한국콜마 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용
당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당반기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.
당반기말 현재 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 당반기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(주1) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 일본콜마가 사명을 TOA Inc.로 변경하였습니다.
1-2. 연결대상 종속기업 현황
1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보
1-4. 연결대상 범위의 변동

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2-1. 재무제표 작성기준
요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-2. 회계정책의 변경과 공시
2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

요약반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치
당반기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무상품	16,229,395	16,229,395

지분상품	31,170,531	31,170,531

파생금융자산	165,652	165,652

기타	0	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	19,962,942	19,962,942

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무상품	10,903,798	10,903,798

지분상품	29,150,600	29,150,600

파생금융자산	34,664	34,664

기타	380,154	380,154

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	6,745,487	6,745,487

금융부채의 종류별 공정가치
당반기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채	30,420	30,420

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채	733,989	733,989

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 각주
위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	14,089,740	33,310,186	47,399,926

기타포괄손익인식금융자산	16,749,894	184,684	3,028,364	19,962,942

파생금융자산	0	165,652	0	165,652

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	8,764,144	31,670,408	40,434,552

기타포괄손익인식금융자산	3,581,909	107,917	3,055,661	6,745,487

파생금융자산	0	34,664	0	34,664

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생금융부채	0	30,420	0	30,420

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생금융부채	0	733,989	0	733,989

가치평가기법 및 투입변수
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

히트사모투자합자회사	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	바람인터내셔널

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	284,826	3,124,285	1,505,879

가치평가기법	유사기업비교모형	현금흐름할인모형	이항모형

투입변수	PBR배수	가중평균자본비용	주가변동성, 기준일 주가

수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	히트사모투자합자회사	관측할 수 없는 투입변수	PBR 배수	범위	하위범위	0.0196

상위범위	0.0196

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위	0.0000

상위범위

기준일 주가	하위범위

상위범위

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	PBR 배수	하위범위

상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위	0.0868

상위범위	0.1426

기준일 주가	하위범위

상위범위

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

바람인터내셔널	PBR 배수	하위범위

상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	하위범위

상위범위

기준일 주가	하위범위	103,837.0000

상위범위	103,837.0000

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	하위범위	0.5305

상위범위	0.5305

납입기간, 할인율 등	하위범위

상위범위

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	141,458,048	0	0	141,458,048

매출채권	370,886,510	0	0	370,886,510

유동 파생상품 금융자산	0	165,652	0	165,652

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	14,374,566	0	14,374,566

기타유동금융자산	56,789,015	0	0	56,789,015

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	33,025,360	0	33,025,360

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	19,962,942	19,962,942

기타비유동금융자산	7,695,543	0	0	7,695,543

합계	576,829,116	47,565,578	19,962,942	644,357,636

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	141,871,214	0	0	141,871,214

매출채권	284,223,382	0	0	284,223,382

유동 파생상품 금융자산	0	34,664	0	34,664

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	9,048,970	0	9,048,970

기타유동금융자산	68,487,465	0	0	68,487,465

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	31,385,582	0	31,385,582

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	6,745,487	6,745,487

기타비유동금융자산	6,767,587	0	0	6,767,587

합계	501,349,647	40,469,216	6,745,487	548,564,350

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	244,681,335	0	0	244,681,335

유동차입금	698,848,821	0	0	698,848,821

유동사채	53,943,585	0	0	53,943,585

유동파생상품부채	0	30,420	0	30,420

기타유동금융부채	63,051,697	0	0	63,051,697

유동 리스부채	0	0	12,952,014	12,952,014

비유동차입금	57,367,189	0	0	57,367,189

비유동사채	295,376,795	0	0	295,376,795

비유동파생상품부채	0	0	0	0

기타비유동금융부채	1,798,748	0	0	1,798,748

비유동 리스부채	0	0	43,315,859	43,315,859

합계	1,415,068,170	30,420	56,267,873	1,471,366,463

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	187,540,385	0	0	187,540,385

유동차입금	726,829,527	0	0	726,829,527

유동사채	59,986,856	0	0	59,986,856

유동파생상품부채	0	0	0	0

기타유동금융부채	60,063,176	0	0	60,063,176

유동 리스부채	0	0	12,193,618	12,193,618

비유동차입금	59,541,163	0	0	59,541,163

비유동사채	249,432,399	0	0	249,432,399

비유동파생상품부채	0	733,989	0	733,989

기타비유동금융부채	1,709,481	0	0	1,709,481

비유동 리스부채	0	0	42,261,897	42,261,897

합계	1,345,102,987	733,989	54,455,515	1,400,292,491

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	36,871

요구불예금	141,359,603

기타현금성자산	61,574

합계	141,458,048

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	110,692

요구불예금	115,225,653

기타현금성자산	26,534,868

합계	141,871,213

## 7. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	376,589,348	(5,702,838)	370,886,510

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	289,742,486	(5,519,104)	284,223,382

## 8. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당반기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	채권형 랩 등	14,089,740

전환사채	2,139,655

지분증권	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	3,124,285

고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호	500,000

성동임팩트 벤처투자조합	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드	16,800,000

㈜라카코스메틱스	2,521,239

한국금형공업협동조합	1,000

펀드	1,432,424

㈜바람인터내셔널	1,505,879

지분상품	4,800,878

히트사모투자합자회사	284,826

기타	기타투자자산(장기성보험상품)	0

금융자산, 범주 합계	47,399,926

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	채무증권	채권형 랩 등	8,764,144

전환사채	2,139,654

지분증권	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	3,313,238

고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호	500,000

성동임팩트 벤처투자조합	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드	14,400,000

㈜라카코스메틱스	2,521,239

한국금형공업협동조합	1,000

펀드	1,623,540

㈜바람인터내셔널	1,505,879

지분상품	4,800,878

히트사모투자합자회사	284,826

기타	기타투자자산(장기성보험상품)	380,154

금융자산, 범주 합계	40,434,552

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당반기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	시장성 있는 주식	㈜와이바이오로직스	2,915,399

㈜블루엠텍	449,397

퓨쳐메디신㈜	184,684

라퀄리아	13,385,098

시장성 없는 주식	(주)프로티움사이언스	1,999,998

(주)피노바이오	999,991

YONWOO EUROPE SAS	0

상해상윤실업	28,375

금융자산, 범주 합계	19,962,942

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	시장성 있는 주식	㈜와이바이오로직스	2,474,550

㈜블루엠텍	1,107,360

퓨쳐메디신㈜	107,917

라퀄리아	0

시장성 없는 주식	(주)프로티움사이언스	1,999,998

(주)피노바이오	999,991

YONWOO EUROPE SAS	25,481

상해상윤실업	30,190

금융자산, 범주 합계	6,745,487

파생금융상품의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품자산	165,652

유동파생상품부채	30,420

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품자산	34,664

유동파생상품부채	0

비유동파생상품부채	733,989

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

단기금융상품	41,373,525	0	0	41,373,525

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0	0	0

미수금	13,110,588	0	(226,572)	12,884,016

미수수익	696,420	0	0	696,420

단기대여금	530,000	0	0	530,000

단기임차보증금	1,320,700	(15,646)	0	1,305,054

기타유동금융자산 합계	57,031,233	(15,646)	(226,572)	56,789,015

장기금융상품	14,000	0	0	14,000

장기임차보증금	9,467,964	(1,786,421)	0	7,681,543

기타비유동금융자산 합계	9,481,964	(1,786,421)	0	7,695,543

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

단기금융상품	51,754,900	0	0	51,754,900

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	988,296	0	0	988,296

미수금	9,758,919	0	(228,216)	9,530,703

미수수익	706,179	0	0	706,179

단기대여금	650,000	0	0	650,000

단기임차보증금	4,895,856	(38,468)	0	4,857,388

기타유동금융자산 합계	68,754,150	(38,468)	(228,216)	68,487,465

장기금융상품	11,000	0	0	11,000

장기임차보증금	8,712,537	(1,955,950)	0	6,756,587

기타비유동금융자산 합계	8,723,537	(1,955,950)	0	6,767,587

사용이 제한된 금융상품
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	단기금융상품	1,982,820	신한은행 캐나다 종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	297,740	중소기업은행 외 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	단기금융상품	2,047,920	신한은행 캐나다 종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	11,000	중소기업은행 외 당좌개설보증금

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	4,200,788	(552,508)	3,648,280

선급비용	7,844,885	(275,150)	7,569,735

반품권자산	203,994	0	203,994

부가가치세대급금	293,897	0	293,897

기타유동자산 합계	12,543,564	(827,658)	11,715,906

비유동선급금	368,000	0	368,000

장기선급비용	1,909,472	0	1,909,472

비유동반품권자산	105,615	0	105,615

기타비유동자산	92,709	0	92,709

기타비유동자산 합계	2,475,796	0	2,475,796

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	6,748,634	(635,178)	6,113,456

선급비용	5,121,614	(275,150)	4,846,464

반품권자산	243,861	0	243,861

부가가치세대급금	276,163	0	276,163

기타유동자산 합계	12,390,272	(910,328)	11,479,944

비유동선급금	368,000	0	368,000

장기선급비용	2,182,378	0	2,182,378

비유동반품권자산	902,059	0	902,059

기타비유동자산	92,709	0	92,709

기타비유동자산 합계	3,545,146	0	3,545,146

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	66,017,836	(1,516,965)	64,500,871

제품	103,976,934	(6,032,353)	97,944,581

반제품	67,123,648	(6,638,907)	60,484,741

원재료	76,390,584	(10,512,440)	65,878,144

부재료	45,645,073	(6,774,595)	38,870,478

저장품	3,376,336	(195,498)	3,180,838

미착품	1,771,548	0	1,771,548

합계	364,301,959	(31,670,758)	332,631,201

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	56,627,598	(486,044)	56,141,554

제품	115,557,731	(5,897,872)	109,659,859

반제품	64,188,293	(6,760,846)	57,427,447

원재료	75,736,822	(12,255,754)	63,481,068

부재료	39,776,056	(6,722,061)	33,053,995

저장품	4,012,201	(199,199)	3,813,002

미착품	4,090,324	0	4,090,324

합계	359,989,025	(32,321,776)	327,667,249

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	811,081,500

취득 및 자본적지출	93,547,278

처분 및 폐기	(1,035,953)

감가상각비	(32,127,486)

유형자산손상차손	(17,427,660)

대체	(127,338)

연결범위의 변동	8,939,071

기타(환율변동차이 등)	(4,446,172)

기말장부금액	858,403,240

전반기 (단위 : 천원)

유형자산

기초장부금액	660,377,854

취득 및 자본적지출	110,767,455

처분 및 폐기	(1,778,356)

감가상각비	(26,563,772)

유형자산손상차손	(15,278,108)

대체	416,226

연결범위의 변동	(13,356)

기타(환율변동차이 등)	3,736,409

기말장부금액	731,664,352

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	38,620,924

감가상각비	(562,333)

유형자산 및 재고자산 대체	0

기타(환율변동차이 등)	267,561

연결범위의 변동	3,272,826

기말장부금액	41,598,978

전반기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초장부금액	28,558,679

감가상각비	(504,144)

유형자산 및 재고자산 대체	(486,855)

기타(환율변동차이 등)	210,208

연결범위의 변동	0

기말장부금액	27,777,888

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	1,249,286,902

취득 및 자본적지출	3,232,111

처분 및 폐기	(93,204)

상각비	(11,654,384)

무형자산손상차손	(30,855)

대체	(16,069)

연결범위의 변동	1,445,879

기타(환율변동차이 등)	(758,731)

기말장부금액	1,241,411,649

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	1,271,000,404

취득 및 자본적지출	7,410,234

처분 및 폐기	(259,447)

상각비	(11,105,057)

무형자산손상차손	(44,928)

대체	(37,547)

연결범위의 변동	(763,980)

기타(환율변동차이 등)	889,664

기말장부금액	1,267,089,343

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	60,147,679

증가	9,334,236

감가상각비	(6,771,968)

리스변경 및 계약종료 등	4,118

손상(환입)	(1,737,852)

기타	(1,148,445)

기말장부금액	59,827,768

전반기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	68,908,748

증가	3,230,038

감가상각비	(6,526,786)

리스변경 및 계약종료 등	523,478

손상(환입)	(21,743)

기타	(864,874)

기말장부금액	65,248,861

## 16. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

16-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역
16-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 17. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	54,455,515

증가	9,042,610

이자비용	1,128,705

상환	(8,072,161)

리스변경 및 계약종료 등	(10,104)

기타(환율변동 등)	(276,692)

기말장부금액	56,267,873

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	65,981,299

증가	3,135,365

이자비용	1,422,356

상환	(9,079,904)

리스변경 및 계약종료 등	(1,260,237)

기타(환율변동 등)	492,404

기말장부금액	60,691,283

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	일반자금대출	신한은행 등	383,265,671

운영자금대출	한국산업은행	80,000,000

수출촉진자금	한국수출입은행	45,416,483

시설대출	우리은행 등	66,666,667

산업시설대출	한국산업은행	123,500,000

차입금명칭 합계	698,848,821

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	일반자금대출	신한은행 등	367,420,297

운영자금대출	한국산업은행	80,000,000

수출촉진자금	한국수출입은행	119,242,563

시설대출	우리은행 등	38,666,667

산업시설대출	한국산업은행	121,500,000

차입금명칭 합계	726,829,527

단기차입금 이자율의 내역
당반기말

차입금, 이자율

거래상대방	신한은행	범위	상위범위	0.0522

하위범위	0.0450

한국산업은행	상위범위	0.0355

하위범위	0.0304

한국수출입은행	상위범위	0.0358

하위범위	0.0278

우리은행	상위범위	0.0498

하위범위	0.0341

DBS Bank	상위범위	0.0611

하위범위	0.0248

농협은행	상위범위	0.0332

하위범위	0.0317

대구은행	상위범위

하위범위

하나은행	상위범위	0.0587

하위범위	0.0352

국민은행	상위범위	0.0270

하위범위	0.0270

J.P. Morgan	상위범위	0.0318

하위범위	0.0318

기업은행	상위범위	0.0396

하위범위	0.0346

전기말

차입금, 이자율

거래상대방	신한은행	범위	상위범위	0.0539

하위범위	0.0450

한국산업은행	상위범위	0.0480

하위범위	0.0374

한국수출입은행	상위범위	0.0358

하위범위	0.0354

우리은행	상위범위	0.0500

하위범위	0.0354

DBS Bank	상위범위	0.0623

하위범위	0.0298

농협은행	상위범위	0.0424

하위범위	0.0384

대구은행	상위범위	0.0320

하위범위	0.0320

하나은행	상위범위	0.0699

하위범위	0.0320

국민은행	상위범위

하위범위

J.P. Morgan	상위범위

하위범위

기업은행	상위범위

하위범위

장기차입금의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

비유동차입금

차입금명칭	일반자금대출	DBS Bank(상해)	50,700,522

시설자금대출	신한은행	6,666,667

차입금명칭 합계	57,367,189

전기말 (단위 : 천원)

비유동차입금

차입금명칭	일반자금대출	DBS Bank(상해)	49,541,163

시설자금대출	신한은행	10,000,000

차입금명칭 합계	59,541,163

장기차입금 이자율의 내역
당반기말

차입금, 이자율

거래상대방	한국수출입은행	범위	상위범위	0.0301

하위범위	0.0301

기업은행	상위범위	0.0376

하위범위	0.0376

신한은행	상위범위	0.0368

하위범위	0.0308

DBS Bank(상해)	상위범위	0.0345

하위범위	0.0345

전기말

차입금, 이자율

거래상대방	한국수출입은행	범위	상위범위	0.0371

하위범위	0.0371

기업은행	상위범위

하위범위

신한은행	상위범위	0.0398

하위범위	0.0338

DBS Bank(상해)	상위범위	0.0345

하위범위	0.0345

사채의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

발행회사	발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	사채

차입금명칭	제4-2회 무보증 원화공모사채

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2026.03.04	0.0429	54,000,000	(56,415)	53,943,585

제5-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2027.03.04	0.0441	46,000,000	(80,483)	45,919,517

제6-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2025.02.28	2027.02.28	0.0327	50,000,000	(128,406)	49,871,594

제6-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2025.02.28	2028.02.28	0.0338	50,000,000	(126,477)	49,873,523

제5-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(112,432)	50,887,568

제5-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(175,407)	98,824,593

차입금명칭 합계	350,000,000	(679,621)	349,320,380

전기말 (단위 : 천원)

발행회사	발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	사채

차입금명칭	제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2022.03.02	2025.03.02	0.0385	60,000,000	(13,144)	59,986,856

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2026.03.04	0.0429	54,000,000	(94,680)	53,905,320

제5-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마㈜	2024.03.04	2027.03.04	0.0441	46,000,000	(102,473)	45,897,527

제6-1회 무보증 원화공모사채

제6-2회 무보증 원화공모사채

제5-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(155,328)	50,844,672

제5-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔㈜	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(215,120)	98,784,880

차입금명칭 합계	310,000,000	(580,745)	309,419,255

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	34,260,531

단기예수금	4,210,324

미지급비용	95,556,859

단기선수수익	0

부가가치세예수금	12,780,665

환불부채	1,842,068

계약부채	1,735,550

기타유동부채 합계	150,385,997

장기선수금	140,359

장기미지급비용	5,306,720

장기종업원부채	1,014,995

장기환불부채	1,643,451

기타 비유동 부채 합계	8,105,525

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	20,447,264

단기예수금	3,847,036

미지급비용	101,429,159

단기선수수익	749,087

부가가치세예수금	7,564,917

환불부채	1,962,051

계약부채	1,690,302

기타유동부채 합계	137,689,816

장기선수금	36,078

장기미지급비용	5,306,720

장기종업원부채	948,383

장기환불부채	2,546,402

기타 비유동 부채 합계	8,837,583

## 20. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	184,645,102

사외적립자산의 공정가치	(196,328,332)

합계	(11,683,230)

전반기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	175,359,784

사외적립자산의 공정가치	(196,602,575)

합계	(21,242,791)

연결포괄손익계산서에 반영된 금액
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	12,659,746

과거근무원가	0

순이자원가	(307,669)

합계	12,352,077

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	9,977,218

과거근무원가	274

순이자원가	(451,597)

합계	9,525,895

## 21. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 제품보증충당부채	751,406

유동충당부채 합계	751,406

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	3,209,457

비유동충당부채 합계	3,209,457

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 제품보증충당부채	747,886

유동충당부채 합계	747,886

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	3,710,749

비유동충당부채 합계	3,710,749

기타충당부채에 대한 공시에 대한 각주
복구충당부채의 경우 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

## 22. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000

발행한 주식의 총수(주)	23,605,077

1주의 금액	500

납입자본금	11,802,538,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000

발행한 주식의 총수(주)	23,605,077

1주의 금액	500

납입자본금	11,802,538,500

유통주식수의 변동내역
당반기

보통주

기초	23,605,077

주식교환으로 인한 신주 발행	0

기말	23,605,077

전반기

보통주

기초	22,881,180

주식교환으로 인한 신주 발행	723,897

기말	23,605,077

## 23. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

부문	화장품	화장품 등의 제조 및 판매

의약품	의약품 제조 및 판매업

식품	건강음료, 식품 등

패키징	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매

제품과 용역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

화장품	의약품	식품	패키징	부문 합계

매출액	753,992,666	469,084,690	38,694,025	122,163,552	1,383,934,933

영업이익(손실)	89,055,682	44,806,693	1,213,148	(1,658,305)	133,417,218

전반기 (단위 : 천원)

화장품	의약품	식품	패키징	부문 합계

매출액	674,545,031	385,975,671	42,947,360	131,592,751	1,235,060,813

영업이익(손실)	61,766,318	39,524,959	2,969,662	(90,101)	104,170,837

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	미국	캐나다	기타 국가

매출액	1,103,902,325	99,633,282	75,352,238	19,312,329	85,734,759	1,383,934,933

전반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	미국	캐나다	기타 국가

매출액	1,000,949,959	97,176,879	63,095,098	22,356,263	51,482,614	1,235,060,813

## 24. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	40,087,408	76,388,564

퇴직급여, 판관비	2,478,507	7,173,285

복리후생비, 판관비	8,714,275	16,613,467

교육훈련비, 판관비	394,615	794,113

여비교통비, 판관비	2,767,520	5,302,393

통신비, 판관비	107,345	216,420

수도광열비, 판관비	429,484	1,434,769

세금과공과, 판관비	2,715,181	6,460,734

임차료, 판관비	849,644	2,008,023

감가상각비, 판관비	4,256,613	8,466,354

사용권자산상각비, 판관비	1,214,970	3,259,968

수선비, 판관비	599,626	1,099,692

보험료, 판관비	1,256,252	2,173,270

접대비, 판관비	606,424	1,365,121

광고선전비, 판관비	14,329,464	25,916,164

운반비, 판관비	5,984,840	12,081,041

견본품비, 판관비	178,132	341,782

경상개발비, 판관비	8,476,959	14,699,989

회의비, 판관비	351,607	730,706

지급수수료, 판관비	33,666,120	65,767,950

도서인쇄비, 판관비	30,012	66,596

소모품비, 판관비	821,833	1,739,340

수출제비용, 판관비	500,613	1,091,428

차량유지비, 판관비	141,667	270,780

환경유지비, 판관비	1,400	5,490

무형자산상각비, 판관비	5,650,377	11,298,977

기타판매비와관리비	0	0

판매보증비(환입)	3,226	(37,496)

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	443,695	639,467

판매비와관리비 합계	137,057,809	267,368,387

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	35,995,165	71,900,056

퇴직급여, 판관비	2,240,133	4,805,685

복리후생비, 판관비	8,456,293	15,511,959

교육훈련비, 판관비	507,086	918,635

여비교통비, 판관비	2,609,116	5,006,802

통신비, 판관비	106,657	229,027

수도광열비, 판관비	516,781	1,198,788

세금과공과, 판관비	2,816,026	5,963,806

임차료, 판관비	1,289,441	2,591,908

감가상각비, 판관비	3,114,742	5,350,842

사용권자산상각비, 판관비	1,515,084	3,155,060

수선비, 판관비	301,675	700,161

보험료, 판관비	884,712	1,607,522

접대비, 판관비	486,339	906,951

광고선전비, 판관비	13,171,967	26,193,242

운반비, 판관비	5,733,550	10,891,111

견본품비, 판관비	169,880	328,019

경상개발비, 판관비	7,360,775	16,078,445

회의비, 판관비	455,218	1,168,568

지급수수료, 판관비	27,118,067	60,258,969

도서인쇄비, 판관비	44,579	83,841

소모품비, 판관비	814,023	1,586,914

수출제비용, 판관비	1,015,871	2,394,764

차량유지비, 판관비	149,304	283,303

환경유지비, 판관비	3,324	8,003

무형자산상각비, 판관비	5,219,631	10,841,888

기타판매비와관리비	143,200	278,110

판매보증비(환입)	110,811	16,611

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(304,095)	(25,797)

판매비와관리비 합계	122,045,355	250,233,193

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	19,429	208,557

무형자산처분이익	0	0

기타대손충당금환입	2,395	249,074

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	5,225	10,880

잡이익	679,720	1,352,370

리스부채상환이익	1,526	1,646

기타투자자산손상차손환입	0	82,669

종속기업투자주식처분이익	0	0

기타이익	708,295	1,905,196

유형자산처분손실	256,864	289,927

기부금	252,673	1,329,253

기타의대손상각비	1,049	247,428

잡손실	431,300	1,232,065

무형자산처분손실	67,654	68,204

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	22,123	30,855

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(301,702)	17,427,660

사용권자산손상차손	(15,352)	1,737,852

리스부채상환손실	19,786	19,786

정부보조금으로 인한 손실	(3,154)	616,596

기타자산 손상차손	0	0

기타손실	731,241	22,999,626

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	94,993	293,481

무형자산처분이익	203	2,248

기타대손충당금환입	0	0

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	0	0

잡이익	669,266	1,175,011

리스부채상환이익	202,927	344,242

기타투자자산손상차손환입	0	14,562

종속기업투자주식처분이익	0	337,037

기타이익	967,389	2,166,581

유형자산처분손실	194,204	910,948

기부금	160,133	394,443

기타의대손상각비	0	44,497

잡손실	324,871	1,768,150

무형자산처분손실	118,855	258,056

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	18,378	44,928

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	8,842,938	15,278,108

사용권자산손상차손	21,743	21,743

리스부채상환손실	0	0

정부보조금으로 인한 손실	0	0

기타자산 손상차손	0	441,848

기타손실	9,681,122	19,162,721

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	1,001,209	2,881,307

외환차익(금융수익)	3,228,516	4,748,749

외화환산이익(금융수익)	433,245	1,597,389

배당금수익(금융수익)	2,872	2,879

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	36,892	132,492

파생상품평가이익(금융수익)	526,583	889,171

금융수익	5,229,317	10,251,987

이자비용(금융원가)	11,477,013	20,486,758

외환차손(금융원가)	5,003,598	6,066,269

외화환산손실(금융원가)	6,932,586	8,413,116

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	336,000	340,000

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	887,092	940,815

파생금융부채평가손실	65,479	65,479

기타금융비용	0	0

금융비용	24,701,768	36,312,437

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	1,023,809	2,794,320

외환차익(금융수익)	2,229,405	4,876,262

외화환산이익(금융수익)	2,499,858	7,264,698

배당금수익(금융수익)	(111,989)	2,229

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	222,000	222,000

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(287,663)	339,957

파생상품평가이익(금융수익)	63,657	395,466

금융수익	5,639,077	15,894,932

이자비용(금융원가)	8,517,538	20,492,753

외환차손(금융원가)	300,281	1,676,712

외화환산손실(금융원가)	74,200	351,362

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0

파생금융부채평가손실	1,020,280	1,947,953

기타금융비용	11,390	24,404

금융비용	9,923,689	24,493,184

## 27. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당반기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2481

전반기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2803

## 28. 주당손익 (연결)

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	34,939,584,648	48,186,006,984

가중평균유통보통주식수	23,605,077	23,605,077

기본주당이익	1,480	2,041

희석주당이익	1,480	2,041

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	34,851,285,354	41,179,650,244

가중평균유통보통주식수	23,605,077	23,430,069

기본주당이익	1,476	1,758

희석주당이익	1,476	1,758

## 29. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

반기순이익	64,982,262

반기순이익 조정을 위한 가감	128,848,432

대손상각비 조정	639,467

기타의 대손상각비 조정	(1,646)

퇴직급여 조정	12,352,077

주식보상비용(환입) 조정	0

장기종업원급여	66,614

감가상각비에 대한 조정	32,689,819

무형자산상각비에 대한 조정	11,654,384

사용권자산감가상각비 조정	6,771,968

유형자산처분손실 조정	289,927

유형자산손상차손 조정	17,427,660

무형자산처분손실 조정	68,204

무형자산손상차손 조정	30,855

사용권자산손상차손	1,737,852

이자비용에 대한 조정	20,486,758

외화환산손실 조정	8,413,115

당기손익인식금융자산평가손실 조정	940,815

당기손익인식금융자산처분손실	340,000

파생금융부채평가손실	65,479

리스부채상환손실	19,786

재고자산평가손실 조정	(651,018)

판매보증비 조정	(37,496)

지급수수료	56,155

소모품비	52,566

관계기업투자자산처분손실	0

법인세비용 조정	21,445,115

유형자산처분이익 조정	(208,557)

무형자산처분이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(2,881,307)

배당수익에 대한 조정	(2,879)

외화환산이익 조정	(1,597,388)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(132,492)

당기손익인식금융자산처분이익	0

파생금융자산평가이익 조정	(889,171)

지분법이익	(165,039)

종속기업투자자산처분이익	0

잡이익 조정	(48,876)

리스부채상환이익	(1,646)

기타자산손상차손	0

기타자산손상차손환입	(82,669)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,225,772)

단기매출채권의 감소(증가)	(86,818,773)

기타금융자산의 감소(증가)	762,733

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(5,765,784)

기타비유동자산의 감소(증가)	(59,100)

재고자산의 감소(증가)	(4,697,221)

매입채무의 증가(감소)	60,074,003

기타채무의 증가(감소)	1,789,497

기타유동부채의 증가(감소)	10,250,137

기타비유동부채의 증가(감소)	156,990

당기법인세부채의 증가(감소)	(12,967)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,905,287)

영업에서 창출된 현금흐름	166,604,922

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

반기순이익	57,237,988

반기순이익 조정을 위한 가감	104,889,831

대손상각비 조정	(25,797)

기타의 대손상각비 조정	44,497

퇴직급여 조정	9,525,895

주식보상비용(환입) 조정	12,430

장기종업원급여	38,086

감가상각비에 대한 조정	27,067,916

무형자산상각비에 대한 조정	11,105,057

사용권자산감가상각비 조정	6,526,786

유형자산처분손실 조정	910,948

유형자산손상차손 조정	15,278,108

무형자산처분손실 조정	258,056

무형자산손상차손 조정	44,928

사용권자산손상차손	21,743

이자비용에 대한 조정	20,492,753

외화환산손실 조정	351,362

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실	0

파생금융부채평가손실	1,947,953

리스부채상환손실	0

재고자산평가손실 조정	1,632,521

판매보증비 조정	16,611

지급수수료	(130,087)

소모품비	0

관계기업투자자산처분손실	10,085

법인세비용 조정	22,291,982

유형자산처분이익 조정	(293,481)

무형자산처분이익 조정	(2,248)

이자수익에 대한 조정	(2,794,320)

배당수익에 대한 조정	(2,229)

외화환산이익 조정	(7,264,698)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(339,957)

당기손익인식금융자산처분이익	(222,000)

파생금융자산평가이익 조정	(395,466)

지분법이익	(963,611)

종속기업투자자산처분이익	(337,037)

잡이익 조정	0

리스부채상환이익	(344,241)

기타자산손상차손	441,848

기타자산손상차손환입	(14,562)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(68,169,943)

단기매출채권의 감소(증가)	(33,703,736)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,148,637)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(12,257,464)

기타비유동자산의 감소(증가)	(360,006)

재고자산의 감소(증가)	(67,944,563)

매입채무의 증가(감소)	46,376,164

기타채무의 증가(감소)	(689,844)

기타유동부채의 증가(감소)	3,647,347

기타비유동부채의 증가(감소)	174,179

당기법인세부채의 증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,263,383)

영업에서 창출된 현금흐름	93,957,876

## 30. 우발상황 및 중요 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당반기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	22	6

소송 금액	5,455,361	6,042,512

재무적 영향	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	29	8

소송 금액	2,807,084	4,286,084

재무적 영향	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음	동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없음

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	임직원	연대보증 등	우리은행, 하나은행 등	32,572,752

전기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	임직원	연대보증 등	우리은행, 하나은행 등	22,698,752

담보제공 내역
당반기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 자산에 대한 기술	채권최고액	담보로 제공된 유형자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	298,950,820	390,116,606

신한은행	토지, 건물	24,000,000	17,602,672

기업은행	토지, 건물	9,000,000	7,837,366

국민은행	토지, 건물	0	0

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	33,910,000	0

담보제공처 합계	365,860,820	415,556,644

전기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 자산에 대한 기술	채권최고액	담보로 제공된 유형자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	226,928,320	254,647,085

신한은행	토지, 건물	0	0

기업은행	토지, 건물	0	0

국민은행	토지, 건물	24,000,000	20,008,239

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	36,750,000	0

담보제공처 합계	287,678,320	274,655,324

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증서발급 등	서울보증보험㈜ 등	655,508

전기말 (단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증서발급 등	서울보증보험㈜ 등	123,280

약정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

대출약정	기타약정

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	173,410,000	0

일반자금대출	181,858,320	0

단기한도대출	213,436,600	0

전자방식외상매출채권	0	80,000,000

전자채권발행	0	30,000,000

전자방식외담대	0	65,000,000

Stand-by L/C	0	18,347,095

기업구매카드	0	0

매출채권 담보대출	0	0

E-BIZ 제휴업체 관련 약정	0	0

당좌대출	0	0

파생상품 보증금 면제	0	271,280

수입신용장	0	8,278,944

임직원 대출	0	22,572,752

B2B PLUS 대출	0	0

전기말 (단위 : 천원)

대출약정	기타약정

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	36,750,000	0

일반자금대출	64,410,000	0

단기한도대출	98,400,000	0

전자방식외상매출채권	0	80,000,000

전자채권발행	0	0

전자방식외담대	0	65,000,000

Stand-by L/C	0	67,811,186

기업구매카드	0	10,000,000

매출채권 담보대출	0	5,000,000

E-BIZ 제휴업체 관련 약정	0	5,000,000

당좌대출	14,000,000	0

파생상품 보증금 면제	0	294,000

수입신용장	0	9,648,279

임직원 대출	0	0

B2B PLUS 대출	0	10,000,000

공급자금융 약정사항

공급자금융 잔액
당반기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정부채	실행액

약정의 유형	공급자금융약정	금융부채, 분류	매입채무 등	175,000,000	44,464,472

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정부채	실행액

약정의 유형	공급자금융약정	금융부채, 분류	매입채무 등	175,000,000	29,467,775

공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정에 대한 설명

약정의 유형	공급자금융 약정	전자방식외상매출채권	송장 발행 후 30일~120일을 지급기일로 함

전자방식외담대	송장 발행 후 30일~120일을 지급기일로 함

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

케이비글로벌플랫폼 출자약정	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 출자약정

약정 금액	30,000,000	5,000,000

약정 잔액	13,200,000	540,000

약정에 대한 설명	케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로운용하고 있는 펀드와 출자 약정 체결	알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 사모펀드와 출자 약정 체결

약정처	케이비글로벌플랫폼2호펀드	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

## 31. 특수관계자와의 거래 (연결)

주요 특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)

관계기업	이엔에프헬스케어홀딩스㈜, ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜),㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., ㈜레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

매출	기타수익 등	매입	기타 비용 등	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

전체 특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)	430,162	0	671,224	13,739,254

관계기업	(주)라카코스메틱스

(주)파우컴퍼니	0	0	0	4,000

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜	82,814,990	0	2,451,604	71,006

㈜에치엔지	5,520,219	0	22,795,176	650,541

콜마스크㈜	642,785	4,714	19,605,658	9,020

콜마글로벌㈜(구. (주)에이치케이인텔렉트)	311,118	0	0	193,234

근오농림㈜	1,030	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd	1,830,353	8,074	0	1,072

콜마유엑스㈜ (구. ㈜내츄럴스토리)

㈜플래닛147	387,316	0	1,777	2,910

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	0	0	6,939	83,404

Hankol Healthcare Vina.	63,188	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	63,126	0	0	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	7,567	0	0	0

기타개인	0	0	0	291,667

전체 특수관계자 합계	92,071,854	12,788	45,532,378	15,046,108	(3,063)

전반기 (단위 : 천원)

매출	기타수익 등	매입	기타 비용 등	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

전체 특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)	459,945	0	732,479	16,908,125

관계기업	(주)라카코스메틱스	4,081,896	0	0	0

(주)파우컴퍼니	0	0	0	0

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜	88,029,248	0	2,355,680	25,634

㈜에치엔지	6,225,284	0	23,919,700	411,026

콜마스크㈜	1,486,191	0	16,475,312	48,570

콜마글로벌㈜(구. (주)에이치케이인텔렉트)	63,295	0	0	171,599

근오농림㈜	738	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd	2,009,383	0	69,762	0

콜마유엑스㈜ (구. ㈜내츄럴스토리)	996,189	0	6,983,491	240

㈜플래닛147	459,030	0	0	78

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	14,587	0	558	10,294

Hankol Healthcare Vina.	17,908	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	0	0	0	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	0	0	0	0

기타개인	0	0	0	10,000

전체 특수관계자 합계	103,843,694	0	50,536,982	17,585,566	(97,430)

특수관계자거래에 대한 공시에 대한 각주
당반기: 콜마비앤에이치㈜ 관련된 매출금액은 사급거래 조정 전 금액으로 반영하였습니다.전반기: 콜마비앤에이치㈜,콜마스크㈜와 관련된 매출금액은 사급거래 조정 전 금액으로 반영하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무	대손충당금

전체 특수관계자	유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구. 한국콜마홀딩스㈜)	66,726	4,585,548	0	2,694,518

관계기업	㈜파우컴퍼니

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜	14,826,261	29,038	426,114	0

㈜에치엔지	1,230,154	800,284	4,066,864	66,698

콜마스크㈜	115,326	5,185	2,595,987	12,441

콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트)	73,120	682	0	0

근오농림㈜	457	0	0