필옵틱스 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 PCB 및 TSP 공정용 노광장비, 스마트폰 커버 글라스용 성형 장비, 디스플레이용 필름 라미네이팅 장비, 신개념 3D 검사 장비 외 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.

나. 산업의 특성

반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.

한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.

한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.

2) 2차전지 산업

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.

한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.

다. 산업의 성장성 1) OLED 산업

IHS Markit은 세계 OLED 시장이 2018년 232억달러 에서 연평균(CAGR) 10.7% 성장하여 2025년 472억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 19.1% , 소형 OLED가 연평균 9.4% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2018년 대비 2025년 연평균 마이너스 2.8% 의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.

【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】

2018	2019E	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E	2025E

OLED	232	272	321	359	399	434	459	472

Large	25	32	51	55	65	74	81	85

Small	207	240	270	304	334	360	378	387

LCD	891	867	835	807	785	754	744	731

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 1분기)

국가별 로 는 2018년 기준 한국이 95.9% 를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다. 성숙 시장인 LCD 산업에서 한국이 2012년 44.7%의 점유율을 기록한 이 후 점유율 하락세를 나타내며 2018년 기준 29.3%의 점유율을 기록하고 있으며, 중국이 2012년 9.3%에서 2018년 30.6% 의 점유율로 빠르게 상승하나, OLED시장에서 한국은 매년 점유율을 높이며 시장 지배력을 강화하고 있습니다.

【 국가별 OLED 시장 점유율

2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018

한국	98.5%	99.4%	98.7%	98.5%	98.1%	97.9%	95.9%

대만	0.0%	0.0%	0.0%	0.2%	0.2%	0.2%	0.4%

일본	1.2%	0.4%	1.0%	0.6%	0.5%	0.4%	0.4%

중국	0.0%	0.0%	0.0%	0.5%	1.1%	1.4%	3.2%

기타	0.3%	0.2%	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%	0.1%

합계	100.0%	100.0%	99.9%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 1분기)

【 국가별 OLED 생산능력 전 망 (단위 : 1,000㎡) 】

2016	2017	2018E	2019E	2020E	2021E	2022E	2023E

한국	11,264	14,616	16,259	17,565	25,406	33,061	37,360	43,959

중국	389	1,434	4,810	11,154	14,818	22,335	31,620	33,651

일본	-	-	47	445	1,051	2,633	3,132	3,132

대만	-	-	-	-	29	322	673	1,024

* 출처 : IHS Markit, KDIA(2019년 1분기)

특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다. 특히 삼성디스플레이의 경우 2011년부터 5.5세대 라인의 양산을 시작하여 라인별로 감가상각이 종료되는 상황으로서 가격 경쟁력은 더욱 높아질 전망입니다.

【 생산수율에 따른 5인치 OLED 원가 변화 】

* 출처 : IHS, 삼성증권 재인용(16.09.06)

【 5인치 OLED 패널 가격 추이 】

* 출처 : IHS, 삼성증권 재인용(16.09.06)

한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.

미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.

【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】

* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용

2) 2차전지 산업

2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다. SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.

【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】

* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월

현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.

전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다. 전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.

【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】

* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월

한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 유럽 전기차용 배터리 수요가 급증하고 있고 폭스바겐 그룹이 진행한 MEB 프로젝트에 배터리 공급사로 선정된만큼 점차 생산 물량을 늘려 나갈것으로 예상됩니다.

라. 경쟁현황

디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.

① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발

디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.

② 지속적인 R

지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.

당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에 서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.

Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.

또한, 당사는 2018년 초에 특허양수도 계약 체결을 통해 OCA/OCR/POL 부착 관련 기술, 오트 클레이브(Auto Clave) 관련 기술, 유리성형 관련 기술 등 국내 특허 46건, 해외특허 45건을 취득하며 디스플레이용 필름 부착 설비 시장 진출을 준비중입니다.

2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다.

당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 레이저 노칭 설비 외 소형전지 가공장비 와 조립라인 설비 등 신규 라인업을 확대하고 있습니다. 마. 회사의 주요 제품 당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅(Laser Cutting)장비와 레이저 리프트 오프(Laser Lift off) 장비로 구성되며, 2차 전지 장비는 레이저 노칭(Laser Notching) 모듈 장비, 조립공정설비 , 신공정 적용 신규설비 로 구성되어 있습니 다. 레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexible 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.

2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.

2. 주요제품등의 현황 가. 주요제품(단위 : 백만원,%)

구분	품목	매출액	비율	비고

필옵틱스연결매출	OLED 레이저 장비	OLED 디스플레이
공정장비	37,366	55.2	-

2차전지 공정 장비	2차전지 Notching, 조립공정 장비 등	22,629	33.4	-

기타(종속회사 포함)	부품 및 기타	7,728	11.4	-

합계	67,723	100.0	-

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료의 현황

(단위 : %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입비율	비 고

전사	원재료(국내)	기구, 가공품 등	레이저응용장비용 등	49.9%	-

원재료(해외)	레이저 등	레이저응용장비용 등	50.1%	-

합 계	100.0%	-

주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원)

과 목	기 초장부가액	당 기 증 감	당 기감가상각액	당 기국고보조금	기 말장부가액	비 고

토지	32,816	1,867	-	-	34,683	-

건물	19,893	2,181	(399)	-	21,675	-

구축물	1,173	-	(33)	-	1,139	-

기계장치	8,419	(5)	(1,400)	63	7,078	-

합 계	62,300	4,044	(1,832)	63	64,575	-

주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품목	2019년(제12기 반기)	2018년(제11기)	2017년(제10기)

매출	OLED 레이저 장비	수출	1,676	4,034	73,698

내수	5,690	22,462	183,139

합계	37,366	26,496	256,837

2차전지 공정장비	수출	2,751	-	-

내수	19,878	9,739	8,730

합계	22,629	9,739	8,730

PCB/TSP공정 장비	수출	-	3,463	5,838

내수	37	3,618	3,917

합계	37	7,081	9,755

기타(종속회사 포함)	수출	671	1,495	2,316

내수	7,020	10,705	7,726

합계	7,691	12,199	10,042

합계	수출	35,099	8,992	81,852

내수	32,625	46,523	203,512

합계	67,723	55,515	285,364

주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

주2) 제10기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직

당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 3개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 에너지사업부는 국내외 2차전지 기술영업과 영업관리, 기술본부는 PCB/TSP 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	노광 장비 및 기타	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

OLED 레이저 장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

2차전지 공정장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매

부품 및 기타	내수/수출	당사 직접 판매

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

디스플레이 제조장비	-	-	-	86,433	-	37,366	-	49,066

2차전지 제조장비	-	-	-	38,111	-	22,629	-	15,482

기타	-	6,833	-	37	-	6,796

합 계	-	131,377	-	60,032	-	71,345

주1) 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로, 장비 개조 및 부품 납품 등은 제외되었습니다.

주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.

주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다.

주4) '18년부터 채택된 IFRS 제1115호 수익인식기준 영향으로 '17년 미완료된 수주건은 소급하여 매출과 수주잔고를 조정하였습니다.

6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리	변동금리

금융부채	45,658,333	46,100,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	456,583	(456,583)	461,000	(461,000)

이자수익	296,738	(296,738)	171,287	(171,287)

나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당반기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,296,294	(1,296,294)	336,807	(336,807)

VND	9,301	(9,301)	21,231	(21,231)

EUR	21,955	(21,955)	21,354	(21,354)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	5,618,214	5,619,273

(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 회계팀이 수행합니다. 연결실체의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,337,377 736,620 - - 차입금 32,242,840 10,142,840 3,272,653 - 전환사채 52,868 9,726,426 18,000,000 - 합계 46,633,085 20,605,886 21,272,653 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,854,273 - - - 차입금 33,087,500 10,000,000 3,012,500 - 전환사채 42,294 9,758,147 - - 합계 44,984,067 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 123,309,862 123,022,822 자본 60,484,751 66,011,795 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 26,122,651 15,501,627 차입금 45,658,333 46,100,000 부채비율 203.87% 186.36% 순차입금비율 32.30% 46.35% 7 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당반기 전반기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (103,125) 25,575 8. 경영상의 주요계약등 (단위 : 백만원) 구분 계약상대방 계약일자 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 공장 취득 경매 2016.12.06 2017.01.17 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 161 소재한 공장 낙찰 12,712 공장 취득 (주)엘리텍 2017.04.05 - 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 268 4,300 주식처분 (주)스크린에이치디코리아 2017.07.31 - 종속회사(트라이비스) 주식 매매계약 1,938 토지취득 (주)에스엔에프 2017.10.31 - 경기도 오산시 지곶동 산65번지 일원 토지 양수계약 20,000 특허취득 한동희 2018.03.02 - OCA/OCR/POL 부착 및 유리성형 등기술특허권 91건 양수 4,000 주식취득 선문대학교 2018.12.27 - ㈜필머티리얼즈 주식 20%를 선문대학교 산학협력단으로부터 전부 양도받음 10 시설투자 - 2019.05.31 2020.08.31 시설증설을 통한 생산공간 확보 및 공장 이전/통합으로 업무와 생산 효율성 증대 48,600 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 보고서 제출일 현재 기업부설연구소와 각 사업부 내 연구팀에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 중 앙연구소에서 신제품과 요소기술을 연구, 디스플레이사업부내 헤르메스팀에서 신제품 개발 및 사업화 , 기술본부 내 DI개발팀 및 신제품개발팀에서 각 DI(Direct Imaging) 장비 및 필 름 라미네이팅(Film Laminating) 장비 개발 업무를 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2019년도(제12기 1분기) 2018년도(제11기) 2017년도(제10기) 자산처리 원재료비 - 195,617 210,754 인건비 - 370,464 506,593 위탁용역비 - - 24,333 기타 경비 - 1,308 7,558 소 계 - 567,389 749,238 비용처리 제조원가 - - - 판관비 3,643,629 8,511,722 5,895,947 합 계 3,643,629 9,079,111 6,645,185 (매출액 대비 비율) 5.38% 16.35% 2.37% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 3D 측정기술 개발 자체 Phase Shift Fringe Projection 측정 기술을 활용해 대면적 표면의 균열(Crack)과 결함(Defect)을 빠른 시간 내 고속/초정밀검사하는 기술 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) 구분 등록 출원 합계 특허권 122 29 151 실용신안권 1 - 1 상표권 2 - 2 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 11. 기업 인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 2분기(2019년 2분기) 제11기(2018년) 제10기(2017년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 예외사항 없음 적정 적정 [유동자산] 85,185,562,487 90,965,994,124 68,539,667,258 당좌자산 37,450,124,542 22,242,777,232 62,577,646,463 재고자산 47,735,437,945 68,723,216,892 5,962,020,795 [비유동자산] 98,609,050,654 98,068,623,183 88,012,692,536 투자부동산 1,283,965,429 5,241,825,450 7,126,598,276 유형자산 72,964,792,374 65,964,009,849 64,404,981,241 무형자산 8,229,605,510 8,904,522,117 4,290,549,292 당기손익-공정가치금융자산 5,196,535,931 5,101,792,616 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300,000 기타비유동자산 10,934,151,410 12,856,473,151 9,187,263,727 자산총계 183,794,613,141 189,034,617,307 156,552,359,794 유동부채 90,529,793,253 90,704,740,241 44,822,317,143 비유동부채 32,780,069,149 32,318,082,165 14,608,678,633 부채총계 123,309,862,402 123,022,822,406 59,430,995,776 [지배기업 소유주지분] 60,484,750,739 66,185,496,091 97,295,065,208 자본금 8,656,806,000 8,636,199,000 2,909,100,000 자본잉여금 51,251,598,458 51,177,649,510 55,969,603,152 기타자본항목 (4,906,572,319) (4,899,088,271) (4,347,345,730) 기타포괄손익누계액 17,792,408 1,588,041 (655,021) 이익잉여금 5,465,126,192 11,269,147,811 42,764,362,807 [비지배지분] - (173,701,190) (173,701,190) 자본총계 60,484,750,739 66,011,794,901 97,121,364,018 [매출액] 67,723,194,126 55,515,163,442 285,363,858,462 [영업이익] (5,175,595,893) (27,820,786,797) 22,949,061,904 [법인세비용차감전순이익] (5,253,545,535) (27,838,858,366) 19,821,683,706 [연결당기순이익] (5,804,021,619) (27,466,777,366) 17,453,095,831 지배기업 소유주지분 (5,804,021,619) (27,466,777,366) 17,099,770,364 비지배지분 - - 353,325,467 [연결주당순이익] (339) (1,609) 3,227 연결에 포함된 회사수 3 3 2 (주1)제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.(주2) 제10기의 주당순이익은 제11기중에 있었던 무상증자 효과를 소급 반영하였습니다.나. 요약재무 정보 (단위: 원) 구 분 제12기 2분기(2019년 2분기) 제11기(2018년) 제10기(2017년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 예외사항 없음 적정 적정 [유동자산] 84,250,394,116 90,321,022,774 68,423,611,798 당좌자산 36,569,973,994 21,597,805,882 62,461,591,003 재고자산 47,680,420,122 68,723,216,892 5,962,020,795 [비유동자산] 99,034,382,334 98,511,655,905 88,123,603,880 투자부동산 1,283,965,429 5,241,825,450 7,126,598,276 유형자산 72,913,104,983 65,930,983,037 64,370,011,177 무형자산 8,217,681,709 8,891,500,040 4,280,709,979 당기손익-공정가치금융자산 5,196,535,931 5,101,792,616 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300,000 기타비유동자산 11,423,094,282 13,345,554,762 9,342,984,448 자산총계 183,284,776,450 188,832,678,679 156,547,215,678 유동부채 90,168,191,194 90,286,478,764 44,757,900,477 비유동부채 32,687,271,649 32,236,728,865 14,202,121,433 부채총계 122,855,462,843 122,523,207,629 58,960,021,910 자본금 8,656,806,000 8,636,199,000 2,909,100,000 자본잉여금 51,425,299,648 51,177,649,510 55,969,603,152 기타자본항목 (4,906,572,319) (4,899,088,271) (4,347,345,730) 기타포괄손익누계액 - - 1,342,736 이익잉여금 5,253,780,278 11,394,710,811 43,054,493,610 자본총계 60,429,313,607 66,309,471,050 97,587,193,768 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 67,705,324,392 55,515,163,442 279,769,940,188 [영업이익] (4,787,839,576) (28,019,633,244) 22,557,546,556 [법인세비용차감전순이익] (5,590,454,449) (28,031,642,381) 20,010,530,704 [당기순이익] (6,140,930,533) (27,631,345,169) 17,649,931,058 [기본주당순이익] (359) (1,619) (3,331) (주1)제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.(주2) 제10기의 주당순이익은 제11기중에 있었던 무상증자 효과를 소급 반영하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_12_00938721_주식회사 필옵틱스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2019.06.30 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 85,185,562,487 90,965,994,124 현금및현금성자산 26,122,650,572 15,501,626,647 매출채권 및 기타채권 5,299,407,304 4,936,377,742 재고자산 47,735,437,945 68,723,216,892 기타유동금융자산 2,941,594,053 기타유동자산 3,086,472,613 1,804,772,843 비유동자산 98,609,050,654 98,068,623,183 투자부동산 1,283,965,429 5,241,825,450 유형자산 72,964,792,374 65,964,009,849 영업권 이외의 무형자산 8,229,605,510 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산 5,196,535,931 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,838,763,984 7,222,730,537 비유동파생상품자산 153,738,000 153,738,000 이연법인세자산 4,941,649,426 5,480,004,614 자산총계 183,794,613,141 189,034,617,307 부채 유동부채 90,529,793,253 90,704,740,241 단기매입채무 8,032,068,045 7,387,213,569 단기차입금 23,800,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 9,442,313,334 11,287,500,000 유동성전환사채 9,289,135,932 9,128,331,435 기타충당부채 2,459,454,785 529,425,057 기타유동금융부채 6,305,309,169 3,805,439,067 기타유동부채 31,169,597,701 36,766,831,113 유동리스부채 31,914,287 비유동부채 32,780,069,149 32,318,082,165 순확정급여부채 26,826,900 16,181,900 장기차입금 12,416,020,000 13,012,500,000 전환사채 14,496,421,473 13,866,713,392 비유동파생상품부채 4,506,810,000 4,496,066,873 기타비유동금융부채 736,620,000 926,620,000 비유동리스부채 597,370,776 부채총계 123,309,862,402 123,022,822,406 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,484,750,739 66,185,496,091 자본금 8,656,806,000 8,636,199,000 자본잉여금 51,251,598,458 51,177,649,510 기타자본구성요소 (4,906,572,319) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 17,792,408 1,588,041 이익잉여금(결손금) 5,465,126,192 11,269,147,811 비지배지분 0 (173,701,190) 자본총계 60,484,750,739 66,011,794,901 자본과부채총계 183,794,613,141 189,034,617,307 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,974,100,084 67,723,194,126 15,077,412,329 29,438,732,630 매출원가 15,947,686,802 57,512,879,730 15,295,982,019 28,350,531,337 매출총이익 2,026,413,282 10,210,314,396 (218,569,690) 1,088,201,293 판매비와관리비 6,423,785,829 15,385,910,289 6,790,308,342 12,949,361,271 영업이익(손실) (4,397,372,547) (5,175,595,893) (7,008,878,032) (11,861,159,978) 기타영업외수익 211,789,883 380,839,489 144,841,587 253,381,489 기타영업외비용 9,674,444 36,257,739 8,205,593 23,584,863 금융수익 1,166,478,129 1,559,480,590 1,246,526,936 1,486,899,556 금융원가 1,059,015,368 1,982,011,982 360,989,389 939,811,336 법인세비용차감전순이익(손실) (4,087,794,347) (5,253,545,535) (5,986,704,491) (11,084,275,132) 법인세비용 973,591,242 550,476,084 325,987,976 290,648,962 당기순이익(손실) (5,061,385,589) (5,804,021,619) (6,312,692,467) (11,374,924,094) 기타포괄손익 7,556,470 16,204,367 (337,966,958) 56,078,883 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 137,105,628 50,376,773 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 88,686,119 1,957,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 48,419,509 48,419,509 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,556,470 16,204,367 (475,072,586) 5,702,110 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,556,470 16,204,367 7,087,835 5,702,110 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (482,160,421) 총포괄손익 (5,053,829,119) (5,787,817,252) (6,650,659,425) (11,318,845,211) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,061,385,589) (5,804,021,619) (6,324,901,266) (11,392,750,130) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,208,799 17,826,036 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,053,829,119) (5,787,817,252) (6,662,868,224) (11,336,671,247) 총 포괄손익, 비지배지분 12,208,799 17,826,036 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (295) (339) (370) (669) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (295) (339) (370) (669) 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) (655,021) 42,764,362,807 97,295,065,208 (173,701,190) 97,121,364,018 당기순이익(손실) (11,392,750,130) (11,392,750,130) 17,826,036 (11,374,924,094) 지분의 발행 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) (1,699,988,700) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (549,310,108) 430,002,000 430,002,000 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) (310,274,250) 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) (111,742,888) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 48,419,509 48,419,509 48,419,509 해외사업장환산차이 5,702,110 5,702,110 5,702,110 주식기준보상거래 58,498,558 58,498,558 58,498,558 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (751,170,819) (754,470,819) (754,470,819) 2018.06.30 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (5,148,431,530) 52,123,862 28,806,753,006 83,524,293,848 (155,875,154) 83,368,418,694 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 1,588,041 11,269,147,811 66,185,496,091 (173,701,190) 66,011,794,901 당기순이익(손실) (5,804,021,619) (5,804,021,619) (5,804,021,619) 지분의 발행 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 20,607,000 247,650,138 268,257,138 268,257,138 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (173,701,190) (173,701,190) 173,701,190 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업장환산차이 16,204,367 16,204,367 16,204,367 주식기준보상거래 (7,484,048) (7,484,048) (7,484,048) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.06.30 (기말자본) 8,656,806,000 51,251,598,458 (4,906,572,319) 17,792,408 5,465,126,192 60,484,750,739 60,484,750,739 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 12,940,162,765 (21,944,510,846) 당기순이익(손실) (5,804,021,619) (11,374,924,094) 당기순이익조정을 위한 가감 1,669,240,995 5,053,884,378 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 17,582,559,458 (13,786,386,691) 이자수취(영업) 178,744,637 157,124,893 이자지급(영업) (686,360,706) (408,065,030) 법인세납부(환급) (1,586,144,302) 투자활동현금흐름 (2,067,088,782) (7,035,459,962) 단기금융상품의 처분 2,142,800,000 대여금의 감소 303,894,720 70,196,140 임차보증금의 감소 336,965,127 148,033,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 36,650,000 유형자산의 처분 22,237,954 48,384,200 매도가능금융자산의 처분 24,659,088 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (103,125,000) (11,075,000) 대여금의 증가 (373,766,400) (195,000,000) 임차보증금의 증가 (111,748,595) (52,096,023) 유형자산의 취득 (269,415,059) (2,851,275,219) 장기금융상품의 취득 (1,827,419,529) (748,079,653) 무형자산의 취득 (44,712,000) (3,545,172,854) 매도가능금융자산의 취득 (2,103,484,493) 재무활동현금흐름 (621,020,800) (624,427,700) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 123,188,646 430,002,000 차입금의 상환 (441,666,666) 신주발행비 지급 (44,166,750) 자기주식의 취득 (310,274,250) 리스부채의 상환 (302,542,780) 배당금지급 (1,699,988,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,252,053,183 (29,604,398,508) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 368,970,742 456,228,983 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,621,023,925 (29,148,169,525) 기초현금및현금성자산 15,501,626,647 42,751,332,012 기말현금및현금성자산 26,122,650,572 13,603,162,487 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 연결실체는 2019년 06월 30일 현재 자본금은 8,656백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 7,068,581 40.83% 자기주식 164,601 0.95% 기타 10,080,430 58.22% 합 계 17,313,612 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 종속기업명 소재지 당반기말 전기말 결산월 주요영업활동 소유지분율(%) 소유지분율(%) ㈜필머티리얼즈 한국 100 100 12월 OLED 소재 개발 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 PHILOPTICS USA,INC 미국 100 100 12월 3차원 측정 기술 개발 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 610,176 15,387 - (200,226) (200,226) 594,789 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 220,882 201,364 15,508 (73,146) (73,146) 19,518 PHILOPTICS USA,INC 182,749 177,245 17,870 (126,180) (126,180) 5,504 전기> (단위:천원 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)필머티리얼즈 79,292 863,680 (784,388) 607,200 84,118 84,118 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 331,084 63,890 267,194 496,427 108,874 108,874 PHILOPTICS USA,INC 295,533 996 294,536 - (40,243) (40,243) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - 기업명 변동내용 사유 PHILOPTICS USA,INC 신규 신규 설립 (주)필머티리얼즈 추가 지분 인수 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 90,965,994 - 90,965,994 비유동자산(*1) 98,068,623 843,156 98,911,779 자산총계 189,034,617 843,156 189,877,773 유동부채(*2) 90,704,740 110,133 90,814,874 비유동부채(*2) 32,318,082 733,022 33,051,105 부채총계 123,022,822 843,156 123,865,978 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 45,658,333 46,100,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 456,583 (456,583) 461,000 (461,000) 이자수익 296,738 (296,738) 171,287 (171,287) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당반기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,296,294 (1,296,294) 336,807 (336,807) VND 9,301 (9,301) 21,231 (21,231) EUR 21,955 (21,955) 21,354 (21,354) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 5,618,214 5,619,273 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 회계팀이 수행합니다. 연결실체의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,337,377 736,620 - - 차입금 33,242,313 10,987,440 1,428,580 - 전환사채 42,294 9,737,000 18,000,000 - 합계 47,621,985 21,461,060 19,428,580 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,854,273 - - - 차입금 33,087,500 10,000,000 3,012,500 - 전환사채 42,294 9,758,147 - - 합계 44,984,067 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 123,309,862 123,022,822 자본 60,484,751 66,011,795 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 26,122,651 15,501,627 차입금 45,658,333 46,100,000 부채비율 203.87% 186.36% 순차입금비율 32.30% 46.35% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,196,536 5,101,793 5,101,793 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,350,274 5,350,274 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 26,122,651 26,122,651 15,501,627 15,501,627 - 매출채권및기타채권 5,299,407 5,299,407 4,936,378 4,936,378 - 기타금융자산 8,780,358 8,780,358 7,222,731 7,222,731 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 40,202,416 40,202,416 27,660,735 27,660,735 금융자산 합계 45,552,690 45,552,690 32,916,266 32,916,266 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 33,242,313 33,242,313 33,087,500 33,087,500 - 장기차입금(비유동) 12,416,020 12,416,020 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 629,285 629,285 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 38,859,555 38,859,555 35,114,317 35,114,317 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 85,147,173 85,147,173 81,214,317 81,214,317 금융부채 계 89,653,983 89,653,983 85,710,384 85,710,384 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,196,536 5,196,536 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,350,274 5,350,274 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,101,793 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 매도가능금융자산 - - 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 4,925,641 4,936,378 기타금융자산 8,780,358 7,222,731 현금및현금성자산 26,122,651 15,501,627 합계 45,178,923 32,916,266 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,506,810 4,496,067 상각후원가 금융부채 매입채무 8,032,068 7,387,214 기타금융부채 30,827,487 32,048,352 리스부채(유동) 31,914 - 리스부채(비유동) 597,371 - 차입금(유동) 33,242,313 33,087,500 차입금(비유동) 12,416,020 13,012,500 합계 89,653,983 85,710,384 6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 116,889 204,199 보통예금 26,005,762 15,297,427 합 계 26,122,651 15,501,627 7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권(*) 5,184,921 5,090,598 사모부동산신탁 11,615 11,195 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 94,743 8,386 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정명 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 95,360 - 94,124 저축보험 미래에셋생명 - 106,483 - 93,690 저축보험 ING생명보험 - 524,563 - 518,468 정기예금 기업은행 300,000 - - 300,000 정기예금 한국증권금융 2,641,594 - - 824,978 대여금 대여금(*1) 임직원 364,171 322,486 - 376,380 임차보증금 공장보증금외 - 4,330,100 - 4,667,065 기타보증금 시설관리보증금외 - 459,773 - 348,025 파생상품자산 전환사채 153,738 - 153,738 합 계 3,305,765 5,992,502 - 7,376,469 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (3) 담 보로 제공된 자산당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당반기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 기업은행 정기예금 300,000 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,641,594 824,978 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 합 계 2,941,594 1,124,978 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,847,948 3,463,446 손실충당금 (692,573) (682,895) 매출채권(순액) 4,155,375 2,780,551 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 3,120,888 (26,722) - - 770,267 - 3월초과~6월이하 681,305 (6,813) - - - - 6월초과~12월이하 390,623 (3,906) - - - - 1년 초과 655,132 (655,132) - - - - 합 계 4,847,948 (692,573) - - 770,267 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 2,333,616 (17,739) - - 2,155,827 - 3월초과~6월이하 463,761 (4,638) - - - - 6월초과~12월이하 5,607 (56) - - - - 1년 초과 660,462 (660,462) - - - - 합 계 3,463,446 (682,895) - - 2,155,827 - (3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 770,267 2,155,827 대여금 373,766 - 합 계 1,144,033 2,155,827 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당반기말 전기말 선급금 2,979,383 1,682,625 선급비용 82,228 100,182 부가세대급금 24,814 21,949 선납세금 48 16 합 계 3,086,473 1,804,773 9. 기타상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - - - - - - 임직원대여금 - 322,486 322,486 - 376,380 376,380 장기금융상품 - 726,405 726,405 - 706,283 706,283 장기성예금 - - - - 1,124,978 1,124,978 임차보증금 - 4,330,100 4,330,100 - 4,667,065 4,667,065 기타보증금 - 459,773 459,773 - 348,025 348,025 총 장부금액 - 5,838,764 5,838,764 - 7,222,731 7,222,731 차감:대손충당금 - - - - - - 상각후원가 - 5,838,764 5,838,764 - 7,222,731 7,222,731 10. 파생상품당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당반기 전반기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (103,125) 25,575 11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 10,724,495 (683,722) 10,040,773 5,923,907 (491,913) 5,431,994 재공품 40,831,339 (3,227,812) 37,603,527 72,245,460 (8,954,236) 63,291,223 미착품 91,138 - 91,138 - - - 합 계 51,646,972 (3,911,534) 47,735,438 78,169,366 (9,446,150) 68,723,217 12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 843,155 81,295,264 취득금액 4,465 - - 8,500 59,689 110,390 86,003 4,215,011 69,593 4,553,652 처분금액 - - - (13,000) (36,041) - - - - (49,041) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - - - 4,043,698 환산차이 - - - - 1,184 - 367 - - 1,551 기말금액 34,682,517 24,371,986 1,331,554 17,735,877 666,401 182,967 4,118,474 5,842,599 912,749 89,845,124 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - - 14,303,868 처분금액 - - - (9,955) (15,618) - - - - (25,573) 감가상각비 - 282,615 33,289 1,410,146 55,485 9,406 286,311 - 287,174 2,364,425 대체금액 - 116,284 - - - - - - - 116,284 손상차손 - - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 365 - 28 - - 392 기말금액 - 2,696,756 192,240 10,537,326 326,437 20,959 2,698,505 - 287,174 16,759,396 정부보조금: 기초금액 - - - 184,231 - - - - - 184,231 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 보조금 차감 - - - (63,295) - - - - - (63,295) 기말금액 - - - 120,935 - - - - - 120,935 장부금액 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 - 65,964,009 기말금액 34,682,517 21,675,230 1,139,314 7,077,615 339,965 162,008 1,419,969 5,842,599 625,575 72,964,792 (*) 당반기말 현재 사용권자산 912,749천원은 건물 664,163천원, 차량운반구 248,586천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 558,424 3,480 3,750,394 1,870,269 75,579,301 취득금액 1,262 - 82,685 2,928,331 82,300 69,097 290,333 2,337,647 5,791,653 처분금액 - - - (1,278,640) - - (8,695) (706,594) (1,993,929) 대체금액 927,452 909,004 - 1,111,444 - - - (1,873,734) 1,074,166 환산차이 - - - - 846 - 71 - 917 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 80,452,109 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 188,024 1,392 1,726,918 - 10,730,238 처분금액 - - - (1,077,471) - - (8,693) - (1,086,164) 감가상각비 - 541,936 63,132 3,216,575 98,020 10,161 693,936 - 4,623,760 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 161 - 6 - - 기말금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - 14,303,869 정부보조금: 기초금액 - - - 444,083 - - - - 444,083 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - (1) - - - - (1) 보조금차감 - - - (259,851) - - - - (259,851) 기말금액 - - - 184,231 - - - - 184,231 장부금액: 기초금액 31,886,871 9,561,698 1,153,050 7,537,128 370,400 2,088 2,023,476 1,870,269 64,404,981 기말금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 65,964,009 (2) 당반기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 20,988,816 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 34,682,517 26,310,777 (3) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 10,012,989 건물(본사) 10,391,367 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 8,000,000 건물(3공장) 6,098,472 운전자금대출 4,440,019 토지(오산) 20,988,816 12,000,000 시설자금대출 10,365,202 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,542,933 건물(평동기숙사) 2,325,883 신한은행 토지(남사공장) 2,094,331 5,247,000 운전자금대출 2,282,000 건물(남사공장) 2,273,004 합계 56,048,233 48,687,000 36,643,143 (4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,391,367 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,098,472 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,273,004 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,325,883 2,300,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,092,014 2,300,000 한화손해보험 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비(*) 287,174 리스부채 이자비용 19,079 단기리스 관련 비용 97,197 소액자산리스 관련 비용 11,708 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,193,432 (1,402,712) (42,431) - 748,289 특허권 3,911,250 (720,571) - - 3,190,679 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,258,492) (6,696,878) (198,340) 3,234,099 기타무형자산 622,576 (74,313) - - 548,263 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,905,796 (4,458,145) (6,739,309) (478,737) 8,229,606 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,180,432 (1,278,602) (47,234) - 854,596 특허권 3,909,538 (442,528) - - 3,467,010 실용신안권 822 (767) - - 55 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (1,570,247) (7,122,540) (198,340) 3,496,681 기타무형자산 592,576 (14,671) - - 577,905 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,861,084 (3,308,051 (7,169,775) (478,737) 8,904,522 (2) 당반기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 당반기말 소프트웨어 854,596 13,000 - (124,111) - 4,803 748,289 특허권 3,467,010 1,712 - (278,043) - - 3,190,679 실용신안권 55 - - (55) - - 0 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - - (688,244) - 425,662 3,234,099 기타무형자산 577,905 30,000 - (59,642) - - 548,263 회원권 508,275 - - - - - 508,275 합 계 8,904,522 44,712 - (1,150,095) - 430,466 8,229,606 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 430백만원 상각한 금액 입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 전기말 소프트웨어 655,804 500,659 - (301,867) - - 854,596 특허권 75,252 3,802,998 - (411,241) - - 3,467,010 실용신안권 219 - - (164) - - 55 상표권 165 - - (165) - - - 개발비 3,045,637 567,389 - (202,343) - 85,999 3,496,681 기타무형자산 14,500 577,576 - (14,171) - - 577,905 회원권 498,973 77,575 - - (68,273) - 508,275 합 계 4,290,549 5,526,198 - (929,951) (68,273) 85,999 8,904,522 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 86백만원 상각한 금액 입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 30,446 30,446 대체금액 - (116,284) (116,284) 손상차손 - - - 기말금액 - 40,906 40,906 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 614,875 1,283,965 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 84,185 84,185 대체금액 - (35,868) (35,868) 손상차손 - - - 기말금액 - 126,745 126,745 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전반기말 임대수익 120,317 197,250 임대비용 - 19,614 (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 437,227 579,930 359,279 합계 769 669,090 437,227 579,930 359,279 15. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,032,068 - 7,387,214 - 미지급금 5,227,889 661,620 3,383,546 661,620 미지급비용 1,077,421 - 421,893 - 임대보증금 - 75,000 - 265,000 합 계 14,337,377 736,620 11,192,653 926,620 16. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 31,914 597,371 - - (2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 112,414 1년 초과 5년 이내 729,308 5년 초과 - 합 계 841,722 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 343,826 509,391 선수금 30,825,771 36,257,440 합계 31,169,598 36,766,831 18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.56%~3.62% 4,300,000 4,300,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.497% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.775%~2.997% 12,000,000 10,000,000 합계 23,800,000 21,800,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.666% - 2,000,000 기업은행 시설자금대출 3.290% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.872% 10,000,000 10,000,000 국민은행 중소기업자금대출 3.253% 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.120% 458,333 500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.322% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 3.270% 1,600,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 2.403% 300,000 300,000 차감 : 유동성장기차입금 (9,442,313) (11,287,500) 합 계 12,416,020 13,012,500 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2019.07.01~2019.12.31 8,545,833 2020.01.01~2020.12.31 11,192,900 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 142,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 합계 21,558,333 19. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 838백만원 입니다. 20. 법인세(1) 당반기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 538,355 389,588 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,121 (761,669) 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 550,476 (372,081) (2) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 회계정책 변경으로 인한 법인세 효과를 과거 회계기간별로 소급하기 어려워 당반기 법인세 효과에 반영하였습니다. 21. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당반기말 전기말 행사가격(*1) 7,782원 8,120원 행사가능주식수(*2) 1,086,969주 1,041,724주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,782/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (434,877) (595,681) 장부금액 9,289,136 9,128,331 (3) 회사가 2018년 12월 10일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 행사가격(*1) 당반기말 전기말 7,782원 8,130원 행사가능주식수(*2) 2,313,029주 2,214,019주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,782/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(4) 당반기말 현재 제 2회차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 18,000,000 18,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (3,503,579) (4,133,287) 장부금액 14,496,421 13,866,713 22. 충당부채당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 1,930,030 - 2,459,455 합계 529,425 1,930,030 - 2,459,455 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,160,212 3,478,656 (5,109,443) 529,425 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합계 2,166,233 3,478,656 (5,115,465) 529,425 23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,313,612 17,272,398 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 8,656,806 8,636,199 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,425,300 51,177,650 기타자본잉여금 (173,701) - 전환권대가 - - 소계 51,251,599 51,177,650 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,025,319 1,032,803 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (4,906,573) (4,899,089) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - 보험수리적손익 - - 해외사업상환산차이 17,792 1,588 소 계 17,792 1,588 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 5,295,127 11,099,149 소 계 5,465,126 11,269,148 비지배분 - (173,701) 소계 - (173,701) 24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수 량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 171,777 - 2,454,490 당반기 인식한 보상비용 - - 113,278 12,186 125,464 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 168,057 81,210 249,268 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초(조정전) 37,000 38,000 32,000 - 107,000 당기초(조정후*) 108,923 111,876 94,208 - 315,007 신규부여 - - - 130,000 130,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 29,438 11,776 - - 41,214 당반기말 79,485 100,100 94,208 130,000 403,793 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 판매비와관리비: 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,016,818 2,543,951 1,742,436 3,514,065 퇴직급여 92,049 207,303 (117,751) 21,231 복리후생비 319,373 700,720 335,700 737,174 여비교통비 172,984 351,124 323,036 677,265 수도광열비 64,627 169,555 71,646 136,146 세금과공과금 62,889 116,223 612,701 682,772 감가상각비 127,037 416,970 159,135 315,289 보험료 59,378 106,418 202,569 327,386 경상연구개발비 1,952,411 3,784,509 1,949,996 3,836,514 차량유지비 29,190 49,421 62,659 106,351 소모품비 170,555 270,627 124,514 392,879 지급수수료 864,893 2,620,500 1,015,998 1,875,194 대손상각비 (97,488) 9,678 40,112 354,040 무형고정자산상각 334,909 670,021 234,332 400,206 하자보수충당금전입 941,669 1,930,030 (409,522) (1,138,052) 주식보상비 68,313 125,464 56,639 58,499 기타 244,181 1,313,396 386,108 652,403 합계 6,423,786 15,385,910 6,790,308 12,949,361 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 445,383 28,529,538 (457,955) (11,889,552) 원재료 및 상품의 매입 12,330,657 23,076,544 11,515,822 25,146,161 종업원급여 4,613,843 9,756,067 4,326,537 9,564,503 복리후생비 702,168 1,547,058 868,312 1,776,501 여비교통비 861,101 1,481,358 794,750 1,593,577 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 603,983 1,409,397 1,403,068 3,005,025 운반비 182,018 1,135,469 184,119 301,900 지급수수료 976,343 2,952,485 1,507,452 2,802,980 소모품비 372,912 706,769 409,605 862,329 외주가공비 695,124 1,931,299 - - 타계정대체액 (3,235,871) (7,303,343) (427,036) 5,009,820 기타비용 3,823,810 7,676,149 1,961,615 3,126,648 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 22,371,473 72,898,790 22,086,290 41,299,893 *손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 122 236 72,823 72,823 잡이익 208,225 376,460 69,118 176,837 수입수수료 3,443 3,443 - - 유형자산 처분이익 - 700 2,900 3,721 합계 211,790 380,839 144,842 253,381 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,691 28,675 1,117 16,343 유형자산처분손실 1,930 1,930 7,069 7,069 잡손실 5,053 5,653 19 173 합계 9,674 36,258 8,206 23,585 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 488,089 658,980 486,544 646,726 외화환산이익 419,885 604,682 591,070 593,036 이자수익 157,374 188,086 49,823 128,048 투자자산평가이익 101,130 107,733 - - 통화선도거래이익 - - 36,650 36,650 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 82,440 82,440 금융수익소계 1,166,478 1,559,481 1,246,527 1,486,900 2.금융비용 외환차손 53,584 133,743 203,124 352,141 외화환산손실 191,873 200,660 (143,708) 2,986 사채이자 409,722 811,660 88,244 175,724 이자비용 339,477 690,013 202,255 397,885 이자비용(리스부채) 9,327 19,079 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,990 12,990 - - 파생상품평가손실 20,542 10,743 - - 통화선도거래손실 21,500 103,125 11,075 11,075 금융비용소계 1,059,015 1,982,012 360,989 939,811 순금융수익(비용) 107,463 (422,531) 885,538 547,088 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 140,265 156,945 47,604 124,173 기타이자수익 26,539 31,140 2,219 3,875 합계 166,805 188,086 49,823 128,048 (3) 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 339,477 690,013 202,255 397,885 사채이자 409,722 811,660 88,244 175,724 이자비용(리스부채) 9,327 19,079 - - 합계 758,526 1,520,751 290,498 573,610 29. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (5,061,385,589) (5,804,021,619) (6,324,901,266) (11,392,750,130) 가중평균유통보통주식수 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 기본주당이익(손실) (295) (339) (370) (669) (*) 전기 가중평균유통주식수는 기업회계기준서 제 1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 181 3,126,304,038 자기주식 2019-01-01 (164,601) 181 (29,792,781) 주식매입선택권행사 2019-04-25 41,214 67 2,761,338 가중평균유통주식수 17,123,053 (단위:원) 일자 내역 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 16,988,490 2 33,976,980 자기주식취득 2018-01-03 16,987,653 1 16,987,653 자기주식취득 2018-01-04 16,986,783 1 16,986,783 자기주식취득 2018-01-05 16,974,465 3 50,923,395 자기주식취득 2018-01-08 16,968,459 49 831,454,491 자기주식취득 2018-02-26 16,960,797 35 593,627,895 유상증자 2018-04-02 17,062,497 44 750,749,868 유상증자 2018-05-16 17,107,797 46 786,958,662 기말 2018-06-30 17,107,797 181 3,081,665,727 가중평균유통보통주식수 17,025,777 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (5,061,385,589) (5,804,021,619) (6,324,901,266) (11,392,750,130) 전환사채 이자비용 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (5,061,385,589) (5,804,021,619) (6,324,901,266) (11,392,750,130) 발행된 가중평균유통보통주식수 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 조정내역 - - - - 전환사채의 전환 가정 - - - - 주식선택권 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 희석주당이익(손실) (295) (339) (370) (669) (2) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 79,485 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 100,100 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당반기말 전반기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 13,447,779 (20,107,426) 1. 당기순이익(손실) (5,804,022) (11,374,924) 2. 수익비용 조정 1,669,241 5,053,884 비용가산 615,033 5,897,778 감가상각비 2,331,575 2,250,779 대손상각비 9,678 354,040 무형자산상각비 719,629 400,206 하자보수충당부채전입(환입)액 - (1,138,052) 퇴직급여 837,985 44,526 재고자산평가손실(환입) (5,534,615) 3,042,392 기타의대손상각비 (1,250,000) - 유형자산처분손실 1,930 7,069 이자비용 683,734 397,885 사채이자 811,660 175,724 외화환산손실 200,660 2,986 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,990 - 통화선도거래손실 103,125 11,075 주식보상비용 125,464 58,499 기타 1,010,743 - 법인세비용 550,476 290,649 수익차감 1,054,208 (843,894) 유형자산처분이익 (700) (3,721) 투자자산평가이익 - (82,440) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (107,733) - 통화선도거래이익 - (36,650) 이자수익 (162,707) (128,047) 외화환산이익 (604,682) (593,036) 기타 1,930,030 - 3. 운전자본의 변동 17,582,559 (13,786,387) 매출채권 감소(증가) (1,333,090) (1,189,113) 기타채권 감소(증가) 1,383,703 (1,105,469) 재고자산 감소(증가) 26,522,394 (10,651,833) 기타유동자산 감소(증가) (5,708,202) 1,291,521 매입채무 증가(감소) 645,056 (623,024) 기타채무 증가(감소) 1,439,287 558,569 기타유동부채 증가(감소) (5,377,233) (989,492) 순확정급여채무 증가(감소) 10,645 (1,077,547) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전반기말 선급금의 건설중인자산 대체 4,208,360 유형자산의 본계정 대체 1,400,000 유형자산의 투자부동산대체 4,502,812 리스자산과 관련된 리스부채 증가 912,749 31. 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,253,781 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 2,576,099 인허가 등 IBK기업은행 기술보증기금 1,350,000 운전자금대출보증 대표이사 신한은행 USD 46,000 일반자금대출 지급보증 국민은행 USD 2,280,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 USD 1,063,100 기타외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 1,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 400,000 외화지급보증(선수금환급보증) 서울보증보험 10,000,000 지급보증 IBK기업은행 USD 3,100,000 기타외화지급보증 신한은행 4,300,000 일반자금대출 IBK기업은행 44,000,000 시설자금대출 외 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 투자현황당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필머티리얼즈 한국 OLED 소재 개발 100 - 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 유지보수, 부품 유통 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 3차원 측정 기술 개발 100 335,370 100 335,370 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초가액 503,970 168,600 취득 1,000,000 345,370 처분 - - 손상차손 1,000,000 10,000 보고기간말 장부가액 503,970 503,970 (3) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당반기 전반기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 (13,539) 5,860 기타비용 1,000,000 400,000 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 15,508 189,255 PHILOPTICS USA,INC 기타수익 - - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - 150,000 25,007 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 686,657 - - - - 계 - 836,657 25,007 - - - 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈 - 400,000 28,951 - - - 기타특수관계자 임직원 - 376,380 - - - - 계 - 776,380 28,951 - - - (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원(*) 404,171 107,926 - - 계 404,171 357,926 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 400,000 - - - 기타특수관계자 임직원 415,189 38,808 - - 계 815,189 38,808 - - (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 4,253,781 4,808,688 합 계 4,253,781 4,808,688 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 한기수 일반자금대출 지급보증 신한은행 5,160,000 5,162,880 외화지급보증 신한은행 USD 1,920,000 - 일반자금대출 지급보증 국민은행 2,200,000 2,200,150 외화 지급보증 국민은행 USD 504,900 - 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 10,220,772 4,080,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당반기말 전기말 필머티리얼즈 장기성예금 300,000 IBK기업은행 330,000 330,000 우리사주조합 장기성예금 2,641,594 한국증권금융 2,628,832 819,616 합 계 2,941,594 2,958,832 1,149,616 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전반기말 단기종업원급여 397,500 474,126 퇴직급여 25,265 25,951 주식기준보상 10,317 - 합계 433,082 500,077 (8) 당반기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당반기말 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 800 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 23,553 12,000 합 계 23,553 12,800 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 34. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 한국 32,624,666 18,168,261 베트남 31,824,256 6,033,961 중국 3,255,833 3,415,559 기타국가 18,439 1,820,951 합계 67,723,194 29,438,733 (3) 당반기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~D사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 A사 22,295,460 - B사 20,799,421 10,101,437 C사 10,951,157 4,270,541 D사 9,380,962 4,976,116 합계 63,427,001 19,348,094 (4) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 제품판매 수익 60,032,418 24,003,976 용역 수익 7,171,797 646,950 기타수익 518,979 4,787,807 합계 67,723,194 29,438,733 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 반기말 2019.06.30 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 84,250,394,116 90,321,022,774 현금및현금성자산 25,294,747,802 14,957,282,218 매출채권 및 기타채권 5,274,789,330 4,861,491,595 재고자산 47,680,420,122 68,723,216,892 기타유동금융자산 2,941,594,053 기타유동자산 3,058,842,809 1,779,032,069 비유동자산 99,034,382,334 98,511,655,905 종속기업에 대한 투자자산 503,970,000 503,970,000 투자부동산 1,283,965,429 5,241,825,450 유형자산 72,913,104,983 65,930,983,037 영업권 이외의 무형자산 8,217,681,709 8,891,500,040 당기손익-공정가치금융자산 5,196,535,931 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,823,736,856 7,207,842,148 비유동파생상품자산 153,738,000 153,738,000 이연법인세자산 4,941,649,426 5,480,004,614 자산총계 183,284,776,450 188,832,678,679 부채 유동부채 90,168,191,194 90,286,478,764 단기매입채무 8,031,417,166 7,386,260,663 단기차입금 23,800,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 9,142,313,334 10,987,500,000 유동성전환사채 9,289,135,932 9,128,331,435 기타충당부채 2,459,454,785 529,425,057 기타유동금융부채 6,247,091,459 3,690,620,259 기타유동부채 31,166,864,231 36,764,341,350 유동성리스부채 31,914,287 비유동부채 32,687,271,649 32,236,728,865 순확정급여부채 (5,970,600) (5,171,400) 장기차입금 12,416,020,000 13,012,500,000 전환사채 14,496,421,473 13,866,713,392 비유동파생상품부채 4,506,810,000 4,496,066,873 기타비유동금융부채 676,620,000 866,620,000 비유동리스부채 597,370,776 부채총계 122,855,462,843 122,523,207,629 자본 자본금 8,656,806,000 8,636,199,000 자본잉여금 51,425,299,648 51,177,649,510 기타자본구성요소 (4,906,572,319) (4,899,088,271) 이익잉여금(결손금) 5,253,780,278 11,394,710,811 자본총계 60,429,313,607 66,309,471,050 자본과부채총계 183,284,776,450 188,832,678,679 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,973,773,722 67,705,324,392 15,077,412,329 29,438,732,630 매출원가 15,947,500,182 57,501,379,333 15,270,695,402 28,300,977,069 매출총이익 2,026,273,540 10,203,945,059 (193,283,073) 1,137,755,561 판매비와관리비 6,209,756,533 14,991,784,635 6,907,725,724 13,133,297,492 영업이익(손실) (4,183,482,993) (4,787,839,576) (7,101,008,797) (11,995,541,931) 기타영업외수익 211,789,696 380,589,766 144,841,521 253,381,423 기타영업외비용 950,509,366 767,273,973 11,150,284 29,443,458 금융수익 1,161,477,651 1,544,573,425 1,249,234,113 1,492,485,407 금융원가 1,051,314,289 1,960,504,091 357,445,860 934,354,466 법인세비용차감전순이익(손실) (4,812,039,301) (5,590,454,449) (6,075,529,307) (11,213,473,025) 법인세비용 973,591,242 550,476,084 325,987,976 290,648,962 당기순이익(손실) (5,785,630,543) (6,140,930,533) (6,401,517,283) (11,504,121,987) 기타포괄손익 (345,054,793) 50,376,773 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 137,105,628 50,376,773 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 113,700,152 2,509,312 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (25,014,033) (552,048) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 48,419,509 48,419,509 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (482,160,421) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (482,160,421) 총포괄손익 (5,785,630,543) (6,140,930,533) (6,746,572,076) (11,453,745,214) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (338) (359) (375) (676) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (338) (359) (375) (676) 자본변동표 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) 1,342,736 43,054,493,610 97,587,193,768 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (549,310,108) 430,002,000 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) 당기순이익(손실) (11,504,121,987) (11,504,121,987) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 48,419,509 48,419,509 주식기준보상거래 58,498,558 58,498,558 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (751,170,819) (754,470,819) 2018.06.30 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (5,148,431,530) 48,419,509 28,985,511,952 83,699,348,441 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 11,394,710,811 66,309,471,050 주식매수선택권 행사 20,607,000 247,650,138 268,257,138 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) (6,140,930,533) (6,140,930,533) 배당금지급 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 주식기준보상거래 (7,484,048) (7,484,048) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.06.30 (기말자본) 8,656,806,000 51,425,299,648 (4,906,572,319) 5,253,780,278 60,429,313,607 현금흐름표 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 13,639,379,893 (21,879,662,210) 당기순이익(손실) (6,140,930,533) (11,504,121,987) 당기순이익조정을 위한 가감 2,641,835,396 5,036,332,927 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 17,624,818,156 (13,578,689,280) 이자수취(영업) 178,509,689 157,078,320 이자지급(영업) (664,852,815) (404,117,888) 법인세납부(환급) (1,586,144,302) 투자활동현금흐름 (3,034,451,115) (7,035,361,952) 단기금융상품의 처분 2,142,800,000 매도가능금융자산의 처분 24,659,088 대여금의 감소 303,894,720 70,196,140 임차보증금의 감소 336,965,127 148,033,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 36,650,000 유형자산의 처분 22,237,954 48,384,200 장기금융상품의 취득 (1,827,419,529) (748,079,653) 비유동매도가능금융자산의 취득 (2,103,484,493) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (103,125,000) (11,075,000) 대여금의 증가 (364,171,200) (195,000,000) 임차보증금의 증가 (111,609,856) (51,998,013) 유형자산의 취득 (246,511,331) (2,851,275,219) 무형자산의 취득 (44,712,000) (3,545,172,854) 재무활동현금흐름 (621,020,800) (624,427,700) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 123,188,646 430,002,000 차입금의 상환 (441,666,666) 신주발행비 지급 (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) 리스부채의 상환 (302,542,780) 자기주식의 취득 (310,274,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,983,907,978 (29,539,451,862) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 353,557,606 451,666,623 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,337,465,584 (29,087,785,239) 기초현금및현금성자산 14,957,282,218 42,460,976,528 기말현금및현금성자산 25,294,747,802 13,373,191,289 5. 재무제표 주석 1 . 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사는 2019년 06월 30일 현재 자본금은 8,656백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 7,068,581 40.83% 자기주식 164,601 0.95% 기타 10,080,430 58.22% 합 계 17,313,612 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 90,321,023 - 90,321,023 비유동자산(*1) 98,511,656 843,156 99,354,812 자산총계 188,832,679 843,156 189,675,834 유동부채(*2) 90,286,479 110,133 90,396,612 비유동부채(*2) 32,236,729 733,022 32,969,751 부채총계 122,523,208 843,156 123,366,363 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 45,358,333 45,800,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 453,583 (453,583) 458,000 (458,000) 이자수익 289,577 (289,577) 167,859 (167,859) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당반기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,281,260 (1,281,260) 308,065 (308,065) EUR 18,806 (18,806) 21,354 (21,354) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 5,982,774 5,573,338 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 회계팀이 수행합니다. 당사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,278,509 676,620 - - 차입금 32,942,313 10,987,440 1,428,580 - 전환사채 42,294 9,737,000 18,000,000 - 합계 47,263,116 21,401,060 19,428,580 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,678,501 - - - 차입금 31,800,000 10,000,000 3,012,500 - 전환사채 42,294 9,758,147 - - 합계 43,520,795 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 122,855,463 122,523,208 자본 60,429,314 66,309,471 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 25,294,748 14,957,282 차입금 45,358,333 45,800,000 부채비율 203.30% 184.77% 순차입금비율 33.20% 46.51% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,196,536 5,101,793 5,101,793 - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,350,274 5,350,274 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 25,294,748 25,294,748 14,957,282 14,957,282 - 매출채권및기타채권 5,274,789 5,274,789 4,861,492 4,861,492 - 기타금융자산 8,765,331 8,765,331 7,361,580 7,361,580 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 39,334,868 39,334,868 27,180,354 27,180,354 금융자산 합계 44,685,142 44,685,142 32,435,885 32,435,885 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 32,942,313 32,942,313 32,787,500 32,787,500 - 장기차입금(비유동) 12,416,020 12,416,020 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 629,285 629,285 - - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 38,740,686 38,740,686 39,434,613 39,434,613 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 84,728,304 84,728,304 85,234,613 85,234,613 금융부채 계 89,235,114 89,235,114 89,730,679 89,730,679 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,196,536 5,196,536 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,350,274 5,350,274 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,101,793 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 매도가능금융자산 - - 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 5,274,789 4,861,492 기타금융자산 8,765,331 7,361,580 현금및현금성자산 25,294,748 14,957,282 합계 44,685,142 32,435,885 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,506,810 4,496,067 상각후원가 금융부채 매입채무 8,031,417 7,386,261 기타금융부채 30,709,269 32,048,352 리스부채(유동) 31,914 리스부채(비유동) 597,371 차입금(유동) 32,942,313 32,787,500 차입금(비유동) 12,416,020 13,012,500 합계 89,235,114 89,730,679 6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,091 2,646 보통예금 25,289,657 14,954,636 합 계 25,294,748 14,957,282 7. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 - - 신종자본증권등 유가증권 5,184,921 5,090,598 사모부동산신탁 11,615 11,195 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 94,743 8,386 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정과목 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 95,360 - 94,124 저축보험 미래에셋생명 - 106,483 - 93,690 저축보험 ING생명보험 - 524,563 - 518,468 정기예금 기업은행 300,000 - - 300,000 정기예금 한국증권금융 2,641,594 - - 824,978 대여금 대여금(*1) ㈜필머티리얼즈 150,000 - 400,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - (150,000) - (400,000) 대여금(*2) 임직원 364,171 322,486 - 376,380 임차보증금 공장보증금외 - - 4,319,220 - 4,656,185 기타보증금 시설관리보증금외 - - 455,626 - 344,016 파생상품자산 전환사채 - - 153,738 - 153,738 합계 3,305,765 5,977,475 - 7,361,580 (*1) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다. (4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당반기말 전기말 사용제한내용 정기예금 기업은행 정기예금 300,000 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보(*) 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,641,594 824,978 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 합 계 2,941,594 1,124,978 (*1) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,847,216 3,388,796 손실충당금 (692,573) (682,895) 매출채권(순액) 4,154,643 2,705,901 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 3,120,156 (26,722) 2,655 (2,655) 755,975 - 3월초과~6월이하 681,305 (6,813) 1,526 (1,526) - - 6월초과~12월이하 390,623 (3,906) 3,036 (3,036) - - 1년 초과 655,132 (655,132) 8,194 (8,194) - - 합계 4,847,216 (692,573) 15,412 (15,412) 755,975 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 2,258,965 (17,739) 2,979 (2,979) 2,155,591 - 3월초과~6월이하 463,761 (4,638) 5,925 (5,925) - - 6월초과~12월이하 5,607 (56) 2,914 (2,914) - - 1년 초과 660,462 (660,462) 17,134 (17,134) - - 합 계 3,388,796 (682,895) 28,951 (28,951) 2,155,591 - (3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 15,412 28,951 손실충당금 (15,412) (28,951) 미수금 755,975 2,155,591 대여금 364,171 - 합 계 1,120,146 2,155,591 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,977,199 1,681,035 선급비용 81,643 97,997 선납세금 - - 합 계 3,058,843 1,779,032 9. 기타상각후원가 금융자산 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - 150,000 150,000 - 400,000 400,000 임직원대여금 - 322,486 322,486 - 376,380 376,380 장기금융상품 - 726,405 726,405 - 706,283 706,283 장기성예금 - - - - 1,124,978 1,124,978 임차보증금 - 4,319,220 4,319,220 - 4,656,185 4,656,185 기타보증금 - 455,626 455,626 - 344,016 344,016 총 장부금액 - 5,973,737 5,973,737 - 7,607,842 7,607,842 차감:대손충당금 - (150,000) (150,000) - (400,000) (400,000) 상각후원가 - 5,823,737 5,823,737 - 7,207,842 7,207,842 10. 파생상품당반기말 및 전반기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당반기말 전반기말 비고 파생상품거래손익 통화선도 (103,125) 25,575 11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 10,669,477 (683,722) 9,985,755 5,923,907 (491,913) 5,431,994 재공품 40,831,339 (3,227,812) 37,603,527 72,245,460 (8,954,236) 63,291,223 미착품 91,138 91,138 - - - 합 계 51,591,954 (3,911,534) 47,680,420 78,169,366 (9,446,150) 68,723,217 12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 843,156 81,250,036 취득금액 4,465 - - 8,500 59,689 110,390 63,467 4,215,011 69,593 4,531,115 처분금액 - - - (13,000) (36,041) - - - - (49,041) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - - - 4,043,698 기말금액 34,682,517 24,371,986 1,331,554 17,735,877 624,470 182,967 4,091,089 5,842,599 912,749 89,775,808 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - - 14,291,667 처분금액 - - - (9,955) (15,618) - - - - (25,573) 감가상각비 - 282,615 33,289 1,410,146 52,012 9,406 284,749 - 287,174 2,359,390 대체금액 - 116,284 - - - - - - - 116,284 손상차손 - - - - - - - - - - 기말금액 - 2,696,756 192,240 10,537,327 310,771 20,959 2,696,543 - 287,174 16,741,768 정부보조금: 기초금액 - - - 184,230 - - - - - 184,230 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (63,295) - - - - - (63,295) 기말금액 - - - 120,935 - - - - - 120,935 장부금액: 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 - 65,930,983 기말금액 34,682,517 21,675,230 1,139,314 7,077,615 313,699 162,008 1,394,547 5,842,599 625,575 72,913,105 (*) 당반기말 현재 사용권자산 912,749천원은 건물 664,163천원, 차량운반구 248,586천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 518,522 3,480 3,750,394 1,870,269 75,539,399 취득금액 1,262 - 82,685 2,928,331 82,300 69,097 285,924 2,337,647 5,787,244 처분금액 - - - (1,278,640) - - (8,695) (706,594) (1,993,929) 대체금액 927,452 909,004 - 1,111,444 - - - (1,873,734) 1,074,166 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 80,406,880 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 183,092 1,392 1,726,918 - 10,725,306 처분금액 - - - (1,077,471) - - (8,693) - (1,086,164) 감가상각비 - 541,936 63,132 3,216,575 91,285 10,161 693,568 - 4,616,658 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - 14,291,667 정부보조금: 기초금액 - - - 444,082 - - - - 444,082 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - (1) - - - - (1) 보조금차감 - - - (259,851) - - - - (259,851) 기말금액 - - - 184,230 - - - - 184,230 장부금액: 기초금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 335,430 2,088 2,023,476 1,870,269 64,370,011 기말금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 65,930,983 (2) 당반기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 20,988,816 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 34,682,517 26,310,777 (3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 10,012,989 건물(본사) 10,391,367 토지(3공장) 6,624,654 15,000,000 시설자금대출 8,000,000 건물(3공장) 6,098,472 운전자금대출 4,440,019 토지(오산) 20,988,816 12,000,000 시설자금대출 10,365,202 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 운전자금대출 1,542,933 건물(평동기숙사) 2,325,883 신한은행 토지(남사공장) 2,094,331 5,247,000 운전자금대출 2,282,000 건물(남사공장) 2,273,004 합계 56,048,233 48,687,000 36,643,143 (4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,391,367 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,098,472 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,273,004 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,325,883 2,300,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,092,014 2,300,000 한화손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비(*) 287,174 리스부채 이자비용 19,079 단기리스 관련 비용 97,197 소액자산리스 관련 비용 11,708 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,193,432 (1,402,712) (42,431) - 748,289 특허권 3,890,934 (712,179) - - 3,178,755 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,258,492) (6,696,878) (198,340) 3,234,099 기타무형자산 622,576 (74,313) - - 548,263 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,885,480 (4,449,753) (6,739,309) (478,737) 8,217,682 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,180,432 (1,278,602) (47,234) - 854,596 특허권 3,889,222 (435,234) - - 3,453,988 실용신안권 822 (767) - - 55 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (1,570,247) (7,122,540) (198,340) 3,496,681 기타무형자산 592,576 (14,671) - - 577,905 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,840,768 (3,300,757) (7,169,775) (478,737) 8,891,500 (2) 당반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 당반기말 소프트웨어 854,596 13,000 - (124,111) - 4,803 748,289 특허권 3,453,988 1,712 - (276,944) - - 3,178,755 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - - (688,244) - 425,662 3,234,099 기타무형자산 577,905 30,000 - (59,642) - - 548,263 회원권 508,275 - - - - - 508,275 합계 8,891,500 44,712 - (1,148,996) - 430,466 8,217,682 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 430백만원 상각한 금액 입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 전기말 소프트웨어 655,804 500,659 - (301,867) - - 854,596 특허권 65,412 3,797,989 - (409,414) - - 3,453,988 실용신안권 219 - - (164) - - 55 상표권 165 - - (165) - - - 개발비 3,045,637 567,389 - (202,343) - 85,999 3,496,681 기타무형자산 14,500 577,576 - (14,171) - - 577,905 회원권 498,973 77,575 - - (68,273) - 508,275 합계 4,280,710 5,521,189 - (928,125) (68,273) 85,999 8,891,500 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 86백만원 상각한 금액 입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 30,446 30,446 대체금액 - (116,284) (116,284) 손상차손 - - - 기말금액 - 40,906 40,906 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 614,875 1,283,965 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 84,185 84,185 대체금액 - (35,868) (35,868) 손상차손 - - - 기말금액 - 126,745 126,745 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 임대수익 120,317 197,250 임대비용 - 19,614 (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 437,227 579,930 359,279 합계 769 669,090 437,227 579,930 359,279 15. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,031,417 - 7,386,261 - 미지급금 5,175,175 601,620 3,272,055 601,620 미지급비용 1,071,917 - 418,565 - 임대보증금 - 75,000 - 265,000 합 계 14,278,509 676,620 11,076,881 866,620 16. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 31,914 597,371 - - (2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 112,414 1년 초과 5년 이내 729,308 5년 초과 - 합 계 841,722 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 341,093 506,902 선수금 30,825,771 36,257,440 합계 31,166,864 36,764,341 18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 3.56%~3.62% 4,300,000 4,300,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.497% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.775%~2.997% 12,000,000 10,000,000 합계 23,800,000 21,800,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.666% - 2,000,000 기업은행 시설자금대출 3.290% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.872% 10,000,000 10,000,000 국민은행 중소기업자금대출 3.253% 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.120% 458,333 500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.322% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 3.270% 1,600,000 2,000,000 차감 : 유동성장기차입금 (9,142,313) (10,987,500) 합 계 12,416,020 13,012,500 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2019.07.01~2019.12.31 8,545,833 2020.01.01~2020.12.31 11,192,900 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 142,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 합계 21,558,333 19. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 838백만원 입니다. 20. 법인세 (1) 당반기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 538,355 361,372 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,121 (761,669) 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 550,476 (400,297) (2) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 회계정책 변경으로 인한 법인세 효과를 과거 회계기간별로 소급하기 어려워 당반기 법인세 효과에 반영하였습니다. 21. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당반기말 전기말 행사가격(*1) 7,782원 8,120원 행사가능주식수(*2) 1,086,969주 1,041,724주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,782/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (434,877) (595,681) 장부금액 9,289,136 9,128,331 (3) 회사가 2018년 12월 10일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 행사가격(*1) 당반기말 전기말 7,782원 8,130원 행사가능주식수(*2) 2,313,029주 2,214,019주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,782/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(4) 당반기말 현재 제 2회차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 18,000,000 18,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (3,503,579) (4,133,287) 장부금액 14,496,421 13,866,713 22. 충당부채당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 1,930,030 - 2,459,455 합계 529,425 1,930,030 - 2,459,455 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,160,212 3,478,656 (5,109,443) 529,425 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합계 2,166,233 3,478,656 (5,115,465) 529,425 23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,313,612 17,272,398 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 8,656,806 8,636,199 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,425,300 51,177,650 소계 51,425,300 51,177,650 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,025,319 1,032,803 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (4,906,572) (4,899,088) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - 보험수리적손익 - - 소 계 - - 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 5,083,781 11,224,712 소 계 5,253,780 11,394,711 24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 171,777 - 2,454,490 당반기 인식한 보상비용 - - 113,278 12,186 125,464 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 168,057 81,210 249,268 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초(조정전) 37,000 38,000 32,000 - 107,000 당기초(조정후*) 108,923 111,876 94,208 - 315,007 신규부여 - - - 130,000 130,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 29,438 11,776 - - 41,214 당반기말 79,485 100,100 94,208 130,000 403,793 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 판매비와관리비: 3개월 누적 3개월 누적 급여 951,623 2,420,015 1,719,508 3,454,341 퇴직급여 89,551 195,859 (122,608) 13,163 복리후생비 288,903 656,138 325,754 718,607 여비교통비 169,515 344,012 322,200 675,186 수도광열비 64,627 169,555 71,646 136,146 세금과공과금 60,479 107,422 612,701 682,685 감가상각비 124,248 411,936 157,472 311,963 보험료 58,387 104,333 199,578 323,428 경상연구개발비 1,872,959 3,643,629 2,046,097 4,001,482 차량유지비 26,955 45,487 62,659 106,351 소모품비 167,210 259,970 121,957 379,957 지급수수료 861,357 2,623,696 1,091,292 2,018,528 대손상각비 (97,488) 9,678 40,112 354,040 무형고정자산상각 334,363 668,922 233,958 399,458 하자보수충당금전입 941,669 1,930,030 (409,522) (1,138,052) 주식보상비 68,313 125,464 56,639 58,499 기타 227,085 1,275,639 378,282 637,515 합계 6,209,757 14,991,785 6,907,726 13,133,297 26. 비용의 성격별 분 류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 445,197 28,518,038 (161,230) (11,300,709) 원재료 및 상품의 매입 12,330,657 23,076,544 11,515,422 25,145,217 종업원급여 4,546,150 9,620,687 4,222,200 9,347,254 복리후생비 671,698 1,502,476 858,366 1,757,934 여비교통비 857,633 1,474,246 793,914 1,591,499 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 1,033,046 2,063,607 1,401,032 3,000,952 운반비 181,631 1,134,810 183,985 301,653 지급수수료 972,807 2,955,681 1,492,699 2,777,962 소모품비 369,567 696,112 407,047 849,407 외주가공비 695,124 1,931,299 - - 타계정대체액 (3,235,871) (7,303,343) (427,036) 5,009,820 기타비용 3,289,618 6,823,008 1,892,022 2,953,284 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 22,157,257 72,493,164 22,178,421 41,434,275 *손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 700 2,900 3,721 잡이익 208,225 376,210 69,118 176,837 수입수수료 3,443 3,443 - - 배당금수익 122 236 72,823 72,823 합계 211,790 380,590 144,842 253,381 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,691 28,675 1,117 16,343 기타의대손상각비 (54,108) (263,539) 2,946 5,860 유형자산처분손실 1,930 1,930 7,069 7,069 잡손실 (4) 208 18 172 투자자산손상차손 1,000,000 1,000,000 - - 합계 950,509 767,274 11,150 29,443 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 487,379 657,869 486,318 646,499 외화환산이익 419,885 604,682 591,070 593,036 이자수익 153,084 174,289 52,756 133,861 당기손익-공정가치금융자산평가이익 101,130 107,733 82,440 82,440 통화선도거래이익 - - 36,650 36,650 금융수익소계 1,161,478 1,544,573 1,249,234 1,492,485 2.금융비용 외환차손 53,584 133,743 203,124 352,141 외화환산손실 191,873 200,660 (143,708) 2,986 사채이자 409,722 811,660 88,244 175,724 이자비용 331,776 668,505 198,711 392,429 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,990 12,990 - - 파생상품평가손실 20,542 10,743 - - 통화선도거래손실 21,500 103,125 11,075 11,075 이자비용(리스부채) 9,327 19,079 - - 금융비용소계 1,051,314 1,960,504 357,446 934,354 순금융수익(비용) 110,163 (415,931) 891,788 558,131 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 140,084 156,689 47,591 124,126 기타이자수익 13,000 17,601 5,165 9,735 합계 153,084 174,289 52,756 133,861 (3) 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 331,776 668,505 198,711 392,429 사채이자 409,722 811,660 88,244 175,724 이자비용(리스부채) 9,327 19,079 - - 합계 750,825 1,499,243 286,955 568,153 29. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (5,785,630,543) (6,140,930,533) (6,401,517,283) (11,504,121,987) 가중평균유통보통주식수 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 기본주당이익(손실) (338) (359) (375) (676) (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 181 3,126,304,038 자기주식 2019-01-01 (164,601) 181 (29,792,781) 주식매입선택권행사 2019-04-25 41,214 67 2,761,338 가중평균유통주식수 17,123,053 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 16,988,490 2 33,976,980 자기주식취득 2018-01-03 16,987,653 1 16,987,653 자기주식취득 2018-01-04 16,986,783 1 16,986,783 자기주식취득 2018-01-05 16,974,465 3 50,923,395 자기주식취득 2018-01-08 16,968,459 49 831,454,491 자기주식취득 2018-02-26 16,960,797 35 593,627,895 유상증자 2018-04-02 17,062,497 44 750,749,868 유상증자 2018-05-16 17,107,797 46 786,958,662 기말 2018-06-30 17,107,797 181 3,081,665,727 가중평균유통주식수 17,025,777 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (5,785,630,543) (6,140,930,533) (6,401,517,283) (11,504,121,987) 전환사채 이자비용 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (5,785,630,543) (6,140,930,533) (6,401,517,283) (11,504,121,987) 발행된 가중평균유통보통주식수 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 조정내역 - - - - 전환사채의 전환 가정 - - - - 주식선택권 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 17,138,141 17,123,053 17,084,278 17,025,777 희석주당이익(손실) (338) (359) (375) (676) (2) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 79,485 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 100,100 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당반기말 전반기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 14,125,723 (20,046,478) 1. 당기순이익(손실) (6,140,931) (11,504,122) 2. 수익비용 조정 2,641,835 5,036,333 비용가산 1,599,210 5,886,040 감가상각비 2,326,541 2,247,454 대손상각비 9,678 354,040 무형자산상각비 718,530 399,458 하자보수충당부채전입(환입)액 - (1,138,052) 퇴직급여 837,985 36,458 재고자산평가손실(환입) (5,534,615) 3,042,392 기타의대손상각비 (263,539) 5,860 유형자산처분손실 1,930 7,069 이자비용 687,584 392,429 사채이자 811,660 175,724 외화환산손실 200,660 2,986 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,990 - 통화선도거래손실 103,125 11,075 주식보상비용 125,464 58,499 기타 1,010,743 - 법인세비용 550,476 290,649 수익차감 1,042,625 (849,708) 유형자산처분이익 (700) (3,721) 투자자산평가이익 - (82,440) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (107,733) - 통화선도거래이익 - (36,650) 이자수익 (174,289) (133,861) 외화환산이익 (604,682) (593,036) 기타 1,930,030 - 3. 운전자본의 변동 17,624,818 (13,578,689) 매출채권 감소(증가) (1,407,008) (1,188,931) 기타채권 감소(증가) 1,399,616 (1,124,827) 재고자산 감소(증가) 26,577,412 (10,637,343) 기타유동자산 감소(증가) (5,488,171) 1,511,504 매입채무 증가(감소) 645,358 (617,862) 기타채무 증가(감소) 1,495,888 545,153 기타유동부채 증가(감소) (5,597,477) (988,836) 순확정급여채무 증가(감소) (799) (1,077,547) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전반기말 선급금의 건설중인자산 대체 4,208,360 유형자산의 본계정 대체 1,400,000 유형자산의 투자부동산대체 4,502,812 리스자산과 관련된 리스부채 증가 912,749 31. 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,253,781 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 2,576,099 인허가 등 IBK기업은행 기술보증기금 1,350,000 운전자금대출보증 대표이사 신한은행 USD 46,000 일반자금대출 지급보증 국민은행 USD 2,280,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 USD 1,063,100 기타외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 1,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 400,000 외화지급보증(선수금환급보증) 서울보증보험 10,000,000 지급보증 IBK기업은행 USD 3,100,000 기타외화지급보증 신한은행 4,300,000 일반자금대출 IBK기업은행 44,000,000 시설자금대출 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 투자현황당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필머티리얼즈 한국 OLED 소재 개발 100 - 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 유지보수, 부품 유통 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 3차원 측정 기술 개발 100 335,370 100 335,370 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초가액 503,970 168,600 취득 1,000,000 345,370 처분 - - 손상차손 1,000,000 10,000 보고기간말 장부가액 503,970 503,970 (3) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당반기 전반기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 (13,539) 5,860 기타비용 1,000,000 400,000 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 15,508 189,255 PHILOPTICS USA,INC 기타수익 - - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - 150,000 25,007 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 686,657 - - - - 계 - 836,657 25,007 - - - 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈 - 400,000 28,951 - - - 기타특수관계자 임직원 - 376,380 - - - - 계 - 776,380 28,951 - - - (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원(*) 404,171 107,926 - - 계 404,171 357,926 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 400,000 - - - 기타특수관계자 임직원 415,189 38,808 - - 계 815,189 38,808 - - (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 4,253,781 4,808,688 합 계 4,253,781 4,808,688 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 한기수 일반자금대출 지급보증 신한은행 5,160,000 5,162,880 외화지급보증 신한은행 USD 1,920,000 - 일반자금대출 지급보증 국민은행 2,200,000 2,200,150 외화 지급보증 국민은행 USD 504,900 - 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 10,220,772 4,080,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당반기말 전기말 필머티리얼즈 장기성예금 300,000 IBK기업은행 330,000 330,000 우리사주조합 장기성예금 2,641,594 한국증권금융 2,628,832 819,616 합 계 2,941,594 2,958,832 1,149,616 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전반기말 단기종업원급여 397,500 474,126 퇴직급여 25,265 25,951 주식기준보상 10,317 - 합계 433,082 500,077 (8) 당반기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당반기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 800 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 23,553 12,000 합 계 23,553 12,800 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 한국 32,606,796 18,168,261 베트남 31,824,256 6,033,961 중국 3,255,833 3,415,559 기타국가 18,439 1,820,951 합계 67,705,324 29,438,733 (3) 당반기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~D사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 A사 22,295,460 - B사 20,799,421 10,101,437 C사 10,951,157 4,270,541 D사 9,380,962 4,976,116 합계 63,427,001 19,348,094 (4) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 제품판매 수익 60,032,418 24,003,976 용역 수익 7,171,797 646,950 기타수익 501,109 4,787,807 합계 67,705,324 29,438,733 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항-해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 매출채권 4,847,948 692,573 14.29% 대여금 373,766 - - 미수금 770,267 - - 합계 5,991,981 692,573 11.56% 제11기 매출채권 3,463,446 682,895 19.7% 대여금 376,380 - - 미수금 2,155,827 - - 합계 5,995,653 682,895 11.4% 제10기 매출채권 5,901,256 449,729 7.6% 대여금 258,829 - - 미수금 162,450 - - 합계 6,322,535 449,729 7.1% ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 682,895 449,729 939,493 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,703) (94,236) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,703) (94,236) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (232,001) 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,678 234,869 (163,527) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 692,573 682,895 449,729 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,801,461 390,623 655,132 4,847,216 특수관계자 732 732 계 3,802,193 390,623 655,132 - 4,847,948 구성비율 78% 8% 14% 0% 100% ※ 연결기준으로 작성되었습니다.다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 전사업부문 원재료 10,040,773 5,431,994 642,354 재공품 37,603,527 63,291,223 4,551,841 제 품 - - - 미착품 91,138 - 767,826 합 계 47,735,438 68,723,217 5,962,021 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.97% 36.40% 3.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.0회 1.6회 47.4회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 10,724,495 10,724,495 (683,722) 10,040,773 재공품 40,831,339 40,831,339 (3,227,812) 37,603,527 미착품 91,138 91,138 - 91,138 합계 51,646,972 51,646,972 (3,911,534) 47,735,438 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(4) 재고자산의 담보내역당사는 최근 사업연도말 해당사항 없습니다.라. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,196,536 5,101,793 5,101,793 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,350,274 5,350,274 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 26,122,651 26,122,651 15,501,627 15,501,627 - 매출채권및기타채권 5,299,407 5,299,407 4,936,378 4,936,378 - 기타금융자산 8,780,358 8,780,358 7,222,731 7,222,731 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 40,202,416 40,202,416 27,660,735 27,660,735 금융자산 합계 45,552,690 45,552,690 32,916,266 32,916,266 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,506,810 4,506,810 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 33,242,313 33,242,313 33,087,500 33,087,500 - 장기차입금(비유동) 12,416,020 12,416,020 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 629,285 629,285 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 38,859,555 38,859,555 35,114,317 35,114,317 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 85,147,173 85,147,173 81,214,317 81,214,317 금융부채 계 89,653,983 89,653,983 85,710,384 85,710,384 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,196,536 5,196,536 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,350,274 5,350,274 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 (4) 금융상품 범주별 구분당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다. 가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,196,536 5,101,793 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 매도가능금융자산 - - 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 4,925,641 4,936,378 기타금융자산 8,780,358 7,222,731 현금및현금성자산 26,122,651 15,501,627 합계 45,178,923 32,916,266 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,506,810 4,496,067 상각후원가 금융부채 매입채무 8,032,068 7,387,214 기타금융부채 30,827,487 32,048,352 리스부채(유동) 31,914 - 리스부채(비유동) 597,371 - 차입금(유동) 33,242,313 33,087,500 차입금(비유동) 12,416,020 13,012,500 합계 89,653,983 85,710,384 바) 진행률적용수주계약현황-해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)필옵틱스 회사채 사모 2016년 10월 21일 8,458,800 - - 2020년 10월 20일 미상환 - (주)필옵틱스 회사채 사모 2018년 12월 10일 18,000,000 - - 2023년 12월 10일 미상환 - 합 계 - - - 26,458,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,458,800 - - 18,000,000 - - 26,458,800 합계 - 8,458,800 - - 18,000,000 - - 26,458,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -