한국콜마 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 5 (당) 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 4 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 제약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는2012년10월19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,572,641	2,286,321	21.67	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,749,702	6,874,851	65.17	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 간주원가 또는 직접적인 지분 투자금액의 원가로 표시한 재무제표입니다.

당분기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기가 속하는 회계연도부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1032호(금융상품 : 표시) 개정

기업회계기준서 제1032호(금융상품 : 표시)의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. 한편, 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1036호(자산손상) 개정

기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. 한편, 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호(금융상품 : 인식과 측정) 개정

기업회계기준서 제1039호(금융상품 : 인식과 측정) 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우, 위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다. 한편, 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) 개정

기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 한편, 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호(부담금) : 제정

해석서 제2121호(부담금)은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 한편, 제정 해석서의 적용으로 인해 당기 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정

기업회계기준서 제1019(종업원급여) 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3. 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

(1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업은 당사의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 기업회계기준서 제 1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 간주원가 또는 직접적인 지분투자금액의 원가로 표시하였습니다.

2-5. 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다.

매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-7. 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 당사가 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 그밖의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(3) 대여금및수취채권

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-9. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

2-10. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	6년

차량운반구	6년

공구와기구	6년

비품	6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2-12. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다.

매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-14. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 후 12개월 초과 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2-15. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일 마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-17. 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회부일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-19. 금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

2-20. 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2-21. 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-22. 리스

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다.

2-23. 배당금

배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-24. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

2-25. 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-26. 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 한편, 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-27. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2-28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상 결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	3,382	1,857

요구불예금	20,156,312	14,692,276

소계	20,159,694	14,694,133

정부보조금	(84,571)	(150,270)

합계	20,075,123	14,543,863

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권	102,263,414	86,656,688

미수금	215,093	729,597

합계	102,478,507	87,386,285

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	103,928,448	89,040,551

대손충당금 :	.

매출채권	(1,434,150)	(1,638,475)

미수금	(15,791)	(15,791)

매출채권및기타채권 순장부금액	102,478,507	87,386,285

5-3. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,638,475	15,791	1,780,195	416,750

대손상각비	(204,325)	-	91,680	3,999

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	(233,400)	(404,958)

기말금액	1,434,150	15,791	1,638,475	15,791

5-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

6개월 이내	1,149,262	1,890,961

6개월 초과	1,470,672	532,527

합계	2,619,934	2,423,488

5-5. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타금융자산 6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	17,682,033	25,046,973

단기대여금	-	-

합계	17,682,033	25,046,973

6-2. 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	17,678,927	17,682,033	17,682,033

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

KDB대우증권 MMT 외	24,959,070	25,046,973	25,046,973

6-3. 당분기말과 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

단기대여금 총장부금액	240,000	240,000

대손충당금 :	-	-

단기대여금	(240,000)	(240,000)

단기대여금 순장부금액	-	-

6-4. 당분기와 전기 중 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	240,000	2,574,461

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	4,673

제각	-	2,329,788

기말금액	240,000	240,000

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,474,378	-	2,623,365	-

선급비용	4,337,125	-	104,816	-

미수수익	70,234	-	39,342	-

기타	-	69,940	-	69,940

합계	9,881,737	69,940	2,767,523	69,940

7-2. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금과 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금과 미수수익 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

총장부금액	5,499,578	70,234	2,648,565	39,342

대손충당금	(25,200)	-	(25,200)	-

순장부금액	5,474,378	70,234	2,623,365	39,342

7-3. 당분기와 전기 중 선급금과 미수수익의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

선급금	미수수익	선급금	미수수익

기초금액	25,200	-	25,200	139,582

대손상각비	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	139,582

기말금액	25,200	-	25,200	-

8. 재고자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,085,769	(232)	1,085,537	883,023	(232)	882,791

제품	8,928,664	(11,666)	8,916,998	9,489,034	(11,666)	9,477,368

반제품	11,817,094	-	11,817,094	9,649,121	-	9,649,121

원재료	12,546,681	-	12,546,681	9,963,911	-	9,963,911

부재료	13,035,939	(130,973)	12,904,966	10,853,766	(130,973)	10,722,793

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	406,016	-	406,016	422,711	-	422,711

합계	47,837,414	(160,122)	47,677,292	41,278,817	(160,122)	41,118,695

8-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	232	-	232	436,119	(435,887)	232

제품	11,666	-	11,666	146,512	(134,846)	11,666

반제품	-	-	-	32,012	(32,012)	-

원재료	-	-	-	4,182	(4,182)	-

부재료	130,973	-	130,973	967,224	(836,251)	130,973

저장품	17,251	-	17,251	17,251	-	17,251

합계	160,122	-	160,122	1,603,300	(1,443,178)	160,122

9. 장기매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기매출채권	864,701	864,701

차감)현재가치할인차금	(64,296)	(64,701)

장기미수금	216,974	276,752

차감)현재가치할인차금	(10,369)	(10,786)

보증금	1,889,562	1,821,017

합계	2,896,572	2,886,983

10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,415,645	-	-	30,415,645	30,416,745	-	-	30,416,745

건물	89,178,165	(17,768,725)	-	71,409,440	88,889,065	(17,012,152)	-	71,876,913

구축물	4,040,399	(1,491,451)	-	2,548,948	4,035,380	(1,434,730)	-	2,600,650

기계장치	39,625,724	(25,496,915)	-	14,128,809	38,387,437	(24,558,000)	-	13,829,437

차량운반구	1,158,116	(842,517)	-	315,599	1,169,085	(818,290)	-	350,795

공구와기구	11,472,112	(6,409,578)	166,492	4,896,042	10,994,816	(6,070,552)	187,700	4,736,564

비품	6,371,625	(4,890,968)	64,928	1,415,729	6,175,141	(4,748,184)	83,859	1,343,098

건설중인자산	6,205,003	-	-	6,205,003	3,643,450	-	-	3,643,450

합계	188,466,789	(56,900,154)	231,420	131,335,215	183,711,119	54,641,908	271,559	128,797,652

10-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	30,416,745	(1,100)	30,415,645

건물	71,876,913	756,573	289,100	71,409,440

구축물	2,600,650	5,020	56,722	2,548,948

기계장치	13,829,437	111,087	938,915	1,127,200	14,128,809

차량운반구	350,795	3,397	31,799	315,599

공구와기구(*)	4,736,564	393,796	317,818	83,500	4,896,042

비품(*)	1,343,098	206,330	18	133,681	1,415,729

건설중인자산	3,643,450	4,060,253	(1,498,700)	6,205,003

합계	128,797,652	4,776,486	3,415	2,235,508	-	131,335,215

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	26,578,052	3,794,816	11,001	-	54,878	30,416,745

건물	53,824,276	734,428	-	2,860,099	20,178,309	71,876,913

구축물	2,325,909	366,650	23,760	212,202	144,050	2,600,650

기계장치	11,103,987	627,731	28	3,350,303	5,448,050	13,829,437

차량운반구	473,170	53,523	36,676	139,220	-	350,795

공구와기구(*)	3,527,144	1,993,006	92,464	1,066,578	375,456	4,736,564

비품(*)	1,442,626	429,476	43	528,961	-	1,343,098

건설중인자산	12,415,232	17,428,963	-	-	(26,200,745)	3,643,450

합계	111,690,396	25,428,593	163,972	8,157,365	-	128,797,652

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10-3. 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치 등(*)	5,201,000

한국산업은행	13,100,000

JPY 900,000,000

합계	18,301,000

JPY 900,000,000

(*) 당사의 토지는 상기와 같이 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며 또한, 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

10-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재,기업종합보험	재고자산 및 유형자산	LIG손해보험(주) 외	129,274,458	148,336,620

한편, 당사는 당기말 현재 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액 : 9,580백만원원)과 제조물책임보험(해외부보금액 : USD5,000,000, 국내부보금액 : 1억원)에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 18,118백만원의 질권을 설정하고 있습니다.10-5. 당분기와 전기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	187,700	-	21,207	166,493

비품	83,859	-	18,931	64,928

합계	271,559	-	40,138	231,421

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	증가	상계	기말

공구와 기구	271,118	16,500	99,918	187,700

비품	159,583	-	75,724	83,859

합계	430,701	16,500	175,642	271,559

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계약	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	601,348	(380,495)	10,201	210,652	589,605	(358,324)	(8,721)	222,560

기타의무형자산	8,174,321	(3,434,674)	(434,017)	54,166	4,251,464	8,083,421	3,357,190	(434,017)	57,068	4,235,146

건설중인자산	2,918,926	46,023	2,872,903	2,744,643	46,668	2,697,975

합계	11,694,595	(3,815,169)	(434,017)	110,390	7,335,019	11,417,669	3,715,514	(434,017)	112,457	7,155,681

11-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득	상각액	처분	대체 등	손상차손	기말장부금액

산업재산권(*)	222,560	2,834	(21,650)	-	6,908	-	210,652

기타의무형자산(*)	4,235,146	2,900	(74,582)	-	88,000	-	4,251,464

건설중인자산(*)	2,697,975	269,836	-	-	(94,908)	-	2,872,903

합계	7,155,681	275,570	(96,232)	-	0	-	7,335,019

(*) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득	상각액	처분	대체 등	손상차손	기말장부금액

산업재산권(*)	250,641	-	(88,137)	-	60,056	-	398,834

기타의무형자산(*)	1,268,396	3,295,925	(448,525)	-	119,350	-	4,235,146

건설중인자산(*)	-	2,877,381	-	-	(179,406)	-	2,697,975

합계	1,519,037	6,173,306	(536,662)	-	-	-	7,155,681

11-3. 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	증가	대체	상계	기말	기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	8,721	-	2,000	520	10,201	-	-	9,730	1,009	8,721

기타의무형자산	57,068	-	-	2,902	54,166	-	-	58,035	967	57,068

건설중인자산	46,668	1,355	(2,000)	-	46,023	-	114,433	(67,765)	-	46,668

합계	112,457	1,355	-	3,422	110,390	-	114,433	-	1,976	112,457

12. 종속기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

12-2. 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

(단위 : 천원)

과목	전기

회사명	기초장부금액	취득	처분	대체 등	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	5,402,633	-	-	-	5,402,633

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

장기금융상품(*1)	40,200	40,200

만기보유금융자산	420	420

매도가능금융자산(*2)	48,614	48,614

합계	89,234	89,234

(*1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

국민주택채권	420	420

13-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

(단위 : 천원)

조합명	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

13-4. 당분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조합명	당분기

이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초금액	증(감)액	소계

한국화장품공업협동조합	232	-	232	51	181

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	82,030,539	64,426,791

미지급금	6,857,680	6,199,689

합계	88,888,219	70,626,480

매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지아니합니다.

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	10,103,570	10,207,140

소계	14,103,570	14,207,140

비유동부채	장기차입금	-	-

합계	14,103,570	14,207,140

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.15	2.85	4,000,000	4,000,000

합계	4,000,000	4,000,000

당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	시설자금대출	2.48	2.48	103,570	207,140

하나은행	온랜딩대출	2.55	2.70	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.53	2.53	5,000,000	5,000,000

소계	10,103,570	10,207,140

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(10,103,570)	(10,207,140)

장기차입금	-	-

당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금액

2016년 4월 ~ 2017년 3월	10,103,570

합계	10,103,570

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,840,630	-	2,057,395	-

예수금	453,150	-	416,796	-

미지급비용	773,701	-	2,056,271	-

미지급배당금	4,220,030	-	-	-

미지급부가세	1,091,135	-	1,370,003	-

선수수익	934,697	-	667,263	-

금융보증부채	128,478	253,011	128,478	253,011

임대보증금	-	53,400	-	53,400

합계	9,441,821	306,411	6,696,206	306,411

17. 확정급여부채

17-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,790,364	3,527,288

당분기손익으로 인식하는 총비용	811,099	2,894,447

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	(831)	1,799,288

사외적립자산 납입액	-	(3,400,000)

관계사 전입(출)액	-	(282)

지급액	(159,867)	(30,377)

기말금액	5,440,765	4,790,364

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	15,114,309	14,838,067

사외적립자산의 공정가치	(9,673,544)	(10,047,703)

합계	5,440,765	4,790,364

17-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	806,682	2,869,230

순이자원가	4,417	25,217

합계	811,099	2,894,447

17-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	14,838,067	12,330,253

당기근무원가	806,682	2,869,230

이자원가	56,747	259,729

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	(758,850)

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	604,923

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	1,882,228

관계사 전입액	-	11,129

관계사 전출액	-	(30,582)

지급액	(587,187)	(2,329,993)

기말금액	15,114,309	14,838,067

17-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	10,047,703	8,802,965

사외적립자산의 이자수익	52,330	234,512

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	831	(70,987)

납입액	-	3,400,000

관계사 전입액	-	-

관계사 전출액	-	(19,171)

지급액	(427,320)	(2,299,616)

기말금액	9,673,544	10,047,703

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말:5,726천원)이 포함된 금액입니다.17-5. 사외적립자산의 당분기와 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

사외적립자산의 실제손익	53,161	163,525

17-6. 이익잉여금에 반영된 확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초	(3,154,260)	(1,750,816)

발생액	831	(1,799,288)

법인세비용효과	(183)	395,844

기말	(3,153,612)	(3,154,260)

17-7. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

원리금보장형	9,673,544	10,047,703

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 21,100,151주(전기말 : 21,100,151주)이고 1주의 금액은 500원으로 자본금은 보통주자본금 10,550,076천원(전기말 : 10,550,076천원)입니다.

19. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

1. 주식발행초과금	117,728,107	117,728,107

2. 기타자본잉여금	1,010,890	1,010,890

-신주인수권대가	1,010,890	1,010,890

합계	118,738,997	118,738,997

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후	법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후

매도가능금융자산평가손익	232	(51)	181	232	(51)	181

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,168,765	746,761

임의적립금	7,400,000	7,400,000

미처분이익잉여금	84,916,345	76,538,390

합계	93,485,110	84,685,151

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 영업부문 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.22-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	109,049,658	35,377,600	108,834	144,536,092

유형자산	84,538,928	38,174,218	8,622,069	131,335,215

감가상각비	1,345,020	865,995	24,493	2,235,508

(단위 : 천원)

구분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	91,314,316	30,922,880	80,740	122,317,936

유형자산	79,199,948	36,768,517	8,278,438	124,246,903

감가상각비	993,980	804,303	22,398	1,820,681

22-2. 당분기와 전분기의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

국내매출	134,752,743	116,229,443

수출매출	9,783,350	6,088,493

합계	144,536,092	122,317,936

22-3. 당분기와 전분기의 매출액 중 10%이상을 차지하는 거래처는 각각 3곳과 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	60,899,150	42,420,393

23. 영업이익23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출	105,136,624	83,219,297

상품매출	29,856,666	31,209,963

반제품등매출	5,154,118	4,612,274

임대수익	108,834	80,739

기타매출	4,279,850	3,195,663

합계	144,536,092	122,317,936

23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

제품매출원가	81,131,636	63,125,624

상품매출원가	23,356,632	24,771,037

반제품등매출원가	4,005,036	3,205,608

임대매출원가	52,430	54,964

기타매출원가	3,356,393	3,082,212

합계	111,902,127	94,239,445

23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	2,229,084	1,856,680

퇴직급여	205,762	172,237

복리후생비	348,277	288,744

교육훈련비	188,322	104,493

여비교통비	153,220	147,185

통신비	22,782	19,486

수도광열비	11,647	15,525

세금과공과	92,215	58,848

지급임차료	183,025	163,205

감가상각비	65,262	71,872

수선유지비	1,375	700

보험료	1,592	2,121

접대비	130,512	69,334

광고선전비	259,333	294,143

운반보관료	8,767	5,975

경상연구개발비	719,697	292,918

회의비	12,195	9,094

지급수수료	10,743,130	10,156,904

도서인쇄비	13,994	19,132

소모품비	86,495	105,411

수출부대비	140,533	85,542

해외시장개척비	-	193

차량유지비	14,310	14,085

무형자산상각비	96,233	158,029

대손상각비	(204,325)	116,876

합계	15,523,437	14,228,732

23-4. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,558,797)	2,274,584

재고자산 매입액	93,798,163	76,709,566

종업원급여	11,172,957	12,590,871

감가상각비 및 무형자산상각비	2,331,740	1,978,710

기타의 경비	26,681,502	14,914,447

합계(*)	127,425,565	108,468,178

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23-5. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여 등	10,361,858	11,867,259

퇴직급여	811,099	723,612

합계	11,172,957	12,590,871

23-6. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

감가상각비	2,235,508	1,820,681

무형자산상각비	96,232	158,029

합계	2,331,740	1,978,710

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	5,603	8,482

기타의대손상각비환입	-	124,219

잡이익	64,143	121,699

합계	69,746	254,400

기타비용 :

유형자산처분손실	18	14

기부금	318,568	347,597

잡손실	6,780	27,059

합계	325,366	374,670

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	104,748	252,160

외환차익	366,321	186,184

외화환산이익	440,179	429,192

배당금수익	13,115	-

단기금융상품평가이익	9,151	104,817

단기매매증권처분이익	14,169	-

당기손익인식금융상품평가이익	-	18,771

당기손익인식금융상품처분이익	-	136,457

합계	947,684	1,127,581

금융비용 :

이자비용	(87,685)	(574715)

외환차손	(335,640)	(387294)

외화환산손실	(616,179)	(183972)

단기매매증권평가손실	(7,482)	-

합계	(1,046,986)	(1,145,982)

순금융수익(비용)	(99,302)	(18,401)

26. 법인세비용 26-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	3,963,668	2,788,216

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(227,220)	487,778

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(184)	564

법인세비용	3,736,264	3,276,558

26-2. 당분기와 전분기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	831	184	647

(단위 : 천원)

내역	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

확정급여부채의 재측정요소	(2,562)	(564)	(1,998)

27. 주당손익 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.27-1. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 분기순이익	13,019,341,154	10,434,530,247

가중평균유통보통주식수(*)	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	617	495

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	1,920,113,741	91	21,100,151

전분기	1,899,013,590	90	21,100,151

27-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 분기순이익	13,019,341,154	10,434,530,247

가중평균유통잠재적보통주식수	21,497,914	21,738,582

희석주당이익	606	480

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 귀속 분기순이익	13,019,341,154	10,434,530,247

신주인수권부사채의 상환할증금에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	-

보통주 희석화 분기순이익	13,019,341,154	10,434,530,247

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권	397,763	638,431

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	21,497,914	21,738,582

28. 범주별 금융자산과 금융부채

28-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당분기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,075,123	-	-	20,075,123

단기금융상품	-	4,200,000	-	-	4,200,000

매출채권및기타채권	-	102,478,507	-	-	102,478,507

기타금융자산	17,682,033	-	-	-	17,682,033

기타유동자산	-	70,234	-	-	70,234

장기매출채권및기타채권	-	2,896,572	-	-	2,896,572

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	420	89,234

합계	17,682,033	129,760,636	48,614	420	147,491,703

(단위 : 천원)

과목	전기

당분기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,543,863	-	-	14,543,863

단기금융상품	-	3,150,000	-	-	3,150,000

매출채권및기타채권	-	87,386,285	-	-	87,386,285

기타금융자산	25,046,973	-	-	-	25,046,973

기타유동자산	-	39,342	-	-	39,342

장기매출채권및기타채권	-	2,886,983	-	-	2,886,983

장기기타금융자산	-	40,200	48,614	420	89,234

합계	25,046,973	108,046,673	48,614	420	133,142,680

28-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당분기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	88,888,219	88,888,219

차입금 및 사채	-	14,103,570	14,103,570

기타유동부채	-	20,362	20,362

기타비유동부채	-	306,411	306,411

합계	-	103,318,563	103,318,563

(단위 : 천원)

과목	전기

당분기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	70,626,480	70,626,480

차입금 및 사채	-	14,207,140	14,207,140

기타유동부채	-	150,549	150,549

기타비유동부채	-	306,411	306,411

합계	-	85,290,580	85,290,580

28-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	9,151	18,771

당기손익인식금융자산처분이익	14,170	136,457

당기손익인식금융자산평가손실	(7,482)	-

배당금수익	13,115	-

소계	28,954	155,228

대여금및수취채권

이자수익	104,748	252,160

단기금융상품평가이익	104,816

외환차이	245,304	226,039

소계	350,052	583,015

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(87,685)	(574,716)

외환차이	(390,623)	(181,928)

소계	(478,308)	(756,644)

범주별 순손익	(99,302)	(18,401)

29. 공정가치

29-1. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

30-3. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기 :

[금융자산]

기타금융자산	993,955	-	-	993,955

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	25,046,973	-	-	25,046,973

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

30. 특수관계자와의 거래

30-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

30-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, (주)세은에이치앤비(*1), 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

(*1) (주)세은에이치앤비는 당기 청산이 완료되어 소멸되었습니다.

30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타(*)	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	3,014,656	-	23,731	-

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,143,199

콜마비앤에이치(주)	29,100,774	-	2,071,404	-

씨엔아이개발(주)	-	-	-	481,639

콜마파마(주)	440,229	-	1,949,710	19,891

(주)에치엔지	16,607,903	-	8,823,333	1,063,125

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,187	694,682

(주)내츄럴스토리	22,739	-	14,034,413	892,855

(주)포마인드	840	-	-	301,700

파마사이언스코리아(주)	103,444	-	-	-

한국크라시에약품(주)	3	-	-	-

합계	49,313,809	-	26,929,778	6,597,091

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타(*)	매입	기타

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	1,610,204	-	3,121	-

한국콜마홀딩스(주)	1,800	-	-	3,277,337

콜마비앤에이치(주)	27,155,802	-	1,805,943	-

씨엔아이개발(주)	-	-	-	315,394

콜마파마(주)	526,444	246	1,134,197	165,714

(주)세은에이치앤비	-	21,328	-	-

(주)에치엔지	14,902,542	-	7,354,758	621,706

(주)한국콜마경인	21,408	-	30,689	593,533

(주)내츄럴스토리	219,486	-	14,534,766	132,853

(주)포마인드	840	-	-	196,500

파마사이언스코리아(주)	132,601	-	-	-

한국크라시에약품(주)	6	-	-	-

합계	44,571,133	21,574	24,863,474	5,303,037

(*) 기타에는 유형자산 등의 처분금액이 포함되어 있습니다.

30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	6,630,760	205,313	51,546	934,697

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	576,176

콜마비앤에이치(주)	14,453,466	10,236	561,241	21,839

씨엔아이개발(주)	-	806,000	-	114,472

콜마파마(주)	5,669,703	132,559	679,309	-

(주)에치엔지	15,629,426	5,950	4,444,701	121,559

(주)한국콜마경인	-	-	212,280	6,754

(주)내츄럴스토리	245,151	2,002	6,411,091	8

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	81,634	121	-	-

합계	42,710,140	1,162,841	12,360,168	1,855,455

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	5,635,971	208,606	52,373	667,263

한국콜마홀딩스(주)	-	660	-	876,642

콜마비앤에이치(주)	7,770,413	10,564	484,619	-

씨엔아이개발(주)	-	832,700	-	103,896

콜마파마(주)	6,539,349	205,321	545,890	1,007

(주)에치엔지	14,740,570	6,107	2,368,643	107,842

(주)한국콜마경인	-	3,560	166,943	5,091

(주)내츄럴스토리	749,387	3,114	5,381,187	4,499

(주)포마인드	-	-	-	2,400

파마사이언스코리아(주)	225,392	141	-	-

합계	35,661,082	1,270,773	8,999,655	1,768,640

30-5. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가	감소	기말장부금액	비고

단기대여금(기타금융자산)	1,224,000	-	1,224,000	-	(주)세은에이치앤비(*1,2)

(*1) 특수관계자의 대여금과 관련하여 전기 중 발생한 이자수익은 21,328천원이고, 동 이자수익은 특수관계자에 대한 거래내용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 특수관계자인 ㈜세은에이치앤비에 대한 대여금(1,224,000천원)과 미수수익(123,138천원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.(*) 당분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

30-6. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	793,891	671,145

퇴직급여	131,122	93,255

합계	925,013	764,400

31. 지급보증

31-1. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	418,682	계약이행보증서 발급

31-2. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당사와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

종속기업	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.(*)	차입금에 대한 보증	KDB산업은행(북경)	CNY 38,000,000	CNY 16,300,000

CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

USD 6,000,000	USD 5,801,000

USD 1,600,000	USD 1,155,906

신한은행	CNY 23,400,000	CNY 1,543,787

USD 3,800,000	USD 3,800,000

관계기업의 종속기업	씨엔아이개발(주)	3,720,000	3,100,000

합계	CNY 73,400,000	CNY 29,843,787

USD 11,400,000	USD 10,756,906

3,720,000	3,100,000

(*) 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics Beijing Co., Ltd.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 381,489천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

32. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	한도금액	합계

신한은행	중소기업은행	하나은행

온랜딩대출	-	-	5,000,000	5,000,000

전자매출채권결제	900,000	30,000,000	-	30,900,000

합계	900,000	30,000,000	5,000,000	35,900,000

33. 계류중인 소송사건33-1. 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같으며 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	에이치씨티아시아엘티디	당사외 (*)	특허침해금지등	50,000	1심 당사 승소, 2심 진행 중

서울중앙지방법원	한국유나이티드제약	당사외 (*)	특허침해금지등	100,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	손기익	당사외 (*)	손해배상	100,000	1심 진행 중

합계	250,000

(*) 동 소송사건은 당사를 포함한 피고에게 제기된 사건으로써 소송가액은 총소송금액 중 당사의 지분금액을 표시한 것입니다.

33-2. 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 운용리스 당분기말 현재 당사는 차량운반구를 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	-

1년 초과 5년 이내	573,297

합계	573,297

35. 위험관리35-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	126,806,278	104,671,173

자본(B)	222,774,363	213,974,404

현금및현금성자산(C)	20,075,123	14,543,863

차입금(D)	14,103,570	14,207,140

부채비율(A/B)	56.92%	48.92%

순차입금비율(D-C)/B	(2.68)%	(0.16)%

35-2. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리 당사는 제품 매출 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,198,329	(2,198,329)	1,700,936	(1,700,936)

JPY	(27,497)	27,497	(26,209)	26,209

CNY	29,417	(29,417)	29,047	(29,047)

EUR	(2,746)	2,746	20,084	(20,084)

HKD	43	(43)	42	(42)

CHF	(42)	42	-	-

합계	2,197,504	(2,197,504)	1,723,900	(1,723,900)

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 대한 영향

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(78,808)	78,808	(77,370)	77,370

나. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	88,888,219	-	88,888,219

차입금	14,103,570	-	14,103,570

기타유동부채	20,362	-	20,362

기타비유동부채	53,400	-	53,400

금융부채이자(*)	234,129	-	234,129

금융보증계약	29,912,346	-	29,912,346

합계	133,212,026	-	133,212,026

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간말일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	20,071,741	14,692,276

단기금융상품	4,200,000	3,150,000

매출채권및기타채권	102,478,507	87,386,285

기타금융자산	16,688,078	25,046,973

기타유동자산	70,234	39,342

장기매출채권및기타채권	2,896,572	2,886,983

장기기타금융자산	40,620	40,620

금융보증부채	381,489	-

합계	146,827,241	133,242,479

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어 있습니다.

라. 가격위험관리 당사는 기타금융자산과 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기타금융자산	17,682,033	25,046,973

장기기타금융자산	48,614	48,614

합계	17,730,647	25,095,587

37. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	금액

당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,650,904	15,553,617

장기차입금의 유동성 대체	-	103,570

장기미수금의 유동성 대체	57,750	7,316

대여금및수취채권의 제각	-	1,222,919

선급금의 무형자산 대체	-	2,284,155