한국콜마 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5 (당) 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 4 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한국콜마주식회사(이하 "당사")와 국외 종속기업인 Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할되어 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 제약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,572,641	2,286,321	21.67	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,749,702	6,874,851	65.17	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

1-2. 연결재무제표 작성대상인 종속회사 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기 및 전기	결산월	지배관계근거

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황 당분기말 현재의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지배기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.

결산일	3월 31일	3월 31일

자산	349,580,642	42,932,172

부채	126,806,279	30,299,434

자본	222,774,363	12,632,738

매출액	144,536,092	7,117,142

당기순이익	13,019,341	719,617

총포괄손익	13,019,989	719,617

1-4. 연결대상 종속기업별 비지배지분 내역 당분기말 현재 종속기업별 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	순자산	당분기순이익

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	12,632,738	-	719,617	-

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당분기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다. 1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속기업의 범위의 변동내용은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기의 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당기가 속하는 회계연도부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산)등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2-2. 연결재무제표의 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3. 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-4. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.2-5. 외화환산 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 거래가격은 이동평균법을 이용하여 산정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 특정기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "매입채무와기타채무"와 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-8. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-9. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.2-10. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수

건물	20년 - 50년

구축물	15년 - 50년

기계장치	4년 - 20년

차량운반구	3년 - 6년

기타의유형자산	4년 - 6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계년도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2-12. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 및 기타의무형자산으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	5년 ~ 10년

기타의무형자산	5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-14. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류 조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-15. 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 신주인수권옵션은 지분상품입니다.

또한 연결실체는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 상환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지않습니다. 또한 자본으로 분류된 신주인수권대가는 신주인수권이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 신주인수권이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 신주인수권을 행사하여 지분상품이 발행되거나 신주인수권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.

신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

(5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타수익 또는 기타비용의 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-17. 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 확정급여부채의 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 전액기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2-18. 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 연결포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다.2-19 배당금 배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2-20. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는실제결과와 다를 수 있습니다.2-21. 충당부채와 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-22. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-23. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 한편, 모든차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상 결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 환입하고 있습니다. 배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	13,801	4,134

요구불예금	20,584,903	16,368,010

소계	20,598,704	16,372,144

정부보조금	-84,571	-150,270

합계	20,514,133	16,221,874

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권	104,459,603	89,750,381

미수금	533,997	1,076,525

합계	104,993,600	90,826,906

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	106,443,541	92,481,172

대손충당금 :

매출채권	-1,434,150	-1,638,475

미수금	-15,791	-15,791

매출채권및기타채권 순장부금액	104,993,600	90,826,906

5-3. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,638,475	15,791	1,780,195	416,750

대손상각비	-204,325	-	94,335	3,999

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-236,055	-404,958

기말금액	1,434,150	15,791	1,638,475	15,791

5-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

6개월 이내	11,109,493	4,054,193

6개월 초과	1,726,344	651,232

합계	12,835,837	4,705,425

연결실체의 매출채권및기타채권 중 집합평가로 인하여 손상인식한 경우는 약정기일로부터 60일 이내로 분류됩니다.6. 기타금융자산 6-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	17,682,033	25,046,973

단기대여금	-	-

합계	17,682,033	25,046,973

6-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	17,678,927	17,682,033	17,682,033

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	24,959,070	25,046,973	25,046,973

6-3. 당분기말과 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

단기대여금 총장부금액	240,000	240,000

대손충당금 :

단기대여금	-240,000	-240,000

단기대여금 순장부금액	-	-

6-4. 당분기와 전기 중 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	240,000	2,574,461

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	4,673

제각	-	2,329,788

기말금액	240,000	240,000

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,379,543	-	4,291,491	-

선급비용	4,337,125	-	104,816	-

부가세대급금	78,912	-	78,223

미수수익	70,234	-	39,342	-

기타	-	69,940	-	69,940

합계	12,865,814	69,940	4,513,872	69,940

7-2. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금과 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금과 미수수익 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

총장부금액	8,404,743	70,234	4,316,691	39,342

대손충당금	-25,200	-	-25,200	-

순장부금액	8,379,543	70,234	4,291,491	39,342

7-3. 당분기와 전기 중 선급금과 미수수익의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

기초금액	25,200	-	25,200	139,582

대손상각비	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	123,137

제각	-	-	-	16,445

기말금액	25,200	-	25,200	-

8. 재고자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,085,769	-232	1,085,537	883,022	-232	882,790

제품	9,930,887	-11,666	9,919,221	9,595,970	-11,666	9,584,304

반제품	13,209,203	0	13,209,203	10,943,785	-	10,943,785

원재료	14,764,108	0	14,764,108	12,242,056	-	12,242,056

부재료	13,880,089	-130,972	13,749,117	11,323,039	-130,972	11,192,067

저장품	17,251	-17,251	-	17,251	-17,251	-

미착품	888,881	0	888,881	963,315	-	963,315

합계	53,776,188	-160,121	53,616,067	45,968,438	-160,121	45,808,317

8-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	232	-	232	436,119	-435,887	232

제품	11,666	-	11,666	146,512	-134,846	11,666

반제품	-	-	-	32,012	-32,012	-

원재료	-	-	-	4,182	-4,182	-

부재료	130,972	-	130,972	967,224	-836,252	130,972

저장품	17,251	-	17,251	17,251	-	17,251

합계	160,121	-	160,121	1,603,300	-1,443,179	160,121

9. 장기매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기매출채권	864,701	864,701

차감)현재가치할인차금	(64,296)	(64,701)

장기미수금	100,776	109,951

차감)현재가치할인차금	(10,369)	(10,786)

보증금	1,889,562	1,821,017

합계	2,780,374	2,720,182

10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,415,645	-	-	30,415,645	30,416,745	-	-	30,416,745

건물	96,456,069	(18,770,572)	-	77,685,497	96,284,110	(17,928,885)	-	78,355,225

구축물	4,040,400	(1,491,452)	-	2,548,948	4,035,379	(1,434,730)	-	2,600,649

기계장치	44,312,061	(26,379,028)	-	17,933,033	42,451,138	(25,328,256)	-	17,122,882

차량운반구	1,710,784	(1,040,582)	-	670,202	1,713,673	(997,925)	-	715,748

기타의유형자산	18,123,059	(11,439,077)	(231,420)	6,452,562	17,398,864	(10,953,617)	(271,559)	6,173,688

건설중인자산	15,367,955	-	-	15,367,955	10,460,519	-	-	10,460,519

합계	210,425,973	(59,120,711)	(231,420)	151,073,842	202,760,428	(56,643,413)	(271,559)	145,845,456

10-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	30,416,745	-	-	-	(1,100)	-	30,415,645

건물	78,355,225	-	-	859,282	289,100	(99,546)	77,685,497

구축물	2,600,649	5,020	-	56,721	-	-	2,548,948

기계장치	17,122,882	802,671	-	1,068,485	1,127,200	(51,235)	17,933,033

차량운반구	715,748	16,706	3,397	53,731	-	(5,124)	670,202

기타의유형자산(*)	6,173,688	654,167	18	457,464	83,500	(1,311)	6,452,562

건설중인자산	10,460,519	6,514,121	-	-	(1,498,700)	(107,985)	15,367,955

합계	145,845,456	7,992,685	3,415	2,495,683	-	(265,201)	151,073,842

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	26,578,052	3,794,816	11,001	54,878	30,416,745

건물	59,597,678	734,428	3,222,276	21,135,623	109,772	78,355,225

구축물	2,325,909	366,650	23,761	212,202	144,053	2,600,649

기계장치	13,765,908	1,655,065	6,827	3,791,927	5,449,275	51,388	17,122,882

차량운반구	566,195	368,397	36,676	184,643	2,475	715,748

기타의유형자산(*)	5,023,586	2,492,346	92,824	1,625,991	375,456	1,115	6,173,688

건설중인자산	13,547,214	24,036,014	(27,159,285)	36,576	10,460,519

합계	121,404,542	33,447,716	171,089	9,037,039	201,326	145,845,456

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10-3. 당분기말과 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치 등(*)	5,201,000

한국산업은행	13,100,000JPY 900,000,000

합계	18,301,000JPY 900,000,000

(*) 연결실체의 토지는 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.10-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재,기업종합보험	재고자산 및 유형자산	LIG손해보험(주) 외	129,289,110	163,224,096

한편, 연결실체는 당분기말 현재 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액 : 9,580백만원원)과 제조물책임보험(해외부보금액 : USD5,000,000, 국내부보금액 : 1억원)에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 18,118백만원의 질권을 설정하고 있습니다.10-5. 당분기와 전기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	상계	기말

기타의유형자산	271,559	-	40,139	231,420

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	증가	상계	기말

기타의유형자산	430,701	16,500	175,642	271,559

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	601,348	-380,495	-	-10,201	210,652	589,605	-358,324	-	-8,721

기타의무형자산	11,379,432	-3,779,520	-434,017	-54,166	7,111,729	10,886,066	-3,692,916	-434,017	-57,068

건설중인자산	2,918,926	-	-	-46,023	2,872,903	2,744,643	-	-	-46,668

합계	14,899,706	-4,160,015	-434,017	-110,390	10,195,284	14,220,314	-4,051,240	-434,017	-112,457

11-2. 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득	상각액	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (*)	222,560	2,834	21,650	6,908	-	210,652

기타의무형자산(*)	6,702,065	449,761	89,467	88,000	(38,630)	7,111,729

건설중인자산 (*)	2,697,975	269,836	-	(94,908)	-	2,872,903

합계	9,622,600	722,431	111,117	-	(38,630)	10,195,284

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득	상각액	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (*)	250,641	-	88,137	60,056	-	222,560

기타의무형자산(*)	3,754,316	3,295,924	513,915	119,350	46,390	6,702,065

건설중인자산 (*)	-	2,877,381	-	(179,406)	-	2,697,975

합계	4,004,957	6,173,305	602,052	-	46,390	9,622,600

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.11-3. 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	8,721	-	2,000	520	10,201

기타의무형자산	57,068	-	-	2,902	54,166

건설중인자산	46,668	1,355	(2,000)	-	46,023

합계	112,457	1,355	-	3,422	110,390

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	-	-	9,730	1,009	8,721

기타의무형자산	-	-	58,035	967	57,068

건설중인자산	-	114,433	-67,765	-	46,668

합계	-	114,433	-	1,976	112,457

12. 정부보조금연결실체는 지식경제부 등으로부터 기술개발사업비 지원목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당분기와 전기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	금액

당분기	전기

기초금액	150,270	154,147

정부보조금 수령액	300	1,212,703

자산취득액	1,356	39,706

비용상계액	64,643	1,176,874

기말금액(미사용 잔액)(*)	84,571	150,270

(*) 당분기말과 전기말 현재 미사용잔액은 각각 84,571천원과 150,270천원이며, 현금및현금성자산(주석 3.참고)에 포함되어 있습니다.13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기금융상품(*1)	40,200	40,200

만기보유금융자산	420	420

매도가능금융자산(*2)	48,614	48,614

합계	89,234	89,234

(*1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.13-2. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

국민주택채권	420	420

13-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

13-4. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

조합명	당분기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

(단위 : 천원)

조합명	전기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	85,090,011	66,992,081

미지급금	7,502,772	6,938,385

합계	92,592,783	73,930,466

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	17,289,995	14,323,435

유동성장기부채	11,194,256	10,523,693

소계	28,484,251	24,847,128

비유동부채	장기차입금	3,272,058	4,138,641

합계	31,756,309	28,985,769

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

북경산업은행	일반자금대출	2.90~5.51	2.90~5.51	13,015,786	10,323,435

한국수출입은행	일반자금대출	2.15	2.85	4,000,000	4,000,000

순의신한은행	일반자금대출	4.99	-	274,209	-

합계	17,289,995	14,323,435

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	시설자금대출	2.48	2.48	103,570	207,140

하나은행	온랜딩대출	2.55	2.70	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.53	2.53	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	3.14	3.14	4,362,744	4,455,194

소계	14,466,314	14,662,334

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	-11,194,256	-10,523,693

장기차입금	3,272,058	4,138,641

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금액

2016년 4월 ~ 2017년 3월	11,194,256

2017년 4월 ~ 2018년 3월	1,090,686

2018년 4월 이후	2,181,372

합계	14,466,314

16. 파생금융부채16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 없습니다.

16-2. 당분기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기(*)

기초	-	2,980,375

증(감)	-	-2,980,375

거래이익	-	-

평가(손)익	-	-

기말	-	-

(*) 상기 파생상품금융부채는 전기에 신주인수권부사채의 조기상환으로 소멸되었습니다.17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,309,732	-	2,868,745	-

예수금	494,079	-	483,287	-

미지급비용	827,954	-	2,103,450	-

미지급부가세	1,462,112	-	2,102,272	-

미지급배당금	4,220,030	-	-	-

임대보증금	-	53,400	-	53,400

합계	10,313,907	53,400	7,557,754	53,400

18. 순확정급여부채18-1. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,790,364	3,527,288

당분기손익으로 인식하는 총비용	811,099	2,894,447

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용 차감전)	-831	1,799,288

사외적립자산 납입액	-	-3,400,000

관계사 전입액	-	11,129

관계사 전출액	-	-11,411

지급액	-159,867	-30,377

기말금액	5,440,765	4,790,364

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	15,114,309	14,838,067

사외적립자산의 공정가치	-9,673,544	-10,047,703

합계	5,440,765	4,790,364

18-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	806,682	2,869,230

순이자원가	4,417	25,217

합계	811,099	2,894,447

19. 자본금19-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 21,100,151주이고 1주의 금액은 500원으로 자본금은 보통주자본금 10,550,076천원입니다.19-2. 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

20. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

1. 주식발행초과금	115,249,694	115,249,694

2. 기타자본잉여금	1,010,890	1,010,890

-신주인수권대가	1,010,890	1,010,890

합계	116,260,584	116,260,584

21. 기타포괄손익누계액21-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후	법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후

매도가능금융자산평가손익	232	-51	181	232	-51	181

해외사업장환산외환차이	-18,768	-	-18,768	194,854	-	194,854

합계	-18,536	-51	-18,587	195,086	-51	195,035

21-2. 당기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	평가로 인한증감액	기말금액	기초금액	평가로 인한증감액	기말금액

지배기업소유주지분	194,854	(213,622)	(18,768)	7,629	187,225	194,854

비지배지분	-	-	-	-	-	-

합계	194,854	(213,622)	(18,768)	7,629	187,225	194,854

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,168,765	746,761

임의적립금	7,400,000	7,400,000

미처분이익잉여금	94,216,834	85,531,224

합계	102,785,599	93,677,985

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 영업부문 연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.23-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	113,128,413	35,377,600	108,834	148,614,847

유형자산	104,277,554	38,174,218	8,622,069	151,073,841

감가상각비	1,605,195	865,995	24,493	2,495,683

(단위 : 천원)

구분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	95,433,808	30,922,880	80,740	126,437,428

유형자산	89,150,807	36,768,517	8,358,437	134,277,761

감가상각비	1,066,345	804,302	22,398	1,893,045

23-2. 당분기와 전분기의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

국내매출	134,729,012	121,962,261

수출매출	13,885,835	4,475,167

합계	148,614,847	126,437,428

23-3. 당분기와 전분기의 매출액 중 10%이상을 차지하는 거래처는 각각 3곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	60,899,150	43,523,016

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출	110,329,653	86,264,457

상품매출	29,856,666	31,209,963

반제품등매출	6,092,827	5,684,167

임대수익	108,834	80,739

기타매출	2,226,867	3,198,102

합계	148,614,847	126,437,428

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

Ⅰ. 제품매출원가	82,111,348	64,941,911

Ⅱ. 상품매출원가	23,356,632	24,771,037

Ⅲ. 반제품 매출원가	4,716,731	3,849,966

Ⅳ. 임대료매출원가	52,430	54,964

Ⅴ. 기타매출원가	4,159,951	3,086,688

Ⅵ. 매출원가	114,397,092	96,704,566

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	2,741,654	2,188,238

퇴직급여	205,762	172,236

복리후생비	442,575	393,978

교육훈련비	188,388	104,493

여비교통비	191,131	166,659

통신비	40,703	28,645

수도광열비	12,146	16,776

세금과공과	322,196	289,327

지급임차료	213,928	190,230

감가상각비	90,353	67,445

수선유지비	1,380	700

보험료	1,592	8,946

접대비	171,142	89,369

광고선전비	259,333	331,302

운반보관료	8,767	70,649

견본비	1,439	1,233

경상연구개발비	719,697	292,918

회의비	12,195	9,094

지급수수료	10,872,207	10,184,379

도서인쇄비	13,994	19,132

소모품비	159,037	132,430

수출부대비	140,533	85,543

차량유지비	35,561	36,116

해외시장개척비	-	193

무형자산상각비	111,117	174,049

대손상각비	-204,325	116,877

잡비	-	76,374

합계	16,752,505	15,247,331

24-4. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	-7,807,750	-3,177,142

재고자산 매입액	98,999,780	80,109,672

종업원급여	12,455,239	13,481,077

감가상각비 및 무형자산상각비	2,606,800	2,067,093

기타의 경비	24,895,530	19,471,198

합계(*)	131,149,599	111,951,898

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.24-5. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	11,644,140	12,757,465

퇴직급여	811,099	723,612

합계	12,455,239	13,481,077

24-6. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

감가상각비	2,495,683	1,893,045

무형자산상각비	111,117	174,048

합계	2,606,800	2,067,093

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	5,603	8,482

기타의대손상각비환입	-	124,219

잡이익	251,301	125,228

합계	256,904	257,929

기타비용 :

유형자산처분손실	18	20

기부금	318,569	347,597

잡손실	7,085	29,706

합계	325,672	377,323

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	110,784	283,725

외환차익	630,643	196,158

외화환산이익	440,179	429,192

배당금수익	13,115	-

단기금융상품평가이익	104,817

당기손익인식금융상품평가이익	9,151	18,771

당기손익인식금융상품처분이익	-	136,457

단기매매증권처분이익	14,169	-

합계	1,218,041	1,169,120

금융비용 :

이자비용	207,586	680,243

외환차손	480,142	443,758

외화환산손실	616,179	183,972

당기손익인식금융자산평가손실	7,482	-

합계	1,311,389	1,307,973

27. 법인세비용 27-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	4,203,540	2,960,790

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-227,220	487,546

자본에 직접 가감된 법인세부담액	-184	564

법인세비용	3,976,136	3,448,900

27-2. 당분기와 전분기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	831	184	647

(단위 : 천원)

내역	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	-2,562	-564	-1,998

28. 주당손익 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.28-1. 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주 연결당분기순이익	13,326,995,891	10,778,383,140

가중평균유통보통주식수(*)	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	632	511

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	1,920,113,741	91	21,100,151

전분기	1,899,013,590	90	21,100,151

27-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 희석화 연결당분기순이익(*)	13,326,995,891	10,778,383,140

가중평균유통잠재적보통주식수	21,497,914	21,738,582

희석주당이익	620	496

(*) 당분기와 전분기의 지배기업 보통주 희석화 연결당분기순이익은 지배기업 소유주지분 보통주 연결당분기순이익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	-

- 신주인수권	397,763	638,431

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,497,914	21,738,582

29. 범주별 금융자산과 금융부채29-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,514,133	-	-	20,514,133

단기금융상품	-	4,200,000	-	-	4,200,000

매출채권및기타채권	-	104,993,600	-	-	104,993,600

기타금융자산	17,682,033	-	-	-	17,682,033

기타유동자산	70,234	-	-	70,234

장기매출채권및기타채권	2,780,374	-	-	2,780,374

장기기타금융자산	40,200	48,614	420	89,234

합계	17,682,033	132,598,541	48,614	420	150,329,608

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,221,874	-	-	16,221,874

단기금융상품	-	3,150,000	-	-	3,150,000

매출채권및기타채권	-	90,826,906	-	-	90,826,906

기타금융자산	25,046,972	-	-	-	25,046,972

기타유동자산	-	39,342	-	-	39,342

장기매출채권및기타채권	-	2,720,182	-	-	2,720,182

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	420	89,234

합계	25,046,972	112,998,504	48,614	420	138,094,510

29-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	92,592,783	92,592,783

차입금	-	31,756,309	31,756,309

기타유동부채	-	74,615	74,615

기타비유동부채	-	53,400	53,400

합계	-	124,477,108	124,477,108

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	73,930,466	73,930,466

차입금	-	28,985,769	28,985,769

기타유동부채	-	69,250	69,250

기타비유동부채	-	53,400	53,400

합계	-	103,038,885	103,038,885

29-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	9,151	123,588

당기손익인식금융자산처분이익	14,170	136,457

당기손익인식금융자산평가손실	-7,482	-

배당금수익	13,115	-

소계	28,954	260,045

대여금및수취채권

이자수익	110,784	252,160

외환차이	365,123	226,039

소계	475,907	509,764

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-207,586	-680,243

외환차이	-390,623	-228,419

소계	-598,209	-908,662

범주별 순손익	-93,348	-138,853

30. 공정가치30-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30-2. 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

30-3. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기 :

[금융자산]

기타금융자산	17,682,033	-	-	17,682,033

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	25,046,973	-	-	25,046,973

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 당분기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현 재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발㈜ 콜마파마(주), (주)세은에이치앤비(*2), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

(*1) (주)세은에이치앤비는 전기 청산이 완료되어 소멸되었습니다.31-2. 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지않습니다.

31-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타(*)	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,143,199

콜마비앤에이치(주)	29,100,774	-	2,071,404	-

씨엔아이개발(주)	-	-	-	481,639

콜마파마(주)	440,229	-	1,949,710	19,891

(주)에치엔지	16,607,903	-	8,823,333	1,063,125

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,187	694,682

(주)내츄럴스토리	22,739	-	14,034,413	892,855

(주)포마인드	840	-	-	301,700

파마사이언스코리아(주)	103,444	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

합계	46,299,153	-	26,906,047	6,597,091

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타(*)	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,277,337

콜마비앤에이치(주)	27,155,802	-	1,805,943	-

씨엔아이개발(주)	-	-	-	315,394

콜마파마(주)	526,444	246	1,134,197	165,714

(주)세은에이치앤비	-	21,328	-	-

(주)에치엔지	14,902,542	-	7,354,758	621,706

(주)한국콜마경인	21,408	-	30,689	593,533

(주)내츄럴스토리	219,486	-	14,534,766	132,853

(주)포마인드	840	-	-	196,500

파마사이언스코리아(주)	132,601	-	-	-

한국크라시에약품(주)	6	-	-	-

합계	42,960,929	21,574	24,860,353	5,303,037

31-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	576,176

콜마비앤에이치(주)	14,453,466	10,236	561,241	21,839

씨엔아이개발(주)	-	806,000	-	114,472

콜마파마(주)	5,669,703	132,559	679,309	-

(주)에치엔지	15,629,426	5,950	4,444,701	121,559

(주)한국콜마경인	-	-	212,280	6,754

(주)내츄럴스토리	245,151	2,002	6,411,091	8

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	81,634	121	-	-

합계	36,079,380	957,528	12,308,622	920,758

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	876,642

콜마비앤에이치(주)	7,770,413	10,564	484,619	-

씨엔아이개발(주)	-	832,700	-	103,896

콜마파마(주)	6,539,349	205,321	545,890	1,007

(주)에치엔지	14,740,570	6,107	2,368,643	107,842

(주)한국콜마경인	-	3,560	166,943	5,091

(주)내츄럴스토리	749,387	3,114	5,381,187	4,499

(주)포마인드	-	-	-	2,400

파마사이언스코리아(주)	225,392	141	-	-

합계	30,025,111	1,062,167	8,947,282	1,101,377

31-5. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가	감소(*2)	기말장부금액	비고

단기대여금(기타금융자산)	1,224,000	-	1,224,000	-	(주)세은에이치앤비(*1)

(*1) 특수관계자의 대여금과 관련하여 전기 중 발생한 이자수익은 21,328천원이고, 동 이자수익은 특수관계자에 대한 거래내용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 감소는 전액 제각으로 인한 감소입니다.(* ) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.31-6. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	793,891	671,145

퇴직급여	131,122	93,255

합계	925,013	764,400

32. 지급보증 32-1. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	418,682	계약이행보증서 발급

32-2. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	보증금액	차입금액	차입처

기타의 특수관계자	씨엔아이개발(주)	차입금에 대한 보증	3,720,000	3,100,000	신한은행

33. 우발채무와 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

구분	한도금액	합계

KDB산업은행(북경)	신한은행(순의지점)	중소기업은행	신한은행	하나은행

일반자금대출	CNY 50,000,000USD 7,600,000	CNY 23,400,000	USD3,800,000	-	CNY 73,400,000USD 14,400,000

온랜딩대출	-	-	-	5,000,000	5,000,000

전자채권발행	-	30,000,000	900,000	-	30,900,000

합계	CNY 50,000,000USD 7,600,000	CNY 23,400,000	30,000,000	900,000USD3,800,000	5,000,000	35,900,000CNY 73,400,000USD 14,400,000

34. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	연결실체외 (*)	특허침해금지등	50,000	1심 연결실체 승소,2심 진행 중

서울중앙지방법원	한국유나이티드제약	연결실체외 (*)	특허침해금지등	100,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	연결실체외 (*)	손해배상	100,000	1심 진행 중

합계	250,000

(*) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다.

35. 운용리스 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구를 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	29,334

1년 초과 5년 이내	573,297

합계	602,631

36. 위험관리36-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	149,109,625	123,612,594

자본(B)	229,577,671	220,683,680

현금및현금성자산(C)	20,514,133	16,221,874

차입금(D)	31,756,309	28,985,769

부채비율(A/B)	64.95%	56.01%

순차입금비율(D-C)/B	4.90%	5.78%

36-2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리 연결실체는 제품 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,693,690	-1,693,690	1,286,129	-1,286,129

JPY	-27,497	27,497	-26,209	26,209

CNY	5,071	-5,071	5,008	-5,008

EUR	-2,746	2,746	20,084	-20,084

HKD	43	-43	42	-42

CHF	-42	42	-	-

합계	1,668,519	-1,668,519	1,285,054	-1,285,054

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-197,729	197,729	-61,183	61,183

③ 가격위험관리 연결실체는 기타금융자산과 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기타금융자산	17,682,033	25,046,973

장기기타금융자산	48,614	48,614

합계	17,730,647	25,095,587

나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	92,592,783	-	92,592,783

차입금	28,484,251	3,272,058	31,756,309

기타유동부채	74,615	-	74,615

기타비유동부채	53,400	-	53,400

금융부채이자(*1)	550,484	371,112	921,596

금융보증계약(*2)	-	3,720,000	3,720,000

합계	121,755,533	7,363,170	129,118,703

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간말일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.(*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

금융보증계약(*)	3,720,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	20,503,714	16,368,009

단기금융상품	4,200,000	3,150,000

매출채권및기타채권	104,993,600	90,826,906

기타금융자산	17,682,033	25,046,973

기타유동자산	70,234	39,342

장기매출채권및기타채권	2,780,374	2,720,182

장기기타금융자산	40,620	40,620

합계	150,200,342	138,192,032

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.37. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	금액

당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,650,904	15,553,617

장기차입금의 유동성 대체	774,133	103,570

장기미수금의 유동성 대체	57,750	7,316

대여금및수취채권의 제각	-	1,222,919

선급금의 무형자산 대체	-	2,284,155