한국콜마 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	906,600,124,493	898,363,312,780

현금및현금성자산	124,995,511,647	170,839,479,489

단기금융상품	76,994,075,000	95,609,100,000

매출채권 및 기타유동채권	348,234,774,645	322,554,550,134

금융자산	17,690,969,752	16,773,368,433

파생금융자산	523,113,253

기타유동자산	16,442,691,275	10,164,582,490

반품권자산	266,902,595	263,016,667

유동재고자산	321,190,919,338	280,914,965,122

당기법인세자산	784,280,241	721,137,192

비유동자산	2,118,618,836,744	2,111,066,064,934

장기매출채권 및 기타비유동채권	182,310

유형자산	679,158,202,761	660,377,852,875

투자부동산	27,943,024,888	28,558,679,386

무형자산	1,266,239,381,549	1,271,000,404,485

사용권자산	65,996,059,154	68,908,747,628

관계기업 및 공동기업투자	15,996,385,261	15,593,795,651

금융자산	37,726,080,940	37,855,960,787

기타비유동자산	1,947,667,141	1,844,603,669

반품권자산	171,872,019	180,690,730

이연법인세자산	3,997,194,208	4,422,528,542

순확정급여자산	19,442,968,823	22,322,618,871

자산총계	3,025,218,961,237	3,009,429,377,714

부채

유동부채	1,274,216,274,294	1,283,697,060,535

매입채무 및 기타유동채무	288,299,965,612	294,262,827,485

차입금	623,595,737,401	598,515,299,793

사채	209,870,399,252	239,870,176,037

당기법인세부채	14,716,343,198	12,763,928,161

기타유동부채	98,752,340,001	118,126,958,544

금융부채	21,141,610,200	1,756,473,950

리스부채	15,260,583,361	15,574,983,192

환불부채	1,978,136,797	1,998,029,001

유동충당부채	601,158,472	828,384,372

비유동부채	343,151,095,561	307,142,180,617

순확정급여부채	28,769,861	728,791,114

차입금	139,028,020,126	138,535,111,724

사채	99,714,901,047	59,930,433,068

기타비유동부채	3,376,305,052	3,341,478,670

금융부채	1,348,499,983	1,491,594,508

리스부채	47,146,494,896	50,406,316,173

장기매입채무 및 기타부채	157,442,460	158,344,244

파생금융부채	648,382,269	570,502,677

환불부채	1,441,023,465	1,445,000,504

비유동충당부채	3,291,787,094	3,155,926,926

이연법인세부채	46,969,469,308	47,378,681,009

부채총계	1,617,367,369,855	1,590,839,241,152

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	720,237,153,874	648,622,116,668

자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

보통주자본금	11,802,538,500	11,440,590,000

자본잉여금	293,300,948,619	262,307,231,948

주식발행초과금	212,557,057,829	227,864,115,409

기타자본잉여금	80,743,890,790	34,443,116,539

자본조정	397,654,240	412,617,172

자기주식처분손실	(21,544,854)

기타자본조정	419,199,094	412,617,172

기타포괄손익누계액	4,377,744,795	6,843,137,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,123,967,956	1,732,942,640

해외사업장환산외환차이	3,253,712,746	5,110,130,746

지분법자본변동	64,093	64,093

이익잉여금(결손금)	410,358,267,720	367,618,540,069

법정적립금	15,286,774,609	15,557,528,071

임의적립금	8,706,801,475	7,871,011,793

미처분이익잉여금(미처리결손금)	386,364,691,636	344,190,000,205

비지배지분	687,614,437,508	769,968,019,894

자본총계	1,407,851,591,382	1,418,590,136,562

부채와자본총계	3,025,218,961,237	3,009,429,377,714

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	574,789,537,510	574,789,537,510	487,660,961,331	487,660,961,331

매출원가	414,171,933,624	414,171,933,624	370,819,491,727	370,819,491,727

매출총이익	160,617,603,886	160,617,603,886	116,841,469,604	116,841,469,604

판매비와관리비	128,187,836,560	128,187,836,560	104,782,895,581	104,782,895,581

영업이익	32,429,767,326	32,429,767,326	12,058,574,023	12,058,574,023

관계기업과공동기업투자손익	402,589,610	402,589,610	409,615,938	409,615,938

기타수익	1,199,192,089	1,199,192,089	923,782,104	923,782,104

기타비용	9,481,600,722	9,481,600,722	1,508,164,626	1,508,164,626

금융수익	10,255,854,016	10,255,854,016	9,454,303,966	9,454,303,966

금융비용	14,569,494,007	14,569,494,007	12,865,244,911	12,865,244,911

법인세비용차감전순이익(손실)	20,236,308,312	20,236,308,312	8,472,866,494	8,472,866,494

법인세비용(수익)	8,163,272,218	8,163,272,218	2,014,277,347	2,014,277,347

당기순이익(손실)	12,073,036,094	12,073,036,094	6,458,589,147	6,458,589,147

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,328,364,890	6,328,364,890	5,822,040,498	5,822,040,498

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,744,671,204	5,744,671,204	636,548,649	636,548,649

기타포괄손익	(3,408,104,781)	(3,408,104,781)	(805,932,465)	(805,932,465)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,473,988,998)	(1,473,988,998)	(8,312,863)	(8,312,863)

순확정급여부채의 재측정요소	184,093,217	184,093,217	219,408,121	219,408,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,658,082,215)	(1,658,082,215)	(227,720,984)	(227,720,984)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,934,115,783)	(1,934,115,783)	(797,619,602)	(797,619,602)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,934,115,783)	(1,934,115,783)	(776,135,382)	(776,135,382)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(21,484,220)	(21,484,220)

총포괄손익	8,664,931,313	8,664,931,313	5,652,656,682	5,652,656,682

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,003,042,967	4,003,042,967	4,839,982,284	4,839,982,284

포괄손익, 비지배지분	4,661,888,346	4,661,888,346	812,674,398	812,674,398

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	272	272	254	254

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	272	272	254	254

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	264,479,286,287	354,333,419	4,142,545,466	383,679,742,404	664,096,497,576	805,376,602,014	1,469,473,099,590

분기순이익(손실)	5,822,040,498	5,822,040,498	636,548,649	6,458,589,147

순확정급여부채의 재측정요소	162,175,303	162,175,303	57,232,818	219,408,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(228,332,921)	(228,332,921)	611,937	(227,720,984)

해외사업장환산외환차이	(908,009,946)	(908,009,946)	131,874,564	(776,135,382)

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	(7,890,650)	(7,890,650)	(13,593,570)	(21,484,220)

연차배당	(2,222,155,552)	(11,440,590,000)	(13,662,745,552)	(2,943,889,888)	(16,606,635,440)

주식보상비용	10,562,167	10,562,167	13,992,655	24,554,822

비지배주주지분의 변동	50,101,213	50,101,213	50,101,213

자기주식의 취득

자기주식의 처분

종속기업투자의 추가 취득

주식발행초과금의 이익잉여금 전입

주식교환으로 인한 신주발행

2023.03.31 (기말자본)	11,440,590,000	262,307,231,948	364,895,586	2,998,311,949	378,223,368,205	655,334,397,688	803,259,379,179	1,458,593,776,867

2024.01.01 (기초자본)	11,440,590,000	262,307,231,948	412,617,172	6,843,137,479	367,618,540,069	648,622,116,668	769,968,019,894	1,418,590,136,562

분기순이익(손실)	6,328,364,890	6,328,364,890	5,744,671,204	12,073,036,094

순확정급여부채의 재측정요소	140,070,761	140,070,761	44,022,456	184,093,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(608,974,684)	(608,974,684)	(1,049,107,531)	(1,658,082,215)

해외사업장환산외환차이	(1,856,418,000)	(1,856,418,000)	(77,697,783)	(1,934,115,783)

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

연차배당	(2,430,482,635)	(13,728,708,000)	(16,159,190,635)	(3,219,879,565)	(19,379,070,200)

주식보상비용	6,581,922	6,581,922	7,083,399	13,665,321

비지배주주지분의 변동	(83,802,674,566)	(83,802,674,566)

자기주식의 취득	355,738,504	355,738,504	355,738,504

자기주식의 처분	(377,283,358)	(377,283,358)	(377,283,358)

종속기업투자의 추가 취득	48,731,256,886	48,731,256,886	48,731,256,886

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	(50,000,000,000)	50,000,000,000

주식교환으로 인한 신주발행	361,948,500	34,692,942,420	35,054,890,920	35,054,890,920

2024.03.31 (기말자본)	11,802,538,500	293,300,948,619	397,654,240	4,377,744,795	410,358,267,720	720,237,153,874	687,614,437,508	1,407,851,591,382

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,011,250,022)	(18,250,803,711)

영업에서 창출된 현금	13,796,001,023	(2,026,240,967)

분기순이익(손실)	12,073,036,094	6,458,589,147

분기순이익조정을 위한 가감	48,026,722,353	33,094,101,320

대손상각비(환입)	278,297,961	(1,250,452,196)

기타의대손상각비(환입)	44,497,229	(79,476,678)

퇴직급여	4,710,097,393	3,712,703,834

주식보상비용	12,430,208	24,554,822

감가상각비	12,996,743,940	14,159,361,005

무형자산상각비	5,753,434,765	4,931,276,988

사용권자산감가상각비	3,375,362,008	4,293,320,102

유형자산처분손실	716,744,794	1,395,654

유형자산손상차손	6,435,169,394	169,565,413

무형자산처분손실	139,201,309

무형자산손상차손	26,550,156	6,407,993

이자비용	11,975,214,794	9,888,594,858

외화환산손실	277,161,421	1,296,395,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(627,619,949)	(169,076,128)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(1,622,931)

지급수수료	(134,966,189)

기타자산손상차손	441,848,144

소모품비	4,205,396

파생금융부채평가손실	927,672,510	126,423,723

외화환산이익	(4,764,839,981)	(4,048,849,299)

유형자산처분이익	(198,488,550)	(26,357,781)

사용권자산해지이익	(5,269,183)	(1,314,293)

무형자산처분이익	(2,045,391)

이자수익	(1,770,511,008)	(2,147,542,515)

배당금수익	(114,217,277)	(11,797,189)

리스부채상환이익	(136,045,180)

정부보조금	10,997,628

법인세비용	8,163,272,218	2,014,277,345

장기종업원급여	34,826,382	14,433,801

재고자산평가충당금 전입(환입)	652,397,754	739,995,993

판매보증비용 환입	(94,200,473)	(222,358,159)

종속기업투자처분이익	(337,037,332)

관계기업투자처분이익	(136,482,998)

연구개발비	56,138,454

파생금융자산평가손실	15,346,597

파생금융자산평가이익	(331,808,332)

잡이익	(2,830,704)

지분법이익	(402,589,610)	(273,132,940)

기타자산손상차손환입	(14,561,572)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(46,303,757,424)	(41,578,931,434)

매출채권의 증가	(18,406,236,363)	(55,134,658,949)

기타채권의 감소(증가)	(1,700,263,927)	127,381,416

기타유동자산의 증가	(10,534,706,162)	(4,909,918,560)

기타비유동자산의 감소(증가)	(40,434,813)	74,425,047

재고자산의 증가	(39,757,855,851)	(27,626,425,552)

매입채무의 증가	45,771,648,507	43,918,077,956

기타채무의 증가(감소)	2,525,551,869	(3,211,544,858)

기타유동부채의 증가(감소)	(22,602,338,016)	2,651,188,026

기타비유동부채의 증가(감소)	(6,061,996)	442,925,553

파생상품부채의 감소	(916,127,621)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,553,060,672)	3,032,184,648

환불부채의 감소	(26,438,540)

이자의 수령	1,556,391,993	1,456,324,760

이자의 지급	(12,022,510,632)	(10,171,323,998)

배당금의 수령	114,217,277	11,797,189

법인세의 납부	(5,455,349,683)	(7,521,360,695)

투자활동현금흐름	(24,499,141,822)	(17,103,802,781)

투자활동으로 인한 현금유입액	152,136,885,346	175,307,193,319

단기금융상품의 처분	137,756,359,645	161,381,355,670

기타금융자산의 처분	13,372,157,302	13,037,500,000

장기매출채권및기타채권의 감소	27,420,340

유형자산의 처분	547,836,010	28,386,032

무형자산의 처분	130,071,010

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 처분	8,999,986	500,000,240

장기기타금융자산의 감소	382,532,403	185,621,027

기타비유동자산의 감소	69,000,000

정부보조금의 수령	16,839,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(176,636,027,168)	(192,410,996,100)

단기금융상품의 취득	119,207,109,645	149,922,277,329

기타금융자산의 취득	13,293,270,160	19,287,500,000

장기기타금융자산의 증가	1,999,998,000	800,000,000

장기매출채권및기타채권의 증가	30,547,708	420,301,350

유형자산의 취득	39,202,186,102	16,961,899,521

무형자산의 취득	2,300,018,073	3,875,429,315

기타비유동자산의 증가	602,897,480	76,749,585

정부보조금의 사용	16,839,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	1,050,000,000

재무활동현금흐름	(20,824,537,253)	12,502,397,496

재무활동으로 인한 현금유입액	413,994,937,186	208,041,742,162

차입금의 차입	313,839,063,536	208,013,342,162

사채의 발행	99,706,540,000

자기주식의 처분	334,193,650

기타비유동부채의 증가	74,140,000	28,400,000

유동금융부채의 증가	41,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(434,819,474,439)	(195,539,344,666)

차입금의 상환	291,617,508,410	141,676,211,151

리스부채의 상환	3,889,629,840	3,847,133,515

사채의 상환	90,000,000,000	50,000,000,000

자기주식의 매입	355,738,504

종속기업투자의 취득	48,853,197,685

기타비유동부채의 감소	16,000,000

비유동금융부채의 감소	103,400,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,490,961,255	2,008,446,977

현금및현금성자산의순증가(감소)	(45,843,967,842)	(20,843,762,019)

기초현금및현금성자산	170,839,479,489	220,073,383,228

기말현금및현금성자산	124,995,511,647	199,229,621,209