필옵틱스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항2024년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 그 종속회사(이하 '연결회사') 로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편,지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.

지배기업의 2024년 06월 30일 현재 자본금은 11,793백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

한기수 외 특수관계자	5,849,916	25.65%

기타	16,959,160	74.35%

합 계	22,809,076	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당반기말	전기말	결산월	주요영업활동	지배력 판단근거

소유지분율(%)	소유지분율(%)

㈜필에너지(*1)	한국	42.41%	47.74	12월	2차전지 공정용 설비개발	지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단

㈜필머티리얼즈	한국	100	100	12월	OLED 소재 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILOPTICS USA,INC	미국	100	100	12월	3차원 측정 기술 개발	의결권 과반수보유

PHILOPTICS CHINA CO.,LTD	중국	100	100	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2)	헝가리	80	80	12월	유지보수, 부품 유통	의결권 과반수보유

PHILENERGY U.S.A., INC (*2)	미국	100	100	12월	유지보수	의결권 과반수보유

㈜도원위즈테크(*2)	대한민국	50%+1주	50%+1주	12월	기타 특수 목적 기계 제조	의결권 과반수보유

(*1) 당반기 주식매수선택권 행사를 반영한 지분율입니다. (*2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.2) 요약재무정보당반기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)필에너지(*) 223,547,758 86,867,164 136,680,595 151,566,635 6,757,467 6,896,788 (주)필머티리얼즈 889,947 1,596,039 (706,093) 90,710 (24,949) (24,949) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 393,413 72,419 320,994 1,673,063 41,494 185,119 PHILOPTICS USA,INC 23,581 - 23,581 - (3,689) (1,830) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 509,028 60,447 448,581 345,166 (156,400) (129,354) (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)필에너지(*) 249,849,612 121,237,353 128,612,259 196,715,168 (6,416,727) (6,415,745) (주)필머티리얼즈 1,189,204 1,837,990 (648,786) 121,127 (2,986,230) (2,986,230) PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 321,863 185,988 135,875 1,187,914 55,089 (72,235) PHILOPTICS USA,INC 25,411 - 25,411 116,663 (83,638) (417,130) PHILOPTICS CHINA CO..LTD 606,280 28,345 577,935 1,354,063 36,383 23,981 (*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동 당반기와 전기 중 연결대상종속기업의 연결범위 변동 내용은 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 사유 - - - - 구분 지역 기업명 사유 신규 연결 미국 PHILENERGY USA INC 전기 중 신규설립 신규 연결 대한민국 (주)도원위즈테크 전기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정):공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 변동금리 변동이자부차입금 32,039,900 51,548,200 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 370,399 (370,399) 515,482 (515,482) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,810,484 (1,810,484) 1,931,319 (1,931,319) VND 8,526 (8,526) (2,660) 2,660 EUR 19,788,132 (19,788,132) 472,901 (472,901) CNY 26,361 (26,361) 8,540 (8,540) HUF 57,727 (57,727) 50,717 (50,717) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 19,979,892 1,875,048 22,765,557 3,452,363 CNY 287,905 24,293 113,747 28,345 EUR 197,890,376 9,055 4,729,009 - VND 157,675 72,419 267,492 294,092 HUF 586,660 9,394 534,502 27,335 합계 218,902,508 1,990,209 28,410,307 3,802,135 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 27,532,994 147,382,743 매출채권 및 기타채권 27,852,709 14,109,634 당기손익-공정가치금융자산 1,013,812 1,012,839 기타금융자산 6,884,329 6,346,173 합 계 63,212,844 168,851,389 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년 이하 2년초과 5년 이하 합계 매입채무및기타채무(*) 40,579,971 265,851 - 40,845,823 차입금 54,234,228 1,843,787 8,993,748 65,071,763 전환사채 - - - - 리스부채 2,758,725 303,743 68,964 3,131,432 합계 97,572,924 2,413,382 9,062,712 109,049,019 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합계 매입채무및기타채무(*) 67,566,896 167,553 - 67,734,449 차입금 57,726,344 3,182,711 9,302,383 70,211,438 전환사채 452,730 - - 452,730 리스부채 838,228 368,723 117,636 1,324,587 합계 126,584,198 3,718,987 9,420,019 139,723,204 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 187,550,805 219,004,934 자본(B) 231,053,035 231,906,436 현금및현금성자산(C) 27,975,628 147,658,543 차입금(D) 63,339,900 66,300,341 부채비율(A/B) 81.17% 94.44% 순차입금비율((D-C)/B) (*) 15.31% - (*) (*) 순차입금비율이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 상각후 원가로 인식된 금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 27,975,628 27,975,628 147,658,543 147,658,543 - 매출채권및기타채권 27,852,709 27,852,709 14,109,634 14,109,634 - 기타금융자산 6,644,634 6,644,634 6,102,134 6,102,134 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 62,472,971 62,472,971 167,870,311 167,870,311 금융자산 합계 63,486,783 63,486,783 168,883,150 168,883,150 금융부채 공정가치로 인식된 부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 54,944,920 54,944,920 55,175,000 55,175,000 - 차입금(비유동) 8,394,980 8,394,980 10,673,200 10,673,200 - 전환사채(유동,비유동) - - 452,141 452,141 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) 40,731,518 40,731,518 67,734,448 67,734,448 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 104,071,418 104,071,418 134,034,789 134,034,789 금융부채 합계 104,071,418 104,071,418 134,034,789 134,034,789 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,013,812 1,013,812 합계 - - 1,013,812 1,013,812 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,012,839 1,012,839 합계 - - 1,012,839 1,012,839 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 1,013,812 1,012,839 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 27,852,710 14,109,634 기타금융자산 6,644,634 6,102,134 현금및현금성자산 27,975,628 147,658,543 합계 63,486,784 168,883,150 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 36,737,710 61,971,894 기타금융부채(유동,비유동)(*) 4,108,113 5,762,555 전환사채(유동,비유동) - 452,141 리스부채(유동) 1,490,002 817,569 리스부채(비유동) 393,615 470,698 차입금(유동) 54,944,920 55,175,000 차입금(비유동) 8,394,980 10,673,200 합계 106,069,339 135,323,057 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 합계 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융부채 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비(환입) - 354,580 - - - 354,580 - - 442,317 - - - 442,317 외화환산이익 - 1,092,530 19,608 15 - 1,112,153 - - 557,099 5,900 - - 562,999 외화환산손실 - - 64,805 15 - 64,820 - - 25,052 28,673 - - 53,725 외환차익 - 288,784 310,444 14,056 - 613,284 - - 883,265 86,650 - - 969,915 외환차손 - 79,508 162,875 35,658 - 278,041 - - 176,964 431,956 - - 608,920 평가이익 973 - - - - 973 435 - - - - - 435 평가손실 - - - - - - - 18,599,352 - - - - 18,599,352 이자수익 - 276,668 433,673 - - 710,341 - - 247,976 - - - 247,976 이자비용 - - 966,158 430,787 29,916 1,426,861 - - - 2,508,177 276,475 - 2,784,652 파생상품거래이익 - - - - - - - - - - - 170,556 170,556 7. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 442,634 275,800 보통예금 27,532,994 147,382,743 합 계 27,975,628 147,658,543 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장지분증권 1,000,000 1,000,000 사모부동산신탁 13,812 12,839 합 계 1,013,812 1,012,839 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 973 435 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 108,018 - 106,459 저축보험 교보생명 - 235,767 - 164,334 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 정기예금 한국증권금융 604,000 - 604,000 - 기업보장보험 교보생명 - 10,305 - 5,961 임차보증금 숙소보증금외 - 2,650,792 2,383,609 456,955 4,196,231 기타보증금 시설관리보증금외 - - 331,144 - 318,194 대손충당금 - - (250,000) - (250,000) 합 계 3,754,792 2,818,842 1,560,955 4,541,179 (4) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당반기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 604,000 604,000 ㈜필에너지 우리사주 취득자금 관련 정기예금 담보 합계 1,104,000 1,104,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 29,885,054 15,535,056 손실충당금 (3,135,895) (2,741,887) 매출채권(순액) 26,749,159 12,793,169 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 21,237 - 10,574 - 미수금 208,687 - 494,409 - 대여금 62,704 839,363 72,359 767,564 손실충당금 (9,149) (19,292) (9,149) (19,292) 합 계 283,479 820,071 568,193 748,272 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 잔액(*) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 4,594,523 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 57,622,668 0.01% 3,538 3개월초과 ~ 6개월이하 367,708 3.5% 12,786 6개월초과 ~ 9개월이하 - 0.0% - 9개월초과 ~ 1년이하 - 0.0% - 1년초과 3,541,063 100.0% 3,541,063 소계 61,531,439 - 3,557,387 합계(*) 66,125,963 - 3,557,387 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액(*) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 9,230,722 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 5,213,005 0.05% 2,460 3개월초과 ~ 6개월이하 - 0.0% - 6개월초과 ~ 9개월이하 - 0.0% - 9개월초과 ~ 1년이하 155,550 36.5% 56,789 1년초과 3,143,557 100.0% 3,143,557 소계 8,512,112 - 3,202,807 합계(*) 17,742,834 - 3,202,807 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 당기 전기 당기 전기 기초 손실충당금 3,202,807 5,002,543 28,441 28,441 대손상각비(환입) 354,580 (1,799,735) - - 기말 손실충당금 3,557,387 3,202,808 28,441 28,441 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당반기말 전기말 유동: 선급금 12,437,217 9,757,729 선급비용 712,031 800,710 부가세대급금 1,911,476 1,998,971 선납세금 46 89 소 계 15,060,770 12,557,499 비유동 : 장기선급비용 29,258 35,640 소 계 29,258 35,640 합 계 15,090,028 12,593,139 11. 파생상품 (1) 당반기와 전반기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 통화선도 평가손익 - (18,546,897) 통화선도 거래손익 - 118,100 12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 9,081,998 (2,127,497) 6,954,501 17,673,265 (2,184,942) 15,488,323 재공품 159,303,339 (20,513,009) 138,790,330 119,763,797 (16,305,962) 103,457,835 미착품 1,521,713 - 1,521,713 386,752 - 386,752 합 계 169,907,050 (22,640,506) 147,266,544 137,823,814 (18,490,904) 119,332,910 당반기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4,150백만원(전반기: 1,906백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) 한국 벤처투자 47.27 21,265 47.27 28,929 (*) 전기 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 손상차손 18,367천원을 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기초 대체 지분법손익 손상 당반기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 28,929 - (7,664) - 21,265 (단위:천원) 기업명 전기초 대체 지분법손익 손상 전기말 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 62,207 - (14,911) (18,367) 28,929 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 35,032,202 63,222,803 444,969 10,576,938 1,004,935 1,015,843 4,404,594 28,927,851 144,630,135 취득금액 241,164 5,762,355 11,700 55,149 937,139 281,841 596,526 955,796 8,841,670 처분금액 - - - - (137,561) - (19,745) - (157,306) 대체금액 - 28,004,527 - 614,078 - - - (28,618,605) - 환산차이 - 7,815 - 6 11,133 - 1,077 29 20,059 사업취득으로 인한 변동 - - - - - - - - - 기말금액 35,273,366 96,997,500 456,669 11,246,171 1,815,647 1,297,684 4,982,452 1,265,071 153,334,558 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,417,406 84,910 5,678,969 542,346 455,600 2,847,907 - 15,027,138 처분금액 - - - - (60,618) - (19,732) - (80,350) 감가상각비(*) - 1,007,316 11,319 563,894 112,420 109,864 325,234 - 2,130,047 대체금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - (502) - 1,219 1,112 - (476) - 1,353 사업취득으로 인한 변동 - - - - - - - - - 기말금액 - 6,424,220 96,229 6,244,082 595,260 565,464 3,152,933 - 17,078,188 정부보조금: 기초금액 - - 117,636 - - - 9,904 - 127,539 취득금액 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 정부보조금 차감(*) - - (3,362) - - - (2,049) - (5,411) 기말금액 - - 114,273 - - - 7,855 - 122,128 장부금액 기초금액 35,032,202 57,805,397 242,424 4,897,969 462,589 560,243 1,546,783 28,927,851 129,475,458 기말금액 35,273,366 90,573,280 246,167 5,002,089 1,220,387 732,220 1,821,665 1,265,071 136,134,243 (*1) 감가상각비 2,124,635천원은 매출원가에 698,118천원, 판매비와관리비에 775,064천원, 경상연구개발비에 651,453천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 34,980,146 61,133,690 444,969 11,903,291 638,680 619,568 4,592,901 7,985,906 122,299,151 취득금액 - 1,911,736 - 281,780 323,239 396,275 498,844 25,386,109 28,797,983 처분금액 - - - (6,284,527) (22,529) - (703,747) - (7,010,803) 대체금액(*1) 52,056 165,058 - 4,676,394 - - - (4,444,251) 449,257 환산차이 - 12,319 - - (339) - 857 87 12,924 사업취득으로 인한 변동 - - - - 65,884 - 15,739 - 81,623 기말금액 35,032,202 63,222,803 444,969 10,576,938 1,004,935 1,015,843 4,404,594 28,927,851 144,630,135 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,866,779 62,660 9,210,624 452,628 286,751 2,792,026 - 16,671,468 처분금액 - - - (4,447,135) (17,265) - (510,367) - (4,974,767) 감가상각비(*2) - 1,540,954 22,250 915,480 93,010 168,849 563,581 - 3,304,124 대체금액 - 9,633 - - - - - - 9,633 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - 40 - - (154) - 491 - 377 사업취득으로 인한 변동 - - - - 14,127 - 2,176 - 16,303 기말금액 - 5,417,406 84,910 5,678,969 542,346 455,600 2,847,907 - 15,027,138 정부보조금: 기초금액 - - 124,360 - - - 14,002 - 138,362 취득금액 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 정부보조금 차감(*2) - - (6,725) - - - (4,098) - (10,823) 기말금액 - - 117,635 - - - 9,904 - 127,539 장부금액 기초금액 34,980,146 57,266,911 257,949 2,692,667 186,052 332,817 1,786,873 7,985,906 105,489,321 기말금액 35,032,202 57,805,397 242,424 4,897,969 462,589 560,243 1,546,783 28,927,851 129,475,458 (*1) 건설중인자산 4,685,393천원이 기계장치 4,676,393천원, 기타무형자산 9,000천원으로 대체되었으며, 재고자산 241,142천원이 건설중인자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 52,056천원, 건물로 165,058천원이 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 3,293,301천원은 매출원가에 896,544천원, 판매비와관리비에 1,687,581천원, 경상연구개발비에 709,175천원 계상되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(오산) 21,932,663 27,600,000 시설자금대출 및운전자금대출 25,000,000 건물(오산) 51,318,243 토지(평동기숙사) 1,364,475 건물(평동기숙사) 1,993,614 산업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 10,750,000 건물(오산) 51,318,243 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,462,862 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 944,445 국민은행 토지(오산기숙사) 4,510,812 9,600,000 운전자금대출 8,000,000 합계 159,259,828 67,750,000 48,750,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도 재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 4,201,652 (3,212,387) (40,972) - 948,293 특허권 4,038,128 (2,983,670) - (983,449) 71,009 개발비 4,104,277 (1,641,711) (1,874,520) - 588,046 기타무형자산 1,550,188 (1,225,972) (50,507) - 273,709 비한정내용연수 회원권 4,706,147 - - (695,647) 4,010,500 영업권 1,674,597 - - - 1,674,597 합 계 20,274,989 (9,063,740) (1,965,999) (1,679,096) 7,566,154 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 3,878,136 (3,019,006) (56,276) - 802,854 특허권 4,022,956 (2,969,693) - (983,449) 69,814 개발비 4,104,277 (1,231,283) (2,186,940) - 686,054 기타무형자산 1,550,188 (1,133,822) (72,153) - 344,213 비한정내용연수 회원권 4,706,147 - - (695,647) 4,010,500 영업권 1,674,597 - - - 1,674,597 합 계 19,936,301 (8,353,804) (2,315,369) (1,679,096) 7,588,032 (2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체 사업결합 무형자산 상각비(*) 손상차손 국고보조금상각(*) 당반기말 소프트웨어 802,854 323,517 - - (193,381) - 15,305 948,293 특허권 69,814 12,326 - - (11,131) - - 71,009 개발비 686,054 - - - (410,428) - 312,420 588,046 기타무형자산 344,213 - - - (92,150) - 21,646 273,709 회원권 4,010,500 - - - - - - 4,010,500 영업권 1,674,597 - - - - - - 1,674,597 합 계 7,588,032 335,843 - - (707,090) - 349,371 7,566,154 (*) 무형자산상각비 357,718천원은 매출원가로 126,628천원, 판매비와관리비로 188,023천원, 경상연구개발비로 43,067원 계상되어 되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체(*1) 사업결합 무형자산상각비(*2) 손상차손 국고보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 849,066 309,504 - - (395,133) - 39,416 802,853 특허권 1,252,990 23,472 - - (326,030) (880,617) - 69,815 개발비 882,069 - - - (820,855) - 624,840 686,054 기타무형자산 576,506 16,000 9,000 - (300,585) - 43,292 344,213 회원권 943,575 3,195,474 - - - (128,550) - 4,010,499 영업권 - - - 1,674,597 - - - 1,674,597 합 계 4,504,206 3,544,450 9,000 1,674,597 (1,842,603) (1,009,167) 707,548 7,588,031 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 1,135,055천원은 매출원가로 290,791천원, 판매비와관리비로 749,255천원, 경상연구개발비로 95,009원 계상되어 되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 275,238 912,774 1,188,013 대체금액 - - - 기말금액 275,238 912,774 1,188,013 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 67,996 67,996 감가상각비 - 11,416 11,416 대체금액 - - - 기말금액 - 79,412 79,412 장부금액: 기초금액 275,238 844,778 1,120,016 기말금액 275,238 833,363 1,108,601 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 327,294 1,077,832 1,405,126 대체금액 (52,056) (165,058) (217,114) 기말금액 275,238 912,774 1,188,012 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 53,824 53,824 감가상각비 - 23,804 23,804 대체금액 - (9,632) (9,632) 기말금액 - 67,996 67,996 장부금액: 기초금액 327,294 1,024,009 1,351,303 기말금액 275,238 844,778 1,120,016 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 39,000 57,200 감가상각비 11,416 226,181 17. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 36,737,710 - 61,971,894 - 미지급금 6,584,206 157,051 8,711,296 129,753 미지급비용 3,214,656 371,052 1,893,160 338,283 임대보증금 - 37,800 - 37,800 합 계 46,536,572 565,903 72,576,350 505,836 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 709,249 1,026,191 부가세예수금 46,784 2,742,323 선수금 759,194 - 계약부채 62,610,693 68,967,824 합계 64,125,920 72,736,338 19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.57% 2024-09-27 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.45% 2024-12-13 5,000,000 5,000,000 기업은행 운전자금대출(*1) 4.72% 2025-03-15 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.23% 2024-09-05 10,000,000 10,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.26% 2024-10-17 5,000,000 5,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.72% 2024-08-09 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.64% 2024-12-15 3,000,000 3,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.98% 2024-10-25 4,000,000 4,000,000 하나은행 운영자금대출 5.34% 2025-05-24 1,000,000 1,000,000 국민은행 운영자금대출(*1)(*2) 5.21% 2024-09-23 12,000,000 12,000,000 기업은행 중소기업자금회전대출 7.15% 2025-05-16 100,000 100,000 합 계 50,100,000 50,100,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기차입금 국민은행 해외온렌딩대출(*1) 5.60% 2024-07-15 625,000 1,875,000 산업은행 산업시설자금대출(*2) 4.29%~4.88% 2025-10-25 3,750,000 5,000,000 산업은행 시설자금대출 5.43% 2028-10-14 8,000,000 8,000,000 기업은행 중소기업자금대출 5.99% 2025-09-05 144,980 173,200 기업은행 중소기업자금대출 5.99% 2025-09-05 19,920 - 기업은행 중소기업자금대출 4.62% 2024-09-13 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 6.61% 2025-05-16 200,000 200,000 차감 : 유동성장기차입금 (4,844,920) (5,075,000) 합 계 8,394,980 10,673,200 (*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2024.04.01~2025.03.31 4,844,920 2025.04.01~2026.03.31 3,394,980 2026.04.01~2027.03.31 2,000,000 2027.04.01~2028.03.31 2,000,000 2028.04.01~2029.03.31 1,000,000 합계 13,239,900 20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 14 1,484,633 741,924 차량운반구 14 350,864 501,955 합계 1,835,497 1,243,879 (단위: 천원) 구 분 주석 당반기말 전기말 리스부채 유동 5,6 1,490,002 817,569 비유동 5,6 393,615 470,698 합계 1,883,617 1,288,268 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 342,355 203,566 차량운반구 192,503 322,785 합계 534,858 526,351 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 40,462 39,864 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 236,028 505,160 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 23,166 12,410 21. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 472백만원, 경상연구개발비 277백만원, 제조경비 813백만원 총 금액 1,562백만원 (전반기: 1,308백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.64%입니다. 23. 전환사채 (1) 지배기업인 주식회사 필옵틱스가 발행한 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 1.0% 발행일 2020년 02월 17일 만기일 2025년 02월 17일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2021-02-17 ~ 2025-01-17 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 2월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 구 분 당반기말(*3) 전기말 행사가격(*1) - 8,750원 행사가능주식수(*2) - 49,714주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*3) 당반기 중 전환사채 49,714주가 행사되어 당반기말 전환사채는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 - 435,000 사채상환할증금 - 22,275 사채할인발행차금 - (5,134) 장부금액 - 452,141 차감 : 유동항목 - (452,141) 24. 충당부채당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 4,913,166 3,785,548 (3,709,014) 4,989,700 (단위:천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 12,276,637 (2,716,157) (4,647,314) 4,913,166 25. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 22,809,076 23,291,643 1주당금액 500 500 보통주자본금 11,793,479 11,728,122 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 23,291,643 21,824,506 주식매수선택권 행사 81,000 10,000 전환사채 행사 49,714 1,457,137 자기주식 소각 (613,281) - 기말 22,809,079 23,291,643 (3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행주식수(*) - - 1주당금액 500 500 우선주자본금 - - (4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 35,024,334 33,772,456 기타자본잉여금 90,824,282 73,928,558 소계 125,848,616 107,701,014 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,757,244 589,681 자기주식 - (6,205,816) 기타자본조정 68,258 - 소계 1,825,502 (5,616,135) 기타포괄손익누계액 해외사업장환산차이 (113,458) (352,500) 소계 (113,458) (352,500) 이익잉여금 이익준비금 4,438,062 224,935 미처분이익잉여금 8,211,624 49,590,939 소계 12,649,686 49,815,874 비지배지분 79,049,210 68,630,063 소계 79,049,210 68,630,063 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 3차(*) 4차 5차 1차(*) 2차(*) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 2022-05-24 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-27 2024-05-23 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 2029-05-24 부여수량(*) 32,000 130,000 75,000 636,500 150,000 행사가격(*) 9,983 7,830 9,340 4,055원 4,055원 (*) 주식선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)이 반영되어 있습니다.4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 발행회사의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 (주)필머티리얼즈 3차(완료) 4차(완료) 5차 1차 2차 1차(*) 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 158,840 903,487 134,683 100,615 당반기 인식한 보상비용 - - 37,935 189,013 38,907 36,697 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 124,480 604,315 115,730 - 합 계 453,112 93,396 321,255 1,696,815 289,320 137,312 (*) 당반기중 퇴사등의 사유로 주식매수선택권이 제거되었습니다.(3) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 (주)필머티리얼즈 3차 4차 5차 1차 2차 1차 당기초 24,000 102,000 75,000 675,000 150,000 7,875 신규부여 - - - - - - 무상증자 - - - - - - 취소 - - - - - - 상실 - - - - - - 행사 - - - (35,500) - - 기타 - - - (3,000) 당기말 24,000 102,000 75,000 636,500 150,000 7,875 (단위:천원) 구분 (주)필옵틱스 (주)필에너지 (주)필머티리얼즈 3차 4차 5차 1차 2차 1차 당기초 24,000 102,000 75,000 675,000 75,000 7,875 신규부여 - - - - - - 무상증자 - - - - 75,000 - 취소 - - - - - - 상실 - - - - - - 행사 - - - - - - 당기말 24,000 102,000 75,000 675,000 150,000 7,875 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,501,285 5,860,193 2,449,042 5,146,158 퇴직급여 249,662 490,026 213,854 491,996 복리후생비 505,934 1,060,609 442,528 1,013,482 여비교통비 283,183 425,500 257,347 368,603 수도광열비 170,469 383,709 111,405 261,073 세금과공과금 280,344 379,898 546,727 819,752 감가상각비 437,825 1,010,718 523,201 1,029,747 보험료 195,208 293,557 109,141 192,433 경상연구개발비 5,031,984 9,022,943 2,176,702 4,906,622 차량유지비 64,570 109,434 32,540 74,617 소모품비 65,214 162,702 86,799 141,493 지급수수료 531,442 925,301 536,786 993,391 대손상각비(환입) (31,080) 354,580 (29,060) 442,317 무형자산상각 91,845 188,023 245,496 489,883 하자보수충당금전입(환입) 1,135,599 3,810,643 983,514 3,002,569 주식보상비 68,082 193,212 106,910 220,019 기타 1,010,571 1,667,218 1,214,942 2,385,911 합 계 12,592,135 26,338,265 10,007,874 21,980,066 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 149,078 307,785 192,546 623,998 유형자산처분이익 24,399 24,399 - - 합 계 173,477 332,184 192,546 623,998 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 8,003 38,003 10,252 10,252 유형자산처분손실 - - - 2 잡손실 42,725 135,189 20,102 21,333 유형자산폐기손실 13 13 18 18 합 계 50,740 173,205 30,372 31,605 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 280,878 613,284 512,384 969,915 외화환산이익 400,679 1,112,153 (97,928) 562,998 이자수익 228,906 710,342 205,482 247,976ㄴ 당기손익-공정가치금융자산평가이익 411 973 80 435 파생상품평가이익 - - 15,659 52,456 파생상품거래이익 - - 100,000 118,100 금융수익소계 910,874 2,436,751 735,676 1,951,880 2.금융비용 외환차손 152,547 278,040 148,874 608,920 외화환산손실 9,094 64,820 (45,622) 53,725 이자비용 941,030 1,426,861 1,344,076 2,784,651 파생상품평가손실 - - 18,599,352 18,599,352 금융비용소계 1,102,670 1,769,721 20,046,679 22,046,648 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당반기 전반기 I. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (106,164,967) 80,465,545 1. 당기순이익(손실) 5,268,545 (11,273,265) 2. 수익비용 조정 11,310,545 31,414,367 감가상각비 2,776,371 2,241,139 대손상각비 354,580 442,317 무형자산상각비 357,718 685,212 하자보수충당부채전입액 3,785,548 3,002,569 재고자산평가손실 4,149,602 1,905,906 퇴직급여 526 - 유형자산처분손실 - 2 유형자산폐기손실 13 18 이자비용 1,425,353 2,784,651 사채이자 1,508 - 외화환산손실 64,820 53,725 주식보상비용 302,551 358,138 지분법평가손실 7,664 7,998 파생상품평가손실 - 18,599,352 장기종업원급여 21,180 - 기타 (3,295) - 법인세비용(수익) 34,075 2,315,305 유형자산처분이익 (24,399) - 파생상품평가이익 - (52,456) 파생상품거래이익 - (118,100) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (973) (435) 이자수익 (710,342) (247,976) 외화환산이익 (1,112,154) (562,998) 기타 (119,801) - 3. 운전자본의 변동 (122,744,057) 60,324,443 매출채권 감소(증가) (48,070,816) 19,708,655 기타채권 감소(증가) 82,528 24,072 재고자산 감소(증가) (32,083,236) 36,706,769 기타유동자산 감소(증가) (2,433,001) 9,928,147 기타비유동자산 감소(증가) 6,382 13,365 매입채무 증가(감소) (25,742,509) (19,761,662) 기타금융부채 증가(감소) (2,189,710) 2,066,280 기타유동부채 증가(감소) (8,599,251) 13,082,538 기타충당부채 증가(감소) (3,709,014) (1,443,721) 순확정급여채무 증가(감소) (5,430) - (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 28,618,604 1,153,690 투자부동산의 유형자산 대체 - 74 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,283,262 1,214,031 전환사채의 전환청구권 행사 453,649 6,461,066 장기차입금의 유동성 대체 2,279,880 2,500,000 임차보증금의 유동성 대체 2,685,953 - 종속기업투자주식의 미지급배당금 대체 1,202,767 - 주식매수선택권 대체 2,113,703 - 31. 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시외 760,620 인허가 보증 외 기술보증기금 기업은행 631,655 중소기업 자금대출 지배기업의 대표이사 신한은행 USD 840,000 외화지급보증 국민은행 687,500 운전자금대출보증 국민은행 USD 3,850,000 포괄외화지급보증 국민은행 7,810,000 운전자금대출보증 종속기업의 대표이사 기업은행 240,000 중소기업 자금대출 기업은행 120,000 중소기업 자금회전대출 32. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 17,000,000 운전자금 국민은행 USD 3,500,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 5,000,000 운전자금 기업은행 100,000 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 중소기업자금대출 산업은행 5,000,000 운전자금 산업은행 28,000,000 시설자금 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 하나은행 4,000,000 운영자금대출 하나은행 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 300,000 우리상생파트너론 33. 영업부문(1) 당반기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요사업내용 디스플레이 사업 부문 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 2차전지 사업 부문 2차전지 공정용 설비개발 (2) 당반기와 전반기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 41,418,304 151,566,635 192,984,939 (1,852,386) 191,132,553 내부매출액 (1,852,386) - (1,852,386) 1,852,386 - 순매출액 39,565,918 151,566,635 191,132,553 - 191,132,553 감가상각비 1,411,149 2,195,327 3,606,476 (830,105) 2,776,371 무형자산상각비 245,322 117,274 362,596 (4,878) 357,718 영업이익(손실) (4,190,066) 8,687,034 4,496,968 (12,694) 4,484,274 (단위:천원) 구분 디스플레이 사업부문 2차전지 사업부문 계 연결회사 내 내부거래조정 조정후 금액 매출액 86,406,211 119,698,960 206,105,171 (1,867,025) 204,238,146 내부매출액 (1,867,025) - (1,867,025) 1,867,025 - 순매출액 84,539,186 119,698,960 204,238,146 - 204,238,146 감가상각비 1,758,556 1,224,846 2,983,402 (742,263) 2,241,139 무형자산상각비 597,671 87,542 685,213 - 685,213 영업이익 (538,572) 11,802,681 11,264,109 (711,696) 10,552,413 (3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국 171,485,769 155,522,764 중국 7,072,020 8,759,146 베트남 7,313,379 37,396,342 기타 5,261,384 2,559,894 합계 191,132,553 204,238,146 (4) 당반기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 A사 149,766,966 119,267,256 B사 24,330,319 67,371,677 C사(*) 3,143,340 473,615 합계 177,240,624 187,112,548 (*) 당반기 연결회사 수익의 10% 미만입니다. 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 191,093,553 204,835,756 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 39,000 총 수익 191,132,553 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 36,240,909 2,207,778 대손충당금 (421,492) (460,920) 계약자산 합계 35,819,416 1,746,858 계약부채-선수금 62,610,693 63,149,697 계약부채 합계 62,610,693 63,149,697 계약체결 증분원가로 인식한 자산 515,385 621,838 계약체결 증분원가로 인식한 부채 621,372 801,077 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 33,053,355 25,438,398 35. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 에이피아이 스프라우트 벤처투자조합 제1호 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 (*1) 종속기업 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 149,766,966 - - - (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 119,267,256 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 55,495,709 - 128,250 - - 15,529,720 임직원 - 525,896 - - - - 합 계 55,495,709 525,896 128,250 - - 15,529,720 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타 특수관계자 삼성SDI㈜와 그 종속기업 2,869,758 - 258 - - 34,271,054 임직원 - 839,922 - - - - 합 계 2,869,758 839,922 258 - - 34,271,054 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 153,000 90,855 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 606,504 133,772 - - (5) 지급보증 및 담보제공1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당반기말 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 운전자금대출보증 국민은행 687,500 2,062,500 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,850,000 USD 3,850,000 운전자금대출보증 국민은행 7,810,000 7,810,000 (6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,940,854 925,973 퇴직급여 178,871 136,225 주식기준보상 233,066 255,184 합계 2,352,790 1,317,382 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 반기말 2024.06.30 현재 제 16 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 101,149,722,409 100,277,992,534 현금및현금성자산 23,760,239,026 36,455,859,343 매출채권 및 기타채권 6,521,161,287 9,921,636,149 유동계약자산 849,454,895 169,200,546 유동재고자산 64,044,438,150 47,454,828,950 기타유동금융자산 500,000,000 500,000,000 기타유동자산 5,474,429,051 5,776,467,546 비유동자산 109,085,511,688 116,544,312,087 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,956,280 353,157,400 종속기업투자에 대한 투자자산 10,481,457,428 11,684,224,009 투자부동산 25,134,323,266 27,384,251,263 유형자산 60,876,657,985 63,597,131,017 사용권자산 226,491,304 257,557,336 무형자산 2,339,675,728 2,445,955,532 당기손익-공정가치금융자산 1,013,812,121 1,012,839,200 기타비유동금융자산 2,827,940,866 2,786,160,424 이연법인세자산 5,840,196,710 7,023,035,906 자산총계 210,235,234,097 216,822,304,621 부채 유동부채 102,414,781,097 97,341,316,080 단기매입채무 8,128,205,211 17,651,277,380 단기차입금 37,000,000,000 37,000,000,000 유동성장기차입금 3,125,000,000 4,375,000,000 유동성전환사채 452,141,206 당기법인세부채 3,224,454,107 214,558,590 기타충당부채 1,716,516,090 1,810,877,783 기타유동금융부채 4,676,665,315 4,010,384,913 기타 유동부채 44,363,334,594 31,660,279,015 유동성리스부채 180,605,780 166,797,193 비유동부채 3,140,919,937 4,343,941,727 장기차입금 1,250,000,000 2,500,000,000 기타비유동금융부채 1,835,546,595 1,743,366,473 비유동 리스부채 55,373,342 100,575,254 부채총계 105,555,701,034 101,685,257,807 자본 자본금 11,793,479,000 11,728,122,000 자본잉여금 35,222,975,900 33,966,709,517 기타자본구성요소 828,237,588 (5,550,525,256) 이익잉여금(결손금) 56,834,840,575 74,992,740,553 자본총계 104,679,533,063 115,137,046,814 자본과부채총계 210,235,234,097 216,822,304,621 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,190,718,811 39,309,365,763 20,324,996,171 84,662,539,191 매출원가 20,930,813,891 31,048,698,618 15,609,204,866 70,632,677,632 매출총이익 5,259,904,920 8,260,667,145 4,715,791,305 14,029,861,559 판매비와관리비 5,915,696,370 12,256,021,850 5,866,121,479 13,315,558,042 영업이익(손실) (655,791,450) (3,995,354,705) (1,150,330,174) 714,303,517 기타영업외수익 627,031,585 646,619,632 177,791,012 202,434,262 기타영업외비용 27,427,144 29,753,552 17,365,883 17,367,285 금융수익 29,445,255,548 30,542,995,218 601,405,299 1,711,572,130 금융원가 588,832,855 1,243,575,246 667,601,854 1,842,777,917 법인세비용차감전순이익(손실) 28,800,235,684 25,920,931,347 (1,056,101,600) 768,164,707 법인세비용(수익) 5,306,265,088 4,900,972,134 (105,700,737) (104,197,130) 당기순이익(손실) 23,493,970,596 21,019,959,213 (950,400,863) 872,361,837 총포괄손익 23,493,970,596 21,019,959,213 (950,400,863) 872,361,837 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,032 925 (43) 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,028 921 (43) 40 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,994,553,500 71,381,070,542 545,434,377 10,076,205,807 92,997,264,226 당기순이익(손실) 872,361,837 872,361,837 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 357,142,000 6,103,924,352 6,461,066,352 자기주식의 소각 배당금 지급(현물) 주식매수선택권 부여 배당금 지급(현금) (549,361,610) (549,361,610) 주식기준보상거래 77,976,223 77,976,223 주식매수선택권 소멸 56,639,001 (56,639,001) 2023.06.30 (기말자본) 11,351,695,500 77,541,633,895 566,771,599 10,399,206,034 99,859,307,028 2024.01.01 (기초자본) 11,728,122,000 33,966,709,517 (5,550,525,256) 74,992,740,553 115,137,046,814 당기순이익(손실) 21,019,959,213 21,019,959,213 주식매수선택권 행사 40,500,000 828,227,587 109,810,441 978,538,028 전환사채 행사 24,857,000 428,038,796 452,895,796 자기주식의 소각 6,205,816,180 (6,205,816,180) 0 배당금 지급(현물) (29,751,495,427) (29,751,495,427) 주식매수선택권 부여 63,136,223 63,136,223 배당금 지급(현금) (3,220,547,584) (3,220,547,584) 주식기준보상거래 주식매수선택권 소멸 2024.06.30 (기말자본) 11,793,479,000 35,222,975,900 828,237,588 56,834,840,575 104,679,533,063 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 (12,370,157,280) 48,339,808,379 영업에서 창출된 현금 (13,722,392,274) 49,399,159,456 이자수익의 수취 255,127,355 108,908,494 이자비용의 지급 882,549,049 (1,168,259,571) 법인세납부(환급) 214,558,590 투자활동현금흐름 4,084,840,966 (3,223,683,628) 장기금융상품의 처분 209,369,189 대여금의 감소 74,466,490 79,244,990 선물,선도계약 등 파생상품계약에 따른 현금 유입 118,100,000 보증금의 회수 89,433,584 127,593,670 유형자산의 처분 5,000,000,000 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (67,886,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (1,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (331,050,000) 대여금의 증가 (73,000,000) (1,420,000,000) 보증금의 증가 (74,618,317) (157,523,553) 유형자산의 취득 (743,393,815) (502,778,813) 무형자산의 취득 (128,046,976) (278,753,111) 재무활동현금흐름 (5,094,351,271) (6,263,867,110) 주식매수선택권 692,809,000 임대보증금의 증가 71,000,000 유동성장기차입금의 상환 (2,500,000,000) (2,500,000,000) 전환사채 행사 (3,106,704,240) 배당금지급 (3,220,547,584) (549,361,610) 리스부채의 상환 (137,612,687) (107,801,260) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,379,667,585) 38,852,257,641 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 684,047,268 205,918,685 현금및현금성자산의 증가(감소) (12,695,620,317) 39,058,176,326 기초현금및현금성자산 36,455,859,343 9,072,781,749 기말현금및현금성자산 23,760,239,026 48,130,958,075 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "회사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.회사의 2024년 06월 30일 현재 자본금은 11,793 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 5,849,916 25.65% 자기주식 - 0.00% 기타 16,959,160 74.35% 합 계 22,809,076 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정):공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 변동이자부차입금 22,375,000 29,875,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 223,750 (223,750) 298,750 (298,750) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,667,538 (1,667,538) 1,764,746 (1,764,746) CNY 74 (74) 74 (74) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 18,533,282 1,857,901 21,367,036 3,452,363 CNY 738 - 701 - EUR 1 - - - 합계 18,534,021 1,857,901 21,367,737 3,452,363 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 현금 및 현금성자산(*1) 23,755,033 36,450,239 매출채권 및 기타채권(*2) 12,782,108 15,155,950 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,013,812 1,012,839 기타금융자산 3,577,941 3,536,160 합 계 41,128,894 56,155,188 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 회사가 보유하고있는 현금을 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 경영지원실이 수행합니다. 회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 10,029,856 1,578,800 - - 11,608,656 차입금 40,818,061 1,262,266 - - 42,080,327 전환사채 - - - - - 리스부채 201,715 87,869 - - 289,584 금융보증계약(*2) 19,200,000 - - - 19,200,000 합계 70,249,631 2,928,935 - - 73,178,567 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,764,609 1,507,800 - - 21,272,409 차입금 42,938,787 2,553,527 - - 45,492,314 전환사채 452,730 - - - 452,730 리스부채 180,865 91,506 14,014 - 286,385 금융보증계약 19,200,000 - - - 19,200,000 합계 82,536,991 4,152,833 14,014 - 86,703,838 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 105,555,701 101,685,258 자본(B) 104,679,533 115,137,047 현금및현금성자산(C) 23,760,239 36,455,859 차입금(D) 41,375,000 44,327,141 부채비율(A/B) 100.84% 88.32% 순차입금비율((D-C)/B) 16.83% 6.84% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 상각후원가 금융자산 - 현금및현금성자산 23,760,239 23,760,239 36,455,859 36,455,859 - 매출채권및기타채권 6,866,117 6,866,117 10,274,793 10,274,793 - 기타금융자산 3,327,941 3,327,941 3,286,160 3,286,160 상각후원가 금융자산 소계 33,954,297 33,954,297 50,016,812 50,016,812 금융자산 합계 34,968,109 34,968,109 51,029,651 51,029,651 금융부채: - 차입금(유동) 40,125,000 40,125,000 41,375,000 41,375,000 - 차입금(비유동) 1,250,000 1,250,000 2,500,000 2,500,000 - 전환사채(유동) - - 452,141 452,141 - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*1) 11,608,656 11,608,656 21,272,409 21,272,409 상각후원가 금융부채 소계 52,983,656 52,983,656 65,599,550 65,599,550 금융부채 계 52,983,656 52,983,656 65,599,550 65,599,550 현금 및 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,013,812 1,013,812 합계 - - 1,013,812 1,013,812 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,012,839 1,012,839 합계 - - 1,012,839 1,012,839 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,013,812 1,012,839 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 6,866,117 10,274,793 기타금융자산 3,327,941 3,286,160 현금및현금성자산 23,760,239 36,455,859 합계 34,968,109 51,029,651 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 8,128,205 17,651,277 기타금융부채(유동,비유동)(*1) 3,480,451 3,621,132 전환사채(유동) - 452,141 차입금(유동) 40,125,000 41,375,000 차입금(비유동) 1,250,000 2,500,000 리스부채 리스부채(유동) 180,606 166,797 리스부채(비유동) 55,373 100,575 합계 53,219,635 65,866,922 (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 리스부채 파생상품부채 합계 대손상각비(환입) - 354,580 - - - 354,580 - 442,232 - - - 442,232 외화환산이익 - 1,092,530 - - - 1,092,530 - 510,777 5,900 - - 516,677 외화환산손실 - - 64,275 - - 64,275 - 19,603 26,884 - - 46,487 외환차익 - 288,784 184,016 - - 472,800 - 858,315 40,957 - - 899,272 외환차손 - 79,508 123,089 - - 202,597 - 175,886 419,667 - - 595,553 FVPL평가이익 973 - - - - 973 435 - - - - 435 이자수익 - 276,668 - - - 276,668 - 124,633 - - - 124,633 이자비용 - - 966,158 10,546 - 976,703 - - 1,189,240 11,498 - 1,200,738 파생상품거래이익 - - - - - - - - - - 170,556 170,556 7. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,206 5,621 보통예금 23,755,033 36,450,239 합 계 23,760,239 36,455,860 8. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장지분증권 1,000,000 1,000,000 사모부동산신탁 13,812 12,839 합 계 1,013,812 1,012,839 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가손익 973 435 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 108,018 - 106,459 저축보험 교보생명 - 235,767 - 164,334 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 임차보증금 숙소보증금외 - - 2,431,545 - 2,462,756 기타보증금 시설관리보증금외 - - 302,612 - 302,612 대손충당금 - - (250,000) - (250,000) 합 계 500,000 2,827,942 500,000 2,786,161 (4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당반기말 전기말 제한내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래관련 정기예금 담보 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 9,594,098 12,559,643 손실충당금 (3,135,895) (2,741,888) 매출채권(순액) 6,458,203 9,817,755 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 4,171 - 43,214 - 손실충당금 (4,171) - (43,214) - 미수금 40,514 - 88,171 - 대여금 1,531,593 344,956 1,524,858 353,157 손실충당금 (1,509,149) - (1,509,149) - 합 계 62,958 344,956 103,880 353,157 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매출채권 등(*1) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 4,594,523 0.0% - 연체된 채권 3개월 이하 2,361,751 0.1% 3,538 3개월초과~6개월이하 367,708 3.5% 12,786 6개월초과~9개월이하 - 11.0% - 9개월초과~1년이하 - 36.5% - 1년 초과 3,541,063 100.0% 3,541,063 소계 6,270,522 - 3,557,387 합계(*1) 10,865,046 - 3,557,387 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 등(*1) 채무불이행률 손실충당금 정상채권 9,230,722 - - 연체된 채권 3개월 이하 659,934 0.4% 2,461 3개월초과~6개월이하 - 4.6% - 6개월초과~9개월이하 - 11.7% - 9개월초과~1년이하 155,550 36.5% 56,790 1년 초과 3,143,557 100.0% 3,143,557 소계 3,959,041 - 3,202,808 합계(*1) 13,189,763 - 3,202,808 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 매출채권 등의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 등(*1) 기타채권 당반기 전기 당반기 전기 기초 손실충당금 3,202,807 5,002,543 1,552,363 9,149 대손상각비(환입) 354,580 (1,799,735) (39,044) - 미수수익 대손상각비 - - - 43,214 대여금 대손상각비 - - - 1,500,000 기말 손실충당금 3,557,387 3,202,808 1,513,319 1,552,363 (*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,005,792 3,317,895 선급비용 515,385 621,838 부가세대급금 953,252 1,836,735 합 계 5,474,429 5,776,468 11. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가손익 - 52,456 파생상품거래손익 - 118,100 12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 6,698,915 (1,936,352) 4,762,563 9,693,039 (1,880,418) 7,812,621 재공품 70,363,213 (12,603,051) 57,760,162 52,297,728 (13,042,272) 39,255,456 미착품 1,521,713 - 1,521,713 386,752 - 386,752 합 계 78,583,841 (14,539,403) 64,044,438 62,377,519 (14,922,690) 47,454,829 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 383,288천원(전기: 932,121천원)을 환입하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필에너지(*1)(*2) 한국 2차전지 공정용 설비개발 42.41 9,622,133 47.74 10,824,899 ㈜필머티리얼즈 한국 OLED 소재 개발 100 - 100 - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 중국 유지보수, 부품 유통 100 661,796 100 661,796 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 3차원 측정 기술 개발 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 유지보수, 부품 유통 100 - 100 - 합 계 10,452,529 11,655,295 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 한국 벤처투자 47.27 28,929 47.27 28,929 합 계 28,929 28,929 (*1) 당반기 중 필에너지 임직원의 주식선택권행사(38,500주) 행사로 인해 47.74%에서 47.65%로 변경되었고, 현물배당 1,113,698주로 인해 47.65%에서 42.41%로 변경되었습니다.(*2) 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초가액 11,684,224 14,321,683 취득 - 5,569,209 대체 - - 처분(*1) (1,202,767) (2,004,610) 손상차손 - (6,202,058) 보고기간말 장부가액 10,481,457 11,684,224 (*1) 당반기 중 필에너지 주식 1,113,698주를 현물배당하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 20,093,115 44,390,894 444,969 6,395,514 409,540 603,268 3,223,131 571,529 76,131,959 취득금액 - - 11,700 16,301 285,178 4,418 115,872 309,926 743,394 처분금액 (4,510,812) - - - - - (19,745) - (4,530,556) 대체금액(*1) 502,049 1,664,950 - - - - - - 2,167,000 반기말금액 16,084,352 46,055,845 456,669 6,411,814 694,719 607,686 3,319,258 881,455 74,511,796 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,948,166 84,909 5,499,314 276,865 312,888 2,295,051 - 12,417,193 처분금액 - - - - - - (19,732) - (19,732) 감가상각비(*2) - 573,287 11,319 136,638 32,108 52,327 190,985 - 996,664 대체금액 - 126,740 - - - - - 126,740 손상차손 - - - - - - - - 반기말금액 - 4,648,193 96,228 5,635,953 308,973 365,215 2,466,304 - 13,520,865 정부보조금: 기초금액 - - 117,636 - - - - - 117,636 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 보조금차감(*2) - - (3,362) - - - - - (3,362) 반기말금액 - - 114,274 - - - - - 114,274 장부금액: 기초금액 20,093,115 40,442,729 242,424 896,201 132,675 290,379 928,079 571,529 63,597,131 반기말금액 16,084,352 41,407,652 246,167 775,863 385,745 242,470 852,953 881,455 60,876,658 (*1) 토지 502,049천원 및 건물 1,664,950천원이 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 993,302천원은 매출원가에 374,065천원, 판매비와관리비에 364,596천원, 경상연구개발비에 254,641천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 21,028,458 46,801,983 444,969 11,847,790 256,084 371,947 3,422,114 574,725 84,748,070 취득금액 - 392,340 - - 153,456 231,321 202,696 596,912 1,576,725 처분금액 - - - (6,284,527) - - (401,679) - (6,686,206) 대체금액(*1) (935,343) (2,803,429) - 832,251 - - - (600,108) (3,506,629) 기말금액 20,093,115 44,390,894 444,969 6,395,514 409,540 603,268 3,223,131 571,529 76,131,960 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,069,425 62,660 9,176,406 248,837 207,584 2,322,917 - 15,087,829 처분금액 - - - (4,447,135) - - (401,597) - (4,848,732) 감가상각비(*2) - 1,106,100 22,249 770,043 28,028 105,304 373,731 - 2,405,455 대체금액 - (227,359) - - - - - - (227,359) 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 3,948,166 84,909 5,499,314 276,865 312,888 2,295,051 - 164,681,113 정부보조금: 기초금액 - - 124,361 - - - - - 124,361 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 보조금차감(*2) - - (6,725) - - - - - (6,725) 기말금액 - - 117,636 - - - - - 117,636 장부금액: 기초금액 21,028,458 43,732,558 257,949 2,671,384 7,248 164,363 1,099,196 574,725 69,535,881 기말금액 20,093,115 40,442,729 242,424 896,201 132,675 290,379 928,079 571,529 63,597,131 (*1) 토지 935,343천원 및 건물 2,803,429천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 한편, 건설중인자산 841,251천원이 기계장치 832,251천원, 기타무형자산 9,000천원으로 대체 되었으며, 재고자산 241,142천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (*2) 감가상각비 2,398,730천원은 매출원가에 784,158천원, 판매비와관리비에 1,014,450천원, 경상연구개발비에 600,122천원 계상되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액(*) 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(오산) 21,932,663 27,600,000 시설자금 대출및운전자금대출 25,000,000 건물(오산) 51,318,243 토지(평동기숙사) 1,364,475 건물(평동기숙사) 1,993,614 산업은행 토지(오산) 21,932,663 24,000,000 시설자금대출 10,750,000 건물(오산) 51,318,243 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금대출 5,000,000 건물(남사공장) 1,462,862 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 944,445 합계 154,749,017 58,150,000 40,750,000 (*) 토지와 건물의 일부를 종속기업에 임대하여 별도 재무제표에서 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,947,127 (2,592,440) (2,667) - 352,020 특허권 4,006,967 (2,961,597) - (983,449) 61,921 개발비 4,104,277 (1,641,711) (1,874,520) - 588,046 기타무형자산 1,255,278 (1,042,590) (35,000) - 177,688 비한정내용연수 회원권 1,718,960 - - (558,960) 1,160,000 합 계 14,032,609 (8,238,338) (1,912,187) (1,542,409) 2,339,675 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,827,144 (2,509,681) (6,667) - 310,796 특허권 3,996,056 (2,948,876) - (983,449) 63,731 개발비 4,104,277 (1,231,283) (2,186,940) - 686,054 기타무형자산 1,255,278 (979,904) (50,000) - 225,374 비한정내용연수 회원권 1,718,960 - - (558,960) 1,160,000 합 계 13,901,715 (7,669,744) (2,243,607) (1,542,409) 2,445,955 (2) 당반기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 무형자산상각비(*1) 손상환입 정부보조금 상각(*1) 당기말 소프트웨어 310,797 119,982 - - (82,759) - 4,000 352,020 특허권 63,731 8,065 - - (9,875) - - 61,921 개발비 686,054 - - - (410,428) - 312,420 588,046 기타무형자산 225,374 - - - (62,685) - 15,000 177,689 회원권 1,160,000 - - - - - - 1,160,000 합계 2,445,956 128,047 - - (565,747) - 331,420 2,339,676 (*1) 무형자산상각비 234,327천원은 매출원가에 36,645천원, 판매비와관리비에 159,372천원, 경상연구개발비에 38,310천원 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 대체(*1) 처분 무형자산상각비(*2) 손상환입 정부보조금상각(*2) 전기말 소프트웨어 446,855 62,740 - - (215,605) - 16,806 310,796 특허권 1,249,585 23,472 - (4,866) (323,842) (880,617) - 63,732 개발비 882,069 - - - (820,855) - 624,840 686,054 기타무형자산 429,892 - 9,000 - (243,519) - 30,000 225,373 회원권 943,575 208,287 - - - 8,137 - 1,159,999 합계 3,951,976 294,499 9,000 (4,866) (1,603,821) (872,480) 671,646 2,445,954 (*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 무형자산상각비 932,174천원은 매출원가에 147,220천원, 판매비와관리비에 699,081천원, 경상연구개발비에 85,873천원 계상되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 10,703,514 18,212,968 28,916,482 대체금액 (502,049) (1,664,950) (2,167,000) 반기말금액 10,201,465 16,548,018 26,749,483 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,532,231 1,532,231 감가상각비 - 209,668 209,668 대체금액 - (126,740) (126,740) 반기말금액 - 1,615,159 1,615,159 장부금액: 기초금액 10,703,514 16,680,737 27,384,251 반기말금액 10,201,465 14,932,859 25,134,324 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 9,768,170 15,409,540 25,177,710 대체금액 935,344 2,803,428 3,738,771 기말금액 10,703,514 18,212,968 28,916,482 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 851,177 851,177 감가상각비 - 453,694 453,694 대체금액 - 227,360 227,360 기말금액 - 1,532,231 1,532,231 장부금액: 기초금액 9,768,170 14,558,363 24,326,533 기말금액 10,703,514 16,680,737 27,384,251 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,667,599 1,269,415 감가상각비 209,668 226,181 17. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,128,205 - 17,651,277 - 미지급금 2,658,229 - 2,616,876 - 미지급비용 2,018,437 256,747 1,393,509 235,566 임대보증금 - 1,578,800 - 1,507,800 계 12,804,871 1,835,547 21,661,662 1,743,366 18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 409,003 435,280 계약부채 43,954,332 31,224,999 합계 44,363,335 31,660,279 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처/계정명 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금대출(*1) 4.567% 2024-09-27 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.446% 2024-12-13 5,000,000 5,000,000 기업은행 운전자금대출(*1) 4.716% 2025-03-15 2,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.231% 2024-09-05 10,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(*1) 4.262% 2024-10-17 5,000,000 10,000,000 산업은행 운전자금대출(*1) 4.720% 2024-08-09 5,000,000 4,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.640% 2024-12-15 3,000,000 3,000,000 산업은행 시설자금대출(*1) 4.980% 2024-10-25 4,000,000 5,000,000 합계 37,000,000 37,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 16 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기차입금 국민은행 해외온렌딩대출(*1) 5.60% 2024-07-15 625,000 1,875,000 산업은행 산업시설자금대출(*2) 4.29%~4.88% 2025-10-25 3,750,000 5,000,000 차감 : 유동성장기차입금 (3,125,000) (4,375,000) 합 계 1,250,000 2,500,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14,16 참조)(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기간 금액 2024.07.01~2025.06.30 3,125,000 2025.07.01~2026.06.30 1,250,000 합계 4,375,000 20. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 51,049 26,995 차량운반구 175,442 230,562 합계 226,491 257,557 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 180,606 166,797 비유동 55,373 100,575 합계 235,979 267,372 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 39,592 16,026 차량운반구 87,375 82,832 합계 126,967 98,857 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 10,546 11,498 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,000 6,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,130 7,770 21. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 290백만원, 경상연구개발비 151백만원, 제조경비 394백만원 총 금액 835백만원(전반기 : 735백만원) 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.91%입니다. 23. 전환사채 (1) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 1.0% 발행일 2020년 02월 17일 만기일 2025년 02월 17일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2021-02-17 ~ 2025-01-17 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 구 분 당반기말(*3) 전기말 행사가격(*1) - 8,750원 행사가능주식수(*2) - 49,714주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (*3) 당반기 중 전환사채 49,714주가 행사되어 당반기말 현재 전환사채는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 - 435,000 사채상환할증금 - 22,275 사채할인발행차금 - (5,133) 장부금액 - 452,142 24. 충당부채 당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입액 사용액 당반기말 하자보수충당부채 1,810,878 1,495,953 (1,590,314) 1,716,517 (단위:천원) 구분 기초 전입액(환입) 사용액 기말 하자보수충당부채 5,242,492 (42,278) (3,389,336) 1,810,878 25. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행한 보통주식수 22,809,076 23,291,643 1주당금액 500 500 보통주자본금 11,793,479 11,728,122 (2) 당반기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 23,291,643 21,824,506 주식매수선택권 행사 81,000 10,000 전환사채 행사 49,714 1,457,137 자기주식 소각 (613,281) - 기말 22,809,079 23,291,643 (3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 5,000,000 5,000,000 발행한 보통주식수 - - 1주당금액 500 500 보통주자본금 - - (4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 35,024,334 33,772,456 기타자본잉여금 198,642 194,254 소계 35,222,976 33,966,710 기타자본구성요소 주식매수선택권 828,238 655,291 자기주식(*1) - (6,205,816) 소계 828,238 (5,550,525) 기타포괄손익누계액 소 계 - - 결손금 이익준비금 4,438,062 224,935 이익잉여금(결손금) 52,396,779 74,767,806 소 계 56,834,841 74,992,741 (*1) 2024년 02월 14일 이사회 결의로 이익잉여금 6,205,816천원을 사용하여 보통주 613,281주를 소각하였습니다. 26. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 3차(*1) 4차 5차 종속기업 부여분(*2) 부여일 2018-03-28 2019-03-27 2022-03-29 2022-02-28 행사시작일 2020-03-29 2021-03-28 2024-03-30 2024-02-28 행사종료일 2025-03-28 2026-03-27 2029-03-29 2029-02-28 부여시 수량 32,000주 130,000주 75,000주 36,000주 행사가격 9,983원 7,830원 9,340원 4,055원 (*1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) (*2) 전기 중 종속회사 ㈜필에너지로부터 회사로 전입된 인원에 대한 주식매수선택권입니다. 해당 인원은 ㈜필에너지 보통주에 대한 주식매수선택권을 부여받았고, 당 반기말 현재 근로용역을 회사에 제공하고 있습니다. 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 전기까지 인식한 보상비용 453,112 93,396 158,840 65,610 당반기인식한 보상비용 - - 37,935 25,202 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 124,480 80,575 합계 453,112 93,396 321,255 171,387 (3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.44% 1.87% 3.07% 2.64% 기대행사기간 4.5년 4.5년 2.6~5년 5년 예상주가변동성 63.38% 17.20% 41.66% 55.70% 기대배당수익율 - - - - 주당공정가치 4,810원 718.43원 4,283원 2,514원 (4) 회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 합 계 기초 70,656 102,000 75,000 90,000 337,656 상실 - - - - - 행사 (23,000) (52,000) (6,000) (3,000) (84,000) 전입 - - - - - 반기말 47,656 50,000 69,000 87,000 253,656 (단위:주) 구분 3차 4차 5차 종속기업 부여분 합 계 기초 82,432 112,000 75,000 - 269,432 상실 - - - - - 행사 - (10,000) - - (10,000) 소멸 (11,776) - - - (11,776) 전입 - - - 90,000 90,000 기말 70,656 102,000 75,000 90,000 337,656 27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,337,466 3,127,956 1,258,492 2,727,889 퇴직급여 148,859 290,741 126,161 262,365 복리후생비 291,152 610,256 232,940 569,868 여비교통비 141,417 228,392 124,010 193,403 수도광열비 165,137 368,310 113,886 258,974 세금과공과금 244,400 291,047 526,070 767,139 감가상각비 324,717 657,144 439,855 851,148 보험료 83,882 148,019 73,631 135,817 경상연구개발비 1,538,592 3,258,826 1,626,585 3,305,572 차량유지비 26,733 42,726 17,875 43,009 소모품비 43,113 85,295 45,533 79,332 지급수수료 356,682 706,828 312,745 937,233 대손상각비 (31,080) 354,580 (29,060) 442,317 무형자산상각 79,613 159,372 232,596 466,327 하자보수충당금전입 871,331 1,495,953 351,596 1,329,269 주식보상비 10,746 25,202 16,403 32,805 기타 282,936 405,375 396,803 913,090 합계 5,915,696 12,256,022 5,866,121 13,315,557 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 489,188 489,188 - - 잡이익 97,824 116,436 137,519 159,859 수입수수료 - - 35,000 35,000 수입임대료 976 1,951 5,272 7,575 기타의대손상각비환입 - 39,044 - - 합계 587,988 646,619 177,791 202,434 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,003 4,003 9,052 9,052 유형자산처분손실 - - - 2 잡손실 23,411 25,738 8,296 8,296 유형자산폐기손실 13 13 18 18 합계 27,427 29,754 17,366 17,368 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 외환차익 178,547 472,799 449,882 899,272 외화환산이익 451,235 1,092,530 (59,092) 516,677 이자수익 115,037 276,668 94,878 124,633 종속기업투자주식처분이익 28,700,025 28,700,025 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 411 973 80 435 통화선도거래이익 - - 152,456 118,100 파생상품평가이익 - - (36,797) 52,456 소계 29,445,255 30,542,995 601,407 1,711,573 2. 금융비용 외환차손 102,907 202,597 144,085 595,553 외화환산손실 9,721 64,275 (52,492) 46,487 이자비용 476,205 976,703 576,009 1,200,738 소계 588,833 1,243,575 667,602 1,842,778 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당반기 전반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,722,392) 49,399,157 1. 반기순이익 21,019,959 872,362 2. 수익비용 조정 (21,547,778) 4,772,877 감가상각비 1,329,937 1,651,647 대손상각비 354,580 442,317 무형자산상각비 234,327 586,062 하자보수충당부채전입액 1,495,953 1,329,269 재고자산평가손실(환입) (383,288) 350,354 유형자산처분손실 - 2 유형자산폐기손실 13 18 이자비용 976,703 1,200,738 외화환산손실 64,275 46,487 주식보상비용 63,136 77,976 장기종업원급여 21,180 - 법인세비용(수익) 4,900,972 (104,197) 유형자산처분이익 (489,188) - 종속기업투자주식처분이익 (28,700,025) - 파생상품평가이익 - (52,456) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (973) (435) 이자수익 (276,668) (124,633) 외화환산이익 (1,092,530) (516,677) 통화선도거래이익 - (118,100) 기타의대손상각비환입 (39,044) - 기타 (7,138) 4,505 3. 운전자본의 변동 (13,194,573) 43,753,918 매출채권 감소 2,688,357 14,858,104 기타채권 감소 47,657 21,910 재고자산 감소(증가) (16,206,321) 10,372,835 기타유동자산 감소 315,797 8,281,476 매입채무 감소 (9,542,503) (5,167,612) 기타금융부채 증가(감소) (1,610,302) 2,623,780 기타유동부채 증가 12,703,056 14,193,709 기타충당부채 감소 (1,590,314) (1,430,284) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다 . (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 586,700 유형자산의 투자부동산 대체 (2,040,260) 3,391,799 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 99,978 289,479 전환사채의 전환청구권 행사 453,649 6,461,066 장기차입금의 유동성 대체 1,250,000 2,500,000 종속기업투자주식 미지급배당금 대체 1,202,767 - 31. 지급보증 (1) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 (주)필에너지 산업은행 9,600,000 산업시설자금대출 국민은행 9,600,000 토지담보제공 (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 278,000 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 (주)엔씨디 45,375 계약보증금 DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED 300,000 Maintenance Bond 삼성디스플레이㈜ 862 지급보증보험 삼성전기㈜ 401,500 선금보증보험 401,500 계약보증보험 한국산업단지공단 164,640 지급보증보험 대표이사 신한은행 USD 840,000 외화지급보증 국민은행 687,500 운전자금대출보증 국민은행 USD 3,850,000 포괄외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 5,000,000 운전자금대출 국민은행 USD 3,500,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 20,000,000 시설자금대출 IBK기업은행 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 운전자금대출 산업은행 20,000,000 시설자금대출 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전되는 수익 37,588,767 83,393,124 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 1,720,599 1,269,415 총 수익 39,309,366 84,662,539 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 12,768,535,000 4,808,133,897 - 1,467,828,769 19,044,497,666 용역매출 6,725,604,405 915,174,321 5,877,742,955 221,028,534 13,739,550,215 기타매출 5,819,371,681 87,795,334 556,546,397 61,604,470 6,525,317,882 합계 25,313,511,086 5,811,103,552 6,434,289,352 1,750,461,773 39,309,365,763 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (단위:천원) 구분 국내 베트남 중국 기타 합계 제품매출 31,578,436,400 35,155,173,624 5,092,265,248 1,229,147,000 73,055,022,272 용역매출 2,316,640,600 1,476,055,395 1,946,400,407 403,765,701 6,142,862,103 기타매출 3,994,588,014 69,812,132 1,333,883,771 66,370,899 5,464,654,816 합계 37,889,665,014 36,701,041,151 8,372,549,426 1,699,283,600 84,662,539,191 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 1,270,947 630,121 대손충당금 (421,492) (460,920) 계약자산 합계 849,455 169,201 계약부채-선수금 43,954,332 31,224,999 계약부채 합계 43,954,332 31,224,999 계약체결 증분원가로 인식한 자산 515,385 621,838 계약체결 증분원가로 인식한 부채 621,372 801,077 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 설비 및 개조 등 계약 4,339,593 9,771,949 (5) 당반기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 A사 24,330,319 72,980,770 B사(*) 3,143,340 473,615 합계 27,473,659 73,454,385 (*) 별도기준 수익의 10% 미만입니다. 34. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속회사 ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD,PHILOPTICS USA,INC, PHILENERGY-HUNGARY KFT(*1).PHILENERGY USA INC(*2)(주)도원위즈테크(*3) PHILENERGY-HUNGARY KFT(*1)PHILENERGY USA INC(*2)(주)도원위즈테크(*3) 관계회사 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 기타특수관계자 임직원 임직원 (*1) 당반기말 및 전기말 기준 종속기업인 (주) 필에너지가 지배력을 유지하고 있어서 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기말 회사의 종속기업인 (주)필에너지가 해외신규법인을 설립하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기말 회사의 종속기업인 (주)필에너지가 지분취득 및 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 종속기업 ㈜필에너지 1,679,199 - 489,188 - 5,000,000 ㈜필머티리얼즈 2,400 - 71,836 - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 170,787 - PHILOPTICS USA,INC - - - - - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD - - - - - 계 1,681,599 - 561,024 170,787 5,000,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산매각 종속기업 ㈜필에너지 1,183,077 - 35,000 - - ㈜필머티리얼즈 29,138 - 17,932 51,000 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - 325,332 - PHILOPTICS USA,INC - - - 114,858 - PHILOPTICS CHINA CO.,LTD - - - 163,620 - 계 1,212,215 - 52,932 654,810 - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 334,489 - - - 1,537,000 ㈜필머티리얼즈(*) 400 1,500,000 1,678 - 4,000 기타특수관계자 임직원 - 376,549 - - - 계 334,889 1,876,549 1,678 - 1,541,000 (*) ㈜필머티리얼즈에 대한 당반기말 현재 대여금 1,500,000천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 해당 대손충당금은 당기이전에 설정되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속회사 ㈜필에너지 322,279 - 24,297 - 1,466,000 ㈜필머티리얼즈 12,210 1,500,000 48,933 - 115,000 기타특수관계자 임직원 - 378,015 - - - 계 334,489 1,878,015 73,230 - 1,581,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 73,000 74,466 - - 계 - 73,000 74,466 - - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PHILOPTICS CHINA CO.,LTD 331,050 - - - - ㈜필머티리얼즈 - 1,300,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - 200,000 115,994 - - 계 331,050 1,500,000 115,994 - - (5) 지급보증 및 담보제공1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증, 담보 등의 내용 금융기관 금액 당반기말 전기말 ㈜필에너지 산업시설자금대출 산업은행 9,600,000 9,600,000 토지담보제공 국민은행 9,600,000 9,600,000 합 계 19,200,000 19,200,000 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD) 특수관계자명 보증, 담보 등의 내용 금융기관 보증금액 당반기 전기말 대표이사 외화지급보증 신한은행 USD 840,000 USD 840,000 운전자금대출 국민은행 687,500 2,062,500 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,850,000 USD 3,850,000 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,091,396 585,300 퇴직급여 115,801 86,893 주식기준보상 30,348 - 합계 1,237,545 672,193 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항 의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 반기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,269 -8,120 2,502 (별도)당기순이익(백만원) 21,020 18,571 2,282 (연결)주당순이익(원) 89 -357 82 현금배당금총액(백만원) - 42,132 549 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 518.86 21.94 현금배당수익률(%) 보통주 - 23.07 0.49 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 2,502 35 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 현금배당성향은 (연결)당기순이익을 현금배당총액으로 나눈 비율입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 2 7.85 4.71 주1) 연속 배당횟수 중 분기(중간)배당은 제16기 3분기 현금배당을 포함하여 산출하였습니다. 주2) 연속 배당횟수 중 결산배당은 제15기 현금배당 및 제16기 현금 및 현물배당을 포함하여 산출하였습니다. 주3) 최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(2021년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다.주4) 최근 5년간 평균배당수익률은 최근 5년간(2019년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 04월 21일 주식매수선택권행사 보통주 31,400 500 8,800 주식매수선택권행사 2016년 08월 18일 주식매수선택권행사 보통주 10,600 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 05월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,160,000 500 48,000 공모주발행 2017년 06월 08일 주식매수선택권행사 보통주 38,800 500 8,800 주식매수선택권행사 2017년 08월 31일 주식매수선택권행사 보통주 4,200 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 04월 02일 주식매수선택권행사 보통주 33,900 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 16일 주식매수선택권행사 보통주 15,100 500 8,800 주식매수선택권행사 2018년 05월 31일 무상증자 보통주 11,405,198 500 500 무상증자 2019년 04월 25일 주식매수선택권행사 보통주 41,214 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 15,419 500 2,989 주식매수선택권행사 2019년 12월 11일 전환권행사 보통주 1,024,157 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 393,907 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 02월 07일 주식매수선택권행사 보통주 40,038 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 41,692 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 05월 29일 주식매수선택권행사 보통주 31,276 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 4,164 500 2,989 주식매수선택권행사 2020년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 11,776 500 9,983 주식매수선택권행사 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 1,110,661 500 7,616 전환사채 전환청구권행사 2020년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 912,281 500 14,250 전환우선주발행 2021년 02월 19일 전환권행사 보통주 455,041 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 16일 전환권행사 보통주 209,319 500 10,988 전환사채 전환청구권행사 2021년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 29,443 500 2,989 주식매수선택권행사 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2021년 11월 23일 전환권행사 보통주 254,511 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,036,091 500 - 전환사채 전환청구권행사 2022년 11월 23일 - 보통주 164,601 500 - 자기주식소각 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 188,571 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 525,713 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 411,427 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 06일 전환권행사 보통주 91,428 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 11일 전환권행사 보통주 125,714 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 07월 12일 전환권행사 보통주 114,284 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2023년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 02월 29일 - 보통주 613,281 500 - 자기주식소각 2024년 04월 11일 전환권행사 보통주 26,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 9,983 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 52,000 500 7,830 주식매수선택권행사 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 9,340 주식매수선택권행사 2024년 04월 25일 전환권행사 보통주 22,857 500 8,750 전환사채 전환청구권행사 주1) 2024년 7월 12일, 스톡옵션(주식매수선택권) 34,104주 행사로 보고서 제출일 현재 발행주식의 총수는 22,843,180주이며, 자본금은 11,810백만원 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 2024년 4월 11일 26,857주 및 2024년 4월 25일 22,857주가 각각 전환청구되어 보고서 제출일 현재미전환사채잔액은 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 반기 매출채권 66,125,963 3,557,388 5.38% 대여금 902,067 28,441 3.15% 미수금 208,687 - - 합계 67,236,717 3,585,828 5.33% 제16기 매출채권 17,742,834 3,202,808 18.05% 대여금 839,923 28,441 3.39% 미수금 494,409 - - 합계 19,077,166 3,231,249 16.94% 제15기 매출채권 69,321,215 5,002,543 6.65% 대여금 867,191 28,441 3.28% 미수금 173,000 - - 합계 70,361,406 5,030,984 6.60% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,202,808 5,002,543 4,751,391 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 354,580 (1,799,735) 251,152 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,557,388 3,202,808 5,002,543 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 금액 62,217,191 367,708 0 3,541,063 66,125,963 구성비율 94.09% 0.56% 0.00% 5.36% 100.00% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,% 회) 사업부문 계정과목 제17기 반기 제16기 제15기 비고 디스플레이 사업부문 원재료 4,762,563 7,828,897 1,549,730 - 재공품 57,760,162 38,284,912 32,586,300 - 미착품 1,521,713 386,752 - - 합 계 64,044,438 46,500,561 34,136,030 - 2차전지 사업부문 원재료 2,191,937 7,659,426 708,941 - 재공품 81,030,169 65,172,923 65,626,930 - 미착품 - - - - 합 계 83,222,106 72,832,349 66,335,871 - 전사업부문 원재료 6,954,500 15,488,323 2,258,672 - 재공품 138,790,331 103,457,835 98,213,231 - 미착품 1,521,713 386,752 - - 합 계 147,266,544 119,332,910 100,471,903 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 35.17% 26.46% 30.52% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.4회 2.3회 2.9회 - ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사 내용 1) 실사일자 : 2024 년 7 월 1 일 2) 실사내역 - 6 월말 및 12 월말 기준으로 매년 2 회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 중 전체 재고의 입·출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성 확인 3) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제 3 자 보관재고 , 운송 중인 재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 12 월말 기준 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성 확인 2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 원재료 9,081,998 (2,127,498) 6,954,500 - 재공품 159,303,339 (20,513,008) 138,790,331 - 미착품 1,521,713 - 1,521,713 - 합계 169,907,050 (22,640,506) 147,266,544 - ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,013,812 1,013,812 1,012,839 1,012,839 상각후 원가로 인식된 금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 27,975,628 27,975,628 147,658,543 147,658,543 - 매출채권및기타채권 27,852,709 27,852,709 14,109,634 14,109,634 - 기타금융자산 6,573,634 6,573,634 6,102,134 6,102,134 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 62,401,972 62,401,972 167,870,311 167,870,311 금융자산 합계 63,415,784 63,415,784 168,883,150 168,883,150 금융부채 공정가치로 인식된 부채 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 차입금(유동) 54,944,920 54,944,920 55,175,000 55,175,000 - 차입금(비유동) 8,394,980 8,394,980 10,673,200 10,673,200 - 전환사채(유동,비유동) - - 452,141 452,141 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) 40,731,518 40,731,518 67,734,448 67,734,448 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 104,071,418 104,071,418 134,034,789 134,034,789 금융부채 합계 104,071,418 104,071,418 134,034,789 134,034,789 (*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,013,812 1,013,812 합계 - - 1,013,812 1,013,812 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,012,839 1,012,839 합계 - - 1,012,839 1,012,839 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 반기(당반기) 한울회계법인 - - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 특정거래처에 대한 매출 집중도 제품매출의 발생사실 및 재공품 재고자산 평가 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 제품매출의 발생사실 및 제공품 충당금 검증 나. 감사용역 체결현황 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 반기(당반기) 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 145백만원 1,237 145백만원 (*1) 제16기(전기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 274백만원 2,292 274백만원 2,126 제15기(전전기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토연결 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 감사 228백만원 1,900 228백만원 2,332 (*1) 회계법인 미산정으로 인하여 기말 감사 후 기재 예정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 반기(당반기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 13일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등 2 2024년 03월 18일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 미수정 왜곡표시 등 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제17기(2024.01.01~2024.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 당사는 외부감사인과의 계약기간이 종료됨에 따라, 2024년 1월 31일 외부감사인 선임 위원회를 개최한 결과, 한울회계법인이 적합하다고 판단하여 제17기(2024.01.01~2024.12.31)부터 제19기(2026.01.01~2026.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 교체 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 이사회의 주요의결사항 활동내역 (1) 사내이사 회차 개최일자 의안내용 사내이사 한기수(출석률: 100%) 강상기(출석률: 100%) 류상길(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.13 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 찬성 찬성 - 2 2023.03.29 대표이사 중임의 건 찬성 찬성 - 3 2023.07.28 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 찬성 찬성 찬성 4 2023.08.28 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 찬성 찬성 찬성 5 2023.10.19 제1호 의안: 분기배당의 건 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 (2) 사외이사 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석인원 비고 1 2023.02.13 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 가결 2명 - 2 2023.03.29 대표이사 중임의 건 가결 2명 - 3 2023.07.28 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 2명 - 4 2023.08.28 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 가결 2명 - 5 2023.10.19 제1호 의안: 분기배당의 건 가결 1명 - 6 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2명 - 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사 한기수 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임(5회) 사내이사 강상기 이사회 사업총괄 - 등기임원 3년 연임(1회) 사내이사 류상길 이사회 미래성장전략실장 - 등기임원 3년 - 사외이사 지병용 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 - 사외이사 고운석 이사회 사외이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 기타비상무이사 문대승 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 기타비상무이사 조삼열 이사회 기타비상무이사 - 등기임원 3년 연임(1회) 주) 2024년 3월 28일, 제16기 정기주주총회에서 기타비상무이사 조삼열(임기 3년)을 재선임하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가입니다. - 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현 법무법인 서평 변호사 - 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 조만식 (1998.02) 성균관대학교 졸업(2005~2016.10) 세일회계법인 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 성 명 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임회수) 선임배경 감사(상근) 조만식 이사회 해당없음 해당없음 연임(2회) 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023.02.13 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 가결 - 2 2023.03.29 대표이사 중임의 건 가결 - 3 2023.07.28 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 4 2023.08.28 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 5 2023.10.17 제1호 의안: 분기배당의 건 가결 - 6 2024.02.14 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건제3호 의안: 현금배당 결정의 건제4호 의안: 현물배당 결정의 건제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사) 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소주주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,809,076 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,809,076 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.philoptics.com) 바. 주주총회의사록 요약 구분 의안내용 가결여부 주요 논의내용 제14기정기주총(2022.03.29) 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 강상기 선임의 건제2-2호: 사외이사 지병용 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주총(2022.10.28) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(이익배당) 가결 - 임시주총(2022.12.23) 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 의결의 건 가결 - 제15기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제3호 의안 : 이사 중임 및 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 중임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 고은석 중임의 건제3-3호 의안 : 기타비상무이사 문대승 중임의 건제3-4호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주총(2023.10.23) 제1호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 결정의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 제16기정기주총(2024.03.28) 제 1호 의안 : 제 16기 재무제표 (연결 /별도 ) 승인의 건 가결 - 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 기타비상무이사 조삼열 선임의 건 가결 제 4호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 제 5호 의안 : 현물배당 승인의 건 가결 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한기수 본인 보통주 5,849,916 25.12 5,849,916 25.65 - 김진임 배우자 보통주 101,960 0.44 101,960 0.45 - 강상기 등기임원 보통주 24,353 0.10 24,353 0.11 - 류상길 등기임원 보통주 52,791 0.23 52,791 0.23 - 김광일 계열사임원 보통주 23,250 0.10 49,000 0.21 스톡옵션행사 등 유용성 계열사임원 보통주 2,000 0.01 0 0.00 장내매도 김도영 계열사임원 보통주 384 0.00 9,000 0.04 스톡옵션행사 등 계 보통주 6,054,654 26.00 6,087,020 26.69 - 우선주 - - - - - 주) 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 주식 수가 일부 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 명 직책명 약 력 비고 한기수 대표이사 1987.03~1994.021994.02~2004.07 2004.07~2005.122020.04~2022.022008.02~현재 한양대학교(물리학과)삼성SDI(주)OTS테크놀러지(주)필에너지(주)필옵틱스 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한기수 5,849,916 25.65 최대주주 SVIC29호신기술사업투자조합 1,826,860 8.01 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,009 26,014 99.98 14,243,635 23,291,643 61.15 - 다. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 원, 주) 종 류 24년 1월 24년 2월 24년 3월 24년 4월 24년 5월 24년 6월 보통주 최 고 10,380 13,400 20,750 32,900 32,750 24,000 최 저 8,640 9,560 12,720 22,600 24,600 20,150 월간거래량 16,199,319 59,769,385 104,653,372 181,861,065 54,707,934 16,767,908 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한기수 남 1969년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 삼성SDI 5,849,916 - 본인 16년 4개월 2026년 03월 29일 강상기 남 1967년 12월 부사장 사내이사 상근 사업총괄 삼성SDI 24,353 - - 10년 8개월 2025년 03월 29일 류상길 남 1976년 06월 전무 사내이사 상근 미래성장전략실 실장 삼성SDI 52,791 - - 10년 6개월 2026년 03월 29일 조만식 남 1972년 07월 감사 감사 상근 감사 세일회계법인 이사 - - - 7년 7개월 2025년 03월 29일 고은석 남 1968년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 검찰청 검사현 법무법인 서평 변호사 - - - 4년 3개월 2026년 03월 29일 지병용 남 1973년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성SDS현 (주)인터케인 대표 - - - 2년 3개월 2025년 03월 29일 문대승 남 1973년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 삼성디스플레이 제조기술센터 - - - 4년 3개월 2026년 03월 29일 조삼열 남 1957년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 마이크로통신RFHIC(주) CTO - - - 3년 3개월 2027년 03월 28일 한규완 남 1962년 11월 부사장 미등기 상근 기술연구소 본부장 삼성SDI삼성디스플레이 6,000 - - 3년 2개월 - 임옥규 남 1971년 11월 전무 미등기 상근 양산기술본부 본부장 삼성SDI - - - 8년 4개월 - 오중석 남 1972년 10월 전무 미등기 상근 경영지원실 실장 한미약품 - - - 12년 - 김태우 남 1973년 06월 전무 미등기 상근 반도체장비연구실 실장 삼성SDI르노삼성자동차 - - - 10년 4개월 - 박상범 남 1975년 11월 상무 미등기 상근 영업실 실장 삼성SDI - - - 14년 3개월 - 이준호 남 1976년 08월 상무 미등기 상근 HW개발실 실장 OTS테크놀러지케이엘테크코퍼레이션 1,000 - - 16년 1개월 - 최우혁 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 SW기술실 실장 JUSTEK유니셈 - - - 6년 5개월 - 박용규 남 1976년 06월 이사 미등기 상근 신공정연구실 실장 아바코에이티엘 - - - 12년 1개월 - 김태헌 남 1971년 09월 이사 미등기 상근 Philoptics China 그룹장 삼성SDIDNC Engneering(주) - - - 13년 4개월 - 유성주 남 1977년 12월 이사 미등기 상근 미래성장전략실 코이카삼성SDI 8,000 - - 8년 11개월 - 심상원 남 1977년 01월 이사 미등기 상근 반도체장비연구실 그룹장 서울미디어엘아이에스 - - - 8년 9개월 - 최정수 남 1978년 11월 이사 미등기 상근 공정기술그룹 그룹장 에스엔에프 1,956 - - 14년 7개월 - 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 강상기 부사장 상근 (주)필머티리얼즈 대표이사 상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 284 - 4 - 288 6 8,032 27 - - - - 전사 여 28 - 6 - 34 4 568 16 - 합 계 312 - 10 - 322 5 8,600 26 - 주1) 급여 총액에는 상여금 및 기간제 근로자 급여가 포함되어 있으며, 연간 급여 총액은 2024년 6월말까지 지급한 누적 총액입니다. 주2) 1인 평균 급여액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 주3) 직원 수에서 등기임원은 제외하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 887 73 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 968 121 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 933 186 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17 17 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한기수 대표이사 740 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한기수 근로소득 급여 469 ㆍ직급(대표이사), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉 469백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급 상여 271 ㆍ명절 상여(16백만원), 인정상여(1.08백만원) 및 수익달성에 따른 성과급(255백만원)을 지급 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한기수 대표이사 740 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한기수 근로소득 급여 469 ㆍ직급(대표이사), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉 469백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급 상여 271 ㆍ명절 상여(16백만원), 인정상여(1.08백만원) 및 수익달성에 따른 성과급(255백만원)을 지급 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 7 867,763 - 계 7 867,763 - (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김도영 계열회사 임원 2018년 03월 28일 신주발행 보통주 58,880 23,000 - 34,776 - 24,104 2020.03.29~2025.03.28 9,983 X - 임옥규 미등기임원 2018년 03월 28일 신주발행 보통주 23,552 - - - - 23,552 2020.03.29~2025.03.28 9,983 X - 김광일 계열회사 임원 2019년 03월 27일 신주발행 보통주 100,000 45,000 - 60,000 - 40,000 2021.03.28~2026.03.27 7,830 X - 갈경수 계열회사 임원 2019년 03월 27일 신주발행 보통주 15,000 4,000 - 12,000 - 3,000 2021.03.28~2026.03.27 7,830 X - 유성주 미등기임원 2019년 03월 27일 신주발행 보통주 15,000 3,000 - 8,000 - 7,000 2021.03.28~2026.03.27 7,830 X - 한규완 미등기임원 2022년 03월 29일 신주발행 보통주 60,000 6,000 - 6,000 - 54,000 2024.03.20~2029.03.29 9,340 X - 심상원 미등기임원 2022년 03월 29일 신주발행 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.03.20~2029.03.29 9,340 X - 주1) 2024년 7월 12일, 스톡옵션(주식매수선택권) 34,104주 행사로 보고서 제출일 현재 발행주식의 총수는 22,843,180주이며, 자본금은 11,810백만원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 필옵틱스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 11,655 -1,203 - 10,452 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 4 5 11,655 -1,203 - 10,452 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.05.30 단일판매·공급계약 체결 1. 판매·공급계약내용 : 디스플레이 제조장비 공급2. 계약상대방 : 삼성디스플레이 주식회사3. 계약금액 : 63,000,000,000원4. 매출액대비 : 20.72%5. 공급계약일 : 2023년 05월 26일6. 계약만료일 : 2025년 01월 31일 진행중 2023.06.05 단일판매·공급계약 체결(자율공시) 1. 판매·공급계약내용 : 디스플레이 제조장비 공급2. 계약상대방 : 삼성디스플레이 주식회사3. 계약금액 : 19,200,000,000원4. 매출액대비 : 6.32%5. 공급계약일 : 2023년 06월 02일6. 계약만료일 : 2024년 12월 31일 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시외 760,620 인허가 보증 외 기술보증기금 기업은행 631,655 중소기업 자금대출 지배기업의 대표이사 신한은행 USD 840,000 외화지급보증 국민은행 687,500 운전자금대출보증 국민은행 USD 3,850,000 포괄외화지급보증 국민은행 7,810,000 운전자금대출보증 종속기업의 대표이사 기업은행 240,000 중소기업 자금대출 기업은행 120,000 중소기업 자금대출 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 700,000 외화지급보증 국민은행 17,000,000 운전자금 국민은행 USD 3,500,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 5,000,000 운전자금 기업은행 100,000 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 중소기업자금대출 산업은행 5,000,000 운전자금 산업은행 28,000,000 시설자금 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 하나은행 4,000,000 운영자금대출 하나은행 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 300,000 우리상생파트너론 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)필에너지(*) 2020년 04월 01일 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) 이차전지 공정설비 제작 249,849,612 실질적 지배력 해당 (주)필머티리얼즈 2014년 12월 19일 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) OLED 소재개발 1,189,204 의결권의 과반수 이상의 소유 미해당 PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd 2016년 09월 26일 베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층 장비 유지보수, 부품 유통 321,863 의결권의 과반수 이상의 소유 미해당 PHILOPTICS USA Inc. 2018년 07월 20일 7480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 85741 3차원 측정 기술 개발 25,411 의결권의 과반수 이상의 소유 미해당 PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. 2021년 07월 12일 Wuxi, Jiangsu, China 유지보수, 부품 유통 606,280 의결권의 과반수 이상의 소유 미해당 (*) 당사가 보유하고 있는 (주)필에너지의 지분율은 50% 미만이나, 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 실질적 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)필에너지 151-86-01825 - - 비상장 4 (주)필머티리얼즈 217-81-47510 PHILOPTICS USA Inc. 외국법인 PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd 외국법인 PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. 외국법인 주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 필에너지(주1) 상장 2020년 04월 01일 경영참여 12,829,510 10,125,000 47.74 10,824,899 -1,113,698 -1,202,766 - 9,011,302 42.41 9,622,133 223,547,758 6,757,467 주식회사 필머티리얼즈(주2) 비상장 2014년 12월 19일 경영참여 50,000 248,752 100 - -223,877 - - 24,875 100 - 889,947 -24,949 PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd 비상장 2016년 10월 12일 경영참여 168,600 - 100 168,600 - - - - 100 168,600 393,413 41,494 PHILOPTICS USA Inc. 비상장 2018년 08월 07일 경영참여 335,370 - 100 - - - - - 100 - 23,581 -3,689 PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. 비상장 2021년 07월 12일 경영참여 70,626 - 100 661,796 - - - - 100 661,796 509,028 -156,400 합 계 10,373,752 - 11,655,295 -1,337,575 -1,202,766 - 9,036,177 - 10,452,529 225,363,727 6,613,923 주1) 상기 지분율은 총 보유 주식수에 대한 지분율입니다. 주2) 전분기, 필머티리얼즈는 100:1 비율의 무상감자를 진행하였습니다.주3) 당반기 중 최대주주인 필옵틱스가 보유한 자회사 필에너지 주식 중 1,113,698주를 현물배당(주식)으로 인해 지분율이 42.41%로 감소하였습니다. (1) 당반기말과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) 한국 벤처투자 47.27 21,265 47.27 28,929 (*) 전기 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 손상차손 18,367천원을 인식하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.