더미동 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제10(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 9(전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 더 미동과 그 종속기업

1. 일반 사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 더 미동(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 주식회사 미동앤씨네마에서 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다. 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다.(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Midong Cinema Limited

종속기업	(주)유라이브서비스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Midong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

(주)유라이브서비스	900,000	-	100	-	블랙박스관련 사업	대한민국

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	14,511,929	29,352	-	(2,595,623)

Midong Cinema Limited	7,775,363	4,446,790	-	(32,283)

(주)유라이브서비스	1,530,100	923,344	217,072	(201,733)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연 결회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. -해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준 서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정 에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적 용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제 정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2.4 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별연결회사는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업을 영위하고 있으며, 연결회사의 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. (2) 거래가격의 배분

연결회사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

연결회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2017년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

매입채무	522,789	522,789	522,789	-	-

미지급금(*)	77,181	77,181	77,181	-	-

미지급비용	28,602	28,602	28,602	-	-

(*) 미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

매입채무	1,386,224	1,386,224	1,386,224	-	-

미지급금(*)	144,862	144,862	144,862	-	-

미지급비용	42,877	42,877	42,877	-	-

(*) 미지급금 및 장기미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	4,454,640	-	-	2,484,884	-

매도가능금융자산	-	8,328,530	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	4,454,640	2	현재가치기법	해당사항 없음

매도가능금융자산	8,328,530	2	현재가치기법	해당사항 없음

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,484,884	2	현재가치기법	해당사항 없음

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객 1	1,382,832	6,393,240	4,120,404	14,330,608

주요고객 2	-	-	-	13,805

주요고객 3	2,185,569	7,425,113	2,185,655	6,513,093

6. 매출채권 및 미 수금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	3,051,527	-	3,051,527	3,348,627	(349,359)	2,999,268

미수금	133,254	-	133,254	2,125,078	-	2,125,078

7. 단기대여금

(1) 단기대여금의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

단기대여금	13,301,770	(1,150,000)	12,151,777	3,776,901	-	3,776,901

(2) 당 분기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 거래처의 대주주로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은 담보	담보설정금액	담보제공자

(주)스튜디오엠지주식	778,050	이인호

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품	5,146	10,020

상품	16,099	13,440

재공품	-	283,021

원재료	119,840	-

합 계	141,085	306,481

9. 금융자산(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당분기말	전기말

당기손익-공정가치	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치	6,328,530	7,699,562

합계	8,328,530	9,699,562

10. 관계 기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스	한국	26.5	-	26.5	6,23,561

(2) 관계기업투자주식의 증감내역- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동 증감	분기말

(주)채널브라더스	-	-	-	-	-

11. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	97,426	251,500

취득원가	278,621	496,107

감가상각누계액	(181,195)	(244,607)

취득	122,914	53,481

처분	(21,078)	(1,501)

감가상각비	(39,635)	(64,964)

외환차이	(6)	(74,264)

기말장부가액	159,621	168,191

취득원가	(338,379)	456,622

감가상각누계액	(178,758)	(288,431)

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	25,012	25,012

취득원가	71,952	71,952

감가상각누계액	(46,940)	(46,940)

취득	-	28,865

무형자산상각비	(10,369)	(12,587)

외환차이	12,697	109

기말장부가액	27,340	41,399

취득원가	84,649	100,926

감가상각누계액	(57,309)	(59,527)

13. 충당부채 및 약정사항 (1) 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,041,629	1,320,781

전입(환입)	(118,374)	(102,702)

사용	(180,493)	(211,710)

기말	742,762	1,006,369

(2) 연차충당부채당분기말 연차충당부채 18,544 천원이 재무제표에 계상되어 있습니다. (3) 제공받은 보증

(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	108,806	108,806

소송관련 지급보증	서울보증보험	429,000	429,000

(4) 담보제공현황

당분기말 및 전기말 현재 차입금등에 대해 담보로 제공된 내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

14. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다. 주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본항목

자기주식	(998,480)	(998,480)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	-	126,103

해외사업환산손익	(1,857,710)	(2,131,021)

16. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	327,273	1,090,172	400,402	1,120,972

퇴직급여	54,632	75,603	17,739	60,466

복리후생비	63,615	183,146	98,462	292,073

여비교통비	-9,713	111,468	104,982	246,755

세금과공과	4,483	24,519	-14,236	12,064

지급임차료	98,820	349,620	119,681	308,953

감가상각비	12,455	39,635	21,059	64,964

무형자산상각비	1,363	10,369	4,546	12,587

광고선전비	-	-	2,521	14,728

지급수수료	259,361	1,106,470	141,633	380,647

기타	109,801	235,017	196,497	376,144

합 계	922,090	3,226,019	1,093,286	2,890,353

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 원가	5,421,216	13,462,151	6,051,595	20,220,550

하자보수비(환입)	56,321	(118,374)	94,498	(102,702)

급여	327,273	1,060,172	441,891	1,120,972

퇴직급여	10,269	31,240	17,739	60,466

복리후생비	63,615	183,146	98,461	292,072

감가상각비 및 무형자산상각비	13,818	50,004	25,605	77,551

소모품비	16,775	123,065	35,467	98,667

지급수수료	269,860	1,137,970	141,633	380,647

광고선전비	-	-	2,521	14,728

기타	220,477	640,420	329,971	845,251

매출원가, 판매비와 관리비 합계	6,399,624	16,569,794	7,239,381	23,008,202

18. 기타수익ㆍ비용 및 금융수익 ㆍ비용 (1) 기타수익ㆍ비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	57,871	126,520	22,775	158,804

외화환산이익	(166,701)	-	1,016	12,367

당기손익인식금융자산평가이익	307,436	332,370	4,092	12,902

당기손익인식금융자산처분이익	246,305	246,305	11,758	198,116

매도가능금융자산처분이익	-	-	503,936	503,936

유형자산처분이익	-	-	-	1,299

잡이익	5,842	21,466	29,227	124,597

합 계	450,753	726,661	572,804	1,012,021

기타비용:

외환차손	33,719	72,973	90,083	586,149

외화환산손실	(16,094)	12,948	(13,994)	46

기타의대손상각비	(3,955)	1,765,079	-	-

금융자산손상차손	-	366	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	10	10	-	80,847

유형자산처분손실	7,262	13,651	-	-

잡손실	16,486	16,628	3,686	3,748

합 계	37,428	1,881,655	79,775	670,790

(2) 금융수익ㆍ비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	132,200	662,212	298,548	604,691

금융비용

이자비용	1,916	1,916	(16)	22,529

19. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 (1) 보통주분기순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	112,009,522	(2,786,976,606)	53,254,219	(169,960,341)

가중평균유통보통주식수(*)	13,791,786	13,791,786	13,791,786	13,791,786

기본주당순이익	8	(202)	4	(12)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수