한국콜마 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 13 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스㈜의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스㈜(주1)	6,209,889	26.31	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,765,944	11.72	3,021,102	13.20

TOA Inc.(주2)	2,777,808	11.77	2,777,808	12.14

기타	11,851,436	50.20	10,872,381	47.52

합계	23,605,077	100.00	22,881,180	100.00

(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 일본콜마가 사명을 TOA Inc.로 변경하였습니다.2. 중요한 회계정책요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공 시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스', 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	1,244	824

요구불예금	23,589,192	13,349,426

기타현금성자산	22,923,542	6,475,710

소계	46,513,978	19,825,960

정부보조금	2,004	-

합계	46,515,982	19,825,960

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	12,551,200	33,862,500

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	126,671,946	-	108,498,180	-

차감 : 손실충당금	(857,825)	-	(1,251,979)	-

소계	125,814,121	-	107,246,201	-

미수금	547,844	171,192	1,427,169	508,998

차감 : 손실충당금	(89,660)	(171,192)	(44,830)	(175,847)

소계	458,184	-	1,382,339	333,151

합계	126,272,305	-	108,628,540	333,151

6. 기타금융자산

6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융자산	988,904	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,700,678	13,813,398

미수수익	602,059	416,663

합계	3,291,641	14,230,061

6-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	1,840,000	1,700,678	1,700,678

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	14,365,488	13,813,398	13,813,398

7. 기타자산당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,684,706	-	2,323,030	-

차감: 손실충당금	(579,423)	-	(137,575)	-

소계	3,105,283	-	2,185,455	-

선급비용	3,130,911	-	2,266,067	-

차감: 손실충당금	(275,150)	-	(289,712)	-

소계	2,855,761	-	1,976,355	-

기타의 투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	5,961,044	92,709	4,161,810	92,709

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	23,180,888	(1,991,571)	21,189,317	15,882,910	(1,482,655)	14,400,255

반제품	24,811,215	(2,179,027)	22,632,188	18,962,636	(1,377,852)	17,584,784

원료	25,283,507	(1,299,705)	23,983,802	24,442,797	(767,759)	23,675,038

재료	32,088,866	(3,949,655)	28,139,211	28,192,452	(2,645,352)	25,547,100

상품	4,325	-	4,325	2,207	-	2,207

미착품	179,174	-	179,174	206,575	-	206,575

합계	105,547,975	(9,419,958)	96,128,017	87,689,577	(6,273,618)	81,415,959

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 3,146,341천원(전분기 재고자산평가손실 1,253,546천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	84,365,818	-	-	84,365,818	52,040,515	-	-	52,040,515

건물	99,346,618	(30,930,765)	-	68,415,853	91,603,039	(28,546,664)	-	63,056,375

구축물	10,553,442	(3,275,788)	(147,206)	7,130,448	9,692,226	(3,072,394)	(156,039)	6,463,793

기계장치	28,622,694	(24,161,611)	(25,209)	4,435,874	28,449,715	(23,695,358)	(38,154)	4,716,203

차량운반구	865,321	(511,639)	-	353,682	554,500	(496,822)	-	57,678

공구와기구	12,332,067	(7,962,787)	(383,757)	3,985,523	11,029,386	(7,024,901)	(460,160)	3,544,325

비품	4,544,159	(2,845,447)	-	1,698,712	4,410,747	(2,760,876)	-	1,649,871

건설중인자산	7,024,113	-	-	7,024,113	7,046,965	-	-	7,046,965

합계	247,654,232	(69,688,037)	(556,172)	177,410,023	204,827,093	(65,597,015)	(654,353)	138,575,725

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	분기말장부금액

토지	52,040,515	-	(10,811)	-	32,336,114	84,365,818

건물	63,056,375	-	-	(2,384,101)	7,743,579	68,415,853

구축물(주)	6,463,793	219,747	(415,205)	(474,358)	1,336,471	7,130,448

기계장치(주)	4,716,203	82,917	(6)	(1,163,830)	800,590	4,435,874

차량운반구	57,678	338,959	-	(42,955)	-	353,682

공구와기구(주)	3,544,325	922,181	-	(853,683)	372,700	3,985,523

비품	1,649,871	235,361	(1,085)	(337,315)	151,880	1,698,712

건설중인자산	7,046,965	42,718,482	-	-	(42,741,334)	7,024,113

합계	138,575,725	44,517,647	(427,107)	(5,256,242)	-	177,410,023

(주) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주2)	전기말장부금액

토지	20,767,471	-	-	-	31,273,044	52,040,515

건물	38,681,611	638	-	(2,740,532)	27,114,658	63,056,375

구축물(주1)	3,353,043	83,208	(2)	(537,871)	3,565,415	6,463,793

기계장치(주1)	4,809,281	253,680	(10)	(1,784,746)	1,437,998	4,716,203

차량운반구	72,596	3,699	(1)	(18,616)	-	57,678

공구와기구(주1)	3,541,912	1,036,348	(1)	(1,033,934)	-	3,544,325

비품	695,893	734,432	(5,506)	(398,037)	623,089	1,649,871

건설중인자산	1,089,683	46,134,493	-	-	(40,177,211)	7,046,965

합계	73,011,490	48,246,498	(5,520)	(6,513,736)	23,836,993	138,575,725

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 24,082,312천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 245,319천원은 제조비용으로 대체되었습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	4,931,107	4,639,864

판매비와관리비	325,135	165,780

합계	5,256,242	4,805,644

9-4. 당분기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	토지, 건물	117,100,000	57,100,000	110,626,709	83,066,185

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

9-5. 당분기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	(주)KB손해보험 외	504,739,340	408,299,008

당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 46,332백만원(전기 : 46,332백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 (주)KB손해보험에 가스사고, 승강기사고 및 주차장 외에 대한 배상책임보험(최대 대인 :80백만원, 대물 : 5,000백만원)에 가입하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 ㈜롯데손해보험에 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원), ㈜삼성화재에 배상책임보험(부보금액 : 100백만원)에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,249,497	-	4,249,497	4,249,497	-	4,249,497

건물	4,125,360	(781,997)	3,343,363	4,125,360	(679,169)	3,446,191

구축물	3,650	(1,290)	2,360	3,650	(1,107)	2,543

합계	8,378,507	(783,287)	7,595,220	8,378,507	(680,276)	7,698,231

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	분기말장부금액

토지	4,249,497	-	-	-	-	4,249,497

건물	3,446,191	-	-	(102,828)	-	3,343,363

구축물	2,543	-	-	(183)	-	2,360

합계	7,698,231	-	-	(103,011)	-	7,595,220

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주)	전기말장부금액

토지	15,408,899	-	-	-	(11,159,402)	4,249,497

건물	15,536,344	-	-	(178,600)	(11,911,553)	3,446,191

구축물	949,700	-	-	(6,736)	(940,421)	2,543

건설중인자산	70,936	-	-	-	(70,936)	-

합계	31,965,879	-	-	(185,336)	(24,082,312)	7,698,231

(주) 대체합계액은 유형자산으로 대체되었습니다.10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	103,011	150,998

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	3,181,295	(1,961,624)	-	(6,411)	1,213,260

기타의무형자산	44,552,610	(6,761,910)	(434,017)	(17,255)	37,339,428

건설중인자산	944,988	-	-	(2,005)	942,983

합계	48,678,893	(8,723,534)	(434,017)	(25,671)	39,495,671

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,690,505	(1,691,583)	-	(8,109)	990,813

기타의무형자산	45,149,875	(5,284,770)	(434,017)	(24,650)	39,406,438

건설중인자산	1,000,183	-	-	(2,045)	998,138

합계	48,840,563	(6,976,353)	(434,017)	(34,804)	41,395,389

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	분기말장부금액

산업재산권(주)	990,813	-	(3,322)	(313,903)	539,672	1,213,260

기타의무형자산(주)	39,406,438	189,138	-	(2,985,148)	729,000	37,339,428

건설중인자산(주)	998,138	1,349,479	(135,962)	-	(1,268,672)	942,983

합계	41,395,389	1,538,617	(139,284)	(3,299,051)	-	39,495,671

(주) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주3)	전기말장부금액

산업재산권(주1)	1,075,108	26,081	(118,189)	(395,769)	403,582	990,813

기타의무형자산(주1)	9,345,180	6,463,108	(810,762)	(1,926,522)	26,335,434	39,406,438

건설중인자산(주1)	19,114,807	8,755,409	(132,446)	-	(26,739,632)	998,138

합계	29,535,095	15,244,598	(1,061,397)	(2,322,291)	(616)	41,395,389

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.

11-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	249,538	32,440

판매비와관리비	3,049,513	1,143,593

합계	3,299,051	1,176,033

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

종속기업투자	795,393,564	703,126,955

관계기업투자	2,590,052	6,390,111

공동기업투자	4,145,606	4,145,606

합계	802,129,222	713,662,672

12-2. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	-	100.00	-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	중국	100.00	-	100.00	-

HK Kolmar Laboratories, Inc.	미국	100.00	9,486,400	100.00	-

HK Kolmar Canada, Inc.	캐나다	100.00	18,012,477	100.00	14,005,717

에이치케이이노엔㈜(주1)	한국	43.01	410,081,683	43.01	410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈	한국	100.00	501,328	100.00	501,328

㈜연우(주2)	한국	100.00	335,177,305	55.00	256,393,856

코웨이비앤에이치㈜(주3)	한국	-	-	100.00	10,000

Seokoh Canada, Inc.	캐나다	100.00	22,134,371	100.00	22,134,371

합계	795,393,564	703,126,955

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. 한편 전기의 경우, 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.(주2) 당분기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.(주3) 당분기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.12-3. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜라카코스메틱스(주1)	한국	12월	화장품판매업	-	-	33.00	3,800,059

㈜파우컴퍼니(주2,3)	한국	12월	화장품판매업	10.73	1,990,078	10.73	1,990,078

㈜트렌드메이커(주2,4)	한국	12월	식품 및 화장품판매업	5.07	599,974	5.41	599,974

합계	2,590,052	6,390,111

(주1) 당분기 중 지분의 일부를 매도하였으며, 잔여지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 당사가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.(주4) 당분기 중 ㈜트렌드메이커의 임직원 스톡옵션 행사로 인해 당사의 지분율이 변동되었습니다.12-4. 당분기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	4,145,606	49.50	4,145,606

(주) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 12-5. 당분기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초장부금액	취득	처분	손상	대체	분기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1)	-	27,570,000	-	(27,570,000)	-	-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-

HK Kolmar Laboratories, Inc.	-	9,486,400	-	-	-	9,486,400

HK Kolmar Canada, Inc.	14,005,717	4,006,760	-	-	-	18,012,477

에이치케이이노엔㈜	410,081,683	-	-	-	-	410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈	501,328	-	-	-	-	501,328

㈜연우(주2)	256,393,856	43,728,558	-	-	35,054,891	335,177,305

코웨이비앤에이치㈜(주3)	10,000	-	(10,000)	-	-	-

Seokoh Canada, Inc.	22,134,371	-	-	-	-	22,134,371

소계	703,126,955	84,791,718	(10,000)	(27,570,000)	35,054,891	795,393,564

관계기업투자	㈜라카코스메틱스(주4)	3,800,059	-	(3,224,059)	-	(576,000)	-

㈜파우컴퍼니	1,990,078	-	-	-	-	1,990,078

㈜트렌드메이커	599,974	-	-	-	-	599,974

소계	6,390,111	-	(3,224,059)	-	(576,000)	2,590,052

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	4,145,606	-	-	-	-	4,145,606

합계	713,662,672	84,791,718	(3,234,059)	(27,570,000)	34,478,891	802,129,222

(주1) 당분기말 현재 종속기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액에 미달하여 손상을 인식하였습니다.(주2) 취득금액 43,729백만원은 주식교환 반대주주의 주식매수청구권 행사분을 현금으로 매입한 부분이며, 대체금액 35,055백만원은 주식교환으로 취득한 금액입니다.(주3) 당분기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다. (주4) 당분기 중 해당 지분의 일부를 매도하면서 관계기업투자처분이익 12,833,362천원을 인식하였으며, 잔여 지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전기

기초장부금액	취득	처분	손상(환입)	전기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	-	12,991,000	-	(12,991,000)	-

HK Kolmar Canada, Inc.(주2)	14,005,717	-	-	-	14,005,717

에이치케이이노엔㈜	410,081,683	-	-	-	410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈	501,328	-	-	-	501,328

㈜연우(주1)	281,741,476	-	-	(25,347,620)	256,393,856

코웨이비앤에이치㈜	10,000	-	-	-	10,000

Seokoh Canada, Inc.	22,134,371	-	-	-	22,134,371

소계	728,474,575	12,991,000	-	(38,338,620)	703,126,955

관계기업투자	㈜라카코스메틱스(주2)	3,800,059	-	-	-	3,800,059

㈜파우컴퍼니(주2)	1,990,078	-	-	-	1,990,078

㈜트렌드메이커	-	599,974	-	-	599,974

소계	5,790,137	599,974	-	-	6,390,111

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)	2,640,643	1,050,000	-	454,964	4,145,607

합계	736,905,355	14,640,974	-	(37,883,656)	713,662,673

(주1) 전기말 현재 종속기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액에 미달하여 손상을 인식하였습니다.(주2) 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자와 관련하여 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행하였으며, 회수가능금액 평가액이 장부금액을 초과하여 손상은 식별되지 아니하였습니다.(주3) 전기말 현재 공동기업투자는 회수가능금액 평가액이 전기의 평가금액 대비 증가함에 따라 전기 이전의 손상차손이 일부 환입되었습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,892,243	9,610,151

장기대여금	37,782,207	36,917,534

차감: 장기대여금 손실충당금(주2)	(31,184,207)	(30,470,534)

장기대여금 소계	6,598,000	6,447,000

장기임차보증금	3,262,220	3,368,398

합계	22,755,463	19,428,549

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 중 장기대여금 손실충당금 713,673천원(전기 522,257천원)을 인식하였습니다.13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	4,402,547,757	1.94	4,402,548	3,669,919	3,669,919

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	4,000	4.00	4,000,000	4,000,000	4,000,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.77	1,999,957	2,001,085	2,001,085

㈜라카코스메틱스(주3)	2,240	5.00	2,521,239	2,521,239	2,521,239

합계	13,623,744	12,892,243	12,892,243

(주1) 당분기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는미래에셋 파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였으며, 당분기 중 출자금 839백만원을 환급받고 배당금 841백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 10,000백만원 중 출자금 4,000백만원을 납입하였습니다.(주3) 당분기 중 해당 지분의 일부를 매도하면서 유의적인 영향력을 상실하여 잔여 지분에 대하여 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,241,695,044	1.94	5,241,695	4,509,066	4,509,066

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	2,400	4.00	2,400,000	2,400,000	2,400,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

합계	10,341,652	9,610,151	9,610,151

(주1) 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 1,783백만원을 환급받고 배당금 448백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 10,000백만원 중 출자금 2,400백만원을 납입하였습니다.14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	92,990,856	90,702,950

미지급금	13,844,795	10,421,594

합계	106,835,651	101,124,544

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	194,000,000	35,000,000

유동성장기부채	101,500,000	159,000,000

소계	295,500,000	194,000,000

비유동부채	장기차입금	-	101,500,000

합계	295,500,000	295,500,000

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	3.56	4.16	25,000,000	25,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	3.58	-	100,000,000	-

한국산업은행	단기한도대출	-	4.89	-	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	4.36	-	37,000,000	-

한국산업은행	시설대출	3.74~4.02	-	22,000,000	-

우리은행	시설대출	3.54	-	10,000,000	-

합계	194,000,000	35,000,000

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	시설대출	4.74~4.85	4.98~5.26	101,500,000	101,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	-	4.30	-	137,000,000

농협은행	시설대출	-	5.68	-	17,000,000

신한은행	시설대출,일반대출	-	5.43~5.50	-	5,000,000

소계	101,500,000	260,500,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(101,500,000)	(159,000,000)

장기차입금	-	101,500,000

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2024년 10월 ~ 2025년 9월	101,500,000

2025년 10월 ~ 2026년 9월	-

합계	101,500,000

16. 사채당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	2022.03.02	2024.03.02	-	-	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제5-1회 무보증 원화공모사채	2024.03.04	2026.03.04	4.29	54,000,000	-

제5-2회 무보증 원화공모사채	2024.03.04	2027.03.04	4.41	46,000,000	-

사채할인발행차금	(254,244)	(92,953)

소계	159,745,756	149,907,047

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(59,972,545)	(89,976,614)

사채 장부금액	99,773,211	59,930,433

(주) 만기일시상환 조건의 사채입니다.17. 기타부채당분기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,058,307	-	8,150,563	-

예수금	713,635	-	409,274	-

미지급비용	16,559,662	2,239,426	17,888,052	2,239,426

미지급부가세	4,566,245	-	2,064,571	-

합계	31,897,849	2,239,426	28,512,460	2,239,426

18. 금융부채당분기와 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	269,159	64,936	1,394,597	64,936

임대보증금	54,000	34,000	8,000	66,000

합계	323,159	98,936	1,402,597	130,936

19. 순확정급여부채(자산)

19-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	49,857,836	46,898,995

사외적립자산의 공정가치	(52,745,651)	(53,397,989)

합계	(2,887,815)	(6,498,994)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여자산	2,887,815	6,498,994

19-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(6,498,994)	(9,955,965)

당기손익으로 인식하는 총비용	4,315,705	4,634,228

사외적립자산 납입액	-	(8,100,000)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(171,771)	6,423,477

관계사 전(출)입액	181,646	-

운용수수료	62,061	62,494

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	(776,462)	436,772

기말금액	(2,887,815)	(6,498,994)

19-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	4.22%	4.22%

기대임금상승률	3.20%	3.20%

20. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증충당부채	630,137	-	574,235	-

복구충당부채(주)	-	2,473,955	-	2,306,935

합계	630,137	2,473,955	574,235	2,306,935

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

21. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	23,605,077주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,802,538,500원	11,440,590,000원

22. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,729백만원은 2024년 3월28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다(2023년 지급액 : 11,441백만원).

23. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	782,236,601	5,822,230	2,821,550	568,466	26,994,566	818,443,413

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	623,513,082	4,239,880	2,156,169	334,722	12,008,550	642,252,403

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	269,632,091	804,606,071	183,042,850	632,397,224

상품매출	691,198	2,780,279	378,316	1,157,613

기타매출	3,324,603	11,057,063	2,670,600	8,697,566

합계	273,647,892	818,443,413	186,091,766	642,252,403

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	214,806,184	652,405,518	156,615,167	537,645,939

상품매출원가	622,722	2,291,238	154,568	886,574

기타매출원가	3,108,485	9,674,716	1,942,551	5,903,650

합계	218,537,391	664,371,472	158,712,286	544,436,163

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	6,304,393	17,931,448	5,286,741	15,100,868

퇴직급여	554,322	1,591,605	386,266	1,100,382

복리후생비	832,516	2,598,240	552,615	1,212,373

교육훈련비	66,886	210,823	54,818	147,866

여비교통비	215,242	496,521	177,986	534,736

통신비	4,380	12,701	4,483	15,144

수도광열비	54,737	142,097	63,905	158,764

세금과공과	690,421	1,549,417	266,282	742,806

지급임차료	14,502	96,412	67,900	76,075

감가상각비	111,580	325,135	87,584	165,780

리스감가상각비	332,278	940,848	401,386	1,285,541

수선유지비	1,381	31,446	553	3,573

보험료	38,898	125,715	27,093	65,536

접대비	290,647	788,281	213,090	666,934

광고선전비	115,856	461,651	11,488	322,306

물류비	8,135	26,218	-	-

배송비	100,119	317,139	101,215	300,137

견본비	173	7,981	82	82

경상연구개발비	776,680	2,409,327	531,873	1,385,980

회의비	17,938	50,000	21,390	69,451

지급수수료	5,642,482	15,294,716	4,158,403	10,786,872

도서인쇄비	9,614	15,257	7,004	13,860

소모품비	380,772	864,798	287,514	769,798

수출부대비	99,532	591,470	82,148	289,272

건물유지비	-	-	-	150

차량유지비	16,031	44,223	2,742	18,879

환경유지비	-	508	12,932	88,539

무형자산상각비	1,020,544	3,049,513	678,395	1,143,593

협회비	16,514	44,985	-	-

판매보증비(환입)	60,358	55,901	(29,664)	(199,603)

대손상각비(환입)	95,941	(288,251)	858,856	289,765

합계	17,872,872	49,786,125	14,315,080	36,555,459

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분이익	158	43,238	-	-

무형자산처분이익	-	2,045	-	148,686

리스부채상환이익	-	157,203	-	656

관계기업투자주식처분이익	12,833,362	12,833,362	-	-

기타자산손상차손환입	-	14,562	-	-

잡이익	238,099	823,726	229,918	523,061

기타수익 합계	13,071,619	13,874,136	229,918	672,403

유형자산처분손실	541	376,292	17	337

무형자산처분손실	-	141,238	-	45,068

종속기업투자손상차손	-	27,570,000	-	-

기타자산손상차손	-	441,848	-	-

기타의대손상각비	(1,663,022)	753,848	760,574	1,852,885

기부금	293,216	399,516	39,518	677,790

잡손실	1,489,953	2,177,726	12,276	259,168

기타비용 합계	120,688	31,860,468	812,385	2,835,248

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자수익	650,863	2,153,436	663,432	1,848,989

배당금수익	841,156	50,958,520	367,873	388,396

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(36,531)	278,039	(145,142)	134,721

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	222,000	108,212	108,212

외환차익	77,983	2,308,436	424,049	2,743,480

외화환산이익	(2,748,213)	1,290,262	2,038,010	3,683,138

금융보증수익	257,725	1,512,351	90,237	343,722

금융수익 합계	(957,017)	58,723,044	3,546,671	9,250,658

이자비용	5,351,159	16,643,325	4,506,767	13,607,322

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,646	60,646	-	-

외환차손	145,662	417,822	653,513	1,578,364

외화환산손실	128,943	180,868	(1,016,936)	83,454

기타금융비용	4,661	29,065	9,602	9,602

금융비용 합계	5,691,071	17,331,726	4,152,946	15,278,742

27. 법인세비용 27-1. 법인세비용당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 18.85%(전분기 : 18.09%)입니다.27-2. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2024년 3분기 기준 전환기 적용면제 적용으로 인하여 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.28. 주당손익28-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 분기순이익	34,847,212,079	103,626,119,499	9,144,357,542	43,468,448,478

가중평균유통보통주식수(주)	23,605,077	23,487,957	22,881,180	22,881,180

기본주당이익	1,476	4,412	400	1,900

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,171,667,084	92	23,605,077

당분기	6,435,700,218	274	23,487,957

전 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

전분기	6,246,562,140	273	22,881,180

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익인식금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,700,678	13,813,398

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,892,243	9,610,151

소계	14,592,921	23,423,549

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	46,515,983	19,825,960

단기금융상품	12,551,200	33,862,500

상각후원가측정금융자산(기타금융자산)	988,904	-

매출채권및기타채권	126,272,305	108,628,540

장기대여금	6,598,000	6,447,000

장기매출채권및기타채권	-	333,151

장기금융상품	3,000	3,000

미수수익	602,059	416,663

장기임차보증금	3,262,220	3,368,399

소계	196,793,671	172,885,213

합계	211,386,592	196,308,762

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	106,835,651	101,124,545

기타부채(유동)	598,672	808,850

금융부채(유동)	323,159	1,402,597

금융부채(비유동)	98,936	130,936

리스부채(유동)	7,038,129	7,304,817

리스부채(비유동)	23,976,209	29,257,402

차입금(유동)	295,500,000	194,000,000

차입금(비유동)	-	101,500,000

사채(유동)	59,972,545	89,976,614

사채(비유동)	99,773,211	59,930,433

합계	594,116,512	585,436,194

30. 공정가치30-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,700,678	1,700,678	13,813,398	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	12,892,243	12,892,243	9,610,151	9,610,151

합계	14,592,921	14,592,921	23,423,549	23,423,549

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,415,852	284,826	1,700,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	12,892,243	12,892,243

합계	-	1,415,852	13,177,069	14,592,921

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	13,468,096	345,302	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	9,610,151	9,610,151

합계	-	13,468,096	9,955,453	23,423,549

당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.30-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다.

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)	100.00	100.00	화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.	100.00	100.00	화장품 제조

에이치케이이노엔㈜	43.01	43.01	의약품 등의 제조 및 판매

㈜엠오디머티어리얼즈	100.00	100.00	화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우(주2)	100.00	55.00	화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA CO.,LTD(주3,5)	100.00	100.00	화장품 용기 제조 및 공급

㈜에이치케이케미스토리(주3)	100.00	100.00	포장용 플라스틱 성형용기 제조

코웨이비앤에이치㈜(주4)	-	100.00	화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.	100.00	100.00	부동산임대업

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기말과 전기말의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 당분기 중 주식교환거래를 통해 지분을 추가 취득하였습니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.(주4) 당분기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하여, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.31-2. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)(주1)

관계기업	㈜라카코스메틱스(주2), ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,근오농림㈜, 콜마스크㈜,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트),콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리), 에스에이치와이컴퍼니㈜,㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜,콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜), HK Innovers USA, Inc.,㈜익스트림(구, ㈜아이오인코퍼레이트),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd,HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTE., 레슬리,Kolmar Healthcare Philppines Inc., ㈜라우드랩스

(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 지분의 일부를 매도 하여, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

31-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)