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한국콜마 반기보고서 (2023.06)
반 기 보 고 서

(제 12 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 8월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 한국콜마 주식회사
대 표 이 사 : 최 현 규
본 점 소 재 지 : 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11
(전 화) 02-515-0150
(홈페이지) http://www.kolmar.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 허 현 행
(전 화) 02-515-0150
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	2	-	-	2	2

비상장	9	1	-	10	1

합계	11	1	-	12	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜에이치케이케미스토리	신규 설립

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '한국콜마 주식회사'이고 영문명은 'KOLMAR KOREA CO.,LTD.'입니다. 다. 설립일자당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마 주식회사로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-112) 전화번호 : 02-515-01503) 홈페이지 : http://www.kolmar.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용당사는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마주식회사로부터 분할 및 설립되었으며 화장품 ODM사업을 영위하고 있습니다. 또한 자회사 에이치케이이노엔㈜을 통해 전문의약품 및 HB 사업과 자회사 (주)연우를 통해 화장품용기제조업을 영위하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95%이상이 이에 해당됩니다. 자세한 내용은 본문의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2012년 10월 19일	-	-

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상유가증권	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가 등급범위)	비고

'18.03	전자단기사채	A2(Negative Review)	한국기업평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'18.03	전자단기사채	A2(↓)	NICE신용평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'18.04	기업신용평가및 회사채	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'18.04	기업신용평가	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ C)	-

'19.02	회사채(선순위)	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'19.02	회사채(선순위)	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ C)	-

'20.05	기업신용평가	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'20.06	기업어음증권	A2-	한국기업평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'20.06	기업어음증권	A2-	NICE신용평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'20.06	기업신용평가	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.06	기업신용평가	A-(안정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.06	기업신용평가	A-(안정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.08	기업신용평가	A-(긍정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'21.08	기업신용평가	A-(긍정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.02	회사채(선순위)	A-(긍정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.02	회사채(선순위)	A-(긍정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.06	회사채(선순위)	A(안정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.06	회사채(선순위)	A(안정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'23.06	회사채(선순위)	A(안정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'23.06	회사채(선순위)	A(안정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	22,881,180	-	22,881,180	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	22,881,180	-	22,881,180	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	22,881,180	-	22,881,180	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황자기주식 취득 및 처분 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황해당사항 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황해당사항 없습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관에 관한 사항당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일 개최된 제11기 정기주주총회 기준이며, 정관 일부 변경 안건이 원안대로 최종 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2017년 03월 24일	제5기 정기주주총회	[제31조] 이사의 임기모든 이사는 그 연임시에는 임기를 1년으로 할 수 있다. 그 임기가 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 후에 만료될 경우 그 총회의 종결시 까지를 그 임기 만료일로 한다.	임원 연임규정 및 임기만료규정추가

2019년 03월 22일	제7기 정기주주총회	[제2조] 목적(13) 의료기기 제조 및 판매(14) 미용기기 제조 및 판매	사업목적 추가

2020년 03월 27일	제8기 정기주주총회	[제2조] 목적(5) 건강 기능식품 제조 및 판매 추가	사업목적 추가

2021년 03월 26일	제9기 정기주주총회	[제8조의2] 종류주식의 수와 내용[제10조의 2] 신주의 배당기산일[제13조] 기준일[제17조] 소집시기[제41조의 2] 감사의 수와 선임[제45조의 2] 분기배당 등	2020년 개정 상법 및 전자증권법반영에 따른 변경

2022년 03월 25일	제10기 정기주주총회	[제27조의 2] 전자적 방법에 의한 의결권의 행사	서면투표제 폐지 및 전자투표제 도입

2023년 03월 29일	제11기 정기주주총회	[제 2조] 목적(22)태양력 발전업[제 37조의 2] 위원회2. ESG위원회 3. 보상위원회[제 45 조] 이익배당②이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.	사업목적 추가위원회 신설개정 상법 반영

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	화장품 제조 및 판매	영위

2	의약부외품의 제조 및 판매	영위

3	의약품 제조 및 판매	영위

4	식품 제조 및 판매	영위

5	건강 기능식품 제조 및 판매	영위

6	통신판매업	영위

7	인터넷 관련 전자상거래사업의 영위	영위

8	농수산물 판매	미영위

9	건축자재 판매	미영위

10	학원운영업	미영위

11	교육서비스업	영위

12	화장품 도소매업	영위

13	연구개발서비스업	영위

14	의료기기 제조 및 판매	영위

15	미용기기 제조 및 판매	영위

16	부동산임대 및 매매업	영위

17	기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공	영위

18	시장조사, 경영자문, 컨설팅업	영위

19	전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업	영위

20	화장품 원부자재 도소매업	영위

21	의약품 원부자재 도소매업	영위

22	태양력 발전업	미영위

23	위 각 항에 부대되는 수출입업	영위

24	위 각 항에 부대되는 수출입 대행업	영위

25	위 각 항에 부대되는 사업일체	영위

라. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2023년 03월 29일	-	22. 태양력 발전업

※ 변경 사유 : 화장품사업의 확장 목적으로 태양광 발전시설을 갖춘 오스템 세종공장 매입으로 인하여 사업목적을 추가하였습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

1	태양력 발전업	2023년 03월 29일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 최근 화장품사업의 확장 목적으로 태양광 발전시설을 갖춘 오스템 세종공장을 매입하였고 그에 따라 태양력 발전업을 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 : 실제 영위를 위한 사업이 아닌 화장품 사업확장에 필요한 공장 인수를 위해 사업목적을 추가한 것으로 시장의 주요 특성 규모 성장성의 기재는 생략합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 전체 오스템 세종공장 매입대금 중 약 33억이 태양광 시설 투자금액으로 소요되며 현재 사업시작단계이기에 예상 투자회수기간은 확인이 어렵습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) : 오스템 세종공장 매입을 통해 사업을 추진하게 되었으며, 발전사업 허가에 대한 준비단계에 있기에 매출은 인식되지 않고 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성 : 기존 사업과의 연관성 및 주요위험 사항은 없습니다.

6. 주요 위험 : 기존 사업과의 연관성 및 주요위험 사항은 없습니다.

7. 향후 추진계획 : 한전 및 별도의 전기사업 업체를 통해 태양광 발전을 통한 매출발생 예정입니다.

8. 미추진 사유 : 해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB, 화장품 용기제조 사업을 영위하고 있습니다.

[부문별 사업현황]

사업부문	회사명	주요제품

화장품	한국콜마	기초, 기능성 및 색조 화장품 등

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

HK Kolmar USA, LLC.(주1)

HK Kolmar Canada, Inc.(주1)

㈜엠오디머티어리얼즈	기초, 기능성 및 색조 화장품의 원재료 등

코웨이비앤에이치㈜(주2)	화장품 포장

패키징	(주)연우(주2)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주2)

㈜에이치케이케미스토리(주3)	포장용 플라스틱 성형용기 제조

제약	에이치케이이노엔㈜	혈액 및 체액대용제, 고혈압 치료제,위식도역류질환 치료제, 고지혈증치료제, 혈중영양분 공급제 등

HB	컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 건강기능식품

기타	Seokoh Canada, Inc(주2)	부동산임대업 등

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	사업지주회사

주1) 전기 중 CSR Cosmetics solutions, Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로, 상호Process Technologies and Packaging, LLC. 가 HK Kolmar USA, LLC.로, Seokoh, Inc.가 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.주2) 전기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.주3) 당반기 중 신규 설립하여, 종속회사에 포함시켰습니다.

1) 화장품 사업부문당사는 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다.ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 해당 사업부문은 R 및 품질관리(Quality Control) 능력과 생산대응능력 등을 통해 안정적인 사업 경쟁력을 유지하고 있습니다.2) 패키징 사업부문당사의 종속회사인 (주)연우의 사업부분화장품 포장용기 판매 및 수출입, 화장품 용기 및 디스펜스 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 아모레퍼시픽과 LG생활건강이 매출의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 또한 후저우에 위치한 생산법인 설립을 통해 생산거점을 확보하는 등 안정적인 사업 확장을 해나가고 있습니다.3) 전문의약품 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔㈜의 사업부분1984년 제약 사업을 시작하였으며, 2006년 한일약품을 인수하여 전문의약품 포트폴리오를 강화하였습니다. 2014년 4월, 급변하는 제약산업 환경에 빠르게 대응하고 R 역량을 강화하기 위해 씨제이제일제당㈜에서 물적분할하여 법인을 설립하였으며 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API)제품 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 2018년 4월 한국콜마(주)에 인수되었으며, 인수 이후 의약품 및 다방면의 사업에서 시너지를 내고 있습니다.4) HB 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔㈜의 사업부분HB 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 대표 품목인 컨디션(1992년), 헛개수(2010년) 등을 출시하면서 성장을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 2020년 상반기 HB 사업 부분을 확대하기 위해 건강기능식품 시장과 더마 코스메틱 시장에 신규 진출했으며 탈모·두피케어 시장에도 진출했습니다. 2020년 하반기에는 건강브랜드 온라인 쇼핑몰 '뉴틴몰' 오픈을 통해 제품 판로를 확대했으며, 2022년에도 '컨디션스틱', '아이세럼스틱', '코어핏다이어트' 등 지속적인 신제품 출시를 통해 사업을 확장해 나가고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요 상표 등	2023년 반기	2022년	2021년

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

화장품	제품 및 상품	기초	세안, 보습	애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등	455,826	41.92	702,470	37.65	627,197	39.54

색조	피부화장	151,942	13.97	234,157	12.55	209,066	13.18

패키징	제품 및 상품	화장품 용기	화장품 포장재	엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등	113,973	10.48	105,875	5.67	-	-

제약	제품 및 상품	기초수액	혈액 및 체액대용제	케이캡, 헤르벤, 로바젯 등	344,016	31.64	752,123	40.31	704,019	44.38

케이캡	위식도역류질환 치료제(P-CAB)

로바젯	고지혈증 치료제

영양수액	혈중 영양분 공급제

식품	제품 및 상품	컨디션 외	건강기능식품	컨디션, 헛개수 등	43,425	3.99	88,377	4.74	63,743	4.02

기타	-	360	0.03	-	-	-	-

연결조정	(22,143)	(2.03)	(17,270)	(0.92)	(17,692)	(1.12)

합계	1,087,399	100.00	1,865,732	100.00	1,586,333	100.00

※상세 현황은 '상세표-8. 연우-주요제품등의 현황(상세)' 참조

나. 주요 제품 등의 가격변동추이◆ 한국콜마당사는 기초화장품 및 색조화장품 등을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다.- 2023년 반기말 화장품의 평균판매가격은 3,170원으로 전기말대비 약 1.04% 증가하였습니다.

(단위: 원)

연도	2023년 반기	2022년	2021년

평균판매가격	3,170	3,045	2,878

※해당 평균판매가격은 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격이므로, 해당 판매가격의 등락과 수익성의 등락은 차이가 발생할 수 있습니다.

◆에이치케이이노엔(단위: 원)

사업부문	품목	2023년 반기	2022년	2021년

전문의약품	케이캡정 50mg	1,300	1,300	1,300

비바코정 20mg	685	685	686

헤르벤주 50mg	3,540	3,540	3,638

발사원 160mg	934	934	937

루키오정 10mg	772	772	772

HB	컨디션	931	1,011	1,148

헛개수	549	531	548

주1) 전문의약품 사업부문의 품목별 가격은 제8기는 2021년 12월 보험약가 기준, 제9기는 2022년 12월 보험약가를 기준, 제 10기 2분기는 2023년 6월 보험약가를 기준으로 작성하였습니다.

주2) HB 사업부문의 품목별 가격은 각 대상기간의 매출액을 매출수량으로 나눈 평균값으로 작성하였으며, 컨디션은 컨디션 드링크류, 환 및 스틱을 모두 포함하였습니다.

주3) 전문의약품 품목들의 주요 가격변동 원인으로 2022년 1월 "실거래가 약가인하"가 있었습니다.

◆ 연우(단위 : 원)

품 목	2023년 반기	2022년	2021년

펌프류	내수	618.52	581.99	646.14

수출	706.80	754.86	641.93

튜브류	내수	485.87	423.47	394.36

수출	793.02	772.74	772.47

견본품류	내수	286.78	299.02	319.43

수출	408.27	360.72	295.78

주1) 산출기준 : 총매출액 / 판매량

주2) 당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어집니다. 따라서 매년 평균 단가 산출시 적용된 판매제품은 서로 상이한 제품군으로서 단가의 연속성을 갖지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리-연결재무제표에 대한 주석 37

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

부채(A)	1,535,853,676	1,463,836,380

자본(B)	1,504,071,351	1,469,473,100

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	243,432,452	290,707,383

차입금 및 사채(D)	1,046,566,225	1,012,375,434

부채비율(A/B)	102.11%	99.62%

순차입금비율(D-C)/B	53.40%	49.11%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 19,196백만원 및 7,477백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2. 파생거래1) 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

유동자산	통화스왑	-	817,952

유동부채	통화스왑	-	1,061,924

2) 당반기와 전기말 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

통화스왑	통화스왑

기초장부금액	(243,972)	(682,956)

취득	-	(774,413)

평가손(익)	(188,315)	1,195,723

기타(환율변동차이)	4,039	17,674

처분	428,248	-

기말장부금액	-	(243,972)