한국콜마 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10 (당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 9 (전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 6개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당반기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당반기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	6,209,889	27.14	6,209,889	27.14

국민연금공단	2,003,847	8.76	2,018,572	8.82

일본콜마	2,777,808	12.14	2,777,808	12.14

기타	11,889,636	51.96	11,874,911	51.90

합계	22,881,180	100.00	22,881,180	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당반기	전기

에이치케이이노엔(주)	의약품 제조 및 판매업	한국	52.70	50.71	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	화장품 등의 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Seokoh, Inc.	사업지주회사	미국	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Process Technologies andPackaging, LLC.(주1)	화장품 등의 제조 및 판매	미국	100.00	51.00	12월	의결권의 과반수 보유

CSR Cosmetic Solutions Inc.	화장품 등의 제조 및 판매	캐나다	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)	의약품 등의 판매	베트남	100.00	100.00	12월	의결권의 과반수 보유

(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당반기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다. 1-3. 연결실체의 재무현황당반기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

한국콜마(주)	에이치케이이노엔(주)(주1)	Kolmar Cosmetics(Beijing) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Seokoh, Inc.(주2)	CSR CosmeticSolutions Inc.

자산	990,674,739	1,673,635,452	40,455,628	116,992,020	40,273,501	33,896,459

부채	376,912,871	872,990,803	40,402,746	116,312,821	45,239,190	21,570,493

자본	613,761,868	800,644,650	52,882	679,199	(4,965,688)	12,325,966

매출액	342,566,898	371,768,956	14,417,080	56,864,633	10,906,451	22,665,607

반기순손익	26,696,965	7,419,078	(423,994)	(3,225,448)	(4,362,750)	560,607

총포괄손익	26,694,446	7,422,085	(407,399)	(3,086,730)	(5,312,928)	1,317,301

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Heal thcare Vina Co ., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당반기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

비지배지분에 배분된반기순손익	누적 비지배지분

에이치케이이노엔(주)	3,682,120	370,005,787

Process Technologies and Packaging, LLC.	(1,670,978)	-

CSR Cosmetic Solutions Inc.	-	10,023,750

합계	2,011,142	380,029,537

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하 고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보유현금	71,774	57,920

요구불예금	148,401,036	378,516,278

소계	148,472,810	378,574,198

정부보조금	(2,063,400)	(1,403,551)

합계	146,409,410	377,170,647

3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

정기예ㆍ적금	2,250,000	6,840,000

4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기	전기

장기기타금융자산	중소기업은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	248,373,633	-	186,011,343	-

(차감)대손충당금	(2,740,458)	-	(2,074,402)	-

소계	245,633,175	-	183,936,941	-

미수금	879,381	-	34,281,709	-

(차감)대손충당금	(115,558)	-	(115,558)	-

소계	763,823	-	34,166,151	-

보증금	817,896	11,007,184	714,896	10,893,521

(차감)현재가치할인차금	(8,161)	(1,356,571)	(9,122)	(1,451,170)

소계	809,735	9,650,613	705,774	9,442,351

합계	247,206,733	9,650,613	218,808,866	9,442,351

6. 기타금융자산6-1. 당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	100,338,915	-

6-2. 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

취득원가	공정가액	장부가액

채권형랩 등	100,000,000	100,338,915	100,338,915

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,583,669	232,000	5,699,231	232,000

선급비용	9,434,702	27,084,137	6,654,803	28,535,281

부가세대급금	6,089,050	-	7,028,747	-

미수수익	27,467	-	31,834	-

기타	-	92,709	-	92,709

합계	22,134,888	27,408,846	19,414,615	28,859,990

8. 재고자산

당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	16,762,974	(614,770)	16,148,204	15,252,432	(507,826)	14,744,606

제품	53,631,761	(1,677,432)	51,954,329	43,743,717	(2,128,465)	41,615,252

반제품	38,099,506	(4,124,108)	33,975,398	29,885,192	(3,696,261)	26,188,931

원재료	60,690,444	(2,403,348)	58,287,096	48,023,255	(2,349,051)	45,674,204

부재료	27,217,714	(3,750,660)	23,467,054	20,062,817	(3,080,117)	16,982,700

저장품	2,538,396	(62,267)	2,476,129	1,747,738	(34,266)	1,713,472

미착품	2,341,079	-	2,341,079	1,673,127	-	1,673,127

합계	201,281,874	(12,632,585)	188,649,289	160,388,278	(11,795,986)	148,592,292

연결실체는 당반기 중 재고자산평가손실 836,599천원(전반기 재고자산평가충당금 환입 : 480,681천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산 9-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,739,847	-	-	77,739,847	93,882,970	-	-	93,882,970

건물	227,611,366	(64,088,087)	(3,709,829)	159,813,450	242,567,401	(60,957,180)	(3,644,820)	177,965,401

구축물	38,215,167	(14,545,163)	(140,091)	23,529,913	37,686,931	(13,647,332)	(138,255)	23,901,344

기계장치	189,296,849	(142,670,917)	(2,401,306)	44,224,626	182,940,948	(136,631,933)	(2,425,323)	43,883,692

차량운반구	1,799,187	(1,512,469)	(11,604)	275,114	1,828,641	(1,528,675)	(12,928)	287,038

기타의유형자산	94,712,394	(74,861,110)	(192,671)	19,658,613	90,926,608	(70,693,716)	(183,982)	20,048,910

건설중인자산	118,702,815	-	(44,913)	118,657,902	112,769,531	-	(42,889)	112,726,642

합계	748,077,625	(297,677,746)	(6,500,414)	443,899,465	762,603,030	(283,458,836)	(6,448,197)	472,695,997

9-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및자본적지출(주2)	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

토지	93,882,970	-	-	-	(16,224,810)	81,687	77,739,847

건물(주1)	177,965,401	252,655	-	(4,567,589)	(16,591,434)	2,754,417	159,813,450

구축물(주1)	23,901,344	251,891	(23,052)	(971,914)	(210,462)	582,106	23,529,913

기계장치(주1)	43,883,692	3,314,601	(521,668)	(5,477,685)	1,729,752	1,295,934	44,224,626

차량운반구(주1)	287,038	21,623	(46,103)	(43,571)	46,099	10,028	275,114

기타의유형자산(주1)	20,048,910	3,695,078	(792)	(4,009,621)	(237,762)	162,800	19,658,613

건설중인자산(주1)	112,726,642	8,192,581	-	-	(2,480,615)	219,294	118,657,902

합계	472,695,997	15,728,429	(591,615)	(15,070,380)	(33,969,232)	5,106,266	443,899,465

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,332,578천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	매각예정자산으로 대체	기타(환율변동차이)	반기말 장부금액

토지	76,863,543	-	(2,206)	-	2,346,844	(4,058,592)	83,438	75,233,027

건물(주1)	218,653,180	898,297	(421,362)	(5,422,017)	2,129,446	(34,624,648)	1,408,470	182,621,366

구축물	26,215,409	501,692	-	(1,050,961)	1,607,325	(2,344,710)	389,518	25,318,273

기계장치(주1)	62,108,327	2,338,614	(109,601)	(8,637,955)	6,651,425	(16,625,755)	613,869	46,338,924

차량운반구(주1)	499,247	-	(57,744)	(88,385)	-	(41,366)	10,115	321,867

기타의유형자산(주1)	23,846,373	3,942,906	(903)	(4,421,386)	359,199	(5,448,142)	61,804	18,339,851

건설중인자산(주1)	58,758,395	64,227,507	(8,000)	-	(13,094,239)	(3,476,868)	24,951	106,431,746

합계	466,944,474	71,909,016	(599,816)	(19,620,704)	-	(66,620,081)	2,592,165	454,605,054

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.9-3. 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	12,037,033	16,654,362

판매비와관리비	3,033,347	2,966,342

합계	15,070,380	19,620,704

10. 투자부동산10-1. 당반기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,232,682	-	16,232,682	-	-	-

건물	19,535,292	(2,277,160)	17,258,132	-	-	-

구축물	1,174,358	(117,788)	1,056,570	-	-	-

건설중인자산	67,088	-	67,088	3,745,763	-	3,745,763

합계	37,009,420	(2,394,948)	34,614,472	3,745,763	-	3,745,763

10-2. 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주1)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

토지	-	-	-	-	16,232,682	-	16,232,682

건물	-	755,339	-	(106,369)	16,600,024	9,138	17,258,132

구축물	-	-	-	(12,918)	1,069,488	-	1,056,570

건설중인자산	3,745,763	1,327,534	(4,997,929)	-	(8,280)	-	67,088

합계	3,745,763	1,327,534	(4,997,929)	(119,287)	33,893,914	9,138	34,614,472

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서, 25,462천원은 이자비용으로 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비	반기말장부금액

건설중인자산(주1)	522,255	1,104,476	-	1,626,731

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 13,680천원이 포함되어 있습니다.10-3. 당반기와 전반기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	119,287	-

11. 무형자산11-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	5,503,942	(3,017,493)	-	(3,165)	2,483,284

기타의무형자산	42,115,254	(20,321,844)	(5,757,258)	-	16,036,152

고객관계	52,528,000	(14,621,354)	(9,029,171)	-	28,877,475

브랜드	23,817,000	(2,900,786)	-	-	20,916,214

라이선스	12,946,000	(5,866,654)	-	-	7,079,346

개발비	60,593,847	(12,396,710)	(5,264,526)	-	42,932,611

건설중인자산	2,985,035	-	-	(57,076)	2,927,959

영업권	975,736,588	-	(3,505,799)	-	972,230,789

합계	1,176,225,666	(59,124,841)	(23,556,754)	(60,241)	1,093,483,830

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	6,657,509	(4,282,014)	-	(19,886)	2,355,609

기타의무형자산	40,261,064	(19,725,700)	(5,559,403)	-	14,975,961

고객관계	51,994,600	(12,955,205)	(8,693,574)	-	30,345,821

브랜드	23,817,000	(2,442,767)	-	-	21,374,233

라이선스	12,946,000	(5,437,457)	-	-	7,508,543

개발비	60,632,000	(10,969,270)	(5,282,952)	-	44,379,778

건설중인자산	2,365,147	-	-	(7,777)	2,357,370

영업권	974,515,332	-	(3,375,495)	-	971,139,837

합계	1,173,188,652	(55,812,413)	(22,911,424)	(27,663)	1,094,437,152

11-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등(주2)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

산업재산권(주1)	2,355,609	109,657	(22,925)	(294,519)	335,462	-	2,483,284

기타의무형자산	14,975,961	540,095	-	(405,454)	796,745	128,805	16,036,152

고객관계	30,345,821	-	-	(1,468,346)	-	-	28,877,475

브랜드	21,374,233	-	-	(458,019)	-	-	20,916,214

라이선스	7,508,543	-	-	(429,197)	-	-	7,079,346

개발비	44,379,778	-	-	(1,447,167)	-	-	42,932,611

건설중인자산(주1)	2,357,370	1,727,218	(22,418)	-	(1,134,211)	-	2,927,959

영업권	971,139,837	-	-	-	-	1,090,952	972,230,789

합계	1,094,437,152	2,376,970	(45,343)	(4,502,702)	(2,004)	1,219,757	1,093,483,830

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 1,956천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득	처분	상각비	대체 등(주2)	매각예정자산으로 대체	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

산업재산권(주1)	4,557,694	19,897	(6,018)	(554,921)	(974,989)	(67,613)	-	2,974,050

기타의무형자산	29,718,729	94,119	(654,080)	(856,787)	(7,451,511)	(900,551)	752,223	20,702,142

고객관계	43,269,021	-	-	(2,234,855)	-	-	374,094	41,408,260

브랜드	22,270,463	-	-	(458,010)	-	-	19,797	21,832,250

라이선스	9,393,918	-	-	(1,058,711)	-	-	22,000	8,357,207

개발비	53,721,014	-	-	(2,056,738)	-	-	55,192	51,719,468

건설중인자산(주1)	1,881,445	1,871,350	-	-	(1,316,847)	(78,088)	-	2,357,860

영업권	973,625,960	-	-	-	-	-	(71,145)	973,554,815

합계	1,138,438,244	1,985,366	(660,098)	(7,220,022)	(9,743,347)	(1,046,252)	1,152,161	1,122,906,052

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 9,732,273천원은 사용권자산으로, 11,074천원은 지급수수료 비용으로 대체되었습니다.11-3. 당반기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)	42,932,611	14.8년

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

매출원가	6,339	93,464

판매비와 관리비	4,496,363	7,126,558

합계	4,502,702	7,220,022

12. 관계기업 및 공동기업투자당반기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	당반기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자	(주)라카코스메틱스	대한민국	12월	화장품판매업	33.00	3,800,059	-	-

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	5.65	999,999	5.65	999,999

이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주1)	대한민국	12월	투자목적회사	19.69	2,399,200	19.69	2,399,200

(주)넥스트앤바이오(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	3.78	1,001,000	3.78	1,001,000

퓨쳐메디신(주)(주1)	대한민국	12월	바이오연구개발	1.07	1,000,019	1.07	1,000,019

소계	9,200,277	5,400,218

공동기업투자	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주2)	대한민국	12월	사모집합투자기구	49.50	1,830,000	-	-

소계	1,830,000	-

합계	11,030,277	5,400,218

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당반기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당반기 중 2차 출자약정금액 1,830백만원을 출자 완료하였습니다.

13. 장기기타금융자산13-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	9,000	9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,214,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,554,307	5,615,280

합계	16,777,421	16,338,394

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

13-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	10,000,000,000	1.94	10,000,000	10,032,695	10,032,695

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)	500	2.62	500,000	500,000	500,000

합계	11,202,564	11,214,114	11,214,114

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)	10,000,000,000	1.94	10,000,000	10,032,695	10,032,695

히트사모투자합자회사(주2)	702,564,103	5.13	702,564	681,419	681,419

합계	10,702,564	10,714,114	10,714,114

(주1) 당반기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다.(주2) 당반기와 전기말 현재 연결실체는 E Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당반기 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다. 13-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	당반기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

성동임팩트벤처투자조합	100	5.00	100,000	100,000	100,000

(주)와이바이오로직스	321,788	2.64	1,500,454	5,454,307	5,454,307

합계	1,600,454	5,554,307	5,554,307

(단위 : 천원)

구 분	좌수(좌)	지분율(%)	전기

취득원가	공정가치	장부가액

주식>

한국화장품공업협동조합	100	20.16	48,383	60,974	60,974

성동임팩트벤처투자조합	100	5.00	100,000	100,000	100,000

(주)와이바이오로직스	321,788	2.64	1,500,454	5,454,306	5,454,306

합계	1,648,837	5,615,280	5,615,280

13-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	1,768,648	14,778

평가로 인한 증감	(12,591)	(5,839)

이연법인세 효과	2,951	713

비지배지분 변동	-	2,182

기말금액	1,759,008	11,834

14. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매입채무	150,925,425	96,926,759

미지급금	45,367,318	60,258,359

합계	196,292,743	157,185,118

15. 차입금15-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	금 액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	173,508,136	184,040,498

유동성장기부채	235,231,468	166,989,833

유동성사채	249,770,163	-

소계	658,509,767	351,030,331

비유동부채	장기차입금	303,782,456	418,108,565

사채	49,919,821	299,535,298

소계	353,702,277	717,643,863

합계	1,012,212,044	1,068,674,194

15-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

한국수출입은행	일반자금대출	1.80	1.80	25,000,000	25,000,000

농협은행	시설자금대출	-	1.88	-	10,000,000

국민은행	시설자금대출	-	2.15	-	10,000,000

기업유동성지원기구(SPV)	기업어음	-	2.30	-	50,000,000

Scotia Bank	일반자금대출	2.95	2.95	3,354,233	3,477,977

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	4.35	4.35	1,748,400	1,669,600

신한은행(북경)	일반자금대출	3.42~3.78	3.42~3.78	9,049,823	8,706,863

우리은행(북경)	일반자금대출	4.51	4.51	4,108,740	3,923,560

우리은행(상해)	일반자금대출	3.80	3.80	8,742,000	8,348,000

신한은행(무석)	일반자금대출	3.50~4.35	3.50~4.35	26,226,000	25,044,000

영파은행(신취)	일반자금대출	4.35~4.50	4.50	3,496,800	818,104

DBS Bank (상해)	일반자금대출	4.20	4.20	16,080,559	15,251,562

한국수출입은행	일반자금대출	1.81	1.81	11,859,581	7,625,781

신한은행(미국)	일반자금대출	3.04	3.04	3,842,000	894,195

LARD-PT LLC	일반자금대출	-	2.76	-	816,000

M Bank	급여보호프로그램	1.00	1.00	-	2,464,855

한국수출입은행	일반자금대출	1.90	-	10,000,000	-

농협은행	일반자금대출	2.49	-	10,000,000	-

우리은행	일반자금대출	2.46~2.69	2.45	40,000,000	10,000,000

합계	173,508,136	184,040,497

15-3. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

KDB산업은행(북경)	일반자금대출	-	4.82	-	135,085

KDB산업은행(상해)	일반자금대출	4.70	4.70	4,681,648	3,516,669

국민은행(북경)	일반자금대출	4.99	4.99	13,060,548	15,427,104

KDB산업은행	산업시설대출	1.70~1.79	1.63~1.77	85,000,000	85,000,000

인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	53,789,193	60,000,000

KEB하나은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	35,859,462	40,000,000

신협중앙회	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	53,789,193	60,000,000

중국건설은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	26,894,596	30,000,000

동양생명보험	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	35,859,462	40,000,000

삼성증권	인수자금대출	3.50	3.50	13,447,298	15,000,000

신한은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	17,929,731	20,000,000

디비손해보험	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	44,824,327	50,000,000

대구은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	26,894,596	30,000,000

중국은행 서울지점	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	26,894,596	30,000,000

신한생명보험	인수자금대출	3.50	3.50	26,894,596	30,000,000

중국공상은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	24,653,380	27,500,000

중국농업은행	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	24,653,380	27,500,000

농협생명보험	인수자금대출	3.30~3.50	3.30~3.50	17,929,731	20,000,000

Scotia Bank	시설자금대출	2.95	2.95	5,318,962	725,627

EDC(Export Development CANADA)	시설자금대출	3.45	3.45	1,768,631	1,910,951

소계	540,143,330	586,715,436

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(235,231,468)	(166,989,833)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가	(1,129,406)	(1,617,038)

장기차입금	303,782,456	418,108,565

15-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도	금 액

2021년 07월 ~ 2022년 06월	235,231,468

2022년 06월 이후	304,911,862

합계	540,143,330

15-5. 당반기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제3회 무보증 원화공모사채	한국콜마(주)	2019.03.08	2022.03.08	2.54	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 원화공모사채	에이치케이이노엔(주)	2019.06.27	2022.06.27	2.21	150,000,000	150,000,000

제3회 무보증 원화사모사채	에이치케이이노엔(주)	2020.03.10	2023.03.10	1.98	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(310,016)	(464,703)

소계	299,689,984	299,535,297

1년 이내 상환예정분(유동성사채)	(249,770,163)	-

장기사채 장부금액	49,919,821	299,535,297

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,954,534	1,655,651	16,488,025	1,873,896

예수금	2,892,167	-	2,650,830	-

미지급비용	43,610,027	-	45,177,719	-

미지급부가세	7,337,736	-	9,205,734	-

임대보증금	1,518,511	91,500	1,452,510	107,500

합계	75,312,975	1,747,151	74,974,818	1,981,396

17. 순확정급여부채17-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	99,394,783	94,262,901

사외적립자산의 공정가치(주1)	(84,923,938)	(86,587,247)

순확정급여부채	14,470,845	7,675,654

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,401천원(전기말 : 10,401천원)이 포함된 금액입니다.17-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	7,675,654	3,698,910

당기손익으로 인식하는 총비용	6,955,539	7,445,934

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(7,261)	(70,363)

관계사 전(출)입액	33,404	(17,415)

매각예정자산 대체	-	(3,076,484)

운용수수료	12,094	25,652

퇴직금 지급액	(198,585)	880,669

기말금액	14,470,845	8,886,903

17-3. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

당반기	전기

할인율	1.97% ~ 3.18%	1.97% ~ 3.18%

기대임금상승률	4.33% ~ 5.00%	4.33% ~ 5.00%

18. 충당부채18-1. 당반기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

복구충당부채	2,324,418	2,281,392

마일리지충당부채	-	32,923

합계	2,324,418	2,314,315

19. 자본금당반기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당반기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	22,881,180주	22,881,180주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,440,590,000원	11,440,590,000원

20. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,894백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액 : 7,551백만원).

21. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같으며, 전기 중 사업양도로 인하여 전반기의 부문별 정보를 재작성하였습니다.21-1. 당반기와 전반기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

화장품	의약품	식품	합계	화장품	의약품	식품	합계

매출액	437,221,369	338,852,846	31,997,041	808,071,256	391,768,987	225,840,408	37,893,202	655,502,597

영업이익	25,924,691	21,558,570	(1,914,213)	45,569,048	22,493,345	25,899,935	2,430,554	50,823,834

21-2. 당반기와 전반기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	333,078,501	64,440,433	14,531,702	22,978,259	2,192,474	437,221,369

의약품	325,181,943	2,805,931	96,833	-	10,768,139	338,852,846

식품	30,226,071	349,095	-	-	1,421,875	31,997,041

합계	688,486,515	67,595,459	14,628,535	22,978,259	14,382,488	808,071,256

(단위 : 천원)

구 분	전반기

한국	중국	미국	캐나다	기타	합계

화장품	321,880,903	29,822,781	18,826,227	16,523,771	4,715,305	391,768,987

의약품	210,902,070	108,915	847,335	-	13,982,088	225,840,408

식품	36,610,437	375,077	-	-	907,688	37,893,202

합계	569,393,410	30,306,773	19,673,562	16,523,771	19,605,081	655,502,597

22. 영업이익22-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출	332,370,736	632,347,985	294,061,368	595,078,364

상품매출	73,416,874	163,092,875	26,789,311	54,443,265

기타매출	6,984,611	12,630,396	1,255,575	5,980,968

합계	412,772,221	808,071,256	322,106,254	655,502,597

22-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

제품매출원가	235,503,495	452,342,192	201,943,050	415,665,135

상품매출원가	62,984,854	136,633,574	20,739,493	41,699,389

기타매출원가	1,273,642	2,709,588	(464,876)	1,586,398

합계	299,761,991	591,685,354	222,217,667	458,950,922

22-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

급여 등	25,501,621	49,915,471	24,597,459	48,435,993

퇴직급여	1,986,545	3,914,932	1,633,739	3,282,158

복리후생비	5,777,317	11,204,998	2,929,039	6,146,684

교육훈련비	280,177	510,192	137,283	343,388

여비교통비	2,137,563	4,104,614	1,428,646	3,399,802

통신비	106,400	189,101	95,726	172,810

수도광열비	331,092	766,553	316,107	845,501

세금과공과	2,982,609	5,109,753	1,478,838	3,521,359

지급임차료	1,059,936	2,510,566	1,140,009	2,160,464

감가상각비	1,513,040	3,033,347	1,453,697	2,966,342

사용권자산상각비	1,754,932	3,491,760	1,632,339	3,057,075

수선유지비	176,220	346,746	232,534	433,205

보험료	380,106	853,518	377,446	852,277

접대비	174,819	325,177	123,539	262,325

광고선전비	11,925,183	20,584,755	7,084,355	14,181,432

운반보관료	4,304,348	8,435,978	3,515,559	6,712,127

견본비	24,421	44,858	8,667	12,557

경상연구개발비	4,914,552	9,794,598	4,307,552	9,744,126

회의비	343,581	670,942	300,569	627,646

지급수수료	22,502,141	38,180,206	15,381,588	29,512,931

도서인쇄비	48,505	121,059	140,046	219,694

소모품비	604,188	1,205,365	506,622	1,214,002

수출부대비	105,074	234,355	129,052	247,134

차량유지비	56,930	112,950	39,868	114,313

환경유지비	16,706	35,462	1,987	1,987

무형자산상각비	2,260,812	4,496,363	3,483,996	7,126,558

잡비	56,957	90,868	89,768	166,191

합계	91,325,775	170,284,487	72,566,030	145,760,081

23. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

기타수익 :

유형자산처분이익	12,130	13,029	23,023	38,206

무형자산처분이익	27,989	27,989	47,991	47,991

잡이익	2,787,596	3,862,801	688,945	1,263,772

사용권자산해지이익	(232)	2,015	1,202	104,791

합계	2,827,483	3,905,834	761,161	1,454,760

기타비용 :

유형자산처분손실	283,945	284,731	68	1,176

무형자산처분손실	35,332	35,332	1,076	1,076

기부금	404,745	458,997	2,330,432	5,347,760

기타의대손상각비	1	4,150	-	-

잡손실	746,262	3,245,759	624,216	943,847

사용권자산해지손실	-	4,111	-	-

합계	1,470,285	4,033,080	2,955,792	6,293,859

24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

금융수익 :

이자수익	338,409	841,730	290,242	1,168,849

외환차익	939,846	5,217,283	930,729	3,147,728

외화환산이익	637,215	2,513,211	(2,984,485)	3,880,902

배당금수익	-	-	33,445	33,445

단기금융상품처분이익	-	-	1,541	332,272

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	80,584	338,915	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	37,043	37,043	-	392,815

합계	2,033,097	8,948,182	(1,728,528)	8,956,011

금융비용 :

이자비용	8,441,584	15,659,386	14,567,454	26,422,441

외환차손	290,949	871,472	861,555	2,785,150

외화환산손실	828,871	3,376,458	(1,451,620)	1,555,854

단기금융상품처분손실	-	-	-	16,377

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	136

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-	176,609

합계	9,561,404	19,907,316	13,977,389	30,956,567

25. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익26-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	반기 누적	2/4분기	반기 누적

지배기업 보통주 계속영업 연결반기순이익	12,977,532,958	25,288,833,581	5,702,452,562	13,722,285,597

지배기업 보통주 중단영업 연결반기순이익	-	-	2,810,456,824	7,211,742,788

가중평균유통보통주식수(주1)	22,881,180	22,881,128	22,881,180	22,881,180

계속영업 기본주당이익	567	1,105	249	600

중단영업 기본주당이익	-	-	123	315

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 2/4분기	2,082,187,380	91	22,881,180

당반기	4,141,484,200	181	22,881,128

전 2/4분기	2,082,187,380	91	22,881,180

전반기	4,164,374,760	182	22,881,180

26-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 범주별 금융상품27-1. 당반기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	100,338,915	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	11,214,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,554,307	5,615,280

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	146,409,410	377,170,647

단기금융상품	2,250,000	6,840,000

매출채권및기타채권	247,206,733	218,808,866

장기매출채권및기타채권	9,650,613	9,442,351

장기금융상품	9,000	9,000

미수수익	27,467	31,834

소계	405,553,223	612,302,698

합계	522,660,559	628,632,092

27-2. 당반기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	196,292,743	157,185,118

기타금융부채	3,999,756	6,143,190

리스부채(유동)	13,014,475	12,417,685

리스부채(비유동)	47,884,340	49,729,617

차입금(유동)	658,509,767	351,030,331

차입금(비유동)	353,702,277	717,643,863

합계	1,273,403,358	1,294,149,804

28. 공정가치28-1. 금융상품 종류별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	100,338,915	100,338,915	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	11,214,114	11,214,114	10,714,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,554,307	5,554,307	5,615,280	5,615,280

금융자산 합계	117,107,336	117,107,336	16,329,394	16,329,394

위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.28-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	100,338,915	-	100,338,915

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	11,214,114	11,214,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,554,307	5,554,307

합계	-	100,338,915	16,768,421	117,107,336

(단위 : 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,714,114	10,714,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,454,306	160,974	5,615,280

합계	-	5,454,306	10,875,088	16,329,394

28-3. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사	681,419	3	유사기업비교법	PBR 배수	1.96배

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	10,032,695	3	이항모형	기준일 주가	22,098원/ 220,313원

주가변동성	92.55%/ 64.67%

할인율	6.49~12.12%/ 2.0~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)와이바이오로직스	5,454,306	3	유사기업비교법	PBR 배수	13.14배

29. 특수관계자와의 거래29-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

관계기업	(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주)(주)넥스트앤바이오, 퓨쳐메디신(주), (주)라카코스메틱스

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.,Seokoh Canada, Inc., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), 셀티브코리아(주),(주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트

29-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	828,864	-	-	9,558,475

콜마비앤에이치(주)(주2)	98,408,410	38,000	3,248,943	7,888

(주)에치엔지	2,679,982	-	22,670,399	237,032

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	235,984

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	6,073,097	-	224,821	-

콜마스크(주)	330,988	18,657	24,092,893	1,628

근오농림(주)	6,336	-	-	1,500

(주)에이치케이이텔랙트	245,300	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	6,029	71,624	-	-

(주)내츄럴스토리	448,776	-	13,059,125	-

셀티브코리아(주)	770	-	-	-

(주)라카코스메틱스	86,011	-	-	-

합계	109,114,563	128,281	63,296,181	10,042,507

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 2,408,245천원 및 이자비용 941,369천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당반기말 현재 사용권자산 45,864,405천원과 리스부채 45,268,913천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)	404,400	-	-	12,927,747

콜마비앤에이치(주)(주2)	90,840,796	-	4,611,744	55,803

콜마파마(주)	7,905,123	-	7,383,536	59,160

(주)에치엔지	2,693,908	-	2,501	26,993,066

Seokoh Canada, Inc.	-	-	-	115,270

(주)케이비랩	-	-	1,936	28,131

콜마스크(주)	261,199	-	75,391	13,819,711

근오농림(주)	-	-	-	2,220

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	7,265	-	-

파마사이언스코리아(주)	817,969	-	-	-

한국크라시에약품(주)(주3)	3	-	-	-

(주)내츄럴스토리	339,343	145	9,967,644	2,598,516

합계	103,262,741	7,410	22,042,752	56,599,624

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 2,900,292천원 및 이자비용 1,290,792천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전반기말 사용권자산 64,217,698천원과 리스부채 62,302,514천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.(주3) 전반기 중 한국콜마홀딩스(주)가 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며,거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.

29-3. 당반기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	17,025	3,901,316	-	976,727

콜마비앤에이치(주)	16,296,800	9,488	693,471	-

(주)에치엔지	363,795	284	3,787,496	88,629

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	50,791	-	-	-

콜마스크(주)	58,094	-	2,372,383	147,765

(주)에이치케이인텔랙트	-	55	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	10,347	-	-

(주)내츄럴스토리	169,590	-	1,768,324	134,705

셀티브코리아(주)	143	-	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	16,956,238	4,321,490	8,621,674	1,347,826

(단위 : 천원)

특수관계자	전기

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

한국콜마홀딩스(주)	27,835	3,901,967	-	1,029,621

콜마비앤에이치(주)	20,333,933	33,198	914,694	14,255

(주)에치엔지	289,393	293	4,206,067	59,778

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	950,589	-	11,942	-

콜마스크(주)	52,730	-	947,557	110,505

에이치케이바이오이노베이션(주)	-	10,614	-	-

(주)내츄럴스토리	1,112,652	-	1,903,166	484

셀티브코리아(주)	165	-	-	-

(주)에이치케이인텔렉트	950,000	-	-	-

기타 개인	-	400,000	-	-

합계	23,717,297	4,346,072	7,983,426	1,214,643

29-4. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	당반기

자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자 및 취득	감자

공동기업	알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	780,000	-

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	-	-	2,142,412	-	-	-

기타 개인	개인	-	-	259,464	-	-	-

합계	-	-	2,401,876	-	780,000	-

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	전반기

자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자 및 취득	감자

관계기업	(주)넥스트앤바이오	-	-	-	-	1,001,000	-

퓨쳐메디신(주)	-	-	-	-	1,000,019	-

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	-	-	2,049,263	-	-	-

(주)내츄럴스토리	-	-	7,902	-	-	-

기타 개인	개인	-	-	248,994	-	-	-

합계	-	-	2,306,159	-	2,001,019	-

29-5. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기급여	5,433,579	5,221,298

퇴직급여	704,646	865,832

합계	6,138,225	6,087,130

30. 지급보증30-1. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	(단위 : 천원)

당반기

보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	4,162,937	계약이행보증서 발급 등

30-2. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공자	제공받은 담보의 내용	담보제공자산	당반기

채권최고액	담보제공처

기타의 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	차입금 관련 담보제공	주식 (주1)	102,000,000	산업은행

(주1) 한국콜마홀딩스(주)가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공받고 있습니다.30-3. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계	제공 받은 자	당반기

제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

기타의 특수관계자	임직원	여신한도설정	우리은행	18,000,000

30-4. 당반기말 현재 당사는 종속기업인 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(4,303억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.31. 우발채무와 주요 약정사항31-1. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD)

당반기

구 분	일반자금대출	원화지급보증	임직원대출	외화지급보증	시설자금대출	전자채권발행	수입신용장 관련	합계

KDB산업은행	-	-	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000

KDB산업은행(상해)	CNY 60,000	-	-	-	-	-	-	CNY 60,000

KDB산업은행(북경)	CNY 10,000	-	-	-	-	-	-	CNY 10,000

농협은행	-	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

KEB하나은행	5,000,000	-	-	-	-	-	-	5,000,000

신한은행	2,000,000	-	-	-	-	10,000,000	-	12,000,000

신한은행(북경)	USD 6,000	-	-	-	-	-	-	USD 6,000

CNY 13,000	-	-	-	-	-	-	CNY 13,000

신한은행(무석)	CNY 150,000	-	-	-	-	-	-	CNY 150,000

신한은행(미국)	-	-	-	-	-	-	USD 6,000	USD 6,000

중소기업은행	-	-	-	-	-	46,000,000	-	46,000,000

-	-	-	-	-	-	USD 1,200	USD 1,200

국민은행(북경)	CNY 74,700	-	-	-	-	-	-	CNY 74,700

Scotia Bank	CAD 7,000	-	-	-	CAD 10,000	-	-	CAD 17,000

DBS Bank(상해)	USD 14,000	-	-	USD 2,000	-	-	-	USD 16,000

우리은행	7,000,000	4,600,000	18,000,000	-	-	10,000,000	-	39,600,000

우리은행(북경)	CNY 23,500	-	-	-	-	-	-	CNY 23,500

우리은행(상해)	CNY 50,000	-	-	-	-	-	-	CNY 50,000

EDC	-	-	-	-	CAD 2,800	-	-	CAD 2,800

한국수출입은행	USD 16,000	-	-	-	-	-	-	USD 16,000

영파은행(신취)	CNY 20,000	-	-	-	-	-	-	CNY 20,000

합계	14,000,000	4,600,000	18,000,000	-	30,000,000	71,000,000	-	137,600,000

CNY 401,200	-	-	-	-	-	-	CNY 401,200

USD 36,000	-	-	USD 2,000	-	-	USD 7,200	USD 45,200

CAD 7,000	-	-	-	CAD 12,800	-	-	CAD 19,800

31-2. 당사와 에이치케이이노엔(주)의 투자자간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도요구권(Drag-along right)	2022년 12월 31일까지 에이치케이이노엔(주)의 기업공개가 이루어지지 않는 등 특정 사유가 발생하는 경우, 투자자는 보유하고 있는 에이치케이이노엔(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 에이치케이이노엔(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	당사가 에이치케이이노엔(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 당사와 동일한 조건으로 투자자가 보유하고 있는 에이치케이이노엔(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

당사의 콜옵션	당사는 투자자가 동반매도요구권(drag-along right)을 행사하는 경우, 투자자가 보유하고 있는 에이치케이이노엔(주) 지분 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

31-3. 당반기말 현재 에이치케이이노엔(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환	자회사인 에이치케이이노엔(주)이 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 에이치케이이노엔(주)이 후순위부채를 차입하는 경우,인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

IPO에 따른 의무조기상환	IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 2021년 중 만기가 도래하는 대출항목 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함.

재무약정	자회사인 에이치케이이노엔(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함.

32. 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사는 손해배상 및 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로소송가액은 2,224,509천원이며, 특허침해금지 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 2,041,568천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

33. 리스33-1. 당반기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지사용권	9,927,021	(330,856)	9,596,165

건물	82,953,515	(22,379,783)	60,573,732

기계	205,889	(46,017)	159,872

차량운반구	2,160,837	(809,415)	1,351,422

합계	95,247,262	(23,566,071)	71,681,191

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지사용권	9,479,613	(210,630)	9,268,983

건물	79,496,438	(16,492,698)	63,003,740

기계	75,567	(29,196)	46,371

차량운반구	1,798,686	(743,939)	1,054,747

합계	90,850,304	(17,476,463)	73,373,841

33-2. 당반기와 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	108,967	108,122

건물	5,873,552	5,946,239

기계장치	16,821	10,305

차량운반구	287,532	220,494

합계	6,286,872	6,285,160

리스부채에 대한 이자비용	1,193,848	1,518,623

단기 및 소액리스료	1,273,835	955,007

33-3. 당반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 7,802,745천원(전반기: 8,574,111천원)입니다.

33-4. 당반기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	13,642,275	37,005,905	19,740,161	70,388,341

(단위 : 천원)

구분	전기

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	12,882,369	36,545,310	22,927,775	72,355,454

34. 위험관리34-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

부채(A)	1,411,239,914	1,490,357,400

자본(B)	1,017,937,994	999,242,017

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	148,659,410	384,010,647

차입금(D)	1,012,212,044	1,068,674,194

부채비율(A/B)	138.64%	149.15%

순차입금비율(D-C)/B	84.83%	68.52%

34-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다. ③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 111,553백만원 및 5,554백만원입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

35. 중단영업연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 제약 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하였으며, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각 완료하였습니다. 동 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전반기 손익계산서는 재작성되었습니다.

전반기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

2/4분기	반기 누적

매출액	42,727,537	84,605,707

매출원가	(32,633,041)	(63,600,871)

판매비와관리비	(4,660,015)	(9,253,667)

대손상각비	(1,627,725)	(1,644,295)

영업이익	3,806,756	10,106,874

영업외손익	(99,029)	(592,701)

법인세비용 차감 전 순이익	3,707,727	9,514,173

법인세비용	(897,270)	(2,302,430)

중단영업 반기순이익	2,810,457	7,211,743

전반기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,988,389

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,998,887)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	120,386

Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름	109,888