한국콜마 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 10 (당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 9 (전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,003,847	8.76	2,018,572	8.82

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,889,636	51.96	11,874,911	51.90

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	3,256	1,426

요구불예금	93,676,580	309,373,171

소계	93,679,836	309,374,597

정부보조금	(196)	(545)

합계	93,679,640	309,374,052

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	4,500,000	6,840,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	85,139,179	22,013,221	71,985,642	23,014,737

차감 : 대손충당금	(1,153,752)	(10,090,860)	(1,170,095)	(10,549,955)

소계	83,985,427	11,922,361	70,815,547	12,464,782

미수금	693,855	151,744	34,300,937	22,519,633

차감 : 대손충당금	(4)	(63,871)	(4)	(10,302,625)

소계	693,851	87,873	34,300,933	12,217,008

보증금	-	4,723,298	-	4,745,779

차감 : 현재가치할인차금	-	(1,013,489)	-	(1,095,997)

소계	-	3,709,809	-	3,649,782

합계	84,679,278	15,720,043	105,116,480	28,331,572

6. 기타금융자산6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	91,097,818	-

6-2. 당분기 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	91,000,000	91,097,818	91,097,818

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,541,957	-	640,957	-

선급비용	297,816	-	567,668	-

미수수익	218,166	-	59,815	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	3,057,939	92,709	1,268,440	92,709

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	12,631	(6,222)	6,409	15,604	(6,222)	9,382

제품	8,834,587	(1,080,528)	7,754,059	8,672,758	(1,496,585)	7,176,173

반제품	11,211,488	(1,384,552)	9,826,936	9,802,674	(1,276,815)	8,525,859

원재료	14,639,894	(586,379)	14,053,515	12,973,888	(440,410)	12,533,478

부재료	13,137,998	(2,668,599)	10,469,399	10,978,796	(2,019,415)	8,959,381

저장품	-	-	-	17,251	(17,251)	-

미착품	44,812	-	44,812	396,383	-	396,383

합계	47,881,410	(5,726,280)	42,155,130	42,857,354	(5,256,698)	37,600,656

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 486,832천원(전분기 재고자산평가손실 1,003,909천원)을 매출원가에 반영했습니다.

9. 유형자산

9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,645,631	-	-	19,645,631	35,870,441	-	-	35,870,441

건물	61,753,840	(20,494,210)	-	41,259,630	80,524,656	(20,905,454)	-	59,619,202

구축물	5,036,142	(2,222,523)	-	2,813,619	5,404,305	(2,135,369)	-	3,268,936

기계장치	33,555,950	(28,641,788)	(76,828)	4,837,334	33,442,312	(27,355,113)	(86,167)	6,001,032

차량운반구	825,391	(758,073)	-	67,318	892,824	(826,119)	-	66,705

공구와기구	8,165,032	(5,035,169)	(280,362)	2,849,501	9,215,981	(6,406,754)	(130,734)	2,678,493

비품	4,221,010	(3,218,226)	-	1,002,784	5,957,078	(4,796,330)	-	1,160,748

기타의유형자산	-	-	-	-	340,165	-	-	340,165

건설중인자산	1,107,541	-	(256,410)	851,131	547,968	-	-	547,968

합계	134,310,537	(60,369,989)	(613,600)	73,326,948	172,195,730	(62,425,139)	(216,901)	109,553,690

9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주2)	기말장부금액

토지	35,870,441	-	-	-	(16,224,810)	19,645,631

건물	59,619,202	-	-	(1,759,548)	(16,600,024)	41,259,630

구축물	3,268,936	62,431	(23,051)	(227,972)	(266,725)	2,813,619

기계장치(주1)	6,001,032	229,350	(52)	(1,874,601)	481,605	4,837,334

차량운반구	66,705	20,278	(46,102)	(19,662)	46,099	67,318

공구와기구(주1)	2,678,493	590,433	(1,899)	(710,374)	292,848	2,849,501

비품	1,160,748	149,208	(7,169)	(300,003)	-	1,002,784

기타의유형자산	340,165	-	-	-	(340,165)	-

건설중인자산(주1)	547,968	1,661,224	-	-	(1,358,061)	851,131

합계	109,553,690	2,712,924	(78,273)	(4,892,160)	(33,969,233)	73,326,948

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	매각예정자산으로 대체	기말 장부금액

토지	37,582,189	-	-	-	2,346,844	(4,058,592)	35,870,441

건물	97,789,589	14,692	(421,362)	(2,728,092)	456,388	(34,722,647)	60,388,568

구축물	5,749,889	67,000	-	(330,498)	215,000	(2,344,711)	3,356,680

기계장치(주1)	24,539,811	208,181	(73,494)	(4,511,019)	3,735,727	(17,121,633)	6,777,573

차량운반구	122,558	-	-	(32,655)	-	(41,366)	48,537

공구와기구(주1)	7,115,934	2,296,838	(4)	(1,356,193)	181,020	(5,261,037)	2,976,558

비품(주1)	1,847,296	208,613	(10)	(374,288)	28,112	(449,874)	1,259,849

기타의유형자산	340,165	-	-	-	-	-	340,165

건설중인자산(주1)	3,184,556	11,333,545	-	-	(6,963,091)	(7,228,205)	326,805

합계	178,271,987	14,128,869	(494,870)	(9,332,745)	-	(71,228,065)	111,345,176

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	4,740,475	9,164,490

판매비와관리비	151,685	168,255

합계	4,892,160	9,332,745

10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,232,682	-	16,232,682	-	-	-

건물	18,770,815	(2,436,712)	16,334,103	-	-	-

구축물	1,174,358	(137,165)	1,037,193	-	-	-

건설중인자산	67,088	-	67,088	3,745,763	-	3,745,763

합계	36,244,943	(2,573,877)	33,671,066	3,745,763	-	3,745,763

10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주1)	기말장부금액

토지	-	-	-	-	16,232,682	16,232,682

건물	-	-	-	(265,921)	16,600,024	16,334,103

구축물	-	-	-	(32,295)	1,069,488	1,037,193

건설중인자산	3,745,763	1,327,534	(4,997,929)	-	(8,280)	67,088

합계	3,745,763	1,327,534	(4,997,929)	(298,216)	33,893,914	33,671,066

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비	기말장부금액

건설중인자산(주1)	522,255	2,332,999	-	2,855,254

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 26,530천원이 포함되어 있습니다.10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	298,216	-

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,734,398	(975,732)	-	(2,666)	756,000

기타의무형자산	13,703,122	(4,566,535)	(434,017)	(46,834)	8,655,736

건설중인자산	1,754,808	-	-	(7,777)	1,747,031

합계	17,192,328	(5,542,267)	(434,017)	(57,277)	11,158,767

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,498,614	(809,942)	-	(19,886)	668,786

기타의무형자산	12,193,268	(4,311,847)	(434,017)	-	7,447,404

건설중인자산	724,528	-	-	(7,777)	716,751

합계	14,416,410	(5,121,789)	(434,017)	(27,663)	8,832,941

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등(주2)	기말장부금액

산업재산권(주1)	668,786	-	(10,011)	(150,480)	247,705	756,000

기타의무형자산(주1)	7,447,404	651,485	-	(252,223)	809,070	8,655,736

건설중인자산(주1)	716,751	2,089,315	-	-	(1,059,035)	1,747,031

합계	8,832,941	2,740,800	(10,011)	(402,703)	(2,260)	11,158,767

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 2,212천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등(주2)	매각예정자산으로 대체	기말장부금액

산업재산권(주1)	503,175	-	-	(119,025)	239,714	(69,641)	554,223

기타의무형자산(주1)	6,402,869	116,472	-	(205,937)	1,800,459	(900,551)	7,213,312

건설중인자산(주1)	663,445	2,143,512	-	-	(2,054,050)	(87,210)	665,697

합계	7,569,489	2,259,984	-	(324,962)	(13,877)	(1,057,402)	8,433,232

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.11-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

판매비와관리비	402,703	324,962

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

종속기업투자	441,747,400	391,747,424

관계기업투자	3,800,059	-

공동기업투자	1,830,000	-

합계	447,377,459	391,747,424

12-2. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	2,048,000	100.00	2,048,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	중국	100.00	15,612,000	100.00	15,612,000

Seokoh, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

CSR Cosmetic Solutions Inc.	캐나다	100.00	14,005,717	100.00	14,005,717

에이치케이이노엔(주)(주1)	한국	42.16	410,081,683	50.71	360,081,707

합계	441,747,400	391,747,424

(주1)당분기 중 유상증자로 인해 당사의 지분율이 50.71%에서 42.16%으로 감소하였습니다. 12-3. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	대한민국	12월	화장품판매업	33.00	3,800,059	-	-

12-4. 당분기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1)	대한민국	12월	사모집합투자기구	49.50	1,830,000	-	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 2차 출자약정금액 1,830백만원을 출자 완료하였습니다.

12-5. 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	2,048,000	-	-	2,048,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	15,612,000	-	-	15,612,000

Seokoh, Inc.	-	-	-	-

CSR Cosmetic Solutions Inc.	14,005,717	-	-	14,005,717

에이치케이이노엔(주)	360,081,707	49,999,976	-	410,081,683

소계	391,747,424	49,999,976	-	441,747,400

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	-	3,800,059	-	3,800,059

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,830,000	-	1,830,000

합계	391,747,424	55,630,035	-	447,377,459

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	33,121,400	-	-	33,121,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	2,151,555	-	14,005,717

에이치케이이노엔(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

합계	427,488,802	2,151,555	-	429,640,357

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,072,220	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	160,974

장기대여금(주2)	19,098,995	5,440,000

합계	29,174,215	16,318,088

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.(주2) 장기대여금은 종속기업인 Seokoh, Inc.에 대한 대여금 5,924백만원, Process Technologies and Packiging, LLC.에 대한 대여금 27,885백만원(대손충당금 설정액 14,710백만원)으로 구성되어 있습니다.13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식주(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,708,106,209	1.94	8,708,106	8,740,801	8,740,801

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	150	10.00	150,000	150,000	150,000

합계	10,060,670	10,072,220	10,072,220

(단위 : 천원)

구 분	주식주(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	10,000,000,000	1.94	10,000,000	10,032,695	10,032,695

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

합계	10,702,564	10,714,114	10,714,114

(주1) 당분기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 1,292백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다. (주2) 당분기와 전기말 현재 당사는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당분기 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.13-3. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식주(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합(주1)	100	20.16	48,383	60,974	60,974

성동임팩트벤처투자조합	100	10.00	100,000	100,000	100,000

합계	148,383	160,974	160,974

(주1) 당분기 중 조합 탈퇴하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	58,124,589	60,671,803

미지급금	7,715,658	18,212,940

합계	65,840,247	78,884,743

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	25,000,000	95,000,000

유동성장기부채	85,000,000	-

유동성사채	99,948,680	-

소계	209,948,680	95,000,000

비유동부채	장기차입금	-	85,000,000

사채	-	99,868,800

소계	-	184,868,800

합계	209,948,680	279,868,800

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	1.80	1.80	25,000,000	25,000,000

농협은행	시설자금대출	-	1.88	-	10,000,000

국민은행	시설자금대출	-	2.15	-	10,000,000

기업유동성지원기구(SPV)	기업어음	-	2.30	-	50,000,000

합계	25,000,000	95,000,000

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	산업시설대출	1.70 ~ 1.85	1.63~1.77	85,000,000	85,000,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(85,000,000)	-

장기차입금	-	85,000,000

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2021년 10월 ~ 2022년 9월	85,000,000

15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(51,320)	(131,200)

소계	99,948,680	99,868,800

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(99,948,680)	-

사채 장부금액	-	99,868,800

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,929,541	-	4,266,470	-

예수금	425,193	-	374,479	-

미지급비용	8,139,268	-	4,659,936	-

미지급부가세	2,652,012	-	2,381,002	-

선수수익	148,119	-	192,879	-

금융보증부채	499,560	44,400	547,195	44,400

임대보증금	-	100,500	-	107,500

합계	17,793,693	144,900	12,421,961	151,900

17. 순확정급여부채

17-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	37,336,451	33,877,788

사외적립자산의 공정가치(주1)	(26,674,585)	(27,233,285)

순확정급여부채	10,661,866	6,644,503

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원 (전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.17-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	6,644,503	6,333,578

당기손익으로 인식하는 총비용	3,954,997	4,966,647

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(13,732)	(88,242)

관계사 전(출)입액	(36,401)	(17,415)

매각예정 대체	-	(3,573,216)

운용수수료	25,225	45,133

지급액	87,274	1,173,689

기말금액	10,661,866	8,840,174

17-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	1.97%	1.97%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

18. 반품권자산과 환불부채당분기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

반품권자산	2,712,309	3,129,901

환불부채	3,156,133	3,612,978

19. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

복구충당부채	1,709,843	1,659,204

20. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

21. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,894백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액 : 7,551백만원).

22. 영업부문당사는 전기 중 사업양도로 인하여 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이 되었으며 전분기의 부문별 수익을 단일부문으로 재작성하였습니다.

당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	469,865,430	3,788,893	4,305,291	349,399	6,097,889	484,406,902

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	452,915,179	8,005,963	3,130,163	131,355	7,535,260	471,717,920

23. 영업이익23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	138,750,270	471,660,822	131,267,796	445,753,793

상품매출	894,715	4,084,978	2,228,717	12,332,500

기타매출	2,195,019	8,661,102	4,733,155	13,631,627

합계	141,840,004	484,406,902	138,229,668	471,717,920

23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	120,252,265	401,193,215	110,442,334	375,988,568

상품매출원가	834,007	3,969,682	2,206,253	12,251,766

기타매출원가	1,594,215	5,208,439	4,098,846	12,331,316

합계	122,680,487	410,371,336	116,747,433	400,571,650

23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	3,474,474	10,212,414	2,598,380	7,817,889

퇴직급여	419,871	1,211,810	278,883	788,333

복리후생비	388,083	1,326,939	330,249	1,063,279

교육훈련비	47,278	96,414	13,566	84,774

여비교통비	46,683	233,062	89,793	324,303

통신비	5,810	16,217	5,432	18,357

수도광열비	45,035	129,274	43,562	130,218

세금과공과	92,831	396,070	122,612	424,384

지급임차료	2,031	340,081	6,139	25,697

감가상각비	48,911	151,685	39,061	126,964

리스감가상각비	678,491	2,030,097	499,523	1,397,875

수선유지비	1,300	4,685	(90)	58,977

보험료	9,770	24,303	2,483	18,298

접대비	133,595	333,429	88,410	259,158

광고선전비	1,799	71,466	789,869	2,114,330

운반보관료	75,553	258,092	57,130	182,937

경상연구개발비	289,439	902,923	294,131	875,371

회의비	12,385	27,126	10,543	36,515

지급수수료	2,815,937	9,337,773	3,615,719	10,490,485

도서인쇄비	8,367	27,012	15,843	139,927

소모품비	168,760	530,256	78,888	238,957

수출부대비	88,536	322,891	145,630	392,764

차량유지비	6,942	20,537	7,826	22,182

환경유지비	33,352	66,862	-	-

무형자산상각비	152,048	402,703	77,256	227,967

합계	9,047,281	28,474,121	9,210,838	27,259,941

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	98	9,209	-	10,060

무형자산처분이익	-	27,989	-	1,000

잡이익	610,614	1,617,450	352,714	1,277,002

사용권자산해지이익	-	2,015	4,542	4,635

수출입대행수익	-	59	-	-

합계	610,712	1,656,722	357,256	1,292,697

기타비용 :

유형자산처분손실	7,329	31,171	7	11

기부금	571,436	610,101	19,299	63,258

잡손실	10,248	2,769,960	37,100	543,463

기타의대손상각비	4,471,452	4,471,452	-	-

사용권자산해지손실	-	4,111	-	-

합계	5,060,465	7,886,795	56,406	606,732

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

금융수익 :

이자수익	4,817,034	5,490,974	112,575	522,699

외환차익	233,743	4,780,857	121,616	2,462,822

외화환산이익	3,868,786	5,113,182	(1,213,874)	1,243,067

배당금수익	387,597	387,597	-	33,445

금융보증수익	192,323	317,912	157,909	335,572

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(227,995)	110,920	-	-

합계	9,271,488	16,201,442	(821,774)	4,597,605

금융비용 :

이자비용	1,615,612	5,090,474	2,435,899	7,930,917

외환차손	28,278	428,577	250,041	1,879,805

외화환산손실	(1,280,100)	456,120	551,715	792,233

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	13,102	13,102	-	176,609

합계	376,892	5,988,273	3,237,655	10,779,564

26. 법인세비용 당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 24.2%(전분기 : 24.2%)입니다.27. 주당손익27-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

계속영업 보통주 분기순이익	11,217,940,208	37,914,904,859	6,089,010,824	28,658,772,240

중단영업 보통주 분기순이익	-	-	5,559,796,479	12,771,539,267

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,146	22,881,180	22,881,180

계속영업 기본주당이익	490	1,657	266	1,253

중단영업 기본주당이익	-	-	243	558

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

당분기	6,246,552,760	273	22,881,146

전 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

전분기	6,269,443,320	274	22,881,180

27-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 범주별 금융상품28-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	91,097,818	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,072,220	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	160,974

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품	4,500,000	6,840,000

매출채권및기타채권	84,679,278	105,116,480

장기대여금	19,098,995	5,440,000

장기매출채권및기타채권	15,720,043	28,331,572

장기금융상품	3,000	3,000

미수수익	218,166	59,815

현금및현금성자산	93,679,640	309,374,052

소계	217,899,122	455,164,919

합계	319,069,160	466,040,007

28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	65,840,247	78,884,743

기타금융부채	863,829	950,526

리스부채(유동)	6,945,982	6,858,647

리스부채(비유동)	38,005,798	41,451,164

차입금(유동)	209,948,680	95,000,000

차입금(비유동)	-	184,868,800

합계	321,604,536	408,013,880

29. 공정가치29-1. 금융자산 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	91,097,818	91,097,818	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,072,220	10,072,220	10,714,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	160,974	160,974

합계	101,170,038	101,170,038	10,875,088	10,875,088

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.29-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	91,097,818	-	91,097,818

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,072,220	10,072,220

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

합계	-	91,097,818	10,072,220	101,170,038

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,714,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	160,974	160,974

합계	-	-	10,875,088	10,875,088

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.29-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	681,419	3	유사기업비교모형	PBR 배수	1.96배

미래에셋파트너스 제9호사모투자합자회사	8,740,801	3	이항모형	기준일 주가	22,098원 / 220,313원

주가변동성	92.55% / 64.67%

할인율	6.49~12.12% /2.0~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24~13.04%

30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies and Packaging,LLC. (주1)	100.00	51.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	100.00	100.00	화장품 제조

에이치케이이노엔(주)	42.16	50.71	의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.(주2)	100.00	100.00	의약품 등의 판매

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다. 30-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	(주)라카코스메틱스

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, 근오농림(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주), (주)넥스트앤바이오, 셀티브코리아(주), (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드

30-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)