한국콜마 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7 (당) 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 6 (전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 국외 종속기업인 Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd. 외 6개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요 영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당반기와 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	4,967,652	23.54	4,722,277	22.38

일본콜마	2,777,808	13.16	2,777,808	13.16

기타	13,359,001	63.30	13,604,376	64.46

합계	21,104,461	100.00	21,104,461	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당반기	전기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Wuxi Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주1)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85.00	85.00	12월	의결권의 과반수 보유

씨케이엠(주)	사업투자회사	한국	50.71	-	12월	의결권의 과반수 보유

씨제이헬스케어(주)(주2)	의약품 제조 및 판매업	한국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당반기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Wuxi Co.,Ltd.	Seokoh, Inc.(주1)	CSR CosmeticSolutions Inc.	씨케이엠(주)(주2)

결산일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일	06월 30일

자산	910,160,717	86,679,504	72,273,791	71,801,937	13,791,610	1,492,340,313

부채	590,119,376	72,478,116	44,938,969	36,155,248	5,508,609	790,257,447

자본	320,041,341	14,201,388	27,334,822	35,646,689	8,283,001	702,082,866

매출액	454,289,715	37,525,643	-	27,572,082	16,206,871	80,063,176

반기순손익	29,187,869	(452,502)	41,816	771,577	878,948	(7,205,820)

총포괄손익	29,244,188	44,571	554,591	2,367,199	825,780	(7,620,791)

(주1) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) 씨케이엠(주)의 요약재무정보는 씨제이헬스케어(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당반기에 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

씨케이엠(주)	신규지분취득

씨제이헬스케어(주)	신규지분취득

2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당반기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 제외하고 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-4. 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ( 1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 및 제약 CMO 사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.

2-5. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보유현금	83,129	7,461

요구불예금	141,812,413	9,901,806

기타현금성자산	-	8,509,800

소계	141,895,542	18,419,067

정부보조금	(6,118,726)	(4,140,964)

합계	135,776,816	14,278,103

3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

정기예ㆍ적금	11,152,246	9,664,160

단기채권형랩 외	25,608,500	58,698,748

방카슈랑스	4,620,638	-

합계	41,381,384	68,362,908

4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기	전기

단기금융상품	신한은행	4,935,480 (USD 4,400,000)	4,714,160 (USD 4,400,000)	종속기업 차입관련 질권설정

장기기타금융자산	중소기업은행	12,000	3,000	당좌개설보증금

합계	4,947,480 (USD 4,400,000)	4,717,160 (USD 4,400,000)

5. 매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매출채권	244,563,943	159,969,320

미수금	1,746,086	565,351

임차보증금	621,786	-

합계	246,931,815	160,534,671

6. 기타금융자산당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

파생상품자산	-	38,869

기타(주1)	140	-

합계	140	38,869

(주1) 전기에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,009,599	100,000	13,246,083	-

선급비용	7,824,086	2,257,231	1,500,269	12,048

부가세대급금	5,236,006	-	1,806,234	-

미수수익	381,802	-	120,150	-

기타	-	80,074	-	78,672

합계	23,451,493	2,437,305	16,672,736	90,720

8. 재고자산당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,301,481	(18,803)	7,282,678	1,787,445	-	1,787,445

제품	44,050,400	(459,840)	43,590,560	20,812,303	-	20,812,303

반제품	47,444,287	(1,478,061)	45,966,226	30,823,030	(400,062)	30,422,968

원재료	47,006,247	(474,849)	46,531,398	31,237,139	(73,625)	31,163,514

부재료	27,676,279	(528,429)	27,147,850	20,157,829	(11,778)	20,146,051

저장품	1,975,987	(35,855)	1,940,132	17,251	(17,251)	-

미착품	1,483,817	-	1,483,817	1,381,625	-	1,381,625

합계	176,938,498	(2,995,837)	173,942,661	106,216,622	(502,716)	105,713,906

연결실체는 당반기 재고자산평가손실 2,493,121천원(전기 재고자산평가손실 : 151,303천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권 당반기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기미수금	531,949	636,777

(차감)현재가치할인차금	(55,988)	(61,864)

보증금	9,768,255	2,425,534

합계	10,244,216	3,000,447

10. 유형자산10-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	68,733,875	-	-	68,733,875	32,008,242	-	-	32,008,242

건물	241,538,738	(58,505,020)	-	183,033,718	149,302,103	(27,051,073)	-	122,251,030

구축물	29,095,772	(10,409,345)	-	18,686,427	12,154,291	(2,102,345)	-	10,051,946

기계장치(주1)	184,970,922	(124,302,540)	-	60,668,382	76,474,103	(38,786,623)	-	37,687,480

차량운반구	2,069,147	(1,373,605)	-	695,542	1,964,961	(1,221,209)	-	743,752

기타의유형자산	84,351,316	(65,511,387)	(158,693)	18,681,236	25,727,187	(15,658,183)	(88,116)	9,980,888

건설중인자산	47,031,708	-	-	47,031,708	23,483,666	-	-	23,483,666

합계	657,791,478	(260,101,897)	(158,693)	397,530,888	321,114,553	(84,819,433)	(88,116)	236,207,004

(주1) 연결실체는 일부의 기계장치에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다.

10-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로 인한 취득(주석 33)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	32,008,242	-	-	-	1,915,780	34,794,335	15,518	68,733,875

건물	122,251,030	93,118	-	(3,430,885)	2,689,853	60,680,938	749,664	183,033,718

구축물	10,051,946	346,015	(2,711)	(459,366)	964,000	7,565,054	221,489	18,686,427

기계장치	37,687,480	2,107,443	(34,805)	(6,031,488)	5,444,367	21,026,009	469,376	60,668,382

차량운반구	743,752	41,178	(5)	(110,884)	-	4,924	16,577	695,542

기타의유형자산(주1)	9,980,888	1,438,787	(64)	(2,165,270)	1,501,011	7,896,717	29,167	18,681,236

건설중인자산(주2)	23,483,666	36,110,754	-	-	(12,515,011)	909,296	(956,997)	47,031,708

합계	236,207,004	40,137,295	(37,585)	(12,197,893)	-	132,877,273	544,794	397,530,888

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 675,014천원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	30,415,849	586,078	-	-	-	-	-	31,001,927

건물	79,626,677	1,203,689	-	(2,808,499)	31,906,146	942,448	(207,185)	110,663,276

구축물	3,592,115	71,294	-	(175,058)	878,375	-	-	4,366,726

기계장치	26,509,585	4,835,634	(818,588)	(3,387,676)	5,148,490	1,046,276	(490,314)	32,843,407

차량운반구	770,266	98,858	(1,864)	(103,512)	-	-	(16,153)	747,595

기타의유형자산(주1)	7,981,432	2,417,379	(52)	(1,262,108)	393,535	197,751	(25,807)	9,702,130

건설중인자산(주2)	36,049,325	27,643,545	(196,165)	-	(38,326,546)	-	(557,280)	24,612,879

합계	184,945,249	36,856,477	(1,016,669)	(7,736,853)	-	2,186,475	(1,296,739)	213,937,940

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 97,682천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	5,410,371	(723,182)	-	(11,687)	4,675,502	737,437	(532,605)	-	(13,651)	191,181

기타의무형자산	186,943,140	(10,561,172)	(616,290)	(28,050)	175,737,628	45,995,660	(7,479,584)	(434,017)	(33,854)	38,048,205

건설중인자산	1,946,087	-	-	(51,267)	1,894,820	405,039	-	-	(48,638)	356,401

영업권	974,484,716	-	-	-	974,484,716	19,376,525	-	-	-	19,376,525

합계	1,167,959,919	(11,076,249)	-	(91,004)	1,156,792,666	66,514,661	(8,012,189)	(434,017)	(96,143)	57,972,312

11-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	손상	대체	사업결합으로 인한 취득(주석 33)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	4,439	-	(190,577)	-	62,036	4,608,425	(2)	4,675,502

기타의무형자산(주1)	38,048,205	930,400	(3,615,300)	(3,081,588)	(182,273)	45,400	142,481,003	1,111,781	175,737,628

건설중인자산(주1)	356,401	363,244	-	-	-	(107,436)	1,282,610	1	1,894,820

영업권	19,376,525	-	-	-	-	-	955,055,859	52,332	974,484,716

합계	57,972,312	1,298,083	(3,615,300)	(3,272,165)	(182,273)	-	1,103,427,897	1,164,112	1,156,792,666

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	206,990	-	(1,015)	(40,512)	22,352	-	-	187,815

기타의무형자산(주1)	35,656,387	7,810,216	-	(1,554,516)	239,700	-	(1,553,631)	40,598,156

건설중인자산(주1)	842,913	261,580	-	-	(262,052)	-	842,441

영업권	3,749,343	-	-	-	-	16,513,764	(213,761)	20,049,346

합계	40,455,633	8,071,796	(1,015)	(1,595,028)	-	16,513,764	(1,767,392)	61,677,758

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

12. 장기기타금융자산12-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	49,200	40,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	6,543,576	4,212,298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	3,838,841	48,614

기타(주3)	420	560

합계	10,432,037	4,301,672

(주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 국공채로서 전기에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

12-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	6,204,970,703	1.94	6,024,971	5,889,237	5,889,237

히트사모투자합작회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	654,339	654,339

합계	6,727,535	6,543,576	6,543,576

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)(주3)	3,509,733,862	1.94	3,509,734	3,509,734	3,509,734

히트사모투자합자회사(주2)(주3)	702,564,103	5.13	702,564	702,564	702,564

합계	4,212,298	4,212,298	4,212,298

(주1) 당반기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당반기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

12-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가액	장부금액

(주)팬젠	145,988	1.52	1,000,018	2,277,413	2,277,413

한국화장품공업협동조합	100	17.99	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	1,500,454	1,500,454

합계	2,548,855	3,838,841	3,838,841

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부금액

한국화장품공업협동조합(주1)	100	12.90	48,383	48,614	48,614

(주1) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

12-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	181	181

평가로 인한 증감	(535,096)	-

이연법인세 효과	129,765	-

비지배지분 변동	204,534	-

기말금액	(200,616)	181

12-5. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산 중 기타(전기말: 만기보유금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

국민주택채권(주1)	420	560

(주1) 전기에 연결실체는 동 국민주택채권을 만기까지 보유할 목적으로 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매입채무	154,110,363	100,674,036

미지급금	25,971,783	11,124,907

합계	180,082,146	111,798,943

14. 차입금14-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당반기	전기

유동	단기차입금	159,741,083	76,718,256

유동성장기부채	34,883,348	2,014,007

소계	194,624,431	78,732,263

비유동	장기차입금	851,390,888	19,515,086

사채	159,768,328	99,738,835

소계	1,011,159,216	119,253,921

합계	1,205,783,647	197,986,184

14-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.57	4.57	6,014,055	4,660,052

한국수출입은행	일반자금대출	2.25	-	10,000,000	-

신한은행(순의)	일반자금대출	-	4.61	-	2,127,450

우리은행(순의)	일반자금대출	4.61	-	2,202,330	-

KDB산업은행	시설자금대출	-	1.85~1.92	-	17,000,000

산업운전대출	-	2.58	-	3,000,000

단기한도대출	2.46	-	21,000,000	-

우리은행	운전자금대출	2.82	2.32	20,000,000	20,000,000

국민은행(뉴욕)	일반자금대출	2.40	2.40	16,825,500	16,071,000

신한은행(미국)	일반자금대출	2.48~2.74	2.48~2.74	6,169,350	5,892,700

Scotia Bank	일반자금대출	5.25	4.75	2,484,656	1,551,123

국민은행(북경)	일반자금대출	3.91	3.06	6,725,509	6,415,931

KEB하나은행	한도대출(주1)	4.48	-	9,159,842	-

한국투자증권(주)	4.48	-	4,579,921	-

한국증권금융(주)	4.48	-	4,579,921	-

전자단기사채	2.32	-	50,000,000	-

합계	159,741,084	76,718,256

(주1) 연결실체의 한도대출에 대해 씨제이헬스케어 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.14-3. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

신한은행	일반자금대출	5.15	4.20	2,129,745	2,539,639

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.92	3.86	1,517,723	1,710,915

신한은행(순의)	일반자금대출	4.99	4.99	488,660	708,067

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	10,098,183	9,754,842

DBS China	일반자금대출	4.99	4.99	16,941,000	6,815,630

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	-	13,035,743	-

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60~3.78	-	50,000,000	-

KDB산업은행	산업시설대출	2.70	-	100,000,000	-

중국농업은행	인수자금대출	3.78	-	40,000,000	-

한국투자증권(주)	인수자금대출(주1)	3.78~4.74	-	30,000,000	-

동양생명보험(주)	3.78~4.74	-	50,000,000	-

농협은행	3.78~4.74	-	55,000,000	-

KEB하나은행	4.74	-	40,000,000	-

KDB산업은행	4.74	-	70,000,000	-

현대해상화재보험(주)	4.74	-	60,000,000	-

교보생명보험(주)	4.74	-	55,000,000	-

삼성생명보험(주)	4.74	-	40,000,000	-

한국증권금융(주)	4.74	-	25,000,000	-

삼성화재해상보험(주)	4.74	-	30,000,000	-

새마을금고중앙회	4.74	-	30,000,000	-

신협중앙회	4.74	-	30,000,000	-

중국건설은행	4.74	-	30,000,000	-

농협은행	4.74	-	25,000,000	-

농협생명보험(주)	4.74	-	20,000,000	-

하나캐피탈(주)	4.74	-	15,000,000	-

에이비엘생명보험(주)	4.74	-	15,000,000	-

산은캐피탈(주)	4.74	-	13,000,000	-

하나생명보험(주)	4.74	-	10,000,000	-

엔에이치투자증권(주)	4.74	-	10,000,000	-

우리종합금융(주)	4.74	-	7,000,000	-

소계	894,211,054	21,529,093

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(34,883,348)	(2,014,007)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	(7,936,818)	-

장기차입금	851,390,888	19,515,086

(주1) 연결실체의 인수자금대출에 대해 씨제이헬스케어 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.14-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2018년 7월 ~ 2019년 6월	34,883,348

2019년 7월 ~ 2020년 6월	851,390,888

합계	886,274,236

14-5. 당반기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제1회 무보증 원화공모사채	2013.04.05	2020.04.05	3.08	60,000,000	-

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(231,672)	(261,165)

사채 장부금액	159,768,328	99,738,835

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,952,302	2,718,391	7,558,595	-

예수금	1,323,878	-	558,991	-

미지급비용	32,137,095	2,522,778	3,242,160	-

미지급부가세	7,429,726	-	3,812,543	-

선수수익	4,390,885	-	-	108,000

금융리스부채	6,461	-	62,319	-

파생상품부채	6,383	-	-	-

임대보증금	689,000	337,000	-	-

합계	57,935,730	5,578,169	15,234,608	108,000

16. 순확정급여부채16-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	78,456,035	25,525,309

사외적립자산의 공정가치(주1)	(74,424,500)	(21,259,441)

순확정급여부채	4,031,535	4,265,868

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.

16-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	4,265,868	4,113,429

사업결합으로 인한 증가	(3,337,501)	-

당기손익으로 인식하는 총비용	3,408,261	2,191,386

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(59,846)	12,834,298

관계사 전(출)입액	(14,993)	(464,881)

지급액	(230,254)	(175,693)

기말금액	4,031,535	18,498,539

16-3. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당반기	전기

할인율	2.5% - 3.6%	2.50%

기대임금상승률	4.36% - 4.76%	4.36%

17. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,331백만원은 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 중 지급되었습니다 (전기 지급액 : 5,275백만원).18. 영업부문연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.18-1. 당반기와 전반기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

화장품	의약품	소계	화장품	의약품	소계

매출액	429,822,078	172,725,380	602,547,458	312,853,317	95,610,066	408,463,383

영업이익	24,182,603	18,354,116	42,536,719	21,672,250	15,901,756	37,574,006

18-2. 당반기와 전반기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	338,532,010	37,697,596	31,013,910	17,477,694	5,100,868	429,822,078

의약품	172,302,445	-	88,554	5,392	328,989	172,725,380

합계	510,834,455	37,697,596	31,102,464	17,483,086	5,429,857	602,547,458

(단위 : 천원)

구 분	전반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	233,138,106	24,999,447	36,412,703	16,005,468	2,297,593	312,853,317

의약품	95,269,177	13,210	53,914	36,591	237,174	95,610,066

합계	328,407,283	25,012,657	36,466,617	16,042,059	2,534,767	408,463,383

19. 영업이익19-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출	330,721,016	552,602,770	172,996,604	335,704,026

상품매출	24,553,413	41,833,357	28,363,284	57,942,685

반제품등매출	3,648,166	5,043,416	4,485,316	10,868,984

임대수익	364,969	715,953	102,038	207,474

기타매출	769,594	2,351,962	1,106,737	3,740,214

합계	360,057,158	602,547,458	207,053,979	408,463,383

19-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출원가	228,121,688	407,817,599	131,181,034	257,644,851

상품매출원가	18,386,982	32,502,199	21,819,370	44,485,828

반제품등매출원가	2,075,006	3,289,968	3,534,753	6,917,900

임대매출원가	212,237	414,826	49,888	102,369

기타매출원가	12,212,303	12,859,103	5,399,797	6,953,185

합계	261,008,216	456,883,695	161,984,842	316,104,133

19-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

급여 등	18,249,318	24,789,823	6,681,715	13,099,857

퇴직급여	1,082,738	1,358,491	260,594	539,095

복리후생비	2,385,947	3,064,250	1,073,552	1,704,691

교육훈련비	332,703	560,237	75,803	230,979

여비교통비	1,747,354	2,088,686	315,407	628,795

통신비	60,340	96,788	40,865	90,452

수도광열비	272,469	516,347	206,155	420,475

세금과공과	3,743,957	4,540,140	609,560	1,377,074

지급임차료	1,148,640	1,596,862	443,693	982,043

감가상각비	906,727	1,211,710	445,549	850,379

수선유지비	95,273	159,091	59,641	165,505

보험료	335,017	580,997	276,385	490,083

접대비	221,111	430,403	235,007	451,893

광고선전비	1,625,452	2,199,425	603,836	1,183,435

운반보관료	2,423,651	2,662,797	172,906	329,867

견본비	852	1,946	24,850	27,034

경상연구개발비	282,014	1,434,867	1,100,007	1,816,966

회의비	222,530	250,150	18,690	42,128

지급수수료	29,522,154	43,814,479	14,457,718	27,902,669

도서인쇄비	69,790	85,043	11,763	38,325

소모품비	383,514	713,632	290,508	663,367

수출부대비	217,155	407,638	141,550	314,070

차량유지비	89,440	125,989	63,357	99,014

환경유지비	1,352	3,122	29,396	29,564

해외시장개척비	-	-	-	3,000

무형자산상각비	2,672,393	3,454,438	800,312	1,595,028

잡비	22,749	22,749	8,207	15,366

조사연구비	2,896,797	2,896,797	-	-

판매촉진비	3,340,624	3,340,624	-	-

합계	74,352,061	102,407,521	28,447,026	55,091,154

20. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	13,573	17,282	3,848	3,848

잡이익	647,438	989,209	182,788	331,291

합계	661,011	1,006,491	186,636	335,139

기타비용 :

유형자산처분손실	2,746	2,758	-	9,675

무형자산처분손실	25,300	25,300	1,013	1,013

무형자산손상차손	182,273	182,273	-	-

기부금	1,047,162	1,252,852	13,413	309,902

잡손실	200,833	605,324	169,789	218,731

기타의대손상각비	5,500	5,500	-	-

합계	1,463,814	2,074,007	184,215	539,321

21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

금융수익 :

이자수익	435,896	867,302	118,345	233,397

외환차익	412,026	2,082,457	895,609	1,513,648

외화환산이익	1,563,010	4,342,612	(371,934)	446,118

배당금수익	-	10,972	-	14,547

단기금융상품처분이익	-	63,861	-	-

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	19,396	20,323

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	861	861

합계	2,410,932	7,367,204	662,277	2,228,894

금융비용 :

이자비용	9,852,122	11,005,768	766,950	1,313,764

외환차손	479,806	1,332,869	683,854	1,656,580

외화환산손실	304,988	3,412,544	(359,869)	245,154

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	64,589	80,875

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	16,286	16,286

파생상품부채평가손실	44,734	44,734	163,494	163,494

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	183,959	-	-

합계	10,681,650	15,979,874	1,335,304	3,476,153

22. 법인세비용 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 예상되는가중평균연간법인세율은 23.21%입니다. 23. 주당손익23-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

지배기업 보통주 연결반기순이익	15,516,706,605	28,682,460,055	12,793,423,777	27,749,065,641

가중평균유통보통주식수(주1)	21,104,461	21,104,461	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	735	1,359	606	1,315

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 23-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

보통주 희석화 연결반기순이익(주1)	15,516,706,605	28,682,460,055	12,793,423,777	27,749,065,641

가중평균유통잠재적보통주식수	21,481,979	21,486,412	21,484,149	21,472,554

희석주당이익	722	1,335	595	1,292

(주1) 당반기와 전반기의 보통주 희석화 연결반기순이익은 보통주 연결반기순이익과동일합니다.(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,104,461	21,104,461	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	377,518	381,951	383,998	372,403

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,481,979	21,486,412	21,484,149	21,472,554

(주1) 당반기와 전반기말 현재 희석성 잠재적보통주는 연결실체가 2013년 8월 2일에발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권(당반기말 현재 발행액면 : 124억원, 전반기말 현재발행액면 : 125억원)입니다. 24. 범주별 금융상품24-1. 당반기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	6,543,576	4,212,298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	3,838,841	48,614

당기손익인식금융자산	-	58,737,617

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	135,776,816	14,278,103

단기금융상품	41,381,384	9,664,160

매출채권및기타채권	246,931,815	160,534,671

장기매출채권및기타채권	10,244,216	3,000,447

장기금융상품	49,200	40,200

미수수익	381,802	120,150

기타	560	560

합계	445,148,210	250,636,820

(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며, 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.24-2. 당반기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	6,383	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	180,082,146	111,798,943

기타금융부채	30,606,014	549,149

차입금(유동)	194,624,431	78,732,263

차입금(비유동)	1,011,159,216	119,253,921

합계	1,416,478,190	310,334,276

25. 공정가치25-1. 금융상품 종류별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)(주2)	6,543,576	6,543,576	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)(주2)	3,838,841	3,838,841	-	-

단기금융상품	-	-	58,698,748	58,698,748

파생상품자산	-	-	38,869	38,869

금융자산 합계	10,382,417	10,382,417	58,737,617	58,737,617

금융부채

파생상품부채	6,383	6,383	-	-

(주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,543,576	6,543,576

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,277,413	-	1,561,428	3,838,841

파생상품부채	-	6,383	-	6,383

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	58,698,748	-	58,698,748

파생상품자산	-	38,869	-	38,869

당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.25-3. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당반기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	654,339	3	유사기업비교법	PBR 배수	1.62배

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	5,889,237	3	이항모형	기준일 주가	20,126원

주가변동성	7.30%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.56%

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

(주)와이바이오로직스	1,500,454	3	해당없음(주1)	해당없음

(주1) 전기에는 원가로 측정되는 금융상품으로 분류하였으나, 당반기부터 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 당반기말 현재 평가를 수행하지 않았으며, 당기말까지 평가를 수행할 예정입니다.25-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 수익증권 및 지분증권이 있습니다.당반기말 현재 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 투자주식의 투자내역별 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 전환우선주

(단위 : 천원)

구 분	주가

10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어 전환우선주	(164,916)	110,462

② 전환사채

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어 제2회 전환사채	(11,980)	17,945	(606)	665

③ 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1% 하락	1% 상승

서울공항리무진 보통주	93,597	(77,376)

26. 특수관계자와의 거래 26-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주),콜마파마(주), Seokoh Canada, Inc.,(주)에치엔지, (주)케이비랩, 콜마스크(주), 근오농림(주)파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주) , Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., (주)내츄럴스토리 등

26-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	404,400	-	800	11,084,011

콜마비앤에이치(주)	62,801,760	-	2,210,859	3,750

콜마파마(주)	2,993,813	5,875	6,311,956	74,339

(주)에치엔지	39,538,696	-	26,059	15,153,580

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,049,117

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	215,125

(주)케이비랩	4,418	-	550	96,400

콜마스크(주)	11,017	-	-	37,743,527

근오농림(주)	-	-	-	2,500

파마사이언스코리아(주)	332,126	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	249,335	-	18,472,077	2,705,955

기타 개인(주1)	-	-	-	1,862,500

합계	106,335,568	5,875	27,022,301	69,990,804

(주1) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액 입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	3,600	113,505	-	7,295,458

콜마비앤에이치(주)	62,983,950	-	3,519,705	-

콜마파마(주)	2,352,953	3,921	5,154,078	23,147

(주)에치엔지	38,994,052	-	23,423,736	1,911,909

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,060,549

(주)케이비랩	104	-	290	40,555

콜마스크(주)	167	-	-	477,677

파마사이언스코리아(주)	521,202	-	-	-

한국크라시에약품(주)	5	-	-	-

(주)내츄럴스토리	40,659	-	22,319,342	1,900,505

(주)포마인드	1,680	-	-	2,106,700

합계	104,898,372	117,426	54,417,151	14,816,500

26-3. 당반기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	73,480	-	2,545,999

콜마비앤에이치(주)	1,903,684	6,565	425,055	135,000

콜마파마(주)	1,932,266	472,834	1,444,690	42,099

(주)에치엔지	18,492,316	4,941	1,790,862	562,404

씨엔아이개발(주)	-	1,073,000	-	144,051

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	2,125

(주)케이비랩	-	-	239	25,690

콜마스크(주)	5,976	-	9,760,945	-

파마사이언스코리아(주)	707,207	-	-	-

(주)내츄럴스토리	632,843	-	1,780,310	26

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	23,674,292	2,030,820	15,202,101	3,457,394

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	335,782	-	957,183

콜마비앤에이치(주)	15,129,331	-	458,548	-

콜마파마(주)	1,883,421	553,893	596,170	11,569

(주)에치엔지	16,601,184	785	3,086,408	56,599

씨엔아이개발(주)	-	863,000	-	119,011

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	1,309

(주)케이비랩	-	-	-	1,283

콜마스크(주)	6,319	-	5,706,526	-

파마사이언스코리아(주)	632,813	-	-	-

(주)내츄럴스토리	717,958	250,666	2,955,344	13

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	34,971,026	2,404,126	12,802,996	1,146,967

26-4. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	배당금 지급

당반기	전반기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	1,416,683	1,143,160

(주)내츄럴스토리	7,184	5,987

기타 개인	개인	59,687	41,213

합계	1,483,554	1,190,360

26-5. 연결실체의 당반기와 전반기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기급여	2,793,249	2,220,644

퇴직급여	251,398	144,350

합계	3,044,647	2,364,994

27. 지급보증27-1. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	994,983	계약이행보증서 발급

421,300	인허가보증보험 발급

합계	1,416,283

27-2. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	당반기

제공자	담보내용	담보제공자산	채권최고액	담보제공처

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	차입금 관련 담보제공	주식	120,000,000	산업은행

216,666,667	한국투자증권(주) 외

합계	336,666,667

27-3. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

연결실체와의 관계	제공받은 자	당반기

내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의특수관계자	씨엔아이개발(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	3,480,000	2,900,000

파마사이언스코리아(주)	기업은행	600,000	500,000

한국콜마홀딩스(주)	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

합계	4,080,000	3,400,000

SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

27-4. 당반기말 현재 연결실체는 씨제이헬스케어(주) 인수자금 차입(6,400억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당반기

구 분	KDB산업은행	신한은행	중소기업은행	국민은행	우리은행	KEB하나은행외	합계

일반자금대출	-	8,000,000	-	5,000,000	25,000,000	10,000,000	48,000,000

CNY 103,500	CNY 6,500	-	CNY 132,000	CNY 13,000	CNY 100,000	CNY 355,000

USD 1,600	USD 9,300	-	USD 21,000	-	-	USD 31,900

-	-	-	-	-	CAD 5,200	CAD 5,200

원화지급보증	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

인수자금한도대출	-	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000

시설자금대출	130,000,000	-	-	-	-	-	130,000,000

전자채권발행	-	5,500,000	46,000,000	-	4,800,000	5,000,000	61,300,000

수입신용장 관련	-	-	USD 1,200	USD 10,000	-	USD 5,000	USD 16,200

합계	130,000,000	13,500,000	46,000,000	5,000,000	29,800,000	58,000,000	282,300,000

CNY 103,500	CNY 6,500	-	CNY 132,000	CNY 13,000	CNY 100,000	CNY 355,000

USD 1,600	USD 9,300	USD 1,200	USD 31,000	-	USD 5,000	USD 48,100

-	-	-	-	-	CNY 5,200	CAD 5,200

28-2. 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 중 상환전환우선주 1,093,705주를 발행하였으며, 당사와 씨케이엠(주)의 상환전환우선주주(이하 "투자자")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도요구권(Drag-along right)	2022년 12월 31일까지 씨케이엠(주)의 기업공개가 이루어지지 않는 등 특정 사유가 발생하는 경우, 투자자는 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우에 당사가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	당사가 씨케이엠(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 당사와 동일한 조건으로 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분을 함께 매각할 수 있는 권리를 보유함.

당사의 콜옵션	당사는 투자자가 동반매도요구권(drag-along right)을 행사하는 경우, 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

29. 계류 중인 소송사건29-1. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당반기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	황옥례 외 2인	연결실체	손해배상(업무상재해)	206,718	1심 진행 중

특허법원	워너램버트캄파니엘엘씨 외 1인	연결실체	특허 침해금지 및손해배상 청구	600,000	2018년 8월 중 선고 예정

합계	806,718

29-2. 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당반기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	연결실체	남광호	손해배상	28,847	1심 진행 중

대법원	연결실체	워너램버트캄파니엘엘씨	특허 등록무효	100,000	3심 진행 중

특허법원	연결실체	아스트라제네카 유케이리미티드	물질특허 존속기간연장무효	100,000	제소 상태

서울행정법원	연결실체	보건복지부장관	보험약가 인하처분취소	50,000	2018년 8월 중 변론기일 예정

합계	278,847

30. 위험관리30-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

부채(A)	1,499,908,814	335,912,011

자본(B)	703,604,161	332,636,543

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	177,158,200	82,641,011

차입금(D)	1,205,783,648	197,986,184

부채비율(A/B)	213.18%	100.98%

순차입금비율(D-C)/B	146.19%	34.68%

30-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 6,544백만원 및 3,839백만원입니다.나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 28에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니 다.다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.31. 회계정책의 변경31-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 없습니다. 한편, 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계	비고

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)	58,737,617	4,260,912	187,638,291	250,636,820

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,212,298	(4,212,298)	-	-	(주3)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-	(주4)

국공채를 만기보유금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-	(주5)

당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	(58,698,748)	-	58,698,748	-	(주6)

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)	4,251,167	48,614	246,337,039	250,636,820

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였으며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다.(주3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 : 당기 초 수익증권에 대한 투자액 4,212백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(주4) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 : 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 181천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주5) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 : 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 또한, 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.(주6) 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 : 단기금융상품 중 기존 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 58,699백만원이 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 금융자산 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 또한, 기타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	14,278,103	14,278,103	-

단기금융상품	당기손익인식금융자산	상각후원가	58,698,748	58,698,748	-

대여금및수취채권	상각후원가	9,664,160	9,664,160	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	160,534,671	160,534,671	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(주1)	38,869	38,869	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	120,150	120,150	-

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	40,200	40,200	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	4,212,298	4,212,298	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주2)	48,614	48,614	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	560	560	-

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,000,447	3,000,447	-

(주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 수익증권 등에 대한 투자(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(4) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.31-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.32. 상환전환우선주32-1. 당사의 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 중 상환전환우선주를 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

비지배지분	350,000,000

32-2. 씨케이엠(주)의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

인수인	메디카홀딩스 유한회사, 오딘제10차 유한회사, 스틱스페셜시츄에이션헬스케어 유한회사

발행주식수	1,093,750주

발행가액	1주당 320,000원

배당률	보통주의 주주와 동일하게 배당

의결권	보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐.

전환권	① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음. ② 전환가액 : 5,000원 ③ 전환기간 : 발행일로부터 6개월 이후부터 만기상환일까지 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 기간 만료일 다음 날에 동일한 전환계산방법에 따라 보통주로 전환된 것으로 봄 ④ 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ⑤ 전환가액 조정에 관한 사항 : 우선주 발행 이후 전환 전에 합병, 무상증자, 주식분할, 주식병합시 그 비율에 따라 조정

상환권	① 상환권 : 발행회사는 우선주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. ② 상환기간 : 2023년 7월 1일부터 만기 상환일까지 ③ 상환가액 : 우선주발행가액에 만기수익률기준 연복리 5%를 가산한 금액

33. 사업결합33-1. 씨케이엠(주)의 인수연결실체는 2018년 2월 28일 국내 소재 씨케이엠(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.씨케이엠(주)의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	71,215

현금및현금성자산	1,973

단기금융상품	10,000

매출채권및기타채권	30,396

재고자산	26,777

기타유동자산	2,069

Ⅱ. 비유동자산	21,752

무형자산	11,752

기타비유동자산	10,000

자산총계	92,967

Ⅰ. 유동부채	8,199

매입채무및기타채무	4,486

차입금	-

기타유동부채	3,713

Ⅱ. 비유동부채	23,031

순확정급여부채	23,031

부채총계	31,230

식별가능한 순자산총계	61,737

지분해당액	61,737

총 이전대가	81,700

영업권	19,963

33-2. 종속기업 씨케이엠(주)의 씨제이헬스케어(주) 인수당사의 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 30일 국내 소재 씨제이헬스케어(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.씨제이헬스케어(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	224,586,451

현금및현금성자산	83,599,003

단기금융상품	28,927,515

매출채권및기타채권	54,115,384

재고자산	48,779,835

기타유동자산	9,164,714

Ⅱ. 비유동자산	303,058,534

장기금융상품	9,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,325,322

유형자산	132,877,274

무형자산	148,372,038

기타비유동자산	9,052,331

순확정급여자산	3,360,532

이연법인세자산	2,685,721

종속기업투자	2,376,316

자산총계	527,644,985

Ⅰ. 유동부채	75,097,420

매입채무	22,198,362

당기법인세부채	10,260,076

충당부채	638,576

기타유동부채	42,000,406

Ⅱ. 비유동부채	97,669,482

사채	59,976,741

기타비유동부채	5,225,537

이연법인세부채	32,467,204

부채총계	172,766,902

식별가능한 순자산총계	354,878,083

지분해당액	354,878,083

총 이전대가	1,309,933,942

영업권	955,055,859

씨제이헬스케어(주) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금지급 이전대가	(1,309,933,942)

취득한 종속기업이 보유한 현금	83,599,003

합계	(1,226,334,939)

취득일 이후 반기연결포괄손익계산서에 포함된 씨제이헬스케어(주)의 매출액과 당반기순이익은 각각 79,980,049천원과 8,965,119천원이며, 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우의 연결실체의 매출액과 세전이익은 758,251,628천원과 60,367,023천원이 되었을 것입니다.34. 보고기간 후 사건당사는 2018년 6월 29일 이사회결의에 따라 2018년 7월 23일을 납입일로 하여 한국콜마홀딩스(주)를 인수자로 한 제3자 배정에 의한 1,000억원의 유상증자(발행할보통주식수 : 1,242,237주, 1주당 신주발행가액 : 80,500원)를 실시하였고, 차입금 중 일부인 1,000억원을 상환하였습니다.