필옵틱스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 16 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	236,415,451,698	296,218,125,991

현금및현금성자산	35,630,369,147	147,658,542,931

매출채권 및 기타채권	31,929,024,979	13,361,361,985

유동계약자산	18,388,048,647	1,746,857,597

유동재고자산	136,323,787,339	119,332,909,730

기타유동금융자산	3,756,360,924	1,560,955,382

기타유동자산	10,387,860,662	12,557,498,366

비유동자산	166,677,468,608	154,693,243,950

장기매출채권 및 기타채권	893,500,430	748,272,030

관계기업에 대한 투자자산	17,634,315	28,928,782

투자부동산	1,102,892,954	1,120,016,849

유형자산	136,426,409,305	129,475,456,015

사용권자산	1,406,027,906	1,243,879,193

무형자산	7,503,619,916	7,588,030,662

당기손익-공정가치금융자산	6,011,439,348	1,012,839,200

기타비유동금융자산	2,827,827,073	4,541,178,770

기타비유동자산	52,503,048	35,640,000

이연법인세자산	10,435,614,313	8,899,002,449

자산총계	403,092,920,306	450,911,369,941

부채

유동부채	167,152,476,693	207,355,199,548

단기매입채무	14,111,376,700	61,971,893,619

단기차입금	55,100,000,000	50,100,000,000

유동성장기차입금	4,859,920,000	5,075,000,000

유동성전환사채	452,141,206

당기법인세부채	5,053,478,932	684,634,871

기타충당부채	5,241,540,763	4,913,166,003

기타유동금융부채	10,052,302,928	10,604,456,487

기타 유동부채	71,615,809,721	72,736,337,877

유동성리스부채	1,118,047,649	817,569,485

비유동부채	8,054,443,029	11,649,734,122

장기차입금	7,125,000,000	10,673,200,000

장기매입채무	198,969,992	167,552,911

기타 비유동 부채	387,435,775	338,282,900

비유동 리스부채	343,037,262	470,698,311

부채총계	175,206,919,722	219,004,933,670

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	147,557,159,774	163,276,373,699

자본금	11,810,531,000	11,728,122,000

자본잉여금	126,321,275,182	107,701,013,575

기타자본구성요소	1,446,810,179	(5,616,135,431)

기타포괄손익누계액	(249,928,570)	(352,500,276)

이익잉여금(결손금)	8,228,471,983	49,815,873,831

비지배지분	80,328,840,810	68,630,062,572

자본총계	227,886,000,584	231,906,436,271

자본과부채총계	403,092,920,306	450,911,369,941

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	70,525,638,541	261,658,191,211	22,043,974,669	226,282,120,348

매출원가	59,856,164,974	220,166,178,402	18,733,923,306	190,439,590,265

매출총이익	10,669,473,567	41,492,012,809	3,310,051,363	35,842,530,083

판매비와관리비	13,471,011,320	39,809,276,164	9,918,034,713	31,898,100,702

영업이익(손실)	(2,801,537,753)	1,682,736,645	(6,607,983,350)	3,944,429,381

기타영업외수익	189,784,512	521,968,469	443,796,604	1,067,794,184

기타영업외비용	41,662,807	214,867,386	2,538,747,621	2,570,352,018

금융수익	(339,180,563)	2,097,570,289	1,879,941,293	3,831,820,899

금융비용	962,958,445	2,732,679,799	1,200,917,177	23,247,564,901

지분법이익(손실)	(3,630,402)	(11,294,468)	(3,283,929)	(11,282,151)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,959,185,458)	1,343,433,750	(8,027,194,180)	(16,985,154,606)

법인세수익(비용)	702,282,437	668,207,883	(177,290,330)	(2,492,595,189)

분기순이익(손실)	(3,256,903,021)	2,011,641,632	(8,204,484,510)	(19,477,749,795)

기타포괄손익	(192,191,303)	119,660,105	(24,806,731)	(338,344,993)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(192,191,303)	119,660,105	(24,806,731)	(338,344,993)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(192,191,303)	119,660,105	(24,806,731)	(338,344,993)

분기총포괄이익(손실)	(3,449,094,324)	2,131,301,737	(8,229,291,241)	(19,816,094,788)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,421,214,117)	(2,409,542,657)	(7,853,288,925)	(13,921,325,459)

비지배지분	1,164,311,095	4,421,184,289	(351,195,585)	(5,556,424,336)

분기 총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(3,847,247,891)	(1,596,534,266)	(7,860,367,324)	(14,257,821,586)

비지배지분	398,153,567	3,727,836,004	(368,923,917)	(5,558,273,201)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(106)	(344)	(627)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(109)	(344)	(627)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,994,553,500	72,943,509,279	575,372,201	110,445,838	11,450,317,922	96,074,198,740	5,321,856,357	101,396,055,097

분기순이익(손실)	(13,921,325,459)	(13,921,325,459)	(5,556,424,335)	(19,477,749,795)

전환사채 행사	728,568,500	12,448,515,674	13,177,084,174	13,177,084,174

해외사업장환산차이	(336,496,127)	(336,496,127)	(1,848,865)	(338,344,992)

주식매수선택권 소멸	56,639,001	(56,639,001)

주식기준보상거래의 인식 및 행사	5,000,000	80,484,300	30,634,574	116,118,874	1,183,085,755	1,299,204,629

배당금의 지급(현금)	(549,361,610)	(549,361,610)	(549,361,610)

배당금의 지급(현물)

자기주식 거래로 인한 증감	(6,205,816,180)	(6,205,816,180)	(6,205,816,180)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	78,298,076,814	78,298,076,814	61,238,205,039	139,536,281,853

종속기업투자주식처분

2023.09.30 (기말자본)	11,728,122,000	163,827,225,068	(5,656,448,406)	(226,050,290)	(3,020,369,147)	166,652,479,226	62,184,873,951	228,837,353,177

2024.01.01 (기초자본)	11,728,122,000	107,701,013,575	(5,616,135,431)	(352,500,276)	49,815,873,831	163,276,373,699	68,630,062,572	231,906,436,271

분기순이익(손실)	(2,409,542,657)	(2,409,542,657)	4,421,184,289	2,011,641,632

전환사채 행사	24,857,000	428,038,796	452,895,796	452,895,796

해외사업장환산차이	102,571,707	102,571,707	17,088,399	119,660,105

주식매수선택권 소멸	(32,357,810)	(32,357,810)	248,830,684	216,472,874

주식기준보상거래의 인식 및 행사	57,552,000	1,769,765,638	889,487,240	2,716,804,878	2,716,804,878

배당금의 지급(현금)	(3,220,547,584)	(3,220,547,584)	(3,220,547,584)

배당금의 지급(현물)	(29,751,495,427)	(29,751,495,427)	(29,751,495,427)

자기주식 거래로 인한 증감	6,205,816,180	(6,205,816,180)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업투자주식처분	16,422,457,172	16,422,457,172	7,011,674,866	23,434,132,038

2024.09.30 (기말자본)	11,810,531,000	126,321,275,182	1,446,810,179	(249,928,569)	8,228,471,982	147,557,159,774	80,328,840,810	227,886,000,584

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(93,150,940,996)	47,104,520,728

영업에서 창출된 현금	(90,499,687,322)	53,407,681,345

이자수익의 수취	741,783,769	1,285,995,356

이자비용의 지급	(2,266,739,180)	(2,381,438,480)

법인세환급(납부)	(1,126,298,263)	(5,207,717,493)

투자활동현금흐름	(17,705,009,402)	10,674,161,526

단기금융상품의 처분	(5,000,000,000)

장기금융상품의 처분	208,710,827

국고보조금의 수령	59,390,000

대여금의 감소	190,312,710	308,591,960

보증금의 회수	198,576,078	707,282,065

선물,선도계약 등 파생상품 계약에 따른 현금유입	151,650,000

유형자산의 처분	102,743,656	194,997,784

당기손익-공정가치금융자산의 취득	1,604,000,000

장기금융상품의 취득	(99,450,000)	(97,886,000)

대여금의 증가	(1,313,000,000)	(1,726,504,000)

보증금의 증가	(648,615,566)	(639,426,331)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	31,078,125,000

유형자산의 취득	(10,734,524,152)	(15,686,796,168)

무형자산의 취득	(460,442,128)	(2,220,583,611)

재무활동현금흐름	(1,722,708,085)	43,667,391,298

단기차입금의 증가	6,500,000,000	12,500,000,000

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(17,500,000,000)

유상증자	63,099,129,800

주식매수선택권의 행사	1,343,575,232	78,300,000

임대보증금의 증가	71,000,000

기타보증금의 증가	3,100,000

유동성장기차입금의 상환	(3,764,940,000)	(3,750,000,000)

전환사채의 상환	(3,106,704,240)

배당금지급	(3,220,547,584)	(549,361,610)

리스부채의 상환	(1,154,895,733)	(898,156,472)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,205,816,180)

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)	(112,578,658,483)	101,446,073,552

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	550,484,697	(206,774,154)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(112,028,173,786)	101,239,299,398

기초현금및현금성자산	147,658,542,931	18,576,510,545

기말현금및현금성자산	35,630,369,145	119,815,809,944