한국콜마 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 8 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 7 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 5개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.79

국민연금공단	2,253,397	9.85	2,734,932	12.24

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.43

기타	11,640,086	50.87	10,624,069	47.54

합계	22,881,180	100.00	22,346,698	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초 적용으로 인한 효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 43 에서 보여주고 있습니 다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준 서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사 실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3. 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 및 제약 CMO 사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분당사는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	6년

차량운반구	6년

공구와기구	6년

비품	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년에서 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2-14. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2-18. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-19. 리스

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다.사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다.리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다.한편 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 기초

전기말 운용리스약정	2,028,390

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,855,076

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료	(1,324,191)

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료	(100,034)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	430,851

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	269,070

비유동 리스부채	161,781

합계	430,851

② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-20. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-21. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-23. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-24. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.(2) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

보유현금	8,554	2,930

요구불예금	32,222,288	9,892,082

소계	32,230,842	9,895,012

정부보조금	(41,650)	(24,559)

합계	32,189,192	9,870,453

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

정기예ㆍ적금	6,787,200	11,039,640

4. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

단기금융상품	신한은행	-	4,919,640 (USD 4,400,000)	종속기업 차입관련 질권설정

합 계	3,000	4,922,640 (USD 4,400,000)

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출채권	164,160,701	142,303,910

미수금	25,386,296	1,674,561

합계	189,546,997	143,978,471

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기와 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	193,557,578	144,432,397

대손충당금 :

매출채권	(4,010,577)	(453,922)

미수금	(4)	(4)

매출채권및기타채권 순장부금액	189,546,997	143,978,471

5-3. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	453,922	4	1,469,206	14,655

대손상각비	3,792,775	-	471,604	5,500

제각	(236,120)	-	(1,486,888)	(20,151)

기말금액	4,010,577	4	453,922	4

5-4. 당기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

6개월 이내	9,388,791	19,395,786

6개월 초과	18,354,260	8,649,080

합계	27,743,051	28,044,866

6. 기타금융자산 6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

단기대여금	6,657,350	5,590,500

기타	-	420

합계	6,657,350	5,590,920

6-2. 당기와 전기말 현재 기타금융자산 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

국민주택채권	-	420

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,763,056	-	2,007,327	-

선급비용	276,320	-	353,805	-

미수수익	124,250	-	150,872	-

기타	-	92,709	-	82,513

합계	2,163,626	92,709	2,512,004	82,513

8. 재고자산당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,123,583	(6,222)	1,117,361	882,644	(116,165)	766,479

제품	17,488,726	(2,412,551)	15,076,175	22,871,976	(1,456,609)	21,415,367

반제품	16,971,904	(2,291,120)	14,680,784	26,376,479	(1,281,289)	25,095,190

원재료	22,298,831	(733,770)	21,565,061	20,254,052	(248,110)	20,005,942

부재료	15,070,499	(2,103,396)	12,967,103	16,510,039	(1,539,606)	14,970,433

저장품	17,251	(17,251)	-	17,251	(17,251)	-

미착품	432,839	-	432,839	520,888	-	520,888

합계	73,403,633	(7,564,310)	65,839,323	87,433,329	(4,659,030)	82,774,299

당사는 당기 중 재고자산평가손실 2,905,280천원(전기 재고자산평가손실 : 4,630,002천원)을 매출원가에 반영하였습니다.9. 장기매출채권및기타채권당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

장기미수금	274,436	625,054

(차감) 현재가치할인차금	(33,008)	(49,116)

보증금	5,429,754	2,978,169

(차감) 현재가치할인차금	(1,421,669)	-

합계	4,249,513	3,554,107

10. 유형자산 10-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,582,189	-	-	37,582,189	37,156,949	-	-	37,156,949

건물	130,073,445	(32,283,856)	-	97,789,589	128,704,578	(28,025,416)	-	100,679,162

구축물	8,774,816	(3,024,927)	-	5,749,889	8,926,246	(2,612,206)	-	6,314,040

기계장치	72,352,684	(47,712,873)	(100,000)	24,539,811	66,856,192	(40,684,258)	-	26,171,934

차량운반구	1,108,917	(986,359)	-	122,558	1,113,053	(944,684)	-	168,369

공구와기구	20,814,706	(13,610,008)	(88,764)	7,115,934	19,074,311	(11,493,164)	(124,111)	7,457,036

비품	8,276,873	(6,429,576)	(1)	1,847,296	7,870,327	(6,111,981)	(1)	1,758,345

기타의유형자산	340,165	-	-	340,165	-	-	-	-

건설중인자산	3,246,868	-	(62,312)	3,184,556	2,322,986	-	-	2,322,986

합계	282,570,663	(104,047,599)	(251,077)	178,271,987	272,024,642	(89,871,709)	(124,112)	182,028,821

10-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

토지	37,156,949	5,241	-	-	419,999	37,582,189

건물	100,679,162	1,351,067	(279,027)	(4,386,413)	424,800	97,789,589

구축물	6,314,040	218,248	(294,542)	(550,413)	62,556	5,749,889

기계장치(주1)	26,171,934	4,227,137	(21,528)	(7,770,711)	1,932,979	24,539,811

차량운반구	168,369	24,000	(371)	(69,440)	-	122,558

공구와기구(주1)	7,457,036	1,837,792	(38,867)	(2,299,511)	159,484	7,115,934

비품(주1)	1,758,345	640,901	(38,555)	(520,595)	7,200	1,847,296

기타의유형자산	-	67,556	-	-	272,609	340,165

건설중인자산(주1)	2,322,986	4,141,197	-	-	(3,279,627)	3,184,556

합계	182,028,821	12,513,139	(672,890)	(15,597,083)	-	178,271,987

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)(주2)	기말장부금액

토지	31,677,715	102,798	(788,842)	-	6,165,278	37,156,949

건물	100,375,091	-	(938,027)	(4,311,597)	5,553,695	100,679,162

구축물	5,279,187	346,015	(2,712)	(528,114)	1,219,664	6,314,040

기계장치	25,713,489	892,633	(162,826)	(7,154,595)	6,883,233	26,171,934

차량운반구	271,597	2,250	(6)	(105,472)	-	168,369

공구와기구(주1)	7,533,365	743,271	-	(2,149,114)	1,329,514	7,457,036

비품(주1)	1,802,104	374,836	(95)	(533,800)	115,300	1,758,345

건설중인자산	6,386,397	17,206,486	(22,713)	-	(21,247,184)	2,322,986

합계	179,038,945	19,668,289	(1,915,221)	(14,782,692)	19,500	182,028,821

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체 합계액은 전액 무형자산으로부터 대체되었습니다.10-3. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구 분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당기	전기

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	-	5,801,000

한국산업은행	27,100,000	27,100,000

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

충청북도청	259,050	259,050

합계	27,359,050	33,160,050

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

10-4. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	(주)KB손해보험	363,794,440	221,676,690

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 45,118백만원(전기 : 45,118백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당기말 현재 당사는 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액 : 20,880백만원)과 배상책임보험(P/O : 10억원, P/L : 1억원) 및 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입하고 있습니다.

10-5. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	증가	상계	기말

기계장치	-	100,000	-	100,000

공구와기구	124,111	10,000	(45,347)	88,764

비품	1	-	-	1

건설중인자산	-	62,312	-	62,312

합계	124,112	172,312	(45,347)	251,077

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	증가	상계	기말

공구와기구	88,115	85,250	(49,254)	124,111

비품	1	-	-	1

합계	88,116	85,250	(49,254)	124,112

11. 투자부동산 11-1. 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같으며 전기는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	522,255	-	522,255

11-2. 당기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같으며 전기는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초잔액	취득 및 자본적지출	감가상각비	기말장부금액

건설중인자산(주1)	-	522,255	-	522,255

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 4,739천원이 포함되어 있습니다. 12 무형자산 12-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,285,879	(759,019)	-	(23,685)	503,175	901,996	(628,407)	-	(11,483)	262,106

기타의무형자산	11,583,753	(4,736,227)	(434,017)	(10,640)	6,402,869	11,689,445	(4,417,383)	(434,017)	(22,247)	6,815,798

건설중인자산	702,898	-	-	(39,453)	663,445	603,136	-	-	(50,860)	552,276

합계	13,572,530	(5,495,246)	(434,017)	(73,778)	7,569,489	13,194,577	(5,045,790)	(434,017)	(84,590)	7,630,180

12-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등	기말장부금액

산업재산권(주1)	262,106	67,185	(721)	(125,994)	300,599	503,175

기타의무형자산(주1)	6,815,798	182,395	(243,223)	(352,101)	-	6,402,869

건설중인자산(주1)	552,276	434,868	(23,100)	-	(300,599)	663,445

합계	7,630,180	684,448	(267,044)	(478,095)	-	7,569,489

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득	상각비	대체 등(주2)	기말장부금액

산업재산권(주1)	191,181	-	(91,595)	162,520	262,106

기타의무형자산(주1)	6,899,015	47,145	(387,898)	257,536	6,815,798

건설중인자산(주1)	356,401	635,431	-	(439,556)	552,276

합계	7,446,597	682,576	(479,493)	(19,500)	7,630,180

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.12-3. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	증가	처분	대체	상계	기말

산업재산권	11,483	-	-	16,920	(4,718)	23,685

기타의무형자산	22,247	-	-	-	(11,607)	10,640

건설중인자산	50,860	14,055	(8,542)	(16,920)	-	39,453

합계	84,590	14,055	(8,542)	-	(16,325)	73,778

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	증가	대체	상계	기말

산업재산권	13,651	-	1,939	(4,107)	11,483

기타의무형자산	33,854	-	-	(11,607)	22,247

건설중인자산	48,638	4,161	(1,939)	-	50,860

합계	96,143	4,161	-	(15,714)	84,590

13. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	24,559	134,354

정부보조금 수령액	367,417	410,276

자산취득액	(10,000)	(89,412)

비용상계 등	(340,326)	(430,659)

기말금액(미사용 잔액)(주1)	41,650	24,559

(주1) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업투자14-1. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	중국	100.00	5,402,633	100.00	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100.00	33,121,400	100.00	27,201,400

Seokoh, Inc.	미국	100.00	17,028,900	100.00	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	캐나다	85.00	11,854,162	85.00	11,854,162

씨케이엠(주)	한국	50.71	360,081,707	50.71	360,081,707

합계	427,488,802	421,568,802

14-2. 당기와 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

회사명	기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	27,201,400	5,920,000	-	33,121,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	-	-	11,854,162

씨케이엠(주)	360,081,707	-	-	360,081,707

합계	421,568,802	5,920,000	-	427,488,802

(단위 : 천원)

전기

회사명	기초장부금액	취득	처분	기말장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	5,402,633	-	-	5,402,633

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	13,282,500	13,918,900	-	27,201,400

Seokoh, Inc.	17,028,900	-	-	17,028,900

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,854,162	-	-	11,854,162

씨케이엠(주)	-	360,081,707	-	360,081,707

합계	47,568,195	374,000,607	-	421,568,802

15. 장기기타금융자산

15-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	40,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,081,201	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974

기타	-	140

합계	9,145,175	10,210,917

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 등으로 구성되어 있습니다.15-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,413,901,594	1.94	8,413,902	8,506,543	8,506,543

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	574,658	574,658

합계	9,116,466	9,081,201	9,081,201

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	8,367,754,446	1.94	8,367,754	9,411,116	9,411,116

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	698,487	698,487

합계	9,070,318	10,109,603	10,109,603

(주1) 당기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원(총 출자약정액의 1.94%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주2) 당기와 전기말 현재 당사는 E Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.15-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	19.42	48,383	60,974	60,974

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부금액

한국화장품공업협동조합	100	18.45	48,383	60,974	60,974

15-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	9,640	181

평가로 인한 증감	-	12,359

이연법인세 효과	-	(2,900)

기말금액	9,640	9,640

15-5. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

국민주택채권	-	140

16. 매입채무및기타채무 당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매입채무	82,473,314	74,571,683

미지급금	8,717,264	6,032,051

합계	91,190,578	80,603,734

17. 차입금 17-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

유동부채	단기차입금	40,000,000	110,000,000

유동성장기부채	90,000,000	30,000,000

유동성사채	99,945,942	-

소계	229,945,942	140,000,000

비유동부채	장기차입금	-	90,000,000

사채	99,764,706	99,841,039

소계	99,764,706	189,841,039

합계	329,710,648	329,841,039

17-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당기	전기	당기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	2.15	2.50	10,000,000	10,000,000

우리은행	운전자금대출	-	3.04	-	20,000,000

농협은행	시설자금대출	2.65	2.91	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	2.70	2.91	15,000,000	15,000,000

전자단기사채	-	2.53	-	50,000,000

합계	40,000,000	110,000,000

17-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당기	전기	당기	전기

한국산업은행	산업시설대출	2.41	2.73	75,000,000	100,000,000

한국수출입은행	수출촉진자금	2.60	2.60	15,000,000	20,000,000

소계	90,000,000	120,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	(90,000,000)	(30,000,000)

장기차입금	-	90,000,000

17-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

2020년 1월 ~ 2020년 12월	90,000,000

17-5. 당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당기	전기

제2회 무보증 원화공모사채	2017.06.19	2020.06.19	2.53	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 원화공모사채	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	-

사채할인발행차금	(289,352)	(158,961)

소계	199,710,648	99,841,039

1년이내 상환예정분(유동성사채)	(99,945,942)	-

사채 장부금액	99,764,706	99,841,039

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.18. 신주인수권당사가 2013년에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행시 액면금액 : 500억원)는 2015년 7월 27일에 전액 상환되었으며, 전기말까지 행사되지않은 신주인수권 잔액은 12,400백만원이었으나 당기 중 전액 행사되어 당기말 현재 미행사된 신주인수권 잔액은 없습니다. 한편, 당기와 전기말 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

사채발행금액	기행사금액	미행사금액	행사가액	행사가능주식수

제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권	50,000백만원	50,000백만원	-	-	-

구분	전기

사채발행금액	기행사금액	미행사금액	행사가액	행사가능주식수

제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권	50,000백만원	37,600백만원	12,400백만원	23,200원	534,483주

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,627,492	-	4,967,705	-

예수금	220,770	-	564,441	-

미지급비용	7,244,804	-	8,028,543	-

미지급부가세	3,370,567	-	2,707,989	-

선수수익	276,602	-	360,001	-

금융보증부채	491,860	203,172	512,097	351,386

임대보증금	-	101,500	-	340,000

합계	16,232,095	304,672	17,140,776	691,386

20. 순확정급여부채20-1. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	2,345,518	4,265,868

당기손익으로 인식하는 총비용	5,564,822	4,548,887

확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용차감전)	3,221,965	2,150,632

사외적립자산 납입액	(3,627,000)	(8,600,000)

관계사 순전입액	-	10,178

관계사 순전출액	(8,458)	(27,831)

퇴직금 순지급액	(1,163,269)	(2,216)

기말금액	6,333,578	2,345,518

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	35,556,616	30,452,009

사외적립자산의 공정가치(주1)	(29,223,038)	(28,106,491)

합계	6,333,578	2,345,518

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원(전기말: 5,726천원)이 포함된 금액입니다.

20-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기근무원가	5,421,865	4,400,768

순이자원가	142,957	148,119

합계	5,564,822	4,548,887

20-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	30,452,009	25,525,309

당기근무원가	5,421,865	4,400,768

이자원가	715,733	576,109

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	(43,774)	894,712

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	1,297,693	1,236,711

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	1,995,728	(18,485)

관계사 전입액	727,635	198,065

관계사 전출액	(72,212)	(290,532)

지급액	(4,938,061)	(2,070,648)

기말금액	35,556,616	30,452,009

20-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초금액	28,106,491	21,259,441

사외적립자산의 이자수익	572,776	427,990

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	27,683	(37,693)

납입액	3,627,000	8,600,000

관계사 전입액	727,635	187,885

관계사 전출액	(63,755)	(262,700)

지급액	(3,774,792)	(2,068,432)

기말금액	29,223,038	28,106,491

20-5. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기초	(8,669,361)	(7,022,837)

발생액	(3,221,965)	(2,150,632)

법인세비용효과	756,517	504,108

기말	(11,134,809)	(8,669,361)

20-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

원리금보장형 금융상품	29,223,038	28,106,491

20-7. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당기	전기

할인율	2.01%	2.50%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

20-8. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

당기	전기

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(2,537,671)	2,916,957	(1,922,637)	2,186,743

임금상승률	2,803,968	(2,495,526)	2,221,441	(1,986,290)

21. 반품권자산과 환불부채21-1. 당기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

반품권자산	3,836,262

환불부채	4,914,012

21-2. 당기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	-

전입	4,914,012

기말	4,914,012

22. 충당부채22-1. 당기말 현재 당사의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

복구충당부채	1,833,677

22-2. 당기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	-

증가	1,833,677

감소	-

기말	1,833,677

23. 자본금 23-1. 당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,346,698주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,173,349,000원

23-2. 당기와 전기의 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	당기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초잔액	22,346,698	11,173,349	217,212,564

2019.06.27	유상증자(주1)	534,482	267,241	13,129,965

2019.12.31	기말잔액	22,881,180	11,440,590	230,342,529

(주1) 전기말 현재 미행사된 신주인수권 잔액 12,400백만원이 당기 중 전액 행사되어기타자본잉여금(신주인수권대가) 1,003백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초잔액	21,104,461	10,552,230	117,833,604

2018.07.23	유상증자	1,242,237	621,119	99,378,960

2018.12.31	기말잔액	22,346,698	11,173,349	217,212,564

24. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

주식발행초과금	230,342,529	217,212,564

신주인수권대가	-	1,002,802

합계	230,342,529	218,215,366

25. 기타포괄손익누계액 당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	12,591	(2,951)	9,640	12,591	(2,951)	9,640

26. 이익잉여금 26-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	3,066,843	2,329,402

임의적립금	7,400,000	7,400,000

미처분이익잉여금	231,620,958	202,147,667

합계	242,087,801	211,877,069

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

제 8 (당) 기	제 7 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	231,620,958,114	202,147,666,560

1. 전기이월미처분이익잉여금	194,035,815,186	151,678,932,536

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(2,465,447,464)	(1,646,523,787)

3. 당기순이익	40,050,590,392	52,115,257,811

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	8,305,868,340	8,111,851,374

1. 이익준비금	755,078,940	737,441,034

2. 배당금	7,550,789,400	7,374,410,340

주당현금배당금(률) :

보통주 : 당기 330원(66%)

전기 330원(66%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	223,315,089,774	194,035,815,186

당기의 이익잉여금처분예정일은 2020년 3월 27일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2019년 3월 22일입니다. 27. 배당금27-1. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보통주

당기	전기

액면금액	500	500

1주당 배당금	330	330

배당률	66%	66%

발행주식수	22,881,180주	22,346,698주

배당을 받을 주식수	22,881,180주	22,346,698주

배당금총액	7,550,789,400	7,374,410,340

27-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주

당기	전기

배당금총액	7,550,789	7,374,410

당기순이익	40,050,590	52,115,258

배당성향	18.85%	14.15%

27-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보통주

당기	전기

주당배당액	330	330

결산일종가	47,250	70,500

배당수익률	0.70%	0.47%

28. 영업부문

당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.28-1. 당기와 전기의 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

화장품	의약품	합계	화장품	의약품	합계

총부문수익	664,085,323	190,494,341	854,579,664	697,346,888	194,375,401	891,722,289

부문영업손익	33,779,179	24,218,454	57,997,633	45,778,008	25,228,350	71,006,358

28-2. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	631,269,238	15,445,907	7,749,420	534,475	9,086,283	664,085,323

의약품	187,280,794	18,390	58,610	67,321	3,069,226	190,494,341

합계	818,550,032	15,464,297	7,808,030	601,796	12,155,509	854,579,664

(단위 : 천원)

구 분	전기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	642,562,665	30,349,850	6,443,522	661,276	17,329,575	697,346,888

의약품	192,475,302	52,247	88,554	17,108	1,742,190	194,375,401

합계	835,037,967	30,402,097	6,532,076	678,384	19,071,765	891,722,289

28-3. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처는 각각 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

매출액	296,728,795	290,011,968

29. 영업이익29-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

제품매출	771,599,623	791,457,795

상품매출	54,428,111	57,737,174

반제품등매출	6,665,214	7,212,003

임대수익	2,118,052	1,583,247

기타매출	19,768,664	33,732,070

합계	854,579,664	891,722,289

29-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

제품매출원가	657,088,316	656,382,663

상품매출원가	52,155,390	49,984,286

반제품등매출원가	8,953,856	6,637,089

임대매출원가	985,561	853,444

기타매출원가	17,394,740	28,378,603

합계	736,577,863	742,236,085

29-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

급여 등	18,430,427	17,593,727

퇴직급여	1,414,980	1,129,507

복리후생비	2,434,379	2,127,527

교육훈련비	497,047	403,414

여비교통비	1,089,346	956,489

통신비	32,255	40,325

수도광열비	114,941	50,986

세금과공과	720,062	682,263

지급임차료	406,307	823,925

감가상각비	214,202	189,829

리스감가상각비	1,220,578	-

수선유지비	124,057	208,598

보험료	16,947	18,337

접대비	670,221	562,254

광고선전비	3,539,102	2,271,536

운반보관료	249,952	256,124

경상연구개발비	4,945,254	3,719,248

회의비	159,607	127,418

지급수수료	17,917,516	44,848,269

도서인쇄비	74,687	126,705

소모품비	672,579	487,067

수출부대비	719,837	839,278

차량유지비	68,512	64,424

환경유지비	503	1,500

무형자산상각비	478,095	479,493

합계	56,211,393	78,008,243

29-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

재고자산의 변동	16,934,976	(11,178,289)

재고자산 매입액	476,922,510	477,917,213

급여	68,701,927	69,687,692

퇴직급여	5,564,822	4,548,887

감가상각비 및 무형자산상각비	16,075,177	15,262,185

사용권자산감가상각비	3,169,328	-

기타의 경비	209,213,291	264,478,244

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	796,582,031	820,715,932

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

기타수익 :

유형자산처분이익	10,208	818,700

무형자산처분이익	10,601	-

사용권자산해지이익	1,002	-

잡이익	1,639,567	945,624

합계	1,661,378	1,764,324

기타비용 :

유형자산처분손실	672,515	2,811

기타의대손상각비	-	5,500

기부금	221,534	298,733

사용권자산해지손실	2,338	-

잡손실	328,392	725,471

합계	1,224,779	1,032,515

31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

금융수익 :

이자수익	917,836	829,573

외환차익	3,094,361	2,313,984

외화환산이익	1,258,034	863,733

배당금수익	190,858	10,972

단기금융상품처분이익	-	63,861

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	1,043,362

금융보증수익	557,170	337,939

합계	6,018,259	5,463,424

금융비용 :

이자비용	10,207,754	8,340,843

외환차손	986,934	1,636,808

외화환산손실	1,166,264	64,602

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,074,550	4,077

만기보유금융자산처분손실	6	-

합계	13,435,508	10,046,330

32. 법인세비용 32-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	13,459,570	14,829,082

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,249,694)	(290,288)

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	(2,900)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	756,517	504,108

법인세비용	10,966,393	15,040,002

32-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	12,359	(2,900)

32-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

법인세효과반영전 금액	법인세효과	법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(3,221,964)	756,517	(2,465,447)

(단위 : 천원)

구 분	전기

법인세효과반영전 금액	법인세효과	법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(2,150,632)	504,108	(1,646,524)

32-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

법인세비용차감전순이익	51,016,984	67,155,259

적용세율에 따른 법인세	11,884,110	15,789,573

조정사항 :	(917,717)	(749,571)

비과세수익	(4,350)	(505,657)

비공제비용	275,464	171,155

법인세환급	(47,954)	(186,217)

세액공제	(1,390,477)	(774,231)

기타(세율차이 등)	249,600	545,379

법인세비용	10,966,393	15,040,002

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.50%	22.40%

32-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액	(4,051,172)	-	(4,051,172)	(891,258)	-	(891,258)

확정급여채무	28,951,907	5,612,454	34,564,361	6,786,327	1,329,385	8,115,712

사외적립자산	(28,100,765)	(1,116,547)	(29,217,312)	(6,586,819)	(273,406)	(6,860,225)

재고자산평가손실	4,659,028	2,905,281	7,564,309	1,092,076	684,024	1,776,100

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(12,591)	-	(12,591)	(2,951)	-	(2,951)

이전가격	256,176	-	256,176	60,048	102	60,150

주재원인건비	933,658	-	933,658	218,849	374	219,223

인정이자	-	360,269	360,269	-	84,591	84,591

기타	1,877,504	6,426,490	8,303,994	440,087	1,509,691	1,949,778

소계	4,513,745	14,187,947	18,701,692	1,116,359	3,334,761	4,451,120

(2) 미인식 이연법인세

이전가격	256,176	-	256,176	60,048	102	60,150

주재원인건비	933,658	-	933,658	218,849	374	219,223

인정이자	-	360,269	360,269	-	84,591	84,591

소계	1,189,834	360,269	1,550,103	278,897	85,067	363,964

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등	3,323,911	13,827,678	17,151,589	837,462	3,249,694	4,087,156

(단위 : 천원)

구 분	전기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액	(4,051,172)	-	(4,051,172)	(891,258)	-	(891,258)

확정급여채무	24,022,991	4,928,916	28,951,907	5,285,058	1,501,269	6,786,327

사외적립자산	(21,253,715)	(6,847,050)	(28,100,765)	(4,675,817)	(1,911,002)	(6,586,819)

재고자산평가손실	29,028	4,630,000	4,659,028	6,386	1,085,690	1,092,076

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(232)	(12,359)	(12,591)	(51)	(2,900)	(2,951)

이전가격	256,176	-	256,176	56,359	3,689	60,048

주재원인건비	511,976	421,682	933,658	112,635	106,214	218,849

기타	3,739,513	(1,862,009)	1,877,504	822,856	(382,769)	440,087

소계	3,254,565	1,259,180	4,513,745	716,168	400,191	1,116,359

(2) 미인식 이연법인세

이전가격	256,176	-	256,176	56,359	3,689	60,048

주재원인건비	511,976	421,682	933,658	112,635	106,214	218,849

소계	768,152	421,682	1,189,834	168,994	109,903	278,897

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등	2,486,413	837,498	3,323,911	547,174	290,288	837,462

32-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

32-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	9,080,311	7,497,260

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,781,165	1,370,008

상계전 이연법인세자산	12,861,476	8,867,268

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,837,063)	(7,563,517)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(937,257)	(466,289)

상계전 이연법인세부채	(8,774,320)	(8,029,806)

이연법인세자산(부채) 순액	4,087,156	837,462

33. 주당손익 당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 33-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 당기순이익	40,050,590,392	52,115,257,811

가중평균유통보통주식수(주1)	22,621,993	21,652,407

기본주당이익	1,770	2,407

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당기	8,257,027,445	365	22,621,993

전기	7,903,128,422	365	21,652,407

33-2. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 희석화 당기순이익(주1)	40,050,590,392	52,115,257,811

가중평균유통잠재적보통주식수	22,779,453	22,021,621

희석주당이익	1,758	2,367

(주1) 당기와 전기의 보통주 희석화 당기순이익은 보통주 당기순이익과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,621,993	21,652,407

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 신주인수권(주1)	157,460	369,214

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	22,779,453	22,021,621

(주1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산에 포함된 희석성 잠재적보통주는 당사가 2013년 8월 2일에 발행한 제1회 무기명무보증사모분리형신주인수권부사채(발행액면 :500억원)와 관련하여 미행사된 신주인수권이고, 해당 신주인수권은 당기 중에 모두 행사되어 당기말 현재 미행사된 신주인수권금액(전기말 미행사된 신주인수권금액 : 124억원)은 없습니다.34. 범주별 금융상품 34-1. 당기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,081,201	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품	6,787,200	11,039,640

매출채권및기타채권	189,546,997	143,978,471

대여금및수취채권	6,657,350	5,590,500

장기매출채권및기타채권	4,249,513	3,554,107

장기금융상품	3,000	40,200

미수수익	124,250	150,872

현금및현금성자산	32,189,192	9,870,453

만기보유금융자산	-	560

소계	239,557,502	174,224,803

합계	248,699,677	184,395,380

34-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	91,190,578	80,603,734

기타금융부채	1,172,391	1,509,460

리스부채(유동)	8,416,676	-

리스부채(비유동)	57,223,133	-

차입금(유동)	229,945,942	140,000,000

차입금(비유동)	99,764,706	189,841,039

합계	487,713,426	411,954,233

34-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	190,858	10,972

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,074,550)	(4,077)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,043,362

소계	(883,692)	1,050,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	9,459

소계	-	9,459

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익	917,836	829,573

이자비용	(10,207,754)	(8,340,843)

단기금융상품처분이익	-	63,861

만기보유금융자산처분손실	(6)	-

외환차이	2,199,196	1,476,307

금융보증수익	557,170	337,939

대손상각비	(3,792,775)	(471,604)

기타의대손상각비	-	(5,500)

소계	(10,326,333)	(6,110,267)

범주별 순손익	(11,210,025)	(5,050,551)

35. 공정가치

35-1. 금융자산 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,081,201	9,081,201	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,974	60,974	60,974	60,974

합계	9,142,175	9,142,175	10,170,577	10,170,577

위에 공시된 금융자산 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,081,201	9,081,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	9,142,175	9,142,175

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,109,603	10,109,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,974	60,974

합계	-	-	10,170,577	10,170,577

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 35-3. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	574,658	3	유사기업비교모형	PBR 배수	1.6배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	8,506,543	3	이항모형	기준일 주가	21,666원/274,360원

주가변동성	55.09%/30.81%

할인율	6.67~12.25%/2.21~3.73%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	7.24%~11.67%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

한국화장품공업협동조합	60,974	3	순자산가치평가법	해당없음

36. 특수관계자와의 거래 36-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당기	전기

종속기업	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	100.00	100.00	화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh, Inc.	100.00	100.00	사업지주회사

Process Technologies and Packaging,LLC. (주1)	51.00	51.00	화장품 제조

CSR Cosmetic Solutions Inc.	85.00	85.00	화장품 제조

씨케이엠(주)	50.71	50.71	사업지주회사

에이치케이이노엔(주)(구, 씨제이헬스케어) (주2)	100.00	100.00	의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3)	100.00	-	의약품 등의 판매

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기의 지분율은 씨케이엠(주)의 보유지분율입니다. (주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 증손자회사입니다. 당기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.

36-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), 콜마파마(주), (주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.,콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 티케이엠(주), 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주),(주)케이비랩, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주),(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프제1호 사모투자합자회사 등

36-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)