한국콜마 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 반기말 2020.06.30 현재
제 8 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	584,275,876,903	646,020,460,036

현금및현금성자산	73,901,812,459	118,613,914,875

단기금융상품	2,317,200,000	17,998,128,799

매출채권 및 기타유동채권	171,716,130,588	225,485,925,337

기타유동금융자산	99,097,101,336

기타유동자산	23,289,788,596	18,811,688,440

반품권자산	4,183,112,568	4,935,169,857

재고자산	163,209,893,731	160,663,174,700

당기법인세자산	8,019,475	415,356,692

매각예정자산	145,649,919,486

비유동자산	1,736,411,434,873	1,754,288,999,191

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,975,489,176	10,949,743,230

유형자산	454,605,054,238	466,944,474,111

투자부동산	1,626,730,788	522,254,819

무형자산	1,122,906,051,892	1,138,438,243,529

사용권자산	87,584,511,335	83,953,624,727

관계기업및 공동기업 투자자산	5,400,217,565	3,399,198,565

장기기타금융자산	14,894,515,775	13,490,866,280

기타비유동자산	29,918,638,142	28,357,222,765

이연법인세자산	8,500,225,962	5,598,703,349

순확정급여자산	2,634,667,816

자산총계	2,320,687,311,776	2,400,309,459,227

부채

유동부채	501,676,892,924	707,420,208,614

매입채무 및 기타유동채무	157,887,529,933	180,180,223,691

단기차입금	218,648,208,697	409,507,695,449

당기법인세부채	22,298,042,771	22,935,959,639

기타유동부채	61,667,138,117	74,653,847,591

유동리스부채	13,573,525,445	13,498,079,069

환불부채	5,268,950,283	6,644,403,175

매각예정부채	22,333,497,678

비유동부채	958,875,818,042	845,016,343,678

순확정급여부채	8,886,903,418	6,333,578,211

장기차입금	857,011,629,527	738,988,912,517

기타비유동부채	4,900,856,329	4,654,322,929

비유동리스부채	61,967,088,035	67,431,981,230

장기매입채무 및 기타비유동채무	41,085,469	4,876,283

복구충당부채	2,483,575,874	2,437,274,560

이연법인세부채	23,584,679,390	25,165,397,948

부채총계	1,460,552,710,966	1,552,436,552,292

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	486,345,760,754	471,364,638,968

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

보통주자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

자본잉여금	228,252,433,831	227,864,115,409

주식발행초과금	227,864,115,409	227,864,115,409

기타자본잉여금	388,318,422

기타포괄손익누계액	787,980,186	(285,771,052)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,833,579	14,778,489

해외사업장환산외환차이	776,146,607	(300,549,541)

이익잉여금(결손금)	245,864,756,737	232,345,704,611

법정적립금	8,821,922,227	3,066,843,287

임의적립금	7,422,161,748	7,422,161,748

미처분이익잉여금(미처리결손금)	229,620,672,762	221,856,699,576

비지배지분	373,788,840,056	376,508,267,967

자본총계	860,134,600,810	847,872,906,935

자본과부채총계	2,320,687,311,776	2,400,309,459,227

연결 포괄손익계산서
제 9 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	322,106,254,471	655,502,596,518	367,996,451,960	709,622,003,510

매출원가	222,217,666,895	458,950,922,428	264,184,249,759	505,308,747,126

매출총이익	99,888,587,576	196,551,674,090	103,812,202,201	204,313,256,384

판매비와관리비	72,566,030,437	145,760,081,190	72,253,974,867	145,451,357,897

대손상각비	88,672,504	(32,241,215)	(254,782,446)	(172,186,187)

영업이익(손실)	27,233,884,635	50,823,834,115	31,813,009,780	59,034,084,674

기타이익	761,161,118	1,454,760,106	1,111,955,264	1,852,781,171

기타손실	2,955,791,799	6,293,858,769	1,906,598,842	3,871,740,243

금융수익	(1,728,527,874)	8,956,011,312	2,098,946,494	7,774,678,428

금융원가	13,977,389,333	30,956,566,633	18,254,512,332	32,522,414,325

법인세비용차감전순이익(손실)	9,333,336,747	23,984,180,131	14,862,800,364	32,267,389,705

계속영업 법인세비용	5,753,308,817	10,874,510,400	5,926,666,712	11,705,826,226

계속영업이익(손실)	3,580,027,930	13,109,669,731	8,936,133,652	20,561,563,479

중단영업이익(손실)	2,810,456,824	7,211,742,788	4,872,680,648	8,276,923,804

당기순이익(손실)	6,390,484,754	20,321,412,519	13,808,814,300	28,838,487,283

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,512,909,386	20,934,028,385	13,795,148,596	27,968,848,440

계속영업 반기순이익	5,702,452,562	13,722,285,597	8,922,467,948	19,691,924,636

중단영업 반기순이익	2,810,456,824	7,211,742,788	4,872,680,648	8,276,923,804

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,122,424,632)	(612,615,866)	13,665,704	869,638,843

계속영업 반기순이익	(2,122,424,632)	(612,615,866)	13,665,704	869,638,843

기타포괄손익	(85,525,186)	1,523,627,850	1,109,008,428	3,909,606,786

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	71,809,351	48,208,392	(284,894,561)	(131,035,551)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	24,926,443	53,335,169	23,843,781	44,912,106

지배기업 소유주지분	24,926,443	53,335,169	23,843,781	44,912,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	46,882,908	(5,126,777)	(308,738,342)	(175,947,657)

지배기업 소유주지분	23,427,839	(2,944,910)	(156,553,124)	(89,218,447)

비지배지분	23,455,069	(2,181,867)	(152,185,218)	(86,729,210)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(157,334,537)	1,475,419,458	1,393,902,989	4,040,642,337

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(157,334,537)	1,475,419,458	1,393,902,989	4,040,642,337

지배기업 소유주지분	(107,476,583)	1,076,696,148	623,246,544	2,624,194,564

비지배지분	(49,857,954)	398,723,310	770,656,445	1,416,447,773

총포괄손익	6,304,959,568	21,845,040,369	14,917,822,728	32,748,094,069

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,453,787,085	22,061,114,792	14,285,685,797	30,548,736,663

총 포괄손익, 비지배지분	(2,148,827,517)	(216,074,423)	632,136,931	2,199,357,406

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	249	600	399	881

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	123	315	218	370

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	249	600	393	867

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	123	315	215	364

연결 자본변동표
제 9 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,173,349,000	215,736,953,281	(1,796,158,298)	213,242,364,232	438,356,508,215	371,470,319,672	809,826,827,887

당기순이익(손실)	27,968,848,440	27,968,848,440	869,638,843	28,838,487,283

순확정급여부채 재측정요소	44,912,106	44,912,106	44,912,106

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(89,218,447)	(89,218,447)	(86,729,210)	(175,947,657)

해외사업장환산외환차이	2,624,194,564	2,624,194,564	1,416,447,773	4,040,642,337

연차배당	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)	(7,374,410,340)

종속기업 취득에 따른 변동

종속기업 합병

유상증자	267,241,000	12,127,162,128	12,394,403,128	12,394,403,128

2019.06.30 (기말자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	738,817,819	233,881,714,438	473,925,237,666	373,669,677,078	847,594,914,744

2020.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	227,864,115,409	(285,771,052)	232,345,704,611	471,364,638,968	376,508,267,967	847,872,906,935

당기순이익(손실)	20,934,028,385	20,934,028,385	(612,615,866)	20,321,412,519

순확정급여부채 재측정요소	53,335,169	53,335,169	53,335,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(2,944,910)	(2,944,910)	(2,181,867)	(5,126,777)

해외사업장환산외환차이	1,076,696,148	1,076,696,148	398,723,310	1,475,419,458

연차배당	(7,550,789,400)	(7,550,789,400)	(43,657,126)	(7,594,446,526)

종속기업 취득에 따른 변동	388,318,422	388,318,422	(2,539,873,160)	(2,151,554,738)

종속기업 합병	82,477,972	82,477,972	80,176,798	162,654,770

유상증자

2020.06.30 (기말자본)	11,440,590,000	228,252,433,831	787,980,186	245,864,756,737	486,345,760,754	373,788,840,056	860,134,600,810

연결 현금흐름표
제 9 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 8 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동현금흐름	35,888,171	37,255,982,395

영업에서 창출된 현금	35,638,004,964	73,151,123,715

당기순이익(손실)	20,321,412,519	28,838,487,283

당기순이익조정을 위한 가감	79,846,153,026	75,016,184,940

대손상각비(환입)	1,612,054,044	(217,411,809)

감가상각비	19,620,703,718	18,694,497,932

무형자산상각비	7,220,021,986	7,337,465,821

사용권자산감가상각비	6,748,005,786	2,350,638,999

퇴직급여	7,412,378,828	6,733,628,319

이자비용	26,423,796,945	29,225,000,234

외화환산손실	1,570,817,560	1,476,237,483

단기금융상품처분손실	16,377,214	3,241,096

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	176,609,391	702,073,294

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	135,931

지급수수료	1,698,718,493

만기보유금융자산처분손실	5,591

유형자산처분손실	422,538,081	55,600,501

무형자산손상차손(환입)	(260,895,628)

무형자산처분손실	1,075,551

잡손실	229,990,229

잡이익	(156,501,418)

외화환산이익	(3,883,689,267)	(5,283,416,561)

단기금융상품처분이익	(332,272,446)	(4,122,469)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(392,814,986)

유형자산처분이익	(42,174,732)	(32,224,875)

리스해지이익	(104,791,399)	(1,184,481)

무형자산처분이익	(47,990,909)

이자수익	(1,176,355,699)	(1,139,910,908)

배당금수익	(33,444,580)	(95,797,527)

정부보조금	(240,486,642)	1,193,384,048

법인세비용	13,176,940,158	14,205,887,069

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(64,529,560,581)	(30,703,548,508)

매출채권의 감소(증가)	16,058,988,935	(46,724,375,964)

기타채권의 감소(증가)	1,796,533,542	519,769,942

기타유동자산의 감소(증가)	(4,197,375,327)	(2,506,344,265)

반품권자산의 감소(증가)	395,519,620

기타비유동자산의 감소(증가)	(104,402,288)	(739,785,093)

재고자산의 감소(증가)	(34,619,115,380)	(2,476,111,618)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(123,814,831)

매입채무의 증가(감소)	(4,383,378,463)	15,856,284,917

기타채무의 증가(감소)	(31,079,691,304)	(174,420,502)

기타유동부채의 증가(감소)	(9,167,279,533)	6,400,758,133

기타비유동부채의 증가(감소)	143,528,129	(699,787,926)

순확정급여부채의 증가(감소)	903,961,281	(31,522,745)

환불부채의 감소	(276,849,793)	(4,198,556)

이자수취(영업)	1,283,654,412	1,122,005,284

이자지급(영업)	(19,098,870,384)	(23,966,599,534)

배당금수취(영업)	33,444,580	95,797,527

법인세납부(환급)	(17,820,345,401)	(13,146,344,597)

투자활동현금흐름	58,882,003,548	47,338,524,695

투자활동으로 인한 현금유입액	530,038,430,709	435,197,460,561

단기금융상품의 처분	428,559,198,784	433,382,324,971

기타금융자산의 처분	100,358,130,391	600,414,409

기타채권의 감소	194,634,314	405,448,378

유형자산의 처분	219,453,688	606,631,678

무형자산의 처분	707,013,532	1,554,000

기타비유동자산의 감소	200,947,125

기타비유동금융자산의 감소	140,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(471,156,427,161)	(387,858,935,866)

단기금융상품의 취득	(412,896,871,226)	(360,286,565,513)

장기기타금융자산의 취득	(384,525,000)

기타비유동자산의 증가	(4,727,200,000)	(10,000,000)

기타채권의 증가	(396,198,033)	(773,412,519)

장기기타금융자산의 증가	(1,586,098,406)	(23,979,465)

유형자산의 취득	(47,617,513,204)	(24,407,780,136)

투자부동산의 취득	(947,237,985)

무형자산의 취득	(1,959,105,310)	(608,996,593)

정부보조금의 사용	(26,183,997)	(1,363,676,640)

지분법적용투자주식의 취득	(1,000,019,000)

재무활동현금흐름	(97,861,027,850)	78,483,221,798

재무활동으로 인한 현금유입액	725,285,446,681	886,784,999,891

차입금의 증가	675,151,079,577	625,001,924,171

사채의발행	49,867,696,465	249,218,380,000

정부보조금의 수취	266,670,639	170,292,592

유상증자	12,394,403,128

재무활동으로 인한 현금유출액	(823,146,474,531)	(808,301,778,093)

차입금의 상환	(805,875,018,635)	(798,251,861,395)

리스부채의 상환	(7,560,261,188)	(2,675,506,358)

배당금의 지급	(7,550,789,400)	(7,374,410,340)

신주발행비	(8,850,570)

종속기업 지분의 추가 취득	(2,151,554,738)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	230,269,306	2,064,591,425

현금및현금성자산의순증가(감소)	(38,712,866,825)	165,142,320,313

기초현금및현금성자산	118,613,914,875	76,509,294,326

기말현금및현금성자산	79,901,048,050	241,651,614,639

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	(5,999,235,591)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	73,901,812,459	241,651,614,639