필옵틱스 사업보고서 (2025.12)
정 정 신 고 (보고)

2026년 03월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2022.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래1. 시장위험과 위험관리	부	재무제표 재작성	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	부	재무제표 재작성	주2) 정정 전	주2) 정정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	부	재무제표 재작성	주3) 정정 전	주3) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	부	재무제표 재작성	-	재무제표 재작성에 따른 재무제표 수정과 관련된 주석은 'III. 재무에 관한 사항' 내 '3. 연결재무제표 주석' 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표	부	재무제표 재작성	주4) 정정 전	주4) 정정 후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	부	재무제표 재작성	-	재무제표 재작성에 따른 재무제표 수정과 관련된 주석은 'III. 재무에 관한 사항' 내 '5. 재무제표 주석' 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항	부	재무제표 재작성	주5) 정정 전	주5) 정정 후

III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항라. 공정가치 평가방법 및 내역	부	재무제표 재작성	주6) 정정 전	주6) 정정 후

III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항마. 범주별 금융상품	부	재무제표 재작성	주7) 정정 전	주7) 정정 후

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석3. 재무상태 및 영업실적	부	재무제표 재작성	주8) 정정 전	주8) 정정 후

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석4. 유동성 및 자금의 조달 등	부	재무제표 재작성	주9) 정정 전	주9) 정정 후

주1) 정정 전II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래1. 시장위험과 위험관리

(단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 37,584,441 585,642 - - 38,170,083 차입금 74,398,506 5,045,090 3,928,599 8,361,682 91,733,877 전환사채 16,692,739 17,764,400 - - 34,457,139 파생상품부채 52,456 - 1,798,796 - 1,851,252 리스부채 360,098 138,651 49,770 - 548,520 합계 129,088,240 23,533,783 5,777,165 8,361,682 166,760,871 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 26,556,704 461,065 - - 27,017,769 차입금 55,355,761 4,585,890 2,550,999 - 62,492,650 전환사채 17,790,876 - 13,508,452 - 31,299,328 파생상품부채 - - 1,669,515 - 1,669,515 리스부채 205,579 181,734 19,757 - 407,070 합계 99,908,920 5,228,689 17,748,723 - 122,886,332 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 227,770,628 178,548,439 자본(B) 101,396,055 98,472,075 현금및현금성자산(C) 18,576,511 30,040,040 차입금(D) 120,381,220 95,317,039 부채비율(A/B) 224.63% 181.32% 순차입금비율((D-C)/B) 100.40% 66.29% 주1) 정정 후II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래1. 시장위험과 위험관리 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 37,584,441 585,642 19,810,500 - 57,980,583 차입금 74,398,506 5,045,090 3,928,599 8,361,682 91,733,877 전환사채 16,692,739 17,764,400 - - 34,457,139 파생상품부채 52,456 - 5,412,243 - 5,464,699 리스부채 360,098 138,651 49,770 - 548,519 합계 129,088,240 23,533,783 29,201,112 8,361,682 190,184,817 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 26,556,704 461,065 12,153,960 - 39,171,729 차입금 55,355,761 4,585,890 2,550,999 - 62,492,650 전환사채 17,790,876 - 13,508,452 - 31,299,328 파생상품부채 - - 5,412,243 - 5,412,243 리스부채 205,579 181,734 19,757 - 407,070 합계 99,908,920 5,228,689 33,645,411 - 138,783,020 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 241,763,001 190,702,399 자본(B) 81,585,555 86,318,115 현금및현금성자산(C) 18,576,511 30,040,040 차입금(D) 120,381,220 95,317,039 부채비율(A/B) 296.33% 220.93% 순차입금비율((D-C)/B) 124.78% 75.62% 주2) 정정 전III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 당좌자산 96,294,975,565 78,787,650,358 119,117,485,982 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 [비유동자산] 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권및기타채권 837,023,860 271,508,490 - 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,997,995,144 100,443,327,220 106,499,729,984 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 13,878,493,903 13,566,409,235 13,117,928,903 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 비유동부채 48,335,025,207 34,727,202,863 36,711,589,181 부채총계 221,952,500,970 178,548,438,661 224,248,846,749 [지배기업 소유주지분] 96,074,198,740 94,403,418,989 90,905,149,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본항목 575,372,201 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금 11,450,317,922 (4,375,275,978) (97,401,613) [비지배지분] 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 101,396,055,097 98,472,074,691 93,830,543,722 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 309,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 [영업이익] 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 [법인세비용차감전순이익] 5,613,813,048 (533,052,048) 1,785,566,534 [연결당기순이익] 2,502,127,635 (3,134,612,930) 4,296,238,604 지배기업 소유주지분 1,757,485,450 (4,277,874,365) 4,641,568,100 비지배지분 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) [연결주당순이익] 82 -201 225 연결에 포함된 회사수 5 5 4 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 75,690,872,646 59,382,376,877 76,320,971,554 당좌자산 41,554,842,341 28,675,617,213 56,612,383,971 재고자산 34,136,030,305 30,706,759,664 19,708,587,583 [비유동자산] 122,387,601,425 130,612,619,677 146,282,213,916 투자부동산 24,326,532,673 17,640,280,282 8,455,306,877 유형자산 69,717,311,832 78,792,197,545 102,104,094,881 무형자산 3,951,977,281 4,807,308,352 7,316,751,364 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 24,379,122,988 24,403,385,582 25,401,024,769 자산총계 198,078,474,071 189,994,996,554 222,603,185,470 유동부채 94,508,897,841 84,379,471,237 100,692,628,989 비유동부채 10,572,312,004 14,750,328,563 29,602,894,881 부채총계 105,081,209,845 99,129,799,800 130,295,523,870 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 71,381,070,542 91,618,177,139 84,135,304,573 기타자본항목 (545,434,377) (5,317,340,937) (5,150,097,895) 이익잉여금 10,076,205,807 (6,274,779,448) 2,872,963,422 자본총계 92,997,264,226 90,865,196,754 92,307,661,600 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 115,242,808,586 66,834,292,352 171,275,170,244 [영업이익] 3,872,980,626 (16,217,065,808) 5,622,504,019 [법인세비용차감전순이익] 1,767,593,193 (7,276,495,228) 5,088,488,472 [당기순이익] 2,282,876,805 (9,147,742,870) 7,334,201,905 [기본주당순이익] 106 (429) 385 주2) 정정 후III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 당좌자산 96,294,975,565 78,787,650,358 119,117,485,982 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 [비유동자산] 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권및기타채권 837,023,860 271,508,490 - 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,489,320,152 100,026,807,954 106,499,729,984 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 14,387,168,895 13,982,928,501 13,117,928,903 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 비유동부채 68,145,525,207 46,881,162,863 41,711,629,181 부채총계 241,763,000,970 190,702,398,661 229,248,886,749 [지배기업 소유주지분] 76,263,698,740 82,249,458,989 85,905,109,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본항목 (4,424,667,799) (10,317,380,937) (10,150,137,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금 (3,360,142,078) (11,529,195,978) (97,401,613) [비지배지분] 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 81,585,555,097 86,318,114,691 88,830,503,722 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 303,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 [영업이익] 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 [법인세비용차감전순이익] (2,042,726,952) (7,686,972,048) 1,785,566,534 [연결당기순이익] (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 지배기업 소유주지분 (5,899,054,550) (11,431,794,365) 4,641,568,100 비지배지분 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) [연결주당순이익] (274) (536) 225 연결에 포함된 회사수 5 5 4 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 75,690,872,646 59,382,376,877 76,320,971,554 당좌자산 41,554,842,341 28,675,617,213 56,612,383,971 재고자산 34,136,030,305 30,706,759,664 19,708,587,583 [비유동자산] 122,387,601,425 130,612,619,677 146,792,839,680 투자부동산 24,326,532,673 17,640,280,282 8,455,306,877 유형자산 69,535,880,446 78,546,067,246 102,104,094,881 무형자산 3,951,977,281 4,807,308,352 7,316,751,364 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 24,560,554,374 24,649,515,881 25,911,650,533 자산총계 198,078,474,071 189,994,996,554 223,113,811,234 유동부채 94,508,897,841 84,379,471,237 100,692,628,989 비유동부채 10,572,312,004 14,750,328,563 31,923,921,081 부채총계 105,081,209,845 99,129,799,800 132,616,550,070 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 71,381,070,542 91,618,177,139 84,135,304,573 기타자본항목 545,434,377 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 이익잉여금 10,076,205,807 (6,274,779,448) 1,062,562,986 자본총계 92,997,264,226 90,865,196,754 90,497,261,164 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 115,242,808,586 66,834,292,352 171,275,170,244 [영업이익] 3,872,980,626 (16,217,065,808) 5,622,504,019 [법인세비용차감전순이익] 1,767,593,193 (4,955,469,028) 2,767,462,272 [당기순이익] 2,282,876,805 (7,337,342,434) 5,523,801,469 [기본주당순이익] 106 (344) 290 주3) 정정 전III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 매출채권 및 기타채권 64,495,380,504 37,113,704,655 21,260,378,333 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 기타유동금융자산 980,000,000 618,550,000 3,276,780,614 유동파생상품자산 1,135,189,209 기타유동자산 12,243,084,515 11,015,356,033 13,409,463,051 비유동자산 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권 및 기타비유동채권 837,023,860 271,508,490 관계기업 투자 62,206,966 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,489,320,152 100,026,807,954 106,499,729,984 사용권자산 508,674,992 416,519,266 영업권 이외의 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동금융자산 4,432,706,293 5,004,790,915 5,007,753,930 기타비유동자산 189,100,000 118,550,000 이연법인세자산 9,194,480,644 8,443,068,320 8,110,174,973 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 부채 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 단기매입채무 30,981,571,031 22,580,640,678 9,987,013,581 단기차입금 66,000,000,000 19,000,000,000 40,600,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 30,125,000,000 8,462,500,007 유동성전환사채 16,671,024,180 17,790,876,147 25,217,123,289 미지급법인세 3,104,889,570 1,554,201,845 유동파생상품부채 52,455,508 기타충당부채 12,276,637,008 10,506,719,166 8,605,031,936 기타유동금융부채 9,220,482,551 6,665,281,951 13,826,134,874 기타유동부채 29,967,123,210 35,383,065,502 80,785,117,156 유동리스부채 343,292,705 215,450,509 54,336,725 비유동부채 48,335,025,207 34,727,202,863 36,711,589,181 순확정급여부채 48,694,300 장기차입금 14,875,000,000 11,875,000,000 32,500,000,000 전환사채 14,587,793,884 13,508,451,771 비유동파생상품부채 14,688,432,537 5,658,461,478 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,247,402,360 3,017,710,727 기타비유동금융부채 760,393,042 461,065,000 3,928,720,000 비유동리스부채 176,003,384 206,513,887 234,174,881 부채총계 221,952,500,970 178,548,438,661 224,248,846,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,074,198,740 94,403,418,989 90,905,149,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본구성요소 575,372,201 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금(결손금) 11,450,317,922 (4,375,275,978) (97,401,613) 비지배지분 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 101,396,055,097 98,472,074,691 93,830,543,722 자본과부채총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 303,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 매출원가 248,970,900,937 208,649,446,712 151,383,584,369 매출총이익 55,016,826,952 22,142,381,263 37,506,532,341 판매비와관리비 36,931,674,464 32,667,691,290 35,712,413,385 영업이익(손실) 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 기타영업외수익 1,085,402,837 11,169,680,598 2,995,942,303 기타영업외비용 1,567,079,880 1,657,122,875 1,494,677,641 금융수익 4,107,874,206 4,676,772,595 3,941,062,522 금융원가 16,070,467,362 4,197,072,339 5,450,879,606 지분법손실 27,069,241 법인세비용차감전순이익(손실) 5,613,813,048 (533,052,048) 1,785,566,534 법인세비용 3,111,685,413 2,601,560,882 (2,510,672,070) 당기순이익(손실) 2,502,127,635 (3,134,612,930) 4,296,238,604 기타포괄손익 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 총포괄손익 2,535,724,467 (3,063,747,055) 4,293,155,072 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,757,485,450 (4,277,874,365) 4,641,568,100 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,791,651,260 (4,207,008,490) 4,638,484,568 총 포괄손익, 비지배지분 744,073,207 1,143,261,435 (345,329,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82 (201) 225 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 80 (151) 231 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 58,248,756,984 당기순이익(손실) 4,641,568,101 4,641,568,101 (345,329,496) 4,296,238,604 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 13,000,004,250 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,324 (398,856,513) 9,631,783,811 9,631,783,811 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 3,555,326,212 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,736,139,926 (6,823,689) 1,729,316,237 3,270,723,763 5,000,040,000 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 (3,083,532) (3,083,532) (3,083,532) 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 101,477,392 주식매수선택권의 소멸 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (5,150,097,895) 5,414,153 (97,401,613) 90,905,149,455 2,925,394,267 93,830,543,722 2021.01.01 (기초자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (5,150,097,895) 5,414,153 (97,401,613) 90,905,149,455 2,925,394,267 93,830,543,722 당기순이익(손실) (4,277,874,365) (4,277,874,365) 1,143,261,435 (3,134,612,930) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 23,721,500 247,542,388 (178,406,468) 92,857,420 92,857,420 전환사채 행사 332,180,000 7,269,084,745 7,601,264,745 7,601,264,745 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 33,747,000 (33,754,567) (7,567) (7,567) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 70,865,875 70,865,875 70,865,875 주식기준보상거래 11,163,426 11,163,426 11,163,426 주식매수선택권의 소멸 2021.12.31 (기말자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (5,317,340,937) 76,280,028 (4,375,275,978) 94,403,418,989 4,068,655,702 98,472,074,691 2022.01.01 (기초자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (5,317,340,937) 76,280,028 (4,375,275,978) 94,403,418,989 4,068,655,702 98,472,074,691 당기순이익(손실) 1,757,485,450 1,757,485,450 744,642,185 2,502,127,635 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 전환사채 행사 조정 (219,303,272) (219,303,272) (219,303,272) 전환우선주 행사 155,413,500 (155,417,774) (4,274) (4,274) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 5,931,891,550 (5,931,891,550) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (20,000,000,000) 20,000,000,000 해외사업장환산차이 34,165,810 34,165,810 (568,978) 33,596,832 주식기준보상거래 98,436,037 98,436,037 509,127,448 607,563,485 주식매수선택권의 소멸 137,614,449 (137,614,449) 2022.12.31 (기말자본) 10,994,553,500 72,943,509,279 575,372,201 110,445,838 11,450,317,922 96,074,198,740 5,321,856,357 101,396,055,097 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (28,725,534,420) (67,705,504,482) 41,507,582,826 당기순이익(손실) 2,502,127,635 (3,134,612,930) 4,296,238,604 당기순이익조정을 위한 가감 (27,000,183,970) (63,611,864,684) 37,168,823,341 이자수취(영업) 169,315,970 159,527,820 76,970,851 이자지급(영업) (2,098,400,908) 231,535,355 (34,449,970) 법인세납부(환급) (2,298,393,147) (1,350,090,043) 투자활동현금흐름 (6,706,152,424) 16,639,128,711 (25,097,974,963) 단기금융상품의 처분 7,274,550,000 7,727,055,770 장기금융상품의 처분 245,760,698 23,658,000 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 3,898,375,701 2,078,825,405 정부보조금의 수취 132,759,091 대여금의 감소 123,001,270 1,131,673,950 690,043,270 임차보증금의 감소 1,123,287,361 1,047,657,179 1,625,607,675 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 97,300,000 815,000,000 유형자산의 처분 43,409,091 38,057,261,630 5,197,878,820 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (7,156,000,000) (3,933,635,947) (12,352,039) 장기금융상품의 취득 (54,158,586) (74,594,750) (141,606,432) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,000,000) 대여금의 증가 (685,000,000) (825,719,240) (490,995,230) 임차보증금의 증가 (1,457,883,523) (1,933,092,144) (1,303,089,214) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,897,450,000) (334,189,209) (134,850,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (7,880,958,288) (22,547,158,324) (32,830,682,454) 무형자산의 취득 (380,386,148) (532,547,295) (1,122,168,632) 재무활동현금흐름 22,690,148,565 (372,377,540) 57,529,141,405 단기차입금의 증가 54,500,000,000 9,000,000,000 18,100,000,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 9,500,000,000 20,700,000,000 전환사채의 증가 16,000,000,000 25,000,000,000 유상증자 5,000,076,000 18,000,044,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 228,945,127 467,780,938 자본금 유입 차입금의 상환 (37,625,000,000) (39,062,500,007) (16,549,999,996) 전환사채의 감소 (1,534,089,000) (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (4,274) (19,887) 리스부채의 상환 (650,758,161) (1,038,878,773) (661,944,899) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,741,538,279) (51,438,753,311) 73,938,749,268 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,278,009,155 1,443,118,206 (1,568,918,406) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,463,529,124) (49,995,635,105) 72,369,830,862 기초현금및현금성자산 30,040,039,670 80,035,674,775 7,665,843,913 기말현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 주3) 정정 후III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 매출채권 및 기타채권 64,495,380,504 37,113,704,655 21,260,378,333 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 기타유동금융자산 980,000,000 618,550,000 3,276,780,614 유동파생상품자산 1,135,189,209 기타유동자산 12,243,084,515 11,015,356,033 13,409,463,051 비유동자산 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권 및 기타비유동채권 837,023,860 271,508,490 관계기업 투자 62,206,966 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,489,320,152 100,026,807,954 106,499,729,984 사용권자산 508,674,992 416,519,266 영업권 이외의 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동금융자산 4,432,706,293 5,004,790,915 5,007,753,930 기타비유동자산 189,100,000 118,550,000 이연법인세자산 9,194,480,644 8,443,068,320 8,110,174,973 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 부채 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 단기매입채무 30,981,571,031 22,580,640,678 9,987,013,581 단기차입금 66,000,000,000 19,000,000,000 40,600,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 30,125,000,000 8,462,500,007 유동성전환사채 16,671,024,180 17,790,876,147 25,217,123,289 당기법인세부채 3,104,889,570 1,554,201,845 유동파생상품부채 52,455,508 기타충당부채 12,276,637,008 10,506,719,166 8,605,031,936 기타유동금융부채 9,220,482,551 6,665,281,951 13,826,134,874 기타유동부채 29,967,123,210 35,383,065,502 80,785,117,156 유동리스부채 343,292,705 215,450,509 54,336,725 비유동부채 68,145,525,207 46,881,162,863 41,711,629,181 순확정급여부채 48,694,300 장기차입금 14,875,000,000 11,875,000,000 32,500,000,000 전환사채 14,587,793,884 13,508,451,771 비유동파생상품부채 14,688,432,537 5,658,461,478 전환우선주부채 3,247,402,360 3,017,710,727 장기매입채무 및 기타비유동금융부채 20,570,893,042 12,615,025,000 8,928,760,000 비유동리스부채 176,003,384 206,513,887 234,174,881 부채총계 241,763,000,970 190,702,398,661 229,248,886,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,263,698,740 82,249,458,989 85,905,109,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본구성요소 (4,424,667,799) (10,317,380,937) (10,150,137,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금(결손금) (3,360,142,078) (11,529,195,978) (97,401,613) 비지배지분 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 81,585,555,097 86,318,114,691 88,830,503,722 자본과부채총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 303,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 매출원가 248,970,900,937 208,649,446,712 151,383,584,369 매출총이익 55,016,826,952 22,142,381,263 37,506,532,341 판매비와관리비 36,931,674,464 32,667,691,290 35,712,413,385 영업이익(손실) 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 기타영업외수익 1,085,402,837 11,169,680,598 2,995,942,303 기타영업외비용 1,567,079,880 1,657,122,875 1,494,677,641 금융수익 4,107,874,206 4,676,772,595 3,941,062,522 금융원가 23,727,007,362 11,350,992,339 5,450,879,606 지분법손실 (27,069,241) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,042,726,952) (7,686,972,048) 1,785,566,534 법인세비용 3,111,685,413 2,601,560,882 (2,510,672,070) 당기순이익(손실) (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 기타포괄손익 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 총포괄손익 (5,120,815,533) (10,217,667,055) 4,293,155,072 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,899,054,550) (11,431,794,365) 4,641,568,100 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,864,888,740) (11,360,928,490) 4,638,484,568 총 포괄손익, 비지배지분 744,073,207 1,143,261,435 (345,329,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (274) (536) 225 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (275) (461) 231 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 58,248,756,984 당기순이익(손실) 4,641,568,101 4,641,568,101 (345,329,496) 4,296,238,604 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 13,000,004,250 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,324 (398,856,513) 9,631,783,811 9,631,783,811 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 3,555,326,212 금융부채 (5,000,040,000) (5,000,040,000) (5,000,040,000) 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,736,139,926 (6,823,689) 1,729,316,237 3,270,723,763 5,000,040,000 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 (3,083,532) (3,083,532) (3,083,532) 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 101,477,392 주식매수선택권의 소멸 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (10,150,137,895) 5,414,153 (97,401,613) 85,905,109,455 2,925,394,267 88,830,503,722 2021.01.01 (기초자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (10,150,137,895) 5,414,153 (97,401,613) 85,905,109,455 2,925,394,267 88,830,503,722 당기순이익(손실) (11,431,794,365) (11,431,794,365) 1,143,261,435 (10,288,532,930) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 23,721,500 247,542,388 (178,406,468) 92,857,420 92,857,420 전환사채 행사 332,180,000 7,269,084,745 7,601,264,745 7,601,264,745 금융부채 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 33,747,000 (33,754,567) (7,567) (7,567) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 70,865,875 70,865,875 70,865,875 주식기준보상거래 11,163,426 11,163,426 11,163,426 주식매수선택권의 소멸 2021.12.31 (기말자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (10,317,380,937) 76,280,028 (11,529,195,978) 82,249,458,989 4,068,655,702 86,318,114,691 2022.01.01 (기초자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (10,317,380,937) 76,280,028 (11,529,195,978) 82,249,458,989 4,068,655,702 86,318,114,691 당기순이익(손실) (5,899,054,550) (5,899,054,550) 744,642,185 (5,154,412,365) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 금융부채 전환사채 행사 조정 (219,303,272) (219,303,272) (219,303,272) 전환우선주 행사 155,413,500 (155,417,774) (4,274) (4,274) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 5,931,891,550 (5,931,891,550) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (20,000,000,000) 20,000,000,000 해외사업장환산차이 34,165,810 34,165,810 (568,978) 33,596,832 주식기준보상거래 98,436,037 98,436,037 509,127,448 607,563,485 주식매수선택권의 소멸 137,614,449 (137,614,449) 2022.12.31 (기말자본) 10,994,553,500 72,943,509,279 (4,424,667,799) 110,445,838 (3,360,142,078) 76,263,698,740 5,321,856,357 81,585,555,097 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (28,725,534,420) (67,705,504,482) 41,507,582,826 당기순이익(손실) (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 당기순이익조정을 위한 가감 (19,343,643,970) (56,457,944,684) 37,168,823,341 이자수취(영업) 169,315,970 159,527,820 76,970,851 이자지급(영업) (2,098,400,908) 231,535,355 (34,449,970) 법인세납부(환급) (2,298,393,147) (1,350,090,043) 투자활동현금흐름 (6,706,152,424) 16,639,128,711 (25,097,974,963) 단기금융상품의 처분 7,274,550,000 7,727,055,770 장기금융상품의 처분 245,760,698 23,658,000 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 3,898,375,701 2,078,825,405 정부보조금의 수취 132,759,091 대여금의 감소 123,001,270 1,131,673,950 690,043,270 임차보증금의 감소 1,123,287,361 1,047,657,179 1,625,607,675 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 97,300,000 815,000,000 유형자산의 처분 43,409,091 38,057,261,630 5,197,878,820 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (7,156,000,000) (3,933,635,947) (12,352,039) 장기금융상품의 취득 (54,158,586) (74,594,750) (141,606,432) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,000,000) 대여금의 증가 (685,000,000) (825,719,240) (490,995,230) 임차보증금의 증가 (1,457,883,523) (1,933,092,144) (1,303,089,214) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,897,450,000) (334,189,209) (134,850,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (7,880,958,288) (22,547,158,324) (32,830,682,454) 무형자산의 취득 (380,386,148) (532,547,295) (1,122,168,632) 재무활동현금흐름 22,690,148,565 (372,377,540) 57,529,141,405 단기차입금의 증가 54,500,000,000 9,000,000,000 18,100,000,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 9,500,000,000 20,700,000,000 전환사채의 증가 16,000,000,000 25,000,000,000 유상증자 5,000,076,000 18,000,044,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 228,945,127 467,780,938 자본금 유입 차입금의 상환 (37,625,000,000) (39,062,500,007) (16,549,999,996) 전환사채의 감소 (1,534,089,000) (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (4,274) (19,887) 리스부채의 상환 (650,758,161) (1,038,878,773) (661,944,899) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,741,538,279) (51,438,753,311) 73,938,749,268 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,278,009,155 1,443,118,206 (1,568,918,406) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,463,529,124) (49,995,635,105) 72,369,830,862 기초현금및현금성자산 30,040,039,670 80,035,674,775 7,665,843,913 기말현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 주4) 정정 전III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 75,690,872,646 59,382,376,877 76,320,971,554 현금및현금성자산 9,072,781,749 14,030,597,662 30,131,580,382 매출채권 및 기타채권 22,290,317,499 11,022,914,420 20,727,451,199 재고자산 34,136,030,305 30,706,759,664 19,708,587,583 기타유동금융자산 500,000,000 618,550,000 3,276,780,614 기타유동자산 9,691,743,093 3,003,555,131 1,341,382,567 유동파생상품자산 1,135,189,209 비유동자산 122,387,601,425 130,612,619,677 146,282,213,916 장기매출채권 및 기타비유동채권 283,135,020 231,508,490 종속기업에 대한 투자자산 14,321,683,160 13,999,356,194 13,928,730,194 투자부동산 24,326,532,673 17,640,280,282 8,455,306,877 유형자산 69,535,880,446 78,546,067,246 102,104,094,881 사용권자산 181,431,386 246,130,299 영업권 이외의 무형자산 3,951,977,281 4,807,308,352 7,316,751,364 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동금융자산 2,871,195,182 3,784,694,884 4,427,223,255 이연법인세자산 6,903,109,626 6,387,826,014 7,045,071,320 자산총계 198,078,474,071 189,994,996,554 222,603,185,470 부채 유동부채 94,508,897,841 84,379,471,237 100,692,628,989 단기매입채무 12,242,435,691 12,289,985,894 3,714,873,145 단기차입금 38,000,000,000 17,000,000,000 38,600,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 23,125,000,000 8,462,500,007 유동성전환사채 16,671,024,180 17,790,876,147 25,217,123,289 기타충당부채 5,242,492,859 5,089,234,479 7,778,463,644 기타유동금융부채 4,482,305,340 4,564,890,909 5,667,031,299 기타유동부채 12,702,139,966 4,459,384,987 11,207,412,441 유동성리스부채 116,044,297 60,098,821 45,225,164 유동파생상품부채 52,455,508 비유동부채 10,572,312,004 14,750,328,563 29,602,894,881 순확정급여부채 장기차입금 6,875,000,000 11,875,000,000 25,500,000,000 비유동파생상품부채 1,798,795,696 1,669,515,160 기타비유동금융부채 1,827,825,838 1,011,065,000 3,868,720,000 비유동리스부채 70,690,470 194,748,403 234,174,881 부채총계 105,081,209,845 99,129,799,800 130,295,523,870 자본 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 71,381,070,542 91,618,177,139 84,135,304,573 기타자본구성요소 545,434,377 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 10,076,205,807 (6,274,779,448) 2,872,963,422 자본총계 92,997,264,226 90,865,196,754 92,307,661,600 자본과부채총계 198,078,474,071 189,994,996,554 222,603,185,470 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 115,242,808,586 66,834,292,352 171,275,170,244 매출원가 86,855,680,333 60,339,806,936 132,588,335,522 매출총이익 28,387,128,253 6,494,485,416 38,686,834,722 판매비와관리비 24,514,147,627 22,711,551,224 33,064,330,703 영업이익(손실) 3,872,980,626 (16,217,065,808) 5,622,504,019 기타영업외수익 691,570,473 10,837,863,546 2,978,617,262 기타영업외비용 1,562,539,215 3,642,928,049 2,010,458,168 금융수익 4,013,526,794 3,686,114,314 3,916,809,405 금융원가 5,247,945,485 1,940,479,231 5,418,984,046 법인세비용차감전순이익(손실) 1,767,593,193 (7,276,495,228) 5,088,488,472 법인세비용 (515,283,612) 1,871,247,642 (2,245,713,433) 당기순이익(손실) 2,282,876,805 (9,147,742,870) 7,334,201,905 총포괄손익 2,282,876,805 (9,147,742,870) 7,334,201,905 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106 (429) 385 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 (391) 373 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,822,231,288 (4,852,718,774) (4,461,238,484) 58,684,868,030 당기순이익(손실) 7,334,201,906 7,334,201,905 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,323 (398,856,513) 9,631,783,810 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 주식매수선택권의 소멸 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 84,135,304,573 (5,150,097,895) 2,872,963,422 92,307,661,600 2021.01.01 (기초자본) 10,449,491,500 84,135,304,573 (5,150,097,895) 2,872,963,422 92,307,661,600 당기순이익(손실) (9,147,742,870) (9,147,742,870) 주식매수선택권 행사 23,721,500 247,542,388 (178,406,468) 92,857,420 전환사채 행사 332,180,000 7,269,084,745 7,601,264,745 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 33,747,000 (33,754,567) (7,567) 유상증자 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 주식기준보상거래 11,163,426 11,163,426 주식매수선택권의 소멸 2021.12.31 (기말자본) 10,839,140,000 91,618,177,139 (5,317,340,937) (6,274,779,448) 90,865,196,754 2022.01.01 (기초자본) 10,839,140,000 91,618,177,139 (5,317,340,937) (6,274,779,448) 90,865,196,754 당기순이익(손실) 2,282,876,805 2,282,876,805 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 전환사채 행사 조정 (219,303,272) (219,303,272) 전환우선주 행사 155,413,500 (155,417,774) (4,274) 유상증자 자기주식의 소각 5,931,891,550 (5,931,891,550) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (20,000,000,000) 20,000,000,000 주식기준보상거래 68,498,213 68,498,213 주식매수선택권의 소멸 137,614,449 (137,614,449) 2022.12.31 (기말자본) 10,994,553,500 71,381,070,542 545,434,377 10,076,205,807 92,997,264,226 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (4,594,153,042) (19,675,162,078) 5,875,350,253 당기순이익(손실) 2,282,876,805 (9,147,742,870) 7,334,201,905 당기순이익조정을 위한 가감 (5,475,897,782) (9,177,329,165) (1,495,248,156) 이자수취(영업) 107,452,026 69,927,142 이자지급(영업) (1,492,660,111) (33,530,638) 법인세납부(환급) (15,923,980) (1,350,090,043) 투자활동현금흐름 1,628,021,048 22,797,810,661 (24,732,358,880) 단기금융상품의 처분 7,274,550,000 7,727,055,770 장기금융상품의 처분 245,760,698 23,658,000 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 3,898,375,701 2,078,825,405 대여금의 감소 114,668,030 907,959,590 612,645,380 임차보증금의 감소 1,079,287,361 1,027,657,179 1,575,792,675 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 97,300,000 815,000,000 정부보조금의 수취 132,759,091 유형자산의 처분 43,409,091 38,056,261,630 5,197,878,820 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (7,156,000,000) (3,933,635,947) (12,352,039) 장기금융상품의 취득 (54,158,586) (74,594,750) (141,606,432) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (260,120,000) (430,626,000) (800,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,897,450,000) (334,189,209) (134,850,000) 대여금의 증가 (365,000,000) (670,000,000) (404,635,230) 임차보증금의 증가 (598,987,661) (529,726,788) (884,640,239) 유형자산의 취득 (650,756,318) (17,494,260,610) (32,368,454,632) 무형자산의 취득 (142,857,268) (310,507,295) (796,376,456) 재무활동현금흐름 (3,307,234,844) (20,597,367,914) 43,551,383,555 단기차입금의 증가 21,500,000,000 9,000,000,000 16,100,000,000 장기차입금의 증가 9,500,000,000 13,700,000,000 전환사채의 증가 25,000,000,000 유상증자 13,000,004,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 228,945,127 467,780,938 보증금의 증가 551,000,000 차입금의 상환 (23,625,000,000) (39,062,500,007) (16,549,999,996) 전환사채의 감소 (1,534,089,000) (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (4,274) (19,887) 리스부채의 상환 (199,141,570) (263,793,147) (639,662,749) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,273,366,838) (17,474,719,331) 24,694,374,928 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,315,550,925 1,373,736,611 (1,562,498,256) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,957,815,913) (16,100,982,720) 23,131,876,672 기초현금및현금성자산 14,030,597,662 30,131,580,382 6,999,703,710 기말현금및현금성자산 9,072,781,749 14,030,597,662 30,131,580,382 주4) 정정 후III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 75,690,872,646 59,382,376,877 76,320,971,554 현금및현금성자산 9,072,781,749 14,030,597,662 30,131,580,382 매출채권 및 기타채권 22,290,317,499 11,022,914,420 20,727,451,199 재고자산 34,136,030,305 30,706,759,664 19,708,587,583 기타유동금융자산 500,000,000 618,550,000 3,276,780,614 기타유동자산 9,691,743,093 3,003,555,131 1,341,382,567 유동파생상품자산 1,135,189,209 비유동자산 122,387,601,425 130,612,619,677 146,792,839,680 장기매출채권 및 기타비유동채권 283,135,020 231,508,490 종속기업에 대한 투자자산 14,321,683,160 13,999,356,194 13,928,730,194 투자부동산 24,326,532,673 17,640,280,282 8,455,306,877 유형자산 69,535,880,446 78,546,067,246 102,104,094,881 사용권자산 181,431,386 246,130,299 영업권 이외의 무형자산 3,951,977,281 4,807,308,352 7,316,751,364 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동금융자산 2,871,195,182 3,784,694,884 4,427,223,255 이연법인세자산 6,903,109,626 6,387,826,014 7,555,697,084 자산총계 198,078,474,071 189,994,996,554 223,113,811,234 부채 유동부채 94,508,897,841 84,379,471,237 100,692,628,989 단기매입채무 12,242,435,691 12,289,985,894 3,714,873,145 단기차입금 38,000,000,000 17,000,000,000 38,600,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 23,125,000,000 8,462,500,007 유동성전환사채 16,671,024,180 17,790,876,147 25,217,123,289 기타충당부채 5,242,492,859 5,089,234,479 7,778,463,644 기타유동금융부채 4,482,305,340 4,564,890,909 5,667,031,299 기타유동부채 12,702,139,966 4,459,384,987 11,207,412,441 유동성리스부채 116,044,297 60,098,821 45,225,164 유동파생상품부채 52,455,508 비유동부채 10,572,312,004 14,750,328,563 31,923,921,081 순확정급여부채 장기차입금 6,875,000,000 11,875,000,000 25,500,000,000 비유동파생상품부채 1,798,795,696 1,669,515,160 2,321,026,200 장기매입채무 및 기타비유동금융부채 1,827,825,838 1,011,065,000 3,868,720,000 비유동리스부채 70,690,470 194,748,403 234,174,881 부채총계 105,081,209,845 99,129,799,800 132,616,550,070 자본 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 71,381,070,542 91,618,177,139 84,135,304,573 기타자본구성요소 545,434,377 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 10,076,205,807 (6,274,779,448) 1,062,562,986 자본총계 92,997,264,226 90,865,196,754 90,497,261,164 자본과부채총계 198,078,474,071 189,994,996,554 223,113,811,234 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 115,242,808,586 66,834,292,352 171,275,170,244 매출원가 86,855,680,333 60,339,806,936 132,588,335,522 매출총이익 28,387,128,253 6,494,485,416 38,686,834,722 판매비와관리비 24,514,147,627 22,711,551,224 33,064,330,703 영업이익(손실) 3,872,980,626 (16,217,065,808) 5,622,504,019 기타영업외수익 691,570,473 10,837,863,546 2,978,617,262 기타영업외비용 1,562,539,215 3,642,928,049 2,010,458,168 금융수익 4,013,526,794 6,007,140,514 3,916,809,405 금융원가 5,247,945,485 1,940,479,231 7,740,010,246 법인세비용차감전순이익(손실) 1,767,593,193 (4,955,469,028) 2,767,462,272 법인세비용 (515,283,612) 2,381,873,406 (2,756,339,197) 당기순이익(손실) 2,282,876,805 (7,337,342,434) 5,523,801,469 총포괄손익 2,282,876,805 (7,337,342,434) 5,523,801,469 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106 (344) 290 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 (313) 288 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,822,231,288 (4,852,718,774) (4,461,238,484) 58,684,868,030 당기순이익(손실) 5,523,801,469 5,523,801,469 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,323 (398,856,513) 9,631,783,810 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 주식매수선택권의 소멸 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 84,135,304,573 (5,150,097,895) 1,062,562,986 90,497,261,164 2021.01.01 (기초자본) 10,449,491,500 84,135,304,573 (5,150,097,895) 1,062,562,986 90,497,261,164 당기순이익(손실) (7,337,342,434) (7,337,342,434) 주식매수선택권 행사 23,721,500 247,542,388 (178,406,468) 92,857,420 전환사채 행사 332,180,000 7,269,084,745 7,601,264,745 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 33,747,000 (33,754,567) (7,567) 유상증자 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 주식기준보상거래 11,163,426 11,163,426 주식매수선택권의 소멸 2021.12.31 (기말자본) 10,839,140,000 91,618,177,139 (5,317,340,937) (6,274,779,448) 90,865,196,754 2022.01.01 (기초자본) 10,839,140,000 91,618,177,139 (5,317,340,937) (6,274,779,448) 90,865,196,754 당기순이익(손실) 2,282,876,805 2,282,876,805 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 전환사채 행사 조정 (219,303,272) (219,303,272) 전환우선주 행사 155,413,500 (155,417,774) (4,274) 유상증자 자기주식의 소각 5,931,891,550 (5,931,891,550) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (20,000,000,000) 20,000,000,000 주식기준보상거래 68,498,213 68,498,213 주식매수선택권의 소멸 137,614,449 (137,614,449) 2022.12.31 (기말자본) 10,994,553,500 71,381,070,542 545,434,377 10,076,205,807 92,997,264,226 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (4,594,153,042) (19,675,162,078) 5,875,350,253 당기순이익(손실) 2,282,876,805 (7,337,342,434) 5,523,801,469 당기순이익조정을 위한 가감 (5,475,897,782) (10,987,729,601) 315,152,280 이자수취(영업) 107,452,026 69,927,142 이자지급(영업) (1,492,660,111) (33,530,638) 법인세납부(환급) (15,923,980) (1,350,090,043) 투자활동현금흐름 1,628,021,048 22,797,810,661 (24,732,358,880) 단기금융상품의 처분 7,274,550,000 7,727,055,770 장기금융상품의 처분 245,760,698 23,658,000 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 3,898,375,701 2,078,825,405 대여금의 감소 114,668,030 907,959,590 612,645,380 임차보증금의 감소 1,079,287,361 1,027,657,179 1,575,792,675 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 97,300,000 815,000,000 정부보조금의 수취 132,759,091 유형자산의 처분 43,409,091 38,056,261,630 5,197,878,820 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (7,156,000,000) (3,933,635,947) (12,352,039) 장기금융상품의 취득 (54,158,586) (74,594,750) (141,606,432) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (260,120,000) (430,626,000) (800,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,897,450,000) (334,189,209) (134,850,000) 대여금의 증가 (365,000,000) (670,000,000) (404,635,230) 임차보증금의 증가 (598,987,661) (529,726,788) (884,640,239) 유형자산의 취득 (650,756,318) (17,494,260,610) (32,368,454,632) 무형자산의 취득 (142,857,268) (310,507,295) (796,376,456) 재무활동현금흐름 (3,307,234,844) (20,597,367,914) 43,551,383,555 단기차입금의 증가 21,500,000,000 9,000,000,000 16,100,000,000 장기차입금의 증가 9,500,000,000 13,700,000,000 전환사채의 증가 25,000,000,000 유상증자 13,000,004,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 228,945,127 467,780,938 보증금의 증가 551,000,000 차입금의 상환 (23,625,000,000) (39,062,500,007) (16,549,999,996) 전환사채의 감소 (1,534,089,000) (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (4,274) (19,887) 리스부채의 상환 (199,141,570) (263,793,147) (639,662,749) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,273,366,838) (17,474,719,331) 24,694,374,928 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,315,550,925 1,373,736,611 (1,562,498,256) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,957,815,913) (16,100,982,720) 23,131,876,672 기초현금및현금성자산 14,030,597,662 30,131,580,382 6,999,703,710 기말현금및현금성자산 9,072,781,749 14,030,597,662 30,131,580,382 주5) 정정 전III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,502 -3,134 4,296 (별도)당기순이익(백만원) 2,282 -9,147 7,334 (연결)주당순이익(원) 82 -201 225 현금배당금총액(백만원) 549 - 1,037 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.94 - 24.13 현금배당수익률(%) 보통주 0.49 - 0.36 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 35 - 50 우선주 - - 50 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주5) 정정 후III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,154 -10,289 4,296 (별도)당기순이익(백만원) 2,282 -7,337 5,524 (연결)주당순이익(원) -274 -536 225 현금배당금총액(백만원) 549 - 1,037 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 24.13 현금배당수익률(%) 보통주 0.49 - 0.36 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 35 - 50 우선주 - - 50 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주6) 정정 전III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항라. 공정가치 평가방법 및 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 - 파생상품자산 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 18,576,511 18,576,511 30,040,040 30,040,040 - 매출채권및기타채권(유동,비유동) 65,332,404 65,332,404 37,385,213 37,385,213 - 기타금융자산 5,412,706 5,412,706 6,013,399 6,013,399 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 89,321,621 89,321,621 73,048,594 73,048,594 금융자산 합계 89,334,278 89,334,278 78,018,042 78,018,042 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 공정가치로 인식된 금융부채 소계 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 71,000,000 71,000,000 49,125,000 49,125,000 - 차입금(비유동) 14,875,000 14,875,000 11,875,000 11,875,000 - 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 31,258,818 31,299,328 31,299,328 - 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,247,402 3,017,711 3,017,711 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) 38,170,084 38,170,084 27,017,770 27,017,770 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 158,551,304 158,551,304 122,334,809 122,334,809 금융부채 계 173,292,192 173,292,192 127,993,270 127,993,270 주6) 정정 후III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항라. 공정가치 평가방법 및 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 공정가치로 인식된 금융자산 소계 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 18,576,511 18,576,511 30,040,040 30,040,040 - 매출채권및기타채권(*1) 65,332,404 65,332,404 37,385,213 37,385,213 - 기타금융자산 5,412,706 5,412,706 5,623,341 5,623,341 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 89,321,621 89,321,621 73,048,594 73,048,594 금융자산 합계 89,334,278 89,334,278 78,018,042 78,018,042 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 공정가치로 인식된 금융부채 소계 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 71,000,000 71,000,000 49,125,000 49,125,000 - 차입금(비유동) 14,875,000 14,875,000 11,875,000 11,875,000 - 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 31,258,818 31,299,328 31,299,328 - 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,247,402 3,017,711 3,017,711 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) 57,980,584 57,980,584 39,171,730 39,171,730 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 178,361,804 178,361,804 134,488,769 134,488,769 금융부채 계 193,102,692 193,102,692 140,147,230 140,147,230 주7) 정정 전III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항마. 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 소계 파생상품부채(유동) 52,456 - 파생상품부채(비유동) 14,688,433 5,658,461 상각후원가 금융부채 매입채무 30,981,571 22,580,641 기타금융부채(유동,비유동)(*) 7,188,513 4,689,927 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 31,299,328 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,017,711 리스부채(유동) 343,293 215,451 리스부채(비유동) 176,003 206,514 차입금(유동) 71,000,000 49,125,000 차입금(비유동) 14,875,000 11,875,000 합계 173,811,489 128,668,033 주7) 정정 후III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항마. 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 52,456 - 파생상품부채(비유동) 14,688,433 5,658,461 상각후원가 금융부채 매입채무 30,981,571 22,580,641 기타금융부채(유동,비유동)(*) 26,999,013 16,843,887 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 31,299,328 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,017,711 리스부채(유동) 343,293 215,451 리스부채(비유동) 176,003 206,514 차입금(유동) 71,000,000 49,125,000 차입금(비유동) 14,875,000 11,875,000 합계 193,621,989 140,821,993 주8) 정정 전Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석3. 재무상태 및 영업실적 (단위:백만원, %) 과 목 15기 제 14기 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 196,766 151,021 30.29% Ⅱ. 비유동자산 126,581 125,998 0.46% 자산총계 323,348 277,020 16.72% 부채 Ⅰ. 유동부채 173,617 143,821 20.72% Ⅱ. 비유동부채 48,335 34,727 39.19% 부채총계 221,952 178,548 24.31% 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 96,074 94,403 1.8% 자본금 10,994 10,839 1.4% 자본잉여금 72,944 93,180 -21.7% 기타자본항목 575 (5,317) 110.81% 기타포괄손익누계액 110 76 44.8% 이익잉여금 11,450 (4,375) 361.7% Ⅱ. 비지배지분 5,322 4,068 30.8% 자본총계 101,396 98,472 3.0% 부채 및 자본총계 323,348 277,020 16.7% 나. 영업실적(연결기준) (단위: 백만원, %) 과 목 15기 제 14기 증감율 매출액 303,987 230,791 31.72% 매출원가 248,970 208,649 19.32% 매출총이익 55,016 22,142 148.47% 판매비와관리비 36,931 32,667 13.05% 영업이익 18,085 (10,525) 271.83% 기타수익 1,085 11,169 -90.29% 기타비용 1,567 1,657 -5.43% 금융수익 4,107 4,676 -12.17% 금융원가 16.070 4,197 99.62% 법인세비용차감전순이익(손실) 5,613 (533) 1,153.10% 법인세비용 3.111 2,601 99.88% 당기순이익(손실) 2,502 (3,134) 179.83% 주8) 정정 후Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석3. 재무상태 및 영업실적 (단위:백만원, %) 과 목 15기 제 14기 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 196,766 151,022 30.29% Ⅱ. 비유동자산 126,581 125,999 0.46% 자산총계 323,348 277,021 16.72% 부채 Ⅰ. 유동부채 173,617 143,821 20.72% Ⅱ. 비유동부채 68,146 46,881 45.36% 부채총계 241,763 190,702 26.78% 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 76,264 82,249 -7.28% 자본금 10,994 10,839 1.4% 자본잉여금 72,944 93,180 -21.7% 기타자본항목 (4,425) (10,317) - 기타포괄손익누계액 110 76 44.8% 이익잉여금 (3,360) (11,529) - Ⅱ. 비지배지분 5,322 4,069 30.8% 자본총계 81,586 86,618 -5.48% 부채 및 자본총계 323,348 277,021 16.7% (단위: 백만원, %) 과 목 15기 제 14기 증감율 매출액 303,987 230,791 31.72% 매출원가 248,970 208,649 19.32% 매출총이익 55,016 22,142 148.47% 판매비와관리비 36,931 32,667 13.05% 영업이익 18,085 (10,525) 271.83% 기타수익 1,085 11,169 -90.29% 기타비용 1,567 1,657 -5.43% 금융수익 4,107 4,676 -12.17% 금융원가 23,727 11,351 109.03% 법인세비용차감전순이익(손실) (2,043) (7,687) - 법인세비용 3,111 2,601 19.61% 당기순이익(손실) (5,154) (10,289) - 주9) 정정 전Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석4. 유동성 및 자금의 조달 등 구 분 비 율 15기 제14기 유동비율 113.33% 105.01% 부채비율 218.89% 181.32% (단위: 백만원, %) 과목 15기 제14기 증가율 당기순이익 2,502 (3,134) 흑자전환 영업활동으로 인한 현금흐름 (28,725) (67,705) 57.6% 주9) 정정 후Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석4. 유동성 및 자금의 조달 등 구 분 비 율 15기 제14기 유동비율 113.33% 105.01% 부채비율 296.33% 220.93% (단위: 백만원, %) 과목 15기 제14기 증가율 당기순이익 (5,154) (10,289) - 영업활동으로 인한 현금흐름 (28,725) (67,705) 57.6% 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 15 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 필옵틱스 대 표 이 사 : 한 기 수 본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) (전 화) 031-292-8321 (홈페이지) http://www.philoptics.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 오중석 (전 화) 031-292-8321 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 및 서명.jpg 대표이사등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 독보적인 광학기술을 기반으로 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비 양산, 세계 최고의 이차전지 공정용 Laser Notching 및 Stacking 설비 양산, 반도체 공정용 장비를 개발/제조하고 있습니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 5 - - 5 - 합계 5 - - 5 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적. 상업적 명칭당사는 「주식회사 필옵틱스」라 칭하며, 영문명은 Philoptics Co., Ltd. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 2월 5일에 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board)관련 장비, 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 6월 1일에 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 본점소재지 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) 전화번호 031-292-8321 홈페이지 http://www.philoptics.com 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 바. 주요사업의 내용 당사는 현재 디스플레이, 이차전지, 반도체 제조장비사업을 주된 사업으로 영위하며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용등급 평가일 평가기관 기업신용평가등급 비고 2022.09.29 (주)이크레더블 BB- 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.18 2022.04.19 (주)이크레더블 BB- 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.18 2021.09.23 (주)이크레더블 BB- 결산일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.04.18 2021.04.19. (주)이크레더블 BB 결산일 : 2020.12.31유효기간 : 2022.04.18 2020.04.23 (주)이크레더블 B 결산일 : 2019.12.31유효기간 : 2021.04.22 2019.10.10 (주)이크레더블 B+ 결산일 : 2018.12.31유효기간 : 2020.04.24 2019.04.25 (주)이크레더블 B+ 결산일 : 2018.12.31유효기간 : 2020.04.24 주) 신용평가회사의 신용등급 정의 신용등급 등급정의 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의영향을 받기 쉬움. A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이있어 그 안정성면에서 투기적임. B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 주권상장 2017년 06월 01일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 2008.02.08 회사설립(경기도 군포시 금정동 1-27, 4층) 2011.02.26 본점이전(경기도 수원시 권선구 고색동 987-11) 2013.09.04 본점이전(경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17) 2020.04.01 에너지사업 물적분할(주식회사 필에너지 설립) 2021.03.29 본점이전(경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017년 03월 10일 정기주총 사외이사 임승규 사내이사 한기수 사내이사 이상환 - 2018년 03월 28일 정기주총 - 사내이사 조태형 - 2019년 03월 27일 정기주총 사내이사 강상기 사외이사 오제훈 기타비상무이사 박진우 - - 2020년 03월 30일 정기주총 사외이사 고은석 기타비상무이사 문대승 사내이사 한기수 사내이사 이상환 기타비상무이사 박진우 2021년 03월 29일 정기주총 기타비상무이사 조삼열 사내이사 조태형 - 2022년 03월 29일 정기주총 사외이사 지병용 사내이사 강상기 사내이사 조태형 사외이사 오제훈 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 15기(2022년말) 14기(2021년말) 13기(2020년말) 보통주 발행주식총수 21,824,506 20,953,016 19,986,702 액면금액 500 500 500 자본금 10,994,553,500 10,476,508,000 9,993,351,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - 725,264 912,281 액면금액 - 500 500 자본금 - 362,632,000 456,140,500 합계 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 (*)2022년 4월 12일 우선주 725,264 보통주 1,036,091주로 전환되었습니다.(*)2022년 11월 23일 자기주식 164,601주 소각처리되었습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타* 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,989,107 - 21,989,107 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 164,601 - 164,601 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 164,601 - 164,601 자사주 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,824,506 - 21,824,506 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,824,506 - 21,824,506 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 164,601 - - 164,601 0 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 164,601 - - 164,601 0 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 164,601 - - 164,601 0 - 우선주 - - - - - - 주) 2022년 11월 23일 자기주식 164,601주 소각처리되었습니다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2020년 10월 20일 주당 발행가액(액면가액) 14,250 500 발행총액(발행주식수) 13,000,004,250 912,281 현재 잔액(현재 주식수) 0 0 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주로서, 액면금액 기준 매년 최저 연 1.0%의 현금배당을 “발행회사”가 발행하는 모든 보통주에 우선하여 배당한다. 잔여재산분배에 관한 사항 회사가 청산할 경우, 본 건 우선주의 주주는 당해 우선주의 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 및 다른 우선주에 우선하여 잔여재산 분배를 받을 권리가 있다. 이와 같이 분배 후 남는 재산에 대하여는 보통주 및 다른 우선주에 대하여 발행가액에 해당하는 금액을 분배하고, 그 후에도 남는 재산은 모든 주식에 균등 분배한다. 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환가격: 발행가와 동일전환비율: 1대1"본 건 우선주" 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 "전환가액 조정일"로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. 단, 본 호에 의한 새로운 전환가액의 조정한도는 "증권의발행및공시등에관한규정" 제5-22조 제1항 본문의 방법으로 산정한 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 발행이후 전환권행사내역 Y 전환청구기간 2021년 10월 28일 ~ 2025년 10월 26일 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 912,281 의결권에 관한 사항 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 2021년 11월 23일 187,017 254,511 2022년 04월 12일 725,264 1,036,091 주) 2022년 말 현재 기 발행된 종류주식은 모두 보통주로 전환되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 27일 제11기 정기주주총회 제8조의2(주식 등의 전자등록)제14조(명의개서대리인) - 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 2021년 03월 29일 제13기 정기주주총회 주1) - 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정- 종류주식 발행한도 조정- 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 2022년 10월 28일 제14기 임시주주총회 제57조(이익배당) 주2) - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 주1) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 내에 둔다. ② 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 오산시에 둔다. ② 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제9조(주식의 종류) ①②(생략) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 일백만(1,000,000)주로 한다. 제9조(주식의 종류) ①②(동일) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 오백만(5,000,000)주로 한다. 종류주식 발행한도 조정 제18조(전환사채의 발행) ①(생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②③④(생략) 제18조(전환사채의 발행) ①(동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②③④(동일) 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②③④⑤(생략) 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②③④⑤(동일) 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제48조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 감사선임에 관한 조문 정비 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 감사선임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제54조(재무제표 등의 작성 등) ①(생략) ② 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④⑤⑥(생략) 제54조(재무제표 등의 작성 등) ①(동일) ② 대표이사는 정기주주총회회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④⑤⑥(동일) 외감법시행력 반영하여 조문 정비 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 주2) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제57조(이익의배당)①이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 제57조(이익의배당)①이익의 배당은 금전, 주식, 이 회사가 소유한 물적분할신설법인의 주식으로 할 수 있다. - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 반도체 공정용 DI노광기, Wafer Bonding, 3D 검사 장비 등 각종 광학장비 개발과 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업 OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다. OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다. 한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다. 【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】 rigid와 flexible oled 구조 비교.jpg rigid와 flexible oled 구조 비교 최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다. 【 Flexible display의 발전단계 】 flexible display의 발전 단계.jpg flexible display의 발전 단계 * 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그 2) 2차전지 산업 전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다. 대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다. 리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다. 【 리튬이온전지의 구성과 원리 】 리튬이온전지의 구성과 원리.jpg 리튬이온전지의 구성과 원리 * 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용 리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다. 2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다. 나. 산업의 특성 반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다. 한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다. 또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다. 한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다. 2) 2차전지 산업 리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다. 한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다. 다. 산업의 성장성1) OLED 산업 IHS Markit은 세계 OLED 시장이 2020년 296억달러에서 연평균(CAGR) 7.4% 성장하여 2027년 484억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 11.0%, 소형 OLED가 연평균 6.8% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2020년 대비 2026년 연평균 마이너스 0.7%의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다. 【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 OLED 296 380 411 444 459 476 482 484 Large 43 60 62 64 70 78 82 87 Small 253 320 348 379 390 398 400 397 LCD 925 1,011 981 958 946 920 902 875 * 출처 : OMDIA, KDIA(2020년 4분기) 국가별로는 2020년 기준 한국이 85.8%를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다. 【 국가별 OLED 시장 점유율 】 2015 2016 2017 2018 2019 2020 한국 98.5% 98.1% 97.9% 95.9% 89.4% 85.8% 중국 0.5% 1.1% 1.4% 3.2% 9.8% 13.2% 대만 0.2% 0.2% 0.2% 0.4% 0.4% 0.5% 일본 0.6% 0.5% 0.4% 0.4% 0.3% 0.4% 기타 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 합계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% * 출처 : OMDIA, KDIA(2020년 4분기) 【 국가별 OLED 생산능력 전망(단위 : 1,000㎡) 】 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 한국 14,866 16,557 17,297 17,489 18,826 22,553 28,656 34,008 중국 1,434 3,513 7,411 12,425 16,050 20,740 27,202 36,546 일본 - - 88 380 468 468 1,217 1,467 * 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 4분기) 특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다. 한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다. 미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다. 【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】 smartphone forecast.jpg smartphone forecast * 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용 2) 2차전지 산업 2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다.SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다. 【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】 글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망.jpg 글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망 * 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월 현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다. 전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다.전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다. 【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】 글로벌 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 배터리 시장 전망 * 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월 한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 또한, 최근 스텔란티스 합작공장 발표로 인하여 점차 생산 물량을 늘려 나갈 것으로 예상됩니다. 라. 경쟁현황 디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다. 또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다. 시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다. ① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발 디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다. ② 지속적인 R 지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다. 당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다. Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다. 2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다. 또한 고객사의 제조공정의 변화로 새롭게 개발한 Stacking설비는 국내 최고 사양인 Tack 0.5초를 구현하며 독점 공급중에 있습니다. 당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 설비 외 노칭, 스택킹 일체형 설비를 개발하여 공급하는 등 핵심 설비 매출과 수주를 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요제품 2022년(제15기) 2021년(제14기) 2020년(제13기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) OLED 레이저장비 Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 110,170 36.2% 65,481 28.4 160,311 84.9 이차전지 Laser Notching 및 Stacking 설비 등 189,710 62.4% 165,151 71.6 20,936 11.1 기타 반도체 공정용 DI노광기, 3D 검사 장비 등 4,108 1.4% 160 0.0 7,643 4.0 합계 303,988 100.0 230,792 100.0 188,890 100.0 주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입비율 비 고 전사 (필옵틱스) 원재료(국내) STAGE, 기구가공품 등 레이저응용장비 등 35.3% - 원재료(해외) LASER, 광학부품 등 레이저응용장비 등 64.7% - 합 계 100% - 주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 과 목 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기감가상각액 당 기국고보조금 기 말장부가액 비 고 토지 34,345 635 - - 34,980 건물 58,795 2337 3,866 - 57,266 구축물 273 -78 62 124 257 기계장치 4,034 7868 9,210 2,692 합 계 97,447 10762 13,138 124 95,195 주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년(제15기) 2021년(제14기) 2020년(제13기) 매출 OLED레이저 장비 수출 95,735 41,549 99,321 내수 14,435 23,932 60,990 합계 110,170 65,481 160,311 이차전지공정장비 수출 1,591 - - 내수 188,119 165,151 20,936 합계 189,710 165,151 20,936 기타(종속회사 포함) 수출 2,219 121 4,151 내수 1,888 39 3,492 합계 4,108 160 7,643 합계 수출 99,545 41,670 103,472 내수 204,443 189,122 85,418 합계 303,988 230,792 188,890 주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 2개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 장비시스템사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 기술연구소는 반도체 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다. 매출 유형 품목 구분 판매경로 제품 OLED 레이저 장비 내수 당사 직접 판매 수출 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 2차전지 공정장비 내수 종속회사(필에너지) 직접 판매 수출 종속회사(필에너지) 직접 판매 부품 및 기타 내수/수출 당사 직접 판매 ('22.12.31 기준) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 장비 등 - - - 218,431 - 134,132 - 84,298 이차전지 장비 - - - 259,727 - 178,283 - 81,443 합 계 - 478,158 - 312,415 - 165,741 주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다. 주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다. 주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다. 주4) 상기 수주총액과 기납품액은 보고일기준 잔고가 남아있는 제품에 한하여 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 61,875,000 37,000,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 618,750 (618,750) 370,000 (370,000) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,945,886 (2,945,886) 1,380,307 (1,380,307) VND 9,913 (9,913) 26,326 (26,326) EUR 119,476 (119,476) 10,843 (10,843) CNY 18,681 (18,681) 974 (974) HUF 25,328 (25,328) 4,307 (4,307) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 30,336,652 877,788 16,459,028 2,655,958 CNY 299,067 112,254 39,641 29,897 EUR 1,194,756 - 176,626 68,192 VND 157,195 58,065 309,942 46,685 HUF 261,336 8,054 49,960 6,890 합계 32,249,006 1,056,161 17,035,197 2,807,622 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 18,413,764 29,763,651 매출채권 및 기타채권(*) 76,181,515 41,874,244 당기손익-공정가치금융자산 12,657 4,969,448 기타금융자산 5,662,706 5,914,142 합 계 100,270,642 82,521,485 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 37,584,441 585,642 19,810,500 - 57,980,583 차입금 74,398,506 5,045,090 3,928,599 8,361,682 91,733,877 전환사채 16,692,739 17,764,400 - - 34,457,139 파생상품부채 52,456 - 5,412,243 - 5,464,699 리스부채 360,098 138,651 49,770 - 548,519 합계 129,088,240 23,533,783 29,201,112 8,361,682 190,184,817 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 26,556,704 461,065 12,153,960 - 39,171,729 차입금 55,355,761 4,585,890 2,550,999 - 62,492,650 전환사채 17,790,876 - 13,508,452 - 31,299,328 파생상품부채 - - 5,412,243 - 5,412,243 리스부채 205,579 181,734 19,757 - 407,070 합계 99,908,920 5,228,689 33,645,411 - 138,783,020 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 241,763,001 190,702,399 자본(B) 81,585,555 86,318,115 현금및현금성자산(C) 18,576,511 30,040,040 차입금(D) 120,381,220 95,317,039 부채비율(A/B) 296.33% 220.93% 순차입금비율((D-C)/B) 124.78% 75.62% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약등해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 보고서 제출일 현재 기술연구소에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 기술연구소에서 기반기술 연구와 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2022년도(제15기) 2021년도(제14기) 2020년도(제13기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 7,818,396 8,570,202 7,361,059 합 계 7,818,396 8,570,202 7,361,059 (매출액 대비 비율)* 2.5% 3.7% 4.30% (*)연결매출액 대비 별도기준 경상연구개발비율입니다. 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황(기준일 : 2022년 12월 31일) 구분 등록 출원 합계 특허권 141 25 166 실용신안권 1 - 1 상표권 2 - 2 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 기업 인수목적회사의 합병추진해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 당좌자산 96,294,975,565 78,787,650,358 119,117,485,982 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 [비유동자산] 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권및기타채권 837,023,860 271,508,490 - 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,489,320,152 100,026,807,954 106,499,729,984 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 14,387,168,895 13,982,928,501 13,117,928,903 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 비유동부채 68,145,525,207 46,881,162,863 41,711,629,181 부채총계 241,763,000,970 190,702,398,661 229,248,886,749 [지배기업 소유주지분] 76,263,698,740 82,249,458,989 85,905,109,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본항목 (4,424,667,799) (10,317,380,937) (10,150,137,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금 (3,360,142,078) (11,529,195,978) (97,401,613) [비지배지분] 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 81,585,555,097 86,318,114,691 88,830,503,722 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 303,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 [영업이익] 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 [법인세비용차감전순이익] (2,042,726,952) (7,686,972,048) 1,785,566,534 [연결당기순이익] (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 지배기업 소유주지분 (5,899,054,550) (11,431,794,365) 4,641,568,100 비지배지분 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) [연결주당순이익] (274) (536) 225 연결에 포함된 회사수 5 5 4 나. 요약재무정보 구 분 15기 제14기 제13기 (2022년) (2021년) (2020년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 75,690,872,646 59,382,376,877 76,320,971,554 당좌자산 41,554,842,341 28,675,617,213 56,612,383,971 재고자산 34,136,030,305 30,706,759,664 19,708,587,583 [비유동자산] 122,387,601,425 130,612,619,677 146,792,839,680 투자부동산 24,326,532,673 17,640,280,282 8,455,306,877 유형자산 69,535,880,446 78,546,067,246 102,104,094,881 무형자산 3,951,977,281 4,807,308,352 7,316,751,364 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동자산 24,560,554,374 24,649,515,881 25,911,650,533 자산총계 198,078,474,071 189,994,996,554 223,113,811,234 유동부채 94,508,897,841 84,379,471,237 100,692,628,989 비유동부채 10,572,312,004 14,750,328,563 31,923,921,081 부채총계 105,081,209,845 99,129,799,800 132,616,550,070 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 71,381,070,542 91,618,177,139 84,135,304,573 기타자본항목 545,434,377 (5,317,340,937) (5,150,097,895) 이익잉여금 10,076,205,807 (6,274,779,448) 1,062,562,986 자본총계 92,997,264,226 90,865,196,754 90,497,261,164 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2022년(15기) 2021년 (제14기) 2020년 (제13기) [매출액] 115,242,808,586 66,834,292,352 171,275,170,244 [영업이익] 3,872,980,626 (16,217,065,808) 5,622,504,019 [법인세비용차감전순이익] 1,767,593,193 (4,955,469,028) 2,767,462,272 [당기순이익] 2,282,876,805 (7,337,342,434) 5,523,801,469 [기본주당순이익] 106 (344) 290 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2022.12.31 현재 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 196,766,878,538 151,021,648,780 183,149,252,719 현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 매출채권 및 기타채권 64,495,380,504 37,113,704,655 21,260,378,333 재고자산 100,471,902,973 72,233,998,422 64,031,766,737 기타유동금융자산 980,000,000 618,550,000 3,276,780,614 유동파생상품자산 1,135,189,209 기타유동자산 12,243,084,515 11,015,356,033 13,409,463,051 비유동자산 126,581,677,529 125,998,864,572 134,930,137,752 장기매출채권 및 기타비유동채권 837,023,860 271,508,490 관계기업 투자 62,206,966 투자부동산 1,351,302,663 1,474,499,537 4,734,229,449 유형자산 105,489,320,152 100,026,807,954 106,499,729,984 사용권자산 508,674,992 416,519,266 영업권 이외의 무형자산 4,504,205,308 5,273,672,174 7,573,213,391 당기손익-공정가치금융자산 12,656,651 4,969,447,916 3,005,036,025 기타비유동금융자산 4,432,706,293 5,004,790,915 5,007,753,930 기타비유동자산 189,100,000 118,550,000 이연법인세자산 9,194,480,644 8,443,068,320 8,110,174,973 자산총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 부채 유동부채 173,617,475,763 143,821,235,798 187,537,257,568 단기매입채무 30,981,571,031 22,580,640,678 9,987,013,581 단기차입금 66,000,000,000 19,000,000,000 40,600,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 30,125,000,000 8,462,500,007 유동성전환사채 16,671,024,180 17,790,876,147 25,217,123,289 당기법인세부채 3,104,889,570 1,554,201,845 유동파생상품부채 52,455,508 기타충당부채 12,276,637,008 10,506,719,166 8,605,031,936 기타유동금융부채 9,220,482,551 6,665,281,951 13,826,134,874 기타유동부채 29,967,123,210 35,383,065,502 80,785,117,156 유동리스부채 343,292,705 215,450,509 54,336,725 비유동부채 68,145,525,207 46,881,162,863 41,711,629,181 순확정급여부채 48,694,300 장기차입금 14,875,000,000 11,875,000,000 32,500,000,000 전환사채 14,587,793,884 13,508,451,771 비유동파생상품부채 14,688,432,537 5,658,461,478 전환우선주부채 3,247,402,360 3,017,710,727 장기매입채무 및 기타비유동금융부채 20,570,893,042 12,615,025,000 8,928,760,000 비유동리스부채 176,003,384 206,513,887 234,174,881 부채총계 241,763,000,970 190,702,398,661 229,248,886,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,263,698,740 82,249,458,989 85,905,109,455 자본금 10,994,553,500 10,839,140,000 10,449,491,500 자본잉여금 72,943,509,279 93,180,615,876 85,697,743,310 기타자본구성요소 (4,424,667,799) (10,317,380,937) (10,150,137,895) 기타포괄손익누계액 110,445,838 76,280,028 5,414,153 이익잉여금(결손금) (3,360,142,078) (11,529,195,978) (97,401,613) 비지배지분 5,321,856,357 4,068,655,702 2,925,394,267 자본총계 81,585,555,097 86,318,114,691 88,830,503,722 자본과부채총계 323,348,556,067 277,020,513,352 318,079,390,471 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 303,987,727,889 230,791,827,975 188,890,116,710 매출원가 248,970,900,937 208,649,446,712 151,383,584,369 매출총이익 55,016,826,952 22,142,381,263 37,506,532,341 판매비와관리비 36,931,674,464 32,667,691,290 35,712,413,385 영업이익(손실) 18,085,152,488 (10,525,310,027) 1,794,118,956 기타영업외수익 1,085,402,837 11,169,680,598 2,995,942,303 기타영업외비용 1,567,079,880 1,657,122,875 1,494,677,641 금융수익 4,107,874,206 4,676,772,595 3,941,062,522 금융원가 23,727,007,362 11,350,992,339 5,450,879,606 지분법손실 (27,069,241) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,042,726,952) (7,686,972,048) 1,785,566,534 법인세비용 3,111,685,413 2,601,560,882 (2,510,672,070) 당기순이익(손실) (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 기타포괄손익 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 33,596,832 70,865,875 (3,083,532) 총포괄손익 (5,120,815,533) (10,217,667,055) 4,293,155,072 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,899,054,550) (11,431,794,365) 4,641,568,100 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 744,642,185 1,143,261,435 (345,329,496) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,864,888,740) (11,360,928,490) 4,638,484,568 총 포괄손익, 비지배지분 744,073,207 1,143,261,435 (345,329,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (274) (536) 225 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (275) (461) 231 연결 자본변동표 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 58,248,756,984 당기순이익(손실) 4,641,568,101 4,641,568,101 (345,329,496) 4,296,238,604 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 13,000,004,250 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,324 (398,856,513) 9,631,783,811 9,631,783,811 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 3,555,326,212 금융부채 (5,000,040,000) (5,000,040,000) (5,000,040,000) 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,736,139,926 (6,823,689) 1,729,316,237 3,270,723,763 5,000,040,000 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 (3,083,532) (3,083,532) (3,083,532) 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 101,477,392 주식매수선택권의 소멸 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (10,150,137,895) 5,414,153 (97,401,613) 85,905,109,455 2,925,394,267 88,830,503,722 2021.01.01 (기초자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (10,150,137,895) 5,414,153 (97,401,613) 85,905,109,455 2,925,394,267 88,830,503,722 당기순이익(손실) (11,431,794,365) (11,431,794,365) 1,143,261,435 (10,288,532,930) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 23,721,500 247,542,388 (178,406,468) 92,857,420 92,857,420 전환사채 행사 332,180,000 7,269,084,745 7,601,264,745 7,601,264,745 금융부채 전환사채 행사 조정 전환우선주 행사 33,747,000 (33,754,567) (7,567) (7,567) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 해외사업장환산차이 70,865,875 70,865,875 70,865,875 주식기준보상거래 11,163,426 11,163,426 11,163,426 주식매수선택권의 소멸 2021.12.31 (기말자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (10,317,380,937) 76,280,028 (11,529,195,978) 82,249,458,989 4,068,655,702 86,318,114,691 2022.01.01 (기초자본) 10,839,140,000 93,180,615,876 (10,317,380,937) 76,280,028 (11,529,195,978) 82,249,458,989 4,068,655,702 86,318,114,691 당기순이익(손실) (5,899,054,550) (5,899,054,550) 744,642,185 (5,154,412,365) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 금융부채 전환사채 행사 조정 (219,303,272) (219,303,272) (219,303,272) 전환우선주 행사 155,413,500 (155,417,774) (4,274) (4,274) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자기주식의 소각 5,931,891,550 (5,931,891,550) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (20,000,000,000) 20,000,000,000 해외사업장환산차이 34,165,810 34,165,810 (568,978) 33,596,832 주식기준보상거래 98,436,037 98,436,037 509,127,448 607,563,485 주식매수선택권의 소멸 137,614,449 (137,614,449) 2022.12.31 (기말자본) 10,994,553,500 72,943,509,279 (4,424,667,799) 110,445,838 (3,360,142,078) 76,263,698,740 5,321,856,357 81,585,555,097 연결 현금흐름표 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (28,725,534,420) (67,705,504,482) 41,507,582,826 당기순이익(손실) (5,154,412,365) (10,288,532,930) 4,296,238,604 당기순이익조정을 위한 가감 (19,343,643,970) (56,457,944,684) 37,168,823,341 이자수취(영업) 169,315,970 159,527,820 76,970,851 이자지급(영업) (2,098,400,908) 231,535,355 (34,449,970) 법인세납부(환급) (2,298,393,147) (1,350,090,043) 투자활동현금흐름 (6,706,152,424) 16,639,128,711 (25,097,974,963) 단기금융상품의 처분 7,274,550,000 7,727,055,770 장기금융상품의 처분 245,760,698 23,658,000 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 3,898,375,701 2,078,825,405 정부보조금의 수취 132,759,091 대여금의 감소 123,001,270 1,131,673,950 690,043,270 임차보증금의 감소 1,123,287,361 1,047,657,179 1,625,607,675 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 97,300,000 815,000,000 유형자산의 처분 43,409,091 38,057,261,630 5,197,878,820 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (7,156,000,000) (3,933,635,947) (12,352,039) 장기금융상품의 취득 (54,158,586) (74,594,750) (141,606,432) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,000,000) 대여금의 증가 (685,000,000) (825,719,240) (490,995,230) 임차보증금의 증가 (1,457,883,523) (1,933,092,144) (1,303,089,214) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,897,450,000) (334,189,209) (134,850,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (7,880,958,288) (22,547,158,324) (32,830,682,454) 무형자산의 취득 (380,386,148) (532,547,295) (1,122,168,632) 재무활동현금흐름 22,690,148,565 (372,377,540) 57,529,141,405 단기차입금의 증가 54,500,000,000 9,000,000,000 18,100,000,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 9,500,000,000 20,700,000,000 전환사채의 증가 16,000,000,000 25,000,000,000 유상증자 5,000,076,000 18,000,044,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 228,945,127 467,780,938 자본금 유입 차입금의 상환 (37,625,000,000) (39,062,500,007) (16,549,999,996) 전환사채의 감소 (1,534,089,000) (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (4,274) (19,887) 리스부채의 상환 (650,758,161) (1,038,878,773) (661,944,899) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,741,538,279) (51,438,753,311) 73,938,749,268 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,278,009,155 1,443,118,206 (1,568,918,406) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,463,529,124) (49,995,635,105) 72,369,830,862 기초현금및현금성자산 30,040,039,670 80,035,674,775 7,665,843,913 기말현금및현금성자산 18,576,510,546 30,040,039,670 80,035,674,775 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편,지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 지배기업의 2022년 12월 31일 현재 자본금은 10,995백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,181,840 28.33% 기타 15,642,666 71.67% 합 계 21,824,506 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 전기말 결산월 주요영업활동 지배력 판단근거 소유지분율(%) 소유지분율(%) ㈜필에너지 한국 80 80 12월 2차전지 공정용 설비개발 의결권 과반수보유 ㈜필머티리얼즈(*1) 한국 80 80 12월 OLED 소재 개발 의결권 과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 의결권 과반수보유 PHILOPTICS USA,INC 미국 100 100 12월 3차원 측정 기술 개발 의결권 과반수보유 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 중국 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 의결권 과반수보유 PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2) 헝가리 80 80 12월 유지보수 의결권 과반수보유 (*1) 전기에 발행한 전환우선주 의결권을 고려한 연결회사의 지분율입니다.(*2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.2) 요약재무정보당기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필에너지(*) 140,194,848 115,643,984 24,550,864 189,709,754 3,723,211 3,715,790 (주)필머티리얼즈 2,282,476 5,236,870 (2,954,394) 68,320 (3,528,485) (3,528,485) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 266,175 58,065 208,110 1,025,309 (73,455) (80,184) PHILOPTICS USA,INC 459,244 16,703 442,541 709,579 (13,567) 45,968 PHILOPTICS CHINA CO..LTD 515,158 292,255 222,903 344,533 (50,038) (66,402) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필에너지(*) 96,681,313 76,345,765 20,335,548 165,151,962 5,716,307 5,716,307 (주)필머티리얼즈 4,229,283 259,738 3,969,545 75,410 (1,388,503) (1,388,503) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 334,980 46,685 288,294 523,777 (46,665) (46,665) PHILOPTICS USA,INC 402,147 5,574 396,573 657,469 (174,840) (174,840) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 39,385 10,200 29,185 - (40,332) (40,332) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 종속기업추가 법인설립 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 공구와기구 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 7년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 연결회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 제품 및 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (3) 계약 잔액 -계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. -계약부채 계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.24 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종승인 되었습니다. 다만, 주석40에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시했던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는 2026년 3월 23일자 이사회에서 승인 되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 수익인식 가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.(5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 61,875,000 37,000,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 618,750 (618,750) 370,000 (370,000) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,945,886 (2,945,886) 1,380,307 (1,380,307) VND 9,913 (9,913) 26,326 (26,326) EUR 119,476 (119,476) 10,843 (10,843) CNY 18,681 (18,681) 974 (974) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 30,336,652 877,788 16,459,028 2,655,958 VND 157,195 58,065 309,942 46,685 EUR 1,194,756 - 176,626 68,192 CNY 299,067 112,254 39,641 29,897 HUF 261,336 8,054 49,960 6,890 합계 32,249,006 1,056,161 17,035,197 2,807,622 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 18,413,764 29,763,651 매출채권 및 기타채권(*) 70,363,388 41,874,244 당기손익-공정가치금융자산 12,657 4,969,448 기타금융자산 5,662,706 5,914,142 합 계 94,452,515 82,521,485 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 경영지원실이 수행합니다. 연결회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 37,584,441 585,642 19,810,500 - 57,980,583 차입금 74,398,506 5,045,090 3,928,599 8,361,682 91,733,877 전환사채 16,692,739 17,764,400 - - 34,457,139 파생상품부채 52,456 - 5,412,243 - 5,464,699 리스부채 360,098 138,651 49,770 - 548,520 합계 129,088,240 23,533,783 29,201,112 8,361,682 190,184,818 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 26,556,704 461,065 12,153,960 - 39,171,729 차입금 55,355,761 4,585,890 2,550,999 - 62,492,650 전환사채 17,790,876 - 13,508,452 - 31,299,328 파생상품부채 - - 5,412,243 - 5,412,243 리스부채 205,579 181,734 19,757 - 407,070 합계 99,908,920 5,228,689 33,645,411 - 138,783,020 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 241,763,001 190,702,399 자본(B) 81,585,555 86,318,115 현금및현금성자산(C) 18,576,511 30,040,040 차입금(D) 120,381,220 95,317,039 부채비율(A/B) 296.33% 220.93% 순차입금비율((D-C)/B) 124.78% 75.62% 5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 공정가치로 인식된 금융자산 소계 12,657 12,657 4,969,448 4,969,448 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 18,576,511 18,576,511 30,040,040 30,040,040 - 매출채권및기타채권(*1) 65,332,404 65,332,404 37,385,213 37,385,213 - 기타금융자산 5,412,706 5,412,706 5,623,341 5,623,341 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 89,321,621 89,321,621 73,048,594 73,048,594 금융자산 합계 89,334,278 89,334,278 78,018,042 78,018,042 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 공정가치로 인식된 금융부채 소계 14,740,888 14,740,888 5,658,461 5,658,461 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 71,000,000 71,000,000 49,125,000 49,125,000 - 차입금(비유동) 14,875,000 14,875,000 11,875,000 11,875,000 - 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 27,758,427 31,299,328 31,299,328 - 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,247,402 3,017,711 3,017,711 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) 57,980,584 57,980,584 39,171,730 39,171,730 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 178,361,804 174,861,413 134,488,769 134,488,769 금융부채 계 193,102,692 189,602,301 140,147,230 140,147,230 (*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 12,657 12,657 파생상품부채(유동) - 52,456 - 52,456 파생상품부채(비유동) - - 14,688,433 14,688,433 합계 - 52,456 14,701,090 14,753,546 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,969,448 4,969,448 파생상품부채 - - 5,658,461 5,658,461 합계 - - 10,627,909 10,627,909 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 변동내역반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 및 전기변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 4,969,448 5,658,461 10,627,909 매도 (3,657,573) - (3,657,573) 평가손익 782 9,029,971 9,030,753 기타(*) (1,300,000) - (1,300,000) 기말 12,657 14,688,432 14,701,089 (*) 전기말 당기손익-공정가치금융자산으로 인식한 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였습니다.(주석13 참조) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 3,005,036 - 3,005,036 매입 1,300,000 - 1,300,000 매도 - - - 평가손익 664,412 5,658,461 6,322,873 기말 4,969,448 5,658,461 10,627,909 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치금융자산 12,657 순자산가치법 3 - - 부채 : 파생상품부채(통화선도) 52,456 모의적 표본추출법 2 통화선도환율,이자율 등 - 파생상품부채(전환우선주 풋옵션) 1,798,796 이항옵션평가 3 기초자산 주가 39,347원 주가변동성 52.31% 할인율 17.95%~17.98% 파생상품부채(전환우선주 전환권) 1,161,085 Tsiveriotis-Fernandes model 3 기초자산 주가 39,347원 주가변동성 52.31% 할인율 17.95%~17.98% 파생상품부채(전환사채) 11,728,551 Tsiveriotis-Fernandes model 3 기초자산 주가 14,125원 주가변동성 58.65% 할인율 16.32% (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 가 정 가정의 변동폭 공정가치의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 파생상품부채(전환우선주 풋옵션) 기초자산 주가 1% 6,567 (6,866) 대용기업 주가변동성 1%p (2,338) 2,090 파생상품부채(전환우선주 전환권) 기초자산 주가 1% (17,082) 18,777 대용기업 주가변동성 1%p 6,060 (4,636) 파생상품부채(전환사채) 기초자산 주가 1% (165,975) 171,772 대용기업 주가변동성 1%p (20,995) 21,878 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산(*1) 12,657 4,969,448 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권(*2) 65,332,404 37,385,213 기타금융자산 5,412,706 5,623,341 현금및현금성자산 18,576,511 30,040,040 합계 89,334,278 78,018,042 (*1) 전기말 당기손익-공정가치금융자산으로 인식한 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였습니다.(*2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 52,456 - 파생상품부채(비유동) 14,688,433 5,658,461 상각후원가 금융부채 매입채무 30,981,571 22,580,641 기타금융부채(유동,비유동)(*) 26,999,013 16,843,887 전환사채(유동,비유동) 31,258,818 31,299,328 전환우선주부채(비유동) 3,247,402 3,017,711 리스부채(유동) 343,293 215,451 리스부채(비유동) 176,003 206,514 차입금(유동) 71,000,000 49,125,000 차입금(비유동) 14,875,000 11,875,000 합계 193,621,989 140,821,993 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비 - - 501,152 - - - 501,152 - - 417,511 - - - 417,511 외화환산이익 - - 1,666,007 8,365 - - 1,674,372 - - 1,763,394 2,687 - - 1,766,081 외화환산손실 - - 401,161 8,374 - - 409,535 - - 14,381 10,737 - - 25,118 외환차익 - - 75,047 1,837,547 - - 1,912,594 - - 1,137,228 36,857 - - 1,174,085 외환차손 - - 771,884 297,772 - - 1,069,656 - - 332,403 70,213 - - 402,616 처분이익 240,803 - - - - - 240,803 - - - - - - - 평가이익 782 - - - - - 782 674,126 - - - - 831,843 1,505,969 평가손실 - - - 7,656,540 - 9,082,427 16,738,967 9,714 - - 7,153,920 - 1,067,136 8,230,770 이자수익 - - 182,024 - - - 182,024 - - 230,638 - - - 230,638 이자비용 - - - 3,580,359 31,040 - 3,611,399 - - - 2,314,649 43,650 - 2,358,299 파생상품거래이익 - - - - - 97,300 97,300 - - - - - - - 파생상품거래손실 - - - - - 1,897,450 1,897,450 - - - - - 334,189 334,189 7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 162,747 276,389 보통예금 18,413,764 29,763,651 합 계 18,576,511 30,040,040 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 - - 신종자본증권등 유가증권 - 4,957,573 사모부동산신탁 12,657 11,875 합 계 12,657 4,969,448 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산처분손익 240,803 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 782 664,412 합 계 241,584 664,412 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 103,580 - 101,187 저축보험 미래에셋생명 - 199,647 - 172,032 저축보험 푸본현대생명 - - - 241,815 저축보험 교보생명 - 28,606 - - 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 외화예적금 기업은행 - - 118,550 - 임차보증금 숙소보증금외 - 480,000 4,042,339 - 4,181,609 기타보증금 시설관리보증금외 - - 308,534 - 308,149 대손충당금 - - (250,000) - - 합 계 980,000 4,432,706 618,550 5,004,792 (4) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 외화예적금 기업은행 정기예금 - 118,550 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) 합계 500,000 618,550 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 22,768,632 15,433,473 계약자산 46,552,582 25,052,056 손실충당금 (5,002,543) (4,751,391) 매출채권(순액) 64,318,671 35,734,138 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 1,983 - 미수금 173,000 1,374,323 대여금 867,191 305,192 손실충당금 (28,441) (28,441) 합 계 1,013,733 1,651,074 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 매출채권 잔액 손실충당금 3월이하 63,711,181 - 3월초과~6월이하 460,531 (3,574) 6월초과~12월이하 151,684 (1,150) 1년 초과 4,997,819 (4,997,819) 합 계 69,321,214 (5,002,543) (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손실충당금 3월이하 31,944,394 (119,962) 3월초과~6월이하 3,620,349 (27,986) 6월초과~12월이하 515,197 (202,218) 1년 초과 4,405,589 (4,401,225) 합 계 40,485,529 (4,751,391) (4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 당기 전기 당기 전기 기초 손실충당금 4,751,391 4,333,880 28,441 28,441 대손상각비 251,152 417,511 - - 기말 손실충당금 5,002,543 4,751,391 28,441 28,441 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당기말 전기말 유동: 선급금 9,386,999 8,968,039 선급비용 688,799 17,626 부가세대급금 2,151,066 2,029,486 선납세금 16,220 204 소 계 12,243,084 11,015,356 비유동 : 장기선급비용 189,100 118,550 소 계 189,100 118,550 합 계 12,432,184 11,133,906 11. 파생상품(1) 당기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도(*1) - 52,456 - - 유동항목 계 - 52,456 - - 기타파생상품부채(*2) - 14,688,433 - 5,658,461 비유동항목 계 - 14,688,433 - 5,658,461 (*1) 환율위험변동과 관련하여 2022년 12월 31일 현재 USD 9,000,000을 계약금액으로 하는 2건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속기업이 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 지배기업에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 해당 주식매수청구시 이행책임과 관련하여 지배기업이 계상한 파생상품부채(1,798,796천원)가 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가손익 (9,082,427) (235,293) 파생상품거래손익 (1,800,150) (334,189) 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 4,223,973 (1,965,301) 2,258,672 6,590,742 (1,895,391) 4,695,351 재공품 113,046,521 (14,833,290) 98,213,231 78,438,014 (11,421,992) 67,016,022 미착품 - - - 522,626 - 522,626 합 계 117,270,494 (16,798,591) 100,471,903 85,551,382 (13,317,383) 72,233,998 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,481백원(전기: 1,553백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) 한국 벤처투자 47.27 62,207 - - (*) 당기 중 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였고, 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 손상차손 1,210,724천원을 인식하였습니다.(2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기초 대체 지분법손익 손상 당기말 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 - 1,300,000 (27,069) (1,210,724) 62,207 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 2,701,195 8,457 2,692,738 170 (31,455) (31,455) (4) 당기말 현재 관계기업의 순자산 가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당기말 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 손상차손누계액 장부금액 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 2,692,738 47.27 1,272,931 (1,210,724) 62,207 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 34,345,914 61,133,690 444,969 13,422,370 619,160 506,783 4,341,748 370,450 115,185,084 취득금액 35,750 - - 6,000 149,977 116,555 581,480 7,014,209 7,903,971 처분금액 - - - (1,525,079) (130,457) (3,770) (342,348) - (2,001,654) 대체금액(*1) 598,482 - - - - - - 601,247 1,199,729 환산차이 - - - - - - 12,021 - 12,021 기말금액 34,980,146 61,133,690 444,969 11,903,291 638,680 619,568 4,592,901 7,985,906 122,299,151 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,338,316 40,411 9,365,669 481,016 177,900 2,583,368 - 14,986,680 처분금액 - - - (1,525,077) (95,978) (3,456) (342,281) - (1,966,792) 감가상각비(*2) - 1,528,463 22,249 1,370,032 67,694 112,307 547,835 - 3,648,580 대체금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - - - - (104) - 3,104 - 3,000 기말금액 - 3,866,779 62,660 9,210,624 452,628 286,751 2,792,026 - 16,671,468 정부보조금: 기초금액 - - 131,085 22,412 - - 18,100 - 171,597 취득금액 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 보조금 차감 - - (6,725) (22,412) - - (4,098) - (33,235) 기말금액 - - 124,360 - - - 14,002 - 138,362 장부금액 기초금액 34,345,914 58,795,374 273,473 4,034,289 138,144 328,883 1,740,281 370,450 100,026,808 기말금액 34,980,146 57,266,911 257,949 2,692,667 186,052 332,817 1,786,873 7,985,906 105,489,321 (*1) 건설중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천원 등으로 대체되었으며, 재고자산 1,257,061천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 920,752천원은 매출원가에, 1,685,205천원은 판매비와관리비에, 1,009,389천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 33,514,172 22,392,036 1,480,054 14,574,622 669,353 340,286 4,205,005 46,754,313 123,929,841 취득금액 9,440,961 55,816,045 177,784 1,604,386 17,195 173,577 1,589,361 15,065,367 83,884,676 처분금액 (10,511,884) (18,653,709) (1,212,869) (2,756,638) (71,615) (7,080) (1,467,036) - (34,680,831) 대체금액 1,902,665 1,579,318 - - - - - (61,449,230) (57,967,247) 환산차이 - - - - 4,227 - 14,418 - 18,645 기말금액 34,345,914 61,133,690 444,969 13,422,370 619,160 506,783 4,341,748 370,450 115,185,084 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,428,350 301,388 10,100,275 447,836 97,034 3,286,305 - 17,661,188 처분금액 - (2,914,704) (281,901) (2,276,945) (71,611) (2,159) (1,423,272) - (6,970,592) 감가상각비 - 1,264,460 20,924 1,542,339 101,259 83,025 717,266 - 3,729,273 대체금액 - 560,210 - - - - - - 560,210 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 3,532 - 3,069 - 6,601 기말금액 - 2,338,316 40,411 9,365,669 481,016 177,900 2,583,368 - 14,986,680 정부보조금: 기초금액 - - - 52,279 - - - - 52,279 취득금액 - - 132,759 - - - 20,490 - 153,249 처분금액 - - - - - - - - - 보조금 차감 - - (1,674) (29,867) - - (2,391) - (33,932) 기말금액 - - 131,085 22,412 - - 18,099 - 171,596 장부금액 기초금액 33,514,172 18,963,686 1,178,666 4,422,068 221,517 243,252 918,700 46,754,313 106,216,374 기말금액 34,345,914 58,795,374 273,473 4,034,289 138,144 328,883 1,740,281 370,450 100,026,808 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오산토지(오산시 세교동 644, 645) 31,252 21,605,368 21,110,459 오산 기숙사 부지(오산시 세교동 424-6) 4,791 5,318,050 1,920,712 오산 기숙사 부지(오산시 세교동 424-9, 512-5) 3,336 2,001,106 1,404,456 편입부지(오산시 지곶동 40-6) 450 2,204,714 113,985 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,852,032 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,453,683 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 684,470 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 22,099 합 계 34,980,145 28,561,896 (3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 20,000,000 건물(오산) 53,028,755 산업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 15,500,000 건물(오산) 53,028,755 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금대출 외 2,000,000 건물(평동기숙사) 2,093,294 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 2,081,911 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 988,716 국민은행 토지(오산기숙사) 4,510,812 9,600,000 운영자금대출 8,000,000 합계 163,443,854 67,750,000 50,500,000 (4) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(오산) 53,028,755 50,000,000 삼성화재해상보험 5,300,000 현대해상화재보험 건물(남사공장) 2,081,911 2,502,727 KB손해보험 90,200 삼성화재해상보험 건물(평동기숙사) 2,093,294 4,010,000 삼성화재해상보험 380,000 삼성화재해상보험 90,200 삼성화재해상보험 90,200 삼성화재해상보험 건물(천안기숙사) 988,716 2,800,000 삼성화재해상보험 308,000 삼성화재해상보험 연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 3,366,866 (2,446,703) (71,097) - 849,066 특허권 4,000,613 (2,644,791) - (102,832) 1,252,990 개발비 12,387,808 (5,151,649) (4,853,003) (1,501,087) 882,069 기타무형자산 1,431,794 (788,580) (66,708) - 576,506 비한정내용연수 회원권 1,510,672 - - (567,097) 943,575 합 계 22,697,753 (11,031,723) (4,990,808) (2,171,016) 4,504,206 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 3,278,830 (2,233,441) (135,910) - 909,479 특허권 3,984,678 (2,102,207) - (102,832) 1,779,639 개발비 12,387,808 (4,741,222) (5,165,423) (1,501,087) 980,077 기타무형자산 1,361,888 (537,249) (158,737) - 665,902 비한정내용연수 회원권 1,510,672 - - (572,097) 938,575 합 계 22,523,876 (9,614,119) (5,460,070) (2,176,016) 5,273,672 (2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체(*1) 무형자산상각비 손상환입 국고보조금상각 당기말 소프트웨어 909,479 289,802 - (390,432) - 40,217 849,066 특허권 1,779,639 15,935 - (542,584) - - 1,252,990 개발비 980,077 - - (410,428) - 312,420 882,069 기타무형자산 665,902 74,650 88,650 (295,988) - 43,292 576,506 회원권 938,575 - - - 5,000 - 943,575 합 계 5,273,672 380,387 88,650 (1,639,432) 5,000 395,929 4,504,206 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 대체 무형자산상각비 손상(*1) 국고보조금상각 전기말 소프트웨어 872,587 381,405 - (380,143) - 35,630 909,479 특허권 2,343,002 28,781 - (547,204) (44,939) - 1,779,639 개발비 2,771,355 - - (1,253,989) (1,302,748) 765,459 980,077 기타무형자산 656,570 206,322 - (242,718) - 45,728 665,902 회원권 929,700 - - - 8,875 - 938,575 합 계 7,573,213 616,507 - (2,424,054) (1,338,811) 846,817 5,273,672 (*1) 특허권, 개발비의 손상검사를 수행하여 전기에 1,347,687천원의 손상을 인식하였으며, 회원권 8,875천원을 손상 환입하였습니다. (3) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 개별자산명 CODE 장부금액 잔여상각기간 소재부품 S10050532 876,240 4.5년 제어기기술개발 S10051669 5,829 4.5년 합 계 882,069 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 423,529 1,077,832 1,501,362 대체금액 (96,235) - (96,235) 기말금액 327,294 1,077,832 1,405,126 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 26,862 26,862 감가상각비 - 26,962 26,962 기말금액 - 53,824 53,824 장부금액: 기초금액 423,529 1,050,970 1,474,500 기말금액 327,294 1,024,009 1,351,303 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,326,194 2,657,150 4,983,345 대체금액 (1,902,665) (1,579,318) (3,481,983) 기말금액 423,529 1,077,832 1,501,362 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 249,115 249,115 감가상각비 - 201,117 201,117 대체금액 - (423,370) (423,370) 기말금액 - 26,862 26,862 장부금액: 기초금액 2,326,194 2,408,035 4,734,229 기말금액 423,529 1,050,970 1,474,500 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 70,800 240,000 감가상각비 26,962 201,117 (3) 투자부동산의 공정가치연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오산시 세교동 644 469 327,294 316,806 합 계 327,294 316,806 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*1) 30,981,571 - 22,580,641 - 미지급금(*1) 7,585,866 550,242 5,710,170 425,665 미지급비용(*1) 1,634,617 174,751 955,112 - 임대보증금 - 35,400 - 35,400 금융부채(*2) - 19,810,500 - 12,153,960 합 계 40,202,054 20,570,893 29,245,923 12,615,025 (*1) 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.(*2) 삼성SDI(주)와 2020년 09월 18일 체결한 주주간계약에 따라, 삼성SDI(주)는 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 삼성SDI(주)가 소유한 주식 전부 또는 일부에 대해 연결회사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있습니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 898,534 2,819,011 선수금 189,672 - 계약부채 28,878,917 32,564,054 합계 29,967,123 35,383,065 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 5.28% 2023-09-27 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출(*2) 4.94% 2023-12-15 5,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금대출(*2) 4.30% 2023-10-17 5,000,000 - 기업은행 운전자금대출(*2) 3.29% 2023-03-15 2,000,000 - 기업은행 시설자금대출(*2) 4.79% 2023-09-05 10,000,000 - 산업은행 시설자금대출(*2) 5.52% 2023-10-25 4,500,000 - 산업은행 시설자금대출(*2) 5.25% 2023-12-25 3,500,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출(*2) 4.36% 2023-08-09 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금대출 - - - 2,000,000 국민은행 운전자금대출(*2)(*3) 6.19% 2023-09-23 12,000,000 - 국민은행 운전자금대출(*3) 6.53% 2023-03-23 3,000,000 - 국민은행 운전자금대출 6.72% 2023-01-31 2,000,000 - 산업은행 운전자금대출 5.26% 2023-10-04 3,000,000 - 산업은행 운전자금대출 5.84% 2023-12-21 7,000,000 - 하나은행 운전자금대출 5.64% 2023-05-24 1,000,000 - 합 계 66,000,000 19,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 34 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(*3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 장기차입금 국민은행 해외온렌딩대출(*1) 5.18% 2024-07-15 4,375,000 5,000,000 산업은행 산업시설자금대출(*2) 2.89%~5.45% 2025-10-25 7,500,000 15,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 - - - 10,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 - - - 5,000,000 산업은행 산업운영자금대출 - - - 7,000,000 산업은행 시설자금대출 5.74% 2028-10-14 8,000,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (30,125,000) 합 계 14,875,000 11,875,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2023.01.01~2023.12.31 5,000,000 2024.01.01~2024.12.31 4,375,000 2025.01.01~2025.12.31 4,500,000 2026.01.01~2026.12.31 2,000,000 2027.01.01~2027.12.31 2,000,000 2028.01.01~2028.12.31 2,000,000 합계 19,875,000 20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 153,300 159,999 차량운반구 355,375 256,521 합계 508,675 416,519 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 343,292 215,451 비유동 176,003 206,514 합계 519,296 421,965 당기 중 증가된 사용권자산은 734,080천원(전기: 1,151,997천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 465,353 795,430 차량운반구 209,941 194,047 합계 675,294 989,477 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 31,040 43,650 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 440,320 862,263 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21,880 23,661 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,112,958천원(전기: 1,924,802천원)입니다 21. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 693백만원, 경상연구개발비 459백만원, 제조경비 1,281백만원 총 금액 2,433백만원(전기: 2,060백만원) 입니다. 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 3,851,078 1,732,016 전기법인세의 조정사항 (31,866) - 일시적차이의 증감 (1,125,784) (472,398) 자본에 직접 반영된 법인세비용 29,938 - 법인세율 변경효과 388,318 1,341,943 법인세비용 3,111,684 2,601,561 (2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,042,727) (7,686,972) 적용세율에 따른 법인세 (471,400) (1,713,133) 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 2,022,476 1,549,377 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (1,761,453) (453,708) - 세액공제감면 (461,042) (303,830) - 미인식 이연법인세 변동 3,462,187 - - 법인세율 변경효과 388,318 - - 전기법인세의 조정사항 (31,866) 1,341,943 - 기타 (35,536) 2,180,912 법인세비용 3,111,684 2,601,561 (3) 연결회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 유형자산 3,132,894 728,113 639,730 3,044,511 639,347 대손충당금 4,595,881 4,595,881 4,907,384 4,907,384 1,030,551 대손금 66,772 - - 66,772 14,022 재고자산평가충당금 13,317,383 13,317,383 16,798,591 16,798,591 3,527,704 무형자산 1,901,579 803,449 95,021 1,193,151 250,562 하자보수충당부채 10,506,719 10,506,719 12,276,637 12,276,637 2,578,094 국고보조금 3,019,847 3,436,244 3,286,116 2,869,719 602,641 파생상품 5,263,799 5,263,799 - - - 기타 (3,427,292) (3,249,368) 2,199,648 2,021,724 551,560 합 계 38,377,582 35,402,220 40,203,127 43,178,489 9,194,481 (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 유형자산 4,322,651 1,956,558 766,801 3,132,894 689,237 대손충당금 4,080,708 4,080,708 4,595,881 4,595,881 1,011,094 대손금 66,772 - - 66,772 14,690 재고자산평가충당금 11,764,072 11,764,072 13,317,383 13,317,383 2,929,824 무형자산 603,975 582,421 1,880,025 1,901,579 418,347 하자보수충당부채 8,605,032 8,605,032 10,506,719 10,506,719 2,311,478 국고보조금 5,722,567 6,121,246 3,491,859 3,093,180 680,500 파생상품 - 7,048 1,676,563 1,669,515 367,293 기타 1,548,108 756,068 (698,381) 93,659 20,605 합 계 36,713,885 33,873,153 35,536,850 38,377,582 8,443,068 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말