한국콜마 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 11 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 10 (전)기 2021년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	1,875,951	8.20	1,875,951	8.20

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	12,017,532	52.52	12,017,532	52.52

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 분 기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	1,436	2,026

요구불예금	70,049,938	83,481,460

소계	70,051,374	83,483,486

정부보조금	(23,310)	(20,693)

합계	70,028,064	83,462,793

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	9,000,000	6,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	123,662,582	21,904,328	93,109,801	21,661,311

차감 : 대손충당금	(1,215,989)	(9,122,279)	(1,199,671)	(8,940,943)

소계	122,446,593	12,782,049	91,910,130	12,720,368

미수금	544,463	208,174	783,672	203,825

차감 : 대손충당금	-	(73,219)	-	(71,690)

소계	544,463	134,955	783,672	132,135

보증금	-	4,603,298	-	4,618,298

차감 : 현재가치할인차금	-	(955,460)	-	(984,619)

소계	-	3,647,838	-	3,633,679

합계	122,991,056	16,564,842	92,693,802	16,486,182

6. 기타금융자산

6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	141,050,608	91,257,162

6-2. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	140,000,000	141,050,608	141,050,608	91,000,000	91,257,162	91,257,162

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,844,909	-	1,414,082	-

선급비용	448,177	-	283,907	-

미수수익	170,423	-	58,481	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	2,463,509	92,709	1,756,470	92,709

8. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	12,631	(6,222)	6,409	12,631	(6,222)	6,409

제품	10,241,266	(1,065,306)	9,175,960	14,748,564	(899,438)	13,849,126

반제품	14,526,206	(1,229,268)	13,296,938	12,593,676	(1,182,536)	11,411,140

원재료	23,536,845	(591,458)	22,945,387	17,952,147	(473,190)	17,478,957

부재료	18,803,138	(2,720,839)	16,082,299	15,421,207	(2,580,617)	12,840,590

미착품	169,642	-	169,642	57,506	-	57,506

합계	67,289,728	(5,613,093)	61,676,635	60,785,731	(5,142,003)	55,643,728

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 471,090천원(전분기 재고자산평가충당금 환입 47,812천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산 9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,645,631	-	-	19,645,631	19,645,631	-	-	19,645,631

건물	61,753,840	(21,525,417)	-	40,228,423	61,753,840	(21,009,814)	-	40,744,026

구축물	5,287,750	(2,374,319)	-	2,913,431	5,287,750	(2,297,878)	-	2,989,872

기계장치	26,520,037	(21,488,463)	(68,263)	4,963,311	25,337,136	(20,926,743)	(72,545)	4,337,848

차량운반구	546,288	(492,422)	-	53,866	546,289	(485,713)	-	60,576

공구와기구	8,663,408	(5,190,643)	(545,448)	2,927,317	8,145,568	(4,927,939)	(287,315)	2,930,314

비품	3,006,754	(2,190,381)	-	816,373	3,048,589	(2,140,896)	-	907,693

건설중인자산	652,346	-	-	652,346	1,617,326	-	(256,410)	1,360,916

합계	126,076,054	(53,261,645)	(613,711)	72,200,698	125,382,129	(51,788,983)	(616,270)	72,976,876

9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주2)	분기말장부금액

토지	19,645,631	-	-	-	-	19,645,631

건물	40,744,026	-	-	(515,603)	-	40,228,423

구축물	2,989,872	-	-	(76,441)	-	2,913,431

기계장치(주1)	4,337,848	35,500	-	(557,437)	1,147,400	4,963,311

차량운반구	60,576	-	-	(6,710)	-	53,866

공구와기구(주1)	2,930,314	184,016	(1)	(249,912)	62,900	2,927,317

비품	907,693	1,200	(3,842)	(88,678)	-	816,373

건설중인자산(주1)	1,360,916	504,320	-	-	(1,212,890)	652,346

합계	72,976,876	725,036	(3,843)	(1,494,781)	(2,590)	72,200,698

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 제조 연구비 비용으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	분기말장부금액

토지	35,870,441	-	-	-	7,872	35,878,313

건물	59,619,202	-	-	(675,156)	-	58,944,046

구축물	3,268,936	28,700	-	(80,442)	101,100	3,318,294

기계장치(주1)	6,001,032	127,750	(2)	(691,924)	95,200	5,532,056

차량운반구	66,705	-	(1)	(6,544)	-	60,160

공구와기구(주1)	2,678,493	171,650	(785)	(236,314)	-	2,613,044

비품	1,160,748	73,850	-	(102,775)	-	1,131,823

기타의유형자산	340,165	-	-	-	-	340,165

건설중인자산	547,968	267,855	-	-	(204,172)	611,651

합계	109,553,690	669,805	(788)	(1,793,155)	-	108,429,552

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	1,445,905	1,741,214

판매비와관리비	48,876	51,941

합계	1,494,781	1,793,155

10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,232,682	-	16,232,682	16,232,682	-	16,232,682

건물	18,770,815	(2,755,815)	16,015,000	18,770,815	(2,596,263)	16,174,552

구축물	1,174,358	(175,919)	998,439	1,174,358	(156,542)	1,017,816

건설중인자산	70,936	-	70,936	70,936	-	70,936

합계	36,248,791	(2,931,734)	33,317,057	36,248,791	(2,752,805)	33,495,986

10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	분기말장부금액

토지	16,232,682	-	-	-	-	16,232,682

건물	16,174,552	-	-	(159,552)	-	16,015,000

구축물	1,017,816	-	-	(19,377)	-	998,439

건설중인자산	70,936	-	-	-	-	70,936

합계	33,495,986	-	-	(178,929)	-	33,317,057

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비	분기말장부금액

건설중인자산(주1)	3,745,763	1,327,534	-	5,073,297

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 25,462천원이 포함되어 있습니다.10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	178,929	-

11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,105,431	(1,074,352)	-	(4,761)	1,026,318

기타의무형자산	11,972,710	(3,074,155)	(434,017)	(41,904)	8,422,634

건설중인자산	3,402,364	-	-	(4,675)	3,397,689

합계	17,480,505	(4,148,507)	(434,017)	(51,340)	12,846,641

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,002,047	(996,544)	-	(5,267)	1,000,236

기타의무형자산	11,972,710	(2,983,697)	(434,017)	(44,369)	8,510,627

건설중인자산	2,387,797	-	-	(4,675)	2,383,122

합계	16,362,554	(3,980,241)	(434,017)	(54,311)	11,893,985

11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등	분기말장부금액

산업재산권(주1)	1,000,236	-	-	(77,301)	103,383	1,026,318

기타의무형자산(주1)	8,510,627	-	(87,993)	-	8,422,634

건설중인자산(주1)	2,383,122	1,117,950	-	-	(103,383)	3,397,689

합계	11,893,985	1,117,950	-	(165,294)	-	12,846,641

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등(주2)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	668,786	-	-	(52,914)	95,227	711,099

기타의무형자산(주1)	7,447,404	468,145	-	(68,883)	258,283	8,104,949

건설중인자산(주1)	716,751	253,791	-	-	(355,465)	615,077

합계	8,832,941	721,936	-	(121,797)	(1,955)	9,431,125

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 지급수수료 비용으로 대체되었습니다.

11-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

판매비와관리비	165,294	121,797

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

종속기업투자	443,144,168	434,859,728

관계기업투자	5,790,137	5,790,137

공동기업투자	2,910,000	1,830,000

합계	451,844,305	442,479,865

12-2. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	중국	100.00	-	100.00	-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	중국	100.00	10,671,000	100.00	10,671,000

Seokoh, Inc.	미국	100.00	8,284,440	100.00	-

CSR Cosmetic Solutions Inc.	캐나다	100.00	14,005,717	100.00	14,005,717

에이치케이이노엔(주)	대한민국	42.16	410,081,683	42.16	410,081,683

(주)엠오디머티어리얼즈	대한민국	100.00	101,328	100.00	101,328

합계	443,144,168	434,859,728

12-3. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)라카코스메틱스	대한민국	12월	화장품판매업	33.00	3,800,059	33.00	3,800,059

(주)파우컴퍼니(주1)	대한민국	12월	화장품판매업	10.69	1,990,078	10.75	1,990,078

합계	5,790,137	5,790,137

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.12-4. 당분기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1)	대한민국	12월	사모집합투자기구	49.50	2,910,000	49.50	1,830,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 3차 출자약정금액 1,080백만원을 출자 완료하였습니다.12-5. 당분기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	10,671,000	-	-	10,671,000

Seokoh, Inc.	-	8,284,440	-	8,284,440

CSR Cosmetic Solutions Inc.	14,005,717	-	-	14,005,717

에이치케이이노엔(주)	410,081,683	-	-	410,081,683

(주)엠오디머티어리얼즈	101,328	-	-	101,328

소계	434,859,728	8,284,440	-	443,144,168

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	3,800,059	-	-	3,800,059

(주)파우컴퍼니	1,990,078	-	-	1,990,078

소계	5,790,137	-	-	5,790,137

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	1,830,000	1,080,000	-	2,910,000

합계	442,479,865	9,364,440	-	451,844,305

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

종속기업투자	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	2,048,000	-	-	2,048,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	15,612,000	-	-	15,612,000

CSR Cosmetic Solutions Inc.	14,005,717	-	-	14,005,717

에이치케이이노엔(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

소계	391,747,424	-	-	391,747,424

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	1,050,000	-	1,050,000

합계	391,747,424	1,050,000	-	392,797,424

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,207,617	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,536,276	1,999,999

장기대여금(주2)	19,173,443	18,772,809

합계	32,920,336	29,983,467

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.(주2) 장기대여금은 종속기업인 Seokoh, Inc.에 대한 대여금 6,054백만원, Process Technologies and Packiging, LLC.에 대한 대여금 28,416백만원(대손충당금 설정액 15,297백만원)으로 구성되어 있습니다.13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,916,350,222	1.94	7,916,350	7,826,240	7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

(주)바람인터내셔날	10,345	1.92	1,999,958	1,999,958	1,999,958

합계	11,318,872	11,207,617	11,207,617

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	7,916,350,222	1.94	7,916,350	7,826,240	7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

합계	9,318,914	9,207,659	9,207,659

(주1) 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당사는 전기 중 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.13-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

㈜씨에스에이코스믹	1,261,829	3.22	1,999,999	2,536,276	2,536,276

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

㈜씨에스에이코스믹	1,261,829	3.22	1,999,999	1,999,999	1,999,999

14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	87,146,658	73,060,879

미지급금	9,368,626	7,396,180

합계	96,515,284	80,457,059

15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	29,000,000	25,000,000

유동성장기부채	85,000,000	85,000,000

유동성사채	-	99,975,657

소계	114,000,000	209,975,657

비유동부채	사채	149,620,979	-

소계	149,620,979	-

합계	263,620,979	209,975,657

15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	1.80	1.80	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	2.46	-	4,000,000	-

합계	29,000,000	25,000,000

15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	산업시설대출	2.15 ~ 2.63	1.82 ~ 2.15	85,000,000	85,000,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(85,000,000)	(85,000,000)

장기차입금	-	-

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2022년	85,000,000

15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	-	100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채	2022.03.02	2024.03.02	3.55	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000

사채할인발행차금	(379,021)	(24,343)

소계	149,620,979	99,975,657

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	-	(99,975,657)

사채 장부금액	149,620,979	-

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,153,361	-	6,743,461	-

예수금	402,876	-	339,428	-

미지급비용	4,325,448	-	4,645,585	-

미지급배당금	9,495,690	-	-	-

미지급부가세	1,541,169	-	350,156	-

선수수익	148,119	-	148,119	-

금융보증부채	450,452	52,035	482,516	96,435

임대보증금	-	105,000	-	108,000

합계	25,517,115	157,035	12,709,265	204,435

17. 순확정급여부채

17-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	41,713,529	42,613,118

사외적립자산의 공정가치(주1)	(38,724,524)	(40,584,497)

순확정급여부채	2,989,005	2,028,621

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.17-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	2,028,621	6,644,503

당기손익으로 인식하는 총비용	1,469,044	1,318,332

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	36,404	3,328

관계사 전(출)입액	-	34,318

운용수수료	16,490	8,406

지급액	(561,554)	(84,375)

분기말금액	2,989,005	7,924,512

17-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	2.55%	2.55%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

18. 반품권자산과 환불부채당분기와 전기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당분기	전기

반품권자산	2,678,131	2,662,165

환불부채	3,128,315	3,096,986

19. 충당부채당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

복구충당부채(주1)	1,744,460	1,727,065

(주1) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

20. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

21. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,496백만원은 2022년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 중 지급되었습니다(2021년 지급액 : 7,894백만원).

22. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	174,496,483	1,984,086	725,336	51,744	2,190,400	179,448,049

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	163,060,015	6,319,262	1,086,120	127,547	1,781,208	172,374,152

23. 영업이익23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	175,580,125	161,425,329

상품매출	267,715	2,738,949

기타매출	3,600,209	8,209,874

합계	179,448,049	172,374,152

23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	152,820,371	136,905,093

상품매출원가	252,951	2,707,636

기타매출원가	1,950,004	6,731,913

합계	155,023,326	146,344,642

23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	4,606,549	3,500,175

퇴직급여	473,373	378,060

복리후생비	208,184	409,267

교육훈련비	41,945	6,612

여비교통비	43,104	105,861

통신비	5,552	4,685

수도광열비	58,468	52,429

세금과공과	126,699	221,830

지급임차료	11,270	331,601

감가상각비	48,876	51,941

리스감가상각비	666,524	676,239

수선유지비	86,514	518

보험료	12,684	710

접대비	106,441	66,071

광고선전비	5,209	2,767

운반보관료	91,844	97,366

경상연구개발비	369,174	290,244

회의비	12,157	6,431

지급수수료	2,412,007	3,409,015

도서인쇄비	2,046	7,460

소모품비	126,755	175,837

수출부대비	109,999	129,281

차량유지비	12,122	8,653

환경유지비	35,054	18,756

무형자산상각비	165,295	121,797

합계	9,837,845	10,073,606

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	899

잡이익	119,996	656,664

사용권자산해지이익	1,725	249

합계	121,721	657,812

기타비용 :

유형자산처분손실	3,843	786

기부금	67,705	1,850

잡손실	1,546	2,093,401

사용권자산해지손실	-	4,111

기타의대손상각비	246,786	-

합계	319,880	2,100,148

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,294,805	402,148

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	225,611

외환차익	566,320	3,898,172

외화환산이익	3,923,776	1,663,847

금융보증수익	120,864	115,497

합계	5,905,765	6,305,275

금융비용 :

이자비용	1,959,627	1,818,585

외환차손	1,539,992	340,603

외화환산손실	22,514	1,630,988

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	259,723	-

합계	3,781,856	3,790,176

26. 법인세비용 당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 24.2%(전분기 : 24.2%)입니다.27. 주당손익27-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 당분기순이익	12,366,750,855	12,743,804,271

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,076

기본주당이익	540	557

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,059,306,200	90	22,881,180

전분기	2,059,296,820	90	22,881,076

27-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 범주별 금융상품28-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	141,050,608	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	11,207,617	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,536,276	1,999,999

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품	9,000,000	6,750,000

매출채권및기타채권	122,991,056	92,693,802

대여금및수취채권(비유동)	19,173,443	18,772,809

장기매출채권및기타채권	16,564,842	16,486,182

장기금융상품	3,000	3,000

미수수익	170,423	58,481

현금및현금성자산	70,028,064	83,462,793

소계	237,930,828	218,227,067

합계	392,725,329	320,691,887

28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	96,515,284	80,457,059

기타금융부채	10,615,737	930,918

리스부채(유동)	6,863,489	6,934,766

리스부채(비유동)	35,329,178	36,692,863

차입금(유동)	114,000,000	209,975,657

차입금(비유동)	149,620,979	-

합계	412,944,667	334,991,263

29. 공정가치29-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	141,050,608	141,050,608	91,257,162	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	11,207,617	11,207,617	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,536,276	2,536,276	1,999,999	1,999,999

금융자산 합계	154,794,501	154,794,501	102,464,820	102,464,820

위에 공시된 금융자산 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.29-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	141,050,608	-	141,050,608

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	11,207,617	11,207,617

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,536,276	-	-	2,536,276

합계	2,536,276	141,050,608	11,207,617	154,794,501

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	91,257,162	-	91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	9,207,659	9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,999,999	-	-	1,999,999

합계	1,999,999	91,257,162	9,207,659	102,464,820

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.29-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	681,419	3	유사기업비교모형	PBR 배수	1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	7,826,240	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03~14.43%

30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies and Packaging,LLC. (주1)	100.00	100.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	100.00	100.00	화장품 제조

에이치케이이노엔(주)	42.16	42.16	의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co. Ltd.(주2)	100.00	100.00	의약품 등의 판매

(주)엠오디머티어리얼즈	100.00	100.00	화장품 원료의 제조 및 판매

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.30-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기

관계기업	(주)라카코스메틱스, (주) 파우컴퍼니

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, 근오농림(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주), (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주), (주)넥스트앤바이오, 셀티브코리아(주), (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드

30-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)