한국콜마 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 12개사(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용
당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 일본콜마가 사명을 TOA Inc.로 변경하였습니다.
1-2. 연결대상 종속기업 현황
1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보
1-4. 연결대상 범위의 변동

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2-1. 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2. 회계정책의 변경과 공시
2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

요약분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무상품	2,139,655	2,139,655

지분상품	34,035,045	34,035,045

파생금융자산	0	0

기타	0	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	19,305,445	19,305,445

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무상품	10,903,798	10,903,798

지분상품	29,150,600	29,150,600

파생금융자산	34,664	34,664

기타	380,154	380,154

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	6,745,487	6,745,487

금융부채의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채	394,023	394,023

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채	733,989	733,989

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 각주
위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	36,174,700	36,174,700

기타포괄손익인식금융자산	16,167,080	108,853	3,029,513	19,305,445

파생금융자산	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	8,764,144	31,670,408	40,434,552

기타포괄손익인식금융자산	3,581,909	107,917	3,055,661	6,745,487

파생금융자산	0	34,664	0	34,664

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생금융부채	0	394,023	0	394,023

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생금융부채	0	733,989	0	733,989

가치평가기법 및 투입변수
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

히트사모투자합자회사	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	바람인터내셔널

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	284,826	3,124,285	1,505,879

가치평가기법	유사기업비교모형	현금흐름할인모형	이항모형

투입변수	PBR배수	가중평균자본비용	주가변동성, 기준일 주가

수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	히트사모투자합자회사	관측할 수 없는 투입변수	PBR 배수	범위	하위범위	0.0196

상위범위	0.0196

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

기준일 주가	하위범위

상위범위

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	PBR 배수	하위범위

상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위	0.0868

상위범위	0.1426

기준일 주가	하위범위

상위범위

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

바람인터내셔널	PBR 배수	하위범위

상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

기준일 주가	하위범위	103,837.0000

상위범위	103,837.0000

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위	0.5305

상위범위	0.5305

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	252,621,530	0	0	252,621,530

매출채권	347,106,571	0	0	347,106,571

유동 파생상품 금융자산	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	284,826	0	284,826

기타유동금융자산	80,960,775	0	0	80,960,775

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	35,889,874	0	35,889,874

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	19,305,445	19,305,445

기타비유동금융자산	8,020,102	0	0	8,020,102

합계	688,708,978	36,174,700	19,305,445	744,189,123

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	141,871,214	0	0	141,871,214

매출채권	284,223,382	0	0	284,223,382

유동 파생상품 금융자산	0	34,664	0	34,664

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	9,048,970	0	9,048,970

기타유동금융자산	68,487,465	0	0	68,487,465

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	31,385,582	0	31,385,582

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	6,745,487	6,745,487

기타비유동금융자산	6,767,587	0	0	6,767,587

합계	501,349,647	40,469,216	6,745,487	548,564,350

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	376,612,788	0	0	376,612,788

단기차입금	699,693,072	0	0	699,693,072

유동사채	53,963,031	0	0	53,963,031

유동파생상품부채	0	53,100	0	53,100

기타유동금융부채	72,918,272	0	0	72,918,272

유동 리스부채	0	0	12,645,260	12,645,260

비유동차입금	107,280,765	0	0	107,280,765

비유동사채	295,456,721	0	0	295,456,721

비유동파생상품부채	0	340,923	0	340,923

기타비유동금융부채	1,852,621	0	0	1,852,621

비유동 리스부채	0	0	41,027,101	41,027,101

합계	1,607,777,270	394,023	53,672,361	1,661,843,654

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	187,540,385	0	0	187,540,385

단기차입금	726,829,527	0	0	726,829,527

유동사채	59,986,856	0	0	59,986,856

유동파생상품부채	0	0	0	0

기타유동금융부채	60,063,176	0	0	60,063,176

유동 리스부채	0	0	12,193,618	12,193,618

비유동차입금	59,541,163	0	0	59,541,163

비유동사채	249,432,399	0	0	249,432,399

비유동파생상품부채	0	733,989	0	733,989

기타비유동금융부채	1,709,481	0	0	1,709,481

비유동 리스부채	0	0	42,261,897	42,261,897

합계	1,345,102,987	733,989	54,455,515	1,400,292,491

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	66,014

요구불예금	252,531,422

기타현금성자산	24,094

합계	252,621,530

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	110,692

요구불예금	115,225,653

기타현금성자산	26,534,868

합계	141,871,213

## 7. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	352,973,631	(5,867,060)	347,106,571

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	289,742,486	(5,519,104)	284,223,382

## 8. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	채권형 랩 등	0

전환사채	2,139,654

지분증권	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	3,124,285

고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호	500,000

성동임팩트 벤처투자조합	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드	19,200,000

히트사모투자합자회사	284,826

㈜라카코스메틱스	2,521,239

한국금형공업협동조합	1,000

펀드	1,896,939

㈜바람인터내셔널	1,505,879

지분상품	4,800,878

기타	기타투자자산(장기성보험상품)	0

금융자산, 범주 합계	36,174,700

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	채권형 랩 등	8,764,144

전환사채	2,139,654

지분증권	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	3,313,238

고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호	500,000

성동임팩트 벤처투자조합	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드	14,400,000

히트사모투자합자회사	284,826

㈜라카코스메틱스	2,521,239

한국금형공업협동조합	1,000

펀드	1,623,540

㈜바람인터내셔널	1,505,879

지분상품	4,800,878

기타	기타투자자산(장기성보험상품)	380,154

금융자산, 범주 합계	40,434,552

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	시장성 있는 주식	㈜와이바이오로직스	557,200

㈜블루엠텍	1,568,448

퓨쳐메디신㈜	108,853

라퀄리아	14,041,432

시장성 없는 주식	(주)프로티움사이언스	1,999,998

(주)피노바이오	999,991

YONWOO EUROPE SAS	0

상해상윤실업	29,523

금융자산, 범주 합계	19,305,445

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	시장성 있는 주식	㈜와이바이오로직스	2,474,550

㈜블루엠텍	1,107,360

퓨쳐메디신㈜	107,917

라퀄리아	0

시장성 없는 주식	(주)프로티움사이언스	1,999,998

(주)피노바이오	999,991

YONWOO EUROPE SAS	25,481

상해상윤실업	30,190

금융자산, 범주 합계	6,745,487

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품자산	0

유동파생상품부채	53,100

비유동파생상품부채	340,923

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품자산	34,664

유동파생상품부채	0

비유동파생상품부채	733,989

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

단기금융상품	60,598,065	0	0	60,598,065

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0	0	0

미수금	17,100,277	0	(212,945)	16,887,332

미수수익	406,835	0	0	406,835

단기대여금	870,000	0	0	870,000

단기임차보증금	2,203,021	(4,478)	0	2,198,543

기타유동금융자산 합계	81,178,198	(4,478)	(212,945)	80,960,775

장기금융상품	14,000	0	0	14,000

장기임차보증금	9,721,964	(1,715,862)	0	8,006,102

기타비유동금융자산 합계	9,735,964	(1,715,862)	0	8,020,102

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

단기금융상품	51,754,900	0	0	51,754,900

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	988,296	0	0	988,296

미수금	9,758,919	0	(228,216)	9,530,703

미수수익	706,179	0	0	706,179

단기대여금	650,000	0	0	650,000

단기임차보증금	4,895,856	(38,468)	0	4,857,388

기타유동금융자산 합계	68,754,150	(38,468)	(228,216)	68,487,465

장기금융상품	11,000	0	0	11,000

장기임차보증금	8,712,537	(1,955,950)	0	6,756,587

기타비유동금융자산 합계	8,723,537	(1,955,950)	0	6,767,587

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	단기금융상품	2,310,610	신한은행 캐나다 종속기업 차입금 담보 등

장기기타금융자산	14,000	중소기업은행 외 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	단기금융상품	2,047,920	신한은행 캐나다 종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	11,000	중소기업은행 외 당좌개설보증금

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	3,682,759	(404,714)	3,278,045

선급비용	8,791,539	(275,150)	8,516,389

반품권자산	239,555	0	239,555

부가가치세대급금	5,510,037	0	5,510,037

기타유동자산 합계	18,223,890	(679,864)	17,544,026

비유동선급금	368,000	0	368,000

장기선급비용	1,734,186	0	1,734,186

비유동반품권자산	438,588	0	438,588

기타비유동자산	92,709	0	92,709

기타비유동자산 합계	2,633,483	0	2,633,483

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	6,748,634	(635,178)	6,113,456

선급비용	5,121,614	(275,150)	4,846,464

반품권자산	243,861	0	243,861

부가가치세대급금	276,163	0	276,163

기타유동자산 합계	12,390,272	(910,328)	11,479,944

비유동선급금	368,000	0	368,000

장기선급비용	2,182,378	0	2,182,378

비유동반품권자산	902,059	0	902,059

기타비유동자산	92,709	0	92,709

기타비유동자산 합계	3,545,146	0	3,545,146

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	200,267,832	(766,193)	199,501,639

제품	106,757,478	(6,279,221)	100,478,257

반제품	55,146,280	(6,697,804)	48,448,476

원재료	70,541,518	(10,299,184)	60,242,334

부재료	40,599,742	(6,200,597)	34,399,145

저장품	5,468,803	(177,333)	5,291,470

미착품	4,114,957	0	4,114,957

합계	482,896,610	(30,420,332)	452,476,278

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	56,627,598	(486,044)	56,141,554

제품	115,557,731	(5,897,872)	109,659,859

반제품	64,188,293	(6,760,846)	57,427,447

원재료	75,736,822	(12,255,754)	63,481,068

부재료	39,776,056	(6,722,061)	33,053,995

저장품	4,012,201	(199,199)	3,813,002

미착품	4,090,324	0	4,090,324

합계	359,989,025	(32,321,776)	327,667,249

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	811,081,500

취득 및 자본적지출	115,210,862

처분 및 폐기	(1,082,240)

감가상각비	(48,950,461)

유형자산손상차손	(17,242,758)

대체	(330,280)

연결범위의 변동	8,939,071

기타(환율변동차이 등)	(1,794,370)

기말장부금액	865,831,324

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	660,377,854

취득 및 자본적지출	164,495,785

처분 및 폐기	(1,501,917)

감가상각비	(40,885,507)

유형자산손상차손	(28,437,015)

대체	(1,702,586)

연결범위의 변동	(13,356)

기타(환율변동차이 등)	1,922,942

기말장부금액	754,256,200

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	38,620,924

감가상각비	(844,186)

유형자산 및 재고자산 대체	0

기타(환율변동차이 등)	434,852

연결범위의 변동	3,272,826

기말장부금액	41,484,416

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	28,558,680

감가상각비	(793,590)

유형자산 및 재고자산 대체	1,586,393

기타(환율변동차이 등)	375,886

연결범위의 변동	0

기말장부금액	29,727,369

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	1,249,286,902

취득 및 자본적지출	4,961,479

처분 및 폐기	(93,204)

상각비	(17,503,934)

무형자산손상차손	(42,378)

대체	14,804

연결범위의 변동	1,445,879

기타(환율변동차이 등)	(372,115)

기말장부금액	1,237,697,433

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	1,271,000,409

취득 및 자본적지출	9,701,490

처분 및 폐기	(366,768)

상각비	(16,884,807)

무형자산손상차손	(178,319)

대체	(99,551)

연결범위의 변동	(763,980)

기타(환율변동차이 등)	103,175

기말장부금액	1,262,511,649

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	60,147,679

증가	9,860,132

감가상각비	(9,914,478)

리스변경 및 계약종료 등	(679,046)

손상(환입)	(1,719,414)

기타	(207,227)

기말장부금액	57,487,646

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	68,908,748

증가	3,299,473

감가상각비	(9,960,561)

리스변경 및 계약종료 등	(918,055)

손상(환입)	(21,797)

기타	412,229

기말장부금액	61,720,037

## 16. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

16-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역
16-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 17. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	54,455,515

증가	9,579,062

이자비용	1,697,177

상환	(11,889,368)

리스변경 및 계약종료 등	(169,598)

기타(환율변동 등)	(427)

기말장부금액	53,672,361

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	65,981,299

증가	3,204,824

이자비용	2,144,987

상환	(13,526,822)

리스변경 및 계약종료 등	(1,297,384)

기타(환율변동 등)	320,718

기말장부금액	56,827,622

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	일반자금대출	한국산업은행 등	387,526,405

수출촉진자금	한국수출입은행	133,666,667

시설자금대출	한국산업은행 등	178,500,000

차입금명칭 합계	699,693,072

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	일반자금대출	한국산업은행 등	447,420,297

수출촉진자금	한국수출입은행	119,242,563

시설자금대출	한국산업은행 등	160,166,667

차입금명칭 합계	726,829,527

단기차입금 이자율의 내역
당분기말

차입금, 이자율

거래상대방	신한은행	범위	상위범위	0.0486

하위범위	0.0261

한국산업은행	상위범위	0.0356

하위범위	0.0304

한국수출입은행	상위범위	0.0290

하위범위	0.0265

우리은행	상위범위	0.0498

하위범위	0.0230

DBS Bank	상위범위	0.0591

하위범위	0.0248

농협은행	상위범위	0.0332

하위범위	0.0317

대구은행	상위범위

하위범위

하나은행	상위범위	0.0589

하위범위	0.0352

국민은행	상위범위	0.0270

하위범위	0.0270

J.P. Morgan	상위범위	0.0318

하위범위	0.0318

전기말

차입금, 이자율

거래상대방	신한은행	범위	상위범위	0.0539

하위범위	0.0450

한국산업은행	상위범위	0.0480

하위범위	0.0374

한국수출입은행	상위범위	0.0358

하위범위	0.0354

우리은행	상위범위	0.0500

하위범위	0.0354

DBS Bank	상위범위	0.0623

하위범위	0.0298

농협은행	상위범위	0.0424

하위범위	0.0384

대구은행	상위범위	0.0320

하위범위	0.0320

하나은행	상위범위	0.0699

하위범위	0.0320

국민은행	상위범위

하위범위

J.P. Morgan	상위범위

하위범위

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

비유동차입금

차입금명칭	일반자금대출	DBS Bank(상해)	21,280,764

시설자금대출	신한은행	57,666,667

수출촉진자금	한국수출입은행	28,333,334

차입금명칭 합계	107,280,765

전기말 (단위 : 천원)

비유동차입금

차입금명칭	일반자금대출	DBS Bank(상해)	49,541,163

시설자금대출	신한은행	10,000,000

수출촉진자금	한국수출입은행	0

차입금명칭 합계	59,541,163

장기차입금 이자율의 내역
당분기말

차입금, 이자율

거래상대방	한국수출입은행	범위	상위범위	0.0290

하위범위	0.0290

기업은행	상위범위	0.0330

하위범위	0.0190

신한은행	상위범위	0.0261

하위범위	0.0261

DBS Bank(상해)	상위범위	0.0110

하위범위	0.0110

한국산업은행	상위범위	0.0458

하위범위	0.0458

전기말

차입금, 이자율

거래상대방	한국수출입은행	범위	상위범위	0.0371

하위범위	0.0371

기업은행	상위범위

하위범위

신한은행	상위범위	0.0398

하위범위	0.0338

DBS Bank(상해)	상위범위	0.0345

하위범위	0.0345

한국산업은행	상위범위

하위범위

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행회사	발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	사채

차입금명칭	제4-2회 무보증 원화공모사채

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2026.03.04	0.0429	54,000,000	(36,969)	53,963,031

제5-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2027.03.04	0.0441	46,000,000	(69,305)	45,930,695

제6-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2025.02.28	2027.02.28	0.0327	50,000,000	(109,951)	49,890,049

제6-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2025.02.28	2028.02.28	0.0338	50,000,000	(115,316)	49,884,684

제5-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(91,483)	50,908,517

제5-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(157,224)	98,842,776

차입금명칭 합계	350,000,000	(580,248)	349,419,752

전기말 (단위 : 천원)

발행회사	발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	사채

차입금명칭	제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2025.03.02	0.0385	60,000,000	(13,144)	59,986,856

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2026.03.04	0.0429	54,000,000	(94,680)	53,905,320

제5-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2027.03.04	0.0441	46,000,000	(102,473)	45,897,527

제6-1회 무보증 원화공모사채

제6-2회 무보증 원화공모사채

제5-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(155,328)	50,844,672

제5-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(215,120)	98,784,880

차입금명칭 합계	310,000,000	(580,745)	309,419,255

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	31,520,678

단기예수금	5,594,034

미지급비용	95,453,423

단기선수수익	0

부가가치세예수금	6,634,932

환불부채	2,057,130

계약부채	2,730,796

기타유동부채 합계	143,990,993

장기선수금	115,589

장기미지급비용	5,306,720

장기종업원부채	1,051,498

장기환불부채	2,152,356

기타 비유동 부채 합계	8,626,163

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	20,447,264

단기예수금	3,847,036

미지급비용	101,429,159

단기선수수익	749,087

부가가치세예수금	7,564,917

환불부채	1,962,051

계약부채	1,690,302

기타유동부채 합계	137,689,816

장기선수금	36,078

장기미지급비용	5,306,720

장기종업원부채	948,383

장기환불부채	2,546,402

기타 비유동 부채 합계	8,837,583

## 20. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	190,099,938

사외적립자산의 공정가치	(196,539,258)

합계	(6,439,320)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	175,359,784

사외적립자산의 공정가치	(196,602,575)

합계	(21,242,791)

연결포괄손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	19,098,333

과거근무원가	899,175

순이자원가	(444,935)

합계	19,552,573

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	15,303,531

과거근무원가	0

순이자원가	(681,377)

합계	14,622,154

## 21. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 제품보증충당부채	750,708

유동충당부채 합계	750,708

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	3,229,721

비유동충당부채 합계	3,229,721

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 제품보증충당부채	747,886

유동충당부채 합계	747,886

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	3,710,749

비유동충당부채 합계	3,710,749

기타충당부채에 대한 공시에 대한 각주
복구충당부채의 경우 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

## 22. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000

발행한 주식의 총수(주)	23,605,077

1주의 금액	500

납입자본금	11,802,538,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000

발행한 주식의 총수(주)	23,605,077

1주의 금액	500

납입자본금	11,802,538,500

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초	23,605,077

주식교환으로 인한 신주 발행	0

기말	23,605,077

전분기

보통주

기초	22,881,180

주식교환으로 인한 신주 발행	723,897

기말	23,605,077

## 23. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

부문	화장품	화장품 등의 제조 및 판매

의약품	의약품 제조 및 판매업

식품	건강음료, 식품 등

패키징	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

화장품	의약품	식품	패키징	부문 합계

매출액	1,125,369,291	714,767,464	52,974,530	173,838,187	2,066,949,472

영업이익(손실)	122,168,411	75,336,037	(2,733,155)	(3,023,836)	191,747,457

전분기 (단위 : 천원)

화장품	의약품	식품	패키징	부문 합계

매출액	1,010,289,546	592,245,392	64,768,787	194,262,278	1,861,566,003

영업이익(손실)	93,873,884	59,398,965	5,580,467	(142,840)	158,710,476

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	미국	캐나다	기타 국가

매출액	1,674,796,078	133,356,121	96,375,081	28,668,211	133,753,981	2,066,949,472

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	미국	캐나다	기타 국가

매출액	1,505,508,545	136,908,749	102,999,439	31,481,860	84,667,410	1,861,566,003

## 24. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	37,448,016	113,836,580

퇴직급여, 판관비	3,657,050	10,830,335

복리후생비, 판관비	7,313,215	23,926,682

교육훈련비, 판관비	468,848	1,262,961

여비교통비, 판관비	2,817,638	8,120,031

통신비, 판관비	101,465	317,885

수도광열비, 판관비	1,138,450	2,573,219

세금과공과, 판관비	3,081,782	9,542,516

임차료, 판관비	575,716	2,583,740

감가상각비, 판관비	4,544,575	13,010,929

사용권자산상각비, 판관비	1,218,882	4,478,849

수선비, 판관비	433,043	1,532,735

보험료, 판관비	951,610	3,124,880

접대비, 판관비	682,502	2,047,623

광고선전비, 판관비	14,099,904	40,016,068

운반비, 판관비	6,233,339	18,314,380

견본품비, 판관비	315,649	657,431

경상개발비, 판관비	8,737,581	23,437,570

회의비, 판관비	651,893	1,382,599

지급수수료, 판관비	34,777,665	100,545,615

도서인쇄비, 판관비	50,776	117,373

소모품비, 판관비	896,743	2,636,083

수출제비용, 판관비	466,619	1,558,047

차량유지비, 판관비	146,507	417,286

환경유지비, 판관비	4,810	10,300

무형자산상각비, 판관비	5,666,323	16,965,300

기타판매비와관리비	232,435	232,435

판매보증비	269,254	231,758

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	26,489	665,956

판매비와관리비 합계	137,008,779	404,377,166

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	34,821,809	106,721,865

퇴직급여, 판관비	2,885,283	7,690,968

복리후생비, 판관비	7,981,854	23,493,813

교육훈련비, 판관비	477,677	1,396,312

여비교통비, 판관비	2,650,315	7,657,117

통신비, 판관비	102,627	331,653

수도광열비, 판관비	685,422	1,884,210

세금과공과, 판관비	2,924,786	8,888,592

임차료, 판관비	1,352,224	3,944,132

감가상각비, 판관비	3,092,341	8,443,183

사용권자산상각비, 판관비	1,855,644	5,010,704

수선비, 판관비	534,539	1,234,700

보험료, 판관비	874,562	2,482,085

접대비, 판관비	572,575	1,479,526

광고선전비, 판관비	11,536,998	37,730,240

운반비, 판관비	5,814,581	16,705,693

견본품비, 판관비	141,470	469,489

경상개발비, 판관비	8,298,015	24,376,460

회의비, 판관비	715,530	1,884,098

지급수수료, 판관비	28,192,126	88,451,094

도서인쇄비, 판관비	41,569	125,410

소모품비, 판관비	927,915	2,514,828

수출제비용, 판관비	595,718	2,990,482

차량유지비, 판관비	141,049	424,352

환경유지비, 판관비	7	8,010

무형자산상각비, 판관비	5,641,016	16,482,904

기타판매비와관리비	201,501	479,610

판매보증비	55,716	72,327

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(760,089)	(785,885)

판매비와관리비 합계	122,354,780	372,587,972

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	54,035	262,592

무형자산처분이익	0	0

기타대손충당금환입	13,627	262,701

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	6,360	17,241

잡이익	606,927	1,959,296

리스부채상환이익	33,909	35,555

기타투자자산손상차손환입	147,794	230,463

종속기업투자주식처분이익	0	0

기타이익	862,652	2,767,848

유형자산처분손실	45,242	335,169

기부금	897,337	2,226,590

기타의대손상각비	(436)	246,992

잡손실	221,470	1,453,535

무형자산처분손실	0	68,204

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	11,523	42,378

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(184,902)	17,242,758

사용권자산손상차손	(18,438)	1,719,414

리스부채상환손실	0	19,786

정부보조금으로 인한 손실	1,855	618,451

기타자산 손상차손	0	0

기타손실	973,651	23,973,277

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	333,617	627,098

무형자산처분이익	48,910	51,159

기타대손충당금환입	0	0

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	0	0

잡이익	1,579,730	2,754,741

리스부채상환이익	7,098	351,340

기타투자자산손상차손환입	0	14,562

종속기업투자주식처분이익	0	337,037

기타이익	1,969,355	4,135,937

유형자산처분손실	(206)	910,742

기부금	662,318	1,056,761

기타의대손상각비	22,660	67,157

잡손실	1,871,449	3,639,598

무형자산처분손실	0	258,056

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	133,391	178,319

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	13,158,907	28,437,015

사용권자산손상차손	54	21,797

리스부채상환손실	0	0

정부보조금으로 인한 손실	0	0

기타자산 손상차손	0	441,848

기타손실	15,848,573	35,011,293

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	1,385,768	4,267,075

외환차익(금융수익)	1,748,386	6,497,134

외화환산이익(금융수익)	(438,594)	1,158,796

배당금수익(금융수익)	0	2,879

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(72,024)	60,468

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	138,554	138,554

파생상품평가이익(금융수익)	(889,171)	0

파생부채평가이익(금융수익)	374,349	374,349

금융수익	2,247,268	12,499,255

이자비용(금융원가)	9,570,294	30,057,053

외환차손(금융원가)	409,637	6,475,906

외화환산손실(금융원가)	(3,478,611)	4,934,504

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	424,000	764,000

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(708,211)	232,604

파생상품평가손실(금융원가)	20,944	86,423

기타금융비용	0	0

금융비용	6,238,053	42,550,490

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	2,063,978	4,858,298

외환차익(금융수익)	753,079	5,629,341

외화환산이익(금융수익)	(4,310,683)	2,954,015

배당금수익(금융수익)	841,156	843,384

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(20,740)	319,217

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	222,000

파생상품평가이익(금융수익)	(395,466)	0

파생부채평가이익(금융수익)	0	0

금융수익	(1,068,676)	14,826,255

이자비용(금융원가)	14,886,931	35,379,683

외환차손(금융원가)	1,445,356	3,122,068

외화환산손실(금융원가)	615,571	966,933

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	60,646	60,646

파생상품평가손실(금융원가)	(1,635,856)	312,097

기타금융비용	4,661	29,065

금융비용	15,377,309	39,870,492

## 27. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2366

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2966

## 28. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	31,803,763,499	79,989,770,483

가중평균유통보통주식수	23,605,077	23,605,077

기본주당이익	1,347	3,388

희석주당이익	1,347	3,388

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,378,414,556	56,558,064,800

가중평균유통보통주식수	23,605,077	23,487,957

기본주당이익	651	2,408

희석주당이익	651	2,408

## 29. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	107,361,260

분기순이익 조정을 위한 가감	177,897,775

대손상각비 조정	665,956

기타의 대손상각비 조정	(15,709)

퇴직급여 조정	19,552,573

주식보상비용(환입) 조정	0

장기종업원급여	103,111

감가상각비에 대한 조정	49,794,648

무형자산상각비에 대한 조정	17,503,934

사용권자산감가상각비 조정	9,914,478

유형자산처분손실 조정	349,888

유형자산손상차손 조정	17,242,758

무형자산처분손실 조정	68,204

무형자산손상차손 조정	42,378

사용권자산손상차손	1,719,414

이자비용에 대한 조정	30,057,053

외화환산손실 조정	4,934,504

당기손익인식금융자산평가손실 조정	232,604

당기손익인식금융자산처분손실	764,000

파생금융부채평가손실	86,423

리스부채상환손실	19,786

세금과공과	0

재고자산평가손실 조정	(1,901,442)

판매보증비 조정	(26,429)

지급수수료	45,430

소모품비	209,036

관계기업투자자산처분손실	0

법인세비용 조정	33,271,609

유형자산처분이익 조정	(262,592)

무형자산처분이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(4,267,075)

배당수익에 대한 조정	(2,879)

외환차익	0

외화환산이익 조정	(1,158,796)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(60,468)

당기손익인식금융자산처분이익	(138,554)

파생금융부채평가이익	(374,349)

지분법이익	(142,074)

종속기업투자자산처분이익	0

관계기업투자자산처분이익	0

잡이익 조정	(63,627)

리스부채상환이익	(35,555)

기타자산손상차손	0

기타자산손상차손환입	(230,463)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,580,164

단기매출채권의 감소(증가)	(60,760,072)

기타금융자산의 감소(증가)	1,925,703

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(15,431,781)

기타비유동자산의 감소(증가)	(59,100)

재고자산의 감소(증가)	(122,403,354)

장기매출채권의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	190,658,452

기타채무의 증가(감소)	5,750,587

기타유동부채의 증가(감소)	8,316,709

기타비유동부채의 증가(감소)	159,117

당기법인세부채의 증가(감소)	(6,469)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,569,628)

영업에서 창출된 현금흐름	288,839,199

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	80,880,254

분기순이익 조정을 위한 가감	169,167,218

대손상각비 조정	(785,885)

기타의 대손상각비 조정	67,157

퇴직급여 조정	14,622,154

주식보상비용(환입) 조정	12,430

장기종업원급여	72,911

감가상각비에 대한 조정	41,679,098

무형자산상각비에 대한 조정	16,884,805

사용권자산감가상각비 조정	9,960,561

유형자산처분손실 조정	910,742

유형자산손상차손 조정	28,437,015

무형자산처분손실 조정	258,056

무형자산손상차손 조정	178,319

사용권자산손상차손	21,797

이자비용에 대한 조정	35,379,683

외화환산손실 조정	966,933

당기손익인식금융자산평가손실 조정	60,646

당기손익인식금융자산처분손실	0

파생금융부채평가손실	312,097

리스부채상환손실	0

세금과공과	5,990

재고자산평가손실 조정	8,399,000

판매보증비 조정	72,327

지급수수료	(120,994)

소모품비	1,147

관계기업투자자산처분손실	46,741

법인세비용 조정	34,109,329

유형자산처분이익 조정	(627,098)

무형자산처분이익 조정	(51,159)

이자수익에 대한 조정	(4,858,298)

배당수익에 대한 조정	(843,384)

외환차익	(3,137)

외화환산이익 조정	(2,954,015)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(319,217)

당기손익인식금융자산처분이익	(222,000)

파생금융부채평가이익	0

지분법이익	(1,122,617)

종속기업투자자산처분이익	(337,037)

관계기업투자자산처분이익	(11,122,825)

잡이익 조정	0

리스부채상환이익	(351,340)

기타자산손상차손	441,848

기타자산손상차손환입	(14,562)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(59,457,355)

단기매출채권의 감소(증가)	11,393,990

기타금융자산의 감소(증가)	(215,364)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(9,396,154)

기타비유동자산의 감소(증가)	(968,266)

재고자산의 감소(증가)	(59,517,436)

장기매출채권의 감소(증가)	543,963

매입채무의 증가(감소)	5,894,092

기타채무의 증가(감소)	3,470,379

기타유동부채의 증가(감소)	(5,896,624)

기타비유동부채의 증가(감소)	120,720

당기법인세부채의 증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,886,655)

영업에서 창출된 현금흐름	190,590,117

## 30. 우발상황 및 중요 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	2	8

소송 금액	3,365,280	6,150,381

재무적 영향	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	29	8

소송 금액	2,807,084	4,286,084

재무적 영향	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	임직원	예금질권설정 등	우리은행, 하나은행 등	30,115,661

전기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	임직원	연대보증 등	우리은행, 하나은행 등	22,698,752

담보제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 자산에 대한 기술	채권최고액	담보로 제공된 유형자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	362,993,570	422,343,358

신한은행	토지, 건물	24,000,000	17,535,527

기업은행	토지, 건물	9,000,000	0

국민은행	토지, 건물	0	0

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	35,055,000	0

담보제공처 합계	431,048,570	439,878,885

전기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 자산에 대한 기술	채권최고액	담보로 제공된 유형자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	226,928,320	254,647,085

신한은행	토지, 건물	0	0

기업은행	토지, 건물	0	0

국민은행	토지, 건물	24,000,000	20,008,239

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	36,750,000	0

담보제공처 합계	287,678,320	274,655,324

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증서발급 등	서울보증보험㈜ 등	839,922

전기말 (단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증서발급 등	서울보증보험㈜ 등	123,280

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

대출약정	기타약정

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	184,555,000	0

일반자금대출	238,779,080	0

단기한도대출	224,532,510	0

전자방식외상매출채권	0	80,000,000

전자채권발행	0	25,000,000

전자방식외담대	0	65,000,000

Stand-by L/C	0	21,771,000

기업구매카드	0	0

매출채권 담보대출	0	0

E-BIZ 제휴업체 관련 약정	0	0

당좌대출	0	0

파생상품 보증금 면제	0	280,440

수입신용장	0	5,757,711

임직원 대출	0	30,115,661

B2B PLUS 대출	0	0

전기말 (단위 : 천원)

대출약정	기타약정

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	36,750,000	0

일반자금대출	64,410,000	0

단기한도대출	98,400,000	0

전자방식외상매출채권	0	80,000,000

전자채권발행	0	0

전자방식외담대	0	65,000,000

Stand-by L/C	0	67,811,186

기업구매카드	0	10,000,000

매출채권 담보대출	0	5,000,000

E-BIZ 제휴업체 관련 약정	0	5,000,000

당좌대출	14,000,000	0

파생상품 보증금 면제	0	294,000

수입신용장	0	9,648,279

임직원 대출	0	0

B2B PLUS 대출	0	10,000,000

공급자금융 약정사항

공급자금융 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정금액	170,000,000

매입채무 등	96,381,733

공급자가 이미 수령한 금액	28,209,426

약정에 대한 설명	매입채무와 관련하여 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정은 동일한 사업의 일반 매입채무 지급기간(30일~120일)과 유의적 차이가 없습니다.

약정처	기업은행 외 4개의 금융기관

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정금액	175,000,000

매입채무 등	102,714,453

공급자가 이미 수령한 금액	29,467,775

약정에 대한 설명	매입채무와 관련하여 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정은 동일한 사업의 일반 매입채무 지급기간(30일~120일)과 유의적 차이가 없습니다.

약정처	기업은행 외 4개의 금융기관

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

케이비글로벌플랫폼 출자약정	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 출자약정

약정 금액	30,000,000	5,000,000

약정 잔액	10,800,000	540,000

약정에 대한 설명	케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 펀드와 출자 약정 체결	알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 사모펀드와 출자 약정 체결

약정처	케이비글로벌플랫폼2호펀드	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

## 31. 특수관계자와의 거래 (연결)

주요 특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)

관계기업	이엔에프헬스케어홀딩스㈜, ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜),㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., ㈜레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익 등	매입	기타 비용 등	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

전체 특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)	373,764	0	1,099,843	22,759,452

관계기업	(주)라카코스메틱스

(주)파우컴퍼니	0	0	0	4,000

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜	117,048,029	4,500	3,400,359	89,184

㈜에치엔지	7,332,930	0	32,500,050	984,999

콜마스크㈜	885,800	4,714	26,387,208	55,618

콜마글로벌㈜(구. (주)에이치케이인텔렉트)	444,368	0	0	301,574

근오농림㈜	1,399	0	0	27

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd	2,638,852	16,477	0	1,066

콜마유엑스㈜ (구. ㈜내츄럴스토리)

㈜플래닛147	845,543	0	1,777	2,910

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	30,139	0	8,039	83,404

Hankol Healthcare Vina. Co., Ltd.	63,188	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	87,079	0	0	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	7,567	0	0	0

기타개인	0	0	0	291,667

전체 특수관계자 합계	129,758,658	25,691	63,397,276	24,573,901	(3,092)

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익 등	매입	기타 비용 등	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

전체 특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)	483,472	0	1,136,954	24,118,791

관계기업	(주)라카코스메틱스	4,081,896	0	0	0

(주)파우컴퍼니	0	0	0	7,000

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜	122,896,764	0	3,296,599	1,345,673

㈜에치엔지	7,668,922	0	32,475,372	705,496

콜마스크㈜	1,887,160	0	26,234,592	86,055