한국콜마 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 4 기말 2015.12.31 현재
제 3 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말	제 3 기말

자산

유동자산	234,909,839,420	185,567,942,093	208,861,759,605

현금및현금성자산	30,414,028,509	16,221,874,187	21,232,657,516

단기금융상품	2,650,200,000	3,150,000,000	57,336,042,678

매출채권및기타채권	105,672,544,587	90,826,906,261	86,681,454,770

기타금융자산	19,153,489,720	25,046,972,600	1,056,403,925

기타유동자산	15,031,045,407	4,513,871,581	5,261,729,165

재고자산	61,988,531,197	45,808,317,464	37,293,471,551

비유동자산	180,524,941,877	158,728,331,228	127,513,918,091

장기매출채권및기타채권	2,774,823,558	2,720,182,461	1,787,274,730

유형자산	165,046,217,049	145,845,456,205	121,404,541,732

무형자산	11,231,752,495	9,622,600,203	4,004,956,635

장기기타금융자산	89,374,263	89,234,263	84,274,263

기타비유동자산	69,940,000	69,940,000	19,940,000

이연법인세자산	1,312,834,512	380,918,096	212,930,731

자산총계	415,434,781,297	344,296,273,321	336,375,677,696

부채

유동부채	152,031,274,270	114,630,189,296	143,726,359,796

매입채무및기타채무	98,206,811,773	73,930,466,288	68,890,650,285

차입금	36,456,953,570	24,847,128,439	60,344,816,249

당기법인세부채	7,631,391,947	8,294,841,012	8,454,549,342

기타유동부채	9,736,116,980	7,557,753,557	6,036,343,920

비유동부채	8,871,721,357	8,982,404,448	12,852,673,868

확정급여부채	6,220,794,051	4,790,363,684	3,527,288,498

차입금	2,600,527,306	4,138,640,764	6,291,610,370

기타비유동부채	50,400,000	53,400,000	53,400,000

파생금융부채	2,980,375,000

부채총계	160,902,995,627	123,612,593,744	156,579,033,664

자본

지배기업 소유주지분	254,531,785,670	220,683,679,577	179,796,644,032

자본금	10,550,075,500	10,550,075,500	10,550,075,500

보통주자본금	10,550,075,500	10,550,075,500	10,550,075,500

자본잉여금	116,260,583,576	116,260,583,576	116,260,583,576

주식발행초과금	115,249,693,826	115,249,693,826	115,249,693,826

기타자본잉여금	1,010,889,750	1,010,889,750	1,010,889,750

기타포괄손익누계액	(1,147,481,352)	195,035,255	7,810,051

매도가능금융자산평가이익	180,727	180,727	180,727

해외사업장환산외환차이	(1,147,662,079)	194,854,528	7,629,324

이익잉여금	128,868,607,946	93,677,985,246	52,978,174,905

법정적립금	1,168,764,648	746,761,628	409,159,212

임의적립금	7,400,000,000	7,400,000,000	7,400,000,000

이익잉여금	120,299,843,298	85,531,223,618	45,169,015,693

비지배지분

자본총계	254,531,785,670	220,683,679,577	179,796,644,032

자본과부채총계	415,434,781,297	344,296,273,321	336,375,677,696

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 4 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기	제 4 기	제 3 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	160,209,870,447	481,837,569,727	128,171,755,519	396,649,731,499	535,846,082,250	461,252,659,671

매출원가	124,899,126,201	370,503,563,209	96,705,811,073	301,413,583,611	409,570,653,961	360,470,007,950

매출총이익	35,310,744,246	111,334,006,518	31,465,944,446	95,236,147,888	126,275,428,289	100,782,651,721

판매비와관리비	19,777,229,336	56,789,172,118	15,740,496,260	47,444,525,956	65,555,868,964	53,938,879,620

영업이익	15,533,514,910	54,544,834,400	15,725,448,186	47,791,621,932	60,719,559,325	46,843,772,101

기타수익	381,004,606	973,619,233	79,189,227	522,567,745	443,104,084	420,876,237

기타비용	127,053,633	502,986,500	52,313,544	548,556,996	689,628,004	3,618,599,109

금융수익	1,369,701,881	916,857,133	2,762,724,084	2,890,696,848	4,433,722,112

금융비용	2,796,479,068	4,812,790,287	2,272,098,025	4,243,378,967	4,580,813,024	5,112,607,383

법인세비용차감전순이익	12,990,986,815	51,572,378,727	14,397,082,977	46,284,977,798	58,782,919,229	42,967,163,958

법인세비용	3,299,873,357	12,172,962,984	3,286,525,064	10,845,181,421	13,303,640,465	10,161,067,165

연결분기순이익	9,691,113,458	39,399,415,743	11,110,557,913	35,439,796,377	45,479,278,764	32,806,096,793

지배기업 소유주지분	9,691,113,458	39,399,415,743	11,110,557,913	35,439,796,377	45,479,278,764	32,806,096,793

비지배지분

기타포괄손익	(910,900,284)	(1,331,279,450)	383,953,202	631,605,751	(1,216,219,059)	(937,348,695)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	6,192,690	11,237,157	(7,754,892)	(17,384,263)	(1,403,444,263)	(1,149,771,784)

순확정급여부채 재측정요소	6,192,690	11,237,157	(7,754,892)	(17,384,263)	(1,403,444,263)	(1,149,771,784)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(917,092,974)	(1,342,516,607)	391,708,094	648,990,014	187,225,204	212,423,089

해외사업장환산외환차이	(917,092,974)	(1,342,516,607)	391,708,094	648,990,014	187,225,204	212,423,089

연결분기총포괄이익	8,780,213,174	38,068,136,293	11,494,511,115	36,071,402,128	44,263,059,705	31,868,748,098

지배기업 소유주지분	8,780,213,174	38,068,136,293	11,494,511,115	36,071,402,128	44,263,059,705	31,868,748,098

비지배지분

주당손익

기본주당이익	459	1,867	527	1,680	2,155	1,641

희석주당이익	451	1,832	507	1,620	2,116	1,601

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 4 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,741,886,000	80,988,610,798	(204,613,038)	23,367,645,956	113,893,529,716	113,893,529,716

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	32,806,096,793	32,806,096,793	32,806,096,793

순확정급여부채 재측정요소	(1,149,771,784)	(1,149,771,784)	(1,149,771,784)

해외사업장환산외환차이	212,423,089	212,423,089	212,423,089

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(2,045,796,060)	(2,045,796,060)	(2,045,796,060)

신주인수권의 행사	808,189,500	35,271,972,778	36,080,162,278	36,080,162,278

2014.12.31 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

2015.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	45,479,278,764	45,479,278,764	45,479,278,764

순확정급여부채 재측정요소	(1,403,444,263)	(1,403,444,263)	(1,403,444,263)

해외사업장환산외환차이	187,225,204	187,225,204	187,225,204

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)

신주인수권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	195,035,255	93,677,985,246	220,683,679,577	220,683,679,577

2015.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	7,810,051	52,978,174,905	179,796,644,032	179,796,644,032

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	35,439,796,377	35,439,796,377	35,439,796,377

순확정급여부채 재측정요소	(17,384,263)	(17,384,263)	(17,384,263)

해외사업장환산외환차이	648,990,014	648,990,014	648,990,014

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)

신주인수권의 행사

2015.09.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	656,800,065	85,024,562,859	212,492,022,000	212,492,022,000

2016.01.01 (기초자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	195,035,255	93,677,985,246	220,683,679,577	220,683,679,577

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익(손실)	39,399,415,743	39,399,415,743	39,399,415,743

순확정급여부채 재측정요소	11,237,157	11,237,157	11,237,157

해외사업장환산외환차이	(1,342,516,607)	(1,342,516,607)	(1,342,516,607)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	(4,220,030,200)	(4,220,030,200)	(4,220,030,200)

신주인수권의 행사

2016.09.30 (기말자본)	10,550,075,500	116,260,583,576	(1,147,481,352)	128,868,607,946	254,531,785,670	254,531,785,670

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 4 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	33,983,161,575	37,308,062,595	49,420,179,914	34,419,374,897

영업에서 창출된 현금	48,148,038,630	50,652,222,597	63,036,125,768	40,044,509,764

연결당기순이익	39,399,415,743	35,439,796,377	45,479,278,764	32,806,096,793

조정	24,984,809,795	19,878,158,069	26,118,306,236	20,696,460,611

대손상각비(환입)	(113,960,028)	(42,303,400)	94,335,352	(567,256,689)

감가상각비	7,745,627,505	6,632,677,894	9,037,039,474	6,343,944,034

무형자산상각비	387,554,634	487,238,495	602,051,971	654,825,105

퇴직급여	2,433,297,276	2,170,835,056	2,894,446,740	2,344,957,966

이자비용	702,677,536	1,765,127,957	2,003,467,722	4,250,369,178

외화환산손실	2,220,891,086	95,054,088	64,838,068	117,007,496

당기손익인식금융자산평가손실	33,744,692

단기금융상품처분손실	10,602,819

기타의대손상각비	(123,811,724)	2,093,903,232

사채상환손실	1,290,133,782	1,290,133,782

유형자산처분손실	22,915,036	30,874,710	50,722,928	6,412,172

무형자산처분손실	12,584,000

무형자산손상차손	434,016,627

외화환산이익	(114,332,464)	(715,857,520)	(334,235,989)	(846,046,696)

단기금융상품평가이익	(38,356)	(51,822,526)	(233,157,948)

당기손익인식금융상품평가이익	(4,758,643)	(55,718,022)	(70,866,333)

당기손익인식금융상품처분이익	(14,169,436)	(136,457,432)	(136,457,432)

파생금융부채평가이익	(611,225,000)

파생금융부채거래이익	(96,000,000)

기타의대손충당금환입	(124,218,683)

유형자산처분이익	(18,520,751)	(24,313,490)	(40,789,119)	(53,024,662)

이자수익	(252,968,294)	(813,522,145)	(983,533,612)	(1,982,900,332)

배당금수익	(12,359,790)	(55,027,966)	(55,027,966)	(351,500)

정부보조금	(170,008,500)	(1,419,724,150)	(1,477,648,091)	(1,377,011,048)

법인세비용	12,172,962,984	10,845,181,421	13,303,640,465	10,161,067,165

자산및 부채의 증감	(16,236,186,908)	(4,665,731,849)	(8,561,459,232)	(13,458,047,640)

매출채권의 감소(증가)	(15,695,149,629)	6,056,616,782	(3,421,935,002)	(17,825,039,441)

기타채권의 감소(증가)	538,508,239	(141,933,634)	(606,392,691)	(28,099,160)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,530,336,203)	(681,482,897)	759,110,192	(3,882,409,984)

재고자산의 감소(증가)	(16,180,213,733)	(9,775,075,581)	(8,514,845,913)	(5,020,729,498)

매입채무의 증가(감소)	21,128,533,297	4,635,055,149	9,187,179,166	12,332,529,548

기타채무의 증가(감소)	3,349,567,544	(6,919,412,637)	(4,098,169,789)	2,503,508,731

기타유동부채의 증가(감소)	2,144,363,875	2,262,305,551	1,564,253,876	715,207,684

기타비유동부채의 증가(감소)	(3,000,000)	(3,000,000)	(40,000,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(988,460,298)	(98,804,582)	(3,430,659,071)	(2,213,015,520)

이자의 수령	262,939,062	938,365,287	1,094,172,159	1,935,450,403

이자의 지급	(668,677,988)	(1,248,757,376)	(1,512,616,992)	(3,096,893,864)

배당금수취	12,359,790	25,768,138	37,991,885

법인세의 납부	(13,771,497,919)	(13,059,536,051)	(13,235,492,906)	(4,463,691,406)

투자활동현금흐름	(25,952,787,083)	(704,954,869)	(8,573,750,167)	(14,711,704,020)

투자활동으로 인한 현금유입액	238,191,572,253	282,541,437,116	406,072,265,802	369,596,218,702

단기금융상품의 감소	4,238,250,671	279,598,238,068	401,185,382,298	362,393,891,140

장기매출채권및기타채권의 감소	235,000,000	1,650,906,000	1,919,612,000	392,406,851

기타금융자산의 감소	233,670,792,622	1,206,436,118	1,197,534,068	4,646,722,603

유형자산의 처분	47,528,960	85,856,930	161,156,073	132,534,242

무형자산의 처분	572,000,000

정부보조금의 수령	1,608,581,363	1,458,663,866

투자활동으로 인한 현금유출액	(264,144,359,336)	(283,246,391,985)	(414,646,015,969)	(384,307,922,722)

단기금융상품의 증가	(3,738,412,315)	(247,149,999,794)	(347,000,360,575)	(339,326,894,262)

기타금융자산의 증가	(228,547,798,392)	(1,000,000,000)	(24,959,070,186)	(5,447,489,950)

장기기타금융자산의 증가	(140,000)	(4,960,000)	(4,960,000)	(7,860,000)

장기매출채권및기타채권의 증가	(430,367,000)	(1,820,480,384)	(2,879,670,384)	(217,001,900)

유형자산의 취득	(29,095,643,807)	(27,538,922,667)	(33,447,716,104)	(37,450,640,381)

무형자산의 취득	(2,329,706,322)	(5,570,730,868)	(6,173,305,448)	(1,756,443,411)

기타비유동자산 취득	(50,000,000)	(50,000,000)	(19,940,000)

정부보조금의 사용	(2,291,500)	(111,298,272)	(130,933,272)	(81,652,818)

재무활동현금흐름	6,946,206,079	(35,832,534,045)	(45,936,192,407)	(13,593,463,700)

재무활동으로 인한 현금유입액	21,214,935,881	7,403,613,115	10,051,763,753	13,584,470,370

차입금의 증가	21,042,635,881	5,872,590,693	10,051,763,753	1,084,470,370

신주인수권의 행사	12,500,000,000

정부보조금의 수령	172,300,000	1,531,022,422

재무활동으로 인한 현금유출액	(14,268,729,802)	(43,236,147,160)	(55,987,956,160)	(27,177,934,070)

차입금의 상환	(10,048,699,602)	(39,860,123,000)	(52,611,932,000)	(25,112,460,000)

신주발행비	(19,678,010)

배당금의 지급	(4,220,030,200)	(3,376,024,160)	(3,376,024,160)	(2,045,796,060)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(784,426,249)	109,584,218	78,979,331	425,359,582

현금및현금성자산의 증가(감소)	14,192,154,322	880,157,899	(5,010,783,329)	6,539,566,759

기초의 현금및현금성자산	16,221,874,187	21,232,657,516	21,232,657,516	14,693,090,757

기말의 현금및현금성자산	30,414,028,509	22,112,815,415	16,221,874,187	21,232,657,516