필옵틱스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 2025년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 그 종속회사(이하 '연결회사') 로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편,지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 9월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.

지배기업은 2025년 06월 30일 현재 자본금은 11,832백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

한기수 외 특수관계자	6,070,545	26.53%

기타	16,815,187	73.47%

합 계	22,885,732	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당반기말	전기말	결산월	주요영업활동	지배력 판단근거

소유지분율(%)	소유지분율(%)

㈜필에너지(*1)	한국	42.15	42.33	12월	2차전지 공정용 설비개발	지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단

㈜필머티리얼즈	한국	100	100	12월	OLED 소재 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	100	100	12월	3차원 측정 기술 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS USA,INC	미국	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILOPTICS CHINA CO.,LTD	중국	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2)	헝가리	80	80	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY U.S.A., INC (*2)	미국	100	100	12월	유지보수	의결권 과반수보유

㈜도원위즈테크(*2)	대한민국	50%+1주	50%+1주	12월	기타 특수 목적 기계 제조	의결권 과반수보유

(*1) 당반기 주식매수선택권 행사를 반영한 지분율입니다. (*2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.

2) 요약재무정보당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)필에너지(*) 214,228,248 80,590,523 133,637,725 23,877,556 (8,288,338) (8,359,466) (주)필머티리얼즈 662,430 1,587,941 (925,511) - (143,926) (143,926) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 1,263,568 994,732 268,836 1,378,453 67,163 40,232 PHILOPTICS USA,INC 576,199 69,740 506,459 - (60,453) (98,570) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 124,308 26,587 97,721 124,053 (202,258) (213,322) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순손익 당반기총포괄손익 (주)필에너지(*) 212,054,890 69,105,757 142,949,133 285,399,723 13,366,408 13,643,624 (주)필머티리얼즈 830,601 1,612,187 (781,585) 213,367 (100,442) (100,442) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 299,019 70,415 228,604 1,894,449 (61,185) 92,729 PHILOPTICS USA,INC 23,109 - 23,109 - (5,439) (2,303) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 336,723 25,680 311,043 711,329 (311,987) (266,891) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동 당반기와 전기 중 연결대상종속기업의 연결범위 변동 내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. . 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 . 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 . 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 . 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 . 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용''으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 공구와기구 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 7년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 5년 회원권 비한정 영업권 비한정 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 연결회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 연결회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 1) 수행의무의 식별 및 수익인식연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 제품 및 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. 2) 거래가격의 배분고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. 3) 계약 잔액 -계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. -계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2.23 리스 리스이용자 연결회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산 의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 수익인식 가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.(5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현 가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치 를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 10,904,940 12,173,200 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 인하여 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 109,049 (109,049) 121,732 (121,732) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,688,392 (1,688,392) 1,257,174 (1,257,174) VND 22,328 (22,328) 18,712 (18,712) EUR 498,154 (498,154) 416,338 (416,338) CNY 6,250 (6,250) 14,565 (14,565) HUF 67,570 (67,570) 70,408 (70,408) NOK (29) 29 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 18,366,652 1,482,735 13,926,320 1,354,582 CNY 89,085 26,587 171,333 25,680 EUR 5,003,571 22,031 4,187,172 23,792 VND 304,931 81,649 257,539 70,415 HUF 676,055 358 721,606 17,531 NOK - 290 - - 합계 24,440,294 1,613,648 19,263,970 1,492,000 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 114,382,029 84,512,168 매출채권 및 기타채권(*2) 21,381,151 63,290,457 당기손익-공정가치금융자산 11,011,690 8,012,696 기타금융자산 7,255,966 7,143,731 합 계 154,030,836 162,959,052 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 합계 매입채무및기타채무(*) 4,820,708 657,000 - 5,477,708 차입금 78,798,775 - - 78,798,775 리스부채 1,434,718 138,677 17,236 1,590,632 합계 85,054,202 795,677 17,236 85,867,115 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합계 매입채무및기타채무(*) 8,535,781 694,800 - 9,230,581 차입금 61,806,072 2,293,294 4,757,218 68,856,584 리스부채 869,675 195,843 50,905 1,116,423 합계 71,211,528 3,183,937 4,808,123 79,203,588 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 141,686,996 144,113,878 자본(B) 224,979,695 238,634,190 현금및현금성자산(C) 114,732,932 84,951,205 차입금(D) 76,164,980 65,354,940 부채비율(A/B) 62.98% 60.39% 순차입금비율((D-C)/B) (*) - (*) - (*) (*) 순차입금비율이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 공정가치로 인식된 금융자산 소계 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 114,732,932 114,732,932 84,951,205 84,951,205 - 매출채권및기타채권 17,537,128 17,537,128 24,386,857 24,386,857 - 기타금융자산 7,005,966 7,005,966 6,908,419 6,908,419 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 139,276,026 139,276,026 116,246,481 116,246,481 금융자산 합계 150,287,716 150,287,716 124,259,177 124,259,177 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채(유동,비유동) - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 76,164,980 76,164,980 59,354,940 59,354,940 - 차입금(비유동) - - 6,000,000 6,000,000 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*1) 5,339,192 5,339,192 8,658,050 8,658,050 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 81,504,172 81,504,172 74,012,990 74,012,990 금융부채 합계 81,504,172 81,504,172 74,012,990 74,012,990 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,011,690 11,011,690 파생상품부채(유동) - - - - 합계 - - 11,011,690 11,011,690 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,012,696 8,012,696 합계 - - 8,012,696 8,012,696 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 11,011,690 8,012,696 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 17,537,128 24,386,857 기타금융자산 7,005,966 6,908,419 현금및현금성자산 114,732,932 84,951,205 합계 150,287,716 124,259,177 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) - - 상각후원가 금융부채 매입채무 2,869,396 4,051,174 기타금융부채(유동,비유동)(*1) 2,608,312 4,731,686 리스부채(유동) 972,345 856,463 리스부채(비유동) 178,224 196,261 차입금(유동) 76,164,980 59,354,940 차입금(비유동) - 6,000,000 합계 82,793,257 75,190,524 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. 2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 합계 대손상각비(환입) - (1,640,830) - - - (1,640,830) - 354,580 - - - 354,580 외화환산이익 - 228,391 6,349 - - 234,740 - 1,092,530 19,608 15 - 1,112,153 외화환산손실 - 1,368,769 8,699 - - 1,377,468 - - 64,805 15 - 64,820 외환차익 - 217,453 50,598 - - 268,051 - 288,784 310,444 14,056 - 613,284 외환차손 - 380,065 62,250 - - 442,315 - 79,508 162,875 35,658 - 278,040 처분이익 271,969 - - - - 271,969 - - - - - - 평가이익 244 - - - - 244 973 - - - - 973 평가손실 1,004 - - - - 1,004 - - - - - - 이자수익 - 1,204,155 - - - 1,204,155 - 276,668 433,673 - - 710,342 이자비용 - - 1,267,687 30,523 - 1,298,210 - - 966,158 430,787 29,916 1,426,861 파생상품거래이익 - - - - 245,600 245,600 - - - - - - 7. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 350,903 439,037 보통예금 114,382,029 84,512,168 합 계 114,732,932 84,951,205 8. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장지분증권 10,999,962 7,999,964 사모부동산신탁 11,728 12,732 합 계 11,011,690 8,012,696 (2) 당반기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산처분손익 271,969 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (760) 973 합계 271,209 973 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 110,975 - 109,541 저축보험 교보생명 - 315,064 - 278,987 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 정기예금 한국증권금융 604,000 - 604,000 - 기업보장보험 교보생명 - - - 14,688 임차보증금 숙소보증금외 - 2,067,865 3,299,119 2,649,144 2,644,504 기타보증금 시설관리보증금외 - - 358,943 - 357,554 대손충당금 - - (250,000) - (250,000) 합 계 3,171,865 3,834,101 3,753,144 3,155,275 (4) 담보로 제공된 금융자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당반기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 604,000 604,000 ㈜필에너지 우리사주 취득자금 관련 정기예금 담보 합계 1,104,000 1,104,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 14,942,868 27,080,808 손실충당금 (3,675,714) (5,377,964) 매출채권(순액) 11,267,154 21,702,844 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 26,242 - 10,456 - 미수금 431,096 - 1,767,628 - 대여금 257,343 5,583,735 312,024 622,347 손실충당금 (9,149) (19,292) (9,149) (19,292) 합 계 705,532 5,564,443 2,080,959 603,055 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 잔액(*) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 60,618 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 2,970,639 0.1% 195 3개월초과 ~ 6개월이하 8,334,081 0.6% 53,989 6개월초과 ~ 9개월이하 - 4.0% - 9개월초과 ~ 1년이하 - 36.4% - 1년초과 3,717,398 100.0% 3,717,398 소계 15,022,118 25.1% 3,771,582 합계(*) 15,082,736 - 3,771,582 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액(*) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 2,612,910 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 52,493,788 0.1% 11,164 3개월초과 ~ 6개월이하 - 1.4% - 6개월초과 ~ 9개월이하 2,160 5.5% 120 9개월초과 ~ 1년이하 93,708 27.4% - 1년초과 5,375,436 100.0% 5,375,436 소계 57,965,092 9.3% 5,386,720 합계(*) 60,578,002 - 5,386,720 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 당반기 전기 당반기 전기 기초 손실충당금 5,412,413 3,202,807 1,509,149 28,441 대손상각비(환입) (1,640,830) 2,209,605 - - 기말 손실충당금 3,771,583 5,412,412 1,509,149 28,441 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당반기말 전기말 유동: 선급금 559,448 1,284,697 선급비용 722,547 501,459 부가세대급금 668,754 57,415 선납세금 13,607 61 소 계 1,964,356 1,843,632 비유동 : 장기선급비용 89,776 48,736 소 계 89,776 48,736 합 계 2,054,132 1,892,368 11. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가손익(*) 245,600 - (*) 선물환 매도 계약을 체결하여 $8,000,000 통화선도 거래에 대한 만기로 파생상품거래 손익으로 반영되었으며, 전기에는 파생상품 거래가 없었습니다. 12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 8,478,792 (2,931,520) 5,547,272 6,321,973 (2,434,310) 3,887,663 재공품 75,578,428 (25,607,512) 49,970,916 85,274,752 (23,153,269) 62,121,483 합 계 84,057,220 (28,539,032) 55,518,188 91,596,725 (25,587,579) 66,009,146 당반기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,951백만원(전반기: 4,150백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) 한국 벤처투자 47.27 5,605 47.27 14,003 (*)관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여, 당반기 지분법 손실 8,398천원을 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당반기초 대체 지분법손익 손상 당반기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 14,003 - (8,398) - 5,605 (단위:천원) 기업명 전기초 대체 지분법손익 손상 전기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 28,929 - (14,926) - 14,003 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 35,272,406 96,994,267 456,669 11,781,448 1,878,823 1,592,833 5,167,241 2,491,603 140,000,047 취득금액 - 52,867 - - 488,525 9,694 136,717 1,313,297 2,001,100 처분금액 - - - - (44,479) - (26,904) - (71,383) 대체금액(*2) 275,238 912,774 157,825 - - - - (157,825) 16,823,256 환산차이 - 101,905 - 155 (19,294) - 80 - 82,846 기말금액 35,547,644 98,061,813 614,494 11,781,603 2,303,575 1,602,527 5,277,134 3,647,075 158,835,866 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,617,983 107,645 6,808,893 718,991 689,339 3,443,351 - 17,654,915 처분금액 - - - - (29,718) - (26,895) - (56,613) 감가상각비(*1) - 1,215,879 12,732 664,418 187,764 135,950 368,472 - 2,585,215 대체금액 - 96,534 - - - - - - 1,827,822 환산차이 - 2,810 - 147 (4,512) - 1,276 - (279) 기말금액 - 8,933,206 120,377 7,473,458 872,525 825,289 3,786,204 - 22,011,059 정부보조금: 기초금액 - - 110,911 229,235 - - 5,806 - 345,951 취득금액 - - - - - - - 86,080 86,080 대체금액 - - 86,080 - - - - (86,080) - 정부보조금 차감(*1) - - (4,080) (23,312) - - (2,049) - (29,441) 기말금액 - - 192,911 205,923 - - 3,757 - 402,591 장부금액 기초금액 35,272,406 89,376,284 238,113 4,743,320 1,159,832 903,494 1,718,085 2,491,603 135,903,137 기말금액 35,547,644 89,128,607 301,206 4,102,222 1,431,050 777,238 1,487,174 3,647,075 136,422,216 (*1) 감가상각비 2,555,774천원은 매출원가에 1,166,495천원, 판매비와관리비에 713,524천원, 경상연구개발비에 675,755천원 계상되어 있습니다.(*2) 토지 275,238천원 및 건물 912,774천원이 투자부동산에서 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 35,032,202 63,222,803 444,969 10,576,938 1,004,935 1,015,843 4,404,594 28,927,851 144,630,135 취득금액 240,204 5,770,646 11,700 271,344 1,030,115 576,990 825,335 2,616,133 11,342,467 처분금액 - - - (65,000) (182,286) - (83,711) - (330,997) 대체금액(*1) - 28,004,527 - 998,173 - - 18,800 (29,052,381) (30,881) 환산차이 - (3,708) - (6) 26,059 - 2,223 - 24,568 기말금액 35,272,406 96,994,268 456,669 11,781,449 1,878,823 1,592,833 5,167,241 2,491,603 155,635,292 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,417,406 84,910 5,678,969 542,346 455,600 2,847,907 - 15,027,138 처분금액 - - - (65,000) (90,679) - (83,652) - (239,331) 감가상각비(*2) - 2,201,271 22,735 1,193,719 262,885 233,739 679,445 - 4,593,794 환산차이 - (694) - 1,205 4,439 - (349) - 4,601 기말금액 - 7,617,983 107,645 6,808,893 718,991 689,339 3,443,351 - 19,386,202 정부보조금: 기초금액 - - 117,636 - - - 9,904 - 127,540 취득금액 - - - - - - - 233,120 233,120 처분금액 - - - 233,120 - - - (233,120) - 정부보조금 차감(*2) - - (6,725) (3,885) - - (4,098) - (14,708) 기말금액 - - 110,911 229,235 - - 5,806 - 345,952 장부금액 기초금액 35,032,202 57,805,397 242,424 4,897,969 462,589 560,243 1,546,783 28,927,851 129,475,458 기말금액 35,272,406 89,376,285 238,113 4,743,321 1,159,832 903,494 1,718,084 2,491,603 135,903,138 (*1) 건설중인자산 29,052,381천원은 기계장치 998,173천원, 건물 28,004,527천원, 비품 18,800천원, 기타무형자산 30,000천원, 지급수수료 881천원으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 4,579,088천원은 매출원가에 1,670,947천원, 판매비와관리비에 1,529,096천원, 경상연구개발비에 1,379,045천원 계상되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출및운전자금대출 22,005,442 건물(오산) 49,912,264 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 2,994,558 건물(평동기숙사) 1,927,160 산업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 및운전자금대출 7,250,000 건물(오산) 49,912,264 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,418,195 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 914,931 국민은행 토지(오산기숙사) 9,751,015 9,600,000 운전자금대출 8,000,000 합계 161,547,438 67,750,000 45,250,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도 재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 4,332,002 (3,603,123) (15,695) - 713,184 특허권 4,089,290 (3,014,860) - (989,960) 84,470 개발비 4,104,277 (2,462,566) (1,249,680) - 392,031 기타무형자산 1,580,188 (1,414,271) (7,215) - 158,702 비한정내용연수 회원권 5,251,698 - - (582,672) 4,669,026 영업권 1,674,597 - - - 1,674,597 합 계 21,032,052 (10,494,820) (1,272,590) (1,572,632) 7,692,010 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 4,326,252 (3,417,333) (27,000) - 881,919 특허권 4,040,800 (2,990,602) - (989,960) 60,238 개발비 4,104,277 (2,052,139) (1,562,100) - 490,038 기타무형자산 1,580,188 (1,319,122) (28,861) - 232,205 비한정내용연수 회원권 4,569,460 - - (553,172) 4,016,288 영업권 1,674,597 - - - 1,674,597 합 계 20,295,574 (9,779,196) (1,617,961) (1,543,132) 7,355,285 (2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기초 취득 대체 무형자산 상각비(*1) 손상차손 국고보조금상각(*1) 당반기말 소프트웨어 881,919 5,750 - (185,790) - 11,305 713,184 특허권 60,238 33,856 - (9,624) - - 84,470 개발비 490,038 - - (410,427) - 312,420 392,031 기타무형자산 232,205 - - (95,149) - 21,646 158,702 회원권 4,016,288 652,738 - - - - 4,669,026 영업권 1,674,597 - - - - - 1,674,597 합 계 7,355,285 692,344 - (700,990) - 345,371 7,692,010 (*1) 무형자산상각비 355,619천원은 매출원가로 137,165천원, 판매비와관리비로 175,386천원, 경상연구개발비로 43,068원 계상되어 되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체(*1) 무형자산상각비(*2) 손상차손 국고보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 802,854 448,117 - (398,329) - 29,277 881,919 특허권 69,814 17,844 - (20,909) (6,511) - 60,238 개발비 686,054 - - (820,856) - 624,840 490,038 기타무형자산 344,213 - 30,000 (185,300) - 43,292 232,205 회원권 4,010,500 - - - 5,788 - 4,016,288 영업권 1,674,597 - - - - - 1,674,597 합 계 7,588,032 465,961 30,000 (1,425,394) (723) 697,409 7,355,285 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 727,985천원은 매출원가로 267,258천원, 판매비와관리비로 373,911천원, 경상연구개발비로 86,816원 계상되어 되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 275,238 912,774 1,188,013 대체금액 (275,238) (912,774) (1,188,013) 기말금액 - - - 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 90,828 90,828 감가상각비 - 5,708 5,708 대체금액 - (96,535) (96,535) 기말금액 - - - 장부금액: 기초금액 275,238 821,947 1,097,185 기말금액 - - - (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 275,238 912,774 1,188,012 대체금액 - - - 기말금액 275,238 912,774 1,188,012 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 67,996 67,996 감가상각비 - 22,832 22,832 대체금액 - - - 기말금액 - 90,828 90,828 장부금액: 기초금액 275,238 844,778 1,120,016 기말금액 275,238 821,946 1,097,184 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 47,700 39,000 감가상각비 5,708 11,416 17. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,869,396 - 4,051,174 - 미지급금 4,951,707 657,000 7,343,034 657,000 미지급비용 3,104,217 - 1,746,107 - 임대보증금 55,200 - - 40,900 합 계 10,980,520 657,000 13,140,315 697,900 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 794,104 - 991,210 - 부가세예수금 78,319 - 4,114,474 - 선수금 1,003,110 - 266,226 - 계약부채 42,108,495 - 41,779,064 - 장기종업원급여부채 - 427,550 - 390,719 합계 43,984,028 427,550 47,150,974 390,719 19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.17% 2025-09-26 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.53% 2025-12-12 5,000,000 5,000,000 기업은행 운전자금대출(*1) 3.98% 2026-03-17 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.95% 2025-09-05 10,000,000 10,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.77% 2025-10-17 5,000,000 5,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.30% 2025-02-28 - 5,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.13% 2025-08-09 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.93% 2025-12-15 2,500,000 2,500,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.24% 2025-10-25 3,500,000 3,500,000 하나은행 운영자금대출 4.62% 2025-05-24 - 1,000,000 국민은행 운영자금대출(*2) 3.86% 2026-03-23 12,000,000 12,000,000 산업은행 운영자금대출 3.30% 2026-05-28 13,000,000 - 산업은행 운영자금대출 3.30% 2026-05-28 13,000,000 - 기업은행 중소기업자금회전대출(*3) 6.90% 2026-05-13 90,000 - 합 계 74,090,000 54,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14,16 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 ㈜도원위즈테크 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 30참조)(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 장기차입금 산업은행 산업시설자금대출(*1) 3.58%~4.08% 2025-10-25 1,250,000 2,500,000 산업은행 시설자금대출(*1)(*2) 4.600% 2028-10-14 - 8,000,000 기업은행 중소기업자금대출(*3) 4.982% 2025-09-05 144,980 154,940 기업은행 중소기업자금대출(*3) 3.653% 2025-09-12 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출(*4) 6.256% 2026-05-16 180,000 200,000 차감 : 유동성장기차입금 (2,074,980) (5,354,940) 합 계 - 6,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 37 참조)(*3) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 ㈜도원위즈테크 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2025.07.01~2026.06.30 2,074,980 합계 2,074,980 20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 902,484 735,579 차량운반구 213,429 268,640 합계 1,115,913 1,004,219 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 972,345 856,463 비유동 178,224 196,261 합계 1,150,569 1,052,724 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 586,584 342,355 차량운반구 123,532 192,503 합계 710,116 534,858 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 30,523 40,462 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 153,217 236,028 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 72,737 23,166 21. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 513백만원, 경상연구개발비 288백만원, 제조경비 1,080백만원 총 금액 1,881백만원(전반기: 1,619백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 당반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 23. 충당부채 당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 7,262,402 2,913,759 (1,853,813) 8,322,348 (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 4,913,166 8,810,987 (6,461,751) 7,262,402 24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 22,885,732 22,850,180 1주당금액 500 500 보통주자본금 11,831,807 11,814,031 (2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기말 전기말 기초 22,850,180 23,291,643 주식매수선택권 행사 35,552 122,104 전환사채 행사 - 49,714 자기주식 소각 - (613,281) 기말 22,885,732 22,850,180 (3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행주식수 - - 1주당금액 500 500 우선주자본금 - - (4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 35,945,114 35,581,758 기타자본잉여금 91,828,938 91,845,605 소계 127,774,052 127,427,363 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,276,427 645,436 자기주식 - 기타자본조정 68,258 68,258 소계 1,344,685 713,694 기타포괄손익누계액 해외사업장환산차이 (131,849) (25,753) 소계 (131,849) (25,753) 이익잉여금 이익준비금 3,991,034 3,847,802 미처분이익잉여금 1,827,929 10,981,959 소계 5,818,963 14,829,761 비지배지분 78,342,037 83,875,095 소계 78,342,037 83,875,095 25. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차(*) 4차 5차 1차(*) 2차(*) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 2022-05-24 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-27 2024-05-23 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 2029-05-24 부여수량(*) 94,208주 130,000 75,000 502,500 138,500 행사가격(*) 9,983원 7,830 9,340 4,055원 4,055원 (*) 주식선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)이 반영되어 있습니다.4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 발행회사의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차(완료) 4차(완료) 5차 1차 2차 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 227,932 1,225,838 201,076 당기 인식한 보상비용 - - 25,850 120,444 25,456 당기 이후에 인식할 보상비용 - - 67,473 312,827 62,788 합계 453,112 93,396 321,255 1,659,109 289,320 (3) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차 4차 5차 1차 2차 당기초 12,552 47,000 66,000 590,500 142,500 취소 - - - - - 상실 - - - - - 행사 (12,552) (23,000) - (88,000) (4,000) 기타 - - - - 당기말 - 24,000 66,000 502,500 138,500 (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 (주)필머티리얼즈 3차 4차 5차 1차 2차 1차 당기초 70,656 102,000 75,000 675,000 150,000 7,875 취소 - - - 15,000 - - 상실 - - - - - (7,875) 행사 (58,104) (55,000) (9,000) (51,500) (7,500) - 기타 - - - (18,000) - - 당기말 12,552 47,000 66,000 590,500 142,500 - 26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,009,908 6,633,646 2,501,285 5,860,193 퇴직급여 267,783 513,124 249,662 490,026 복리후생비 558,107 1,137,239 505,934 1,060,609 여비교통비 244,326 426,168 283,183 425,500 수도광열비 59,373 202,355 170,469 383,709 세금과공과금 173,324 383,337 280,344 379,898 감가상각비 429,123 914,726 437,825 1,010,718 보험료 144,872 377,832 195,208 293,557 경상연구개발비 3,067,032 6,468,709 5,031,984 9,022,943 차량유지비 98,458 218,964 64,570 109,434 소모품비 43,932 117,276 65,214 162,702 지급수수료 747,183 2,243,737 531,442 925,301 대손상각비(환입) (243,436) (1,640,830) (31,080) 354,580 무형자산상각 87,493 175,388 91,845 188,023 하자보수충당금전입(환입) 918,214 2,913,759 1,135,599 3,810,643 주식보상비 39,013 88,472 68,082 193,212 기타 401,318 889,174 1,010,571 1,667,218 합 계 10,046,023 22,063,076 12,592,135 26,338,265 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 183,957 254,999 149,078 307,785 유형자산처분이익 1,605 3,604 24,399 24,399 합 계 185,562 258,603 173,477 332,184 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,977 10,077 8,003 38,003 유형자산처분손실 3 1,097 - - 잡손실 45,967 432,185 42,725 135,189 유형자산폐기손실 5 5 13 13 합 계 55,952 443,364 50,740 173,205 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 225,748 268,051 280,878 613,284 외화환산이익 (83,665) 234,740 400,679 1,112,153 이자수익 474,952 1,204,155 228,906 710,342 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 244 411 973 당기손익-공정가치금융자산처분이익 271,969 271,969 - - 파생상품거래이익 245,600 245,600 - - 금융수익소계 1,134,604 2,224,759 910,874 2,436,751 2.금융비용 외환차손 373,634 442,315 152,547 278,040 외화환산손실 1,319,127 1,377,468 9,094 64,820 이자비용 598,248 1,298,210 941,030 1,426,861 당기손익-공정가치금융자산평가손실 963 1,004 - - 파생상품평가손실 (107,078) - - - 금융비용소계 2,184,894 3,118,997 1,102,670 1,769,721 29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당반기 전반기 I. 영업으로부터 창출된 현금흐름 41,994,418 (106,102,329) 1. 반기순이익(손실) (13,995,673) 5,268,545 2. 수익비용 조정 10,066,997 11,373,184 감가상각비 3,271,597 2,776,371 대손상각비 (1,640,830) 354,580 무형자산상각비 355,621 357,718 하자보수충당부채전입액 2,913,759 3,785,548 재고자산평가손실 2,951,454 4,149,602 퇴직급여 - 526 유형자산처분손실 1,097 - 유형자산폐기손실 5 13 이자비용 1,298,210 1,425,353 사채이자 - 1,508 외화환산손실 1,377,468 149,492 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,004 - 주식보상비용 171,749 302,551 지분법평가손실 8,398 7,664 장기종업원급여 23,126 21,180 기타 58,059 (3,295) 법인세비용(수익) 1,239,016 34,075 유형자산처분이익 (3,604) (24,399) 파생상품거래이익 (245,600) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (271,969) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (244) (973) 이자수익 (1,204,155) (710,342) 외화환산이익 (234,740) (1,134,186) 기타 (2,424) (119,801) 3. 운전자본의 변동 45,923,094 (122,744,057) 매출채권 감소(증가) 43,766,353 (48,070,816) 기타채권 감소(증가) 1,351,020 82,528 재고자산 감소(증가) 8,339,005 (32,083,236) 기타유동자산 감소(증가) (763,547) (2,433,001) 기타비유동자산 감소(증가) (42,397) 6,382 매입채무 증가(감소) (1,614,252) (25,742,509) 기타금융부채 증가(감소) (1,401,978) (2,189,710) 기타유동부채 증가(감소) (1,913,111) (8,599,251) 기타충당부채 증가(감소) (1,797,999) (3,709,014) 순확정급여채무 증가(감소) - (5,430) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 28,618,604 건설중인자산의 구축물 대체 157,825 - 투자부동산의 유형자산 대체 1,091,477 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 885,006 1,283,262 전환사채의 전환청구권 행사 - 453,649 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 2,279,880 임차보증금의 유동성 대체 82,230 2,685,953 종속기업투자주식의 미지급배당금 대체 - 1,202,767 주식매수선택권 대체 17,879 2,113,703 30. 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 ㈜엔씨디 외 675,402 계약보증금 외 신용보증기금 산업은행 22,100,000 운전자금대출보증 기술보증기금 기업은행 612,731 중소기업 자금대출 지배기업의 대표이사 기업은행 6,000 회전자금대출보증 신한은행 USD 840,000 외화지급보증대출보증 국민은행 USD 5,005,000 포괄외화지급보증대출보증 종속기업의 대표이사 기업은행 108,000 중소기업자금회전대출 기업은행 216,000 중소기업자금대출 31. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 USD 4,550,000 포괄외화지급보증 국민은행 12,000,000 운영자금대출 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 산업은행 5,000,000 운전자금 산업은행 20,000,000 시설자금 산업은행 26,000,000 운영자금대출 기업은행 EUR 1,000,000 시설자금대출 기업은행 20,000,000 시설자금 기업은행 5,000,000 운전자금 기업은행 5,000,000 회전자금 기업은행 100,000 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 중소기업자금대출 하나은행 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 300,000 우리 상생파트너론 32. 영업부문(1) 당반기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요사업내용 디스플레이 사업 부문 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 2차전지 사업 부문 2차전지 공정용 설비개발 (2) 당반기와 전반기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 44,061,803 23,877,556 67,939,359 (1,457,332) 66,482,027 내부매출액 (1,457,332) - (1,457,332) 1,457,332 - 순매출액 42,604,471 23,877,556 66,482,027 - 66,482,027 감가상각비 1,515,653 2,370,305 3,885,958 (614,361) 3,271,597 무형자산상각비 227,833 132,666 360,499 (4,878) 355,621 영업이익(손실) (2,705,604) (9,879,536) (12,585,141) 916,106 (11,669,035) (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 41,418,304 151,566,635 192,984,939 (1,852,386) 191,132,553 내부매출액 (1,852,386) - (1,852,386) 1,852,386 - 순매출액 39,565,918 151,566,635 191,132,553 - 191,132,553 감가상각비 1,411,149 2,195,327 3,606,476 (830,105) 2,776,371 무형자산상각비 245,322 117,274 362,596 (4,878) 357,718 영업이익(손실) (4,190,066) 8,687,034 4,496,968 (12,694) 4,484,274 (3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국 41,164,172 171,485,769 중국 3,077,168 7,072,020 베트남 10,092,936 7,313,379 기타 12,147,751 5,261,384 합계 66,482,027 191,132,553 (4) 당반기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 A사 28,213,952 24,335,619 B사 15,754,674 149,766,966 합계 43,968,626 174,102,585 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식하는 수익 66,434,327 191,093,553 기간에 걸쳐 인식하는 수익 등 47,700 39,000 총 수익 66,482,027 191,132,553 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 139,868 33,497,194 대손충당금 (95,868) (34,449) 계약자산 합계 44,000 33,462,745 계약부채-선수금 42,108,495 41,779,064 계약부채 합계 42,108,495 41,779,064 계약체결 증분원가로 인식한 자산 299,024 393,940 계약체결 증분원가로 인식한 부채 271,390 657,513 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 17,486,169 33,053,355 34. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 (*1) 종속기업 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 16,495,590 - - - (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 149,766,966 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 522,030 - - - - 27,682,514 임직원 - 839,093 12,518 - - 1,247,051 합 계 522,030 839,093 12,518 - - 28,929,565 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 33,756,237 - - - - 23,045,751 임직원 - 2,190,700 187,711 - - - 합 계 33,756,237 2,190,700 187,711 - - 23,045,751 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 104,000 199,278 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 353,000 258,552 - - (5) 지급보증 및 담보제공1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 5,005,000 USD 5,005,000 회전자금대출보증 기업은행 6,000,000 6,000,000 종속기업의 대표이사 중소기업자금대출지급보증 기업은행 216,000 240,000 중소기업자금회전대출지급보증 기업은행 108,000 - (6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 2,086,147 2,045,693 퇴직급여 155,682 192,733 기타장기급여 2,447 6,435 주식기준보상 145,874 233,066 합계 2,390,151 2,477,926 35. 보고기간 후 사건(1) 회사는 보고기간 종료일 후 2025년 7월 14일 이사회 결의를 통해 제3자 배정 방식의 유상증자를 결정하였으며, 2025년 7월 22일 납입하였습니다.동 유상증자로 인해 신규로 발생한 주식수, 주당발행가액 및 유상증자 금액은 다음과 같습니다. 구분 주식수 주당발행가액 유상증자금액 보통주 513,015 34,000 17,442,510,000 (2) 2025년 7월 7일 필에너지의 종속기업인 도원위즈테크의 신주인수(14,000주)를 하여 지분율이 50.001%에서 62.964%로 변경되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 반기말 2025.06.30 현재 제 17 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 43,938,497,481 69,208,059,595 현금및현금성자산 9,309,519,617 9,159,971,519 매출채권 및 기타채권 8,800,447,425 22,942,602,099 계약자산 94,266,398 재고자산 24,528,067,898 35,515,635,194 기타유동금융자산 500,000,000 500,000,000 기타유동자산 800,462,541 995,584,385 비유동자산 121,130,642,410 116,313,927,921 장기매출채권 및 기타비유동채권 388,054,780 409,443,840 종속기업 및 관계기업 11,048,451,290 10,466,531,290 투자부동산 13,656,789,328 24,927,367,126 유형자산 71,840,777,806 60,881,399,035 사용권자산 155,624,735 191,772,540 무형자산 2,247,315,894 2,091,368,378 당기손익-공정가치금융자산 11,011,690,243 8,012,695,662 기타비유동금융자산 3,423,779,202 3,242,329,141 이연법인세자산 7,358,159,132 6,091,020,909 자산총계 165,069,139,891 185,521,987,516 부채 유동부채 61,677,407,659 76,560,778,733 단기매입채무 1,585,536,785 3,805,818,424 단기차입금 36,000,000,000 41,000,000,000 유동성장기차입금 1,250,000,000 2,500,000,000 당기법인세부채 6,389,272,847 기타충당부채 5,125,036,069 4,219,405,016 기타유동금융부채 4,137,388,055 4,675,276,748 기타 유동부채 504,702,179 856,378,193 계약부채 12,938,440,047 12,934,155,527 유동성리스부채 136,304,524 180,471,978 비유동부채 1,432,084,271 2,264,699,721 장기차입금 기타비유동금융부채 1,118,000,000 1,978,800,000 기타 비유동 부채 289,034,697 265,908,373 비유동 리스부채 25,049,574 19,991,348 부채총계 63,109,491,930 78,825,478,454 자본 자본금 11,831,807,000 11,814,031,000 자본잉여금 36,204,587,427 35,808,525,848 기타자본구성요소 985,150,765 562,384,877 이익잉여금(결손금) 52,938,102,769 58,511,567,337 자본총계 101,959,647,961 106,696,509,062 자본과부채총계 165,069,139,891 185,521,987,516 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,609,801,061 42,559,297,433 26,190,718,811 39,309,365,763 매출원가 10,039,326,066 32,990,683,146 20,930,813,891 31,048,698,618 매출총이익 570,474,995 9,568,614,287 5,259,904,920 8,260,667,145 판매비와관리비 5,005,206,020 11,966,580,512 5,915,696,370 12,256,021,850 영업이익(손실) (4,434,731,025) (2,397,966,225) (655,791,450) (3,995,354,705) 기타영업외수익 56,621,371 110,788,602 627,031,585 646,619,632 기타영업외비용 52,399,669 422,812,169 27,427,144 29,753,552 금융수익 416,895,547 1,290,214,434 29,445,255,548 30,542,995,218 금융원가 1,875,735,629 2,491,902,944 588,832,855 1,243,575,246 법인세비용차감전순이익(손실) (5,889,349,405) (3,911,678,302) 28,800,235,684 25,920,931,347 법인세비용(수익) 406,280,833 1,661,786,266 5,306,265,088 4,900,972,134 반기순이익(손실) (6,295,630,238) (5,573,464,568) 23,493,970,596 21,019,959,213 총포괄손익 (6,295,630,238) (5,573,464,568) 23,493,970,596 21,019,959,213 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (275) (244) 1,032 925 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (275) (244) 1,028 921 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,728,122,000 33,966,709,517 (5,550,525,256) 74,992,740,553 115,137,046,814 반기순이익(손실) 21,019,959,213 21,019,959,213 주식매수선택권 부여 63,136,223 63,136,223 주식매수선택권 행사 40,500,000 828,227,587 109,810,441 978,538,028 주식매수선택권 보상비용인식 전환사채 행사 24,857,000 428,038,796 452,895,796 자기주식의 소각 6,205,816,180 (6,205,816,180) 배당금지급(현물) (29,751,495,427) (29,751,495,427) 배당금지급(현금) (3,220,547,584) (3,220,547,584) 2024.06.30 (기말자본) 11,793,479,000 35,222,975,900 828,237,588 56,834,840,575 104,679,533,063 2025.01.01 (기초자본) 11,814,031,000 35,808,525,848 562,384,877 58,511,567,337 106,696,509,062 반기순이익(손실) (5,573,464,568) (5,573,464,568) 주식매수선택권 부여 주식매수선택권 행사 17,776,000 396,061,579 376,211,315 790,048,894 주식매수선택권 보상비용인식 46,554,573 46,554,573 전환사채 행사 자기주식의 소각 배당금지급(현물) 배당금지급(현금) 2025.06.30 (기말자본) 11,831,807,000 36,204,587,427 985,150,765 52,938,102,769 101,959,647,961 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 12,246,951,518 (12,370,157,280) 영업에서 창출된 현금 20,980,388,265 (13,722,392,274) 이자수익의 수취 142,264,493 255,127,355 이자비용의 지급 (647,073,316) 882,549,049 법인세 납부 (8,832,385,158) 214,558,590 배당금의 수입 603,757,234 투자활동현금흐름 (4,812,295,845) 4,084,840,966 대여금의 감소 105,389,060 74,466,490 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금유입 245,600,000 임차보증금의 회수 112,204,700 89,433,584 당기손익-공정가치금융자산의 처분 244,245 유형자산의 처분 2,200,000 5,000,000,000 장기금융상품의 취득 (60,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (2,999,998,704) 종속기업투자의 취득 (581,920,000) 대여금의 증가 (84,000,000) (73,000,000) 임차보증금의 증가 (256,143,825) (74,618,317) 유형자산의 취득 (982,874,361) (743,393,815) 무형자산의 취득 (372,996,960) (128,046,976) 재무활동현금흐름 (6,937,483,179) (5,094,351,271) 주식매수선택권 행사 305,396,616 692,809,000 임대보증금의 증가 71,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,250,000,000) (2,500,000,000) 보증금의 지급 (860,800,000) 배당금지급 (3,220,547,584) 리스부채의 상환 (132,079,795) (137,612,687) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 497,172,494 (13,379,667,585) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (347,624,396) 684,047,268 현금및현금성자산의 증가(감소) 149,548,098 (12,695,620,317) 기초현금및현금성자산 9,159,971,519 36,455,859,343 기말현금및현금성자산 9,309,519,617 23,760,239,026 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "회사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.회사의 2025년 06월 30일 현재 자본금은 11,832백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,070,545 26.53% 기타 16,815,187 73.47% 합 계 22,885,732 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 별도 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 신규 적용한 제, 개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. . 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 . 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 . 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 . 제1110호 ‘재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 . 제1007호‘현금흐름표’: 원가법을 삭제하고 원가로 대체하여 기준서간 용어일치 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 공구와기구 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 7년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 5년 회원권 비한정 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 인도되어 재화에 대한통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (3) 계약 잔액 -계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. -계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.22 리스 (1) 리스이용자 회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.24 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다(1) 법인세 이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 수익인식 가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 변동이자부차입금 1,250,000 2,500,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당반기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 12,500 (12,500) 25,000 (25,000) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,398,246 (1,398,246) 1,010,340 (1,010,340) CNY 73 (73) 78 (78) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,660,748 678,289 11,038,685 935,287 CNY 733 - 780 - 합계 14,661,481 678,289 11,039,465 935,287 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 9,306,218 9,151,123 매출채권 및 기타채권(*2) 14,469,233 30,367,874 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,011,690 8,012,696 기타금융자산 4,173,779 3,992,329 합 계 38,960,920 51,524,022 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 회사가 보유하고있는 현금을 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 경영지원실이 수행합니다. 회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 2,819,069 1,118,000 - - 3,937,069 차입금 37,733,847 - - - 37,733,847 전환사채 - - - - - 리스부채 141,087 25,647 - - 166,734 합계 40,694,003 1,143,647 - - 41,837,650 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 6,267,042 1,978,800 - - 8,245,842 차입금 44,685,755 - - - 44,685,755 전환사채 - - - - - 리스부채 187,593 20,289 - - 207,882 금융보증계약(*2) 9,600,000 - - - 9,600,000 합계 60,740,390 1,999,089 - - 62,739,479 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 63,109,492 78,825,478 자본(B) 101,959,648 106,696,509 현금및현금성자산(C) 9,309,520 9,159,972 차입금(D) 37,250,000 43,500,000 부채비율(A/B) 61.90% 73.88% 순차입금비율((D-C)/B) 27.40% 32.18% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 공정가치로 인식된 금융자산 소계 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 9,309,520 9,309,520 9,159,972 9,159,972 - 매출채권및기타채권 9,188,501 9,188,501 23,352,045 23,352,045 - 기타금융자산 3,923,779 3,923,779 3,742,329 3,742,329 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 22,421,800 22,421,800 36,254,347 36,254,347 금융자산 합계 33,433,490 33,433,490 44,267,041 44,267,041 금융부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 37,250,000 37,250,000 43,500,000 43,500,000 - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*1) 3,937,069 3,937,069 8,245,842 8,245,842 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 41,187,069 41,187,069 51,745,842 51,745,842 금융부채 계 41,187,069 41,187,069 51,745,842 51,745,842 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,011,690 11,011,690 합계 - - 11,011,690 11,011,690 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,012,696 8,012,696 합계 - - 8,012,696 8,012,696 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,011,690 8,012,696 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 9,188,501 23,352,045 기타금융자산 3,923,779 3,742,329 현금및현금성자산 9,309,520 9,159,972 합계 33,433,490 44,267,041 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,585,537 3,805,818 기타금융부채(유동,비유동)(*1) 2,351,533 4,440,023 전환사채(유동) - - 차입금(유동) 37,250,000 43,500,000 차입금(비유동) - - 리스부채 리스부채(유동) 136,305 180,472 리스부채(비유동) 25,050 19,991 합계 41,348,423 51,946,305 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비(환입) - (1,640,830) - - - (1,640,830) - 354,580 - - - 354,580 외화환산이익 - 144,734 5,131 - - 149,865 - 1,092,530 - - - 1,092,530 외화환산손실 - 1,356,587 8,458 - - 1,365,045 - - 64,275 - - 64,275 외환차익 - 105,019 29,812 - - 134,831 - 288,784 184,016 - - 472,800 외환차손 - 311,325 45,167 - - 356,492 - 79,508 123,089 - - 202,597 평가이익 244 - - - - 244 973 - - - - 973 평가손실 1,004 - - - - 1,004 - - - - - - 이자수익 - 155,916 - - - 155,916 - 276,668 - - - 276,668 이자비용 - - 763,596 5,766 - 769,362 - - 966,158 10,546 - 976,703 파생상품거래이익 - - - - 245,600 245,600 - - - - - - 7. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 3,301 8,848 보통예금 9,306,218 9,151,123 합 계 9,309,519 9,159,971 8. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장지분증권 10,999,962 7,999,964 사모부동산신탁 11,728 12,732 합 계 11,011,690 8,012,696 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (760) 973 합 계 (760) 973 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 110,975 - 109,541 저축보험 교보생명 - 315,064 - 278,987 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 임차보증금 숙소보증금외 - - 2,939,228 - 2,795,289 기타보증금 시설관리보증금외 - - 308,512 - 308,512 대손충당금 - - (250,000) - (250,000) 합 계 500,000 3,423,779 500,000 3,242,329 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 12,365,016 26,643,241 손실충당금 (3,675,714) (5,377,964) 매출채권(순액) 8,689,302 21,265,277 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 15,093 - 41,673 - 손실충당금 - - - - 미수금 69,942 - 1,609,541 - 대여금 1,535,260 388,055 1,535,260 409,444 손실충당금 (1,509,149) - (1,509,149) - 합 계 111,146 388,055 1,677,325 409,444 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 등(*1) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 60,618 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 348,788 0.1% 195 3개월초과~6개월이하 8,334,081 0.6% 53,989 6개월초과~9개월이하 - 4.0% - 9개월초과~1년이하 - 36.4% - 1년 초과 3,717,398 100.0% 3,717,398 소계 12,400,267 - 3,771,582 합계(*1) 12,460,885 - 3,771,582 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 등(*1) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 2,612,910 - - 연체된 채권 3개월 이하 18,687,743 0.1% 11,164 3개월초과~6개월이하 - 1.4% - 6개월초과~9개월이하 2,160 5.5% 120 9개월초과~1년이하 93,708 27.4% 25,693 1년 초과 5,375,436 100.0% 5,375,436 소계 24,159,047 - 5,412,413 합계(*1) 26,771,957 - 5,412,413 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 매출채권 등의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 등(*1) 기타채권 당반기 전기말 당반기 전기말 기초 손실충당금 5,412,413 3,202,807 1,509,149 1,552,363 대손상각비(환입) (1,640,830) 2,209,605 - (43,214) 기말 손실충당금 3,771,582 5,412,412 1,509,149 1,509,149 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 397,129 601,644 선급비용 369,899 393,940 미수법인세환급액 33,435 - 합 계 800,463 995,584 11. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래손익(*) 245,600 - (*) 선물환 매도 계약으로 $8,000,000 통화선도 거래에 대한 만기로 파생상품거래 손익에 반영 되었으며, 전기에는 파생상품 거래가 없었습니다. 12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 4,268,861 (2,194,910) 2,073,951 3,947,369 (1,994,563) 1,952,806 재공품 33,305,642 (10,851,526) 22,454,116 44,758,672 (11,195,843) 33,562,829 합 계 37,574,503 (13,046,436) 24,528,067 48,706,041 (13,190,406) 35,515,635 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 143,970천원(전기: 1,732,284천원)을 환입하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필에너지(*1)(*2) 한국 2차전지 공정용 설비개발 42.15 9,622,133 42.33 9,622,133 ㈜필머티리얼즈 한국 OLED 소재 개발 100 - 100 - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 중국 유지보수, 부품 유통 100 661,796 100 661,796 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 3차원 측정 기술 개발 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC(*3) 미국 유지보수, 부품 유통 100 581,920 100 - 합 계 11,034,449 10,452,529 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 한국 벤처투자 47.27 14,003 47.27 14,003 합 계 14,003 14,003 (*1) 당반기 중 필에너지 임직원의 주식선택권행사(92,000주)로 인해 소유지분율이 42.33%에서 42.15%로 변경되었습니다.(*2) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당반기 중 PHILOPTICS USA 법인에 581,920천원을 추가 출자하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초가액 10,466,531 11,684,224 취득(*) 581,920 - 처분 - (1,202,767) 손상차손 - (14,926) 보고기간말 장부가액 11,048,451 10,466,531 (*) 당반기 중 PHILOPTICS USA 법인에 581,920천원을 추가 출자하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 16,084,352 46,055,845 456,669 6,763,788 682,680 899,035 3,451,316 1,141,213 75,534,895 취득금액 - - - - 260,457 - 28,403 694,015 982,874 처분금액 - - - - (23,806) - (11,536) - (35,342) 대체금액(*1) 2,804,583 9,300,865 - - - - - - 12,105,448 반기말금액 18,888,935 55,356,710 456,669 6,763,788 919,331 899,035 3,468,182 1,835,227 88,587,876 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,224,192 107,645 5,717,212 325,932 422,587 2,630,402 - 14,427,969 처분금액 - - - - (23,805) - (11,532) - (35,337) 감가상각비(*2) - 634,161 11,417 165,347 68,524 69,879 210,964 - 1,160,293 대체금액 - 983,664 - - - - - - 983,664 손상차손 - - - - - - - - - 반기말금액 - 6,842,018 119,062 5,882,559 370,652 492,466 2,829,834 - 16,536,589 정부보조금: 기초금액 - - 110,911 114,617 - - - - 225,529 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 보조금차감(*2) - - (3,362) (11,656) - - - - (15,018) 반기말금액 - - 107,549 102,961 - - - - 210,510 장부금액: 기초금액 16,084,352 40,831,653 238,113 931,960 356,748 476,447 820,914 1,141,213 60,881,399 반기말금액 18,888,935 48,514,693 230,058 778,269 548,679 406,568 638,349 1,835,227 71,840,777 (*1) 토지 2,804,583천원 및 건물 9,300,865천원이 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 1,145,274천원은 매출원가에 561,622천원, 판매비와관리비에 315,137천원, 경상연구개발비에 268,515천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 20,093,115 44,390,894 444,969 6,395,514 409,540 603,268 3,223,131 571,529 76,131,959 취득금액 - - 11,700 232,501 303,173 295,767 280,803 795,739 1,919,682 처분금액 (4,510,812) - - (65,000) (30,034) - (62,018) - (4,667,863) 대체금액(*1) 502,049 1,664,950 - 200,774 - - 9,400 (226,055) 2,151,119 기말금액 16,084,352 46,055,845 456,669 6,763,788 682,680 899,035 3,451,316 1,141,213 75,534,896 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,948,166 84,909 5,499,314 276,865 312,888 2,295,051 - 12,417,193 처분금액 - - - (65,000) (30,033) - (61,972) - (157,005) 감가상각비(*2) - 1,149,286 22,736 282,898 79,100 109,699 397,323 - 2,041,041 대체금액 - 126,740 - - - - - - 126,740 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 5,224,192 107,645 5,717,212 325,932 422,587 2,630,402 - 14,427,969 정부보조금: 기초금액 - - 117,636 - - - - - 117,636 취득금액 - - - - - - - 116,560 116,560 대체금액(*1) - - - 116,560 - - - (116,560) - 보조금차감(*2) - - (6,725) (1,943) - - - - (8,667) 기말금액 - - 110,911 114,617 - - - - 225,529 장부금액: 기초금액 20,093,115 40,442,729 242,424 896,201 132,675 290,379 928,079 571,529 63,597,131 기말금액 16,084,352 40,831,653 238,113 931,960 356,748 476,447 820,914 1,141,213 60,881,399 (*1) 토지 502,049천원 및 건물 1,664,950천원이 투자부동산에서 대체되었습니다.건설중인자산 226,055천원은 기계장치 200,774천원, 비품 9,400천원, 기타무형자산 15,000천원, 지급수수료 881천원으로 대체되었습니다. 건설중인자산 정부보조금 116,560천원은 기계장치 정부보조금으로 전액 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 2,032,374천원은 매출원가에 728,794천원, 판매비와관리비에 730,748천원, 경상연구개발비에 572,832천원 계상되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금 대출및운전자금대출 22,005,442 건물(오산) 49,912,264 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 2,994,558 건물(평동기숙사) 1,927,160 산업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 7,250,000 건물(오산) 49,912,264 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,418,195 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 914,931 합계 151,796,423 58,150,000 37,250,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도 재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,947,127 (2,735,921) - - 211,206 특허권 4,023,848 (2,974,683) - (989,960) 59,205 개발비 4,104,277 (2,462,566) (1,249,680) - 392,031 기타무형자산 1,270,278 (1,169,960) (5,000) - 95,318 비한정내용연수 회원권 2,072,229 - - (582,672) 1,489,557 합 계 14,417,759 (9,343,130) (1,254,680) (1,572,632) 2,247,317 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,947,127 (2,673,563) - - 273,564 특허권 4,004,120 (2,967,184) - (989,960) 46,976 개발비 4,104,277 (2,052,139) (1,562,100) - 490,038 기타무형자산 1,270,278 (1,105,775) (20,000) - 144,503 비한정내용연수 회원권 1,718,960 - - (582,672) 1,136,288 합 계 14,044,762 (8,798,661) (1,582,100) (1,572,632) 2,091,369 (2) 당반기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 무형자산상각비(*1) 손상환입 정부보조금 상각(*1) 당기말 소프트웨어 273,563 - - - (62,357) - - 211,206 특허권 46,977 19,726 - - (7,499) - - 59,204 개발비 490,038 - - - (410,427) - 312,420 392,031 기타무형자산 144,504 - - - (64,186) - 15,000 95,318 회원권 1,136,287 353,270 - - - - - 1,489,557 합계 2,091,369 372,996 - - (544,469) - 327,420 2,247,316 (*1) 무형자산상각비 217,049천원은 매출원가에 38,620천원, 판매비와관리비에 140,119천원, 경상연구개발비에 38,310천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산상각비(*2) 손상환입 정부보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 310,796 119,982 - - (163,882) - 6,667 273,563 특허권 63,732 8,065 - - (18,309) (6,511) - 46,977 개발비 686,054 - - - (820,856) - 624,840 490,038 기타무형자산 225,374 - 15,000 - (125,870) - 30,000 144,504 회원권 1,160,000 - - - - (23,713) - 1,136,287 합계 2,445,956 128,047 15,000 - (1,128,917) (30,224) 661,507 2,091,369 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 467,410천원은 매출원가에 79,162천원, 판매비와관리비에 311,627천원, 경상연구개발비에 76,621천원 계상되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 10,201,465 16,548,018 26,749,483 대체금액 (2,804,583) (9,300,865) (12,105,448) 반기말금액 7,396,882 7,247,152 14,644,034 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,822,115 1,822,115 감가상각비 - 148,794 148,794 대체금액 - (983,664) (983,664) 반기말금액 - 987,245 987,245 장부금액: 기초금액 10,201,465 14,725,903 24,927,368 반기말금액 7,396,882 6,259,908 13,656,789 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 10,703,514 18,212,968 28,916,482 대체금액 (502,049) (1,664,950) (2,167,000) 기말금액 10,201,465 16,548,018 26,749,483 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,532,231 1,532,231 감가상각비 - 416,624 416,624 대체금액 - (126,740) (126,740) 기말금액 - 1,822,115 1,822,115 장부금액: 기초금액 10,703,514 16,680,737 27,384,251 기말금액 10,201,465 14,725,903 24,927,368 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,069,935 1,667,599 감가상각비 148,794 209,668 17. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,585,537 - 3,805,818 - 미지급금 2,419,515 400,000 3,403,133 400,000 미지급비용 1,717,873 - 1,272,144 - 임대보증금 - 718,000 - 1,578,800 계 5,722,925 1,118,000 8,481,095 1,978,800 18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 426,383 - 525,111 - 부가세예수금 78,319 - 331,267 - 장기종업원급여부채 - 289,035 - 265,908 합계 504,702 289,035 856,378 265,908 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 /계정명 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.166% 2025-09-26 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.527% 2025-12-12 5,000,000 5,000,000 기업은행 운전자금대출(*1) 3.978% 2026-03-17 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.951% 2025-09-05 10,000,000 10,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 3.767% 2025-10-17 5,000,000 5,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.300% 2025-02-28 - 5,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.130% 2025-08-09 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.930% 2025-12-15 2,500,000 2,500,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.240% 2025-10-25 3,500,000 3,500,000 합계 36,000,000 41,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기차입금 산업은행 산업시설자금대출(*1) 3.58%~4.08% 2025-10-25 1,250,000 2,500,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,250,000) (2,500,000) 합 계 - - (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조)(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기간 금액 2025.07.01~2026.06.30 1,250,000 합계 1,250,000 20. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 76,764 67,667 차량운반구 78,861 124,105 합계 155,625 191,772 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 136,305 180,472 비유동 25,050 19,991 합계 161,355 200,463 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 59,774 39,592 차량운반구 66,179 87,375 합계 125,953 126,967 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,766 10,546 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,300 5,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,920 10,130 21. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 298백만원, 경상연구개발비 129백만원, 제조경비 520백만원 총 금액 947백만원(전반기 : 835백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 당반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 23. 충당부채 당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입액 사용액 당반기말 하자보수충당부채 4,219,405 2,133,588 (1,227,957) 5,125,036 (단위:천원) 구분 기초 전입액(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 1,810,878 5,640,325 (3,231,798) 4,219,405 24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행식수 22,885,732 22,850,180 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 11,831,807 11,814,031 (2) 당반기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기말 전기말 기초 22,850,180 23,291,643 주식매수선택권 행사 35,552 122,104 전환사채 행사 - 49,714 자기주식 소각 - (613,281) 기말 22,885,732 22,850,180 (3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행주식수 - - 1주당금액 500 500 우선주자본금(천원) - - (4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 35,951,295 35,587,939 우선주식발행초과금 - - 기타자본잉여금 253,292 220,586 소계 36,204,587 35,808,525 기타자본구성요소 주식매수선택권 985,151 562,385 소계 985,151 562,385 기타포괄손익누계액 소 계 - - 이익잉여금 이익준비금 3,847,802 3,847,802 미처분이익잉여금 49,090,301 54,663,766 소 계 52,938,103 58,511,568 25. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 3차(*1) 4차 5차 종속기업 부여분(*2) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-28 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 부여시 수량 94,208주 130,000주 75,000주 36,000주 행사가격 9,983원 7,830원 9,340원 4,055원 (*1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) (*2) 전기 중 종속회사 ㈜필에너지로부터 회사로 전입된 인원에 대한 주식매수선택권입니다. 해당 인원은 ㈜필에너지 보통주에 대한 주식매수선택권을 부여받았고, 당반기말 현재 근로용역을 회사에 제공하고 있습니다.4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 227,932 112,305 당반기인식한 보상비용 - - 25,850 20,705 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 67,473 56,878 합계 453,112 93,396 321,255 189,888 (3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.44% 1.87% 3.07% 2.64% 기대행사기간 4.5년 4.5년 2.6~5년 5년 예상주가변동성 63.38% 17.20% 41.66% 55.70% 기대배당수익율 - - - - 주당공정가치 4,810원 718원 4,283원 2,514원 (4) 회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 합 계 기초 12,552 47,000 66,000 72,000 197,552 상실 - - - - - 행사 (12,552) (23,000) - (21,000) (56,552) 전입 - - - 26,000 26,000 반기말 - 24,000 66,000 77,000 167,000 (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 계 당기초 70,656 102,000 75,000 90,000 337,656 상실 - - - - - 행사 (58,104) (55,000) (9,000) (18,000) (140,104) 소멸 - - - - - 전입 - - - - - 당기말 12,552 47,000 66,000 72,000 197,552 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,462,521 3,397,408 1,337,466 3,127,956 퇴직급여 158,385 298,052 148,859 290,741 복리후생비 302,836 635,533 291,152 610,256 여비교통비 92,713 207,924 141,417 228,392 수도광열비 54,800 196,529 165,137 368,310 세금과공과금 130,938 272,754 244,400 291,047 감가상각비 224,872 535,147 324,717 657,144 보험료 90,558 193,746 83,882 148,019 경상연구개발비 1,411,988 3,015,132 1,538,592 3,258,826 차량유지비 28,133 50,112 26,733 42,726 소모품비 21,575 66,687 43,113 85,295 지급수수료 442,074 1,823,892 356,682 706,828 대손상각비 (243,436) (1,640,830) (31,080) 354,580 무형자산상각 70,121 140,119 79,613 159,372 하자보수충당금전입 490,156 2,133,588 871,331 1,495,953 주식보상비 9,301 20,705 10,746 25,202 기타 257,672 620,082 282,936 405,375 합계 5,005,207 11,966,580 5,915,696 12,256,022 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,999 489,188 489,188 잡이익 56,621 107,814 97,824 116,436 수입임대료 - 976 976 1,951 기타의대손상각비환입 - - 39,044 39,044 합계 56,621 110,789 627,032 646,619 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 8,977 9,077 4,003 4,003 유형자산처분손실 3 4 - - 잡손실 43,419 413,731 23,411 25,738 유형자산폐기손실 - - 13 13 합계 52,399 422,812 27,427 29,754 28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 외환차익 111,423 134,832 178,547 472,799 외화환산이익 2,279 149,865 451,235 1,092,530 이자수익 57,594 155,916 115,037 276,668 배당금수익 - 603,757 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 28,700,025 28,700,025 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 244 411 973 파생상품거래이익 245,600 245,600 - - 소계 416,896 1,290,214 29,445,255 30,542,995 2. 금융비용 외환차손 305,734 356,492 102,907 202,597 외화환산손실 1,307,678 1,365,045 9,721 64,275 이자비용 368,438 769,362 476,205 976,703 당기손익-공정가치금융자산평가손실 963 1,004 - - 파생상품평가손실 (107,078) - - - 소계 1,875,735 2,491,903 588,833 1,243,575 29. 영업에서 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금 (단위:천원) 계정명 당반기 전반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 20,980,388 (13,722,392) 1. 반기순이익 (5,573,465) 21,019,959 2. 수익비용 조정 4,664,645 (21,547,778) 감가상각비 1,420,021 1,329,937 대손상각비(환입) (1,640,830) 354,580 무형자산상각비 217,049 234,327 하자보수충당부채전입액 2,133,588 1,495,953 재고자산평가손실(환입) (143,970) (383,288) 유형자산처분손실 4 - 유형자산폐기손실 - 13 이자비용 769,362 976,703 외화환산손실 1,365,045 64,275 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,004 - 주식보상비용 46,555 63,136 장기종업원급여 23,126 21,180 기타 (30,714) (7,138) 법인세비용 1,661,786 4,900,972 유형자산처분이익 (1,999) (489,188) 종속기업투자주식처분이익 - (28,700,025) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (244) (973) 파생상품거래이익 (245,600) - 이자수익 (155,916) (276,668) 배당금수익 (603,757) - 외화환산이익 (149,865) (1,092,530) 기타의대손상각비환입 - (39,044) 3. 운전자본의 변동 21,889,208 (13,194,573) 매출채권 감소 13,446,844 2,688,357 기타채권 감소 1,539,599 47,657 재고자산 감소(증가) 11,131,537 (16,206,321) 기타유동자산 감소 227,397 315,797 매입채무 감소 (2,215,150) (9,542,503) 기타금융부채 증가(감소) (665,469) (1,610,302) 기타유동부채 증가 (347,591) 12,703,056 기타충당부채 감소 (1,227,957) (1,590,314) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 투자부동산의 유형자산 대체 11,121,784 2,040,260 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 89,805 99,978 전환사채의 전환청구권 행사 - 453,649 장기차입금의 유동성 대체 - 1,250,000 종속기업투자주식 미지급배당금 대체 - 1,202,767 30. 지급보증 (1) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 삼성디스플레이㈜ 862 지급보증보험 한국산업단지공단 36,815 하자보증보험 대표이사 기업은행 6,000,000 회전자금대출보증 신한은행 USD 840,000 외화지급보증대출보증 국민은행 USD 5,005,000 포괄외화지급보증대출보증 31. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 USD 4,550,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 5,000,000 운전자금 IBK기업은행 5,000,000 회전자금 산업은행 5,000,000 운전자금 산업은행 20,000,000 시설자금 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식하는 수익 41,330,362 37,588,767 기간에 걸쳐 인식하는 수익 등 1,228,935 1,720,599 총 수익 42,559,297 39,309,366 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 6,034,320 7,119,933 - 9,013,095 22,167,348 용역매출 11,814,220 1,809,358 2,848,587 335,475 16,807,640 기타매출 3,345,012 33,089 37,513 168,696 3,584,310 합계 21,193,552 8,962,380 2,886,100 9,517,266 42,559,298 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 12,768,535 4,808,134 - 1,467,829 19,044,498 용역매출 6,725,604 915,174 5,877,743 221,029 13,739,550 기타매출 5,819,372 87,795 556,546 61,604 6,525,317 합계 25,313,511 5,811,103 6,434,289 1,750,462 39,309,365 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 95,868 128,715 대손충당금 (95,868) (34,449) 계약자산 합계 - 94,266 계약부채-선수금 12,938,440 12,934,156 계약부채 합계 12,938,440 12,934,156 계약체결 증분원가로 인식한 자산 299,024 393,940 계약체결 증분원가로 인식한 부채 271,390 657,513 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 6,518,659 4,339,593 (5) 당반기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 A사 28,213,952 24,330,319 B사 8,967,291 - 합계 37,181,243 24,330,319 33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속회사 ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD,PHILOPTICS USA,INC, PHILENERGY-HUNGARY KFT(*1).PHILENERGY USA INC(*1)(주)도원위즈테크(*1) PHILENERGY-HUNGARY KFT(*1)PHILENERGY USA INC(*1)(주)도원위즈테크(*1) 관계회사 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*2) 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*2) 기타특수관계자 임직원 임직원 (*1) 당반기말 및 전기말 기준 종속기업인 (주) 필에너지가 지배력을 유지하고 있어서 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기말 현재 지분율 42.27%를 보유중에 있으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 배당금수익 종속기업 ㈜필에너지 1,207,035 - - - - 603,757 ㈜필머티리얼즈 - - 36,267 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 247,897 - - PHILOPTICS USA,INC - - - - - - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD - - - - - - 계 1,207,035 - 36,267 247,897 - 603,757 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 종속기업 ㈜필에너지 1,679,199 - 489,188 - 5,000,000 ㈜필머티리얼즈 2,400 - 71,836 - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 170,787 - PHILOPTICS USA,INC - - - - - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD - - - - - 계 1,681,599 - 561,024 170,787 5,000,000 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 147,695 - - - 714,000 ㈜필머티리얼즈(*) 400 1,500,000 15,093 - 4,000 기타특수관계자 임직원 - 423,314 - - - 계 148,095 1,923,314 15,093 - 718,000 (*) ㈜필머티리얼즈에 대한 당반기말 현재 대여금 1,500,000천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 해당 대손충당금은 당기이전에 설정되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 - - 33,790 - 1,537,555 ㈜필머티리얼즈 400 1,500,000 42,030 - 4,000 기타특수관계자 임직원 - 444,703 - - - 계 400 1,944,703 75,820 - 1,541,555 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 84,000 105,389 계 84,000 105,389 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD - - ㈜필머티리얼즈 - - 기타특수관계자 임직원 213,000 146,312 계 213,000 146,312 (5) 지급보증 및 담보제공1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증, 담보 등의 내용 금융기관 금액 당기말 전기말 ㈜필에너지 산업시설자금대출 산업은행 - 9,600,000 합 계 - 9,600,000 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증, 담보 등의 내용 금융기관 보증금액 당기말 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 5,005,000 USD 5,005,000 회전자금대출보증 기업은행 6,000,000 6,000,000 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 811,737 1,091,396 퇴직급여 73,421 115,801 기타장기급여 2,398 6,392 주식기준보상 20,680 30,348 합계 908,235 1,243,936 34. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 종료일 후 2025년 07월 14일 이사회 결의를 통해 제3자 배정 방식의 유상증자를 결정하였으며, 2025년 07월 22일 납입하였습니다.동 유상증자로 인해 신규 발행한 주식수, 주당발행가액 및 유상증자 금액은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 주당발행가액 유상증자금액 보통주 513,015 34,000 17,442,510,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익 및 실질적인 현금유입이 없는 회계상 평가이익을 제외한 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회분기배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 지속적으로 진행 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황- 결산배당 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2022년 12월 31일 X - - 분기배당 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 분기배당 2023년 9월 O 2023년 10월 19일 2023년 9월 30일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 배당 관련 정관의 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 반기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,996 12,941 -8,120 (별도)당기순이익(백만원) -5,573 24,082 18,571 (연결)주당순이익(원) -394 245 -357 현금배당금총액(백만원) - - 42,132 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 518.86 현금배당수익률(%) 보통주 - - 23.07 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 2,502 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 현금배당성향은 (연결)당기순이익을 현금배당총액으로 나눈 비율입니다. (3) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 7.85 4.71 주1) 최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(2022년~2024년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다.주2) 최근 5년간 평균배당수익률은 최근 5년간(2020년~2024년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 04월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,400 500 8,800 주식매수선택권행사 2016년 08월 18일 주식매수선택권행사 보통주 10,600 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 05월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,160,000 500 48,000 공모주발행 2017년 06월 08일 주식매수선택권행사 보통주 38,800 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 08월 31일 주식매수선택권행사 보통주 4,200 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 04월 02일 주식매수선택권행사 보통주 33,900 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 16일 주식매수선택권행사 보통주 15,100 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 31일 무상증자 보통주 11,405,198 500 500 무상증자 2019년 04월 25일 주식매수선택권행사 보통주 41,214 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 15,419 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 12월 11일 전환권행사 보통주 1,024,157 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 393,907 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 02월 07일 주식매수선택권행사 보통주 40,038 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 41,692 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 05월 29일 주식매수선택권행사 보통주 31,276 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 4,164 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 11,776 500 9,983 주식매수선택권행사 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 1,110,661 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 912,281 500 14,250 전환우선주발행 2021년 02월 19일 전환권행사 보통주 455,041 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 16일 전환권행사 보통주 209,319 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 29,443 500 2,989 주식매수선택권행사 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2021년 11월 23일 전환권행사 보통주 254,511 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,036,091 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 11월 23일 - 보통주 164,601 500 - 자기주식소각 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 188,571 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 525,713 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 411,427 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 91,428 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 11일 전환권행사 보통주 125,714 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 12일 전환권행사 보통주 114,284 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 02월 29일 - 보통주 613,281 500 - 자기주식소각 2024년 04월 11일 전환권행사 보통주 26,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 9,983 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 52,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 9,340 주식매수선택권행사 2024년 04월 25일 전환권행사 보통주 22,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2024년 07월 12일 주식매수선택권행사 보통주 31,104 500 9,983 주식매수선택권행사 2024년 07월 12일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 9,340 주식매수선택권행사 2024년 12월 18일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 12월 18일 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 9,983 주식매수선택권행사 2025년 03월 19일 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2025년 03월 19일 주식매수선택권행사 보통주 12,552 500 9,983 주식매수선택권행사 주1) 2025년 7월 14일, 이사회 결의에 따른 제3자배정 유상증자(513,015주)로 인해 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 23,398,747주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 반기 매출채권 15,082,736 3,771,582 25.01% 대여금 5,841,078 28,441 0.49% 미수금 431,096 - 0.00% 합계 21,354,910 3,800,023 17.79% 제17기 매출채권 60,578,002 5,386,720 8.89% 대여금 934,371 28,441 3.04% 미수금 1,767,628 - - 합계 63,280,001 5,415,161 8.56% 제16기 매출채권 17,742,834 3,202,808 18.05% 대여금 839,923 28,441 3.39% 미수금 494,409 - - 합계 19,077,166 3,231,249 16.94% ※ 연결기준으로 작성되었습니다.※ 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,412,412 3,202,808 5,002,543 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,640,830) 2,209,605 (1,799,735) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,771,582 5,412,412 3,202,808 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 금액 3,031,257 8,334,081 - 3,717,398 15,082,736 구성비율 20.10% 55.26% - 24.65% 100.00% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,% 회) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 비고 디스플레이 사업부문 원재료 2,848,295 952,806 7,828,897 - 재공품 21,855,579 32,990,700 38,284,912 - 미착품 - - 386,752 - 합 계 24,703,874 33,943,506 46,500,561 - 2차전지 사업부문 원재료 2,698,977 2,934,857 7,659,426 - 재공품 28,115,337 29,130,784 65,172,923 - 미착품 - - - - 합 계 30,814,314 32,065,640 72,832,349 - 전사업부문 원재료 5,547,273 3,887,663 15,488,323 - 재공품 49,970,916 62,121,484 103,457,835 - 미착품 - - 386,752 - 합 계 55,518,188 66,009,147 119,332,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.14 17.25 26.46 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.9 3.7 2.3 - ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자 : 2025년 7월 1일 2) 실사내역- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 중 전체 재고의 입·출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성 확인3) 실사방법- 사내보관재고: 전수조사 실시- 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송 중인 재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 12월말 기준 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성 확인 2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 원재료 8,478,792 (2,931,520) 5,547,272 - 재공품 75,578,428 (25,607,512) 49,970,916 - 미착품 - - - - 합계 84,057,220 (28,539,032) 55,518,188 - ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 공정가치로 인식된 금융자산 소계 11,011,690 11,011,690 8,012,696 8,012,696 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 114,732,932 114,732,932 84,951,205 84,951,205 - 매출채권및기타채권 17,537,128 17,537,128 24,386,857 24,386,857 - 기타금융자산 7,005,966 7,005,966 6,908,419 6,908,419 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 139,276,026 139,276,026 116,246,481 116,246,481 금융자산 합계 150,287,716 150,287,716 124,259,177 124,259,177 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채(유동,비유동) - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 76,164,980 76,164,980 59,354,940 59,354,940 - 차입금(비유동) - - 6,000,000 6,000,000 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 5,339,192 5,339,192 8,658,050 8,658,050 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 81,504,172 81,504,172 74,012,990 74,012,990 금융부채 합계 81,504,172 81,504,172 74,012,990 74,012,990 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,011,690 11,011,690 파생상품부채(유동) - - - - 합계 - - 11,011,690 11,011,690 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,012,696 8,012,696 합계 - - 8,012,696 8,012,696 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제18기 반기(당기) 감사보고서 한울회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한울회계법인 - - - - - 제17기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - 제품매출의 발생사실 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - 제품매출의 발생사실 제16기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - 특정거래처에 대한 매출 집중도 제품매출의 발생사실 및 재공품 재고자산 평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - 특정거래처에 대한 매출 집중도 제품매출의 발생사실 및 재공품 재고자산 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 반기(당기) 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 145 (주1) 145 (주1) 제17기(전기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 145 1,140 145 1,140 제16기(전전기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 254 2,120 254 2,126 주1) 회계법인 미산정으로 인하여 기말 감사 후 기재 예정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 13일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등 2 2024년 03월 18일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 미수정 왜곡표시 등 3 2024년 12월 13일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등 4 2025년 03월 09일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제17기(2024.01.01~2024.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.당사는 외부감사인과의 계약기간이 종료됨에 따라, 2024년 1월 31일 외부감사인 선임 위원회를 개최한 결과, 한울회계법인이 적합하다고 판단하여 제17기(2024.01.01~2024.12.31)부터 제19기(2026.01.01~2026.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 교체 선임하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제18기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제18기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제18기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제17기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제16기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감 사 1 1 1 100 103 이사회 7 1 0 0 92 공시/회계 7 7 0 0 38 자금/전산운용 4 4 0 0 120 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 갈경수 미등록 4개월 21년 8개월 0 0 회계담당임원 갈경수 미등록 4개월 21년 8개월 0 0 회계담당직원 박다훈 미등록 2년 3개월 13년 6개월 0 3 * 근무연수는 입사일 기준으로 작성하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 이사회의 주요의결사항 활동내역 (1) 사내이사 회차 개최일자 의안내용 사내이사 한기수(출석률: 100%) 강상기(출석률: 100%) 류상길(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 찬성 찬성 찬성 (2) 사외이사 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석인원 비고 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2명 - 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 한기수 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임(5회) 사내이사 강상기 이사회 사업총괄 - 등기임원 3년 연임(2회) 사내이사 류상길 이사회 미래성장전략실 - 등기임원 3년 - 사외이사 지병용 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 사외이사 고은석 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 기타비상무이사 박순룡 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 - 기타비상무이사 조삼열 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가입니다.- 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현 법무법인 서평 변호사- 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 조만식 (1998.02) 성균관대학교 졸업(2005~2016.10) 세일회계법인 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 성 명 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임회수) 선임배경 감사(상근) 조만식 이사회 해당없음 해당없음 연임(3회) 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사) 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,885,732 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,885,732 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.philoptics.com) 바. 주주총회의사록 요약 구분 의안내용 가결여부 주요 논의내용 제14기정기주총(2022.03.29) 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 강상기 선임의 건제2-2호: 사외이사 지병용 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주총(2022.10.28) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(이익배당) 가결 - 임시주총(2022.12.23) 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 의결의 건 가결 - 제15기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제3호 의안 : 이사 중임 및 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 중임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 고은석 중임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 문대승 중임의 건제3-4호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주총(2023.10.23) 제1호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 결정의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 제16기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 조삼열 선임의 건 가결 제4호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제5호 의안 : 현물배당 승인의 건 가결 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 제17기정기주총(2025.03.25) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강상기 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 지병용 선임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 박순룡 선임의 건 가결 제4호 의안 : 상근 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 상근감사 조만식 선임의 건 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한기수 본인 보통주 5,849,916 25.60 5,849,916 25.56 - 김진임 배우자 보통주 101,960 0.45 101,960 0.45 - 강상기 등기임원 보통주 13,553 0.06 13,553 0.06 - 류상길 등기임원 보통주 52,791 0.23 52,791 0.23 - 김광일 계열사임원 보통주 49,000 0.21 49,000 0.21 - 김도영 계열사임원 보통주 24,104 0.11 0 0 - 고은석 등기임원 보통주 0 0 3,325 0.01 - 계 보통주 6,091,324 26.66 6,070,545 26.52 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 약 력 비고 한기수 대표이사 2008.02~현재2020.04~2022.02 2004.07~2005.121994.02~2004.071987.03~1994.02 (주)필옵틱스 대표이사(주)필에너지(주)OTS테크놀러지삼성SDI한양대학교(물리학과) - 주1) 2025년 1월 1일부로 필에너지 회장으로 취임하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한기수 5,849,916 25.56 최대주주 SVIC67호 신기술사업투자조합 1,826,860 7.98 - 우리사주조합 - - - 주1) 2025년 7월 14일, SVIC67호 신기술사업투자조합이 보유하던 보통주 1,826,860주는 시간외매매를 통해 티케이지태광(주) 및 박주환 대표이사에게 이전되었습니다.주2) 2025년 7월 14일, 3자배정 유상증자 513,015주 발행으로 인한 티케이지태광(주) 및박주환 대표이사의 보유주식수는 총 2,339,875주 이며 보고서 제출일 현재 지분율은 10% 입니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 67,374 67,377 99.99 14,448,681 22,885,732 63.14 - 다. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 원, 주) 종 류 25년 1월 25년 2월 25년 3월 25년 4월 25년 5월 25년 6월 보통주 주가 최고 31,850 53,300 45,250 33,150 35,900 42,950 최저 20,200 27,850 33,300 28,500 29,950 34,300 거래량 최고(일) 16,791,418 13,406,258 5,091,522 714,635 3,676,041 4,139,273 최저(일) 747,986 1,200,452 630,756 195,159 121,469 215,023 월간거래량 70,287,380 85,619,733 34,565,880 8,813,195 12,312,938 16,945,861 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한기수 남 1969년 05월 회장 사내이사 상근 대표이사 삼성SDI 5,849,916 - 본인 17년 4개월 2026년 03월 29일 강상기 남 1967년 12월 사장 사내이사 상근 사업총괄 삼성SDI 13,553 - - 11년 8개월 2028년 03월 29일 류상길 남 1976년 06월 전무 사내이사 상근 미래성장전략실 삼성SDI 52,791 - - 11년 6개월 2026년 03월 29일 조만식 남 1972년 07월 감사 감사 상근 감사 세일회계법인 이사 - - - 8년 7개월 2028년 03월 29일 고은석 남 1968년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 검찰청 검사현 법무법인 서평 변호사 3,325 - - 5년 3개월 2026년 03월 29일 지병용 남 1973년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성SDS현 (주)인터케인 대표 - - - 3년 3개월 2028년 03월 29일 박순룡 남 1973년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 삼성디스플레이 상무 - - - 3개월 2028년 03월 29일 조삼열 남 1957년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 마이크로통신RFHIC(주) CTO - - - 4년 3개월 2027년 03월 28일 임백균 남 1963년 02월 사장 미등기 상근 New biz 사업부 삼성전자삼성SDI - - - 4개월 - 한규완 남 1962년 11월 부사장 미등기 상근 기술연구소 본부장 삼성SDI삼성디스플레이 6,000 - - 4년 2개월 - 임옥규 남 1971년 11월 전무 미등기 상근 디스플레이사업부 본부장 삼성SDI 18,552 - - 9년 4개월 - 오중석 남 1972년 10월 전무 미등기 상근 경영본부 본부장 한미약품 - - - 13년 0개월 - 김태우 남 1973년 06월 전무 미등기 상근 신사업기술실 삼성SDI르노삼성자동차 - - - 11년 4개월 - 갈경수 남 1975년 07월 상무 미등기 상근 경영지원실 한미사이언스필에너지 1,500 - - 4개월 -