한국콜마 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8 (당) 반기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지
제 7 (전) 반기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 씨제이헬스케어(주) 외 7개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요 영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 당반기와 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.79

국민연금공단	2,506,781	10.96	2,734,932	12.24

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.43

기타	11,386,702	49.76	10,624,069	47.54

합계	22,881,180	100.00	22,346,698	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당반기	전기

씨제이헬스케어(주)(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

씨케이엠(주)	사업투자회사	한국	50.71	50.71	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85.00	85.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기와 전기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주3) 씨제이헬스케어(주)의 종속기업으로 당사의 증손자회사입니다. 당반기의 지분율은 씨제이헬스케어(주)의 보유지분율입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당반기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	씨케이엠(주)(주1)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR CosmeticSolutions Inc.

결산일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일

자산	939,255,122	1,604,016,718	75,298,677	107,232,131	74,107,520	20,294,609

부채	463,722,800	901,952,747	63,387,570	80,217,503	41,118,252	9,997,250

자본	475,532,322	702,063,971	11,911,107	27,014,628	32,989,268	10,297,359

매출액	460,414,933	253,349,043	31,361,499	7,489,375	30,321,937	18,890,072

반기순손익	29,191,993	2,645,571	404,657	(4,013,981)	(708,984)	917,876

총포괄손익	29,236,905	2,469,314	767,530	(3,328,402)	411,917	1,608,346

(주1) 씨케이엠(주)의 요약재무정보는 씨제이헬스케어(주)와 Hankol Healthcare VinaCo.,Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역

당반기에 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	씨제이헬스케어(주)가 지분 100%를 출자하여 설립

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-4. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-5. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보유현금	40,789	118,104

요구불예금	243,858,655	79,979,073

소계	243,899,444	80,097,177

정부보조금	(2,247,829)	(3,587,883)

합계	241,651,615	76,509,294

3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

정기예ㆍ적금	8,339,920	12,039,640

ABCP 외	-	69,224,878

합계	8,339,920	81,264,518

4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기	전기

현금및현금성자산	KEB하나은행	1,000	133,599	차입관련 질권설정

단기금융상품	신한은행	5,089,920 (USD 4,400,000)	4,919,640 (USD 4,400,000)	차입관련 질권설정

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	12,000	당좌개설보증금

합계	5,101,920 (USD 4,400,000)	5,065,239 (USD 4,400,000)

5. 매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매출채권	249,719,877	199,663,936

미수금	2,063,810	2,313,566

합계	251,783,687	201,977,502

6. 기타금융자산당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

기타	-	420

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,528,068	100,000	6,914,472	14,795,252

선급비용	7,196,696	24,491,881	3,069,523	9,471,653

부가세대급금	8,772,919	-	8,097,024	-

미수수익	199,329	-	184,971	-

반품권자산	278,185	-	285,741	-

기타의투자자산	-	92,513	-	82,513

합계	21,975,197	24,684,394	18,551,731	24,349,418

8. 재고자산당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,331,545	(158,021)	8,173,524	7,361,923	(228,400)	7,133,523

제품	55,673,445	(2,358,047)	53,315,398	50,137,911	(1,602,040)	48,535,871

반제품	43,482,962	(3,302,098)	40,180,864	46,070,556	(2,092,707)	43,977,849

원재료	53,607,482	(1,189,482)	52,418,000	51,046,729	(653,952)	50,392,777

부재료	23,938,282	(1,550,522)	22,387,760	25,092,495	(1,548,316)	23,544,179

저장품	2,229,444	(38,307)	2,191,137	1,874,070	(22,924)	1,851,146

미착품	2,299,291	-	2,299,291	1,394,475	-	1,394,475

합계	189,562,451	(8,596,477)	180,965,974	182,978,159	(6,148,339)	176,829,820

연결실체는 당반기 재고자산평가손실 2,448,138천원(전반기 재고자산평가손실 : 2,493,121천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기미수금	358,281	438,070

(차감)현재가치할인차금	(41,338)	(49,116)

보증금	9,280,946	9,106,938

합계	9,597,889	9,495,892

10. 유형자산10-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	73,215,114	-	-	73,215,114	72,296,218	-	-	72,296,218

건물	284,819,445	(61,102,817)	(3,977,901)	219,738,727	288,114,747	(62,722,443)	(3,951,614)	221,440,690

구축물	38,506,139	(12,181,558)	-	26,324,581	34,214,442	(11,204,368)	-	23,010,074

기계장치	208,996,105	(140,291,595)	(1,348,916)	67,355,594	199,619,020	(132,314,643)	-	67,304,377

차량운반구	2,226,527	(1,663,109)	-	563,418	2,116,327	(1,549,316)	-	567,011

기타의유형자산	92,191,343	(71,495,639)	(109,739)	20,585,965	91,686,011	(69,245,738)	(124,111)	22,316,162

건설중인자산	23,028,430	-	-	23,028,430	14,336,391	-	-	14,336,391

합계	722,983,103	(286,734,718)	(5,436,556)	430,811,829	702,383,156	(277,036,508)	(4,075,725)	421,270,923

10-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

토지	72,296,218	486,958	-	-	419,999	11,939	73,215,114

건물(주1)	221,440,690	271,621	(40,336)	(5,117,980)	1,103,812	2,080,920	219,738,727

구축물	23,010,074	(97,825)	-	(952,290)	4,073,229	291,393	26,324,581

기계장치(주1)	67,304,377	3,323,353	(588,044)	(8,463,763)	4,865,442	914,229	67,355,594

차량운반구	567,011	82,720	-	(99,233)	-	12,920	563,418

기타의유형자산(주1)	22,316,162	2,142,224	(1,627)	(4,061,232)	93,601	96,837	20,585,965

건설중인자산(주2)	14,336,391	19,428,268	-	-	(11,075,096)	338,867	23,028,430

합계	421,270,923	25,637,319	(630,007)	(18,694,498)	(519,013)	3,747,105	430,811,829

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 3,279천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체 합계액은 리스자산으로 전액 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

토지	32,008,242	-	-	-	1,915,780	34,794,335	15,518	68,733,875

건물(주1)	122,251,030	93,118	-	(3,430,885)	2,689,853	60,680,938	749,664	183,033,718

구축물	10,051,946	346,015	(2,711)	(459,366)	964,000	7,565,054	221,489	18,686,427

기계장치	37,687,480	2,107,443	(34,805)	(6,031,488)	5,444,367	21,026,009	469,376	60,668,382

차량운반구	743,752	41,178	(5)	(110,884)	-	4,924	16,577	695,542

기타의유형자산(주1)	9,980,888	1,438,787	(64)	(2,165,270)	1,501,011	7,896,717	29,167	18,681,236

건설중인자산	23,483,666	36,110,754	-	-	(12,515,011)	909,296	(956,997)	47,031,708

합계	236,207,004	40,137,295	(37,585)	(12,197,893)	-	132,877,273	544,794	397,530,888

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.10-3. 당반기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당반기	전기

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	-	5,801,000

한국산업은행	27,100,000	27,100,000

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

충청북도청	259,050	259,050

합계	27,359,050	33,160,050

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

11. 무형자산11-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,862,374	(7,090,231)	-	(24,726)	4,747,417	11,330,019	(6,594,630)	-	(11,483)	4,723,906

기타의무형자산	49,772,740	(18,653,403)	(771,735)	(16,443)	30,331,159	49,825,356	(18,344,118)	(1,032,631)	(22,247)	30,426,360

고객관계	52,752,972	(7,289,662)	-	-	45,463,310	52,376,870	(5,093,600)	-	-	47,283,270

브랜드	23,796,000	(1,067,518)	-	-	22,728,482	23,796,000	(609,499)	-	-	23,186,501

라이선스	12,907,000	(2,459,058)	-	-	10,447,942	12,907,000	(1,405,033)	-	-	11,501,967

개발비	60,564,998	(4,791,248)	-	-	55,773,750	60,565,000	(2,738,510)	-	-	57,826,490

건설중인자산	1,822,557	-	-	(35,050)	1,787,507	1,821,044	-	-	(50,860)	1,770,184

영업권	975,289,601	-	-	-	975,289,601	973,988,407	-	-	-	973,988,407

합계	1,188,768,242	(41,351,120)	(771,735)	(76,219)	1,146,569,168	1,186,609,696	(34,785,390)	(1,032,631)	(84,590)	1,150,707,085

11-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체	기타(환율변동차이 등)	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,723,906	130,486	-	(495,602)	388,627	-	4,747,417

기타의무형자산(주1)	30,426,360	76,492	-	(1,081,020)	-	909,327	30,331,159

고객관계	47,283,270	-	-	(2,196,062)	-	376,102	45,463,310

브랜드	23,186,501	-	-	(458,019)	-	-	22,728,482

라이선스	11,501,967	-	-	(1,054,025)	-	-	10,447,942

개발비	57,826,490	-	-	(2,052,738)	-	(2)	55,773,750

건설중인자산(주1)	1,770,184	407,504	(1,554)	-	(388,627)	-	1,787,507

영업권	973,988,407	-	-	-	-	1,301,194	975,289,601

합계	1,150,707,085	614,482	(1,554)	(7,337,466)	-	2,586,621	1,146,569,168

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	4,439	-	(190,577)	62,036	4,608,425	(2)	4,675,502

기타의무형자산(주1)	26,085,578	930,400	(3,615,300)	(2,580,982)	45,400	142,481,003	579,561	163,925,660

고객관계	11,962,627	-	-	(682,879)	-	-	532,220	11,811,968

건설중인자산(주1)	356,401	363,244	-	-	(107,436)	1,282,610	1	1,894,820

영업권	19,376,525	-	-	-	-	955,055,859	52,332	974,484,716

합계	57,972,312	1,298,083	(3,615,300)	(3,454,438)	-	1,103,427,897	1,164,112	1,156,792,666

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.11-3. 당반기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡)(주1)	48,369,310	16.80년

CJ-30056 (아토메트)(주2)	7,404,440	5.80년

합계	55,773,750

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.(주2) CJ-30056 (아토메트)은 이상지질혈증과 당뇨병 치료 복합제로, 2018년 8월부터 판매되고 있습니다.12. 장기기타금융자산12-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	47,200	49,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	9,431,510	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	6,590,781	6,822,903

기타	-	140

합계	16,069,491	16,981,846

(주1) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.12-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,391,733,911	1.94	8,391,734	8,733,022	8,733,022

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,488	698,488

합계	9,094,298	9,431,510	9,431,510

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,367,754,446	1.94	8,367,754	9,411,116	9,411,116

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,070,318	10,109,603	10,109,603

(주1) 당반기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당반기와 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.12-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,300,752	1,300,752

주식>

한국화장품공업협동조합	100	18.45	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	5,229,055	5,229,055

소계	1,548,837	5,290,029	5,290,029

합계	4,373,705	6,590,781	6,590,781

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,532,874	1,532,874

주식>

한국화장품공업협동조합	100	18.45	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	5,229,055	5,229,055

소계	1,548,837	5,290,029	5,290,029

합계	4,373,705	6,822,903	6,822,903

12-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당반기	전반기

기초금액	946,179	181

평가로 인한 증감	(232,121)	(535,096)

이연법인세 효과	56,173	129,765

비지배지분 변동	86,729	204,534

기말금액	856,960	(200,616)

13. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	129,332,055	-	111,745,311	-

미지급금	47,779,040	-	46,117,067	157,627

환불부채	727,921	-	739,675	-

합계	177,839,016	-	158,602,053	157,627

14. 차입금14-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당반기	전기

유동	단기차입금	96,684,013	152,192,239

유동성장기부채	104,273,569	136,122,858

유동성사채	159,883,821	-

소계	360,841,403	288,315,097

비유동	장기차입금	583,772,143	658,818,599

사채	249,251,524	159,825,746

소계	833,023,667	818,644,345

합계	1,193,865,070	1,106,959,442

14-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.45	2.50	10,000,000	10,000,000

농협은행	시설자금대출	2.91~3.95	2.91	17,337,965	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.91	2.91	15,000,000	15,000,000

우리은행	운전자금대출	-	3.04	-	20,000,000

Scotia Bank	일반자금대출/시설자금대출 등	3.95~6.00	3.95~6.00	1,734,175	1,529,667

신한은행(미국)	일반자금대출	3.40~4.07	3.89~4.19	23,714,400	22,921,050

국민은행(북경)	일반자금대출	4.12	3.91	6,932,997	6,702,327

우리은행(순의)	일반자금대출	4.51~4.79	4.57~4.61	6,134,920	5,940,740

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.57	4.57	1,680,800	1,627,600

우리은행(상해)	일반자금대출	4.79	4.79	7,219,162	2,106,953

신한은행(무석)	일반자금대출	4.79	4.79	6,061,994	1,363,902

LARD-PT, LLC	일반자금대출	2.76	-	867,600	-

전자단기사채	-	2.53	-	50,000,000

합계	96,684,013	152,192,239

14-3. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	5.31	4.89	996,041	1,237,696

신한은행(순의)	일반자금대출	-	4.99	-	234,739

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	9,017,014	9,701,790

DBS China	일반자금대출	4.99	4.99	16,303,760	16,276,000

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	4.99	21,077,232	21,484,320

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	15,000,000	20,000,000

KDB산업은행	산업시설대출	2.91	2.73	75,000,000	100,000,000

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	70,000,000	70,000,000

KEB하나은행	한도대출(주1)	4.32	4.63	9,097,798	16,627,201

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	20,000,000	40,000,000

한국투자증권	한도대출(주1)	-	4.63	-	8,313,601

인수자금대출(주1)	-	4.74	-	15,000,000

한국증권금융	한도대출(주1)	4.32	4.63	4,548,899	8,313,601

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	35,000,000	25,000,000

교보생명	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	55,000,000	55,000,000

삼성생명	4.28	4.74	40,000,000	40,000,000

농협중앙회	4.28	4.74	40,000,000	35,000,000

삼성화재	4.28	4.74	30,000,000	30,000,000

신협중앙회	4.28	4.74	45,000,000	30,000,000

중국건설은행	4.28	4.74	30,000,000	30,000,000

동양생명	4.28	4.74	40,000,000	25,000,000

KDB캐피탈	4.28	4.74	15,000,000	13,000,000

미래에셋캐피탈	4.28	-	35,000,000	-

삼성증권	4.28	-	25,000,000	-

신한은행	4.28	-	10,000,000	-

국민은행	4.28	-	20,000,000	-

케이비증권	4.28	-	30,000,000	-

현대해상	-	4.74	-	60,000,000

새마을금고	-	4.74	-	30,000,000

농협은행	-	4.74	-	25,000,000

농협생명	-	4.74	-	20,000,000

하나캐피탈	-	4.74	-	15,000,000

ABL생명보험	-	4.74	-	15,000,000

하나생명	-	4.74	-	10,000,000

NH투자증권	-	4.74	-	10,000,000

우리종합금융	-	4.74	-	7,000,000

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	4.95	-	2,363,925	-

소계	693,404,669	802,188,948

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(104,273,569)	(136,122,858)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	(5,358,957)	(7,247,491)

장기차입금 장부금액	583,772,143	658,818,599

(주1) 연결실체의 인수자금대출에 대해 씨제이헬스케어(주)의 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.14-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2019년 07월 ~ 2020년 06월	104,273,569

2020년 07월 이후	589,131,100

합계	693,404,669

14-5. 당반기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제1회 무보증 원화사모사채	2013.04.05	2020.04.05	3.08	60,000,000	60,000,000

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	-

제2회 무보증 원화공모사채	2019.06.27	2022.06.27	2.21	150,000,000	-

사채할인발행차금	(864,655)	(174,254)

소 계	409,135,345	159,825,746

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(159,883,821)	-

장기사채 장부금액	249,251,524	159,825,746

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,956,204	3,103,965	11,943,238	2,916,694

예수금	1,781,889	-	1,175,599	-

미지급비용	37,653,746	1,865,479	37,370,826	2,872,344

미지급부가세	9,122,189	-	5,129,725	-

리스부채	4,865,928	12,323,638	-	-

임대보증금	1,113,000	113,500	1,169,000	340,000

합계	66,492,956	17,406,582	56,788,388	6,129,038

16. 순확정급여부채16-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	91,735,923	87,143,585

사외적립자산의 공정가치(주1)	(84,930,596)	(86,981,670)

합계	6,805,327	161,915

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	6,805,327	2,345,518

순확정급여자산	-	(2,183,603)

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,413천원(전기말 : 14,413천원)이 포함된 금액입니다.

16-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	161,915	4,265,868

사업결합으로 인한 취득	-	(3,337,501)

당기손익으로 인식하는 총비용	6,733,628	3,408,261

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(58,693)	(59,846)

관계사 전출액	(5,090)	(14,993)

퇴직금 지급액	(26,433)	(230,254)

기말금액	6,805,327	4,031,535

16-3. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당반기	전기

할인율	2.50% ~ 3.10%	2.50% ~ 3.10%

기대임금상승률	4.77% ~ 5.00%	4.77% ~ 5.00%

17. 자본금 17-1. 당반기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당반기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,346,698주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,173,349,000원

17-2. 당반기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당반기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초잔액	22,346,698	11,173,349	214,734,151

2019.06.27	유상증자(주1)	534,482	267,241	13,129,964

2019.06.30	기말잔액	22,881,180	11,440,590	227,864,115

(주1) 전기말 현재 미행사된 신주인수권 잔액 12,400백만원이 당반기 중 전액 행사되어 기타자본잉여금 1,003백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초잔액	21,104,461	10,552,230	115,355,191

2018.07.23	유상증자	1,242,237	621,119	99,378,960

2018.12.31	기말잔액	22,346,698	11,173,349	214,734,151

18. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,374백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다 (2018년 지급액 : 6,331백만원).

19. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.19-1. 당반기와 전반기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

화장품	의약품	식품	소계	화장품	의약품	소계

매출액	445,682,793	310,577,376	34,134,432	790,394,601	429,822,078	172,725,380	602,547,458

영업이익	22,660,322	39,113,927	7,956,794	69,731,043	24,182,603	18,354,116	42,536,719

19-2. 당반기와 전반기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	345,885,932	38,523,041	32,735,376	19,554,816	8,983,629	445,682,794

의약품	308,902,574	-	40,446	35,369	1,598,986	310,577,375

식품	34,134,432	-	-	-	-	34,134,432

합계	688,922,938	38,523,041	32,775,822	19,590,185	10,582,615	790,394,601

(단위 : 천원)

구 분	전반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	338,532,010	37,697,596	31,013,910	17,477,694	5,100,868	429,822,078

의약품	172,302,445	-	88,554	5,392	328,989	172,725,380

합계	510,834,455	37,697,596	31,102,464	17,483,086	5,429,857	602,547,458

20. 영업이익

20-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출	374,638,463	722,593,256	330,721,016	552,602,770

상품매출	29,270,191	57,193,381	24,553,413	41,833,357

반제품등매출	2,499,691	4,777,930	3,648,166	5,043,416

임대매출	527,042	1,051,424	364,969	715,953

기타매출	2,871,702	4,778,610	769,594	2,351,962

합계	409,807,089	790,394,601	360,057,158	602,547,458

20-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출원가	269,080,647	513,564,825	228,121,688	407,817,599

상품매출원가	23,047,436	44,595,859	18,386,982	32,502,199

반제품등매출원가	2,080,863	5,557,228	2,075,006	3,289,968

임대매출원가	201,577	455,456	212,237	414,826

기타매출원가	1,083,485	2,430,557	12,212,303	12,859,103

합계	295,494,008	566,603,925	261,008,216	456,883,695

20-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

급여 등	23,664,748	48,273,516	18,249,318	24,789,823

퇴직급여	1,761,270	3,647,570	1,082,738	1,358,491

복리후생비	3,605,231	7,589,563	2,385,947	3,064,250

교육훈련비	344,780	774,964	332,703	560,237

여비교통비	2,426,635	4,613,832	1,747,354	2,088,686

통신비	59,858	121,471	60,340	96,788

수도광열비	361,066	793,285	272,469	516,347

세금과공과	1,708,679	3,689,809	3,743,957	4,540,140

지급임차료	1,058,017	2,225,729	1,148,640	1,596,862

감가상각비	1,293,724	2,466,136	906,727	1,211,710

사용권자산 감가상각비	873,060	1,683,198	-	-

수선유지비	113,887	246,974	95,273	159,091

보험료	543,020	999,101	335,017	580,997

접대비	179,832	388,997	221,111	430,403

광고선전비	2,287,184	4,893,157	1,625,452	2,199,425

운반보관료	3,543,205	6,825,078	2,423,651	2,662,797

견본비	6,983	11,110	852	1,946

경상연구개발비	1,001,112	2,531,772	282,014	1,434,867

회의비	313,125	656,131	222,530	250,150

지급수수료	18,085,807	33,789,625	29,522,154	43,814,479

도서인쇄비	36,896	113,336	69,790	85,043

소모품비	537,526	1,092,987	383,514	713,632

수출부대비	178,149	344,459	217,155	407,638

차량유지비	119,073	205,820	89,440	125,989

환경유지비	5,121	5,494	1,352	3,122

무형자산상각비	3,661,302	7,335,577	2,672,393	3,454,438

잡비	84,015	132,637	22,749	22,749

조사연구비	3,404,788	7,991,959	2,896,797	2,896,797

판매촉진비	5,305,303	10,833,759	3,340,624	3,340,624

합계	76,563,396	154,277,046	74,352,061	102,407,521

21. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	1,336	32,225	13,573	17,282

무형자산손상차손환입	65,455	260,896	-	-

잡이익	1,194,741	1,719,756	647,438	989,209

합계	1,261,532	2,012,877	661,011	1,006,491

기타비용 :

유형자산처분손실	52,498	55,601	2,746	2,758

무형자산처분손실	-	-	25,300	25,300

무형자산손상차손	-	-	182,273	182,273

기부금	1,483,218	3,419,247	1,047,162	1,252,852

잡손실	436,203	498,818	200,833	605,324

기타의대손상각비	-	-	5,500	5,500

합계	1,971,919	3,973,666	1,463,814	2,074,007

22. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

금융수익 :

이자수익	306,619	1,139,911	435,896	867,302

외환차익	894,889	1,348,417	412,026	2,082,457

외화환산이익	924,134	5,283,417	1,563,010	4,342,612

배당금수익	28,458	95,798	-	10,972

단기금융상품처분이익	-	4,122	-	63,861

리스부채상환이익	706	1,184	-	-

합계	2,154,806	7,872,849	2,410,932	7,367,204

금융비용 :

이자비용	16,269,357	29,225,000	9,852,122	11,005,768

외환차손	362,338	1,192,170	479,806	1,332,869

외화환산손실	957,626	1,476,238	304,988	3,412,544

단기금융상품처분손실	-	3,241	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	702,073	702,073	-	183,959

파생상품부채평가손실	-	-	44,734	44,734

만기보유금융자산처분손실	-	6	-	-

합계	18,291,394	32,598,728	10,681,650	15,979,874

23. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당손익24-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

지배기업 보통주 연결반기순이익	13,795,148,596	27,968,848,440	15,516,706,605	28,682,460,055

가중평균유통보통주식수(주1)	22,370,192	22,358,510	21,104,461	21,104,461

기본주당이익	617	1,251	735	1,359

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 2/4분기	2,035,687,446	91	22,370,192

당반기	4,046,890,310	181	22,358,510

전 2/4분기	1,920,505,951	91	21,104,461

전반기	3,819,907,441	181	21,104,461

24-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

보통주 희석화 연결반기순이익(주1)	13,795,148,596	27,968,848,440	15,516,706,605	28,682,460,055

가중평균유통잠재적보통주식수	22,708,894	22,710,362	21,481,979	21,486,412

희석주당이익	607	1,232	722	1,335

(주1) 당반기와 전반기의 보통주 희석화 연결반기순이익은 보통주 연결반기순이익과 동일합니다.

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,370,192	22,358,510	21,104,461	21,104,461

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	338,702	351,852	377,518	381,951

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,708,894	22,710,362	21,481,979	21,486,412

(주1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산에 포함된 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 미행사된 신주인수권이고, 해당 신주인수권은 당반기 중에 모두 행사되어 당반기말 현재 미행사된 신주인수권금액(전반기말 미행사된 신주인수권금액 : 124억원)은 없습니다.

25. 범주별 금융상품25-1. 당반기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,431,510	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,590,781	6,822,903

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	241,651,615	76,509,294

단기금융상품	8,339,920	81,264,518

매출채권및기타채권	251,783,687	201,977,502

장기매출채권및기타채권	9,597,889	9,495,892

장기금융상품	47,200	49,200

미수수익	199,329	184,971

만기보유금융자산	-	560

합계	527,641,931	386,414,443

25-2. 당반기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	177,839,016	158,602,053

매입채무및기타채무(비유동)	-	157,627

기타금융부채	32,473,934	17,279,670

차입금(유동)	360,841,403	288,315,097

차입금(비유동)	833,023,667	818,644,346

합계	1,404,178,020	1,282,998,793

26. 공정가치26-1. 금융상품 종류별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,431,510	9,431,510	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,590,781	6,590,781	6,822,903	6,822,903

합계	16,022,291	16,022,291	16,932,506	16,932,506

위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.26-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,431,510	9,431,510

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,300,752	-	5,290,029	6,590,781

합계	1,300,752	-	14,721,539	16,022,291

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,532,874	-	5,290,029	6,822,903

합계	1,532,874	-	15,399,632	16,932,506

당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.26-3. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당반기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	698,488	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	5.78%

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	8,733,022	3	이항모형	기준일 주가	20,216원

주가변동성	6.70%

할인율	6.89%~9.12%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.95%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

(주)와이바이오로직스	5,229,055	3	시장접근법	해당없음

26-4. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 수익증권 및 지분증권이 있습니다.당반기말 현재 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사와 히트사모투자합자회사에투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역별 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 전환우선주

(단위: 천원)

구 분	발행일	주가

10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어	2017-05-31	(163,217)	111,679

2017-08-01	(45,586)	40,490

② 전환사채

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성	할인율

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

차헬스케어 제2회 전환사채	(18,939)	30,311	(1,406)	1,445	9,084	(8,233)

차헬스케어 제3회 전환사채	(5,756)	9,289	(431)	444	2,668	(2,363)

③ 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1% 하락	1% 상승

서울공항리무진	130,471	(104,135)

(주)서대구에너지	210,104	(148,157)

27. 특수관계자와의 거래27-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), Seokoh Canada, Inc.,(주)에치엔지, (주)케이비랩, 콜마스크(주), 근오농림(주), 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주), Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., (주)내츄럴스토리,Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 콜밤앤스틱(주) 등

27-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	404,400	-	-	9,840,469

콜마비앤에이치(주)	71,337,847	-	2,659,677	36,253

콜마파마(주)	6,935,031	7,778	7,345,155	90,723

(주)에치엔지	1,995,834	-	14,676	19,222,421

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	219,420

(주)케이비랩	-	-	97,825	70,004

콜마스크(주)	12,931	-	1,746	21,622,381

근오농림(주)	-	-	-	12,071

파마사이언스코리아(주)	572,738	-	-	6,317

(주)내츄럴스토리	698,795	-	18,265,587	2,207,447

기타 개인(주1)	-	-	-	382,300

합계	81,957,576	7,778	28,384,666	53,709,806

(주1) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	404,400	-	800	11,084,011

콜마비앤에이치(주)	62,801,760	-	2,210,859	3,750

콜마파마(주)	2,993,813	5,875	6,311,956	74,339

(주)에치엔지	39,538,696	-	26,059	15,153,580

씨엔아이개발(주)(주1)	-	-	-	1,049,117

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	215,125

(주)케이비랩	4,418	-	550	96,400

콜마스크(주)	11,017	-	-	37,743,527

근오농림(주)	-	-	-	2,500

파마사이언스코리아(주)	332,126	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	249,335	-	18,472,077	2,705,955

기타 개인(주2)	-	-	-	1,862,500

합계	106,335,568	5,875	27,022,301	69,990,804

(주1) 씨엔아이개발(주)는 2018년 8월 1일자로 한국콜마홀딩스(주)로 합병되었습니다.(주2) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액 입니다.

27-3. 당반기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	1,146,480	-	1,565,373

콜마비앤에이치(주)	11,848,284	8,716	467,584	-

콜마파마(주)	3,718,960	316,705	1,419,516	29,834

(주)에치엔지	411,807	284	2,892,319	614,733

(주)케이비랩	-	-	57,268	13,774

콜마스크(주)	7,935	-	6,867,495	8,412

파마사이언스코리아(주)	1,217,420	-	-	-

(주)내츄럴스토리	1,516,696	-	2,507,634	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	18,721,102	1,872,185	14,211,816	2,232,126

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	1,156,659	-	1,033,880

콜마비앤에이치(주)	1,500,212	6,632	542,139	135,000

콜마파마(주)	2,504,564	393,801	227,226	-

(주)에치엔지	2,561,634	587	46,490	581,368

(주)케이비랩	-	-	88	4,958

콜마스크(주)	3,556	-	138,497	-

파마사이언스코리아(주)	962,335	-	-	-

(주)내츄럴스토리	689,974	151,250	22,984	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	8,222,275	2,108,929	977,424	1,755,206

27-4. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구 분	회사명	배당금 지급

당반기	전반기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	2,049,263	1,416,683

(주)내츄럴스토리	7,902	7,184

기타 개인	개인	72,504	59,687

합계	2,129,669	1,483,554

27-5. 연결실체의 당반기와 전반기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기급여	4,700,652	2,793,249

퇴직급여	651,326	251,398

합계	5,351,978	3,044,647

28. 지급보증28-1. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기

보증금액	보증내용

서울보증보험	2,494,388	계약이행보증서 발급

대표이사	16,500,000	국민은행 차입금

합계	18,994,388

28-2. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	당반기

제공자	담보내용	제공받은 담보자산(주1)	채권최고액	담보제공처

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	차입금 관련 담보제공	주식	120,000,000	산업은행

(주1) 한국콜마홀딩스(주)가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

28-3. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

연결실체와의 관계	제공받은 자	당반기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의 특수관계자	파마사이언스코리아(주)	차입금에 대한 보증	하나은행	1,800,000	700,000

한국콜마홀딩스(주)	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

임직원	여신한도설정	우리은행	15,000,000	2,142,096

합계	16,800,000 SGD 36,500,000	2,842,096 SGD 36,500,000

28-4. 당반기말 현재 연결실체는 씨제이헬스케어(주) 인수자금 차입(5,809억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

29. 우발채무와 주요 약정사항29-1. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당반기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	인수자금한도대출	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 68,000	-	-	-	-	-	CNY 68,000

KDB산업은행(북경)	CNY 10,000	-	-	-	-	-	CNY 10,000

USD 862	-	-	-	-	-	USD 862

농협은행	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

-	-	-	-	-	USD 5,000	USD 5,000

KEB하나은행	-	3,000,000	20,000,000	-	-	-	23,000,000

한국투자증권	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

한국증권금융	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

신한은행	7,000,000	-	-	-	10,000,000	-	17,000,000

신한은행(무석)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	CNY 50,000

신한은행(미국)	USD 20,500	-	-	-	-	-	USD 20,500

중소기업은행	-	-	-	-	46,000,000	-	46,000,000

-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

국민은행	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

-	-	-	-	-	USD 7,000	USD 7,000

국민은행(북경)	CNY 132,000	-	-	-	-	-	CNY 132,000

USD 6,000	-	-	-	-	-	USD 6,000

Scotia Bank	CAD 6,200	-	-	-	-	-	CAD 6,200

DBS China	CNY 100,000	-	-	-	-	-	CNY 100,000

우리은행	7,000,000	15,000,000	-	-	4,800,000	-	26,800,000

우리은행(순의)	CNY 36,500	-	-	-	-	-	CNY 36,500

우리은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	CNY 50,000

수출입은행	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

EDC	-	-	-	CAD 2,677	-	-	CAD 2,677

합계	29,000,000	18,000,000	40,000,000	30,000,000	65,800,000	-	182,800,000

CNY 446,500	-	-	-	-	-	CNY 446,500

USD 27,362	-	-	-	-	USD 13,200	USD 40,562

CAD 6,200	-	-	CAD 2,677	-	-	CAD 8,877

29-2. 종속기업인 씨케이엠(주)는 전기 중 상환전환우선주 1,093,705주를 발행하였으며, 당사와 씨케이엠(주)의 상환전환우선주주(이하 "투자자")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도요구권(Drag-along right)	2022년 12월 31일까지 씨케이엠(주)의 기업공개가 이루어지지 않는 등 특정 사유가 발생하는 경우, 투자자는 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우에 당사가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	당사가 씨케이엠(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 당사와 동일한 조건으로 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분을 함께 매각할 수 있는 권리를 보유함.

당사의 콜옵션	당사는 투자자가 동반매도요구권(drag-along right)을 행사하는 경우, 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

29-3. 당반기말 현재 씨제이헬스케어(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

담보물 등 처분에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주) 주식을 포함한 담보물의 전부 또는 일부를 처분하는 경우, 그 처분대금 수령일에 처분대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

배당금 등 수령에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주) 주식과 관련한 출자환급(배당, 자본감소, 자기주식 취득 등을 포함)으로 인하여 씨제이헬스케어(주)로부터 금원을 수령하는 경우, 그 수령금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 씨케이엠(주)가 후순위부채를 차입하는 경우, 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

금융부채 조달에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 허용된 부채 외의 금융부채로 자금을 수령한 경우, 그 자금 수령일에 수령대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

본건 주식매매계약에 따른 배상액 등의 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 본건 주식매매계약과 관련하여 배상금 등의 명목으로 수령하는 금원이 있는 경우, 그 수령일에 수령금원 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

IPO에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주)와 합병 후 IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 50% 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함.

재무약정	자회사인 씨케이엠(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. (단, 조건에 따라 반기말을 기준으로 당해 재무비율 준수여부 재계산 가능)

30. 계류 중인 소송사건30-1. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당반기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	더블유플러스(주)	연결실체	채무부존재확인	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	황옥례 외 2명	연결실체	손해배상(업무상재해)	206,718	1심 진행 중

서울중앙지방법원	Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 2인	연결실체 외10인	특허침해금지 및 예방청구 등의 소(주1)	200,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 1인	연결실체 외 2인	특허침해금지 및 예방청구 등의 소	200,000	1심 진행 중

합계	606,718

(주1) Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 2인이 연결실체를 포함한 11인을 피고로 하여 제기한 소송의 총소송금액은 2,400,000천원이며 기재한 소송금액 200,000천원은 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다.30-2. 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당반기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	연결실체	남광호	손해배상	28,847	1심 진행 중

서울중앙지방법원	연결실체	(주)골드맵트레이드 외 3인	손해배상	201,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	연결실체	더블유플러스(주)	매수금 등 청구의 소	97,773	1심 진행 중

대법원	연결실체	Warner-Lambert Company LLC	특허 등록무효	100,000	3심 진행중

서울행정법원	연결실체	보건복지부장관	보험약가인하처분취소	50,000	1심 진행 중

합계	477,620

31. 리스31-1. 당반기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	19,081,356	2,084,705	16,996,651

기계	33,466	1,673	31,793

차량운반구	990,548	275,578	714,970

합계	20,105,370	2,361,956	17,743,414

31-2. 당반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산감가상각비	리스부채 이자비용	단기 및 소액리스료

건물	2,184,902	277,996	2,000,634

기계	1,673	240	136,581

차량운반구	164,064	12,199	87,620

기타	-	-	308,353

합계	2,350,639	290,435	2,533,188

31-3. 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 5,208,694천원입니다.31-4. 당반기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	5,382,398	12,799,515	263,224	18,445,137

32. 위험관리32-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

부채(A)	1,510,378,566	1,376,591,254

자본(B)	847,594,915	809,826,828

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	249,991,535	157,773,812

차입금(D)	1,193,865,070	1,106,959,442

부채비율(A/B)	178.20%	169.99%

순차입금비율(D-C)/B	111.36%	117.21%

32-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 9,432백만원 및 6,591백만원입니다.나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 29에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 33. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법에 따라, 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.33-1. 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.4%~4.95%입니다.33-2. 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일	조정	2019년 1월 1일

리스사용권자산	-	18,363,323	18,363,323

리스부채	-	17,844,310	17,844,310

33-3. 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.33-4. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

34. 상환전환우선주34-1. 당사의 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 중 상환전환우선주를 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액

비지배지분	350,000,000

34-2. 씨케이엠(주)의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

인수인	메디카홀딩스 유한회사, 오딘제10차 유한회사, 스틱스페셜시츄에이션헬스케어 유한회사

발행주식수	1,093,750주

발행가액	1주당 320,000원

배당률	보통주의 주주와 동일하게 배당

의결권	보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐

전환권	① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음 ② 전환가액 : 5,000원 ③ 전환기간 : 발행일로부터 6개월 이후부터 만기상환일까지 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 기간 만료일 다음 날에 동일한 전환계산방법에 따라 보통주로 전환된 것으로 봄 ④ 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ⑤ 전환가액 조정에 관한 사항 : 우선주 발행 이후 전환 전에 합병, 무상증자, 주식분할, 주식병합시 그 비율에 따라 조정

상환권	① 상환권 : 발행회사는 우선주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음 ② 상환기간 : 2023년 7월 1일부터 만기 상환일까지 ③ 상환가액 : 우선주발행가액에 만기수익률기준 연복리 5%를 가산한 금액