필옵틱스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제11기 3분기: 2018년 9월 30일 현재
제10기 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 회사의 개요주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 지배기업은 2018년 9월 30일 현재 자본금은 8,636백만원이며, 지배기업의 주요주주는 대표이사인 한기수 6,149,916주(35.6%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)필머티리얼즈 80% 한국 12월 기타 일반목적용 기계제조업 의결권과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 100% 베트남 12월 수출입 및 기타서비스업 의결권과반수보유 PHILOPTICS USA,INC 100% 미국 12월 정밀 광학 시스템 연구 및 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)필머티리얼즈 80% 한국 12월 기타 일반목적용 기계제조업 의결권과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 100% 베트남 12월 수출입 및 기타서비스업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필머티리얼즈 38,925 834,911 (795,986) 500,000 72,519 72,519 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 205,594 32,252 173,342 245,767 18,582 18,582 PHILOPTICS USA,INC 321,660 54 321,606 - (12,291) (12,291) 전기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필머티리얼즈 213,882 1,082,388 (868,506) 41,140 (647,670) (647,670) PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 179,862 25,719 154,143 351,504 16,722 16,722 PHILOPTICS USA,INC - - - - - - 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 PHILOPTICS USA,INC 추가 신규 설립 기업명 변동내용 사유 (주)트라이비스 제외 지분 매각 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2017년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당 분기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(2) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,361 6,917 보통예금 11,345,134 42,744,415 합 계 11,355,495 42,751,332 5. 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 사모투자신탁(*) 3,209,160 - 사모부동산신탁 11,125 - (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 205,860 - (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 조건부자본증권 2,154,700 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 외화금전신탁 삼성증권 - - 2,142,800 - 장기금융상품 저축보험 삼성생명 - 84,437 - 84,437 저축보험 미래에셋생명 - 88,718 - 70,974 저축보험 ING생명보험 - 500,000 - 500,000 정기예금 기업은행 - 300,000 - 300,000 장기성예금 한국증권금융 - 820,313 - - 장기대여금 대여금(*) 임직원 - 389,856 - 258,829 임차보증금 공장보증금외 - - 4,846,446 - 4,884,861 기타보증금 시설관리보증금외 - - 302,118 - 355,716 합 계 - 7,331,887 2,142,800 6,454,817 (*) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (2) 담 보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 기업은행 정기예금 300,000 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보(*) 장기금융상품 한국증권금융 장기성예금 820,313 - 우리사주 취득 대출금 담보 합 계 1,120,313 300,000 (*) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차 입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,252,742 5,451,527 미수수익 - 29,078 미수금 536,491 162,450 합 계 11,789,233 5,643,055 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 10,775,543 (16,257) - - 477,856 - 3월초과~6월이하 197,020 (1,970) - - 636 - 6월초과~12월이하 301,420 (3,014) - - 57,933 - 1년 초과 677,490 (677,490) - - 66 - 합 계 11,951,473 (698,731) - - 536,491 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,058,764 (47,848) 22,699 - 162,357 - 3월초과~6월이하 73,831 (738) 6,379 - 8 - 6월초과~12월이하 371,230 (3,712) - - 27 - 1년 초과 397,431 (397,431) - - 58 - 합 계 5,901,256 (449,729) 29,078 - 162,450 - 7.재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 2,054,723 (474,771) 1,579,953 955,022 (312,668) 642,354 재공품 25,260,003 (2,616,682) 22,643,321 4,690,720 (138,879) 4,551,841 미착품 767,826 - 767,826 합 계 27,314,727 (3,091,453) 24,223,274 6,413,568 (451,547) 5,962,021 8.기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,058,996 3,518,642 선급비용 142,454 162,807 부가세대급금 20,263 15,176 선납세금 27,281 33 선급공사원가 - 3,243,349 합 계 3,248,994 6,940,007 9. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 66,453 66,453 대체금액 - (35,868) (35,868) 기말금액 - 109,013 109,013 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,727,999 5,259,557 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - - - 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 기말금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - - - 대체금액 - 78,428 78,428 기말금액 - 78,428 78,428 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 (주) 전기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 11(당) 분기 제 10(전) 분기 임대수익 277,956 108,216 임대비용 19,875 78,428 (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 502 437,227 437,227 359,279 332,662 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 2,094,331 1,522,838 1,489,766 합계 5,590 2,531,558 2,531,558 1,882,117 1,822,428 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 558,424 3,480 3,750,394 1,870,269 75,579,301 취득금액 1,262 0 0 2,922,631 0 69,097 230,427 1,718,849 4,942,265 처분금액 - - - (168,520) - - - (706,594) (875,114) 대체금액 927,452 909,004 - - - - - - 1,836,456 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,248,869 17,733,353 558,424 72,577 3,980,821 2,882,525 81,482,908 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 188,024 1,392 1,726,918 - 10,730,238 처분금액 - - - (23,721) - - - - (23,721) 감가상각비 - 403,137 46,833 2,421,707 70,408 6,532 532,905 - 3,481,521 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,159,059 142,651 9,396,017 258,432 7,924 2,259,822 - 14,223,906 정부보조금: 기초금액 - - - 444,083 - - - - 444,083 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (194,889) - - - - (194,889) 기말금액 - - - 249,194 - - - - 249,194 장부금액: 기초금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 370,400 2,088 2,023,476 1,870,269 64,404,981 환산차이 - - - - 360 - (31) - 329 기말금액 32,815,584 20,031,697 1,106,218 8,088,142 300,352 64,652 1,720,968 2,882,525 67,010,138 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,782,697 191,976 3,480 4,884,760 2,082,015 37,974,967 취득금액 23,082,042 2,635,873 846,000 2,481,035 366,448 - 3,114,406 14,217,998 46,743,803 처분금액 - - - (1,206,912) - - (385,902) (341,629) (1,934,443) 대체금액 3,165,644 2,657,892 - 4,922,423 - - (3,862,870) (14,088,115) (7,205,026) 기말금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 558,424 3,480 3,750,394 1,870,269 75,579,301 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,178,468 42,038 5,204,844 112,719 696 1,510,262 - 8,049,026 처분금액 - - - (763,989) - - (334,249) - (1,098,238) 감가상각비 - 620,013 53,781 2,111,105 75,305 696 996,976 - 3,857,877 대체금액 - (78,428) - 446,072 - - (446,072) - (78,428) 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 188,024 1,392 1,726,918 - 10,730,238 정부보조금: 기초금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 취득금액 - - - 149,333 - - - - 149,333 처분 - - - (202) - - - - (202) 보조금차감 - - - (299,204) - - - - (299,204) 기말금액 - - - 444,083 - - - - 444,083 장부금액: 기초금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,983,697 79,257 2,784 3,374,498 2,082,015 29,331,785 기말금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 370,400 2,088 2,023,476 1,870,269 64,404,981 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 수원시 권선구 산업로156번길 17 4,979 3,887,230 3,561,762 수원시 권선구 산업로155번길 161 7,107 6,187,427 5,084,343 오산시 세교동 산41-2 외 9필지 30,495 20,984,351 13,834,640 경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9 899 1,364,475 1,075,204 충청남도 천안시 서북구 불당동 1757 319 387,479 450,569 강원도 고성군 토성면 원암리 474-1 61 4,622 17,164 합 계 32,815,584 24,023,682 (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 7,155,233 건물(본사) 10,619,470 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 9,358,637 건물(3공장) 6,220,441 운전자금대출 3,000,000 토지(오산시) 20,984,351 12,000,000 시설자금대출 8,641,362 토지(기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,647,700 건물(기숙사) 2,375,723 신한은행 토지(남사공장) 2,094,331 4,800,000 운전자금대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,318,163 합 계 56,488,839 48,240,000 33,802,932 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,619,470 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,220,441 11,100,000 삼성화재 건물(남사공장) 2,318,163 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,375,723 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,114,150 2,300,000 한화손해보험 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,925,134 (1,204,726) - - 720,408 특허권 3,379,779 (300,515) - - 3,079,264 실용신안권 822 (726) - - 96 상표권 1,236 (1,236) - - 0 개발비 12,387,808 (1,539,622) (7,106,770) (198,340) 3,543,076 기타무형자산 15,000 (2,750) - - 12,250 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 18,420,875 (3,049,574) (7,106,770) (410,464) 7,854,067 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,632,539 (976,734) - - 655,804 특허권 106,539 (31,288) - - 75,252 실용신안권 822 (603) - - 219 상표권 1,236 (1,071) - - 165 개발비 10,326,932 (1,367,904) (5,715,052) (198,340) 3,045,637 기타무형자산 15,000 (500) - - 14,500 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 12,794,165 (2,378,099) (5,715,052) (410,464) 4,290,549 (2) 당분기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 당분기말 소프트웨어 655,804 292,595 - (227,991) - - 720,408 특허권 75,252 3,273,239 - (269,227) - - 3,079,264 실용신안권 219 - - (123) - - 96 상표권 165 - - (165) - - 0 개발비 3,045,637 604,659 - (107,219) - - 3,543,076 기타무형자산 14,500 - - (2,250) - - 12,250 회원권 498,973 - - - - - 498,973 합 계 4,290,549 4,170,493 - (606,976) - - 7,854,067 (3) 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 692,698 279,396 (21,524) (294,766) - - 655,804 특허권 53,632 33,576 (715) (11,241) - - 75,252 실용신안권 383 - - (164) - - 219 상표권 412 - - (247) - - 165 개발비 2,492,586 749,238 - (196,188) - - 3,045,637 기타무형자산 - 15,000 - (500) - - 14,500 회원권 837,897 - - - (159,947) (178,978) 498,973 합 계 4,077,608 1,077,210 (22,239) (503,106) (159,947) (178,978) 4,290,549 12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,524,566 - 3,137,982 - 미지급금 2,810,613 661,620 3,136,484 661,620 미지급비용 1,299,842 - 415,775 - 임대보증금 0 255,000 - 185,000 합 계 7,635,022 916,620 6,690,241 846,620 13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 826,497 1,388,126 선수금 12,084,411 2,769,509 합 계 12,910,908 4,157,636 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.480% 300,000 300,000 국민은행 일반자금대출 3.370% 4,000,000 - 기업은행 중소기업시설자금대출 2.481% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.433% 3,000,000 3,000,000 합계 14,800,000 10,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.483% 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출 2.561% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.662% 10,000,000 10,000,000 국민은행 중소기업자금대출 1.870% 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.113% 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.172% 1,000,000 - 국민은행 일반자금대출 3.150% 2,000,000 - 기업은행 운전자금대출 2.403% 300,000 300,000 차감 : 유동성장기차입금 (11,025,000) (8,000,000) 합 계 13,275,000 12,300,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2018.10.01~2019.09.30 11,025,000 2019.10.01~2020.09.30 1,157,190 2020.10.01~2021.09.30 10,867,840 2021.10.01~2022.09.30 142,840 2022.10.01~2023.09.30 1,107,130 합계 24,300,000 15. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 10월 21일 최종만기일 2020년 10월 20일 액면가액 8,458,800,000원 발행가액 8,458,800,000원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 9,456원 31,800원 행사가능주식수(*2) 894,543주 266,000주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (674,901) (907,919) 장부금액 9,049,112 8,816,094 16. 충당부채당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,715,843 752,910 (2,277,730) 1,191,024 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합 계 2,721,865 752,910 (2,283,751) 1,191,024 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 3,054,395 5,468,221 (5,806,772) 2,715,843 공사손실충당부채 673 125,394 (120,045) 6,022 합 계 3,055,068 5,593,614 (5,926,817) 2,721,865 17. 퇴직급여당분기말 현재 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 미지급비용으로 인식된 금액은 861,864천원입니다. 18. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,944,861 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험(*1) 삼성SDI 외 1,327,587 이행보증 대표이사 신한은행 7,296,000 일반자금대출 지급보증 기업은행 5,052,192 중소기업시설자금대출 지급보증 합 계 13,675,779 (*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 10,000백만원 입니다. 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 IBK기업은행 37,300,000 시설자금대출 등 IBK기업은행 USD 200,000 외화한도거래 신한은행 USD 1,780,000 외화지급보증 신한은행 4,300,000 운영자금대출 국민은행 2,500,000 운영자금대출 20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,272,398 5,818,200 1주당 금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 8,636,199 2,909,100 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,177,650 55,969,603 소 계 51,177,650 55,969,603 기타자본구성요소 주식매수선택권 840,099 1,274,272 자기주식 (5,931,892) (5,621,617) 소 계 (5,091,793) (4,347,346) 기타포괄손익 보험수리적손익 - (1,957) 매도가능증권평가손익 - 3,300 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 75,875 - 해외사업상환산차이 (2,854) (1,998) 소 계 73,021 (655) 이익잉여금 이익준비금 169,999 - 미처분이익잉여금 21,781,755 42,764,363 소 계 21,951,754 42,764,363 비지배지분 (159,197) (173,701) 소 계 (159,197) (173,701) 21.주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 수 량 158,000주 60,000주 32,000주 행사가격 8,800원 8,800원 29,390원 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음. (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 - 당분기 인식한 보상비용 - - 115,138 당분기 이후 인식할 보상비용 - - 337,974 합 계 2,106,281 176,432 453,112 (3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 기대배당수익률 - - - (4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 1차 2차 3차 합 계 당기초 76,000 48,000 - 124,000 신규부여 - - 32,000 32,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - 행사 (39,000) (10,000) - (49,000) 당분기말 37,000 38,000 32,000 107,000 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (7,827,621) (19,717,173) (934,840) (2,392,393) 원재료 및 상품의 매입 18,323,958 43,470,119 49,637,842 189,810,338 종업원급여 5,687,129 15,251,631 5,237,339 16,657,572 복리후생비 901,105 2,677,607 761,640 2,036,709 여비교통비 765,657 2,359,234 1,056,887 2,742,060 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 1,205,743 4,210,767 898,814 2,928,214 지급임차료 214,986 649,841 331,266 909,068 운반비 219,064 520,964 931,564 1,967,937 지급수수료 739,702 3,542,682 520,044 2,928,916 소모품비 320,966 1,183,295 423,140 2,020,543 타계정대체액 259,523 5,269,343 (1,476,584) (7,190,933) 기타비용 1,760,170 4,451,964 8,468,596 26,731,725 합 계(*) 22,570,381 63,870,273 65,855,707 239,149,756 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,755,022 5,269,087 1,048,260 3,365,795 퇴직급여 141,428 162,659 117,922 433,607 복리후생비 338,888 1,076,062 423,440 1,222,796 여비교통비 217,331 894,596 115,207 269,849 수도광열비 111,603 247,750 82,897 235,641 세금과공과금 105,939 788,711 74,405 127,468 감가상각비 149,721 465,009 92,651 266,833 보험료 92,914 420,300 94,625 286,708 경상연구개발비 2,281,854 6,118,368 2,022,968 5,162,381 차량유지비 54,788 161,139 51,662 138,637 소모품비 137,403 530,282 28,521 84,418 지급수수료 277,092 2,152,286 192,041 1,171,783 대손상각비 (103,334) 250,706 (153,219) (33,123) 무형고정자산상각 206,770 606,976 128,153 373,458 하자보수충당금전입 (310,365) (1,448,417) - - 주식보상비 56,639 115,138 - 22,054 기타 403,523 1,055,925 235,897 567,215 합 계 5,917,216 18,866,577 4,555,430 13,695,521 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 18,133 21,855 - - 투자자산처분이익 - - 1,169,551 1,169,551 잡이익 109,523 286,360 157,040 310,941 배당금수익 - 72,823 - - 수입임대료 - - 36,653 67,096 합 계 127,656 381,038 1,363,244 1,547,588 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,043 19,386 7,384 14,336 유형자산처분손실 - 7,069 928 284,910 잡손실 6 179 9,431 9,432 무형자산손상차손 - - - 35,197 합 계 3,049 26,634 17,743 343,875 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 외환차익 541,883 1,188,608 280,553 2,337,640 외화환산이익 (550,084) 42,952 260,954 1,073,911 이자수익 26,606 154,655 81,608 133,121 파생상품평가이익 - - 51,800 51,800 통화선도거래이익 - 36,650 48,200 163,400 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 123,420 205,860 - - 금융수익 소계 141,825 1,628,725 723,115 3,759,873 2.금융비용 외환차손 44,962 397,103 379,803 2,695,099 외화환산손실 29,273 32,259 (4,744) 76,090 사채이자 89,014 264,739 85,977 255,715 이자비용 237,510 635,396 118,446 497,250 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 156 156 - - 통화선도거래손실 68,275 79,350 - - 금융비용 소계 469,190 1,409,002 579,482 3,524,154 순금융수익(비용) (327,365) 219,723 143,633 235,719 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 24,089 148,262 75,561 125,371 기타이자수익 2,517 6,392 6,046 7,750 합 계 26,606 154,655 81,608 133,121 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 237,510 635,396 118,446 497,250 사채이자 89,014 264,739 85,977 255,715 합 계 326,525 900,134 204,422 752,965 26. 법인세당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기 법인세 부담액 - 2,916,643 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,227,820) (534,144) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (552) (13,912) 미수법인세환급액 - - 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 1,586,144 - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 357,772 2,368,588 (1) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 27. 주당손익가. 기본주당순이익(손실)(1) 연결실체의 기본주당순이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속당기순이익(손실) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 17,099,770,364 15,536,285,345 가중평균유통보통주식수(*) 17,107,797 17,053,418 15,897,712 14,533,319 기본주당순이익(손실) (401) (1,070) 1,076 1,069 (*) 전기 가중평균유통주식수는 기업회계기준서 제 1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다. (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2018-01-01 기초 16,988,490 2 33,976,980 2018-01-03 자기주식취득 16,987,653 1 16,987,653 2018-01-04 자기주식취득 16,986,783 1 16,986,783 2018-01-05 자기주식취득 16,974,465 3 50,923,395 2018-01-08 자기주식취득 16,968,459 49 831,454,491 2018-02-26 자기주식취득 16,960,797 35 593,627,895 2018-04-02 주식매입선택권 행사 17,062,497 44 750,749,868 2018-05-16 주식매입선택권 행사 17,107,797 138 2,360,875,986 2018-09-30 기말 17,107,797 273 4,655,583,051 가중평균유통보통주식수 17,053,418 (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017-01-01 기초 13,845,600 146 2,021,457,600 2017-05-27 유상증자 17,325,600 12 207,907,200 2017-06-08 주식매입선택권 행사 17,442,000 84 1,465,128,000 2017-08-31 주식매입선택권 행사 17,454,600 5 87,273,000 2017-09-05 자기주식취득 17,446,266 1 17,446,266 2017-09-06 자기주식취득 17,424,600 1 17,424,600 2017-09-07 자기주식취득 17,402,100 1 17,402,100 2017-09-08 자기주식취득 17,391,183 3 52,173,549 2017-09-11 자기주식취득 17,384,565 2 34,769,130 2017-09-13 자기주식취득 17,383,065 7 121,681,455 2017-09-20 자기주식취득 17,353,065 1 17,353,065 2017-09-21 자기주식취득 17,314,761 1 17,314,761 2017-09-22 자기주식취득 17,266,263 3 51,798,789 2017-09-25 자기주식취득 17,233,743 6 103,402,458 2017-09-30 기말 239,667,411 273 4,232,531,973 가중평균유통보통주식수 15,503,780 나. 희석주당순이익(손실)(1) 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 5,314,261,152 20,850,546,497 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후) - - 67,061,814 199,457,506 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 5,381,322,966 21,050,004,003 발행된 가중평균유통보통주식수 17,107,797 17,053,418 17,413,056 15,503,780 조정내역 전환사채의 전환 가정 - - 798,000 798,000 주식선택권 - - 38,358 57,226 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,107,797 17,053,418 18,249,414 16,359,006 희석주당순이익(손실) (401) (1,070) 295 1,287 (2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권(1차) 2015.03.29~2020.03.28 37,000 약정용역제공 주식매수선택권(2차) 2017.04.01~2022.03.31 38,000 약정용역제공 주식매수선택권(3차) 2020.03.29~2025.03.28 32,000 약정용역제공 28. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 대여금 389,856 258,829 (2) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 215,000 83,973 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 160,400 79,092 - - (3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 591,650 758,776 퇴직급여 36,871 40,013 주식기준보상 - 7,351 합 계 628,521 806,140 (4) 당분기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당분기말 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 8,800원 800 4,000 2차 2015-03-31 2022-03-31 8,800원 12,000 16,000 3차 2018-03-28 2025-03-28 29,390원 - - 합 계 12,800 20,000 29. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 38,500,000 30,500,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 315,000 (315,000) 305,000 (305,000) 이자수익 131,386 (131,386) 488,459 (488,459) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 558,571 (558,571) 4,515,209 (4,515,209) VND (2,065) 2,065 (2,321) 2,321 EUR 21,612 (21,612) (11,845) 11,845 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 12,487,965 6,092,784 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 8,296,642 - - - 차입금 26,666,697 1,508,524 12,290,326 - 전환사채 9,138,905 - - - 합계 44,102,243 1,508,524 12,290,326 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 7,351,861 - - - 차입금 19,364,698 2,590,738 10,256,219 - 전환사채 42,294 9,495,442 - - 합계 26,758,854 12,086,179 10,256,219 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 70,825,036 59,430,996 자본 76,587,633 97,121,364 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 11,355,495 42,751,332 차입금 39,100,000 31,100,000 부채비율 92.48% 61.19% 순차입금비율 36.23% -12.00% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300 3,003,300 - 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 3,220,285 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 2,154,700 - - 공정가치로 인식된 자산 소계 5,374,986 5,374,986 3,003,300 3,003,300 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 11,355,495 11,355,495 42,751,332 42,751,332 - 매출채권및기타채권 11,789,233 11,789,233 5,643,055 5,643,055 - 기타금융자산 7,336,659 7,336,659 8,597,617 8,597,617 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 30,481,387 30,481,387 56,992,004 56,992,004 금융자산 합계 35,856,373 35,856,373 59,995,304 59,995,304 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 25,525,000 25,525,000 18,800,000 18,800,000 - 장기차입금(비유동) 13,575,000 13,575,000 12,300,000 12,300,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 8,551,642 8,551,642 10,176,626 10,176,626 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 47,651,642 47,651,642 41,276,626 41,276,626 금융부채 계 47,651,642 47,651,642 41,276,626 41,276,626 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,220,285 3,220,285 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,154,700 2,154,700 합계 - - 5,374,986 5,374,986 전기말 : 매도가능금융자산 - 3,003,300 - 3,003,300 합계 - 3,003,300 - 3,003,300 라. 금융상품 범주별 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 - 매도가능금융자산 3,003,300 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 11,789,233 5,643,055 기타금융자산 7,336,659 8,597,617 현금및현금성자산 11,355,495 42,751,332 합계 35,856,373 59,995,304 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 3,524,566 3,137,982 기타금융부채 5,027,075 7,038,644 차입금(유동) 25,525,000 18,800,000 차입금(비유동) 13,575,000 12,300,000 합계 47,651,642 41,276,626 30. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 37,999,506 258,265,717 부품매출 1,029,853 808,209 용역수익 6,107,959 3,737,681 기타매출 283,356 - 합계 45,420,674 262,811,607 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 21,490,095 16,509,411 37,999,506 183,928,690 74,337,027 258,265,717 부품매출 697,452 332,401 1,029,853 720,210 87,998 808,209 용역수익 5,135,569 972,390 6,107,959 2,719,613 1,018,068 3,737,681 기타매출 283,356 - 283,356 - - - 합계 27,606,472 17,814,202 45,420,674 187,368,514 75,443,093 262,811,607 31. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 42,764,363 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 3,300 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,300 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 42,767,663 기준서 제1115호에 따른 조정 31(2) (754,471) 수정 후 기초이익잉여금 42,013,192 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(*) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 3,003,300 56,992,004 59,995,304 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 3,003,300 (3,003,300) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,003,300 - 56,992,004 59,995,304 (*) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (655) - 42,764,363 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① (3,300) - 3,300 기초 장부금액-기준서 제1109호 (3,955) - 42,767,663 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31(전기말)수정전(*) 조정 2018.01.01(당기초)수정후(*) 자산 유동자산 68,539,667 113,967 68,653,634 현금및현금성자산 42,751,332 - 42,751,332 매출채권 및 기타유동채권 5,643,055 2,226,681 7,869,736 공사미수금 5,100,454 (5,100,454) - 재고자산 5,962,021 6,231,089 12,193,110 기타유동금융자산 2,142,800 - 2,142,800 기타유동자산 6,940,006 (3,243,349) 3,696,657 비유동자산 88,012,693 - 88,012,693 투자부동산 7,126,598 - 7,126,598 유형자산 64,404,981 - 64,404,981 영업권 이외의 무형자산 4,290,549 - 4,290,549 당기손익-공정가치금융자산 3,003,300 - 3,003,300 기타비유동금융자산 6,454,817 - 6,454,817 이연법인세자산 2,732,446 - 2,732,446 자산총계 156,552,360 113,967 156,666,327 부채 유동부채 44,822,317 868,438 45,690,755 단기매입채무 3,137,982 - 3,137,982 공사선수금 996,716 (996,716) - 단기차입금 10,800,000 - 10,800,000 유동성장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 유동성전환사채 8,816,094 - 8,816,094 미지급법인세 2,639,765 - 2,639,765 유동충당부채 2,721,865 (82,424) 2,639,441 기타유동금융부채 3,552,259 - 3,552,259 기타유동부채 4,157,636 1,947,579 6,105,215 비유동부채 14,608,679 - 14,608,679 퇴직급여부채 1,462,059 - 1,462,059 장기차입금 12,300,000 - 12,300,000 기타비유동금융부채 846,620 - 846,620 부채총계 59,430,996 868,438 60,299,434 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,295,065 (754,471) 96,540,594 자본금 2,909,100 - 2,909,100 자본잉여금 55,969,603 - 55,969,603 기타자본구성요소 (4,347,346) - (4,347,346) 기타포괄손익누계액 (3,955) - (3,955) 이익잉여금(결손금) 42,767,663 (754,471) 42,013,192 비지배지분 (173,701) - (173,701) 자본총계 97,121,364 (754,471) 96,366,893 자본과부채총계 156,552,360 113,967 156,666,327 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 45,420,674 7,985,838 53,406,512 매출원가 45,003,697 7,472,697 52,476,394 매출총이익 416,977 513,141 930,118 판매비와관리비 18,866,577 (3,099,400) 15,767,177 영업이익(손실) (18,449,599) 3,612,541 (14,837,059) 기타수익 381,038 - 381,038 기타비용 26,634 - 26,634 금융수익 1,628,725 - 1,628,725 금융비용 1,409,002 - 1,409,002 법인세비용 357,772 (34,030) 323,743 당기순이익(손실) (18,233,245) 3,646,570 (14,586,675) 총포괄이익(손실) (18,156,270) 3,646,570 (14,509,699) (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다. - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 당기순이익 (18,233,245) 3,646,570 (14,586,675) 조정 6,898,958 (1,666,255) 5,232,704 하자보수충당부채전입액 (1,448,417) 236,119 (1,212,298) 공사손실충당부채전입액 - 346,019 346,019 재고자산평가손실 2,666,497 (2,214,363) 452,133 법인세비용 357,772 (34,030) 323,743 기타 5,323,106 - 5,323,106 자산 부채의 변동 (15,934,471) (1,980,316) (17,914,787) 재고자산 (17,233,415) 11,220,558 (6,012,858) 매출채권 (3,784,559) (8,143,626) (11,928,185) 매입채무 386,527 - 386,527 기타 4,696,976 (5,057,247) (360,272) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (27,268,758) () (27,268,758) (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 10 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 50,110,164,150 68,423,611,798 현금및현금성자산 10,908,345,672 42,460,976,528 매출채권 및 기타유동채권 11,787,204,372 5,623,756,325 공사미수금 5,100,453,692 재고자산 24,192,191,639 5,962,020,795 기타유동금융자산 2,142,800,000 기타유동자산 3,222,422,467 7,133,604,458 비유동자산 97,240,296,985 88,123,603,880 종속기업에 대한 투자자산 503,970,000 168,600,000 투자부동산 5,259,557,119 7,126,598,276 유형자산 66,975,528,499 64,370,011,177 영업권 이외의 무형자산 7,840,492,029 4,280,709,979 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,220,285,442 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,154,700,154 비유동매도가능금융자산 3,003,300,000 기타비유동금융자산 7,325,497,553 6,441,938,059 이연법인세자산 3,960,266,189 2,732,446,389 자산총계 147,350,461,135 156,547,215,678 부채 유동부채 56,252,171,465 44,757,900,477 단기매입채무 3,522,505,480 3,131,492,831 공사선수금 996,716,094 단기차입금 14,800,000,000 10,800,000,000 유동성장기차입금 10,725,000,000 8,000,000,000 유동성전환사채 9,049,112,204 8,816,094,125 미지급법인세 2,639,764,864 유동충당부채 1,191,023,897 2,721,865,015 기타유동금융부채 4,062,819,973 3,498,775,439 기타유동부채 12,901,709,911 4,153,192,109 비유동부채 14,131,620,000 14,202,121,433 퇴직급여부채 1,415,501,433 장기차입금 13,275,000,000 12,000,000,000 기타비유동금융부채 856,620,000 786,620,000 부채총계 70,383,791,465 58,960,021,910 자본 자본금 8,636,199,000 2,909,100,000 자본잉여금 51,177,649,510 55,969,603,152 기타자본구성요소 (5,091,792,529) (4,347,345,730) 기타포괄손익누계액 75,874,749 1,342,736 이익잉여금(결손금) 22,168,738,940 43,054,493,610 자본총계 76,966,669,670 97,587,193,768 자본과부채총계 147,350,461,135 156,547,215,678 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 10 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,981,941,331 45,420,673,961 68,691,909,930 257,224,464,491 매출원가 16,626,946,219 44,927,923,288 60,382,068,181 222,109,577,845 매출총이익 (645,004,888) 492,750,673 8,309,841,749 35,114,886,646 판매비와관리비 5,901,526,225 19,034,823,717 4,027,420,230 12,016,809,234 영업이익(손실) (6,546,531,113) (18,542,073,044) 4,282,421,519 23,098,077,412 기타이익 127,656,167 381,037,590 2,130,941,002 2,312,861,019 기타손실 6,027,818 35,471,276 30,716,965 556,848,541 금융수익 143,906,851 1,636,392,258 725,934,522 3,764,352,162 금융원가 468,653,607 1,403,008,073 574,670,422 3,501,611,893 법인세비용차감전순이익(손실) (6,749,649,520) (17,963,122,545) 6,533,909,656 25,116,830,159 법인세비용 67,123,492 357,772,454 618,024,182 3,856,659,563 당기순이익(손실) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 5,915,885,474 21,260,170,596 기타포괄손익 27,455,240 77,832,013 (26,042,858) (78,128,578) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 27,455,240 77,832,013 (26,042,858) (78,128,578) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,957,264 (26,042,858) (78,128,578) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 27,455,240 75,874,749 총포괄손익 (6,789,317,772) (18,243,062,986) 5,889,842,616 21,182,042,018 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (398) (1,074) 340 1,371 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (398) (1,074) 328 1,312 자본변동표 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 10 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,307,600,000 1,524,217,982 1,700,761,586 (51,280,007) 25,404,562,552 30,885,862,113 당기순이익(손실) 21,260,170,596 21,260,170,596 주식매수선택권 행사 21,500,000 803,797,070 (448,544,070) 376,753,000 유상증자 580,000,000 53,641,588,100 54,221,588,100 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (2,890,071,250) (2,890,071,250) 배당금지급 확정급여제도의 재측정요소 (78,128,578) (78,128,578) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식기준보상거래 22,054,054 22,054,054 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 601,500,000 54,445,385,170 (3,316,561,266) (78,128,578) 21,260,170,596 72,912,365,922 2017.09.30 (기말자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (1,615,799,680) (129,408,585) 46,664,733,148 103,798,228,035 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) 1,342,736 43,054,493,610 97,587,193,768 당기순이익(손실) (18,320,894,999) (18,320,894,999) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (549,310,108) 430,002,000 유상증자 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 75,874,749 75,874,749 주식기준보상거래 115,137,559 115,137,559 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (751,170,819) (754,470,819) 자본 증가(감소) 합계 5,727,099,000 (4,791,953,642) (744,446,799) 74,532,013 (20,885,754,670) (20,620,524,098) 2018.09.30 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (5,091,792,529) 75,874,749 22,168,738,940 76,966,669,670 현금흐름표 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 10 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (29,151,659,875) 23,986,098,321 당기순이익(손실) (18,320,894,999) 21,260,170,596 당기순이익조정을 위한 가감 6,876,535,577 16,020,366,262 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,662,581,936) (7,879,064,268) 이자지급(영업) (642,239,996) (541,091,514) 이자수취(영업) 183,665,781 94,267,185 법인세납부(환급) (1,586,144,302) (4,968,549,940) 투자활동현금흐름 (8,747,838,010) (21,142,001,579) 단기금융상품의 처분 2,142,800,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 24,659,088 대여금의 감소 83,973,020 79,091,510 임차보증금의 감소 148,033,852 1,084,281,120 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,938,000,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 36,650,000 163,400,000 유형자산의 처분 159,584,200 91,500,000 장기금융상품의 취득 (838,056,553) (317,743,500) 당기손익인식금융자산의 취득 (11,281,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (2,103,484,493) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (335,370,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (79,350,000) 대여금의 증가 (215,000,000) (360,400,000) 임차보증금의 증가 (57,738,013) (1,875,246,902) 유형자산의 취득 (3,537,774,169) (21,229,702,673) 무형자산의 취득 (4,165,483,942) (715,181,134) 재무활동현금흐름 6,375,572,300 49,608,269,850 단기차입금의 증가 4,000,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000,000 8,000,000,000 주식의 발행 54,221,588,100 주식선택권행사로 인한 현금유입 430,002,000 376,753,000 차입금의 상환 (10,100,000,000) 신주발행비 지급 (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) 자기주식의 취득 (310,274,250) (2,890,071,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (31,523,925,585) 52,452,366,592 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (28,705,271) 1,044,370,686 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,552,630,856) 53,496,737,278 기초현금및현금성자산 42,460,976,528 18,416,529,599 기말현금및현금성자산 10,908,345,672 71,913,266,877 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위: 원) 구 분 제 10 기 제 9 기 1. 미처분이익잉여금 43,054,493,610 25,404,562,552 전기이월미처분이익잉여금 25,404,562,552 10,584,542,260 당기순이익 17,649,931,058 14,820,020,292 2. 이익잉여금 처분액 1,869,987,570 - 이익준비금 169,998,870 - 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 : 300원(60%) 1,699,988,700 - 3. 차기이월미처분이익잉여금 41,184,506,040 25,404,562,552 5. 재무제표 주석 제11기 3분기: 2018년 9월 30일 현재 제10기 : 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 필옵틱스 1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 자본금은 8,636백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 한기수 6,149,916주(35.6%)입니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2017년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당 분기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(2) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,078 2,107 보통예금 10,902,268 42,458,869 합 계 10,908,346 42,460,976 5. 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 사모투자신탁(*) 3,209,160 - 사모부동산신탁 11,125 (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 205,860 - (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 조건부자본증권 2,154,700 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 외화금전신탁 삼성증권 - - 2,142,800 - 장기금융상품 저축보험 삼성생명 - 84,437 - 84,437 저축보험 미래에셋생명 - 88,718 - 70,974 저축보험 ING생명보험 - 500,000 - 500,000 정기예금 기업은행 - 300,000 - 300,000 장기성예금 한국증권금융 - 820,313 - - 장기대여금 대여금(*1) ㈜필머티리얼즈 - 400,000 - 400,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - (400,000) - (400,000) 대여금(*2) 임직원 - 389,856 - 258,829 임차보증금 공장보증금외 - - 4,835,285 - 4,873,839 기타보증금 시설관리보증금외 - - 302,118 - 353,860 합계 - 7,320,726 2,142,800 6,441,938 (*1) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 정기예금 300,000 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보(*) 장기금융상품 한국증권금융 장기성예금 820,313 - 우리사주 취득 대출금 담보 합 계 1,120,313 300,000 (*) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 6. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)필머티리얼즈 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 80.0% - 80.0% - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100.0% 168,600 100.0% 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100.0% 335,370 - - (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 168,600 168,600 취득 335,370 - 처분 - - 손상차손 - - 보고기간말 장부금액 503,970 168,600 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,252,742 5,451,527 미수수익 - 29,078 미수금 534,462 143,152 합 계 11,787,204 5,623,757 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 10,775,543 (16,257) 2,978 (2,978) 475,827 - 3월초과~6월이하 197,020 (1,970) 2,946 (2,946) 636 - 6월초과~12월이하 301,420 (3,014) 5,893 (5,893) 57,933 - 1년 초과 677,490 (677,490) 14,155 (14,155) 66 - 합 계 11,951,473 (698,731) 25,972 (25,972) 534,462 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,058,764 (47,848) 25,678 (2,979) 143,059 - 3월초과~6월이하 73,831 (738) 9,358 (2,979) 8 - 6월초과~12월이하 371,230 (3,712) 5,260 (5,260) 27 - 1년 초과 397,431 (397,431) 5,916 (5,916) 58 - 합 계 5,901,256 (449,729) 46,212 (17,134) 143,152 - 8.재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 2,023,641 (474,771) 1,548,871 955,022 (312,668) 642,354 재공품 25,260,003 (2,616,682) 22,643,321 4,690,720 (138,879) 4,551,841 미착품 - - 767,826 767,826 합 계 27,283,645 (3,091,453) 24,192,192 6,413,568 (451,547) 5,962,021 9.기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,056,011 3,734,746 선급비용 139,147 155,510 선급공사원가 - 3,243,349 선납세금 27,265 - 합 계 3,222,422 7,133,604 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 66,453 66,453 대체금액 - (35,868) (35,868) 기말금액 - 109,013 109,013 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,727,999 5,259,557 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - - - 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 기말금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - - - 대체금액 - 78,428 78,428 기말금액 - 78,428 78,428 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 (주) 전기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 11(당) 분기 제 10(전) 분기 임대수익 277,956 108,216 임대비용 19,875 78,428 (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 502 437,227 437,227 359,279 332,662 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 2,094,331 1,522,838 1,489,766 합계 5,590 2,531,558 2,531,558 1,882,117 1,822,428 11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 518,522 3,480 3,750,394 1,870,269 75,539,399 취득금액 1,262 - - 2,922,631 - 69,097 225,937 1,718,849 4,937,774 처분금액 - - - (168,520) - - - (706,594) (875,114) 대체금액 927,452 909,004 - - - - - - 1,836,456 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,248,869 17,733,353 518,522 72,577 3,976,330 2,882,525 81,438,515 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 183,092 1,392 1,726,918 - 10,725,306 처분금액 - - - (23,721) - - - - (23,721) 감가상각비 - 403,137 46,833 2,421,707 65,378 6,532 532,755 - 3,476,341 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,159,059 142,651 9,396,017 248,469 7,924 2,259,673 - 14,213,793 정부보조금: 기초금액 - - - 444,082 - - - - 444,082 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (194,889) - - - - (194,889) 기말금액 - - - 249,193 - - - - 249,193 장부금액: 기초금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 335,430 2,088 2,023,476 1,870,269 64,370,011 기말금액 32,815,584 20,031,697 1,106,218 8,088,142 270,052 64,652 1,716,658 2,882,525 66,975,528 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,729,325 191,976 3,480 4,687,673 2,082,015 37,724,510 취득금액 23,053,427 2,635,873 846,000 2,481,035 326,546 - 3,112,928 14,217,998 46,702,423 처분금액 - - - (1,153,541) - - (187,338) (341,629) (1,682,508) 대체금액 3,165,644 2,657,892 - 4,922,423 - - (3,862,870) (14,088,115) (7,205,026) 기말금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 518,522 3,480 3,750,394 1,870,269 75,539,399 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,178,468 42,038 5,180,375 112,719 696 1,356,189 - 7,870,485 처분금액 - - - (734,341) - - (177,593) - (911,933) 감가상각비 - 620,013 53,781 2,105,926 70,373 696 994,393 - 3,845,182 대체금액 - (78,428) - 446,072 - - (446,072) - (78,428) 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 183,092 1,392 1,726,918 - 10,725,306 정부보조금: 기초금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 취득금액 - - - 149,333 - - - - 149,333 처분 - - - (202) - - - - (202) 보조금차감 - - - (299,204) - - - - (299,406) 기말금액 - - - 444,082 - - - - 444,082 장부금액: 기초금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,954,794 79,257 2,784 3,331,484 2,082,015 29,259,869 기말금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 335,430 2,088 2,023,476 1,870,269 64,370,011 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 수원시 권선구 산업로156번길 17 4,979 3,887,230 3,561,762 수원시 권선구 산업로155번길 161 7,107 6,187,427 5,084,343 오산시 세교동 산41-2 외 9필지 30,495 20,984,351 13,834,640 경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9 899 1,364,475 1,075,204 충청남도 천안시 서북구 불당동 1757 319 387,479 450,569 강원도 고성군 토성면 원암리 474-1 61 4,622 17,164 합 계 32,815,584 24,023,682 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 7,155,233 건물(본사) 10,619,470 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 9,358,637 건물(3공장) 6,220,441 운전자금대출 3,000,000 토지(오산시) 20,984,351 12,000,000 시설자금대출 8,641,362 토지(기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,647,700 건물(기숙사) 2,375,723 신한은행 토지(남사공장) 2,094,331 4,800,000 운전자금대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,318,163 합 계 56,488,839 48,240,000 33,802,932 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,619,470 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,220,441 11,100,000 삼성화재 건물(남사공장) 2,318,163 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,375,723 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,114,150 2,300,000 한화손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,925,134 (1,204,726) - - 720,408 특허권 3,359,463 (293,774) - - 3,065,689 실용신안권 822 (726) - - 96 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (1,539,622) (7,106,770) (198,340) 3,543,076 기타무형자산 15,000 (2,750) - - 12,250 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 18,400,559 (3,042,833) (7,106,770) (410,464) 7,840,492 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,632,539 (976,734) - - 655,804 특허권 91,233 (25,820) - - 65,412 실용신안권 822 (603) - - 219 상표권 1,236 (1,071) - - 165 개발비 10,326,932 (1,367,904) (5,715,052) (198,340) 3,045,637 기타무형자산 15,000 (500) - - 14,500 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 12,778,858 (2,372,632) (5,715,052) (410,464) 4,280,710 (2) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 당분기말 소프트웨어 655,804 292,595 - (227,991) - - 720,408 특허권 65,412 3,268,230 - (267,953) - - 3,065,689 실용신안권 219 - - (123) - - 96 상표권 165 - - (165) - - - 개발비 3,045,637 604,659 - (107,219) - - 3,543,076 기타무형자산 14,500 - - (2,250) - - 12,250 회원권 498,973 - - - - - 498,973 합 계 4,280,710 4,165,484 - (605,702) - - 7,840,492 (3) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 667,901 275,198 - (287,295) - - 655,804 특허권 46,910 28,269 - (9,767) - - 65,412 실용신안권 383 - - (164) - - 219 상표권 412 - - (247) - - 165 개발비 2,492,586 749,238 - (196,188) - - 3,045,637 기타무형자산 - 15,000 - (500) - - 14,500 회원권 837,897 - - - (159,947) (178,978) 498,973 합 계 4,046,089 1,067,706 - (494,161) (159,947) (178,978) 4,280,710 13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,522,505 - 3,131,493 - 미지급금 2,767,379 601,620 3,084,082 601,620 미지급비용 1,295,441 - 414,694 - 임대보증금 - 255,000 - 185,000 합 계 7,585,325 856,620 6,630,268 786,620 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 821,440 1,383,683 선수금 12,080,270 2,769,509 합 계 12,901,710 4,153,192 15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.480% 300,000 300,000 국민은행 일반자금대출 3,370% 4,000,000 - 기업은행 중소기업시설자금대출 2.481% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.433% 3,000,000 3,000,000 합계 14,800,000 10,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.483% 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출 2.561% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.662% 10,000,000 10,000,000 국민은행 중소기업자금대출 1.870% 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.113% 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3.172% 1,000,000 - 국민은행 일반자금대출 3.150% 2,000,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (10,725,000) (8,000,000) 합 계 13,275,000 12,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2018.10.01~2019.09.30 10,725,000 2019.10.01~2020.09.30 1,157,190 2020.10.01~2021.09.30 10,867,840 2021.10.01~2022.09.30 142,840 2022.10.01~2023.09.30 1,107,130 합계 24,000,000 16. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 10월 21일 최종만기일 2020년 10월 20일 액면가액 8,458,800,000원 발행가액 8,458,800,000원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 9,456원 31,800원 행사가능주식수(*2) 894,543주 266,000주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (674,901) (907,919) 장부금액 9,049,112 8,816,094 17. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,715,843 752,910 (2,277,730) 1,191,024 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합 계 2,721,865 752,910 (2,283,751) 1,191,024 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 3,054,395 5,468,221 (5,806,772) 2,715,843 공사손실충당부채 673 125,394 (120,045) 6,022 합 계 3,055,068 5,593,614 (5,926,817) 2,721,865 18. 퇴직급여당사는 당기에 전임직원에 대한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 미지급비용으로 인식된 금액은 861,864천원입니다. 19. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,944,861 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험(*) 삼성SDI 외 1,327,587 이행보증 대표이사 신한은행 7,296,000 일반자금대출 지급보증 기업은행 5,052,192 중소기업시설자금대출 지급보증 합 계 13,675,779 (*) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 10,000백만원 입니다. 20. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 IBK기업은행 37,000,000 시설자금대출 등 IBK기업은행 USD 200,000 외화한도거래 신한은행 USD 1,780,000 외화지급보증 신한은행 4,300,000 운영자금대출 국민은행 2,500,000 운영자금대출 21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,272,398 5,818,200 1주당 금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 8,636,199 2,909,100 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,177,650 55,969,603 소 계 51,177,650 55,969,603 기타자본구성요소 자기주식 (5,931,892) (5,621,617) 주식매수선택권 840,099 1,274,271 소 계 (5,091,793) (4,347,346) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 - 3,300 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 75,875 보험수리적손익 - (1,957) 소 계 75,875 1,343 이익잉여금 이익준비금 169,999 - 미처분이익잉여금 21,998,740 43,054,494 소 계 22,168,739 43,054,494 22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 수 량 158,000주 60,000주 32,000주 행사가격 8,800원 8,800원 29,390원 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 - 당분기 인식한 보상비용 - - 115,138 당분기 이후 인식할 보상비용 - - 337,974 합 계 2,106,281 176,432 453,112 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 기대배당수익률 - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 1차 2차 3차 합 계 당기초 76,000 48,000 - 124,000 신규부여 - - 32,000 32,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - 행사 (39,000) (10,000) - (49,000) 당분기말 37,000 38,000 32,000 107,000 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (7,670,698) (18,971,407) (1,037,362) (1,920,726) 원재료 및 상품의 매입 18,323,703 43,468,920 48,963,321 186,532,647 종업원급여 5,582,821 14,930,075 4,834,571 15,280,866 복리후생비 890,790 2,648,724 733,973 1,948,773 여비교통비 765,594 2,357,093 1,032,737 2,629,950 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 1,203,361 4,204,313 885,734 2,896,366 지급임차료 204,855 631,549 318,723 864,534 운반비 218,787 520,440 928,758 1,935,365 지급수수료 722,408 3,500,370 504,925 2,825,340 소모품비 314,910 1,164,318 414,826 1,996,164 타계정대체액 259,523 5,269,343 (1,476,584) (7,190,933) 기타비용 1,712,416 4,239,007 8,305,866 26,328,042 합 계(*) 22,528,473 63,962,747 64,409,488 234,126,387 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,726,749 5,181,090 926,005 3,004,395 퇴직급여 139,461 152,624 103,795 372,495 복리후생비 328,572 1,047,180 398,393 1,145,957 여비교통비 217,268 892,454 107,859 227,112 수도광열비 111,067 247,213 74,081 201,345 세금과공과금 105,642 788,327 68,781 107,352 감가상각비 147,866 459,829 89,687 252,330 보험료 90,378 413,806 85,986 258,327 경상연구개발비 2,300,195 6,301,677 1,778,153 4,437,437 차량유지비 54,788 161,139 45,546 112,325 소모품비 131,348 511,304 22,293 70,799 지급수수료 310,804 2,329,332 155,586 1,051,708 대손상각비 (103,334) 250,706 (158,298) (37,237) 무형고정자산상각 206,243 605,702 125,833 364,887 하자보수충당금전입 (310,365) (1,448,417) - - 주식보상비 56,639 115,138 - 22,054 기타 388,205 1,025,720 203,720 425,524 합 계 5,901,526 19,034,824 4,027,420 12,016,810 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 18,133 21,855 - - 잡이익 109,523 286,360 156,288 307,765 배당금수익 - 72,823 - 수입임대료 - - 36,653 67,096 투자자산처분이익 - - 1,938,000 1,938,000 합 계 127,656 381,038 2,130,941 2,312,861 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,043 19,386 7,384 14,336 기타의대손상각비 2,979 8,839 14,155 214,155 유형자산처분손실 - 7,069 928 284,910 잡손실 6 178 8,250 8,250 무형자산손상차손 - - - 35,197 합 계 6,028 35,471 30,717 556,849 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 외환차익 541,004 1,187,504 280,478 2,337,174 외화환산이익 (550,084) 42,952 260,954 1,070,871 파생상품평가이익 - - 51,800 51,800 이자수익 29,566 163,427 84,503 141,107 통화선도거래이익 - 36,650 48,200 163,400 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 123,420 205,860 - - 금융수익 소계 143,907 1,636,392 725,935 3,764,352 2.금융비용 외환차손 44,962 397,103 378,220 2,690,271 외화환산손실 29,273 32,259 (6,747) 59,600 사채이자 89,014 264,739 85,977 255,715 이자비용 236,974 629,402 117,221 496,026 통화선도거래손실 68,275 79,350 - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 68,275 156 - 금융비용 소계 536,773 1,403,008 574,670 3,501,612 순금융수익(비용) (392,866) 233,384 151,264 262,740 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 24,070 148,195 75,477 125,118 기타이자수익 5,496 15,231 9,025 15,989 합 계 29,566 163,427 84,503 141,107 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 236,974 629,402 117,221 496,026 사채이자 89,014 264,739 85,977 255,715 합 계 325,988 894,141 203,198 751,740 27. 법인세(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기 법인세 부담액 - 2,908,655 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,227,820) (534,144) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (552) (13,912) 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 1,586,144 - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 357,772 2,360,600 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 회계정책 변경으로 인한 법인세 효과를 과거 회계기간별로 소급하기 어려워 당분기 법인세 효과에 반영하였습니다. 28. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 5,915,885,474 21,260,170,596 가중평균유통보통주식수(*) 17,107,797 17,053,418 17,413,056 15,503,780 기본주당순이익 (398) (1,074) 340 1,371 (*) 전기 가중평균유통주식수는 기업회계기준서 제 1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2018-01-01 기초 16,988,490 2 33,976,980 2018-01-03 자기주식취득 16,987,653 1 16,987,653 2018-01-04 자기주식취득 16,986,783 1 16,986,783 2018-01-05 자기주식취득 16,974,465 3 50,923,395 2018-01-08 자기주식취득 16,968,459 49 831,454,491 2018-02-26 자기주식취득 16,960,797 35 593,627,895 2018-04-02 주식매입선택권 행사 17,062,497 44 750,749,868 2018-05-16 주식매입선택권 행사 17,107,797 138 2,360,875,986 2018-09-30 기말 17,107,797 273 4,655,583,051 가중평균유통보통주식수 17,053,418 (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017-01-01 기초 13,845,600 146 2,021,457,600 2017-05-27 유상증자 17,325,600 12 207,907,200 2017-06-08 주식매입선택권 행사 17,442,000 84 1,465,128,000 2017-08-31 주식매입선택권 행사 17,454,600 5 87,273,000 2017-09-05 자기주식취득 17,446,266 1 17,446,266 2017-09-06 자기주식취득 17,424,600 1 17,424,600 2017-09-07 자기주식취득 17,402,100 1 17,402,100 2017-09-08 자기주식취득 17,391,183 3 52,173,549 2017-09-11 자기주식취득 17,384,565 2 34,769,130 2017-09-13 자기주식취득 17,383,065 7 121,681,455 2017-09-20 자기주식취득 17,353,065 1 17,353,065 2017-09-21 자기주식취득 17,314,761 1 17,314,761 2017-09-22 자기주식취득 17,266,263 3 51,798,789 2017-09-25 자기주식취득 17,233,743 6 103,402,458 2017-09-30 기말 239,667,411 273 4,232,531,973 가중평균유통보통주식수 15,503,780 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (6,816,773,012) (18,320,894,999) 5,915,885,474 21,260,170,596 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후) 67,061,814 199,457,506 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (6,816,773,012) (18,320,894,999) 5,982,947,288 21,459,628,102 발행된 가중평균유통보통주식수 17,107,797 17,053,418 17,413,056 15,503,780 조정내역 전환사채의 전환 가정 - - 798,000 798,000 주식선택권 - - 38,358 57,226 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,107,797 17,053,418 18,249,414 16,359,006 희석주당순이익 (398) (1,074) 328 1,312 (2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권(1차) 2015.03.29~2020.03.28 37,000 약정용역제공 주식매수선택권(2차) 2017.04.01~2022.03.31 38,000 약정용역제공 주식매수선택권(3차) 2020.03.29~2025.03.28 32,000 약정용역제공 29. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)필머티리얼즈 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 80.0% - 80.0% - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100.0% 168,600 100.0% 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100.0% 335,370 - - (2) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 8,839 8,239 기타비용 500,000 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 248,589 243,145 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)필머티리얼즈 대여금 400,000 400,000 기타채권 25,972 237,134 기타특수관계자 임직원 대여금 389,856 258,829 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)필머티리얼즈 - - - - 기타특수관계자 임직원 215,000 83,973 - - 계 215,000 83,973 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)필머티리얼즈 200,000 - - - 기타특수관계자 임직원 160,400 79,092 - - 계 360,400 79,092 - - (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 591,650 709,776 퇴직급여 36,871 36,013 주식기준보상 - 7,351 합 계 628,521 753,140 (6) 당분기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당분기말 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 8,800원 800 4,000 2차 2015-03-31 2022-03-31 8,800원 12,000 16,000 3차 2018-03-28 2025-03-28 29,390원 - - 합 계 12,800 20,000 30. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 38,500,000 30,500,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 385,000 (385,000) 305,000 (305,000) 이자수익 126,957 (126,957) 485,604 (485,604) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 515,759 (515,759) 4,503,884 (4,503,884) EUR 21,612 (21,612) (11,845) 11,845 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 12,511,909 6,090,619 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 8,186,945 - - - 차입금 26,361,107 1,508,524 12,290,326 - 전환사채 9,138,905 - - - 합계 43,686,958 1,508,524 12,290,326 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 7,231,888 - - 차입금 19,357,489 2,286,965 10,256,219 - 전환사채 42,294 9,495,442 - - 합계 26,631,672 11,782,407 10,256,219 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 70,383,791 58,960,022 자본 76,966,670 97,587,194 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 10,908,346 42,460,977 차입금 38,800,000 30,800,000 부채비율 91.45% 60.42% 순차입금비율 36.24% -11.95% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300 3,003,300 - 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 3,220,285 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 2,154,700 공정가치로 인식된 자산 소계 5,374,986 5,374,986 3,003,300 3,003,300 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 10,908,346 10,908,346 42,460,977 42,460,977 - 매출채권및기타채권 11,787,204 11,787,204 5,623,756 5,623,756 - 기타금융자산 7,325,498 7,325,498 8,584,738 8,584,738 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 30,021,048 30,021,048 56,669,471 56,669,471 금융자산 합계 35,396,033 35,396,033 59,672,771 59,672,771 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 25,525,000 25,525,000 18,800,000 18,800,000 - 장기차입금(비유동) 13,275,000 13,275,000 12,000,000 12,000,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 8,441,945 8,441,945 10,056,653 10,056,653 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 47,241,945 47,241,945 40,856,653 40,856,653 금융부채 계 47,241,945 47,241,945 40,856,653 40,856,653 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,220,285 3,220,285 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,154,700 2,154,700 합계 - - 5,374,986 5,374,986 전기말 : 매도가능금융자산 - 3,003,300 - 3,003,300 합계 - 3,003,300 3,003,300 라. 금융상품 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 - 매도가능금융자산 - 3,003,300 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 11,787,204 5,623,756 기타금융자산 7,325,498 8,584,738 현금및현금성자산 10,908,346 42,460,977 합계 35,396,033 59,672,771 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 3,522,505 3,131,493 기타금융부채 4,919,440 6,925,160 차입금(유동) 25,525,000 18,800,000 차입금(비유동) 13,275,000 12,000,000 합계 47,241,945 40,856,653 31. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 37,999,506 252,712,939 부품매출 1,029,853 808,209 용역수익 6,107,959 3,703,317 기타매출 283,356 - 합계 45,420,674 257,224,464 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 21,490,095 16,509,411 37,999,506 178,924,898 73,788,041 252,712,939 부품매출 697,452 332,401 1,029,853 720,210 87,998 808,209 용역수익 5,135,569 972,390 6,107,959 2,685,249 1,018,068 3,703,317 기타매출 283,356 - 283,356 - - - 합계 27,606,472 17,814,202 45,420,674 182,330,357 74,894,107 257,224,464 32. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 43,054,494 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 3,300 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,300 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 43,057,794 기준서 제1115호에 따른 조정 32(2) (754,471) 수정 후 기초이익잉여금 42,303,323 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(*) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 3,003,300 56,669,471 59,672,771 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 3,003,300 (3,003,300) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,003,300 - 56,669,471 59,672,771 (*) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,343 - 43,054,494 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① (3,300) - 3,300 기초 장부금액-기준서 제1109호 (1,957) - 43,057,794 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31(전기말)수정전(*) 조정 2018.01.01(당기초)수정후(*) 자산 유동자산 68,423,612 113,967 68,537,579 현금및현금성자산 42,460,977 - 42,460,977 매출채권 및 기타유동채권 5,623,756 2,226,681 7,850,437 공사미수금 5,100,454 (5,100,454) - 재고자산 5,962,021 6,231,089 12,193,110 기타유동금융자산 2,142,800 - 2,142,800 기타유동자산 7,133,604 (3,243,349) 3,890,255 비유동자산 88,123,604 - 88,123,604 종속기업에 대한 투자자산 168,600 - 168,600 투자부동산 7,126,598 - 7,126,598 유형자산 64,370,011 - 64,370,011 영업권 이외의 무형자산 4,280,710 - 4,280,710 당기손익-공정가치금융자산 3,003,300 - 3,003,300 기타비유동금융자산 6,441,938 - 6,441,938 이연법인세자산 2,732,446 - 2,732,446 자산총계 156,547,216 113,967 156,661,183 부채 유동부채 44,757,900 868,438 45,626,339 단기매입채무 3,131,493 - 3,131,493 공사선수금 996,716 (996,716) - 단기차입금 10,800,000 - 10,800,000 유동성장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 유동성전환사채 8,816,094 - 8,816,094 미지급법인세 2,639,765 - 2,639,765 유동충당부채 2,721,865 (82,424) 2,639,441 기타유동금융부채 3,498,775 - 3,498,775 기타유동부채 4,153,192 1,947,579 6,100,771 비유동부채 14,202,121 - 14,202,121 퇴직급여부채 1,415,501 - 1,415,501 장기차입금 12,000,000 - 12,000,000 기타비유동금융부채 786,620 - 786,620 부채총계 58,960,022 868,438 59,828,460 자본 자본금 2,909,100 - 2,909,100 자본잉여금 55,969,603 - 55,969,603 기타자본구성요소 (4,347,346) - (4,347,346) 기타포괄손익누계액 (1,957) - (1,957) 이익잉여금(결손금) 43,057,794 (754,471) 42,303,323 자본총계 97,587,194 (754,471) 96,832,723 자본과부채총계 156,547,216 113,967 156,661,183 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 45,420,674 7,985,838 53,406,512 매출원가 44,927,923 7,472,697 52,400,620 매출총이익 492,751 513,141 1,005,891 판매비와관리비 19,034,824 (3,099,400) 15,935,424 영업이익(손실) (18,542,073) 3,612,541 (14,929,532) 기타수익 381,038 - 381,038 기타비용 35,471 - 35,471 금융수익 1,636,392 - 1,636,392 금융비용 1,403,008 - 1,403,008 법인세비용 357,772 (34,030) 323,743 당기순이익(손실) (18,320,895) 3,646,570 (14,674,325) 총포괄이익(손실) (18,243,063) 3,646,570 (14,596,493) (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다. - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 당기순이익 (18,320,895) 3,646,570 (14,674,325) 조정 6,876,536 (1,666,255) 5,210,281 하자보수충당부채전입액 (1,448,417) 236,119 (1,212,298) 공사손실충당부채전입액 - 346,019 346,019 재고자산평가손실 2,666,497 (2,214,363) 452,133 법인세비용 357,772 (34,030) 323,743 기타 5,300,683 - 5,300,683 자산 부채의 변동 (15,662,582) (1,980,316) (17,642,898) 재고자산 (17,202,333) 11,220,558 (5,981,776) 매출채권 (3,784,559) (8,143,626) (11,928,185) 매입채무 390,956 - 390,956 기타 4,933,354 (5,057,247) (123,893) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (27,106,941) () (27,106,941) (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2017년 10월 (주)에스엔에프와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 관련 사항은 2017년 12월 27일 유형자산양수결정 공시, 제10기 감사보고서 주석9. 유형자산,연결감사보고서 주석9. 유형자산 등을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기3분기 매출채권 11,951,474 698,732 5.8% 대여금 389,856 - - 미수금 536,491 - - 합계 12,877,821 698,732 5.4% 제10기 매출채권 5,901,256 449,729 7.6% 대여금 258,829 - - 미수금 162,450 - - 합계 6,322,535 449,729 7.1% 제9기 매출채권 12,091,560 939,493 7.7% 대여금 182,180 - - 미수금 219,825 - - 합계 12,493,565 939,493 7.5% ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 449,729 939,493 1,005,175 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,703) (94,236) (31,117) ① 대손처리액(상각채권액) (1,703) (94,236) (31,117) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (232,001) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 250,706 (163,527) (34,566) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 698,732 449,729 939,493 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 5) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,972,563 301,420 303,645 373,846 11,951,474 특수관계자 - - - - - 계 10,972,563 301,420 303,645 373,846 11,951,474 구성비율 91.8% 2.5% 2.6% 3.1% 100.0% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 비고 전사업부문 원재료 1,579,953 642,354 841,717 재공품 22,643,321 4,551,841 3,479,834 제 품 - - 21,500 미착품 - 767,826 - 합 계 24,223,274 5,962,021 4,343,051 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.4% 3.8% 3.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.0회 47.4회 50.8회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 2,054,723 2,054,723 (474,770) 1,579,953 재공품 25,260,003 25,260,003 (2,616,682) 22,643,321 제품 - - - - 미착품 - - - - 합계 27,314,726 27,314,726 (3,091,452) 24,223,274 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(4) 재고자산의 담보내역당사는 최근 사업연도말 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300 3,003,300 - 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 3,220,285 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 2,154,700 - - 공정가치로 인식된 자산 소계 5,374,986 5,374,986 3,003,300 3,003,300 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 11,355,495 11,355,495 42,751,332 42,751,332 - 매출채권및기타채권 11,789,233 11,789,233 5,643,055 5,643,055 - 기타금융자산 7,336,659 7,336,659 8,597,617 8,597,617 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 30,481,387 30,481,387 56,992,004 56,992,004 금융자산 합계 35,856,373 35,856,373 59,995,304 59,995,304 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 25,525,000 25,525,000 18,800,000 18,800,000 - 장기차입금(비유동) 13,575,000 13,575,000 12,300,000 12,300,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 8,551,642 8,551,642 10,176,626 10,176,626 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 47,651,642 47,651,642 41,276,626 41,276,626 금융부채 계 47,651,642 47,651,642 41,276,626 41,276,626 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,220,285 3,220,285 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,154,700 2,154,700 합계 - - 5,374,986 5,374,986 전기말 : 매도가능금융자산 - 3,003,300 - 3,003,300 합계 - 3,003,300 - 3,003,300 (4) 금융상품 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 3,220,285 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,154,700 - 매도가능금융자산 - 3,003,300 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 11,789,233 5,643,055 기타금융자산 7,336,659 8,597,617 현금및현금성자산 11,355,495 42,751,332 합계 35,856,373 59,995,304 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 3,524,566 3,137,982 기타금융부채 5,027,075 7,038,644 차입금(유동) 25,525,000 18,800,000 차입금(비유동) 13,575,000 12,300,000 합계 47,651,642 41,276,626 - 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 사모투자신탁(*) 3,209,160 - 사모부동산신탁 11,125 (*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 조건부자본증권 2,154,700 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)필옵틱스 회사채 사모 2016년 10월 21일 8,458,800 4 - 2020년 10월 20일 미상환 - 합 계 - - - 8,458,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,458,800 - - - - 8,458,800 합계 - - 8,458,800 - - - - 8,458,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - 제10기(전기) 회계법인성지 적정 - 제9기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 3분기(당기) 이촌회계법인 재무제표에 대한 외부감사 45백만원 234 제10기(전기) 회계법인성지 재무제표에 대한 외부감사 45백만원 1,228 제9기(전전기) 삼일회계법인 재무제표에 대한 외부감사 220백만원 2,045 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 3분기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 2017년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 나. 중 요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석인원 비고 1 18.02.13 제10기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건정기주주 총회 개최 승인의 건 가결 1명 - 2 18.02.13 특허 양수도 계약 체결 승인의 건 가결 1명 - 3 18.05.11 제11기 1/4분기 결산재무제표 승인의 건준비금 자본전입에 관한 건(무상증자 결의) 가결 2명 - 4 18.07.20 종속회사(미국법인) 설립 승인의 건 가결 2명 - 다. 이사회내의 위원회 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 오제훈 1997 2001 2001~2004 2004~現 KAIST 기계공학과 석사 KAIST 기계공학과 박사 삼성SDI 생산기술연구소 한양대학교 기계공학과 교수 해당사항 없음 없음 - 임승규 1998 2013 2013~2014 2014~2015 2015~現 한양대 법학과 졸업 사법연수원 42기 법무법인 정평 법무법인 명현 임승규 법률사무소 해당사항 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 조만식 19982005~2016.10 성균관대학교 졸업세일회계법인 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 18.02.13 제10기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건정기주주 총회 개최 승인의 건 가결 1명 2 18.02.13 특허 양수도 계약 체결 승인의 건 가결 1명 3 18.05.11 제11기 1/4분기 결산재무제표 승인의 건준비금 자본전입에 관한 건(무상증자 결의) 가결 1명 4 18.07.20 종속회사(미국법인) 설립 승인의 건 가결 1명 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 정관 제35조(이사의 선임) 제35조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 통한 의결권 행사 권한을 정관 규정으로 갖추고 있으나, 전자투표제는 별도의 이사회 결의가 필요함으로 추후 채택될 예정입니다. 정관 제32조(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회일의 전날까지 회사에 제출하여야 한다. 제31조의2(전자적 방법에 의한 의결권의 행사) ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제23조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한기수 본인 보통주 1,963,018 33.74 6,149,916 35.61 - 김진임 배우자 보통주 67,320 1.16 201,960 1.17 - 이상환 등기임원 보통주 55,000 0.95 170,520 0.99 - 강상기 등기임원 보통주 7,130 0.12 33,390 0.19 - 조태형 등기임원 보통주 59,500 1.02 183,687 1.06 - 김광일 미등기임원 보통주 0 0 8,250 0.05 주1) 김도영 미등기임원 보통주 2,108 0.04 7,452 0.04 - 유용성 미등기임원 보통주 7,602 0.13 31,806 0.18 - 문종남 미등기임원 보통주 11,205 0.19 42,615 0.25 - NAMGUNG BOK(남궁 복) 미등기임원 보통주 1,557 0.03 4,671 0.03 주2) 최용석 미등기임원 보통주 3,123 0.05 12,969 0.08 - 박상범 미등기임원 보통주 3,563 0.06 14,289 0.08 - 류상길 미등기임원 보통주 7,557 0.13 40,671 0.24 - 김태우 미등기임원 보통주 2,526 0.04 7,578 0.04 - 임옥규 미등기임원 보통주 449 0.01 1,347 0.01 - 성학제 미등기임원 보통주 0 0 186,717 1.08 주3) 오제훈 등기임원 보통주 0 0 9,600 0.06 주4) 계 보통주 2,191,658 37.67 7,107,438 41.15 - 우선주 - - - - - 주1) 김광일 사장은 '18년 9월 3일 신규선임 되었습니다. 주2) 남궁복 상무는 '18년 8월 2일 36,000주를 배우자에게 증여하였습니다. 주3) 성학제 이사는 '18년 2월 1일 신규선임 되었습니다. 주4) 오제훈 사외이사는 '18년 5월 16일 스톡옵션 행사로 신규 취득하였습니다. 주5) 발행주식총수는 기초 5,818,200주였으나, 당기중의 무상증자로 보고서 제출일 현재의 발행주식총수는 17,272,398주 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한기수 6,149,916 35.61 - - - - - 우리사주조합 302,880 1.75 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,578 99.80 8,166,060 47.27 - 주) 보유주식수는 무상증자비율(구주 1주당 신주 2주)을 감안하여 소급 기재하였습니다. 다. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.philoptics.com) 라. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 최 고 29,650 30,950 10,100 7,480 9,620 9,940 최 저 25,300 9,980 7,340 6,850 7,300 8,350 월간거래량 644,231 1,960,509 1,565,155 1,202,335 11,880,482 4,521,953 주) '18년 6월은 무상증자 효과가 반영되어 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한기수 남 1969.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 물리학과 삼성SDI OTS테크놀러지 6,149,916 - 10년7월 2020.03.11 이상환 남 1964.10 부사장 등기임원 상근 COO 부산대학교 정밀기계공학과 LG산전 ITS/OTS 한텔 OTS테크놀러지 170,520 - 10년7월 2020.03.11 강상기 남 1967.12 전무 등기임원 상근 디스플레이사업부 총괄 서강대학교 화학과 삼성SDI 네오플랜트 필머티리얼즈 대표이사 33,390 - 4년11월 2019.10.30 조태형 남 1970.03 상무 등기임원 상근 에너지/광학개발실 총괄 한양대학교 기계공학과 KAIST 기계공학과 석사 삼성SDI 183,687 - 10년7월 2021.03.30 조만식 남 1972.07 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경제학과 세일회계법인 이사 - - 1년10월 2019.10.30 오제훈 남 1974.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 KAIST 기계공학과 석사 KAIST 기계공학과 박사 삼성SDI 현) 한양대 기계공학과 부교수 9,600 - 6년6월 2019.10.30 임승규 남 1979.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 법학과사법연수원 42기법무법인 정평법무법인 명현현) 임승규 법률사무소 - - 1년6월 2020.03.11 박진우 남 1968.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 KAIST 전자재료과 KAIST 재료공학과 석사 연세대학교 금속공학 박사 삼성전관 중앙연구소 삼성SDI 유기EL팀 현) 삼성디스플레이 제조센터 상무 - - 1년10월 2019.10.30 김광일 남 1961.12 사장 미등기임원 상근 사업총괄 서울대학교 기계설계학과대우중공업미국 일리노이대학교(UIC) 기계공학전공 석사미국 일리노이대학교(UIC) 기계공학전공 박사삼성SDI 8,250 - 1월 - 김도영 남 1967.04 전무 미등기임원 상근 전략기획 총괄에너지/광학사업부 총괄 서강대학교 화학과 삼성SDI 7,452 - 1년 11월 - 문종남 남 1970.10 상무 미등기임원 상근 디스플레이사업부 설비개발실장 한밭대학교 전자공학과 아남에스엔티/아큐텍 ㈜OTS테크놀러지 케이엘테크코퍼레이션 42,615 - 10년 - NAMGUNG BOK(남궁 복) 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 연구소장 서울대학교 물리교육학과 KAIST 물리학과 석사 삼성SDI DE Azores Corporation 4,671 - 5년5월 - 유용성 남 1968.05 상무 미등기임원 비상근 베트남 법인장 경기공업대학 자동화 설계학과 현대정공 금광정밀 ㈜OTS테크놀러지 한시스템현) 필옵틱스 베트남 법인장 31,806 - 8년11월 - 류상길 남 1976.06 상무 미등기임원 상근 선행기술개발실장 KAIST 기계공학과 KAIST 기계공학과 석사 삼성SDI University of California at Berkely 박사 University of California at Berkely Post Doc. 40,671 - 4년10월 - 최용석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 경영기획실장 중앙대학교 전기공학과 LG산전 니트젠앤컴퍼니 12,969 - 6년6월 - 박상범 남 1975.11 이사 미등기임원 상근 기획영업실장 광운대학교 제어계층공학과 한국오발 삼성SDI 공단상사 14,289 - 8년6월 - 김태우 남 1973.06 이사 미등기임원 상근 제어개발실장 서강대 대학원 전기전자공학과 삼성SDI 르노삼성자동차 7,578 - 4년7월 - 임옥규 남 1971.11 이사 미등기임원 상근 공정기술실장 성균관대학교 재료공학과 삼성SDI 1,347 - 2년7월 - 오중석 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 경영지원실장 청주대학교 생물학과한미약품 - - 6년3월 - 성학제 남 1975.01 이사 미등기임원 상근 설비제작운영실장 원광대학교 기계설계공학과OTS테크놀러지 186,717 - 10년7월 - 최우혁 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 기반기술개발실장 고려대학교 물리학과/기계공학과고려대학교 기계공학과 석사JUSTEK유니셈에버테크노 - - 8월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 396 - - - 396 2년 6개월 13,660 34 - 전사 여 37 - - - 37 2년 6개월 890 24 - 합 계 433 - - - 433 2년 6개월 14,550 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500 사외이사 포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 696 87 - 주) 상기 등기이사의 수에는 2018년 2월 6일 퇴임한 한경태 기타비상무이사가 제외되었으나, 보수총액에는 지급금액 등이 포함되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 568 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 98 49 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 29 29 - 주) 상기 등기이사의 수에는 2018년 2월 6일 퇴임한 한경태 기타비상무이사가 제외되었으나, 보수총액에는 지급금액 등이 포함되었습니다. 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 임원의 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 - - 주) 주식매수선택권의 공정가치 총액은 지난해 주식보상비용으로 모두 반영하였습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 유용성 미등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 15,000 12,000 - 3,000 15.03.28~20.03.27 8,800 문종남 미등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 15,000 9,000 - 6,000 15.03.28~20.03.27 8,800 NAMGUNG BOK(남궁 복) 미등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 30,000 24,000 - 6,000 15.03.28~20.03.27 8,800 최용석 미등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 6,000 4,800 - 1,200 15.03.28~20.03.27 8,800 박상범 미등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 6,000 4,800 - 1,200 15.03.28~20.03.27 8,800 오제훈 등기임원 2013.03.28 신주발행 보통주 4,000 3,200 - 800 15.03.28~20.03.27 8,800 강상기 등기임원 2015.03.31 신주발행 보통주 20,000 8,000 - 12,000 17.04.01~22.03.31 8,800 류상길 미등기임원 2015.03.31 신주발행 보통주 30,000 12,000 - 18,000 17.04.01~22.03.31 8,800 김태우 미등기임원 2015.03.31 신주발행 보통주 10,000 2,000 - 8,000 17.04.01~22.03.31 8,800 김도영 미등기임원 2018.03.28 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 20.03.29~25.03.28 29,390 임옥규 미등기임원 2018.03.28 신주발행 보통주 8,000 - - 8,000 20.03.29~25.03.28 29,390 직원 12명 직원 2013.03.28 신주발행 보통주 82,000 54,200 9,000 18,800 15.03.28~20.03.27 8,800 직원 1명 직원 2018.03.28 신주발행 보통주 4,000 - - 4,000 20.03.29~25.03.28 29,390 주1) 상기 인원에 퇴직자 2인이 포함되어 있습니다. 주2) 상기 행사가격은 지난 '18년 5월 31일 실시한 무상증자의 행사가액 조정효과를 반영하지 않은 금액입니다. (효과 반영 시 8,800원 -> 2,989원, 29,390원 -> 9,983원) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 보고서 제출일 현재 3개의 관계회사가 있습니다. 회사명 사업자등록번호 주요업종 상장여부 소재지 (주)필머티리얼즈 217-81-47510 OLED 소재 개발 비상장 서울시 노원구 공릉로 232, 에프110호(공릉동) PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd. - 유지보수,부품 유통 비상장 베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층 PHILOPTICS USA Inc. 83-1292741 정밀 광학 시스템연구 및 제조 비상장 7480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 85741 주) PHILOPTICS USA Inc.는 3차원 측정 기술 개발을 위해 '18년 7월 20일 신규설립하였습니다. 나. 계열회사의 계통도 계열회사의 계통도.jpg 계열회사의 계통도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 강상기 전무(등기/상근) ㈜필머티리얼즈 대표이사 비상근 2014.12 유용성 상무(비등기/비상근) PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd. 대표이사 상근 2017.03 남궁복 상무(비등기/상근) PHILOPTICS USA Inc. 대표이사 비상근 2018.07 라. 타법인출자 현황당사는 최근 3개년간 종속회사 투자를 제외하고 타법인에 출자한 사실이 존재하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.09.01 주요사항보고서 자기주식취득신탁계약체결결정(신한금융투자) - '18.09.03 신탁계약기간 만료에 따른 해지 공시 완료.- 총 계약액 30억원 중 29.7억 취득(수수료 별도) 2017.09.01 주요사항보고서 자기주식취득신탁계약체결결정(삼성증권) - '18.09.03 신탁계약기간 만료에 따른 해지 공시 완료.- 총 계약액 30억원 중 29.6억 취득(수수료 별도) 나. 주주총회의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016-03-30 제1호 의안: 제 8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2 2016-10-31 제1호 의안: 정관 변경 승인의 건제2호 의안: 이사 및 감사 선임의 건 원안대로 가결 3 2017-03-10 제1호 의안: 제 9기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임 승인의 건제3호 의안: 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 4 2018-03-28 제1호 의안: 제 10기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당 승인의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안: 사내이사 조태형 선임의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자 관계 채권자 채무 내용 보증기간 제출일 현재 잔액 2018년 3분기 증가 감소 (주)필머티리얼즈 종속회사 기업은행 정기예금 상환 시까지 300,000 - - 우리사주 대출직원 임직원 한국증권금융 장기성 예금담보 주2) 820,313 820,313 - 합계 1,120,313 820,313 - 주1) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 주2) 시가하락에 의해 우리사주 대출 담보비율이(담보평가액/대출잔액) 60%이하로 감소하여, 연대보증인 자격으로 추가 예금담보물을 설정하였습니다. 해당 담보 설정은 담보비율이 100%로 회복될 시 해지 가능합니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항 (단위 : 천원, USD) 금융기관 한도 내용 IBK기업은행 37,000,000 시설자금대출 등 IBK기업은행 USD 200,000 외화한도거래 신한은행 USD 1,780,000 외화지급보증 신한은행 4,300,000 운영자금대출 국민은행 2,500,000 운영자금대출 (2) 타인에게 제공한 담보내역 (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 7,155,233 건물(본사) 10,619,470 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 9,358,637 건물(3공장) 6,220,441 운전자금대출 3,000,000 토지(오산시) 20,984,351 12,000,000 시설자금대출 8,641,362 토지(기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,647,700 건물(기숙사) 2,375,723 신한은행 토지(남사공장) 2,094,331 4,800,000 운전자금대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,318,163 합 계 56,488,839 48,240,000 33,802,932 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험(*1) 삼성SDI 외 1,327,587 이행보증 대표이사 신한은행 7,296,000 일반자금대출 지급보증 기업은행 5,052,192 중소기업시설자금대출 지급보증 합 계 13,675,779 주) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 10,000백만원 입니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 다.중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2017년 05월 26일 시설투자 : 25,000연구개발 : 12,245신규사업 : 12,113차입금 상환 : 5,000발행제비용: 1,322 55,680 시설투자 : 25,000연구개발 : 10,097신규사업 : 5,790차입금 상환 : 5,000 발행제비용: 1,322 47,209 - 주1) 시설투자 자금 중 210억원은 '17년 12월 기존 공장 이전 및 통합 부지 확보를 위해 경기도 오산시 지곶동 산65번지 일원 토지 양수대금으로 활용되었고, 40억원은 기타 시설투자에 활용되었습니다. 주2) 신규사업 자금 57.9억원은 OCA/OCR 부착기 등 신규사업을 위해 활용되었습니다.(연구개발설비 양수 28억, 특허 양수 29.9억) 주3) 발행제비용은 상장관련 수수료 등이 포함되어있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 기명식 무보증 국내사모 전환사채 2016.10.21 운영자금 8,456 운영자금(사용완료) 8,456 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.