한국콜마 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 11개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스㈜(주)	6,209,889	26.31	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,536,189	10.74	3,021,102	13.20

일본콜마	2,777,808	11.77	2,777,808	12.14

기타	12,081,191	51.18	10,872,381	47.52

합계	23,605,077	100.00	22,881,180	100.00

(주) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기말	전기말

에이치케이이노엔㈜(주1)	의약품 제조 및 판매업	한국	43.01	43.01	12월	실질지배력 보유

㈜연우(주2)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	한국	100.00	55.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주3)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈	화장품원료의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,Ltd(주4)	화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜(주5)	화장품 제조	한국	-	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

㈜에이치케이케미스토리(주4)	포장용 플라스틱 성형용기 제조	한국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 당분기 중 포괄적주식교환으로 인하여 완전자회사로 편입되었습니다.(주3) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주5) 당분기 중 코웨이비앤에이치㈜의 주식을 전량 매각하였습니다.

1-3. 연결실체의 재무현황1-3-1. 당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,353,898,147	713,229,021	640,669,126	247,796,083	15,643,672	15,681,023

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	5,184,450	28,155,955	(22,971,505)	4,256,940	(2,815,480)	(3,365,946)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	125,503,343	131,519,649	(6,016,306)	34,553,261	1,216,636	1,033,083

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	27,443,211	78,735,015	(51,291,804)	6,979,655	(9,456,148)	(11,364,216)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	35,370,427	35,753,719	(383,292)	8,966,592	(2,682,307)	(2,660,419)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,823,298,025	616,644,457	1,206,653,568	212,614,874	10,486,123	8,645,111

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,977,123	1,487,429	489,694	2,162,925	18,651	18,651

㈜연우(주2)	종속기업	258,542,908	30,043,657	228,499,251	67,247,409	527,271	415,020

코웨이비앤에이치(주3)	종속기업	-	-	-	3,045,335	(86,518)	(86,518)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	10,013,480	16,749	9,996,731	195,212	109,235	310,910

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 당분기말 현재 종속기업 매각으로 인하여 자산, 부채, 자본은 포함하지 않았으며 매출액, 분기순손익, 총포괄손익은 매각전까지 발생한 손익입니다.

1-3-2. 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국콜마㈜	지배기업	1,229,372,339	625,688,875	603,683,464	856,755,450	17,115,777	12,816,350

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	종속기업	5,059,607	24,665,165	(19,605,558)	18,390,838	(3,319,533)	(3,204,391)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	종속기업	117,173,058	124,222,447	(7,049,389)	158,167,996	5,898,258	5,832,638

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1)	종속기업	27,812,052	67,739,640	(39,927,588)	37,435,910	(39,344,957)	(39,664,384)

HK Kolmar Canada, Inc.	종속기업	33,116,102	30,838,975	2,277,127	45,920,517	(4,056,146)	(3,830,246)

에이치케이이노엔㈜	종속기업	1,847,713,601	644,067,212	1,203,646,389	828,908,233	47,198,999	44,480,987

㈜엠오디머티어리얼즈	종속기업	1,656,749	1,185,706	471,043	7,131,849	80,915	78,431

㈜연우(주2)	종속기업	271,286,150	86,913,950	184,372,200	236,431,661	(9,432,615)	(14,074,594)

코웨이비앤에이치	종속기업	452,067	1,456,567	(1,004,500)	9,316,198	(139,704)	(238,204)

Seokoh Canada, Inc.	종속기업	9,792,768	106,947	9,685,821	745,018	(3,682,564)	(3,170,588)

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD 및 ㈜에이치케이케미스토리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기

변동내용	사유

코웨이비엔에이치㈜	제외	매각

종속기업명	전기

변동내용	사유

㈜에이치케이케미스토리	신규 포함	신규 설립

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜	5,974,044	687,614,438	26,896,681	685,902,297

㈜연우	(229,373)	-	(6,949,667)	84,065,723

합계	5,744,671	687,614,438	19,947,014	769,968,020

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1. 회계정책의 변경과 공시2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고 기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스', 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	48,843	42,258

요구불예금	103,299,432	164,585,644

기타현금성자산	21,924,383	6,488,723

소계	125,272,658	171,116,625

정부보조금	(277,146)	(277,146)

합계	124,995,512	170,839,479

3-2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 등	76,994,075	95,609,100

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	신한은행 캐나다	1,989,660	1,949,280	종속기업 차입금 담보

장기기타금융자산	중소기업은행 외	11,000	11,000	당좌개설보증금

합계	2,000,660	1,960,280

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	344,217,176	538,685	324,643,733	524,446

차감 : 손실충당금	(6,728,809)	(538,685)	(6,554,872)	(524,264)

소계	337,488,367	-	318,088,861	182

미수금	10,951,622	-	4,626,073	-

차감 : 손실충당금	(205,215)	-	(160,384)	-

소계	10,746,407	-	4,465,689	-

합계	348,234,774	-	322,554,550	182

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,429,496	13,813,398

대여금 및 수취채권	760,000	790,000

미수수익	1,580,383	1,223,346

임차보증금	921,091	946,625

합계	17,690,970	16,773,369

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채권형 랩 등	14,091,495	14,429,496	14,429,496	14,365,488	13,813,398	13,813,398

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,550,798	632,000	5,060,169	632,000

차감 : 손실충당금	(579,423)	-	(137,575)	-

소계	6,971,375	632,000	4,922,594	632,000

선급비용	9,429,060	1,222,958	5,203,834	1,119,895

차감 : 손실충당금	(275,150)	-	(289,712)	-

소계	9,153,910	1,222,958	4,914,122	1,119,895

부가세대급금	317,406	-	327,866	-

기타의투자자산	-	92,709	-	92,709

합계	16,442,691	1,947,667	10,164,582	1,844,604

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	53,868,835	(676,516)	53,192,319	29,468,008	(260,193)	29,207,815

제품	93,179,470	(5,645,899)	87,533,571	92,953,239	(4,154,100)	88,799,139

반제품	64,616,260	(3,984,560)	60,631,700	58,056,525	(5,401,419)	52,655,106

원재료	78,823,597	(5,864,690)	72,958,907	74,292,335	(6,348,655)	67,943,680

부재료	46,390,236	(5,895,877)	40,494,359	39,924,444	(5,190,865)	34,733,579

저장품	4,585,210	(359,227)	4,225,983	5,726,218	(419,140)	5,307,078

미착품	2,154,080	-	2,154,080	2,268,569	-	2,268,569

합계	343,617,688	(22,426,769)	321,190,919	302,689,338	(21,774,372)	280,914,966

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 652,397천원 (전분기 재고자산평가손실 739,996천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	184,314,518	-	-	(2,619,439)	181,695,079

건물	410,941,786	(115,566,664)	(4,189,051)	(27,435,258)	263,750,813

구축물	55,851,884	(22,950,748)	(448,064)	(5,668,808)	26,784,264

기계장치	351,022,881	(237,765,704)	(2,346,039)	(11,891,439)	99,019,699

차량운반구	3,674,568	(2,622,388)	(1,027)	(311,950)	739,203

기타의유형자산	199,744,354	(160,254,212)	(505,540)	(2,905,347)	36,079,255

건설중인자산	86,512,326	-	-	(15,422,435)	71,089,891

합계	1,292,062,317	(539,159,716)	(7,489,721)	(66,254,676)	679,158,204

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

토지	177,540,490	-	-	(2,507,799)	175,032,691

건물	402,965,140	(111,759,593)	(4,144,586)	(26,670,539)	260,390,422

구축물	55,976,976	(22,406,515)	(448,179)	(5,436,449)	27,685,833

기계장치	349,152,078	(236,200,897)	(2,324,244)	(11,868,601)	98,758,336

차량운반구	3,537,533	(2,619,377)	(2,000)	(352,003)	564,153

기타의유형자산	198,558,194	(158,104,737)	(544,018)	(2,968,899)	36,940,540

건설중인자산	69,669,919	-	-	(8,664,040)	61,005,879

합계	1,257,400,330	(531,091,119)	(7,463,027)	(58,468,330)	660,377,854

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다.

9-2. 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

취득 및 자본적지출(주2)	-	410,887	1,445	2,338,987	242,540	1,248,567	32,473,425	36,715,851

처분 및 폐기	(10,811)	-	(415,205)	(491,702)	(53,141)	(7,122)	(277)	(978,258)

감가상각비	-	(3,053,557)	(704,537)	(5,322,590)	(77,809)	(3,586,894)	-	(12,745,387)

손상	-	(12,477)	-	(167,422)	53,138	(22,535)	(6,285,873)	(6,435,169)

대체(주3)	6,694,290	4,658,908	-	3,415,500	-	1,673,023	(16,104,490)	337,231

연결범위의 변동(주4)	-	-	-	(1,462)	-	(11,894)	-	(13,356)

기타(환율변동차이)	(21,091)	1,356,630	216,728	490,052	10,322	(154,430)	1,227	1,899,438

분기말장부금액	181,695,079	263,750,813	26,784,264	99,019,699	739,203	36,079,255	71,089,891	679,158,204

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 232,747천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 407,860천원은 투자부동산에서 대체, 70,629천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(주4) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 인한 효과입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	144,503,341	246,910,443	31,320,749	108,224,952	987,661	40,075,874	36,823,406	608,846,426

취득 및 자본적지출(주2)	296,552	1,144,075	555,632	7,363,607	183,283	10,385,139	92,809,110	112,737,398

처분 및 폐기	-	(12,362)	(6,118)	(260,559)	(141,103)	(144,187)	(6,047)	(570,376)

감가상각비	-	(12,476,051)	(2,889,594)	(22,867,752)	(346,179)	(16,477,734)	-	(55,057,310)

손상(주4)	(2,538,938)	(9,011,015)	(4,941,101)	(8,367,179)	(254,405)	(1,329,007)	(8,771,618)	(35,213,263)

대체(주3)	32,697,613	33,711,039	3,514,242	14,231,601	127,732	4,398,631	(60,090,376)	28,590,482

기타(환율변동차이)	74,123	124,293	132,023	433,666	7,164	31,824	241,404	1,044,497

기말장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 385,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 34,869,481천원은 투자부동산에서 대체되었으며, 5,777,438천원은 투자부동산으로, 245,320천원은 제조비용으로, 221,732천원은 제조 연구비로, 14,555천원은 소모품비로, 19,954천원은 미수금으로 대체되었습니다.(주4) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	10,509,287	11,497,395

판매비와관리비	2,236,100	2,380,174

합계	12,745,387	13,877,569

9-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, USD)

구 분	채권최고액	장부금액

담보제공처	담보제공자산	당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	토지, 건물	158,500,000	158,500,000	228,477,095	230,037,597

JPY 900,000,000	JPY 900,000,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	기계 및 설비	USD 25,000,000	USD 25,000,000	-	-

9-5. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산 및 유형자산	㈜KB손해보험 외	2,219,799,172	2,026,290,371

당분기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 46,332백만원(전기 : 46,332백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)과 배상책임보험(대인: 200백만원, 대물:1,000백만원) 및임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결실체는 ㈜삼성화재에 배상책임보험(부보금액 : 100백만원)에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,804,633	-	-	18,804,633

건물	12,618,833	(2,751,356)	(754,312)	9,113,165

구축물	28,753	(3,526)	-	25,227

합계	31,452,219	(2,754,882)	(754,312)	27,943,025

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,843,932	-	-	18,843,932

건물	12,768,443	(2,345,029)	(734,373)	9,689,041

구축물	28,753	(3,046)	-	25,707

합계	31,641,128	(2,348,075)	(734,373)	28,558,680

10-2. 당분기와 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	감가상각비	대체(주)	기타 (환율변동차이)	분기말 장부금액

토지	18,843,932	-	(176,792)	137,493	18,804,633

건물	9,689,041	(250,878)	(231,068)	(93,930)	9,113,165

구축물	25,707	(480)	-	-	25,227

합계	28,558,680	(251,358)	(407,860)	43,563	27,943,025

(주) 대체합계액은 투자부동산 면적 축소로 인하여 유형자산으로 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	대체(주)	기타(환율변동차이)	기말장부금액

토지	31,201,554	137,494	-	(12,583,971)	88,855	18,843,932

건물	25,970,662	140,338	(987,944)	(15,519,878)	85,863	9,689,041

구축물	949,700	-	(6,736)	(917,257)	-	25,707

건설중인자산	70,936	-	-	(70,936)	-	-

합계	58,192,852	277,832	(994,680)	(29,092,042)	174,718	28,558,680

(주) 대체합계액 중 5,777,438천원은 유형자산에서 대체 되었으며, 34,869,481천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	237,751	239,927

판매비와 관리비	13,607	-

영업외비용	-	41,865

합계	251,358	281,792

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,014,177	(7,026,425)	(9,975)	(853,034)	5,124,743

기타의무형자산	161,945,425	(48,040,974)	(103,213)	(8,032,483)	105,768,755

고객관계	55,281,360	(23,718,296)	-	(10,761,493)	20,801,571

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,227,237)	-	-	4,718,763

개발비	60,593,847	(20,356,126)	-	(5,264,526)	34,973,195

건설중인자산	15,012,822	-	-	(619,072)	14,393,750

영업권	1,058,397,345	-	-	-	1,058,397,345

합계	1,401,007,976	(109,124,798)	(113,188)	(25,530,608)	1,266,239,382

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액(주)	장부금액

산업재산권	12,387,970	(6,752,240)	(10,629)	(826,484)	4,798,617

기타의무형자산	168,333,248	(51,642,649)	(119,760)	(7,723,452)	108,847,387

고객관계	54,552,380	(22,713,793)	-	(10,302,843)	21,535,744

브랜드	23,817,000	(1,755,740)	-	-	22,061,260

라이선스	12,946,000	(8,012,639)	-	-	4,933,361

개발비	60,593,847	(19,632,543)	-	(5,264,526)	35,696,778

건설중인자산	15,007,425	-	(2,045)	(619,071)	14,386,309

영업권	1,086,748,722	-	-	(28,007,769)	1,058,740,953

합계	1,434,386,592	(110,509,604)	(132,434)	(52,744,145)	1,271,000,409

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

11-2. 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	대체(주2)	연결범위의 변동(주3)	기타 (환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	4,798,617	32,016	(1,194)	(317,670)	(26,550)	639,524	-	-	5,124,743

기타의무형자산(주1)	108,847,387	615,876	-	(3,763,410)	-	29,550	-	39,352	105,768,755

고객관계	21,535,744	-	-	(734,173)	-	-	-	-	20,801,571

브랜드	22,061,260	-	-	-	-	-	-	-	22,061,260

라이선스	4,933,361	-	-	(214,598)	-	-	-	-	4,718,763

개발비	35,696,778	-	-	(723,583)	-	-	-	-	34,973,195

건설중인자산(주1)	14,386,309	831,440	(135,961)	-	-	(688,038)	-	-	14,393,750

영업권	1,058,740,953	-	-	-	-	-	(763,980)	420,372	1,058,397,345

합계	1,271,000,409	1,479,332	(137,155)	(5,753,434)	(26,550)	(18,964)	(763,980)	459,724	1,266,239,382

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액은 전액 경상연구개발비로 대체되었습니다.(주3) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 영업권 763,980천원이 처분되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출(주2)	처분	감가상각비	손상차손	대체(주3)	기타 (환율변동차이)	기말장부금액

산업재산권(주1)	4,430,406	446,112	(157,518)	(1,236,315)	(118,165)	1,434,097	-	4,798,617

기타의무형자산(주1)	88,798,732	7,942,992	(810,764)	(13,150,508)	(452,481)	26,508,534	10,882	108,847,387

고객관계	24,472,436	-	-	(2,936,692)	-	-	-	21,535,744

브랜드	22,061,262	-	-	-	-	-	(2)	22,061,260

라이선스	5,791,755	-	-	(858,394)	-	-	-	4,933,361

개발비	38,591,112	-	-	(2,894,334)	-	-	-	35,696,778

건설중인자산(주1)	35,799,955	12,017,619	(915,018)	-	(4,472,800)	(28,043,447)	-	14,386,309

영업권	1,081,861,755	-	-	-	(24,007,435)	-	886,633	1,058,740,953

합계	1,301,807,413	20,406,723	(1,883,300)	(21,076,243)	(29,050,881)	(100,816)	897,513	1,271,000,409

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산, 기타의무형자산 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 589,999천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액은 전액 제조 연구비로 대체되었습니다.11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡)(주)	34,973,194	12.1년

(주) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	131,178	51,309

판매비와관리비	5,622,256	4,879,968

합계	5,753,434	4,931,277

12. 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	한국	12월	화장품판매업	33.00	5,044,962	33.00	4,793,097

㈜파우컴퍼니(주1,2)	한국	12월	화장품판매업	10.73	2,230,664	10.73	2,168,860

㈜트렌드메이커(주1)	한국	12월	화장품판매업	5.41	705,986	5.41	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)	한국	12월	연구개발서비스업	5.35	-	5.35	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜(주1)	한국	12월	투자목적회사	19.66	2,396,540	19.68	2,396,685

㈜익스트림(주1)	한국	12월	유통판매전문업	6.75	1,494,886	6.75	1,427,469

소계	11,873,038	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)	한국	12월	사모집합투자기구	49.50	4,123,347	49.50	4,145,702

합계	15,996,385	15,593,795

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 자기주식 고려 후 지분율로 기재하였습니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.12-2. 당분기와 전기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	지분법손익	분기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	4,793,097	251,865	5,044,962

㈜파우컴퍼니	2,168,860	61,804	2,230,664

㈜트렌드메이커	661,982	44,004	705,986

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	-	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,396,685	(145)	2,396,540

㈜익스트림	1,427,469	67,417	1,494,886

소계	11,448,093	424,945	11,873,038

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	4,145,702	(22,355)	4,123,347

합계	15,593,795	402,590	15,996,385

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	대체	손상	기말

관계기업투자	㈜라카코스메틱스	3,690,838	-	-	1,102,259	-	-	4,793,097

㈜파우컴퍼니	2,016,286	-	(1,460)	154,010	24	-	2,168,860

㈜트렌드메이커	-	599,974	-	62,008	-	-	661,982

㈜라이프사이언스테크놀로지	807,099	-	-	31,200	-	(838,299)	-

이앤에프헬스케어홀딩스㈜	2,397,429	-	-	(744)	-	-	2,396,685

㈜익스트림	1,096,765	-	-	330,704	-	-	1,427,469

㈜스튜디오에피소드(주)	1,817,586	-	(1,817,586)	-	-	-	-

퓨쳐메디신㈜	853,842	-	-	146,177	(1,000,019)	-	-

소계	12,679,845	599,974	(1,819,046)	1,825,614	(999,995)	(838,299)	11,448,093

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	2,282,035	1,050,000	-	813,667	-	-	4,145,702

합계	14,961,880	1,649,974	(1,819,046)	2,639,281	(999,995)	(838,299)	15,593,795

(주) 전기 중 해당 지분을 매도하면서 관계기업투자처분이익 680,955천원을 인식하였습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주)	11,000	11,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,218,164	20,385,142

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	7,795,601	8,189,100

장기임차보증금	9,701,316	9,270,719

합계	37,726,081	37,855,961

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주)	5,042,082,641	1.94	5,042,083	4,309,454	4,309,454

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드	7,200	4.00	7,200,000	7,200,000	7,200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,654	2,139,654

펀드	-	-	600,000	600,000	600,000

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	336,875	269,500	269,500

합계	20,874,393	20,218,164	20,218,164

(주) 당분기 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 200백만원을 환급 받았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	5,241,695,044	1.94	5,241,695	4,509,066	4,509,066

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호	500	2.26	500,000	500,000	500,000

성동임팩트벤처투자조합	200	10.00	200,000	200,000	200,000

KB글로벌플랫폼2호펀드(주2)	7,200	4.00	7,200,000	7,200,000	7,200,000

㈜바람인터내셔날	10,345	1.87	1,999,957	2,001,085	2,001,085

전환사채	-	-	1,997,007	2,139,655	2,139,655

펀드	-	-	600,000	600,000	600,000

지분상품	-	-	2,998,471	2,998,471	2,998,471

기타투자자산(장기성보험상품)	-	-	315,820	236,865	236,865

합계	21,052,950	20,385,142	20,385,142

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하였습니다. 전기 중 출자금 1,783백만원을 환급받고 배당금 448백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 케이비인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 케이비글로벌플랫폼2호펀드에 약정금액 30,000백만원 중 출자금 7,200백만원을 납입하였습니다.

13-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	3,893,635	3,893,635

㈜블루엠텍	93,527	0.88	999,991	1,332,760	1,332,760

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	523,414	523,414

주식>

프로티움사이언스 (비상장)	222,222	4.74	1,999,998	1,999,998	1,999,998

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업 (비상장)	-	10.00	20,151	20,313	20,313

합계	5,546,094	7,795,601	7,795,601

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

㈜와이바이오로직스	321,788	2.16	1,500,454	5,019,893	5,019,893

㈜블루엠텍	93,527	0.88	999,991	2,539,258	2,539,258

퓨쳐메디신㈜	85,108	0.81	1,000,019	584,692	584,692

주식>

YONWOO EUROPE SAS (비상장)	17,000	10.20	25,481	25,481	25,481

상해상윤실업 (비상장)	-	10.00	20,151	19,776	19,776

합계	3,546,096	8,189,100	8,189,100

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	237,359,284	157,442	190,467,672	158,343

미지급금	50,940,682	-	103,795,156	-

합계	288,299,966	157,442	294,262,828	158,343

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	425,903,526	400,009,672

유동성장기부채	197,692,211	198,505,628

소계	623,595,737	598,515,300

비유동부채	장기차입금	139,028,020	138,535,112

소계	139,028,020	138,535,112

합계	762,623,757	737,050,412

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	4.05	4.16	25,000,000	25,000,000

한국산업은행	단기한도대출	4.89	4.89	30,000,000	10,000,000

농협은행	단기한도대출	5.32	-	7,500,000	-

국민은행	단기한도대출	5.11	-	10,000,000	-

신한은행	단기한도대출	4.86	-	10,000,000	-

하나은행(북경)	지급보증	3.90~3.95	3.90~3.95	11,175,912	9,762,021

신한은행(북경)	지급보증	3.89	3.89	7,559,112	7,559,112

우리은행상해오종로지점	본사신용차입	3.70	3.70	6,871,920	6,871,920

신한은행무석분행	본사신용차입	3.20	3.10~3.75	22,882,143	20,398,752

싱가폴 DBSBank 상해지점	본사신용차입	3.68	3.68~3.78	28,920,383	16,498,491

하나은행상해분행	본사신용차입	3.85	3.85	1,019,396	8,137,800

대구은행상해분행	본사신용차입	3.75	3.75	7,233,600	7,233,600

신한은행(미국)	Standard Loan	6.22	6.30~6.61	15,704,892	15,704,892

하나은행(미국)	Standard Loan	7.01	7.09	8,652,584	1,315,254

신한은행(캐나다)	Operating Line	6.00	5.55~7.45	1,944,397	20,335,026

하나은행(캐나다)	Operating Line	6.99	6.95	21,439,187	1,946,120

우리은행	기업운전일반자금대출	-	5.94	-	19,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	-	5.77	-	10,000,000

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	-	4.35	-	20,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	-	5.47	-	50,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	4.72	4.72	10,000,000	10,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	4.48	4.47	30,000,000	30,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	4.57	4.61	20,000,000	20,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	4.89	4.89	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	4.79	4.79	50,000,000	50,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	4.79	4.79	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	3.82	-	20,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	4.46	-	50,000,000	-

수출입은행	운전자금대출	-	6.00	-	10,246,684

합계	425,903,526	400,009,672

15-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

한국산업은행	시설대출	4.71~4.98	4.98~5.26	101,500,000	101,500,000

한국수출입은행	수출촉진자금	4.22	4.30	137,000,000	137,000,000

농협은행	시설대출	5.68	5.68	17,000,000	17,000,000

신한은행	시설대출	5.43~5.50	5.43~5.50	5,000,000	5,000,000

싱가폴 DBSBank 상해지점	본사신용차입	3.40~3.70	4.20	35,929,206	19,069,090

국민은행(북경)	일반자금대출	-	4.99	-	17,035,113

EDC(Export Development CANADA)	CAPEX	8.20	7.95	291,025	436,537

산업은행	운영자금대출	4.57	4.57	20,000,000	20,000,000

산업은행	시설자금대출	4.58	4.58	20,000,000	20,000,000

소계	336,720,231	337,040,740

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(197,692,211)	(198,505,628)

장기차입금	139,028,020	138,535,112

15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

1년이내	197,692,211

1년초과 2년이내	139,028,020

합계	336,720,231

16. 사채16-1. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2024.03.02	-	-	90,000,000

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2022.03.02	2025.03.02	3.85	60,000,000	60,000,000

제5-1회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2026.03.04	4.29	54,000,000	-

제4-2회 무보증 원화공모사채	한국콜마 주식회사	2024.03.04	2027.03.04	4.21	46,000,000	-

제4-2회 무보증 공모사채	에이치케이이노엔(주)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(414,700)	(199,391)

소계	309,585,300	299,800,609

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(209,870,399)	(239,870,176)

장기사채 장부가액	99,714,901	59,930,433

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.16-2. 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환년도	금 액

1년이내	209,870,399

1년초과 2년이내	99,714,901

합계	309,585,300

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 파생금융상품17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동자산	통화스왑	-	523,113

비유동부채	통화스왑	648,382	570,503

17-2. 당분기와 전기 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

통화스왑	통화스왑

기초장부금액	(47,390)	(243,972)

평가손익	(595,864)	(627,449)

기타(환율변동차이)	(5,128)	13,418

처분	-	810,613

기말장부금액	(648,382)	(47,390)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,911,994	-	24,533,290	-

예수금	2,724,735	-	1,593,107	-

미지급비용	63,762,596	2,501,829	83,840,726	2,501,829

미지급부가세	6,353,015	-	8,159,835	-

종업원부채	-	874,476	-	839,649

합계	98,752,340	3,376,305	118,126,958	3,341,478

19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	1,290,500	-	1,214,795

임대보증금	1,762,540	58,000	1,752,000	276,800

미지급배당금	19,379,070	-	4,474	-

합계	21,141,610	1,348,500	1,756,474	1,491,595

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	154,007,994	153,738,386

사외적립자산의 공정가치(주)	(173,422,193)	(175,332,213)

순확정급여부채(자산)	(19,414,199)	(21,593,827)

(주) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 : 4,676천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

기초금액	(21,593,827)	(39,225,570)

연결범위의 변동	(743,323)	-

당기손익으로 인식하는 총비용	4,710,097	15,329,374

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(234,086)	19,307,431

사외적립자산 납입액	(750,000)	(20,702,546)

관계사 순전출액	94,714	-

운용수수료	25,424	62,494

퇴직금 지급액(사외적립자산의 변동 포함)	(923,198)	3,634,990

분기말금액	(19,414,199)	(21,593,827)

20-3. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당분기	전기

할인율	3.70% ~ 5.01%	3.70% ~ 5.01%

기대임금상승률	2.00% ~ 3.64%	2.00% ~ 3.64%

21. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주)	-	3,291,787	-	3,155,927

보증충당부채	601,158	-	828,384	-

합계	601,158	3,291,787	828,384	3,155,927

(주) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	23,605,077주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

23. 지배기업의 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,729백만원은 2024년 3월28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다(2023년 지급액 : 11,441백만원).

24. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 24-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

화장품	의약품	식품	패키징	소계	화장품	의약품	식품	패키징	소계

매출액	299,868,546	192,191,153	19,029,357	63,700,481	574,789,537	252,989,099	164,156,146	19,983,511	50,532,205	487,660,961

영업손익	15,304,853	17,143,078	581,807	(599,971)	32,429,767	6,754,147	5,831,082	1,989,998	(2,516,653)	12,058,574

24-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	238,130,909	38,184,482	7,199,859	9,166,255	7,187,041	299,868,546

의약품	186,011,866	609,777	-	-	5,569,510	192,191,153

식품	19,020,497	-	-	-	8,860	19,029,357

패키징	30,296,102	1,459,150	22,414,936	116,300	9,413,993	63,700,481

합계	473,459,374	40,253,409	29,614,795	9,282,555	22,179,404	574,789,537

(단위 : 천원)

구 분	전분기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	194,881,502	35,748,989	7,049,606	12,026,971	3,282,031	252,989,099

의약품	158,574,159	-	-	-	5,581,987	164,156,146

식품	18,738,826	84,064	-	-	1,160,621	19,983,511

패키징	27,933,128	1,694,344	10,761,831	19,894	10,123,008	50,532,205

합계	400,127,615	37,527,397	17,811,437	12,046,865	20,147,647	487,660,961

25. 영업이익25-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	499,807,660	420,880,423

상품매출	68,571,113	61,415,572

기타매출	6,410,764	5,364,966

합계	574,789,537	487,660,961

25-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	358,856,557	318,889,279

상품매출원가	50,781,370	48,779,194

기타매출원가	4,534,007	3,151,019

합계	414,171,934	370,819,492

25-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	35,904,891	31,400,542

퇴직급여	2,565,552	2,063,365

복리후생비	7,055,666	6,870,280

교육훈련비	411,549	202,861

여비교통비	2,397,685	2,468,886

통신비	122,370	112,804

수도광열비	682,007	749,449

세금과공과	3,147,780	2,666,184

지급임차료	1,302,467	1,203,555

감가상각비	2,236,100	2,380,174

리스감가상각비	1,639,976	2,393,435

수선유지비	398,485	358,489

보험료	722,810	672,041

접대비	420,611	375,081

광고선전비	13,021,275	13,564,598

운반보관료	5,157,563	4,760,813

견본비	158,139	146,831

경상연구개발비	8,717,671	8,443,179

회의비	713,350	606,544

지급수수료	33,140,902	18,360,384

도서인쇄비	39,262	67,564

소모품비	772,891	738,248

수출부대비	1,378,893	532,778

건물유지비	-	150

차량유지비	133,999	133,445

환경유지비	4,679	41,111

무형자산상각비	5,622,256	4,879,968

잡비	134,910	74,607

판매보증비용(환입)	(94,200)	(234,018)

대손상각비(환입)	278,298	(1,250,452)

합계	128,187,837	104,782,896

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	198,489	26,358

무형자산처분이익	2,045	-

기타의 대손충당금환입	-	79,477

정부보조금수익	-	5,535

잡이익	505,745	673,892

사용권자산해지이익	5,269	1,314

수입임대료	-	137,206

리스부채상환이익	136,045	-

기타자산 손상차손환입	14,562	-

종속기업투자주식처분이익	337,037	-

합계	1,199,192	923,782

기타비용 :

유형자산처분손실	716,745	1,396

기부금	234,311	985,403

기타의대손상각비	44,497	-

잡손실	1,443,280	303,527

무형자산처분손실	139,201	-

무형자산손상차손	26,550	6,408

투자부동산감가상각비	-	41,865

유형자산손상차손	6,435,169	169,565

기타자산 손상차손	441,848	-

합계	9,481,601	1,508,164

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,770,511	2,147,543

외환차익	2,646,857	2,590,181

외화환산이익	4,764,841	4,048,849

배당금수익	114,217	11,797

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	627,620	169,076

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,623

파생금융자산평가이익	331,808	-

파생금융자산처분이익	-	485,235

합계	10,255,854	9,454,304

금융비용 :

이자비용	11,975,215	9,888,595

외환차손	1,376,431	1,471,427

외화환산손실	277,160	1,296,396

파생금융자산처분손실	-	67,057

파생금융자산평가손실	-	15,347

파생금융부채평가손실	927,673	126,424

기타금융비용	13,015	-

합계	14,569,494	12,865,246

28. 법인세비용28-1. 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 연간법인세율은 40.34%(전분기 23.77%)입니다.28-2. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다.필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별GloBE 유효세율과최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 필라2 법인세를 납부하지 않을 수있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.연결실체는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2024년 1분기 기준 연결실체는 전환기 적용면제 적용으로 인하여 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 연결실체는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 보통주 분기순이익	6,328,364,890	5,822,040,498

가중평균유통보통주식수(주)	23,255,061	22,881,180

기본주당이익	272	254

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	2,082,187,380	91	22,881,180

당분기 신주발행	34,023,159	47	723,897

당분기 소계	2,116,210,539	91	23,255,061

전분기	2,059,306,200	90	22,881,180

29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품30-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익인식금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	14,429,496	13,813,398

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	20,218,164	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,795,601	8,189,100

상각후원가 금융자산 :

현금및현금성자산	124,995,512	170,839,479

단기금융상품	76,994,075	95,609,100

대여금 및 수취채권	760,000	790,000

매출채권및기타채권	348,234,774	322,554,550

장기매출채권및기타채권	-	182

장기금융상품	11,000	11,000

미수수익	1,580,383	1,223,346

보증금	10,622,407	10,217,344

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	523,113

합계	605,641,412	644,155,754

30-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(유동)	288,299,966	294,262,828

매입채무및기타채무(비유동)	157,442	158,343

기타부채(유동)	7,716,441	3,714,370

기타부채(비유동)	-	155,855

금융부채(유동)	21,141,610	1,756,474

금융부채(비유동)	1,348,500	1,491,596

리스부채(유동)	15,260,583	15,574,983

리스부채(비유동)	47,146,495	50,406,316

차입금(유동)	623,595,737	598,515,300

차입금(비유동)	139,028,020	138,535,112

사채(유동)	209,870,399	239,870,176

사채(비유동)	99,714,901	59,930,433

파생상품 :

당기손익-공정가치측정금융부채	648,382	570,503

합계	1,453,928,476	1,404,942,289

31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	14,429,496	14,429,496	13,813,398	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	20,218,164	20,218,164	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,795,601	7,795,601	8,189,100	8,189,100

파생금융자산(유동)	-	-	523,113	523,113

소계	42,443,261	42,443,261	42,910,753	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	648,382	648,382	570,503	570,503

소계	648,382	648,382	570,503	570,503

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	14,084,194	345,302	14,429,496

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	20,218,164	20,218,164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,749,809	-	2,045,792	7,795,601

소계	5,749,809	14,084,194	22,609,258	42,443,261

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	648,382	-	648,382

소계	-	648,382	-	648,382

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	13,468,096	345,302	13,813,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	20,385,142	20,385,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,143,843	-	45,257	8,189,100

파생금융자산(유동)	-	523,113	-	523,113

소계	8,143,843	13,991,209	20,775,701	42,910,753

금융부채

파생금융부채(비유동)	-	570,503	-	570,503

소계	-	570,503	-	570,503

당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 31-3. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 유사기업비교모형, 현금흐름할인모형, 이항모형 등을 이용하여 측정되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)(주)

관계기업	㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜,㈜익스트림(구, ㈜아이오인코퍼레이트), ㈜파우컴퍼니, ㈜트렌드메이커

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜,Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리), 에스에이치와이컴퍼니㈜,콜마생활건강㈜(구, 셀티브코리아㈜),㈜플래닛147, 콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트),Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리, Kolmar Healthcare Philppines Inc.,HK Innovers USA, Inc, ㈜라우드랩스, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.

(주) 콜마홀딩스㈜는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스㈜에서 콜마홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

32-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	86,735	-	349,729	10,993,046

콜마비앤에이치㈜(주2)	42,183,936	-	1,159,693	-

㈜에치엔지	3,242,408	-	12,177,826	182,017

콜마스크㈜(주2)	650,525	-	8,126,245	45,929

콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트)	30,345	-	-	68,450

근오농림㈜	369	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	726,648	-	41,054	-

콜마유엑스㈜(구, ㈜내츄럴스토리)	365,479	-	3,331,367	-

㈜라카코스메틱스	1,847,967	-	-	-

㈜플래닛147	316,863	-	-	78

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	13,682	-	-	10,000

Hankol Healthcare Vina.	8,860	-	-	-

기타 개인	-	-	-	10,000

합계	49,473,817	-	25,185,914	11,309,520

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 1,378,304천원 및 이자비용 381,798천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 32,595,297천원과 리스부채 33,038,977천원을 계상하고 있습니다.(주2) 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타(주1)	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜	43,245	-	-	5,352,952

콜마비앤에이치㈜(주2)	37,033,110	-	1,769,804	-

㈜에치엔지	2,310,618	-	10,195,969	127,504

콜마스크㈜	91,437	30,831	8,414,290	10,080

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	-	161,270	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	1,109,539	-	39,589	-

콜마유엑스 주식회사(구, ㈜내츄럴스토리)	480,176	-	5,852,002	-

㈜라카코스메틱스	966,413	-	-	-

㈜파우컴퍼니	-	-	-	9,800

셀티브코리아㈜	900	-	-	17,969

Hankol Healthcare Vina.	1,160,621	-	-	-

합계	43,196,059	192,101	26,271,654	5,518,305

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 1,440,619천원 및 이자비용 369,443천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 40,377,675천원과 리스부채 40,474,098천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	32,944	4,180,688	-	2,277,303

콜마비앤에이치㈜	14,368,361	15,650	476,972	-

㈜에치엔지	1,680,880	200,293	4,134,500	71,800

콜마스크㈜	143,240	571,003	3,077,487	1,330

콜마글로벌㈜(구. ㈜에이치케이인텔렉트)	13,911	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	317,018	-	36,938	-

콜마유엑스㈜(구, ㈜내츄럴스토리)	271,767	-	2,634,254	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜라카코스메틱스	1,172,291	30,873	-	-

㈜플래닛147	33,089	-	-	78

콜마생활건강㈜(구. 셀티브코리아㈜)	287	-	-	11,000

Hankol Healthcare Vina.	1,651,911	-	-	-

기타 개인	-	548	-	-

합계	19,685,834	5,499,055	10,360,151	2,361,511

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 3,626천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 111,695천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권(주1)	기타(주2)	매입채무	기타

한국콜마홀딩스㈜	77,834	4,009,542	94,215	7,989,900

콜마비앤에이치㈜	15,539,848	90,728	522,798	27,049

㈜에치엔지	812,196	213,065	3,535,318	84,832

콜마스크㈜	391,995	776,165	1,505,853	5,855

콜마글로벌㈜(구, ㈜에이치케이인텔렉트)	13,750	-	-	-

근오농림㈜	135	-	-	-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	643,759	-	5,179	-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)	367,544	-	2,023,141	-

㈜라이프사이언스테크놀로지	-	500,000	-	-

㈜플래닛147	9,627	30,873	-	-

㈜라카코스메틱스	376,458	-	-	14,160

Hankol Healthcare Vina.	2,206,023	-	-	-

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	4,694	-	-	-

기타 개인	-	1,620	-	-

합계	20,443,863	5,621,993	7,686,504	8,121,796

(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 106,710천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 108,069천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다.

32-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금 지급	지분투자

당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	1,050,000

유의적 영향력 행사기업	콜마홀딩스㈜(구, 한국콜마홀딩스㈜)	3,725,933	3,104,945	-	-

기타 개인	개인	68,087	347,760	-	-

합계	3,794,020	3,452,705	-	1,050,000

32-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기급여	3,860,477	3,798,956

퇴직급여	769,708	546,458

합계	4,630,185	4,345,414

33. 지급보증33-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기

보증금액	보증내용

서울보증보험㈜, 신한은행	26,720,673	계약이행보증서발급 등

33-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당분기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행, 하나은행 등	22,998,726

34. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천JPY, 천EUR)

당분기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	단기한도대출	전자채권발행	전자방식 외상매출채권	전자방식외담대	파생상품보증금 면제	수입신용장 관련	합계

한국산업은행	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	-	-	-	19,000,000	5,000,000	-	-	-	-	24,000,000

-	-	-	USD 10,526	-	-	-	-	-	-	-	USD 10,526

KEB하나은행	5,000,000	-	22,236,726	-	-	-	-	-	60,000,000	-	-	87,236,726

-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	-	-	-	CNY 40,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 200	-	USD 200

-	-	-	CAD 24,200	-	-	-	-	-	-	-	CAD 24,200

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	EUR 5,363	EUR 5,363

KEB하나은행(북경)	-	-	-	-	-	CNY 61,800	-	-	-	-	-	CNY 61,800

KEB하나은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 45,000	-	-	-	-	-	CNY 45,000

KEB하나은행(캐나다)	CAD 22,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	CAD 22,000

KEB하나뉴욕파이낸셜	-	-	-	-	USD 25,000	-	-	-	-	-	-	USD 25,000

신한은행	12,000,000	-	-	-	-	10,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	-	32,000,000

-	-	-	USD 18,000	-	-	-	-	-	-	-	USD 18,000

신한은행(북경)	-	-	-	-	-	CNY 41,800	-	-	-	-	-	CNY 41,800

신한은행(무석)	-	-	-	-	-	CNY 132,800	-	-	-	-	-	CNY 132,800

신한은행(미국)	USD 13,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 13,000

신한은행(캐나다)	CAD 2,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	CAD 2,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	10,000,000	80,000,000	-	-	-	90,000,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

EDC	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	-	-	-	-	CAD 2,800

DBS Bank(상해)	-	-	-	-	-	CNY 140,000	-	-	-	-	-	CNY 140,000

DBS Bank(상해)	-	-	-	-	-	JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	JPY 2,100,000

우리은행	7,000,000	3,000,000	762,000	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	20,762,000

우리은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 38,000	-	-	-	-	-	CNY 38,000

한국수출입은행	-	-	-	-	-	USD 13,300	-	-	-	-	-	USD 13,300

대구은행(상해)	-	-	-	-	-	CNY 40,000	-	-	-	-	-	CNY 40,000

국민은행	-	-	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

합계	24,000,000	3,000,000	22,998,726	-	-	69,000,000	30,000,000	80,000,000	65,000,000	-	-	293,998,726

-	-	-	CNY 40,000	-	CNY 499,400	-	-	-	-	-	CNY 539,400

USD 13,000	-	-	USD 28,526	USD 25,000	USD 13,300	-	-	-	USD 200	USD 1,200	USD 81,226

CAD 24,000	-	-	CAD 24,200	CAD 2,800	-	-	-	-	-	-	CAD 51,000

-	-	-	-	-	JPY 2,100,000	-	-	-	-	-	JPY 2,100,000

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	EUR 5,363	EUR 5,363

35. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 502,815천원이며, 손해배상 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 4,931,099천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 리스36-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지사용권	11,737,160	(907,166)	(2,726,451)	8,103,543

건물	114,096,868	(54,772,999)	(2,946,266)	56,377,603

기계장치	305,011	(113,315)	-	191,696

차량운반구	3,133,001	(1,709,574)	(100,210)	1,323,217

합계	129,272,040	(57,503,054)	(5,772,927)	65,996,059

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주)	장부가액

토지사용권	12,137,286	(1,083,788)	(3,350,333)	7,703,165

건물	112,035,758	(49,527,015)	(2,820,697)	59,688,046

기계장치	269,290	(95,875)	-	173,415

차량운반구	3,096,598	(1,655,521)	(96,955)	1,344,122

합계	127,538,932	(52,362,199)	(6,267,985)	68,908,748

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%~11.75%입니다(주석9 참조).

36-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지사용권	40,571	53,414

건물	3,128,387	4,032,244

기계장치	17,440	13,793

차량운반구	188,964	193,869

합계	3,375,362	4,293,320

리스부채에 대한 이자비용	741,426	495,619

단기 및 소액리스료	915,182	819,001

36-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 4,804,812천원(전분기: 5,053,328천원)입니다.36-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	17,753,593	39,326,951	21,883,137	78,963,681

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채(주)	17,701,695	40,321,857	23,387,960	81,411,512

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

부채(A)	1,617,367,370	1,590,839,241

자본(B)	1,407,851,591	1,418,590,137

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	201,989,587	266,448,579

차입금 및 사채(D)	1,072,209,058	1,036,851,021

부채비율(A/B)	114.88%	112.14%

순차입금비율((D-C)/B)	61.81%	54.31%

37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 34,648백만원 및 7,796백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.38. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 5월 3일 이사회 결의에 따라 해외 자회사 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.에 USD 20,000,000의 증자를 결정하였습니다.