한국콜마 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	290,720,189,001	262,124,830,515

현금및현금성자산	46,515,982,192	19,825,959,417

단기금융상품	12,551,200,000	33,862,500,000

매출채권 및 기타유동채권	126,272,305,194	108,628,539,865

기타금융자산	3,291,641,949	14,230,061,294

기타유동자산	5,961,043,302	4,161,810,061

재고자산	96,128,016,364	81,415,959,878

비유동자산	1,087,128,611,229	967,247,508,875

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	0	333,150,517

유형자산	177,410,022,514	138,575,726,394

투자부동산	7,595,219,542	7,698,231,272

무형자산	39,495,670,281	41,395,389,307

사용권자산	30,238,702,156	35,998,358,279

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식	802,129,221,938	713,662,672,232

장기기타금융자산	22,755,463,453	19,428,550,013

기타비유동자산	92,708,700	92,708,700

이연법인세자산	4,523,787,013	3,563,727,981

순확정급여자산	2,887,815,632	6,498,994,180

자산총계	1,377,848,800,230	1,229,372,339,390

부채

유동부채	520,535,773,446	430,323,742,495

매입채무 및 기타유동채무	106,835,651,148	101,124,544,486

차입금	295,500,000,000	194,000,000,000

사채	59,972,544,768	89,976,614,211

당기법인세부채	18,338,303,903	7,428,475,012

기타부채	31,897,848,530	28,512,460,090

금융부채	323,159,439	1,402,596,644

리스부채	7,038,129,102	7,304,816,742

충당부채	630,136,556	574,235,310

비유동부채	128,561,736,879	195,365,132,465

차입금	0	101,500,000,000

사채	99,773,210,935	59,930,433,068

기타부채	2,239,426,040	2,239,426,040

금융부채	98,935,927	130,935,927

리스부채	23,976,208,754	29,257,402,100

충당부채	2,473,955,223	2,306,935,330

부채총계	649,097,510,325	625,688,874,960

자본

자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

보통주자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

자본잉여금	215,040,092,763	230,347,150,343

주식발행초과금	215,035,470,936	230,342,528,516

기타자본잉여금	4,621,827	4,621,827

자본조정	(16,567,993)	0

자기주식처분손실	(16,567,993)	0

이익잉여금	501,925,226,635	361,895,724,087

법정적립금	5,720,295,000	6,704,934,727

임의적립금	8,384,639,727	7,400,000,000

미처분이익잉여금	487,820,291,908	347,790,789,360

자본총계	728,751,289,905	603,683,464,430

부채와자본총계	1,377,848,800,230	1,229,372,339,390

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	273,647,891,615	818,443,412,946	186,091,765,435	642,252,402,756

매출원가	218,537,391,325	664,371,472,080	158,712,286,761	544,436,162,231

매출총이익	55,110,500,290	154,071,940,866	27,379,478,674	97,816,240,525

판매비와관리비	17,872,877,637	49,786,124,180	14,315,080,132	36,555,459,221

영업이익	37,237,622,653	104,285,816,686	13,064,398,542	61,260,781,304

기타수익	13,071,619,113	13,874,136,058	229,918,694	672,403,869

기타비용	120,687,818	31,860,468,115	812,384,924	2,835,248,803

금융수익	(957,015,963)	58,723,043,932	3,546,671,377	9,250,658,061

금융비용	5,691,069,992	17,331,726,073	4,152,945,808	15,278,742,581

법인세차감전순이익	43,540,467,993	127,690,802,488	11,875,657,881	53,069,851,850

법인세비용	8,693,255,914	24,064,682,989	2,731,300,339	9,601,403,372

분기순이익	34,847,212,079	103,626,119,499	9,144,357,542	43,468,448,478

기타포괄손익	50,082,567	132,091,049	205,005,876	939,504,285

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	50,082,567	132,091,049	205,005,876	939,504,285

순확정급여부채의 재측정요소	50,082,567	132,091,049	102,275,720	299,276,894

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	102,730,156	640,227,391

분기총포괄손익	34,897,294,646	103,758,210,548	9,349,363,418	44,407,952,763

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	1,476	4,412	400	1,900

희석주당순이익 (단위 : 원)	1,476	4,412	400	1,900

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	0	(586,296,227)	361,106,260,180	602,307,704,296

분기순이익	0	0	0	0	43,468,448,478	43,468,448,478

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	299,276,894	299,276,894

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	640,227,391	0	640,227,391

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	0	0	0	(53,931,164)	53,931,164	0

연차배당	0	0	0	0	(11,440,590,000)	(11,440,590,000)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

주식교환으로 인한 신주발행	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	0	0	393,487,326,716	635,275,067,059

2024.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	230,347,150,343	0	0	361,895,724,087	603,683,464,430

분기순이익	0	0	0	0	103,626,119,499	103,626,119,499

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	132,091,049	132,091,049

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(13,728,708,000)	(13,728,708,000)

자기주식의 취득	0	0	(355,738,504)	0	0	(355,738,504)

자기주식의 처분	0	0	339,170,511	0	0	339,170,511

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(50,000,000,000)	0	0	50,000,000,000	0

주식교환으로 인한 신주발행	361,948,500	34,692,942,420	0	0	0	35,054,890,920

2024.09.30 (기말자본)	11,802,538,500	215,040,092,763	(16,567,993)	0	501,925,226,635	728,751,289,905

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	119,025,153,200	21,770,651,586

영업에서 창출된 현금	97,731,234,153	46,937,140,432

분기순이익	103,626,119,499	43,468,448,478

분기순이익조정을 위한 가감 합계	21,412,243,086	34,330,789,366

대손상각비(환입)	(288,251,443)	289,765,116

사용권자산상각비	4,756,512,521	5,043,638,678

감가상각비	5,359,252,728	4,956,641,924

무형자산상각비	3,299,050,864	1,176,033,324

퇴직급여	4,315,705,443	3,276,816,644

유형자산처분손실	376,292,362	337,390

무형자산처분손실	141,237,891	45,068,286

재고자산평가손실	3,146,340,970	1,253,546,126

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	60,646,314	0

이자비용	16,643,324,521	13,607,322,319

외화환산손실	180,868,052	83,453,834

법인세비용	24,064,682,989	9,601,403,372

기타의대손상각비(환입)	753,848,199	1,852,885,070

판매보증비용(환입)	55,901,246	(199,602,975)

종속기업투자손상차손	27,570,000,000	0

이자수익	(2,153,435,796)	(1,848,988,556)

배당금수익	(50,958,520,066)	(388,395,729)

외화환산이익	(1,290,262,000)	(3,683,138,343)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(278,039,196)	(134,720,908)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(222,000,000)	(108,212,214)

유형자산처분이익	(43,237,544)	0

무형자산처분이익	(2,045,391)	(148,685,863)

리스부채상환이익	(157,202,900)	(655,724)

금융보증수익	(1,512,350,784)	(343,722,405)

관계기업투자처분이익	(12,833,362,466)	0

기타자산손상차손	441,848,144	0

기타자산손상차손환입	(14,561,572)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,307,128,432)	(30,862,097,412)

매출채권의 증가	(18,256,327,901)	(25,911,432,852)

기타채권의 감소(증가)	1,604,775,064	(160,190,125)

기타유동자산의 증가	(2,226,519,813)	(3,608,210,248)

재고자산의 증가	(17,858,397,456)	(20,937,399,956)

순확정급여부채의 증가(감소)	(532,756,994)	384,907,540

매입채무의 증가	2,288,787,850	15,335,089,747

기타채무의 증가(감소)	4,077,744,689	(334,409,720)

기타유동부채의 증가	3,595,566,129	4,369,548,202

이자의 수령	1,880,197,574	2,549,064,485

이자의 지급	(16,554,313,893)	(13,605,920,370)

배당금의 수령	50,117,650,487	11,797,189

법인세의 납부	(14,149,615,121)	(14,121,430,150)

투자활동현금흐름	(84,165,893,030)	(83,487,078,502)

투자활동으로 인한 현금유입액	91,575,642,645	33,677,851,102

단기금융상품의 감소	43,978,000,000	8,550,000,000

기타금융자산의 감소	31,488,180,179	20,533,226,615

장기기타금융자산의 감소	1,874,036,866	3,656,769,470

유형자산의 처분	94,052,000	0

무형자산의 처분	92,400	914,381,817

종속기업투자의 처분	10,000,000	0

관계기업투자의 처분	14,112,183,000	0

정부보조금의 수령	19,098,200	23,473,200

투자활동으로 인한 현금유출액	(175,741,535,675)	(117,164,929,604)

단기금융상품의 취득	22,695,100,000	33,630,150,000

기타금융자산의 취득	19,924,971,737	19,287,500,000

장기기타금융자산의 취득	1,600,000,000	0

유형자산의 취득	45,184,990,936	40,622,436,074

무형자산의 취득	1,525,656,762	8,983,869,490

정부보조금의 상환	19,098,200	0

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득	84,791,718,040	14,640,974,040

재무활동현금흐름	(8,417,247,338)	17,392,642,177

재무활동으로 인한 현금유입액	607,586,733,650	109,915,000,000

차입금의 차입	507,500,000,000	109,909,000,000

사채의 발행	99,706,540,000	0

단기임대보증금의 증가	46,000,000	6,000,000

자기주식의 처분	334,193,650	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(616,003,980,988)	(92,522,357,823)

차입금의 상환	597,500,000,000	76,500,000,000

리스부채의 상환	4,387,534,484	4,545,767,823

배당금의 지급	13,728,708,000	11,440,590,000

장기임대보증금의 감소	32,000,000	36,000,000

자기주식의 취득	355,738,504	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	248,009,943	508,064,221

현금및현금성자산의순증가(감소)	26,690,022,775	(43,815,720,518)

기초현금및현금성자산	19,825,959,417	60,391,905,722

기말현금및현금성자산	46,515,982,192	16,576,185,204