한국콜마 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7 (당) 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 6 (전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 국외 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 외 5개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	4,900,137	23.22	4,722,277	22.38

일본콜마	2,777,808	13.16	2,777,808	13.16

기타	13,426,516	63.62	13,604,376	64.46

합계	21,104,461	100.00	21,104,461	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기	전기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Wuxi Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주1)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85.00	85.00	12월	의결권의 과반수 보유

씨케이엠(주)	사업투자회사	한국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) Process Technologies and Packaging, LLC.는 Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Wuxi Co.,Ltd.	Seokoh, Inc.(주1)	CSR CosmeticSolutions Inc.	씨케이엠(주)

결산일	03월 31일	03월 31일	03월 31일	03월 31일	03월 31일	03월 31일

자산	551,686,948	78,861,298	45,962,367	69,400,109	12,826,335	139,455

부채	249,091,040	63,425,753	26,276,352	35,755,501	5,181,872	36,995

자본	302,595,908	15,435,545	19,686,015	33,644,608	7,644,463	102,460

매출액	208,423,403	15,795,501	-	14,187,839	8,023,323	80,127

분기순손익	11,782,889	752,095	(106,799)	520,128	416,362	40,723

총포괄손익	11,798,756	1,278,728	432,884	365,118	187,242	40,723

(주1) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당분기 중 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

씨케이엠(주)	지분취득(100%)

2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호'금융상품'을 제외하고 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-4. 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ( 1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 및 제약 CMO 사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.

2-5. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	7,651	7,461

요구불예금	28,172,205	9,901,806

기타현금성자산	-	8,509,800

소계	28,179,856	18,419,067

정부보조금	(4,256,709)	(4,140,964)

합계	23,923,147	14,278,103

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

정기예ㆍ적금	11,302,600	9,664,160

단기채권형랩 외	1,067,158	58,698,748

합계	12,369,758	68,362,908

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	신한은행	USD 4,400,000	USD 4,400,000	종속기업 차입관련 질권설정

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,000	3,000

USD 4,400,000	USD 4,400,000

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	160,048,835	159,969,320

미수금	307,974	565,351

합계	160,356,809	160,534,671

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

파생상품자산	37,727	38,869

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	7,303,214	50,000,000	13,246,083	-

선급비용	6,741,071	12,492	1,500,269	12,048

부가세대급금	2,826,811	-	1,806,234	-

미수수익	179,535	-	120,150	-

기타	-	104,533	-	78,672

합계	17,050,631	50,117,025	16,672,736	90,720

(주1) 당분기말 현재 선급금 500억원은 씨제이헬스케어(주)의 지분취득을 위해 선지급한 금액입니다.8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,514,852	-	1,514,852	1,787,445	-	1,787,445

제품	17,178,692	-	17,178,692	20,812,303	-	20,812,303

반제품	34,206,365	(658,237)	33,548,128	30,823,030	(400,062)	30,422,968

원재료	36,657,182	(53,460)	36,603,722	31,237,139	(73,625)	31,163,514

부재료	22,457,898	(11,778)	22,446,120	20,157,829	(11,778)	20,146,051

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	894,241	-	894,241	1,381,625	-	1,381,625

합계	112,926,481	(740,726)	112,185,755	106,216,622	(502,716)	105,713,906

연결실체는 당분기 재고자산평가충당금전입 238,010천원(전기 재고자산평가충당금전입 : 151,303천원)을 매출원가에 반영하였습니다.9. 장기매출채권및기타채권 당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기미수금	577,143	636,777

(차감)현재가치할인차금	(59,073)	(61,864)

보증금	2,553,597	2,425,534

합계	3,071,667	3,000,447

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	32,006,730	-	-	32,006,730	32,008,242	-	-	32,008,242

건물	152,756,245	(28,572,393)	-	124,183,852	149,302,103	(27,051,073)	-	122,251,030

구축물	13,065,433	(2,257,354)	-	10,808,079	12,154,291	(2,102,345)	-	10,051,946

기계장치(주1)	81,290,107	(41,279,711)	-	40,010,396	76,474,103	(38,786,623)	-	37,687,480

차량운반구	1,924,572	(1,243,959)	-	680,613	1,964,961	(1,221,209)	-	743,752

기타의유형자산	26,200,222	(16,349,281)	(77,130)	9,773,811	25,727,187	(15,658,183)	(88,116)	9,980,888

건설중인자산	28,359,660	-	-	28,359,660	23,483,666	-	-	23,483,666

합계	335,602,969	(89,702,698)	(77,130)	245,823,141	321,114,553	(84,819,433)	(88,116)	236,207,004

(주1) 연결실체는 일부의 기계장치에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다.10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	32,008,242	-	-	-	-	(1,512)	32,006,730

건물	122,251,030	85,600	-	(1,452,946)	2,629,902	670,266	124,183,852

구축물	10,051,946	238,015	-	(155,216)	695,000	(21,666)	10,808,079

기계장치	37,687,480	1,195,962	(34,796)	(2,194,142)	3,248,302	107,590	40,010,396

차량운반구	743,752	-	(1)	(54,948)	(25,233)	17,043	680,613

기타의유형자산(주1)	9,980,888	348,199	(12)	(705,036)	144,200	5,572	9,773,811

건설중인자산	23,483,666	11,033,975	-	-	(6,717,404)	559,423	28,359,660

합계	236,207,004	12,901,751	(34,809)	(4,562,288)	(25,233)	1,336,716	245,823,141

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	30,415,849	586,078	-	-	-	-	-	31,001,927

건물	79,626,677	920,556	(24,146)	(1,403,803)	32,046,997	967,682	(1,092,314)	111,041,649

구축물	3,592,115	-	-	(82,091)	800,000	-	-	4,310,024

기계장치	26,509,585	3,575,394	(10,322)	(1,569,003)	1,166,386	1,058,766	(842,333)	29,888,473

차량운반구	771,273	78,458	-	(52,388)	-	-	(30,455)	766,888

기타의유형자산(주1)	7,981,432	1,208,257	(20)	(605,406)	267,410	197,707	(46,237)	9,003,143

건설중인자산	36,049,325	14,642,603	-	-	(34,363,453)	-	(472,026)	15,856,449

합계	184,946,256	21,011,346	(34,488)	(3,712,691)	(82,660)	2,224,155	(2,483,365)	201,868,553

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	766,784	(555,301)	-	(12,669)	198,814	737,437	(532,605)	-	(13,651)	191,181

기타의무형자산	46,385,468	(8,301,801)	(434,017)	(30,952)	37,618,698	45,995,660	(7,479,584)	(434,017)	(33,854)	38,048,205

건설중인자산	511,564	-	-	(51,267)	460,297	405,039	-	-	(48,638)	356,401

영업권	18,909,701	-	-	-	18,909,701	19,376,525	-	-	-	19,376,525

합계	66,573,517	(8,857,102)	(434,017)	(94,888)	57,187,510	66,514,661	(8,012,189)	(434,017)	(96,143)	57,972,312

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	-	(21,615)	29,248	-	-	198,814

기타의무형자산(주1)	38,048,205	-	(760,429)	-	11,752	319,170	37,618,698

건설중인자산(주1)	356,401	133,144	-	(29,248)	-	-	460,297

영업권	19,376,525	-	-	-	19,963	(486,787)	18,909,701

합계	57,972,312	133,144	(782,044)	-	31,715	(167,617)	57,187,510

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	대체	사업결합으로 인한 취득	기타(환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	206,990	-	(20,662)	4,311	-	-	190,639

기타의무형자산(주1)	35,656,387	7,826,426	(774,054)	157,700	-	(2,418,300)	40,448,159

건설중인자산(주1)	842,913	138,286	-	(162,011)	-	-	819,188

영업권	3,749,343	-	-	-	15,754,143	(286,669)	19,216,817

합계	40,455,633	7,964,712	(794,716)	-	15,754,143	(2,704,969)	60,674,803

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

12. 장기기타금융자산12-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	4,028,339	4,212,298

기타포괄-공정가치측정 금융자산(주2)	60,974	48,614

상각후원가 측정 금융자산(주3)	560	560

합계	4,130,073	4,301,672

(주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.12-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	3,509,733,862	1.94	3,509,734	3,374,000	3,374,000

히트 사모투자합작회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	654,339	654,339

합계	4,212,298	4,028,339	4,028,339

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)(주3)	3,509,733,862	1.94	3,509,734	3,509,734	3,509,734

히트사모투자합자회사(주2)(주3)	702,564,103	5.13	702,564	702,564	702,564

합계	4,212,298	4,212,298	4,212,298

(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호PEF에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.12-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	17.99	48,383	60,974	60,974

(단위 : 천원)

구분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부금액

한국화장품공업협동조합(주1)	100	12.90	48,383	48,614	48,614

(주1) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

12-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	181	181

평가로 인한 증감 등	12,359	-

이연법인세 효과	(2,719)	-

기말금액	9,821	181

12-5. 당분기와 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산(전기말: 만기보유금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

국민주택채권(주1)	560	560

(주1) 전기에 연결실체는 동 국민주택채권을 만기까지 보유할 목적으로 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	102,250,450	100,674,036

미지급금	9,838,464	11,124,907

합계	112,088,914	111,798,943

14. 차입금14-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동	단기차입금	73,735,421	76,718,256

유동성장기부채	2,028,002	2,014,007

소계	75,763,423	78,732,263

비유동	장기차입금	28,115,726	19,515,086

사채	99,764,136	99,738,835

소계	127,879,862	119,253,921

합계	203,643,285	197,986,184

14-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.57	4.57	6,023,640	4,660,052

한국수출입은행	일반자금대출	2.25	-	10,000,000	-

신한은행(순의)	일반자금대출	4.61	4.61	2,205,840	2,127,450

KDB산업은행	시설자금대출	-	1.85~1.92	-	17,000,000

산업운전대출	-	2.58	-	3,000,000

단기한도대출	2.46	-	5,000,000	-

우리은행	운전자금대출	2.80	2.32	20,000,000	20,000,000

국민은행(뉴욕)	일반자금대출	2.81	2.40	15,997,500	16,071,000

신한은행(미국)	일반자금대출	2.87~3.10	2.48~2.74	5,865,750	5,892,700

Scotia Bank	일반자금대출	5.25	4.75	2,240,902	1,551,123

국민은행(북경)	일반자금대출	3.55	3.06	6,401,789	6,415,931

합계	73,735,421	76,718,256

14-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

신한은행	일반자금대출	5.15	4.20	2,027,233	2,539,639

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.30	3.86	1,575,907	1,710,915

신한은행(순의)	일반자금대출	4.99	4.99	489,439	708,067

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	10,114,278	9,754,842

DBS China	일반자금대출	4.99	4.99	15,362,137	6,815,630

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	-	574,734	-

소계	30,143,728	21,529,093

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(2,028,002)	(2,014,007)

장기차입금	28,115,726	19,515,086

14-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2018년 4월 ~ 2019년 3월	2,028,002

2019년 4월 이후	28,115,726

합계	30,143,728

14-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(235,863)	(261,165)

사채 장부금액	99,764,137	99,738,835

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,007,081	-	7,558,595	-

예수금	705,221	-	558,991	-

미지급비용	3,384,279	-	3,242,160	-

미지급부가세	2,859,556	-	3,812,543	-

금융리스부채	32,312	-	62,319	-

임대보증금	-	105,000	-	108,000

미지급배당금	6,331,338	-	-	-

합계	19,319,787	105,000	15,234,608	108,000

16. 순확정급여부채16-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	26,043,429	25,525,309

사외적립자산의 공정가치(주1)	(21,023,026)	(21,259,441)

순확정급여부채	5,020,403	4,265,868

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.16-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	4,265,868	4,113,429

사업결합으로 인한 증가	23,031	-

당분기손익으로 인식하는 총비용	1,140,380	1,095,693

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(7,983)	26,268

관계사 전(출)입액	(166,346)	81,061

지급액	(234,547)	-

기말금액	5,020,403	5,316,451

16-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.50%	2.50%

기대임금상승률	4.36%	4.36%

17. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,331백만원은 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 중 지급되었습니다. (전기 지급액 : 5,275백만원).18. 영업부문연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	190,123,768	52,015,548	350,984	242,490,300

유형자산	150,051,794	71,949,326	23,822,021	245,823,141

감가상각비	2,604,029	1,792,505	165,754	4,562,288

(단위 : 천원)

구 분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	154,805,442	46,498,527	105,435	201,409,404

유형자산	120,365,244	64,162,985	17,340,324	201,868,553

감가상각비	2,496,265	1,195,134	21,292	3,712,691

19. 영업이익19-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	221,881,754	162,707,422

상품매출	17,279,944	29,579,401

반제품등매출	1,395,250	6,383,668

임대매출	350,984	105,436

기타매출	1,582,368	2,633,477

합계	242,490,300	201,409,404

19-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	179,695,911	126,463,817

상품매출원가	14,115,217	22,666,458

반제품 매출원가	1,214,962	3,383,147

임대료매출원가	202,589	52,481

기타매출원가	646,800	1,553,388

합계	195,875,479	154,119,291

19-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	6,540,505	6,418,142

퇴직급여	275,753	278,501

복리후생비	678,303	631,139

교육훈련비	227,534	155,176

여비교통비	341,332	313,388

통신비	36,448	49,587

수도광열비	243,878	214,320

세금과공과	796,183	767,514

지급임차료	448,222	538,350

감가상각비	304,983	404,830

수선유지비	63,818	105,864

보험료	245,980	213,698

접대비	209,292	216,886

광고선전비	573,973	579,599

운반보관료	239,146	156,961

견본비	1,094	2,184

경상연구개발비	1,152,853	716,959

회의비	27,620	23,438

지급수수료	14,292,325	13,444,951

도서인쇄비	15,253	26,562

소모품비	330,118	372,859

수출부대비	190,483	172,520

차량유지비	36,549	35,657

환경유지비	1,770	168

해외시장개척비	-	3,000

무형자산상각비	782,045	794,716

잡비	-	7,159

합계	28,055,460	26,644,128

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	3,709	-

잡이익	341,771	148,504

합계	345,480	148,504

기타비용 :

유형자산처분손실	12	9,740

기부금	205,690	296,489

잡손실	404,491	48,878

합계	610,193	355,107

21. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	431,406	115,052

외환차익	1,670,431	617,790

외화환산이익	2,779,602	818,052

배당금수익	10,972	14,797

당기손익인식금융자산평가이익	-	927

단기금융상품처분이익	63,861	-

합계	4,956,272	1,566,618

금융비용 :

이자비용	1,153,646	546,814

외환차손	853,064	972,726

외화환산손실	3,107,556	605,023

당기손익인식금융자산평가손실	-	16,286

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,959	-

합계	5,298,225	2,140,849

22. 법인세비용 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상평균연간법인세율은 23.2%입니다. 23. 주당손익23-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 연결분기순이익	13,165,753,450	14,955,641,864

가중평균유통보통주식수(주1)	21,104,461	21,100,151

기본주당이익	624	709

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	1,899,401,490	90	21,104,461

전분기	1,899,013,590	90	21,100,151

23-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 연결분기순이익(주1)	13,165,753,450	14,955,641,864

가중평균유통잠재적보통주식수	21,490,534	21,459,550

희석주당이익	613	697

(주1) 당분기와 전분기의 보통주 희석화 연결분기순이익은 보통주 연결분기순이익과동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,104,461	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	386,073	359,399

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,490,534	21,459,550

(주1) 당분기와 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 연결실체가 2013년 8월 2일에발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권(당분기말 현재 발행액면 : 124억원, 전분기말 현재발행액면 : 125억원)입니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	4,028,339	4,212,298

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	60,974	48,614

당기손익인식금융자산	-	58,698,748

상각후원가 금융자산 :

단기금융상품	12,369,758	9,664,160

매출채권및기타채권	160,356,809	160,534,671

장기매출채권및기타채권	3,071,667	3,000,447

장기금융상품	40,200	40,200

미수수익	179,535	120,150

만기보유금융자산	560	560

현금및현금성자산	23,923,147	14,278,103

파생상품자산

위험회피	37,727	38,869

합계	204,068,716	250,636,820

(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.24-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가

매입채무및기타채무	112,088,914	111,798,943

기타금융부채	7,057,027	549,149

차입금(유동)	75,763,423	78,732,263

차입금(비유동)	127,879,862	119,253,921

합계	322,789,226	310,334,276

25. 공정가치25-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(주1)(주2)	4,028,339	4,028,339	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)(주2)	60,974	60,974	-	-

단기금융상품	-	-	58,698,748	58,698,748

파생상품자산	37,727	37,727	38,869	38,869

합계	4,127,040	4,127,040	58,737,617	58,737,617

(주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.25-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,028,339	4,028,339

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	60,974	60,974

기타금융자산	-	37,727	-	37,727

합계	-	37,727	4,089,313	4,127,040

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	58,698,748	-	58,698,748

기타금융자산	-	38,869	-	38,869

합계	-	58,737,617	-	58,737,617

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.25-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

히트사모투자합자회사	654,339	3	유사기업비교법	PBR 배수	1.62배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	3,374,000	3	이항모형	기준일 주가	20,126원

주가변동성	7.30%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.56%

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

기타포괄손익-공정가치 지분상품

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

25-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 수익증권 및 지분증권이 있습니다. 26. 특수관계자와의 거래 26-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주),콜마파마(주), Seokoh Canada, Inc., (주)에치엔지, 케이비랩(주), 콜마스크(주), 근오농림(주)파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주) , Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., (주)내츄럴스토리

26-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	202,200	-	-	4,988,116

콜마비앤에이치(주)	36,234,990	-	1,130,863	3,750

콜마파마(주)	1,362,747	2,790	2,866,458	19,667

(주)에치엔지	20,357,261	-	25,874	8,911,332

씨엔아이개발(주)	-	-	-	514,930

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	108,341

(주)케이비랩	4,418	-	277	4,171

콜마스크(주)	9,022	-	-	16,140,101

근오농림(주)	-	-	-	2,500

파마사이언스코리아(주)	112,697	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	116,839	-	9,675,103	1,075,473

합계	58,400,177	2,790	13,698,575	31,768,381

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,385,754

콜마비앤에이치(주)	29,707,781	-	1,913,163	-

씨엔아이개발(주)	-	-	-	525,721

콜마파마(주)	1,236,301	1,829	3,006,738	11,047

(주)에치엔지	19,352,588	-	10,874,261	1,001,974

(주)케이비랩	-	-	-	1,595

파마사이언스코리아(주)	531,306	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	365	-	11,905,571	1,196,186

(주)포마인드	840	-	-	1,847,700

합계	50,830,984	1,829	27,699,733	7,969,977

26-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	73,480	-	2,434,998

콜마비앤에이치(주)	12,072,587	-	345,189	-

콜마파마(주)	1,949,274	513,087	573,692	5,377

(주)에치엔지	17,705,112	587	2,796,961	686,858

씨엔아이개발(주)	-	843,000	-	144,223

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	1,271

(주)케이비랩	4,859	-	75	1,031

콜마스크(주)	14,248	-	8,406,639	-

근오농림(주)	-	-	-	2,500

파마사이언스코리아(주)	572,565	-	-	-

(주)내츄럴스토리	973,017	-	2,524,870	77,664

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	33,291,662	1,830,154	14,647,426	3,353,922

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	335,782	-	957,183

콜마비앤에이치(주)	15,129,331	-	458,548	-

콜마파마(주)	1,883,421	553,893	596,170	11,569

(주)에치엔지	16,601,184	785	3,086,408	56,599

씨엔아이개발(주)	-	863,000	-	119,011

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	1,309

(주)케이비랩	-	-	-	1,283

콜마스크(주)	6,319	-	5,706,526	-

파마사이언스코리아(주)	632,813	-	-	-

(주)내츄럴스토리	717,958	250,666	2,955,344	13

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	34,971,026	2,404,126	12,802,996	1,146,967

26-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

특수관계구 분	회사명	배당

지급	수령

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	1,416,683	-

기타 개인	개인	66,871	-

합계	1,483,554	-

(단위 : 천원)

전분기

특수관계구 분	회사명	배당

지급	수령

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	1,143,160	-

기타 개인	개인	47,200	-

합계	1,190,360	-

26-5. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	1,478,500	1,276,571

퇴직급여	85,490	79,617

합계	1,563,990	1,356,188

27. 지급보증27-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	195,926	계약이행보증서 발급

27-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

연결실체와의 관계	제공받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의특수관계자	씨엔아이개발(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	3,480,000	2,900,000

파마사이언스코리아(주)	기업은행	600,000	500,000

한국콜마홀딩스(주)	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

합계	4,080,000	3,400,000

SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

28. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당분기

구 분	KDB산업은행	신한은행	중소기업은행	국민은행	Scotia Bank	DBS China	한국수출입은행	합계

일반자금대출	-	8,000,000	-	-	-	-	10,000,000	18,000,000

CNY 103,500	CNY 19,500	-	CNY 132,000	-	CNY 100,000	-	CNY 355,000

USD 1,600	USD 9,300	-	USD 21,000	-	-	-	USD 31,900

-	-	-	-	CAD 5,200	-	-	CAD 5,200

시설자금대출	30,000,000	-	-	-	-	-	-	30,000,000

전자채권발행	-	900,000	30,000,000	-	-	-	-	30,900,000

수입신용장 관련	-	-	USD 1,200	-	-	-	-	USD 1,200

합계	30,000,000	8,900,000	30,000,000	-	-	-	10,000,000	78,900,000

CNY 103,500	CNY 19,500	-	CNY 132,000	-	CNY 100,000	-	CNY 355,000

USD 1,600	USD 9,300	USD 1,200	USD 21,000	-	-	-	USD 33,100

-	-	-	-	CAD 5,200	-	-	CAD 5,200

29. 계류중인 소송사건29-1. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당분기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	황옥례 외 2인	연결실체	손해배상 (업무상재해)	206,718	1심 진행 중

29-2. 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당분기

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	연결실체 외(주1)	식품의약품안전처장	정보공개결정처분취소	50,000	1심 승소, 항소심 진행 중

(주1) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 원고가 제기한 사건으로써 소송가액은 총 소송금액입니다. 30. 회계정책의 변경 30-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 없습니다. 한편, 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계	비고

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	58,737,617	4,260,912	187,638,291	250,636,820

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,212,298	(4,212,298)	-	-	(주3)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-	-	-	(주4)

국공채를 만기보유금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-	(주5)

당기손익인식금융자산에서 상각후원가로 재분류	(58,698,748)	-	58,698,748	-	(주6)

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	4,251,167	48,614	246,337,039	250,636,820

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였으며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다.(주3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 : 당기 초 수익증권에 대한 투자액 4,212백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(주4) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 : 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 181천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주5) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 : 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 또한, 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.(주6) 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 : 단기금융상품 중 기존 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 58,699백만원이 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 금융자산 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 또한, 기타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

단기금융상품	당기손익인식금융자산	상각후원가	58,698,748	58,698,748	-

대여금및수취채권	상각후원가	9,664,160	9,664,160	-

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	14,278,103	14,278,103	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	160,534,671	160,534,671	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(주2)	38,869	38,869	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	120,150	120,150	-

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	40,200	40,200	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주2)	4,212,298	4,212,298	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주1)	48,614	48,614	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	560	560	-

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,000,447	3,000,447	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 수익증권 등에 대한 투자(4) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.30-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.31. 사업결합31-1. 연결실체는 2018년 2월 28일 국내 소재 씨케이엠(주)의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.31-2. 씨케이엠(주)의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	71,215

현금및현금성자산	1,973

단기금융상품	10,000

매출채권및기타채권	30,396

재고자산	26,777

기타유동자산	2,069

Ⅱ. 비유동자산	21,752

무형자산	11,752

기타비유동자산	10,000

자산총계	92,967

Ⅰ. 유동부채	8,199

매입채무및기타채무	4,486

차입금	-

기타유동부채	3,713

Ⅱ. 비유동부채	23,031

퇴직급여충당부채	23,031

부채총계	31,230

식별가능한 순자산총계	61,737

지분해당액	61,737

총 이전대가	81,700

영업권	19,963

32. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 2월 20일에 이사회 결의를 거쳐 씨제이헬스케어(주)의 발행주식의 전부인 보통주 2,000,000주를 13,100억원에 양수하기로를 결정하고 500억원을 계약금으로 선지급하였으며, 2018년 4월 18일에 씨제이헬스케어(주) 발행주식의 인수대금 지급절차를 완료하였습니다.