한국콜마 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 10 (전)기 2021년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 7개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	1,875,951	8.20	1,875,951	8.20

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	12,017,532	52.52	12,017,532	52.52

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기	전기

에이치케이이노엔(주)(주1)	의약품 제조 및 판매업	대한민국	42.16	42.16	12월	실질 지배력 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies and Packaging, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주)엠오디머티어리얼즈(주4)	화장품원료의 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 전기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.(주4) 전기 중 (주)엠오디머티어리얼즈에 출자하여, 종속회사에 포함시켰습니다. 1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	에이치케이이노엔(주)(주1)	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR Cosmetic Solutions Inc.	(주)엠오디머티어리얼즈

자산	1,079,640,952	1,789,365,606	38,042,682	127,786,526	46,500,018	42,779,671	218,462

부채	444,052,312	660,537,199	41,861,901	137,320,117	47,478,629	32,958,477	119,466

자본	635,588,640	1,128,828,407	(3,819,219)	(9,533,591)	(978,611)	9,821,194	98,996

매출액	179,448,049	180,212,675	4,659,116	31,514,227	5,362,206	12,231,077	5,141

분기순손익	12,366,751	7,396,829	(1,325,773)	(2,034,887)	(1,972,771)	(474,825)	319

총포괄손익	12,745,655	7,403,150	(1,377,716)	(2,187,264)	(1,693,258)	(64,009)	319

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Heal thcare Vina Co ., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	에이치케이이노엔(주)(주1)	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR Cosmetic Solutions Inc.	(주)엠오디머티어리얼즈

자산	993,241,288	1,836,102,905	39,545,543	127,688,129	39,021,634	39,355,004	100,133

부채	360,902,614	685,148,657	41,987,046	135,034,457	46,591,427	29,469,801	1,456

자본	632,338,674	1,150,954,248	(2,441,503)	(7,346,328)	(7,569,793)	9,885,203	98,677

매출액	632,823,513	769,785,555	24,913,449	111,792,146	24,223,176	40,487,620	-

전기순손익	48,038,941	24,735,952	(2,814,905)	(11,000,150)	(6,745,355)	(2,081,320)	(1,323)

총포괄손익	45,271,253	24,093,335	(2,901,785)	(11,112,257)	(7,917,033)	(1,123,462)	(1,323)

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Heal thcare Vina Co ., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔(주)	4,214,578	643,266,370

CSR Cosmetic Solutions Inc.	-	10,671,651

합계	4,214,578	653,938,021

2. 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	52,760	24,407

요구불예금	238,421,628	192,619,003

소계	238,474,388	192,643,410

정부보조금	(2,406,730)	(1,424,046)

합계	236,067,658	191,219,364

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	31,200,000	141,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	265,075,548	-	229,878,034	-

(차감)대손충당금	(5,037,004)	-	(4,270,976)	-

소계	260,038,544	-	225,607,058	-

미수금	2,637,076	-	1,296,972	-

(차감)대손충당금	(115,554)	-	(115,554)	-

소계	2,521,522	-	1,181,418	-

보증금	1,069,896	11,144,880	932,896	10,728,832

(차감)현재가치할인차금	(11,571)	(1,182,058)	(8,285)	(1,234,536)

소계	1,058,325	9,962,822	924,611	9,494,296

합계	263,618,391	9,962,822	227,713,087	9,494,296

6. 기타금융자산6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	141,050,608	91,257,162

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

채권형 랩 등	140,000,000	141,050,608	141,050,608	91,000,000	91,257,162	91,257,162

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,437,678	232,000	7,738,458	232,000

선급비용	8,217,658	1,346,093	4,028,845	996,357

부가세대급금	4,366,112	-	5,074,189	-

미수수익	230,654	-	44,242	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	21,252,102	1,670,802	16,885,734	1,321,066

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	27,320,596	(945,108)	26,375,488	25,962,763	(884,989)	25,077,774

제품	57,033,222	(2,559,043)	54,474,179	65,041,890	(2,315,187)	62,726,703

반제품	41,893,172	(3,745,704)	38,147,468	38,405,311	(3,798,632)	34,606,679

원재료	71,230,895	(4,092,946)	67,137,949	62,551,902	(4,143,045)	58,408,857

부재료	32,258,245	(4,627,018)	27,631,227	29,670,298	(4,817,455)	24,852,843

저장품	3,975,011	(124,072)	3,850,939	3,313,628	(55,247)	3,258,381

미착품	979,429	-	979,429	1,239,466	-	1,239,466

합계	234,690,570	(16,093,891)	218,596,679	226,185,258	(16,014,555)	210,170,703

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 79,336천원(전분기 재고자산평가손실 854,589천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,896,998	-	-	77,896,998	77,847,791	-	-	77,847,791

건물	283,490,042	(73,503,979)	(3,857,467)	206,128,596	282,561,250	(70,397,542)	(3,838,140)	208,325,568

구축물	48,318,142	(16,594,341)	(142,673)	31,581,128	47,938,115	(15,905,963)	(143,770)	31,888,382

기계장치	218,964,346	(146,351,589)	(2,380,912)	70,231,845	218,535,484	(142,106,010)	(2,412,302)	74,017,172

차량운반구	2,268,732	(1,379,808)	(9,459)	879,465	2,097,733	(1,309,716)	(10,302)	777,715

기타의유형자산	95,105,150	(76,073,821)	(587,334)	18,443,995	94,304,699	(73,789,337)	(332,436)	20,182,926

건설중인자산	38,675,918	-	(48,812)	38,627,106	32,787,547	-	(304,257)	32,483,290

합계	764,719,328	(313,903,538)	(7,026,657)	443,789,133	756,072,619	(303,508,568)	(7,041,207)	445,522,844

9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타
(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	77,847,791	-	-	-	49,207	77,896,998

건물(주1)	208,325,568	(8,118)	-	(2,646,917)	458,063	206,128,596

구축물(주1)	31,888,382	38,800	-	(640,242)	294,188	31,581,128

기계장치(주1)	74,017,172	1,508,938	(589)	(3,643,208)	(1,650,468)	70,231,845

차량운반구(주1)	777,715	154,717	-	(56,756)	3,789	879,465

기타의유형자산(주1)	20,182,926	273,817	(4,034)	(2,180,811)	172,097	18,443,995

건설중인자산(주1)	32,483,290	2,635,709	-	-	3,508,107	38,627,106

합계	445,522,844	4,603,863	(4,623)	(9,167,934)	2,834,983	443,789,133

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출(주2)	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타
(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	93,882,970	-	-	-	7,872	88,495	93,979,337

건물(주1)	177,965,401	28,847	-	(2,332,525)	-	1,915,834	177,577,557

구축물(주1)	23,901,344	34,985	-	(486,319)	157,102	467,185	24,074,297

기계장치(주1)	43,883,692	419,296	(2)	(2,704,609)	654,105	969,928	43,222,410

차량운반구(주1)	287,038	-	(1)	(21,754)	-	7,077	272,360

기타의유형자산(주1)	20,048,910	815,934	(784)	(2,023,976)	9,035	101,401	18,950,520

건설중인자산(주1)	112,726,642	5,357,595	-	-	(828,114)	163,880	117,420,003

합계	472,695,997	6,656,657	(787)	(7,569,183)	-	3,713,800	475,496,484

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 796,768천원이 포함되어 있습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	7,662,409	6,048,876

판매비와관리비	1,505,525	1,520,307

합계	9,167,934	7,569,183

10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,232,682	-	16,232,682	16,232,682	-	16,232,682

건물	19,601,666	(2,785,414)	16,816,252	19,585,226	(2,615,606)	16,969,620

구축물	1,174,358	(175,919)	998,439	1,174,358	(156,542)	1,017,816

건설중인자산	70,936	-	70,936	70,936	-	70,936

합계	37,079,642	(2,961,333)	34,118,309	37,063,202	(2,772,148)	34,291,054

10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	16,232,682	-	-	-	-	16,232,682

건물	16,969,620	-	-	(169,399)	16,031	16,816,252

구축물	1,017,816	-	-	(19,377)	-	998,439

건설중인자산	70,936	-	-	-	-	70,936

합계	34,291,054	-	-	(188,776)	16,031	34,118,309

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비	분기말장부금액

건설중인자산(주1)	3,745,763	1,327,534	-	5,073,297

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 25,462천원이 포함되어 있습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	178,929	-

판매비와관리비	9,847	-

합계	188,776	-

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	6,174,839	(3,256,435)	-	(4,761)	2,913,643

기타의무형자산	73,136,332	(30,544,897)	(6,137,893)	(41,904)	36,411,638

고객관계	53,554,160	(17,204,408)	(9,674,797)	-	26,674,955

브랜드	23,817,000	(3,587,815)	-	-	20,229,185

라이선스	12,946,000	(6,510,450)	-	-	6,435,550

개발비	60,593,847	(14,567,459)	(5,264,526)	-	40,761,862

건설중인자산	20,854,679	-	(667,685)	(4,675)	20,182,319

영업권	977,096,105	-	(3,756,479)	-	973,339,626

합계	1,228,172,962	(75,671,464)	(25,501,380)	(51,340)	1,126,948,778

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	6,040,967	(3,059,930)	-	(5,268)	2,975,769

기타의무형자산	72,318,931	(29,505,262)	(6,018,710)	(44,369)	36,750,590

고객관계	53,232,850	(16,351,083)	(9,472,639)	-	27,409,128

브랜드	23,817,000	(3,358,805)	-	-	20,458,195

라이선스	12,946,000	(6,295,851)	-	-	6,650,149

개발비	60,593,847	(13,843,876)	(5,264,526)	-	41,485,445

건설중인자산	19,235,127	-	(667,685)	(4,675)	18,562,767

영업권	976,273,242	-	(3,677,986)	-	972,595,256

합계	1,224,457,964	(72,414,807)	(25,101,546)	(54,312)	1,126,887,299

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및
자본적지출	상각비	대체	기타
(환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	2,975,769	30,488	(195,998)	103,384	-	2,913,643

기타의무형자산(주1)	36,750,590	523,670	(919,690)	-	57,068	36,411,638

고객관계	27,409,128	-	(734,173)	-	-	26,674,955

브랜드	20,458,195	-	(229,010)	-	-	20,229,185

라이선스	6,650,149	-	(214,599)	-	-	6,435,550

개발비	41,485,445	-	(723,583)	-	-	40,761,862

건설중인자산(주1)	18,562,767	1,722,936	-	(103,384)	-	20,182,319

영업권	972,595,256	-	-	-	744,370	973,339,626

합계	1,126,887,299	2,277,094	(3,017,053)	-	801,438	1,126,948,778

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	대체(주2)	기타 (환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	2,355,609	39,440	(145,568)	95,227	-	2,344,708

기타의무형자산	14,975,961	511,865	(191,774)	258,283	100,068	15,654,403

고객관계	30,345,821	-	(734,173)	-	-	29,611,648

브랜드	21,374,233	-	(229,010)	-	-	21,145,223

라이선스	7,508,543	-	(214,598)	-	-	7,293,945

개발비	44,379,778	-	(723,584)	-	-	43,656,194

건설중인자산(주1)	2,357,370	428,354	-	(355,465)	-	2,430,259

영업권	971,139,837	-	-	-	836,240	971,976,077

합계	1,094,437,152	979,659	(2,238,707)	(1,955)	936,308	1,094,112,457

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 지급수수료 비용으로 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)	40,761,862	14.1년

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	3,568	3,156

판매비와관리비	3,013,485	2,235,551

합계	3,017,053	2,238,707

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	대한민국	12월	화장품판매업	33.00	3,030,391	33.00	3,035,328

(주)파우컴퍼니	대한민국	12월	화장품판매업	10.69	1,930,992	10.75	1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	5.35	879,908	5.65	860,283

이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주1)	대한민국	12월	투자목적회사	19.69	2,398,321	19.69	2,398,453

퓨쳐메디신(주)(주1)	대한민국	12월	바이오연구개발	0.92	886,031	0.92	907,136

(주)아이오인코퍼레이트(주1)	대한민국	12월	유통판매전문업	8.13	898,970	8.13	999,934

(주)스튜디오에피소드(주1)	대한민국	12월	광고대행업	6.67	1,942,402	6.67	1,999,998

소계	11,967,015	12,150,526

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주2)	대한민국	12월	사모집합투자기구	49.50	3,056,205	49.50	1,991,536

소계	3,056,205	1,991,536

합계	15,023,220	14,142,062

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기 중 3차 출자약정금액 1,080백만원을 출자 완료하였습니다.12-2. 당분기와 전분기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	3,035,328	-	-	-	(4,937)	-	3,030,391

(주)파우컴퍼니(주1)	1,949,394	-	(2,990)	-	(15,412)	-	1,930,992

(주)라이프사이언스테크놀로지	860,283	-	-	-	19,625	-	879,908

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,398,452	-	-	-	(131)	-	2,398,321

퓨쳐메디신(주)	907,136	-	-	-	(21,105)	-	886,031

(주)아이오인코퍼레이트	999,934	-	-	-	(100,964)	-	898,970

(주)스튜디오에피소드	1,999,998	-	-	-	(57,596)	-	1,942,402

소계	12,150,525	-	(2,990)	-	(180,520)	-	11,967,015

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,991,536	1,080,000	-	-	(15,331)	-	3,056,205

소계	1,991,536	1,080,000	-	-	(15,331)	-	3,056,205

합계	14,142,061	1,080,000	(2,990)	-	(195,851)	-	15,023,220

(주1) 파우컴퍼니 직원의 스톡옵션 행사로 인하여 순자산지분해당액이 2,990백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

관계기업투자	(주)라이프사이언스테크놀로지	999,999	-	-	-	-	-	999,999

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,399,200	-	-	-	-	-	2,399,200

(주)넥스트앤바이오	1,001,000	-	-	-	-	-	1,001,000

퓨쳐메디신(주)	1,000,019	-	-	-	-	-	1,000,019

소계	5,400,218	-	-	-	-	-	5,400,218

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,050,000	-	-	-	-	1,050,000

소계	-	1,050,000	-	-	-	-	1,050,000

합계	5,400,218	1,050,000	-	-	-	-	6,450,218

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	9,000	9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,223,215	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,990,574	7,454,306

합계	22,222,789	16,670,965

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,916,350,222	1.94	7,916,350	7,826,240	7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

(주)바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,958	1,999,958	1,999,958

전환사채	-	-	1,997,007	2,015,598	2,015,598

합계	13,315,879	13,223,215	13,223,215

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,916,350,222	1.94	7,916,350	7,826,240	7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

합계	9,318,914	9,207,659	9,207,659

(주1) 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기 중 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)씨에스에이코스믹	1,261,829	3.22	1,999,999	2,536,276	2,536,276

주식>

(주)와이바이오로직스	321,788	2.62	1,500,454	5,454,307	5,454,307

(주)블루엠텍	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

합계	4,500,444	8,990,574	8,990,574

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)씨에스에이코스믹	1,261,829	3.22	1,999,999	1,999,999	1,999,999

주식>

(주)와이바이오로직스	321,788	2.62	1,500,454	5,454,307	5,454,307

합계	3,500,453	7,454,306	7,454,306

14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	149,711,616	336,824	157,024,799	-

미지급금	43,313,474	-	41,799,024	-

합계	193,025,090	336,824	198,823,823	-

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	226,044,179	223,163,316

유동성장기부채	103,051,725	105,415,774

유동성사채	199,918,490	249,901,269

소계	529,014,394	578,480,359

비유동부채	장기차입금	27,291,906	25,144,244

사채	349,170,489	249,444,408

소계	376,462,395	274,588,652

합계	905,476,789	853,069,011

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	1.80	1.80	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	일반자금대출	2.46	-	4,000,000	-

Scotia Bank	일반자금대출	2.70~3.70	2.45	10,576,956	8,147,490

신한은행(북경)	일반자금대출	2.83~4.35	2.83~4.35	9,707,970	9,546,607

우리은행(북경)	일반자금대출	4.20	4.20	4,180,440	4,097,720

하나은행(북경)	일반자금대출	4.00	4.00	1,881,198	1,843,975

우리은행(상해)	일반자금대출	4.08	4.08	9,501,000	9,313,000

신한은행(무석)	일반자금대출	3.50~4.35	3.50~4.35	27,894,936	27,342,968

영파은행(무석)	일반자금대출	4.35	4.35	5,700,600	5,587,800

한국수출입은행	일반자금대출	1.81	1.81	19,300,559	19,000,606

신한은행(미국)	일반자금대출	1.70~2.50	1.70~2.50	2,300,520	6,283,150

우리은행	일반자금대출	2.46~3.38	2.46~3.09	36,000,000	37,000,000

농협은행	일반자금대출	3.26	2.49	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	2.36	1.90	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	담보대출	2.22	2.22	50,000,000	50,000,000

합계	226,044,179	223,163,316

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	4,579,307	4,488,696

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	4.99	13,472,418	13,913,622

DBS Bank (상해)	일반자금대출	1.13	1.13	16,887,989	16,625,530

KDB산업은행	산업시설대출	2.15~2.63	1.82~2.15	85,000,000	85,000,000

Scotia Bank	시설자금대출	2.70	2.70~3.45	9,003,775	9,003,840

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	3.70	3.45	1,400,142	1,528,330

소계	130,343,631	130,560,018

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(103,051,725)	(105,415,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	-	-

장기차입금	27,291,906	25,144,244

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2022년 04월 ~ 2023년 03월	103,051,725

2023년 03월 이후	27,291,906

합계	130,343,631

15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2019.03.08	2022.03.08	2.54	-	100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2022.03.02	2024.03.02	3.55	90,000,000	-

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	-

제2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2019.06.27	2022.06.27	2.21	150,000,000	150,000,000

제3회 무보증 사모사채	에이치케이이노엔(주)	2020.03.10	2023.03.10	1.98	50,000,000	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2023.10.27	2.79	50,000,000	50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(911,021)	(654,323)

소계	549,088,979	499,345,677

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(199,918,490)	(249,901,269)

장기사채 장부금액	349,170,489	249,444,408

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

16. 파생금융상품16-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	통화스왑	661,971	682,956

16-2. 당분기말 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기

기초장부금액	682,956

평가손(익)	(34,702)

기타(환율변동차이)	13,717

분기말장부금액	661,971

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,254,317	597,972	18,318,178	580,545

예수금	2,739,265	-	2,186,003	-

미지급비용	46,042,359	-	46,917,093	-

미지급배당금	14,845,610	-	-	-

미지급부가세	7,582,254	-	6,201,577	-

임대보증금	1,672,510	105,000	1,677,510	108,000

합계	93,136,315	702,972	75,300,361	688,545

18. 순확정급여부채18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	105,298,352	109,016,075

사외적립자산의 공정가치(주1)	(105,651,238)	(112,558,641)

순확정급여부채	(352,886)	(3,542,566)

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,401천원(전기말 : 10,401천원)이 포함된 금액입니다.18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	(3,542,566)	7,675,654

당기손익으로 인식하는 총비용	3,699,988	3,500,646

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	36,404	3,328

관계사 전(출)입액	-	34,318

운용수수료	16,490	8,406

퇴직금 지급액	(563,202)	(130,129)

분기말금액	(352,886)	11,092,223

18-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.55% ~ 3.69%	2.55% ~ 3.69%

기대임금상승률	4.00% ~ 4.11%	4.00% ~ 4.11%

19. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

복구충당부채(주1)	2,390,674	2,368,416

합계	2,390,674	2,368,416

(주1) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

20. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

21. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,496백만원은 2022년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 중 지급되었습니다(2021년 지급액 : 7,894백만원).

22. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 22-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	합계	화장품	의약품	식품	합계

매출액	231,632,061	161,713,959	17,097,118	410,443,138	209,021,884	171,653,440	14,623,711	395,299,035

영업이익	7,119,906	4,734,739	1,053,290	12,907,935	11,226,160	14,629,513	(1,609,335)	24,246,338

22-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	175,860,141	35,223,277	6,007,857	12,350,385	2,190,400	231,632,060

의약품	157,673,134	-	119,771	-	3,921,055	161,713,960

식품	14,696,955	250,028	-	-	2,150,135	17,097,118

합계	348,230,230	35,473,305	6,127,628	12,350,385	8,261,590	410,443,138

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	163,241,324	27,117,896	5,832,596	11,048,860	1,781,208	209,021,884

의약품	166,527,323	54,458	77,361	-	4,994,298	171,653,440

식품	13,537,112	200,783	-	-	885,816	14,623,711

합계	343,305,759	27,373,137	5,909,957	11,048,860	7,661,322	395,299,035

23. 영업이익23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	335,755,381	299,977,249

상품매출	69,600,894	89,676,001

기타매출	5,086,863	5,645,785

합계	410,443,138	395,299,035

23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	252,334,358	216,838,697

상품매출원가	55,192,856	73,648,720

기타매출원가	2,378,039	1,435,945

합계	309,905,253	291,923,362

23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	26,924,657	24,413,850

퇴직급여	2,435,610	1,928,387

복리후생비	4,955,668	5,427,681

교육훈련비	291,741	230,015

여비교통비	2,026,832	1,967,051

통신비	104,215	82,701

수도광열비	589,344	435,461

세금과공과	2,079,392	2,127,144

지급임차료	1,184,679	1,450,630

감가상각비	1,515,372	1,520,307

사용권자산상각비	1,915,739	1,736,828

수선유지비	325,679	170,526

보험료	473,203	473,412

접대비	192,809	150,358

광고선전비	10,911,848	8,659,572

운반보관료	4,341,129	4,131,630

견본비	13,426	20,437

경상연구개발비	5,720,316	4,880,046

회의비	368,371	327,361

지급수수료	16,238,408	15,678,065

도서인쇄비	44,180	72,554

소모품비	600,457	601,177

수출부대비	109,999	129,281

차량유지비	64,388	56,020

환경유지비	36,211	18,756

무형자산상각비	3,013,485	2,235,551

잡비	128,403	33,911

합계	86,605,561	78,958,712

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	28,533	899

잡이익	1,148,511	1,075,205

사용권자산해지이익	1,725	2,247

합계	1,178,769	1,078,351

기타비용 :

유형자산처분손실	4,585	786

기부금	395,300	54,252

기타의대손상각비	-	4,149

잡손실	829,996	2,499,497

사용권자산해지손실	-	4,111

합계	1,229,881	2,562,795

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,218,893	503,321

외환차익	1,050,510	4,277,437

외화환산이익	4,251,531	1,875,996

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	18,591	258,331

리스부채상환이익	277	-

파생상품부채평가이익	34,702	-

합계	7,574,504	6,915,085

금융비용 :

이자비용	6,760,865	7,217,801

외환차손	1,842,729	580,524

외화환산손실	93,326	2,547,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	259,723	-

합계	8,956,643	10,345,912

26. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익27-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 연결분기순이익	10,005,745,042	12,311,300,623

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,076

기본주당이익	437	538

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,059,306,200	90	22,881,180

전분기	2,059,296,820	90	22,881,076

27-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 범주별 금융상품28-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	141,050,608	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	13,223,215	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,990,574	7,454,306

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	236,067,658	191,219,364

단기금융상품	31,200,000	141,750,000

매출채권및기타채권	263,618,391	227,713,087

장기매출채권및기타채권	9,962,822	9,494,296

장기금융상품	9,000	9,000

미수수익	230,654	44,242

소계	541,088,525	570,229,989

합계	704,352,922	678,149,116

28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	193,025,090	198,823,823

매입채무및기타채무(비유동)	336,824	-

기타금융부채	19,268,922	3,935,788

리스부채(유동)	13,894,889	13,146,788

리스부채(비유동)	42,806,954	42,912,165

차입금(유동)	529,014,395	578,480,359

차입금(비유동)	376,462,395	274,588,652

소계	1,174,809,469	1,111,887,575

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채(유동)	661,971	682,956

합계	1,175,471,440	1,112,570,531

29. 공정가치29-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	141,050,608	141,050,608	91,257,162	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	13,223,215	13,223,215	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,990,574	8,990,574	7,454,306	7,454,306

소계	163,264,397	163,264,397	107,919,127	107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)	661,971	661,971	682,956	682,956

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.29-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	141,050,608	-	141,050,608

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	13,223,215	13,223,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,536,276	-	6,454,298	8,990,574

소계	2,536,276	141,050,608	19,677,513	163,264,397

금융부채

파생금융부채(유동)	-	661,971	-	661,971

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	91,257,162	-	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,999,999	-	5,454,307	7,454,306

소계	1,999,999	91,257,162	14,661,966	107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)	-	682,956	-	682,956

29-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	681,419	3	유사기업비교법	PBR 배수	1.96배

미래에셋파트너스 제9호사모투자합자회사	7,826,240	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03~14.43%

30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	(주)라카코스메틱스,(주)파우컴퍼니, (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신, (주)아이오인코퍼레이트, (주)스튜디오에피소드

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), 셀티브코리아(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주)

30-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	524,906	-	-	4,800,698

콜마비앤에이치(주)(주2)	41,827,180	-	1,800,972	-

(주)에치엔지	1,354,039	-	10,953,466	153,299

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	41,742

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,336,751	-	74,428	-

콜마스크(주)	26,577	-	9,118,248	3,033

(주)에이치케이인텔렉트	37,269	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	27,955	10,134	-	-

(주)내츄럴스토리	277,317	-	7,876,634	4,581

셀티브코리아(주)	230	-	-	-

(주)라카코스메틱스	318,319	-	-	-

(주)스튜디오에피소드	-	-	-	2,139,510

(주)라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	59,178

합계	45,730,543	10,134	29,823,748	7,202,041

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 1,248,168천원 및 이자비용 427,707천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 41,515,064천원과 리스부채 41,571,345천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	521,608	-	-	4,865,510

콜마비앤에이치(주)(주2)	54,269,175	-	1,738,383	8,530

(주)에치엔지	1,224,405	-	2,449	12,467,318

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	115,811

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	5,345,805	-	223,780	-

콜마스크(주)	252,278	4,643	1,300	9,930,548

근오농림(주)	4,976	-	-	1,500

(주)에이치케이인텔렉트	150	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	6,028	39,272	-	-

(주)내츄럴스토리	211,555	-	2,423,955	6,096,959

셀티브코리아(주)	410	-	-	-

합계	61,836,390	43,915	4,389,867	33,486,176

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 1,198,082천원 및 이자비용 476,725천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 47,316,385천원과 리스부채 46,479,076천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 거래금액은 상계전 총액입니다.

30-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	84,045	3,827,836	-	4,526,995

콜마비앤에이치(주)	18,875,503	13,826	913,294	542,985

(주)에치엔지	464,312	293	5,189,329	59,165

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	963,241	-	234,477	-

콜마스크(주)	17,993	-	3,988,458	166,870

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	10,227	-	-

(주)내츄럴스토리	265,535	-	3,459,347	137,448

(주)라카코스메틱스	350,151	4,070	-	-

(주)스튜디오에피소드	-	-	-	275,000

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	21,020,780	4,256,252	13,784,905	5,708,463

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	13,247	3,907,229	-	1,639,041

콜마비앤에이치(주)	12,584,076	10,625	735,498	420,840

(주)에치엔지	475,273	293	3,000,901	60,460

콜마스크(주)	93,476	10,058	2,648,455	110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	603,539	-	284,468	-

(주)내츄럴스토리	217,200	-	1,185,182	137,448

(주)라카코스메틱스	102,229	4,070	-	-

(주)플래닛147	5,168	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	10,570	-	23,510

(주)스튜디오에피소드	717	-	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	14,094,925	4,342,845	7,854,504	2,391,299

30-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	1,080,000	1,050,000

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	2,577,104	2,142,412	-	-

기타 개인	개인	312,722	259,464	-	-

합계	2,889,826	2,401,876	1,080,000	1,050,000

30-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	2,738,192	2,767,559

퇴직급여	511,210	454,319

합계	3,249,402	3,221,878

31. 지급보증31-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	4,268,315	계약이행보증서 발급 등

31-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행	18,000,000

32. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	단기한도대출	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 60,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 60,000

농협은행	-	-	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

KEB하나은행	5,000,000	-	-	-	-	-	-	-	5,000,000

KEB하나은행(북경)	CNY 9,900	-	-	-	-	-	-	-	CNY 9,900

신한은행	2,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000	-	12,000,000

신한은행(북경)	USD 6,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 6,000

CNY 13,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 13,000

신한은행(무석)	CNY 146,800	-	-	-	-	-	-	-	CNY 146,800

신한은행(미국)	-	-	-	-	-	-	-	USD 6,000	USD 6,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	50,000,000	-	50,000,000

-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

국민은행(북경)	CNY 70,900	-	-	-	-	-	-	-	CNY 70,900

Scotia Bank	CAD 11,000	-	-	-	-	CAD 10,000	-	-	CAD 21,000

DBS Bank(상해)	USD 14,000	-	-	USD 3,000	-	-	-	-	USD 17,000

우리은행	7,000,000	4,600,000	18,000,000	-	-	-	10,000,000	-	39,600,000

우리은행(북경)	CNY 22,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 22,000

우리은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 50,000

EDC	-	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	CAD 2,800

한국수출입은행	USD 16,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 16,000

영파은행(신취)	CNY 30,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 30,000

합계	14,000,000	4,600,000	18,000,000	-	30,000,000	-	75,000,000	-	141,600,000

CNY 402,600	-	-	-	-	-	-	-	CNY 402,600

USD 36,000	-	-	USD 3,000	-	-	-	USD 7,200	USD 46,200

CAD 11,000	-	-	-	-	CAD 12,800	-	-	CAD 23,800

33. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,894,571천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,110,307천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

34. 리스34-1. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지사용권	10,788,908	(539,373)	10,249,535

건물	85,903,639	(29,909,373)	55,994,266

기계장치	214,567	(83,105)	131,462

차량운반구	2,181,524	(1,034,923)	1,146,601

합계	99,088,638	(31,566,774)	67,521,864

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지사용권	10,575,423	(469,956)	10,105,467

건물	83,850,740	(28,196,463)	55,654,277

기계장치	214,567	(70,395)	144,172

차량운반구	2,364,580	(1,147,607)	1,216,973

합계	97,005,310	(29,884,421)	67,120,889

34-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	59,810	54,232

건물	3,273,976	2,892,507

기계장치	12,710	5,152

차량운반구	169,081	138,769

합계	3,515,577	3,090,660

리스부채에 대한 이자비용	528,415	588,756

단기 및 소액리스료	470,083	768,846

34-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 3,977,570천원(전분기: 4,017,150천원)입니다.34-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	14,523,413	34,465,122	14,958,740	63,947,275

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	13,421,214	34,910,302	18,146,354	66,477,870

35. 위험관리35-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,306,389,509	1,246,477,583

자본(B)	1,336,516,811	1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	267,267,658	332,969,364

차입금(D)	905,476,790	853,069,011

부채비율(A/B)	97.75%	91.68%

순차입금비율((D-C)/B)	47.75%	38.26%

35-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다. ③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 154,274백만원 및 8,991백만원 입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

36. 보고기간 후 사건연결실체는 2022년 4월 13일에 이사회 결의를 거쳐 연우(주)의 발행주식의 55%인 보통주 6,818,900주를 2,864억원에 양수하기로를 결정하고 143억원을 계약금으로 선지급하였습니다.