한국콜마 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 반기말 2018.06.30 현재
제 6 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 반기말	제 6 기말

자산

유동자산	622,096,517,236	365,921,200,622

현금및현금성자산	135,776,815,875	14,278,103,046

단기금융상품	41,381,383,989	68,362,907,687

매출채권 및 기타유동채권	246,931,815,267	160,534,670,949

기타유동금융자산	140,000	38,868,595

기타유동자산	23,451,492,953	16,672,736,088

재고자산	173,942,661,280	105,713,906,041

당기법인세자산	612,207,872	320,008,216

비유동자산	1,581,416,456,941	302,627,352,904

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,244,216,087	3,000,447,050

유형자산	397,530,888,268	236,207,003,634

무형자산	1,156,792,666,379	57,972,312,072

기타비유동금융자산	10,432,036,523	4,301,672,228

기타비유동자산	2,437,304,821	90,720,102

이연법인세자산	3,979,344,863	1,055,197,818

자산총계	2,203,512,974,177	668,548,553,526

부채

유동부채	446,537,065,537	211,960,057,752

매입채무 및 기타유동채무	180,082,145,516	111,798,942,912

단기차입금	194,624,431,084	78,732,263,427

당기법인세부채	13,312,678,072	6,194,243,662

기타유동부채	57,935,729,819	15,234,607,751

유동충당부채	582,081,046

비유동부채	1,053,371,748,027	123,951,953,088

순확정급여부채	4,031,535,015	4,265,867,713

장기차입금	1,011,159,216,208	119,253,920,681

기타비유동부채	5,578,169,192	108,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,971,594

이연법인세부채	32,596,856,018	324,164,694

부채총계	1,499,908,813,564	335,912,010,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	329,062,939,266	305,131,213,923

자본금	10,552,230,500	10,552,230,500

보통주자본금	10,552,230,500	10,552,230,500

자본잉여금	116,357,993,281	116,357,993,281

주식발행초과금	115,355,190,649	115,355,190,649

기타자본잉여금	1,002,802,632	1,002,802,632

기타포괄손익누계액	(900,348,991)	(2,434,272,994)

매도가능금융자산평가손익	180,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(200,615,824)

해외사업장환산외환차이	(699,733,167)	(2,434,453,721)

이익잉여금(결손금)	203,053,064,476	180,655,263,136

법정적립금	2,329,402,253	1,696,268,423

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	193,301,500,475	171,536,832,965

비지배지분	374,541,221,347	27,505,328,763

자본총계	703,604,160,613	332,636,542,686

자본과부채총계	2,203,512,974,177	668,548,553,526

연결 포괄손익계산서
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 6 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	360,057,158,086	602,547,457,848	207,053,979,120	408,463,383,349

매출원가	261,008,215,716	456,883,694,668	161,984,841,819	316,104,133,123

매출총이익	99,048,942,370	145,663,763,180	45,069,137,301	92,359,250,226

판매비와관리비	74,352,061,150	102,407,521,368	28,447,025,931	55,091,153,778

대손상각비	128,428,577	719,523,224	(345,123,467)	(305,909,637)

영업이익(손실)	24,568,452,643	42,536,718,588	16,967,234,837	37,574,006,085

기타이익	661,010,893	1,006,490,974	186,635,635	335,139,477

기타손실	1,463,813,582	2,074,006,648	184,214,791	539,321,467

금융수익	2,410,932,390	7,367,204,281	662,276,966	2,228,894,694

금융원가	10,681,649,887	15,979,874,480	1,335,304,013	3,476,153,348

법인세비용차감전순이익(손실)	15,494,932,457	32,856,532,715	16,296,628,634	36,122,565,441

법인세비용	3,597,915,970	7,627,543,390	3,191,329,659	7,359,724,243

당기순이익(손실)	11,897,016,487	25,228,989,325	13,105,298,975	28,762,841,198

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	15,516,706,605	28,682,460,055	12,793,423,777	27,749,065,641

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,619,690,118)	(3,453,470,730)	311,875,198	1,013,775,557

기타포괄손익	1,843,499,892	2,069,966,902	(6,964,625,225)	(13,222,856,701)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(374,518,089)	(358,651,022)	(9,702,129,805)	(9,728,397,700)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	40,452,801	46,679,585	(9,702,129,805)	(9,728,397,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(414,970,890)	(405,330,607)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,218,017,981	2,428,617,924	2,737,504,580	(3,494,459,001)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,218,017,981	2,428,617,924	2,737,504,580	(3,494,459,001)

총포괄손익	13,740,516,379	27,298,956,227	6,140,673,750	15,539,984,497

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,455,564,641	30,263,063,643	4,918,891,555	15,840,144,179

총 포괄손익, 비지배지분	(2,715,048,262)	(2,964,107,416)	1,221,782,195	(300,159,682)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	735	1,359	606	1,315

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	722	1,335	595	1,292

연결 자본변동표
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 6 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	1,859,013,778	141,203,275,987	269,872,948,841	17,813,907,432	287,686,856,273

당기순이익(손실)	27,749,065,641	27,749,065,641	1,013,775,557	28,762,841,198

순확정급여부채 재측정요소	(9,728,397,700)	(9,728,397,700)	(9,728,397,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이	(2,180,523,762)	(2,180,523,762)	(1,313,935,239)	(3,494,459,001)

연차배당	(5,275,037,750)	(5,275,037,750)	(5,275,037,750)

연결범위의 변동	11,986,411,011	11,986,411,011

유상증자

2017.06.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	(321,509,984)	153,948,906,178	280,438,055,270	29,500,158,761	309,938,214,031

2018.01.01 (기초자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(2,434,272,994)	180,655,263,136	305,131,213,923	27,505,328,763	332,636,542,686

당기순이익(손실)	28,682,460,055	28,682,460,055	(3,453,470,730)	25,228,989,325

순확정급여부채 재측정요소	46,679,585	46,679,585	46,679,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(200,796,551)	(200,796,551)	(204,534,056)	(405,330,607)

해외사업장환산외환차이	1,734,720,554	1,734,720,554	693,897,370	2,428,617,924

연차배당	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)	(6,331,338,300)

연결범위의 변동

유상증자	350,000,000,000	350,000,000,000

2018.06.30 (기말자본)	10,552,230,500	116,357,993,281	(900,348,991)	203,053,064,476	329,062,939,266	374,541,221,347	703,604,160,613

연결 현금흐름표
제 7 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 6 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

영업활동현금흐름	32,373,587,501	5,927,380,086

영업에서 창출된 현금	50,207,252,123	16,691,607,452

당기순이익(손실)	25,228,989,325	28,762,841,198

당기순이익조정을 위한 가감	36,637,983,030	19,776,801,143

대손상각비(환입)	719,523,224	(305,909,637)

감가상각비	12,197,892,649	7,736,852,604

무형자산상각비	3,454,438,260	1,595,027,599

퇴직급여	3,408,260,668	2,191,386,240

이자비용	11,005,767,895	1,313,763,879

외화환산손실	3,412,543,966	245,153,738

당기손익인식금융자산평가손실	80,875,166

당기손익인식금융자산처분손실	16,286,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,958,883

기타의대손상각비(환입)	5,500,000

파생상품부채평가손실	44,733,886	163,494,118

소모품비	82,660,000

유형자산처분손실	2,757,500	9,675,119

무형자산손상차손	182,272,727

무형자산처분손실	25,300,000	1,013,401

재고자산평가손실(환입)	(133,909,448)

잡이익	(184,917,181)

외화환산이익	(4,342,612,362)	(446,118,379)

단기금융상품처분이익	(63,861,187)

당기손익인식금융자산평가이익	(20,322,651)

당기손익인식금융자산처분이익	(861,444)

유형자산처분이익	(17,281,900)	(3,847,677)

이자수익	(867,302,112)	(233,397,065)

배당금수익	(10,971,549)	(14,547,200)

정부보조금	(11,654,279)	5,892,651

법인세비용	7,627,543,390	7,359,724,243

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,659,720,232)	(31,848,034,889)

매출채권의 감소(증가)	(29,088,580,471)	(9,877,426,534)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	3,028,704,128	(1,789,072,138)

기타유동자산의 감소(증가)	(8,357,998,091)	1,629,922,208

기타비유동자산의 감소(증가)	18,356,165

재고자산의 감소(증가)	(17,961,362,487)	(10,285,481,586)

매입채무의 증가(감소)	29,068,086,024	(13,531,994,725)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,202,830,924)	918,782,983

기타유동부채의 증가(감소)	13,031,554,039	2,051,788,582

기타비유동부채의 증가(감소)	108,862,372	(12,119,348)

당기법인세부채의 증가(감소)	(2,768,639)	(311,860,621)

순확정급여부채의 증가(감소)	(245,246,898)	(640,573,710)

반품충당부채의 증가(감소)	(56,495,450)

이자수취(영업)	969,106,440	251,106,818

이자지급(영업)	(7,633,335,789)	(1,447,189,426)

배당금수취(영업)	10,971,549	14,547,200

법인세납부(환급)	(11,180,406,822)	(9,582,691,958)

투자활동현금흐름	(1,208,322,393,228)	(156,785,946,404)

투자활동으로 인한 현금유입액	295,089,490,169	191,280,406,473

단기금융상품의 처분	288,825,474,342	5,340,886,032

기타금융자산의 처분	185,824,395,103

장기매출채권및기타채권의 감소	245,591,360	50,239,072

유형자산의 처분	52,108,678	5,745,229

무형자산의 처분	3,590,000,000	59,141,037

종속기업투자의 처분	2,376,315,789

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,503,411,883,397)	(348,066,352,877)

단기금융상품의 취득	(232,630,394,239)	(8,029,826,032)

기타금융자산의 취득	251,500,000	(281,343,244,184)

장기금융상품의 취득	(2,515,236,841)	(2,187,591,111)

장기매출채권및기타채권의 증가	(663,675,840)	(217,351,348)

유형자산의 취득	(40,137,295,214)	(36,856,476,989)

무형자산의 취득	(1,298,082,656)	(8,071,796,055)

기타비유동자산의 증가	(1,402,000)	(5,000,000)

정부보조금의 사용	(2,629,521)	(15,435,855)

종속기업투자의 취득(보유현금 차감 후)	(1,226,414,667,086)	(11,339,631,303)

재무활동현금흐름	1,296,723,151,006	137,208,294,097

재무활동으로 인한 현금유입액	1,455,087,998,177	201,405,862,343

차입금의 증가	1,105,073,714,377	101,710,639,139

사채의발행	99,685,680,000

정부보조금의 수취	14,283,800	9,543,204

유상증자	350,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(158,364,847,171)	(64,197,568,246)

차입금의 상환	(151,017,480,000)	(58,922,530,496)

장기차입금의 상환	(1,016,028,871)

배당금지급	(6,331,338,300)	(5,275,037,750)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	724,367,550	(627,943,577)

현금및현금성자산의순증가(감소)	121,498,712,829	(14,278,215,798)

기초현금및현금성자산	14,278,103,046	26,904,682,970

기말현금및현금성자산	135,776,815,875	12,626,467,172