한국콜마 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	243,138,809,895	212,766,236,348

현금및현금성자산	16,576,185,204	60,391,905,722

단기금융상품	34,408,400,000	8,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	105,860,183,252	79,817,857,364

기타금융자산	1,487,869,186	880,682,800

기타유동자산	4,700,282,582	2,703,754,621

유동재고자산	80,105,889,671	60,422,035,841

비유동자산	991,779,975,604	946,031,106,330

장기매출채권 및 기타비유동채권	282,877,160	520,283,813

유형자산	132,893,418,961	73,011,489,868

투자부동산	7,732,568,516	31,965,879,849

무형자산	36,525,532,279	29,535,094,553

사용권자산	37,636,668,702	42,581,214,605

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	751,546,328,778	736,905,354,738

장기기타금융자산	17,072,487,815	19,294,355,462

기타비유동자산	92,708,700	92,708,700

이연법인세자산	1,313,967,329	2,168,759,909

확정급여자산	6,683,417,364	9,955,964,833

자산총계	1,234,918,785,499	1,158,797,342,678

부채

유동부채	404,835,849,927	221,558,684,186

매입채무 및 기타유동채무	95,056,904,353	81,408,920,838

차입금	180,893,000,000	101,500,000,000

사채	89,948,372,726

당기법인세부채	4,888,922,771	9,996,731,990

기타부채	25,111,494,285	19,597,931,769

금융부채	1,119,580,170	953,465,517

리스부채	7,315,206,648	7,399,662,123

충당부채	502,368,974	701,971,949

비유동부채	194,807,868,513	334,930,954,196

차입금	101,500,000,000	147,484,000,000

사채	59,916,665,704	149,741,316,878

금융부채	366,982,498	402,982,498

리스부채	30,746,153,376	35,109,028,673

충당부채	2,278,066,935	2,193,626,147

부채총계	599,643,718,440	556,489,638,382

자본

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	230,347,150,343	230,347,150,343

주식발행초과금	230,342,528,516	230,342,528,516

기타자본잉여금	4,621,827	4,621,827

기타포괄손익누계액	(586,296,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(586,296,227)

이익잉여금(결손금)	393,487,326,716	361,106,260,180

법정적립금	6,704,934,727	5,560,875,727

임의적립금	7,400,000,000	7,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	379,382,391,989	348,145,384,453

자본총계	635,275,067,059	602,307,704,296

자본과부채총계	1,234,918,785,499	1,158,797,342,678

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	186,091,765,435	642,252,402,756	175,482,323,480	560,721,479,931

매출원가	158,712,286,761	544,436,162,231	151,095,464,734	477,592,602,087

매출총이익	27,379,478,674	97,816,240,525	24,386,858,746	83,128,877,844

판매비와관리비	14,315,080,132	36,555,459,221	13,995,847,993	35,459,425,751

영업이익	13,064,398,542	61,260,781,304	10,391,010,753	47,669,452,093

기타수익	229,918,694	671,748,145	60,472,059	292,758,464

기타비용	812,384,924	2,835,248,803	1,514,226,984	5,949,514,338

금융수익	3,546,671,377	9,251,313,785	14,430,107,487	29,763,364,024

금융비용	4,152,945,808	15,278,742,581	3,618,510,893	10,223,651,478

법인세비용차감전순이익(손실)	11,875,657,881	53,069,851,850	19,748,852,422	61,552,408,765

법인세비용(수익)	2,731,300,339	9,601,403,372	10,316,534,027	28,121,964,733

당기순이익(손실)	9,144,357,542	43,468,448,478	9,432,318,395	33,430,444,032

기타포괄손익	205,005,876	939,504,285	(423,900,329)	(511,412,516)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	205,005,876	939,504,285	(423,900,329)	(511,412,516)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	102,275,720	299,276,894	1,727,211	43,337,986

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	102,730,156	640,227,391	(425,627,540)	(554,750,502)

총포괄손익	9,349,363,418	44,407,952,763	9,008,418,066	32,919,031,516

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	400	1,900	412	1,461

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	400	1,900	412	1,461

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	390,550,933,832	632,338,674,175

당기순이익(손실)	33,430,444,032	33,430,444,032

순확정급여부채의 재측정요소	43,337,986	43,337,986

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(554,750,502)	(554,750,502)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

연차배당	(9,495,689,700)	(9,495,689,700)

2022.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(554,750,502)	414,529,026,150	655,762,015,991

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

당기순이익(손실)	43,468,448,478	43,468,448,478

순확정급여부채의 재측정요소	299,276,894	299,276,894

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	640,227,391	640,227,391

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	(53,931,164)	53,931,164

연차배당	(11,440,590,000)	(11,440,590,000)

2023.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	393,487,326,716	635,275,067,059

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	21,770,651,586	26,926,873,248

영업에서 창출된 현금	46,937,140,432	57,156,649,493

당기순이익(손실)	43,468,448,478	33,430,444,032

당기순이익조정을 위한 가감 합계	34,330,789,366	45,158,231,183

대손상각비 조정	289,765,116	3,239,809,816

사용권자산감가상각비	5,043,638,678	4,632,296,911

감가상각비에 대한 조정	4,956,641,924	4,894,002,812

무형자산상각비에 대한 조정	1,176,033,324	506,033,175

퇴직급여 조정	3,276,816,644	4,407,132,051

유형자산처분손실 조정	337,390	3,847,419

무형자산처분손실 조정	45,068,286

사용권자산해지손실	84,139,179

재고자산평가충당금전입(환입)	1,253,546,126	2,205,830,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	275,716,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	53,168,993

이자비용 조정	13,607,322,319	8,055,740,838

외화환산손실 조정	83,453,834	80,600,165

법인세비용 조정	9,601,403,372	28,121,964,733

기타의 대손상각비 조정	1,852,885,070	2,431,770,835

지급수수료	12,410,848

판매보증비용(환입)	(199,602,975)	684,642,036

연구개발비	(23,310,000)

잡손실	5,725,800

종속기업투자손상차손	3,277,000,000

이자수익에 대한 조정	(1,848,988,556)	(2,753,994,191)

배당금수익	(388,395,729)	(149,728,077)

외화환산이익 조정	(3,683,138,343)	(14,178,434,584)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(134,720,908)	(125,369,215)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(108,212,214)	(133,300,486)

유형자산처분이익 조정	(8,768,900)

무형자산처분이익 조정	(148,685,863)

리스부채상환이익	(655,724)

사용권자산해지이익	(2,307,779)

금융보증수익	(343,722,405)	(421,780,637)

정부보조금	(16,607,372)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(30,862,097,412)	(21,432,025,722)

매출채권의 감소(증가)	(25,911,432,852)	(15,853,909,178)

기타채권의 감소(증가)	(160,190,125)	(52,729,368)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(3,608,210,248)	(1,660,485,644)

재고자산의 감소(증가)	(20,937,399,956)	(2,532,692,603)

매입채무의 증가(감소)	15,335,089,747	(3,022,338,971)

기타채무의 증가(감소)	(334,409,720)	817,561,832

기타유동부채의 증가(감소)	4,369,548,202	1,210,757,061

기타비유동부채의 증가(감소)	11,017,317

순확정급여부채의 증가(감소)	384,907,540	85,614,845

환불부채의 증가(감소)	(434,821,013)

이자수취	2,549,064,485	2,505,765,600

이자지급(영업)	(13,605,920,370)	(7,661,771,553)

배당금수취(영업)	11,797,189	149,728,077

법인세환급(납부)	(14,121,430,150)	(25,223,498,369)

투자활동현금흐름	(83,487,078,502)	(218,580,648,164)

투자활동으로 인한 현금유입액	33,677,851,102	283,689,663,129

단기금융상품의 감소	8,550,000,000	9,950,000,000

기타금융자산의 감소	20,533,226,615	272,183,856,118

기타채권의 감소	502,117,000

장기기타금융자산의 감소	3,656,769,470	689,640,553

유형자산의 처분	9,300,000

무형자산의 처분	914,381,817

정부보조금의 수취	23,473,200	354,749,458

투자활동으로 인한 현금유출액	(117,164,929,604)	(502,270,311,293)

단기금융상품의 취득	33,630,150,000	8,900,000,000

기타금융자산의 취득	19,287,500,000	181,918,022,878

장기기타금융자산의 증가	1,999,957,470

기타채권의 증가	100,000,000

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	40,622,436,074	4,500,870,363

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	8,983,869,490	12,537,419,448

정부보조금 사용	308,125,254

종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	14,640,974,040	292,005,915,880

재무활동현금흐름	17,392,642,177	173,902,416,124

재무활동으로 인한 현금유입액	109,915,000,000	350,749,000,000

차입금의 차입	109,909,000,000	200,749,000,000

정부보조금의 수취	150,000,000,000

단기임대보증금의 증가	6,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(92,522,357,823)	(176,846,583,876)

재무활동으로 분류된 차입금의 상환	76,500,000,000	62,900,000,000

사채의 상환	100,391,340,000

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	4,545,767,823	4,059,554,176

배당금의지급	11,440,590,000	9,495,689,700

장기임대보증금의 감소	36,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	508,064,221	1,263,136,243

현금및현금성자산의순증가(감소)	(43,815,720,518)	(16,488,222,549)

기초현금및현금성자산	60,391,905,722	83,462,792,621

기말현금및현금성자산	16,576,185,204	66,974,570,072