한국콜마 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명	주요 경력	선정배경	회계ㆍ재무전문가 관련	비고

해당 여부	관련 경력

김상환	한국콜마㈜ 감사(2024~현재)회계법인 세진 (공인회계사)(2023~2024)DB자산운용 (CIO, 상무)(2019~2023)NH-Amundi자산운용 (주식운용본부, 본부장)(2014~2019)	회계재무, 금융관련업계근무경력및 업무수행경험	해당(금융권 임직원근무경력 22년, 공인회계사)	회계법인 세진 (2023~2023)DB자산운용 CIO(2019~2023)NH-Amundi 자산운용 본부장(2014~2019)	상근 감사

장상헌	한국콜마㈜ 감사(2023~현재)법무법인 푸른 전무이사(2012~현재)기업은행 부행장(2008~2009)	회계재무, 금융관련업계근무경력및 업무수행경험	해당(금융권 임직원근무경력 30년)	IBK투자증권 수석부사장(2010~2012)기업은행부행장(2008~2009)	비상근 감사

나. 감사의 독립성 당사는 감사 후보를 추천할 경우, 감사 후보자에 대해 회사 및 최대주주에 대한 독립성 여부, 글로벌 기업이 필요로 하는 전문역량 등을 검증하여 이사회가 감사 후보자를 최종 결정하고 주주총회에 상정하여 감사 선임 여부를 결정하게 됩니다.또한, 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 당사는 감사에게 내부 감사 업무 부서 책임자에 대한 임면동의권을 부여하고 있으며, 감사는 매년 내부 감사 부서의 감사계획을 검토하고 승인하는 권한을 가지고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사의 선임일부터 공시서류작성기준일까지 통상적인 회의를 통한 업무와 내부통제시스템의 평가 활동이 있었습니다.

회차	개최일자	내용	감사

김상환(출석률: 100.0%)	장상헌(출석률: 100.0%)

1	2025.01.23	심의	제1호 의안: 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건	참석	참석

제2호 의안: 한도대출 연장의 건

제3호 의안: 2025년 회사채 발행한도 승인의 건

제4호 의안: 2025년 기업어음(CP) 발행한도 승인의 건

제5호 의안: 해외자회사(KCA) DBS은행 차입 지급보증의 건

보고	제1호 보고: ESG경영현황 보고(24년 성과 및 25년 계획 등)

제2호 보고: 준법경영현황 보고(컴플라이언스 24년 실적 및 25년 계획)

제3호 보고: 내부회계관리규정 개정 건 보고

2	2025.02.25	심의	제1호 의안: 콜마유엑스 주식회사 주식 취득의 건	참석	참석

제2호 의안: 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도)

제3호 의안: 제13기 결산배당 기준일 설정의 건

제4호 의안: 제13기 현금배당 결정의 건

보고	제1호 보고: 2024년 이사회 및 사외이사 활동평가 결과 보고

3	2025.03.11	심의	제1호 의안: 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건	참석	참석

보고	제1호 보고: 사외이사후보추천위원회 사외이사 후보 추천

제2호 보고: 보상위원회 결과 보고

제3호 보고: 내부회계관리제도 운영실태 보고

제4호 보고: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

4	2025.03.26	심의	제1호 의안: 대표이사 선임의 건	참석	참석

제2호 의안: 이사회 의장 선임의 건

제3호 의안: 차입 연장의 건

5	2025.05.29	심의	제1호 의안: 보상위원회 위원 선임의 건	참석	참석

제2호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건

제3호 의안: 차입 약정의 건

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.02.24	법무법인 율촌 웨비나	우크라이나 전쟁 전망과 법적 유의사항

2023.03.15	법무법인 율촌 웨비나	인공지능 시대의 발생할 수 있는 법적 이슈

2023.04.18	ACF감사위원회포럼	제1회 ACF 정기포럼(자금사고 유형과 유의사항)

2023.06.13	ACF감사위원회포럼	기업의 내부통제와 감사위원회

2023.06.22	ACF감사위원회포럼	내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

2023.06.23	ACF감사위원회포럼	내부감사와 단계별 법률적 고려사항

2023.09.08	ACF감사위원회포럼	2023년 K-IFRS 제,개정 동향

2023.09.21	ACF감사위원회포럼	2023년 제3회 ACF 정기포럼(ESG 공시항목 等)

2023.10.20	삼정KPMG아카데미	ESG 정보공시 세미나

2023.10.25	삼정KPMG아카데미	내부회계관리제도 교육과정

2023.10.27	삼정KPMG아카데미	자금횡령과 내부회계관리제도

2023.10.30	삼정KPMG아카데미	자회사 감독과 내부회계관리제도 평가

2023.11.09	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 2023 웨비나

2023.11.21	ACF감사위원회포럼	2023년 제4회 ACF 정기포럼(관련 법규개정 等)

2024.05.03	한국상장회사협의회	신임 감사위원을 위한 직무연수

2024.05.21	삼정KPMG아카데미	제11회 최고감사인과정

2024.05.30	ACF감사위원회포럼	제1회 ACF 정기포럼 (기업의 AI윤리 확립)

2024.06.03	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 세미나

2024.07.03	삼정KPMG아카데미	제10회 감사위원회지원센터 (ACI) 세미나

2024.11.05	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 웨비나

2024.11.18	법무법인 광장	공시대상기업집단 규제 해설

2024.11.29	ACF감사위원회포럼	제2회 ACF 정기포럼 (스튜어드십코드 이해와 대응)

2024.12.09	법무법인 김ㆍ장	미공개중요정보 이용행위 해설

2024.12.18	한국회계기준원	2024년 K-IFRS 질의회신 교육

2025.05.09	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 세미나

2025.05.23	삼정KPMG아카데미	제12회 최고감사인과정

2025.05.26	한국공인회계사회	제7회 가치평가포럼

2025.05.28	ACF감사위원회포럼	제1회 정기포럼(자금부정 방지의 뉴 패러다임)

※ 2023년 02월 24일 ~ 2023년 11월 21일 기간의 감사 교육은 홍진수 감사가 참석한 건이며, 2024년 05월 03일 이후 기간의 감사 교육은 김상환 감사가 참석한 건입니다.※ 홍진수 감사는 2024년 03월 28일 임기만료로 퇴임하였습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	1	부장(팀장) (7년 8개월)	상근감사 지시 감사 실무 수행

바. 준법지원인 등 지원조직 현황1) 준법지원인 등 인적사항

구분	성명	출생년월	직위	주요경력	결격요건

자율준수관리자(주1)	이승철	1979.10	상무대우	서울대 학사前) 신영증권 테크담당 애널리스트前) 카카오페이증권 리서치팀前) 한국콜마㈜ IR팀장現) 한국콜마㈜ 지속가능경영그룹장	해당사항 없음

준법지원인	정재욱	1980.02	부장	부산대학교 법학과 석사수료前) ㈜한화 법무팀現) 한국콜마㈜ 준법지원팀장	해당사항 없음

규범준수책임자

주1) 이승철 상무대우는 2024년 10월 31일자로 당사의 자율준수관리자가로 선임되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항은 당사의 공정거래자율준수프로그램운영현황(안내공시) 공시를 참고해주시기 바랍니다. 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	주요 활동내역	처리결과

준법 지원	① 제3회 자율준수의 날 선포식 개최(5월) - 대표이사 준법의지 표명 및 임직원 자율준수 선서 - 임직원 부패방지 및 규범준수 서약 진행 - 자율준수 우수 임직원 시상 진행② 준법 점검 - 중요정보 보호 분야 점검(3월) ③ CP위원회 개최 - 제5회 자율준수 현황 보고(6월) ④ 자율준수협의회 진행 - 중요정보 보호 관련 실무진 간담회 개최(4월) ⑤ 컴플라이언스 관련 정기 개정 및 발행 - 자율준수소식지 발행(3월, 6월) - 공정거래 자율준수편람 정기 개정(1월, 6월) - CP운영규정 개정(6월) ⑥ 상업등기 및 일상 법무 지원 ⑦ UN Global Compact - 반부패 실무협의체(4월)	전반적으로 양호하며, 임직원 대상 준법의식 고취를 위하여관련 교육 및 전파를 실행하고 있음. '25년에는 CP등급평가 점수 향상 등 고도화를 목표로 하고 있음

대외 인증	① 부패방지 및 준법경영시스템 (ISO37001, 37301) - 리스크평가자 및 내부심사원 양성 교육(4월), 전 부서 리스크평가 및 의무사항 관리대장 등의 작성(6월)② CP등급평가 - 신청서 접수 및 최종보고서 접수(3월)

임직원 교육	① 컴플라이언스 전파(1월, 6월) - 윤리경영서신: 주요 협력업체 대상 발행 - 컴플라이언스 레터: 전사 임직원 대상 발행② 컴플라이언스 관련 교육 - 공정거래 리스크 임원교육(3월), 내부거래 교육(3월), 영업비밀 교육(4월), 경력사원 및 신입사원 입문교육(6월)③ 직무 역량 강화 - 팀원 1인 CCP 1급 취득 - 팀원 1인 CCP 2급 취득

당사는 국내외 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

점검 일시(주1)	점검 내용	점검 분야	점검 및 처리 결과

'25년 상반기	- 업무상 중요정보의 관리 및 유출 현황 파악	중요정보 보호	중요정보 보호를 위한 시스템 개선 조치 및 CP위원회 보고 완료

주1) 점검시기는 반기 기준이나 사안에 따라 변동 가능

3) 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

지속가능경영그룹준법지원팀	3	부장(팀장) 1명 (3년 3개월)과장 1명 (2년 8개월)사원 1명 (1년 5개월)	- 준법지원인 주요 활동 지원- 준법통제 조직 운영을 통한 사전감시체계 구성- 준법통제기준 준수 여부에 대한 점검 및 보고- Compliance 관련 대외인증 평가 대응- 준법 교육 진행 및 정기 간행물 발행