions Inc.의 지분 85%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.27-2. CSR Cosmetic Solutions Inc.의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

Ⅰ. 유동자산	9,662,358

매출채권	3,563,475

재고자산	5,148,069

기타유동자산	950,814

Ⅱ. 비유동자산	2,186,476

유형자산	2,186,476

무형자산	-

기타비유동자산	-

자산총계	11,848,834

Ⅰ. 유동부채	4,663,525

매입채무	3,245,627

차입금	1,352,239

기타유동부채	65,659

Ⅱ. 비유동부채	278,500

기타비유동부채	278,500

부채총계	4,942,025

식별가능한 순자산총계	6,906,809

지분해당액	5,870,788

총 이전대가	11,854,162

비지배지분(주1)	11,986,411

영업권	16,933,764

(주1) 비지배지분은 보통주 15%와 우선주로 구성되어 있고, 취득일의 공정가치로 측정하였습니다.