한국콜마 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

2017년 반기	매출채권	140,769	1,213	0.8

대여금및수취채권	240	240	100.0

장기성매출채권	-	-	-

선급금	13,592	25	0.1

미수금	682	15	2.2

미수수익	24	-	-

합 계	155,307	1,493	0.9

2016년	매출채권	129,037	1,540	1.1

대여금및수취채권	240	240	100.0

장기성매출채권	-	-	-

선급금	16,606	25	0.1

미수금	882	16	1.8

미수수익	46	-	-

합계	146,811	1,821	1.2

2015년	매출채권	91,389	1,638	1.8

대여금및수취채권	240	240	100.0

장기성매출채권	864,700	-	-

선급금	4,317	25	0.6

미수금	1,092	16	1.5

미수수익	39	-	-

합계	961,777	1,919	0.2

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	2017년 반기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,821	1,919	4,936

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	24	- 1,857

① 대손처리액(제각)	-	-	- 1,857

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	24	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	- 328	- 122	- 1,160

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,493	1,821	1,919

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당반기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 : 과거 5개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 5년 간 대손금의 비율 로 계산하고 있습니다. (3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당반기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다.

다. 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 한국콜마 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2017년 반기	2016년	2015년	비고

화장품	상품	2,202	1,030	57	-

평가손실충당금	-	-	-	-

제품	4,229	6,992	5,326	-

평가손실충당금	-	-	(11)	-

반제품	15,079	11,965	8,387	-

평가손실충당금	-	-	-	-

원료	7,196	6,510	6,590	-

평가손실충당금	-	-	-	-

재료	12,022	11,680	9,877	-

평가손실충당금	(21)	(21)	(131)	-

저장품	17	17	17	-

평가손실충당금	(17)	(17)	(17)	-

소계	40,707	38,156	30,095	-

제약	상품	1,447	2,038	826	-

제품	7,765	7,336	4,163	-

반제품	3,478	1,837	1,262	-

원료	7,158	5,650	3,374	-

재료	1,949	1,459	977	-

저장품	-	-	-	-

소계	21,797	18,320	10,602	-

미착품	453	452	422	-

합계	상품	3,649	3,068	883	-

평가손실충당금	-	-	-	-

제품	11,994	14,328	9,489	-

평가손실충당금	-	-	(11)	-

반제품	18,557	13,802	9,649	-

평가손실충당금	-	-	-	-

원료	14,354	12,160	9,964	-

평가손실충당금	-	-	-	-

재료	13,971	13,139	10,854	-

평가손실충당금	(21)	(21)	(131)	-

저장품	17	17	17	-

평가손실충당금	(17)	(17)	(17)	-

미착품	453	452	422	-

합계	62,957	56,928	41,119	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.85	14.50	12.90	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	8.9	9.8	10.4	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 그 외 종속회사 (단위 : 백만원)

계정과목	2017년반기	2016년	2015년	비고

상품	-	-	-	-

제품	1,627	1,193	127	-

반제품	9,729	6,175	1,275	-

원재료	25,114	21,147	3,021	-

미착품	9	632	541	-

저장품	-	-	-	-

합계	36,479	29,147	4,964	-

주) 위의 재고금액은 재고자산평가충당금이 반영되었습니다.

라. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실자 일자 및 실사 방법 당사의 경우, 12월말 기준으로 매년 1회 재고실사를 하고 있으며, 12월말 재고실사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산실사에 입회하여 일부 항목에 대한 표본추출을 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황: 해당사항 없음(4) 재고자산의 담보제공 현황: 해당사항 없음 마. 공정가치 공정가치에 관한사항은 연결재무제표 주석 '22. 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국콜마	회사채	공모	2017년 06월 19일	100,000	2.531	A(안정적)
(한국기업평가)	2020년 06월 19일	미상환	KB증권삼성증권

합 계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한국콜마 주식회사 제2회 무보증사채	2017년 06월 19일	2020년 06월 19일	100,000	2017년 06월 07일	아이비케이투자증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지 (연결재무제표 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하로 제한 (연결재무제표 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 70%이하로 제한 (연결재무제표 기준)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사채모집위탁계약서 제2-6조에 의해 반기보고서 제출 후 30일 이내에 사채관리회사에 제출예정

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	100,000	-	-	-	-	100,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	100,000	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.