한국콜마 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 (당) 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 5 (전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국콜마주식회사(이하 "당사")는 국외 종속기업인 Kolmar Cosmetics(Beijing) Co., Ltd.외 4개사(이하 한국콜마주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 화장품 및 제약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

한국콜마홀딩스(주)	4,722,277	2,361,139	22.38	21.67

일본콜마	2,777,808	1,388,904	13.16	13.16

기타	13,600,066	6,800,033	64.46	65.17

합계	21,100,151	10,550,076	100.00	100.00

1-2. 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기	결산월	지배관계근거

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Wuxi Co.,Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주1)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	51.00	49.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	85.00	15.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) Process Technologies and Packaging, LLC.는 Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Wuxi Co.,Ltd.	Seokoh, Inc.(주1)	CSR CosmeticSolutions Inc.

결산일	09월 30일	09월 30일	09월 30일	09월 30일	09월 30일

자산	552,922,723	82,393,938	25,010,089	71,152,166	12,010,967

부채	271,465,676	67,704,082	11,368,785	33,503,946	3,946,260

자본	281,457,047	14,689,856	13,641,304	37,648,220	8,064,707

매출액	503,119,211	36,418,715	-	52,446,778	18,489,815

당기순이익	35,806,990	1,754,364	(371,315)	3,038,656	931,635

총포괄손익	26,071,505	1,736,699	(456,017)	1,195,972	1,157,899

(주1) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당분기에 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	지분취득(85%)

2. 유의적 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표와 동일하게 적용되었습니다.2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정은 연결실체에 해당사항이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당분기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 175,376백만원, 매도가능금융자산 2,992백만원, 만기보유금융자산 1백만원 및 당기손익인식금융자산 86,568백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 175,376백만원과 만기보유금융자산 1백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당분기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,992백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당분기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품등 86,568백만원 보유하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당분기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당분기말 현재 연결실체의 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 175,377백만원(대여금 및 수취채권 175,376만원, 만기보유금융자산 1백만원)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,435백만원을 설정하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입이 손상에 미치는 영향을 분석하고있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	신한은행	USD 4,400,000	-	차입금관련 질권설정

장기기타금융자산	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	145,699,010	127,497,017

미수금	713,202	866,669

합계	146,412,212	128,363,686

5. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	86,568,099	1,043,533

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,033,282	-	16,581,059	-

선급비용	3,295,646	-	1,051,792	-

부가세대급금	951,508	-	13,478	-

미수수익	110,480	-	45,665	-

기타	-	164,804	-	69,940

합계	18,390,916	164,804	17,691,994	69,940

7. 재고자산당분기와 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,046,587	-	3,046,587	3,068,032	-	3,068,032

제품	19,388,332	-	19,388,332	15,520,662	-	15,520,662

반제품	31,496,351	(521,934)	30,974,417	20,166,915	(189,718)	19,977,197

원재료	34,259,013	(134,656)	34,124,357	26,099,184	(123,048)	25,976,136

부재료	22,206,821	(21,396)	22,185,425	20,470,686	(21,396)	20,449,290

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	873,242	-	873,242	1,083,820	-	1,083,820

합계	111,287,597	(695,237)	110,592,360	86,426,550	(351,413)	86,075,137

연결실체는 당분기 재고자산평가충당금전입 343,824천원(전기 재고자산평가충당금전입 : 191,292천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

8. 유형자산8-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	31,677,715	-	-	31,677,715	30,415,849	-	-	30,415,849

건물	150,659,095	(26,263,548)	-	124,395,547	101,164,128	(21,537,451)	-	79,626,677

구축물	6,490,906	(1,983,433)	-	4,507,473	5,305,835	(1,713,721)	-	3,592,114

기계장치(주1)	72,940,771	(36,992,723)	-	35,948,048	56,327,102	(29,817,518)	-	26,509,584

차량운반구	1,960,216	(1,188,651)	-	771,565	1,856,552	(1,086,285)	-	770,267

기타의유형자산(주2)	25,059,749	(15,020,642)	(99,560)	9,939,547	21,092,524	(12,980,914)	(130,178)	7,981,432

건설중인자산	17,359,150	-	-	17,359,150	36,049,326	-	-	36,049,326

합계	306,147,602	(81,448,997)	(99,560)	224,599,045	252,211,316	(67,135,889)	(130,178)	184,945,249

(주1) 연결실체는 기계장치에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다.(주2) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.8-2. 당기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결범위의변동	기타 (환율변동차이)	기말 장부금액

토지	30,415,849	625,900	-	-	635,966	-	-	31,677,715

건물	79,626,677	1,227,441	-	4,360,720	46,667,476	938,865	295,808	124,395,547

구축물	3,592,115	104,695	-	269,712	1,080,375	-	-	4,507,473

기계장치	26,509,585	5,243,016	9,627	5,318,790	8,704,890	1,042,298	(223,324)	35,948,048

차량운반구	770,266	165,583	2,932	157,883	-	-	(3,469)	771,565

기타의유형자산(주1)	7,981,432	3,047,704	91	1,935,329	655,860	196,999	(7,028)	9,939,547

건설중인자산	36,049,325	39,605,663	264,165	-	(57,744,567)	-	(287,106)	17,359,150

합계	184,945,249	50,020,002	276,815	12,042,434	-	2,178,162	(225,119)	224,599,045

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

토지	30,416,745	204	-	-	(1,100)	-	30,415,849

건물	78,355,225	288,846	-	2,592,478	2,610,385	(574,283)	78,087,695

구축물	2,600,649	74,404	-	201,918	1,096,000	-	3,569,135

기계장치	17,122,882	1,856,543	6	3,327,180	2,405,100	(373,701)	17,683,638

차량운반구	715,748	160,556	36,017	146,282	-	(35,207)	658,798

기타의유형자산(*)	6,173,688	2,696,701	15,900	1,477,769	133,676	(13,473)	7,496,923

건설중인자산	10,460,519	24,018,390	-	-	(6,244,061)	(1,100,669)	27,134,179

합계	145,845,456	29,095,644	51,923	7,745,627	-	(2,097,333)	165,046,217

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

8-3. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	당분기말 현재 채권최고액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치 등(주1)	5,201,000

한국산업은행	27,100,000

JPY 900,000,000

합계	32,301,000

JPY 900,000,000

(주1) 시설지원 등과 관련하여 충청북도청에 259,050천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산9-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	706,609	(510,918)	(11,909)	183,782	666,186	(447,715)	-	(11,481)	206,990

기타의무형자산	47,823,802	(7,016,696)	(434,017)	(36,755)	40,336,334	40,816,821	(4,680,957)	(434,017)	(45,460)	35,656,387

건설중인자산	989,397	(47,515)	941,882	887,998	-	-	(45,085)	842,913

영업권	20,916,461	20,916,461	3,749,344	-	-	-	3,749,344

합계	70,436,269	(7,527,614)	(434,017)	(96,179)	62,378,459	46,120,349	(5,128,672)	(434,017)	(102,026)	40,455,634

9-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	상각비	대체	연결범위의 변동	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (주1)	206,990	-	1,014	60,931	38,737	-	-	183,782

기타의무형자산 (주1)	35,656,387	7,880,443	-	2,336,821	239,700	-	(1,103,375)	40,336,334

건설중인자산 (주1)	842,913	377,406	-	-	(278,437)	-	-	941,882

영업권	3,749,344	-	-	-	-	16,513,763	653,354	20,916,461

합계	40,455,634	8,257,849	1,014	2,397,752	-	16,513,763	(450,021)	62,378,459

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	대체	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권 (주1)	222,560	12,229	65,074	28,489	-	198,204

기타의무형자산 (주1)	6,702,065	1,742,663	322,480	2,428,651	(333,000)	10,217,899

건설중인자산 (주1)	2,697,975	574,814	-	(2,457,140)	-	815,649

합계	9,622,600	2,329,706	387,554	-	(333,000)	11,231,752

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

10. 장기기타금융자산10-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	40,200	40,200

매도가능금융자산(주2)	2,991,892	74,814

만기보유금융자산	560	560

합계	3,032,652	115,574

(주1) 장기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.

10-2. 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

국민주택채권	560	560

10-3. 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	2,240,713,428	1.94	2,240,713	2,240,714	2,240,714

히트 사모투자합자회사	702,564,103	5.13	702,564	702,564	702,564

합계	2,993,277	2,991,892	2,991,892

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

한국화장품공업협동조합	100	12.90	50,000	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	26,200,000	1.94	26,200	26,200	26,200

합계	76,200	74,814	74,814

(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호PEF에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	92,329,297	104,194,899

미지급금	18,840,581	10,295,943

합계	111,169,878	114,490,842

12. 차입금12-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	금 액

당분기	전기

유동	단기차입금	98,453,613	57,201,067

유동성장기부채	2,005,904	1,141,809

소계	100,459,517	58,342,876

비유동	장기차입금	12,477,212	4,777,571

사채	99,713,697	-

소계	112,190,909	4,777,571

합계	212,650,426	63,120,447

12-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

북경산업은행	일반자금대출	4.44~4.57	3.43~4.44	6,118,425	9,290,548

한국수출입은행	일반자금대출	1.97	2.1	10,000,000	4,000,000

순의신한은행	일반자금대출	4.61	4.44~4.99	2,240,550	7,323,519

한국산업은행	시설자금대출	1.85~2.14	1.68	27,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운전대출	2.58	-	3,000,000	-

KEB하나은행	외화운전자금대출	-	2.01	-	8,459,500

우리은행	운전자금대출	1.99	-	20,000,000	-

뉴욕국민은행	일반자금대출	2.40	1.98	17,200,500	18,127,500

신한아메리카	일반자금대출	2.72	-	4,586,800	-

SCOTIABANK	일반자금대출	4.75	-	1,444,119	-

북경국민은행	일반자금대출	2.91	-	6,863,219	-

합계	98,453,613	57,201,067

12-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

신한은행	일반자금대출	4.14	3.72	2,716,691	3,996,333

북경산업은행	일반자금대출	3.72	3.43	1,830,191	1,923,047

순의신한은행	일반자금대출	4.99	-	745,710	-

상해산업은행	일반자금대출	4.70	-	9,190,524	-

소계	14,483,116	5,919,380

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(2,005,904)	(1,141,809)

장기차입금	12,477,212	4,777,571

12-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2017년 10월 ~ 2018년 9월	2,005,904

2018년 10월 이후	12,477,212

합계	14,483,116

12-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	-

사채할인발행차금	(286,303)	-

계	99,713,697	-

13. 순확정급여부채13-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	33,061,781	18,297,677

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(15,472,898)	(14,184,248)

순확정급여부채	17,588,883	4,113,429

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.13-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	4,113,429	4,790,364

당분기손익으로 인식하는 총비용	4,084,673	2,433,297

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용 차감전)	12,841,385	(14,407)

사외적립자산 납입액	(3,000,000)	(918,402)

관계사 전(출)입액	(466,366)	18,402

지급액	15,762	(88,460)

기말금액	17,588,883	6,220,794

13-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	7.64%	2.28%

기대임금상승률	2.38%	4.36%

14. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,275백만원은 2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2017년 4월 중 지급되었습니다 (2016년 지급액 : 4,220백만원).

15. 영업부문연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	458,323,702	144,031,826	325,730	602,681,258

유형자산	130,630,247	70,231,107	23,737,691	224,599,045

감가상각비	7,800,585	4,093,677	148,172	12,042,434

(단위 : 천원)

구 분	전분기

화장품	의약품	기타	합계

매출액	361,316,524	120,219,193	301,853	481,837,570

유형자산	108,501,067	44,514,682	12,030,468	165,046,217

감가상각비	5,096,257	2,614,214	35,157	7,745,628

16. 영업이익16-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	502,598,886	362,222,982

상품매출	79,872,044	88,870,547

반제품등매출	14,697,935	20,027,630

임대매출	325,730	301,853

기타매출	5,186,663	10,414,558

합계	602,681,258	481,837,570

16-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	386,017,670	268,145,343

상품매출원가	61,051,426	69,246,926

반제품등매출원가	10,220,352	15,346,685

임대매출원가	160,955	149,328

기타매출원가	10,523,112	17,615,281

매출원가	467,973,515	370,503,563

16-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	20,006,335	8,893,069

퇴직급여	1,003,661	640,950

복리후생비	2,380,678	1,677,637

교육훈련비	289,857	357,978

여비교통비	874,734	756,493

통신비	137,379	105,365

수도광열비	676,097	34,437

세금과공과	2,071,226	1,866,894

지급임차료	1,398,231	627,611

감가상각비	1,398,718	258,291

수선유지비	236,260	12,023

보험료	711,071	5,400

접대비	642,276	563,588

광고선전비	1,831,794	950,051

운반보관료	518,620	386,864

견본비	32,278	5,522

경상연구개발비	2,522,602	2,257,312

회의비	60,522	45,394

지급수수료	41,018,517	35,654,759

도서인쇄비	76,877	79,822

소모품비	1,119,657	620,687

수출부대비	465,790	600,827

해외시장개척비	3,000	-

차량유지비	146,203	114,603

환경유지비	22,598	-

무형자산상각비	2,397,751	387,555

대손상각비(환입)	(338,616)	(113,960)

잡비	23,965	-

합계	81,728,081	56,789,172

17. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	6,104	18,521

잡이익	414,540	955,098

합계	420,644	973,619

기타비용 :

유형자산처분손실	9,686	22,915

기부금	322,858	417,042

잡손실	348,713	63,030

기타의대손상각비(환입)	1,013	-

합계	682,270	502,987

18. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	662,258	252,968

외환차익	921,541	971,075

외화환산이익	2,602,132	114,332

배당금수익	37,166	12,360

단기금융상품평가이익	-	38

당기손익인식금융상품평가이익	88,034	4,759

당기손익인식금융상품처분이익	862	14,169

합계	4,311,993	1,369,701

금융비용 :

이자비용	2,644,955	702,677

외환차손	1,573,670	1,889,222

외화환산손실	1,041,410	2,220,891

당기손익인식금융자산평가손실	60,142	-

당기손익인식금융자산처분손실	16,286	-

파생상품부채평가손실	167,434	-

합계	5,503,897	4,812,790

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20%입니다.

20. 주당손익당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.20-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	11,855,384,291	39,604,449,932	9,691,113,458	39,399,415,743

가중평균유통보통주식수(주1)	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

기본주당이익	562	1,877	459	1,867

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

20-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

지배기업 보통주 희석화 연결분기순이익(주1)	11,855,384,291	39,604,449,932	9,691,113,458	39,399,415,743

가중평균유통잠재적보통주식수(주2)	21,457,735	21,467,736	21,507,034	21,502,214

희석주당이익	552	1,845	451	1,832

(주1) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 연결분기순이익은 보통주연결분기순이익과 동일합니다.(주2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,100,151	21,100,151	21,100,151	21,100,151

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주3)	357,584	367,585	406,883	402,063

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통잠재적보통주식수	21,457,735	21,467,736	21,507,034	21,502,214

(주3) 당분기와 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 : 500억원)와 관련하여 행사되지 않은 신주인수권 잔액(당분기말 현재 발행액면 : 125억원, 전분기말 현재 발행액면 : 125억원)입니다.

21. 범주별 금융자산과 금융부채21-1. 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	17,597,688	-	-	17,597,688

단기금융상품	-	8,345,480	-	-	8,345,480

매출채권및기타채권	-	146,412,212	-	-	146,412,212

기타금융자산	86,568,099	-	-	-	86,568,099

기타유동자산	-	110,480	-	-	110,480

장기매출채권및기타채권	-	2,870,146	-	-	2,870,146

장기기타금융자산	-	40,200	2,991,892	560	3,032,652

합계	86,568,099	175,376,206	2,991,892	560	264,936,757

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	26,904,683	-	-	26,904,683

단기금융상품	-	3,975,300	-	-	3,975,300

매출채권및기타채권	-	128,363,686	-	-	128,363,686

기타금융자산	1,043,533	-	-	-	1,043,533

기타유동자산	-	45,665	-	-	45,665

장기매출채권및기타채권	-	2,765,202	-	-	2,765,202

장기기타금융자산	-	40,200	74,814	560	115,574

합계	1,043,533	162,094,736	74,814	560	163,213,643

21-2. 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	111,169,878	111,169,878

차입금	-	212,650,426	212,650,426

기타유동부채	176,938	454,266	631,204

기타비유동부채	-	107,400	107,400

합계	176,938	324,381,970	324,558,908

(단위 : 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	114,490,842	114,490,842

차입금	-	63,120,447	63,120,447

기타유동부채	-	377,435	377,435

기타비유동부채	-	182,680	182,680

합계	-	178,171,404	178,171,404

22. 공정가치22-1. 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.22-2. 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

22-3. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기 :

[금융자산]

기타금융자산	86,568,099	-	-	86,568,099

전기 :

[금융자산]

기타금융자산	1,043,533	-	-	1,043,533

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	금 액

당분기	전기

매도가능금융자산	한국화장품공업협동조합	48,614	48,614

미래에셋파트너스제9호사모투자합작회사	2,240,714	26,200

히트 사모투자합작회사	702,564	-

합계	2,991,892	74,814

23. 특수관계자와의 거래23-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발㈜ 콜마파마(주), (주)에치엔지, 파마사이언스코리아(주), (주)내츄럴스토리 등

23-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	5,400	113,505	-	11,377,431

콜마비앤에이치(주)	100,713,947	-	5,682,987	-

콜마파마(주)	3,645,920	6,269	8,336,651	66,091

(주)에치엔지	56,654,561	-	27,334,226	9,619,506

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,591,244

(주)케이비랩	4,537	-	492	49,401

콜마스크(주)	1,688	10,252	2,235,176

파마사이언스코리아(주)	811,055	-	-	-

한국크라시에약품(주)	8	-	-	-

(주)내츄럴스토리	82,023	-	30,035,209	2,621,206

(주)포마인드	2,520	-	-	2,382,700

합계	161,921,659	119,774	71,399,817	29,942,755

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

한국콜마홀딩스(주)	5,409	-	-	8,887,497

콜마비앤에이치(주)	91,406,910	-	4,726,068	909

콜마파마(주)	2,989,696	455	6,406,213	130,415

(주)에치엔지	56,950,261	-	28,714,220	2,741,364

씨엔아이개발(주)	-	-	-	1,503,776

(주)한국콜마경인	21,421	-	27,080	1,224,119

파마사이언스코리아(주)	421,174	-	-	-

한국크라시에약품(주)	8	-	-	-

(주)내츄럴스토리	70,420	-	35,136,102	2,217,779

(주)포마인드	2,520	-	-	739,100

합계	151,867,819	455	75,009,683	17,444,959

23-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	-	404,563	-	1,165,475

콜마비앤에이치(주)	14,865,194	4,161	1,248,947	-

콜마파마(주)	1,461,584	598,082	1,275,701	14,648

(주)에치엔지	17,695,654	3,356	82,863	5,519,689

씨엔아이개발(주)	-	873,029	-	169,863

(주)케이비랩	4,876	-	-	1,278

콜마스크(주)	2,768	601	-	334,729

파마사이언스코리아(주)	361,799	172	-	-

한국크라시에약품(주)	108	100	-	-

(주)내츄럴스토리	742,189	1,573	2,378,554	10

(주)포마인드	-	100	-	2,400

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	35,134,172	2,285,737	4,986,065	7,208,092

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	4	660	-	1,038,995

콜마비앤에이치(주)	2,648,852	18,827	716,165	-

씨엔아이개발(주)	-	823,000	-	118,889

콜마파마(주)	1,885,208	812,326	1,410,283	18,281

(주)에치엔지	17,015,627	4,551	4,017,043	412,459

(주)내츄럴스토리	484,366	1,516	3,817,914	333

(주)포마인드	-	-	-	79,950

파마사이언스코리아(주)	155,411	63	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	22,189,468	2,060,943	9,961,405	1,668,907

23-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

23-5. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	3,569,832	1,808,907

퇴직급여	419,856	413,774

합계	3,989,688	2,222,681

24. 지급보증24-1. 당분기와 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험	339,848	계약이행보증서 발급

(단위 : 천원)

제공자	전기

보증금액	보증내용

서울보증보증	391,082	계약이행보증서 발급

24-2. 당분기와 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당사와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의 특수관계자	씨엔아이개발(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	3,720,000	2,900,000

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스㈜	사채에 대한 보증	DBS Bank	SGD 36,500,000	SGD 36,500,000

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	전기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액	차입금액

기타의 특수관계자	씨엔아이개발(주)	차입금에 대한 보증	(주)신한은행	3,720,000	2,900,000

25. 우발채무와 주요 약정사항당분기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD)

당분기

구 분	일반자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

Scotia bank	-	USD 5,200,000	-	-	-	-	USD 5,200,000	-

중소기업은행	-	-	-	30,000,000	USD 1,200,000	30,000,000	USD 1,200,000	-

신한은행	10,000,000	USD 4,560,000	-	900,000	-	10,900,000	USD 4,560,000	-

KDB산업은행	17,000,000	-	-	-	-	17,000,000	-	-

KDB산업은행(북경)	-	USD 1,600,000	CNY 35,500,000	-	-	-	USD 1,600,000	CNY 35,500,000

신한은행(순의)	-	-	CNY 23,400,000	-	-	-	-	CNY 23,400,000

국민은행(북경)	-	USD 7,200,000	-	-	-	-	USD 7,200,000	-

국민은행(뉴욕)	-	USD 15,800,000	-	-	-	-	USD 15,800,000	-

신한은행(아메리카)	-	USD 4,400,000	-	-	-	-	USD 4,400,000	-

KDB산업은행(상해)	-	-	CNY 68,000,000	-	-	-	-	CNY 68,000,000

합계	27,000,000	USD 38,760,000	CNY 126,900,000	30,900,000	USD 1,200,000	57,900,000	USD 39,960,000	CNY 126,900,000

(단위 : 천원, CNY, USD)

전기

구 분	일반자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

KDB산업은행(북경)	USD 7,600,000	CNY 35,500,000	USD 7,600,000	CNY 35,500,000

신한은행(순의)	CNY 23,400,000	CNY 23,400,000

중소기업은행	30,000,000	USD 700,000	30,000,000	USD 700,000

신한은행	10,000,000	USD 4,560,000	900,000	10,900,000	USD 4,560,000

국민은행(뉴욕)	USD 15,800,000	USD 15,800,000

합계	10,000,000	USD 27,960,000	CNY 58,900,000	30,900,000	USD 700,000	40,900,000	USD 28,660,000	CNY 58,900,000

26. 계류중인 소송사건26-1. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

26-2. 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울행정법원	연결실체외(주1)	식품의약품안전처장	정보공개결정처분취소	950,000	1심 승소, 항소심 진행중

(주1) 동 소송사건은 연결실체를 포함한 원고가 제기한 사건으로써 소송가액은 총 소송금액입니다.

27. 사업결합27-1. 당사는 화장품 등의 제조 및 판매 목적으로 2017년 1월 17일 캐나다 소재 CSR Cosmetic Solutions Inc.의 지분 85%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.27-2. CSR Cosmetic Solutions Inc.의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	9,662,358

매출채권	3,563,475

재고자산	5,148,069

기타유동자산	950,814

Ⅱ. 비유동자산	2,186,476

유형자산	2,186,476

자산총계	11,848,834

Ⅰ. 유동부채	4,663,525

매입채무	3,245,627

차입금	1,352,239

기타유동부채	65,659

Ⅱ. 비유동부채	278,500

기타비유동부채	278,500

부채총계	4,942,025

식별가능한 순자산총계	6,906,809

지분해당액	5,870,788

총 이전대가	11,854,162

비지배지분(주1)	11,986,411

영업권	16,933,764

(주1) 비지배지분은 보통주 15%와 우선주로 구성되어 있고, 취득일의 공정가치로 측정하였습니다.