더미동 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제09기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 미동앤씨네마와 그 종속기업

1. 일반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,792천주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

ShanghaiYoufengInvestment	2,590,000	18.77

엠디아이 유한회사	1,960,000	14.21

SecoManagementLimited	1,471,429	10.67

TOTALSUPREMELIMITED	1,110,592	8.05

자기주식	197,827	1.43

기타주주	6,461,938	46.86

합계	13,791,786	100

주 ) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 상해유펑인베스트먼트입니다.(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Meidong Cinema Limited

종속기업	(주)유라이브서비스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

(주)유라이브서비스	900,000	1,800,000주	100	-	블랙박스 사업	대한민국

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	16,350,056	145,063	-	(980,932)

Meidong Cinema Limited	7,368,552	4,249,922	-	(108,941)

(주)유라이브서비스	663,795	38,467	71,566	(183,202)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 전기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 동 개정사항에 대한 당기의 정보를 주석28에 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결회사는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2014 - 2016 연차개선(1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 연결회사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.연결회사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1)금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 34,991백만원, 당기손익인식금융자산 2,474백만원 , 매도가능금융자산 9,700백 만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 34,991백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,000백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,700백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 32,310백만원에 대하여 손실충당금을 설정하지 않고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2018년 03월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.연결회사는 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.1) 거래가격의 산정연결회사는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업을 영위하고 있으며, 2018 회계연도 중 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업부문의 수익은 3,692백만원으로 총 수익의 약 99%에 해당합니다.연결회사의 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 연결회사는 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분연결회사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

연결회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.연결회사는 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.- 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결회사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결회사에 적용가능하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결회사의 현재 회계정책과 일치하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며, 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 주가연계증권과 수익증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적인 금액이 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	3~5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산(1) 컴퓨터 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여

연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로인식됩니다.2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.13에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	7,129,866	10,684,685

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	356,493	(356,493)	534,234	(534,234)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

현금 및 현금성자산	15,945,844	23,148,294

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	159,458	(159,458)	231,483	(231,483)

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	AAA	11,147,325	11,282,500

AA+	8,323,783	11,865,794

단기예금	AAA	-	-

당기손익인식금융자산	AA+	-	-

당기손익인식금융자산	Group2(*2)	2,472,076	2,484,884

단기대여금	Group2(*2)	11,198,002	3,776,901

매출채권	Group2(*2)	1,922,182	2,999,268

미수금	Group2(*2)	5,702,074	2,125,078

미수수익	AAA, AA+	32,702	2,312

임차보증금	Group2(*2)	190,320	258,320

매도가능금융자산	Group2(*2)	2,000,000	2,000,000

만기보유금융자산	Group2(*2)	-	-

합 계	42,988,464	36,795,057

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~3년 이내	3년 초과

매입채무	1,386,224	743,256	743,256	-	-

미지급금	144,862	214,754	214,754	-	-

미지급비용	42,877	33,346	33,346	-	-

단기차입금	-	4,242,638	4,242,638	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	1,386,224	1,386,224	1,386,224	-	-

미지급금	144,862	144,862	144,862	-	-

미지급비용	42,877	42,877	42,877	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,148,680	2,636,492

자본	43,351,371	44,423,279

부채비율(%)	14%	6%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	2,473,962	-	-	2,484,884	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,473,962	2	현재가치기법	해당사항 없음

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,484,884	2	현재가치기법	해당사항없음

4.4. 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,699,562	9,699,562

5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품매출	1,495,078	19,427,745

상품매출	2,197,135	8,727,661

기타매출	-	2,000

합 계	3,692,213	28,157,406

(3) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전기

주요고객 1	1,382,832	37.45%	16,611,545	59.00%

주요고객 2	2,185,569	59.19%	8,722,633	30.98%

6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	15,946,378	23,148,492

단기대여금	11,198,002	3,776,901

매출채권	1,922,182	2,999,268

미수금	5,702,074	2,125,078

미수수익	32,702	2,312

임차보증금	190,320	258,320

당기손익인식금융자산	2,473,962	2,484,884

매도가능금융자산	9,440,062	9,699,562

합 계	46,905,682	44,494,817

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 부채

매입채무	743,256	1,386,224

미지급금	214,754	144,862

미지급비용	33,346	42,877

단기차입금	4,242,638	-

합 계	5,233,994	1,573,963

(2) 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	161,641	785,632

외환차손익	(134,685)	(502,474)

외환환산손익	(4,333)	(22,618)

대손상각비	349,359	(349,359)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	1,886	16,382

당기손익인식금융자산처분손익	-	117,269

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	(332,692)	161,671

매도가능금융자산처분손익	-	503,936

배당금수익	3,764	100,603

만기보유금융자산

이자수익	-	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(22,454)

합 계	44,940	788,588

7. 단기예금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

8. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	1,922,182	-	1,922,182	3,348,627	(349,359)	2,999,268

미수금	5,702,074	-	5,702,074	2,125,078	-	2,125,078

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	1,922,065	5,702,074	2,999,151	2,125,078

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	117	-	117	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

소계	117	-	117	-

손상채권	-	-	349,359	-

합 계	1,922,182	5,702,074	3,348,627	2,125,078

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-

대손상각비	349,359	349,359

제각	-	-

기말금액	349,359	349,359

9. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금(*)	11,198,002	3,776,901

(*) 연결회사는 거래처의 대주주로부터 거래처의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,491	10,019

상품	107	13,440

원재료	194,021	283,021

합계	199,619	306,480

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	802,500	751,934

선급비용	31,044	580,959

합 계	833,544	1,332,893

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무증권	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

지분증권	7,440,062	7,699,562	7,440,062	7,699,562

합계	9,440,062	9,699,562	-	-

(2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산

당분기	전기	당분기	전기

기초금액	9,699,562	6,904,206	-	2,000,000

취득	-	3,633,315	-	-

처분	-	(999,631)	-	2,000,000

평가손익	(259,500)	161,671	-	-

외환차이	-	-	-	-

기말금액	9,440,062	9,699,561	-	-

(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	161,671	-

증가	(259,500)	161,671

기말잔액	(97,829)	161,671

13. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스	한국	26.5	-	26.5	-

(2) 관계기업투자주식의 증감내역(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	지분법 자본변동 증감	당분기말

(주)채널브라더스	494,025	-	(494,025)	-	-

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	(주)채널브라더스

당분기	전기

유동자산	-	1,383,206

비유동자산	-	30,519

유동부채	-	1,411,108

당기순이익(손실)	-	(351,128)

(주)2017년 11월 27일 폐업되었습니다.

(4) 관계기업투자주식 순자산 금액의 장부금액으로 조정 내역

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산 (a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

(주)채널브라더스	-	-	-	-	-

14. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 8,414 34,459 54,553 97,426 취득원가 14,466 65,212 198,943 278,621 감가상각누계액 (6,052) (30,753) (144,390) (181,195) 취득 - 29,560 42,127 71,687 처분 - (6,389) - (6,389) 감가상각비 (723) (3,633) (8,658) (13,014) 외환차이 - - - - 기말장부가액 7,691 53,997 88,022 149,710 취득원가 14,466 59,922 241,070 315,458 감가상각누계액 (6,775) (5,925) (153,048) (165,748) (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 216,332 251,500 취득원가 33,666 52,650 409,791 496,107 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (193,459) (244,607) 취득 - 30,362 42,746 73,108 처분 (6,400) (1) (66,778) (73,179) 감가상각비 (6,413) (9,843) (67,424) (83,680) 외환차이 - - (70,324) (70,324) 기말장부가액 8,414 34,459 54,553 97,426 취득원가 14,466 65,212 198,943 278,621 감가상각누계액 (6,052) (30,753) (144,390) (181,195) (2) 유형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전기 기초장부가액 25,012 25,012 취득원가 71,952 71,952 상각누계액 (46,940) (46,940) 취득 26,900 무형자산상각비 (4,101) (16,400) 외환차이 2,183 2,183 기말장부가액 23,094 37,695 취득원가 74,135 101,035 상각누계액 (51,041) (63,340) (2) 무형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 120 예수금 5,274 20,781 합 계 5,274 20,901 17. 순확정급여부채(자산) (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채(자산) - - 당사는 전기에 확정급여형퇴직급여제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 전환되어 재무제표에 계상된 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다. 당분기중 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은 10,783천원입니다.(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 72,995 - 이자비용 - - 과거근무원가 - - 사외적립자산의 수익 (3,385) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 69,610 - (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 227,790 227,790 당기근무원가 72,995 72,995 이자비용 - - 과거근무원가 및 정산손익 - - 퇴직급여 지급액 (72,995) (300,785) 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 - - 확정급여채무의 현재가치 227,790 - (4) 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 367,784 367,784 이자수익 3,385 3,385 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금납입 - - 급여의 지급 (371,170) (371,169) 기말금액 (1) - (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 공시가격 비공시가격 합계 공시가격 비공시가격 합계 현금 및 현금성자산 (1) - (1) - - - 당분기와 전기 중 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당분기 전기 할인율 2.98% - 미래임금인상률 5.13% - 18. 충당부채 및 약정사항 (1) 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,041,629 1,320,781 전입(환입) (76,879) 18,762 사용 (60,192) (297,914) 기말 904,558 1,041,629 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 19. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - 383 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 320,004 기타포괄손익에 반영된 법인세 - (35,568) 법인세비용 - 284,819 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 460,668 (3,297,379) 적용세율에 따른 법인세 74,134 (725,423) 조정사항 - - 세무상 과세되지 않는 손익 - - - 세액공제 및 감면효과 - - - 법인세 추납액 - - - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - - - 기타 181,650 1,010,242 법인세비용 255,784 284,819 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 보험수리적손익 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 161,671 (35,568) 126,103 161,671 (35,568) 126,103 (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 417,975 417,975 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 78,597 107,096 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,568) (35,568) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,113) (4,113) 이연법인세자산(부채) 순액 456,891 485,390 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) - (509) 미지급비용 4,080 - 4,080 외화환산이익 - - - 외화환산손실 4,976 - 4,976 대손충당금 69,541 - 69,541 단기금융자산 (3,604) - (3,604) 지급수수료 - - - 감가상각비 18,054 - 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 - 229,158 매도가능증권평가이익 (35,568) - (35,568) 기타 28,500 - 28,500 이월결손금 131,162 - 131,162 합 계 485,390 - 485,390 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (10,791) 10,282 (509) 미지급비용 7,888 (3,808) 4,080 외화환산이익 (67,499) 67,499 - 외화환산손실 77,536 (72,560) 4,976 대손충당금 - 69,541 69,541 단기금융자산 (4,178) 574 (3,604) 지급수수료 4,400 (4,400) - 감가상각비 2,556 15,498 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 290,572 (61,414) 229,158 매도가능증권평가이익 - (35,568) (35,568) 기타 28,500 - 28,500 이월결손금 436,812 (305,650) 131,162 합 계 805,396 (320,006) 485,390 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (133,397) 126,103 해외사업환산손익 (2,135,429) (2,131,021) 22. 연결이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 44,800 44,800 미처분이익잉여금 7,561,546 8,369,545 합 계 7,606,346 8,414,345 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 급여 433,315 1,869,367 퇴직급여 10,783 69,610 복리후생비 55,411 574,398 여비교통비 56,277 549,507 세금과공과 15,359 41,863 지급임차료 129,834 393,566 감가상각비 13,014 83,679 무형자산상각비 4,101 16,400 광고선전비 - 16,947 경상연구개발비 - - 지급수수료 590,746 1,927,348 기타 (179,475) 873,307 합 계 1,129,365 6,415,992 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외환차익 167,386 1,814,683 외화환산이익 - 246,065 당기손익인식금융자산평가이익 16,382 18,990 당기손익인식금융자산처분이익 198,116 - 매도가능금융자산처분이익 503,936 - 유형자산처분이익 1,299 28 채무면제이익 - 85,291 잡이익 138,943 156,587 합 계 1,026,062 2,321,644 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외환차손 148,115 669,860 외화환산손실 4,333 22,618 기부금 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 유형자산자산처분손실 6,389 62,820 관계기업투자주식손상차손 - 494,025 잡손실 5 3,939 합 계 158,842 1,334,109 25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융수익 이자수익 161,641 785,632 배당수익 3, 100,603 금융비용 - 이자비용 - 22,454 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 원가 3,467,073 25,575,765 하자보수비(환입) (76,879) 18,762 급여 403,315 1,869,367 퇴직급여 10,783 69,610 복리후생비 55,411 574,397 감가상각비 및 무형자산상각비 17,115 100,080 소모품비 85,863 214,403 지급수수료 601,246 1,932,131 광고선전비 - 16,947 기타 (44,368) 1,639,057 매출원가, 판매비와 관리비 합계 4,519,560 32,010,520 27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실) (1) 보통주당기순이익 (손실) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (807,999,523) (3,582,198,541) 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 13,791,786 기본주당순이익(손실) (59) (260) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 , 기 초 13,791,786 90 1,241,260,740 일 수 90 가중평균유통보통주식수 13,791,786 (2) 희석주당순이익연결회사는 당분기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) (808,000) (3,582,199) 조정: 이자수익 (161,641) (785,632) 이자비용 - 22,454 법인세비용 11,017 284,819 배당금수익 - (100,603) 퇴직급여 69,610 69,610 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 당기손익인식금융자산평가이익 (1,886) (16,382) 당기손익인식금융자산처분이익 - (198,116) 매도가능금융자산처분이익 - (503,936) 감가상각비 12,879 83,679 유형자산처분손실 6,389 62,820 유형자산처분이익 - (1,299) 무형자산상각비 4,101 16,400 관계기업투자주식손상차손 - 494,025 지분법손익 - - 대손상각비 (349,359) 349,359 외화환산손실 4,333 22,618 외화환산이익 - - 소계 (404,557) (18,734) 순운전자본의 변동 매출채권 1,421,588 20,332 미수금 (3,578,594) (2,031,000) 기타유동자산 (16,563) 2,757,388 재고자산 66,187 746,978 기타비유동자산 (24,660) (38,376) 매입채무 (642,968) (423,302) 미지급금 69,892 (179,870) 미지급비용 (3,467) (268,152) 기타유동부채 (10,773) (293,365) 판매보증충당부채 (137,071) (279,151) 퇴직급여부채 (72,995) (300,786) 사외적립자산 3,385 371,170 장기미지급금 - (828) 해외사업환산손익 (2,593) (1,442,780) 소계 (2,928,632) (1,361,742) 합계 (4,141,189) (5,063,278) (2) 재무활동관련 부채의 변동당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당분기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 무형자산매입 지급수수료 이자수익 임직원 521 - - 521 (주)채널브라더스 10,890 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전기말 채널브라더스 50,000 120,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 채널브라더스 - 70,000 400,000 280,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 - 48,000 퇴직급여 - - 합 계 0 48,000 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 9 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 21,253,622,621 23,747,907,641 현금및현금성자산 10,808,472,075 15,197,695,599 당기손익인식금융자산 998,958,000 993,592,000 단기대여금 6,301,840,000 2,327,840,000 매출채권 1,921,658,233 3,226,268,673 미수금 7,709,570 958,402 미수수익 32,702,486 58,464,305 재고자산 199,620,622 354,938,733 당기법인세자산 149,116,950 88,112,180 기타유동자산 833,544,685 1,500,037,749 매각예정비유동자산 0 비유동자산 31,711,526,358 31,694,909,874 매도가능금융자산 3,139,536,500 3,276,036,500 종속기업투자주식 27,876,000,000 26,976,000,000 관계기업투자주식 623,560,560 유형자산 79,149,162 152,422,392 무형자산 9,628,759 39,544,201 이연법인세자산 456,891,937 403,946,221 임차보증금 150,320,000 223,400,000 자산총계 52,965,148,979 55,442,817,515 부채 유동부채 1,714,722,214 3,186,023,125 매입채무 743,256,042 1,698,271,164 미지급금 43,089,817 214,486,755 기타유동부채 5,274,190 266,438,271 충당부채 923,102,165 1,006,369,207 미지급비용 457,728 비유동부채 108,394,562 순확정급여부채 108,394,562 부채총계 1,714,722,214 3,294,417,687 자본 자본금 6,895,893,000 6,895,893,000 자본잉여금 32,116,437,400 32,116,437,400 기타자본항목 (998,479,665) (998,479,665) 기타포괄손익누계액 (133,396,620) 38,671,000 이익잉여금(결손금) 13,369,972,650 14,095,878,093 자본총계 51,250,426,765 52,148,399,828 자본과부채총계 52,965,148,979 55,442,817,515 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,620,646,819 3,620,646,819 7,942,648,811 7,942,648,811 매출원가 3,383,105,077 3,383,105,077 7,341,060,638 7,341,060,638 매출총이익 237,541,742 237,541,742 601,588,173 601,588,173 판매비와관리비 (73,718,949) (73,718,949) 482,143,308 482,143,308 영업이익(손실) 311,260,691 311,260,691 119,444,865 119,444,865 기타수익 22,501,351 22,501,351 206,107,719 206,107,719 기타비용 32,789,858 32,789,858 387,950,139 387,950,139 금융수익 159,695,431 159,695,431 83,413,735 83,413,735 금융비용 176,935 176,935 법인세비용차감전순이익(손실) 460,667,615 460,667,615 20,839,245 20,839,245 당기순이익(손실) 460,667,615 460,667,615 20,839,245 20,839,245 세후기타포괄이익 (259,500,000) (259,500,000) (329,000) (329,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (259,500,000) (259,500,000) (329,000) (329,000) 매도가능금융자산의 평가손익 (259,500,000) (259,500,000) (329,000) (329,000) 매도가능금융자산의 세후 재측정이익(손실) (259,500,000) (259,500,000) (329,000) (329,000) 당기총포괄손익 201,167,615 201,167,615 20,510,245 20,510,245 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 1.48 1.48 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 1.48 1.48 자본변동표 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 12,589,807,977 50,603,658,712 당기순이익(손실) 20,839,245 20,839,245 매도가능금융자산평가손익 (329,000) (329,000) 2017.03.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 (329,000) 12,610,647,222 50,624,168,957 2018.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 12,589,807,977 50,603,658,712 당기순이익(손실) 1,506,070,116 460,667,615 매도가능금융자산평가손익 38,671,000 38,671,000 2018.03.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 38,671,000 14,095,878,093 51,250,426,765 현금흐름표 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 690,632,735 4,540,759,756 영업으로부터 창출된 현금 588,547,285 4,508,108,848 이자수취 129,305,273 42,501,246 이자지급 (6,064,383) (6,241,318) 법인세납부(환급) (21,155,440) (3,609,020) 투자활동현금흐름 (4,215,560,036) (3,907,651,889) 유형자산의 처분 2,800,000 유형자산의 취득 (29,560,036) (39,403,819) 임차보증금의 감소 68,000,000 75,000 종속기업투자주식의 취득 (2,559,723,070) 단기대여금의 감소 70,000,000 170,000,000 단기대여금의 증가 (4,324,000,000) (1,481,400,000) 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,524,927,301) 633,107,867 기초현금및현금성자산 14,333,399,376 10,563,734,234 기말현금및현금성자산 10,808,472,075 11,196,842,101 5. 재무제표 주석 제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제09기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 미동앤씨네마 1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 주식회사 미동앤씨네마(이하 "회사")는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,792천주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 엠디아이 유한회사 1,960,000 14.21 SecoManagementLimited 1,471,429 10.67 TOTALSUPREMELIMITED 1,110,592 8.05 자기주식 197,827 1.43 기타주주 6,461,938 46.86 합계 13,791,786 100 주) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 ShanghaiYoufengInvestmen입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 9기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항에 대한 당기의 정보를 주석28에 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 2014 - 2016 연차개선(1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.당사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1)금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 19,224백만원, 당기손익인식금융자산 999백만원, 매도가능금융자산 3,139백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 19,224백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,000백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,399백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 19,224백만원에 대하여 손실충당금을 설정하지 않고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.1) 거래가격의 산정당사는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업을 영위하고 있으며, 2018 회계연도 중 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업부문의 수익은 3,620백만원으로 총 수익의 100%에 해당합니다.당사의 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 당사는 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.당사는 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.- 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며, 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 주가연계증권과 수익증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적인 금액이 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 3~5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산(1) 컴퓨터 소프트웨어취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로인식됩니다.2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.17 현금흐름 표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 17 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 95 7,636 법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 5 (5) 382 (382) (2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 현금 및 현금성자산 10,807,938 14,333,201 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자수익 108,079 (108,079) 143,332 (143,332) 이자비용 - - - - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 신용등급(*1) 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 AAA 10,580,100 10,580,100 AA+ 3,753,102 3,753,102 당기손익인식금융자산 AA+ 997,072 997,072 단기대여금 Group2(*2) 6,301,840 2,047,840 매출채권 Group2(*2) 1,921,658 2,976,766 미수금 Group2(*2) 7,710 27,696 미수수익 AAA, AA+ 32,701 2,311 임차보증금 Group2(*2) 150,320 218,320 매도가능금융자산 Group2(*2) 2,000,000 2,000,000 만기보유금융자산 Group2(*2) - - 합 계 25,744,503 22,603,207 (*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 다. 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 743,256 743,256 743,256 - - 미지급금 43,090 43,090 43,090 - - 미지급비용 - - - - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 1,386,224 1,386,224 1,386,224 - - 미지급금 75,822 75,822 75,822 - - 미지급비용 18,544 18,321 18,321 - - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,714,722 2,540,660 자본 51,250,427 51,049,259 부채비율(%) 3% 5% 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 - 998,958 - - 997,072 - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 998,958 2 현재가치기법 해당사항 없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 997,072 2 현재가치기법 해당사항 없음 4.4. 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 3,399,037 3,399,037 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품매출 1,435,078 19,407,745 상품매출 2,185,569 8,722,697 기타매출 - 2,000 합 계 3,620,647 28,132,442 (3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당분기 전기 주요고객 1 1,382,832 37.45% 16,611,545 59.05% 주요고객 2 2,185,569 59.19% 8,722,633 31.01% 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 10,808,472 14,333,399 단기대여금 6,301,840 2,047,840 매출채권 1,921,658 2,976,766 미수금 7,710 27,696 미수수익 32,702 2,312 임차보증금 150,320 218,320 당기손익인식금융자산 998,958 997,072 매도가능금융자산 3,139,537 3,399,037 만기보유금융자산 - - 합 계 23,361,197 24,002,442 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무 743,256 1,386,224 미지급금 43,090 75,822 미지급비용 - 18,544 장기미지급금 - - 합 계 786,346 1,480,590 (2) 범주별 금융상품 순손익내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 159,695 697,851 외환차손익 (8,633) (261,626) 외환환산손익 (4,333) (22,618) 대손상각비 349,359 (349,359) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 1,886 16,382 당기손익인식금융자산처분손익 - 117,269 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익) (332,692) 161,671 매도가능금융자산처분손익 - 503,936 만기보유금융자산 이자수익 - - 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 - (451) 합 계 165,282 863,055 7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 1,921,658 - 1,921,658 3,326,125 (349,359) 2,976,766 미수금 7,710 - 7,710 27,696 - 27,696 (2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 1,921,658 7,710 2,976,649 27,696 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 117 - 117 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소계 117 - 117 - 손상채권 - - 349,359 - 합 계 1,921,658 7,710 3,326,125 27,696 (3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 대손상각비 (349,359) 349,359 제각 - - 기말금액 (349,359) 349,359 8. 단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금(*) 6,301,840 2,047,840 (*) 회사는 거래처의 대주주로부터 거래처의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다. 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 5,491 10,019 상품 107 110 원재료 194,021 283,021 합 계 199,619 293,150 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 802,500 751,934 선급비용 31,044 5,064 합 계 833,544 756,998 11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 채무증권 2,000,000 2,000,000 - - 지분증권 1,139,537 1,399,037 - - 합계 3,139,537 3,399,037 - 0 (2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 3,399,037 1,099,996 - 2,000,000 취득 - 3,137,000 - - 처분 - (999,631) - (2,000,000) 평가이익 (259,500) 161,671 - - 기말금액 3,139,537 3,399,036 - - (3) 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 161,671 - 당기평가 (259,500) 161,671 처분 - - 기말잔액 (97,829) 161,671 12. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자주식 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd CHINA 100.0 23,532,000 100.0 23,532,000 Midong Cinema Limited HONGKONG 100.0 3,444,000 100.0 3,444,000 (주)유라이브서비스 KOREA 100.0 900,000 100.0 900,000 소 계 27,876,000 27,867,000 관계기업투자주식 (주)채널브라더스(*1) KOREA 26.5 - 26.5 - (*1) 전기 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 8,414 17,100 38,928 64,442 취득원가 14,466 47,254 175,825 237,545 상각누계액 (6,052) (30,154) (136,897) (173,103) 취득 - 29,560 - 29,560 처분 - (6,389) - (6,389) 감가상각비 (723) (2,186) (5,554) (8,463) 기말장부가액 7,691 38,084 33,374 79,149 취득원가 14,466 41,964 175,825 232,255 상각누계액 (6,775) (3,880) (142,451) (153,106) (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 134,245 169,413 취득원가 33,666 52,650 325,931 412,247 상각누계액 (12,439) (38,709) (191,686) (242,834) 취득 - 12,404 33,133 45,537 처분 (6,400) (1) (66,778) (73,179) 감가상각비 (6,413) (9,244) (61,671) (77,328) 기말장부가액 8,414 17,100 38,928 64,442 취득원가 14,466 47,254 175,825 237,545 상각누계액 (6,052) (30,154) (136,897) (173,103) (2) 유형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기말 전기말 기초장부가액 12,032 25,012 취득원가 74,642 71,952 감가상각누계액 (62,610) (46,940) 취득 - 26,900 무형자산상각비 (2,404) (15,670) 처분 - (24,210) 기말장부가액 9,628 12,032 취득원가 74,642 74,642 감가상각누계액 (65,014) (62,610) (2) 무형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 120 예수금 5,274 18,321 합 계 5,274 18,441 16. 순확정급여부채(자산) (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채(자산) - - 당사는 전기에 확정급여형퇴직급여제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 전환되어 재무제표에 계상된 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다. 당분기중 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은 10,783천원입니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 72,995 72,995 이자비용 - - 과거근무원가 - - 사외적립자산의 수익 (3,385) (3,385) 종업원 급여에 포함된 총 비용 69,610 69,610 당분기와 전기 중 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 227,790 227,790 당기근무원가 72,995 72,995 이자비용 - - 과거근무원가 및 정산손익 - - 퇴직급여 지급액 (72,995) (300,785) 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 - - 확정급여채무의 현재가치 227,790 0 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 367,784 367,784 이자수익 3,385 3,385 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자 기여금 납입 - - 급여의 지급 (371,170) (371,169) 기말금액 (1) 0 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 공시가격 비공시가격 합계 공시가격 비공시가격 합계 현금 및 현금성자산 (1) - (1) - - - (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당분기 전기 할인율 2.98 - 미래임금인상률 5.13 - 17. 충당부채 및 약정사항 (1) 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,041,629 1,320,781 전입(환입) (76,879) 18,762 사용 (60,192) (297,914) 기말 904,558 1,041,629 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 18. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 320,004 기타포괄손익에 반영된 법인세 - (35,568) 법인세비용 - 284,436 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 460,668 603,934 적용세율에 따른 법인세 74,134 102,787 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 손익 - - - 세액공제 및 감면효과 - - - 법인세 추납액 - - - 기타 181,650 181,650 법인세비용 255,784 284,437 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 보험수리적손익 - - - 매도가능금융자산평가이익 161,671 (35,568) 126,103 161,671 (35,568) 126,103 (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 417,975 417,975 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 78,597 78,597 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,568) (35,568) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,113) (4,113) 이연법인세자산(부채) 순액 456,891 456,891 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) - (509) 미지급비용 4,080 - 4,080 외화환산이익 - - - 외화환산손실 4,976 - 4,976 대손충당금 69,541 - 69,541 단기금융자산 (3,604) - (3,604) 지급수수료 - - - 감가상각비 18,054 - 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 - 229,158 매도가능증권평가이익 (35,568) - (35,568) 이월결손금 131,162 - 131,162 합 계 456,890 - 456,890 (주1)관계기업투자손상차손은 실현가능성이 없어서 이연법인세자산을 설정하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (10,791) 10,282 (509) 미지급비용 7,888 (3,808) 4,080 외화환산이익 (67,499) 67,499 - 외화환산손실 77,536 (72,560) 4,976 대손충당금 - 69,541 69,541 단기금융자산 (4,178) 574 (3,604) 지급수수료 4,400 (4,400) - 감가상각비 2,556 15,498 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 290,572 (61,414) 229,158 매도가능증권평가이익 - (35,568) (35,568) 이월결손금 436,812 (305,650) 131,162 합 계 776,896 -320,006 456,890 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 19. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 21. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (133,397) 126,103 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 44,800 44,800 미처분이익잉여금 13,325,173 12,864,505 합 계 13,369,973 12,909,305 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 급여 156,149 1,023,019 퇴직급여 10,783 69,610 복리후생비 14,461 157,327 여비교통비 764 32,486 세금과공과 4,341 13,402 지급임차료 10,902 65,875 감가상각비 8,463 77,328 무형자산상각비 2,404 15,670 광고선전비 - 16,947 경상연구개발비 - - 지급수수료 47,261 308,767 기타 (329,247) 655,826 합 계 -73,719 2,436,257 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 외환차익 13,430 161,057 외화환산이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 1,886 16,382 당기손익인식금융자산처분이익 - 198,116 매도가능금융자산처분이익 - 503,936 유형자산처분이익 - 1,299 채무면제이익 - - 잡이익 7,186 135,569 합 계 22,502 1,016,359 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 외환차손 22,063 422,683 외화환산손실 4,333 22,618 기부금 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 유형자산처분손실 6,389 62,820 관계기업투자주식손상차손 - 623,561 잡손실 6 255 합 계 32,791 1,212,784 25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융수익 이자수익 159,695 697,851 금융비용 이자비용 - 451 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 원가 3,459,984 25,574,464 하자보수비(환입) (76,879) 18,762 급여 156,149 1,023,019 퇴직급여 10,783 69,610 복리후생비 14,461 157,327 감가상각비 및 무형자산상각비 10,868 92,998 소모품비 10,843 152,937 지급수수료 47,261 308,767 광고선전비 - 16,947 기타 (324,083) 614,653 매출원가, 판매비와 관리비 합계 3,309,387 28,029,484 27. 주당순이익( 손 실) (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 460,667,615 319,497,058 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 13,791,786 기본주당순이익(손실) 33 23 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 90 1,241,260,740 일 수 90 가중평균유통보통주식수 13,791,786 (2) 희석주당순이익회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 460,668 319,497 조정: 이자수익 (159,695) (697,851) 이자비용 - 451 법인세비용(수익) - 284,437 퇴직급여 69,610 69,610 당기손익인식금융자산평가이익 (1,886) (16,382) 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 당기손익인식금융자산처분이익 - (198,116) 매도가능금융자산처분이익 - (503,936) 감가상각비 8,463 77,328 유형자산처분손실 6,389 62,820 유형자산처분이익 - (1,299) 무형자산상각비 2,404 15,670 대손상각비 (349,359) 349,359 관계기업투자주식손상차손 - 623,561 외화환산손실(이익) 4,333 22,618 소 계 (419,741) 169,117 순운전자본의 변동 매출채권 1,400,134 65,336 미수금 19,986 57,127 기타유동자산 (76,546) 2,825,015 재고자산 93,530 774,019 매입채무 (642,968) (399,046) 미지급금 (26,668) (121,004) 미지급비용 - (317,545) 기타유동부채 (13,165) (295,824) 판매보증충당부채 (137,071) (279,151) 퇴직급여부채 (72,995) (300,786) 사외적립자산 3,385 371,170 장기미지급금 (828) 소 계 547,622 2,378,483 합 계 588,549 2,867,097 (2) 재무활동관련 부채의 변동당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당분기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 무형자산매입 지급수수료 이자수익 무형자산매입 지급수수료 임직원 521 - - 521 - - (주)유라이브서비스 - - - - 24,210 (20,000) Meidong Cinema Limited. 13,413 - - 13,413 - - (주)채널브라더스 10,890 - - 합계 24,824 0 (20,000) 13,934 24,210 -20,000 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 미지급금 단기대여금 (주)유라이브서비스 - 20,000 - Meidong Cinema Limited. 4,324,000 - - (주)채널브라더스 50,000 - 120,000 합계 4,374,000 20,000 120,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 Meidong Cinema Limited 4,324,000 - - 1,812,750 (주)채널브라더스 - 70,000 400,000 170,000 합계 4,324,000 70,000 770,000 2,352,750 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 - 48,000 퇴직급여 - - 합 계 0 48,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 등의 유의 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요자산 양수도 대상당사는 2016년 03월 16일 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 면적(*2) 양수ㆍ도 가액(*1) 토지 서울특별시 강남구 역삼동 797-26 949.9㎡ 16,100,460,000 건물 상기 토지 소재지상 지상건물 3,955.02㎡ 3,344,540,000 합계 - - 19,445,000,000 (*1) 해당 금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(*2) 동 건물은 현재 대수선 공사 진행중인 바, 면적은 대수선 공사에 따라 증감할 수 있습니다. (3) 주요자산 양수도 공시 현황 자산구분 토지 및 건물 1. 자산명 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 19,445,000,000 자산총액(원) 38,080,216,035 자산총액대비(%) 51.06 3. 양도목적 - 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 4. 양도영향 1. 자산2015년 기말 장부가액은 약185억원이며,양도에 따른 영향으로 자산총액의 감소가예상2. 재무구조현금유동성 확보에 따른 재무구조 안정화3. 사업- 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 03월 16일 양도기준일 2016년 03월 22일 등기예정일 - 6. 거래상대방 회사명(성명) 김범수 외 2인 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 양평군 서종면 내수입길 74-1 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 -2016.3.16 (계약금) : 10,000,000,000원 -2016.3.22 (잔 금) : 9,445,000,000원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 -근거: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호-사유: 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 03월 07일 ~ 2016년 03월 15일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 (4) 주요 진행 일정 - 평가계약일자 : 2016년 3월 7일- 평가기간 : 2016년 3월 7일 ~ 3월 15일- 평가보고서일 : 2016년 3월 15일 ( 5) 당사자 개요 구분 양도인 양수인 법인명 주식회사 미동앤씨네마 김범수 외 2인 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 CHEN JIE - 주소 본사 서울특별시 서초구 동산로23베델회관 702호 경기도 양평군 세종면 연락처 070-7425-2402 - 설립연월일 2009년 6월 - 납입자본금(*) 4,500백만원 - 자 산 총 액(*) 38,389백만원 - 결 산 기 12월 - 종업원수(*) 33명 - 주권상장 또는 협회등록일 2013년 11월 13일 - 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 9,000,000주 - (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 양수인의 경우 2014년12월 31일(한국채택국제회계기준을 적용)을 기준으로 작성되었습니다. (6) 주요자산 양수도 계약 전후 요약 재무 현황 [요약 재무현황] (단위 : 천원) 과 목 양도전 증감 양도후 자산총계 58,393,619 -10,000,001 48,393,618 유동자산 56,682,381 -10,000,001 46,682,380 비유동자산 1,711,238 - 1,711,238 부채총계 13,686,818 -10,000,000 3,686,818 유동부채 3,676,373 - 3,676,373 비유동부채 10,010,445 -10,000,000 10,445 자본총계 44,706,800 - 44,706,800 자본금 6,400,000 - 6,400,000 자본잉여금 24,281,328 - 24,281,328 자본조정 (998,480) - -998,480 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 15,023,952 - 15,023,952 비지배지분 - - - 주1) 양도전 재무현황은 2015년 12월말 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 건물 양수도금액은 (부가가치세 제외) 19,445,000,000원 입니댜.주3) 부동산 매입시 발생된 장기차입금 100억은 부동산 양도후 전액 상환 하였습니다. [기타 현황] 당사는 부동산 매입(역삼동 빌딩)을위해 100억원을 장기차입하였으나 해당 부동산을매도함과 동시에 장기차입금을 모두 상환하였습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 양도전 양도후 시설자금 KB국민은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 시설자금 IBK기업은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 합계 10,000,000 - 차감 : 유동성장기부채 - - 차 감 계 10,000,000 - (7) 관련 공시일 - 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2014.11.24 - 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015.01.30 나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정현황 기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.03.31 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2018년(제10기 1분기) 매출채권 1,922,182 - - 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 1,922,182 - - 2017년(제9기) 매출채권 3,348,627 349,359 10% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,348,627 - - 2016년(제8기) 매출채권 3,414,445 - 0% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,414,445 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2018년 1분기(제10기) 2017년(제9기) 2016년(제8기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 349,359 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - 349,359 - ① 대손처리액(상각채권액) - 349,359 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (349,359) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 349,359 - (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 1,922,182 - 1,922,182 3,348,627 349,359 2,999,268 미수금 5,702,074 - 5,702,074 2,125,078 - 2,125,078 2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 1,922,065 5,702,074 3,348,510 2,125,078 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 117 117 117 - 소 계 1,922,182 5,702,074 3,348,627 2,125,078 손상채권 - - - - 합 계 1,922,182 5,702,074 3,348,627 2,125,078 3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 349,359 - 대손상각비 - 349,359 제각 349,359 - 기말금액 - 349,359 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산보유현황 기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.03.31 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 (10기 1분기) 2017년(9기) 2016년(8기) 비고 제품 5,492 10,020 447,815 - 재공품 - - - 원재료 194,021 283,021 619,085 - 미착품 - - - - 상품 14,935 13,440 268 - 합계 214,448 306,480 1,067,168 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.43 0.65 2.00 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 15.8 83.51 21.3 - (2) 재고자산의 실사 내역 - 실시 시기 : 분기 / 기말 재고자산 실사 진행 (3) 실사방법재고자산의 경우 외부감사인의 입회하에 외주업체 창고에 대해제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였습니다. (4) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.03.31) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 5,492 5,492 - 5,492 - 재공품 - - - - - 원재료 194,021 194,021 - 194,021 - 상품 14,935 14,935 - 14,935 - 합 계 214,448 214,448 - 214,448 - (5) 재고자산의 담보제공 - 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (6) 기타 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기(당 1분기) 선진회계법인 - - 제9기(전기) 선진회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 미동앤씨네마와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제 8 기(전전기) 삼일회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신)와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 선진회계법인 외부감사 - - 제 9 기(전기) 선진회계법인 외부감사 45,000,000 708 제 8 기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 62,000,000 662 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제 9 기(당기) - - - - - - - - - - 제 8 기(전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제37조 (이사의 직무) 1. 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제38조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행 하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 5. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다 정관 제39조 (이사회의 구성과 소집 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회 규정 제7조 (의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.(5) 사외이사 현황당사는 상법상 사외이사 선임 의무 대상 법인에 해당되지 않습니다. 그러나 엄격한 내부통제구조확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 및 학력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참가현황 비고 왕건화( WANG JIANHU ) (현)경보증권일보투자공사 부사장(전)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트투자부분사장 해당없음 해당없음 - 2015.10.30 선임 정재호 (현)유진프라이빗에쿼티대표(전)새마을금고중앙회 자산운용본부장(전)NH농협증권 부동산금융본부장(전)굿모닝신한증권 wholesale사업본부장 해당없음 해당없음 - 2015.10.30 선임 (6) 이사회 운영에 관한 사항- 당사의 이사회 운영에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이사회운영규정제3조(구성) 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회운영규정제4조(소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 연간 1회 개최한다. 3. 임시이사회는 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 사장이 유고시에는 정관 제37조의 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 서면 또는 전자문서로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 이사회운영규정제5조(의장) 이사회의 의장은 사장이 맡으며, 유고시에는 정관 제37조의 순서로 의장이 된다. 이사회운영규정제6조(의결권) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 이사회 규정 제 7조(의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회의 주요 활동 내역(1) 이사회의 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.14 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2018.03.07 1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 - 보고 3 2018.03.13 제9기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 4 2018.03.22 홍콩법인 단기금전대차에 관한 건 가결 - 5 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - (2) 이사회내에서 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2018.02.14 불참 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 2 2018.03.07 불참 1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 3 2018.03.13 불참 제9기 결산재무제표 승인의 건 4 2018.03.22 불참 홍콩법인 단기금전대차에 관한 건 5 2018.03.30 불참 대표이사 선임의 건 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 후성양 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 진 걸 이사회 경영전반에 대한 주요의사결정 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 위진진 이사회 경영전반에 대한 주요의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 왕건화 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 정재호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 감사 왕하우린 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정관 제49조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사의 직무규정 제7조(감사인의 지위) 1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사보고에 따른 책임을 사장에 대하여서만 부담한다. 2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다. 제9조(감사인의 권한) 감사인은 감사업무를 수행함에 있어서 다음의 권한을 갖는다. 1. 감사에 필요한 장부 및 관계서류의 제출요구 2. 관계자의 출석, 답변 및 확인서 작성요구 3. 필요시 거래처에 대한 확인 및 조사자료의 징구요구 4. 업무개선을 위한 제안, 건의 및 보고 5. 기타 직무수행에 필요한 사항제10조(피감사부서의 의무)피감사부서는 감사인의 요구에 적극 협조하여야 한다.제11조(관련부서의 의무)피감사부서와 관련있는 부서는 감사인의 요구가 있는 경우 이에 적극 협조하여야 한다.제12조(감사 불응시의 조치)감사인은 피감사부서 및 관련부서가 감사인의 요구에 대하여 정당한 이유없이 협조하지 않으므로 인하여 감사업무의 목적을 달성할 수 없을 때에는 사장에게 보고하고 지시를 받아야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 왕하우린(1986.01) 산동대학교 학사 졸업 부산대 경영학 석사 북경홍연투자공사 총감 심천경증 투자기금 관리공사 부장 북경란지그룹 부장 북경좌전뢰몽유한공사 경리 해당없음 - 비상근- 2018.03.30 선임 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 배제여부- 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부- 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ShanghaiYoufengInvestment 본인 보통주 4,550,000 32.99 2,590,000 18.77 - 계 보통주 4,550,000 32.99 2,590,000 18.77 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 주) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 ShanghaiYoufengInvestmen입니다나. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상해 유펑인베스트먼트 2 Chen Jie 50 - - Chen Jie 50 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 15,872 부채총계 - 자본총계 15,866 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 최근 결산기 재무현황은 2017년 12월 29일 서울외국환중개(주)에 고시된 RMB 매매기준율을 적용하였습니다. (2) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 구분 내용 최대주주명 상해 유펑 인베스트먼트 설립일 2015년 8월 소재지 Mei Sheng Road, China (Shanghai)Pilot Free Trade Zone, Shanghai, China 상장여부 비상장 주요사업 투자관리, 자산운용, 투자컨설팅 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 24일 김주한 2,000 20.00 설립 2009년 07월 20일 하영숙 10,800 54.00 유상증자 2011년 01월 10일 김범수 8,000 40.00 증여 2015년 10월 31일 ShanghaiYoufengInvestmen 4,550,000 32.99 유증 및 주식양수도 계약 2018년 02월 28일 ShanghaiYoufengInvestmen 2,590,000 18.77 시간외매매( 처분가 6,100원) 주) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 ShanghaiYoufengInvestmen입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 - 엠디아이 유한회사 1,960,000 14.21 - SecoManagementLimited 1,471,429 10.67 - TOTALSUPREMELIMITED 1,110,592 8.05 - 우리사주조합 - - - 주) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 엠디아이 유한회사와 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 ShanghaiYoufengInvestmen입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,536 99.89 5,774,304 41.86% - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 우리사주조합원에게 신주를 발행하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8) 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 9) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 관련법령에 따라 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자 업에 관한 법령에 따라 처리한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 결산기 최종일의 익일부터 1주일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 1,000주권, 5,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 공고게재 : 전자공시시스템(금융감독원, 한국거래소), 서울경제신문, 아시아경제신문 마. 주식 가격등의 변동 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 종 류 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 01월 18년 02월 18년 03월 보통주 최 고 7,290 7,410 6,790 7,180 7,000 5,740 최 저 6,490 6,810 6,000 6,350 5,800 4,605 월간거래량 4,992,516 7,367,302 2,151,802 9,245,647 4,281,149 1,955,837 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 후성양 남 1971년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 상해금융학원 금융전공 홍콩리공대학, 복단대학 객원강사 절상증권출시대표 상해마생투자공사 총경리 상해영접기업관리자문공사 CEO - - 2018. 03. 30 ~ 2021년 03월 29일 진 걸 남 1977년 07월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 (현)강소신세기 투자발전그룹유한공사이사회 의장 (현)상해준걸 정보과기발전유한공사이사회 의장 - - 2015.10.30 ~ 2018년 10월 29일 위진진 여 1983년 07월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 동북대학교 회계학 학사 졸업 아치주식회사 재무경리 덕근회계사무소 고급감사경리박나시네마 부총감 - - 2018. 03. 30 ~ 2021년 03월 29일 왕건화 남 1972년 12월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 (현)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트 투자부문 사장 - - 2015.10.30 ~ 2018년 10월 29일 정재호 남 1958년 01월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 (현)유진프라이빗에쿼티대표 (전)새마을금고중앙회 자산운용본부장 (전)NH농협증권 부동산금융본부장 (전)굿모닝신한증권 wholesale사업본부장 - - 2015.10.30 ~ 2018년 10월 29일 왕하우린 남 1986년 01월 감사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 산동대학교 학사 졸업 부산대 경영학 석사 북경홍연투자공사 총감 심천경증 투자기금 관리공사 부장 북경란지그룹 부장 북경좌전뢰몽유한공사 경리 - - 2018. 03. 30 ~ 2021년 03월 29일 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 블랙박스 등 남 9 - - - 9 3.36 92,119 10,235 - 블랙박스 등 여 5 - - - 5 0.93 31,971 6,394 - 합 계 14 - - - 14 4.30 124,090 16,630 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 18,000 3,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 3개입니다. 회사명 상장여부 주요사업 소재지 상해미동문화전파유한공사 비상장 영화 관련 사업 중국 미동씨네마 리미티드 비상장 영화 관련 사업 홍콩 채널브라더스 비상장 홀로그램 등 한국 2. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 당사 현황 겸직회사현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 김기열 부사장 (주)채널브라더스 사내이사 - 경영총괄 김기열 부사장 (주)유라이브서비스 사내이사 - 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해미동문화전파유한공사 2016년 05월 17일 신규사업 23,532,000 - 100% 23,532,000 - - - - 100% 23,532,000 18,894,026 -2,279,713 미동씨네마 리미티드 2016년 07월 04일 신규사업 3,444,000 - 100% 3,444,000 - - - - 100% 3,444,000 3,145,288 -84,644 (주)미소전자통신 2016년 10월 18일 신규사업 100,000 20,000 11.63% 100,000 - - - 20,000 10.1% 100,000 2,356,783 302,276 (주)채널브라더스 2016년 05월 17일 신규사업 800,027 265,004 26.5% 623,560 - - - 265,004 26.5% 623,560 1,413,726 -351,128 (주)유라이브서비스 2017년 10월 31일 투자 900,000 180,000 100% 900,000 - - - 180,000 100% 900,000 828,781 -91,478 합 계 251,515 - 28,776,027 - - - 451,670 - 28,699,556 - - 주) (주)채널브라더스는 2016.11.17 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 무형자산매입 지급수수료 이자수익 무형자산매입 지급수수료 임직원 521 - - 521 - - (주)유라이브서비스 - - - - 24,210 (20,000) Meidong Cinema Limited. 13,413 - - 13,413 - - (주)채널브라더스 10,890 - - 합계 24,824 0 (20,000) 13,934 24,210 -20,000 (2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 미지급금 단기대여금 (주)유라이브서비스 - 20,000 - Meidong Cinema Limited. 4,324,000 - - (주)채널브라더스 50,000 - 120,000 합계 4,374,000 20,000 120,000 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 Meidong Cinema Limited 4,324,000 - - 1,812,750 (주)채널브라더스 - 70,000 400,000 170,000 합계 4,324,000 70,000 770,000 2,352,750 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공 시사항의 진행 및 변경 상황 - 해당사항 없음 나 . 주 주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2018.03.30 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2017.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2016.03.25 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2015.10.30 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 승인 임시주총 2015.03.27 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2014.12.30 제1호 의안 : 감사 선임의 건 승인 임시주총 2014.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2 . 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 제9기중소기업기준검토표_1.jpg 제9기중소기업기준검토표_1 제9기중소기업기준검토표_2.jpg 제9기중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 4. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.05.17 ~ 2018.03.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 2 총액 308,398,739 74,150,000 234,248,739 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.05.17. ~ 2018.03.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 191,475,411 43,800,000 147,675,411 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2016년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 116,923,328 30,350,000 86,573,328 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2015년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 합 계 ( 2 건) 308,398,739 74,150,000 234,248,739 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 5. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2013년 11월 07일 14,000 14,000 자금 사용세부 내역 참조 14,000 - 가. 자금 사용 세부 내역 (단위 : 백만원) 구 분 사용 계획 사용 현황 비 고 시설투자 6,600 - - R 4,500 610 - 해외법인 2,256 12,746 - 발행제비용 644 644 - 계 14,000 14,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2015년 10월 30일 운영자금 11,628 11,628 11,628 주) 유상증자 2016년 10월 19일 운영자금 8,331 8,331 8,331 주) 주) 해당자금은 신규사업인 영화관 관련 사업등에 사용하였습니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 7. 중요한 자산양수도 내역- III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항의 가. 재무제표 재작성 등 유의사항을 참조 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - 공시서류작성대상기간중 예탁결제원에 보호예수 중인 주식은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.