한국콜마 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 9 (당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 8 (전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품과 의약품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,492,196	10.89	2,253,397	9.85

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,401,287	49.83	11,640,086	50.87

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 없습니다. 2-2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	8,519	8,554

요구불예금	42,139,802	32,222,288

소계	42,148,321	32,230,842

정부보조금	(17,948)	(41,650)

합계	42,130,373	32,189,192

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	9,037,200	6,787,200

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	170,227,244	164,160,701

미수금	26,145,816	25,386,296

합계	196,373,060	189,546,997

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

단기대여금	6,113,000	6,657,350

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,178,852	-	1,763,056	-

선급비용	266,247	-	276,320	-

미수수익	175,603	-	124,250	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	2,620,702	92,709	2,163,626	92,709

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,833,629	(6,222)	1,827,407	1,123,583	(6,222)	1,117,361

제품	22,793,611	(2,500,437)	20,293,174	17,488,726	(2,412,551)	15,076,175

반제품	18,506,521	(2,254,414)	16,252,107	16,971,904	(2,291,120)	14,680,784

원재료	25,704,885	(757,861)	24,947,024	22,298,831	(733,770)	21,565,061

부재료	16,005,188	(2,254,555)	13,750,633	15,070,499	(2,103,396)	12,967,103

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	361,402	-	361,402	432,839	-	432,839

합계	85,222,487	(7,790,740)	77,431,747	73,403,633	(7,564,310)	65,839,323

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 226,430천원(전분기 재고자산평가충당금환입 : 899,244천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권

당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기미수금	285,282	274,436

(차감) 현재가치할인차금	(29,343)	(33,008)

보증금	5,429,414	5,429,754

(차감) 현재가치할인차금	(1,390,489)	(1,421,669)

합계	4,294,864	4,249,513

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,929,033	-	-	39,929,033	37,582,189	-	-	37,582,189

건물	129,858,936	(33,330,437)	-	96,528,499	130,073,445	(32,283,856)	-	97,789,589

구축물	8,841,816	(3,159,229)	-	5,682,587	8,774,816	(3,024,927)	-	5,749,889

기계장치	72,533,406	(48,878,573)	(131,398)	23,523,435	72,352,684	(47,712,873)	(100,000)	24,539,811

차량운반구	1,108,917	(1,000,506)	-	108,411	1,108,917	(986,359)	-	122,558

공구와기구	21,543,492	(14,199,693)	(82,092)	7,261,707	20,814,706	(13,610,008)	(88,764)	7,115,934

비품	8,381,945	(6,562,053)	(26,945)	1,792,947	8,276,873	(6,429,576)	(1)	1,847,296

기타의유형자산	340,165	-	-	340,165	340,165	-	-	340,165

건설중인자산	4,137,287	-	-	4,137,287	3,246,868	-	(62,312)	3,184,556

합계	286,674,997	(107,130,491)	(240,435)	179,304,071	282,570,663	(104,047,599)	(251,077)	178,271,987

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	37,582,189	-	-	-	2,346,844	39,929,033

건물	97,789,589	14,692	(421,362)	(1,097,420)	243,000	96,528,499

구축물	5,749,889	67,000	-	(134,302)	-	5,682,587

기계장치(주1)	24,539,811	48,990	(73,493)	(1,999,295)	1,007,422	23,523,435

차량운반구	122,558	-	-	(14,147)	-	108,411

공구와기구(주1)	7,115,934	727,310	(3)	(588,834)	7,300	7,261,707

비품(주1)	1,847,296	58,172	(3)	(140,630)	28,112	1,792,947

기타의유형자산	340,165	-	-	-	-	340,165

건설중인자산(주1)	3,184,556	4,585,409	-	-	(3,632,678)	4,137,287

합계	178,271,987	5,501,573	(494,861)	(3,974,628)	-	179,304,071

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	37,156,949	-	-	-	-	37,156,949

건물	100,679,162	-	-	(1,098,105)	424,800	100,005,857

구축물	6,314,040	-	-	(137,601)	62,000	6,238,439

기계장치	26,171,934	954,896	(10)	(1,871,694)	872,000	26,127,126

차량운반구	168,369	-	-	(23,015)	-	145,354

공구와기구(주1)	7,457,036	30,710	(1)	(562,182)	159,484	7,085,047

비품(주1)	1,758,345	73,055	(10)	(129,506)	-	1,701,884

건설중인자산	2,322,986	3,311,320	-	-	(1,518,284)	4,116,022

합계	182,028,821	4,369,981	(21)	(3,822,103)	-	182,576,678

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,256,078	-	1,256,078	522,255	-	522,255

11-2. 당분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같으며 전분기의 투자부동산 변동내용은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	기말장부금액

건설중인자산(주1)	522,255	733,823	1,256,078

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 5,829천원이 포함되어 있습니다.12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,323,502	(798,362)	-	(22,530)	502,610

기타의무형자산	11,614,161	(4,827,595)	(434,017)	(21,090)	6,331,459

건설중인자산	758,675	-	-	(25,398)	733,277

합계	13,696,338	(5,625,957)	(434,017)	(69,018)	7,567,346

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,285,879	(759,019)	-	(23,685)	503,175

기타의무형자산	11,583,753	(4,736,227)	(434,017)	(10,640)	6,402,869

건설중인자산	702,898	-	-	(39,453)	663,445

합계	13,572,530	(5,495,246)	(434,017)	(73,778)	7,569,489

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등	기말장부금액

산업재산권(주1)	503,175	-	-	(38,187)	37,622	502,610

기타의무형자산(주1)	6,402,869	2,300	-	(87,764)	14,054	6,331,459

건설중인자산(주1)	663,445	121,508	-	-	(51,676)	733,277

합계	7,569,489	123,808	-	(125,951)	-	7,567,346

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등	기말장부금액

산업재산권(주1)	262,106	-	-	(25,839)	88,213	324,480

기타의무형자산(주1)	6,815,798	-	-	(91,777)	-	6,724,021

건설중인자산(주1)	552,276	151,252	(554)	-	(88,213)	614,761

합계	7,630,180	151,252	(554)	(117,616)	-	7,663,262

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.13. 종속기업투자13-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	33,121,400	100.00	33,121,400

Seokoh, Inc.	미국	100.00	17,028,900	100.00	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	캐나다	100.00	14,005,717	85.00	11,854,162

씨케이엠(주)	한국	50.71	360,081,707	50.71	360,081,707

합계	429,640,357	427,488,802

13-2. 당분기와 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

회사명	기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	33,121,400	-	-	33,121,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	2,151,555	-	14,005,717

씨케이엠(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

합계	427,488,802	2,151,555	-	429,640,357

(단위 : 천원)

전분기

회사명	기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	27,201,400	-	-	27,201,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	-	-	11,854,162

씨케이엠(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

합계	421,568,802	-	-	421,568,802

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,490,690	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974

합계	10,554,664	9,145,175

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 등으로 구성되어 있습니다.14-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	10,000,000,000	1.94	10,000,000	9,916,032	9,916,032

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	574,658	574,658

합계	10,702,564	10,490,690	10,490,690

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,413,901,594	1.94	8,413,902	8,506,543	8,506,543

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	574,658	574,658

합계	9,116,466	9,081,201	9,081,201

(주1) 당분기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다 .(주2) 당분기와 전기말 현재 당사는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.14-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	19.42	48,383	60,974	60,974

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	19.42	48,383	60,974	60,974

15. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	94,340,209	82,473,314

미지급금	10,398,513	8,717,264

합계	104,738,722	91,190,578

16. 차입금16-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	40,000,000	40,000,000

유동성장기부채	90,000,000	90,000,000

유동성사채	99,972,598	99,945,942

소계	229,972,598	229,945,942

비유동부채	사채	99,790,475	99,764,706

합계	329,763,073	329,710,648

16-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.15	2.15	10,000,000	10,000,000

농협은행	시설자금대출	2.65	2.65	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.70	2.70	15,000,000	15,000,000

합계	40,000,000	40,000,000

16-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	산업시설대출	2.51	2.41	75,000,000	75,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	15,000,000	15,000,000

소계	90,000,000	90,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	(90,000,000)	(90,000,000)

장기차입금	-	-

16-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2020년 4월 ~ 2021년 3월	90,000,000

16-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(236,927)	(289,352)

소계	199,763,073	199,710,648

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(99,972,598)	(99,945,942)

사채 장부금액	99,790,475	99,764,706

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,520,727	-	4,627,492	-

예수금	329,076	-	220,770	-

미지급비용	8,432,665	-	7,244,804	-

미지급배당금	7,550,789	-	-	-

미지급부가세	2,444,860	-	3,370,567	-

선수수익	382,325	-	276,602	-

금융보증부채	491,860	88,800	491,860	203,172

임대보증금	-	107,500	-	101,500

합계	24,152,302	196,300	16,232,095	304,672

18. 순확정급여부채18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	36,736,850	35,556,616

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(27,631,018)	(29,223,038)

순확정급여부채	9,105,832	6,333,578

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원 (전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	6,333,578	2,345,518

당기손익으로 인식하는 총비용	1,655,549	1,391,205

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(37,479)	(27,533)

관계사 전(출)입액	(14,846)	-

운용수수료	21,339	-

지급액	1,147,691	(159,840)

기말금액	9,105,832	3,549,350

18-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	2.01%	2.01%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

19. 반품권자산과 환불부채당분기와 전기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

반품권자산	3,505,589	3,836,262

환불부채	4,777,344	4,914,012

20. 충당부채당분기와 전기말 현재 당사의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

복구충당부채	1,852,158	1,833,677

21. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

22. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,551백만원은 2020년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 중 지급되었습니다 (2019년 지급액 : 7,374백만원).23. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.23-1. 당분기와 전분기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	합계	화장품	의약품	합계

총부문수익	165,919,663	49,572,475	215,492,138	174,658,225	46,219,798	220,878,023

부문영업손익	11,264,054	7,703,559	18,967,613	12,239,329	6,083,339	18,322,668

23-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	157,734,974	2,076,361	1,676,515	20,523	4,411,290	165,919,663

의약품	47,628,789	40,138	-	21,024	1,882,524	49,572,475

합계	205,363,763	2,116,499	1,676,515	41,547	6,293,814	215,492,138

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	163,045,551	5,026,332	1,034,452	83,445	5,468,445	174,658,225

의약품	45,570,461	-	21,450	16,130	611,757	46,219,798

합계	208,616,012	5,026,332	1,055,902	99,575	6,080,202	220,878,023

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	198,868,044	198,664,715

상품매출	11,563,610	14,035,571

기타매출	5,060,484	8,177,737

합계	215,492,138	220,878,023

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	167,047,971	165,788,345

상품매출원가	10,888,346	13,283,844

기타매출원가	4,549,946	9,691,122

합계	182,486,263	188,763,311

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	4,236,658	4,536,070

퇴직급여	387,412	356,680

복리후생비	516,148	633,577

교육훈련비	67,423	302,866

여비교통비	210,965	255,099

통신비	7,312	8,101

수도광열비	67,720	21,750

세금과공과	326,057	151,584

지급임차료	15,459	162,453

감가상각비	59,871	68,642

리스감가상각비	674,455	51,479

수선유지비	36,475	45,785

보험료	6,297	7,230

접대비	122,368	155,846

광고선전비	786,589	622,485

운반보관료	74,672	61,304

경상연구개발비	1,065,256	1,513,596

회의비	39,052	32,765

지급수수료	4,645,314	4,292,621

도서인쇄비	53,765	26,553

소모품비	157,971	161,935

수출부대비	133,813	166,310

차량유지비	17,930	13,452

환경유지비	-	373

무형자산상각비	125,951	117,616

합계	13,834,933	13,766,172

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	14,030	7,810

잡이익	465,087	231,148

리스해지이익	-	478

합계	479,117	239,436

기타비용 :

유형자산처분손실	421,364	11

기부금	187,049	68,368

잡손실	43,215	33,745

합계	651,628	102,124

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	233,504	264,218

외환차익	1,909,407	311,200

외화환산이익	4,169,183	1,534,488

배당금수익	-	67,340

금융보증수익	116,688	116,563

합계	6,428,782	2,293,809

금융비용 :

이자비용	2,805,768	2,368,023

외환차손	1,235,782	631,412

외화환산손실	70,979	37,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	176,609	-

만기보유금융자산처분손실	-	6

합계	4,289,138	3,036,568

27. 법인세비용당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 24.2%(전분기 : 23.5%)입니다.28. 주당손익28-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 분기순이익	15,868,537,018	13,557,217,307

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,346,698

기본주당이익	694	607

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,082,187,380	91	22,881,180

전분기	2,011,202,820	90	22,346,698

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 분기순이익(주1)	15,868,537,018	13,557,217,307

가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,711,958

희석주당이익	694	597

(주1) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 분기순이익은 보통주 분기순이익과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,881,180	22,346,698

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	-	365,260

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,711,958

(주1) 전분기의 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 미행사된 신주인수권(전분기말 현재 발행액면 124억원)입니다.29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,490,690	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품	9,037,200	6,787,200

매출채권및기타채권	196,373,060	189,546,997

대여금및수취채권	6,113,000	6,657,350

장기매출채권및기타채권	4,294,864	4,249,513

장기금융상품	3,000	3,000

미수수익	175,603	124,250

현금및현금성자산	42,130,373	32,189,192

소계	258,127,100	239,557,502

합계	268,678,764	248,699,677

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	104,738,722	91,190,578

기타금융부채	8,617,500	1,172,391

리스부채(유동)	8,468,391	8,416,676

리스부채(비유동)	55,809,188	57,223,133

차입금(유동)	229,972,598	229,945,942

차입금(비유동)	99,790,475	99,764,706

합계	507,396,874	487,713,426

30. 공정가치30-1. 금융자산 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,490,690	10,490,690	9,081,201	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974	60,974	60,974

합계	10,551,664	10,551,664	9,142,175	9,142,175

위에 공시된 금융자산 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,490,690	10,490,690

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	10,551,664	10,551,664

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,081,201	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	9,142,175	9,142,175

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.30-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	574,658	3	유사기업비교모형	PBR 배수	1.6배

미래에셋파트너스제9호사모 투자합자회사	9,916,032	3	이항모형	기준일 주가	21,666원 / 274,360원

주가변동성	55.09% / 30.81%

할인율	6.67~12.25% / 2.21~3.73%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	7.24%~11.67%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies and Packaging,LLC. (주1)	51.00	51.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	100.00	85.00	화장품 제조

씨케이엠(주)	50.71	50.71	사업지주회사

에이치케이이노엔(주)(주2)	100.00	100.00	의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	100.00	100.00	의약품 등의 판매

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 증손자회사입니다. 당분기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.31-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.,콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주)(구, 티케이엠(주)), 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주),(주)케이비랩, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주),(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주) 등

31-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)