필옵틱스 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조 공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 PCB 및 TSP 공정용 노광장비, 스마트폰 커버 글라스용 성형 장비와 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. LCD와 같이 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다. 이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다. IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다. 나. 산업의 특성1) OLED 산업

반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.

한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.

한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.

2) 2차전지 산업

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.

한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다. 이렇듯 각 산업 간 상승 작용은 2015년 2.4조 달러로 추정되는 세계 전력 산업에 큰 변화를 일으킬 것으로 업계는 전망하고 있습니다. 다. 산업의 성장성1) OLED 산업

IHS는 세계 OLED 시장이 2016년 158억달러에서 연평균(CAGR) 15.4% 성장하여 2024년 497억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 면적 기준으로는 대형 OLED가 연평균 26.8%, 소형 OLED가 연평균 14.1% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2016년 대비 2024년 연평균 마이너스 0.03%의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.

【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】

2016	2017E	2018E	2019E	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E

OLED	158	240	325	389	434	466	486	494	497

Large	12	20	28	40	43	53	64	73	80

Small	146	220	297	349	391	413	422	421	418

LCD	887	1,027	957	943	937	923	913	901	885

* 출처 : IHS 2017.2Q

국가별로는 2017년 상반기 기준 한국이 97%를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다. 성숙 시장인 LCD 산업에서 한국이 2012년 47.5%의 점유율을 기록한 이후 점유율 하락세를 나타내며 2017년 상반기 기준 33.2%의 점유율을 기록하고 있으며, 중국이 2012년 8.7%에서 24.6%의 점유율로 빠르게 상승하나, OLED시장에서 한국은 매년 점유율을 높이며 시장 지배력을 강화하고 있습니다.

【 국가별 OLED 시장 점유율 】

2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017.上

한국	89.7%	94.2%	96.1%	94.7%	96.2%	95.9%	97.0%

대만	0.0%	0.0%	1.3%	1.3%	1.0%	1.1%	0.8%

일본	3.9%	2.5%	1.2%	2.2%	1.6%	1.2%	0.7%

중국	2.3%	1.6%	1.3%	1.6%	1.0%	1.6%	1.4%

기타	4.1%	1.7%	0.2%	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%

합계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

* 출처 : IHS 2017.2Q

【 국가별 OLED 생산능력 전망(단위 : 1,000m2) 】

2014	2015	2016	2017E	2018E	2019E	2020E

한국	4,245	5,711	7,422	10,930	15,694	18,813	23,212

중국	15	87	203	603	1,995	6,710	15,608

일본	40	40	40	40	30	83	1,496

* 출처 : IHS 2017.2Q

특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다. 특히 삼성디스플레이의 경우 2011년부터 5.5세대 라인의 양산을 시작하여 현재 라인별로 감가상각이 종료되는 상황으로서 가격 경쟁력은 더욱 높아질 전망입니다.

【 생산수율에 따른 5인치 OLED 원가 변화 】

* 출처 : IHS, 삼성증권 재인용(16.09.06)

【 5인치 OLED 패널 가격 추이 】

* 출처 : IHS, 삼성증권 재인용(16.09.06)

한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.

NH투자증권에서는 글로벌 Flexible OLED 패널 생산능력은 OLED 업계를 이끌고 있는 삼성디스플레이와 LG디스플레이의 합계 기준으로 2016년 전년대비 83%, 2017년에는 전년대비 209% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 5.5인치 Flexible OLED 공급 대수로 환산 시 2016년 6,500만대, 2017년 2억대에 해당합니다.

시장조사업체 IHS는 Flexible 디스플레이 시장규모는 2016년 38억달러에서 2022년까지 156억 달러로 300% 이상 크게 증가하며, 2020년에는 전체 디스플레이 시장 매출의 13%를 플렉시블이 차지할 것으로 전망하였습니다.

【 Flexible OLED 공급량 전망 (백만개)】

* 출처 : IHS Market 2016

【 Flexibel OLED 매출액 전망 (십억달러) 】

* 출처 : IHS Market 2016

2) 2차전지 산업

2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다.

SNE리서치에서는 2015년 세계 리튬이온전지 시장 규모를 68Ghw로 추정하며, 5년 후인 2020년 리튬이온전지의 수요는 지금의 4배 이상 증가를 전망하고 있습니다. 이를 금액 기준으로 환산하면 2015년 230억달러에서 2020년 800억달러로 연평균 약 3.5배의 성장이 예상되고 있습니다.

【 세계 리튬이온전지 시장 전망(금액기준) 】

* 출처 : NH투자증권 재인용

현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.

전기차(xEV) 부문은 지속적인 신모델 출시 및 가격 인하, 각국 정부의 보조금 지급 정책 및 환경 규제 강화 등을 통한 제도적 장치 강화 등에 힘입어 글로벌 전기차 시장은 2015년 2,158천대에서 2020년 4,863천대로 2.3배 성장이 예상됩니다. 또한 ESS(에너지저장장치)에 대한 수요 역시 각국 정부의 지원 정책 등에 힘입어 ESS용 리튬이온전지 시장은 2015년 2GWh에서 연평균 52% 성장하여 2020년 20GWh의 시장 형성이 기대됩니다.

【 적용처 별 리튬이온전지 시장 전망(용량) 】

* 출처 : Avicenne Energy

【 적용처 별 리튬이온전지 시장 전망(금액) 】

* 출처 : NH투자증권 재인용

한편, 전세계에서 리튬이온전지 생산 설비 규모로는 중국 - 한국 - 일본의 순서로, 전세계 리튬이온전지의 대부분을 아시아에서 생산하고 있습니다. 이 중 2차전지 성장을 견인할 것으로 기대되는 전기자동차는 설비 규모로는 중국이 1위이나 출하량 기준으로는 Panasonic, 닛산과 NEC의 합작 법인인 AESC 등의 일본업체가 선두권으로, 국내 기업인 LG화학과 당사 노칭기의 주요 매출처인 삼성SDI는 각 세계 3위와 5위의 위치를 점하고 있습니다.

라. 경쟁현황

디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.

① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발

디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.

② 지속적인 R

지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.

당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에 서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.

또한 Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.

2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다.

마. 회사의 주요 제품 당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅장비와 레이저 Lift off 장비로 구성되며, 2차전지 레이저 장비는 노칭(Notching) 모듈 장비로 구성되어 있습니다. 레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexkble 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.

2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.

2. 주요제품등의 현황 가. 주요제품(단위 : 백만원,%)

구분	품목	매출액	비율	비고

전사	OLED 레이저 장비	OLED 디스플레이
공정장비	256,837	90.0	-

2차전지 공정 장비	2차전지용 Notching
공정 모듈장비	8,730	3.1	-

기타	PCB, TSP용 노광공정 장비 및 기타	19,797	6.9	-

합계	285,364	100.0	-

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	구체적 용도	매입액	비율

전사	FRAME	Chamber 및 주요 구성물이 안착할 수 있는 구조물	7,347	3.7

LASER	유도방출에 의해 빛을 증폭하는 장치	62,515	32.2

STAGE	주요 구성물이 안착할 수 있는구조물	21,800	10.9

가공	구동UNIT 및 검사UNIT를 구성하는 부품	15,327	7.6

광학	UV 및 LASER 빔을 투과하거나 반사시키는 부품	19,138	9.5

기구	장비를 구성하는 기계적으로 사용하는 모든 품목	26,944	13.4

제어	장비를 구성하는 제어적으로 사용하는 모든 품목	19,152	9.6

기타	26,170	14.1

합 계	200,455	100.0

주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원)

자산별	소재지	기초	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

장부가액	증가	감소

토지	수원시 권선구 산업로156번길 17	3,887	-	-	-	3,887	-

토지	수원시 권선구 산업로155번길 161	-	6,625	1,365	-	5,260	-

토지	오산시 지곶동 산64번지외 11필지	-	20,983	-	-	20,983	-

건물	수원시 권선구 산업로156번길 17	11,950	-	-	1,295	10,655	-

건물	수원시 권선구 산업로155번길 161	-	6,504	1,338	129	5,038	-

구축물	전체	403	846	-	96	1,153	-

기계장치	전체	8,729	7,403	1,154	6,998	7,537	-

합 계	24,969	42,361	3,857	8,518	54,513	-

주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품목	2017년(제10기)	2016년(제9기)	2015년(제8기)

매출	OLED 레이저 장비	수출	73,698	19,634	-

내수	183,139	137,275	39,618

합계	256,837	156,909	39,618

2차전지 공정장비	수출	-	-	-

내수	8,730	9,479	762

합계	8,730	9,479	762

기타	수출	8,154	976	11,203

내수	11,643	15,416	9,192

합계	19,797	16,392	20,395

합계	수출	81,852	20,610	11,203

내수	203,512	162,170	49,572

합계	285,364	182,780	60,775

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직

당사는 사업보고서 제출일 현재 판매조직을 2개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 에너지/광학사업부는 국내외 2차전지 및 PCB/TSP 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	노광 장비 및 기타	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

OLED 레이저 장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

2차전지 공정장비	내수	당사 직접 판매

부품 및 기타	내수/수출	당사 직접 판매

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

OLED 레이저 장비	-	-	-	28,193	-	18,317	-	9,876

2차전지 공정장비	-	-	-	10,630	-	2,883	-	7,747

기타	-	-	-	8,183	-	2,761	-	5,422

합 계	-	47,006	-	23,961	-	23,045

주1) 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로, 장비 개조 및 부품 납품 등은 제외되었습니다.
주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.
주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 아니한 바, 상근 감사에게 해당 내용을보고하였습니다.
주4) '18년부터 채택된 IFRS 제1115호 수익인식기준 영향으로 '17년 미완료된 수주건은 소급하여 매출과 수주잔고를 조정하였습니다.

7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험

외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,515,209	(4,515,209)	22,507	(22,507)

VND	(2,321)	2,321	(746)	746

EUR	(11,845)	11,845	(1,470)	1,470

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리	변동금리

금융부채	30,500,000	17,600,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	305,000	(305,000)	176,000	(176,000)

이자수익	488,459	(488,459)	186,152	(186,152)

(3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (4) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권	6,092,784	12,317,414

(5) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 7,351,861 - - - 차입금 19,364,698 2,590,738 10,256,219 - 전환사채 42,294 9,495,442 - - 합계 26,758,854 12,086,179 10,256,219 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 26,410,878 40,000 258,920 - 차입금 19,118,288 154,745 4,570,377 - 전환사채 42,294 9,170,625 - - 합계 45,571,460 9,365,370 4,829,297 - (6) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 59,430,996 84,441,427 자본 97,121,364 31,364,908 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 42,751,332 18,623,950 차입금 31,100,000 22,900,000 부채비율 61.19% 269.22% 순차입금비율 -12.00% 13.63% 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품 종류 당기 전기 비고 파생상품거래이익 통화선도 215,200 - 당기손익 9. 경영상의 주요계약등 (단위 : 백만원) 구분 계약상대방 계약일자 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 공장 취득 경매 2016.12.06 2017.01.17 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 161 소재한 공장 낙찰 12,712 공장 취득 (주)엘리텍 2017.04.05 - 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 268 4,300 주식처분 (주)스크린에이치디코리아 2017.07.31 - 종속회사(트라이비스) 주식 매매계약 1,938 토지취득 (주)에스엔에프 2017.10.31 - 경기도 오산시 지곶동 산65번지 일원 토지 양수계약 20,000 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 사업보고서 제출일 현재 기업부설연구소와 각 사업부 내 연구팀에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 기반기술연구소에서 신제품과 요소기술을 연구, 디스플레이사업부내 헤르메스팀에서 신제품 개발 및 사업화, 광학시스템사업부 내 DI개발팀 및 노칭설비팀에서 각 DI(Direct Imaging) 장비 및 레이저노칭기 장비 양산화 개발 업무를 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2017년도(제10기) 2016년도(제9기) 2015년도(제8기) 자산처리 원재료비 210,754 256,971 407,870 인건비 506,593 506,966 905,548 위탁용역비 24,333 24,333 51,360 기타 경비 7,558 2,253 - 소 계 749,238 790,523 1,364,778 비용처리 제조원가 - - - 판관비 5,895,947 3,775,546 2,905,846 합 계 6,645,185 4,566,069 4,270,624 (매출액 대비 비율) 2.37% 2.58% 7.41% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) 구분 등록 출원 합계 특허권 40 20 60 실용신안권 1 - 1 상표권 2 - 2 주) 지난 '18년 3월 2일 양수결정 공시한 특허(91건)은 반영되지 않았습니다. 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 12. 기업 인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제10기(2017년) 제9기(2016년) 제8기(2015년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 68,539,667,258 74,909,837,549 11,975,251,626 당좌자산 62,577,646,463 70,566,786,591 10,238,216,855 재고자산 5,962,020,795 4,343,050,958 1,737,034,771 [비유동자산] 88,012,692,536 40,896,497,206 34,969,138,881 투자부동산 7,126,598,276 - - 유형자산 64,404,981,241 29,331,785,858 24,925,648,953 무형자산 4,290,549,292 4,077,608,277 3,395,746,241 매도가능금융자산 3,003,300,000 - - 기타비유동자산 9,187,263,727 7,487,103,071 6,647,743,687 자산총계 156,552,359,794 115,806,334,755 46,944,390,507 유동부채 44,822,317,143 70,042,999,647 30,627,922,240 비유동부채 14,608,678,633 14,398,426,854 753,812,206 부채총계 59,430,995,776 84,441,426,501 31,381,734,446 [지배기업 소유주지분] 97,295,065,208 31,153,621,593 15,560,624,498 자본금 2,909,100,000 2,307,600,000 2,286,600,000 자본잉여금 55,969,603,152 1,524,217,982 616,425,520 기타자본항목 (4,347,345,730) 1,700,761,586 2,172,442,746 기타포괄손익누계액 (655,021) (43,550,418) (48,210,584) 이익잉여금 42,764,362,807 25,664,592,443 10,533,366,816 [비지배지분] (173,701,190) 211,286,661 2,031,563 자본총계 97,121,364,018 31,364,908,254 15,562,656,061 [매출액] 285,363,858,462 182,780,381,672 60,774,758,659 [영업이익] 22,949,061,904 15,612,996,360 (8,229,691,611) [법인세비용차감전순이익] 19,821,683,706 15,453,629,357 (8,225,229,635) [연결당기순이익] 17,453,095,831 15,340,480,725 (6,804,252,868) 지배기업 소유주지분 17,099,770,364 15,131,225,627 (6,561,141,491) 비지배지분 353,325,467 209,255,098 (243,111,377) [연결주당순이익] 3,227 3,290 (1,435) 연결에 포함된 회사수 2 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제10기(2017년) 제9기(2016년) 제8기(2015년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 68,423,611,798 73,320,602,596 11,520,202,899 당좌자산 62,461,591,003 69,103,078,358 9,965,492,248 재고자산 5,962,020,795 4,217,524,238 1,554,710,651 [비유동자산] 88,123,603,880 40,835,563,980 34,845,125,002 투자부동산 7,126,598,276 - - 유형자산 64,370,011,177 29,259,868,930 24,837,216,376 무형자산 4,280,709,979 4,046,089,413 3,353,827,958 매도가능금융자산 3,003,300,000 - - 기타비유동자산 9,342,984,448 7,529,605,637 6,654,080,668 자산총계 156,547,215,678 114,156,166,576 46,365,327,901 유동부채 44,757,900,477 68,964,469,809 30,011,391,316 비유동부채 14,202,121,433 14,305,834,654 742,136,643 부채총계 58,960,021,910 83,270,304,463 30,753,527,959 자본금 2,909,100,000 2,307,600,000 2,286,600,000 자본잉여금 55,969,603,152 1,524,217,982 616,425,520 기타자본항목 (4,347,345,730) 1,700,761,586 2,172,442,746 기타포괄손익누계액 1,342,736 (51,280,007) (48,210,584) 이익잉여금 43,054,493,610 25,404,562,552 10,584,542,260 자본총계 97,587,193,768 30,885,862,113 15,611,799,942 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 279,769,940,188 177,220,431,610 57,621,503,230 [영업이익] 22,557,546,556 15,970,009,405 (7,256,621,467) [법인세비용차감전순이익] 20,010,530,704 14,975,603,339 (7,867,314,647) [당기순이익] 17,649,931,058 14,820,020,292 (6,446,337,880) [기본주당순이익] 3,331 3,222 (1,410) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_10_00938721_주식회사 필옵틱스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 제 9 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 9 기초 자산 유동자산 68,539,667,258 74,909,837,549 11,975,251,626 현금및현금성자산 42,751,332,012 18,623,950,009 5,875,519,536 매출채권 및 기타유동채권 5,643,054,578 11,377,921,672 1,708,651,252 공사미수금 5,100,453,692 36,565,848,211 2,025,112,664 재고자산 5,962,020,795 4,343,050,958 1,737,034,771 기타유동금융자산 2,142,800,000 기타유동자산 6,940,006,181 3,999,066,699 628,933,403 비유동자산 88,012,692,536 40,896,497,206 34,969,138,881 투자부동산 7,126,598,276 유형자산 64,404,981,241 29,331,785,858 24,925,648,953 영업권 이외의 무형자산 4,290,549,292 4,077,608,277 3,395,746,241 비유동매도가능금융자산 3,003,300,000 기타비유동금융자산 6,454,817,338 5,244,349,172 4,880,165,152 이연법인세자산 2,732,446,389 2,242,753,899 1,767,578,535 자산총계 156,552,359,794 115,806,334,755 46,944,390,507 부채 유동부채 44,822,317,143 70,042,999,647 30,627,922,240 단기매입채무 3,137,982,387 22,019,196,438 911,803,940 공사선수금 996,716,094 19,501,409,270 단기차입금 10,800,000,000 18,400,000,000 25,494,669,521 유동성장기차입금 8,000,000,000 유동성전환사채 8,816,094,125 미지급법인세 2,639,764,864 936,615,936 유동충당부채 2,721,865,015 3,055,067,877 593,949,397 기타유동금융부채 3,552,258,919 3,395,065,529 1,472,133,327 기타유동부채 4,157,635,739 2,735,644,597 2,155,366,055 비유동부채 14,608,678,633 14,398,426,854 753,812,206 퇴직급여부채 1,462,058,633 1,023,558,377 753,812,206 장기차입금 12,300,000,000 4,500,000,000 전환사채 8,515,948,477 기타비유동금융부채 846,620,000 358,920,000 부채총계 59,430,995,776 84,441,426,501 31,381,734,446 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,295,065,208 31,153,621,593 15,560,624,498 자본금 2,909,100,000 2,307,600,000 2,286,600,000 자본잉여금 55,969,603,152 1,524,217,982 616,425,520 기타자본구성요소 (4,347,345,730) 1,700,761,586 2,172,442,746 기타포괄손익누계액 (655,021) (43,550,418) (48,210,584) 이익잉여금(결손금) 42,764,362,807 25,664,592,443 10,533,366,816 비지배지분 (173,701,190) 211,286,661 2,031,563 자본총계 97,121,364,018 31,364,908,254 15,562,656,061 자본과부채총계 156,552,359,794 115,806,334,755 46,944,390,507 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 285,363,858,462 182,780,381,672 60,774,758,659 매출원가 244,312,948,149 154,405,235,885 57,616,610,360 매출총이익 41,050,910,313 28,375,145,787 3,158,148,299 판매비와관리비 18,101,848,409 12,762,149,427 11,387,839,910 영업이익(손실) 22,949,061,904 15,612,996,360 (8,229,691,611) 기타이익 1,627,700,168 817,718,084 556,319,860 기타손실 641,073,626 255,486,829 448,392,095 금융수익 2,868,484,517 265,435,699 801,531,910 금융원가 6,982,489,257 987,033,957 904,997,699 법인세비용차감전순이익(손실) 19,821,683,706 15,453,629,357 (8,225,229,635) 법인세비용 2,368,587,875 113,148,632 (1,420,976,767) 당기순이익(손실) 17,453,095,831 15,340,480,725 (6,804,252,868) 기타포괄손익 42,895,397 5,525,901 123,126,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,322,743 (2,203,688) 115,420,910 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 49,322,743 (2,203,688) 115,420,910 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,427,346) 7,729,589 7,705,090 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (9,727,346) 7,729,589 7,705,090 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 3,300,000 총포괄손익 17,495,991,228 15,346,006,626 (6,681,126,868) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 17,099,770,364 15,131,225,627 (6,561,141,491) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 353,325,467 209,255,098 (243,111,377) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 17,142,665,761 15,136,751,528 (6,438,015,491) 총 포괄손익, 비지배지분 353,325,467 209,255,098 (243,111,377) 주당이익 기본주당이익(손실) 3,227 3,290 (1,435) 희석주당이익(손실) 3,069 3,037 (1,389) 연결 자본변동표 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,286,600,000 616,425,520 1,842,995,514 (171,336,584) 17,094,508,307 21,669,192,757 245,142,940 21,914,335,697 당기순이익(손실) (6,561,141,491) (6,561,141,491) (243,111,377) (6,804,252,868) 주식매수선택권 행사 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 115,420,910 115,420,910 115,420,910 매도가능증권평가손익 해외사업장환산차이 7,705,090 7,705,090 7,705,090 종속기업의 처분 주식기준보상거래 329,447,232 329,447,232 329,447,232 2015.12.31 (기말자본) 2,286,600,000 616,425,520 2,172,442,746 (48,210,584) 10,533,366,816 15,560,624,498 2,031,563 15,562,656,061 2016.01.01 (기초자본) 2,286,600,000 616,425,520 2,172,442,746 (48,210,584) 10,533,366,816 15,560,624,498 2,031,563 15,562,656,061 당기순이익(손실) 15,131,225,627 15,131,225,627 209,255,098 15,340,480,725 주식매수선택권 행사 21,000,000 907,792,462 (559,897,372) 368,895,090 368,895,090 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 (3,069,423) (3,069,423) (3,069,423) 매도가능증권평가손익 해외사업장환산차이 7,729,589 7,729,589 7,729,589 종속기업의 처분 주식기준보상거래 88,216,212 88,216,212 88,216,212 2016.12.31 (기말자본) 2,307,600,000 1,524,217,982 1,700,761,586 (43,550,418) 25,664,592,443 31,153,621,593 211,286,661 31,364,908,254 2017.01.01 (기초자본) 2,307,600,000 1,524,217,982 1,700,761,586 (43,550,418) 25,664,592,443 31,153,621,593 211,286,661 31,364,908,254 당기순이익(손실) 17,099,770,364 17,099,770,364 353,325,467 17,453,095,831 주식매수선택권 행사 21,500,000 803,797,070 (448,544,070) 376,753,000 376,753,000 유상증자 580,000,000 53,641,588,100 54,221,588,100 54,221,588,100 자기주식 거래로 인한 증감 (5,621,617,300) (5,621,617,300) (5,621,617,300) 확정급여제도의 재측정요소 49,322,743 49,322,743 49,322,743 매도가능증권평가손익 3,300,000 3,300,000 3,300,000 해외사업장환산차이 (9,727,346) (9,727,346) (9,727,346) 종속기업의 처분 (738,313,318) (738,313,318) 주식기준보상거래 22,054,054 22,054,054 22,054,054 2017.12.31 (기말자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) (655,021) 42,764,362,807 97,295,065,208 (173,701,190) 97,121,364,018 연결 현금흐름표 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 19,188,839,080 14,502,325,936 (802,903,017) 당기순이익(손실) 17,453,095,831 15,340,480,725 (6,804,252,868) 당기순이익조정을 위한 가감 19,085,835,935 7,262,710,995 4,133,398,039 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,905,246,978) (6,759,075,523) 450,869,468 이자지급(영업) (700,449,791) (827,541,065) (744,285,059) 이자수취(영업) 164,259,197 73,312,491 82,133,030 법인세납부(환급) (2,908,655,114) (587,561,687) 2,079,234,373 투자활동현금흐름 (50,337,072,640) (7,997,792,472) (5,034,349,270) 장기금융상품의 처분 1,500,000 대여금의 감소 123,751,700 74,530,700 174,754,430 임차보증금의 감소 1,093,965,120 294,115,000 252,158,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,938,000,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 215,200,000 유형자산의 처분 91,702,009 3,422,020 단기금융상품의 취득 (2,142,800,000) 장기금융상품의 취득 (323,658,000) (23,658,000) (530,588,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) 대여금의 증가 (200,400,000) (60,000,000) (103,000,000) 임차보증금의 증가 (1,875,388,502) (664,736,635) (2,513,509,291) 유형자산의 취득 (45,184,432,588) (6,459,345,994) (996,324,881) 무형자산의 취득 (1,073,012,379) (1,163,619,563) (1,317,839,528) 재무활동현금흐름 57,176,723,800 6,233,025,569 4,354,368,896 단기차입금의 증가 7,000,000,000 6,094,669,521 장기차입금의 증가 18,300,000,000 전환사채의 증가 8,458,800,000 주식의 발행 54,221,588,100 주식선택권행사로 인한 현금유입 376,753,000 368,895,090 차입금의 상환 (17,100,000,000) (2,594,669,521) (1,740,300,625) 자기주식의 취득 (5,621,617,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 26,028,490,240 12,737,559,033 (1,482,883,391) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,901,108,237) 10,871,440 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,127,382,003 12,748,430,473 (1,482,883,391) 기초현금및현금성자산 18,623,950,009 5,875,519,536 7,358,402,927 기말현금및현금성자산 42,751,332,012 18,623,950,009 5,875,519,536 3. 연결재무제표 주석 2017년 12월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 회사의 개요주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 지배기업은 2017년 12월 31일 현재 자본금은 2,909백만원이며, 지배기업의 주요주주는 대표이사인 한기수 1,963,018주(33.74%)입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)필머티리얼즈 80% 한국 2017.12.31 기타 일반목적용 기계제조업 의결권과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 100% 베트남 2017.12.31 수출입 및 기타서비스업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)트라이비스 51% 한국 2017.12.31 기타 특수목적용 기계제조업 의결권과반수보유 (주)필머티리얼즈 80% 한국 2017.12.31 기타 일반목적용 기계제조업 의결권과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 100% 베트남 2017.12.31 수출입 및 기타서비스업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필머티리얼즈 213,882 1,082,388 (868,506) 41,140 (647,670) (647,670) PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 179,862 25,719 154,143 351,504 16,722 16,722 전기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)트라이비스 1,565,892 1,044,557 521,335 5,882,240 508,023 508,023 (주)필머티리얼즈 104,154 324,990 (220,836) - (198,381) (198,381) PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 154,638 7,491 147,147 - (29,182) (29,182) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)트라이비스 제외 지분 매각 기업명 변동내용 사유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 신규포함 법인 설립 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 연결실체는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 93%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 93%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. ③ 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자 산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. ( 14) 하자보수충당부채 연결실체는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (15) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. (18) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 수익인식연결실체는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 연결실체가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.2) 퇴직급여채무연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.3) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,917 8,766 보통예금 42,744,415 18,615,184 합 계 42,751,332 18,623,950 4. 기타 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 종류 거래상대방 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 외화금전신탁 삼성증권 2,142,800 - - - 장기금융상품 저축보험 삼성생명 - 84,437 - 84,437 저축보험 미래에셋생명 - 70,974 - 43,767 저축보험 ING생명보험 - 500,000 - 494,734 정기예금 기업은행 - 300,000 - - 장기대여금 대여금(*1) 임직원 - 258,829 - 182,180 임차보증금 공장보증금외 - - 4,884,861 - 4,181,670 기타보증금 시설관리보증금외 - - 355,716 - 257,561 합 계 2,142,800 6,454,817 - 5,244,349 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (2) 담 보로 제공된 자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 기업은행 정기예금 300,000 - 필머티리얼즈 차입금 담보(*) (*) 당기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차 입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 [시장성없는 매도가능금융자산] 사모투자신탁 3,000,000 3,003,000 - - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,451,527 11,152,068 미수수익 29,078 6,029 미수금 162,450 219,825 합 계 5,643,055 11,377,922 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,058,764 (47,848) 22,699 - 162,357 - 3월초과~6월이하 73,831 (738) 6,379 - 8 - 6월초과~12월이하 371,230 (3,712) - - 27 - 1년 초과 397,431 (397,431) - - 58 - 합 계 5,901,256 (449,729) 29,078 - 162,450 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 11,224,231 (87,631) 6,029 - 219,824 - 3월초과~6월이하 11,847 (119) - - - - 6월초과~12월이하 6,857 (3,118) - - - - 1년 초과 848,625 (848,625) - - - - 합 계 12,091,560 (939,493) 6,029 - 219,824 - 6.재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 955,022 (312,668) 642,354 956,506 (114,789) 841,717 재공품 4,690,720 (138,879) 4,551,841 3,721,782 (241,948) 3,479,834 제품 - - - 21,500 - 21,500 미착품 767,826 - 767,826 - - - 합 계 6,413,568 (451,547) 5,962,021 4,699,788 (356,737) 4,343,051 7.기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,518,642 3,964,734 선급비용 162,807 32,855 부가세대급금 15,176 1,459 선납세금 33 19 선급공사원가 3,243,349 - 합 계 6,940,007 3,999,067 8. 투자부동산 (1) 당기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - - - 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 기말금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - - - 대체금액 - 78,428 78,428 기말금액 - 78,428 78,428 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 (주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 임대수익 108,216 - 임대비용 78,428 - (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기 전기 당기 전기 수원시 권선구 산업로155번길 161 1,567 1,364,679 - 1,038,309 - 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 - 1,489,766 - 합계 6,655 3,459,010 - 2,528,075 - 9. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,782,697 191,976 3,480 4,884,760 2,082,015 37,974,967 취득금액 23,082,042 2,635,873 846,000 2,481,035 366,448 - 3,114,406 14,217,998 46,743,803 처분금액 - - - (1,206,912) - - (385,902) (341,629) (1,934,443) 대체금액 3,165,644 2,657,892 - 4,922,423 - - (3,862,870) (14,088,115) (7,205,026) 기말금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 558,424 3,480 3,750,394 1,870,269 75,579,301 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,178,468 42,038 5,204,844 112,719 696 1,510,262 - 8,049,026 처분금액 - - - (763,989) - - (334,249) - (1,098,238) 감가상각비 - 620,013 53,781 2,111,105 75,305 696 996,976 - 3,857,877 대체금액 - (78,428) - 446,072 - - (446,072) - (78,428) 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 188,024 1,392 1,726,918 - 10,730,238 정부보조금: 기초금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 취득금액 - - - 149,333 - - - - 149,333 처분 - - - (202) - - - - (202) 보조금차감 - - - (299,204) - - - - (299,204) 기말금액 - - - 444,083 - - - - 444,083 장부금액: 기초금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,983,697 79,257 2,784 3,374,498 2,082,015 29,331,785 기말금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 370,400 2,088 2,023,476 1,870,269 64,404,981 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,016 14,607,669 402,869 7,941,522 187,618 - 1,950,343 620,930 31,349,966 취득금액 1,090 291,856 - 374,300 39,862 3,480 1,334,417 4,616,422 6,661,427 처분금액 (922) - - - (35,504) - - - (27,256) 대체금액 - 1,088,462 - 466,875 - - 1,600,000 (3,155,337) - 기말금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,782,697 191,976 3,480 4,884,760 2,082,015 37,984,137 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 796,736 21,894 3,667,936 118,588 - 897,047 - 5,502,202 처분금액 - - - - (33,309) - - - (24,139) 감가상각비 - 381,732 20,143 1,536,907 27,440 696 613,215 - 2,580,134 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,178,468 42,038 5,204,844 112,719 696 1,510,262 - 8,058,196 정부보조금: 기초금액 - - - 922,116 - - - - 922,116 보조금차감 - - - (327,960) - - - - (327,960) 기말금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 장부금액: 기초금액 5,639,016 13,810,933 380,975 3,351,469 69,030 - 1,053,296 620,930 24,925,649 기말금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,983,697 79,257 2,784 3,374,498 2,082,015 29,331,785 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 수원시 권선구 산업로156번길 17 4,979 3,887,230 3,297,891 수원시 권선구 산업로155번길 161 6,042 5,259,975 4,002,025 오산시 세교동 산41-2 외 9필지 30,495 20,983,089 12,050,053 경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9 899 1,364,475 1,046,436 충청남도 천안시 서북구 불당동 1757 319 387,479 412,596 강원도 고성군 토성면 원암리 474-1 61 4,622 15,938 합 계 31,886,871 20,824,939 (3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 7,356,240 건물(본사) 10,847,573 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 9,363,197 건물(3공장) 6,342,411 운전자금대출 3,000,000 토지(오산시) 20,983,089 12,000,000 시설자금대출 8,636,803 토지(기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,679,856 건물(기숙사) 2,425,563 합 계 52,474,996 43,440,000 30,036,096 (4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,847,573 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,342,411 9,700,000 삼성화재 건물(평동기숙사) 2,425,563 4,010,000 메리츠화재 건물(천안기숙사) 1,136,285 2,800,000 삼성화재 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,632,539 (976,734) - - 655,804 특허권 106,539 (31,288) - - 75,252 실용신안권 822 (603) - - 219 상표권 1,236 (1,071) - - 165 개발비 10,326,932 (1,367,904) (5,715,052) (198,340) 3,045,637 기타무형자산 15,000 (500) - - 14,500 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 12,794,165 (2,378,099) (5,715,052) (410,464) 4,290,549 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,455,204 (762,506) - - 692,698 특허권 74,264 (20,632) - - 53,632 실용신안권 822 (438) - - 383 상표권 1,236 (824) - - 412 개발비 7,907,225 (1,085,717) (4,130,583) (198,340) 2,492,586 기타무형자산 - - - - - 비한정내용연수 회원권 890,075 - - (52,178) 837,897 합 계 10,328,825 (1,870,117) (4,130,583) (250,517) 4,077,608 (2) 당기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 당기말 소프트웨어 692,698 279,396 (21,524) (294,766) - - 655,804 특허권 53,632 33,576 (715) (11,241) - - 75,252 실용신안권 383 - - (164) - - 219 상표권 412 - - (247) - - 165 개발비 2,492,586 749,238 - (196,188) - - 3,045,637 기타무형자산 - 15,000 - (500) - - 14,500 회원권 837,897 - - - (159,947) (178,978) 498,973 합 계 4,077,608 1,077,210 (22,239) (503,106) (159,947) (178,978) 4,290,549 (3) 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 554,906 355,021 - (217,229) - - 692,698 특허권 24,353 42,173 - (12,895) - - 53,632 실용신안권 548 - - (164) - - 383 상표권 659 - - (247) - - 412 개발비 1,925,205 790,523 - (223,142) - - 2,492,586 기타무형자산 - - - - - - - 회원권 890,075 - - - (52,178) - 837,897 합 계 3,395,746 1,187,717 - (453,678) (52,178) - 4,077,608 11. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,137,982 - 22,019,196 - 미지급금 3,136,484 661,620 2,919,292 358,920 미지급비용 415,775 - 475,774 - 임대보증금 - 185,000 - - 합 계 6,690,241 846,620 25,414,261 358,920 12. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,388,126 200,219 부가세예수금 - 81,351 선수금 2,769,509 2,454,075 합 계 4,157,636 2,735,645 13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.480% 300,000 300,000 국민은행 운전자금대출 3.570% - 2,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.272% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.283% - 2,600,000 기업은행 중소기업자금대출 3.285% - 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.544% - 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.223% 3,000,000 - 합계 10,800,000 18,400,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.173% 2,000,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 3.825% - 2,500,000 기업은행 시설자금대출 2.231% 8,000,000 - 기업은행 시설자금대출 2.672% 10,000,000 - 기업은행 운전자금대출 2.403% 300,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (8,000,000) - 합 계 12,300,000 4,500,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2018.1.1~2018.12.31 8,000,000 2019.1.1~2019.12.31 2,300,000 2020.1.1~2020.12.31 10,000,000 합계 20,300,000 14. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 10월 21일 최종만기일 2020년 10월 20일 액면가액 8,458,800,000원 발행가액 8,458,800,000원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 행사가격(*1) 31,800원 행사가능주식수(*2) 266,000주 (*1) IPO공모단가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정)(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (907,919) (1,208,064) 장부금액 8,816,094 8,515,948 15. 충당부채당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 3,054,395 5,468,221 (5,806,772) 2,715,843 공사손실충당부채 673 125,394 (120,045) 6,022 합 계 3,055,068 5,593,614 (5,926,817) 2,721,865 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 577,256 3,524,982 (1,047,843) 3,054,395 공사손실충당부채 16,694 673 (16,694) 673 합 계 593,949 3,525,655 (1,064,537) 3,055,068 16. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,726,116 2,534,067 사외적립자산의 공정가치 (2,264,057) (1,510,509) 재무상태표상 순부채 1,462,059 1,023,558 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,364,791 879,976 이자원가 71,478 49,763 사외적립자산의 기대수익 (55,071) (27,404) 종업원급여에 포함된 총비용 1,381,198 902,335 (3) 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,534,067 1,664,920 당기근무원가 1,378,756 879,976 이자원가 71,478 49,763 보험수리적손실(이익)(법인세차감전) (105,379) (12,762) 급여지급액 (152,805) (47,831) 기말금액 3,726,116 2,534,067 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,510,509 911,108 사외적립자산의 기대수익 55,071 27,404 보험수리적이익(손실)(법인세차감전) (42,145) (16,697) 사용자의 기여금 893,428 636,525 급여지급액 (152,805) (47,831) 기말금액 2,264,057 1,510,509 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 63,234 (3,935) 법인세효과 (13,912) 866 확정급여제도의 재측정요소 49,323 (3,069) (6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.34% 2.99% 임금상승률 5.00% 5.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (335,040) 394,441 임금상승률의 1% 변동 384,197 (333,412) 17. 파생상품 연결실체의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품 종류 당기 전기 비고 파생상품거래이익 통화선도 215,200 - 당기손익 18. 지급보증(1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 5,344,272 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험(*1) 삼성SDI 외 3,745,086 이행보증 대표이사 신한은행 360,000 일반자금대출 지급보증 기업은행 4,984,020 중소기업시설자금대출 지급보증 합 계 9,089,106 (*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 6,000백만원 입니다. 19. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 IBK기업은행 35,800,000 시설자금대출 등 IBK기업은행 USD 200,000 외화한도거래 IBK기업은행 USD 1,200,000 선물환 신한은행 USD 2,200,000 외화지급보증 신한은행 300,000 운영자금대출 20. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 5,818,200 4,615,200 1주당 금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 2,909,100 2,307,600 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 55,969,603 1,524,218 소 계 55,969,603 1,524,218 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,274,272 1,700,762 자기주식 (5,621,617) - 소 계 (4,347,345) 1,700,762 기타포괄손익 보험수리적손익 (1,957) (51,280) 매도가능증권평가손익 3,300 - 해외사업상환산차이 (1,998) 7,730 소 계 (655) (43,550) 이익잉여금 미처분이익잉여금 42,764,363 25,664,592 소 계 42,764,363 25,664,592 비지배지분 (173,701) 211,287 (173,701) 211,287 21.주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 수 량 158,000주 60,000주 행사가격 8,800원 8,800원 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음. (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 154,378 당기 인식한 보상비용 - 22,054 당기 이후 인식할 보상비용 - - 합 계 2,106,281 176,432 (3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 무위험이자율 2.54% 1.81% 기대행사기간 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 기대배당수익률 - - (4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 1차 2차 합 계 당기초 112,000 60,000 172,000 신규부여 - - - 당기중퇴사로 인한 취소 (5,000) - (5,000) 행사 (31,000) (12,000) (43,000) 당기말 76,000 48,000 124,000 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,315,260) (2,597,269) 원재료 및 상품의 매입 204,937,602 137,140,350 종업원급여 22,199,507 13,018,039 복리후생비 2,748,302 1,723,054 여비교통비 3,823,557 2,088,185 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 3,910,567 2,594,910 지급임차료 1,179,383 616,610 운반비 2,285,111 1,062,162 지급수수료 3,420,993 2,077,388 소모품비 2,277,400 1,431,525 타계정대체액 (13,766,007) (889,850) 기타비용 31,713,642 8,902,282 합 계(*) 262,414,797 167,167,385 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 4,500,111 2,466,844 퇴직급여 769,591 666,365 복리후생비 1,660,323 1,104,212 여비교통비 350,327 231,899 수도광열비 290,233 248,813 세금과공과금 144,011 134,174 감가상각비 385,200 326,966 보험료 380,410 273,576 경상연구개발비 6,786,574 5,002,720 차량유지비 185,926 151,509 소모품비 101,311 97,285 지급수수료 1,447,181 866,601 대손상각비 (159,412) (34,566) 무형고정자산상각 503,106 453,678 주식보상비 22,054 88,216 기타 734,901 683,858 합 계 18,101,848 12,762,149 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국고보조금 수익 - 592,035 잡이익 453,149 225,378 수입임대료 5,000 - 유형자산 처분이익 - 306 투자자산 처분이익 1,169,551 - 합 계 1,627,700 817,718 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기부금 116,619 202,236 유형자산처분손실 337,244 - 잡손실 27,264 1,073 무형자산손상차손 159,947 52,178 합 계 641,074 255,487 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 외환차익 2,453,864 155,431 외화환산이익 11,973 33,689 이자수익 187,448 76,316 파생상품거래이익 215,200 - 금융수익 소계 2,868,485 265,436 2.금융비용 외환차손 3,976,412 84,490 외화환산손실 2,015,455 11,821 사채이자 342,440 65,308 이자비용 648,182 825,414 금융비용 소계 6,982,489 987,034 순금융수익(비용) (4,114,005) (721,598) (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 169,379 63,574 기타이자수익 18,069 12,742 합 계 187,448 76,316 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융기관차입금 648,182 825,414 사채이자 342,440 65,308 합 계 990,622 890,722 26. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 2,916,643 946,637 전기법인세의 조정사항 - (359,178) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (534,144) (475,175) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,912) 866 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 2,368,588 113,149 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 19,821,684 15,453,629 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,338,770 3,353,062 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 (325,460) (11,492) - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 - (2,179,246) - 세액공제 (1,824,783) (838,933) - 농특세 125,136 - - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (13,912) - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - (359,178) - 기타 68,837 148,936 법인세비용 2,368,588 113,149 유효세율 11.9% 0.7% (3) 연결실체의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비 (1,189) (5,619) 15,668 20,098 4,422 퇴직급여충당부채 2,391,546 258,184 1,436,269 3,569,630 778,277 퇴직연금운용자산 (1,508,293) (152,805) (904,926) (2,260,413) (497,291) 대손충당금 610,913 610,913 717,416 717,416 157,832 대손금 65,068 - - 65,068 14,315 재고자산평가충당금 356,737 356,737 451,547 451,547 99,340 무형자산손상차손 140,424 64,997 - 75,427 16,594 무형자산상각부인액 8,617 - - 8,617 1,657 하자보수충당부채 3,054,395 3,054,395 2,715,843 2,715,843 597,486 미지급비용 284,556 284,556 391,934 391,934 86,226 외화환산이익 (10,048) (10,048) - - - 국고보조금(기계장치) 594,156 594,156 444,082 444,082 97,698 국고보조금(개발비) 4,130,583 4,130,583 5,715,052 5,715,052 1,257,312 미수수익 (9,809) (9,809) (46,212) (46,212) (10,167) 공사손실충당부채 673 673 6,022 6,022 1,325 영업권손상차손 1,838,647 1,798,647 - 40,000 - 무형자산평가손실 9,772 - - 9,772 2,150 무형자산손상차손(회원권) 52,178 37,605 197,551 212,124 46,667 사채할인발행차금(전환권조정) (1,208,064) (300,146) - (907,919) (199,742) 사채상환할증금 1,265,213 - - 1,265,213 278,347 투자자산평가이익 - - - - - 소 계 12,066,075 10,713,019 11,140,247 12,493,303 2,732,446 이월결손금에 대한 이연법인세 - - - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - - - 합계 12,066,075 10,713,019 11,140,247 12,493,303 2,732,446 (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비 (1,189) - - (1,189) (262) 퇴직급여충당부채 1,522,399 60,592 929,739 2,391,546 519,098 퇴직연금운용자산 (910,416) (47,831) (645,707) (1,508,293) (331,824) 대손충당금 952,117 952,117 610,913 610,913 134,401 대손금 65,068 - - 65,068 14,315 재고자산평가충당금 230,903 230,903 356,737 356,737 78,482 무형자산손상차손 205,421 64,997 - 140,424 30,893 무형자산상각부인액 7,534 - 1,083 8,617 1,657 하자보수충당부채 577,256 577,256 3,054,395 3,054,395 671,967 미지급비용 101,540 101,540 284,556 284,556 62,602 외화환산손실 6,563 6,563 - - - 외화환산이익 (70,550) (70,550) (10,048) (10,048) (2,211) 국고보조금(예수금) 56,669 56,669 - - - 국고보조금(기계장치) 922,116 922,116 594,156 594,156 130,714 국고보조금(개발비) 2,137,811 2,137,811 4,130,583 4,130,583 908,728 임의평가중(기계장치) 13,149 13,149 - - - 사채상환할증금 - - 1,265,213 1,265,213 278,347 임의평가중(비품) 7,489 7,489 - - - 임의평가중(차량) 4,950 4,950 - - - 미수수익 (3,764) (3,764) (9,809) (9,809) (2,158) 공사손실충당부채 16,694 16,694 673 673 148 영업권손상차손 1,798,647 - 40,000 1,838,647 - 무형자산손상차손(회원권) - - 52,178 52,178 11,479 무형자산평가손실 9,772 - - 9,772 2,150 사채할인발행차금(전환권조정) - (57,148) (1,265,213) (1,208,064) (265,774) 소계 7,650,180 4,973,554 9,389,449 12,066,075 2,242,754 이월결손금에 대한 이연법인세 4,018,536 4,018,536 - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 1,692,613 1,692,613 - - - 합계 13,361,330 10,684,704 9,389,449 12,066,075 2,242,754 27. 주당손익가. 기본주당순이익(손실)(1) 연결실체의 기본주당순이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주 식수로 나누어 계산하며그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속당기순이익(손실) 17,099,770,364 15,131,225,627 가중평균유통보통주식수 5,299,237 4,599,016 기본주당순이익 3,227 3,290 (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017-01-01 기초 4,615,200 146 673,819,200 2017-05-27 유상증자 5,775,200 12 69,302,400 2017-06-08 유상증자 5,814,000 84 488,376,000 2017-08-31 유상증자 5,818,200 123 715,638,600 2017-12-31 기말 5,818,200 365 1,947,136,200 자기주식 효과 (35,383) 가중평균유통보통주식수 5,299,237 (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016-01-01 기초 4,573,200 111 507,625,200 2016-04-21 유상증자 4,604,600 119 547,947,400 2016-08-18 유상증자 4,615,200 136 627,667,200 2016-12-31 기말 4,615,200 366 1,683,239,800 가중평균유통보통주식수 4,599,016 나. 희석주당순이익(손실)(1) 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이 익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) 17,099,770,364 15,131,225,627 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후) 267,102,925 50,940,599 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 17,366,873,289 15,182,166,226 발행된 가중평균유통보통주식수 5,299,237 4,599,016 조정내역 전환사채의 전환 가정 266,000 266,000 주식선택권 92,658 133,618 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 5,657,895 4,998,634 희석주당순이익 3,069 3,037 (2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권(1차) 2015.03.29~2020.03.28 76,000 약정용역제공 주식매수선택권(2차) 2017.04.01~2022.03.31 48,000 약정용역제공 28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 22,633,685 15,844,115 당기순이익 17,453,096 15,340,481 비용가산 21,670,639 7,370,221 퇴직급여 1,395,163 902,336 감가상각비 3,550,708 2,252,174 무형자산상각비 495,462 453,678 대손상각비 (163,527) (34,566) 하자보수비 10,428,709 2,477,139 공사손실충당금전입액 5,349 (16,020) 유형자산처분손실 337,244 - 재고자산평가손실 94,810 134,581 무형자산손상차손 159,947 52,178 주식보상비용 22,054 88,216 이자비용 648,182 825,414 사채이자 342,440 65,308 외화환산손실 1,998,900 11,821 법인세비용 2,360,600 113,149 기타 (5,399) 44,813 수익차감 (2,584,803) (107,510) 외화환산이익 (8,932) (30,888) 이자수익 (187,308) (76,316) 통화선도거래이익 (215,200) - 투자자산처분이익 (2,173,363) - 유형자산처분이익 - (306) 운전자본의 변동 (13,905,247) (6,759,077) 매출채권 4,556,667 (9,559,536) 기타채권 46,729 (58,266) 미청구공사 31,465,395 (34,540,736) 재고자산의 감소(증가) (1,497,678) (2,740,598) 기타유동자산 (4,263,261) (3,521,301) 매입채무 (18,087,205) 21,104,157 기타채무 2,520,614 3,168,733 초과청구공사 (18,504,693) 19,501,409 기타유동부채 1,518,873 523,586 기타충당부채 (10,767,260) - 확정급여채무의 감소 (893,428) (636,525) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 14,429,743 3,155,337 유형자산의 투자부동산대체 7,205,025 - 29. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당기말 전기말 기타특수관계자 임직원 대여금 258,829 182,180 (2) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 200,400 123,752 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 60,000 74,531 - - (3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 931,502 700,389 퇴직급여 48,179 40,873 주식기준보상 7,351 4,901 합 계 987,032 746,163 (4) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당기말 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 8,800원 4,000 4,000 2차 2015-03-31 2022-03-31 8,800원 16,000 20,000 합 계 20,000 24,000 30. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 30,500,000 17,600,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 305,000 (305,000) 176,000 (176,000) 이자수익 488,459 (488,459) 186,152 (186,152) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,515,209 (4,515,209) 22,507 (22,507) VND (2,321) 2,321 (746) 746 EUR (11,845) 11,845 (1,470) 1,470 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 6,092,784 12,317,414 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 7,351,861 - - - 차입금 19,364,698 2,590,738 10,256,219 - 전환사채 42,294 9,495,442 - - 합계 26,758,854 12,086,179 10,256,219 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 26,410,878 40,000 258,920 - 차입금 19,118,288 154,745 4,570,377 - 전환사채 42,294 9,170,625 - - 합계 45,571,460 9,365,370 4,829,297 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 59,430,996 84,441,427 자본 97,121,364 31,364,908 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 42,751,332 18,623,950 차입금 31,100,000 22,900,000 부채비율 61.19% 269.22% 순차입금비율 -12.00% 13.63% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 3,003,300 3,003,300 - - 공정가치로 인식된 자산 소계 3,003,300 3,003,300 - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 42,751,332 42,751,332 18,623,950 18,623,950 - 매출채권및기타채권 5,643,055 5,643,055 11,377,922 11,377,922 - 기타금융자산 8,595,760 8,595,760 5,244,349 5,244,349 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 56,990,146 56,990,146 35,246,221 35,246,221 금융자산 합계 59,993,446 59,993,446 35,246,221 35,246,221 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 18,800,000 18,800,000 18,400,000 18,400,000 - 장기차입금(비유동) 12,300,000 12,300,000 4,500,000 4,500,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 10,176,626 10,176,626 26,709,798 26,709,798 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 41,276,626 41,276,626 49,609,798 49,609,798 금융부채 계 41,276,626 41,276,626 49,609,798 49,609,798 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 매도가능금융자산 - 3,003,300 - 3,003,300 전기말 : 매도가능금융자산 - - - - 라. 금융상품 범주별 구분당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합계 유동성 현금및현금성자산 - 42,751,332 - - - 42,751,332 매출채권및기타채권 - 5,643,055 - - - 5,643,055 기타금융자산 - - - - 2,142,800 2,142,800 비유동성 기타금융자산 - 5,497,549 3,003,300 - 955,411 9,456,260 합계 - 53,891,936 3,003,300 - 3,098,211 59,993,446 나. 부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동성 매입채무및기타채무 - 9,330,006 9,330,006 단기차입금 - 18,800,000 18,800,000 비유동성 매입채무및기타채무 - 846,620 846,620 장기차입금 - 12,300,000 12,300,000 합계 - 41,276,626 41,276,626 가. 자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합계 유동성 현금및현금성자산 - 18,623,950 - - - 18,623,950 매출채권및기타채권 - 11,377,922 - - - 11,377,922 비유동성 기타금융자산 - 4,621,412 - - 622,938 5,244,349 합계 - 34,623,283 - - 622,938 35,246,221 나. 부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동성 매입채무및기타채무 - 26,350,878 26,350,878 단기차입금 - 18,400,000 18,400,000 비유동성 매입채무및기타채무 - 358,920 358,920 장기차입금 - 4,500,000 4,500,000 합계 - 49,609,798 49,609,798 31. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 278,963,808 173,492,481 부품매출 1,415,158 1,034,347 용역수익 4,872,477 8,253,553 기타매출 112,416 - 합계 285,363,859 182,780,381 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 198,878,924 80,084,884 278,963,808 153,301,260 20,191,221 173,492,481 부품매출 946,075 469,083 1,415,158 979,667 54,680 1,034,347 용역수익 3,574,706 1,297,771 4,872,477 7,889,654 363,899 8,253,553 기타매출 112,416 - 112,416 - - - 합계 203,512,121 81,851,738 285,363,859 162,170,581 20,609,800 182,780,381 32. 건설계약 관련사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 신규계약 수익 당기말 제품-국내 112,377,712 85,289,700 190,996,531 6,670,881 제품-해외 51,868,658 26,885,455 73,698,249 5,055,864 합 계 164,246,370 112,175,155 264,694,780 11,726,745 (단위:천원) 구 분 기초 신규계약 수익 전기말 제품-국내 1,175,712 257,961,000 146,758,999 112,377,712 제품-해외 - 71,502,909 19,634,251 51,868,658 합 계 1,175,712 329,463,909 166,393,251 164,246,370 (2) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 제품-국내 4,504,817 942,728 16,931,597 19,501,409 제품-해외 595,637 53,988 19,634,251 - 합 계 5,100,454 996,716 36,565,848 19,501,409 (3) 당기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 계약수익 및 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 없습니다.(4) 당기말 현재의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 납기일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 총액 대손충당금 레이져장비 2016/05/20 2016/12/29 100% - - - - 2016/05/20 2017/04/11 100% - - - - 2016/05/20 2017/05/31 100% - - - - 2016/07/07 2017/07/27 100% - - - - 2016/07/19 2017/02/28 100% - - - - 2016/07/19 2017/04/15 100% - - - - 2016/10/13 2017/05/28 100% - - - - 2016/10/13 2017/07/28 100% - - - - 합 계 - - - - (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 장비사업 6,022 1,167,560 - 2,394,860 - 5,100,454 - (6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기 중 원가 상승 요인으로 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 장비사업 - 425,421 (801,879) (376,458) (801,879) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 제 9 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 9 기초 자산 유동자산 68,423,611,798 73,320,602,596 11,520,202,899 현금및현금성자산 42,460,976,528 18,416,529,599 5,840,184,120 매출채권 및 기타유동채권 5,623,756,325 10,151,269,509 1,492,672,891 공사미수금 5,100,453,692 36,565,848,211 2,025,112,664 재고자산 5,962,020,795 4,217,524,238 1,554,710,651 기타유동금융자산 2,142,800,000 기타유동자산 7,133,604,458 3,969,431,039 607,522,573 비유동자산 88,123,603,880 40,835,563,980 34,845,125,002 종속기업에 대한 투자자산 168,600,000 168,600,000 40,000,000 투자부동산 7,126,598,276 유형자산 64,370,011,177 29,259,868,930 24,837,216,376 영업권 이외의 무형자산 4,280,709,979 4,046,089,413 3,353,827,958 비유동매도가능금융자산 3,003,300,000 기타비유동금융자산 6,441,938,059 5,162,703,172 4,848,519,152 이연법인세자산 2,732,446,389 2,198,302,465 1,765,561,516 자산총계 156,547,215,678 114,156,166,576 46,365,327,901 부채 유동부채 44,757,900,477 68,964,469,809 30,011,391,316 단기매입채무 3,131,492,831 21,230,006,191 642,423,020 공사선수금 996,716,094 19,501,409,270 단기차입금 10,800,000,000 18,400,000,000 25,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 유동성전환사채 8,816,094,125 미지급법인세 2,639,764,864 936,615,936 유동충당부채 2,721,865,015 3,055,067,877 593,949,397 기타유동금융부채 3,498,775,439 3,205,597,824 1,262,407,017 기타유동부채 4,153,192,109 2,635,772,711 2,112,611,882 비유동부채 14,202,121,433 14,305,834,654 742,136,643 퇴직급여부채 1,415,501,433 990,966,177 742,136,643 장기차입금 12,000,000,000 4,500,000,000 전환사채 8,515,948,477 기타비유동금융부채 786,620,000 298,920,000 부채총계 58,960,021,910 83,270,304,463 30,753,527,959 자본 자본금 2,909,100,000 2,307,600,000 2,286,600,000 자본잉여금 55,969,603,152 1,524,217,982 616,425,520 기타자본구성요소 (4,347,345,730) 1,700,761,586 2,172,442,746 기타포괄손익누계액 1,342,736 (51,280,007) (48,210,584) 이익잉여금(결손금) 43,054,493,610 25,404,562,552 10,584,542,260 자본총계 97,587,193,768 30,885,862,113 15,611,799,942 자본과부채총계 156,547,215,678 114,156,166,576 46,365,327,901 포괄손익계산서 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 279,769,940,188 177,220,431,610 57,621,503,230 매출원가 241,054,839,436 150,814,074,537 55,307,287,833 매출총이익 38,715,100,752 26,406,357,073 2,314,215,397 판매비와관리비 16,157,554,196 10,436,347,668 9,570,836,864 영업이익(손실) 22,557,546,556 15,970,009,405 (7,256,621,467) 기타이익 2,392,973,164 223,090,204 179,153,813 기타손실 857,015,937 495,348,344 688,093,161 금융수익 2,875,849,417 253,693,480 795,573,303 금융원가 6,958,822,496 975,841,406 897,327,135 법인세비용차감전순이익(손실) 20,010,530,704 14,975,603,339 (7,867,314,647) 법인세비용 2,360,599,646 155,583,047 (1,420,976,767) 당기순이익(손실) 17,649,931,058 14,820,020,292 (6,446,337,880) 기타포괄손익 52,622,743 (3,069,423) 115,420,910 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,322,743 (3,069,423) 115,420,910 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 49,322,743 (3,069,423) 115,420,910 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,300,000 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 3,300,000 총포괄손익 17,702,553,801 14,816,950,869 (6,330,916,970) 주당이익 기본주당이익(손실) 3,331 3,222 (1,410) 희석주당이익(손실) 3,167 2,975 (1,365) 자본변동표 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,286,600,000 616,425,520 1,842,995,514 (163,631,494) 17,030,880,140 21,613,269,680 당기순이익(손실) (6,446,337,880) (6,446,337,880) 주식매수선택권 행사 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 115,420,910 115,420,910 매도가능증권평가손익 주식기준보상거래 329,447,232 329,447,232 2015.12.31 (기말자본) 2,286,600,000 616,425,520 2,172,442,746 (48,210,584) 10,584,542,260 15,611,799,942 2016.01.01 (기초자본) 2,286,600,000 616,425,520 2,172,442,746 (48,210,584) 10,584,542,260 15,611,799,942 당기순이익(손실) 14,820,020,292 14,820,020,292 주식매수선택권 행사 21,000,000 907,792,462 (559,897,372) 368,895,090 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 (3,069,423) (3,069,423) 매도가능증권평가손익 주식기준보상거래 88,216,212 88,216,212 2016.12.31 (기말자본) 2,307,600,000 1,524,217,982 1,700,761,586 (51,280,007) 25,404,562,552 30,885,862,113 2017.01.01 (기초자본) 2,307,600,000 1,524,217,982 1,700,761,586 (51,280,007) 25,404,562,552 30,885,862,113 당기순이익(손실) 17,649,931,058 17,649,931,058 주식매수선택권 행사 21,500,000 803,797,070 (448,544,070) 376,753,000 유상증자 580,000,000 53,641,588,100 54,221,588,100 자기주식 거래로 인한 증감 (5,621,617,300) (5,621,617,300) 확정급여제도의 재측정요소 49,322,743 49,322,743 매도가능증권평가손익 3,300,000 3,300,000 주식기준보상거래 22,054,054 22,054,054 2017.12.31 (기말자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) 1,342,736 43,054,493,610 97,587,193,768 현금흐름표 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 19,550,826,209 14,546,820,127 (762,617,321) 당기순이익(손실) 17,649,931,058 14,820,020,292 (6,446,337,880) 당기순이익조정을 위한 가감 19,504,054,631 7,405,668,385 4,215,663,697 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,161,176,572) (6,342,856,282) 46,216,787 이자지급(영업) (697,427,938) (821,612,550) (739,024,493) 이자수취(영업) 164,100,144 73,161,969 82,040,725 법인세납부(환급) (2,908,655,114) (587,561,687) 2,078,823,843 투자활동현금흐름 (50,491,722,189) (8,301,311,589) (5,017,442,743) 장기금융상품의 처분 1,500,000 대여금의 감소 123,751,700 74,530,700 174,754,430 임차보증금의 감소 1,093,965,120 294,115,000 252,158,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,938,000,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 215,200,000 유형자산의 처분 91,702,009 3,422,020 단기금융상품의 취득 (2,142,800,000) 장기금융상품의 취득 (323,658,000) (23,658,000) (530,588,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (168,600,000) 대여금의 증가 (400,400,000) (210,000,000) (153,000,000) 임차보증금의 증가 (1,875,246,902) (664,736,635) (2,513,509,291) 유형자산의 취득 (45,144,530,137) (6,449,845,111) (939,536,990) 무형자산의 취득 (1,067,705,979) (1,158,039,563) (1,307,720,892) 재무활동현금흐름 56,876,723,800 6,327,695,090 4,300,000,000 단기차입금의 증가 7,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금의 증가 18,000,000,000 전환사채의 증가 8,458,800,000 주식의 발행 54,221,588,100 주식선택권행사로 인한 현금유입 376,753,000 368,895,090 차입금의 상환 (17,100,000,000) (2,500,000,000) (1,700,000,000) 자기주식의 취득 (5,621,617,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,935,827,820 12,573,203,628 (1,480,060,064) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,891,380,891) 3,141,851 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,044,446,929 12,576,345,479 (1,480,060,064) 기초현금및현금성자산 18,416,529,599 5,840,184,120 7,320,244,184 기말현금및현금성자산 42,460,976,528 18,416,529,599 5,840,184,120 5. 재무제표 주석 제10기 : 2017년 12월 31일 현재 제09기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 필옵틱스 1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 자본금은 2,909백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 한기수 1,963,018주(33.74%)입니다.2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 94%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 94%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.③ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. ( 14) 하자보수충당부채 당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (15) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. (18) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 수익인식당사는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 당사가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.2) 퇴직급여채무당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.3) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. 4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,107 1,623 보통예금 42,458,869 18,414,906 합 계 42,460,976 18,416,529 4. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 종류 거래상대방 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 외화금전신탁 삼성증권 2,142,800 - - - 장기금융상품 저축보험 삼성생명 - 84,437 - 84,437 저축보험 미래에셋생명 - 70,974 - 43,767 저축보험 ING생명보험 - 500,000 - 494,734 정기예금 기업은행 - 300,000 - - 장기대여금 대여금(*1) ㈜필머티리얼즈 - 400,000 - 200,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - (400,000) - (200,000) 대여금(*2) 임직원 - 258,829 - 182,180 임차보증금 공장보증금외 - - 4,873,838 - 4,100,023 기타보증금 시설관리보증금외 - - 353,859 - 257,561 합 계 2,142,800 6,441,938 - 5,162,703 (*1) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (2) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 당기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 정기예금 300,000 - 필머티리얼즈 차입금 담보(주) (주) 당기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 [시장성없는 매도가능금융자산] 사모투자신탁 3,000,000 3,003,000 - - 5. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)트라이비스(*1) 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 - - 51.0% - (주)필머티리얼즈 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 80.0% - 80.0% - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100.0% 168,600 100.0% 168,600 (*1) 당기중 보유 주식 전량을 매각하였습니다.(2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 168,600 40,000 취득 - 168,600 처분 - - 손상차손 - 40,000 보고기간말 장부금액 168,600 168,600 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,451,527 9,952,186 미수수익 29,078 11,945 미수금 143,152 187,138 합 계 5,623,757 10,151,269 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,058,764 (47,848) 25,678 (2,979) 143,059 - 3월초과~6월이하 73,831 (738) 9,358 (2,979) 8 - 6월초과~12월이하 371,230 (3,712) 5,260 (5,260) 27 - 1년 초과 397,431 (397,431) 5,916 (5,916) 58 - 합 계 5,901,256 (449,729) 46,212 (17,134) 143,152 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 10,026,901 (75,695) 6,029 - 187,138 - 3월초과~6월이하 990 (10) 3,780 - - - 6월초과~12월이하 - - - - - - 1년 초과 631,787 (631,787) 2,136 - - - 합 계 10,659,678 (707,492) 11,945 - 187,138 - 7.재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 955,022 (312,668) 642,354 852,479 (114,789) 737,690 재공품 4,690,720 (138,879) 4,551,841 3,721,782 (241,948) 3,479,834 미착품 767,826 767,826 - - - 합 계 6,413,568 (451,547) 5,962,021 4,574,261 (356,737) 4,217,524 8.기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,734,746 3,949,911 선급비용 155,510 19,521 선급공사원가 3,243,349 - 합 계 7,133,604 3,969,431 9. 투자부동산 (1) 당기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 - - - 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 기말금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - - - 대체금액 - 78,428 78,428 기말금액 - 78,428 78,428 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 (주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 임대수익 108,216 - 임대비용 78,428 - (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기 전기 당기 전기 수원시 권선구 산업로155번길 161 1,567 1,364,679 - 1,038,309 - 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 - 1,489,766 - 합계 6,655 3,459,010 - 2,528,075 - 10. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,729,325 191,976 3,480 4,687,673 2,082,015 37,724,510 취득금액 23,053,427 2,635,873 846,000 2,481,035 326,546 - 3,112,928 14,217,998 46,702,423 처분금액 - - - (1,153,541) - - (187,338) (341,629) (1,682,508) 대체금액 3,165,644 2,657,892 - 4,922,423 - - (3,862,870) (14,088,115) (7,205,026) 기말금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 518,522 3,480 3,750,394 1,870,269 75,539,399 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,178,468 42,038 5,180,375 112,719 696 1,356,189 - 7,870,485 처분금액 - - - (734,341) - - (177,593) - (911,933) 감가상각비 - 620,013 53,781 2,105,926 70,373 696 994,393 - 3,845,182 대체금액 - (78,428) - 446,072 - - (446,072) - (78,428) 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 183,092 1,392 1,726,918 - 10,725,306 정부보조금: 기초금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 취득금액 - - - 149,333 - - - - 149,333 처분 - - - (202) - - - - (202) 보조금차감 - - - (299,204) - - - - (299,406) 기말금액 - - - 444,082 - - - - 444,082 장부금액: 기초금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,954,794 79,257 2,784 3,331,484 2,082,015 29,259,869 기말금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 335,430 2,088 2,023,476 1,870,269 64,370,011 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,639,016 14,607,669 402,869 7,888,150 178,448 - 1,762,758 620,930 31,099,839 취득금액 1,090 291,856 - 374,300 39,862 3,480 1,324,916 4,616,422 6,651,926 처분금액 (922) - - - (26,334) - - - (27,256) 대체금액 - 1,088,462 - 466,875 - - 1,600,000 (3,155,337) - 기말금액 5,639,184 15,987,987 402,869 8,729,325 191,976 3,480 4,687,673 2,082,015 37,724,510 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 796,736 21,894 3,651,238 109,418 - 761,221 - 5,340,507 처분금액 - - - - (24,139) - - - (24,139) 감가상각비 - 381,732 20,143 1,529,138 27,440 696 594,968 - 2,554,117 대체금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 1,178,468 42,038 5,180,375 112,719 696 1,356,189 - 7,870,485 정부보조금: 기초금액 - - - 922,116 - - - - 922,116 보조금차감 - - - (327,960) - - - - (327,960) 기말금액 - - - 594,156 - - - - 594,156 장부금액: 기초금액 5,639,016 13,810,933 380,975 3,314,797 69,030 - 1,001,536 620,930 24,837,216 기말금액 5,639,184 14,809,520 360,831 2,954,794 79,257 2,784 3,331,484 2,082,015 29,259,869 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 수원시 권선구 산업로156번길 17 4,979 3,887,230 3,297,891 수원시 권선구 산업로155번길 161 6,042 5,259,975 4,002,025 오산시 세교동 산41-2 외 9필지 30,495 20,983,089 12,050,053 경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9 899 1,364,475 1,046,436 충청남도 천안시 서북구 불당동 1757 319 387,479 412,596 강원도 고성군 토성면 원암리 474-1 61 4,622 15,938 합 계 31,886,871 20,824,939 (3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 7,356,240 건물(본사) 10,847,573 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 9,363,197 건물(3공장) 6,342,411 운전자금대출 3,000,000 토지(오산시) 20,983,089 12,000,000 시설자금대출 8,636,803 토지(기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,679,856 건물(기숙사) 2,425,563 합 계 52,474,996 43,440,000 30,036,096 (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,847,573 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,342,411 9,700,000 삼성화재 건물(평동기숙사) 2,425,563 4,010,000 메리츠화재 건물(천안기숙사) 1,136,285 2,800,000 삼성화재 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,632,539 (976,734) - - 655,804 특허권 91,233 (25,820) - - 65,412 실용신안권 822 (603) - - 219 상표권 1,236 (1,071) - - 165 개발비 10,326,932 (1,367,904) (5,715,052) (198,340) 3,045,637 기타무형자산 15,000 (500) - - 14,500 비한정내용연수 회원권 711,097 - - (212,124) 498,973 합 계 12,778,858 (2,372,632) (5,715,052) (410,464) 4,280,710 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,357,340 (689,439) - - 667,901 특허권 62,964 (16,053) - - 46,910 실용신안권 822 (438) - - 383 상표권 1,236 (824) - - 412 개발비 7,907,225 (1,085,717) (4,130,583) (198,340) 2,492,586 기타무형자산 - - - - - 비한정내용연수 회원권 890,075 - - (52,178) 837,897 합 계 10,219,662 (1,792,472) (4,130,583) (250,517) 4,046,089 (2) 당기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 당기말 소프트웨어 667,901 275,198 - (287,295) - - 655,804 특허권 46,910 28,269 - (9,767) - - 65,412 실용신안권 383 - - (164) - - 219 상표권 412 - - (247) - - 165 개발비 2,492,586 749,238 - (196,188) - - 3,045,637 기타무형자산 - 15,000 - (500) - - 14,500 회원권 837,897 - - - (159,947) (178,978) 498,973 합 계 4,046,089 1,067,706 - (494,161) (159,947) (178,978) 4,280,710 (3) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 523,053 349,441 - (204,593) - - 667,901 특허권 14,288 42,173 - (9,552) - - 46,910 실용신안권 548 - - (164) - - 383 상표권 659 - - (247) - - 412 개발비 1,925,205 790,523 - (223,142) - - 2,492,586 기타무형자산 - - - - - - - 회원권 890,075 - - - (52,178) - 837,897 합 계 3,353,828 1,182,137 - (437,698) (52,178) - 4,046,089 12. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,131,493 - 21,230,006 - 미지급금 3,084,082 601,620 2,888,309 298,920 미지급비용 414,694 - 317,289 - 임대보증금 - 185,000 - - 합 계 6,630,268 786,620 24,435,604 298,920 13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,383,683 183,150 선수금 2,769,509 2,452,623 합 계 4,153,192 2,635,773 14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.480% 300,000 300,000 국민은행 운전자금대출 3.570% - 2,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.272% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.283% - 2,600,000 기업은행 중소기업자금대출 3.285% - 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.544% - 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.223% 3,000,000 - 합계 10,800,000 18,400,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.173% 2,000,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 3.825% - 2,500,000 기업은행 시설자금대출 2.231% 8,000,000 - 기업은행 시설자금대출 2.672% 10,000,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (8,000,000) - 합 계 12,000,000 4,500,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2018.1.1~2018.12.31 8,000,000 2019.1.1~2019.12.31 2,000,000 2020.1.1~2020.12.31 10,000,000 합계 20,000,000 15. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2016년 10월 21일 최종만기일 2020년 10월 20일 액면가액 8,458,800,000원 발행가액 8,458,800,000원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 행사가격(*1) 31,800원 행사가능주식수(*2) 266,000주 (*1) IPO공모단가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정)(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (907,919) (1,208,064) 장부금액 8,816,094 8,515,948 16. 충당부채당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 3,054,395 5,468,221 (5,806,772) 2,715,843 공사손실충당부채 673 125,394 (120,045) 6,022 합 계 3,055,068 10,554,103 (10,887,305) 2,721,865 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 577,256 3,524,982 (1,047,843) 3,054,395 공사손실충당부채 16,694 673 (16,694) 673 합 계 593,949 3,525,655 (1,064,537) 3,055,068 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,679,559 2,501,475 사외적립자산의 공정가치 (2,264,057) (1,510,509) 재무상태표상 순부채 1,415,501 990,966 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,364,791 859,060 이자원가 71,478 49,763 사외적립자산의 기대수익 (55,071) (27,404) 종업원급여에 포함된 총비용 1,381,198 881,419 (3) 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,501,475 1,653,245 당기근무원가 1,364,791 859,060 이자원가 71,478 49,763 보험수리적손실(이익)(법인세차감전) (105,379) (12,762) 급여지급액 (152,805) (47,831) 기말금액 3,679,559 2,501,475 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,510,509 911,108 사외적립자산의 기대수익 55,071 27,404 보험수리적이익(손실)(법인세차감전) (42,145) (16,697) 사용자의 기여금 893,428 636,525 급여지급액 (152,805) (47,831) 기말금액 2,264,057 1,510,509 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 63,234 (3,935) 법인세효과 (13,912) 866 확정급여제도의 재측정요소 49,323 (3,069) (6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.34% 2.99% 임금상승률 5.00% 5.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (335,040) 394,441 임금상승률의 1% 변동 384,197 (333,412) 18. 파생상품 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품 종류 당기 전기 비고 파생상품거래이익 통화선도 215,200 - 당기손익 19. 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 5,344,272 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험(*1) 삼성SDI 외 3,745,086 이행보증 대표이사 신한은행 360,000 일반자금대출 지급보증 기업은행 4,984,020 중소기업시설자금대출 지급보증 합 계 9,089,106 (*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 6,000백만원 입니다. 20. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 IBK기업은행 35,500,000 시설자금대출 등 IBK기업은행 USD 200,000 외화한도거래 IBK기업은행 USD 1,200,000 선물환 신한은행 USD 2,200,000 외화지급보증 신한은행 300,000 운영자금대출 21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 5,818,200 4,615,200 1주당 금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 2,909,100 2,307,600 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 55,969,603 1,524,218 소 계 55,969,603 1,524,218 기타자본구성요소 자기주식 (5,621,617) - 주식매수선택권 1,274,271 1,700,762 소 계 (4,347,346) 1,700,762 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 3,300 - 보험수리적손익 (1,957) (51,280) 소 계 1,343 (51,280) 이익잉여금 미처분이익잉여금 43,054,494 25,404,563 소 계 43,054,494 25,404,563 (3) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2018년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2017년 3월 10일) 1. 미처분이익잉여금 43,054,494 25,404,563 전기이월미처분이익잉여금 25,404,563 10,584,542 당기순이익 17,649,931 14,820,020 2. 이익잉여금 처분액 1,869,988 - 이익준비금 169,999 - 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 : 300원(60%) 1,699,989 - 3. 차기이월미처분이익잉여금 41,184,506 25,404,563 22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 수 량 158,000주 60,000주 행사가격 8,800원 8,800원 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 154,378 당기 인식한 보상비용 - 22,054 당기 이후 인식할 보상비용 - - 합 계 2,106,281 176,432 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 무위험이자율 2.54% 1.81% 기대행사기간 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 기대배당수익률 - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 1차 2차 합 계 당기초 112,000 60,000 172,000 신규부여 - - - 당기중퇴사로 인한 취소 (5,000) - (5,000) 행사 (31,000) (12,000) (43,000) 당기말 76,000 48,000 124,000 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,735,496) (2,654,067) 원재료 및 상품의 매입 201,657,205 134,172,647 종업원급여 20,739,168 11,680,896 복리후생비 2,649,748 1,616,933 여비교통비 3,709,432 1,931,917 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 3,876,612 2,552,914 지급임차료 1,130,768 505,461 운반비 2,252,398 1,043,113 지급수수료 3,313,044 1,909,984 소모품비 2,245,178 1,400,784 타계정대체액 (13,766,007) (889,850) 기타비용 31,140,345 7,979,689 합 계(*) 257,212,394 161,250,422 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 4,099,514 2,229,678 퇴직급여 702,192 580,351 복리후생비 1,572,865 1,013,544 여비교통비 305,575 160,400 수도광열비 255,937 198,271 세금과공과금 122,888 105,607 감가상각비 368,963 307,938 보험료 351,135 241,029 경상연구개발비 5,895,947 3,775,546 차량유지비 159,590 117,456 소모품비 79,849 82,758 지급수수료 1,305,954 684,559 대손상각비 (163,527) (110,942) 무형고정자산상각 494,161 437,698 주식보상비 22,054 88,216 기타 584,457 524,239 합 계 16,157,554 10,436,348 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 305 잡이익 449,973 222,785 수입임대료 5,000 - 투자자산처분이익 1,938,000 - 합 계 2,392,973 223,090 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기부금 116,619 202,236 기타의대손상각비 217,134 200,000 유형자산처분손실 337,244 - 잡손실 26,073 934 투자자산손상차손 - 40,000 무형자산손상차손 159,947 52,178 합 계 857,016 495,348 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 외환차익 2,453,351 151,511 외화환산이익 8,932 20,840 이자수익 198,366 81,343 파생상품거래이익 215,200 - 금융수익 소계 2,875,849 253,693 2.금융비용 외환차손 3,972,323 78,507 외화환산손실 1,998,900 11,821 사채이자 342,440 65,308 이자비용 645,161 820,205 금융비용 소계 6,958,822 975,841 순금융수익(비용) (4,082,973) (722,148) (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 180,297 68,601 기타이자수익 18,069 12,742 합 계 198,366 81,343 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융기관차입금 645,161 820,205 사채이자 342,440 65,308 합 계 987,600 885,513 27. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 2,908,655 946,637 전기법인세의 조정사항 - (359,178) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (534,144) (432,741) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,912) 866 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 2,360,600 155,584 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 20,010,531 14,975,603 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,380,317 3,272,633 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 (325,460) (12,149) - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 - (2,063,778) - 세액공제 (1,824,783) (838,933) - 농특세 125,136 148,707 - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (13,912) 866 - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - (359,178) - 기타 19,302 7,416 법인세비용 2,360,600 155,583 유효세율 11.8% 1.0% (3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목(주1) 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비 4,430 - 15,668 20,098 4,422 퇴직급여충당부채 2,359,537 258,184 1,436,269 3,537,622 778,277 퇴직연금운용자산 (1,508,293) (152,805) (904,926) (2,260,413) (497,291) 대손충당금 393,194 393,194 717,416 717,416 157,832 대손금 65,068 - - 65,068 14,315 재고자산평가충당금 356,737 356,737 451,547 451,547 99,340 무형자산손상차손 140,424 64,997 - 75,427 16,594 무형자산상각부인액 7,534 - - 7,534 1,657 하자보수충당부채 3,054,395 3,054,395 2,715,843 2,715,843 597,486 미지급비용 284,556 284,556 391,934 391,934 86,226 국고보조금(기계장치) 594,156 594,156 444,082 444,082 97,698 국고보조금(개발비) 4,130,583 4,130,583 5,715,052 5,715,052 1,257,312 미수수익 (9,809) (9,809) (46,212) (46,212) (10,167) 공사손실충당부채 673 673 6,022 6,022 1,325 영업권손상차손 1,838,647 1,798,647 - 40,000 - 무형자산평가손실 9,772 - - 9,772 2,150 무형자산손상차손(회원권) 52,178 37,605 197,551 212,124 46,667 사채할인발행차금(전환권조정) (1,208,064) (300,146) - (907,919) (199,742) 사채상환할증금 1,265,213 - - 1,265,213 278,347 소 계 11,830,931 10,510,967 11,140,247 12,460,211 2,732,446 이월결손금에 대한 이연법인세 - - - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - - - 합 계 11,830,931 10,510,967 11,140,247 12,460,211 2,732,446 (주1) 관계기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 40 백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비 4,430 - - 4,430 975 퇴직급여충당부채 1,511,307 60,592 908,822 2,359,537 519,098 퇴직연금운용자산 (910,416) (47,831) (645,707) (1,508,293) (331,824) 대손충당금 799,913 799,913 393,194 393,194 86,503 대손금 65,068 - - 65,068 14,315 재고자산평가충당금 230,903 230,903 356,737 356,737 78,482 무형자산손상차손 205,421 64,997 - 140,424 30,893 무형자산상각부인액 7,534 - - 7,534 1,657 하자보수충당부채 577,256 577,256 3,054,395 3,054,395 671,967 미지급비용 101,540 101,540 284,556 284,556 62,602 외화환산손실 6,563 6,563 - - - 외화환산이익 (70,550) (70,550) - - - 국고보조금(예수금) 56,669 56,669 - - - 국고보조금(기계장치) 922,116 922,116 594,156 594,156 130,714 국고보조금(개발비) 2,137,811 2,137,811 4,130,583 4,130,583 908,728 임의평가중(기계장치) 13,149 13,149 - - - 사채상환할증금 - - 1,265,213 1,265,213 278,347 임의평가중(비품) 7,489 7,489 - - - 임의평가중(차량) 4,950 4,950 - - - 미수수익 (3,764) (3,764) (9,809) (9,809) (2,158) 공사손실충당부채 16,694 16,694 673 673 148 영업권손상차손 1,798,647 - 40,000 1,838,647 - 무형자산손상차손(회원권) - - 52,178 52,178 11,479 무형자산평가손실 9,772 - - 9,772 2,150 사채할인발행차금(전환권조정) - (57,148) (1,265,213) (1,208,064) (265,774) 소계 7,492,503 4,821,350 9,159,778 11,830,931 2,198,302 이월결손금에 대한 이연법인세 4,018,536 4,018,536 - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 1,692,613 1,692,613 - - - 합계 13,203,653 10,532,499 9,159,778 11,830,931 2,198,302 28. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 17,649,931,058 14,820,020,292 가중평균유통보통주식수 5,299,237 4,599,016 기본주당순이익 3,331 3,222 (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017-01-01 기초 4,615,200 146 673,819,200 2017-05-27 유상증자 5,775,200 12 69,302,400 2017-06-08 유상증자 5,814,000 84 488,376,000 2017-08-31 유상증자 5,818,200 123 715,638,600 2017-12-31 기말 5,818,200 365 1,947,136,200 자기주식 효과 (35,383) 가중평균유통보통주식수 5,299,237 (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016-01-01 기초 4,573,200 111 507,625,200 2016-04-21 유상증자 4,604,600 119 547,947,400 2016-08-18 유상증자 4,615,200 136 627,667,200 2016-12-31 기말 4,615,200 366 1,683,239,800 가중평균유통보통주식수 4,599,016 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 17,649,931,058 14,820,020,292 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후) 267,102,925 50,940,599 희석주당이익 산정을 위한 순이익 17,917,033,983 14,870,960,891 발행된 가중평균유통보통주식수 5,299,237 4,599,016 조정내역 전환사채의 전환 가정 266,000 266,000 주식선택권 92,658 133,618 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 5,657,895 4,998,634 희석주당순이익 3,167 2,975 (2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권(1차) 2015.03.29~2020.03.28 76,000 약정용역제공 주식매수선택권(2차) 2017.04.01~2022.03.31 48,000 약정용역제공 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 22,992,809 15,882,832 당기순이익 17,649,931 14,820,020 비용가산 21,864,553 7,508,157 퇴직급여 1,381,198 881,419 감가상각비 3,545,776 2,226,157 무형자산상각비 494,161 437,698 대손상각비 (163,527) (110,942) 하자보수비 10,428,709 2,477,139 공사손실충당금전입액 5,349 (16,020) 유형자산처분손실 337,244 - 재고자산평가손실 94,810 134,581 기타의대손상각비 217,134 200,000 무형자산손상차손 159,947 52,178 주식보상비용 22,054 88,216 이자비용 645,161 820,205 사채이자 342,440 65,308 외화환산손실 1,998,900 11,821 법인세비용 2,360,600 155,583 투자자산손상차손 - 40,000 기타 (5,399) 44,813 수익차감 (2,360,499) (102,489) 외화환산이익 (8,932) (20,840) 이자수익 (198,366) (81,343) 통화선도거래이익 (215,200) - 투자자산처분이익 (1,938,000) - 유형자산처분이익 - (306) 운전자본의 변동 (14,161,177) (6,342,856) 매출채권 4,556,667 (8,479,756) 기타채권 43,987 (42,020) 미청구공사 31,465,395 (34,540,736) 재고자산의 감소(증가) (1,497,678) (2,797,395) 기타유동자산 (4,486,004) (3,526,908) 매입채무 (18,093,694) 20,576,857 기타채무 2,498,113 3,079,056 초과청구공사 (18,504,693) 19,501,409 기타유동부채 1,517,419 523,161 기타충당부채 (10,767,260) - 확정급여채무의 감소 (893,428) (636,525) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 14,429,743 3,155,337 유형자산의 투자부동산대체 7,205,025 - 30. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)트라이비스(*1) 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 -% - 51.0% - (주)필머티리얼즈 한국 기타 특수목적용 기계 제조업 80.0% - 80.0% - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100.0% 168,600 100.0% 168,600 ( * 1) 당기중 보유 주식 전량을 매각하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당기 전기 종속기업 (주)트라이비스 매입 - 322,290 (주)필머티리얼즈 기타수익 11,218 5,178 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 353,050 - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당기말 전기말 종속기업 (주)필머티리얼즈 대여금 400,000 200,000 기타채권 237,134 5,916 기타특수관계자 임직원 대여금 258,829 182,180 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200,000천원 입니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)필머티리얼즈 200,000 - - - 기타특수관계자 임직원 200,400 123,752 - - 계 400,400 123,752 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)필머티리얼즈 150,000 - - - 기타특수관계자 임직원 60,000 74,531 - - 계 210,000 74,531 - - (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 931,453 624,347 퇴직급여 48,175 34,973 주식기준보상 7,351 4,901 합 계 986,979 664,221 (5) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당기말 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 8,800원 4,000 4,000 2차 2015-03-31 2022-03-31 8,800원 16,000 20,000 합 계 20,000 24,000 31. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 30,500,000 17,600,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 305,000 (305,000) 176,000 (176,000) 이자수익 485,604 (485,604) 184,149 (184,149) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,503,884 (4,503,884) (8,416) 8,416 EUR (11,845) 11,845 (1,470) 1,470 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 6,090,619 10,858,762 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 7,231,888 - - 차입금 19,357,489 2,286,965 10,256,219 - 전환사채 42,294 9,495,442 - - 합계 26,631,672 11,782,407 10,256,219 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 25,372,220 40,000 258,920 - 차입금 19,118,288 154,745 4,570,377 - 전환사채 42,294 9,170,625 - - 합계 44,532,802 9,365,370 4,829,297 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 58,960,022 83,270,304 자본 97,587,194 30,885,862 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 42,460,977 18,416,530 차입금 30,800,000 22,900,000 부채비율 60.42% 269.61% 순차입금비율 -11.95% 14.52% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 3,003,300 3,003,300 - - 공정가치로 인식된 자산 소계 3,003,300 3,003,300 - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 42,460,977 42,460,977 18,416,530 18,416,530 - 매출채권및기타채권 5,623,756 5,623,756 10,151,270 10,151,270 - 기타금융자산 8,584,738 8,584,738 5,162,703 5,162,703 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 56,669,471 56,669,471 33,730,502 33,730,502 금융자산 합계 59,672,771 59,672,771 33,730,502 33,730,502 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 18,800,000 18,800,000 18,400,000 18,400,000 - 장기차입금(비유동) 12,000,000 12,000,000 4,500,000 4,500,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 10,056,653 10,056,653 25,671,140 25,671,140 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 40,856,653 40,856,653 48,571,140 48,571,140 금융부채 계 40,856,653 40,856,653 48,571,140 48,571,140 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 매도가능금융자산 - 3,003,300 - 3,003,300 전기말 : 기타금융자산 - - - - 라. 금융상품 범주별 구분당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합계 유동성 현금및현금성자산 - 42,460,977 - - - 42,460,977 매출채권및기타채권 - 5,623,756 - - - 5,623,756 기타금융자산 - - - - 2,142,800 2,142,800 비유동성 기타금융자산 - 5,486,527 3,003,300 - 955,411 9,445,238 합계 - 53,571,260 3,003,300 - 3,098,211 59,672,771 나. 부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동성 매입채무및기타채무 - 9,270,033 9,270,033 단기차입금 - 18,800,000 18,800,000 비유동성 매입채무및기타채무 - 786,620 786,620 장기차입금 - 12,000,000 12,000,000 합계 - 40,856,653 40,856,653 가. 자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융자산 합계 유동성 현금및현금성자산 - 18,416,530 - - - 18,416,530 매출채권및기타채권 - 10,151,270 - - - 10,151,270 비유동성 기타금융자산 - 4,539,766 - - 622,938 5,162,703 합계 - 33,107,565 - - 622,938 33,730,502 나. 부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동성 매입채무및기타채무 - 25,372,220 25,372,220 단기차입금 - 18,400,000 18,400,000 비유동성 매입채무및기타채무 - 298,920 298,920 장기차입금 - 4,500,000 4,500,000 합계 - 48,571,140 48,571,140 32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 273,411,030 167,932,532 부품매출 1,415,158 1,034,347 용역수익 4,831,337 8,253,553 기타매출 112,416 - 합계 279,769,940 177,220,432 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 193,875,131 79,535,898 273,411,030 148,287,773 19,644,758 167,932,532 부품매출 946,075 469,083 1,415,158 979,667 54,680 1,034,347 용역수익 3,533,566 1,297,771 4,831,337 7,889,654 363,899 8,253,553 기타매출 112,416 - 112,416 - - - 합계 198,467,189 81,302,752 279,769,940 157,157,094 20,063,338 177,220,432 33. 건설계약 관련사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 신규계약 수익 당기말 제품-국내 112,377,712 85,289,700 190,996,531 6,670,881 제품-해외 51,868,658 26,885,455 73,698,249 5,055,864 합 계 164,246,370 112,175,155 264,694,780 11,726,745 (단위:천원) 구 분 기초 신규계약 수익 전기말 제품-국내 1,175,712 257,961,000 146,758,999 112,377,712 제품-해외 - 71,502,909 19,634,251 51,868,658 합 계 1,175,712 329,463,909 166,393,251 164,246,370 (2) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 제품-국내 4,504,817 942,728 16,931,597 19,501,409 제품-해외 595,637 53,988 19,634,251 - 합 계 5,100,454 996,716 36,565,848 19,501,409 (3) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 계약수익 및 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 없습니다.(4) 당기말 현재의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 납기일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 총액 대손충당금 레이져장비 2016/05/20 2016/12/29 100% - - - - 2016/05/20 2017/04/11 100% - - - - 2016/05/20 2017/05/31 100% - - - - 2016/07/07 2017/07/27 100% - - - - 2016/07/19 2017/02/28 100% - - - - 2016/07/19 2017/04/15 100% - - - - 2016/10/13 2017/05/28 100% - - - - 2016/10/13 2017/07/28 100% - - - - 합 계 - - - - (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 장비사업 6,022 1,167,560 - 2,394,860 - 5,100,454 - (6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기 중 원가 상승 요인으로 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 장비사업 - 425,421 (801,879) (376,458) (801,879) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2017년 10월 (주)에스엔에프와 부동산 매매계약을 체결하였으며, 관련 사항은 2017년 12월 27일 유형자산양수결정 공시, 제10기 감사보고서 주석9. 유형자산,연결감사보고서 주석9. 유형자산 등을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 매출채권 5,901,256 449,729 7.6% 대여금 258,829 - - 미수금 162,450 - - 합계 6,322,535 449,729 7.1% 제9기 매출채권 12,091,560 939,493 7.7% 대여금 182,180 - - 미수금 219,825 - - 합계 12,493,565 939,493 7.5% 제8기 매출채권 2,535,410 1,005,175 39.6% 대여금 196,711 - - 미수금 175,390 - - 합계 2,907,511 1,005,175 34.5% ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 939,493 1,005,175 523,509 2. 순대손처리액(①－②±③) (94,236) (31,117) - ① 대손처리액(상각채권액) (94,236) (31,117) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (232,001) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (163,527) (34,566) 481,666 4. 기말 대손충당금 잔액합계 449,729 939,493 1,005,175 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 5) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,132,595 371,230 990 396,441 5,901,256 특수관계자 - - - - - 계 5,132,595 371,230 990 396,441 5,901,256 구성비율 87.0% 6.3% 0.0% 6.7% 100.0% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제10기 제9기 제8기 비고 전사업부문 원재료 642,354 841,717 1,460,846 재공품 4,551,841 3,479,834 - 제 품 - 21,500 276,189 미착품 767,826 - - 합 계 5,962,021 4,343,051 1,737,035 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.8% 3.7% 3.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 47.4회 50.8회 32.6회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자- 2018년 1월 4일 외부감사인과 재고자산을 실사함- 보고기간종료일의 장부상 재고에 1월 입고 및 출고 수량을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였으며, 실사결과 일치하는 것으로 확인함2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 955,022 955,022 (312,668) 642,354 재공품 4,690,720 4,690,720 (138,879) 4,551,841 제품 - - - - 미착품 767,826 767,826 - 767,826