필옵틱스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 신개념 3D 검사 장비 외 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 및 전망1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.

나. 산업의 특성

반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.

한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.

한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.

2) 2차전지 산업

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.

한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.

다. 산업의 성장성 1) OLED 산업

IH S Markit은 세계 OLED 시장이 2019년 259억달러 에서 연평균(CAGR) 10.9% 성장하여 2026년 529억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 16.4% , 소형 OLED가 연평균 10.1% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2019년 대비 2026년 연평균 마이너스 2.2% 의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.

【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】

2019	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E	2025E	2026E

OLED	256	334	398	450	493	521	527	529

Large	30	46	54	67	78	83	87	87

Small	226	288	344	383	415	438	440	442

LCD	814	775	767	756	729	722	710	696

* 출처 : IHS Markit, KDIA (2019년 4분기)

국가별 로 는 2019년 기준 한국이 89.9% 를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다.

【 국가별 OLED 시장 점유율 】

2014	2015	2016	2017	2018	2019

한국	98.7%	98.5%	98.1%	97.9%	95.9%	89.9%

대만	0.0%	0.2%	0.2%	0.2%	0.4%	0.4%

일본	1.0%	0.6%	0.5%	0.4%	0.4%	0.3%

중국	0.0%	0.5%	1.1%	1.4%	3.2%	9.3%

기타	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%	0.1%	0.1%

합계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

* 출처 : IHS Ma rkit, KDIA (2019년 4분기)

【 국가별 OLED 생산능력 전 망 (단위 : 1,000㎡) 】

2017	2018	2019	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E

한국	11,264	14,616	16,143	19,124	23,091	29,223	40,301	46,288

중국	389	1,434	3,538	5,689	8,172	11,699	19,381	33,794

일본	-	-	-	-	-	-	866	1,915

대만	-	-	-	105	380	784	2,308	2,466

* 출처 : IHS Markit, KDIA (2019년 4분기)

특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다.

한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.

미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.

【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】

* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용

2) 2차전지 산업

2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다. SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.

【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】

* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월

현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.

전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다. 전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.

【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】

* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월

한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 유럽 전기차용 배터리 수요가 급증하고 있고 폭스바겐 그룹이 진행한 MEB 프로젝트에 배터리 공급사로 선정된만큼 점차 생산 물량을 늘려 나갈것으로 예상됩니다.

라. 경쟁현황

디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.

① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발

디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.

② 지속적인 R

지속적인 R 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.

당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에 서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.

Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.

또한, 당사는 2018년 초에 특허양수도 계약 체결을 통해 OCA/OCR/POL 부착 관련 기술, 오트 클레이브(Auto Clave) 관련 기술, 유리성형 관련 기술 등 국내 특허 46건, 해외특허 45건을 취득하며 디스플레이용 필름 부착 설비 시장 진출을 준비중입니다.

2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다.

당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 레이저 노칭 설비 외 소형전지 가공장비 와 조립라인 설비 등 신규 라인업을 확대하고 있습니다. 마. 회사의 주요 제품 당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅(Laser Cutting)장비와 레이저 리프트 오프(Laser Lift off) 장비로 구성되며, 2차 전지 장비는 레이저 노칭(Laser Notching) 모듈 장비, 조립공정설비 , 신공정 적용 신규설비 로 구성되어 있습니 다. 레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexible 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.

2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.

2. 주요제품등의 현황 가. 주요제품(단위 : 백만원,%)

구분	품목	매출액	비율	비고

필옵틱스연결매출	OLED 레이저 장비	OLED 디스플레이
공정장비	43,377	84.3	-

2차전지 공정 장비	2차전지 Notching, 조립공정 장비 등	3,482	6.8	-

기타(종속회사 포함)	부품 및 기타	4,586	8.9	-

합계	51,445	100.0	-

주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료의 현황

(단위 : %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입비율	비 고

전사	원재료(국내)	STAGE, 기구가공품 등	레이저응용장비, 이차전지공정장비 등	46.9%	-

원재료(해외)	LASER, 광학부품 등	레이저응용장비, 이차전지공정장비 등	53.1%	-

합 계	100.0%	-

주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원)

과 목	기 초장부가액	당 기 증 감	당 기감가상각액	당 기국고보조금	기 말장부가액	비 고

토지	35,171	-	-	-	35,171	-

건물	21,391	-	(153)	-	21,239	-

구축물	1,253	-	(19)	-	1,234	-

기계장치	5,379	(19)	(557)	7	4,810	-

합 계	63,194	(19)	(728)	7	62,455	-

주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품목	2020년(제13기 1분기)	2019년(제12기)	2018년(제11기)

매출	OLED 레이저 장비	수출	33,700	67,798	4,034

내수	9,677	25,034	22,462

합계	43,377	92,833	26,496

2차전지 공정장비	수출	128	-	-

내수	3,355	31,072	9,739

합계	3,482	31,072	9,739

기타(종속회사 포함)	수출	2,199	3,665	4,958

내수	2,387	12,827	14,323

합계	4,586	16,491	19,280

합계	수출	36,027	71,463	8,992

내수	15,418	68,932	46,524

합계	51,445	140,395	55,515

주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법(1) 판매조직

당사는 판매조직을 3개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 에너지사업부는 국내외 2차전지 기술영업과 영업관리, 기술본부는 PCB/TSP 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	노광 장비 및 기타	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

OLED 레이저 장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매

2차전지 공정장비	내수	당사 직접 판매

수출	당사 직접 판매

부품 및 기타	내수/수출	당사 직접 판매

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

디스플레이 제조장비	-	-	-	168,036	-	43,377	-	124,659

2차전지 제조장비	-	-	-	63,277	-	3,482	-	59,795

기타	-	-	-	7,675	-	3,052	-	4,623

합 계	-	238,987	-	49,911	-	189,076

주1) 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로 부품 납품 등은 제외되었습니다.
주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및진행률 기준의 매출인식으로 원화기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.
주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다.

6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	32,464,230	30,512,500

가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	324,642	(324,642)	305,125	(305,125)

나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,833,337	(1,833,337)	907,529	(907,529)

VND	4,244	(4,244)	9,865	(9,865)

EUR	484	(484)	5,175	(5,175)

CNY	83	(83)	80	(80)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	20,489,544	2,156,170	10,420,800	1,345,515

CNY	835	802	-

EUR	4,836	51,755

VND	85,888	43,448	124,698	26,052

합계	20,581,103	2,199,618	10,598,055	1,371,567

다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	24,193,355	12,839,671

(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.

(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 23,849,627 638,720 - - 차입금 37,894,630 19,248,180 6,571,420 - 전환사채 41,765,089 - 합계 103,509,346 19,886,900 6,571,420 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 31,089,023 638,720 - - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 - 전환사채 19,653,160 - - - 합계 96,435,083 9,186,900 5,071,420 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 159,107,530 132,795,981 자본 66,652,892 58,248,757 부채비율 238.71% 227.98% 7 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (120,850) (81,625) 8. 경영상의 주요계약등 (단위 : 백만원) 구분 계약상대방 계약일자 계약의 목적 및 내용 계약금액 특허취득 한동희 2018.03.02 OCA/OCR/POL 부착 및 유리성형 등기술특허권 91건 양수 4,000 주식취득 선문대학교 2018.12.27 ㈜필머티리얼즈 주식 20%를 선문대학교 산학협력단으로부터 전부 양도받음 10 시설투자 (주)알로하종합건설 2019.05.31 시설증설을 통한 생산공간 확보 및 공장 이전/통합으로 업무와 생산 효율성 증대 48,600 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 보고서 제출일 현재 기술본부에서 R 활동을 담당하고 있습니다. 기술본부에서 기반기술 연구와 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2020년도(제13기 1분기) 2019년도(제12기) 2018년도(제11기) 자산처리 원재료비 - - 195,617 인건비 - - 370,464 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - 1,308 소 계 - - 567,389 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,590,075 7,454,146 8,511,722 합 계 1,590,075 7,454,146 9,079,111 (매출액 대비 비율) 3.09% 5.31% 16.35% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 OLED 레이저장비 / 2차전지 공정 장비 OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 강화 Glass Cutting기술 개발 자체 Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 자체 Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 Flexible Cell Cutting 기술 개발 자체 Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 Laser Lift-Off장비 개발 자체 Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 자체 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 3D 측정기술 개발 자체 Phase Shift Fringe Projection 측정 기술을 활용해 대면적 표면의 균열(Crack)과 결함(Defect)을 빠른 시간 내 고속/초정밀검사하는 기술 노광장비 박판용 Roll Laminator 개발 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) 구분 등록 출원 합계 특허권 137 17 154 실용신안권 1 - 1 상표권 2 - 2 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 11. 기업 인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 (2020년 1분기) (2019년) (2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 감사 받지 않은 재무제표 적정 적정 [유동자산] 112,217,138,266 83,049,320,010 90,965,994,124 당좌자산 41,908,473,181 25,122,728,970 22,242,777,232 재고자산 70,308,665,085 57,926,591,040 68,723,216,892 [비유동자산] 113,543,282,987 107,995,417,978 98,068,623,183 투자부동산 1,272,141,429 1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산 87,461,157,750 82,698,622,358 65,964,009,849 무형자산 8,198,034,503 7,822,170,824 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산 4,993,107,694 5,052,263,389 5,101,792,616 기타비유동자산 11,618,841,611 11,146,120,811 12,856,473,151 자산총계 225,760,421,253 191,044,737,988 189,034,617,307 유동부채 140,126,076,219 117,919,094,261 90,704,740,241 비유동부채 18,981,453,493 14,876,886,743 32,318,082,165 부채총계 159,107,529,712 132,795,981,004 123,022,822,406 [지배기업 소유주지분] - - 66,185,496,091 자본금 9,414,412,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 61,961,922,793 58,648,530,098 51,177,649,510 기타자본항목 (5,093,189,359) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액 95,634,076 8,497,685 1,588,041 이익잉여금 274,111,531 (4,732,146,025) 11,269,147,811 [비지배지분] - - (173,701,190) 자본총계 66,652,891,541 58,248,756,984 66,011,794,901 [매출액] 51,444,763,390 140,395,326,738 55,515,163,442 [영업이익] 3,767,070,107 (14,922,776,539) (27,820,786,797) [법인세비용차감전순이익] 4,707,822,900 (16,070,591,723) (27,838,858,366) [연결당기순이익] 5,006,257,556 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 지배기업 소유주지분 5,006,257,556 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 비지배지분 - - - [연결주당순이익] 270 (930) (1,609) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위:원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 (2020년 1분기) (2019년) (2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사(또는 검토)의견 감사 받지 않은 재무제표 적정 적정 [유동자산] 111,171,395,336 82,320,201,705 90,321,022,774 당좌자산 40,870,095,572 24,400,585,611 21,597,805,882 재고자산 70,301,299,764 57,919,616,094 68,723,216,892 [비유동자산] 115,260,636,349 109,012,545,153 98,511,655,905 투자부동산 1,272,141,429 1276240596 5,241,825,450 유형자산 87,392,753,799 82,639,971,758 65,930,983,037 무형자산 8,187,758,116 7,811,345,299 8,891,500,040 당기손익-공정가치금융자산 4,993,107,694 5,052,263,389 5,101,792,616 기타비유동자산 13,414,875,311 12,232,724,111 13,345,554,762 자산총계 226,432,031,685 191,332,746,858 188,832,678,679 유동부채 140,088,545,268 117,867,843,885 90,286,478,764 비유동부채 18,881,024,093 14,780,034,943 32,236,728,865 부채총계 158,969,569,361 132,647,878,828 122,523,207,629 자본금 9,414,412,500 9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금 62,135,623,983 58,822,231,288 51,177,649,510 기타자본항목 (5,093,189,359) (4,852,718,774) (4,899,088,271) 이익잉여금 1,005,615,200 (4,461,238,484) 11,394,710,811 자본총계 67,462,462,324 58,684,868,030 66,309,471,050 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 51,444,763,390 140,377,162,089 55,515,163,442 [영업이익] 4,060,692,309 (14,051,897,642) (28,019,633,244) [법인세비용차감전순이익] 5,168,419,028 (15,925,247,182) (28,031,642,381) [당기순이익] 5,466,853,684 (15,855,949,295) (27,631,345,169) [기본주당순이익] 294 (922) (1,619) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_13_00938721_주식회사 필옵틱스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 112,217,138,266 83,049,320,010 현금및현금성자산 12,562,005,085 7,665,843,913 매출채권 및 기타채권 23,003,251,340 12,011,018,072 재고자산 70,308,665,085 57,926,591,040 기타유동금융자산 3,283,782,221 3,271,408,575 유동파생상품자산 635,091,135 332,906,262 기타유동자산 2,424,343,400 1,841,552,148 비유동자산 113,543,282,987 107,995,417,978 투자부동산 1,272,141,429 1,276,240,596 유형자산 87,461,157,750 82,698,622,358 영업권 이외의 무형자산 8,198,034,503 7,822,170,824 당기손익-공정가치금융자산 4,993,107,694 5,052,263,389 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,771,104,454 5,596,818,310 이연법인세자산 5,847,737,157 5,549,302,501 자산총계 225,760,421,253 191,044,737,988 부채 유동부채 140,126,076,219 117,919,094,261 단기매입채무 17,998,519,796 20,157,333,023 단기차입금 26,500,000,000 26,500,000,000 유동성장기차입금 19,192,840,012 19,192,900,003 유동성전환사채 41,765,088,595 19,653,160,532 기타충당부채 5,480,879,339 4,298,758,669 기타유동금융부채 5,851,106,952 10,931,689,857 유동파생상품부채 63,462,650 9,635,226 기타유동부채 22,956,446,915 17,051,978,582 유동리스부채 317,731,960 123,638,369 비유동부채 18,981,453,493 14,876,886,743 순확정급여부채 40,429,400 30,082,000 장기차입금 18,021,389,992 13,619,600,000 기타비유동금융부채 638,720,000 638,720,000 비유동리스부채 280,914,101 588,484,743 부채총계 159,107,529,712 132,795,981,004 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,652,891,541 58,248,756,984 자본금 9,414,412,500 9,176,594,000 자본잉여금 61,961,922,793 58,648,530,098 기타자본구성요소 (5,093,189,359) (4,852,718,774) 기타포괄손익누계액 95,634,076 8,497,685 이익잉여금(결손금) 274,111,531 (4,732,146,025) 비지배지분 0 0 자본총계 66,652,891,541 58,248,756,984 자본과부채총계 225,760,421,253 191,044,737,988 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,444,763,390 51,444,763,390 49,749,094,042 49,749,094,042 매출원가 39,390,187,796 39,390,187,796 41,565,192,928 41,565,192,928 매출총이익 12,054,575,594 12,054,575,594 8,183,901,114 8,183,901,114 판매비와관리비 8,287,505,487 8,287,505,487 8,962,124,460 8,962,124,460 영업이익(손실) 3,767,070,107 3,767,070,107 (778,223,346) (778,223,346) 기타영업외수익 156,498,173 156,498,173 168,935,234 168,935,234 기타영업외비용 10,560,147 10,560,147 26,583,295 26,583,295 금융수익 2,762,617,720 2,762,617,720 393,116,833 393,116,833 금융원가 1,967,802,953 1,967,802,953 922,996,614 922,996,614 법인세비용차감전순이익(손실) 4,707,822,900 4,707,822,900 (1,165,751,188) (1,165,751,188) 법인세비용 (298,434,656) (298,434,656) (423,115,158) (423,115,158) 당기순이익(손실) 5,006,257,556 5,006,257,556 (742,636,030) (742,636,030) 기타포괄손익 87,136,391 87,136,391 8,647,897 8,647,897 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 87,136,391 87,136,391 8,647,897 8,647,897 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 87,136,391 87,136,391 8,647,897 8,647,897 총포괄손익 5,093,393,947 5,093,393,947 (733,988,133) (733,988,133) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,006,257,556 5,006,257,556 (742,636,030) (742,636,030) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,093,393,947 5,093,393,947 (733,988,133) (733,988,133) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 270 270 (43) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 246 246 (43) (43) 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 1,588,041 11,269,147,811 66,185,496,091 (173,701,190) 66,011,794,901 당기순이익(손실) (742,636,030) (742,636,030) 0 (742,636,030) 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 해외사업장환산차이 8,647,897 8,647,897 8,647,897 주식기준보상거래 44,577,046 44,577,046 44,577,046 2019.03.31 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,854,511,225) 10,235,938 10,526,511,781 65,496,085,004 (173,701,190) 65,322,383,814 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774) 8,497,685 (4,732,146,025) 58,248,756,984 0 58,248,756,984 당기순이익(손실) 5,006,257,556 5,006,257,556 0 5,006,257,556 주식매수선택권 행사 40,865,000 510,350,483 (306,924,513) 244,290,970 244,290,970 전환사채 행사 196,953,500 2,803,042,212 2,999,995,712 2,999,995,712 해외사업장환산차이 87,136,391 87,136,391 87,136,391 주식기준보상거래 66,453,928 66,453,928 66,453,928 2020.03.31 (기말자본) 9,414,412,500 61,961,922,793 (5,093,189,359) 95,634,076 274,111,531 66,652,891,541 0 66,652,891,541 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (18,808,113,646) 14,726,296,638 당기순이익(손실) 5,006,257,556 (542,636,030) 당기순이익조정을 위한 가감 3,967,491,015 (909,787,306) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (27,859,825,854) 16,172,400,735 이자수취(영업) 24,413,688 30,699,551 이자지급(영업) 53,549,949 (24,380,312) 투자활동현금흐름 (6,430,471,298) 386,133,977 대여금의 감소 178,690,910 193,475,120 임차보증금의 감소 13,761,009 384,695,586 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 14,000,000 유형자산의 처분 27,366,667 3,000,000 장기금융상품의 취득 (35,401,608) (7,907,291) 대여금의 증가 (19,527,940) 임차보증금의 증가 (65,050,400) (70,624) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (134,850,000) (81,625,000) 유형자산의 취득 (5,665,007,869) (105,433,814) 무형자산의 취득 (744,452,067) 재무활동현금흐름 29,469,090,652 (491,812,259) 단기차입금의 증가 (200,000,000) 장기차입금의 증가 4,700,000,000 전환사채의 증가 25,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 244,290,970 차입금의 상환 (298,274,287) (200,000,000) 배당금지급 신주발행비 지급 자기주식의 취득 리스부채의 상환 (176,926,031) (91,812,259) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,230,505,708 14,620,618,356 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 665,655,464 21,402,474 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,896,161,172 14,642,020,830 기초현금및현금성자산 7,665,843,913 15,501,626,647 기말현금및현금성자산 12,562,005,085 30,143,647,477 3. 연결재무제표 주석 제13기 : 2020년 03월 31일 현재 제12기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 연결실체는2020년 03월 31일 현재 자본금은 9,414백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,977,560 37.06% 자기주식 164,601 0.87% 기타 11,686,664 62.07% 합 계 18,828,825 100% (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 전기말 결산월 주요영업활동 지배력판단근거 소유지분율(%) 소유지분율(%) ㈜필머티리얼즈 한국 100 100 12월 OLED 소재 개발 의결권 과반수보유 PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 12월 유지보수, 부품 유통 의결권 과반수보유 PHILOPTICS USA,INC 미국 100 100 12월 3차원 측정 기술 개발 의결권 과반수보유 2) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 분기말> (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 644,767 517,342 0 (102,326) (102,326) 127,425 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 154,609 111,161 60,345 (45,382) (45,382) 43,448 PHILOPTICS USA,INC 462,679 461,146 0 (145,127) (145,127) 1,533 전기말> (단위:천원) 기업명 자산 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 부채 (주)필머티리얼즈 104,105 (180,333) - (395,945) (395,945) 284,438 PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD 177,790 151,738 150,193 (125,936) (125,936) 26,052 PHILOPTICS USA,INC 541,350 523,942 21,897 (362,274) (362,274) 17,408 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당분기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 연결범위 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - 기업명 변동내용 사유 - - - 2. 중요한 회계정책 연결요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체는 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 연결요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 32,464,230 30,512,500 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 324,642 (324,642) 305,125 (305,125) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,833,337 (1,833,337) 907,529 (907,529) VND 4,244 (4,244) 9,865 (9,865) EUR 484 (484) 5,175 (5,175) CNY 83 (83) 80 (80) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,489,544 2,156,170 10,420,800 1,345,515 CNY 835 802 - EUR 4,836 51,755 VND 85,888 43,448 124,698 26,052 합계 20,581,103 2,199,618 10,598,055 1,371,567 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 24,193,355 12,839,671 (*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 23,849,627 638,720 - - 차입금 37,894,630 19,248,180 6,571,420 - 전환사채 41,765,089 - 합계 103,509,346 19,886,900 6,571,420 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 31,089,023 638,720 - - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 - 전환사채 19,653,160 - - - 합계 96,435,083 9,186,900 5,071,420 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 159,107,530 132,795,981 자본 66,652,892 58,248,757 부채비율 238.71% 227.98% 5. 공정가치 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 5,052,263 5,052,263 - 파생상품자산 635,091 635,091 332,906 332,906 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,628,199 5,628,199 5,385,170 5,385,170 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 12,562,005 12,562,005 7,665,844 7,665,844 - 매출채권및기타채권(*) 23,003,251 23,003,251 12,011,018 12,011,018 - 기타금융자산 9,054,887 9,054,887 8,868,227 8,868,227 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 44,620,143 44,620,143 28,545,089 28,545,089 금융자산 합계 50,248,342 50,248,342 33,930,259 33,930,259 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 63,463 63,463 9,635 9,635 공정가치로 인식된 금융부채 소계 63,463 63,463 9,635 9,635 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 45,692,840 45,692,840 45,692,900 45,692,900 - 장기차입금 18,021,390 18,021,390 13,619,600 13,619,600 - 전환사채(유동,비유동) 41,765,089 41,765,089 19,653,161 19,653,161 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 24,488,347 24,488,347 31,727,743 31,727,743 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 129,967,666 129,967,666 110,693,403 110,693,403 금융부채 계 130,031,129 130,031,129 110,703,039 110,703,039 리스부채 - 리스부채(유동,비유동) 598,646 598,646 712,123 712,123 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 파생상품자산 635,091 635,091 파생상품부채 63,463 63,463 합계 - - 5,691,662 5,691,662 전기말 당기손익-공정가치금융자산 5,052,263 5,052,263 파생상품자산 332,906 332,906 파생상품부채 9,635 9,635 합계 - - 5,394,805 5,394,805 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 5,052,263 파생상품자산(유동) 635,091 332,906 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 23,003,251 12,011,018 기타금융자산 9,054,887 8,868,227 현금및현금성자산 12,562,005 7,665,844 합계 50,248,342 33,930,259 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 63,463 9,635 상각후원가 금융부채 매입채무 17,998,520 20,157,333 기타금융부채(유동,비유동) 6,489,827 11,570,410 전환사채(유동) 41,765,089 19,653,161 리스부채(유동) 317,732 123,638 리스부채(비유동) 280,914 588,485 단기차입금 45,692,840 45,692,900 장기차입금 18,021,390 13,619,600 합계 130,629,775 111,415,162 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 56,816 119,674 보통예금 12,505,189 7,546,170 합 계 12,562,005 7,665,844 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권 4,970,903 5,030,754 사모부동산신탁 22,205 21,509 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (59,156) 6,603 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계정과목 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 97,162 - 96,573 저축보험 미래에셋생명 - 125,891 - 119,400 저축보험 ING생명보험 - 533,287 - 530,414 저축보험 푸본현대생명 - 60,000 - 30,000 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 외화예적금 기업은행 122,260 115,780 정기예금 한국증권금융 2,661,522 - 2,655,629 - 대여금 대여금(*1) 임직원 281,052 - 283,591 임차보증금 공장보증금외 - - 4,275,399 - 4,229,097 기타보증금 시설관리보증금외 - - 398,314 - 307,744 파생상품자산 통화선도 - 635,091 - 332,906 - 합 계 3,918,873 5,771,105 3,604,315 5,596,818 (*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다. (4) 담 보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 사용제한 내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,661,522 2,655,629 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 외화예적금 기업은행 정기예금 122,260 115,780 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) 합계 3,283,782 3,271,409 9. 매출채권 및 기 타채권, 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,787,385 5,427,733 계약자산 9,545,156 3,678,859 손실충당금 (1,190,103) (828,653) 매출채권(순액) 18,142,438 8,277,939 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 13,532,647 (129,074) - - 4,510,126 - 3월초과~6월이하 3,302,008 (33,020) - - - - 6월초과~12월이하 1,484,724 (14,847) - - - - 1년 초과 1,013,162 (1,013,162) - - - - 합 계 19,332,541 (1,190,103) - - 4,510,126 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,624,839 (2,613) 1,175 (1,175) 3,375,766 - 3월초과~6월이하 1,942,138 (68,627) 1,175 (1,175) - - 6월초과~12월이하 582,826 (25,623) 2,311 (2,311) - - 1년 초과 731,790 (731,790) 13,100 (13,100) - - 합 계 8,881,593 (828,653) 17,761 (17,761) 3,375,766 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 4,510,126 3,375,766 대여금(*1) 350,688 357,312 합 계 4,860,814 3,733,078 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당분기말 전기말 선급금 2,366,380 1,773,053 선급비용 28,323 41,846 부가세대급금 29,574 26,590 선납세금 66 64 합 계 2,424,343 1,841,552 10. 기타상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 임직원대여금 281,052 281,052 - 283,591 283,591 장기금융상품 816,340 816,340 - 776,386 776,386 임차보증금 4,275,399 4,275,399 - 4,229,097 4,229,097 기타보증금 398,314 398,314 - 307,744 307,744 총 장부금액 - 5,771,105 5,771,105 - 5,596,818 5,596,818 차감:대손충당금 - - - - - 상각후원가 - 5,771,104 5,771,104 - 5,596,818 5,596,818 11. 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당기 중 인식한 파생상품 평가손실은 396,369천원, 파생상품 평가이익은 644,726천원으로 동일한 금액을 유동부채(파생상품), 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션, 선물환 계약 등의 미결제액은 USD 13,000,000 입니다. (1) 당분기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 635,091 63,463 332,906 9,635 유동항목 계 635,091 63,463 332,906 9,635 비유동항목 계 - - - - (2) 당분기 및 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 통화선도 (120,850) (81,625) 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 20,300,476 (814,307) 19,486,170 5,747,441 (685,756) 5,061,686 재공품 54,982,321 (4,369,285) 50,613,036 57,183,784 (4,318,879) 52,864,905 미착품 209,459 - 209,459 - - - 합 계 75,492,256 (5,183,592) 70,308,665 62,931,225 (5,004,634) 57,926,591 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산 (*) 합계 취득원가: 기초금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 666,740 232,697 4,152,201 17,141,601 1,305,663 101,314,665 취득금액 12,650 19,853 5,754,476 55,533 5,842,511 처분금액 (19,000) (19,000) 대체금액 환산차이 1,437 2,505 3,942 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,752,030 668,177 245,347 4,174,559 22,896,076 1,361,196 107,142,118 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 3,002,139 227,385 11,310,363 381,396 43,732 2,974,081 594,802 18,533,897 처분금액 (8,367) (8,367) 감가상각비 152,574 18,501 564,870 27,501 12,146 138,009 163,816 1,077,417 대체금액 손상차손 환산차이 671 2,664 3,335 기말금액 3,154,713 245,886 11,866,866 409,568 55,878 3,114,754 758,618 19,606,281 정부보조금: 기초금액 82,146 82,146 취득금액 처분금액 보조금 차감 (7,467) (7,467) 기말금액 74,680 74,680 장부금액 기초금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 285,344 188,965 1,178,120 17,141,601 710,861 82,698,622 기말금액 35,171,276 21,238,691 1,234,168 4,810,485 258,609 189,469 1,059,805 22,896,076 602,578 87,461,158 (*) 당분기말 현재 사용권자산 1,361,196천원은 건물 892,275천원, 차량운반구 468,921천원으로 구성되어 있습니다.(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 55,532천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 641,570 72,577 4,032,103 1,627,589 843,156 81,295,264 취득금액 493,224 21,418 148,500 483,900 59,689 160,120 128,723 15,595,656 462,507 17,553,738 처분금액 - - - (1,453,247) (36,041) - (8,544) (79,900) - (1,577,733) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 환산차이 - - - - 1,522 - (81) - - 1,441 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 666,740 232,697 4,152,201 17,141,601 1,305,663 101,314,665 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,135 286,205 11,553 2,412,167 - - 14,303,868 처분금액 - - - (283,899) (15,618) - (3,703) - - (303,219) 감가상각비 - 613,086 68,434 2,586,794 110,395 32,179 565,630 - 594,802 4,571,320 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 환산차이 - - - - 414 - (13) - - 400 기말금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 381,396 43,732 2,974,081 - 594,802 18,533,897 정부보조금: 기초금액 - - - 184,231 - - - - - 184,231 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 보조금 차감 - - - (102,084) - - - - - (102,084) 기말금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 장부금액 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 355,365 61,024 1,619,937 1,627,589 - 65,964,009 기말금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 285,344 188,965 1,178,120 17,141,601 710,861 82,698,622 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,477,574 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 35,171,275 26,310,777 (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 9,935,193 건물(본사) 10,163,264 기업은행 토지(3공장) 5,341,126 15,000,000 시설자금대출 외 12,483,851 건물(3공장) 4,810,181 국민은행 토지(3공장) 1,283,528 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,155,937 기업은행 토지(오산) 21,477,574 12,000,000 시설자금대출 외 8,519,639 산업은행 24,000,000 시설자금대출 13,250,000 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금대출 외 1,561,315 건물(평동기숙사) 2,276,042 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,249,072 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,069,879 합계 57,560,118 77,590,000 52,749,998 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,163,264 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 5,966,117 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,249,072 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,276,042 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,069,879 2,300,000 한화손해보험 연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 126,089 73,653 차량운반구 37,726 35,158 합계 163,816 108,811 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,916 9,105 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 76,098 33,772 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,626 4,440 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 현금유출은 176,926천원입니다. 14. 무형자산(1) 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,419,422 (1,603,518) (71,892) - 744,011 특허권 3,949,670 (1,139,967) - - 2,809,703 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,454,866) (6,569,474) (198,340) 3,165,129 기타무형자산 622,576 (166,660) - - 455,917 비한정내용연수 회원권 1,510,672 - - (487,397) 1,023,275 합 계 20,892,207 (5,367,069) (6,641,367) (685,737) 8,198,035 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,376,23 (1,532,885) (36,294) - 807,053 특허권 3,930,408 (999,651) - - 2,930,757 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,110,744) (6,782,338) (198,340) 3,296,387 기타무형자산 622,576 (135,878) - - 486,699 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (487,397) 301,275 합 계 20,107,755 (4,781,215) (6,818,633) (685,737) 7,822,171 (2) 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 당기말 소프트웨어 807,053 3,190 (70,634) 4,402 744,011 특허권 2,930,757 19,262 (140,316) 2,809,703 실용신안권 상표권 개발비 3,296,387 (344,122) 212,864 3,165,129 기타무형자산 486,699 (30,782) 455,917 회원권 301,275 722,000 1,023,275 합 계 7,822,171 744,452 (585,854) 217,266 8,198,035 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 217백만원 상각한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 854,596 195,800 - (254,283) - 10,940 807,053 특허권 3,467,010 20,871 - (557,123) - - 2,930,757 실용신안권 55 - - (55) - - 0 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - (950) (540,496) - 341,151 3,296,387 기타무형자산 577,905 30,000 - (121,207) - - 486,699 회원권 508,275 - - - (207,000) - 301,275 합 계 8,904,522 246,671 (950) (1,473,164) (207,000) 352,092 7,822,171 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 기초금액 669,090 655,782 1,324,872 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - 48,631 48,631 처분금액 - - - 감가상각비 - 4,099 4,099 대체금액 - - 손상차손 - - - 기말금액 - 52,730 52,730 장부금액 기초금액 669,090 607,151 1,276,241 기말금액 669,090 603,051 1,272,141 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 13,082 13,082 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 48,631 48,631 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 607,151 1,276,241 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,675 75,675 (3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 669,090 579,930 579,930 합계 769 669,090 669,090 579,930 579,930 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*) 17,998,520 - 20,157,333 - 미지급금(*) 5,012,092 563,720 9,591,512 563,720 미지급비용(*) 839,015 - 1,340,178 - 임대보증금 - 75,000 - 75,000 합 계 23,849,627 638,720 31,089,023 638,720 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 48,620 141,576 선수금 1,858 1,858 계약부채 22,905,969 16,908,544 합계 22,956,447 17,051,979 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설자금대출 1.99%~2.07% 7,500,000 7,500,000 기업은행 일반자금대출 2.778% 10,000,000 10,000,000 기업은행 운전자금대출 2.333% 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 2.990% 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 2.38%~3.46% 4,000,000 4,000,000 합계 26,500,000 26,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설자금대출 2.95%~3.29% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.45%~2.51% 5,000,000 5,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.72%~2.98% 464,230 500,000 국민은행 중소기업자금대출 1.75%~1.77% 250,000 312,500 기업은행 중소기업자금대출 2.90%~2.92% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 2.83%~2.94% 1,000,000 1,200,000 산업은행 산업시설자금대출 2.19%~2.66% 13,250,000 11,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1.72% 8,150,000 5,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.67% 100,000 100,000 차감 : 유동성장기차입금 (19,192,840) (19,192,900) 합 계 18,021,390 13,619,600 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2020.01.01~2020.12.31 18,894,630 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 11,142,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 2024.01.01~2024.12.31 - 2025.01.01~2025.12.31 5,500,000 합계 37,214,230 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 317,732 280,914 123,638 588,485 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 317,732 1년 초과 5년 이내 280,914 5년 초과 합 계 598,646 19. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 102백만, 경상연구개발비 45백만원, 제조경비 226백만원 총 금액 369백만원(전분기: 459백만원) 입니다. 20. 법인세 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (298,435) (69,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (298,435) (69,298) 21. 전환사채(1) 전환사채의 1회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2018년 10월 21일및 이후 매 1년마다 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연복리 4.0%로함 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) 1,110,661주 1,110,661주 (2) 전환사채의 2회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) 945,380주 1,339,287주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(3) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 1.0% 발행일 2020년 02월 17일 만기일 2025년 02월 17일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2021-02-17 ~ 2025-01-17 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 12,500원 행사가능주식수(*2) 2,000,000주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \12,500/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 40,658,813 18,658,813 사채상환할증금 2,538,777 1,265,213 사채할인발행차금 (1,432,501) (270,865) 장부금액 41,765,089 19,653,161 2020년 01월 10일 전환사채 2회차 3,000백만원 전환청구권행사 하였습니다. 22. 기타충당부채당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 4,298,759 1,854,030 671,909 5,480,879 합계 4,298,759 1,854,030 671,909 5,480,879 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 합계 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 18,828,825 18,353,188 1주당금액 500 500 보통주자본금(천원) 9,414,413 9,176,594 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 62,135,624 58,822,231 기타자본잉여금 (173,701) (173,701) 전환권대가 - - 소계 61,961,923 58,648,530 기타자본구성요소 주식매수선택권 838,702 1,079,173 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (5,093,190) (4,852,719) 기타포괄손익 해외사업상환산차이 95,634 8,498 소 계 95,634 8,498 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 104,113 (4,902,145) 소 계 274,112 (4,732,146) 비지배분 - - 소계 - - 24. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 누적 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 398,333 35,535 2,716,580 당분기 인식한 보상비용 54,779 11,674 66,454 당분기 이후에 인식할 보상비용 46,187 46,187 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초 64,066 100,100 94,208 130,000 388,374 신규부여 당기중퇴사로 인한 취소 행사 64,066 17,664 81,730 당분기말 82,436 94,208 130,000 306,644 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,508,542 1,527,133 퇴직급여 101,818 115,254 복리후생비 344,202 381,347 여비교통비 201,722 178,140 수도광열비 39,001 104,929 세금과공과금 750,275 53,334 감가상각비 125,174 289,934 보험료 85,734 47,041 경상연구개발비 1,660,267 1,832,099 차량유지비 27,387 20,232 소모품비 110,960 100,072 지급수수료 928,820 1,755,607 대손상각비 361,451 107,166 무형고정자산상각 343,225 335,112 하자보수충당금전입 1,182,121 988,361 주식보상비 66,454 57,150 기타 450,352 1,069,215 합계 8,287,505 8,962,124 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (61,598,676) 28,084,155 원재료 및 상품의 매입 85,034,475 10,745,887 종업원급여 16,081,889 5,142,224 복리후생비 1,964,986 844,889 여비교통비 2,795,051 620,257 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 2,450,651 805,413 운반비 424,211 953,451 지급수수료 1,658,127 1,976,142 소모품비 1,562,099 333,857 외주가공비 5,481,902 1,236,176 타계정대체액 (13,555,339) (4,067,472) 기타비용 5,378,316 3,852,338 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 47,677,692 50,527,317 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업수익 ] 당분기 전분기 배당금수익 - 114 잡이익 148,132 168,235 유형자산 처분이익 8,367 700 합계 154,499 169,050 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 [ 기타영업비용 ] 당분기 전분기 기부금 10,561 25,983 잡손실 (1) 600 합계 10,560 26,583 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 외환차익 965,467 170,890 외화환산이익 1,331,641 184,797 이자수익 22,678 30,712 파생상품평가이익 302,185 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 126,646 6,603 통화선도거래이익 14,000 - 금융수익 소계 2,762,617 393,002 2.금융비용 외환차손 858,036 80,159 외화환산손실 358,203 8,787 사채이자 122,502 401,937 이자비용 246,667 350,536 이자비용(리스부채) 7,916 9,752 당기손익-공정가치금융자산평가손실 185,802 - 파생상품평가손실 53,827 (9,799) 통화선도거래손실 134,850 81,625 금융비용소계 1,967,803 922,997 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융기관예치금 16,759 26,111 기타이자수익 5,920 4,601 합 계 22,679 30,712 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융기관차입금 246,667 350,536 사채이자 122,502 401,937 이자비용(리스부채) 7,916 9,752 합계 377,088 752,473 29. 주당손익 가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 5,006,257,556 (742,636,030) 가중평균유통보통주식수 18,569,586 17,107,797 기본주당순이익(손실) 270 (43) (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2020-01-01 18,353,188 91 1,670,140,108 자기주식 2020-01-01 (164,601) 91 (14,978,691) 제2회차 전환사채 전환청구권행사 2020-01-10 393,907 82 32,300,374 주식매입선택권행사 2020-02-07 40,038 54 2,162,052 주식매입선택권행사 2020-03-27 41,692 5 208,460 합계 91 1,689,832,303 가중평균유통주식수 18,569,586 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 90 1,554,515,820 자기주식 2019-01-01 (164,601) 90 (14,814,090) 합계 90 1,539,701,730 가중평균유통주식수 17,107,797 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 5,006,257,556 (742,636,030) 전환사채 이자비용 95,551,219 희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,101,808,775 (742,636,030) 발행된 가중평균유통보통주식수 18,569,586 17,107,797 조정내역 전환사채의 전환 가정 2,099,327 주식선택권 111,174 희석주당이익 산정을 위한 순이익 20,780,087 17,107,797 희석주당이익(손실) 246 (43) (2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 - 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 82,436 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,886,077) 14,719,977 1. 당기순이익(손실) 5,006,258 (542,636) 2. 수익비용 조정 3,967,491 (909,787) 비용가산 5,772,989 (1,683,393) 감가상각비 1,067,694 1,176,284 대손상각비 361,451 107,166 무형자산상각비 368,588 346,804 하자보수충당부채전입(환입)액 1,182,121 - 직원급여 1,540,577 - 퇴직급여 363,577 429,998 재고자산평가손실(환입) 178,957 (3,989,517) 기타의대손상각비 (167,761) (200,000) 이자비용 254,583 329,287 사채이자 122,502 401,937 외화환산손실 358,203 8,787 당기손익-공정가치금융자산평가손실 185,802 - 통화선도거래손실 134,850 81,625 주식보상비용 66,454 57,150 기타 53,827 (9,799) 법인세비용 (298,435) (423,115) 수익차감 (1,805,498) 773,606 유형자산처분이익 (8,367) (700) 파생상품평가이익 (302,185) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (126,646) (6,603) 통화선도거래이익 (14,000) - 이자수익 (22,659) (9,451) 외화환산이익 (1,331,641) (198,001) 기타 - 988,361 3. 운전자본의 변동 (27,859,826) 16,172,401 매출채권 감소(증가) (9,871,041) (9,871,041) 기타채권 감소(증가) (1,234,898) (1,234,898) 재고자산 감소(증가) (12,561,031) 27,886,858 기타유동자산 감소(증가) (567,836) 117,945 매입채무 증가(감소) (2,139,525) (4,634,622) 기타채무 증가(감소) (7,400,311) 1,413,551 기타유동부채 증가(감소) 5,904,468 1,628,611 순확정급여채무 증가(감소) 10,347 (34,642) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 건설가계정자산의 유형자산 본계정 대체 233,000 리스자산과 관련된 리스부채 증가 55,533 843,156 전환사채의 전환청구권 행사 2,999,996 장기부채의 유동부채 대체 298,210 31. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 2,628,832 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 967,254 일반한도 기술보증기금 IBK기업은행 1,350,000 운전자금대출보증 대표이사 신한은행 USD 960,000 외화지급보증 국민은행 4,400,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 5,665,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 3,636,000 시설자금대출보증 산업은행 4,800,000 운전자금대출보증 산업은행 24,000,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,800,000 기타외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 800,000 외화지급보증 국민은행 2,000,000 운전자금대출보증 국민은행 3,000,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 2,150,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,000,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,100,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 10,000,000 시설자금대출보증 IBK기업은행 1,500,000 운전자금대출보증 산업은행 4,000,000 운전자금대출보증 산업은행 10,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 서울보증보험 967,254 일반한도 33. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 15,418,051 14,769,130 중국 11,033,196 31,741,331 베트남 22,751,826 3,206,629 기타 2,241,690 32,003 합계 51,444,763 49,749,094 (3) 당기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~B사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A사 22,741,073 451,928 B사 10,937,876 22,295,460 합계 33,678,949 22,747,388 (4) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품판매 수익 44,074,917 43,415,418 용역 수익 6,171,579 6,101,252 기타수익 1,198,267 232,424 합계 51,444,763 49,749,094 34. 특수관계자 (1) 종속기업 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필머티리얼즈 한국 기타 일반목적용 기계 제조업 100 800,000 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100 930,620 100 930,620 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초가액 1,099,220 503,970 취득 800,000 1,595,250 처분 - - 손상차손 - 1,000,000 보고기간말 장부가액 1,899,220 1,099,220 (3) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 919 821 기타비용 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 60,345 15,256 PHILOPTICS USA,INC 기타비용 - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 34,446 기타특수관계자 임직원 622,145 계 - 622,145 - - - 34,446 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - 150,000 17,761 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - 12,034 기타특수관계자 임직원 - 631,308 - - - - 계 - 781,308 17,761 - - 12,034 (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 150,000 기타특수관계자 임직원(*) - 6,624 계 - 156,624 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원 443,766 179,244 - - 계 443,766 429,244 - - (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 2,628,832 2,628,832 합 계 2,628,832 2,628,832 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 한기수 외화지급보증 신한은행 USD 960,000 USD 960,000 일반자금대출 지급보증 국민은행 4,400,000 4,620,000 외화 지급보증 국민은행 USD 5,665,000 USD 5,665,000 외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 USD 3,720,000 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 3,636,000 3,636,000 산업은행 운영대출 산업은행 4,800,000 4,800,000 산업시설대출 산업은행 24,000,000 24,000,000 기타외화지급보증대출 산업은행 USD 4,800,000 USD 4,800,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당분기말 전기말 우리사주조합 정기예금 2,661,522 한국증권금융 4,755,630 4,755,630 합 계 2,661,522 4,755,630 4,755,630 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 172,232 198,750 퇴직급여 13,453 12,633 주식기준보상 66,454 57,150 합계 252,139 268,533 (8) 당분기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당분기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 64,066 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 82,436 100,100 3차 2018-03-28 2025-03-28 9,983원 94,208 94,208 4차 2019-03-27 2026-03-27 7,830원 130,000 130,000 합 계 306,644 388,374 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 35. 분 할 요약재무정보 당사는 2020년 4월 1일부로 이차전지 사업부문을 단순 물적분할 하였으며, 분할 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 분할전 (2020.03.31) 분할후 ㈜ 필옵틱스 (분할존속회사) ㈜ 필에너지 (분할신설회사) 유동자산 111,171,395,336 90,321,841,935 20,849,553,401 비유동자산 115,260,636,349 126,891,746,399 1,189,908,008 자산총계 226,432,031,685 217,213,588,334 22,039,461,409 유동부채 140,088,545,268 130,887,923,080 9,200,622,188 비유동부채 18,881,024,093 18,863,202,930 17,821,163 부채총계 158,969,569,361 149,751,126,010 9,218,443,352 자본총계 67,462,462,324 67,462,462,324 12,821,018,057 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 111,171,395,336 82,320,201,705 현금및현금성자산 11,587,500,365 6,999,703,710 매출채권 및 기타채권 22,984,292,630 11,988,271,678 재고자산 70,301,299,764 57,919,616,094 기타유동금융자산 3,283,782,221 3,271,408,575 기타유동자산 2,379,429,221 1,808,295,386 유동파생상품자산 635,091,135 332,906,262 비유동자산 115,260,636,349 109,012,545,153 종속기업에 대한 투자자산 1,899,220,000 1,099,220,000 투자부동산 1,272,141,429 1,276,240,596 유형자산 87,392,753,799 82,639,971,758 영업권 이외의 무형자산 8,187,758,116 7,811,345,299 당기손익-공정가치금융자산 4,993,107,694 5,052,263,389 기타 상각후원가 측정 금융자산 5,667,918,154 5,584,201,610 이연법인세자산 5,847,737,157 5,549,302,501 자산총계 226,432,031,685 191,332,746,858 부채 유동부채 140,088,545,268 117,867,843,885 단기매입채무 17,987,397,506 20,137,454,922 단기차입금 26,500,000,000 26,500,000,000 유동성장기차입금 19,192,840,012 19,192,900,003 유동성전환사채 41,765,088,595 19,653,160,532 기타충당부채 5,480,879,339 4,298,758,669 기타유동금융부채 5,831,124,151 10,901,696,272 기타유동부채 22,950,021,055 17,050,599,892 유동성리스부채 317,731,960 123,638,369 유동파생상품부채 63,462,650 9,635,226 비유동부채 18,881,024,093 14,780,034,943 순확정급여부채 (6,769,800) 장기차입금 18,021,389,992 13,619,600,000 기타비유동금융부채 578,720,000 578,720,000 비유동리스부채 280,914,101 588,484,743 부채총계 158,969,569,361 132,647,878,828 자본 자본금 9,414,412,500 9,176,594,000 자본잉여금 62,135,623,983 58,822,231,288 기타자본구성요소 (5,093,189,359) (4,852,718,774) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 1,005,615,200 (4,461,238,484) 자본총계 67,462,462,324 58,684,868,030 자본과부채총계 226,432,031,685 191,332,746,858 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,444,763,390 51,444,763,390 49,731,550,670 49,731,550,670 매출원가 39,317,706,618 39,317,706,618 41,553,879,151 41,553,879,151 매출총이익 12,127,056,772 12,127,056,772 8,177,671,519 8,177,671,519 판매비와관리비 8,066,364,463 8,066,364,463 8,782,028,102 8,782,028,102 영업이익(손실) 4,060,692,309 4,060,692,309 (604,356,583) (604,356,583) 기타영업외수익 156,498,167 156,498,167 168,685,698 168,685,698 기타영업외비용 (157,200,832) (157,200,832) (183,235,393) (183,235,393) 금융수익 2,761,830,673 2,761,830,673 383,210,146 383,210,146 금융원가 1,967,802,953 1,967,802,953 909,189,802 909,189,802 법인세비용차감전순이익(손실) 5,168,419,028 5,168,419,028 (778,415,148) (778,415,148) 법인세비용 (298,434,656) (298,434,656) (423,115,158) (423,115,158) 당기순이익(손실) 5,466,853,684 5,466,853,684 (355,299,990) (355,299,990) 기타포괄손익 1,957,264 1,957,264 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,957,264 1,957,264 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,957,264 1,957,264 총포괄손익 5,466,853,684 5,466,853,684 (353,342,726) (353,342,726) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 294 294 (21) (21) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 268 268 (21) (21) 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271) 0 11,394,710,811 66,309,471,050 당기순이익(손실) (355,299,990) (355,299,990) 주식매수선택권 행사 전환사채 행사 주식기준보상거래 44,577,046 44,577,046 2019.03.31 (기말자본) 8,636,199,000 51,177,649,510 (4,854,511,225) 0 11,039,410,821 65,998,748,106 2020.01.01 (기초자본) 9,176,594,000 58,822,231,288 (4,852,718,774) 0 (4,461,238,484) 58,684,868,030 당기순이익(손실) 5,466,853,684 5,466,853,684 주식매수선택권 행사 40,865,000 510,350,483 (306,924,513) 244,290,970 전환사채 행사 196,953,500 2,803,042,212 2,999,995,712 주식기준보상거래 66,453,928 66,453,928 2020.03.31 (기말자본) 9,414,412,500 62,135,623,983 (5,093,189,359) 0 1,005,615,200 67,462,462,324 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (18,247,901,260) 14,928,839,795 당기순이익(손실) 5,466,853,684 (355,299,990) 당기순이익조정을 위한 가감 3,962,223,393 (969,518,824) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (27,755,841,921) 16,233,595,207 이자수취(영업) 24,394,303 30,636,902 이자지급(영업) 54,469,281 (10,573,500) 투자활동현금흐름 (7,212,025,829) (604,534,978) 대여금의 감소 178,690,910 193,475,120 임차보증금의 감소 13,761,009 384,695,586 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 14,000,000 유형자산의 처분 27,366,667 3,000,000 장기금융상품의 취득 (35,401,608) (7,907,291) 당기손익인식금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) (1,000,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (134,850,000) (81,625,000) 대여금의 증가 (19,527,940) 임차보증금의 증가 (60,062,800) 유형자산의 취득 (5,651,550,000) (96,173,393) 무형자산의 취득 (744,452,067) 재무활동현금흐름 29,469,090,652 (291,812,259) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 4,700,000,000 주식의 발행 전환사채의 증가 25,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 244,290,970 차입금의 상환 (298,274,287) (200,000,000) 신주발행비 지급 배당금지급 리스부채의 상환 (176,926,031) (91,812,259) 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,009,163,563 14,032,492,558 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 578,633,092 13,204,303 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,587,796,655 14,045,696,861 기초현금및현금성자산 6,999,703,710 14,957,282,218 기말현금및현금성자산 11,587,500,365 29,002,979,079 5. 재무제표 주석 제13기 : 2020년 03월 31일 현재 제12기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 필옵틱스 1. 회사의 개요 주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사는 2020년 03월 31일 현재 자본금은 9,414백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 한기수 외 특수관계자 6,977,560 37.06% 자기주식 164,601 0.87% 기타 11,686,664 62.07% 합 계 18,828,825 100% 2. 중요한 회계정책 요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 32,464,230 30,512,500 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 324,642 (324,642) 305,125 (305,125) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.2020년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,801,839 (1,801,839) 859,556 (859,556) CNY 83 (83) 80 (80) EUR 18,725 (18,725) 11,153 (11,153) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,173,026 2,154,637 9,923,858 1,328,302 CNY 835 - 802 - EUR 187,252 - 111,533 - 합계 20,361,113 2,154,637 10,036,192 1,328,302 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 24,174,396 12,834,685 (*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 23,818,522 578,720 - - 차입금 37,894,630 19,248,180 6,571,420 - 전환사채 41,765,089 - - - 합계 103,478,241 19,826,900 6,571,420 - (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년 초과 매입채무및기타금융부채 31,039,151 578,720 - - 차입금 45,692,900 8,548,180 5,071,420 - 전환사채 19,653,160 - - - 합계 96,385,211 9,126,900 5,071,420 - (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 158,969,569 132,647,879 자본 67,462,462 58,684,868 부채비율 235.64% 226.03% 5. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 5,052,263 5,052,263 - 파생상품자산 635,091 635,091 332,906 332,906 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,628,199 5,628,199 5,385,170 5,385,170 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 11,587,500 11,587,500 6,999,704 6,999,704 - 매출채권및기타채권(*) 22,984,293 22,984,293 11,988,272 11,988,272 - 기타금융자산 8,951,700 8,951,700 8,855,610 8,855,610 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 43,523,493 43,523,493 27,843,586 27,843,586 금융자산 합계 49,151,692 49,151,692 33,228,755 33,228,755 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 63,463 63,463 9,635 9,635 공정가치로 인식된 금융부채 소계 63,463 63,463 9,635 9,635 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 45,692,840 45,692,840 45,692,900 45,692,900 - 장기차입금 18,021,390 18,021,390 13,619,600 13,619,600 - 전환사채(유동,비유동) 41,765,089 41,765,089 19,653,161 19,653,161 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 24,397,242 24,397,242 31,617,871 31,617,871 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 129,876,561 129,876,561 110,583,532 110,583,532 금융부채 계 129,940,024 129,940,024 110,593,167 110,593,167 리스부채 - 리스부채(유동,비유동) 598,646 598,646 712,123 712,123 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 파생상품자산 635,091 635,091 파생상품부채 63,463 63,463 합계 - - 5,691,662 5,691,662 전기말 당기손익-공정가치금융자산 5,052,263 5,052,263 파생상품자산 332,906 332,906 파생상품부채 9,635 9,635 합계 - - 5,394,805 5,394,805 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 5,052,263 파생상품자산(유동) 635,091 332,906 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 22,984,293 11,988,272 기타금융자산 8,951,700 8,855,610 현금및현금성자산 11,587,500 6,999,704 합계 49,151,692 33,228,755 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 63,463 9,635 상각후원가 금융부채 매입채무 17,987,398 20,137,455 기타금융부채(유동,비유동) 6,409,844 11,480,416 전환사채(유동) 41,765,089 19,653,161 리스부채(유동) 317,732 123,638 리스부채(비유동) 280,914 588,485 단기차입금 45,692,840 45,692,900 장기차입금 18,021,390 13,619,600 합계 130,538,670 111,305,290 7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,375 7,811 보통예금 11,582,126 6,991,893 합 계 11,587,501 6,999,704 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 신종자본증권등 유가증권 4,970,903 5,030,754 사모부동산신탁 22,205 21,509 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (59,156) 6,603 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 거래상대방 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 저축보험 삼성생명 - 97,162 - 96,573 저축보험 미래에셋생명 - 125,891 - 119,400 저축보험 ING생명보험 - 533,287 - 530,414 저축보험 푸본현대생명 - 60,000 - 30,000 정기예금 기업은행 - - - - 정기예금 국민은행 500,000 - 500,000 - 외화예적금 기업은행 122,260 - 115,780 - 정기예금 한국증권금융 2,661,522 - 2,655,629 - 대여금 대여금 ㈜필머티리얼즈 - - - 150,000 대손충당금 ㈜필머티리얼즈 - - - (150,000) 대여금 (*1) 임직원 - 281,052 - 283,591 임차보증금 공장보증금외 - - 4,264,519 - 4,218,217 기타보증금 시설관리보증금외 - - 306,008 - 306,008 파생상품자산 통화선도 - 635,091 - 332,906 - 합 계 3,918,873 5,667,919 3,604,315 5,584,202 (*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 제한내용 정기예금 국민은행 정기예금 500,000 500,000 파생상품거래 담보 정기예금 한국증권금융 정기예금 2,661,522 2,655,629 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 외화예적금 기업은행 정기예금 122,260 115,780 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) 합계 3,283,782 3,271,409 9. 매출채권 및 기 타채권, 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,787,385 5,426,933 계약자산 9,545,156 3,678,859 손실충당금 (1,190,103) (828,653) 매출채권(순액) 18,142,438 8,277,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 13,532,647 (129,074) - - 4,500,762 - 3월초과~6월이하 3,302,008 (33,020) - - - - 6월초과~12월이하 1,484,724 (14,847) - - - - 1년 초과 1,013,162 (1,013,162) - - - - 합 계 19,332,541 (1,190,103) - - 4,500,762 - (단위:천원) 구 분 전기말 매출채권 잔액 손상된 금액 미수수익 잔액 손상된 금액 미수금잔액 손상된 금액 3월이하 5,849,038 (2,613) 1,175 (1,175) 3,363,415 - 3월초과~6월이하 1,942,138 (68,627) 1,175 (1,175) - - 6월초과~12월이하 582,826 (25,623) 2,311 (2,311) - - 1년 초과 731,790 (731,790) 13,100 (13,100) - - 합 계 9,105,792 (828,653) 17,761 (17,761) 3,363,415 - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 - 17,761 손실충당금 - (17,761) 미수금 4,500,762 3,363,415 대여금(*1) 341,093 347,717 합 계 4,841,855 3,711,132 (*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,364,245 1,767,672 선급비용 15,184 40,623 합 계 2,379,429 1,808,295 10. 기타상각후원가 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 - - - - 150,000 150,000 임직원대여금 - 281,052 281,052 - 283,591 283,591 장기금융상품 - 816,340 816,340 - 776,386 776,386 임차보증금 - 4,264,519 4,264,519 - 4,218,217 4,218,217 기타보증금 - 306,008 306,008 - 306,008 306,008 총 장부금액 - 5,667,918 5,667,918 - 5,734,202 5,734,202 차감:대손충당금 - - - - (150,000) (150,000) 상각후원가 - 5,667,918 5,667,918 - 5,584,202 5,584,202 11. 파생상품 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당기 중 인식한 파생상품 평가손실은 396,369천원, 파생상품 평가이익은 644,726천원으로 동일한 금액을 유동부채(파생상품), 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션, 선물환 계약 등의 미결제액은 USD 13,000,000 입니다. (1) 당분기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 635,091 63,463 332,906 9,635 유동항목 계 635,091 63,463 332,906 9,635 비유동항목 계 - - - - (2) 당분기 및 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 파생상품 종류 당분기 전분기 비고 파생상품거래손익 통화선도 등 (120,850) (81,625) 12.재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 원재료 20,293,111 (814,307) 19,478,804 5,740,466 (685,756) 5,054,711 재공품 54,982,321 (4,369,285) 50,613,036 57,183,784 (4,318,879) 52,864,905 미착품 209,459 - 209,459 - - - 합 계 75,484,892 (5,183,592) 70,301,300 62,924,250 (5,004,634) 57,919,616 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산 (*) 합계 취득원가: 기초금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 624,470 232,697 4,112,201 17,141,601 1,305,663 101,232,395 취득금액 - - - - - 12,650 8,900 5,754,476 55,533 5,831,558 처분금액 - - - (19,000) - - - - (19,000) 대체금액 - - - - - - - - - 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,752,030 624,470 245,347 4,121,101 22,896,076 1,361,196 107,044,953 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 362,081 43,732 2,969,776 - 594,802 18,510,277 처분금액 - - - (8,367) - - - - (8,367) 감가상각비 - 152,574 18,501 564,870 25,694 12,146 138,009 - 163,816 1,075,610 대체금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - 3,154,713 245,886 11,866,866 387,775 55,878 3,107,785 - 758,618 19,577,520 정부보조금: 기초금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (7,467) - - - - - (7,467) 기말금액 - - - 74,679 - - - - - 74,679 장부금액: 기초금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 262,389 188,965 1,142,424 17,141,601 710,861 82,639,972 기말금액 35,171,276 21,238,691 1,234,168 4,810,485 236,695 189,469 1,013,315 22,896,076 602,578 87,392,754 (*) 당분기말 현재 사용권자산 1,361,196천원은 건물 892,275천원, 차량운반구 468,921천원으로 구성되어 있습니다.(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 55,532천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 32,815,584 22,190,756 1,331,554 17,740,377 600,822 72,577 4,027,623 1,627,589 843,156 81,250,036 취득금액 493,224 21,418 148,500 483,900 59,689 160,120 93,122 15,595,656 462,507 17,518,137 처분금액 - - - (1,453,247) (36,041) - (8,544) (79,900) - (1,577,733) 대체금액 1,862,468 2,181,230 - - - - - (1,744) - 4,041,954 기말금액 35,171,276 24,393,404 1,480,054 16,771,030 624,470 232,697 4,112,201 17,141,601 1,305,663 101,232,395 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 2,297,857 158,951 9,137,136 274,377 11,553 2,411,793 - - 14,291,667 처분금액 - - - (283,899) (15,618) - (3,703) - - (303,219) 감가상각비 - 613,086 68,434 2,586,794 103,322 32,179 561,685 - 594,802 4,560,303 대체금액 - 91,196 - (129,668) - - - - - (38,473) 손상차손 - - - - - - - - - - 기말금액 - 3,002,139 227,385 11,310,363 362,081 43,732 2,969,776 - 594,802 18,510,277 정부보조금: 기초금액 - - - 184,230 - - - - - 184,230 취득금액 - - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - - 보조금차감 - - - (102,084) - - - - - (102,084) 기말금액 - - - 82,146 - - - - - 82,146 장부금액: 기초금액 32,815,584 19,892,899 1,172,603 8,419,011 326,445 61,024 1,615,829 1,627,589 - 65,930,983 기말금액 35,171,276 21,391,265 1,252,669 5,378,521 262,389 188,965 1,142,424 17,141,601 710,861 82,639,972 (2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) 4,979 3,887,230 3,756,927 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) 6,841 5,955,564 5,161,972 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) 5,088 2,094,331 1,563,034 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) 30,495 21,477,574 14,209,287 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) 899 1,364,475 1,078,800 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) 319 387,479 522,367 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) 61 4,622 18,390 합 계 35,171,275 26,310,777 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금잔액 기업은행 토지(본사) 3,887,230 12,840,000 시설자금대출 외 9,935,193 건물(본사) 10,163,264 기업은행 토지(3공장) 5,341,126 15,000,000 시설자금대출 외 12,483,851 건물(3공장) 4,810,181 국민은행 토지(3공장) 1,283,528 3,600,000 운전자금 대출 3,000,000 건물(3공장) 1,155,937 기업은행 토지(오산) 21,477,574 12,000,000 시설자금대출 외 8,519,639 산업은행 24,000,000 시설자금대출 13,250,000 기업은행 토지(평동기숙사) 1,364,475 3,600,000 시설자금대출 외 1,561,315 건물(평동기숙사) 2,276,042 산업은행 토지(남사공장) 2,094,331 6,550,000 운전자금 대출 4,000,000 건물(남사공장) 2,249,072 토지(천안기숙사) 387,479 건물(천안기숙사) 1,069,879 합계 57,560,118 77,590,000 52,749,998 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 10,163,264 10,708,638 메리츠화재 건물(3공장) 5,966,117 12,110,000 KB손해보험 건물(남사공장) 2,249,072 2,002,727 한화손해보험 건물(평동기숙사) 2,276,042 4,010,000 삼성화재 건물(천안기숙사) 1,069,879 2,300,000 한화손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 126,089 73,653 차량운반구 37,726 35,158 합계 163,816 108,811 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,916 9,105 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 76,098 33,772 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,626 4,440 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 현금유출은 176,926천원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,419,422 (1,603,518) (71,892) - 744,011 특허권 3,929,355 (1,129,928) - - 2,799,427 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,454,866) (6,569,474) (198,340) 3,165,129 기타무형자산 622,576 (166,660) - - 455,917 비한정내용연수 회원권 1,510,672 - - (487,397) 1,023,275 합 계 20,871,891 (5,357,030) (6,641,367) (685,737) 8,187,758 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 한정내용연수 소프트웨어 2,376,232 (1,532,885) (36,294) - 807,053 특허권 3,910,093 (990,161) - - 2,919,932 실용신안권 822 (822) - - - 상표권 1,236 (1,236) - - - 개발비 12,387,808 (2,110,744) (6,782,338) (198,340) 3,296,387 기타무형자산 622,576 (135,878) - - 486,699 비한정내용연수 회원권 788,672 - - (487,397) 301,275 합 계 20,087,439 (4,771,724) (6,818,633) (685,737) 7,811,345 (2) 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체(*) 당기말 소프트웨어 807,053 3,190 - (70,634) - 4,402 744,011 특허권 2,919,932 19,262 - (139,767) - - 2,799,427 실용신안권 - - - - - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,296,387 - - (344,122) - 212,864 3,165,129 기타무형자산 486,699 - - (30,782) - - 455,917 회원권 301,275 722,000 - - - - 1,023,275 합계 7,811,345 744,452 - (585,305) - 217,266 8,187,758 (*) 해당 대체금액은 국고보조금 217백만원 상각한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 전기말 소프트웨어 854,596 195,800 - (254,283) - 10,940 807,053 특허권 3,453,988 20,871 - (554,926) - - 2,919,932 실용신안권 55 - - (55) - - - 상표권 - - - - - - - 개발비 3,496,681 - (950) (540,496) - 341,151 3,296,387 기타무형자산 577,905 30,000 - (121,207) - - 486,699 회원권 508,275 - - - (207,000) - 301,275 합계 8,891,500 246,671 (950) (1,470,967) (207,000) 352,092 7,811,345 15. 투자부동산 (1) 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 669,090 655,782 1,324,872 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 48,631 48,631 처분금액 - - - 감가상각비 - 4,099 4,099 대체금액 - - 손상차손 - - - 기말금액 - 52,730 52,730 장부금액: 기초금액 669,090 607,151 1,276,241 기말금액 669,090 603,051 1,272,141 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 2,531,558 2,837,012 5,368,570 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 (1,862,468) (2,181,230) (4,043,698) 기말금액 669,090 655,782 1,324,872 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 126,745 126,745 처분금액 - - - 감가상각비 - 13,082 13,082 대체금액 - (91,196) (91,196) 손상차손 - - - 기말금액 - 48,631 48,631 장부금액: 기초금액 2,531,558 2,710,267 5,241,825 기말금액 669,090 607,151 1,276,241 (2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,675 75,675 (3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 수원시 권선구 산업로155번길 161 769 669,090 669,090 579,930 579,930 합계 769 669,090 669,090 579,930 579,930 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*) 17,987,398 - 20,137,455 - 미지급금(*) 4,994,418 503,720 9,563,625 503,720 미지급비용(*) 836,706 - 1,338,071 - 임대보증금 - 75,000 - 75,000 합 계 23,818,522 578,720 31,039,151 578,720 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 42,194 140,197 선수금 1,858 1,858 계약부채 22,905,969 16,908,544 합계 22,950,021 17,050,600 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설자금대출 1.99%~2.07% 7,500,000 7,500,000 기업은행 일반자금대출 2.778% 10,000,000 10,000,000 기업은행 운전자금대출 2.333% 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 2.990% 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 2.38%~3.46% 4,000,000 4,000,000 합계 26,500,000 26,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설자금대출 2.95%~3.29% 8,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금대출 2.45%~2.51% 5,000,000 5,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2.72%~2.98% 464,230 500,000 국민은행 중소기업자금대출 1.75%~1.77% 250,000 312,500 기업은행 중소기업자금대출 2.90%~2.92% 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금대출 2.83%~2.94% 1,000,000 1,200,000 산업은행 산업시설자금대출 2.19%~2.66% 13,250,000 11,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1.72% 8,150,000 5,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2.67% 100,000 100,000 차감 : 유동성장기차입금 (19,192,840) (19,192,900) 합 계 18,021,390 13,619,600 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2020.01.01~2020.12.31 18,894,630 2021.01.01~2021.12.31 605,340 2022.01.01~2022.12.31 11,142,840 2023.01.01~2023.12.31 1,071,420 2024.01.01~2024.12.31 - 2025.01.01~2025.12.31 5,500,000 합계 37,214,230 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 317,732 280,914 123,638 588,485 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 317,732 1년 초과 5년 이내 280,914 5년 초과 합 계 598,646 19. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 98백만, 경상연구개발비 45백만원, 제조경비 226백만원 총 금액 369백만원(전분기: 459백만원) 입니다. 20. 법인세 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기 법인세 부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (298,435) (69,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 미수법인세환급액 - - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 - - 손익에 반영된 법인세비용(수익) (298,435) (69,298) 21. 전환사채(1) 전환사채의 1회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부사항 사채명 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-10-21 최종만기일 2020-10-20 액면가액 8,458,800,000 원 발행가액 8,458,800,000 원 표면이율 연 단리 0.5% 만기보장수익율 3개월 복리 연 4.0% 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2018년 10월 21일및 이후 매 1년마다 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연복리 4.0%로함 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) 1,110,661주 1,110,661주 (2) 전환사채의 2회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 18,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 0.0% 발행일 2018년 12월 10일 만기일 2023년 12월 10일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2019-12-10 ~ 2023-11-10 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 7,616원 7,616원 행사가능주식수(*2) 2,363,444주 2,363,444주 (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(3) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 표면이자율 연 0.0% 만기이자율(YTM) 연 1.0% 발행일 2020년 02월 17일 만기일 2025년 02월 17일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2021-02-17 ~ 2025-01-17 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구 분 당분기말 전기말 행사가격(*1) 12,500원 - 행사가능주식수(*2) 3,282,563주 - (*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \12,500/주 입니다.(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 40,658,813 18,658,813 사채상환할증금 2,538,777 1,265,213 사채할인발행차금 (1,432,501) (270,865) 장부금액 41,765,089 19,653,161 2020년 01월 10일 전환사채 2회차 3,000백만원 전환청구권행사 하였습니다. 22. 기타충당부채 당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 4,298,759 1,854,030 671,909 5,480,879 합계 4,298,759 1,854,030 671,909 5,480,879 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 합계 529,425 4,849,295 1,079,961 4,298,759 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000 50,000,000 발행주식수 18,828,825 18,353,188 1주당 금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 9,414,413 9,176,594 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 62,135,624 58,822,231 소계 62,135,624 58,822,231 기타자본구성요소 주식매수선택권 838,702 1,079,173 자기주식 (5,931,892) (5,931,892) 소계 (5,093,189) (4,852,719) 기타포괄손익 소 계 - - 이익잉여금 이익준비금 169,999 169,999 미처분이익잉여금 835,616 (4,631,237) 소 계 1,005,615 (4,461,238) 24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 1차 2차 3차 4차 수량 158,000주 60,000주 32,000주 130,000주 행사가격(*) 2,989원 2,989원 9,983원 7,830원 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차 4차 계 전기까지 인식한 보상비용 2,106,281 176,432 398,333 35,535 2,716,580 당분기 인식한 보상비용 54,779 11,674 66,454 당분기 이후에 인식할 보상비용 46,187 46,187 합계 2,106,281 176,432 453,112 93,396 2,829,221 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 무위험이자율 2.54% 1.81% 2.44% 1.87% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 71.12% 66.16% 63.38% 17.20% 기대배당수익율 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1차 2차 3차 4차 계 당기초 64,066 100,100 94,208 130,000 388,374 신규부여 - - - - - 당기중퇴사로 인한 취소 - - - - - 행사 64,066 17,664 - - 81,730 당분기말 - 82,436 94,208 130,000 306,644 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,404,401 1,468,391 퇴직급여 98,240 106,308 복리후생비 329,436 367,235 여비교통비 200,115 174,496 수도광열비 38,067 104,929 세금과공과금 742,272 46,943 감가상각비 121,355 287,688 보험료 69,368 45,946 경상연구개발비 1,590,075 1,770,670 차량유지비 25,439 18,532 소모품비 106,060 92,759 지급수수료 969,726 1,762,339 대손상각비 361,451 107,166 무형고정자산상각 342,676 334,559 하자보수충당금전입 1,182,121 988,361 주식보상비 66,454 57,150 기타 419,108 1,048,554 합계 8,066,364 8,782,028 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,365,897) 28,072,841 원재료 및 상품의 매입 42,848,894 10,745,887 종업원급여 5,015,769 5,074,536 복리후생비 861,518 830,777 여비교통비 577,762 616,613 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 1,003,209 1,030,560 운반비 337,316 953,179 지급수수료 1,271,859 1,982,875 소모품비 715,283 326,545 외주가공비 2,284,273 1,236,176 타계정대체액 (1,674,380) (4,067,472) 기타비용 4,508,466 3,533,391 매출원가 및 판매관리비 합계(*) 47,384,072 50,335,907 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 8,367 700 잡이익 148,132 167,986 합 계 156,499 168,686 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 10,561 25,983 기타의대손상각비 (167,761) (209,431) 잡손실 (1) 212 합계 (157,201) (183,235) 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 외환차익 963,799 170,490 외화환산이익 1,331,641 184,797 배당금수익 - 114 이자수익 23,559 21,206 당기손익-공정가치금융자산평가이익 126,646 6,603 통화선도거래이익 14,000 - 파생상품평가이익 302,185 금융수익 합계 2,761,830 383,210 2.금융비용 외환차손 858,036 80,159 외화환산손실 358,203 8,787 사채이자 122,502 401,937 이자비용 246,667 336,729 당기손익-공정가치금융자산평가손실 185,802 - 파생상품평가손실 53,827 (9,799) 통화선도거래손실 134,850 81,625 이자비용(리스부채) 7,916 9,752 금융비용 합계 1,967,803 909,190 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융기관예치금 17,639 16,605 기타이자수익 5,920 4,601 합 계 23,559 21,206 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융기관차입금 246,667 336,729 사채이자 122,502 401,937 이자비용(리스부채) 7,916 9,752 합계 377,085 738,666 29. 주당손익가. 기본주당순이익(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 5,466,853,684 (355,299,990) 가중평균유통보통주식수 18,569,586 17,107,797 기본주당순이익(손실) 294 (21) (2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2020-01-01 18,353,188 91 1,670,140,108 자기주식 2020-01-01 (164,601) 91 (14,978,691) 제2회차 전환사채 전환청구권행사 2020-01-10 393,907 82 32,300,374 주식매입선택권행사 2020-02-07 40,038 54 2,162,052 주식매입선택권행사 2020-03-27 41,692 5 208,460 합계 91 1,689,832,303 가중평균유통주식수 18,569,586 (단위:원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 17,272,398 90 1,554,515,820 자기주식 2019-01-01 (164,601) 90 (14,814,090) 합계 90 1,539,701,730 가중평균유통주식수 17,107,797 나. 희석주당순이익(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 5,466,853,684 (355,299,990) 전환사채 이자비용 95,551,219 희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,562,404,903 (355,299,990) 발행된 가중평균유통보통주식수 18,569,586 17,107,797 조정내역 전환사채의 전환 가정 2,099,327 주식선택권 111,174 희석주당이익 산정을 위한 순이익 20,780,087 17,107,797 희석주당이익(손실) 268 (21) (2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될주식수 전환조건 주식매수선택권(1차)(*) 2015.03.29~2020.03.28 - 약정용역제공 주식매수선택권(2차)(*) 2017.04.01~2022.03.31 82,436 약정용역제공 주식매수선택권(3차)(*) 2020.03.29~2025.03.28 94,208 약정용역제공 주식매수선택권(4차) 2021.03.28~2026.03.27 130,000 약정용역제공 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 계정명 당분기 전분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,326,765) 14,908,776 1. 당기순이익(손실) 5,466,854 (355,300) 2. 수익비용 조정 3,962,223 (969,519) 비용가산 5,768,621 (1,731,370) 감가상각비 1,063,875 1,174,038 대손상각비 361,451 107,166 무형자산상각비 368,039 346,251 하자보수충당부채전입(환입)액 1,182,121 - 직원급여 1,540,577 - 퇴직급여 363,577 386,809 재고자산평가손실(환입) 178,957 (3,989,517) 기타의대손상각비 (167,761) (209,431) 이자비용 254,583 336,729 사채이자 122,502 401,937 외화환산손실 358,203 8,787 당기손익-공정가치금융자산평가손실 185,802 - 통화선도거래손실 134,850 81,625 주식보상비용 66,454 57,150 기타 53,827 (9,799) 법인세비용 (298,435) (423,115) 수익차감 (1,806,398) 761,851 유형자산처분이익 (8,367) (700) 파생상품평가이익 (302,185) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (126,646) (6,603) 통화선도거래이익 (14,000) - 이자수익 (23,559) (21,206) 외화환산이익 (1,331,641) (198,001) 기타 - 988,361 3. 운전자본의 변동 (27,755,842) 16,233,595 매출채권의 증감 (9,871,041) (9,947,838) 기타채권의 증감 (1,137,347) (312,133) 재고자산 의 증감 (12,560,641) 27,907,500 기타유동자산의 증감 (571,134) 337,954 매입채무의 증감 (2,130,769) (4,635,975) 기타채무의 증감 (7,391,101) 1,474,764 기타유동부채의 증감 5,899,421 1,409,722 순확정급여채무의 증감 6,770 (400) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 건설가계정자산의 유형자산 본계정 대체 233,000 리스자산과 관련된 리스부채 증가 55,533 843,156 전환사채의 전환청구권 행사 2,999,996 장기부채의 유동부채 대체 298,210 31. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 금융기관 보증금액 보증내용 우리사주조합 한국증권금융 2,628,832 우리사주취득자금대출연대보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공자 제공대상자 보증금액 보증내용 서울보증보험 경기도 오산시 외 967,254 일반한도 기술보증기금 IBK기업은행 1,350,000 운전자금대출보증 대표이사 신한은행 USD 960,000 외화지급보증 국민은행 4,400,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 5,665,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 3,636,000 시설자금대출보증 산업은행 4,800,000 운전자금대출보증 산업은행 24,000,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,800,000 기타외화지급보증 32. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 한도 내용 신한은행 USD 800,000 외화지급보증 국민은행 2,000,000 운전자금대출보증 국민은행 3,000,000 운전자금대출보증 국민은행 USD 2,150,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,000,000 포괄외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,100,000 기타외화지급보증 IBK기업은행 10,000,000 시설자금대출보증 IBK기업은행 1,500,000 운전자금대출보증 산업은행 4,000,000 운전자금대출보증 산업은행 10,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 5,000,000 시설자금대출보증 산업은행 USD 4,000,000 기타외화지급보증 서울보증보험 967,254 일반한도 33. 영업부문당사는 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 구분 주요사업내용 단일 보고 부문 장비제작판매 및 설치용역등 (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 15,418,051 14,769,130 중국 11,033,196 31,741,331 베트남 22,751,826 3,206,629 기타 2,241,690 14,460 합계 51,444,763 49,731,551 (3) 당기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~B사이며, 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A사 22,741,073 451,928 B사 10,937,876 22,295,460 합계 33,678,949 22,747,388 (4) 당사는 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품판매 수익 44,074,917 43,415,418 용역 수익 6,171,579 6,083,709 기타수익 1,198,267 232,424 합계 51,444,763 49,731,551 34. 특수관계자 (1) 종속기업 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜필머티리얼즈 한국 기타 일반목적용 기계 제조업 100 800,000 100 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 수출입 및 기타 서비스 100 168,600 100 168,600 PHILOPTICS USA,INC 미국 수출입 및 기타 서비스 100 930,620 100 930,620 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초가액 1,099,220 503,970 취득 800,000 1,595,250 처분 - - 손상차손 - 1,000,000 보고기간말 장부가액 1,899,220 1,099,220 (3) 매출 및 매입 등 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 종속기업 (주)필머티리얼즈 기타수익 919 821 기타비용 - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 기타비용 60,345 15,256 PHILOPTICS USA,INC 기타비용 - (4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD 34,446 기타특수관계자 임직원 622,145 계 - 622,145 - - - 34,446 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속회사 필머티리얼즈(*) - 150,000 17,761 - - - PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD - - - - - 12,034 기타특수관계자 임직원 - 631,308 - - - - 계 - 781,308 17,761 - - 12,034 (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 150,000 - - 기타특수관계자 임직원(*) - 6,624 - - 계 - 156,624 - - (*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 필머티리얼즈 - 250,000 - - 기타특수관계자 임직원 443,766 179,244 - - 계 443,766 429,244 - - (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 우리사주조합 우리사주취득자금대출연대보증 한국증권금융 2,628,832 2,628,832 합 계 2,628,832 2,628,832 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 한기수 외화지급보증 신한은행 USD 960,000 USD 960,000 일반자금대출 지급보증 국민은행 4,400,000 4,620,000 외화 지급보증 국민은행 USD 5,665,000 USD 5,665,000 외화지급보증 IBK기업은행 USD 3,720,000 USD 3,720,000 중소기업시설자금대출 지급보증 IBK기업은행 3,636,000 3,636,000 산업은행 운영대출 산업은행 4,800,000 4,800,000 산업시설대출 산업은행 24,000,000 24,000,000 기타외화지급보증대출 산업은행 USD 4,800,000 USD 4,800,000 3) 담보제공 (단위:천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보한도액 당분기말 전기말 우리사주조합 정기예금 2,661,522 한국증권금융 4,755,630 4,755,630 합 계 2,661,522 4,755,630 4,755,630 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 172,232 198,750 퇴직급여 13,453 12,633 주식기준보상 66,454 57,150 합계 252,139 268,533 (8) 당분기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 부여일 만료일 주당행사가격(*) 주식매수선택권 수 당분기말(*) 전기말 1차 2013-03-28 2020-03-28 2,989원 - 64,066 2차 2015-03-31 2022-03-31 2,989원 82,436 100,100 3차 2018-03-28 2025-03-28 9,983원 94,208 94,208 4차 2019-03-27 2026-03-27 7,830원 130,000 130,000 합 계 306,644 388,374 (*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정) 35. 분 할 요약재무정보 당사는 2020년 4월 1일부로 이차전지 사업부문을 단순 물적분할 하였으며, 분할 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 분할전 (2020.03.31) 분할후 ㈜ 필옵틱스 (분할존속회사) ㈜ 필에너지 (분할신설회사) 유동자산 111,171,395,336 90,321,841,935 20,849,553,401 비유동자산 115,260,636,349 126,891,746,399 1,189,908,008 자산총계 226,432,031,685 217,213,588,334 22,039,461,409 유동부채 140,088,545,268 130,887,923,080 9,200,622,188 비유동부채 18,881,024,093 18,863,202,930 17,821,163 부채총계 158,969,569,361 149,751,126,010 9,218,443,352 자본총계 67,462,462,324 67,462,462,324 12,821,018,057 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 상법 제530조2 내지 530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 물적분할 방식으로 분할하여 새로운 회사(이하 “분할신설회사”라 함)를 설립하기로 한다. - 분할의 목적 ① 사업의 전문성 확보 및 책임경영 실현으로 급변하는 사업환경에 대응하는 체제구축 ② 향후 이차전지 사업의 고속 성장을 대비한 원활한 투자자금 유치 - 분할의 방법 ① 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중, 이차전지 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. [회사 분할 내용] 구 분 회 사 명 사업부문 분할되는 회사 (존속회사) 주식회사 필옵틱스 분할신설회사에 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 필에너지 이차전지 사업부문 - 분할(기대)효과① 디스플레이 등 사업부문과 이차전지 사업부문을 분리하여 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하고, 사업부문별로 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임 경영체제를 확립할 수 있다. ② 각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영업에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있다. ③ 각 부문 사업을 전문화하여 구조조정과 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현할 수 있다. 4. 분할일정 주요 업무 일정 이사회 결의 2020년 1월 16일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 권리주주 확정 기준일 2020년 2월 3일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2020년 2월 27일 채권자 이의제출 공고 및 통지 2020년 2월 27일 채권자 이의제출 기간 2020년 2월 28일 ~ 2020년 3월 31일 분할기일 2020년 4월 1일 분할보고총회 및 창립총회일 2020년 4월 1일 분할등기 신청(예정)일 2020년 4월 2일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기분기 매출채권 19,332,541 1,190,103 6.16% 대여금 350,688 - - 미수금 4,510,126 - - 합계 24,193,355 1,190,103 4.92% 제12기 매출채권 9,106,593 828,653 9.10% 대여금 357,312 - - 미수금 3,375,766 - - 합계 12,839,671 828,653 6.45% 제11기 매출채권 3,463,446 682,895 19.7% 대여금 376,380 - - 미수금 2,155,827 - - 합계 5,995,653 682,895 11.4% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 828,652 682,895 449,729 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,703) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,703) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 361,451 145,757 234,869 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,190,103 828,652 682,895 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일반 16,800,209 1,484,724 1,013,162 - 19,298,095 특수관계자 34,446 - - - 34,446 계 16,834,655 1,484,724 1,013,162 - 19,332,541 구성비율 87% 8% 5% 0% 100% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제13기 분기 제12기 제11기 비고 전사업부문 원재료 19,486,170 5,061,686 5,431,994 재공품 50,613,036 52,864,905 63,291,223 미착품 209,459 - - 합 계 70,308,665 57,926,591 68,723,217 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.14% 30.32% 36.40% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.5회 2.0회 1.6회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 20,300,476 20,300,476 (814,307) 19,486,170 재공품 54,982,321 54,982,321 (4,369,285) 50,613,036 미착품 209,459 209,459 - 209,459 합계 75,492,257 75,492,257 (5,183,592) 70,308,665 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보내역당사는 최근 분기말 해당사항 없습니다.라. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 5,052,263 5,052,263 - 파생상품자산 635,091 635,091 332,906 332,906 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,628,199 5,628,199 5,385,170 5,385,170 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 12,562,005 12,562,005 7,665,844 7,665,844 - 매출채권및기타채권(*) 23,003,251 23,003,251 12,011,018 12,011,018 - 기타금융자산 9,054,887 9,054,887 8,868,227 8,868,227 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 44,620,143 44,620,143 28,545,089 28,545,089 금융자산 합계 50,248,342 50,248,342 33,930,259 33,930,259 금융부채 공정가치로 인식된 부채 - 파생상품부채 63,463 63,463 9,635 9,635 공정가치로 인식된 금융부채 소계 63,463 63,463 9,635 9,635 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 45,692,840 45,692,840 45,692,900 45,692,900 - 장기차입금 18,021,390 18,021,390 13,619,600 13,619,600 - 전환사채(유동,비유동) 41,765,089 41,765,089 19,653,161 19,653,161 - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) 24,488,347 24,488,347 31,727,743 31,727,743 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 129,967,666 129,967,666 110,693,403 110,693,403 금융부채 계 130,031,129 130,031,129 110,703,039 110,703,039 리스부채 - 리스부채(유동,비유동) 598,646 598,646 712,123 712,123 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 4,993,108 파생상품자산 635,091 635,091 파생상품부채 63,463 63,463 합계 - - 5,691,662 5,691,662 전기말 당기손익-공정가치금융자산 5,052,263 5,052,263 파생상품자산 332,906 332,906 파생상품부채 9,635 9,635 합계 - - 5,394,805 5,394,805 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 마. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 가. 자산 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 4,993,108 5,052,263 파생상품자산(유동) 635,091 332,906 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 23,003,251 12,011,018 기타금융자산 9,054,887 8,868,227 현금및현금성자산 12,562,005 7,665,844 합계 50,248,342 33,930,259 (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 나. 부채 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 63,463 9,635 상각후원가 금융부채 매입채무 17,998,520 20,157,333 기타금융부채(유동,비유동) 6,489,827 11,570,410 전환사채(유동) 41,765,089 19,653,161 리스부채(유동) 317,732 123,638 리스부채(비유동) 280,914 588,485 단기차입금 45,692,840 45,692,900 장기차입금 18,021,390 13,619,600 합계 130,629,775 111,415,162 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)필옵틱스 회사채 사모 2016년 10월 21일 8,458,800 - - 2020년 10월 20일 미상환 - (주)필옵틱스 회사채 사모 2018년 12월 10일 18,000,000 - - 2023년 12월 10일 일부상환 - (주)필옵틱스 회사채 사모 2020년 02월 17일 25,000,000 2025년 02월 17일 미상환 합 계 - - - 51,458,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,658,813 - - - - - - 40,658,813 합계 40,658,813 - - - - - - 40,658,813 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -