필옵틱스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 PCB 및 TSP 공정용 노광장비, 스마트폰 커버 글라스용 성형 장비, 디스플레이용 필름 라미네이팅 장비, 신개념 3D 검사 장비 외 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.

나. 산업의 특성

반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.

한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.

한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.

2) 2차전지 산업

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.

한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.

다. 산업의 성장성 1) OLED 산업

IH S Markit은 세계 OLED 시장이 2018년 232억달러 에서 연평균(CAGR) 11.1% 성장하여 2025년 486억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 20.5% , 소형 OLED가 연평균 9.6% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2018년 대비 2025년 연평균 마이너스 3.1% 의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.

【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】

2018	2019E	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E	2025E

OLED	232	252	327	372	411	451	473	486

Large	25	31	49	56	67	79	87	92

Small	207	221	278	316	343	372	387	393

LCD	893	835	817	790	766	733	727	716

* 출처 : IHS Markit, KDIA (2019년 2분기)

국가별 로 는 2018년 기준 한국이 95.9% 를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다. 성숙 시장인 LCD 산업에서 한국이 2012년 44.7%의 점유율을 기록한 이 후 점유율 하락세를 나타내며 2018년 기준 29.3%의 점유율을 기록하고 있으며, 중국이 2012년 9.3%에서 2018년 30.6% 의 점유율로 빠르게 상승하나, OLED시장에서 한국은 매년 점유율을 높이며 시장 지배력을 강화하고 있습니다.

【 국가별 OLED 시장 점유율

2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018

한국	98.5%	99.4%	98.7%	98.5%	98.1%	97.9%	95.9%

대만	0.0%	0.0%	0.0%	0.2%	0.2%	0.2%	0.4%

일본	1.2%	0.4%	1.0%	0.6%	0.5%	0.4%	0.4%

중국	0.0%	0.0%	0.0%	0.5%	1.1%	1.4%	3.2%

기타	0.3%	0.2%	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%	0.1%

합계	100.0%	100.0%	99.9%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

* 출처 : IHS Ma rkit, KDIA (2019년 2분기)

【 국가별 OLED 생산능력 전 망 (단위 : 1,000㎡) 】

2016	2017	2018E	2019E	2020E	2021E	2022E	2023E

한국	11,264	14,616	16,159	17,053	22,043	29,589	37,931	44,893

중국	389	1,434	4,917	11,123	14,725	20,845	30,321	34,419

일본	-	-	47	445	718	1,717	2,216	2,466

대만	-	-	-	-	29	322	673	1,024

* 출처 : IHS Markit, KDIA (2019년 2분기)

특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다.

한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.

미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.

【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】

* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용

2) 2차전지 산업

2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다. SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.

【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】

* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월

현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.

전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다. 전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.

【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】

* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월

한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 유럽 전기차용 배터리 수요가 급증하고 있고 폭스바겐 그룹이 진행한 MEB 프로젝트에 배터리 공급사로 선정된만큼 점차 생산 물량을 늘려 나갈것으로 예상됩니다.

라. 경쟁현황

디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.

① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발

디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.

② 지속적인 R

지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.

당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에 서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.

Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.

또한, 당사는 2018년 초에 특허양수도 계약 체결을 통해 OCA/OCR/POL 부착 관련 기술, 오트 클레이브(Auto Clave) 관련 기술, 유리성형 관련 기술 등 국내 특허 46건, 해외특허 45건을 취득하며 디스플레이용 필름 부착 설비 시장 진출을 준비중입니다.

2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다.

당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 레이저 노칭 설비 외 소형전지 가공장비 와 조립라인 설비 등 신규 라인업을 확대하고 있습니다. 마. 회사의 주요 제품 당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅(Laser Cutting)장비와 레이저 리프트 오프(Laser Lift off) 장비로 구성되며, 2차 전지 장비는 레이저 노칭(Laser Notching) 모듈 장비, 조립공정설비 , 신공정 적용 신규설비 로 구성되어 있습니 다. 레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexible 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.

2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.

2. 주요제품등의 현황 가. 주요제품(단위 : 백만원,%)

구분	품목	매출액	비율	비고

필옵틱스연결매출	OLED 레이저 장비	OLED 디스플레이
공정장비	68,280	61.2	-

2차전지 공정 장비	2차전지 Notching, 조립공정 장비 등	32,339	29.0	-

기타(종속회사 포함)	부품 및 기타	10,876	9.8	-

합계	111,495	100.0	-

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료의 현황

(단위 : %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입비율	비 고

전사	원재료(국내)	기구, 가공품 등	레이저응용장비용 등	49.7%	-

원재료(해외)	레이저 등	레이저응용장비용 등	50.3%	-

합 계	100.0%	-

주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원)

과 목	기 초장부가액	당 기 증 감	당 기감가상각액	당 기국고보조금	기 말장부가액	비 고

토지	32,816	2,269	-	-	35,084	-

건물	19,893	2,181	(552)	-	21,522	-

구축물	1,173	-	(50)	-	1,123	-

기계장치	8,419	(952)	(1,639)	87	5,915	-

합 계	62,300	3,498	(2,240)	87	63,644	-

주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품목	2019년(제12기 3분기)	2018년(제11기)	2017년(제10기)

매출	OLED 레이저 장비	수출	55,760	4,034	73,698

내수	12,520	22,462	183,139

합계	68,280	26,496	256,837

2차전지 공정장비	수출	2,751	-	-

내수	29,588	9,739	8,730

합계	32,339	9,739	8,730

PCB/TSP공정 장비 등	수출	1,617	3,463	5,838

내수	37	3,618	3,917

합계	1,654	7,081	9,755

기타(종속회사 포함)	수출	890	1,495	2,316

내수	8,332	10,705	7,726

합계	9,221	12,199	10,042

합계	수출	61,018	8,992	81,852

내수	50,477	46,523	203,512

합계	111,495	55,515	285,364

주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

주2) 제10기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직

당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 3개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 에너지사업부는 국내외 2차전지 기술영업과 영업관리, 기술본부는 PCB/TSP 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	노광 장비 및 기타	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

OLED 레이저 장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

2차전지 공정장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매

부품 및 기타	내수/수출	당사 직접 판매

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

디스플레이 제조장비	-	-	-	129,216	-	68,280	-	60,936

2차전지 제조장비	-	-	-	38,251	-	32,339	-	5,912

기타	-	9,498	-	1,654	-	7,844

합 계	-	176,965	-	102,273	-	74,691

주1) 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로, 장비 개조 및 부품 납품 등은 제외되었습니다.

주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.

주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다.

주4) '18년부터 채택된 IFRS 제1115호 수익인식기준 영향으로 '17년 미완료된 수주건은 소급하여 매출과 수주잔고를 조정하였습니다.

6. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소

연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리	변동금리

금융부채	48,934,911	46,100,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	489,349	(489,349)	461,000	(461,000)

이자수익	210,291	(210,291)	171,287	(171,287)

나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,192,696	(1,192,696)	336,807	(336,807)

VND	13,855	(13,855)	21,231	(21,231)

EUR	18,245	(18,245)	21,354	(21,354)

CNH	55	(55)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	14,091,604	5,619,273

(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 26,506,480 696,620 - - 차입금 34,800,000 11,775,000 1,600,000 - 전환사채 42,294 9,726,426 18,000,000 - 합계 61,348,774 22,198,046 19,600,000 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,854,273 - - - 차입금 33,087,500 10,000,000 3,012,500 - 전환사채 42,294 9,758,147 - - 합계 44,984,067 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 127,988,038 123,022,822 자본 56,417,779 66,011,795 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 17,206,687 15,501,627 차입금 48,175,000 46,100,000 부채비율 226.86% 186.36% 순차입금비율 54.89% 46.35% 7 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (174,100) (42,700) 8. 경영상의 주요계약등 (단위 : 백만원) 구분 계약상대방 계약일자 계약의 목적 및 내용 계약금액 공장 취득 경매 2016.12.06 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 161 소재한 공장 낙찰 12,712 공장 취득 (주)엘리텍 2017.04.05 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 268 4,300 주식처분 (주)스크린에이치디코리아 2017.07.31 종속회사(트라이비스) 주식 매매계약 1,938 토지취득 (주)에스엔에프 2017.10.31 경기도 오산시 지곶동 산65번지 일원 토지 양수계약 20,000 특허취득 한동희 2018.03.02 OCA/OCR/POL 부착 및 유리성형 등기술특허권 91건 양수 4,000 주식취득 선문대학교 2018.12.27 ㈜필머티리얼즈 주식 20%를 선문대학교 산학협력단으로부터 전부 양도받음 10 시설투자 (주)알로하종합건설 2019.05.31 시설증설을 통한 생산공간 확보 및 공장 이전/통합으로 업무와 생산 효율성 증대 48,600 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 보고서 제출일 현재 기업부설연구소와 각 사업부 내 연구팀에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 중 앙연구소에서 신제품과 요소기술을 연구, 디스플레이사업부내 헤르메스팀에서 신제품 개발 및 사업화 , 기술본부 내 신제품개발팀에서 각 DI(Direct Imaging ) 장비 및 필 름 라미네이팅(Film Laminating) 장비 개발 업무를 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2019년도(제12기 3분기) 2018년도(제11기) 2017년도(제10기) 자산처리 원재료비 - 195,617 210,754 인건비 - 370,464 506,593 위탁용역비 - - 24,333 기타 경비 - 1,308 7,558 소 계 - 567,389 749,238 비용처리 제조원가 - - - 판관비 5,612,384 8,511,722 5,895,947 합 계 5,612,384 9,079,111 6,645,185 (매출액 대비 비율) 5.03% 16.35% 2.37% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 3D 측정기술 개발 자체 Phase Shift Fringe Projection 측정 기술을 활용해 대면적 표면의 균열(Crack)과 결함(Defect)을 빠른 시간 내 고속/초정밀검사하는 기술 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) 구분 등록 출원 합계 특허권 127 28 155 실용신안권 1 - 1 상표권 2 - 2 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 11. 기업 인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 3분기(2019년 3분기) 제11기(2018년) 제10기(2017년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 예외사항 없음 적정 적정 [유동자산] 86,160,849,840 90,965,994,124 68,539,667,258 당좌자산 35,752,319,293 22,242,777,232 62,577,646,463 재고자산 50,408,530,547 68,723,216,892 5,962,020,795 [비유동자산] 98,244,967,229 98,068,623,183 88,012,692,536 투자부동산 1,280,339,763 5,241,825,450 7,126,598,276 유형자산 72,173,312,229 65,964,009,849 64,404,981,241 무형자산 7,906,802,192 8,904,522,117 4,290,549,292 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186,049 5,101,792,616 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300,000 기타비유동자산 11,738,326,996 12,856,473,151 9,187,263,727 자산총계 184,405,817,069 189,034,617,307 156,552,359,794 유동부채 94,844,493,090 90,704,740,241 44,822,317,143 비유동부채 33,143,544,576 32,318,082,165 14,608,678,633 부채총계 127,988,037,666 123,022,822,406 59,430,995,776 [지배기업 소유주지분] 56,417,779,403 66,185,496,091 97,295,065,208 자본금 8,664,515,500 8,636,199,000 2,909,100,000 자본잉여금 51,360,628,886 51,177,649,510 55,969,603,152 기타자본항목 (4,907,383,103) (4,899,088,271) (4,347,345,730) 기타포괄손익누계액 38,438,573 1,588,041 (655,021) 이익잉여금 1,261,579,547 11,269,147,811 42,764,362,807 [비지배지분] - (173,701,190) (173,701,190) 자본총계 56,417,779,403 66,011,794,901 97,121,364,018 [매출액] 111,494,656,552 55,515,163,442 285,363,858,462 [영업이익] (8,377,751,893) (27,820,786,797) 22,949,061,904 [법인세비용차감전순이익] (10,329,996,248) (27,838,858,366) 19,821,683,706 [연결당기순이익] (10,007,568,264) (27,466,777,366) 17,453,095,831 지배기업 소유주지분 (10,007,568,264) (27,466,777,366) 17,099,770,364 비지배지분 - - 353,325,467 [연결주당순이익] (584) (1,609) 3,227 연결에 포함된 회사수 3 3 2 주1) 제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. 주2) 제10기의 주당순이익은 제11기중에 있었던 무상증자 효과를 소급 반영하였습니다. 나. 요약재무 정보 (단위: 원) 구 분 제12기 3분기(2019년 3분기) 제11기(2018년) 제10기(2017년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 예외사항 없음 적정 적정 [유동자산] 85,216,199,648 90,321,022,774 68,423,611,798 당좌자산 34,812,807,434 21,597,805,882 62,461,591,003 재고자산 50,403,392,214 68,723,216,892 5,962,020,795 [비유동자산] 99,259,686,646 98,511,655,905 88,123,603,880 투자부동산 1,280,339,763 5,241,825,450 7,126,598,276 유형자산 72,115,372,970 65,930,983,037 64,370,011,177 무형자산 7,895,427,529 8,891,500,040 4,280,709,979 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186,049 5,101,792,616 - 매도가능금융자산 - - 3,003,300,000 기타비유동자산 12,822,360,335 13,345,554,762 9,342,984,448 자산총계 184,475,886,294 188,832,678,679 156,547,215,678 유동부채 94,900,964,995 90,286,478,764 44,757,900,477 비유동부채 33,048,730,976 32,236,728,865 14,202,121,433 부채총계 127,949,695,971 122,523,207,629 58,960,021,910 자본금 8,664,515,500 8,636,199,000 2,909,100,000 자본잉여금 51,534,330,076 51,177,649,510 55,969,603,152 기타자본항목 (4,907,383,103) (4,899,088,271) (4,347,345,730) 기타포괄손익누계액 - - 1,342,736 이익잉여금 1,234,727,850 11,394,710,811 43,054,493,610 자본총계 56,526,190,323 66,309,471,050 97,587,193,768 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 111,476,557,087 55,515,163,442 279,769,940,188 [영업이익] (7,806,241,660) (28,019,633,244) 22,557,546,556 [법인세비용차감전순이익] (10,482,410,945) (28,031,642,381) 20,010,530,704 [당기순이익] (10,159,982,961) (27,631,345,169) 17,649,931,058 [기본주당순이익] (593) (1,619) (3,331) 주1) 제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호(건설계약) 및 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. 주2) 제10기의 주당순이익은 제11기중에 있었던 무상증자 효과를 소급 반영하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_12_00938721_주식회사 필옵틱스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 86,160,849,840 90,965,994,124 현금및현금성자산 17,206,687,061 15,501,626,647 매출채권 및 기타채권 13,503,047,149 4,936,377,742 재고자산 50,408,530,547 68,723,216,892 기타유동금융자산 3,149,306,225 기타유동자산 1,893,278,858 1,804,772,843 비유동자산 98,244,967,229 98,068,623,183 투자부동산 1,280,339,763 5,241,825,450 유형자산 72,173,312,229 65,964,009,849 영업권 이외의 무형자산 7,906,802,192 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186,049 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,768,507,238 7,222,730,537 비유동파생상품자산 153,738,000 153,738,000 이연법인세자산 5,816,081,758 5,480,004,614 자산총계 184,405,817,069 189,034,617,307 부채 유동부채 94,844,493,090 90,704,740,241 단기매입채무 21,641,041,763 7,387,213,569 단기차입금 26,800,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 9,157,190,002 11,287,500,000 유동성전환사채 9,370,736,876 9,128,331,435 기타충당부채 3,964,199,818 529,425,057 기타유동금융부채 4,865,437,741 3,805,439,067 기타유동부채 18,897,424,111 36,766,831,113 유동리스부채 148,462,779 비유동부채 33,143,544,576 32,318,082,165 순확정급여부채 28,443,400 16,181,900 장기차입금 12,217,810,000 13,012,500,000 전환사채 14,821,919,196 13,866,713,392 비유동파생상품부채 4,767,303,804 4,496,066,873 기타비유동금융부채 696,620,000 926,620,000 비유동리스부채 611,448,176 부채총계 127,988,037,666 123,022,822,406 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 56,417,779,403 66,185,496,091 자본금 8,664,515,500 8,636,199,000 자본잉여금 51,360,628,886 51,177,649,510 기타자본구성요소 (4,907,383,103) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 38,438,573 1,588,041 이익잉여금(결손금) 1,261,579,547 11,269,147,811 비지배지분 0 (173,701,190) 자본총계 56,417,779,403 66,011,794,901 자본과부채총계 184,405,817,069 189,034,617,307 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,771,462,426 111,494,656,552 15,981,941,331 45,420,673,961 매출원가 39,273,833,282 96,786,713,012 16,653,165,391 45,003,696,728 매출총이익 4,497,629,144 14,707,943,540 (671,224,060) 416,977,233 판매비와관리비 7,699,785,144 23,085,695,433 5,917,215,420 18,866,576,691 영업이익(손실) (3,202,156,000) (8,377,751,893) (6,588,439,480) (18,449,599,458) 기타영업외수익 253,486,121 634,325,610 127,656,169 381,037,658 기타영업외비용 318,880,536 355,138,275 3,049,175 26,634,038 금융수익 560,582,652 2,120,063,242 141,825,338 1,628,724,894 금융원가 2,369,482,950 4,351,494,932 469,190,420 1,409,001,756 법인세비용차감전순이익(손실) (5,076,450,713) (10,329,996,248) (6,791,197,568) (17,875,472,700) 법인세비용 (872,904,068) (322,427,984) 67,123,492 357,772,454 당기순이익(손실) (4,203,546,645) (10,007,568,264) (6,858,321,060) (18,233,245,154) 기타포괄손익 20,646,165 36,850,532 20,896,647 76,975,530 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 27,455,240 77,832,013 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,957,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 27,455,240 75,874,749 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 20,646,165 36,850,532 (6,558,593) (856,483) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 20,646,165 36,850,532 (6,558,593) (856,483) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (4,182,900,480) (9,970,717,732) (6,837,424,413) (18,156,269,624) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,203,546,645) (10,007,568,264) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,322,136) 14,503,900 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,182,900,480) (9,970,717,732) (6,834,102,277) (18,170,773,524) 총 포괄손익, 비지배지분 (3,322,136) 14,503,900 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (245) (584) (401) (1,070) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (245) (584) (401) (1,070) 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) (655,021) 42,764,362,807 97,295,065,208 (173,701,190) 97,121,364,018 당기순이익(손실) (18,247,749,054) (18,247,749,054) 14,503,900 (18,233,245,154) 지분의 발행 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) (1,699,988,700) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (549,310,108) 430,002,000 430,002,000 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) (310,274,250) 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) (111,742,888) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 75,874,749 75,874,749 75,874,749 해외사업장환산차이 (856,483) (856,483) (856,483) 주식기준보상거래 115,137,559 115,137,559 115,137,559 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (751,170,819) (754,470,819) (754,470,819) 2018.09.30 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (5,091,792,529) 73,020,509 21,951,754,082 76,746,830,572 (159,197,290) 76,587,633,282 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 1,588,041 11,269,147,811 66,185,496,091 (173,701,190) 66,011,794,901 당기순이익(손실) (10,007,568,264) (10,007,568,264) 0 (10,007,568,264) 지분의 발행 무상증자 배당금지급 주식매수선택권 행사 28,316,500 356,680,566 384,997,066 384,997,066 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (173,701,190) (173,701,190) 173,701,190 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업장환산차이 36,850,532 36,850,532 36,850,532 주식기준보상거래 (8,294,832) (8,294,832) (8,294,832) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.09.30 (기말자본) 8,664,515,500 51,360,628,886 (4,907,383,103) 38,438,573 1,261,579,547 56,417,779,403 0 56,417,779,403 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 2,342,016,810 (29,319,410,290) 당기순이익(손실) (10,007,568,264) (18,233,245,154) 당기순이익조정을 위한 가감 8,220,178,067 6,898,958,265 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,944,473,949 (15,934,471,266) 이자수취(영업) 256,360,520 183,725,846 이자지급(영업) (1,071,427,462) (648,233,679) 법인세납부(환급) (1,586,144,302) 투자활동현금흐름 (3,835,298,529) (8,422,076,152) 단기금융상품의 처분 300,000,000 2,142,800,000 매도가능금융자산의 처분 24,659,088 정부보조금의 수취 661,337 대여금의 감소 356,138,700 83,973,020 임차보증금의 감소 1,209,183,124 148,033,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 36,650,000 유형자산의 처분 23,013,554 159,584,200 단기금융상품의 취득 (507,712,172) 장기금융상품의 취득 (1,832,821,137) (838,056,553) 당기손익인식금융자산의 취득 (11,281,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,103,484,493) 대여금의 증가 (413,766,400) (215,000,000) 임차보증금의 증가 (907,572,125) (57,877,843) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (595,250,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (174,100,000) (79,350,000) 유형자산의 취득 (1,209,241,556) (3,542,233,081) 무형자산의 취득 (83,831,854) (4,170,493,342) 재무활동현금흐름 2,389,930,686 6,375,572,300 단기차입금의 증가 3,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000 4,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 169,276,037 430,002,000 연결자본거래로 인한 현금유입 595,250,000 차입금의 상환 (1,024,999,998) 배당금지급 (1,699,988,700) 신주발행비 지급 (44,166,750) 자기주식의 취득 (310,274,250) 리스부채의 상환 (449,595,353) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 896,648,967 (31,365,914,142) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 808,411,447 (29,922,689) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,705,060,414 (31,395,836,831) 기초현금및현금성자산 15,501,626,647 42,751,332,012 기말현금및현금성자산 17,206,687,061 11,355,495,181 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 연결실체는 2019년 09월 30일 현재 자본금은 8,664백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 7,066,181 40.78% 자기주식 164,601 0.95% 기타 10,098,249 58.27% 합 계 17,329,031 100% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당반기말 전기말 결산월 주요영업활동 소유지분율(%) 소유지분율(%) ㈜필머티리얼즈 한국 100 100 12월 OLED 소재 개발 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 PHILOPTICS USA,INC 미국 100 100 12월 3차원 측정 기술 개발 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 214,426 (69,869) - (285,482) (285,482) 284,295 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 214,437 193,704 113,684 (90,199) (90,199) 20,733 PHILOPTICS USA,INC 701,937 700,388 21,832 (209,540) (209,540) 1,549 전기> (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 79,292 (784,388) 607,200 84,118 84,118 863,680 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 331,084 267,194 496,427 108,874 108,874 63,890 PHILOPTICS USA,INC 295,533 294,536 - (40,243) (40,243) 996 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - 기업명 변동내용 사유 PHILOPTICS USA,INC 신규 신규 설립 (주)필머티리얼즈 추가 지분 인수 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 한국채택국제회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한국채택국제회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 한국채택국제회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 90,965,994 - 90,965,994 비유동자산(*1) 98,068,623 843,156 98,911,779 자산총계 189,034,617 843,156 189,877,773 유동부채(*2) 90,704,740 110,133 90,814,874 비유동부채(*2) 32,318,082 733,022 33,051,105 부채총계 123,022,822 843,156 123,865,978 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.- 한국채택국제회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 한국채택국제회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 한국채택국제회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 한국채택국제회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은한국채택국제회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 한국채택국제회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 한국채택국제회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 한국채택국제회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 한국채택국제회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준서 제1023호 차입원가 한국채택국제회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정 한국채택국제회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한한국채택국제회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 한국채택국제회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 한국채택국제회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 한국채택국제회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여한국채택국제회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 48,934,911 46,100,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 489,349 (489,349) 461,000 (461,000) 이자수익 210,291 (210,291) 171,287 (171,287) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,192,696 (1,192,696) 336,807 (336,807) VND 13,855 (13,855) 21,231 (21,231) EUR 18,245 (18,245) 21,354 (21,354) CNH 55 (55) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 14,091,604 5,619,273 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 26,506,480 696,620 - - 차입금 34,800,000 11,775,000 1,600,000 - 전환사채 42,294 9,726,426 18,000,000 - 합계 61,348,774 22,198,046 19,600,000 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,854,273 - - - 차입금 33,087,500 10,000,000 3,012,500 - 전환사채 42,294 9,758,147 - - 합계 44,984,067 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 127,988,038 123,022,822 자본 56,417,779 66,011,795 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 17,206,687 15,501,627 차입금 48,175,000 46,100,000 부채비율 226.86% 186.36% 순차입금비율 54.89% 46.35% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,146,186 5,101,793 5,101,793 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,299,924 5,299,924 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 17,206,687 17,206,687 15,501,627 15,501,627 - 매출채권및기타채권 13,503,047 13,503,047 4,936,378 4,936,378 - 기타금융자산 8,917,813 8,917,813 7,222,731 7,222,731 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 39,627,548 39,627,548 27,660,735 27,660,735 금융자산 합계 44,927,472 44,927,472 32,916,266 32,916,266 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 35,957,190 35,957,190 33,087,500 33,087,500 - 장기차입금(비유동) 12,217,810 12,217,810 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 759,911 759,911 - - - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 51,395,756 51,395,756 35,114,317 35,114,317 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 100,330,667 100,330,667 81,214,317 81,214,317 금융부채 계 105,097,970 105,097,970 85,710,384 85,710,384 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,146,186 5,146,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,299,924 5,299,924 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,101,793 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 매도가능금융자산 - - 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 13,503,047 4,936,378 기타금융자산 8,917,813 7,222,731 현금및현금성자산 17,206,687 15,501,627 합계 44,927,472 32,916,266 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 소계 파생상품부채 4,767,304 4,496,067 상각후원가 단기매입채무 21,641,042 7,387,214 기타금융부채 5,562,058 4,732,058 전환사채 24,192,656 22,995,045 리스부채(유동) 148,463 - 리스부채(비유동) 611,448 - 차입금(유동) 35,957,190 33,087,500 차입금(비유동) 12,217,810 13,012,500 합계 105,097,970 85,710,384 6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 63,310 204,199 보통예금 17,143,377 15,297,427 합 계 17,206,687 15,501,627 7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권(*) 5,134,110 5,090,598 사모부동산신탁 12,076 11,195 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 44,393 8,386 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정명 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 95,976 - 94,124 저축보험 미래에셋생명 - 112,937 - 93,690 저축보험 ING생명보험 - 527,522 - 518,468 정기예금 기업은행 - - - 300,000 정기예금(*1) 국민은행 500,000 - - - 정기예금 한국증권금융 2,649,306 - - 824,978 대여금 대여금(*2) 임직원 - 318,594 - 376,380 임차보증금 공장보증금외 - - 4,253,546 - 4,667,065 기타보증금 시설관리보증금외 - - 459,933 - 348,025 파생상품자산 전환사채 - - - - 153,738 합 계 3,149,306 5,768,507 - 7,376,469 (*1) 국민은행 정기예금(500,000천원)관련하여 파생상품 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다. (3) 담 보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 기업은행 정기예금 - 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보(*1) 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,649,306 824,978 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 합 계 2,649,306 1,124,978 (*1) (주)필머티리얼즈의 차입금(한도금액 300,000천원)에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 (주)필머티리얼즈가 기업은행에 상환하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,741,805 3,463,446 손실충당금 (953,972) (682,895) 매출채권(순액) 10,787,833 2,780,551 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 10,276,670 (95,893) 1,175 (1,175) 2,349,799 - 3월초과~6월이하 14,231 (142) 1,162 (1,162) - - 6월초과~12월이하 701,633 (7,016) 1,149 (1,149) - - 1년 초과 850,920 (850,920) 13,100 (13,100) - - 합 계 11,843,454 (953,972) 16,586 (16,586) 2,349,799 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 2,333,616 (17,739) - - 2,155,827 - 3월초과~6월이하 463,761 (4,638) - - - - 6월초과~12월이하 5,607 (56) - - - - 1년 초과 660,462 (660,462) - - - - 합 계 3,463,446 (682,895) - - 2,155,827 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 2,349,799 2,155,827 대여금(*1) 365,414 - 합 계 2,715,213 2,155,827 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당분기말 전기말 선급금 1,800,957 1,682,625 선급비용 65,957 100,182 부가세대급금 26,305 21,949 선납세금 59 16 합 계 1,893,279 1,804,773 10. 기타상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - - - - - - 임직원대여금 - 318,594 318,594 - 376,380 376,380 장기금융상품 - 736,435 736,435 - 706,283 706,283 장기성예금 - - - - 1,124,978 1,124,978 임차보증금 - 4,253,546 4,253,546 - 4,667,065 4,667,065 기타보증금 - 459,933 459,933 - 348,025 348,025 총 장부금액 - 5,768,507 5,768,507 - 7,222,731 7,222,731 차감:대손충당금 - - - - - - 상각후원가 - 5,768,507 5,768,507 - 7,222,731 7,222,731 11. 파생상품당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (174,100) (42,700) 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 24,185,102 (1,522,901) 22,662,201 5,923,907 (491,913) 5,431,994 재공품 32,266,493 (4,544,040) 27,722,453 72,245,460 (8,954,236) 63,291,223 미착품 23,877 - 23,877 - - - 합 계 56,475,471 (6,066,941) 50,408,531 78,169,366 (9,446,150) 68,723,217 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 843,155 81,295,264 취득금액 406,208 - - 412,100 59,689 160,120 115,659 4,325,694 337,730 5,817,201 처분금액 - - - (1,364,444) (36,041) - - - - (1,400,485) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 환산차이 - - - - 3,043 - 1,348 - - 4,392 기말금액 35,084,260 24,371,986 1,331,554 16,788,033 668,261 232,697 4,149,111 5,951,539 1,180,886 89,758,327 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - - 14,303,868 처분금액 - - - (235,057) (15,618) - - - - (250,675) 감가상각비 - 460,607 49,933 2,003,432 82,911 20,438 426,090 - 428,055 3,471,467 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 1,074 - 133 - - 1,207 기말금액 - 2,849,660 208,884 10,775,842 354,572 31,991 2,838,390 - 428,055 17,487,394 정부보조금: 기초금액 - - - 184,231 - - - - - 184,231 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 보조금 차감 - - - (86,610) - - - - - (86,610) 기말금액 - - - 97,621 - - - - - 97,621 장부금액 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 - 65,964,009 기말금액 35,084,260 21,522,326 1,122,670 5,914,571 313,689 200,706 1,310,720 5,951,539 752,831 72,173,312 (*) 당분기말 현재 사용권자산 752,831천원은 건물 539,603천원, 차량운반구 213,228천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 558,424 3,480 3,750,394 1,870,269 75,579,301 취득금액 1,262 - 82,685 2,928,331 82,300 69,097 290,333 2,337,647 5,791,653 처분금액 - - - (1,278,640) - - (8,695) (706,594) (1,993,929) 대체금액 927,452 909,004 - 1,111,444 - - - (1,873,734) 1,074,166 환산차이 - - - - 846 - 71 - 917 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 80,452,109 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 188,024 1,392 1,726,918 - 10,730,238 처분금액 - - - (1,077,471) - - (8,693) - (1,086,164) 감가상각비 - 541,936 63,132 3,216,575 98,020 10,161 693,936 - 4,623,760 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 161 - 6 - - 기말금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - 14,303,869 정부보조금: 기초금액 - - - 444,083 - - - - 444,083 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - (1) - - - - (1) 보조금차감 - - - (259,851) - - - - (259,851) 기말금액 - - - 184,231 - - - - 184,231 장부금액: 기초금액 31,886,871 9,561,698 1,153,050 7,537,128 370,400 2,088 2,023,476 1,870,269 64,404,981 기말금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 65,964,009 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,390,559 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 35,084,260 26,310,777 (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 9,978,131 건물(본사) 10,315,333 기업은행 토지(3공장) 5,338,680 15,000,000 시설자금대출 외 12,454,408 건물(3공장) 4,881,876 국민은행 토지(3공장) 1,285,974 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,175,939 기업은행 토지(오산) 21,390,559 12,000,000 시설자금대출 외 10,489,141 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 36,000,000 시설자금대출 외 1,549,021 건물(평동기숙사) 2,309,269 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,257,951 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,031,849 합계 57,720,946 85,990,000 41,470,701 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,391,367 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,098,472 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,273,004 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,325,883 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,092,014 2,300,000 한화손해보험 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 428,055 리스부채 이자비용 28,621 단기리스 관련 비용 148,677 소액자산리스 관련 비용 15,122 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,221,932 (1,465,043) (40,029) - 716,859 특허권 3,921,870 (859,929) - - 3,061,940 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,602,614) (6,484,609) (198,340) 3,102,246 기타무형자산 622,576 (105,095) - - 517,481 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,944,916 (5,034,739) (6,524,638) (478,737) 7,906,802 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,180,432 (1,278,602) (47,234) - 854,596 특허권 3,909,538 (442,528) - - 3,467,010 실용신안권 822 (767) - - 55 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (1,570,247) (7,122,540) (198,340) 3,496,681 기타무형자산 592,576 (14,671) - - 577,905 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,861,084 (3,308,051 (7,169,775) (478,737) 8,904,522 (2) 당분기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 당반기말 소프트웨어 854,596 41,500 - (186,442) - 7,205 716,859 특허권 3,467,010 12,332 - (417,401) - - 3,061,940 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - (661) (1,032,367) - 638,593 3,102,246 기타무형자산 577,905 30,000 - (90,424) - - 517,481 회원권 508,275 - - - - - 508,275 합 계 8,904,522 83,832 (661) (1,726,689) - 645,798 7,906,802 (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 전기말 소프트웨어 655,804 500,659 - (301,867) - - 854,596 특허권 75,252 3,802,998 - (411,241) - - 3,467,010 실용신안권 219 - - (164) - - 55 상표권 165 - - (165) - - - 개발비 3,045,637 567,389 - (202,343) - 85,999 3,496,681 기타무형자산 14,500 577,576 - (14,171) - - 577,905 회원권 498,973 77,575 - - (68,273) - 508,275 합 계 4,290,549 5,526,198 - (929,951) (68,273) 85,999 8,904,522 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 85,999천원 상각한 금액 입니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 8,983 8,983 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 44,532 44,532 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 611,250 1,280,340 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 84,185 84,185 대체금액 - (35,868) (35,868) 손상차손 - - - 기말금액 - 126,745 126,745 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전반기말 임대수익 138,992 277,956 임대비용 19,875 (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 437,227 579,930 359,279 합계 769 669,090 437,227 579,930 359,279 16. 단기매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매입채무 21,641,042 - 7,387,214 - 미지급금 3,605,245 621,620 3,383,546 661,620 미지급비용 1,260,193 - 421,893 - 임대보증금 - 75,000 - 265,000 합 계 26,506,480 696,620 11,192,653 926,620 17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 148,463 611,448 - - (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 141,276 1년 초과 5년 이내 618,634 5년 초과 - 합 계 759,911 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 503,723 509,391 선수금 18,393,702 36,257,440 합계 18,897,424 36,766,831 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 2.38%~3.62% 4,300,000 4,300,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.227% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.775%~2.997% 12,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 2.990% 3,000,000 - 합계 26,800,000 21,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.666% 2,000,000 기업은행 시설자금대출 3.290% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.712% 10,000,000 10,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.913% 500,000 500,000 국민은행 중소기업자금대출 2.020% 375,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.062% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 3.270% 1,400,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 2.403% - 300,000 기업은행 사업화자금대출 1.719% 100,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (9,157,190) (11,287,500) 합 계 12,217,810 13,012,500 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2019.10.01~2019.12.31 8,262,500 2020.01.01~2020.12.31 11,192,900 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 242,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 합계 21,375,000 20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,255백만원 입니다. 21. 법인세(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (336,077) 389,588 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,649 (761,669) 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (322,428) (372,081) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다. 22. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 8,120원 행사가능주식수(*2) 1,110,661주 1,041,724주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다. (*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (353,276) (595,681) 장부금액 9,370,737 9,128,331 (3) 회사가 2018년 12월 10일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 행사가격(*1) 당반기말 전기말 7,616원 8,130원 행사가능주식수(*2) 2,363,444주 2,214,019주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다. (*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (4) 당분기말 현재 제 2회차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 18,000,000 18,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (3,178,081) (4,133,287) 장부금액 14,821,919 13,866,713 23. 기타충당부채당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 3,876,163 (441,388) 3,964,200 합계 529,425 3,876,163 (441,388) 3,964,200 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,160,212 3,478,656 (5,109,443) 529,425 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합계 2,166,233 3,478,656 (5,115,465) 529,425 24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,329,031 17,272,398 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 8,664,516 8,636,199 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,534,330 51,177,650 기타자본잉여금 (173,701) - 전환권대가 - - 소계 51,360,629 51,177,650 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,024,508 1,032,803 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (4,907,384) (4,899,089) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - 보험수리적손익 - - 해외사업상환산차이 38,439 1,588 소 계 38,439 1,588 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 1,838,454 11,099,149 소 계 2,008,453 11,269,148 비지배분 - (173,701) 소계 - (173,701) 25. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 171,777 - 2,454,490 당반기 인식한 보상비용 - - 169,917 23,860 193,777 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 111,418 69,536 180,954 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초(조정전) 37,000 38,000 32,000 - 107,000 당기초(조정후*) 108,923 111,876 94,208 - 315,007 신규부여 - - - 130,000 130,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 44,857 11,776 - - 56,633 당분기말 64,066 100,100 94,208 130,000 388,374 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 26. 판매비와 관리비당분기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 판매비와관리비: 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,481,680 4,025,631 1,755,022 5,269,087 퇴직급여 105,379 312,682 141,428 162,659 복리후생비 337,014 1,037,734 338,888 1,076,062 여비교통비 154,237 505,361 217,331 894,596 수도광열비 93,195 262,751 111,603 247,750 세금과공과금 159,776 275,999 105,939 788,711 감가상각비 178,441 595,412 149,721 465,009 보험료 51,016 157,434 92,914 420,300 경상연구개발비 2,026,027 5,810,536 2,281,854 6,118,368 차량유지비 27,232 76,654 54,788 161,139 소모품비 73,972 344,599 137,403 530,282 지급수수료 509,311 3,129,811 277,092 2,152,286 대손상각비 261,398 271,076 (103,334) 250,706 무형고정자산상각 335,899 1,005,919 206,770 606,976 하자보수충당금전입 1,504,745 3,434,775 (310,365) (1,448,417) 주식보상비 68,313 193,777 56,639 115,138 기타 332,149 1,645,545 403,523 1,055,925 합계 7,699,785 23,085,695 5,917,215 18,866,577 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,267,397 31,796,935 (7,827,621) (19,717,173) 원재료 및 상품의 매입 33,607,888 56,684,432 18,323,958 43,470,119 종업원급여 5,436,175 15,192,242 5,687,129 15,251,631 복리후생비 716,219 2,263,277 901,105 2,677,607 여비교통비 840,889 2,322,247 765,657 2,359,234 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 913,607 2,323,003 1,205,743 4,210,767 운반비 222,216 1,357,685 219,064 520,964 지급수수료 688,810 3,641,295 739,702 3,542,682 소모품비 466,146 1,172,915 320,966 1,183,295 외주가공비 1,200,827 3,132,126 1,096,712 2,531,297 타계정대체액 (6,108,184) (13,411,527) 259,523 5,269,343 기타비용 4,764,100 12,440,248 878,444 2,570,508 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 46,016,088 118,914,878 22,570,381 63,870,273 *손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 700 18,133 21,855 잡이익 253,366 629,826 109,523 286,360 수입수수료 - 3,443 - - 배당금수익 120 356 - 72,823 합계 253,486 634,326 127,656 381,038 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,329 30,004 3,043 19,386 유형자산처분손실 14,122 16,053 - 7,069 잡손실 4,263 9,916 6 179 유형자산폐기손실 299,089 299,089 - - 재고자산폐기손실 77 77 - - 합계 318,881 355,138 3,049 26,634 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 41,741 700,721 541,883 1,188,608 외화환산이익 316,423 921,105 (550,084) 42,952 이자수익 82,249 270,335 26,606 154,655 당기손익-공정가치금융자산평가이익 120,170 227,903 123,420 205,860 통화선도거래이익 - - - 36,650 금융수익소계 560,583 2,120,063 141,825 1,628,725 2.금융비용 외환차손 1,253,831 1,387,574 44,962 397,103 외화환산손실 -103,417 97,243 29,273 32,259 사채이자 417,672 1,229,332 89,014 264,739 이자비용 289,866 979,879 237,510 635,396 당기손익-공정가치금융자산평가손실 170,520 183,510 156 156 파생상품평가손실 260,494 271,237 - - 통화선도거래손실 70,975 174,100 68,275 79,350 이자비용(리스부채) 9,542 28,621 - - 금융비용소계 2,369,483 4,351,495 469,190 1,409,002 순금융수익(비용) (1,808,900) (2,231,432) (327,365) 219,723 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 65,246 222,192 24,089 148,262 기타이자수익 17,003 48,143 2,517 6,392 합계 82,249 270,335 26,606 154,655 (3) 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 289,866 979,879 237,510 635,396 사채이자 417,672 1,229,332 89,014 264,739 이자비용(리스부채) 9,542 28,621 - - 합계 717,080 2,237,831 326,525 900,134 30. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (4,203,546,645) (10,007,568,264) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 가중평균유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,084,278 17,053,418 기본주당이익(손실) (245) (584) (401) (1,070) (*) 전기 가중평균유통주식수는 기업회계기준서 제 1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다. (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 273 4,715,364,654 자기주식 2019-01-01 (164,601) 273 (44,936,073) 주식매입선택권행사 2019-04-25 41,214 159 6,553,026 주식매입선택권행사 2019-07-01 15,419 92 1,418,548 합계 273 4,678,400,155 가중평균유통주식수 17,136,997 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 16,988,490 2 33,976,980 자기주식취득 2018-01-03 16,987,653 1 16,987,653 자기주식취득 2018-01-04 16,986,783 1 16,986,783 자기주식취득 2018-01-05 16,974,465 3 50,923,395 자기주식취득 2018-01-08 16,968,459 49 831,454,491 자기주식취득 2018-02-26 16,960,797 35 593,627,895 유상증자 2018-04-02 17,062,497 44 750,749,868 유상증자 2018-05-16 17,107,797 138 2,360,875,986 기말 2018-09-30 17,107,797 273 4,655,583,051 가중평균유통주식수 17,053,418 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (4,203,546,645) (10,007,568,264) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 전환사채에 대한 이자비용 - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (4,203,546,645) (10,007,568,264) (6,854,998,924) (18,247,749,054) 발행된 가중평균유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,084,278 17,053,418 조정내역 - - 전환사채의 전환 가정 - - 주식선택권 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,084,278 17,053,418 희석주당이익(손실) (245) (584) (401) (1,070) (2) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 64,066 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 100,100 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당분기말 전분기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 3,157,084 (27,268,758) 1. 당기순이익(손실) (10,007,568) (18,233,245) 2. 수익비용 조정 8,220,178 6,898,958 감가상각비 3,393,840 3,353,085 대손상각비 271,076 250,706 무형자산상각비 1,080,890 606,976 하자보수충당부채전입(환입)액 - (1,448,417) 퇴직급여 1,255,724 440,198 재고자산평가손실(환입) (3,379,209) 2,666,497 기타의대손상각비 (1,250,000) - 유형자산처분손실 698,739 7,069 유형자산폐기손실 299,089 - 이자비용 984,317 635,396 사채이자 1,229,332 264,739 외화환산손실 97,243 32,259 당기손익-공정가치금융자산평가손실 183,510 156 통화선도거래손실 174,100 79,350 주식보상비용 193,777 115,138 종속기업투자주식손상 1,000,000 - 기타 271,237 - 법인세비용 (322,428) 357,772 유형자산처분이익 (700) (21,855) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (227,903) (205,860) 통화선도거래이익 - (36,650) 이자수익 (246,126) (154,648) 외화환산이익 (921,105) (42,952) 기타 3,434,775 - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,944,474 (15,934,471) 매출채권의 증감 (8,328,597) (3,784,559) 기타채권의 증감 (197,544) (375,109) 재고자산의 증감 21,693,895 (17,233,415) 기타유동자산의 증감 (4,513,394) 2,293,937 매입채무의 증감 14,254,030 386,527 기타채무의 증감 (326,770) (2,915,358) 기타유동부채의 증감 (17,649,407) 6,805,694 순확정급여채무의 증감 12,262 (1,112,189) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전분기말 선급금의 건설중인자산 대체 4,208,360 - 유형자산의 본계정 대체 - 1,400,000 유형자산의 투자부동산대체 4,502,812 1,836,456 리스자산과 관련된 리스부채 증가 1,180,886 - 32. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,142,574 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 1,214,340 인허가 등 IBK기업은행 기술보증기금 1,350,000 일반자금대출 지급보증 대표이사 국민은행 USD 3,018,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 USD 963,100 기타외화지급보증 33. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 800,000 외화지급보증 국민은행 USD 2,150,000 외화지급보증 국민은행 USD 130,000 외화지급보증 국민은행 USD 3,000,000 외화지급보증 국민은행 4,775,000 일반자금대출 IBK기업은행 USD 3,000,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 39,100,000 시설자금대출 외 신한은행 300,000 일반자금대출 산업은행 4,000,000 일반자금대출 서울보증보험 10,000,000 지급보증 34. 특수관계자와의 거래내역 (1) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 임직원 - 674,413 - - - - 합 계 - 824,413 - - - - (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 임직원 - 376,380 - - - - 합 계 - 376,380 - - - - (2) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원(*) 424,171 140,170 - - 합 계 424,171 140,170 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 415,189 38,808 - - 합 계 415,189 38,808 - - (3) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 4,142,574 4,808,688 합 계 4,142,574 4,808,688 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 한기수 일반자금대출 지급보증 신한은행 360,000 5,162,880 외화지급보증 신한은행 USD 960,000 - 일반자금대출 지급보증 국민은행 4,840,000 2,200,150 외화 지급보증 국민은행 USD 5,665,000 - 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 8,445,720 4,080,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당분기말 전기말 필머티리얼즈 장기성예금 - IBK기업은행 - 330,000 우리사주조합 장기성예금 2,649,306 한국증권금융 2,628,832 819,616 합 계 2,649,306 2,628,832 1,149,616 (4) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전반기말 단기종업원급여 596,250 591,650 퇴직급여 37,898 36,871 주식기준보상 10,317 - 합계 644,465 628,521 (5) 당분기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당분기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 800 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 23,553 12,000 합 계 23,553 12,800 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 35. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 한국 50,476,896 27,606,472 베트남 50,798,895 11,862,073 중국 9,705,179 3,792,052 기타국가 513,686 2,160,078 합계 111,494,657 45,420,674 (3) 당분기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~D사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 A사 31,006,640 14,426,211 B사 23,401,083 8,903,702 C사 20,020,739 4,976,116 D사 16,550,582 7,202,418 합계 90,979,044 35,508,447 (4) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 제품판매 수익 101,780,720 37,999,506 용역 수익 8,838,463 6,107,959 기타수익 875,473 1,313,209 합계 111,494,657 45,420,674 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 85,216,199,648 90,321,022,774 현금및현금성자산 16,318,803,903 14,957,282,218 매출채권 및 기타채권 13,487,757,878 4,861,491,595 재고자산 50,403,392,214 68,723,216,892 기타유동금융자산 3,149,306,225 기타유동자산 1,856,939,428 1,779,032,069 비유동자산 99,259,686,646 98,511,655,905 종속기업에 대한 투자자산 1,099,220,000 503,970,000 투자부동산 1,280,339,763 5,241,825,450 유형자산 72,115,372,970 65,930,983,037 영업권 이외의 무형자산 7,895,427,529 8,891,500,040 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186,049 5,101,792,616 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,753,320,577 7,207,842,148 비유동파생상품자산 153,738,000 153,738,000 이연법인세자산 5,816,081,758 5,480,004,614 자산총계 184,475,886,294 188,832,678,679 부채 유동부채 94,900,964,995 90,286,478,764 단기매입채무 21,640,449,452 7,386,260,663 단기차입금 26,800,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금 9,157,190,002 10,987,500,000 유동성전환사채 9,370,736,876 9,128,331,435 기타충당부채 3,964,199,818 529,425,057 기타유동금융부채 4,923,811,047 3,690,620,259 기타유동부채 18,896,115,021 36,764,341,350 유동성리스부채 148,462,779 비유동부채 33,048,730,976 32,236,728,865 순확정급여부채 (6,370,200) (5,171,400) 장기차입금 12,217,810,000 13,012,500,000 전환사채 14,821,919,196 13,866,713,392 비유동파생상품부채 4,767,303,804 4,496,066,873 기타비유동금융부채 636,620,000 866,620,000 비유동리스부채 611,448,176 부채총계 127,949,695,971 122,523,207,629 자본 자본금 8,664,515,500 8,636,199,000 자본잉여금 51,534,330,076 51,177,649,510 기타자본구성요소 (4,907,383,103) (4,899,088,271) 이익잉여금(결손금) 1,234,727,850 11,394,710,811 자본총계 56,526,190,323 66,309,471,050 자본과부채총계 184,475,886,294 188,832,678,679 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,771,232,695 111,476,557,087 15,981,941,331 45,420,673,961 매출원가 39,182,632,202 96,684,011,535 16,626,946,219 44,927,923,288 매출총이익 4,588,600,493 14,792,545,552 (645,004,888) 492,750,673 판매비와관리비 7,607,002,577 22,598,787,212 5,901,526,225 19,034,823,717 영업이익(손실) (3,018,402,084) (7,806,241,660) (6,546,531,113) (18,542,073,044) 기타영업외수익 253,485,957 634,075,723 127,656,167 381,037,590 기타영업외비용 319,593,562 1,086,867,535 6,027,818 35,471,276 금융수익 561,345,733 2,105,919,158 143,906,851 1,636,392,258 금융원가 2,368,792,540 4,329,296,631 468,653,607 1,403,008,073 법인세비용차감전순이익(손실) (4,891,956,496) (10,482,410,945) (6,749,649,520) (17,963,122,545) 법인세비용 (872,904,068) (322,427,984) 67,123,492 357,772,454 당기순이익(손실) (4,019,052,428) (10,159,982,961) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 기타포괄손익 0 0 27,455,240 77,832,013 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 27,455,240 77,832,013 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 1,957,264 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 27,455,240 75,874,749 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (4,019,052,428) (10,159,982,961) (6,789,317,772) (18,243,062,986) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (235) (593) (398) (1,074) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (235) (593) (398) (1,074) 자본변동표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730) 1,342,736 43,054,493,610 97,587,193,768 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (549,310,108) 430,002,000 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) (44,166,750) 자기주식 거래로 인한 증감 (310,274,250) (310,274,250) 당기순이익(손실) (18,320,894,999) (18,320,894,999) 배당금지급 (1,699,988,700) (1,699,988,700) 확정급여제도의 재측정요소 1,957,264 (113,700,152) (111,742,888) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 75,874,749 75,874,749 주식기준보상거래 115,137,559 115,137,559 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,300,000) (751,170,819) (754,470,819) 2018.09.30 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (5,091,792,529) 75,874,749 22,168,738,940 76,966,669,670 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 11,394,710,811 66,309,471,050 주식매수선택권 행사 28,316,500 356,680,566 384,997,066 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) (10,159,982,961) (10,159,982,961) 배당금지급 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 주식기준보상거래 (8,294,832) (8,294,832) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.09.30 (기말자본) 8,664,515,500 51,534,330,076 (4,907,383,103) 0 1,234,727,850 56,526,190,323 현금흐름표 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 3,287,350,511 (29,151,659,875) 당기순이익(손실) (10,159,982,961) (18,320,894,999) 당기순이익조정을 위한 가감 9,188,220,221 6,876,535,577 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,052,291,944 (15,662,581,936) 이자수취(영업) 256,050,468 183,665,781 이자지급(영업) (1,049,229,161) (642,239,996) 법인세납부(환급) (1,586,144,302) 투자활동현금흐름 (4,793,906,757) (8,747,838,010) 단기금융상품의 처분 300,000,000 2,142,800,000 매도가능금융자산의 처분 24,659,088 대여금의 감소 356,138,700 83,973,020 임차보증금의 감소 1,209,183,124 148,033,852 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 36,650,000 정부보조금의 수취 661,337 유형자산의 처분 23,013,554 159,584,200 단기금융상품의 취득 (507,712,172) 0 장기금융상품의 취득 (1,832,821,137) (838,056,553) 매도가능금융자산의 취득 (2,103,484,493) 당기손익인식금융자산의 취득 (11,281,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,595,250,000) (335,370,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (174,100,000) (79,350,000) 대여금의 증가 (404,171,200) (215,000,000) 임차보증금의 증가 (907,273,853) (57,738,013) 유형자산의 취득 (1,177,743,256) (3,537,774,169) 무형자산의 취득 (83,831,854) (4,165,483,942) 재무활동현금흐름 2,094,680,686 6,375,572,300 단기차입금의 증가 3,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000 4,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 169,276,037 430,002,000 차입금의 상환 (724,999,998) 신주발행비 지급 (44,166,750) 배당금지급 (1,699,988,700) 리스부채의 상환 (449,595,353) 자기주식의 취득 (310,274,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 588,124,440 (31,523,925,585) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 773,397,245 (28,705,271) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,361,521,685 (31,552,630,856) 기초현금및현금성자산 14,957,282,218 42,460,976,528 기말현금및현금성자산 16,318,803,903 10,908,345,672 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사는 2019년 09월 30일 현재 자본금은 8,664백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 7,066,181 40.78% 자기주식 164,601 0.95% 기타 10,098,249 58.27% 합 계 17,329,031 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표이며, 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 한국채택국제회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한국채택국제회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 한국채택국제회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 90,321,023 - 90,321,023 비유동자산(*1) 98,511,656 843,156 99,354,812 자산총계 188,832,679 843,156 189,675,834 유동부채(*2) 90,286,479 110,133 90,396,612 비유동부채(*2) 32,236,729 733,022 32,969,751 부채총계 122,523,208 843,156 123,366,363 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다. (*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. - 한국채택국제회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 한국채택국제회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 한국채택국제회계기준서 제1109호를 적용할 때, 한국채택국제회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 한국채택국제회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 한국채택국제회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 한국채택국제회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 한국채택국제회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 한국채택국제회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 한국채택국제회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준서 제1023호 차입원가 한국채택국제회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정 한국채택국제회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 한국채택국제회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 한국채택국제회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 한국채택국제회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 한국채택국제회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 한국채택국제회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기한국채택국제회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 변동금리 금융부채 48,934,911 45,800,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 489,349 (489,349) 458,000 (458,000) 이자수익 201,983 (201,983) 167,859 (167,859) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,126,680 (1,126,680) 308,065 (308,065) CNY 55 (55) - - EUR 18,245 (18,245) 21,354 (21,354) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 14,458,316 5,573,338 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 당사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 26,564,260 636,620 - - 차입금 34,800,000 11,775,000 1,600,000 - 전환사채 42,294 9,726,426 18,000,000 - 합계 61,406,554 22,138,046 19,600,000 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,678,501 - - 차입금 31,800,000 10,000,000 3,012,500 전환사채 42,294 9,758,147 - 합계 43,520,795 19,758,147 3,012,500 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 127,949,696 122,523,208 자본 56,526,190 66,309,471 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 16,318,804 14,957,282 차입금 48,175,000 45,800,000 부채비율 226.35% 184.77% 순차입금비율 56.36% 46.51% (5) 공정가치가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,146,186 5,101,793 5,101,793 - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,299,924 5,299,924 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 16,318,804 16,318,804 14,957,282 14,957,282 - 매출채권및기타채권 13,487,758 13,487,758 4,861,492 4,861,492 - 기타금융자산 8,902,627 8,902,627 7,361,580 7,361,580 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 38,709,189 38,709,189 27,180,354 27,180,354 금융자산 합계 44,009,113 44,009,113 32,435,885 32,435,885 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 35,957,190 35,957,190 32,787,500 32,787,500 - 장기차입금(비유동) 12,217,810 12,217,810 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 759,911 759,911 - - - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 51,393,537 51,393,537 39,434,613 39,434,613 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 100,328,448 100,328,448 85,234,613 85,234,613 금융부채 계 105,095,751 105,095,751 89,730,679 89,730,679 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,146,186 5,146,186 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,299,924 5,299,924 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,101,793 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 매도가능금융자산 - - 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 13,487,758 4,861,492 기타금융자산 8,902,627 7,361,580 현금및현금성자산 16,318,804 14,957,282 합계 44,009,113 32,435,885 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,767,304 4,496,067 상각후원가 금융부채 단기매입채무 21,640,449 7,386,261 기타금융부채 5,560,431 9,053,307 전환사채 24,192,656 22,995,045 리스부채(유동) 148,463 - 리스부채(비유동) 611,448 - 차입금(유동) 35,957,190 32,787,500 차입금(비유동) 12,217,810 13,012,500 합계 105,095,751 89,730,679 6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,276 2,646 보통예금 16,312,528 14,954,636 합 계 16,318,804 14,957,282 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권 5,134,110 5,090,598 사모부동산신탁 12,076 11,195 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 44,393 8,386 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정과목 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 95,976 - 94,124 저축보험 미래에셋생명 - 112,937 - 93,690 저축보험 ING생명보험 - 527,522 - 518,468 정기예금 기업은행 - 300,000 정기예금(*1) 국민은행 500,000 - 정기예금 한국증권금융 2,649,306 - 824,978 대여금 대여금(*2) ㈜필머티리얼즈 150,000 - 400,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - (150,000) - (400,000) 대여금(*3) 임직원 318,594 - 376,380 임차보증금 공장보증금외 - - 4,242,666 - 4,656,185 기타보증금 시설관리보증금외 - - 455,626 - 344,016 파생상품자산 전환사채 - - - - 153,738 합 계 3,149,306 5,753,321 - 7,361,580 (*1) 국민은행 정기예금(500,000천원)관련하여 파생상품 담보로 제공하고 있습니다. (*2) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다. (4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 제한내용 정기예금 기업은행 정기예금 - 300,000 필머티리얼즈 차입금 담보(*1) 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,649,306 824,978 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 합 계 2,649,306 1,124,978 (*1) (주)필머티리얼즈의 차입금(한도금액 300,000천원)에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 (주)필머티리얼즈가 기업은행에 상환하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,741,207 3,388,796 손실충당금 (953,972) (682,895) 매출채권(순액) 10,787,235 2,705,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 10,174,423 (95,893) 1,175 (1,175) 2,344,703 - 3월초과~6월이하 14,231 (142) 1,162 (1,162) - - 6월초과~12월이하 701,633 (7,016) 1,149 (1,149) - - 1년 초과 850,920 (850,920) 13,100 (13,100) - - 합계 11,741,207 (953,972) 16,586 (16,586) 2,344,703 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 2,258,965 (17,739) 2,979 (2,979) 2,155,591 - 3월초과~6월이하 463,761 (4,638) 5,925 (5,925) - - 6월초과~12월이하 5,607 (56) 2,914 (2,914) - - 1년 초과 660,462 (660,462) 17,134 (17,134) - - 합 계 3,388,796 (682,895) 28,951 (28,951) 2,155,591 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 16,586 28,951 손실충당금 (16,586) (28,951) 미수금 2,344,703 2,155,591 대여금(*1) 355,819 - 합 계 2,700,522 2,155,591 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,791,647 1,681,035 선급비용 65,292 97,997 선납세금 - - 합 계 1,856,939 1,779,032 10. 기타상각후원가 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - 150,000 150,000 - 400,000 400,000 임직원대여금 - 318,594 318,594 - 376,380 376,380 장기금융상품 - 736,435 736,435 - 706,283 706,283 장기성예금 - - - - 1,124,978 1,124,978 임차보증금 - 4,242,666 4,242,666 - 4,656,185 4,656,185 기타보증금 - 455,626 455,626 - 344,016 344,016 총 장부금액 - 5,903,321 5,903,321 - 7,607,842 7,607,842 차감:대손충당금 - (150,000) (150,000) - (400,000) (400,000) 상각후원가 - 5,753,321 5,753,321 - 7,207,842 7,207,842 11. 파생상품당분기말 및 전반기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당분기말 전반기말 비고 파생상품거래손익 통화선도 (174,100) (42,700) 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 24,179,963 (1,522,901) 22,657,062 5,923,907 (491,913) 5,431,994 재공품 32,266,493 (4,544,040) 27,722,453 72,245,460 (8,954,236) 63,291,223 미착품 23,877 23,877 - - - 합 계 56,470,333 (6,066,941) 50,403,392 78,169,366 (9,446,150) 68,723,217 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 843,156 81,250,036 취득금액 406,208 - - 412,100 59,689 160,120 85,509 4,325,694 337,730 5,787,051 처분금액 - - - (1,364,444) (36,041) - - - - (1,400,485) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 기말금액 35,084,260 24,371,986 1,331,554 16,788,033 624,470 232,697 4,113,132 5,951,539 1,180,886 89,678,557 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - - 14,291,667 처분금액 - - - (235,057) (15,618) - - - - (250,675) 감가상각비 - 460,607 49,933 2,003,432 77,628 20,438 422,952 - 428,055 3,463,045 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 기말금액 - 2,849,660 208,884 10,775,842 336,387 31,991 2,834,745 - 428,055 17,465,564 정부보조금: 기초금액 - - - 184,230 - - - - - 184,230 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (86,610) - - - - - (86,610) 기말금액 - - - 97,620 - - - - - 97,620 장부금액: 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 - 65,930,983 기말금액 35,084,260 21,522,326 1,122,670 5,914,571 288,083 200,706 1,278,387 5,951,539 752,831 72,115,373 (*) 당분기말 현재 사용권자산 752,831천원은 건물 539,603천원, 차량운반구 213,228천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 31,886,871 21,281,752 1,248,869 14,979,243 518,522 3,480 3,750,394 1,870,269 75,539,399 취득금액 1,262 - 82,685 2,928,331 82,300 69,097 285,924 2,337,647 5,787,244 처분금액 - - - (1,278,640) - - (8,695) (706,594) (1,993,929) 대체금액 927,452 909,004 - 1,111,444 - - - (1,873,734) 1,074,166 기말금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 80,406,880 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 1,720,053 95,819 6,998,032 183,092 1,392 1,726,918 - 10,725,306 처분금액 - - - (1,077,471) - - (8,693) - (1,086,164) 감가상각비 - 541,936 63,132 3,216,575 91,285 10,161 693,568 - 4,616,658 대체금액 - 35,868 - - - - - - 35,868 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - 14,291,667 정부보조금: 기초금액 - - - 444,082 - - - - 444,082 취득금액 - - - - - - - - - 처분 - - - (1) - - - - (1) 보조금차감 - - - (259,851) - - - - (259,851) 기말금액 - - - 184,230 - - - - 184,230 장부금액: 기초금액 31,886,871 19,561,698 1,153,050 7,537,128 335,430 2,088 2,023,476 1,870,269 64,370,011 기말금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 65,930,983 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,390,559 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 35,084,260 26,310,777 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 9,978,131 건물(본사) 10,315,333 기업은행 토지(3공장) 5,338,680 15,000,000 시설자금대출 외 12,454,408 건물(3공장) 4,881,876 국민은행 토지(3공장) 1,285,974 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,175,939 기업은행 토지(오산) 21,390,559 12,000,000 시설자금대출 외 10,489,141 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 36,000,000 시설자금대출 외 1,549,021 건물(평동기숙사) 2,309,269 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,257,951 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,031,849 합계 57,720,946 85,990,000 41,470,701 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,391,367 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 6,098,472 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,273,004 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,325,883 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,092,014 2,300,000 한화손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 428,055 리스부채 이자비용 28,621 단기리스 관련 비용 148,677 소액자산리스 관련 비용 15,122 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,221,932 (1,465,043) (40,029) - 716,859 특허권 3,901,554 (850,988) - - 3,050,566 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,602,614) (6,484,609) (198,340) 3,102,246 기타무형자산 622,576 (105,095) - - 517,481 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,924,600 (5,025,798) (6,524,638) (478,737) 7,895,428 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,180,432 (1,278,602) (47,234) - 854,596 특허권 3,889,222 (435,234) - - 3,453,988 실용신안권 822 (767) - - 55 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (1,570,247) (7,122,540) (198,340) 3,496,681 기타무형자산 592,576 (14,671) - - 577,905 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (280,397) 508,275 합 계 19,840,768 (3,300,757) (7,169,775) (478,737) 8,891,500 (2) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 당반기말 소프트웨어 854,596 41,500 - (186,442) - 7,205 716,859 특허권 3,453,988 12,332 - (415,754) - - 3,050,566 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - (661) (1,032,367) - 638,593 3,102,246 기타무형자산 577,905 30,000 - (90,424) - - 517,481 회원권 508,275 - - - - - 508,275 합계 8,891,500 83,832 (661) (1,725,041) - 645,798 7,895,428 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 645,798천원 상각한 금액 입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 전기말 소프트웨어 655,804 500,659 - (301,867) - - 854,596 특허권 65,412 3,797,989 - (409,414) - - 3,453,988 실용신안권 219 - - (164) - - 55 상표권 165 - - (165) - - - 개발비 3,045,637 567,389 - (202,343) - 85,999 3,496,681 기타무형자산 14,500 577,576 - (14,171) - - 577,905 회원권 498,973 77,575 - - (68,273) - 508,275 합계 4,280,710 5,521,189 - (928,125) (68,273) 85,999 8,891,500 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 85,999천원 상각한 금액 입니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 8,983 8,983 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 44,532 44,532 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 611,250 1,280,340 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 3,459,010 3,746,016 7,205,026 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (927,452) (909,004) (1,836,456) 기말금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 78,428 78,428 처분금액 - - - 감가상각비 - 84,185 84,185 대체금액 - (35,868) (35,868) 손상차손 - - - 기말금액 - 126,745 126,745 장부금액: 기초금액 3,459,010 3,667,588 7,126,598 기말금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 임대수익 138,992 277,956 임대비용 - 19,875 (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 437,227 579,930 359,279 합계 769 669,090 437,227 579,930 359,279 16. 단기매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 단기매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매입채무 21,640,449 - 7,386,261 - 미지급금 3,665,167 561,620 3,272,055 601,620 미지급비용 1,258,644 - 418,565 - 임대보증금 - 75,000 - 265,000 합 계 26,564,260 636,620 11,076,881 866,620 17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 148,463 611,448 - - (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 141,276 1년 초과 5년 이내 618,634 5년 초과 - 합 계 759,911 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 502,413 506,902 선수금 18,393,702 36,257,440 합계 18,896,115 36,764,341 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 2.38%~3.62% 4,300,000 4,300,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.227% 7,500,000 7,500,000 기업은행 중소기업자금대출 2.775%~2.997% 12,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 2.990% 3,000,000 - 합계 26,800,000 21,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 중소기업자금대출 2.666% - 2,000,000 기업은행 시설자금대출 3.290% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.712% 10,000,000 10,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.913% 500,000 500,000 국민은행 중소기업자금대출 2.020% 375,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 3.062% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 3.270% 1,400,000 2,000,000 기업은행 사업화자금대출 1.719% 100,000 - 차감 : 유동성장기차입금 (9,157,190) (10,987,500) 합 계 12,217,810 13,012,500 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2019.10.01~2019.12.31 8,262,500 2020.01.01~2020.12.31 11,192,900 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 242,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 합계 21,375,000 20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,255백만원 입니다. 21. 법인세 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (336,077) 361,372 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,649 (761,669) 미수법인세환급액 - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (322,428) (400,297) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다. 22. 전환사채(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 8,120원 행사가능주식수(*2) 1,110,661주 1,041,724주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다. (*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 8,458,800 8,458,800 사채상환할증금 1,265,213 1,265,213 사채할인발행차금 (353,276) (595,681) 장부금액 9,370,737 9,128,331 (3) 회사가 2018년 12월 10일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 행사가격(*1) 당반기말 전기말 7,616원 8,130원 행사가능주식수(*2) 2,363,444주 2,214,019주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다. (*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. (4) 당분기말 현재 제 2회차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 18,000,000 18,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (3,178,081) (4,133,287) 장부금액 14,821,919 13,866,713 23. 기타충당부채당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 3,876,163 (441,388) 3,964,200 합계 529,425 3,876,163 (441,388) 3,964,200 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,160,212 3,478,656 (5,109,443) 529,425 공사손실충당부채 6,022 - (6,022) - 합계 2,166,233 3,478,656 (5,115,465) 529,425 24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 17,329,031 17,272,398 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 8,664,516 8,636,199 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 51,534,330 51,177,650 소계 51,534,330 51,177,650 기타자본구성요소 주식매수선택권 1,024,508 1,032,803 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (4,907,383) (4,899,088) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - 보험수리적손익 - - 소 계 - - 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 1,811,603 11,224,712 소 계 1,981,601 11,394,711 25. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 171,777 - 2,454,490 당반기 인식한 보상비용 - - 169,917 23,860 193,777 당반기 이후에 인식할 보상비용 - - 111,418 69,536 180,954 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초(조정전) 37,000 38,000 32,000 - 107,000 당기초(조정후*) 108,923 111,876 94,208 - 315,007 신규부여 - - - 130,000 130,000 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 44,857 11,776 - - 56,633 당분기말 64,066 100,100 94,208 130,000 388,374 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 26. 판매비와 관리비당분기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 판매비와관리비: 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,418,396 3,838,410 1,726,749 5,181,090 퇴직급여 103,363 299,222 139,461 152,624 복리후생비 313,844 969,982 328,572 1,047,180 여비교통비 152,281 496,292 217,268 892,454 수도광열비 93,195 262,751 111,067 247,213 세금과공과금 164,404 271,826 105,642 788,327 감가상각비 175,054 586,990 147,866 459,829 보험료 49,331 153,665 90,378 413,806 경상연구개발비 1,968,755 5,612,384 2,300,195 6,301,677 차량유지비 24,996 70,483 54,788 161,139 소모품비 68,853 328,823 131,348 511,304 지급수수료 597,698 3,221,394 310,804 2,329,332 대손상각비 261,398 271,076 (103,334) 250,706 무형고정자산상각 335,350 1,004,272 206,243 605,702 하자보수충당금전입 1,504,745 3,434,775 (310,365) (1,448,417) 주식보상비 68,313 193,777 56,639 115,138 기타 307,026 1,582,666 388,205 1,025,720 합계 7,607,003 22,598,787 5,901,526 19,034,824 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,176,196 31,694,233 (7,670,698) (18,971,407) 원재료 및 상품의 매입 33,607,888 56,684,432 18,323,703 43,468,920 종업원급여 5,370,875 14,991,561 5,582,821 14,930,075 복리후생비 693,049 2,195,525 890,790 2,648,724 여비교통비 838,933 2,313,178 765,594 2,357,093 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 984,170 3,047,777 1,203,361 4,204,313 운반비 221,846 1,356,656 204,855 631,549 지급수수료 777,197 3,732,878 218,787 520,440 소모품비 461,027 1,157,139 722,408 3,500,370 외주가공비 1,200,827 3,132,126 314,910 1,164,318 타계정대체액 (6,108,184) (13,411,527) 259,523 5,269,343 기타비용 4,608,282 11,431,290 1,712,416 4,239,007 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 45,832,105 118,325,269 22,528,472 63,962,747 *손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 700 18,133 21,855 잡이익 253,366 629,576 109,523 286,360 수입수수료 - 3,443 - - 배당금수익 120 356 - 72,823 합계 253,486 634,076 127,656 381,038 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,329 30,004 3,043 19,386 기타의대손상각비 1,175 (262,365) 2,979 8,839 유형자산처분손실 14,122 16,053 - 7,069 잡손실 3,801 4,010 6 178 유형자산폐기손실 299,089 299,089 - - 재고자산폐기손실 77 77 - - 투자자산손상차손 - 1,000,000 - - 합계 319,594 1,086,868 6,028 35,471 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 외환차익 41,409 699,278 541,004 1,187,504 외화환산이익 316,423 921,105 (550,084) 42,952 이자수익 83,344 257,633 29,566 163,427 당기손익-공정가치금융자산평가이익 120,170 227,903 123,420 205,860 통화선도거래이익 - - - 36,650 금융수익소계 561,346 2,105,919 143,907 1,636,392 2.금융비용 외환차손 1,253,831 1,387,574 44,962 397,103 외화환산손실 (103,417) 97,243 29,273 32,259 사채이자 417,672 1,229,332 89,014 264,739 이자비용 289,176 957,680 236,974 629,402 당기손익-공정가치금융자산평가손실 170,520 183,510 68,275 156 파생상품평가손실 260,494 271,237 - - 통화선도거래손실 70,975 174,100 68,275 79,350 이자비용(리스부채) 9,542 28,621 - - 금융비용소계 2,368,793 4,329,297 536,773 1,403,008 순금융수익(비용) (1,807,447) (2,223,377) (392,866) 233,384 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 65,166 221,855 24,070 148,195 기타이자수익 18,178 35,778 5,496 15,231 합계 83,344 257,633 29,566 163,427 (3) 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 제 12(당) 분기 제 11(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 289,176 957,680 236,974 629,402 사채이자 417,672 1,229,332 89,014 264,739 이자비용(리스부채) 9,542 28,621 - - 합계 716,390 2,215,633 325,988 894,141 30. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (4,019,052,428) (10,159,982,961) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 가중평균유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,107,797 17,053,418 기본주당이익(손실) (235) (593) (398) (1,074) (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 181 3,126,304,038 자기주식 2019-01-01 (164,601) 181 (29,792,781) 주식매입선택권행사 2019-04-25 41,214 159 6,553,026 주식매입선택권행사 2019-07-01 15,419 92 1,418,548 합계 273 4,678,400,155 가중평균유통주식수 17,136,997 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 16,988,490 2 33,976,980 자기주식취득 2018-01-03 16,987,653 1 16,987,653 자기주식취득 2018-01-04 16,986,783 1 16,986,783 자기주식취득 2018-01-05 16,974,465 3 50,923,395 자기주식취득 2018-01-08 16,968,459 49 831,454,491 자기주식취득 2018-02-26 16,960,797 35 593,627,895 유상증자 2018-04-02 17,062,497 44 750,749,868 유상증자 2018-05-16 17,107,797 138 2,360,875,986 기말 2018-09-30 17,107,797 273 4,655,583,051 가중평균유통주식수 17,053,418 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (4,019,052,428) (10,159,982,961) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 전환사채에 대한 이자비용 - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (4,019,052,428) (10,159,982,961) (6,816,773,012) (18,320,894,999) 발행된 가중평균유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,107,797 17,053,418 조정내역 - - 전환사채의 전환 가정 - - 주식선택권 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,123,216 17,136,997 17,107,797 17,053,418 희석주당이익(손실) (235) (593) (398) (1,074) (2) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 64,066 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 100,100 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당분기말 전분기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,080,529 (27,106,941) 1. 당기순이익(손실) (10,159,983) (18,320,895) 2. 수익비용 조정 9,188,220 6,876,536 감가상각비 3,385,417 3,347,906 대손상각비 271,076 250,706 무형자산상각비 1,079,243 605,702 하자보수충당부채전입(환입)액 - (1,448,417) 퇴직급여 1,255,724 430,163 재고자산평가손실(환입) (3,379,209) 2,666,497 기타의대손상각비 (262,365) 8,839 유형자산처분손실 698,739 7,069 유형자산폐기손실 299,089 - 이자비용 986,301 629,402 사채이자 1,229,332 264,739 외화환산손실 97,243 32,259 당기손익-공정가치금융자산평가손실 183,510 156 통화선도거래손실 174,100 79,350 주식보상비용 193,777 115,138 종속기업투자주식손상 1,000,000 - 기타 271,237 - 법인세비용 (322,428) 357,772 유형자산처분이익 (700) (21,855) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (227,903) (205,860) 통화선도거래이익 - (36,650) 이자수익 (257,633) (163,427) 외화환산이익 (921,105) (42,952) 기타 3,434,775 - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 5,052,292 (15,662,582) 매출채권의 증감 (8,301,000) (3,784,559) 기타채권의 증감 (189,112) (391,311) 재고자산의 증감 21,699,033 (17,202,333) 기타유동자산의 증감 (4,286,367) 2,511,182 매입채무의 증감 14,254,390 390,956 기타채무의 증감 (255,228) (2,909,510) 기타유동부채의 증감 (17,868,226) 6,800,939 순확정급여채무의 증감 (1,199) (1,077,947) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전분기말 선급금의 건설중인자산 대체 4,208,360 - 유형자산의 본계정 대체 - 1,400,000 유형자산의 투자부동산대체 4,502,812 1,836,456 리스자산과 관련된 리스부채 증가 1,180,886 - 32. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 4,142,574 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 1,214,340 인허가 등 IBK기업은행 기술보증기금 1,350,000 일반자금대출 지급보증 대표이사 국민은행 USD 3,018,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 USD 963,100 기타외화지급보증 33. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 800,000 외화지급보증 신한은행 300,000 일반자금대출 국민은행 USD 2,150,000 외화지급보증 국민은행 USD 130,000 외화지급보증 국민은행 USD 3,000,000 외화지급보증 국민은행 4,775,000 일반자금대출 IBK기업은행 USD 3,000,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 39,100,000 시설자금대출 외 산업은행 4,000,000 일반자금대출 서울보증보험 10,000,000 지급보증 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필머티리얼즈 한국 기타 일반목적용 기계 제조업 100 - 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100 930,620 100 335,370 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초가액 503,970 168,600 취득 1,595,250 345,370 처분 - - 손상차손 1,000,000 10,000 보고기간말 장부가액 1,099,220 503,970 (3) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 (12,365) 8,839 기타비용 1,000,000 500,000 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 113,684 248,589 PHILOPTICS USA,INC 기타비용 3,732 - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - 150,000 16,586 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - 101,650 기타특수관계자 임직원 - 674,413 - - - - 계 - 824,413 16,586 - - 101,650 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈 - 400,000 28,951 - - - 기타특수관계자 임직원 - 376,380 - - - - 계 - 776,380 28,951 - - - (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원(*) 424,171 140,170 - - 계 424,171 390,170 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 400,000 - - - 기타특수관계자 임직원 415,189 38,808 - - 계 815,189 38,808 - - (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 4,142,574 4,808,688 합 계 4,142,574 4,808,688 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 한기수 일반자금대출 지급보증 신한은행 360,000 5,162,880 외화지급보증 신한은행 USD 960,000 - 일반자금대출 지급보증 국민은행 4,840,000 2,200,150 외화 지급보증 국민은행 USD 5,665,000 - 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 8,445,720 4,080,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당분기말 전기말 필머티리얼즈 장기성예금 - IBK기업은행 - 330,000 우리사주조합 장기성예금 2,649,306 한국증권금융 2,628,832 819,616 합 계 2,649,306 2,628,832 1,149,616 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 596,250 591,650 퇴직급여 37,898 36,871 주식기준보상 10,317 - 합계 644,465 628,521 (8) 당분기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당분기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 800 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 23,553 12,000 합 계 23,553 12,800 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 35. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 한국 50,458,797 27,606,472 중국 50,798,895 11,862,073 베트남 9,705,179 3,792,052 기타 513,686 2,160,078 합계 111,476,557 45,420,674 (3) 당분기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~D사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 A사 31,006,640 14,426,211 B사 23,401,083 8,903,702 C사 20,020,739 4,976,116 D사 16,550,582 7,202,418 합계 90,979,044 35,508,447 (4) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 제품판매 수익 101,780,720 37,999,506 용역 수익 8,838,463 6,107,959 기타수익 857,374 1,313,209 합계 111,476,557 45,420,674 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항-해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 매출채권 11,741,805 953,972 8.12% 대여금 365,414 - - 미수금 2,349,799 - - 합계 14,457,019 953,972 6.60% 제11기 매출채권 3,463,446 682,895 19.7% 대여금 376,380 - - 미수금 2,155,827 - - 합계 5,995,653 682,895 11.4% 제10기 매출채권 5,901,256 449,729 7.6% 대여금 258,829 - - 미수금 162,450 - - 합계 6,322,535 449,729 7.1% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 682,895 449,729 939,493 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,703) (94,236) ① 대손처리액(상각채권액) (1,703) (94,236) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (232,001) 3. 대손상각비 계상(환입)액 271,076 234,869 (163,527) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 953,971 682,895 449,729 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일반 10,189,252 701,633 850,920 - 11,741,805 합계 10,189,252 701,633 850,920 - 11,741,805 구성비율 87% 6% 7% 0% 100% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 전사업부문 원재료 22,662,201 5,431,994 642,354 재공품 27,722,453 63,291,223 4,551,841 미착품 23,877 - 767,826 합 계 50,408,531 68,723,217 5,962,021 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.34% 36.40% 3.80% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.0회 1.6회 47.4회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 24,185,102 24,185,102 (1,522,901) 22,662,201 재공품 32,266,493 32,266,493 (4,544,040) 27,722,453 미착품 23,877 23,877 - 23,877 합계 56,475,471 56,475,471 (6,066,941) 50,408,531 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보내역당사는 최근 사업연도말 해당사항 없습니다.라. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 매도가능금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,146,186 5,101,793 5,101,793 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 파생상품자산 153,738 153,738 153,738 153,738 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,299,924 5,299,924 5,255,531 5,255,531 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 17,206,687 17,206,687 15,501,627 15,501,627 - 매출채권및기타채권 13,503,047 13,503,047 4,936,378 4,936,378 - 기타금융자산 8,917,813 8,917,813 7,222,731 7,222,731 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 39,627,548 39,627,548 27,660,735 27,660,735 금융자산 합계 44,927,472 44,927,472 32,916,266 32,916,266 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 공정가치로 인식된 금융부채 소계 4,767,304 4,767,304 4,496,067 4,496,067 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금(유동) 35,957,190 35,957,190 33,087,500 33,087,500 - 장기차입금(비유동) 12,217,810 12,217,810 13,012,500 13,012,500 - 리스부채(유동,비유동) 759,911 759,911 - 매입채무및기타채무(유동,비유동) 51,395,756 51,395,756 35,114,317 35,114,317 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 100,330,667 100,330,667 81,214,317 81,214,317 금융부채 계 105,097,970 105,097,970 85,710,384 85,710,384 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,146,186 5,146,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,299,924 5,299,924 전기말 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,101,793 5,101,793 파생상품자산 - - 153,738 153,738 합계 - - 5,255,531 5,255,531 (4) 금융상품 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다. 가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 5,146,186 5,101,793 파생상품자산 153,738 153,738 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 13,503,047 4,936,378 기타금융자산 8,917,813 7,222,731 현금및현금성자산 17,206,687 15,501,627 합계 44,927,472 32,916,266 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 소계 파생상품부채 4,767,304 4,496,067 상각후원가 단기매입채무 21,641,042 7,387,214 기타금융부채 5,562,058 4,732,058 전환사채 24,192,656 22,995,045 리스부채(유동) 148,463 - 리스부채(비유동) 611,448 - 차입금(유동) 35,957,190 33,087,500 차입금(비유동) 12,217,810 13,012,500 합계 105,097,970 85,710,384 바) 진행률적용수주계약현황-해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)필옵틱스 회사채 사모 2016년 10월 21일 8,458,800 - - 2020년 10월 20일 미상환 - (주)필옵틱스 회사채 사모 2018년 12월 10일 18,000,000 - - 2023년 12월 10일 미상환 - 합 계 - - - 26,458,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)