한국콜마 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 10 (전)기 2021년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 9개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,125,531	9.29	1,875,951	8.20

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,767,952	51.43	12,017,532	52.52

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기	전기

에이치케이이노엔(주)(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	42.16	42.16	12월	실질지배력 보유

(주)연우(주2)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	55.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주3)	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA,LLC.(주4,5)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc. (주6)	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주7)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주)엠오디머티어리얼즈(주8)	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주9)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	-	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 전기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%)(주2) 당분기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주3) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주5) 당기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주7) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.(주8) 전기 중 (주)엠오디머티어리얼즈에 출자하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주9) (주)연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기의 지분율은 (주)연우의 보유지분율입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	에이치케이이노엔(주) (주1)	(주)연우(주2)	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	HK Kolmar Laboratories, Inc.(주3)	HK Kolmar Canada, Inc.	(주)엠오디 머티어리얼즈

자산	1,206,168,022	1,775,804,197	292,548,210	34,342,461	131,214,601	54,904,262	43,122,112	682,818

부채	550,406,006	618,399,302	49,254,036	45,044,046	149,377,793	61,213,942	34,979,268	255,274

자본	655,762,016	1,157,404,895	243,294,175	(10,701,585)	(18,163,192)	(6,309,680)	8,142,844	427,545

매출액	560,721,480	630,244,764	53,981,466	13,436,748	84,110,448	19,489,507	35,996,168	209,418

분기순손익	33,430,444	35,842,144	(4,432,589)	(7,767,794)	(9,885,392)	(6,632,020)	(2,825,726)	(71,132)

총포괄손익	32,919,032	35,929,709	(4,281,641)	(8,260,081)	(10,816,864)	(7,024,327)	(1,742,358)	(71,132)

(단위 : 천원)

전기

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	에이치케이이노엔(주) (주1)	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	HK Kolmar Laboratories, Inc.(주3)	HK Kolmar Canada, Inc.	(주)엠오디 머티어리얼즈

자산	993,241,288	1,836,102,905	39,545,543	127,688,129	39,021,634	39,355,004	100,133

부채	360,902,614	685,148,657	41,987,046	135,034,457	46,591,427	29,469,801	1,456

자본	632,338,674	1,150,954,248	(2,441,503)	(7,346,328)	(7,569,793)	9,885,203	98,677

매출액	632,823,513	769,785,555	24,913,449	111,792,146	24,223,176	40,487,620	-

분기순손익	48,038,941	24,735,952	(2,814,905)	(11,000,150)	(6,745,355)	(2,081,320)	(1,323)

총포괄손익	45,271,253	24,093,335	(2,901,785)	(11,112,257)	(7,917,033)	(1,123,462)	(1,323)

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) (주)연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	구분	지배주주 지분율(주1)	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

에이치케이이노엔(주)와 그 종속기업	지분율 변동	42.16%	43.01%	410,081,683	410,081,683

(주1) 유효지분율 기준입니다.1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔(주)	20,424,669	659,551,211

HK Kolmar Canada, Inc.	-	11,537,130

(주)연우	(2,818,733)	140,814,102

합계	17,605,936	811,902,443

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	68,553	24,407

요구불예금	230,878,784	192,619,003

소계	230,947,337	192,643,410

정부보조금	(2,231,028)	(1,424,046)

합계	228,716,309	191,219,364

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	59,198,700	141,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	292,305,394	-	229,878,034	-

(차감)대손충당금	(5,141,750)	-	(4,270,976)	-

소계	287,163,644	-	225,607,058	-

미수금	1,449,900	-	1,296,972	-

(차감)대손충당금	(115,554)	-	(115,554)	-

소계	1,334,346	-	1,181,418	-

보증금	5,215,396	6,938,135	932,896	10,728,832

(차감)현재가치할인차금	(105,411)	(1,287,747)	(8,285)	(1,234,536)

소계	5,109,985	5,650,388	924,611	9,494,296

합계	293,607,975	5,650,388	227,713,087	9,494,296

6. 기타금융자산6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,439,316	91,257,162

대여금및수취채권	1,465,000	-

합계	6,904,316	91,257,162

6-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

주식 일임형 상품	5,969,952	5,439,316	5,439,316

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

채권형 랩 등	91,000,000	91,257,162	91,257,162

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,160,553	232,000	7,738,458	232,000

선급비용	5,702,051	1,429,727	4,028,845	996,357

부가세대급금	333,877	-	5,074,189	-

미수수익	194,602	-	44,242	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	16,391,083	1,754,436	16,885,734	1,321,066

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	25,001,778	(1,013,758)	23,988,020	25,962,763	(884,989)	25,077,774

제품	79,715,998	(4,514,690)	75,201,308	65,041,890	(2,315,187)	62,726,703

반제품	53,912,746	(5,361,589)	48,551,157	38,405,311	(3,798,632)	34,606,679

원재료	78,381,899	(6,600,229)	71,781,670	62,551,902	(4,143,045)	58,408,857

부재료	33,032,432	(6,298,297)	26,734,135	29,670,298	(4,817,455)	24,852,843

저장품	5,822,775	(131,838)	5,690,937	3,313,628	(55,247)	3,258,381

미착품	2,561,941	-	2,561,941	1,239,466	-	1,239,466

합계	278,429,569	(23,920,401)	254,509,168	226,185,258	(16,014,555)	210,170,703

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 5,097,923천원(전분기 재고자산평가손실 : 2,830,439천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	143,009,878	-	-	143,009,878	77,847,791	-	-	77,847,791

건물	372,210,438	(94,285,828)	(4,722,514)	273,202,096	282,561,250	(70,397,542)	(3,838,140)	208,325,568

구축물	53,095,191	(19,223,473)	(362,240)	33,509,478	47,938,115	(15,905,963)	(143,770)	31,888,382

기계장치	327,548,376	(217,692,519)	(2,777,557)	107,078,300	218,535,484	(142,106,010)	(2,412,302)	74,017,172

차량운반구	4,191,889	(2,973,308)	(7,730)	1,210,851	2,097,733	(1,309,716)	(10,302)	777,715

기타의유형자산	177,031,855	(142,010,041)	(606,374)	34,415,440	94,304,699	(73,789,337)	(332,436)	20,182,926

건설중인자산	50,690,642	-	-	50,690,642	32,787,547	-	(304,257)	32,483,290

합계	1,127,778,269	(476,185,169)	(8,476,415)	643,116,685	756,072,619	(303,508,568)	(7,041,207)	445,522,844

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	사업결합으로인한 취득	기타(환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	77,847,791	1,121,840	-	-	-	63,555,375	484,872	143,009,878

건물(주1)	208,325,568	213,090	-	(8,654,658)	2,225,226	65,875,618	5,217,252	273,202,096

구축물(주1)	31,888,382	198,269	(527)	(1,975,416)	637,280	1,102,608	1,658,882	33,509,478

기계장치(주1)	74,017,172	1,671,504	(17,201)	(12,601,460)	3,838,117	37,184,756	2,985,412	107,078,300

차량운반구(주1)	777,715	305,529	(39,526)	(221,666)	(11)	351,487	37,323	1,210,851

기타의유형자산(주1)	20,182,926	2,628,673	(4,177)	(8,660,782)	727,850	19,055,257	485,693	34,415,440

건설중인자산(주1)	32,483,290	22,134,649	-	-	(7,442,501)	2,324,021	1,191,183	50,690,642

합계	445,522,844	28,273,554	(61,431)	(32,113,982)	(14,039)	189,449,122	12,060,617	643,116,685

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 11,861천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

토지	93,882,970	-	-	-	(16,224,810)	189,631	77,847,791

건물(주1)	177,965,401	1,492,407	-	(9,794,492)	32,246,097	6,416,155	208,325,568

구축물(주1)	23,901,344	568,027	(23,053)	(2,232,522)	8,278,989	1,395,597	31,888,382

기계장치(주1)	43,883,692	5,423,954	(564,844)	(12,955,030)	35,484,802	2,744,598	74,017,172

차량운반구(주1)	287,038	27,582	(84,313)	(158,837)	685,249	20,996	777,715

기타의유형자산(주1)	20,048,910	5,851,801	(11,799)	(8,358,469)	2,340,870	311,613	20,182,926

건설중인자산(주1)	112,726,642	16,149,251	-	-	(96,780,430)	387,827	32,483,290

합계	472,695,997	29,513,022	(684,009)	(33,499,350)	(33,969,233)	11,466,417	445,522,844

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	27,285,621	19,699,728

판매비와관리비	4,828,361	4,605,044

합계	32,113,982	24,304,772

9-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

담보제공처	담보제공자산	현재 채권최고액	장부금액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행(주1)	토지, 건물	111,100,000	27,100,000	182,672,181	156,561,669

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

충청북도청	259,050	259,050	823,783	823,783

우리은행	22,800,000	-	56,701,451	57,460,496

국민은행(북경)	30,325,000	-

합계	164,484,050	27,359,050	240,197,415	214,845,948

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

(주1) 연결실체의 시설자금대출과 관련하여 한국산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 17,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,632,522	-	26,632,522	16,232,682	-	16,232,682

건물	25,976,251	(4,487,368)	21,488,883	19,585,226	(2,615,606)	16,969,620

구축물	1,174,358	(214,673)	959,685	1,174,358	(156,542)	1,017,816

건설중인자산	70,936	-	70,936	70,936	-	70,936

합계	53,854,067	(4,702,041)	49,152,026	37,063,202	(2,772,148)	34,291,054

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	사업결합으로인한 취득	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	16,232,682	-	-	-	-	10,399,840	-	26,632,522

건물	16,969,620	-	-	(550,403)	-	5,013,686	55,980	21,488,883

구축물	1,017,816	-	-	(58,131)	-	-	-	959,685

건설중인자산	70,936	-	-	-	-	-	-	70,936

합계	34,291,054	-	-	(608,534)	-	15,413,526	55,980	49,152,026

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주1)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	-	-	-	-	16,232,682	-	16,232,682

건물	-	775,802	-	(443,897)	16,600,024	37,691	16,969,620

구축물	-	-	-	(51,671)	1,069,487	-	1,017,816

건설중인자산	3,745,763	1,331,382	(4,997,929)	-	(8,280)	-	70,936

합계	3,745,763	2,107,184	(4,997,929)	(495,568)	33,893,913	37,691	34,291,054

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	553,388	307,291

판매비와 관리비	13,281	-

영업외비용	41,865	-

합계	608,534	307,291

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,543,810	(6,467,763)	(689,350)	(6,813)	4,379,884

기타의무형자산	135,411,499	(37,107,504)	(7,241,734)	(113,944)	90,948,317

고객관계	56,398,960	(19,727,701)	(11,464,650)	-	25,206,609

브랜드	23,817,000	(4,045,834)	-	-	19,771,166

라이선스	12,946,000	(6,939,647)	-	-	6,006,353

개발비	60,593,847	(16,014,626)	(5,264,526)	-	39,314,695

건설중인자산	32,473,185	-	(619,071)	(4,675)	31,849,439

영업권	1,085,192,776	-	(4,451,434)	-	1,080,741,342

합계	1,418,377,077	(90,303,075)	(29,730,765)	(125,432)	1,298,217,805

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	6,040,967	(3,059,930)	-	(5,268)	2,975,769

기타의무형자산	72,318,931	(29,505,262)	(6,018,710)	(44,369)	36,750,590

고객관계	53,232,850	(16,351,083)	(9,472,639)	-	27,409,128

브랜드	23,817,000	(3,358,805)	-	-	20,458,195

라이선스	12,946,000	(6,295,851)	-	-	6,650,149

개발비	60,593,847	(13,843,876)	(5,264,526)	-	41,485,445

건설중인자산	19,235,127	-	(667,685)	(4,675)	18,562,767

영업권	976,273,242	-	(3,677,986)	-	972,595,256

합계	1,224,457,964	(72,414,807)	(25,101,546)	(54,312)	1,126,887,299

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	상각비	손상차손(환입)	대체(주3)	사업결합으로인한 취득	기타(환율변동차이)	분기말 장부금액

산업재산권(주1)	2,975,769	146,604	(73,839)	(686,062)	(83,082)	593,695	1,506,799	-	4,379,884

기타의무형자산(주1)	36,750,590	799,295	(1,315,300)	(4,794,773)	-	(828,806)	60,057,501	279,810	90,948,317

고객관계	27,409,128	-	-	(2,202,519)	-	-	-	-	25,206,609

브랜드	20,458,195	-	-	(687,029)	-	-	-	-	19,771,166

라이선스	6,650,149	-	-	(643,796)	-	-	-	-	6,006,353

개발비	41,485,445	-	-	(2,170,750)	-	-	-	-	39,314,695

건설중인자산(주1)	18,562,767	14,459,142	(47,991)	-	-	(1,585,607)	461,128	-	31,849,439

영업권	972,595,256	-	-	-	-	-	105,920,505	2,225,581	1,080,741,342

합계	1,126,887,299	15,405,041	(1,437,130)	(11,184,929)	(83,082)	(1,820,718)	167,945,933	2,505,391	1,298,217,805

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 61,425천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 1,808,307천원은 연구개발비로 비용처리되었으며, 502천원은 지급수수료에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득	처분	상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이)	기말 장부금액

산업재산권(주1)	2,355,609	420,864	(63,341)	(627,429)	890,066	-	2,975,769

기타의무형자산(주1)	14,975,961	1,408,763	-	(3,540,515)	23,608,439	297,942	36,750,590

고객관계	30,345,821	-	-	(2,936,693)	-	-	27,409,128

브랜드	21,374,233	-	-	(916,038)	-	-	20,458,195

라이선스	7,508,543	-	-	(858,394)	-	-	6,650,149

개발비	44,379,778	-	-	(2,894,333)	-	-	41,485,445

건설중인자산(주1)	2,357,370	9,296,748	(106,852)	-	7,015,501	-	18,562,767

영업권	971,139,837	-	-	-	-	1,455,419	972,595,256

합계	1,094,437,152	11,126,375	(170,193)	(11,773,402)	31,514,006	1,753,361	1,126,887,299

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로, 31,547,002천원은 선급비용에서 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)	39,314,695	13.6년

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	89,123	9,621

판매비와 관리비	11,095,805	6,783,583

합계	11,184,928	6,793,204

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	대한민국	12월	화장품판매업	33.00	3,530,329	33.00	3,035,328

(주)파우컴퍼니(주1)	대한민국	12월	화장품판매업	10.69	1,987,436	10.75	1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	5.35	827,010	5.65	860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사(주1)	대한민국	12월	투자목적회사	19.69	2,397,378	19.69	2,398,453

퓨쳐메디신(주)(주1)	대한민국	12월	바이오연구개발	0.92	864,896	0.92	907,136

(주)익스트림(주1,2)	대한민국	12월	유통판매전문업	6.75	896,462	8.13	999,934

(주)스튜디오에피소드(주1)	대한민국	12월	광고대행업	6.67	1,906,786	6.67	1,999,998

(주)데일리샷(주1)	대한민국	12월	광고대행업	3.70	1,998,490	-	-

(주)온코빅스(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스	1.43	999,981	-	-

소계	15,408,768	12,150,526

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)	대한민국	12월	사모집합투자기구	49.50	3,525,854	49.50	1,991,536

소계	3,525,854	1,991,536

합계	18,934,622	14,142,062

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) (주)아이오인코퍼레이티드가 당분기 중 (주)익스트림으로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기 중 4차 출자약정금액 500백만원을 출자 완료하였습니다.12-2. 당분기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	3,035,328	-	-	-	495,001	-	3,530,329

(주)파우컴퍼니(주1)	1,949,394	-	(2,990)	-	41,032	-	1,987,436

(주)라이프사이언스테크놀로지	860,283	-	-	-	(39,897)	6,624	827,010

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,398,453	-	-	-	(1,075)	-	2,397,378

퓨쳐메디신(주)	907,136	-	-	-	(45,346)	3,106	864,896

(주)익스트림(주)	999,934	-	-	-	19,402	(122,874)	896,462

(주)스튜디오에피소드	1,999,998	-	-	-	(93,212)	-	1,906,786

(주)데일리샷	-	1,998,490	-	-	-	-	1,998,490

(주)온코빅스	-	999,981	-	-	-	-	999,981

소계	12,150,526	2,998,471	(2,990)	-	375,905	(113,144)	15,408,768

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,991,536	1,580,000	-	-	(45,682)	-	3,525,854

소계	1,991,536	1,580,000	-	-	(45,682)	-	3,525,854

합계	14,142,062	4,578,471	(2,990)	-	330,223	(113,144)	18,934,622

(주1) 파우컴퍼니 직원의 스톡옵션 행사로 인하여 순자산지분해당액이 2,990천원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

관계기업투자	(주)라카코스메틱스(주1)	-	3,800,059	(448,071)	-	(316,660)	-	3,035,328

(주)파우컴퍼니	-	1,990,078	-	-	(40,727)	43	1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지	999,999	-	-	-	(139,716)	-	860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사	2,399,200	-	-	-	(747)	-	2,398,453

(주)넥스트앤바이오	1,001,000	-	(1,001,000)	-	-	-	-

퓨쳐메디신(주)	1,000,019	-	-	-	(92,883)	-	907,136

(주)익스트림(주)	-	999,934	-	-	-	-	999,934

(주)스튜디오에피소드	-	1,999,998	-	-	-	-	1,999,998

소계	5,400,218	8,790,069	(1,449,071)	-	(590,733)	43	12,150,526

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,830,000	-	-	161,536	-	1,991,536

소계	-	1,830,000	-	-	161,536	-	1,991,536

합계	5,400,218	10,620,069	(1,449,071)	-	(429,197)	43	14,142,062

(주1) 라카코스메틱스(주)의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	9,000	9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,015,567	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,747,917	7,454,306

합계	20,772,484	16,670,965

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,025,124,695	1.94	7,025,125	7,342,101	7,342,101

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

(주)바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,957	1,999,957	1,999,957

장기성보험상품	-	-	210,547	105,273	105,273

전환사채	-	-	1,997,007	2,186,817	2,186,817

합계	12,635,200	13,015,567	13,015,567

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,916,350,222	1.94	7,916,350	7,826,240	7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

합계	9,318,914	9,207,659	9,207,659

(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하여 출자금 2,975백만원을 환급받고 배당금 521백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다. 13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜씨에스에이코스믹(주1)	1,261,829	3.20	1,999,999	1,268,138	1,268,138

주식>

(주)와이바이오로직스	321,788	2.62	1,500,454	5,454,307	5,454,307

(주)블루엠텍	93,527	1.02	999,991	999,991	999,991

YONWOO EUROPE SAS	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

합계	4,525,925	7,747,917	7,747,917

(주1) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

(주)씨에스에이코스믹	1,261,829	3.22	1,999,999	1,999,999	1,999,999

주식>

(주)와이바이오로직스	321,788	2.62	1,500,454	5,454,307	5,454,307

합계	3,500,453	7,454,306	7,454,306

13-4. 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	1,759,008	1,768,648

평가로 인한 증감	(731,861)	(8,022)

이연법인세 효과	177,111	-

처분으로 인한 대체	-	(1,618)

기말금액	1,204,258	1,759,008

14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	151,205,894	157,024,799

미지급금	47,193,221	41,799,024

합계	198,399,115	198,823,823

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	322,991,392	223,163,316

유동성장기부채	95,014,175	105,415,774

소계	418,005,567	328,579,090

비유동부채	장기차입금	213,608,366	25,144,244

소계	213,608,366	25,144,244

합계	631,613,933	353,723,334

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.98	1.80	25,000,000	25,000,000

Scotia Bank	일반자금대출	3.70	2.45	8,374,907	8,147,490

신한은행	일반자금대출	3.65	-	3,650,934	-

신한은행(북경)	일반자금대출	4.20~5.01	2.83~4.35	11,100,856	9,546,607

우리은행(북경)	일반자금대출	-	4.20	-	4,097,720

하나은행(북경)	일반자금대출	4.00	4.00	6,369,154	1,843,975

우리은행(상해)	일반자금대출	3.75	4.08	7,986,400	9,313,000

신한은행(무석)	일반자금대출	3.30~3.75	3.50~4.35	23,320,288	27,342,968

영파은행(신취)	일반자금대출	-	4.35	-	5,587,800

DBS Bank (상해)	일반자금대출	3.83	-	17,224,163	-

하나은행(상해)	일반자금대출	4.10	-	9,983,000	-

대구은행(상해)	일반자금대출	3.85	-	3,195,515	-

한국수출입은행	일반자금대출	5.31	1.81	22,680,737	19,000,606

신한은행(미국)	일반자금대출	3.80~4.40	1.70~2.50	6,671,820	6,283,150

우리은행	일반자금대출	3.85~4.60	2.46~3.09	34,000,000	37,000,000

농협은행	일반자금대출	4.38	2.89	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	2.36	1.90	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	담보대출	2.22	2.22	50,000,000	50,000,000

한국투자증권	단기CP	3.69	-	50,000,000	-

신한은행	역외대출	3.70	-	11,100,967	-

한국수출입은행	시설자급대출	4.50	-	12,332,651	-

합계	322,991,392	223,163,316

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	3.49	1.82~2.15	76,500,000	85,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	2.66	-	137,000,000	-

농협은행	시설자급대출	5.68	-	6,334,000	-

신한은행	시설자금대출	5.43~5.50	-	3,015,000	-

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	4,276,998	4,488,696

국민은행(북경)	일반자금대출	-	4.99	-	13,913,622

DBS Bank (상해)	일반자금대출	4.63	1.13	19,845,645	16,625,530

KDB산업은행	산업시설대출	4.57~4.58	1.82~2.15	40,000,000	-

Scotia Bank	시설자금대출	5.70	2.70~3.45	8,921,836	9,003,840

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	5.45	3.45	1,252,712	1,528,330

국민은행	시설자금대출	2.23	-	11,476,350	-

소계	308,622,541	130,560,018

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(95,014,175)	(105,415,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	-	-

장기차입금	213,608,366	25,144,244

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2022년 10월~2023년 9월	95,014,175

2023년 10월 이후	213,608,366

합계	308,622,541

16.사채당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2019.03.08	2022.03.08	2.54	-	100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2022.03.02	2024.03.02	3.55	90,000,000	-

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	-

제2회 무보증 원화공모사채	에이치케이이노엔(주)	2019.06.27	2022.06.27	2.21	-	150,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	에이치케이이노엔(주)	2020.03.10	2023.03.10	1.98	50,000,000	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2023.10.27	2.79	50,000,000	50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(660,519)	(654,323)

소계	399,339,481	499,345,677

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(49,979,034)	(249,901,269)

장기사채 장부금액	349,360,447	249,444,408

(주1) 만기일시상환 조건의 사채입니다.17. 파생금융상품17-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	통화스왑	2,364,729	-

유동부채	통화스왑	2,546,979	682,956

17-2. 당분기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	유동부채	유동자산	유동부채

기초장부금액	-	682,956	-	-

사업결합으로인한 취득	12,633,197	774,413	-	-

처분	(11,745,578)	-	-	-

평가손익	1,448,429	1,089,610	-	650,579

기타(환율변동차이)	28,681	-	-	32,377

분기말 장부금액	2,364,729	2,546,979	-	682,956

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	23,880,112	510,841	18,318,178	580,545

예수금	3,099,037	-	2,186,003	-

미지급비용	47,628,485	-	46,917,093	-

미지급부가세	8,086,306	-	6,201,577	-

임대보증금	1,838,310	93,000	1,677,510	108,000

금융보증부채	10,668	-	-	-

장기종업원부채	-	457,306	-	-

합계	84,542,918	1,061,147	75,300,361	688,545

19. 순확정급여부채19-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	149,725,831	109,016,075

사외적립자산의 공정가치(주1)	(139,857,450)	(112,558,641)

순확정급여부채(자산)	9,868,381	(3,542,566)

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 : 10,401천원)과 퇴직보험예치금 4,974천원(전기말 : 0천원)이 포함된 금액입니다.19-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(3,542,566)	7,675,654

연결범위변동으로 인한 증가	2,262,345	-

당기손익으로 인식하는 총비용	12,419,575	14,555,229

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	389,152	4,495,312

사외적립자산 납입액	(1,300,000)	(30,401,438)

관계사 순전(출)입액	210,192	15,110

운용수수료	35,427	54,250

퇴직금지급액	(611,470)	63,317

국민연금전환금	5,726	-

기말금액	9,868,381	(3,542,566)

19-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	2.55% ~ 3.69%	2.55% ~ 3.69%

기대임금상승률	2.00% ~ 4.11%	4.00% ~ 4.11%

20. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	2,615,225	-	2,368,416

보증충당부채	969,042	-	-	-

합계	969,042	2,615,225	-	2,368,416

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.21. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000	11,440,590,000

22. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,496백만원은 2022년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 중 지급되었습니다(2021년 지급액 : 7,894백만원).

23. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.23-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	패키징	소계

매출액	707,501,084	562,091,632	63,167,583	53,906,215	1,386,666,514	624,894,525	515,362,117	43,781,306	-	1,184,037,948

영업손익	20,207,984	42,264,422	6,917,735	(4,746,320)	64,643,821	22,049,407	44,686,910	(8,388,514)	-	58,347,803

23-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	548,039,803	92,545,810	24,747,321	36,295,208	5,872,942	707,501,084

의약품	528,628,689	7,508,400	10,556,240	-	15,398,303	562,091,632

식품	56,556,033	1,338,720	-	-	5,272,830	63,167,583

패키징	26,506,027	3,656,881	12,286,148	19,182	11,437,977	53,906,215

합계	1,159,730,552	105,049,811	47,589,709	36,314,390	37,982,052	1,386,666,514

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	469,414,237	93,118,678	21,662,293	34,601,428	6,097,889	624,894,525

의약품	494,618,766	2,860,389	768,254	-	17,114,708	515,362,117

식품	41,064,106	621,202	-	-	2,095,998	43,781,306

합계	1,005,097,109	96,600,269	22,430,547	34,601,428	25,308,595	1,184,037,948

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출	397,178,176	1,108,138,622	302,331,677	934,679,662

상품매출	62,699,678	248,111,964	66,308,756	229,401,631

기타매출	13,640,975	30,415,928	7,326,259	19,956,655

합계	473,518,829	1,386,666,514	375,966,692	1,184,037,948

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

제품매출원가	301,494,441	823,412,033	214,396,397	666,738,589

상품매출원가	47,429,922	200,713,021	57,381,456	194,015,030

기타매출원가	3,931,542	7,080,504	1,710,514	4,420,102

합계	352,855,905	1,031,205,558	273,488,367	865,173,721

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

급여 등	29,785,012	83,979,066	26,316,343	76,231,814

퇴직급여	2,476,515	6,748,719	1,996,620	5,911,552

복리후생비	5,920,183	16,671,642	5,749,697	16,954,695

교육훈련비	327,099	956,152	447,321	957,513

여비교통비	2,600,457	6,964,527	2,050,305	6,154,919

통신비	119,035	318,872	104,846	293,947

수도광열비	559,244	1,536,559	447,449	1,214,002

세금과공과	2,332,675	6,505,018	1,706,700	6,816,453

지급임차료	1,268,571	3,662,297	1,138,260	3,648,826

감가상각비	1,806,143	4,841,642	1,571,697	4,605,044

사용권자산감가상각비	1,897,126	5,728,117	1,902,701	5,394,461

수선유지비	370,410	893,845	208,298	555,044

보험료	625,112	1,591,912	476,856	1,330,374

접대비	335,197	770,197	200,714	525,891

광고선전비	11,222,249	37,464,756	9,865,481	30,450,236

운반보관료	5,105,623	14,610,261	4,508,353	12,944,331

견본비	161,772	192,172	19,534	64,392

경상연구개발비	6,525,342	17,796,469	5,648,886	15,443,484

회의비	570,513	1,428,921	324,042	994,984

지급수수료	21,210,016	61,979,382	21,820,787	60,000,993

도서인쇄비	38,587	118,162	55,245	176,304

소모품비	749,480	2,105,661	554,733	1,760,098

수출부대비	555,001	754,945	88,536	322,891

건물유지비	390	390	-	-

차량유지비	191,960	333,655	69,034	181,984

환경유지비	30,594	100,234	34,794	70,256

무형자산상각비	5,053,546	11,095,805	2,287,220	6,783,583

잡비	105,503	355,297	22,251	113,119

판매보증비용	770,493	770,493	-	-

합계	102,713,848	290,275,168	89,616,703	259,901,190

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	22,483	56,603	20,897	33,926

무형자산처분이익	-	-	-	27,989

정부보조금수익	-	-	4,914,659	4,914,659

잡이익	403,465	6,260,481	(1,362,379)	2,500,422

사용권자산해지이익	863	2,588	-	2,015

수입임대료	132,330	132,330	-	-

합계	559,141	6,452,002	3,573,177	7,479,011

기타비용 :

유형자산처분손실	95	4,695	18,194	302,925

무형자산처분손실	-	147,130	-	35,332

무형자산손상차손	83,082	83,082	-	-

기부금	1,261,647	1,825,536	2,010,032	2,469,029

기타의대손상각비	-	-	(1)	4,149

잡손실	70,101	951,932	290,171	3,535,930

사용권자산해지손실	84,139	84,139	-	4,111

투자부동산감가상각비	41,865	41,865	-	-

해외사업장청산손실	173,345	173,345	-	-

합계	1,714,274	3,311,724	2,318,396	6,351,476

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

금융수익 :

이자수익	1,324,921	5,418,133	1,705,036	2,546,766

외환차익	11,245,663	18,050,800	665,278	5,882,561

외화환산이익	8,906,633	16,005,732	2,985,591	5,498,802

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	317,188	781,423	(198,288)	140,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	232,634	365,934	-	37,043

배당금수익	133,848	149,728	387,597	387,597

파생금융부채평가이익	(3,095)	-	-	-

파생상품자산평가이익	1,027,558	1,908,938	-	-

리스부채상환이익	(277)	-	-	-

합계	23,185,073	42,680,688	5,545,214	14,493,396

금융비용 :

이자비용	9,098,568	22,705,853	7,488,909	23,148,295

외환차손	619,013	3,039,824	484,580	1,356,052

외화환산손실	4,713,897	8,283,719	(2,428,279)	948,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(198,028)	275,717	562,753	562,753

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	802,360	855,529	-	-

파생금융자산평가손실	887,619	887,619	-	-

파생금융부채평가손실	1,772,566	1,772,566	345,256	345,256

파생금융자산처분손실	1,132,794	1,132,794	-	-

파생금융부채처분손실	708,175	708,175	-	-

합계	19,536,964	39,661,796	6,453,219	26,360,535

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익28-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 보통주 연결분기순이익	793,423,607	25,637,742,939	6,397,770,260	31,686,603,841

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,180	22,881,180	22,881,146

기본주당이익	35	1,120	280	1,385

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

당분기	6,246,562,140	273	22,881,180

전 3/4분기	2,105,068,560	92	22,881,180

전분기	6,246,552,760	273	22,881,146

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	5,439,316	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	13,015,567	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,747,917	7,454,306

소계	26,202,800	107,919,127

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	228,716,309	191,219,364

단기금융상품	59,198,700	141,750,000

매출채권및기타채권	293,607,975	227,713,087

장기매출채권및기타채권	5,650,388	9,494,296

장기금융상품	9,000	9,000

미수수익	194,601	44,242

소계	587,376,973	570,229,989

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

파생금융자산(유동)	2,364,729	-

소계	2,364,729	-

합계	615,944,502	678,149,116

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	198,399,115	198,823,823

기타금융부채	5,819,508	3,935,788

리스부채(유동)	13,954,922	13,146,788

리스부채(비유동)	41,280,468	42,912,165

차입금(유동)	467,984,601	578,480,359

차입금(비유동)	562,968,814	274,588,652

소계	1,290,407,428	1,111,887,575

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융부채(유동)	2,546,979	682,956

소계	2,546,979	682,956

합계	1,292,954,407	1,112,570,531

30. 공정가치30-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	5,439,316	5,439,316	91,257,162	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	13,015,567	13,015,567	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,747,917	7,747,917	7,454,306	7,454,306

파생금융자산(유동)	2,364,729	2,364,729	-	-

소계	28,567,529	28,567,529	107,919,127	107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)	2,546,979	2,546,979	682,956	682,956

소계	2,546,979	2,546,979	682,956	682,956

합계	31,114,508	31,114,508	108,602,083	108,602,083

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	5,439,316	-	5,439,316

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	13,015,567	13,015,567

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,268,138	-	6,479,779	7,747,917

파생금융자산(유동)	-	2,364,729	-	2,364,729

소계	1,268,138	7,804,045	19,495,346	28,567,529

금융부채

파생금융부채(유동)	-	2,546,979	-	2,546,979

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	91,257,162	-	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,999,999	-	5,454,307	7,454,306

소계	1,999,999	91,257,162	14,661,966	107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)	-	682,956	-	682,956

30-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	681,419	3	유사기업비교법	PBR 배수	1.96배

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	7,342,101	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.14~15.43%

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	(주)라카코스메틱스,(주)파우컴퍼니, (주)라이프사이언스테크놀로지,이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주), (주)익스트림, (주)스튜디오에피소드, (주)데일리샷, (주)온코빅스

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc.,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), 셀티브코리아(주),(주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주), HK Innovers USA, Inc.

31-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	1,131,211	1,896	-	15,223,655

콜마비앤에이치(주)(주2)	125,748,615	-	4,807,042	10,289

(주)에치엔지	4,374,242	-	30,725,774	412,361

콜마스크(주)	233,527	10,359	26,135,644	(19,635)

(주)에이치케이인텔렉트	37,269	-	-	-

근오농림(주)	1,146	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	4,755,061	-	192,801	-

(주)내츄럴스토리	1,030,311	-	17,708,973	15,659

(주)라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	179,507

(주)익스트림	-	-	28,310	4,188

(주)라카코스메틱스	2,450,976	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	133,456	22,255	-	-

(주)스튜디오에피소드	316	-	-	5,937,429

셀티브코리아(주)	550	-	-	1,248

기타 개인	-	-	-	995,308

합계	139,896,680	34,510	79,598,544	22,760,009

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 3,826,574천원 및 이자비용 1,345,465천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 41,194,593천원과 리스부채 41,149,009천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	1,036,633	-	-	14,560,995

콜마비앤에이치(주)(주2)	128,844,380	38,000	4,554,621	7,888

(주)에치엔지	3,653,017	-	30,729,362	353,010

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	357,023

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	7,328,846	-	228,466	-

콜마스크(주)	382,533	33,037	28,682,772	1,716

근오농림(주)	6,336	-	-	-

(주)에이치케이인텔렉트	450	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	6,029	112,274	-	-

(주)내츄럴스토리	672,221	-	17,288,854	1,800

셀티브코리아(주)	770	-	-	-

(주)라카코스메틱스	86,011	-	-	-

합계	142,017,226	183,311	81,484,075	15,282,432

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 3,630,611천원 및 이자비용 1,393,810천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 44,421,105천원과 리스부채 44,055,225천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.

31-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	86,125	3,906,515	-	1,941,716

콜마비앤에이치(주)	13,997,745	63,681	65,643	445,802

(주)에치엔지	486,369	7,670	3,199,827	44,683

콜마스크(주)	2,606	1,034,901	1,697,421	110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	458,757	-	21,091	-

(주)내츄럴스토리	321,321	2,951	2,628,914	135,468

(주)라카코스메틱스	860,319	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	42,664	-	-

(주)스튜디오에피소드	-	-	-	72,484

합계	16,213,242	5,058,382	7,612,896	2,750,153

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	13,247	3,907,229	-	1,639,041

콜마비앤에이치(주)	12,584,076	10,625	735,498	420,840

(주)에치엔지	475,273	293	3,000,901	60,460

콜마스크(주)	93,476	10,058	2,648,455	110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	603,539	-	284,468	-

(주)내츄럴스토리	217,200	-	1,185,182	137,448

(주)라카코스메틱스	102,229	4,070	-	-

(주)플래닛147	5,168	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	10,570	-	23,510

(주)스튜디오에피소드	717	-	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	14,094,925	4,342,845	7,854,504	2,391,299

31-4. 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전기	당분기	전기

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	1,580,000	780,000

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	2,577,104	2,142,412	-	-

기타 개인	개인	312,722	259,464	-	-

합계	2,889,826	2,401,876	1,580,000	780,000

31-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	7,911,530	8,271,829

퇴직급여	1,544,955	1,107,380

합계	9,456,485	9,379,209

32. 지급보증32-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	(단위 : 천원)

당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	9,597,634	계약이행보증서 발급 등

32-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행	18,000,000

하나은행	27,588,000

거래처	A	지급보증서 보증	-	3,840,000

33. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	단기한도대출	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 60,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 60,000

농협은행	-	-	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

KEB하나은행	5,000,000	-	27,588,000	-	-	-	-	-	32,588,000

KEB하나은행(북경)	CNY 31,900	-	-	-	-	-	-	-	CNY 31,900

KEB하나은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 50,000

신한은행	2,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000	-	12,000,000

-	-	-	USD 1,541	-	-	-	-	USD 1,541

신한은행(북경)	CNY 13,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 13,000

USD 6,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 6,000

신한은행(무석)	CNY 116,800	-	-	-	-	-	-	-	CNY 116,800

신한은행(미국)	USD 6,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 6,000

신한은행(캐나다)	CAD 3,500	-	-	-	-	-	-	-	CAD 3,500

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	50,000,000	-	50,000,000

-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

Scotia Bank	CAD 9,000	-	-	-	-	CAD 10,000	-	-	CAD 19,000

DBS Bank (상해)	USD 14,000	-	-	USD 3,000	-	-	-	-	USD 17,000

CNY 100,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 100,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	18,000,000	-	-	-	10,000,000	38,000,000

우리은행(상해)	CNY 40,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 40,000

EDC	-	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	CAD 2,800

한국수출입은행	14,000,000	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

USD 16,000	-	-	-	-	-	-	USD 9,000	USD 25,000

대구은행(상해)	CNY 40,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 40,000

국민은행	24,000,000	-	-	-	-	-	-	-	24,000,000

합계	52,000,000	3,000,000	45,588,000	-	30,000,000	-	75,000,000	-	205,588,000

CNY 451,700	-	-	-	-	-	-	-	CNY 451,700

USD 42,000	-	-	USD 4,541	-	-	-	USD 10,200	USD 56,741

CAD 12,500	-	-	-	-	CAD 12,800	-	-	CAD 25,300

33-2. 당분기말 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

재무약정	연결실체 중 에이치케이이노엔(주)가 발행한 사채에 대하여 에이치케이이노엔(주)는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 함.

34. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,112,347천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 3,698,757천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.35. 리스35-1. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지사용권	5,974,296	(1,470,062)	4,504,234

건물	98,055,695	(36,130,544)	61,925,151

기계	214,567	(108,524)	106,043

차량운반구	2,728,449	(1,332,141)	1,396,308

합계	106,973,007	(39,041,271)	67,931,736

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지사용권	10,575,423	(469,956)	10,105,467

건물	83,850,740	(28,196,463)	55,654,277

기계	214,567	(70,395)	144,172

차량운반구	2,364,580	(1,147,607)	1,216,973

합계	97,005,310	(29,884,421)	67,120,889

35-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	191,672	165,391

건물	9,816,233	8,774,819

기계장치	38,129	29,076

차량운반구	517,605	452,009

합계	10,563,639	9,421,295

리스부채에 대한 이자비용	1,571,851	1,764,288

단기 및 소액리스료	2,311,863	1,871,133

35-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 12,813,369천원(전분기: 11,815,973천원)입니다.

35-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주1)	14,320,111	36,082,547	13,324,228	63,726,886

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주1)	13,421,214	34,910,302	18,146,354	66,477,870

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다. 36. 위험관리36-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,461,121,440	1,246,477,583

자본(B)	1,509,630,514	1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	287,915,009	332,969,364

차입금(D)	1,030,953,414	853,069,011

부채비율(A/B)	96.79%	91.68%

순차입금비율(D-C)/B	49.22%	38.26%

36-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 18,455백만원 및 7,748백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

37. 사업결합37-1. 주식회사 연우 인수지배기업은 사업확대와 역량 강화를 위하여 2022년 7월 1일에 패키징 제조업체 주식회사 연우의 의결권 있는 주식 55.0%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간말까지의 주식회사 연우의 재무성과를 포함하고 있습니다.37-2.주식회사 연우에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식회사 연우

I. 이전대가	281,388,727

II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

자산 :

현금및현금성자산	43,819,566

기타유동자산	78,222,841

유형자산	189,449,122

투자부동산	15,413,526

무형자산	62,025,428

기타비유동자산	3,719,562

자산 총계	392,650,045

부채 :

단기차입금	11,254,515

장기차입금(유동)	12,050,167

리스부채(유동)	112,265

기타유동부채	24,330,439

리스부채	84,889

기타비유동부채	25,784,639

부채 총계	73,616,914

식별가능한 순자산 공정가치	319,033,131

III. 비지배지분	143,564,909

IV. 영업권	105,920,505

37-3. 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구분	주식회사 연우

총 이전대가	281,741,476

차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	(43,818,834)

사업결합으로 인한 순현금유출	237,922,642

37-4. 사업결합 관련 비용당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등 2,400백만원은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.37-5. 취득한 사업의 기여수익

(단위 : 천원)

당분기

구분	주식회사 연우

매출액	53,981,466

당기순이익	(4,432,589)