한국콜마 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	885,413,385,119	816,296,191,864

현금및현금성자산	165,267,020,746	220,073,383,228

단기금융상품	95,907,520,000	70,634,000,000

매출채권 및 기타유동채권	322,799,616,108	260,434,138,579

기타금융자산	8,894,647,305	12,484,772,237

파생금융자산	817,951,722

기타유동자산	13,521,777,533	11,226,669,560

반품권자산	283,359,947	321,255,747

유동재고자산	278,099,956,484	239,404,824,504

당기법인세자산	639,486,996	899,196,287

비유동자산	2,160,656,974,417	2,117,013,287,478

장기매출채권 및 기타비유동채권	185,768	368,147,281

유형자산	680,158,724,026	608,846,424,807

투자부동산	22,798,495,276	58,192,852,333

무형자산	1,298,508,763,137	1,301,807,413,803

사용권자산	77,869,045,501	63,324,796,179

관계기업 및 공동기업투자	16,126,170,186	14,961,879,500

장기기타금융자산	27,203,814,361	24,933,763,139

기타비유동자산	1,766,143,767	2,275,027,860

반품권자산	145,457,669	190,828,635

이연법인세자산	1,227,578,400	2,358,736,522

순확정급여자산	34,852,596,326	39,753,417,419

자산총계	3,046,070,359,536	2,933,309,479,342

부채

유동부채	1,077,352,407,207	868,139,417,222

매입채무 및 기타유동채무	226,544,913,737	211,823,634,010

차입금	571,735,445,309	419,327,991,090

사채	139,943,317,287	99,932,951,792

파생금융부채	1,061,924,334

당기법인세부채	9,586,221,631	17,428,210,099

기타부채	109,851,243,666	99,091,821,090

금융부채	1,815,000,000	1,915,806,027

리스부채	15,092,687,016	12,818,627,795

환불부채	2,010,236,305	1,968,255,793

유동충당부채	773,342,256	970,768,531

계약부채	1,799,426,661

비유동부채	445,015,473,384	595,696,962,530

순확정급여부채	619,223,179	527,847,133

차입금	122,360,328,894	193,606,254,337

사채	209,777,691,546	299,508,237,198

기타부채	472,721,716	814,566,754

금융부채	277,200,000	105,000,000

리스부채	55,648,041,752	41,602,278,244

장기매입채무및기타부채	2,599,579,572	2,916,934,486

환불부채	1,376,302,344	1,543,456,430

비유동충당부채	3,123,883,993	2,854,731,137

이연법인세부채	48,760,500,388	52,217,656,811

부채총계	1,522,367,880,591	1,463,836,379,752

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	704,346,642,719	664,096,497,576

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	262,307,231,948	264,479,286,287

주식발행초과금	227,864,115,409	227,864,115,409

기타자본잉여금	34,443,116,539	36,615,170,878

자본조정	395,824,062	354,333,419

기타자본조정	395,824,062	354,333,419

기타포괄손익누계액	5,394,464,468	4,142,545,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	824,955,193	238,303,755

해외사업장환산외환차이	4,569,463,792	3,890,941,423

지분법자본변동	62,744	43,853

현금흐름위험회피손익	(17,261)	13,256,435

이익잉여금(결손금)	424,808,532,241	383,679,742,404

법정적립금	15,706,378,116	13,896,864,527

임의적립금	7,722,161,748	7,871,011,793

미처분이익잉여금(미처리결손금)	401,379,992,377	361,911,866,084

비지배지분	819,355,836,226	805,376,602,014

자본총계	1,523,702,478,945	1,469,473,099,590

자본과부채총계	3,046,070,359,536	2,933,309,479,342

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	516,384,773,087	1,603,783,421,388	473,518,828,595	1,386,666,513,886

매출원가	375,090,352,483	1,182,370,226,406	352,855,905,491	1,031,205,557,527

매출총이익	141,294,420,604	421,413,194,982	120,662,923,104	355,460,956,359

판매비와관리비	110,259,919,797	322,647,689,028	102,568,569,149	290,817,135,582

영업이익	31,034,500,807	98,765,505,954	18,094,353,955	64,643,820,777

관계기업과공동기업투자손익	495,994,570	2,014,295,311	425,637,309	243,033,646

기타수익	2,119,074,570	4,157,388,785	559,141,211	6,452,002,387

기타비용	1,062,641,846	4,317,613,026	1,714,273,636	3,311,724,089

금융수익	5,949,667,745	18,299,875,250	23,185,073,410	42,680,688,427

금융비용	11,667,216,503	39,858,368,692	19,536,963,617	39,661,795,984

법인세비용차감전순이익(손실)	26,869,379,343	79,061,083,582	21,012,968,632	71,046,025,164

법인세비용(수익)	7,113,381,097	10,201,638,870	14,512,494,934	27,802,346,334

당기순이익(손실)	19,755,998,246	68,859,444,712	6,500,473,698	43,243,678,830

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,489,525,627	52,085,156,159	793,423,607	25,637,742,939

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,266,472,619	16,774,288,553	5,707,050,091	17,605,935,891

기타포괄손익	(175,689,978)	1,830,011,829	(20,977,378)	2,090,457,941

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	286,951,966	1,178,638,211	(772,034,513)	(859,546,700)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	238,152,974	591,374,836	(346,406,973)	(304,796,198)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	48,798,992	587,263,375	(425,627,540)	(554,750,502)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(462,641,944)	651,373,618	751,057,135	2,950,004,641

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(462,660,835)	687,495,608	712,431,748	2,943,825,885

지분법자본변동	18,891	18,891

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(36,140,881)	38,625,387	6,178,756

총포괄손익	19,580,308,268	70,689,456,541	6,479,496,320	45,334,136,771

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	11,253,337,689	53,821,298,838	146,316,327	26,309,954,626

포괄손익, 비지배지분	8,326,970,579	16,868,157,703	6,333,179,993	19,024,182,145

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	502	2,276	35	1,120

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	502	2,276	35	1,120

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	266,692,495,734	2,668,443,875	402,804,200,042	683,605,729,651	675,954,039,265	1,359,559,768,916

당기순이익(손실)	25,637,742,939	25,637,742,939	17,605,935,891	43,243,678,830

순확정급여부채 재측정요소	(148,135,815)	(148,135,815)	(156,660,383)	(304,796,198)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(554,750,502)	(554,750,502)	(554,750,502)

해외사업장환산외환차이	1,372,849,339	1,372,849,339	1,570,976,546	2,943,825,885

지분법자본변동

연차배당	(2,255,500,771)	(9,495,689,700)	(11,751,190,471)	(3,094,419,229)	(14,845,609,700)

현금흐름위험회피손익	2,248,665	2,248,665	3,930,091	6,178,756

주식보상비용	22,297,908	22,297,908	29,540,050	51,837,958

자기주식	(559,424,814)	(559,424,814)	(23,621,555,786)	(24,180,980,600)

비지배주주지분의 변동	100,704,010	100,704,010	45,747,750	146,451,760

기타의 변동

연결범위의 변동	143,564,908,841	143,564,908,841

2022.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	263,978,274,159	22,297,908	3,488,791,377	418,798,117,466	697,728,070,910	811,902,443,036	1,509,630,513,946

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	264,479,286,287	354,333,419	4,142,545,466	383,679,742,404	664,096,497,576	805,376,602,014	1,469,473,099,590

당기순이익(손실)	52,085,156,159	52,085,156,159	16,774,288,553	68,859,444,712

순확정급여부채 재측정요소	484,223,678	484,223,678	107,151,158	591,374,836

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	586,651,438	586,651,438	611,937	587,263,375

해외사업장환산외환차이	678,522,369	678,522,369	8,973,239	687,495,608

지분법자본변동	18,891	18,891	18,891

연차배당	(2,222,155,552)	(11,440,590,000)	(13,662,745,552)	(2,943,889,888)	(16,606,635,440)

현금흐름위험회피손익	(13,273,697)	(13,273,697)	(22,867,184)	(36,140,881)

주식보상비용	41,490,643	41,490,643	54,966,397	96,457,040

자기주식

비지배주주지분의 변동

기타의 변동	50,101,213	1	50,101,214	50,101,214

연결범위의 변동

2023.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	262,307,231,948	395,824,062	5,394,464,468	424,808,532,241	704,346,642,719	819,355,836,226	1,523,702,478,945

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	52,231,966,980	51,024,223,081

영업에서 창출된 현금	99,525,466,038	101,226,738,710

당기순이익(손실)	68,859,444,712	43,243,678,830

당기순이익조정을 위한 가감	113,365,873,872	113,705,492,880

대손상각비 조정	1,952,185,410	541,967,420

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(1,167,825,012)

퇴직급여 조정	11,325,193,926	12,419,575,021

주식보상비용	96,457,040	51,837,958

장기종업원급여	43,301,403	16,809,477

감가상각비에 대한 조정	42,155,742,648	32,722,517,512

무형자산상각비에 대한 조정	15,257,406,950	11,184,927,822

사용권자산감가상각비	12,824,975,058	10,563,639,130

유형자산처분손실 조정	97,764,960	4,695,264

유형자산손상차손 조정	172,854,152

무형자산처분손실 조정	120,411,639	147,129,968

무형자산손상차손(환입)	75,903,862	83,081,810

사용권자산해지손실	84,139,179

이자비용 조정	32,635,243,323	22,705,852,858

외화환산손실 조정	2,881,030,358	8,283,718,821

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,799,452	275,716,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	855,528,980

파생금융자산평가손실	887,619,059

파생금융자산처분손실	1,132,794,350

파생금융부채평가손실	186,288,895	1,772,566,377

파생금융부채처분손실	108,731,132	708,175,000

세금과공과	352,748,480

재고자산폐기손실	1,026,996

재고자산평가충당금전입(환입)	(558,851,814)	5,097,923,227

판매보증비용(환입)	(209,009,506)	694,640,150

잡손실	5,725,800

지급수수료	10,278,957	(3,263,112)

연구개발비	57,227,265	(23,310,000)

소모품비	14,498,282

지분법손실 조정	(217,079,198)

관계기업투자처분손실	2,989,632

법인세비용 조정	10,201,638,870	27,802,346,334

해외사업장청산손실	173,344,709

유형자산처분이익 조정	(178,922,139)	(56,603,080)

무형자산처분이익 조정	(433,896,574)

사용권자산해지이익	(1,314,293)	(2,587,626)

이자수익에 대한 조정	(5,751,886,928)	(5,418,133,283)

배당금수익	(388,395,729)	(149,728,077)

외화환산이익 조정	(5,136,549,532)	(16,005,732,047)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(160,712,725)	(781,423,073)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(163,396,788)	(365,934,278)

파생금융자산평가이익 조정	(1,908,938,179)

파생금융부채처분이익	(485,234,700)

지분법이익 조정	(1,333,239,795)

관계기업투자처분이익	(681,055,516)

정부보조금	(45,027,828)	(16,607,372)

잡이익 조정	(162,112,103)	82,821,184

리스부채상환이익	(655,724)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(82,699,852,546)	(55,722,433,000)

매출채권의 감소(증가)	(60,517,286,767)	(17,617,984,401)

기타채권의 감소(증가)	65,855,319	742,945,706

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,289,336,648)	4,481,254,579

기타비유동자산의 감소(증가)	161,252,389	(805,031,586)

재고자산의 감소(증가)	(36,806,211,395)	(20,768,037,301)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	(266,133)

매입채무의 증가(감소)	20,508,686,657	(21,377,748,016)

기타채무의 증가(감소)	138,013,777	(1,491,161,089)

기타유동부채의 증가(감소)	4,416,110,268	3,814,417,058

기타비유동부채의 증가(감소)	(734,197,753)	29,400,172

파생금융부채의증가(감소)	(708,175,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(5,642,472,260)	(1,587,492,109)

환불부채의 증가(감소)	(434,821,013)

이자수취	7,004,268,938	5,083,063,172

이자지급(영업)	(33,304,212,182)	(22,293,150,287)

배당금수취(영업)	11,797,189	149,728,077

법인세환급(납부)	(21,005,353,003)	(33,142,156,591)

투자활동현금흐름	(107,521,856,761)	(104,705,190,618)

투자활동으로 인한 현금유입액	428,054,641,106	982,921,764,303

단기금융상품의 감소	389,627,970,034	693,748,775,929

기타금융자산의 감소	30,503,359,616	272,198,856,118

기타비유동자산의 감소	52,250,415	(335,607,311)

기타채권의 감소	(367,416,577)	509,809,784

유형자산의 처분	525,144,390	83,353,238

무형자산의 처분	1,431,404,916	1,290,000,000

기타의투자자산 처분	56,656,614

관계기업및공동기업투자의 처분	2,500,001,200

장기기타금융자산의 감소	3,656,769,470	15,071,827,087

정부보조금의 수취	68,501,028	354,749,458

투자활동으로 인한 현금유출액	(535,576,497,867)	(1,087,626,954,921)

단기금융상품의 취득	414,067,360,034	612,708,167,230

기타금융자산의 취득	30,068,406,254	181,918,022,878

기타비유동자산의 증가	120,000,000

기타채권의 증가	11,567,816	106,470,763

장기기타금융자산의 증가	802,000,000	5,388,010,071

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	77,020,001,619	29,317,638,580

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	11,894,966,510	15,253,222,300

리스사용권자산의 취득	(57,778,406)	126,185,120

정부보조금의 사용	308,125,254

관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	1,649,974,040	4,578,471,000

사업결합으로 인한 순현금흐름(기초현금보유액차감)	237,922,641,725

재무활동현금흐름	(1,280,981,274)	85,961,472,777

재무활동으로 인한 현금유입액	319,918,580,145	560,841,850,618

차입금의 차입	319,884,180,145	410,824,724,697

사채의 증가	150,017,125,921

기타비유동부채의 증가	28,400,000

기타유동부채의 증가	6,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(321,199,561,419)	(474,880,377,841)

재무활동으로 분류된 차입금의 상환	294,319,379,250	176,245,188,669

리스부채의 상환	10,221,546,729	9,189,538,628

사채의 상환	250,391,340,000

배당금의 지급	16,606,635,440	14,845,609,700

자기주식의 매입	24,180,980,600

기타비유동부채의 감소	52,000,000

종속기업출자금의반환	27,720,244

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,764,508,573	5,216,439,799

현금및현금성자산의순증가(감소)	(54,806,362,482)	37,496,945,039

기초현금및현금성자산	220,073,383,228	191,219,363,749

기말현금및현금성자산	165,267,020,746	228,716,308,788