필옵틱스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 17 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	203,241,492,635	213,803,676,077

현금및현금성자산	127,156,700,709	84,951,204,807

매출채권 및 기타채권	3,049,997,929	23,783,802,949

계약자산	44,000,000	33,462,745,598

재고자산	66,711,584,123	66,009,146,584

기타유동금융자산	3,176,404,420	3,753,144,014

기타유동자산	3,102,805,454	1,843,632,125

비유동자산	182,581,755,440	168,944,392,710

장기매출채권 및 기타채권	5,542,359,780	603,054,230

관계기업에 대한 투자자산	1,969,440	14,002,645

투자부동산	1,785,266,508	1,097,184,989

유형자산	137,834,323,524	135,903,132,794

사용권자산	824,935,165	1,004,219,249

무형자산	7,640,221,439	7,355,285,309

당기손익-공정가치금융자산	11,009,837,675	8,012,695,662

기타비유동금융자산	3,835,230,570	3,155,275,038

기타비유동자산	85,870,346	48,736,157

이연법인세자산	14,021,740,993	11,750,806,637

자산총계	385,823,248,075	382,748,068,787

부채

유동부채	149,686,083,370	136,828,998,163

단기매입채무	5,660,156,760	4,051,174,416

단기차입금	80,000,000,000	54,000,000,000

유동성장기차입금	1,340,460,000	5,354,940,000

당기법인세부채	9,063,903,240

기타충당부채	8,292,966,703	7,262,401,986

기타유동금융부채	9,666,566,607	9,089,141,446

기타 유동부채	1,149,794,992	5,371,909,945

계약부채	42,861,625,346	41,779,063,687

유동성리스부채	714,512,962	856,463,443

비유동부채	1,349,726,700	7,284,880,298

장기차입금	106,200,000	6,000,000,000

장기매입채무	657,000,000	697,900,000

기타비유동부채	445,965,872	390,719,368

비유동 리스부채	140,560,828	196,260,930

부채총계	151,035,810,070	144,113,878,461

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	157,887,568,796	154,759,095,059

자본금	12,090,314,500	11,814,031,000

자본잉여금	144,990,031,067	127,427,363,378

기타자본구성요소	420,212,950	713,693,811

기타포괄손익누계액	(43,544,153)	(25,753,470)

이익잉여금(결손금)	430,554,432	14,829,760,340

비지배지분	76,899,869,209	83,875,095,267

자본총계	234,787,438,005	238,634,190,326

자본과부채총계	385,823,248,075	382,748,068,787

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,517,940,549	76,999,967,383	70,525,638,541	261,658,191,211

매출원가	10,401,000,718	66,488,987,672	59,856,164,974	220,166,178,402

매출총이익	116,939,831	10,510,979,711	10,669,473,567	41,492,012,809

판매비와관리비	9,680,804,097	31,743,879,190	13,471,011,320	39,809,276,164

영업이익(손실)	(9,563,864,266)	(21,232,899,479)	(2,801,537,753)	1,682,736,645

기타영업외수익	83,063,914	341,666,847	189,784,512	521,968,469

기타영업외비용	21,690,467	465,055,092	41,662,807	214,867,386

금융수익	1,079,733,068	3,304,491,828	(339,180,563)	2,097,570,289

금융원가	328,918,355	3,447,914,932	962,958,445	2,732,679,799

지분법이익(손실)	(3,635,587)	(12,033,205)	(3,630,402)	(11,294,468)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,755,311,693)	(21,511,744,033)	(3,959,185,458)	1,343,433,750

법인세수익(비용)	649,418,893	(589,821,467)	702,282,437	668,207,883

당기순이익(손실)	(8,105,892,800)	(22,101,565,500)	(3,256,903,021)	2,011,641,632

기타포괄손익	187,510,395	40,269,301	(192,191,303)	119,660,105

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	187,510,395	40,269,301	(192,191,303)	119,660,105

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	187,510,395	40,269,301	(192,191,303)	119,660,105

총포괄손익	(7,918,382,405)	(22,061,296,199)	(3,449,094,324)	2,131,301,737

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(5,388,408,130)	(14,399,205,908)	(4,421,214,117)	(2,409,542,657)

비지배지분	(2,717,484,670)	(7,702,359,592)	1,164,311,095	4,421,184,289

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(5,300,103,740)	(14,416,996,591)	(3,847,247,891)	(1,596,534,266)

비지배지분	(2,618,278,665)	(7,644,299,608)	398,153,567	3,727,836,004

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(231)	(626)	(194)	(106)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(231)	(626)	(194)	(109)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,728,122,000	107,701,013,575	(5,616,135,431)	(352,500,276)	49,815,873,831	163,276,373,699	68,630,062,572	231,906,436,271

당기순이익(손실)	(2,409,542,657)	(2,409,542,657)	4,421,184,289	2,011,641,632

해외사업장환산차이	102,571,707	102,571,707	17,088,399	119,660,105

전환사채 행사	24,857,000	428,038,796	452,895,796	452,895,796

주식기준보상거래에 따른 인식 및 행사	57,552,000	1,769,765,638	889,487,240	2,716,804,878	2,716,804,878

종속기업지분변동으로 인한 증감

주식매수선택권 부여

주식매수선택권 소멸	(32,357,810)	(32,357,810)	248,830,684	216,472,874

유상증자

배당금 지급(현물)	(29,751,495,427)	(29,751,495,427)	(29,751,495,427)

배당금 지급(현금)	(3,220,547,584)	(3,220,547,584)	(3,220,547,584)

자기주식의 소각	6,205,816,180	(6,205,816,180)

종속기업투자주식 처분	16,422,457,172	16,422,457,172	7,011,674,866	23,434,132,038

2024.09.30 (기말자본)	11,810,531,000	126,321,275,181	1,446,810,178	(249,928,569)	8,228,471,982	147,557,159,773	80,328,840,810	227,886,000,583

2025.01.01 (기초자본)	11,814,031,000	127,427,363,378	713,693,810	(25,753,470)	14,829,760,340	154,759,095,058	83,875,095,267	238,634,190,325

당기순이익(손실)	(14,399,205,908)	(14,399,205,908)	(7,702,359,592)	(22,101,565,500)

해외사업장환산차이	(17,790,683)	(17,790,683)	58,059,984	40,269,301

전환사채 행사

주식기준보상거래에 따른 인식 및 행사	19,776,000	385,824,319	305,347,751	710,948,070	898,805,798	1,609,753,868

종속기업지분변동으로 인한 증감	(598,828,612)	(598,828,612)	598,828,612

주식매수선택권 부여

주식매수선택권 소멸

유상증자	256,507,500	17,176,843,371	17,433,350,871	17,433,350,871

배당금 지급(현물)

배당금 지급(현금)	(828,560,860)	(828,560,860)

자기주식의 소각

종속기업투자주식 처분

2025.09.30 (기말자본)	12,090,314,500	144,990,031,067	420,212,949	(43,544,153)	430,554,432	157,887,568,796	76,899,869,209	234,787,438,005

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	24,031,300,219	(93,150,940,996)

영업에서 창출된 현금	36,013,976,267	(90,499,687,322)

이자수익의 수취	1,527,164,881	741,783,769

이자비용의 지급	(1,784,978,720)	(2,266,739,180)

법인세 납부	(11,724,862,209)	(1,126,298,263)

투자활동현금흐름	(14,019,700,685)	(17,705,009,402)

단기금융상품의 처분	3,057,460,000	(5,000,000,000)

장기금융상품의 처분	15,435,396

당기손익-공정가치금융자산의 처분	121,701,257,750

국고보조금의 수령	59,390,000

대여금의 회수	295,612,900	190,312,710

보증금의 회수	194,821,679	198,576,078

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금유입	245,600,000

유형자산의 처분	36,018,183	102,743,656

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(123,999,998,704)

단기금융상품의 취득	(3,057,460,000)

장기금융상품의 취득	(1,050,000)	(99,450,000)

대여금의 증가	(5,106,052,821)	(1,313,000,000)

보증금의 증가	(283,775,036)	(648,615,566)

유형자산의 취득	(6,415,825,168)	(10,734,524,152)

무형자산의 취득	(701,744,864)	(460,442,128)

재무활동현금흐름	32,630,793,389	(1,722,708,085)

단기차입금의 증가	32,100,000,000	6,500,000,000

단기차입금의 상환	(6,100,000,000)	(1,500,000,000)

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유상증자	17,442,510,000

주식매수선택권 행사	1,054,451,616	1,343,575,232

임대보증금의 증가	71,000,000

기타보증금의 증가	55,550,000	3,100,000

유동성장기차입금의 상환	(4,908,280,000)	(3,764,940,000)

배당금지급	(828,560,860)	(3,220,547,584)

보증금의 지급	(41,250,000)

리스부채의 상환	(1,143,627,367)	(1,154,895,733)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	42,642,392,923	(112,578,658,483)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(436,897,021)	550,484,697

현금및현금성자산의순증가(감소)	42,205,495,902	(112,028,173,786)

기초현금및현금성자산	84,951,204,807	147,658,542,931

기말현금및현금성자산	127,156,700,709	35,630,369,145