한국콜마 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 반기말 2016.06.30 현재
제 4 기말 2015.12.31 현재
제 3 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말	제 3 기말

자산

유동자산	231,651,266,062	185,567,942,093	208,861,759,605

현금및현금성자산	28,173,253,120	16,221,874,187	21,232,657,516

단기금융상품	1,325,100,000	3,150,000,000	57,336,042,678

매출채권및기타채권	116,531,609,355	90,826,906,261	86,681,454,770

기타금융자산	14,784,200,208	25,046,972,600	1,056,403,925

기타유동자산	10,736,342,120	4,513,871,581	5,261,729,165

재고자산	60,100,761,259	45,808,317,464	37,293,471,551

비유동자산	171,610,290,660	158,728,331,228	127,513,918,091

장기매출채권및기타채권	3,002,541,774	2,720,182,461	1,787,274,730

유형자산	158,124,271,616	145,845,456,205	121,404,541,732

무형자산	9,753,063,974	9,622,600,203	4,004,956,635

장기기타금융자산	89,374,263	89,234,263	84,274,263

기타비유동자산	69,940,000	69,940,000	19,940,000

이연법인세자산	571,099,033	380,918,096	212,930,731

자산총계	403,261,556,722	344,296,273,321	336,375,677,696

부채

유동부채	148,701,512,107	114,630,189,296	143,726,359,796

매입채무및기타채무	99,707,303,597	73,930,466,288	68,890,650,285

차입금	29,600,523,941	24,847,128,439	60,344,816,249

당기법인세부채	9,072,158,019	8,294,841,012	8,454,549,342

기타유동부채	10,321,526,550	7,557,753,557	6,036,343,920

비유동부채	8,808,472,119	8,982,404,448	12,852,673,868

확정급여부채	5,450,997,763	4,790,363,684	3,527,288,498

차입금	3,301,074,356	4,138,640,764	6,291,610,370

기타비유동부채	56,400,000	53,400,000	53,400,000

파생금융부채	2,980,375,000

이연법인세부채

부채총계	157,509,984,226	123,612,593,744	156,579,033,664

자본

지배기업 소유주지분	245,751,572,496	220,683,679,577	179,796,644,032

자본금	10,550,075,500	10,550,075,500	10,550,075,500

보통주자본금	10,550,075,500	10,550,075,500	10,550,075,500

자본잉여금	116,260,583,576	116,260,583,576	116,260,583,576

주식발행초과금	115,249,693,826	115,249,693,826	115,249,693,826

기타자본잉여금	1,010,889,750	1,010,889,750	1,010,889,750

기타포괄손익누계액	(230,388,378)	195,035,255	7,810,051

매도가능금융자산평가이익	180,727	180,727	180,727

해외사업장환산외환차이	(230,569,105)	194,854,528	7,629,324

이익잉여금	119,171,301,798	93,677,985,246	52,978,174,905

법정적립금	1,168,764,648	746,761,628	409,159,212

임의적립금	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000

이익잉여금	110,602,537,150	85,531,223,618	45,169,015,693

비지배지분

자본총계	245,751,572,496	220,683,679,577	179,796,644,032

자본과부채총계	403,261,556,722	344,296,273,321	336,375,677,696

연결 포괄손익계산서
제 5 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 4 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기	제 4 기	제 3 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	173,012,852,404	321,627,699,280	142,040,547,989	268,477,975,980	535,846,082,250	461,252,659,671

매출원가	131,207,343,553	245,604,437,008	108,003,206,352	204,707,772,538	409,570,653,961	360,470,007,950

매출총이익	41,805,508,851	76,023,262,272	34,037,341,637	63,770,203,442	126,275,428,289	100,782,651,721

판매비와관리비	20,259,437,664	37,011,942,782	16,456,697,705	31,704,029,696	65,555,868,964	53,938,879,620

영업이익	21,546,071,187	39,011,319,490	17,580,643,932	32,066,173,746	60,719,559,325	46,843,772,101

기타수익	335,710,506	592,614,627	185,449,241	443,378,518	443,104,084	420,876,237

기타비용	50,261,239	375,932,867	118,920,875	496,243,452	689,628,004	3,618,599,109

금융수익	228,663,875	1,446,704,854	676,747,014	1,845,866,951	2,890,696,848	4,433,722,112

금융비용	781,924,759	2,093,314,192	663,308,076	1,971,280,942	4,580,813,024	5,112,607,383

법인세비용차감전순이익	21,278,259,570	38,581,391,912	17,660,611,236	31,887,894,821	58,782,919,229	42,967,163,958

법인세비용	4,896,953,176	8,873,089,627	4,109,755,912	7,558,656,357	13,303,640,465	10,161,067,165

연결당기순이익	16,381,306,394	29,708,302,285	13,550,855,324	24,329,238,464	45,479,278,764	32,806,096,793

지배기업 소유주지분	16,381,306,394	29,708,302,285	13,550,855,324	24,329,238,464	45,479,278,764	32,806,096,793

비지배지분

기타포괄손익	(207,404,472)	(420,379,166)	203,411,882	247,652,549	(1,216,219,059)	(937,348,695)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	4,396,448	5,044,467	(7,631,247)	(9,629,371)	(1,403,444,263)	(1,149,771,784)

순확정급여부채 재측정요소	4,396,448	5,044,467	(7,631,247)	(9,629,371)	(1,403,444,263)	(1,149,771,784)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(211,800,920)	(425,423,633)	211,043,129	257,281,920	187,225,204	212,423,089

해외사업장환산외환차이	(211,800,920)	(425,423,633)	211,043,129	257,281,920	187,225,204	212,423,089

연결당기총포괄이익	16,173,901,922	29,287,923,119	13,754,267,206	24,576,891,013	44,263,059,705	31,868,748,098

지배기업 소유주지분	16,173,901,922	29,287,923,119	13,754,267,206	24,576,891,013	44,263,059,705	31,868,748,098

비지배지분

주당손익

기본주당이익	776	1,408	642	1,153	2,155	1,641

희석주당이익	762	1,382	476	776	2,116	1,601

연결 자본변동표
제 5 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 4 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,741,886,000	80,988,610,798	(204,613,038)	23,367,645,956	113,893,529,716	113,893,529,716

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	32,806,096,793	32,806,096,793	32,806,096,793

순확정급여부채 재측정요소	(1,149,771,784)	(1,149,771,784)	(1,149,771,784)

해외사업장환산외환차이	212,423,089	212,423,089	212,423,089

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(2,045,796,060)	(2,045,796,060)	(2,045,796,060)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	808,189,500	35,271,972,778	36,080,162,278	36,080,162,278

2014.12.31 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

2015.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	45,479,278,764	45,479,278,764	45,479,278,764

순확정급여부채 재측정요소	(1,403,444,263)	(1,403,444,263)	(1,403,444,263)

해외사업장환산외환차이	187,225,204	187,225,204	187,225,204

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	195,035,255	93,677,985,246	220,683,679,577	220,683,679,577

2015.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	24,329,238,464	24,329,238,464	24,329,238,464

순확정급여부채 재측정요소	(9,629,371)	(9,629,371)	(9,629,371)

해외사업장환산외환차이	257,281,920	257,281,920	257,281,920

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

2015.06.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	265,091,971	73,921,759,838	200,997,510,885	200,997,510,885

2016.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	195,035,255	93,677,985,246	220,683,679,577	220,683,679,577

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	29,708,302,285	29,708,302,285	29,708,302,285

순확정급여부채 재측정요소	5,044,467	5,044,467	5,044,467

해외사업장환산외환차이	(425,423,633)	(425,423,633)	(425,423,633)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(4,220,030,200)	(4,220,030,200)	(4,220,030,200)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

2016.06.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	(230,388,378)	119,171,301,798	245,751,572,496	245,751,572,496

연결 현금흐름표
제 5 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 4 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	19,155,411,333	24,925,577,578	49,420,179,914	34,419,374,897

영업에서 창출된 현금	27,655,316,141	33,606,357,957	63,036,125,768	40,044,509,764

연결당기순이익	29,708,302,285	24,329,238,464	45,479,278,764	32,806,096,793

조정	15,775,577,729	12,429,658,404	26,118,306,236	20,696,460,611

대손상각비(환입)	(146,953,098)	86,105,617	94,335,352	(567,256,689)

감가상각비	5,086,608,335	4,035,439,722	9,037,039,474	6,343,944,034

무형자산상각비	222,654,783	344,332,928	602,051,971	654,825,105

퇴직급여	1,622,198,184	1,447,223,370	2,894,446,740	2,344,957,966

이자비용	432,252,377	1,344,870,184	2,003,467,722	4,250,369,178

외화환산손실	343,304,724	73,923,813	64,838,068	117,007,496

당기손익인식금융자산평가손실	43,194,752	33,744,692

신주인수권부사채상환손실

단기금융상품처분손실	10,602,819

파생금융부채평가손실

기타의대손상각비	(123,811,724)	2,093,903,232

사채상환손실	1,290,133,782

유형자산처분손실	7,344,535	6,765,078	50,722,928	6,412,172

무형자산처분손실	12,584,000

무형자산손상차손	434,016,627

외화환산이익	(487,498,709)	(347,041,989)	(334,235,989)	(846,046,696)

단기금융상품평가이익	(86,469,018)	(233,157,948)

당기손익인식금융상품평가이익	(863,014)	(119,549,549)	(70,866,333)

당기손익인식금융상품처분이익	(14,169,436)	(136,457,432)	(136,457,432)

파생금융부채평가이익	(178,025,000)	(611,225,000)

파생금융부채거래이익	(96,000,000)

기타의대손충당금환입	(124,218,683)

유형자산처분이익	(11,223,339)	(12,460,642)	(40,789,119)	(53,024,662)

이자수익	(183,180,102)	(571,981,318)	(983,533,612)	(1,982,900,332)

배당금수익	(11,959,290)	(29,259,828)	(55,027,966)	(351,500)

정부보조금	777,400	(862,195,206)	(1,477,648,091)	(1,377,011,048)

법인세비용	8,873,089,627	7,558,656,357	13,303,640,465	10,161,067,165

자산및 부채의 증감	(17,828,563,873)	(3,152,538,911)	(8,561,459,232)	(13,458,047,640)

매출채권의 감소(증가)	(25,966,905,205)	(6,836,282,134)	(3,421,935,002)	(17,825,039,441)

기타채권의 감소(증가)	767,336,857	(124,668,074)	(606,392,691)	(28,099,160)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,244,746,167)	(837,164,774)	759,110,192	(3,882,409,984)

재고자산의 감소(증가)	(14,292,443,795)	(11,463,217,761)	(8,514,845,913)	(5,020,729,498)

매입채무의 증가(감소)	23,288,609,454	20,622,229,684	9,187,179,166	12,332,529,548

기타채무의 증가(감소)	2,812,078,391	(5,248,877,416)	(4,098,169,789)	2,503,508,731

기타유동부채의 증가(감소)	2,759,603,432	938,947,355	1,564,253,876	715,207,684

기타비유동부채의 증가(감소)	3,000,000	(40,000,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(955,096,840)	(203,505,791)	(3,430,659,071)	(2,213,015,520)

이자의 수령	203,595,073	706,673,760	1,094,172,159	1,935,450,403

이자의 지급	(428,082,816)	(842,813,854)	(1,512,616,992)	(3,096,893,864)

배당금수취	11,959,290	12,493,831	37,991,885

법인세의 납부	(8,287,376,355)	(8,557,134,116)	(13,235,492,906)	(4,463,691,406)

투자활동현금흐름	(6,775,305,823)	(34,976,408,902)	(8,573,750,167)	(14,711,704,020)

투자활동으로 인한 현금유입액	148,141,306,934	142,577,082,412	406,072,265,802	369,596,218,702

단기금융상품의 감소	4,238,250,671	139,943,403,590	401,185,382,298	362,393,891,140

장기매출채권및기타채권의 감소	135,000,000	507,883,000	1,919,612,000	392,406,851

기타금융자산의 감소	143,745,872,962	1,193,942,287	1,197,534,068	4,646,722,603

유형자산의 처분	19,883,301	14,684,057	161,156,073	132,534,242

무형자산의 처분	572,000,000

정부보조금의 수령	2,300,000	917,169,478	1,608,581,363	1,458,663,866

투자활동으로 인한 현금유출액	(154,916,612,757)	(177,553,491,314)	(414,646,015,969)	(384,307,922,722)

단기금융상품의 증가	(2,413,350,671)	(149,778,436,563)	(347,000,360,575)	(339,326,894,262)

기타금융자산의 증가	(133,511,262,872)	(1,000,000,000)	(24,959,070,186)	(5,447,489,950)

장기기타금융자산의 증가	(140,000)	(3,720,000)	(4,960,000)	(7,860,000)

장기매출채권및기타채권의 증가	(430,665,530)	(845,976,500)	(2,879,670,384)	(217,001,900)

유형자산의 취득	(18,125,585,810)	(20,389,537,763)	(33,447,716,104)	(37,450,640,381)

무형자산의 취득	(432,530,474)	(5,480,846,216)	(6,173,305,448)	(1,756,443,411)

기타비유동자산 취득	(50,000,000)	(19,940,000)

정부보조금의 사용	(3,077,400)	(54,974,272)	(130,933,272)	(81,652,818)

재무활동현금흐름	(174,476,621)	(3,365,512,385)	(45,936,192,407)	(13,593,463,700)

재무활동으로 인한 현금유입액	7,610,923,579	2,217,651,775	10,051,763,753	13,584,470,370

차입금의 증가	7,610,923,579	2,217,651,775	10,051,763,753	1,084,470,370

신주인수권의 행사	12,500,000,000

정부보조금의 수령

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,785,400,200)	(5,583,164,160)	(55,987,956,160)	(27,177,934,070)

차입금의 상환	(3,565,370,000)	(2,207,140,000)	(52,611,932,000)	(25,112,460,000)

신주발행비	(19,678,010)

배당금의 지급	(4,220,030,200)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(2,045,796,060)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(254,249,956)	(54,160,367)	78,979,331	425,359,582

현금및현금성자산의 증가(감소)	11,951,378,933	(13,470,504,076)	(5,010,783,329)	6,539,566,759

기초의 현금및현금성자산	16,221,874,187	21,232,657,516	21,232,657,516	14,693,090,757

기말의 현금및현금성자산	28,173,253,120	7,762,153,440	16,221,874,187	21,232,657,516