한국콜마 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 8 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	588,152,370,912	646,020,460,036

현금및현금성자산	70,048,518,706	118,613,914,875

단기금융상품	4,597,200,000	17,998,128,799

매출채권 및 기타유동채권	175,944,240,732	225,485,925,337

기타유동금융자산	99,097,101,336

기타유동자산	22,695,983,749	18,811,688,440

반품권자산	3,903,776,327	4,935,169,857

재고자산	161,848,364,416	160,663,174,700

당기법인세자산	7,837,807	415,356,692

매각예정자산	149,106,449,175

비유동자산	1,743,598,952,263	1,754,288,999,191

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,257,120,312	10,949,743,230

유형자산	465,626,980,041	466,944,474,111

투자부동산	2,855,254,487	522,254,819

무형자산	1,119,595,731,923	1,138,438,243,529

사용권자산	86,055,207,973	83,953,624,727

관계기업및 공동기업 투자자산	5,400,217,565	3,399,198,565

장기기타금융자산	16,014,970,231	13,490,866,280

기타비유동자산	29,198,375,398	28,357,222,765

반품권자산	151,812,700

이연법인세자산	8,443,281,633	5,598,703,349

순확정급여자산	2,634,667,816

자산총계	2,331,751,323,175	2,400,309,459,227

부채

유동부채	482,912,192,568	707,420,208,614

매입채무 및 기타유동채무	149,301,801,596	180,180,223,691

단기차입금	194,497,566,457	409,507,695,449

당기법인세부채	22,114,635,639	22,935,959,639

기타유동부채	72,942,645,248	74,653,847,591

유동리스부채	13,510,152,025	13,498,079,069

환불부채	6,297,386,276	6,644,403,175

매각예정부채	24,248,005,327

비유동부채	971,622,508,981	845,016,343,678

순확정급여부채	10,998,857,291	6,333,578,211

장기차입금	868,045,527,010	738,988,912,517

기타비유동부채	4,207,066,958	4,654,322,929

비유동리스부채	60,408,986,677	67,431,981,230

장기매입채무 및 기타비유동채무	40,154,741	4,876,283

복구충당부채	3,924,225,774	2,437,274,560

이연법인세부채	23,997,690,530	25,165,397,948

부채총계	1,454,534,701,549	1,552,436,552,292

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	499,380,096,042	471,364,638,968

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	228,252,433,831	227,864,115,409

주식발행초과금	227,864,115,409	227,864,115,409

기타자본잉여금	388,318,422

기타포괄손익누계액	2,379,643,349	(285,771,052)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,768,648,075	14,778,489

해외사업장환산외환차이	610,995,274	(300,549,541)

이익잉여금(결손금)	257,307,428,862	232,345,704,611

법정적립금	8,821,922,227	3,066,843,287

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	241,063,344,887	221,856,699,576

비지배지분	377,836,525,584	376,508,267,967

자본총계	877,216,621,626	847,872,906,935

자본과부채총계	2,331,751,323,175	2,400,309,459,227

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	317,641,449,103	973,144,045,621	322,142,929,483	1,031,764,932,993

매출원가	216,985,214,308	675,936,136,736	225,818,681,447	731,127,428,573

매출총이익	100,656,234,795	297,207,908,885	96,324,248,036	300,637,504,420

판매비와관리비	81,222,688,754	226,982,769,944	78,352,416,791	223,803,774,688

대손상각비	531,670,514	499,429,299	(41,488,207)	(213,674,394)

영업이익(손실)	18,901,875,527	69,725,709,642	18,013,319,452	77,047,404,126

기타이익	1,112,372,373	2,567,132,479	403,551,010	2,256,332,181

기타손실	(3,493,713,577)	2,800,145,192	2,068,409,514	5,940,149,757

금융수익	747,998,361	9,704,009,673	4,556,487,845	12,331,166,273

금융원가	7,579,609,673	38,536,176,306	13,841,237,048	46,363,651,373

법인세비용차감전순이익(손실)	16,676,350,165	40,660,530,296	7,063,711,745	39,331,101,450

계속영업 법인세비용	6,255,267,054	17,129,777,454	3,997,287,134	15,703,113,360

계속영업이익(손실)	10,421,083,111	23,530,752,842	3,066,424,611	23,627,988,090

중단영업이익(손실)	5,559,796,479	12,771,539,267	1,749,368,559	10,026,292,363

당기순이익(손실)	15,980,879,590	36,302,292,109	4,815,793,170	33,654,280,453

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	12,527,799,535	33,461,827,920	2,738,629,151	30,707,477,591

계속영업 분기순이익	6,968,003,056	20,690,288,653	989,260,592	20,681,185,228

중단영업 분기순이익	5,559,796,479	12,771,539,267	1,749,368,559	10,026,292,363

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,453,080,055	2,840,464,189	2,077,164,019	2,946,802,862

계속영업 분기순이익	3,453,080,055	2,840,464,189	2,077,164,019	2,946,802,862

기타포괄손익	1,101,141,226	2,624,769,076	1,936,937,932	5,846,544,718

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,550,660,059	1,598,868,451	(161,240,578)	(292,276,129)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(208,507,101)	(155,171,932)	12,493,901	57,406,007

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,759,167,160	1,754,040,383	(173,734,479)	(349,682,136)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(449,518,833)	1,025,900,625	2,098,178,510	6,138,820,847

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(449,518,833)	1,025,900,625	2,098,178,510	6,138,820,847

총포괄손익	17,082,020,816	38,927,061,185	6,752,731,102	39,500,825,171

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,034,335,288	35,095,450,080	3,822,163,833	34,370,900,496

총 포괄손익, 비지배지분	4,047,685,528	3,831,611,105	2,930,567,269	5,129,924,675

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	548	1,462	119	1,363

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	305	904	43	918

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	243	558	76	445

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	548	1,462	119	1,350

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	305	904	43	909

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	243	558	76	441

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(1,796,158,298)	213,242,364,232	438,356,508,215	371,470,319,672	809,826,827,887

당기순이익(손실)	30,707,477,591	30,707,477,591	2,946,802,862	33,654,280,453

순확정급여부채 재측정요소	57,406,007	57,406,007	57,406,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(177,314,650)	(177,314,650)	(172,367,486)	(349,682,136)

해외사업장환산외환차이	3,783,331,548	3,783,331,548	2,355,489,299	6,138,820,847

연차배당	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)

종속기업 취득에 따른 변동

종속기업 합병

유상증자	267,241,000	12,127,162,128	12,394,403,128	12,394,403,128

2019.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	1,809,858,600	236,632,837,490	477,747,401,499	376,600,244,347	854,347,645,846

2020.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	(285,771,052)	232,345,704,611	471,364,638,968	376,508,267,967	847,872,906,935

당기순이익(손실)	33,461,827,920	33,461,827,920	2,840,464,189	36,302,292,109

순확정급여부채 재측정요소	(45,713,006)	(45,713,006)	(109,458,926)	(155,171,932)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,753,869,586	(986,079,235)	767,790,351	986,250,032	1,754,040,383

해외사업장환산외환차이	911,544,815	911,544,815	114,355,810	1,025,900,625

연차배당	(7,550,789,400)	(7,550,789,400)	(43,657,126)	(7,594,446,526)

종속기업 취득에 따른 변동	388,318,422	388,318,422	(2,539,873,160)	(2,151,554,738)

종속기업 합병	82,477,972	82,477,972	80,176,798	162,654,770

유상증자

2020.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	228,252,433,831	2,379,643,349	257,307,428,862	499,380,096,042	377,836,525,584	877,216,621,626

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 8 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	37,155,425,860	95,380,758,354

영업에서 창출된 현금	93,776,109,686	149,341,504,859

당기순이익(손실)	36,302,292,109	33,654,280,453

당기순이익조정을 위한 가감	113,062,688,956	108,584,492,217

대손상각비(환입)	1,968,772,196	(207,255,444)

감가상각비	27,535,181,543	28,116,458,678

무형자산상각비	10,788,645,251	10,967,432,456

사용권자산감가상각비	10,025,692,440	4,717,980,112

퇴직급여	9,750,904,288	10,103,790,274

이자비용	28,776,449,894	41,279,220,393

외화환산손실	1,878,115,808	860,147,385

단기금융상품처분손실	16,377,214	3,241,096

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	176,609,391	702,073,294

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	135,931

지급수수료	2,522,879,652

만기보유금융자산처분손실	5,591

유형자산처분손실	462,744,028	167,468,200

무형자산손상차손(환입)	(271,883,392)

무형자산처분손실	43,435,931

잡손실	1,000

잡이익	(158,708,138)

외화환산이익	(3,976,101,955)	(5,131,171,179)

단기금융상품처분이익	(332,272,446)	(5,644,389)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(392,814,986)

유형자산처분이익	(42,226,541)	(41,145,867)

리스해지이익	(109,481,092)	(2,180,277)

무형자산처분이익	(119,992,089)

이자수익	(1,304,435,067)	(2,436,321,207)

배당금수익	(33,444,580)	(190,857,527)

정부보조금	(74,915,543)	1,332,181,213

법인세비용	21,207,234,583	18,779,659,945

사채상환손실	4,295,195,105

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(55,588,871,379)	7,102,732,189

매출채권의 감소(증가)	10,738,103,053	(12,656,787,887)

기타채권의 감소(증가)	1,336,247,206	579,875,891

기타유동자산의 감소(증가)	(3,056,722,320)	(7,570,521,702)

반품권자산의 감소(증가)	522,304,776

기타비유동자산의 감소(증가)	(215,379,126)	(15,029,897,279)

재고자산의 감소(증가)	(31,259,818,307)	(3,633,415,968)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(142,393,440)

매입채무의 증가(감소)	(6,238,644,423)	1,250,197,405

기타채무의 증가(감소)	(136,837,542)	6,387,885,302

기타유동부채의 증가(감소)	(30,264,253,432)	18,872,588,079

기타비유동부채의 증가(감소)	28,535,185	13,975,994,602

순확정급여부채의 증가(감소)	927,574,581	73,933,010

반품충당부채의 증가(감소)	2,030,018,970	4,995,274,176

이자수취(영업)	1,368,421,751	1,670,706,882

이자지급(영업)	(31,634,690,759)	(34,776,981,338)

배당금수취(영업)	33,444,580	190,857,527

법인세납부(환급)	(26,387,859,398)	(21,045,329,576)

투자활동현금흐름	35,199,778,842	(143,421,016,519)

투자활동으로 인한 현금유입액	500,779,177,908	606,457,841,186

단기금융상품의 처분	384,192,351,287	602,970,208,142

기타금융자산의 처분	114,741,334,127	600,414,409

기타비유동자산의 감소	290,394,472

기타채권의 감소	213,683,987	1,867,854,596

유형자산의 처분	225,228,850	727,275,567

무형자산의 처분	1,406,579,657	1,554,000

기타비유동금융자산의 감소	140,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(465,579,399,066)	(749,878,857,705)

단기금융상품의 취득	(383,427,419,116)	(681,203,286,764)

기타금융자산의 취득	(128,650,000)

기타비유동자산의 증가	(4,774,254,900)	(10,000,000)

기타채권의 증가	(403,696,685)	(5,133,718,621)

장기기타금융자산의 증가	(1,586,098,406)	(2,445,347,148)

유형자산의 취득	(69,418,492,789)	(58,047,982,811)

투자부동산의 취득	(1,935,861,485)

무형자산의 취득	(2,738,871,542)	(1,068,609,421)

정부보조금의 사용	(294,685,143)	(1,841,262,940)

지분법적용투자주식의 취득	(1,000,019,000)

재무활동현금흐름	(115,351,556,170)	80,475,173,212

재무활동으로 인한 현금유입액	842,465,139,624	901,080,162,312

차입금의 증가	792,227,842,473	638,958,297,457

사채의발행	49,867,696,465	249,218,380,000

정부보조금의 수취	369,600,686	509,081,727

유상증자	12,394,403,128

재무활동으로 인한 현금유출액	(957,816,695,794)	(820,604,989,100)

차입금의 상환	(936,990,208,206)	(807,920,685,169)

리스부채의 상환	(11,115,292,880)	(5,309,893,591)

배당금의 지급	(7,550,789,400)	(7,374,410,340)

신주발행비	(8,850,570)

종속기업 지분의 추가 취득	(2,151,554,738)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	427,942,931	771,529,499

현금및현금성자산의순증가(감소)	(42,568,408,537)	33,206,444,546

기초현금및현금성자산	118,613,914,875	76,509,294,326

기말현금및현금성자산	76,045,506,338	109,715,738,872

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	(5,996,987,632)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	70,048,518,706	109,715,738,872