한국콜마 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 8 (당) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 7 (전) 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.79	6,209,889	27.79

국민연금공단	2,831,986	12.67	2,734,932	12.24

일본콜마	2,777,808	12.43	2,777,808	12.43

기타	10,527,015	47.11	10,624,069	47.54

합계	22,346,698	100.00	22,346,698	100.00

2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 및 34에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-4. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-5. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	1,153	2,930

요구불예금	86,499,228	9,892,082

소계	86,500,381	9,895,012

정부보조금	(24,559)	(24,559)

합계	86,475,822	9,870,453

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	13,166,320	11,039,640

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	신한은행	5,006,320 (USD 4,400,000)	4,919,640 (USD 4,400,000)	종속기업 차입관련 질권설정

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	5,009,320 (USD 4,400,000)	4,922,640 (USD 4,400,000)

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	179,016,520	142,303,910

미수금	1,747,670	1,674,561

합계	180,764,190	143,978,471

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

단기대여금	6,542,350	5,590,500

기타	-	420

합계	6,542,350	5,590,920

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,384,096	-	2,007,327	-

선급비용	443,745	-	353,805	-

미수수익	304,075	-	150,872	-

기타	-	92,513	-	82,513

합계	3,131,916	92,513	2,512,004	82,513

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,573,193	(128,024)	1,445,169	882,644	(116,165)	766,479

제품	25,039,925	(1,387,838)	23,652,087	22,871,976	(1,456,609)	21,415,367

반제품	26,790,464	(821,599)	25,968,865	26,376,479	(1,281,289)	25,095,190

원재료	20,248,375	(195,753)	20,052,622	20,254,052	(248,110)	20,005,942

부재료	15,788,607	(1,209,322)	14,579,285	16,510,039	(1,539,606)	14,970,433

저장품	17,250	(17,250)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	680,844	-	680,844	520,888	-	520,888

합계	90,138,658	(3,759,786)	86,378,872	87,433,329	(4,659,030)	82,774,299

당사는 당분기 중 재고자산평가충당금환입 899,244천원(전기 재고자산평가손실 : 4,630,002천원)을 매출원가에 반영하였습니다.9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기미수금	499,417	625,054

(차감) 현재가치할인차금	(45,340)	(49,116)

보증금	2,657,814	2,978,169

합계	3,111,891	3,554,107

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,156,949	-	-	37,156,949	37,156,949	-	-	37,156,949

건물	129,129,378	(29,123,521)	-	100,005,857	128,704,578	(28,025,416)	-	100,679,162

구축물	8,988,246	(2,749,807)	-	6,238,439	8,926,246	(2,612,206)	-	6,314,040

기계장치	68,331,966	(42,204,840)	-	26,127,126	66,856,192	(40,684,258)	-	26,171,934

차량운반구	1,113,053	(967,699)	-	145,354	1,113,053	(944,684)	-	168,369

공구와기구	19,263,255	(12,066,203)	(112,005)	7,085,047	19,074,311	(11,493,164)	(124,111)	7,457,036

비품	7,925,788	(6,223,903)	(1)	1,701,884	7,870,327	(6,111,981)	(1)	1,758,345

건설중인자산	4,116,022	-	-	4,116,022	2,322,986	-	-	2,322,986

합계	276,024,657	(93,335,973)	(112,006)	182,576,678	272,024,642	(89,871,709)	(124,112)	182,028,821

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	37,156,949	-	-	-	-	37,156,949

건물	100,679,162	-	-	(1,098,105)	424,800	100,005,857

구축물	6,314,040	-	-	(137,601)	62,000	6,238,439

기계장치	26,171,934	954,896	(10)	(1,871,694)	872,000	26,127,126

차량운반구	168,369	-	-	(23,015)	-	145,354

공구와기구(주1)	7,457,036	30,710	(1)	(562,182)	159,484	7,085,047

비품(주1)	1,758,345	73,055	(10)	(129,506)	-	1,701,884

건설중인자산	2,322,986	3,311,320	-	-	(1,518,284)	4,116,022

합계	182,028,821	4,369,981	(21)	(3,822,103)	-	182,576,678

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	31,677,715	-	-	-	-	31,677,715

건물	100,375,091	-	-	(1,080,247)	2,629,902	101,924,746

구축물	5,279,187	238,014	-	(125,299)	695,000	6,086,902

기계장치	25,713,489	439,301	(27,719)	(1,702,107)	3,143,833	27,566,797

차량운반구	271,597	-	(1)	(26,788)	-	244,808

공구와기구(주1)	7,533,365	67,933	-	(502,767)	3,200	7,101,731

비품(주1)	1,802,104	267,280	(12)	(141,292)	69,000	1,997,080

건설중인자산	6,386,397	2,632,927	-	-	(6,540,935)	2,478,389

합계	179,038,945	3,645,455	(27,732)	(3,578,500)	-	179,078,168

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,005,611	(655,325)	-	(25,806)	324,480	901,996	(628,407)	-	(11,483)	262,106

기타의무형자산	11,689,446	(4,512,063)	(434,017)	(19,345)	6,724,021	11,689,445	(4,417,383)	(434,017)	(22,247)	6,815,798

건설중인자산	649,811	-	-	(35,050)	614,761	603,136	-	-	(50,860)	552,276

합계	13,344,868	(5,167,388)	(434,017)	(80,201)	7,663,262	13,194,577	(5,045,790)	(434,017)	(84,590)	7,630,180

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각액	대체	기말장부금액

산업재산권(주1)	262,106	-	-	(25,839)	88,213	324,480

기타의무형자산(주1)	6,815,798	-	-	(91,777)	-	6,724,021

건설중인자산(주1)	552,276	151,252	(554)	-	(88,213)	614,761

합계	7,630,180	151,252	(554)	(117,616)	-	7,663,262

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	상각액	대체	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	-	-	(21,614)	29,247	198,814

기타의무형자산(주1)	6,899,015	-	-	(93,796)	-	6,805,219

건설중인자산(주1)	356,401	133,144	-	-	(29,247)	460,298

합계	7,446,597	133,144	-	(115,410)	-	7,464,331

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

12. 종속기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	27,201,400	100.00	27,201,400

Seokoh, Inc.	미국	100.00	17,028,900	100.00	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	캐나다	85.00	11,854,162	85.00	11,854,162

씨케이엠(주)	한국	50.71	360,081,707	50.71	360,081,707

합계	421,568,802	421,568,802

12-2. 당분기와 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	27,201,400	-	-	27,201,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	-	-	11,854,162

씨케이엠(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

합계	421,568,802	-	-	421,568,802

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	13,282,500	6,391,800	-	19,674,300

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	-	-	11,854,162

씨케이엠(주)	-	81,700	-	81,700

합계	47,568,195	6,473,500	-	54,041,695

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	60,974	60,974

기타	-	140

합계	10,210,777	10,210,917

(주1) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,367,754,446	1.94	8,367,754	9,411,116	9,411,116

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,070,318	10,109,603	10,109,603

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,367,754,446	1.94	8,367,754	9,411,116	9,411,116

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,070,318	10,109,603	10,109,603

(주1) 당분기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당분기와 전기말 현재 당사는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	17.99	48,383	60,974	60,974

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	17.99	48,383	60,974	60,974

13-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	9,640	181

평가로 인한 증감	-	12,359

이연법인세 효과	-	(2,719)

기말금액	9,640	9,821

13-5. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

국민주택채권	-	140

14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	97,797,296	74,571,683

미지급금	12,952,707	6,032,051

합계	110,750,003	80,603,734

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	90,000,000	110,000,000

유동성장기부채	30,000,000	30,000,000

소계	120,000,000	140,000,000

비유동부채	장기차입금	90,000,000	90,000,000

사채	199,555,414	99,841,039

소계	289,555,414	189,841,039

합계	409,555,414	329,841,039

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.50	2.50	10,000,000	10,000,000

우리은행	운전자금대출	-	3.04	-	20,000,000

농협은행	시설자금대출	2.91	2.91	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.91	2.91	15,000,000	15,000,000

전자단기사채	2.57	2.53	50,000,000	50,000,000

합계	90,000,000	110,000,000

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	산업시설대출	2.91	2.73	100,000,000	100,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	20,000,000	20,000,000

소계	120,000,000	120,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	(30,000,000)	(30,000,000)

장기차입금	90,000,000	90,000,000

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2019년 4월 ~ 2020년 3월	30,000,000

2020년 4월 ~ 2021년 3월	90,000,000

합계	120,000,000

15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	-

사채할인발행차금	(444,586)	(158,961)

사채 장부금액	199,555,414	99,841,039

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,530,462	-	4,967,705	-

예수금	267,994	-	564,441	-

미지급비용	5,371,847	-	8,028,543	-

미지급배당금	7,374,410	-	-	-

미지급부가세	2,655,248	-	2,707,989	-

선수수익	356,569	-	360,001	-

리스부채	290,591	151,141	-	-

금융보증부채	508,888	237,014	512,097	351,386

임대보증금	-	113,500	-	340,000

합계	21,356,009	501,655	17,140,776	691,386

17. 순확정급여부채17-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

순확정급여채무의 현재가치	31,541,665	30,452,009

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(27,992,315)	(28,106,491)

순확정급여부채	3,549,350	2,345,518

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.17-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	2,345,518	4,265,868

당기손익으로 인식하는 총비용	1,391,205	1,137,221

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(27,533)	(7,983)

관계사 전(출)입액	-	(166,346)

지급액	(159,840)	(208,357)

기말금액	3,549,350	5,020,403

17-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	2.50%	2.50%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

18. 자본금18-1. 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,346,698주	22,346,698주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,173,349,000원	11,173,349,000원

18-2. 당분기 중 자본금의 변동내용은 없으며 전기 중 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초잔액	21,104,461	10,552,230	117,833,604

2018.07.23	유상증자	1,242,237	621,119	99,378,960

2018.12.31	기말잔액	22,346,698	11,173,349	217,212,564

19. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,374백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다(2018년 지급액 : 6,331백만원).

20. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.20-1. 당분기와 전분기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	소계	화장품	의약품	소계

총부문수익	174,658,225	46,219,798	220,878,023	156,407,855	52,015,548	208,423,403

부문영업손익	12,239,329	6,083,339	18,322,668	8,729,323	8,375,779	17,105,102

20-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	163,045,551	5,026,332	1,034,452	83,445	5,468,445	174,658,225

의약품	45,570,461	-	21,450	16,130	611,757	46,219,798

합계	208,616,012	5,026,332	1,055,902	99,575	6,080,202	220,878,023

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	146,749,375	4,124,102	1,593,988	37,965	3,902,425	156,407,855

의약품	51,830,834	-	66,316	5,392	113,006	52,015,548

합계	198,580,209	4,124,102	1,660,304	43,357	4,015,431	208,423,403

21. 영업이익21-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

제품매출	198,664,715	184,185,411

상품매출	14,035,571	17,136,937

반제품등매출	1,589,069	1,383,761

임대수익	523,182	350,983

기타매출	6,065,486	5,366,311

합계	220,878,023	208,423,403

21-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

제품매출원가	165,788,345	149,700,297

상품매출원가	13,283,844	13,946,664

반제품등매출원가	3,308,517	1,125,942

임대매출원가	253,879	202,589

기타매출원가	6,128,726	4,242,247

합계	188,763,311	169,217,739

21-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

급여 등	4,536,070	3,778,744

퇴직급여	356,680	272,595

복리후생비	633,577	427,047

교육훈련비	302,866	226,738

여비교통비	255,099	234,323

통신비	8,101	12,541

수도광열비	21,750	14,813

세금과공과	151,584	187,956

지급임차료	162,453	187,780

감가상각비	68,642	50,308

사용권자산감가상각비	51,479	-

수선유지비	45,785	4,908

보험료	7,230	7,815

접대비	155,846	161,820

광고선전비	622,485	569,077

운반보관료	61,304	54,634

경상연구개발비	1,513,596	1,140,290

회의비	32,765	20,877

지급수수료	4,292,621	14,023,685

도서인쇄비	26,553	15,248

소모품비	161,935	125,889

수출부대비	166,310	190,483

차량유지비	13,452	16,446

환경유지비	373	1,500

무형자산상각비	117,616	115,410

합계	13,766,172	21,840,927

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	7,810	10,786

잡이익	231,148	32,015

합계	238,958	42,801

기타비용 :

유형자산처분손실	11	12

기부금	68,368	204,004

잡손실	33,745	391,076

합계	102,124	595,092

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	264,218	369,831

외환차익	311,200	1,567,231

외화환산이익	1,534,488	78,902

배당금수익	67,340	10,972

단기금융상품처분이익	-	63,861

금융보증수익	116,563	16,837

리스부채상환이익	478	-

합계	2,294,287	2,107,634

금융비용 :

이자비용	2,368,023	847,841

외환차손	631,412	852,966

외화환산손실	37,127	1,512,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	183,959

만기보유금융자산처분손실	6	-

합계	3,036,568	3,397,636

24. 법인세비용 당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 23.5%(전분기 : 22.8%)입니다.

25. 주당손익25-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 분기순이익	13,557,217,307	11,782,889,058

가중평균유통보통주식수(주1)	22,346,698	21,104,461

기본주당이익	607	558

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,011,202,820	90	22,346,698

전분기	1,899,401,490	90	21,104,461

25-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 분기순이익(주1)	13,557,217,307	11,782,889,058

가중평균유통잠재적보통주식수	22,711,958	21,490,534

희석주당이익	597	548

(주1) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 분기순이익은 보통주 분기순이익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,346,698	21,104,461

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	365,260	386,073

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,711,958	21,490,534

(주1) 당분기와 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권(당분기말 현재 발행액면 : 124억원, 전분기말 현재 발행액면 : 124억원)입니다.26. 범주별 금융상품26-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	60,974	60,974

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품	13,166,320	11,039,640

매출채권및기타채권	180,764,190	143,978,471

대여금및수취채권	6,542,350	5,590,500

장기매출채권및기타채권	3,111,891	3,554,107

장기금융상품	40,200	40,200

미수수익	304,075	150,872

현금및현금성자산	86,475,822	9,870,453

기타	-	560

소계	290,404,848	174,224,803

합계	300,575,425	184,395,380

(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.26-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	110,750,003	80,603,734

기타금융부채	9,095,847	1,509,460

차입금(유동)	120,000,000	140,000,000

차입금(비유동)	289,555,414	189,841,039

합계	529,401,264	411,954,233

27. 공정가치27-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,109,603	10,109,603	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974	60,974	60,974

합계	10,170,577	10,170,577	10,170,577	10,170,577

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	10,170,577	10,170,577

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	10,170,577	10,170,577

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 27-3. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	698,487	3	유사기업비교법	가중평균자본비용	5.78%

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	9,411,116	3	이항모형	기준일 주가	21,171원

주가변동성	5.50%

할인율	7.75% ~ 10.10%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.74%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

27-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 수익증권 및 지분증권이 있습니다. (1) 당분기말 현재 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사와 히트사모투자합자회사에 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역별 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 전환우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어	(164,916)	110,462

② 전환사채

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어 제2회 전환사채	(11,980)	17,945	(606)	665

③ 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1% 하락	1% 상승

서울공항리무진	93,597	(77,376)

(주)서대구에너지	210,104	(148,157)

28. 특수관계자와의 거래28-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies and Packaging, LLC. (주1)	51.00	51.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	85.00	85.00	화장품 제조

씨케이엠(주)	50.71	50.71	사업지주회사

씨제이헬스케어(주) (주2)	100.00	100.00	의약품 등의 제조 및 판매

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.

28-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., (주)케이비랩, 콜마스크(주), 근오농림(주), 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주),(주)내츄럴스토리, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd., 콜밤앤스틱(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd. 등

28-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타