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한국콜마 분기보고서 (2022.03)
분 기 보 고 서

(제 11 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 05 월 16 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 한국콜마 주식회사
대 표 이 사 : 최 현 규
본 점 소 재 지 : 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11
(전 화) 02-515-0150
(홈페이지) http://www.kolmar.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 허 현 행
(전 화) 02-515-0150
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	7	-	-	7	1

합계	8	-	-	8	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '한국콜마 주식회사'이고 영문명은 'KOLMAR KOREA CO., LTD.'입니다. 다. 설립일자당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-112) 전화번호 : 02-515-01503) 홈페이지 : http://www.kolmar.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용

당사는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되어 화장품 ODM사업을 영위하고 있으며, 자회사 에이치케이이노엔을 통해 전문의약품 및 HB 사업을 영위하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 자세한 내용은 본문의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

[부문별 주요제품]

사업부문	주요제품	2022년 1분기 매출비중 (주1)

화장품	세안 보습 등 기초 및 피부화장 색조 화장품 등	57%

제약	혈액 및 체액대용제, 고혈압 치료제,위식도역류질환 치료제, 고지혈증치료제, 혈중영양분 공급제 등	39%

HB	컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 건강기능식품	4%

주1) 각 부문별 연결대상 종속기업의 별도 매출액 합산기준 비중입니다.주2) 주요사업에 대한 자세한 내용은 본문의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상유가증권	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가 등급범위)	비고

'18.03	전자단기사채	A2(Negative Review)	한국기업평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'18.03	전자단기사채	A2(↓)	NICE신용평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'18.04	기업신용평가및 회사채	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'18.04	기업신용평가	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ C)	-

'19.02	회사채(선순위)	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'19.02	회사채(선순위)	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ C)	-

'20.05	기업신용평가	A-	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'20.06	기업어음증권	A2-	한국기업평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'20.06	기업어음증권	A2-	NICE신용평가 (대한민국)(A1 ~ D)	-

'20.06	기업신용평가	A-	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.06	기업신용평가	A-(안정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.06	기업신용평가	A-(안정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	정기 평가

'21.08	기업신용평가	A-(긍정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'21.08	기업신용평가	A-(긍정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.02	회사채(선순위)	A-(긍정적)	한국기업평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

'22.02	회사채(선순위)	A-(긍정적)	NICE신용평가 (대한민국)(AAA ~ D)	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2012년 12월 19일	-	-

※ 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제11기 1분기(2022년 1분기)	제10기(2021년말)	제9기(2020년말)	제8기(2019년말)	제7기(2018년말)

보통주	발행주식총수	22,881,180	22,881,180	22,881,180	22,881,180	22,346,698

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000	11,173,349,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000	11,440,590,000	11,173,349,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	22,881,180	-	22,881,180	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	22,881,180	-	22,881,180	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	22,881,180	-	22,881,180	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1)2021년 제10기중 보유 자기주식 469주를 모두 처분하였으며, 22년 1분기말기준 보유 자기주식은 없으며, 공시서류기준일 현재까지 변동사항 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021년 01월 14일	2021년 04월 14일	469	469	100.00	2021년 01월 21일

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 당사 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황- 당사 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2017년 03월 24일	제5기 정기주주총회	[제31조] 이사의 임기모든 이사는 그 연임시에는 임기를 1년으로 할 수 있다. 그 임기가 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 후에 만료될 경우 그 총회의 종결시 까지를 그 임기 만료일로 한다.	임원 연임규정 및 임기만료규정추가

2019년 03월 22일	제7기 정기주주총회	[제2조] 목적(13) 의료기기 제조 및 판매(14) 미용기기 제조 및 판매	사업목적 추가

2020년 03월 27일	제8기 정기주주총회	[제2조] 목적(5) 건강 기능식품 제조 및 판매 추가	사업목적 추가

2021년 03월 26일	제9기 정기주주총회	[제8조의2] 종류주식의 수와 내용 [제10조의 2] 신주의 배당기산일 [제13조] 기준일 [제17조] 소집시기 [제41조의 2] 감사의 수와 선임 [제45조의 2] 분기배당 등	2020년 개정 상법 및 전자증권법반영에 따른 변경

2022년 03월 25일	제10기 정기주주총회	[제27조의 2]전자적 방법에 의한 의결권의 행사	서면투표제 폐지 및 전자투표제 도입
II. 사업의 내용

아래에 기술된 장래에 관한 사항은 정기보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것이며 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다.
1. 사업의 개요

당사는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB 사업을 영위하고 있습니다.

[부문별 사업현황]

사업부문	회사명	주요제품

화장품	한국콜마	기초, 기능성 및 색조 화장품 등

무석콜마

북경콜마

PTP(Seokoh, Inc)

CSR

엠오디머티어리얼즈	기초, 기능성 및 색조 화장품의 원재료 등

제약	에이치케이이노엔	혈액 및 체액대용제, 고혈압 치료제,위식도역류질환 치료제, 고지혈증치료제, 혈중영양분 공급제 등

HB	컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 건강기능식품

1) 화장품 사업부문당사는 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 해당 사업부문은 R 및 품질관리(Quality Control) 능력과 생산대응능력 등을 통해 안정적인 사업 경쟁력을 유지하고 있습니다.2) 제약 사업부문

당사의 자회사인 에이치케이이노엔이 담당하고 있는 제약부문은 1984년 제약 사업을 시작한 이래, 2006년 한일약품을 인수하여 전문의약품 포트폴리오를 강화해 왔습니다. 2014년 4월, 급변하는 제약산업 환경에 빠르게 대응하고 R 역량을 강화하기 위해 씨제이제일제당㈜에서 물적분할하여 법인을 설립하였으며 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API)제품 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 2018년 4월 당사는 에이치케이이노엔을 인수하였으며, 인수 이후 의약품 및 다방면의 사업에서 시너지를 내고 있습니다.3) HB 당사의 자회사인 에이치케이이노엔의 주요사업부문 중 하나인 HB 사업부문은 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 당사 대표 품목인 컨디션(1992년), 헛개수(2010년) 등을 출시하면서 성장을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 2020년 상반기 HB 사업 부분을 확대하기 위해 건강기능식품 시장과 더마 코스메틱 시장에 신규 진출했으며 탈모·두피케어 시장에도 진출했습니다. 2020년 하반기에는 자사 건강브랜드 온라인 쇼핑몰 ‘뉴틴몰’ 오픈을 통해 제품 판로를 확대했으며, 2022년에도 지속적인 신제품 출시를 통해 사업을 확장해 나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요 상표 등	매출액	비중(%)

화장품	제품 및 상품	기초	세안, 보습	애터미, 카버코리아, 지피클럽동국제약, 고운세상코스메틱 등	175,966	42.87

색조	피부화장	58,655	14.29

제약	제품 및 상품	기초수액	혈액 및 체액대용제	케이캡, 헤르벤, 로바젯 등	161,714	39.40

헤르벤	고혈압 치료제 (CCB)

케이캡	위식도역류질환 치료제(P-CAB)

로바젯	고지혈증 치료제

영양수액	혈중 영양분 공급제

식품	제품 및 상품	컨디션 외	건강기능식품	컨디션, 헛개수, 홍삼진 등	17,097	4.17

연결조정	(2,989)	(0.73)

합계	410,443	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ◆ 한국콜마 당사는 기초화장품 및 색조화장품 등을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다.- 2022년 1분기 화장품의 평균판매가격은 2,954원으로 전기말대비 약 2.6% 증가하였습니다.

연도	2022년 1분기	2021년	2020년	2019년

평균판매가격	2,954원	2,878원	2,244원	3,200원

※해당 평균판매가격은 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격이므로, 해당 판매가격의 등락과 수익성의 등락은 차이가 발생할 수 있습니다.

◆ 에이치케이이노엔(단위: 원)

사업부문	품목	제9기 1분기	제8기	제7기

전문의약품	케이캡정 50mg	1,300	1,300	1,300

비바코정 20mg	685	686	686

헤르벤주 50mg	3,540	3,638	3,638

발사원 160mg	934	937	937

루키오정 10mg	772	772	772

HB	컨디션	1,258	1,148	1,167

헛개수	538	548	534

(주1) 전문의약품 사업부문의 품목별 가격은 제7기는 2020년 12월 보험약가 기준, 제8기는 2021년 12월 보험약가 기준, 제9기 1분기는 2022년 3월 보험약가를 기준으로 작성하였습니다.

(주2) HB 사업부문의 품목별 가격은 각 대상기간의 매출액을 매출수량으로 나눈 평균값으로 작성하였습니다.

(주3) 전문의약품 품목들의 주요 가격변동 원인으로 2022년 1월 "실거래가 약가인하"가 있었습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위:백만원)

지역	법인	사업부문	매출유형	품목	2022년 1분기	2021년	2020년

국내	한국콜마	화장품	제품, 상품	기초, 기능성 / 색조화장품	수출	10,937	34,140	35,979

내수	168,511	598,684	573,222

소계	179,448	632,824	609,201

엠오디머티어리얼즈	화장품	원재료	기초, 기능성 / 색조화장품	수출	-	-	-

내수	5	-	-

소계	5	-	-

에이치케이이노엔	화장품	상품	기초, 기능성 / 색조화장품	내수	1,402	2,023	1,068

소계	1,402	2,023	1,068

제약	제품, 상품	고혈압, 항암제, 항생제 등	수출	4,041	30,868	27,504

내수	157,673	673,151	488,511

소계	161,714	704,019	516,015

식품	제품, 상품	컨디션, 헛개수, 홍삼진 등	수출	2,401	4,480	3,045

내수	14,696	59,263	77,092

소계	17,097	63,743	80,137

해외	북경콜마	화장품	제품, 상품	기초, 기능성 / 색조화장품	내수	4,659	24,913	22,325

소계	4,659	24,913	22,325

무석콜마	화장품	제품, 상품	기초, 기능성 / 색조화장품	내수	31,514	111,792	49,269

소계	31,514	111,792	49,269

PTP(Seokoh, Inc)	화장품	제품, 상품	기초, 기능성 / 색조화장품	내수	5,362	24,223	29,539

소계	5,362	24,223	29,539

CSR	화장품	제품, 상품	기초, 기능성 / 색조화장품	내수	12,231	40,488	33,178

소계	12,231	40,488	33,178

합계	수출	17,379	69,488	66,528

내수	396,053	1,534,537	1,274,204

연결조정	(2,989)	(17,692)	(18,651)

합계	410,443	1,586,333	1,322,081

※ 엠오디머티어리얼즈의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.※ 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법◆ 한국콜마 1) 판매경로주요 매출처로는 화장품 부문(애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등)이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 54.08%입니다. 2) 판매방법 및 조건당사는 화장품 ODM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.3) 판매전략① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발② 트렌드 파악 및 선도③ 빠른 제품 대응④ 1사 1처방 원칙 등

◆ 에이치케이이노엔(1) 판매경로

주요 매출 경로는 전문의약품부문(종합병원, 병원, 클리닉, OBU), HB(음료사업부_CVS, 대리점, 제휴영업 등, 뷰티헬스사업부_커머스 등)으로 이루어져 있으며, 2022년 1분기 매출 기준으로 전문의약품부문은 PO(764억 / 49%), 주사(758억 / 48%), HB CVS(93억 / 56%), 대리점(16억 / 9%), 제휴(16억 / 10%), 커머스(홈쇼핑, 자사몰 등) (16억 / 9%) 비중을 차지하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

당사는 주로 의약품을 제조 및 판매를 하는 회사로서 도매상을 통해 시장에 제품을 공급하고 고객(의료기관 종사자)을 대상으로 소비를 촉진 시키는 직접 영업활동을 실행하고 있습니다.

(3) 판매전략

① 高수익 제품 위주의 영업활동으로 수익성 개선

② 철저한 시장분석을 바탕으로 신약 및 제네릭 개발

③ 음료시장의 트렌드 파악 및 고객의 니즈 충족

사항>

가. 수주상황 ◆ 한국콜마 당사가 영위하는 ODM 비즈니스의 특성상 발주량, 생산량 및 납기는 매출처의 판매계획에 따라 결정되며 일반적으로 수주 가시성은 수 개월 이내입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되고 진행되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. ◆ 에이치케이이노엔 수주를 기반으로 하는 산업이 아니며, 구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띠고 있어 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.A. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다. ③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 154,274백만원 및 8,991백만원 입니다.

B. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다. C. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

D. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,306,389,509	1,246,477,583

자본(B)	1,336,516,811	1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	267,267,658	332,969,364

차입금(D)	905,476,790	853,069,011

부채비율(A/B)	97.75%	91.68%

순차입금비율((D-C)/B)	47.75%	38.26%

별도기준 당사의 당분기와전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	444,052,312	360,902,614

자본(B)	635,588,640	632,338,674

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	79,028,064	90,212,793

차입금(D)	263,620,979	209,975,657

부채비율(A/B)	69.86%	57.07%

순차입금비율((D-C)/B)	29.04%	18.94%

나. 파생거래

1) 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	통화스왑	661,971	682,956

2) 당분기말 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기

기초장부금액	682,956

평가손(익)	(34,702)

기타(환율변동차이)	13,717

분기말장부금액	661,971