필옵틱스 사업보고서 (2025.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 신개념 3D 검사 장비 외 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.

나. 산업의 특성

반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.

한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.

한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.

2) 2차전지 산업

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.

한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.

다. 산업의 성장성1) OLED 산업

IHS Markit은 세계 OLED 시장이 2019년 259억달러에서 연평균(CAGR) 10.9% 성장하여 2026년 529억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 16.4%, 소형 OLED가 연평균 10.1% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2019년 대비 2026년 연평균 마이너스 2.2%의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.

【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】

2019	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E	2025E	2026E

OLED	256	334	398	450	493	521	527	529

Large	30	46	54	67	78	83	87	87

Small	226	288	344	383	415	438	440	442

LCD	814	775	767	756	729	722	710	696

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 4분기)

국가별로는 2019년 기준 한국이 89.9%를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다.

【 국가별 OLED 시장 점유율 】

2014	2015	2016	2017	2018	2019

한국	98.7%	98.5%	98.1%	97.9%	95.9%	89.9%

대만	0.0%	0.2%	0.2%	0.2%	0.4%	0.4%

일본	1.0%	0.6%	0.5%	0.4%	0.4%	0.3%

중국	0.0%	0.5%	1.1%	1.4%	3.2%	9.3%

기타	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%	0.1%	0.1%

합계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 4분기)

【 국가별 OLED 생산능력 전망(단위 : 1,000㎡) 】

2017	2018	2019	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E

한국	11,264	14,616	16,143	19,124	23,091	29,223	40,301	46,288

중국	389	1,434	3,538	5,689	8,172	11,699	19,381	3,794

일본	-	-	-	-	-	-	866	1,915

대만	-	-	-	105	380	784	2,308	2,466

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 4분기)

특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다.

한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.

미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.

【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】

* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용

2) 2차전지 산업

2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다.SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.

【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】

* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월

현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.

전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다. 전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.

【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】

* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월

한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 유럽 전기차용 배터리 수요가 급증하고 있고 폭스바겐 그룹이 진행한 MEB 프로젝트에 배터리 공급사로 선정된만큼 점차 생산 물량을 늘려 나갈것으로 예상됩니다.

라. 경쟁현황

디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.

① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발

디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.

② 지속적인 R

지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.

당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.

Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.

또한, 당사는 2018년 초에 특허양수도 계약 체결을 통해 OCA/OCR/POL 부착 관련 기술, 오트 클레이브(Auto Clave) 관련 기술, 유리성형 관련 기술 등 국내 특허 46건, 해외특허 45건을 취득하며 디스플레이용 필름 부착 설비 시장 진출을 준비중입니다.

2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다.

당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 레이저 노칭 설비 외 소형전지 가공장비 와 조립라인 설비 등 신규 라인업을 확대하고 있습니다. 마. 회사의 주요 제품 당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅(Laser Cutting)장비와 레이저 리프트 오프(Laser Lift off) 장비로 구성되며, 2차전지 장비는 레이저 노칭(Laser Notching) 모듈 장비, 조립공정설비, 신공정 적용 신규설비로 구성되어 있습니다. 레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexible 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.

2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.

2. 주요제품등의 현황 가. 주요제품(단위 : 백만원,%)

구분	품목	매출액	비율	비고

필옵틱스연결매출	OLED 레이저 장비	OLED 디스플레이
공정장비	160,311	84.9	-

2차전지 공정 장비	2차전지 Notching,조립공정 장비 등	20,936	11.1	-

기타(종속회사 포함)	부품 및 기타	7,643	4.0	-

합계	188,890	100.0	-

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료의 현황

(단위 : %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입비율	비 고

전사	원재료(국내)	STAGE, 기구가공품 등	레이저응용장비, 이차전지공정장비 등	55.2%	-

원재료(해외)	LASER, 광합부품 등	레이저응용장비, 이차전지공정장비 등	44.8%	-

합 계	100.0%	-

주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원)

과 목	기 초장부가액	당 기 증 감	당 기감가상각액	당 기국고보조금	기 말장부가액	비 고

토지	35,171	(3,531)	-	-	31,640	-

건물	24,393	(4,088)	(3,188)	-	17,117	-

구축물	1,480	-	(301)	-	1,179	-

기계장치	16,771	1,110	(13,051)	(52)	5,575	-

합 계	77,816	(6,509)	(15,743)	(52)	55,511	-

주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품목	2020년(제13기)	2019년(제12기)	2018년(제11기)

매출	OLED 레이저 장비	수출	99,321	67,798	4,034

내수	60,990	25,034	22,462

합계	160,311	92,833	26,496

2차전지 공정장비	수출	-	-	-

내수	20,936	31,072	9,739

합계	20,936	31,072	9,739

기타(종속회사 포함)	수출	4,151	3,665	4,958

내수	3,492	12,827	14,323

합계	7,643	16,491	19,280

합계	수출	103,472	71,463	8,992

내수	85,418	68,932	46,524

합계	188,890	140,395	55,515

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직

당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 2개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 기술본부는 반도체 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	OLED 레이저 장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

2차전지 공정장비	내수	종속회사(필에너지) 직접 판매

수출	종속회사(필에너지) 직접 판매

부품 및 기타	내수/수출	당사 직접 판매

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

디스플레이 장비	-	-	-	107,199	-	74,455	-	32,744

이차전지 장비	-	-	-	110,142	-	-	-	110,142

기타	-	-	-	3,678	-	2,032	-	1,646

합 계	-	221,019	-	76,487	-	144,532

주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다.
주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.
주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다.
주4) 상기 수주총액과 기납품액은 보고일기준 잔고가 남아있는 제품에 한하여 작성되었습니다.

6. 시장위험과 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리	변동금리

변동이자부차입금	36,812,500	30,512,500

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	368,125	(368,125)	305,125	(305,125)

이자수익	-	-	-	-

나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 12월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,523,773	(3,523,773)	907,529	(907,529)

VND	25,357	(25,357)	9,865	(9,865)

EUR	-	-	5,175	(5,175)

CNY	81	(81)	80	(80)

HUF	221	(221)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권	25,603,407	12,839,671

(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타채무 23,813,148 3,928,720 5,000,040 차입금 49,062,500 24,000,000 8,500,000 전환사채 25,217,123 - - 합계 98,092,771 27,928,720 13,500,040 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타채무 31,089,023 638,720 - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 전환사채 19,653,161 - - 합계 96,435,083 9,186,900 5,071,420 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 229,248,887 132,795,981 자본 88,830,504 58,248,757 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 80,035,675 7,665,844 차입금 81,562,500 59,312,500 부채비율 258.07% 227.98% 순차입금비율 1.72% 88.67% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 비고 파생상품거래손익 통화옵션 등 680,150 (198,850) 8. 경영상의 주요계약등 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 보고서 제출일 현재 기술본부에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 기술본부에서 기반기술 연구와 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2020년도(제13기) 2019년도(제12기) 2018년도(제11기) 자산처리 원재료비 - - 195,617 인건비 - - 370,464 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - 1,308 소 계 - - 567,389 비용처리 제조원가 - - - 판관비 7,361,059 7,454,146 8,511,722 합 계 7,361,059 7,454,146 9,079,111 (매출액 대비 비율) 4.30% 5.31% 16.35% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 3D 측정기술 개발 자체 Phase Shift Fringe Projection 측정 기술을 활용해 대면적 표면의 균열(Crack)과 결함(Defect)을 빠른 시간 내 고속/초정밀검사하는 기술 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) 구분 등록 출원 합계 특허권 141 17 158 실용신안권 1 0 1 상표권 2 0 2 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 11. 기업 인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제13기 제12기 제11기 (2020년) (2019년) (2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 183,149,252,719 83,049,320,010 90,965,994,124 당좌자산 119,117,485,982 25,122,728,970 22,242,777,232 재고자산 64,031,766,737 57,926,591,040 68,723,216,892 [비유동자산] 134,930,137,752 107,995,417,978 98,068,623,183 장기매출채권및기타채권 - - - 투자부동산 4,734,229,449 1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산 106,499,729,984 82,698,622,358 65,964,009,849 무형자산 7,573,213,391 7,822,170,824 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036,025 5,052,263,389 5,101,792,616 기타비유동자산 13,117,928,903 11,146,120,811 12,856,473,151 자산총계 318,079,390,471 191,044,737,988 189,034,617,307 유동부채 187,537,257,568 117,919,094,261 90,704,740,241 비유동부채 41,711,629,181 14,876,886,743 32,318,082,165 부채총계 229,248,886,749 132,795,981,004 123,022,822,406 [지배기업 소유주지분] 85,905,109,455 - 66,185,496,091 자본금 10,449,491,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 85,697,743,310 58,648,530,098 51,177,649,510 기타자본항목 (10,150,137,895) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 5,414,153 8,497,685 1,588,041 이익잉여금 (97,401,613) (4,732,146,025) 11,269,147,811 [비지배지분] 2,925,394,267 - (173,701,190) 자본총계 88,830,503,722 58,248,756,984 66,011,794,901 [매출액] 188,890,116,710 140,395,326,738 55,515,163,442 [영업이익] 1,794,118,956 (14,922,776,539) (27,820,786,797) [법인세비용차감전순이익] 1,785,566,534 (16,070,591,723) (27,838,858,366) [연결당기순이익] 4,296,238,604 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 지배기업 소유주지분 4,641,568,100 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 비지배지분 (345,329,496) - - [연결주당순이익] 225 (930) (1,609) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 요약재무정보 (단위:원) 구 분 제13기 제12기 제11기 (2020년) (2019년) (2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 적정 적정 적정 [유동자산] 76,320,971,554 82,320,201,705 90,321,022,774 당좌자산 56,612,383,971 24,400,585,611 21,597,805,882 재고자산 19,708,587,583 57,919,616,094 68,723,216,892 [비유동자산] 146,792,839,680 109,012,545,153 98,511,655,905 장기매출채권및기타채권 - - - 투자부동산 8,455,306,877 1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산 102,104,094,881 82,639,971,758 65,930,983,037 무형자산 7,316,751,364 7,811,345,299 8,891,500,040 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036,025 5,052,263,389 5,101,792,616 기타비유동자산 25,911,650,533 12,232,724,111 13,345,554,762 자산총계 223,113,811,234 191,332,746,858 188,832,678,679 유동부채 100,692,628,989 117,867,843,885 90,286,478,764 비유동부채 31,923,921,081 14,780,034,943 32,236,728,865 부채총계 132,616,550,070 132,647,878,828 122,523,207,629 자본금 10,449,491,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 84,135,304,573 58,822,231,288 51,177,649,510 기타자본항목 (5,150,097,895) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 이익잉여금 1,062,562,986 (4,461,238,484) 11,394,710,811 자본총계 90,497,261,164 58,684,868,030 66,309,471,050 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 171,275,170,244 140,377,162,089 55,515,163,442 [영업이익] 5,622,504,019 (14,051,897,642) (28,019,633,244) [법인세비용차감전순이익] 2,767,462,272 (15,925,247,182) (28,031,642,381) [당기순이익] 5,523,801,469 (15,855,949,295) (27,631,345,169) [기본주당순이익] 290 (922) (1,619) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 183,149,252,719 83,049,320,010 90,965,994,124 현금및현금성자산 80,035,674,775 7,665,843,913 15,501,626,647 매출채권 및 기타채권 21,260,378,333 12,011,018,072 4,936,377,742 재고자산 64,031,766,737 57,926,591,040 68,723,216,892 기타유동금융자산 3,276,780,614 3,271,408,575 유동파생상품자산 1,135,189,209 332,906,262 기타유동자산 13,409,463,051 1,841,552,148 1,804,772,843 비유동자산 134,930,137,752 107,995,417,978 98,068,623,183 장기매출채권 및 기타비유동채권 투자부동산 4,734,229,449 1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산 106,499,729,984 82,698,622,358 65,964,009,849 영업권 이외의 무형자산 7,573,213,391 7,822,170,824 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036,025 5,052,263,389 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,007,753,930 5,596,818,310 7,376,468,537 이연법인세자산 8,110,174,973 5,549,302,501 5,480,004,614 자산총계 318,079,390,471 191,044,737,988 189,034,617,307 부채 유동부채 187,537,257,568 117,919,094,261 90,704,740,241 단기매입채무 9,987,013,581 20,157,333,023 7,387,213,569 단기차입금 40,600,000,000 26,500,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 8,462,500,007 19,192,900,003 11,287,500,000 유동성전환사채 25,217,123,289 19,653,160,532 9,128,331,435 기타충당부채 8,605,031,936 4,298,758,669 529,425,057 기타유동금융부채 13,826,134,874 10,931,689,857 3,805,439,067 유동파생상품부채 9,635,226 기타유동부채 80,785,117,156 17,051,978,582 36,766,831,113 유동리스부채 54,336,725 123,638,369 비유동부채 41,711,629,181 14,876,886,743 32,318,082,165 순확정급여부채 48,694,300 30,082,000 16,181,900 장기차입금 32,500,000,000 13,619,600,000 13,012,500,000 전환사채 18,362,780,265 기타비유동금융부채 8,928,760,000 638,720,000 926,620,000 비유동리스부채 234,174,881 588,484,743 부채총계 229,248,886,749 132,795,981,004 123,022,822,406 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 85,905,109,455 58,248,756,984 66,185,496,091 자본금 10,449,491,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 85,697,743,310 58,648,530,098 51,177,649,510 기타자본구성요소 (10,150,137,895) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 5,414,153 8,497,685 1,588,041 이익잉여금(결손금) (97,401,613) (4,732,146,025) 11,269,147,811 비지배지분 2,925,394,267 (173,701,190) 자본총계 88,830,503,722 58,248,756,984 66,011,794,901 자본과부채총계 318,079,390,471 191,044,737,988 189,034,617,307 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 188,890,116,710 140,395,326,738 55,515,163,442 매출원가 151,383,584,369 126,280,287,975 59,252,221,448 매출총이익 37,506,532,341 14,115,038,763 (3,737,058,006) 판매비와관리비 35,712,413,385 29,037,815,302 24,083,728,791 영업이익(손실) 1,794,118,956 (14,922,776,539) (27,820,786,797) 기타영업외수익 2,995,942,303 753,840,130 507,515,919 기타영업외비용 1,494,677,641 432,519,222 159,142,678 금융수익 3,941,062,522 2,459,632,187 1,853,357,924 금융원가 5,450,879,606 3,928,768,279 2,219,802,734 법인세비용차감전순이익(손실) 1,785,566,534 (16,070,591,723) (27,838,858,366) 법인세비용 (2,510,672,070) (69,297,887) (372,081,000) 당기순이익(손실) 4,296,238,604 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 기타포괄손익 (3,083,532) 6,909,644 5,543,062 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,957,264 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,083,532) 6,909,644 3,585,798 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,083,532) 6,909,644 3,585,798 총포괄손익 4,293,155,072 (15,994,384,192) (27,461,234,304) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,641,568,100 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (345,329,496) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,638,484,568 (15,994,384,192) (27,461,234,304) 총 포괄손익, 비지배지분 (345,329,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 225 (930) (1,609) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 231 (930) (1,609) 연결 자본변동표 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) (655,021) 42,764,362,807 97,295,065,208 (173,701,190) 97,121,364,018 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (2,214,748,778) (2,218,048,778) (2,218,048,778) 당기순이익(손실) (27,466,777,366) (27,466,777,366) (27,466,777,366) 유상증자 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) (1,699,988,700) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (413,244,851) 566,067,257 566,067,257 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) (310,274,250) 전환사채 행사 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) (111,742,888) 금융부채 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 해외사업장환산차이 3,585,798 3,585,798 3,585,798 주식기준보상거래 171,776,560 171,776,560 171,776,560 2018.12.31 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 1,588,041 11,269,147,811 66,185,496,091 (173,701,190) 66,011,794,901 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 1,588,041 11,269,147,811 66,185,496,091 (173,701,190) 66,011,794,901 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (16,001,293,836) (16,001,293,836) (16,001,293,836) 유상증자 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 28,316,500 356,680,566 (215,721,029) 169,276,037 169,276,037 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 행사 512,078,500 7,287,901,212 7,799,979,712 7,799,979,712 확정급여제도의 재측정요소 금융부채 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (173,701,190) (173,701,190) 173,701,190 해외사업장환산차이 6,909,644 6,909,644 6,909,644 주식기준보상거래 262,090,526 262,090,526 262,090,526 2019.12.31 (기말자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 58,248,756,984 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 58,248,756,984 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,641,568,101 4,641,568,101 (345,329,496) 4,296,238,604 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 13,000,004,250 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,324 (398,856,513) 9,631,783,811 9,631,783,811 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 3,555,326,212 확정급여제도의 재측정요소 금융부채 (5,000,040,000) (5,000,040,000) (5,000,040,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,736,139,926 (6,823,689) 1,729,316,237 3,270,723,763 5,000,040,000 해외사업장환산차이 (3,083,532) (3,083,532) (3,083,532) 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 101,477,392 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 85,697,743,310 (10,150,137,895) 5,414,153 (97,401,613) 85,905,109,455 2,925,394,267 88,830,503,722 연결 현금흐름표 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 41,507,582,826 (8,373,188,994) (48,260,068,899) 당기순이익(손실) 4,296,238,604 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 당기순이익조정을 위한 가감 22,794,925,998 7,571,571,596 13,930,586,377 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,373,897,343 1,134,912,313 (32,987,057,007) 이자수취(영업) 76,970,851 347,556,360 281,487,445 이자지급(영업) (34,449,970) (1,425,935,427) (49,866,249) 법인세납부(환급) (1,968,442,099) 투자활동현금흐름 (25,097,974,963) (12,806,670,651) (10,381,320,279) 단기금융상품의 처분 300,000,000 2,142,800,000 장기금융상품의 처분 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 2,078,825,405 정부보조금의 수취 949,664 대여금의 감소 690,043,270 438,839,120 117,448,300 임차보증금의 감소 1,625,607,675 1,751,761,124 507,133,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 815,000,000 38,825,000 유형자산의 처분 5,197,878,820 745,661,083 189,935,200 무형자산의 처분 300,000,000 단기금융상품의 취득 (12,352,039) (637,287,742) 장기금융상품의 취득 (141,606,432) (1,868,222,745) (875,850,058) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (10,000,000) (2,090,106,405) 대여금의 증가 (490,995,230) (453,361,600) (235,000,000) 임차보증금의 증가 (1,303,089,214) (1,273,512,949) (283,502,972) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (134,850,000) (198,850,000) (144,850,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 유형자산의 취득 (32,830,682,454) (11,735,876,052) (4,282,755,490) 무형자산의 취득 (1,122,168,632) (166,770,554) (5,455,397,706) 재무활동현금흐름 57,529,141,405 12,750,491,264 31,375,572,300 단기차입금의 증가 18,100,000,000 3,000,000,000 15,000,000,000 장기차입금의 증가 20,700,000,000 16,800,000,000 전환사채의 증가 25,000,000,000 18,000,000,000 유상증자 18,000,044,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 467,780,938 169,276,037 430,002,000 연결자본거래로 인한 현금유입 차입금의 상환 (16,549,999,996) (6,587,507,285) 신주발행비 지급 (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) 자기주식의 취득 (310,274,250) 전환사채의 감소 (7,526,738,888) 리스부채의 상환 (661,944,899) (631,277,488) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 73,938,749,268 (8,429,368,381) (27,265,816,878) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,568,918,406) 593,585,647 16,111,512 현금및현금성자산의순증가(감소) 72,369,830,862 (7,835,782,734) (27,249,705,366) 기초현금및현금성자산 7,665,843,913 15,501,626,647 42,751,332,012 기말현금및현금성자산 80,035,674,775 7,665,843,913 15,501,626,647 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.연결실체는 2020년 12월 31일 현재 자본금은 10,449백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,188,533 29.61% 자기주식 164,601 0.79% 기타 13,633,568 65.24% 전환우선주 912,281 4.37% 합 계 20,898,983 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 전기말 결산월 주요영업활동 지배력판단근거 소유지분율(%) 소유지분율(%) ㈜필에너지 한국 80 - 12월 2차전지 공정용 설비개발 의결권 과반수보유 ㈜필머티리얼즈 한국 100 100 12월 OLED 소재 개발 의결권 과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 의결권 과반수보유 PHILOPTICS USA,INC 미국 100 100 12월 3차원 측정 기술 개발 의결권 과반수보유 2) 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필에너지 108,120,032 14,626,622 17,430,907 (3,200,762) (3,200,762) 93,493,410 (주)필머티리얼즈 414,142 (2,028) - (621,695) (621,695) 416,169 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 406,750 329,114 691,714 200,802 200,802 77,637 PHILOPTICS USA,INC 499,553 497,904 694,033 (48,546) (48,546) 1,649 (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 104,105 (180,333) - (395,945) (395,945) 284,438 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 177,790 151,738 150,193 (125,936) (125,936) 26,052 PHILOPTICS USA,INC 541,350 523,942 21,897 (362,274) (362,274) 17,408 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 연결범위 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜필에너지 종속기업추가 물적분할 기업명 변동내용 사유 - - - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산(가) 분류 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익에 포함됩니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2) 금융부채와 지분상품 (가) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (라) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (마) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. (바) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (사) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 ‘기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다. 3) 파생상품 당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익인식 당사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 1) 수행의무의 식별 및 수익인식 당사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 당사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 부품은 고객에게 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을때 발생합니다. 2) 거래가격의 배분 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. 3)계약 잔액 -계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. -계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (13) 하자보수충당부채당사는 제품제작및용역 완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 수익의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 수익인식시 판매와관리비로 회계처리하고,동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(14) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무제표의 승인동 재무제표는 2021년 2월 09일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석36에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시했던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는 2026년 3월 23일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 개발비 당사는 주석에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (3) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. (4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재하며, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. (6) COVID-19의 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 36,812,500 30,512,500 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 368,125 (368,125) 305,125 (305,125) 이자수익 - - - - 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 12월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,523,773 (3,523,773) 907,529 (907,529) VND 25,357 (25,357) 9,865 (9,865) EUR - - 5,175 (5,175) CNY 81 (81) 80 (80) HUF 221 (221) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권(유동,비유동) 25,603,407 12,839,671 (*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타채무 23,813,148 3,928,720 5,000,040 차입금 49,062,500 24,000,000 8,500,000 전환사채 25,217,123 - - 합계 98,092,771 27,928,720 13,500,040 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타채무 31,089,023 638,720 - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 전환사채 19,653,161 - - 합계 96,435,083 9,186,900 5,071,420 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 229,248,887 132,795,981 자본 88,830,504 58,248,757 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 80,035,675 7,665,844 차입금 81,562,500 59,312,500 부채비율 258.07% 227.98% 순차입금비율 1.72% 88.67% 5. 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036 3,005,036 5,052,263 5,052,263 - 파생상품자산 1,135,189 1,135,189 332,906 332,906 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,140,225 4,140,225 5,385,170 5,385,170 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 80,035,675 80,035,675 7,665,844 7,665,844 - 매출채권및기타채권(유동,비유동) 21,260,378 21,260,378 12,011,018 12,011,018 - 기타금융자산 8,284,535 8,284,535 8,868,227 8,868,227 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 109,580,588 109,580,588 28,545,089 28,545,089 금융자산 합계 113,720,813 113,720,813 33,930,259 33,930,259 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 - - 9,635 9,635 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - 9,635 9,635 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 49,062,500 49,062,500 45,692,900 45,692,900 - 장기차입금 32,500,000 32,500,000 13,619,600 13,619,600 - 리스부채(유동,비유동) 25,217,123 25,217,123 19,653,161 19,653,161 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 32,741,908 32,741,908 31,727,743 31,727,743 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 139,521,531 139,521,531 110,693,403 110,693,403 금융부채 계 139,521,531 139,521,531 110,703,039 110,703,039 리스부채 - 리스부채(유동,비유동) 288,512 288,512 712,123 712,123 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,005,036 3,005,036 파생상품자산 - - 1,135,189 1,135,189 합계 - - 4,140,225 4,140,225 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,052,263 5,052,263 파생상품자산 - - 332,906 332,906 파생상품부채 - - 9,635 9,635 합계 - - 5,394,805 5,394,805 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 - - 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036 5,052,263 파생상품자산(유동) 1,135,189 332,906 상각후원가 금융자산 - - 매출채권및기타금융자산(유동,비유동) 21,260,378 12,011,018 기타금융자산 8,284,535 8,868,227 현금및현금성자산 80,035,675 7,665,844 합계 113,720,813 33,930,259 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - 파생상품부채(유동) - 9,635 상각후원가 금융부채 - - 매입채무 9,987,014 20,157,333 기타금융부채 22,754,895 11,570,410 전환사채 25,217,123 19,653,161 리스부채(유동) 54,337 123,638 리스부채(비유동) 234,175 588,485 단기차입금 49,062,500 45,692,900 장기차입금 32,500,000 13,619,600 합계 139,810,044 111,415,162 (2) 당기말과 전기말 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 합계 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 합계 대손충당금 - - 3,505,227 - - 3,505,227 - - 145,757 - - 145,757 대손충당금환입 - - - - - - - - 11,190 - - 11,190 외화환산이익 - - 8,549 4,005 - 12,553 - - 47,560 8,906 - 56,466 외화환산손실 - - 1,529,606 56 - 1,529,663 - - 113,360 1,191 - 114,551 외환차익 - - 1,501,424 217,092 - 1,718,516 - - 222,361 635,908 - 858,269 외환차손 - - 1,409,574 81,085 - 1,490,659 - - 1,579,257 145,970 - 1,725,227 평가이익 175,395 - - - - 175,395 771,088 - - - - 771,088 평가손실 143,797 - - - - 143,797 174,440 9,635 - - - 184,076 이자수익 - - 74,714 - - 74,714 - - 347,443 - - 347,443 이자비용 - - - 975,435 28,860 1,004,296 - - - 1,344,824 37,738 1,382,562 7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 242,549 119,674 보통예금 79,793,126 7,546,170 합 계 80,035,675 7,665,844 8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권(*) 2,984,397 5,030,754 사모부동산신탁 20,639 21,509 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 31,598 (59,529) (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정과목 종류 거래상대방 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 98,921 - 96,573 저축보험 미래에셋생명 - 145,569 - 119,400 저축보험 ING생명보험 - - - 530,414 저축보험 푸본현대생명 - 148,731 - 30,000 정기예금 국민은행 500,000 500,000 - 외화예적금 기업은행 108,800 115,780 - 정기예금 한국증권금융 2,667,981 2,655,629 - 대여금 대여금(*1) 임직원 - 291,410 - 283,591 임차보증금 공장보증금외 - - 3,902,926 - 4,229,097 기타보증금 시설관리보증금외 - - 420,196 - 307,744 파생상품자산 통화선도 - 1,135,189 - 332,906 - 합 계 4,411,970 5,007,754 3,604,315 5,596,818 (*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다.(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품 정기예금 담보(*) 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,667,981 2,655,629 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 외화예적금 기업은행 정기예금 108,800 115,780 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) 합 계 3,276,781 3,271,409 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,417,757 5,427,733 계약자산 20,653,460 3,678,859 손실충당금 (4,333,880) (828,653) 매출채권(순액) 18,737,337 8,277,939 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 18,802,850 (156,491) - - 3,119,844 - 3월초과~6월이하 128,442 (39,690) - - - - 6월초과~12월이하 101,678 (99,452) - - - - 1년 초과 4,038,247 (4,038,247) - - - - 합 계 23,071,217 (4,333,880) - - 3,119,844 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,849,839 (2,613) 1,175 (1,175) 3,375,766 - 3월초과~6월이하 1,942,138 (68,627) 1,175 (1,175) - - 6월초과~12월이하 582,826 (25,623) 2,311 (2,311) - - 1년 초과 731,790 (731,790) 13,100 (13,100) - - 합 계 9,106,593 (828,653) 17,761 (17,761) 3,375,766 - (3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 2,231,744 3,375,766 대여금(*1) 291,296 357,312 합 계 2,523,040 3,733,078 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다 (4) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선급금 13,346,468 1,773,053 선급비용 52,549 41,846 부가세대급금 10,385 26,590 선납세금 61 64 합 계 13,409,463 1,841,552 10. 기타상각후원가측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 임직원대여금 - 310,702 310,702 - 283,591 283,591 장기금융상품 - 393,221 393,221 - 776,386 776,386 임차보증금 - 3,902,926 3,902,926 - 4,229,097 4,229,097 기타보증금 - 420,196 420,196 - 307,744 307,744 총 장부금액 - 5,027,046 5,027,046 - 5,596,818 5,596,818 차감:대손충당금 - (19,292) (19,292) - - - 상각후원가 - 5,007,754 5,007,754 - 5,596,818 5,596,818 11. 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당기 중 인식한 통화선도평가이익은 1,135,189천원으로 동일한 금액을 유동부채(파생상품), 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션, 선물환 계약 등의 미결제액은 USD 10,000,000 입니다. (1) 당기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 1,135,189 332,906 9,635 유동항목 계 1,135,189 332,906 9,635 비유동항목 계 - - (2) 당기말 전기말 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 비고 파생상품거래손익 통화옵션 등 680,150 (198,850) 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 5,978,670 (1,741,573) 4,237,097 5,747,441 (685,756) 5,061,686 재공품 69,817,168 (10,022,499) 59,794,670 57,183,784 (4,318,879) 52,864,905 합 계 75,795,838 (11,764,072) 64,031,767 62,931,225 (5,004,634) 57,926,591 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 666,740 232,697 4,152,201 17,141,601 1,305,663 101,314,666 취득금액 - - - 2,809,338 234,177 149,459 612,243 31,339,191 314,866 35,459,274 처분금액 - - - (5,005,746) (231,564) (41,870) (559,439) - (759,991) (6,598,610) 대체금액 (1,657,104) (2,001,368) - - - - - (1,726,479) - (5,384,951) 환산차이 - - - - - - - - - - 기말금액 33,514,172 22,392,036 1,480,054 14,574,622 669,353 340,286 4,205,005 46,754,313 860,538 124,790,379 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 381,396 43,732 2,974,081 - 594,802 18,533,898 처분금액 - - - (3,595,141) (123,531) (8,400) (390,276) - (568,796) (4,686,144) 감가상각비 - 545,596 74,003 2,385,053 189,161 61,702 701,941 - 551,176 4,508,632 대체금액 - (119,385) - - - - - - - (119,385) 손상차손 - - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 810 - 559 - - 1,369 기말금액 - 3,428,350 301,388 10,100,275 447,836 97,034 3,286,305 - 577,182 18,238,370 정부보조금: 기초금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 보조금 차감 - - - (29,867) - - - - - (29,867) 기말금액 - - - 52,279 - - - - - 52,279 장부금액 기초금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 285,344 188,965 1,178,120 17,141,601 710,861 82,698,621 기말금액 33,514,172 18,963,686 1,178,666 4,422,068 221,517 243,252 918,700 46,754,313 283,356 106,499,730 (*) 당기말 현재 사용권자산 818,264천원은 건물 361,257천원, 차량운반구 499,281천원으로 구성되어 있습니다.(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 314,866천원입니다.(*) 당기 중 분할로 감소된 사용권자산은 118,220천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 843,156 81,295,264 취득금액 493,224 21,418 148,500 483,900 59,689 160,120 128,723 15,595,656 462,507 17,553,738 처분금액 - - - (1,453,247) (36,041) - (8,544) (79,900) - (1,577,733) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 환산차이 - - - - 1,522 - (81) - - 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 666,740 232,697 4,152,201 17,141,601 1,305,663 101,314,665 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - - 14,303,868 처분금액 - - - (283,899) (15,618) - (3,703) - - (303,219) 감가상각비 - 613,086 68,434 2,586,794 110,395 32,179 565,630 - 594,802 4,571,320 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 414 - (13) - - 400 기말금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 381,396 43,732 2,974,081 - 594,802 18,533,897 정부보조금: 기초금액 - - - 184,231 - - - - - 184,231 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (102,084) - - - - - (102,084) 기말금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 장부금액: 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 - 65,964,010 기말금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 285,344 188,965 1,178,120 17,141,601 710,861 82,698,622 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 4,293,631 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 5,479 6,392,791 6,332,500 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 - 1,624,598 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,477,574 17,016,210 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,119,255 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 575,018 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 19,616 합 계 33,514,172 30,980,828 (3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 10,154,528 건물(본사) 9,935,161 기업은행 토지(3공장) 5,342,463 15,000,000 시설자금대출 외 12,499,999 건물(3공장) 4,721,398 국민은행 토지(3공장) 1,282,191 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,133,136 기업은행 토지(오산) 21,477,574 12,000,000 시설자금대출 8,272,466 산업은행 24,000,000 시설자금대출 17,250,000 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금대출 외 1,573,007 건물(평동기숙사) 2,226,202 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 3,600,000 건물(남사공장) 2,203,483 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,047,743 합계 57,102,866 77,590,000,000 56,350,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 9,935,161 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 5,854,533 12,100,000 한화손해보험 건물(남사공장) 2,203,483 2,502,727 KB손해보험 건물(평동기숙사) 2,226,202 4,020,000 한화손해보험 건물(천안기숙사) 1,047,743 3,100,000 KB손해보험 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 319,978 444,957 차량운반구 149,225 149,845 합계 469,203 594,802 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,860 37,738 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 449,702 247,772 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 24,367 23,224 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - (*) 당기 중 리스의 현금유출은 661,944천원입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 1,175,197 (320,413) 17,804 - 872,587 특허권 2,956,246 (555,352) - (57,893) 2,343,002 실용신안권 822 (822) - - 0 상표권 1,236 (1,236) - - 0 개발비 12,387,808 (3,487,233) (5,930,881) (198,340) 2,771,355 기타무형자산 1,089,106 (294,531) (138,005) - 656,570 비한정내용연수 회원권 1,023,275 - - (93,575) 929,700 합 계 18,633,691 (4,659,586) (6,051,083) (349,808) 7,573,213 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,376,232 (1,532,885) (36,294) - 807,053 특허권 3,930,408 (999,651) - - 2,930,757 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,110,744) (6,782,338) (198,340) 3,296,387 기타무형자산 622,576 (135,878) - - 486,699 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (487,397) 301,275 합 계 20,107,754 (4,781,215) (6,818,633) (685,737) 7,822,171 (2) 당기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상(*1) 대체(*2) 당기말 소프트웨어 807,053 467,639 (65,955) (320,413) - (15,736) 872,587 특허권 2,930,757 25,489 - (555,352) (57,893) - 2,343,002 실용신안권 - - - - - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,296,387 - - (1,376,489) - 851,457 2,771,355 기타무형자산 486,699 382,990 - (158,653) - (54,466) 656,570 회원권 301,275 722,000 - - (93,575) - 929,700 합 계 7,822,171 1,598,118 (65,955) (2,410,908) (151,468) 781,256 7,573,213 (*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 94백만원 인식 하였습니다.(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 781백만원 상각한 금액 입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 854,596 195,800 - (254,283) - 10,940 807,053 특허권 3,467,010 20,871 - (557,123) - - 2,930,757 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - - 950 (540,496) - 341,151 3,296,387 기타무형자산 577,905 30,000 - (121,206) - - 486,699 회원권 508,275 - - - (207,000) - 301,275 합 계 8,904,522 246,671 (950) (1,473,163) (207,000) 352,092 7,822,171 (3) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 개별자산명 CODE 장부금액 잔여상각기간 소재부품 S10050532 973,600 - 제어기기술개발 S10051669 6,477 - DI양산장비개발 S2152115 - - WC300 S10050458-1 421,393 3.8년 WC300 S10050458-2 18,764 3.8년 WC300 S2341147-1 715,808 3.8년 WC300 S2341147-2 635,312 3.8년 합 계 2,771,355 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 669,090 655,782 1,324,872 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 1,657,104 2,001,369 3,658,473 기말금액 2,326,194 2,657,150 4,983,345 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 48,631 48,631 처분금액 - - - 감가상각비 - (158,781) (158,781) 대체금액 - 359,265 359,265 손상차손 - - - 기말금액 - 249,115 249,115 장부금액: 기초금액 669,090 607,151 1,276,241 기말금액 2,326,194 2,408,035 4,734,229 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 13,082 13,082 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 48,631 48,631 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 607,151 1,276,241 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임대수익 120,675 157,667 임대비용 34,935 - (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 3공장 토지(수원시 권선구 산업로155번길 161) 266 231,863 669,090 229,674 579,930 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 - 1,624,598 - 합계 5,354 2,326,194 669,090 1,854,273 579,930 16. 단기매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,987,014 - 20,157,333 - 미지급금 12,930,741 563,720 9,591,512 563,720 미지급비용 890,833 - 1,340,178 - 미지급배당금 4,561 - - - 임대보증금 - 3,365,000 - 75,000 금융부채(*) - 5,000,040 - - 합 계 23,813,149 8,928,760 31,089,023 638,720 (*)(주)삼성SDI와 체결한 주주간계약에 따라, (주)삼성SDI는 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 (주)삼성SDI가 소유한 주식 전부 또는 일부에 대해 연결회사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 468,059 141,576 선수금 1,861 1,858 계약부채 80,315,198 16,908,544 합계 80,785,117 17,051,979 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 - - - 기업은행 시설자금대출 1.179%~1.989% 7,500,000 7,500,000 기업은행 일반자금대출 2.373% 10,000,000 10,000,000 기업은행 운전자금대출 2.096% 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 3.760% 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 1.420% 3,600,000 - 산업은행 일반자금대출 2.380% - 4,000,000 기업은행 운전자금대출 1.699% 3,000,000 - 기업은행 시설자금대출 2.361% 5,000,000 - 산업은행 시설자금대출 1.960% 4,500,000 - 국민은행 운전자금대출 2.540% 2,000,000 - 합계 40,600,000 26,500,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설자금대출 2.199%~2.951% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 1.632%~2.512% - 5,000,000 기업은행 중소기업자금대출 - 500,000 국민은행 중소기업자금대출 0.85%~1.75% 62,500 312,500 기업은행 중소기업자금대출 - 1,000,000 국민은행 일반자금대출 1.97%~2.83% 400,000 1,200,000 산업은행 산업시설자금대출 1.53%~2.66% 12,750,000 11,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1.719% 10,000,000 5,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.673% 2,750,000 100,000 산업은행 산업운영자금대출 2.500% 7,000,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (8,462,500) (19,192,900) 합 계 32,500,000 13,619,600 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2020.01.01~2020.12.31 - 2021.01.01~2021.12.31 8,462,500 2022.01.01~2022.12.31 24,000,000 2023.01.01~2023.12.31 - 2024.01.01~2024.12.31 - 2025.01.01~2025.12.31 8,500,000 합계 40,962,500 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 54,337 234,175 123,638 588,485 (5) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 54,337 1년 초과 5년 이내 234,175 5년 초과 합 계 288,512 19. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 349백만, 경상연구개발비 206백만원, 제조경비 1,003백만원 총 금액 1,558백만원(전기: 1,738백만원) 입니다. 20. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2,510,672) (69,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (2,510,672) (69,298) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전 순이익 1,785,567 (27,838,858) 적용세율(22%)에 따른 법인세 370,825 (6,162,659) 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 - 174,144 - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 - - - 세액공제 - - - 농특세 - - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 - 2,302,020 - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 - (761,669) - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 (25,619) (37,345) - 기타 (2,855,877) 4,113,428 법인세비용 (2,510,672) (372,081) (3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비(유형자산) 5,373,379 1,111,911 1,003,031 5,264,499 1,158,190 대손충당금 876,772 876,772 4,071,530 4,071,530 895,737 대손금 66,772 - - 66,772 14,690 재고자산평가충당금 7,425,396 7,425,396 11,764,072 11,764,072 2,588,096 감가상각비(무형자산) 204,702 1,000 94,575 298,278 65,621 하자보수충당부채 5,191,315 5,191,315 8,605,032 8,605,032 1,893,107 국고보조금 6,247,030 6,965,519 6,301,056 5,582,567 1,228,165 기타 3,150,452 3,150,062 4,620,132 4,620,521 1,016,515 소 계 28,535,818 24,721,976 36,459,428 40,273,271 8,860,120 종속회사 물적분할 이연법인세 - - - (749,945) 이월결손금에 대한 이연법인세 - - - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - - - 합계 28,535,818 24,721,976 36,459,428 40,273,271 8,110,175 (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비(유형자산) 5,093,954 924,096 1,289,703 5,459,561 1,201,103 대손충당금 1,060,820 1,060,820 876,772 876,772 192,890 대손금 66,772 - - 66,772 14,690 재고자산평가충당금 9,446,150 9,446,150 5,004,634 5,004,634 1,101,020 감가상각비(무형자산) 335,416 340,714 210,000 204,702 45,035 하자보수충당부채 529,425 529,425 4,298,759 4,298,759 945,727 국고보조금 6,559,689 7,417,601 7,104,942 6,247,030 1,374,347 기타 1,819,942 7,032,357 8,278,287 3,065,872 674,492 소 계 24,912,168 26,751,163 27,063,098 25,224,102 5,549,303 이월결손금에 대한 이연법인세 - - - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - - - 합계 24,912,168 26,751,163 27,063,098 25,224,102 5,549,303 21. 전환사채(1) 전환사채의 1회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) - 1,110,661주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2018년 10월 21일 및 이후 매 1년마다 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연복리 4.0%로함 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*3) 전환사채 1회차 잔액 8,459백만원 전환청구권 행사하엿습니다. (2) 전환사채의 2회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 행사가격(*1) 당기말 전기말 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) - 1,339,287주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*3) 전환사채 2회차 잔액 7,200백만원 Call Option 행사하였습니다. (3) 전환사채의 3회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 1.0% 발행일 2020년 02월 17일 만기일 2025년 02월 17일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2021-02-17 ~ 2025-01-17 행사가격(*1) 당기말 전기말 10,988원 - 행사가능주식수(*2) 2,275,209주 - 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \10,988/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 25,000,000 18,658,813 사채상환할증금 1,280,150 1,265,213 사채할인발행차금 (1,063,027) (270,865) 장부금액 25,217,123 19,653,161 2020년 1월 10일 전환사채 2회차 3,000백만원 전환청구권행사 하였고, 2020년 6월 10일 전환사채 2회차 7,200백만원 Call Option 행사하였으며, 2020년 10월 16일 전환사채 1회차 8,459백만원 전환청구권행사 하였습니다. 22. 기타충당부채당기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 4,298,759 7,821,996 3,515,723 8,605,032 합계 4,298,759 7,821,996 3,515,723 8,605,032 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 합계 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 23. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 19,986,702 18,353,188 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 9,993,351 9,176,594 (2) 당기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행한 우선주식수 912,281 18,353,188 1주당금액 500 500 우선주자본금(천원) 456,141 9,176,594 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 71,591,440 58,822,231 우선주주식발행초과금 12,543,864 - 기타자본잉여금 1,562,439 (173,701) 소계 85,697,743 58,648,530 기타자본구성요소 주식매수선택권 781,794 1,079,173 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 기타자본조정 (5,000,040) - 소계 (10,150,138) (4,852,719) 기타포괄손익 해외사업상환산차이 5,414 8,498 소계 5,414 8,498 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 (267,400) (4,902,145) 소계 (97,401) (4,732,146) 비지배분 2,925,394 - 소계 2,925,394 - 24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 398,333 35,535 2,716,580 당기 인식한 보상비용 - - 54,779 46,698 101,477 당기 이후에 인식할 보상비용 - - - 11,163 11,163 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초 64,066 100,100 94,208 130,000 388,374 신규부여 - - - - - 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 64,066 53,104 11,776 128,946 당기말 - 46,996 82,432 130,000 259,428 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 급여 6,097,346 5,438,457 퇴직급여 349,381 424,510 복리후생비 1,194,341 1,356,877 여비교통비 212,461 719,809 수도광열비 209,968 351,599 세금과공과금 1,803,377 341,716 감가상각비 557,919 756,501 보험료 296,946 208,082 경상연구개발비 8,434,634 7,781,183 차량유지비 119,116 106,346 소모품비 212,561 492,450 지급수수료 2,591,134 3,808,951 대손상각비 3,505,227 145,757 무형고정자산상각 1,363,866 1,020,738 하자보수충당금전입 6,630,040 3,769,334 주식보상비 101,477 262,091 기타 2,032,618 2,053,414 합계 35,712,413 29,037,815 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 재고자산의 변동 46,812,013 25,291,424 원재료 및 상품의 매입 89,526,859 85,034,475 종업원급여 17,206,468 20,334,497 복리후생비 2,709,397 2,977,661 여비교통비 1,840,175 3,313,137 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 3,481,816 2,866,285 운반비 1,878,648 1,647,748 지급수수료 4,018,634 4,538,258 소모품비 1,640,030 1,943,588 외주가공비 6,374,906 5,481,902 타계정대체액 (11,596,865) (13,555,339) 기타비용 23,203,916 15,444,466 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 187,095,998 155,318,103 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 당기말 전기말 잡이익 251,987 694,524 수입수수료 5,359 8,816 배당금수익 - 462 유형자산 처분이익 2,737,596 700 무형자산손상차손환입 1,000 49,800 합계 2,995,942 754,302 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 당기말 전기말 기부금 35,947 142,740 기타의대손상각비 28,441 - 유형자산처분손실 1,162,499 16,053 잡손실 24,459 11,950 유형자산폐기손실 - 303,931 재고자산폐기손실 90,863 1,046 무형자산손상차손 152,468 (43,200) 합계 1,494,678 432,519 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1. 금융수익 외환차익 1,718,516 858,269 외화환산이익 12,553 804,086 이자수익 74,774 358,633 파생상품평가이익 1,144,824 332,906 통화선도거래이익 815,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 175,395 105,276 금융수익소계 3,941,063 2,459,170 2.금융비용 외환차손 1,490,659 1,725,227 외화환산손실 1,529,663 165,824 사채이자 843,567 367,110 이자비용 946,577 1,329,285 이자비용(리스부채) 28,860 37,738 당기손익-공정가치금융자산평가손실 143,797 164,805 파생상품평가손실 332,906 (60,070) 통화선도거래손실 134,850 198,850 금융비용소계 5,450,880 3,928,768 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 53,741 315,268 기타이자수익 21,033 43,365 합 계 74,774 358,633 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관차입금 946,577 1,329,285 사채이자 843,567 367,110 이자비용(리스부채) 28,860 37,738 합계 1,819,005 1,734,133 29. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 보통주당기순이익(손실) 4,296,238,604 (16,001,293,836) 가중평균유통보통주식수 19,059,230 17,202,836 기본주당순이익(손실) 225 (930) (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2020-01-01 18,353,188 366 6,717,266,808 자기주식 2020-01-01 (164,601) 366 (60,243,966) 제2회차 전환사채 전환청구권행사 2020-01-10 393,907 357 140,624,799 주식매입선택권행사 2020-02-07 40,038 329 13,172,502 주식매입선택권행사 2020-03-27 41,692 280 11,673,760 주식매입선택권행사 2020-05-29 31,276 217 6,786,892 주식매입선택권행사 2020-09-24 15,940 99 1,578,060 제1회차 전환사채 전환청구권행사 2020-10-16 1,110,661 77 85,520,897 전환우선주 발행 2020-10-28 912,281 65 59,298,265 합계 366 6,975,678,017 가중평균유통주식수 19,059,230 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 365 6,304,425,270 자기주식 2019-01-01 (164,601) 365 (60,079,365) 주식매입선택권행사 2019-04-25 41,214 251 10,344,714 주식매입선택권행사 2019-07-01 15,419 184 2,837,096 제2회차 전환사채 전환청구권행사 2019-12-11 1,024,157 21 21,507,297 합계 365 6,279,035,012 가중평균유통주식수 17,202,836 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기말 전기말 보통주 당기순이익(손실) 4,296,238,604 (16,001,293,836) 전환사채 이자비용 657,982,409 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,954,221,013 (16,001,293,836) 발행된 가중평균유통보통주식수 19,059,230 17,202,836 조정내역 전환사채의 전환 가정 2,275,209 - 주식선택권 98,200 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 21,432,639 17,202,836 희석주당이익(손실) 231 (930) (2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 - 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 46,996 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 82,432 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 41,465,062 (7,294,810) 1. 당기순이익(손실) 4,296,239 (16,001,294) 2. 수익비용 조정 22,794,926 7,571,571 비용가산 27,756,009 5,430,578 감가상각비 4,236,567 4,482,318 대손상각비 3,505,227 145,757 무형자산상각비 1,529,652 1,121,072 하자보수충당부채전입(환입) 6,630,040 - 퇴직급여 - 1,722,836 직원급여 2,418,614 - 재고자산평가손실(환입) 6,759,437 (4,441,515) 기타의대손상각비 (139,320) (250,000) 무형자산손상차손 152,468 (43,200) 유형자산처분손실 1,162,499 16,053 유형자산폐기손실 - 303,931 이자비용 975,435 1,344,015 사채이자 843,567 367,110 외화환산손실 1,529,663 165,824 당기손익-공정가치금융자산평가손실 143,797 164,805 통화선도거래손실 134,850 198,850 주식보상비용 101,477 262,091 기타 332,906 (60,070) 법인세비용 (2,560,872) (69,298) 수익차감 (4,961,083) (2,708,302) 유형자산처분이익 (2,737,596) (700) 파생상품평가이익 (1,144,824) (332,906) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (175,395) (105,276) 무형자산손상처손환입 (1,000) (49,800) 통화선도거래이익 (815,000) - 이자수익 (74,714) (335,572) 외화환산이익 (12,553) (804,086) 기타 - (1,079,961) 3. 운전자본의 변동 14,373,897 1,134,912 매출채권의 증감 (13,797,579) (5,591,735) 기타채권의 증감 (955,473) (1,224,107) 재고자산의 증감 (12,864,613) 15,238,141 기타유동자산의 증감 (11,642,733) (361,045) 매입채무의 증감 (10,169,206) 12,770,321 기타채무의 증감 2,336,082 (215,710) 기타유동부채의 증감 63,772,574 (19,494,853) 기타충당부채 증감 (2,323,767) 순확정급여채무의 증감 18,612 13,900 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기말 전기말 선급금의 건설중인자산 대체 - 4,208,360 유형자산의 투자부동산대체 7,260,165 4,502,812 리스자산과 관련된 리스부채 증가 148,450 912,749 미지급금에 의한 유형자산 취득 - - 물적분할에 의한 자산,부채 대체 12,829,510 - 전환사채의 전환청구권 행사 12,719,335 - 장기부채의 유동부채 대체 533,920 - 31. 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 2,628,832 우리사주취득자금대출연대보증 ㈜필에너지 산업은행 8,400,000 산업운영자금대출 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 IBK기업은행 기술보증기금 2,850,000 운전자금대출보증 대표이사 신한은행 USD 960,000 외화지급보증 국민은행 3,960,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 5,665,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 2,195,675 운전자금대출보증 산업은행 4,320,000 운전자금대출보증 산업은행 23,400,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,800,000 기타외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 800,000 외화지급보증 국민은행 2,000,000 운전자금대출보증 국민은행 3,000,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 2,150,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,000,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,100,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 10,000,000 시설자금대출보증 IBK기업은행 3,000,000 운전자금대출보증 산업은행 3,600,000 운전자금대출보증 산업은행 10,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 (2) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 기타 약정사항은 다음과 같습니다.㈜삼성SDI와 2020년 09월 18일 체결한 주주간계약에 따라 ㈜삼성SDI는 계약일부터5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 ㈜삼성SDI가 소유한 ㈜필에너지 주식 전부 또는일부에 대해 연결회사에 매도 할 수 있는 주식매수청구권을 보유중에 있으며, 본 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 당사와 삼성SDI는 이사회특별결의에 의한 승인및 상대방 당사자의 사전서면 동의 없이 보유하는 회사 주식 또는 주식연계권리의 전부 또는 일부를제3자에게 양도하거나 담보, 제한부담을 설정하는 등 처분을 할 수 없습니다. 일방의 귀책으로 계약이해지될 경우 ㈜삼성SDI가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 ㈜삼성SDI는 풋옵션, 회사는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다. 연결회사에서는 매수할 의무에 대해 금융부채로 인식하였습니다. 33. 영업부문 (1) 당기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요사업내용 디스플레이 사업 부문 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 2차전지 사업 부문 2차전지 공정용 설비개발 (2) 당기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결실체 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 172,660,917 17,430,907 190,091,824 (1,201,708) 188,890,117 내부매출액 (803,409) (398,299) (1,201,708) 1,201,708 - 순매출액(*1) 171,857,509 17,032,608 188,890,117 - 188,890,117 감가상각비 421,220 15,796 437,016 - 437,016 무형자산상각비 1,356,400 7,466 1,363,866 - 1,363,866 영업이익 5,199,869 (3,405,750) 1,794,119 - 1,794,119 (*1) 순매출액은 기업 내 부분 간 내부매출을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 한국 84,560,354 68,932,262 중국 52,819,824 61,017,950 베트남 47,896,122 9,836,404 기타 3,613,817 608,710 합계 188,890,117 140,395,327 (4) 당기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~C사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 A사 57,588,121 27,657,979 B사 43,461,311 6,953,946 C사 31,547,183 9,980,048 합계 132,596,616 44,591,974 34. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비고 종속기업 ㈜ 필에너지, ㈜필머티리얼즈, PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업PHILENERGY-HUNGARY KFT. (주) 필에너지 유의적인 영향력을 행사하는 기업㈜ 필에너지 종속회사 (2) 종속기업 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필에너지 한국 기타 일반목적용 기계 제조업 80 12,829,510 - - ㈜필머티리얼즈 한국 기타 일반목적용 기계 제조업 100 - 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100 930,620 100 930,620 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초가액 1,099,220 503,970 취득 13,629,510 1,595,250 처분 - - 손상차손(*1) 800,000 1,000,000 보고기간말 장부가액 13,928,730 1,099,220 (4) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 필에너지 - - 398,299 - 필머티리얼즈 - - 919 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 415,132 PHILOPTICS USA,INC - - - 388,277 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 17,429,567 - - - PHILENERGY-HUNGARY KFT. - - - - (5) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필에너지 - - 24,035 - - - 필머티리얼즈 - - - - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - 11,507 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 338,569 - - - - 74,543,984 PHILENERGY-HUNGARY KFT - - 33 - - - 임직원 - 481,638 - - - - 계 338,569 481,638 24,068 - - 74,555,491 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈 - 150,000 17,761 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 12,034 기타특수관계자 임직원 - 631,308 계 - 781,308 17,761 - - 12,034 (6) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 150,000 - - 기타특수관계자 임직원(*) 308,609 458,279 - - 계 308,609 608,279 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원 443,766 179,244 - - 계 443,766 429,244 - - (7) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 2,628,832 2,628,832 ㈜필에너지 산업운영자금대출 산업은행 8,400,000 - 합 계 11,028,832 2,628,832 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당기말 전기말 한기수 외화지급보증 신한은행 USD 960,000 USD 960,000 일반자금대출 지급보증 국민은행 3,740,000 4,620,000 외화 지급보증 국민은행 USD 5,665,000 USD 5,665,000 외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 USD 3,720,000 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 2,195,675 3,636,000 산업은행 운영대출 산업은행 4,320,000 4,800,000 산업시설대출 산업은행 23,400,000 24,000,000 기타외화지급보증대출 산업은행 USD 4,800,000 USD 4,800,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당기말 전기말 우리사주조합 정기예금 2,667,981 한국증권금융 4,755,630 4,755,630 합 계 2,667,981 4,755,630 4,755,630 (8) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여 1,013,197 782,880 퇴직급여 67,288 50,530 주식기준보상 - 10,317 합계 1,080,485 843,727 (8) 당기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 64,066 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 46,996 100,100 3차 2018-03-28 2025-03-28 9,983원 82,432 94,208 4차 2019-03-27 2026-03-27 7,830원 130,000 130,000 합 계 259,428 388,374 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 35. 물적분할(1) 물적분할 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 에너지사업부문을 분할하여 물적분할신설회사를 설립하고 물적분할신설회사는 비상장법인으로 합니다.(2) 물적분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 20,859,065 매출채권 2,086,958 재고자산 17,321,093 기타유동자산 1,451,014 비유동자산 1,189,381 유형자산 278,170 무형자산 65,955 기타 상각후원가 측정 금융자산 95,311 이연법인세자산 749,945 자 산 총 계 22,048,446 (단위:천원) 구 분 금 액 부채 유동부채 9,201,115 매입채무 2,715,389 기타충당부채 892,556 기타금융부채 707,937 기타유동부채 4,872,650 유동성리스부채 12,583 비유동부채 17,821 비유동성리스부채 17,821 부 채 총 계 9,218,936 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 02월 27일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할 기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다. 36. 재무제표 재작성연결회사는 삼성SDI와 체결한 주주간계약(2020년9월18일)에 따라 상대방에게 부여된 주식매수청구권에 대하여 인식한 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 전기오류의 성격 오류항목 구분 내용 금융부채 인식 및 평가 오류 계정과목 금융부채, 기타자본 발생경위 연결실체의 비지배주주인 (주)삼성SDI와 체결한 주주간계약서에 따라 부여한 주식매수청구권에 대하여 연결실체는 금융부채를 과소계상 오류의 내용 - (연결재무상태표)제13기 기타자본 5,000백만원 과대계상 / 금융부채 5,000백만원 과소계상- (연결자본변동표 및 주석)제13기 연결자본변동표 및 관련주석상 상기오류와 관련된 항목 관련 기준서 한국채택국제회계기준 제 1032 호 문단 19 및 문단 23 2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (1) 연결 재무상태표 (단위:원) 과목 2020년 정 정 전 정정금액 정 정 후 자 산 I. 유동자산 183,149,252,719 - 183,149,252,719 II. 비유동자산 134,930,137,752 - 134,930,137,752 자 산 총 계 318,079,390,471 - 318,079,390,471 부 채 I. 유동부채 187,537,257,568 - 187,537,257,568 II. 비유동부채 36,711,589,181 5,000,040,000 41,711,629,181 기타비유동금융부채(주석16) 3,928,720,000 5,000,040,000 8,928,760,000 부 채 총 계 224,248,846,749 5,000,040,000 229,248,886,749 자 본 I. 지배기업 소유주지분 90,905,149,455 (5,000,040,000) 85,905,109,455 기타자본구성요소(주석23) (5,150,097,895) (5,000,040,000) (10,150,137,895) II. 비지배지분 2,925,394,267 - 2,925,394,267 자 본 총 계 93,830,543,722 (5,000,040,000) 88,830,503,722 부 채 및 자 본 총 계 318,079,390,471 - 318,079,390,471 (2) 연결 포괄손익계산서상기와 같은 수정으로 인하여 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.(3) 연결 자본변동표 (단위:원) 과목 정 정 전 정정금액 정 정 후 기타자본구성요소 총자본 기타자본구성요소 기타자본구성요소 총자본 2020.01.01 (당기초) (4,852,718,774) 58,248,756,984 - (4,852,718,774) 58,248,756,984 당기변동 (297,379,121) 35,581,786,738 (5,000,040,000) (5,297,419,121) 30,581,746,738 2020.12.31 (당기말) (5,150,097,895) 93,830,543,722 (5,000,040,000) (10,150,137,895) 88,830,503,722 (4) 연결 현금흐름표상기와 같은 수정으로 인하여 연결 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 연결 재무제표 주석상기와 같은 수정을 반영하여 주석 사항을 수정하였습니다. 세부 내용은 연결 주석4,5, 6, 16, 23, 32 를 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 76,320,971,554 82,320,201,705 90,321,022,774 현금및현금성자산 30,131,580,382 6,999,703,710 14,957,282,218 매출채권 및 기타채권 20,727,451,199 11,988,271,678 4,861,491,595 재고자산 19,708,587,583 57,919,616,094 68,723,216,892 기타유동금융자산 3,276,780,614 3,271,408,575 기타유동자산 1,341,382,567 1,808,295,386 1,779,032,069 유동파생상품자산 1,135,189,209 332,906,262 비유동자산 146,792,839,680 109,012,545,153 98,511,655,905 장기매출채권 및 기타비유동채권 종속기업에 대한 투자자산 13,928,730,194 1,099,220,000 503,970,000 투자부동산 8,455,306,877 1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산 102,104,094,881 82,639,971,758 65,930,983,037 영업권 이외의 무형자산 7,316,751,364 7,811,345,299 8,891,500,040 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036,025 5,052,263,389 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 4,427,223,255 5,584,201,610 7,361,580,148 이연법인세자산 7,555,697,084 5,549,302,501 5,480,004,614 자산총계 223,113,811,234 191,332,746,858 188,832,678,679 부채 유동부채 100,692,628,989 117,867,843,885 90,286,478,764 단기매입채무 3,714,873,145 20,137,454,922 7,386,260,663 단기차입금 38,600,000,000 26,500,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 8,462,500,007 19,192,900,003 10,987,500,000 유동성전환사채 25,217,123,289 19,653,160,532 9,128,331,435 기타충당부채 7,778,463,644 4,298,758,669 529,425,057 기타유동금융부채 5,667,031,299 10,901,696,272 3,690,620,259 기타유동부채 11,207,412,441 17,050,599,892 36,764,341,350 유동성리스부채 45,225,164 123,638,369 유동파생상품부채 9,635,226 비유동부채 31,923,921,081 14,780,034,943 32,236,728,865 순확정급여부채 (6,769,800) (5,171,400) 장기차입금 25,500,000,000 13,619,600,000 13,012,500,000 전환사채 18,293,075,392 비유동파생상품부채 2,321,026,200 기타비유동금융부채 3,868,720,000 578,720,000 936,324,873 비유동리스부채 234,174,881 588,484,743 부채총계 132,616,550,070 132,647,878,828 122,523,207,629 자본 자본금 10,449,491,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 84,135,304,573 58,822,231,288 51,177,649,510 기타자본구성요소 (5,150,097,895) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 1,062,562,986 (4,461,238,484) 11,394,710,811 자본총계 90,497,261,164 58,684,868,030 66,309,471,050 자본과부채총계 223,113,811,234 191,332,746,858 188,832,678,679 포괄손익계산서 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 171,275,170,244 140,377,162,089 55,515,163,442 매출원가 132,588,335,522 126,136,080,488 59,094,274,298 매출총이익 38,686,834,722 14,241,081,601 (3,579,110,856) 판매비와관리비 33,064,330,703 28,292,979,243 24,440,522,388 영업이익(손실) 5,622,504,019 (14,051,897,642) (28,019,633,244) 기타영업외수익 2,978,617,262 753,590,192 433,858,968 기타영업외비용 2,010,458,168 1,165,399,557 170,958,567 금융수익 3,916,809,405 2,445,029,803 1,936,388,348 금융원가 7,740,010,246 3,906,569,978 2,211,297,886 법인세비용차감전순이익(손실) 2,767,462,272 (15,925,247,182) (28,031,642,381) 법인세비용 (2,756,339,197) (69,297,887) (400,297,212) 당기순이익(손실) 5,523,801,469 (15,855,949,295) (27,631,345,169) 기타포괄손익 1,957,264 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,957,264 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,957,264 총포괄손익 5,523,801,469 (15,855,949,295) (27,629,387,905) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 290 (922) (1,619) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 288 (922) (1,619) 자본변동표 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) 1,342,736 43,054,493,610 97,587,193,768 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (2,214,748,778) (2,218,048,778) 당기순이익(손실) (27,631,345,169) (27,631,345,169) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (413,244,851) 566,067,257 유상증자 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) 전환사채 행사 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) 주식기준보상거래 171,776,560 171,776,560 2018.12.31 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 11,394,710,811 66,309,471,050 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 11,394,710,811 66,309,471,050 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (15,855,949,295) (15,855,949,295) 주식매수선택권 행사 28,316,500 356,680,566 (215,721,029) 169,276,037 유상증자 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 행사 512,078,500 7,287,901,212 7,799,979,712 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 주식기준보상거래 262,090,526 262,090,526 2019.12.31 (기말자본) 9,176,594,000 58,822,231,288 (4,852,718,774) (4,461,238,484) 58,684,868,030 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,822,231,288 (4,852,718,774) (4,461,238,484) 58,684,868,030 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,523,801,469 5,523,801,469 주식매수선택권 행사 64,473,000 9,966,167,323 (398,856,513) 9,631,783,810 유상증자 456,140,500 12,543,863,750 13,000,004,250 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 행사 752,284,000 2,803,042,212 3,555,326,212 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 주식기준보상거래 101,477,392 101,477,392 2020.12.31 (기말자본) 10,449,491,500 84,135,304,573 (5,150,097,895) 1,062,562,986 90,497,261,164 현금흐름표 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 5,875,350,253 (7,236,789,993) (48,189,137,375) 당기순이익(손실) 5,523,801,469 (15,855,949,295) (27,631,345,169) 당기순이익조정을 위한 가감 23,839,412,382 8,536,503,635 13,904,634,513 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,524,260,102) 1,139,180,895 (32,733,589,952) 이자수취(영업) 69,927,142 347,211,898 281,423,656 이자지급(영업) (33,530,638) (1,403,737,126) (41,818,324) 법인세납부(환급) (1,968,442,099) 투자활동현금흐름 (24,732,358,880) (14,359,077,253) (10,703,333,539) 단기금융상품의 처분 300,000,000 2,142,800,000 장기금융상품의 처분 530,413,868 당기손익인식금융자산의 처분 2,078,825,405 대여금의 감소 612,645,380 438,839,120 117,448,300 임차보증금의 감소 1,575,792,675 1,751,761,124 507,133,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 815,000,000 38,825,000 정부보조금의 수취 949,664 무형자산의 처분 300,000,000 유형자산의 처분 5,197,878,820 745,661,083 189,935,200 단기금융상품의 취득 (12,352,039) (637,287,742) 장기금융상품의 취득 (141,606,432) (1,868,222,745) (875,850,058) 당기손익인식금융자산의 취득 (10,000,000) (2,090,106,405) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) (1,595,250,000) (345,370,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (134,850,000) (198,850,000) (144,850,000) 대여금의 증가 (404,635,230) (443,766,400) (235,000,000) 임차보증금의 증가 (884,640,239) (1,275,784,638) (279,636,183) 유형자산의 취득 (32,368,454,632) (11,700,356,165) (4,278,274,939) 무형자산의 취득 (796,376,456) (166,770,554) (5,450,388,306) 재무활동현금흐름 43,551,383,555 13,050,491,264 31,375,572,300 단기차입금의 증가 16,100,000,000 3,000,000,000 11,000,000,000 장기차입금의 증가 13,700,000,000 16,800,000,000 4,000,000,000 전환사채의 증가 25,000,000,000 18,000,000,000 유상증자 13,000,004,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 467,780,938 169,276,037 430,002,000 차입금의 상환 (16,549,999,996) (6,287,507,285) 전환사채의 감소 (7,526,738,888) 신주발행비 지급 (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) 리스부채의 상환 (639,662,749) (631,277,488) 자기주식의 취득 (310,274,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 24,694,374,928 (8,545,375,982) (27,516,898,614) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,562,498,256) 587,797,474 13,204,303 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,131,876,672 (7,957,578,508) (27,503,694,311) 기초현금및현금성자산 6,999,703,710 14,957,282,218 42,460,976,529 기말현금및현금성자산 30,131,580,382 6,999,703,710 14,957,282,218 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.당사는 2020년 12월 31일 현재 자본금은 10,449백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,188,533 29.61% 자기주식 164,601 0.79% 기타 13,633,568 65.24% 전환우선주 912,281 4.37% 합 계 20,898,983 100% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산(가) 분류 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익에 포함됩니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2) 금융부채와 지분상품 (가) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (라) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (마) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. (바) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (사) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 ‘기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다. 3) 파생상품 당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익인식 당사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 1) 수행의무의 식별 및 수익인식 당사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 당사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 부품은 고객에게 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을때 발생합니다. 2) 거래가격의 배분 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. 3)계약 잔액 -계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. -매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. -계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (13) 하자보수충당부채당사는 제품제작및용역 완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 수익의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 수익인식시 판매와관리비로 회계처리하고,동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(14) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무제표의 승인동 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석36에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시했던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2026년 3월 23일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 개발비 당사는 주석에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (3) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. (4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재하며, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.(6) COVID-19의 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 36,812,500 30,512,500 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 368,125 (368,125) 305,125 (305,125) 이자수익 - - - - 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 12월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,496,120 (3,496,120) 859,556 (859,556) CNY 81 (81) 80 (80) EUR - - 11,153 (11,153) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 35,225,331 264,133 9,923,858 1,328,302 CNY 808 - 802 - EUR - - 111,533 - 합계 35,226,139 264,133 10,036,192 1,328,302 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권(유동,비유동) 25,070,236 12,834,685 (*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타금융부채 9,381,904 3,868,720 - 차입금 47,062,500 17,000,000 8,500,000 전환사채 25,217,123 - - 파생상품부채 - - 2,321,026 합계 81,661,527 20,868,720 10,821,026 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무및기타금융부채 31,039,151 578,720 - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 전환사채 19,653,161 - - 합계 96,385,212 9,126,900 5,071,420 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 132,616,550 132,647,879 자본 90,497,261 58,684,868 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 30,131,580 6,999,704 차입금 72,562,500 59,312,500 부채비율 146.54% 226.03% 순차입금비율 46.89% 89.14% 5. 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036 3,005,036 5,052,263 5,052,263 - 파생상품자산 1,135,189 1,135,189 332,906 332,906 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,140,225 4,140,225 5,385,170 5,385,170 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 30,131,580 30,131,580 6,999,704 6,999,704 - 매출채권및기타채권(유동,비유동) 20,727,451 20,727,451 11,988,272 11,988,272 - 기타금융자산 7,704,004 7,704,004 8,855,610 8,855,610 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 58,563,035 58,563,035 27,843,586 27,843,586 금융자산 합계 62,703,261 62,703,261 33,228,755 33,228,755 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채(유동,비유동) 2,321,026 2,321,026 9,635 9,635 공정가치로 인식된 금융부채 소계 2,321,026 2,321,026 9,635 9,635 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 47,062,500 47,062,500 45,692,900 45,692,900 - 장기차입금 25,500,000 25,500,000 13,619,600 13,619,600 - 전환사채(유동,비유동) 25,217,123 25,217,123 19,653,161 19,653,161 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 13,250,624 13,250,624 31,617,871 31,617,871 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 111,030,248 111,030,248 110,583,532 110,583,532 금융부채 계 113,351,274 113,351,274 110,593,167 110,593,167 리스부채 - 리스부채(유동,비유동) 279,400 279,400 712,123 712,123 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,005,036 3,005,036 파생상품자산 - - 1,135,189 1,135,189 파생상품부채 - - 2,321,026 2,321,026 합계 - - 6,461,251 6,461,251 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,052,263 5,052,263 파생상품자산 - - 332,906 332,906 파생상품부채 - - 9,635 9,635 합계 - - 5,394,805 5,394,805 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 3,005,036 5,052,263 파생상품자산(유동) 1,135,189 332,906 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권(유동,비유동) 20,727,451 11,988,272 기타금융자산 7,704,004 8,855,610 현금및현금성자산 30,131,580 6,999,704 합계 62,703,261 33,228,755 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) - 9,635 파생상품부채(비유동) 2,321,026 - 상각후원가 금융부채 매입채무 3,714,873 20,137,455 기타금융부채(유동,비유동) 9,535,751 11,480,416 전환사채(유동,비유동) 25,217,123 19,653,161 리스부채(유동) 45,225 123,638 리스부채(비유동) 234,175 588,485 단기차입금 47,062,500 45,692,900 장기차입금 25,500,000 13,619,600 합계 113,630,674 111,305,290 (2) 당기말과 전기말 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 합계 대손충당금 - - 3,525,438 - - 3,525,438 - - 145,757 - - 145,757 대손충당금환입 - - - - - - - - 11,190 - - 11,190 외화환산이익 - - 8,549 4,005 - 12,553 - - 47,560 8,906 - 56,466 외화환산손실 - - 1,526,444 56 - 1,526,500 - - 113,360 1,191 - 114,551 외환차익 - - 1,483,355 217,092 - 1,700,447 - - 219,347 635,908 - 855,255 외환차손 - - 1,394,674 81,085 - 1,475,759 - - 1,579,257 145,970 - 1,725,227 평가이익 175,395 - - - - 175,395 771,088 - - - - 771,088 평가손실 143,797 - - - - 143,797 174,440 9,635 - - - 174,440 이자수익 - - 68,590 - - 68,590 - - 347,045 - - 347,045 이자비용 - - - 961,605 28,086 989,691 - - - 1,344,824 37,738 1,382,562 파생상품평가손실 - - - - - 2,321,026 2,321,026 - - - - - - 7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 5,433 7,811 보통예금 30,126,147 6,991,893 합 계 30,131,580 6,999,704 8. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권 2,984,397 5,030,754 사모부동산신탁 20,639 21,509 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 31,598 (59,529) (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정과목 종류 거래상대방 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 98,921 - 96,573 저축보험 미래에셋생명 - 145,569 - 119,400 저축보험 ING생명보험 - - - 530,414 저축보험 푸본현대생명 - 148,731 - 30,000 외화예적금 기업은행 108,800 - 115,780 - 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 정기예금 한국증권금융 2,667,981 - 2,655,629 - 대여금 대여금 ㈜필머티리얼즈 - - - 150,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - - - (150,000) 대여금(*1) 임직원 - 266,410 - 283,591 임차보증금 공장보증금외 - - 3,461,585 - 4,218,217 기타보증금 시설관리보증금외 - - 306,008 - 306,008 파생상품자산 통화선도 - 1,135,189 - 332,906 - 합 계 4,411,970 4,427,223 3,604,315 5,584,202 (*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다.(4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산당기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 제한내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품 정기예금 담보(*1) 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,667,981 2,655,629 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 외화예적금 기업은행 정기예금 108,800 115,780 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정)(*2) 합계 3,276,781 3,271,409 (*1) 국민은행 정기예금(500,000천원)관련하여 파생상품 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 기업은행 외화예금(USD100,000)관련하여 기업은행 외화지급보증 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,019,168 5,426,933 계약자산 20,653,460 3,678,859 손실충당금 (4,333,636) (828,653) 매출채권(순액) 18,338,992 8,277,139 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 18,404,260 (156,247) - - 2,182,380 - 3월초과~6월이하 128,442 (39,690) - - - - 6월초과~12월이하 101,678 (99,452) - - - - 1년 초과 4,038,247 (4,038,247) - - - - 합 계 22,672,628 (4,333,636) - - 2,182,380 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,849,038 (2,613) 1,175 (1,175) 3,363,415 - 3월초과~6월이하 1,942,138 (68,627) 1,175 (1,175) - - 6월초과~12월이하 582,826 (25,623) 2,311 (2,311) - - 1년 초과 731,790 (731,790) 13,100 (13,100) - - 합 계 9,105,792 (828,653) 17,761 (17,761) 3,363,415 - (3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 - 17,761 손실충당금 - (17,761) 미수금 2,182,380 3,363,415 단기대여금(*) 215,228 347,717 손실충당금 (9,149) - 합 계 2,388,459 3,711,132 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다 (4) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,338,947 1,767,672 선급비용 2,435 40,623 선급공사원가 - - 선납세금 - - 합 계 1,341,383 1,808,295 10. 기타상각후원가 금융자산당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - - - - 150,000 150,000 임직원대여금 - 266,410 266,410 - 283,591 283,591 장기금융상품 - 393,221 393,221 - 776,386 776,386 임차보증금 - 3,461,585 3,461,585 - 4,218,217 4,218,217 기타보증금 - 306,008 306,008 - 306,008 306,008 총 장부금액 - 4,427,223 4,427,223 - 5,734,202 5,734,202 차감:대손충당금 - - - - (150,000) (150,000) 상각후원가 - 4,427,223 4,427,223 - 5,584,202 5,584,202 11. 파생상품당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당기 중 인식한 파생상품 평가이익은 1,135,189천원으로 동일한 금액을 유동부채(파생상품), 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션, 선물환 계약 등의 미결제액은 USD 10,000,000 입니다. (1) 당기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 1,135,189 - 332,906 9,635 유동항목 계 1,135,189 - 332,906 9,635 기타파생상품부채(*) - 2,321,026 - - 비유동항목 계 - 2,321,026 - - (*)종속회사(필에너지)의 비지배주주(삼성SDI)와 체결한 주주간계약에 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다.(2) 당기말 전기말 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품 종류 당기 전기 비고 파생상품거래손익 통화선도 등 680,150 (198,850) 파생상품평가손익 기타파생상품부채 (2,321,026) - 12.재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 3,406,326 (1,741,573) 1,664,753 5,740,466 (685,756) 5,054,711 재공품 24,346,246 (6,302,411) 18,043,835 57,183,784 (4,318,879) 52,864,905 합 계 27,752,572 (8,043,984) 19,708,588 62,924,250 (5,004,634) 57,919,616 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*1) 합계 취득원가: 기초금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 624,470 232,697 4,112,201 17,141,601 1,305,663 101,232,395 취득금액 - - - 2,782,138 13,233 45,090 163,756 31,187,191 190,724 34,382,132 처분금액 - - - (5,005,747) (231,564) (41,870) (559,439) - (710,829) (6,549,449) 대체금액(*2) (3,531,406) (4,088,024) - - - - - (1,726,479) - (9,345,909) 기말금액 31,639,870 20,305,380 1,480,054 14,547,421 406,139 235,917 3,716,517 46,602,313 785,558 119,719,169 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 362,081 43,732 2,969,776 - 594,802 18,510,277 처분금액 - - - (3,595,141) (123,531) (8,400) (390,276) - (531,586) (4,648,935) 감가상각비 - 545,596 74,003 2,360,040 68,325 45,980 518,855 - 447,918 4,060,717 대체금액 - (359,265) - - - - - - - (359,265) 손상차손 - - - - - - - - - - 기말금액 - 3,188,470 301,388 10,075,261 306,875 81,312 3,098,354 - 511,134 17,562,795 정부보조금: 기초금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (29,867) - - - - - (29,867) 기말금액 - - - 52,279 - - - - - 52,279 장부금액: 기초금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 262,389 188,965 1,142,424 17,141,601 710,861 82,639,972 기말금액 31,639,870 17,116,910 1,178,666 4,419,880 99,264 154,604 618,163 46,602,313 274,424 102,104,095 (*1) 당기말 현재 사용권자산 743,284천원은 건물 307,515천원, 차량운반구 478,043천원으로 구성되어 있습니다.(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 190,724천원입니다.(*) 당기 중 분할로 감소된 사용권자산은 118,220천원입니다.(*2) 토지 3,531,406천원, 건물 4,088,024천원 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*1) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 843,156 81,250,036 취득금액 493,224 21,418 148,500 483,900 59,689 160,120 93,122 15,595,656 462,507 17,518,137 처분금액 - - - (1,453,247) (36,041) - (8,544) (79,900) - (1,577,733) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 624,470 232,697 4,112,201 17,141,601 1,305,663 101,232,395 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - - 14,291,667 처분금액 - - - (283,899) (15,618) - (3,703) - - (303,219) 감가상각비 - 613,086 68,434 2,586,794 103,322 32,179 561,685 - 594,802 4,560,303 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 기말금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 362,081 43,732 2,969,776 - 594,802 18,510,277 정부보조금: 기초금액 - - - 184,230 - - - - - 184,230 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (102,084) - - - - - (102,084) 기말금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 장부금액: 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 843,156 66,774,139 기말금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 262,389 188,965 1,142,424 17,141,601 710,861 82,639,972 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 4,293,631 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 5,486 4,776,376 4,731,325 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,477,574 17,016,210 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,106,589 1,119,255 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 575,018 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 19,616 합 계 31,639,870 27,755,055 (3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 10,154,528 건물(본사) 9,935,161 기업은행 토지(3공장) 5,342,463 15,000,000 시설자금대출 외 12,499,999 건물(3공장) 4,721,398 국민은행 토지(3공장) 1,282,191 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,133,136 기업은행 토지(오산) 21,477,574 12,000,000 시설자금대출 외 8,272,466 산업은행 24,000,000 시설자금대출 17,250,000 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금대출 외 1,573,007 건물(평동기숙사) 2,226,202 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 3,600,000 건물(남사공장) 2,203,483 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,047,743 합계 57,102,866 77,590,000 56,350,000 (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 9,935,161 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 5,854,533 12,100,000 한화손해보험 건물(남사공장) 2,203,483 2,502,727 KB손해보험 건물(평동기숙사) 2,226,202 4,020,000 한화손해보험 건물(천안기숙사) 1,047,743 3,100,000 KB손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 314,113 444,957 차량운반구 133,805 149,845 합계 447,918 594,802 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,086 37,738 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 472,325 247,772 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 19,299 23,224 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - (*) 당기 중 리스의 현금유출은 639,662천원입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,568,658 (1,817,185) (58,687) - 692,786 특허권 3,935,582 (1,543,039) - (57,893) 2,334,650 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (3,487,233) (5,930,881) (198,340) 2,771,355 기타무형자산 1,013,076 (284,815) (140,000) - 588,261 비한정내용연수 회원권 1,510,672 - - (580,972) 929,700 합 계 21,417,854 (7,134,330) (6,129,568) (837,205) 7,316,751 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,376,232 (1,532,885) (36,294) - 807,053 특허권 3,910,093 (990,161) - - 2,919,932 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,110,744) (6,782,338) (198,340) 3,296,387 기타무형자산 622,576 (135,878) - - 486,699 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (487,397) 301,275 합 계 20,087,439 (4,771,724) (6,818,633) (685,737) 7,811,345 (2) 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상(*1) 대체(*2) 당기말 소프트웨어 807,053 218,382 (65,955) (284,300) - 17,607 692,786 특허권 2,919,932 25,489 - (552,878) (57,893) - 2,334,650 실용신안권 - - - - - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,296,387 - - (1,376,489) - 851,457 2,771,355 기타무형자산 486,699 240,500 - (148,937) - 10,000 588,261 회원권 301,275 722,000 - - (93,575) - 929,700 합계 7,811,345 1,206,371 (65,955) (2,362,605) (151,468) 879,064 7,316,751 (*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 94백만원 인식 하였습니다.(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 879백만원 상각한 금액 입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 854,596 195,800 - (254,283) - 10,940 807,053 특허권 3,453,988 20,871 - (554,926) - - 2,919,932 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - (950) (540,496) - 341,151 3,296,387 기타무형자산 577,905 30,000 - (121,207) - - 486,699 회원권 508,275 - - - (207,000) - 301,275 합계 8,891,500 246,671 (950) (1,470,967) (207,000) 352,092 7,811,345 (*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 207백만원 인식 하였습니다.(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 352백만원 상각한 금액 입니다.(3) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 개별자산명 CODE 장부금액 잔여상각기간 소재부품 S10050532 973,600 - 제어기기술개발 S10051669 6,477 - DI양산장비개발 S2152115 - - WC300 S10050458-1 421,393 3.8년 WC300 S10050458-2 18,764 3.8년 WC300 S2341147-1 715,808 3.8년 WC300 S2341147-2 635,312 3.8년 합 계 2,771,355 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 669,090 655,782 1,324,872 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 3,531,406 4,088,024 7,619,430 기말금액 4,200,496 4,743,806 8,944,301 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 48,631 48,631 처분금액 - - - 감가상각비 - 81,099 81,099 대체금액 - 359,265 359,265 손상차손 - - - 기말금액 - 488,994 488,994 장부금액: 기초금액 669,090 607,151 1,276,241 기말금액 4,200,496 4,254,811 8,455,307 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 13,082 13,082 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 48,631 48,631 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 607,151 1,276,241 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 임대수익 518,974 157,667 임대비용 34,935 - (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 3공장 토지(수원시 권선구 산업로155번길 161) 2,123 1,848,279 669,090 1,830,849 579,930 용인시 처인구 남사면 원암로 268 5,088 2,094,331 - 1,624,598 - 경기도 수원시 권선구 평동 33-3 170 257,886 - 211,650 - 합 계 4,200,496 669,090 3,667,098 579,930 16. 단기매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 단기매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매입채무 3,714,873 - 20,137,455 - 미지급금 4,956,929 503,720 9,563,625 503,720 미지급비용 705,541 - 1,338,071 - 임대보증금 - 3,365,000 - 75,000 합 계 9,381,904 3,868,720 31,039,151 578,720 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 468,059 140,197 선수금 1,861 1,858 계약부채 80,315,198 16,908,544 합계 80,785,117 17,050,600 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.42% ~ 3.62% - - 기업은행 시설자금대출 1.179%~1.989% 7,500,000 7,500,000 기업은행 일반자금대출 2.373% 10,000,000 10,000,000 기업은행 운전자금대출 2.096% 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 3.760% 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 1.420% 3,600,000 - 산업은행 일반자금대출 2.380% - 4,000,000 기업은행 운전자금대출 1.699% 3,000,000 - 기업은행 시설자금대출 2.361% 5,000,000 - 산업은행 시설자금대출 1.960% 4,500,000 - 합계 38,600,000 26,500,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설자금대출 2.199%~2.951% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 1.632%~2.512% - 5,000,000 기업은행 중소기업자금대출 - 500,000 국민은행 중소기업자금대출 0.85%~1.75% 62,500 312,500 기업은행 중소기업자금대출 - 1,000,000 국민은행 일반자금대출 1.97%~2.83% 400,000 1,200,000 산업은행 산업시설자금대출 1.53%~2.66% 12,750,000 11,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1.72% 10,000,000 5,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.67% 2,750,000 100,000 차감 : 유동성장기차입금 (8,462,500) (19,192,900) 합 계 25,500,000 13,619,600 (*) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2021.01.01~2021.12.31 8,462,500 2022.01.01~2022.12.31 17,000,000 2025.01.01~2025.12.31 8,500,000 합계 33,962,500 18. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 45,225 234,175 123,638 588,485 (2) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 45,225 1년 초과 5년 이내 234,175 5년 초과 - 합 계 279,400 19. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 293백만, 경상연구개발비 197백만원, 제조경비 763백만원 총 금액 1,253백만원 입니다. 20. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2,756,339) (69,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (2,756,339) (69,298) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전 순이익 2,767,462 (15,925,247) 적용세율(22%)에 따른 법인세 586,842 (3,525,554) 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 - - - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 - - - 세액공제 - - - 농특세 - - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 - 1,353,620 - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 - - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 (25,619) (53,188) - 기타 (3,317,562) 2,155,824 법인세비용 (2,756,339) (69,298) (3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비(유형자산) 5,354,241 1,107,425 995,206 5,242,022 1,153,245 대손충당금 876,772 876,772 4,071,530 4,071,530 895,737 대손금 66,772 - - 66,772 14,690 재고자산평가충당금 5,004,634 5,004,634 8,043,984 8,043,984 1,769,677 감가상각비(무형자산) 204,702 1,000 94,575 298,278 65,621 하자보수충당부채 4,298,759 4,298,759 7,778,464 7,778,464 1,711,262 국고보조금 6,247,030 6,965,519 6,203,247 5,484,759 1,206,647 파생상품 - - 2,321,026 2,321,026 510,625 기타 3,065,872 2,982,710 4,362,921 4,446,082 978,138 소 계 25,118,783 21,236,819 33,870,953 37,752,917 8,305,642 종속회사 물적분할 이연법인세 - - - (749,945) 이월결손금에 대한 이연법인세 - - - - - 이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - - - 합 계 25,118,783 21,236,819 33,870,953 37,752,917 7,555,697 (단위:천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 감가상각비(유형자산) 5,093,954 924,096 1,289,703 5,459,561 1,201,103 대손충당금 1,060,820 1,060,820 876,772 876,772 192,890