한국콜마 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 5 (당) 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 4 (전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,572,641	2,286,321	21.67	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,749,702	6,874,851	65.17	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

2. 유의적 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표와 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.(1) 당기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정'- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결예외- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선- 기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 당사가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당기말 현재 당사는 대여금및수취채권 131,481백만원, 매도가능금융자산 75백만원,당기손익인식금융자산 1,044백만원 및 만기보유금융자산 1백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 131,481백만원과 만기보유금융자산 1백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품과 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 각각 1,044백만원, 75백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당기말 현재 당사의 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입이 손상에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.2-3. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-6. 금융자산(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 최초 인식시점에 공정가치로 측정합니다. 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.- 당기손익인식금융자산단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산 및 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다.- 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.(2) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 보고기간말일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.

2-7. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

2-9. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	6년

차량운반구	6년

공구와기구	6년

비품	6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-11. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-12. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-13. 금융부채(1) 분류 및 측정금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(3) 금융보증부채금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2-14. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-15. 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.2-16. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-17. 추정과 판단당사는 재무제표 작성을 위해 많은 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다. (2) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 2-18. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-20. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

보유현금	4,381	1,857

요구불예금	11,543,977	14,692,276

소계	11,548,358	14,694,133

정부보조금	(118,164)	(150,270)

합계	11,430,194	14,543,863

4. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출채권	112,310,294	86,656,688

미수금	808,439	729,597

합계	113,118,733	87,386,285

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기와 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	114,653,346	89,040,551

대손충당금 :

매출채권	(1,518,822)	(1,638,475)

미수금	(15,791)	(15,791)

매출채권및기타채권 순장부금액	113,118,733	87,386,285

5-3. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,638,475	15,791	1,780,195	416,750

대손상각비	-	182,556	91,680	3,999

대손충당금환입	119,653	-	-	-

제각	-	182,556	233,400	404,958

기말금액	1,518,822	15,791	1,638,475	15,791

5-4. 당기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

6개월 이내	8,340,515	1,890,961

6개월 초과	3,439,714	532,527

합계	11,780,229	2,423,488

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기손익인식금융자산	1,043,533	25,046,973

단기대여금	-	-

합계	1,043,533	25,046,973

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

취득원가	공정가액	장부가액

삼성증권 MMT 외	1,079,159	1,043,533	1,043,533

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	24,959,070	25,046,973	25,046,973

6-3. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에표시하고 있으며, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

단기대여금 총장부금액	240,000	240,000

대손충당금 :	(240,000)	(240,000)

단기대여금 순장부금액	-	-

6-4. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	240,000	2,574,461

대손충당금환입	-	4,673

제각	-	2,329,788

기말금액	240,000	240,000

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,008,207	-	2,623,365	-

선급비용	413,618	-	104,816	-

미수수익	40,759	-	39,342	-

기타	-	69,940	-	69,940

합계	9,462,584	69,940	2,767,523	69,940

7-2. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금과 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금 및 미수수익과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

총장부금액	9,033,407	40,759	2,648,565	39,342

대손충당금	(25,200)	-	(25,200)	-

순장부금액	9,008,207	40,759	2,623,365	39,342

7-3. 당기와 전기의 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

기초금액	25,200	-	25,200	139,582

대손충당금환입	-	-	-	123,137

제각	-	-	-	16,445

기말금액	25,200	-	25,200	-

8. 재고자산8-1. 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,068,032	-	3,068,032	883,023	(232)	882,791

제품	14,328,581	-	14,328,581	9,489,034	(11,666)	9,477,368

반제품	13,801,767	-	13,801,767	9,649,121	-	9,649,121

원재료	12,159,550	-	12,159,550	9,963,911	-	9,963,911

부재료	13,139,616	(21,396)	13,118,220	10,853,766	(130,973)	10,722,793

저장품	17,250	(17,250)	-	17,250	(17,250)	-

미착품	451,971	-	451,971	422,711	-	422,711

합계	56,966,767	(38,646)	56,928,121	41,278,816	(160,121)	41,118,695

8-2. 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	232	(232)	-	436,119	(435,887)	232

제품	11,666	(11,666)	-	146,512	(134,846)	11,666

반제품	-	-	-	32,012	(32,012)	-

원재료	-	-	-	4,182	(4,182)	-

부재료	130,973	(109,577)	21,396	967,224	(836,251)	130,973

저장품	17,250	-	17,250	17,250	-	17,250

합계	160,121	(121,475)	38,646	1,603,299	(1,443,178)	160,121

당사는 당기 재고자산평가충당금환입 121,475천원(전기 재고자산평가충당금환입 : 1,443,178천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

장기매출채권	-	864,701

(차감) 현재가치할인차금	-	(64,701)

장기미수금	916,423	276,752

(차감) 현재가치할인차금	(70,730)	(10,786)

보증금	2,029,680	1,821,017

합계	2,875,373	2,886,983

10. 유형자산10-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	30,415,849	-	-	30,415,849	30,416,745	-	-	30,416,745

건물	91,825,600	(20,088,772)	-	71,736,828	88,889,065	(17,012,152)	-	71,876,913

구축물	5,305,836	(1,713,721)	-	3,592,115	4,035,380	(1,434,730)	-	2,600,650

기계장치	43,795,285	(28,334,243)	-	15,461,042	38,387,437	(24,558,000)	-	13,829,437

차량운반구	1,163,547	(883,408)	-	280,139	1,169,085	(818,290)	-	350,795

공구와기구	13,790,846	(7,560,919)	(122,043)	6,107,884	10,994,816	(6,070,552)	(187,700)	4,736,564

비품	6,659,170	(5,253,974)	(8,135)	1,397,061	6,175,141	(4,748,184)	(83,859)	1,343,098

건설중인자산	21,181,313	-	-	21,181,313	3,643,450	-	-	3,643,450

합계	214,137,446	(63,835,037)	(130,178)	150,172,231	183,711,119	(54,641,908)	(271,559)	128,797,652

10-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	30,416,745	204	-	-	(1,100)	30,415,849

건물	71,876,913	288,846	-	3,076,619	2,647,688	71,736,828

구축물	2,600,650	110,006	-	278,991	1,160,450	3,592,115

기계장치	13,829,437	639,271	10	3,921,056	4,913,400	15,461,042

차량운반구	350,795	87,038	33,808	123,886	-	280,139

공구와기구(주1)	4,736,564	2,562,757	1	1,428,709	237,273	6,107,884

비품(주1)	1,343,098	588,971	85	558,923	24,000	1,397,061

건설중인자산	3,643,450	26,519,574	-	-	(8,981,711)	21,181,313

합계	128,797,652	30,796,667	33,904	9,388,184	-	150,172,231

주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	26,578,052	3,794,816	11,001	-	54,878	30,416,745

건물	53,824,276	734,428	-	2,860,099	20,178,308	71,876,913

구축물	2,325,909	366,650	23,760	212,202	144,053	2,600,650

기계장치	11,103,987	627,731	28	3,350,303	5,448,050	13,829,437

차량운반구	473,170	53,523	36,676	139,222	-	350,795

공구와기구(주1)	3,527,144	1,993,006	92,464	1,066,578	375,456	4,736,564

비품(주1)	1,442,626	429,476	43	528,961	-	1,343,098

건설중인자산	12,415,232	17,428,963	-	-	(26,200,745)	3,643,450

합계	111,690,396	25,428,593	163,972	8,157,365	-	128,797,652

주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10-3. 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	당기말 현재 채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치(주1)	5,201,000

한국산업은행	13,100,000

JPY 900,000,000

합계	18,301,000

JPY 900,000,000

주1) 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

10-4. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	(주)KB손해보험 외	129,954,798	148,336,620

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 18,118백만원의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당기말 현재 당사는 롯데손해보험(주)에 가스사고배상책임보험(부보금액 : 8,700백만원)과 제조물책임보험(해외부보금액 : USD 1,000,000, 국내부보금액 : 1억원)에 가입하고 있습니다.

10-5. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	187,700	-	65,657	122,043

비품	83,859	-	75,724	8,135

합계	271,559	-	141,381	130,178

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	271,118	16,500	99,918	187,700

비품	159,583	-	75,724	83,859

합계	430,701	16,500	175,642	271,559

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	666,186	(447,715)	-	(11,481)	206,990	589,605	(358,324)	-	(8,721)	222,560

기타의무형자산	10,738,799	(3,673,444)	(434,017)	(45,461)	6,585,877	8,083,421	(3,357,190)	(434,017)	(57,068)	4,235,146

건설중인자산	887,998	-	-	(45,085)	842,913	2,744,643	-	-	(46,668)	2,697,975

합계	12,292,983	(4,121,159)	(434,017)	(102,027)	7,635,780	11,417,669	(3,715,514)	(434,017)	(112,457)	7,155,681

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초장부금액	취득	상각액	대체 등	기말장부금액

산업재산권(주1)	222,560	167	86,916	71,179	206,990

기타의무형자산(주1)	4,235,146	125,227	304,647	2,530,151	6,585,877

건설중인자산(주1)	2,697,975	746,268	-	(2,601,330)	842,913

합계	7,155,681	871,662	391,563	-	7,635,780

주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득	상각액	대체 등	기말장부금액

산업재산권(주1)	250,641	-	88,137	60,056	222,560

기타의무형자산(주1)	1,268,396	3,295,925	448,525	119,350	4,235,146

건설중인자산(주1)	-	2,877,381	-	(179,406)	2,697,975

합계	1,519,037	6,173,306	536,662	-	7,155,681

11-3. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	8,721	-	5,234	2,474	11,481

기타의무형자산	57,068	-	-	11,607	45,461

건설중인자산	46,668	3,651	(5,234)	-	45,085

합계	112,457	3,651	-	14,081	102,027

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	-	-	9,730	1,009	8,721

기타의무형자산	-	-	58,035	967	57,068

건설중인자산	-	114,433	(67,765)	-	46,668

합계	-	114,433	-	1,976	112,457

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	150,270	154,147

정부보조금 수령액	273,660	1,608,581

자산취득액	3,651	130,933

비용상계액	302,115	1,481,525

기말금액(미사용 잔액)(주1)	118,164	150,270

주1) 현금및현금성자산(주석 3.참고)에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	13,282,500	-	-

Seokoh, Inc.	미국	100.00	17,028,900	-	-

합계	35,714,033	5,402,633

13-2. 당기와 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	-	13,282,500	-	-	13,282,500

Seokoh, Inc.	-	17,028,900	-	-	17,028,900

합계	5,402,633	30,311,400	-	-	35,714,033

(단위 : 천원)

전기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

매도가능금융자산(주2)	74,814	48,614

만기보유금융자산	560	420

합계	115,574	89,234

주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.주2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

국민주택채권	560	420

14-3. 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	26,200,000	1.94	26,200	26,200	26,200

합계	76,200	74,814	74,814

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

14-4. 당기와 전기의 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

(단위 : 천원)

구 분	전기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

15. 매입채무및기타채무당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매입채무	80,068,917	64,426,791

미지급금	8,904,206	6,199,689

합계	88,973,123	70,626,480

16. 차입금16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

당기	전기

단기차입금	22,459,500	4,000,000

유동성장기부채	-	10,207,140

합계	22,459,500	14,207,140

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기	전기	당기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.10	2.85	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	산업시설대출	1.68	-	10,000,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	2.01	-	8,459,500	-

합계	22,459,500	4,000,000

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기	전기	당기	전기

중소기업은행	시설자금대출	-	2.48	-	207,140

(주)하나은행	온랜딩대출	-	2.70	-	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	-	2.53	-	5,000,000

소계	-	10,207,140

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	-	(10,207,140)

장기차입금	-	-

17. 신주인수권부사채17-1.당사의 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행시 액면금액: 500억원)는 전기에 전액 상환되어 당기말 현재 잔액이 없습니다.

17-2. 당기말 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

신주인수권발행액	기행사금액	미행사금액	행사가액	행사가능주식수

제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채	4,043,559천원	3,032,669천원	1,010,890천원	23,200원	538,793주

상기 미행사된 신주인수권(행사 만기일 : 2019년 8월 2일)은 기타자본잉여금에 신주인수권대가의 과목으로 계상하고 있습니다(주석 21 참조).

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,003,019	-	2,057,395	-

예수금	363,546	-	416,796	-

미지급비용	3,336,621	-	2,056,271	-

미지급부가세	241,851	-	1,370,003	-

선수수익	215,241	-	667,263	-

금융보증부채	179,767	137,610	128,478	253,011

임대보증금	-	110,400	-	53,400

합계	7,340,045	248,010	6,696,206	306,411

19. 확정급여부채19-1. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,790,364	3,527,288

당기손익으로 인식하는 총비용	3,244,396	2,894,447

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용차감전)	1,709,912	1,799,288

사외적립자산 납입액	(5,600,000)	(3,400,000)

관계사 전입액	-	11,129

관계사 전출액	(4,491)	(11,411)

지급액	(26,752)	(30,377)

기말금액	4,113,429	4,790,364

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	18,297,677	14,838,067

사외적립자산의 공정가치(주1)	(14,184,248)	(10,047,703)

합계	4,113,429	4,790,364

주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말: 5,726천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기근무원가	3,226,726	2,869,230

순이자원가	17,670	25,217

합계	3,244,396	2,894,447

19-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	14,838,067	12,330,253

당기근무원가	3,226,726	2,869,230

이자원가	226,987	259,729

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	92,841	(758,850)

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	(178,988)	604,923

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	1,778,100	1,882,228

관계사 전입액	18,402	11,129

관계사 전출액	(18,539)	(30,582)

지급액	(1,685,919)	(2,329,993)

기말금액	18,297,677	14,838,067

19-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	10,047,703	8,802,965

사외적립자산의 이자수익	209,317	234,512

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(17,959)	(70,987)

납입액	5,600,000	3,400,000

관계사 전입액	18,402	-

관계사 전출액	(14,048)	(19,171)

지급액	(1,659,167)	(2,299,616)

기말금액	14,184,248	10,047,703

19-5. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초	(3,154,260)	(1,750,816)

발생액	(1,709,912)	(1,799,288)

법인세비용효과	376,180	395,844

기말	(4,487,992)	(3,154,260)

19-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

원리금보장형 금융상품	14,184,248	10,047,703

19-7. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당기	전기

할인율	2.28%	2.22%

기대임금상승률	4.36%	4.52%

19-8. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

당기	전기

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(821,663)	921,485	(617,468)	689,376

임금상승률	894,677	(814,753)	667,992	(611,114)

20. 자본금당기와 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의총수는 보통주식 21,100,151주이고 1주의 금액은 500원으로 자본금은 보통주자본금 106억원입니다.

21. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

주식발행초과금	117,728,107	117,728,107

신주인수권대가	1,010,890	1,010,890

합계	118,738,997	118,738,997

22. 기타포괄손익누계액 당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

매도가능금융자산평가손익	232	(51)	181	232	(51)	181

23. 이익잉여금 23-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	1,168,765	746,761

임의적립금	7,400,000	7,400,000

미처분이익잉여금	122,802,562	76,538,390

합계	131,371,327	84,685,151

주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23-2. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

제 5 (당) 기	제 4 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	122,802,562,821	76,538,389,766

1. 전기이월미처분이익잉여금	71,896,356,546	35,148,050,120

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(1,333,731,727)	(1,403,444,263)

3. 당기순이익	52,239,938,002	42,793,783,909

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	5,802,541,525	4,642,033,220

1. 이익준비금	527,503,775	422,003,020

2. 배당금	5,275,037,750	4,220,030,200

주당현금배당금(률) :

보통주 : 당기 250원(50%)

전기 200원(40%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	117,000,021,296	71,896,356,546

당기의 이익잉여금처분예정일은 2017년 3월 24일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2016년 3월 25일입니다.

24. 배당금24-1. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보통주

당기	전기

액면금액	500	500

1주당 배당금	250	200

배당률	50%	40%

발행주식수	21,100,151주	21,100,151주

배당을 받을 주식수	21,100,151주	21,100,151주

배당금총액	5,275,037,750	4,220,030,200

24-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주

당기	전기

배당금총액	5,275,038	4,220,030

당기순이익	52,239,938	42,793,784

배당성향	10.10%	9.86%

24-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보통주

당기	전기

주당배당액	250	200

결산일종가	65,800	94,900

배당수익률	0.38%	0.21%

25. 영업부문당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.25-1. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	453,782,667	165,398,178	407,371	619,588,216

유형자산	96,028,452	46,127,326	8,016,453	150,172,231

감가상각비	5,809,218	3,522,624	56,342	9,388,184

(단위 : 천원)

구 분	전기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	374,630,096	131,529,925	396,470	506,556,491

유형자산	89,469,390	37,916,332	1,411,930	128,797,652

감가상각비	4,743,782	3,319,375	94,208	8,157,365

25-2. 당기와 전기의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

대한민국	571,180,634	477,380,874

기타	48,407,582	29,175,617

합계	619,588,216	506,556,491

25-3. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처는 각각 3곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출액	265,261,404	233,589,045

26. 영업이익26-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

제품매출	457,785,034	356,101,463

상품매출	111,690,705	116,269,750

반제품등매출	23,219,015	19,270,454

임대수익	407,371	396,470

기타매출	26,486,091	14,518,354

합계	619,588,216	506,556,491

26-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

제품매출원가	353,004,826	271,629,562

상품매출원가	86,975,078	90,056,827

반제품등매출원가	19,119,498	15,219,434

임대매출원가	199,771	221,318

기타매출원가	19,969,625	13,677,136

합계	479,268,798	390,804,277

26-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당기	전기

급여 등	10,140,226	7,824,864

퇴직급여	847,113	744,366

복리후생비	1,690,889	1,462,614

교육훈련비	440,643	242,118

여비교통비	883,885	630,661

통신비	73,050	84,455

수도광열비	36,746	46,329

세금과공과	1,042,151	388,058

지급임차료	720,186	610,917

감가상각비	261,580	297,434

수선유지비	6,167	22,687

보험료	8,200	7,909

접대비	654,601	407,407

광고선전비	1,390,240	1,183,811

운반보관료	75,482	20,649

경상연구개발비	3,237,877	1,953,532

회의비	54,527	56,393

지급수수료	47,049,418	43,284,178

도서인쇄비	133,810	94,243

소모품비	450,739	353,972

수출부대비	784,453	399,819

차량유지비	61,922	64,583

무형자산상각비	391,563	536,662

대손상각비(환입)	(119,653)	91,680

합계	70,315,815	60,809,341

26-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당기	전기

재고자산의 변동	(15,809,426)	(7,220,055)

재고자산 매입액	385,420,974	313,627,131

종업원급여	47,312,273	38,450,150

감가상각비 및 무형자산상각비	9,779,747	8,694,027

기타의 경비	122,881,045	98,062,364

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	549,584,613	451,613,617

주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기타수익 :

유형자산처분이익	14,855	40,789

잡이익	1,014,585	386,395

합계	1,029,440	427,184

기타비용 :

유형자산처분손실	7,402	43,625

기부금	421,501	468,641

잡손실	65,903	114,594

기타의대손상각비(환입)	182,556	(123,812)

합계	677,362	503,048

28. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

금융수익 :

이자수익	340,545	896,842

외환차익	994,675	1,152,609

외화환산이익	1,271,555	334,236

배당금수익	12,360	997,517

당기손익인식금융상품평가이익	-	70,866

당기손익인식금융상품처분이익	14,169	136,457

금융보증수익	201,416	-

합계	2,834,720	3,588,527

금융비용 :

이자비용	376,499	1,601,065

외환차손	1,695,373	592,165

외화환산손실	1,330,338	64,838

사채상환손실	-	1,290,134

당기손익인식금융자산평가손실	35,625	-

합계	3,437,835	3,548,202

29. 법인세비용 29-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	17,088,381	11,864,384

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	48,067	(146,678)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	376,180	395,844

법인세비용	17,512,628	12,113,550

29-2. 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

법인세효과반영전 금액	법인세효과	법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(1,709,912)	376,180	(1,333,732)

(단위 : 천원)

구 분	전기

법인세효과반영전 금액	법인세효과	법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(1,799,288)	395,844	(1,403,444)

29-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법인세비용차감전순이익	69,752,566	54,907,334

적용세율에 따른 법인세	16,418,121	12,825,575

조정사항 :	1,094,508	(712,025)

비과세수익	(402,473)	(420,288)

비공제비용	125,910	459,235

법인세추납(환급)	2,777,591	(340,794)

세액공제	(1,894,449)	(1,265,744)

기타(세율차이 등)	487,929	855,566

법인세비용	17,512,628	12,113,550

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.11%	22.06%

29-4. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말잔액

재평가차액	(4,051,172)	-	(4,051,172)	(891,258)	-	(891,258)

대손충당금	969,851	(436,939)	532,912	213,366	(96,125)	117,241

감가상각비	(3,437,434)	817,320	(2,620,114)	(756,235)	179,810	(576,425)

확정급여채무	13,228,759	3,566,601	16,795,360	2,910,327	784,652	3,694,979

소모품비	28,600	-	28,600	6,292	-	6,292

정부보조금	534,285	(183,917)	350,368	117,543	(40,462)	77,081

재고자산평가손실	160,121	(121,475)	38,646	35,227	(26,725)	8,502

무형자산	434,017	-	434,017	95,484	-	95,484

단기금융상품	(70,836)	70,836	-	(15,584)	15,584	-

지급보증료	368,094	-	368,094	80,981	-	80,981

외화환산손익	(269,398)	328,181	58,783	(59,268)	72,200	12,932

미수수익	(39,342)	(1,417)	(40,759)	(8,655)	(312)	(8,967)

사외적립자산	(10,041,979)	(4,136,544)	(14,178,523)	(2,209,235)	(910,040)	(3,119,275)

종속기업투자	(351,913)	-	(351,913)	(77,421)	-	(77,421)

매도가능금융자산평가손익	(232)	-	(232)	(51)	-	(51)

미지급비용	591,557	149,224	740,781	130,142	32,830	162,972

매출채권및기타채권	2,993,030	(270,390)	2,722,640	658,467	(59,486)	598,981

당기손익인식금융자산	(30)	30	-	(7)	7	-

이전가격(주1)	-	256,176	256,176	-	-	-

주재원인건비(주1)	-	151,584	151,584	-	-	-

합계	1,045,978	189,270	1,235,248	230,115	(48,067)	182,048

주1) 당기말 현재 차감할 일시적차이 407,760천원에 대한 이연법인세자산 89,707천원에 대해서는 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말잔액

재평가차액	(4,051,172)	-	(4,051,172)	(891,258)	-	(891,258)

대손충당금	3,984,904	(3,015,053)	969,851	876,679	(663,313)	213,366

감가상각비	(3,124,225)	(313,209)	(3,437,434)	(687,330)	(68,905)	(756,235)

확정급여채무	10,671,115	2,557,644	13,228,759	2,347,645	562,682	2,910,327

소모품비	28,600	-	28,600	6,292	-	6,292

정부보조금	584,849	(50,564)	534,285	128,667	(11,124)	117,543

재고자산평가손실	1,667,325	(1,507,204)	160,121	366,811	(331,584)	35,227

무형자산	434,017	-	434,017	95,484	-	95,484

단기금융상품	(199,413)	128,577	(70,836)	(43,871)	28,287	(15,584)

지급보증료	390,956	(22,862)	368,094	86,010	(5,029)	80,981

외화환산손익	(729,039)	459,641	(269,398)	(160,389)	101,121	(59,268)

미수수익	(167,672)	128,330	(39,342)	(36,888)	28,233	(8,655)

사외적립자산	(8,797,240)	(1,244,739)	(10,041,979)	(1,935,393)	(273,842)	(2,209,235)

종속기업투자	(351,913)	-	(351,913)	(77,421)	-	(77,421)

매도가능금융자산평가손익	(232)	-	(232)	(51)	-	(51)

미지급비용	489,579	101,978	591,557	107,707	22,435	130,142

매출채권및기타채권	1,372,651	1,620,379	2,993,030	301,983	356,484	658,467

신주인수권조정	(4,804,204)	4,804,204	-	(1,056,925)	1,056,925	-

파생금융부채	2,980,375	(2,980,375)	-	655,685	(655,685)	-

당기손익인식금융자산	-	(30)	(30)	-	(7)	(7)

합계	379,261	666,717	1,045,978	83,437	146,678	230,115

29-5. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,458,315	3,773,609

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	384,198	474,220

상계전 이연법인세자산	4,842,513	4,247,829

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,664,430)	(3,934,201)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	3,965	(83,513)

상계전 이연법인세부채	(4,660,465)	(4,017,714)

이연법인세자산(부채) 순액	182,048	230,115

30. 주당손익당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.30-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 당기순이익	52,239,938,002	42,793,783,909

가중평균유통보통주식수(주1)	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	2,476	2,028

주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당기	7,722,655,266	366	21,100,151

전기	7,701,555,115	365	21,100,151

30-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 희석화 당기순이익(주1)	52,239,938,002	42,793,783,909

가중평균유통잠재적보통주식수	21,496,251	21,489,946

희석주당이익	2,430	1,991

주1) 당기와 전기의 보통주 희석화 당기순이익은 보통주 당기순이익과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	396,100	389,795

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,496,251	21,489,946

주1) 당기와 전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권(당기말 현재 발행액면 : 125억원, 전기말 현재 발행액면 : 125억원)입니다.31. 범주별 금융자산과 금융부채31-1. 당기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,430,194	-	-	11,430,194

단기금융상품	-	3,975,300	-	-	3,975,300

매출채권및기타채권	-	113,118,733	-	-	113,118,733

기타금융자산	1,043,533	-	-	-	1,043,533

기타유동자산	-	40,759	-	-	40,759

장기매출채권및기타채권	-	2,875,373	-	-	2,875,373

장기기타금융자산	-	40,200	74,814	560	115,574

합계	1,043,533	131,480,559	74,814	560	132,599,466

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,543,863	-	-	14,543,863

단기금융상품	-	3,150,000	-	-	3,150,000

매출채권및기타채권	-	87,386,285	-	-	87,386,285

기타금융자산	25,046,973	-	-	-	25,046,973

기타유동자산	-	39,342	-	-	39,342

장기매출채권및기타채권	-	2,886,983	-	-	2,886,983

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	420	89,234

합계	25,046,973	108,046,673	48,614	420	133,142,680

31-2. 당기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	88,973,123	88,973,123

차입금	-	22,459,500	22,459,500

기타유동부채	-	205,473	205,473

기타비유동부채	-	248,010	248,010

합계	-	111,886,106	111,886,106

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	70,626,480	70,626,480

차입금	-	14,207,140	14,207,140

기타유동부채	-	150,549	150,549

기타비유동부채	-	306,411	306,411

합계	-	85,290,580	85,290,580

31-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매도가능금융자산

배당금수익	12,360	997,517

소계	12,360	997,517

대여금및수취채권

이자수익	340,545	896,842

외환차이	872,358	697,030

소계	1,212,903	1,593,872

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산평가이익	-	70,866

당기손익인식금융자산처분이익	14,169	136,457

당기손익인식금융자산평가손실	(35,625)	-

사채상환손실	-	(1,290,134)

소계	(21,456)	(1,082,811)

상각후원가로 측정하는 금융부채

금융보증수익	201,416	-

이자비용	(376,499)	(1,601,065)

외환차이	(1,631,839)	132,812

소계	(1,806,922)	(1,468,253)

범주별 순손익	(603,115)	40,325

32. 공정가치32-1. 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32-2. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

32-3. 당기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기 :

[금융자산]

기타금융자산	1,043,533	-	-	1,043,533

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	25,046,973	-	-	25,046,973

당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	금 액

당기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합작회사	26,200	-

합계	74,814	48,614

33. 특수관계자와의 거래33-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	-	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	-	사업지주회사

Process Technologies and Packaging,LLC.(주1)	51.00	-	화장품 제조

주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.

33-2. 당기와 전기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주),콜마파마(주), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

구 분	전기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, (주)세은에이치앤비(주1), 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

주1) (주)세은에이치앤비는 전기 청산이 완료되어 소멸되었습니다.

33-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	17,734,204	-	57,342	53

한국콜마홀딩스(주)	7,213	-	-	11,985,195

콜마비앤에이치(주)	118,760,612	-	6,513,599	1,930

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,973,281

콜마파마(주)	4,165,601	5,212	9,179,524	150,914

(주)에치엔지	76,867,719	-	38,929,660	3,752,538

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,080	1,224,119

(주)내츄럴스토리	92,706	-	44,099,039	3,069,370

(주)포마인드	3,360	-	-	1,010,600

파마사이언스코리아(주)	741,261	-	-	-

한국크라시에약품(주)	11	-	-	-

합계	218,394,108	5,212	98,806,244	23,168,000

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	7,736,745	-	56,531	-

한국콜마홀딩스(주)	7,200	-	-	11,000,072

콜마비앤에이치(주)	113,240,851	-	7,266,756	1,256

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,336,361

콜마파마(주)	2,971,624	-	7,046,151	195,377

(주)세은에이치앤비	-	21,328	-	-

(주)에치엔지	57,953,235	-	31,301,908	3,076,321

(주)한국콜마경인	86,111	-	141,964	2,301,797

(주)내츄럴스토리	486,141	-	46,863,031	2,033,868

(주)포마인드	3,360	-	-	786,000

파마사이언스코리아(주)	818,644	-	-	-

한국크라시에약품(주)	15	-	-	-

합계	183,303,926	21,328	92,676,341	20,731,052

33-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	18,802,556	270,296	58,046	215,241

Seokoh, Inc.	-	56,597	-	-

한국콜마홀딩스(주)	4	660	-	1,038,995

콜마비앤에이치(주)	2,648,852	18,827	716,165	-

씨엔아이개발(주)	-	823,000	-	118,889

콜마파마(주)	1,885,208	812,326	1,410,283	18,281

(주)에치엔지	17,015,627	4,551	4,017,043	412,459

(주)내츄럴스토리	484,366	1,516	3,817,914	333

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	155,411	63	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	40,992,024	2,387,836	10,019,451	1,884,148

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,635,971	208,606	52,373	667,263

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	876,642

콜마비앤에이치(주)	7,770,413	10,564	484,619	-

씨엔아이개발(주)	-	832,700	-	103,896

콜마파마(주)	6,539,349	205,321	545,890	1,007

(주)에치엔지	14,740,570	6,107	2,368,643	107,842

(주)한국콜마경인	-	3,560	166,943	5,091

(주)내츄럴스토리	749,387	3,114	5,381,187	4,499

(주)포마인드	-	-	-	2,400

파마사이언스코리아(주)	225,392	141	-	-

기타 개인	-	200,000	-	-

합계	35,661,082	1,470,773	8,999,655	1,768,640

33-5. 당기의 특수관계자와의 자금거래내용은 없으며 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	증가	감소	기말장부금액	비고

단기대여금 (기타금융자산)	1,224,000	-	1,224,000	-	(주)세은에이치앤비(주1)

주1) 특수관계자의 대여금과 관련하여 전기에 발생한 이자수익은 21,328천원이고,동이자수익은 특수관계자에 대한 거래내용에 포함되어 있습니다. 또한, 전기의 감소는 전액 제각으로 인한 감소입니다.

33-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

단기급여	2,271,591	2,187,006

퇴직급여	497,012	452,182

합계	2,768,603	2,639,188

34. 지급보증34-1. 당기와 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	391,082	계약이행보증서 발급

(단위 : 천원)

제공자	전기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	247,718	계약이행보증서 발급

34-2. 당기와 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	당기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1)	차입금에 대한 보증	한국산업은행(북경)	CNY 35,500,000	CNY 35,500,000

USD 7,600,000	USD 7,600,000

(주)신한은행	CNY 23,400,000	CNY 18,768,957

USD 4,560,000	USD 3,325,000

기타의특수관계자	씨엔아이개발(주)	(주)신한은행	3,720,000	2,900,000

종속기업	Process Technologiesand Packaging, LLC.(주1)	(주)국민은행(뉴욕)	USD 15,800,000	USD 15,000,000

합계	CNY 58,900,000	CNY 54,268,957

USD 27,960,000	USD 25,925,000

3,720,000	2,900,000

주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. 과 Process Technologies and Packaging, LLC.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 317,377천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	전기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.(주1)	차입금에 대한 보증	한국산업은행(북경)	CNY 38,000,000	CNY 25,600,000

CNY 12,000,000	CNY 1,350,000

USD 6,000,000	USD 4,655,000

USD 1,600,000	-

(주)신한은행	USD 3,800,000	USD 3,800,000

기타의특수관계자	씨엔아이개발(주)	(주)신한은행	3,720,000	2,695,200

합계	CNY 50,000,000	CNY 26,950,000

USD 11,400,000	USD 8,455,000

3,720,000	2,695,200

주1) 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 381,489천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항당기와 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

당기

구분	한도금액	합계

(주)신한은행	중소기업은행

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

전자채권발행	900,000	30,000,000	30,900,000

수입신용장관련	-	USD 700,000	USD 700,000

합계	10,900,000	30,000,000	40,900,000

-	USD 700,000	USD 700,000

(단위 : 천원, USD)

전기

구분	한도금액	합계

(주)신한은행	중소기업은행	(주)대구은행	(주)하나은행

일반자금대출	-	1,450,000	3,000,000	-	4,450,000

온랜딩대출	-	-	-	5,000,000	5,000,000

전자매출채권결제	900,000	30,000,000	-	-	30,900,000

수입신용장 관련	-	USD 19,100	-	-	USD 19,100

합계	900,000	31,450,000USD 19,100	3,000,000	5,000,000	40,350,000USD 19,100

36. 계류중인 소송사건36-1. 당기와 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	당사외 (주1)	특허침해금지등	150,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	당사외 (주1)	손해배상	100,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

합계	250,000

주1) 동 소송사건은 당사를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 당사의 지분금액을 표시한 것입니다.

(단위 : 천원)

전기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	당사외 (주1)	특허침해금지등	50,000	1심 당사 승소,2심 진행 중

서울중앙지방법원	한국유나이티드제약	당사외 (주1)	특허침해금지등	100,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	당사외 (주1)	손해배상	100,000	1심 진행 중

합계	250,000

주1) 동 소송사건은 당사를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총 소송금액 중 당사의 지분금액을 표시한 것입니다.

36-2. 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울행정법원	당사외(주1)	식품의약품안전처장	정보공개결정처분취소	950,000	1심 진행 중

주1) 동 소송사건은 당사를 포함한 원고가 제기한 사건으로써 소송가액은 총 소송금액입니다.전기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 운용리스당기와 전기말 현재 당사는 차량운반구를 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료

당기	전기

1년 이내	272,423	53,329

1년 초과 5년 이내	198,599	53,757

합계	471,022	107,086

38. 위험관리38-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

부채(A)	132,062,864	104,671,173

자본(B)	260,660,580	213,974,404

현금및현금성자산(C)	11,430,194	14,543,863

차입금(D)	22,459,500	14,207,140

부채비율(A/B)	50.66%	48.92%

순차입금비율(D-C)/B	4.23%	(0.16%)

38-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,147,941	(2,147,941)	1,700,936	(1,700,936)

JPY	(12,625)	12,625	(26,209)	26,209

CNY	61,845	(61,845)	29,047	(29,047)

EUR	(2,484)	2,484	20,084	(20,084)

HKD	45	(45)	42	(42)

합계	2,194,722	(2,194,722)	1,723,900	(1,723,900)

② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(65,984)	65,984	(77,370)	77,370

③ 가격위험관리당사는 기타금융자산과 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기타금융자산	1,043,533	25,046,973

장기기타금융자산	74,814	48,614

합계	1,118,347	25,095,587

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 35.에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분	금 액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	88,973,123	-	88,973,123

차입금	22,459,500	-	22,459,500

기타유동부채	25,706	-	25,706

기타비유동부채	-	110,400	110,400

금융부채이자(주1)	164,646	-	164,646

금융보증계약(주2)	35,198,886	12,515,788	47,714,674

합계	146,821,861	12,626,188	159,448,049

주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분	금 액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	70,626,480	-	70,626,480

차입금	14,207,140	-	14,207,140

기타유동부채	150,549	-	150,549

기타비유동부채	53,400	-	53,400

금융부채이자(*1)	218,930	-	218,930

금융보증계약(*2)	16,059,500	10,048,800	26,108,300

합계	101,315,999	10,048,800	111,364,799

주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기	전기

금융보증계약(주1)	47,714,674	26,108,300

주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 317,377천원(전기말: 381,489천원)이 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 34-2 참고).

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

현금및현금성자산(주1)	11,543,977	14,692,276

단기금융상품	3,975,300	3,150,000

매출채권및기타채권	113,118,733	87,386,285

기타유동자산	40,759	39,342

장기매출채권및기타채권	2,875,373	2,886,983

장기기타금융자산	40,760	40,620

합계	131,594,902	108,195,506

주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

39. 현금흐름에 관한 사항당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	금 액

당기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,981,711	26,200,745

건설중인자산의 무형자산 대체	2,601,330	179,406

장기차입금의 유동성 대체	-	10,207,140

매출채권및기타채권의 제각	182,556	638,358

장기매출채권및기타채권의 유동성대체	229,090	29,011

기타금융자산(단기대여금)의 제각	-	2,329,788

40. 재무제표의 승인일과 승인기관당사의 제5기 재무제표는 2017년 2월 10일 이사회에서 승인되었습니다.