필옵틱스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 분기말 2026년 03월 31일 현재
제 18 기 전기말 2025년 12월 31일 현재

1. 일반적 사항2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 그 종속회사(이하 '연결회사') 로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편,지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 9월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.

지배기업의 2026년 03월 31일 현재 자본금은 12,110백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

한기수 외 특수관계자	6,068,220	25.89%

기타	17,374,027	74.11%

합 계	23,442,247	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동	지배력 판단근거

소유지분율(%)	소유지분율(%)

㈜필에너지(*1)	한국	41.67	41.99	12월	2차전지 공정용 설비개발	지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단

㈜필머티리얼즈	한국	100	100	12월	OLED 소재 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILOPTICS USA,INC(*2)	미국	100	100	12월	3차원 측정 기술 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS CHINA CO.,LTD	중국	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY-HUNGARY KFT(*3)	헝가리	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY U.S.A., INC(*3)	미국	100	100	12월	유지보수	의결권 과반수보유

㈜도원위즈테크(*3)	대한민국	63%+1주	63%+1주	12월	기타 특수 목적 기계 제조	의결권 과반수보유

(*1) 당분기 162,500주 주식매수선택권 행사를 반영한 지분율입니다.(*2) 전기 PHILOPTICS USA 법인에서 581,920천원을 추가 출자하였습니다.(*3) ㈜필에너지의 종속기업입니다.2) 요약재무정보당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)필에너지(*) 201,695,668 78,272,782 123,422,886 1,738,415 (4,096,578) (3,931,746) (주)필머티리얼즈 499,644 1,614,518 (1,114,874) - (50,271) (50,271) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 1,972,775 1,609,798 362,977 675,354 60,094 76,403 PHILOPTICS USA,INC 356,859 48,882 307,977 - (132,601) (113,888) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 114,850 41,610 73,239 133,410 (1,201) 3,506 (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 (주)필에너지(*) 211,681,385 85,016,039 126,665,347 33,194,030 (15,848,684) (15,655,647) (주)필머티리얼즈 536,517 1,601,120 (1,064,603) - (283,017) (283,017) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 475,644 189,070 286,575 2,782,776 70,381 57,970 PHILOPTICS USA,INC 476,311 54,446 421,865 - (173,109) (183,164) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 115,624 45,890 69,733 370,505 (238,280) (241,310) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동 당분기와 전기 중 연결대상종속기업의 연결범위 변동 내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - 한국채택국제회계기준 연차개선 . 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 . 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 . 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 . 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 . 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 연결회사의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 월평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.4 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용''으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 상각방법 특 허 권 7년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 기타무형자산 5년 정액법 회원권 비한정 - 영업권 비한정 - 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 연결회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액을 부채로 계상하고, 하자보수 의무가 종료 되는 시점에 환입되고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 연결회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 1) 수행의무의 식별 및 수익인식연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 제품 및 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. 2) 거래가격의 배분고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. 3) 계약 잔액 -계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. -계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.23 리스리스이용자 연결회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산 의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 수익인식 가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.(5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현 가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치 를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 8,623,900 6,632,750 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 86,239 (86,239) 66,328 (66,328) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,204,128 (3,204,128) 2,695,718 (2,695,718) VND 21,987 (21,987) 10,102 (10,102) EUR 66,546 (66,546) 174,478 (174,478) CNY 6,247 (6,247) 2,767 (2,767) HUF 44,747 (44,747) 55,128 (55,128) NOK (58) 58 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 34,881,058 2,839,773 28,641,141 1,683,961 CNY 104,080 41,610 73,565 45,890 EUR 665,458 - 1,785,246 40,462 VND 277,686 57,819 254,014 152,998 HUF 447,871 401 551,672 392 NOK 142,334 142,911 - - 합계 36,518,486 3,082,513 31,305,638 1,923,703 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 50,593,831 113,671,834 매출채권 및 기타채권(*2) 18,698,790 26,773,153 당기손익-공정가치금융자산 15,315,298 11,010,057 기타금융자산 6,058,589 6,924,261 합 계 90,666,508 158,379,305 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 50,608,530 1,227,000 - - 51,835,530 차입금 70,906,590 2,428,950 9,115,169 11,545,766 93,996,475 리스부채 243,304 116,630 8,111 - 368,045 합계 121,758,424 3,772,580 9,123,280 11,545,766 146,200,050 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무(*) 43,592,320 1,227,000 - - 44,819,320 차입금 43,940,079 2,977,257 14,063,631 12,646,355 73,627,322 리스부채 1,021,883 161,664 50,905 337,200 1,571,652 합계 88,554,282 4,365,921 14,114,536 12,983,555 120,018,294 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 197,345,416 191,827,667 자본(B) 180,608,190 191,655,445 현금및현금성자산(C) 50,903,686 113,873,987 차입금(D) 87,503,900 89,812,750 부채비율(A/B) 109.27% 100.09% 순차입금비율((D-C)/B) (*) - (*) - (*) (*) 순차입금비율이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 55,572,009 55,572,009 11,010,057 11,010,057 공정가치로 인식된 금융자산 소계 55,572,009 55,572,009 11,010,057 11,010,057 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 50,903,686 50,903,686 113,873,987 113,873,987 - 매출채권및기타채권 17,053,769 17,053,769 23,122,809 23,122,809 - 기타금융자산 6,058,589 6,058,589 6,924,261 6,924,261 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 74,016,044 74,016,044 143,921,057 143,921,057 금융자산 합계 129,588,053 129,588,053 154,931,114 154,931,114 금융부채 공정가치로 인식된 부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동,비유동) 87,503,900 87,503,900 89,812,750 89,812,750 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 51,500,428 51,500,428 44,499,172 44,499,172 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 139,004,328 139,004,328 134,311,922 134,311,922 금융부채 합계 139,004,328 139,004,328 134,311,922 134,311,922 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 - 40,256,711 15,315,298 55,572,009 합계 - 40,256,711 15,315,298 55,572,009 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,010,057 11,010,057 합계 - - 11,010,057 11,010,057 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 55,572,009 11,010,057 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 17,053,769 23,122,809 기타금융자산 6,058,589 6,924,261 현금및현금성자산 50,903,686 113,873,987 합계 129,588,053 154,931,114 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동,비유동) - - 상각후원가 금융부채 매입채무 4,322,184 4,723,113 기타금융부채(유동,비유동) 47,513,346 40,096,207 리스부채(유동,비유동) 526,408 594,059 차입금(유동,비유동) 87,503,900 89,812,750 합계 139,865,838 135,226,129 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 합계 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비(환입) - (2,241,564) - - (2,241,564) - (1,397,394) - - - (1,397,394) 외화환산이익 - 588,378 8,682 - 597,060 - 318,405 - - - 318,405 외화환산손실 - 47 74,393 - 74,441 - 19,433 38,908 - - 58,340 외환차익 - 937,613 80,760 - 1,018,373 - 16,719 25,585 - - 42,303 외환차손 - 16,101 136,339 - 152,439 - 25,592 43,089 - - 68,681 평가이익 257,252 - - - 257,252 244 - - - - 244 평가손실 - - - - - 41 - - - 107,078 107,120 이자수익 - 420,960 - - 420,960 - 729,203 - - - 729,203 이자비용 - - 795,809 5,727 801,536 - - 685,826 14,136 - 699,962 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 309,855 202,152 보통예금 50,593,831 113,671,834 합 계 50,903,686 113,873,986 8. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 수익증권 40,256,711 - 비유동항목 비상장지분증권 10,999,962 10,999,962 사모부동산신탁 10,636 10,095 전환사채 4,304,700 - 합 계 55,572,009 11,010,057 (2) 당분기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 257,252 203 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 1,104,000 564,692 1,104,000 503,393 임차보증금 2,047,559 2,241,347 2,331,228 2,884,882 기타보증금 - 100,992 - 100,759 합 계 3,151,559 2,907,030 3,435,228 3,489,034 (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 604,000 604,000 ㈜필에너지 우리사주 취득자금 관련 정기예금 담보 합계 1,104,000 1,104,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,500,948 12,603,318 손실충당금 (649,075) (2,890,678) 매출채권(순액) 2,851,873 9,712,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 60,614 - 7,680 - 미수금 1,291,073 - 628,210 - 대여금(*) 5,219,728 465,263 5,232,113 434,568 손실충당금(대여금) - (19,292) - (19,292) 손실충당금(미수금) (39,020) - (39,020) - 미수법인세환급액 7,223,531 - 7,165,909 - 합 계 13,755,926 445,971 12,994,892 415,276 (*) 연결회사가 협력사에게 제공한 대여금 50억원에 대하여 해당 업체 소유의 부동산(토지 및 건물)에 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 등 계약자산 채무불이행률 손실충당금 정상채권 249,711 652,339 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 1,855,833 236,280 0.0% 214 3개월초과 ~ 6개월이하 - - 0.3% - 6개월초과 ~ 9개월이하 - - 1.6% - 9개월초과 ~ 1년이하 746,503 - 18.2% - 1년초과 648,901 49,014 100.0% 697,915 소계 3,251,237 285,294 21.5% 698,129 합계 3,500,948 937,633 - 698,129 (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 등 계약자산 채무불이행률 손실충당금 정상채권 551,519 652,339 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 8,449,428 - 0.0% 2,849 3개월초과 ~ 6개월이하 4,305 - 0.5% 23 6개월초과 ~ 9개월이하 710,321 - 2.4% 62 9개월초과 ~ 1년이하 - - 27.3% - 1년초과 2,887,745 49,014 100.0% 2,936,759 소계 12,051,799 49,014 24.4% 2,939,692 합계 12,603,318 701,353 - 2,939,692 (4) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 손실충당금 2,939,692 5,412,413 1,500,000 28,441 대손상각비(환입) (2,241,564) (1,530,947) 39,020 39,020 장기채권제각 - (941,774) - (9,149) 기말 손실충당금 698,129 2,939,692 1,539,020 58,312 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당분기말 전기말 유동: 선급금 2,147,206 1,175,340 선급비용 953,336 501,441 부가세대급금 1,775,133 899,527 선납세금 43,766 41,629 소 계 4,919,441 2,617,937 비유동 : 장기선급비용 37,101 42,481 소 계 37,101 42,481 합 계 4,956,542 2,660,418 11. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가손익(*1) - (107,078) (*1) 전분기 선물환 매도 계약을 체결하여 $8,000,000 통화선도 거래에 대한 만기로 파생상품거래 손익으로 반영되었으며, 당분기에는 파생상품 거래가 없었습니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 9,165,701 (3,398,737) 5,766,964 6,312,880 (3,260,498) 3,052,382 재공품 77,208,003 (10,297,552) 66,910,451 66,192,304 (11,678,398) 54,513,906 합 계 86,373,704 (13,696,289) 72,677,415 72,505,184 (14,938,896) 57,566,288 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,242,607백만원(전기: 10,648,683백만원 인식)을 환입하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) 한국 벤처투자 47.27 - 47.27 - (*)관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여, 전기 지분법 손실 14,003천원을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기초 대체 지분법손익 손상 당분기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 - - - - - (단위:천원) 기업명 전기초 대체 지분법손익 손상 전기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 14,003 - (14,003) - - 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 35,320,722 96,400,065 614,494 13,183,558 2,347,836 1,555,254 5,298,095 12,981,081 167,701,105 취득금액 - - - - 200,798 6,185 59,116 3,682,903 3,949,002 처분금액 - - - - (48,823) - (14,152) - (62,975) 대체금액(*1) - - - - - - - (51,270) (51,270) 환산차이 - 38,453 - 57 21,981 - 3,732 - 64,223 기말금액 35,320,722 96,438,518 614,494 13,183,615 2,521,792 1,561,439 5,346,791 16,612,714 171,600,085 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 10,128,012 139,686 7,920,535 1,055,859 916,698 3,815,908 - 23,976,698 처분금액 - - - - (16,274) - (14,142) - (30,416) 감가상각비(*2) - 600,692 9,653 398,704 103,001 61,344 145,916 - 1,319,310 환산차이 - 1,642 - 57 5,523 - 1,375 - 8,597 기말금액 - 10,730,346 149,339 8,319,296 1,148,109 978,042 3,949,057 - 25,274,189 정부보조금: 기초금액 - - 185,245 182,611 - - 249,580 82,260 699,696 취득금액 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 정부보조금 차감(*2) - - (3,832) (11,656) - - (12,691) - (28,179) 기말금액 - - 181,413 170,955 - - 236,889 82,260 671,517 장부금액 기초금액 35,320,722 86,272,053 289,564 5,080,412 1,291,977 638,556 1,232,608 12,898,821 143,024,713 기말금액 35,320,722 85,708,172 283,743 4,693,365 1,373,683 583,397 1,160,846 16,530,454 145,654,381 (*1) 건설중인자산 51,270천원이 기타무형자산으로 51,270천원 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 1,291,131천원은 매출원가에 715,064천원, 판매비와관리비에 576,067천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 35,272,406 96,994,267 456,669 11,781,448 1,878,823 1,592,833 5,167,241 2,491,603 155,635,290 취득금액 - 55,469 - - 544,570 9,694 505,254 12,601,140 13,716,127 처분금액 - - - (229,000) (76,477) (47,273) (375,259) - (728,009) 대체금액(*1) 48,316 (895,094) 157,825 1,630,737 - - - (2,111,662) (1,169,878) 환산차이 - 245,424 - 373 7,780 - 5,369 - 258,946 기말금액 35,320,722 96,400,066 614,494 13,183,558 2,354,696 1,555,254 5,302,605 12,981,081 167,712,476 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,617,983 107,645 6,808,893 718,991 689,339 3,443,351 - 19,386,202 처분금액 - - - (229,000) (45,183) (39,766) (363,937) - (677,886) 감가상각비(*2) - 2,371,560 32,041 1,340,288 382,793 267,125 736,168 - 5,129,975 대체금액 - 130,438 - - - - - - 130,438 환산차이 - 8,031 - 354 3,719 - 4,659 - 16,763 기말금액 - 10,128,012 139,686 7,920,535 1,060,320 916,698 3,820,241 - 23,985,492 정부보조금: 기초금액 - - 110,911 229,235 - - 5,806 - 345,952 취득금액 - - - - - - 253,810 168,340 422,150 처분금액 - - - - - - (2,732) - (2,732) 대체금액 86,080 - - (86,080) - 정부보조금 차감(*2) - - (11,746) (46,624) - - (7,304) - (65,674) 기말금액 - - 185,245 182,611 - - 249,580 82,260 699,696 장부금액 기초금액 35,272,406 89,376,284 238,113 4,743,320 1,159,832 903,494 1,718,085 2,491,603 135,903,137 기말금액 35,320,722 86,272,053 289,564 5,080,412 1,294,376 638,556 1,232,785 12,898,821 143,027,288 (*1) 토지 48,316천원이 투자부동산에서 대체, 건물 895,094천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 2,111,662천원이 구축물로 157,825천원, 기계장치로 1,630,737천원, 소프트웨어로 9,990천원, 기타무형자산으로 313,110천원 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 5,064,301천원은 매출원가에 2,473,729천원, 판매비와관리비에 2,590,572천원 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금 및운전자금대출 2,000,000 건물(평동기숙사) 1,877,320 산업은행 토지(오산) 21,932,663 53,000,000 시설자금대출 및운전자금대출 38,000,000 건물(오산) 48,857,779 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,884,358 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 892,795 국민은행 토지(오산기숙사) 9,751,015 12,000,000 운전자금대출 2,000,000 합계 89,042,215 75,150,000 47,000,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도 재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 4,233,262 (3,727,826) - - 505,436 특허권 4,128,710 (3,038,842) (1,858) (991,953) 96,057 개발비 4,104,277 (3,078,208) (781,050) - 245,019 기타무형자산 1,901,788 (1,476,685) - - 425,103 비한정내용연수 회원권 5,927,480 - - (661,982) 5,265,498 영업권 971,883 - - - 971,883 합 계 21,267,400 (11,321,561) (782,908) (1,653,935) 7,508,996 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 4,233,262 (3,657,263) - - 575,999 특허권 4,126,270 (3,030,732) (1,928) (991,953) 101,657 개발비 4,104,277 (2,872,994) (937,260) - 294,023 기타무형자산 1,850,518 (1,441,797) - - 408,721 비한정내용연수 회원권 5,251,698 - - (701,600) 4,550,098 영업권 1,674,597 - - (702,714) 971,883 합 계 21,240,622 (11,002,786) (939,188) (2,396,267) 6,902,381 (2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산 상각비(*2) 손상차손 국고보조금상각(*2) 당분기말 소프트웨어 575,999 - - - (70,563) - - 505,436 특허권 101,657 - - - (5,600) - - 96,057 개발비 294,023 - - - (205,214) - 156,210 245,019 기타무형자산 408,721 - 51,270 - (34,888) - - 425,103 회원권 4,550,098 1,415,400 - (700,000) - - - 5,265,498 영업권 971,883 - - - - - - 971,883 합 계 6,902,381 1,415,400 51,270 (700,000) (316,265) - 156,210 7,508,996 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 160,056천원은 매출원가로 50,944천원, 판매비와관리비로 109,112천원 계상되어 되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산상각비(*2) 손상차손 국고보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 881,919 21,410 9,990 (10,227) (344,817) - 17,724 575,999 특허권 60,238 64,008 - - (20,596) (1,993) - 101,657 개발비 490,038 - - - (820,855) - 624,840 294,023 기타무형자산 232,205 - 313,110 - (165,455) - 28,861 408,721 회원권 4,016,288 652,738 - - - (118,928) - 4,550,098 영업권 1,674,597 - - - - (702,714) - 971,883 합 계 7,355,285 738,156 323,100 (10,227) (1,351,723) (823,635) 671,425 6,902,381 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 680,298천원은 매출원가로 250,812천원, 판매비와관리비로 429,486천원 계상되어 되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 226,922 1,807,869 2,034,791 기말금액 226,922 1,807,869 2,034,791 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 33,903 33,903 감가상각비 - 11,301 11,301 기말금액 - 45,204 45,204 장부금액: 기초금액 226,922 1,773,966 2,000,888 기말금액 226,922 1,762,665 1,989,587 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 275,238 912,774 1,188,013 대체금액 (48,316) 895,094 846,778 기말금액 226,922 1,807,868 2,034,791 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 90,828 90,828 감가상각비 - 39,611 39,611 대체금액 - (96,535) (96,535) 기말금액 - 33,904 33,904 장부금액: 기초금액 275,238 821,946 1,097,185 기말금액 226,922 1,773,964 2,000,887 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 107,700 19,500 감가상각비 11,301 5,708 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,322,184 - 4,723,113 - 미지급금 5,296,608 1,227,000 5,497,782 1,227,000 미지급비용 2,591,736 - 1,404,466 - 임대보증금 55,200 - 55,200 - 금융부채(*) 43,890,000 - 36,750,000 - 합 계 56,155,728 1,227,000 48,430,561 1,227,000 (*) (주)삼성SDI와 체결한 합작투자계약에 따라, (주)삼성SDI는 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 (주)삼성SDI가 소유한 주식 전부 또는 일부에 대해 당사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 840,406 - 786,168 - 부가세예수금 - - 56,685 - 선수금 1,584,391 4,634 79,306 - 장기종업원급여부채 - 1,114,208 - 1,067,176 합계 2,424,797 1,118,842 922,159 1,067,176 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.14% 2027-03-17 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.37% 2026-08-08 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.38% 2026-12-15 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.69% 2026-10-25 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.71% 2026-11-27 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.71% 2026-11-27 10,000,000 10,000,000 우리은행 운전자금대출(*1) 3.09% 2027-01-25 7,700,000 - 국민은행 운영자금대출 3.86% 2026-03-23 - 12,000,000 산업은행 운영자금대출(*2) 3.30% 2026-05-28 13,000,000 13,000,000 산업은행 운영자금대출(*2) 3.30% 2026-05-28 13,000,000 13,000,000 농협 운영자금대출 3.73% 2026-08-13 6,000,000 6,000,000 하나은행 운영자금대출(*3) 3.62% 2026-11-11 2,000,000 - 합 계 66,700,000 69,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14,16 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체 토지가 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 산업시설자금대출(*1) 3.490% 2033-11-27 20,000,000 20,000,000 기업은행 중소기업자금대출(*2) 4.047% 2026-09-11 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출(*3) 6.256% 2026-05-16 180,000 180,000 기업은행 중소기업자금대출(*2) 5.589% 2029-09-05 123,900 132,750 차감 : 유동성장기차입금 (715,400) (715,400) 합 계 20,088,500 20,097,350 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 ㈜도원위즈테크 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2026.04.01~2027.03.31 715,400 2027.04.01~2028.03.31 35,400 2028.04.01~2029.03.31 1,035,400 2029.04.01~2030.03.31 4,017,700 2030.04.01~2031.03.31 4,000,000 2031.04.01~2032.03.31 4,000,000 2032.04.01~2033.03.31 4,000,000 2033.04.01~2034.03.31 3,000,000 합계 20,803,900 20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 402,647 464,530 차량운반구 109,566 109,108 합계 512,213 573,638 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 404,189 508,234 비유동 122,219 85,825 합계 526,408 594,059 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 237,408 334,779 차량운반구 43,530 65,113 합계 280,938 399,892 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,727 14,136 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 50,844 93,046 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,934 33,170 21. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 507백만원, 제조경비 461백만원 총 금액 968백만원(전분기: 898백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.연결회사는 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 23. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 7,680,340 (294,961) (799,970) 6,585,409 (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 7,262,402 4,102,779 (3,684,841) 7,680,340 24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 23,442,247 23,402,747 1주당금액 500 500 보통주자본금 12,110,065 12,090,315 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 기초 23,402,747 22,850,180 주식매수선택권 행사 39,500 39,552 유상증자 - 513,015 기말 23,442,247 23,402,747 (3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행주식수 - - 1주당금액 500 500 우선주자본금 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 53,570,342 53,153,467 기타자본잉여금 91,858,927 91,829,659 소계 145,429,269 144,983,126 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,227,748 1,075,481 기타자본조정 (5,530,611) (5,530,611) 소계 (4,302,863) (4,455,130) 기타포괄손익누계액 해외사업장환산차이 139,224 30,014 소계 139,224 30,014 이익잉여금 이익준비금 3,991,034 3,991,034 미처분이익잉여금 (50,443,138) (40,324,905) 소계 (46,452,104) (36,333,871) 비지배지분 73,684,600 75,340,991 소계 73,684,600 75,340,991 25. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 (단위:원, 주) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차(*) 4차 5차 1차(*) 2차(*) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 2022-05-24 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-27 2024-05-23 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 2029-05-24 부여수량(*) 94,208 130,000 75,000 690,000 150,000 행사가격(*) 9,983 7,830 9,340 4,055 4,055 (*) 주식선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)이 반영되어 있습니다.4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 발행회사의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차(완료) 4차(완료) 5차 1차 2차 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 274,662 1,448,593 244,373 당분기 인식한 보상비용 - - 10,303 25,176 8,921 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - 36,290 162,715 36,026 합계 453,112 93,396 321,255 1,636,484 289,320 (3) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차 4차 5차 1차 2차 당분기초 - 20,000 66,000 451,000 105,000 취소 - - - (12,000) - 행사 - (20,000) (19,500) (138,500) (24,000) 당분기말 - - 46,500 300,500 81,000 (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차 4차 5차 1차 2차 당분기초 12,552 47,000 66,000 590,500 142,500 행사 (12,552) (27,000) - (139,500) (37,500) 당분기말 - 20,000 66,000 451,000 105,000 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 3,353,621 3,623,738 퇴직급여 380,341 245,341 복리후생비 622,484 579,132 여비교통비 145,030 181,842 수도광열비 82,472 142,982 세금과공과금 248,657 210,013 감가상각비 373,719 485,603 보험료 164,667 232,960 경상연구개발비 2,796,450 3,401,678 차량유지비 57,249 120,506 소모품비 35,891 73,344 지급수수료 989,816 1,496,553 대손상각비(환입) (2,241,564) (1,397,394) 무형고정자산상각 89,030 87,896 하자보수충당금전입(환입) (294,961) 1,995,545 주식보상비 12,986 49,459 기타 330,854 487,856 합 계 7,146,742 12,017,054 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 92,097 71,042 유형자산 처분이익 - 1,999 합 계 92,097 73,041 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 100,000 100 유형자산처분손실 8,468 1,094 잡손실 60,432 386,218 합 계 168,900 387,412 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1.금융수익 외환차익 1,018,373 42,303 외화환산이익 597,060 318,405 이자수익 420,960 729,203 당기손익-공정가치금융자산평가이익 257,252 244 금융수익소계 2,293,645 1,090,155 2.금융비용 외환차손 152,439 68,681 외화환산손실 74,441 58,340 이자비용 801,536 699,962 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 41 파생상품평가손실 7,140,000 107,078 금융비용소계 8,168,415 934,102 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당분기 전분기 I. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (13,434,804) 58,063,881 1. 당분기순이익(손실) (12,533,742) (4,672,809) 2. 수익비용 조정 6,048,631 3,011,310 감가상각비 1,583,232 1,670,998 대손상각비(환입) (2,241,564) (1,397,394) 무형자산상각비 160,055 180,113 하자보수충당부채전입(환입)액 (294,961) 1,995,545 재고자산평가손실(환입) (1,242,607) (708,371) 유형자산처분손실 8,468 1,094 이자비용 801,536 699,962 외화환산손실 74,441 58,340 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 41 주식보상비용 44,399 98,440 지분법평가손실 - 4,803 파생상품평가손실 14,953 107,078 금융상품평가손실 7,140,000 - 장기종업원급여 32,079 11,563 법인세비용(수익) 1,217,497 1,288,822 유형자산처분이익 - (1,999) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (257,252) (244) 이자수익 (420,960) (729,203) 외화환산이익 (597,060) (318,405) 기타 26,374 50,126 3. 운전자본의 변동 (6,949,693) 59,725,381 매출채권 감소(증가) 8,482,927 38,310,498 기타채권 감소(증가) (608,384) 512,971 유가증권 감소(증가) - 21,038 재고자산 감소(증가) (14,182,775) (2,278,445) 기타유동자산 감소(증가) (2,100,032) (727,831) 기타비유동자산 감소(증가) (196,035) (17,839) 매입채무 증가(감소) (610,658) (206,762) 기타금융부채 증가(감소) 1,699,393 (1,384,668) 기타유동부채 증가(감소) 1,363,274 26,524,301 기타충당부채 증가(감소) (797,403) (1,027,882) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 51,270 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 219,341 137,036 장기차입금의 유동성 대체 8,850 500,000 임차보증금의 유동성 대체 - 82,230 주식매수선택권 대체 421,130 - 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 USD 3,500,000 포괄외화지급보증 기업은행 2,000,000 운전자금 기업은행 5,000,000 회전자금 기업은행 EUR 1,000,000 기타외화지급보증 기업은행 USD 2,315,362 기타외화지급보증 기업은행 100,000 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 중소기업자금대출 우리은행 7,700,000 운전자금 우리은행 300,000 우리 상생파트너론 농협은행 6,000,000 운영자금대출 하나은행 10,000,000 시설자금대출 하나은행 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 산업은행 18,000,000 운전자금 산업은행 30,000,000 시설자금 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 산업은행 26,000,000 운영자금대출 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 한국산업단지공단 외 1,872,839 하자보증보험 외 신용보증기금 우리은행 6,930,000 기업운전일반자금대출 산업은행 22,100,000 운전자금대출보증 기술보증기금 기업은행 580,315 중소기업자금대출 하나은행 10,000,000 시설자금 대출보증 기업은행 V社 EUR 290,002.40 선수금 환급보증 EUR 217,501.80 계약이행 보증 A社 USD 2,315,362 선수금 환급보증 지배기업의 대표이사 기업은행 6,000,000 회전자금대출보증 신한은행 USD 840,000 외화지급보증대출보증 국민은행 USD 3,850,000 포괄외화지급보증대출보증 종속기업의 대표이사 기업은행 216,000 중소기업자금대출 4) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 기타약정사항은 다음과 같습니다.(주)삼성SDI와 2020년 09월 18일 체결한 주주간계약에 따라 (주)삼성SDI는 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 (주)삼성SDI가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 연결회사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있으며, 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 (주)삼성SDI가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 (주)삼성SDI는 풋옵션, 연결회사는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다. 31. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요사업내용 디스플레이 사업 부문 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 2차전지 사업 부문 2차전지 공정용 설비개발 (2) 당분기와 전분기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 9,948,522 1,738,415 11,686,938 (713,494) 10,973,444 내부매출액 (713,494) - (713,494) 713,494 - 순매출액 9,235,028 1,738,415 10,973,444 - 10,973,444 감가상각비 722,306 1,048,602 1,770,908 (187,675) 1,583,232 무형자산상각비 98,354 64,140 162,494 (2,439) 160,055 영업이익(손실) (2,027,249) (3,881,697) (5,908,946) 557,557 (5,351,389) (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 32,621,482 958,353 33,579,835 (905,410) 32,674,425 내부매출액 (905,410) - (905,410) 905,410 - 순매출액 31,716,072 958,353 32,674,425 - 32,674,425 감가상각비 752,692 1,350,383 2,103,075 (432,077) 1,670,998 무형자산상각비 115,812 66,739 182,551 (2,439) 180,113 영업이익 1,862,875 (6,025,350) (4,162,475) 941,610 (3,220,866) (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 4,477,443 15,021,410 중국 92,000 2,901,967 베트남 2,787,438 5,119,394 기타 3,616,562 9,631,654 합계 10,973,444 32,674,425 (4) 당분기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A사 4,221,605 18,276,702 B사 2,176,411 - C사(*) 1,574,632 644,691 합계 7,972,648 18,921,393 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,865,744 32,654,925 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 107,700 19,500 총 수익 10,973,444 32,674,425 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 937,633 701,353 대손충당금 (49,053) (49,014) 계약자산 합계 888,580 652,339 계약부채-선수금 41,774,411 42,066,201 계약부채 합계 41,774,411 42,066,201 계약체결 증분원가로 인식한 자산 273,931 273,931 계약체결 증분원가로 인식한 부채 308,442 292,443 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 5,555,762 5,693,216 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 에이피아이 스프라우트 벤처투자조합 제1호 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 (*1) 종속기업 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 1,574,632 - - - (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 557,761 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 2,305,479 - 68,580 - - 62,814,114 임직원 - 682,775 21,154 - - 1,266,521 합 계 2,305,479 682,775 89,734 - - 64,080,635 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 1,877,353 - - - - 63,738,714 임직원 - 664,581 9,542 - - 1,247,639 합 계 1,877,353 664,581 9,542 - - 64,986,353 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 100,000 81,806 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 124,000 384,641 - - (5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 운전자금대출보증 국민은행 - - 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,850,000 USD 3,850,000 회전자금대출보증 기업은행 6,000,000 6,000,000 운전자금대출보증 국민은행 - - 종속기업의 대표이사 중소기업자금대출지급보증 산업은행 216,000 216,000 (6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,204,263 1,784,324 퇴직급여 86,614 82,664 기타장기급여 3,495 2,359 주식기준보상 34,336 83,955 합계 1,328,709 1,953,301 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 18 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 66,684,915,943 63,655,987,155 현금및현금성자산 32,636,621,029 25,031,150,070 매출채권 및 기타채권 5,857,512,929 12,948,238,667 계약자산 236,240,800 재고자산 25,580,707,496 23,434,953,309 기타유동금융자산 500,000,000 500,000,000 기타유동자산 1,873,833,689 1,741,645,109 비유동자산 120,572,959,081 121,133,001,884 장기매출채권 및 기타비유동채권 309,026,930 328,332,400 종속기업 및 관계기업 10,442,385,876 10,442,385,876 투자부동산 13,520,841,853 13,566,157,678 유형자산 73,299,913,208 73,173,706,807 사용권자산 235,551,496 72,310,033 무형자산 2,806,180,466 2,162,660,936 당기손익-공정가치금융자산 11,010,598,123 11,010,057,066 기타비유동금융자산 2,470,356,846 3,367,117,494 이연법인세자산 6,478,104,283 7,010,273,594 자산총계 187,257,875,024 184,788,989,039 부채 유동부채 53,487,177,792 50,164,778,579 단기매입채무 2,913,426,888 3,932,965,302 단기차입금 32,700,000,000 25,000,000,000 유동성장기차입금 당기법인세부채 기타충당부채 3,769,308,543 4,865,944,329 기타유동금융부채 4,246,857,107 3,709,549,455 기타 유동부채 9,709,523,120 12,596,897,569 유동성리스부채 148,062,134 59,421,924 비유동부채 22,555,859,593 22,449,937,183 장기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 기타비유동금융부채 1,688,000,000 1,688,000,000 기타 비유동 부채 779,106,263 747,027,354 비유동 리스부채 88,753,330 14,909,829 부채총계 76,043,037,385 72,614,715,762 자본 자본금 12,110,064,500 12,090,314,500 자본잉여금 53,867,981,057 53,413,075,581 기타자본구성요소 1,257,182,146 1,139,197,503 이익잉여금(결손금) 43,979,609,936 45,531,685,693 자본총계 111,214,837,639 112,174,273,277 자본과부채총계 187,257,875,024 184,788,989,039 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,139,758,170 9,139,758,170 31,949,496,372 31,949,496,372 매출원가 7,966,699,382 7,966,699,382 22,951,357,080 22,951,357,080 매출총이익 1,173,058,788 1,173,058,788 8,998,139,292 8,998,139,292 판매비와관리비 3,089,467,377 3,089,467,377 6,961,374,492 6,961,374,492 영업이익(손실) (1,916,408,589) (1,916,408,589) 2,036,764,800 2,036,764,800 기타영업외수익 119,398,797 119,398,797 54,167,231 54,167,231 기타영업외비용 17,110,000 17,110,000 370,412,500 370,412,500 금융수익 1,547,846,445 1,547,846,445 873,318,887 873,318,887 금융원가 518,028,850 518,028,850 616,167,315 616,167,315 법인세비용차감전순이익(손실) (784,302,197) (784,302,197) 1,977,671,103 1,977,671,103 법인세비용 767,773,560 767,773,560 1,255,505,433 1,255,505,433 분기순이익(손실) (1,552,075,757) (1,552,075,757) 722,165,670 722,165,670 총포괄손익 (1,552,075,757) (1,552,075,757) 722,165,670 722,165,670 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (66) (66) 32 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (66) (66) 32 32 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 11,814,031,000 35,808,525,848 562,384,877 58,511,567,337 106,696,509,062 분기순이익(손실) 722,165,670 722,165,670 주식매수선택권 인식 430,162,702 430,162,702 주식매수선택권 행사 17,776,000 396,710,579 (109,600,863) 304,885,716 2025.03.31 (기말자본) 11,831,807,000 36,205,236,427 882,946,716 59,233,733,007 108,153,723,150 2026.01.01 (기초자본) 12,090,314,500 53,413,075,581 1,139,197,503 45,531,685,693 112,174,273,277 분기순이익(손실) (1,552,075,757) (1,552,075,757) 주식매수선택권 인식 18,305,870 18,305,870 주식매수선택권 행사 19,750,000 454,905,476 99,678,773 574,334,249 2026.03.31 (기말자본) 12,110,064,500 53,867,981,057 1,257,182,146 43,979,609,936 111,214,837,639 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (283,609,666) 19,089,514,396 영업에서 창출된 현금 (4,348,108) 22,133,850,521 이자수익의 수취 128,659,082 66,459,675 이자비용의 지급 (407,920,640) (283,502,790) 법인세 납부 (2,827,293,010) 투자활동현금흐름 (487,675,574) (1,985,594,398) 당기손익인식금융자산의 처분 244,245 대여금의 회수 62,638,910 56,527,750 보증금의 회수 958,060,000 53,865,700 유형자산의 처분 2,200,000 무형자산의 처분 700,000,000 종속기업투자의 취득 (581,920,000) 대여금의 증가 (50,000,000) (44,000,000) 임차보증금의 증가 (256,143,825) 유형자산의 취득 (742,974,484) (854,492,032) 무형자산의 취득 (1,415,400,000) (361,876,236) 재무활동현금흐름 8,010,019,870 (5,387,428,645) 단기차입금의 증가 7,700,000,000 주식매수선택권 행사 338,730,000 305,396,616 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (625,000,000) 리스부채의 상환 (28,710,130) (67,825,261) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,238,734,630 11,716,491,353 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 366,736,329 (6,437,819) 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,605,470,959 11,710,053,534 기초현금및현금성자산 25,031,150,070 9,159,971,519 기말현금및현금성자산 32,636,621,029 20,870,025,053 5. 재무제표 주석 제19기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 제18기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 필옵틱스 주식회사 필옵틱스 1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "회사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.회사의 2026년 3월 31일 현재 자본금은 12,110백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,068,220 25.89% 기타 17,374,027 74.11% 합 계 23,442,247 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 신규 적용한 제, 개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - 한국채택국제회계기준 연차개선 . 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 . 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 . 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 . 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제 개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 공 구 와 기 구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 상각방법 특 허 권 7년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 기타무형자산 5년 정액법 회원권 비한정 - 영업권 비한정 - 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액을 부채로 계상하고, 하자보수 의무가 종료 되는 시점에 환입되고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 인도되어 재화에 대한통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (3) 계약 잔액 -계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. -계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.23 리스 (1) 리스이용자 회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다. 2.24 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.25 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다(1) 법인세 이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 수익인식 가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (5) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 하자보수충당부채회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,504,459 (2,504,459) 2,381,502 (2,381,502) CNY 85 (85) 79 (79) EUR 4 (4) 3 (3) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 26,337,826 1,293,234 24,342,666 527,649 CNY 848 - 794 - EUR 35 - 34 - 합계 26,338,709 1,293,234 24,343,494 527,649 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 32,630,505 25,005,688 매출채권 및 기타채권(*2) 4,622,632 13,761,533 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,010,598 11,010,057 기타금융자산 2,970,357 3,867,117 합 계 51,234,092 53,644,395 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 회사가 보유하고있는 현금을 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 경영지원실이 수행합니다. 회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 4,432,306 1,688,000 - - 6,120,306 차입금 34,894,711 2,389,498 9,059,717 11,545,766 57,889,692 리스부채 154,456 90,251 - - 244,708 합계 39,481,473 4,167,749 9,059,717 11,545,766 64,254,706 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 5,122,506 1,688,000 - - 6,810,506 차입금 26,426,283 698,000 9,824,648 12,646,355 49,595,286 리스부채 61,368 15,119 - - 76,487 합계 31,610,157 2,401,119 9,824,648 12,646,355 56,482,279 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 76,043,037 72,614,716 자본(B) 111,214,838 112,174,273 현금및현금성자산(C) 32,636,621 25,031,150 차입금(D) 52,700,000 45,000,000 부채비율(A/B) 68.37% 64.73% 순차입금비율((D-C)/B) 18.04% 17.80% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산(유동,비유동) 11,010,598 11,010,598 11,010,057 11,010,057 공정가치로 인식된 금융자산 소계 11,010,598 11,010,598 11,010,057 11,010,057 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 32,636,621 32,636,621 25,031,150 25,031,150 - 매출채권및기타채권 6,166,539 6,166,539 9,321,840 9,321,840 - 기타금융자산 2,970,357 2,970,357 3,867,117 3,867,117 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 41,773,517 41,773,517 38,220,107 38,220,107 금융자산 합계 52,784,115 52,784,115 49,230,164 49,230,164 금융부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동,비유동) 52,700,000 52,700,000 45,000,000 45,000,000 - 전환사채(유동,비유동) - - - - - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*1) 6,120,306 6,120,306 6,810,506 6,810,506 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 58,820,306 58,820,306 51,810,506 51,810,506 금융부채 계 58,820,306 58,820,306 51,810,506 51,810,506 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,010,598 11,010,598 합계 - - 11,010,598 11,010,598 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,010,057 11,010,057 합계 - - 11,010,057 11,010,057 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,010,598 11,010,057 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 6,166,539 9,321,840 기타금융자산 2,970,357 3,867,117 현금및현금성자산 32,636,621 25,031,150 합계 52,784,115 49,230,164 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,913,427 3,932,965 기타금융부채(유동,비유동)(*1) 3,206,879 2,877,541 전환사채(유동) - - 차입금(유동,비유동) 52,700,000 45,000,000 리스부채 리스부채(유동,비유동) 236,815 74,332 합계 59,057,122 51,884,838 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비(환입) - (2,241,564) - - - (2,241,564) (1,397,394) (1,397,394) 외화환산이익 - 440,337 8,377 - - 448,714 147,587 147,587 외화환산손실 - - 65,081 - - 65,081 18,564 38,803 57,367 외환차익 - 922,607 5,767 - - 928,374 8,311 15,098 23,408 외환차손 - 8,540 23,839 - - 32,379 23,764 26,994 50,757 평가이익 541 - - - - 541 244 244 평가손실 - - - - - - 41 107,078 107,120 이자수익 - 170,217 - - - 170,217 98,322 98,322 이자비용 - - 419,110 1,458 - 420,568 397,780 3,143 400,923 7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,116 25,462 보통예금 32,630,505 25,005,688 합 계 32,636,621 25,031,150 8. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장지분증권 10,999,962 10,999,962 사모부동산신탁 10,636 10,095 합 계 11,010,598 11,010,057 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 541 203 합 계 541 203 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 500,000 564,692 500,000 503,393 임차보증금 - 1,848,253 - 2,806,313 기타보증금 - 57,412 - 57,412 합계 500,000 2,470,357 500,000 3,367,118 (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 합계 500,000 500,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,952,978 11,412,929 손실충당금 (649,075) (2,890,678) 매출채권(순액) 1,303,903 8,522,251 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 50,531 - 35,971 - 손실충당금 - - - - 미수금 503,692 - 420,842 - 대여금 1,521,110 309,027 1,514,444 328,332 손실충당금 (1,500,000) - (1,500,000) - 미수법인세환급액 3,978,277 - 3,954,730 합계 4,553,610 309,027 4,425,987 328,332 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 등 계약자산 채무불이행률 손실충당금 정상채권 249,711 - 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 1,054,367 236,280 0.0% 214 3개월초과~6개월이하 - - 0.3% - 6개월초과~9개월이하 - - 1.6% - 9개월초과~1년이하 - - 18.2% - 1년 초과 648,901 49,014 100.0% 697,915 소계 1,703,267 285,294 - 698,129 합계 1,952,978 285,294 - 698,129 (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 등 계약자산 채무불이행률 손실충당금 정상채권 551,519 - 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 7,966,821 - 0.0% 2,849 3개월초과~6개월이하 4,305 - 0.5% 23 6개월초과~9개월이하 2,540 - 2.4% 62 9개월초과~1년이하 - - 27.3% - 1년 초과 2,887,745 49,014 100.0% 2,936,759 소계 10,861,411 49,014 - 2,939,693 합계 11,412,930 49,014 - 2,939,693 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 등의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 손실충당금 2,939,692 5,412,413 1,500,000 1,509,149 대손상각비(환입) (2,241,564) (1,530,947) - - 장기채권제각 - (941,774) - (9,149) 기말 손실충당금 698,129 2,939,692 1,500,000 1,500,000 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 948,053 921,196 선급비용 500,823 332,656 부가세대급금 424,957 487,793 합계 1,873,834 1,741,645 11. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손익(*1) - (107,078) (*1) 선물환 매도 계약을 체결하여 통화선도 거래에 대한 평가손익을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 당분기에는 파생상품 거래가 없습니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 4,085,605 (2,317,981) 1,767,624 3,159,786 (2,251,226) 908,560 재공품 31,737,376 (7,924,292) 23,813,084 31,282,139 (8,755,746) 22,526,393 합계 35,822,981 (10,242,273) 25,580,708 34,441,925 (11,006,972) 23,434,953 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 764,698천원(전기: 2,183,434원)을 환입하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필에너지(*1)(*2) 한국 2차전지 공정용 설비개발 41.67 9,622,133 41.99 9,622,133 ㈜필머티리얼즈 한국 OLED 소재 개발 100 - 100 - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD(*3) 중국 유지보수, 부품 유통 100 69,733 100 69,733 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 3차원 측정 기술 개발 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC(*4) 미국 유지보수, 부품 유통 100 581,920 100 581,920 합계 10,442,386 10,442,386 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*5) 한국 벤처투자 47.27 - 47.27 - 합계 - - (*1) 당분기 중 필에너지 임직원의 주식선택권행사(162,500주)로 인해 소유지분율이 41.99%에서 41.67%로 변경되었습니다.(*2) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 PHILOPTICS CHINA 법인에 투자한 661,796천원 중 일부 592,063천원 손상처리 하였습니다.(*4) 전기 PHILOPTICS USA 법인에서 581,920천원을 추가 출자하였습니다.(*5) 전기 AIP 스프라우트 벤처투자에 14,003천원 손상처리 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초가액 10,442,386 10,466,531 취득 - 581,920 손상차손 - (606,065) 보고기간말 장부가액 10,442,386 10,442,386 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 18,888,935 55,356,710 456,669 7,260,166 973,374 890,035 3,668,635 3,582,997 91,077,521 취득금액 - - - - 172,368 4,448 46,860 519,298 742,974 처분금액 - - - - - - (14,152) - (14,152) 대체금액(*1) - - - - - - - (25,635) (25,635) 분기말금액 18,888,935 55,356,710 456,669 7,260,166 1,145,742 894,483 3,701,343 4,076,660 91,780,708 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,534,341 130,479 5,815,483 444,913 550,760 2,900,505 - 17,376,481 처분금액 - - - - - - (14,142) - (14,142) 감가상각비(*2) - 346,162 5,708 104,013 44,306 33,448 77,688 - 611,325 대체금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 7,880,503 136,187 5,919,496 489,219 584,208 2,964,051 - 17,973,664 정부보조금: 기초금액 - - 104,186 91,305 - - 249,580 82,260 527,331 취득금액 - - - - - - - - - 대체금액(*1) - - - - - - - - - 보조금차감(*2) - - (1,680) (5,828) - - (12,691) - (20,200) 분기말금액 - - 102,506 85,477 - - 236,889 82,260 507,131 장부금액: 기초금액 18,888,935 47,822,369 222,004 1,353,378 528,461 339,275 518,550 3,500,737 73,173,709 분기말금액 18,888,935 47,476,208 217,976 1,255,193 656,523 310,275 500,403 3,994,400 73,299,913 (*1) 건설중인자산 25,635천원은 기타무형자산 25,635천원 으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 591,123천원은 매출원가에 377,244천원, 판매비와관리비로 213,879천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 16,084,352 46,055,845 456,669 6,763,788 682,680 899,035 3,451,316 1,141,213 75,534,898 취득금액 - - - - 314,500 - 371,434 3,332,162 4,018,096 처분금액 - - - (229,000) (23,806) (9,000) (154,115) - (415,921) 대체금액(*1) 2,804,583 9,300,865 - 725,378 - - - (890,378) 11,940,448 기말금액 18,888,935 55,356,710 456,669 7,260,166 973,374 890,035 3,668,635 3,582,997 91,077,521 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,224,192 107,645 5,717,212 325,932 422,587 2,630,402 - 14,427,970 처분금액 - - - (229,000) (23,805) (9,000) (154,050) - (415,855) 감가상각비(*2) - 1,326,485 22,834 327,271 142,786 137,173 424,153 - 2,380,702 대체금액 - 983,664 - - - - - - 983,664 기말금액 - 7,534,341 130,479 5,815,483 444,913 550,760 2,900,505 - 17,376,481 정부보조금: 기초금액 - - 110,911 114,617 - - - - 225,528 취득금액 - - - - - - 253,810 82,260 336,070 처분 - - - - - - - - - 대체금액(*1) - - - - - - - - - 보조금차감(*2) - - (6,725) (23,312) - - (4,230) - (34,267) 기말금액 - - 104,186 91,305 - - 249,580 82,260 527,331 장부금액: 기초금액 16,084,352 40,831,653 238,113 931,959 356,748 476,448 820,914 1,141,213 60,881,400 기말금액 18,888,935 47,822,369 222,004 1,353,378 528,461 339,275 518,550 3,500,737 73,173,709 (*1) 토지 2,804,583천원 및 건물 9,300,865천원이 투자부동산에서 대체되었습니다. 건설중인자산 890,378천원은 기계장치 725,378천원, 기타무형자산 165,000천원 으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 2,346,436천원은 매출원가에 1,258,691천원, 판매비와관리비로 1,087,745천원 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금 및 운전자금대출 2,000,000 건물(평동기숙사) 1,877,320 산업은행 토지(오산) 21,932,663 53,000,000 시설자금대출 및 운전자금 대출 38,000,000 건물(오산) 48,857,779 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,884,358 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 892,795 합계 79,291,200 63,150,000 45,000,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,961,127 (2,808,475) - - 152,652 특허권 4,039,283 (2,986,951) - (991,953) 60,379 개발비 4,104,277 (3,078,208) (781,050) - 245,019 기타무형자산 1,460,913 (1,238,429) - - 222,484 비한정내용연수 회원권 2,787,629 - - (661,982) 2,125,647 합 계 15,353,229 (10,112,063) (781,050) (1,653,935) 2,806,181 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,961,127 (2,785,434) - - 175,693 특허권 4,039,282 (2,983,005) - (991,953) 64,324 개발비 4,104,277 (2,872,994) (937,260) - 294,023 기타무형자산 1,435,278 (1,216,904) - - 218,374 비한정내용연수 회원권 2,072,229 - - (661,982) 1,410,247 합 계 14,612,193 (9,858,337) (937,260) (1,653,935) 2,162,661 (2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산상각비(*2) 손상환입 정부보조금 상각(*2) 당분기말 소프트웨어 175,692 - - - (23,041) - - 152,651 특허권 64,324 - - - (3,945) - - 60,379 개발비 294,023 - - - (205,214) - 156,210 245,019 기타무형자산 218,375 - 25,635 - (21,526) - - 222,484 회원권 1,410,247 1,415,400 - (700,000) - - - 2,125,647 합계 2,162,661 1,415,400 25,635 (700,000) (253,726) - 156,210 2,806,180 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 97,515천원은 매출원가에 10,003천원, 판매비와관리비로 87,512천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산상각비(*2) 손상환입 정부보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 273,563 14,000 - - (111,871) - - 175,692 특허권 46,977 35,161 - - (15,821) (1,993) - 64,324 개발비 490,038 - - - (820,855) - 624,840 294,023 기타무형자산 144,504 - 165,000 - (111,129) - 20,000 218,375 회원권 1,136,287 353,270 - - - (79,310) - 1,410,247 합계 2,091,369 402,431 165,000 - (1,059,676) (81,303) 644,840 2,162,661 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 414,835천원은 매출원가에 648,093천원, 판매비와관리비로 350,026천원 계상되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 7,396,882 7,247,152 14,644,034 대체금액 - - - 분기말금액 7,396,882 7,247,152 14,644,034 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,077,876 1,077,876 감가상각비 - 45,316 45,316 대체금액 - - - 분기말금액 - 1,123,192 1,123,192 장부금액: 기초금액 7,396,882 6,169,276 13,566,158 분기말금액 7,396,882 6,123,960 13,520,842 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 10,201,465 16,548,018 26,749,483 대체금액 (2,804,583) (9,300,865) (12,105,448) 기말금액 7,396,882 7,247,152 14,644,034 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,822,115 1,822,115 감가상각비 - 239,426 239,426 대체금액 - (983,664) (983,664) 기말금액 - 1,077,876 1,077,876 장부금액: 기초금액 10,201,465 14,725,903 24,927,368 기말금액 7,396,882 6,169,276 13,566,158 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 370,516 721,024 감가상각비 45,316 103,478 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,913,427 - 3,932,965 - 미지급금 2,710,748 970,000 2,777,534 970,000 미지급비용 1,536,109 - 932,015 - 임대보증금 - 718,000 - 718,000 계 7,160,284 1,688,000 7,642,514 1,688,000 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 423,650 - 346,301 - 장기종업원급여부채 - 779,106 - 747,027 선수금 26,162 4,634 27,110 - 합계 449,812 783,740 373,411 747,027 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처/계정명 내역 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.139 2027-03-17 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.370 2026-08-08 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.380 2026-12-15 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 3.690 2026-10-25 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.710 2026-11-27 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 3.710 2026-11-27 10,000,000 10,000,000 우리은행 운전자금대출(*1) 3.090 2027-01-25 7,700,000 - 합계 32,700,000 25,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 산업시설자금대출(*1) 3.49 2033-11-27 20,000,000 20,000,000 차감 : 유동성장기차입금 - - 합 계 20,000,000 20,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2026.04.01~2027.03.31 - 2027.04.01~2028.03.31 - 2028.04.01~2029.03.31 1,000,000 2029.04.01~2030.03.31 4,000,000 2030.04.01~2031.03.31 4,000,000 2031.04.01~2032.03.31 4,000,000 2032.04.01~2033.03.31 4,000,000 2033.04.01~2034.03.31 3,000,000 합계 20,000,000 20. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 199,953 42,705 차량운반구 35,599 29,605 합계 235,552 72,310 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 148,062 59,422 비유동 88,753 14,910 합계 236,815 74,332 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,106 30,327 차량운반구 18,764 35,498 합계 36,870 65,825 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,458 3,143 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,550 2,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,870 5,340 21. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 278백만원, 제조경비 200백만원 총 금액 478백만원(전분기 : 432백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 23. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입액 사용액 당분기말 하자보수충당부채 4,865,944 (401,649) (694,987) 3,769,309 (단위:천원) 구분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 4,219,405 2,969,153 (2,322,614) 4,865,944 24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 23,442,247 23,402,747 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 12,110,065 12,090,315 (2) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 기초 23,402,747 22,850,180 주식매수선택권 행사 39,500 39,552 유상증자 - 513,015 기말 23,442,247 23,402,747 (3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행우선주식수 - - 1주당금액 500 500 우선주자본금(천원) - - (4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 53,576,523 53,159,649 우선주식발행초과금 - 기타자본잉여금 291,458 253,427 소계 53,867,981 53,413,076 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,257,182 1,139,198 자기주식 - - 소계 1,257,182 1,139,198 이익잉여금 이익준비금 3,847,802 3,847,802 미처분이익잉여금 40,131,808 41,683,884 소계 43,979,610 45,531,686 25. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 3차(*1) 4차 5차 종속기업 부여분(*2) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-28 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 부여시 수량 94,208주 130,000주 75,000주 36,000주 행사가격 9,983원 7,830원 9,340원 4,055원 (*1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) (*2) 전기 중 종속회사 ㈜필에너지로부터 회사로 전입된 인원에 대한 주식매수선택권입니다. 해당 인원은 ㈜필에너지 보통주에 대한 주식매수선택권을 부여받았고, 당분기말 현재 근로용역을 회사에 제공하고 있습니다.4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 274,662 151,612 당분기 인식한 보상비용 - - 10,303 8,003 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - 36,290 30,273 합계 453,112 93,396 321,255 189,887 (3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.44% 1.87% 3.07% 2.64% 기대행사기간 4.5년 4.5년 2.6~5년 5년 예상주가변동성 63.38% 17.20% 41.66% 55.70% 기대배당수익율 - - - - 주당공정가치 4,810원 718원 4,283원 2,514원 (4) 회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 합 계 분기초 - 20,000 66,000 75,000 161,000 상실 - - - - - 행사 (20,000) (19,500) (24,000) (63,500) 전입 - - - - - 분기말 - - 46,500 51,000 97,500 (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 계 전기초 12,552 47,000 66,000 72,000 197,552 상실 - - - - - 행사 (12,552) (27,000) - (23,000) (62,552) 소멸 - - - - - 전입 - - - 26,000 26,000 전기말 - 20,000 66,000 75,000 161,000 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,763,723 1,934,887 퇴직급여 206,830 139,667 복리후생비 359,901 332,698 여비교통비 66,052 115,212 수도광열비 64,831 141,729 세금과공과금 200,346 141,816 감가상각비 187,548 310,275 보험료 105,106 103,188 경상연구개발비 1,572,217 1,603,144 차량유지비 24,220 21,979 소모품비 23,477 45,112 지급수수료 927,234 1,381,818 대손상각비 (2,241,564) (1,397,394) 무형자산상각 69,810 69,998 하자보수충당금전입 (401,649) 1,643,432 주식보상비 8,003 11,404 기타 153,379 362,410 합계 3,089,467 6,961,375 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,999 잡이익 119,399 51,193 수입임대료 - 976 합계 119,399 54,168 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 100 유형자산처분손실 10 1 잡손실 17,100 370,312 합계 17,110 370,413 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1.금융수익 외환차익 928,374 23,408 외화환산이익 448,714 147,587 이자수익 170,217 98,322 배당금수익 - 603,757 당기손익-공정가치금융자산평가이익 541 244 소계 1,547,846 873,318 2.금융비용 외환차손 32,379 50,757 외화환산손실 65,081 57,367 이자비용 420,568 400,923 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 41 파생상품평가손실 - 107,078 소계 518,029 616,167 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관예치금 150,066 75,603 기타이자수익 20,151 22,719 합계 170,217 98,322 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 기타금융부채 419,110 397,780 사채이자 - - 이자비용(리스부채) 1,458 3,143 합계 420,568 400,923 29. 영업에서 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당분기 전분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,348) 22,133,851 1. 당기순이익(손실) (1,552,076) 722,166 2. 수익비용 조정 (2,010,589) (144,224) 감가상각비 673,309 712,368 대손상각비 (2,241,564) (1,397,394) 무형자산상각비 97,515 110,412 하자보수충당부채전입(환입)액 (401,649) 1,643,432 재고자산평가손실(환입) (764,698) (2,216,208) 유형자산처분손실 10 1 파생상품평가손실 - 107,078 이자비용 420,568 400,923 외화환산손실 65,081 57,367 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 41 주식보상비용 18,306 26,814 장기종업원급여 32,079 11,563 기타 (57,848) (4,218) 법인세비용(수익) 767,774 1,255,505 유형자산처분이익 - (1,999) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (541) (244) 이자수익 (170,217) (98,322) 배당금수익 - (603,757) 외화환산이익 (448,714) (147,587) 3. 운전자본의 변동 3,558,316 21,555,909 매출채권 감소 9,281,273 5,829,453 기타채권 감소 (82,850) 1,074,660 재고자산 감소(증가) (1,381,056) 11,791,154 기타유동자산 증가(감소) (139,764) 242,095 매입채무 감소 (1,064,001) (904,327) 기타금융부채 감소 527,076 (322,858) 기타유동부채 증가 (2,887,374) 4,541,605 기타충당부채 감소 (694,987) (695,874) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 25,635 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 200,112 17,516 주식매수선택권 대체 416,875 - 30. 우발채무 및 약정사항 1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한 도 내 용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 USD 3,500,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 2,000,000 운전자금 IBK기업은행 5,000,000 회전자금 산업은행 18,000,000 운전자금 산업은행 30,000,000 시설자금 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 우리은행 7,700,000 운전자금 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 한국산업단지공단 36,815 하자보증보험 중소기업기술정보진흥원 185,700 지급보증보험 한국공학대학교 산학협력단 100,000 계약보증보험 550,000 선금보증보험 신용보증기금 우리은행 6,930,000 기업운전일반자금대출 대표이사 기업은행 6,000,000 회전자금대출보증 신한은행 USD 840,000 외화지급보증대출보증 국민은행 USD 3,850,000 포괄외화지급보증대출보증 4) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 기타약정사항은 다음과 같습니다.(주)삼성SDI와 2020년 09월 18일 체결한 합작투자계약에 따라 (주)삼성SDI는 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 (주)삼성SDI가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 당사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있으며, 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 (주)삼성SDI가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 (주)삼성SDI는 풋옵션, 당사는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전되는 수익 8,689,742 31,148,972 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 450,016 800,524 총 수익 9,139,758 31,949,496 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 1,556,280 - - 2,544,020 4,100,300 용역매출 1,118,475 2,235,027 - 198,489 3,551,991 기타매출 1,388,341 15,559 83,567 - 1,487,467 합계 4,063,096 2,250,586 83,567 2,742,509 9,139,758 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 6,034,320 2,861,431 - 9,013,095 17,908,846 용역매출 7,308,496 1,403,178 2,848,586 312,723 11,872,983 기타매출 2,058,225 9,387 32,583 67,473 2,167,668 합계 15,401,040 4,273,996 2,881,170 9,393,291 31,949,496 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 285,294 49,014 대손충당금 (49,053) (49,014) 계약자산 합계 236,241 - 계약부채-선수금 9,255,078 12,223,487 계약부채 합계 9,255,078 12,223,487 계약체결 증분원가로 인식한 자산 273,931 273,931 계약체결 증분원가로 인식한 부채 308,442 292,443 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 4,631,162 5,590,410 (5) 당분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A사 4,221,605 18,276,702 B사 2,176,411 - 합계 6,398,016 18,276,702 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속회사 ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈, PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈, PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*1) PHILENERGY USA INC(*2) (주)도원위즈테크(*3) PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*1) PHILENERGY USA INC(*2) (주)도원위즈테크(*3) 관계회사 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*4) 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*4) 기타특수관계자 임직원 임직원 (*1) 당분기말 및 전기말 기준 종속기업인 (주) 필에너지가 지배력을 유지하고 있어서 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 기준 종속기업인 (주) 필에너지가 지배력을 유지하고 있어서 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 기준 종속기업인 (주) 필에너지가 지배력을 유지하고 있어서 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당분기말 현재 지분율 42.27%를 보유중에 있으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 배당금수익 종속기업 ㈜필에너지 448,816 - - - - - ㈜필머티리얼즈(*1) 1,200 - 14,560 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 138,503 - - PHILOPTICS USA,INC - - - - - - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 675 - - 124,301 - - 계 450,691 - 14,560 262,804 - - (*1) 필머트리얼즈의 기타비용은 오산신사옥 보증금에 대한 간주임대료 입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 종속기업 ㈜필에너지 779,824 - - - - ㈜필머티리얼즈 - - 19,040 - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 124,386 - 계 779,824 - 19,040 124,386 - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 164,258 - - - - 714,000 ㈜필머티리얼즈(*) 400 1,500,000 50,531 - - 4,000 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 675 - - - - 44,927 기타특수관계자 임직원 - 330,137 - - - - 합계 165,333 1,830,137 50,531 - - 762,927 (*) ㈜필머티리얼즈에 대한 당분기말 현재 대여금 1,500,000천원에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 159,881 - - - - 730,072 ㈜필머티리얼즈 440 1,500,000 35,971 - - 4,000 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 8,997 - - - - 41,207 기타특수관계자 임직원 - 342,776 - - - - 합계 169,318 1,842,776 35,971 - - 775,279 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 50,000 62,639 - - 합계 - 50,000 62,639 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 84,000 176,778 - - 합계 - 84,000 176,778 - - (5) 지급보증 및 담보제공1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증, 담보 등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 운전자금대출보증 국민은행 - - 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,850,000 USD 3,850,000 회전자금대출보증 기업은행 6,000,000 6,000,000 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 359,421 579,570 퇴직급여 46,408 37,615 기타장기급여 3,404 2,334 주식기준보상 8,242 12,328 합계 417,475 631,846 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익 및 실질적인 현금유입이 없는 회계상 평가이익을 제외한 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 별도 당기순이익 및 현금흐름 등 재무지표들을 종합적으로 활용하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 이를 바탕으로 상법상 배당가능이익 범위 내에서 실질적인 배당 가능 역량을 면밀히 검토하여 주주환원 규모를 산출하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성실적 및 현금흐름, 향후 사업전망 및 투자소요 등을 종합적으로 고려하여 향후 배당수준을 결정할 예정입니다. 다. 배당 제한 관련 정책상법 제462조에 따른 배당가능이익에 대한 제한규정 외, 당사는 배당 제한 관련 정책을 보유하고 있지 않습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 '24년 정관 개정 완료 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)(1) 정관의 내용 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 - 결산배당 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - - 분기배당 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 분기배당 2023년 9월 O 2023년 10월 19일 2023년 9월 30일 X - (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 1분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,534 -26,430 28,841 (별도)당기순이익(백만원) -1,552 -12,980 24,082 (연결)주당순이익(원) -432 -736 942 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 현금배당성향은 (연결)당기순이익을 현금배당총액으로 나눈 비율입니다. (4) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 7.69 4.71 주1) 최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(2023년~2025년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다.주2) 최근 5년간 평균배당수익률은 최근 5년간(2021년~2025년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 04월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,400 500 8,800 주식매수선택권행사 2016년 08월 18일 주식매수선택권행사 보통주 10,600 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 05월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,160,000 500 48,000 공모주발행 2017년 06월 08일 주식매수선택권행사 보통주 38,800 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 08월 31일 주식매수선택권행사 보통주 4,200 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 04월 02일 주식매수선택권행사 보통주 33,900 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 16일 주식매수선택권행사 보통주 15,100 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 31일 무상증자 보통주 11,405,198 500 500 무상증자 2019년 04월 25일 주식매수선택권행사 보통주 41,214 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 15,419 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 12월 11일 전환권행사 보통주 1,024,157 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 393,907 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 02월 07일 주식매수선택권행사 보통주 40,038 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 41,692 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 05월 29일 주식매수선택권행사 보통주 31,276 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 4,164 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 11,776 500 9,983 주식매수선택권행사 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 1,110,661 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 912,281 500 14,250 전환우선주발행 2021년 02월 19일 전환권행사 보통주 455,041 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 16일 전환권행사 보통주 209,319 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 29,443 500 2,989 주식매수선택권행사 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2021년 11월 23일 전환권행사 보통주 254,511 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,036,091 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 11월 23일 - 보통주 164,601 500 - 자기주식소각 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 188,571 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 525,713 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 411,427 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 91,428 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 11일 전환권행사 보통주 125,714 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 12일 전환권행사 보통주 114,284 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 02월 29일 - 보통주 613,281 500 - 자기주식소각 2024년 04월 11일 전환권행사 보통주 26,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 9,983 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 52,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 9,340 주식매수선택권행사 2024년 04월 25일 전환권행사 보통주 22,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2024년 07월 12일 주식매수선택권행사 보통주 31,104 500 9,983 주식매수선택권행사 2024년 07월 12일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 9,340 주식매수선택권행사 2024년 12월 18일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 12월 18일 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 9,983 주식매수선택권행사 2025년 03월 19일 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2025년 03월 19일 주식매수선택권행사 보통주 12,552 500 9,983 주식매수선택권행사 2025년 07월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 513,015 500 34,000 보통주 발행 2025년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2026년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2026년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 9,340 주식매수선택권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 삼성SDI(주)와 체결한 주주간계약(2020년9월18일)에 따라 상대방에게 부여된 주식매수청구권과 관련하여 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여2020년-2024년 연결 및 별도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성 하였습니다. 상세한 정정 내역은 당사 정정 보고서 내용 확인 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 1분기 매출채권 4,438,581 698,129 15.73% 대여금 5,684,991 19,292 0.34% 미수금 1,291,073 39,020 3.02% 합계 11,414,645 756,441 6.63% 제18기 매출채권 13,304,671 2,939,692 22.10% 대여금 5,666,681 19,292 0.34% 미수금 628,210 39,020 6.21% 합계 19,599,562 2,998,004 15.30% 제17기 매출채권 60,578,002 5,386,720 8.89% 대여금 934,371 28,441 3.04% 미수금 1,767,628 - - 합계 63,280,001 5,415,161 8.56% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,939,692 5,412,412 3,202,808 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 등 계상(환입)액 (2,241,564) (2,472,721) 2,209,605 4. 기말 대손충당금 잔액합계 698,128 2,939,692 5,412,412 주) 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 금액 2,994,163 - 746,503 697,915 4,438,581 구성비율 67.46% - 16.82% 15.72% 100.00% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,% 회) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 디스플레이 사업부문 원재료 3,066,975,823 939,192 952,806 - 재공품 23,813,083,520 21,666,623 32,990,700 - 미착품 - - - - 합 계 26,880,059,343 22,605,815 33,943,506 - 2차전지 사업부문 원재료 2,699,987,933 2,113,190 2,934,857 - 재공품 43,097,367,491 32,847,283 29,130,784 - 미착품 - - - - 합 계 45,797,355,424 34,960,473 32,065,640 - 전사업부문 원재료 5,766,963,756 3,052,382 3,887,663 - 재공품 66,910,451,011 54,513,906 62,121,484 - 미착품 - - - - 합 계 72,677,414,767 57,566,289 66,009,147 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.23% 15.01 17.25 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.57 1.55 3.7 - 주) 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자 : 2026년 1월 5일 2) 실사내역- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 중 전체 재고의 입·출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성 확인3) 실사방법- 사내보관재고: 전수조사 실시- 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송 중인 재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 12월말 기준 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성 확인 2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 원재료 6,312,880 (3,260,498) 3,052,382 - 재공품 66,192,304 (11,678,398) 54,513,906 - 미착품 - - - - 합계 72,505,184 (14,938,896) 57,566,288 - 주) 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 55,572,009 55,572,009 11,010,057 11,010,057 공정가치로 인식된 금융자산 소계 55,572,009 55,572,009 11,010,057 11,010,057 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 50,903,686 50,903,686 113,873,987 113,873,987 - 매출채권및기타채권 17,053,769 17,053,769 23,122,809 23,122,809 - 기타금융자산 6,058,589 6,058,589 6,924,261 6,924,261 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 74,016,044 74,016,044 143,921,057 143,921,057 금융자산 합계 129,588,053 129,588,053 154,931,114 154,931,114 금융부채 공정가치로 인식된 부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동,비유동) 87,503,900 87,503,900 89,812,750 89,812,750 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 51,500,428 51,500,428 44,499,172 44,499,172 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 139,004,328 139,004,328 134,311,922 134,311,922 금융부채 합계 139,004,328 139,004,328 134,311,922 134,311,922 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 - 40,256,711 15,315,298 55,572,009 합계 - 40,256,711 15,315,298 55,572,009 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,010,057 11,010,057 합계 - - 11,010,057 11,010,057 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 이사회의 주요의결사항 활동내역 (1) 사내이사 회차 개최일자 의안내용 사내이사 한기수(출석률: 100%) 강상기(출석률: 100%) 류상길(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 찬성 찬성 찬성 3 2025.07.14 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 4 2025.11.25 제1호 의안 : 시설자금 및 운영자금 대환, 신규 차입의 건 찬성 찬성 찬성 5 2026.02.10 제1호 의안: 제18기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제18기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안 : 운영자금 차입의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 6 2026.03.23 제1호 의안 : 제13기~제17기 (연결/별도) 수정재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (2) 사외이사 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석인원 비고 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2명 - 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 가결 2명 - 3 2025.07.14 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 1명 - 4 2025.11.25 제1호 의안 : 시설자금 및 운영자금 대환, 신규 차입의 건 가결 2명 - 5 2026.02.10 제1호 의안: 제18기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제18기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안 : 운영자금 차입의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2명 - 6 2026.03.23 제1호 의안 : 제13기~제17기 (연결/별도) 수정재무제표 승인의 건 가결 2명 - 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 한기수 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임(6회) 사내이사 강상기 이사회 사업총괄 - 등기임원 3년 연임(2회) 사내이사 류상길 이사회 미래성장전략실 - 등기임원 3년 연임(1회) 사외이사 지병용 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 사외이사 연현주 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 - 기타비상무이사 조삼열 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 기타비상무이사 유상희 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가입니다.- 연현주 : 연세대학교 인문학 학사, 현 (주)생활연구소 대표- 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 조만식 (1998.02) 성균관대학교 졸업(2005~2016.10) 세일회계법인 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 성 명 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임회수) 선임배경 감사(상근) 조만식 이사회 해당없음 해당없음 연임(3회) 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 2 2025.02.10 제1호 의안: 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고3. 내부회계관리규정 개정안 보고 가결 - 3 2025.07.14 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 - 4 2025.11.25 제1호 의안 : 시설자금 및 운영자금 대환, 신규 차입의 건 가결 - 5 2026.02.10 제1호 의안: 제18기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제18기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안 : 운영자금 차입의 건※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 6 2026.03.23 제1호 의안 : 제13기~제17기 (연결/별도) 수정재무제표 승인의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사) 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 9 수석 5명(평균 11.5년)책임 4명(평균 1.3년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,442,247 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,442,247 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.philoptics.com) 바. 주주총회의사록 요약 구분 의안내용 가결여부 주요 논의내용 제14기정기주총(2022.03.29) 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 강상기 선임의 건제2-2호: 사외이사 지병용 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주총(2022.10.28) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(이익배당) 가결 - 임시주총(2022.12.23) 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 의결의 건 가결 - 제15기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제3호 의안 : 이사 중임 및 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 중임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 고은석 중임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 문대승 중임의 건제3-4호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주총(2023.10.23) 제1호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 결정의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 제16기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 조삼열 선임의 건 가결 제4호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제5호 의안 : 현물배당 승인의 건 가결 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 제17기정기주총(2025.03.25) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강상기 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 지병용 선임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 박순룡 선임의 건 가결 제4호 의안 : 상근 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 상근감사 조만식 선임의 건 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 제18기정기주총(2026.03.25) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 연현주 선임의 건제3-4호 의안 : 기타비상무이사 유상희 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 미결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 주1) 상기 주주총회 안건 중 주주제안 안건은 없습니다.주2) 상기 주주총회 안건과 관련된 질의응답 및 토론 내용이 없어 기재하지 않았습니다.주3) 상기 주주총회 진행과정 중 안건의 내용이 일부 수정된 경우는 없습니다. 사. 주주총회 의결 내용 구분 안건 결의구분 가결여부 의결권있는 발행주식총수 (A) (A) 중 의결권 행사 주식수 찬성 주식수 찬성 주식 비율 (%) 반대 기권 등 주식수 반대 기권 등 주식 비율(%) 제16기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,250,657 99.6 30,655 0.4 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-1호 의안 : 제2조(목적) 특별 가결 22,678,362 8,281,312 8,250,073 99.6 31,239 0.4 제2-2호 의안 : 제57조(이익배당) 특별 가결 22,678,362 8,281,312 8,260,603 99.7 20,709 0.3 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 조삼열 선임의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,230,802 99.4 50,510 0.6 제4호 의안 : 현금배당 승인의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,280,117 99.9 1,195 0.1 제5호 의안 : 현물배당 승인의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,280,672 99.9 640 0.1 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,142,710 98.3 138,602 1.7 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통 가결 22,678,362 8,281,312 8,225,778 99.3 55,534 0.7 제17기정기주총(2025.03.25) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 8,145,423 99.7 21,632 0.3 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 제2조(목적) 특별 가결 22,850,180 8,167,055 8,145,074 99.7 21,981 0.3 제2-2호 의안 : 제22조(소집권자) 특별 가결 22,850,180 8,167,055 8,143,858 99.7 23,197 0.3 제2-3호 의안 : 제37조(이사의 직무) 특별 가결 22,850,180 8,167,055 8,152,232 99.8 14,723 0.2 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강상기 선임의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 8,141,222 99.7 25,833 0.3 제3-2호 의안 : 사외이사 지병용 선임의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 8,141,322 99.7 25,733 0.3 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 박순룡 선임의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 8,141,322 99.7 25,733 0.3 제4호 의안 : 상근 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 상근감사 조만식 선임의 건 보통 가결 16,303,006 1,757,216 1,574,163 89.6 183,053 10.4 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 8,134,550 99.6 32,505 0.4 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통 가결 22,850,180 8,167,055 7,976,509 97.7 190,546 2.3 제18기정기주총(2026.03.25) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 9,195,192 98.4 150,503 1.6 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 특별 가결 23,402,747 9,345,695 9,181,606 98.2 164,089 1.8 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 선임의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 9,161,892 98.0 183,803 2.0 제3-2호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 9,158,355 98.0 187,340 2.0 제3-3호 의안 : 사외이사 연현주 선임의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 9,139,535 97.8 206,160 2.2 제3-4호 의안 : 기타비상무이사 유상희 선임의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 9,143,315 97.8 202,380 2.2 2.2제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 미결 17,483,162 - - - - - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통 가결 23,402,747 9,345,695 8,755,450 93.7 590,245 6.3 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한기수 본인 보통주 5,849,916 25.00 5,849,916 24.95 - 김진임 배우자 보통주 101,960 0.44 101,960 0.43 - 강상기 등기임원 보통주 13,553 0.06 13,553 0.06 - 류상길 등기임원 보통주 52,791 0.23 52,791 0.23 - 김광일 계열사임원 보통주 30,000 0.13 50,000 0.21 주식매수선택권 행사 고은석 등기임원 보통주 3,325 0.01 0 0 임기만료 계 보통주 6,048,220 25.86 6,068,220 25.88 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 약 력 비고 한기수 대표이사 2008.02~현재2020.04~2022.02 2004.07~2005.121994.02~2004.071987.03~1994.02 (주)필옵틱스 대표이사(주)필에너지(주)OTS테크놀러지삼성SDI한양대학교(물리학과) - 주1) 2025년 1월 1일부로 필에너지 회장으로 취임하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한기수 5,849,916 24.95 최대주주 티케이지태광(주) 2,308,613 9.86 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 92,228 92,231 99.99 14,608,413 23,402,747 62.42 - 다. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 종 류 25년 10월 25년 11월 25년 12월 26년 1월 26년 2월 26년 3월 보통주 주가 최고 42,200 57,300 47,550 55,200 55,300 48,000 최저 37,200 38,150 41,100 41,400 48,100 36,100 거래량 최고(일) 1,761,544 4,405,951 904,304 2,063,552 1,017,558 924,263 최저(일) 185,493 194,815 157,031 181,788 223,123 113,626 월간거래량 8,764,817 17,052,322 8,397,643 14,091,668 7,910,875 6,920,316 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한기수 남 1969년 05월 회장 사내이사 상근 대표이사 삼성SDI 5,849,916 - 본인 18년 1개월 2029년 03월 25일 강상기 남 1967년 12월 사장 사내이사 상근 사업총괄 삼성SDI 13,553 - - 12년 5개월 2028년 03월 25일 류상길 남 1976년 06월 전무 사내이사 상근 미래성장전략실 삼성SDI 52,791 - - 12년 3개월 2029년 03월 25일 조만식 남 1972년 07월 감사 감사 상근 감사 세일회계법인 이사 - - - 9년 4개월 2028년 03월 25일 연현주 여 1978년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)엔씨소프트(주)카카오(주)생활연구소 - - - 0개월 2029년 03월 25일 지병용 남 1973년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성SDS현 (주)인터케인 대표 - - - 4년 2028년 03월 25일 조삼열 남 1957년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 마이크로통신RFHIC(주) CTO - - - 5년 2027년 03월 28일 유상희 남 1979년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 (주)엔씨소프트(주)카카오(주)생활연구소 - - - 0개월 2029년 03월 25일 임백균 남 1963년 02월 사장 미등기 상근 New biz 사업부 삼성전자삼성SDI - - - 1년 1개월 - 한규완 남 1962년 11월 부사장 미등기 상근 기술연구소 본부장 삼성SDI삼성디스플레이 19,500 - - 4년 11개월 - 임옥규 남 1971년 11월 전무 미등기 상근 디스플레이사업부 본부장 삼성SDI 18,552 - - 10년 1개월 - 오중석 남 1972년 10월 전무 미등기 상근 경영본부 본부장 한미약품 - - - 13년 9개월 - 김태우 남 1973년 06월 전무 미등기 상근 신사업기술실 삼성SDI르노삼성자동차 - - - 12년 1개월 - 갈경수 남 1975년 07월 상무 미등기 상근 경영지원실 한미사이언스필에너지 1,500 - - 8년 6개월 - 박상범 남 1975년 11월 상무 미등기 상근 영업실 삼성SDI - - - 16년 - 이준호 남 1976년 08월 상무 미등기 상근 HW개발실 OTS테크놀러지케이엘테크코퍼레이션 - - - 17년 10개월 - 최우혁 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 SW기술실 JUSTEK유니셈 - - - 8년 2개월 - 박용규 남 1976년 06월 이사 미등기 상근 신사업설계실 아바코에이티엘 - - - 13년 10개월 - 김태헌 남 1971년 09월 이사 미등기 상근 Philoptics China 삼성SDIDNC Engneering(주) - - - 15년 1개월 - 유성주 남 1977년 12월 이사 미등기 상근 정밀시스템실 코이카삼성SDI 11,000 - - 10년 8개월 - 심상원 남 1977년 01월 이사 미등기 상근 레이저공정실 서울미디어엘아이에스 6,000 - - 10년 6개월 - 최정수 남 1978년 11월 이사 미등기 상근 공정기술그룹 에스엔에프 956 - - 16년 4개월 - 조연미 여 1981년 07월 이사 미등기 상근 운영혁신실 필옵틱스 - - - 9년 7개월 - 이종민 남 1973년 01월 이사 미등기 상근 영업실 필옵틱스 - - - 4년 1개월 - 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 한기수 회장 상근 알에프에이치아이씨 주식회사 기타비상무이사 비상근 주식회사 필에너지 회장 상근 강상기 사장 상근 (주)필머티리얼즈 사내이사 상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 278 0 4 0 282 6 5,164 18 - - - - 전사 여 36 0 5 0 41 5 445 11 - 합 계 314 0 9 0 323 6 5,609 17 - 주1) 급여 총액에는 상여금 및 기간제 근로자 급여가 포함되어 있으며, 연간 급여 총액은 2026년 3월말까지 지급한 누적 총액입니다.주2) 1인 평균 급여액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주3) 직원 수에서 등기임원은 제외하였습니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 제19기 1분기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 육아휴직 사용자수 남 1 4 2 여 1 1 1 합계 2 5 3 육아휴직 사용률 남 8% 29% 11% 여 33% 100% 100% 합계 13% 33% 15% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 남 1 1 2 여 0 0 1 합계 1 1 3 육아기 단축근무제 사용자 수 0 1 1 배우자 출산휴가 사용자 수 3 12 19 주1) 상기 육아휴직 사용자수와 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자수는 당해연도 발생인원수를 기준으로 작성하였습니다.주2) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내 에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 제19기 1분기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 유연근무제 활용 여부 여 여 여 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 20 26 47 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,227 77 - 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 필옵틱스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 10,442 - - 10,442 일반투자 - 4 4 11,000 - - 11,000 단순투자 - - - - - - - 계 1 8 9 21,442 - - 21,442 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 단일판매·공급계약 체결 진행상황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대금 미수령 사유당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 향후 추진계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황 (단위:천원,USD,EUR) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 한국산업단지공단 외 1,872,839 하자보증보험 외 신용보증기금 우리은행 6,930,000 기업운전일반자금대출 산업은행 22,100,000 운전자금대출보증 기술보증기금 기업은행 580,315 중소기업자금대출 하나은행 10,000,000 시설자금 대출보증