한국콜마 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8 (당) 3분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 7 (전) 3분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 씨제이헬스케어(주) 외 7개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요 영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.79

국민연금공단	2,148,605	9.39	2,734,932	12.24

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.43

기타	11,744,878	51.33	10,624,069	47.54

합계	22,881,180	100.00	22,346,698	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기	전기

씨제이헬스케어(주)(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

씨케이엠(주)	사업투자회사	한국	50.71	50.71	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주2)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85.00	85.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주3) 씨제이헬스케어(주)의 종속기업으로 당사의 증손자회사입니다. 당분기의 지분율은 씨제이헬스케어(주)의 보유지분율입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	씨케이엠(주)(주1)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR CosmeticSolutions Inc.

결산일	09월 30일	09월 30일	09월 30일	09월 30일	09월 30일	09월 30일

자산	998,211,789	1,626,910,587	71,406,425	115,088,767	73,453,421	20,659,055

부채	517,750,103	919,907,098	63,412,684	90,568,084	39,894,842	9,854,618

자본	480,461,686	707,003,489	7,993,741	24,520,683	33,558,579	10,804,437

매출액	646,283,422	395,243,766	42,809,414	12,654,641	42,567,687	28,131,059

분기순손익	34,108,864	7,749,215	(3,557,452)	(6,600,134)	(1,353,419)	1,147,935

총포괄손익	34,166,270	7,408,832	(3,149,836)	(5,822,348)	981,229	2,115,424

(주1) 씨케이엠(주)의 요약재무정보는 씨제이헬스케어(주)와 Hankol Healthcare VinaCo.,Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역

당분기에 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	씨제이헬스케어(주)가 지분 100%를 출자하여 설립

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-4. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-5. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	1,056,348	118,104

요구불예금	111,836,946	79,979,073

소계	112,893,294	80,097,177

정부보조금	(3,177,555)	(3,587,883)

합계	109,715,739	76,509,294

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	4,537,200	12,039,640

ABCP 외	155,000,000	69,224,878

합계	159,537,200	81,264,518

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	KEB하나은행	1,000	133,599	차입관련 질권설정

단기금융상품	신한은행	-	4,919,640 (USD 4,400,000)	차입관련 질권설정

장기기타금융자산	중소기업은행 외	10,000	12,000	당좌개설보증금

합계	11,000	5,065,239 (USD 4,400,000)

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	217,483,476	199,663,936

미수금	2,058,796	2,313,566

합계	219,542,272	201,977,502

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기타	-	420

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,910,194	4,131,490	6,914,472	14,795,252

선급비용	5,754,582	23,832,304	3,069,523	9,471,653

부가세대급금	9,037,580	-	8,097,024	-

미수수익	923,314	-	184,971	-

기타의투자자산	-	92,513	-	82,513

합계	19,625,670	28,056,307	18,265,990	24,349,418

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,412,395	(30,760)	8,381,635	7,361,923	(228,400)	7,133,523

제품	51,915,475	(3,107,732)	48,807,743	50,137,911	(1,602,040)	48,535,871

반제품	48,682,779	(3,756,494)	44,926,285	46,070,556	(2,092,707)	43,977,849

원재료	57,400,755	(1,548,358)	55,852,397	51,046,729	(653,952)	50,392,777

부재료	23,103,730	(2,355,993)	20,747,737	25,092,495	(1,548,316)	23,544,179

저장품	2,427,045	(25,608)	2,401,437	1,874,070	(22,924)	1,851,146

미착품	1,927,995	-	1,927,995	1,394,475	-	1,394,475

합계	193,870,174	(10,824,945)	183,045,229	182,978,159	(6,148,339)	176,829,820

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 4,676,606천원(전분기 재고자산평가손실 : 2,976,457천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기미수금	316,230	438,070

(차감)현재가치할인차금	(37,119)	(49,116)

보증금	12,090,706	9,106,938

(차감)현재가치할인차금	(1,413,266)	-

합계	10,956,551	9,495,892

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	76,942,906	-	-	76,942,906	72,296,218	-	-	72,296,218

건물	290,563,989	(63,948,064)	(3,936,740)	222,679,185	288,114,747	(62,722,443)	(3,951,614)	221,440,690

구축물	38,972,763	(12,594,104)	-	26,378,659	34,214,442	(11,204,368)	-	23,010,074

기계장치	211,474,641	(144,367,122)	(1,706,137)	65,401,382	199,619,020	(132,314,643)	-	67,304,377

차량운반구	2,185,282	(1,675,766)	(17,710)	491,806	2,116,327	(1,549,316)	-	567,011

기타의유형자산	93,675,819	(73,422,686)	(97,978)	20,155,155	91,686,011	(69,245,738)	(124,111)	22,316,162

건설중인자산	35,764,218	-	(62,312)	35,701,906	14,336,391	-	-	14,336,391

합계	749,579,618	(296,007,742)	(5,820,877)	447,750,999	702,383,156	(277,036,508)	(4,075,725)	421,270,923

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

토지	72,296,218	4,137,005	-	-	419,999	89,684	76,942,906

건물(주1)	221,440,690	5,609,561	(40,337)	(7,839,714)	1,167,290	2,341,695	222,679,185

구축물	23,010,074	232,954	(86,162)	(1,450,265)	4,188,383	483,675	26,378,659

기계장치(주1)	67,304,377	4,893,852	(707,383)	(12,648,313)	5,326,100	1,232,749	65,401,382

차량운반구(주1)	567,011	65,938	(10,987)	(144,362)	-	14,206	491,806

기타의유형자산(주1)	22,316,162	3,619,505	(8,728)	(6,033,805)	125,362	136,659	20,155,155

건설중인자산(주1)(주2)	14,336,391	32,681,272	-	-	(11,746,147)	430,390	35,701,906

합계	421,270,923	51,240,087	(853,597)	(28,116,459)	(519,013)	4,729,058	447,750,999

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 3,289천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체 합계액은 사용권자산으로 전액 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

토지	32,008,242	-	(788,842)	-	1,915,780	34,794,335	12,742	67,942,257

건물(주1)	122,251,030	206,124	(938,027)	(5,479,974)	3,000,075	60,680,938	(148,617)	179,571,549

구축물	10,051,946	346,016	(2,712)	(822,984)	1,178,664	7,565,055	165,458	18,481,443

기계장치	37,687,480	3,175,542	(34,812)	(10,822,233)	6,172,312	21,026,009	123,825	57,328,123

차량운반구	743,752	40,844	(5)	(169,391)	-	4,924	(3,748)	616,376

기타의유형자산(주1)	9,980,888	5,158,273	(101)	(4,259,240)	2,153,775	7,896,717	13,957	20,944,269

건설중인자산(주2)	23,483,666	53,808,632	-	-	(14,420,606)	909,296	(1,644,660)	62,136,328

합계	236,207,004	62,735,431	(1,764,499)	(21,553,822)	-	132,877,274	(1,481,043)	407,020,345

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 1,362,970천원이 포함되어 있습니다.

10-3. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기	전기

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	-	5,801,000

한국산업은행	27,100,000	27,100,000

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

충청북도청	259,050	259,050

합계	27,359,050	33,160,050

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,928,052	(7,348,356)	-	(23,647)	4,556,049	11,330,019	(6,594,630)	-	(11,483)	4,723,906

기타의무형자산	51,102,614	(20,090,537)	(760,748)	(13,542)	30,237,787	49,825,356	(18,344,118)	(1,032,631)	(22,247)	30,426,360

고객관계	53,433,510	(8,673,698)	-	-	44,759,812	52,376,870	(5,093,600)	-	-	47,283,270

브랜드	23,796,000	(1,296,528)	-	-	22,499,472	23,796,000	(609,499)	-	-	23,186,501

라이선스	12,907,000	(2,986,070)	-	-	9,920,930	12,907,000	(1,405,033)	-	-	11,501,967

개발비	60,565,000	(5,817,617)	-	-	54,747,383	60,565,000	(2,738,510)	-	-	57,826,490

건설중인자산	2,106,970	-	-	(49,104)	2,057,866	1,821,044	-	-	(50,860)	1,770,184

영업권	976,898,671	(1,010,155)	-	-	975,888,516	973,988,407	-	-	-	973,988,407

합계	1,192,737,817	(47,222,961)	(760,748)	(86,293)	1,144,667,815	1,186,609,696	(34,785,390)	(1,032,631)	(84,590)	1,150,707,085

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체	기타(환율변동차이 등)	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,723,906	164,525	-	(750,588)	418,206	-	4,556,049

기타의무형자산(주1)	30,426,360	140,761	-	(1,560,176)	-	1,230,842	30,237,787

고객관계	47,283,270	-	-	(3,309,495)	-	786,037	44,759,812

브랜드	23,186,501	-	-	(687,029)	-	-	22,499,472

라이선스	11,501,967	-	-	(1,581,037)	-	-	9,920,930

개발비	57,826,490	-	-	(3,079,107)	-	-	54,747,383

건설중인자산(주1)	1,770,184	707,442	(1,554)	-	(418,206)	-	2,057,866

영업권	973,988,407	-	-	-	-	1,900,109	975,888,516

합계	1,150,707,085	1,012,728	(1,554)	(10,967,432)	-	3,916,988	1,144,667,815

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	손상	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	152,197	-	(438,737)	-	372,391	4,608,424	-	4,885,456

기타의무형자산(주1)	26,085,578	3,105,219	(4,765,300)	(5,625,552)	(301,914)	173,736	142,492,755	159,515	161,324,037

고객관계	11,962,627	-	-	(1,039,063)	-	-	-	440,348	11,363,912

건설중인자산(주1)	356,401	586,601	(70,306)	-	-	(546,127)	1,282,610	-	1,609,179

영업권	19,376,525	-	-	-	-	-	955,075,822	143,193	974,595,540

합계	57,972,312	3,844,017	(4,835,606)	(7,103,352)	(301,914)	-	1,103,459,611	743,056	1,153,778,124

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)	47,487,404	16.6년

CJ-30056 (아토메트) (주2)	7,259,979	5.6년

합계	54,747,383

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.(주2) CJ-30056 (아토메트)은 이상지질혈증과 당뇨병 치료 복합제로, 2018년 8월부터 판매되고 있습니다.

12. 장기기타금융자산12-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	10,000	49,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,453,677	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,760,781	6,822,903

기타	-	140

합계	18,224,458	16,981,846

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 등으로 구성되어 있습니다.

12-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,413,901,594	1.94	8,413,902	8,755,190	8,755,190

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,116,466	9,453,677	9,453,677

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,367,754,446	1.94	8,367,754	9,411,116	9,411,116

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,070,318	10,109,603	10,109,603

(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.

12-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,071,552	1,071,552

주식>

한국화장품공업협동조합	100	18.45	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	5,229,055	5,229,055

이엔에프헬스케어홀딩스(주)	20,000	19.99	2,399,200	2,399,200	2,399,200

소계	3,948,037	7,689,229	7,689,229

합계	6,772,905	8,760,781	8,760,781

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)팬젠	145,988	1.52	2,824,868	1,532,874	1,532,874

주식>

한국화장품공업협동조합	100	18.45	48,383	60,974	60,974

(주)와이바이오로직스	80,447	3.78	1,500,454	5,229,055	5,229,055

소계	1,548,837	5,290,029	5,290,029

합계	4,373,705	6,822,903	6,822,903

12-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당분기	전분기

기초금액	946,179	181

평가로 인한 증감	(461,322)	(403,707)

이연법인세 효과	111,640	97,969

비지배지분 변동	172,367	155,458

기말금액	768,864	(150,099)

13. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	114,009,345	-	111,745,311	-

미지급금	46,555,349	-	46,117,067	157,627

합계	160,564,694	-	157,862,378	157,627

14. 차입금14-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동	단기차입금	96,406,622	152,192,239

유동성장기부채	143,928,242	136,122,858

유동성사채	159,913,208	-

소계	400,248,072	288,315,097

비유동	장기차입금	550,686,889	658,818,599

사채	249,314,929	159,825,746

소계	800,001,818	818,644,345

합계	1,200,249,890	1,106,959,442

14-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.45	2.50	10,000,000	10,000,000

농협은행	시설자금대출	2.65	2.91	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.70	2.91	15,000,000	15,000,000

우리은행	운전자금대출	-	3.04	-	20,000,000

Scotia Bank	일반자금대출	3.95~6.00	3.95~6.00	1,747,072	1,529,667

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.57	4.57	1,685,200	1,627,600

우리은행(순의)	일반자금대출	4.51	4.57~4.61	6,150,980	5,940,740

국민은행(북경)	일반자금대출	-	3.91	-	6,702,327

신한은행(북경)	일반자금대출	3.63	-	7,151,551	-

우리은행(상해)	일반자금대출	4.79	4.79	8,426,000	2,106,953

신한은행(무석)	일반자금대출	4.35~4.79	4.79	10,108,270	1,363,902

신한은행(미국)	일반자금대출	3.04~3.76	3.89~4.19	20,236,574	22,921,050

LARD-PT, LLC	일반자금대출	2.76	-	900,975	-

전자단기사채	-	2.53	-	50,000,000

합계	96,406,622	152,192,239

14-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	5.31	4.89	880,833	1,237,696

신한은행(순의)	일반자금대출	-	4.99	-	234,739

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	9,040,619	9,701,790

DBS China	일반자금대출	4.99	4.99	16,346,440	16,276,000

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	4.99	21,132,408	21,484,320

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	15,000,000	20,000,000

KDB산업은행	산업시설대출	2.75	2.73	75,000,000	100,000,000

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	70,000,000	70,000,000

KEB하나은행	한도대출(주1)	4.03	4.63	13,184,360	16,627,201

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	20,000,000	40,000,000

한국투자증권	한도대출	-	4.63	-	8,313,601

인수자금대출	-	4.74	-	15,000,000

한국증권금융	한도대출(주1)	4.03	4.63	6,591,873	8,313,601

인수자금대출(주1)	4.28	4.74	35,000,000	25,000,000

교보생명	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	55,000,000	55,000,000

삼성생명	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	40,000,000	40,000,000

농협중앙회	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	40,000,000	35,000,000

삼성화재	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	30,000,000	30,000,000

신협중앙회	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	45,000,000	30,000,000

중국건설은행	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	30,000,000	30,000,000

동양생명보험	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	40,000,000	25,000,000

KDB캐피탈	인수자금대출(주1)	4.28	4.74	15,000,000	13,000,000

미래에셋캐피탈	인수자금대출(주1)	4.28	-	35,000,000	-

삼성증권	인수자금대출(주1)	4.28	-	25,000,000	-

신한은행	인수자금대출(주1)	4.28	-	10,000,000	-

국민은행	인수자금대출(주1)	4.28	-	20,000,000	-

케이비증권	인수자금대출(주1)	4.28	-	30,000,000	-

현대해상	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	60,000,000

새마을금고중앙회	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	30,000,000

농협은행	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	25,000,000

농협생명보험	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	20,000,000

하나캐피탈	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	15,000,000

ABL생명보험	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	15,000,000

하나생명보험	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	10,000,000

엔에이치투자증권	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	10,000,000

우리종합금융	인수자금대출(주1)	-	4.74	-	7,000,000

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	4.95	-	2,438,985	-

소계	699,615,518	802,188,948

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (주2)	(143,928,242)	(136,122,858)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	(5,000,387)	(7,247,491)

장기차입금 장부금액	550,686,889	658,818,599

(주1) 연결실체의 인수자금대출에 대해 씨제이헬스케어(주)의 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 차입약정상 종속기업인 씨제이헬스케어(주)로부터 배당금 수령시 수령액만큼 조기 상환의무가 있어, 당분기말 현재 배당예정금액(40,000백만원)이 유동성장기부채에 포함되어 있습니다.14-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2019년 10월 ~ 2020년 09월	143,928,242

2020년 10월 이후	555,687,276

합계	699,615,518

14-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제1회 무보증 원화사모사채	2013.04.05	2020.04.05	3.08	60,000,000	60,000,000

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	-

제2회 무보증 원화공모사채	2019.06.27	2022.06.27	2.21	150,000,000	-

사채할인발행차금	(771,863)	(174,254)

소 계	409,228,137	159,825,746

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(159,913,208)	-

장기사채 장부금액	249,314,929	159,825,746

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,772,980	3,002,543	11,943,238	2,916,694

예수금	3,404,376	-	1,175,599	-

미지급비용	48,702,027	1,865,479	37,370,826	2,872,344

미지급부가세	7,258,022	-	5,129,725	-

리스부채	12,789,304	68,201,207	-	-

임대보증금	1,163,000	104,500	1,169,000	340,000

합계	87,089,709	73,173,729	56,788,388	6,129,038

16. 순확정급여부채16-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	92,265,109	87,143,585

사외적립자산의 공정가치(주1)	(82,000,492)	(86,981,670)

합계	10,264,617	161,915

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	10,264,617	2,345,518

순확정급여자산	-	(2,183,603)

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,413천원(전기말 : 14,413천원)이 포함된 금액입니다.

16-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	161,915	4,265,868

사업결합으로 인한 취득	-	(3,337,501)

당기손익으로 인식하는 총비용	10,103,790	6,196,471

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(75,021)	(63,282)

관계사 전출액	(5,090)	(105,947)

퇴직금 지급액	79,023	(156,764)

기말금액	10,264,617	6,798,845

16-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.50% ~ 3.10%	2.50% ~ 3.10%

기대임금상승률	4.77% ~ 5.00%	4.77% ~ 5.00%

17. 반품권자산과 환불부채당분기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

반품권자산	4,453,235	285,741

환불부채	5,740,392	739,675

18. 자본금 18-1. 당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,346,698주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000	11,173,349,000

18-2. 당분기와 전분기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당분기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초잔액	22,346,698	11,173,349	214,734,151

2019.06.27	유상증자(주1)	534,482	267,241	13,129,964

2019.09.30	기말잔액	22,881,180	11,440,590	227,864,115

(주1) 전기말 현재 미행사된 신주인수권 잔액 12,400백만원이 당분기 중 전액 행사되어 기타자본잉여금 1,003백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	전분기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초잔액	21,104,461	10,552,230	115,355,191

2018.07.23	유상증자	1,242,237	621,119	99,378,960

2018.09.30	기말잔액	22,346,698	11,173,349	214,734,151

19. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,374백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다 (2018년 지급액 : 6,331백만원).

20. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.20-1. 당분기와 전분기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	소계	화장품	의약품	식품	소계

매출액	620,136,771	478,103,030	53,089,066	1,151,328,867	625,102,445	324,871,384	27,945,481	977,919,310

영업이익	19,229,484	59,891,125	10,844,253	89,964,862	32,275,787	18,237,337	(192,685)	50,320,439

20-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	477,211,286	54,528,900	46,721,515	29,100,195	12,574,875	620,136,771

의약품	475,617,787	-	40,446	53,311	2,391,486	478,103,030

식품	53,089,066	-	-	-	-	53,089,066

합계	1,005,918,139	54,528,900	46,761,961	29,153,506	14,966,361	1,151,328,867

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	461,491,105	78,885,487	44,418,376	26,660,758	13,646,719	625,102,445

의약품	323,507,231	52,247	88,554	9,072	1,214,280	324,871,384

식품	27,945,481	-	-	-	-	27,945,481

합계	812,943,817	78,937,734	44,506,930	26,669,830	14,860,999	977,919,310

21. 영업이익

21-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	323,707,715	1,046,300,971	322,757,402	875,360,172

상품매출	31,712,103	88,905,484	24,506,148	66,339,505

반제품등매출	2,046,109	6,824,039	1,230,796	6,274,212

임대매출	529,987	1,581,411	397,149	1,113,102

기타매출	2,938,351	7,716,962	26,480,357	28,832,319

합계	360,934,265	1,151,328,867	375,371,852	977,919,310

21-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	228,604,828	742,169,653	243,487,821	651,305,420

상품매출원가	24,534,769	69,130,628	18,512,222	51,014,421

반제품등매출원가	2,353,717	7,910,945	2,105,507	5,395,475

임대매출원가	288,360	743,816	218,310	633,136

기타매출원가	1,138,528	3,569,085	10,255,998	23,115,100

합계	256,920,202	823,524,127	274,579,858	731,463,552

21-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	26,838,439	75,111,955	37,364,119	62,153,942

퇴직급여	1,866,289	5,513,859	1,639,735	2,998,226

복리후생비	3,897,386	11,486,949	3,190,677	6,254,927

교육훈련비	235,877	1,010,841	411,209	971,446

여비교통비	2,283,931	6,897,763	2,328,992	4,417,678

통신비	67,467	188,938	65,322	162,110

수도광열비	310,956	1,104,241	351,472	867,819

세금과공과	1,537,504	5,227,313	1,341,136	5,881,276

지급임차료	1,050,375	3,276,104	1,602,241	3,199,103

감가상각비	1,300,431	3,766,567	1,418,228	2,629,938

사용권자산 감가상각비	1,269,756	2,952,954	-	-

수선유지비	127,100	374,074	87,085	246,176

보험료	493,546	1,492,647	491,761	1,072,758

접대비	218,895	607,892	241,282	671,685

광고선전비	3,361,971	8,255,128	2,191,295	4,390,720

운반보관료	3,452,763	10,277,841	3,507,860	6,170,657

견본비	3,989	15,099	3,991	5,937

경상연구개발비	1,169,745	3,701,517	864,650	2,299,517

회의비	324,302	980,433	406,064	656,214

지급수수료	20,490,354	54,279,979	22,514,178	66,328,657

도서인쇄비	53,419	166,755	99,423	184,466

소모품비	553,767	1,646,754	404,853	1,118,485

수출부대비	169,741	514,200	232,211	639,849

차량유지비	104,271	310,091	103,237	229,226

환경유지비	267	5,761	(13)	3,109

무형자산상각비	3,628,240	10,963,817	3,648,914	7,103,352

잡비	36,536	169,173	41,163	63,913

조사연구비	3,317,204	11,309,163	3,963,287	6,860,084

판매촉진비	5,605,567	16,439,326	4,873,760	8,214,384

합계	83,770,088	238,047,134	93,388,132	195,795,654

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	8,921	41,146	791,113	808,395

무형자산손상차손환입	10,987	271,883	-	-

잡이익	384,773	2,104,529	472,468	1,461,677

합계	404,681	2,417,558	1,263,581	2,270,072

기타비용 :

유형자산처분손실	111,867	167,468	36	2,794

무형자산처분손실	-	-	70,306	95,606

무형자산손상차손	-	-	119,641	301,914

기부금	1,996,503	5,415,750	1,648,473	2,901,325

잡손실	(24,385)	474,433	281,812	887,136

기타의대손상각비	-	-	-	5,500

합계	2,083,985	6,057,651	2,120,268	4,194,275

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

금융수익 :

이자수익	1,296,410	2,436,321	596,586	1,463,888

외환차익	3,447,583	4,796,000	789,581	2,872,038

외화환산이익	(152,246)	5,131,171	-	3,495,738

배당금수익	95,060	190,858	-	10,972

단기금융상품처분이익	1,522	5,645	4,077	67,938

리스부채상환이익	996	2,180	-	-

합계	4,689,325	12,562,175	1,390,244	7,910,574

금융비용 :

이자비용	12,054,221	41,279,220	11,353,208	22,358,976

외환차손	2,416,145	3,608,316	363,068	1,695,937

외화환산손실	(616,091)	860,147	2,462,983	5,028,654

단기금융상품처분손실	-	3,241	31	31

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	702,073	-	183,959

파생상품부채평가손실	-	-	278	45,012

만기보유금융자산처분손실	-	6	-	-

합계	13,854,275	46,453,003	14,179,568	29,312,569

24. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당손익25-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 보통주 연결분기순이익(손실)	2,738,629,151	30,707,477,591	(3,207,540,519)	25,474,919,536

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,534,648	22,036,139	21,418,433

기본주당이익(손실)	120	1,363	(146)	1,189

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

당분기	6,151,958,904	273	22,534,648

전 3/4분기	2,027,324,788	92	22,036,139

전분기	5,847,232,209	273	21,418,433

25-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 희석화 연결분기순이익(손실)(주1)	2,738,629,151	30,707,477,591	(3,207,540,519)	25,474,919,536

가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,754,959	22,036,139	21,795,124

희석주당이익(손실)	120	1,349	(146)	1,169

(주1) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 연결분기순이익은 보통주 연결분기순이익과동일합니다.(주2) 당 3/4분기와 전 3/4분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 같습니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,881,180	22,534,648	22,036,139	21,418,433

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	(주2) -	220,311	-	376,691

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,881,180	22,754,959	22,036,139	21,795,124

(주1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산에 포함된 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 미행사된 신주인수권이고, 해당 신주인수권은 당분기 중에 모두 행사되어 당분기말 현재 미행사된 신주인수권금액(전분기말 미행사된 신주인수권 금액 : 124억원)은 없습니다.(주2) 당3/4분기 중 행사된 신주인수권이 없으므로 당3/4분기에는 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수가 없습니다. 26. 범주별 금융상품26-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,453,677	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,760,781	6,822,903

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	109,715,739	76,509,294

단기금융상품	159,537,200	81,264,518

매출채권및기타채권	219,542,272	201,977,502

장기매출채권및기타채권	10,956,551	9,495,892

장기금융상품	10,000	49,200

미수수익	923,314	184,971

기타	-	560

합계	518,899,534	386,414,443

26-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	160,564,694	157,862,378

매입채무및기타채무(비유동)	-	157,627

기타금융부채	104,617,622	17,279,670

차입금(유동)	400,248,072	288,315,097

차입금(비유동)	800,001,818	818,644,346

합계	1,465,432,206	1,282,259,118

27. 공정가치27-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,453,677	9,453,677	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,760,781	8,760,781	6,822,903	6,822,903

합계	18,214,458	18,214,458	16,932,506	16,932,506

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,453,677	9,453,677

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,071,552	-	7,689,229	8,760,781

합계	1,071,552	-	17,142,906	18,214,458

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,532,874	-	5,290,029	6,822,903

합계	1,532,874	-	15,399,632	16,932,506

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.27-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	698,487	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	5.78%

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	8,755,190	3	이항모형	기준일 주가	20,216원

주가변동성	6.70%

할인율	6.89%~9.12%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.95%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

(주)와이바이오이로직스	5,229,055	3	시장접근법	해당없음

이엔에프헬스케어홀딩스(주)	2,399,200	3	시장접근법	해당없음

27-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 수익증권 및 지분증권이 있습니다.당분기말 현재 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사와 히트사모투자합자회사에투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역별 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 전환우선주

(단위: 천원)

구 분	발행일	주가

10% 하락	10% 상승

(주)차헬스케어	2017-05-31	(163,217)	111,679

2017-08-01	(45,586)	40,490

② 전환사채

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성	할인율

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

차헬스케어 제2회 전환사채	(18,939)	30,311	(1,406)	1,445	9,084	(8,233)

차헬스케어 제3회 전환사채	(5,756)	9,289	(431)	444	2,668	(2,363)

③ 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1% 하락	1% 상승

서울공항리무진	130,471	(104,135)

(주)서대구에너지	210,104	(148,157)

28. 특수관계자와의 거래28-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 티케이엠(주), 제이케이엠(주), 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주), (주)케이비랩, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주) 등

28-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)

한국콜마홀딩스(주)	606,600	-	-	16,500,650

콜마비앤에이치(주)	105,515,395	-	5,389,489	45,799

콜마파마(주)	10,913,956	-	11,574,390	90,723

(주)에치엔지	2,754,647	-	17,358	27,396,410

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	335,066

(주)케이비랩	11,261	-	97,855	79,520

콜마스크(주)	16,725	-	1,746	24,352,383

근오농림(주)	-	-	-	12,071

티케이엠(주)	-	1,227	-	-

파마사이언스코리아(주)	817,304	-	-	6,317

(주)내츄럴스토리	970,464	-	26,025,506	2,732,773

기타 개인(주1)	-	-	-	382,300

합계	121,606,352	1,227	43,106,344	71,934,012

(주1) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액입니다.(주2) 상기 비용에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 상환액 916,899천원과 이자비용 442,671천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 66,044,079천원과 리스부채 64,839,257천원을 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	606,600	-	-	15,966,051

콜마비앤에이치(주)	96,285,028	-	3,695,357	11,013

콜마파마(주)	4,660,618	9,196	9,866,536	93,898

(주)에치엔지	40,538,955	-	75,511	22,792,295

씨엔아이개발(주)(주1)	-	-	-	1,223,069

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	373,202

(주)케이비랩	28,864	-	643	110,044

콜마스크(주)	12,206	-	-	60,266,461

근오농림(주)	-	-	-	2,500

파마사이언스코리아(주)	393,506	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	462,753	-	24,726,468	3,590,258

기타 개인(주2)	-	-	-	1,862,500

합계	142,988,533	9,196	38,364,515	106,291,291

(주1) 씨엔아이개발(주)는 2018년 8월 1일자로 한국콜마홀딩스(주)로 합병되었습니다.(주2) 기타매입 등의 금액은 기타의 특수관계자(개인)로부터 취득한 토지 매입금액입니다.

28-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	4,582,480	-	2,042,789

콜마비앤에이치(주)	11,945,966	14,741	1,698,721	-

콜마파마(주)	4,717,230	321,863	1,850,919	54,021

(주)에치엔지	267,051	284	2,001,240	695,209

(주)케이비랩	12,387	-	-	4,750

콜마스크(주)	8,605	113	543,588	842

티케이엠(주)	-	1,227	-

파마사이언스코리아(주)	1,389,885	-	-	-

(주)내츄럴스토리	852,398	-	908,688	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	19,193,522	5,320,708	7,003,156	2,797,611

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	1,156,659	-	1,033,880

콜마비앤에이치(주)	1,500,212	6,632	542,139	135,000

콜마파마(주)	2,504,564	393,801	227,226	-

(주)에치엔지	2,561,634	587	46,490	581,368

(주)케이비랩	-	-	88	4,958

콜마스크(주)	3,556	-	138,497	-

파마사이언스코리아(주)	962,335	-	-	-

(주)내츄럴스토리	689,974	151,250	22,984	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	8,222,275	2,108,929	977,424	1,755,206

28-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구 분	회사명	배당금 지급

당분기	전분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	2,049,263	1,416,683

(주)내츄럴스토리	7,902	7,184

기타 개인	개인	72,504	59,687

합계	2,129,669	1,483,554

28-5. 연결실체의 당분기와 전분기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	7,316,891	5,819,262

퇴직급여	1,019,433	551,800

합계	8,336,324	6,371,062

29. 지급보증

29-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	4,054,388	계약이행보증서 발급 등

대표이사	16,500,000	국민은행 차입금

합계	20,554,388

29-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	당분기

제공자	담보내용	제공받은 담보자산(주1)	채권최고액	담보제공처

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	차입금 관련 담보제공	주식	120,000,000	산업은행

(주1) 한국콜마홀딩스(주)가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

29-3. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

연결실체와의 관계	제공받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의 특수관계자	파마사이언스코리아(주)	차입금에 대한 보증	하나은행	1,800,000	500,000

한국콜마홀딩스(주)	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

임직원	여신한도설정	우리은행	15,000,000	2,040,516

합계	16,800,000 SGD 36,500,000	2,540,516 SGD 36,500,000

29-4. 당분기말 현재 연결실체는 씨제이헬스케어(주) 인수자금 차입(5,598억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.30. 우발채무와 주요 약정사항30-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	인수자금한도대출	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 68,000	-	-	-	-	-	CNY 68,000

KDB산업은행(북경)	CNY 10,000	-	-	-	-	-	CNY 10,000

USD 739	-	-	-	-	-	USD 739

농협은행	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

-	-	-	-	-	USD 5,000	USD 5,000

KEB하나은행	-	3,000,000	20,000,000	-	-	-	23,000,000

한국증권금융	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

신한은행	2,000,000	-	-	-	10,000,000	-	12,000,000

신한은행(북경)	USD 6,000	-	-	-	-	-	USD 6,000

신한은행(무석)	CNY 60,000	-	-	-	-	-	CNY 60,000

신한은행(미국)	USD 19,500	-	-	-	-	-	USD 19,500

중소기업은행	-	-	-	-	46,000,000	-	46,000,000

-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

국민은행	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

-	-	-	-	-	USD 7,000	USD 7,000

국민은행(북경)	CNY 132,000	-	-	-	-	-	CNY 132,000

Scotia Bank	CAD 6,200	-	-	-	-	-	CAD 6,200

DBS China	CNY 100,000	-	-	-	-	-	CNY 100,000

우리은행	7,000,000	15,000,000	-	-	4,800,000	-	26,800,000

우리은행(순의)	CNY 36,500	-	-	-	-	-	CNY 36,500

우리은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	CNY 50,000

수출입은행	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

EDC	-	-	-	CAD 2,687	-	-	CAD 2,687

합계	24,000,000	18,000,000	30,000,000	30,000,000	65,800,000	-	167,800,000

CNY 456,500	-	-	-	-	-	CNY 456,500

USD 26,239	-	-	-	-	USD 13,200	USD 39,439

CAD 6,200	-	-	CAD 2,687	-	-	CAD 8,887

30-2. 종속기업인 씨케이엠(주)는 전기 중 상환전환우선주 1,093,705주를 발행하였으며, 당사와 씨케이엠(주)의 상환전환우선주주(이하 "투자자")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도요구권(Drag-along right)	2022년 12월 31일까지 씨케이엠(주)의 기업공개가 이루어지지 않는 등 특정 사유가 발생하는 경우, 투자자는 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우에 당사가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	당사가 씨케이엠(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 당사와 동일한 조건으로 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분을 함께 매각할 수 있는 권리를 보유함.

당사의 콜옵션	당사는 투자자가 동반매도요구권(drag-along right)을 행사하는 경우, 투자자가 보유하고 있는 씨케이엠(주) 지분 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

30-3. 당분기말 현재 씨제이헬스케어(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

담보물 등 처분에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주) 주식을 포함한 담보물의 전부 또는 일부를 처분하는 경우, 그 처분대금 수령일에 처분대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

배당금 등 수령에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주) 주식과 관련한 출자환급(배당, 자본감소, 자기주식 취득 등을 포함)으로 인하여 씨제이헬스케어(주)로부터 금원을 수령하는 경우, 그 수령금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 씨케이엠(주)가 후순위부채를 차입하는 경우, 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

금융부채 조달에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 허용된 부채 외의 금융부채로 자금을 수령한 경우, 그 자금 수령일에 수령대금 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

본건 주식매매계약에 따른 배상액 등의 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 본건 주식매매계약과 관련하여 배상금 등의 명목으로 수령하는 금원이 있는 경우, 그 수령일에 수령금원 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

IPO에 따른 의무조기상환	자회사인 씨케이엠(주)가 손자회사인 씨제이헬스케어(주)와 합병 후 IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 50% 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함.

재무약정	자회사인 씨케이엠(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. (단, 조건에 따라 반기말을 기준으로 당해 재무비율 준수여부 재계산 가능)

31. 계류 중인 소송사건31-1. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당분기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	더블유플러스(주)	연결실체	채무부존재확인	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	황옥례 외 2명	연결실체	손해배상(업무상재해)	206,718	1심 진행 중

서울중앙지방법원	Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 2인	연결실체 외7인	특허침해금지 및 예방청구 등의 소(주1)	200,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 1인	연결실체 외 2인	특허침해금지 및 예방청구 등의 소	200,000	1심 진행 중

합계	606,718

(주1) Bristol-Myers Squibb Holdings Ireland Unlimited Company 외 2인이 연결실체를 포함한 8인을 피고로 하여 제기한 소송의 총소송금액은 2,400,000천원이며, 기재한 소송금액 200,000천원은 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다.31-2. 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당분기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	연결실체	(주)골드맵트레이드 외 3인	손해배상	201,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	연결실체	더블유플러스(주)	매수금 등 청구	97,773	1심 진행 중

인천지방법원 부천지원	연결실체	김용국	물품대금 청구	6,764	1심 진행 중

대법원	연결실체	Warner-Lambert Company LLC	특허 등록무효	100,000	3심 진행 중

서울행정법원	연결실체	보건복지부장관	보험약가인하처분취소	50,000	1심 진행 중

합계	455,537

32. 리스32-1. 당분기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	86,302,811	(4,478,643)	81,824,168

기계	109,032	(6,781)	102,251

차량운반구	976,389	(245,385)	731,004

합계	87,388,232	(4,730,809)	82,657,423

32-2. 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산감가상각비	리스부채 이자비용	단기 및 소액리스료

건물	4,450,858	857,688	3,607,800

기계	6,781	783	15,230

차량운반구	260,341	18,681	125,736

기타	-	-	663,026

합계	4,717,980	877,152	4,411,792

32-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 9,721,686천원입니다.32-4. 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	13,314,251	43,874,230	38,782,583	95,971,064

33. 위험관리33-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,584,234,764	1,376,591,254

자본(B)	854,347,646	809,826,828

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	269,252,939	157,773,812

차입금(D)	1,200,249,890	1,106,959,442

부채비율(A/B)	185.43%	169.99%

순차입금비율(D-C)/B	108.97%	117.21%

33-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 9,454백만원 및 8,761백만원입니다.나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니 다.다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

34. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법에 따라, 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.34-1. 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.4%~4.95%입니다.34-2. 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 12월 31일	조정	2019년 1월 1일

리스사용권자산	-	18,363,323	18,363,323

리스부채	-	17,844,310	17,844,310

34-3. 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.34-4. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

35. 상환전환우선주35-1. 당사의 종속기업인 씨케이엠(주)는 2018년 4월 중 상환전환우선주를 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액

비지배지분	350,000,000

35-2. 씨케이엠(주)의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

인수인	메디카홀딩스 유한회사, 오딘제10차 유한회사, 스틱스페셜시츄에이션헬스케어 유한회사

발행주식수	1,093,750주

발행가액	1주당 320,000원

배당률	보통주의 주주와 동일하게 배당

의결권	보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐

전환권	① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음 ② 전환가액 : 5,000원 ③ 전환기간 : 발행일로부터 6개월 이후부터 만기상환일까지 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 기간 만료일 다음 날에 동일한 전환계산방법에 따라 보통주로 전환된 것으로 봄 ④ 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ⑤ 전환가액 조정에 관한 사항 : 우선주 발행 이후 전환 전에 합병, 무상증자, 주식분할, 주식병합시 그 비율에 따라 조정

상환권	① 상환권 : 발행회사는 우선주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음 ② 상환기간 : 2023년 7월 1일부터 만기 상환일까지 ③ 상환가액 : 우선주발행가액에 만기수익률기준 연복리 5%를 가산한 금액