더미동 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,792천주와 6,895,893백만원이며, 최대주주지분율은 32.99%입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

ShanghaiYoufeng Investment	4,550,000	32.99

SecoManagement Limited	1,471,429	10.67

TOTAL SUPREME LIMITED(*)	1,390,592	10.08

Firerock Hong Ke Capital (Hong Kong) Group Limited	991,786	7.19

자기주식	197,827	1.43

기타주주	5,190,152	37.63

합계	13,791,786	100.00

(*) 2017년 04월 04일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 TOTALSUPREMELIMITED의 소유주식수는 1,230,592주입니다. (2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Meidong Cinema Limited

관계기업	(주)채널브라더스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	20,561,233	42,965	-	(343,822)

Meidong Cinema Limited	5,043,538	1,675,013	-	49,555

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물

생산용 식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결 예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호 참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 연도 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 보증회사는 출고한 제품에 대하여 출고 후 일정기간 동안 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 고객에게는 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다.2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며, 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 주가연계증권과 수익증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적인 금액이 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	3~5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산(1) 컴퓨터 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.19 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 31일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.13에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 20 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	2,996,804	1,931,573

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	149,840	(149,840)	96,579	(96,579)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

현금 및 현금성자산	23,832,654	23,948,844

금융부채	-	-

장기차입금	-	-

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	238,327	-238,327	239,488	-239,488

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	AAA	19,688,240	15,616,189

AA+	4,144,414	8,332,655

단기예금	AAA	106,626	2,598,900

당기손익인식금융자산	AA+	1,016,136	980,690

당기손익인식금융자산	Group2(*2)	1,559,017	1,691,441

단기대여금	Group2(*2)	5,614,425	4,385,935

매출채권	Group2(*2)	3,925,920	3,414,445

미수금	Group2(*2)	1,885,319	101,706

미수수익	AAA, AA+	94,173	53,261

임차보증금	Group2(*2)	165,400	240,358

매도가능금융자산	Group2(*2)	6,536,077	6,904,206

만기보유금융자산	Group2(*2)	2,000,000	2,000,000

합 계	46,735,747	46,319,786

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~3년 이내	3년 초과

매입채무	1,462,600	1,462,600	1,462,600	-	-

미지급금	208,494	208,494	208,494	-	-

미지급비용	25,855	25,855	25,855	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	1,809,526	1,809,526	1,809,526	-	-

미지급금	302,278	302,278	302,278	-	-

미지급비용	317,545	317,545	317,545	-	-

장기미지급금	828	828	-	828	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	3,397,169	4,065,222

자본	47,372,719	49,390,295

부채비율(%)	7%	8%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	2,575,153	-	-	2,672,130	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,575,153	2	현재가치기법	해당사항 없음

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,672,130	2	현재가치기법	해당사항없음

4.4. 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	6,904,206	999,996

만기보유금융자산	2,000,000	2,000,000

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품매출	5,068,888	4,477,834

상품매출	2,873,761	2,309,298

기타매출	-

합 계	7,942,649	6,787,132

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	23,834,415	23,950,915

단기예금	106,626	2,598,900

단기대여금	5,614,426	4,385,935

매출채권	3,925,920	3,414,445

미수금	1,885,319	101,706

미수수익	94,173	53,261

임차보증금	165,400	240,358

당기손익인식금융자산	2,575,152	2,672,130

매도가능금융자산	6,536,076	6,904,206

만기보유금융자산	2,000,000	2,000,000

합 계	46,737,507	46,321,856

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 부채

매입채무	1,462,600	1,809,526

미지급금	208,495	302,278

미지급비용	25,854	317,545

장기미지급금	-	828

장기차입금	-	-

합 계	1,696,949	2,430,177

(2) 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	144,607	917,857

외환차손익	(55,516)	1,555,879

외환환산손익	(270,807)	(106,372)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	35,446	18,990

당기손익인식금융자산처분손익	(5,163)	-

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익	(422)	-

매도가능금융자산처분손익	-	-

만기보유금융자산

이자수익	20,384

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(177)	(1,321)

합 계	(152,032)	2,405,417

7. 단기예금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	106,626	2,598,900

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	3,925,920	-	3,925,920	3,414,445	-	3,414,445

미수금	1,885,319	-	1,885,319	101,707	-	101,707

합계	5,811,239	-	5,811,239	3,516,152	-	3,516,152

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	3,925,920	1,885,319	3,413,962	101,707

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	483	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-

1년 초과	-	-	-

소계	-	-	483	-

손상채권	-	-	-

합 계	3,925,920	1,885,319	3,414,445	101,707

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	-	-

9. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	5,614,426	4,385,935

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	521,634	447,815

상품	111	268

재공품	-	-

원재료	366,065	619,085

합계	887,811	1,067,168

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	774,273	3,566,721

선급비용	575,722	523,560

합 계	1,349,995	4,090,281

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당분기말	전기말

채무증권	-	-

지분증권	6,536,078	6,904,206

합계	6,536,078	6,904,206

(2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당분기	전기

기초금액	6,904,206	999,996

취득	37	5,813,760

처분	-	-

외환차이	(368,165)	90,450

기말금액	6,536,078	6,904,206

(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

처분	-	-

당기평가	329	-

기말잔액	329	-

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스	한국	26.5	623,561	26.5	494,025

(2) 관계기업투자주식의 증감내역 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 증감 당분기말 (주)채널브라더스 494,025 (56,914) - 437,111 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 증감 당분기말 (주)채널브라더스 - 623,561 (129,536) - 494,025 (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 (주)채널브라더스 당분기 전기 유동자산 547,747 307,260 비유동자산 56,260 60,868 유동부채 465,030 14,382 당기순이익(손실) (214,769) (488,807) (4) 관계기업투자주식 순자산 금액의 장부금액으로 조정 내역 (단위: 천원) 회사명 당분기말 순자산 (a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 (주)채널브라더스 145,090 26.50% 38,449 398,662 437,111 14. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 - - 건설중인자산 - - 합 계 - - 15. 유형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 당기 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 216,332 251,500 취득원가 33,666 52,650 409,791 496,107 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (193,459) (244,607) 취득 - 12,404 40,851 53,255 처분 - - (1,500) (1,500) 감가상각비 (1,683) (2,156) (19,952) (23,791) 외환차이 - - (9,277) (9,277) 연결범위변동 - - - - 기말장부가액 19,544 24,188 226,454 270,186 취득원가 33,666 47,254 434,783 515,703 감가상각누계액 (14,122) (23,066) (208,329) (245,517) (단위: 천원) 전기 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 31,730 33,752 197,038 262,520 취득원가 42,350 84,173 334,318 460,841 감가상각누계액 (10,620) (50,421) (137,280) (198,321) 취득 15,636 - 91,913 107,549 처분 (2,355) (5,648) (4,507) (12,510) 감가상각비 (6,934) (14,164) (67,826) (88,924) 외환차이 - - (286) (286) 연결범위변동 (16,850) 1 - (16,849) 기말장부가액 21,227 13,941 216,332 251,500 취득원가 33,666 52,650 409,791 496,107 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (193,459) (244,607) (2) 유형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 차입원가자본화연결회사는 건설중인자산과 관련된 차입금 및 미지급금 등에서 발생한 금융비용 45백만원(전기:214백만원)을 자본화 하였습니다. 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다. 16. 무형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전기 기초장부가액 36,033 36,033 취득원가 68,793 68,793 감가상각누계액 (32,760) (32,760) 취득 0 3,159 무형자산상각비 (3,742) (14,180) 기말장부가액 32,291 25,012 취득원가 68,793 71,952 감가상각누계액 (36,502) (46,940) (2) 무형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 17. 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KB국민은행 - - - - 시설자금 IBK기업은행 - - - - 합계 - - 18. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 297,175 297,175 예수금 9,964 17,091 합 계 307,139 314,266 19. 순확정급여부채(자산) (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 235,911 227,790 사외적립자산의 공정가치 (163,720) (367,784) 재무상태표상 부채(자산) 72,191 (139,994) (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 20,271 203,209 이자비용 1,627 24,930 과거근무원가 0 - 사외적립자산의 수익 (4,160) (26,625) 종업원 급여에 포함된 총 비용 17,738 201,514 20. 충당부채 및 약정사항(1) 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,320,781 281,482 전입(환입) 33,356 358,257 사용 (33,246) 681,042 기말 1,320,891 1,320,781 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 565,730 343,395 공탁관련 보증보험 서울보증보험 332,000 0 (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(전기: -건)으로 소송가액는 100백만원(전기: -백만원) 입니다. 상기 소송은 보고기간 종료일 후 승소하였습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 12,800,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 9,000,000 4,500,000 14,553,328 19,053,328 유상증자(2015년 10월 30일)(주1) 3,800,000 1,900,000 9,728,000 11,628,000 2015년 12월 31일 12,800,000 6,400,000 24,281,328 30,681,328 유상증자(2016년 10월 19일)(주2) 991,786 495,893 7,835,109 8,331,002 2016년 12월 31일 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 (주1) 회사는 2015년 10월 30일 유상증자 대금이 납입되어, 보통주 3,800,000주가 증가 하였습니다.(주2) 회사는 2016년 10월 19일 유상증자 대금이 납입되어, 보통주 991,786주가 증가 하였습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 (329) 해외사업환산손익 (2,307,004) (620,099) 23. 연결이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 11,666,202 11,996,544 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 급여 255,405 315,153 퇴직급여 24,989 22,487 복리후생비 68,222 94,645 여비교통비 70,945 18,533 세금과공과 6,916 5,423 지급임차료 14,234 18,557 감가상각비 22,045 20,853 무형자산상각비 3,742 3,479 광고선전비 6,609 54,009 경상연구개발비 - 319,996 지급수수료 78,151 206,157 기타 217,561 88,604 합 계 768,819 1,167,896 25. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전기 외환차익 125,462 28,656 외화환산이익 - 66,932 당기손익인식금융자산평가이익 35,446 8,200 당기손익인식금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 1,299 - 채무면제이익 - - 잡이익 44,176 84,942 합 계 206,383 188,730 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전기 외환차손 180,978 82,832 외화환산손실 270,807 59,813 기부금 - - 당기손익인식금융자산처분손실 5,163 - 매도가능금융자산처분손실 - - 장기금융상품처분손실 - - 유형자산자산처분손실 - 64,477 잡손실 62 2,785 합 계 457,010 209,907 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융수익 이자수익 144,607 799,458 금융비용 이자비용 177 388 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 원가 7,307,705 6,322,874 하자보수비(환입) 33,356 (78,293) 급여 254,654 445,605 퇴직급여 24,989 48,935 복리후생비 36,386 96,478 감가상각비 및 무형자산상각비 24,675 25,893 소모품비 35,721 90,321 지급수수료 78,151 206,412 광고선전비 6,609 54,009 기타 307,635 186,954 매출원가, 판매비와 관리비 합계 8,109,882 7,399,188 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(1) 보통주당기순이익 (손실) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (330,342,080) 129,353,870 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 9,494,391 기본주당순이익(손실) (25) 14 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 12,602,173 90 1,134,195,570 유상증자(2016.10.19) 991,786 75 74,383,950 소 계 12,602,173 1,208,579,520 일 수 90 가중평균유통보통주식수 13,428,661 기 초 9,000,000 365 3,285,000,000 자기주식 취득(2014.12.30) (45,719) 365 (16,687,435) 자기주식 취득(2015.01.31) (66,064) 335 (22,131,440) 자기주식 취득(2015.02.28) (16,315) 307 (5,008,705) 자기주식 취득(2015.03.31) (9,350) 276 (2,580,600) 자기주식 취득(2015.05.31) (34,365) 215 (7,388,475) 자기주식 취득(2015.06.17) (26,014) 198 (5,150,772) 유상증자(2015.11.02) 3,800,000 63 239,400,000 소 계 8,802,173 3,465,452,573 일 수 365 가중평균유통보통주식수 9,494,391 (2) 희석주당순이익연결회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) (330,342) 129,354 조정: 이자수익 (144,607) (799,458) 이자비용 177 388 법인세비용 0 36,484 퇴직급여 17,739 48,935 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산평가이익 (35,446) - 8,200 당기손익인식금융자산처분손실 5,163 매도가능금융자산처분손실 0 장기금융상품처분손실 0 감가상각비 22,045 22,414 유형자산처분손실 0 64,477 유형자산처분이익 (1,299) 무형자산상각비 3,742 3,479 지분법손익 56,914 외화환산손실 0 59,813 외화환산이익 0 (66,932) 기타 0 소계 (75,572) (638,600) 순운전자본의 변동 (511,475) (33,741) 매출채권 (1,783,613) 425,079 미수금 5,300,007 (147,313) 기타유동자산 179,358 309,781 재고자산 0 매입채무 (347,304) (692,172) 미지급금 (92,214) (433,015) 미지급비용 (285,449) (75,740) 기타유동부채 (7,127) (8,330) 판매보증충당부채 111 (108,361) 퇴직급여부채 (249,689) (224,661) 사외적립자산 444,135 224,661 장기미지급금 (828) 6,766 해외사업환산손익 (1,320,137) 소계 1,325,775 (757,046) 합계 919,861 (1,266,292) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금의 유형자산 대체 - - 대여금과 매입채무의 상계 - - 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - - 31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% - 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% - 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% - (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 이자수익 임직원 217 6,635 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd - - Meidong Cinema Limited. - - 합계 217 6,635 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전기말 임직원 - - Meidong Cinema Limited. - 1,812,750 합계 - 1,812,750 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 170,000 170,000 230,000 290,000 채널브라더스 300,000 - - - Meidong Cinema Limited - - 1,812,750 - 합계 470,000 170,000 2,042,750 290,000 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 8 기말 2016.12.31 현재 제 7 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 22,123,676,794 22,587,433,891 56,659,161,688 현금및현금성자산 11,196,842,101 10,563,734,234 4,569,529,649 단기예금 0 14,000,000,000 당기손익인식금융자산 1,016,135,800 980,690,000 961,700,000 단기대여금 3,901,990,000 2,590,590,000 12,339,512,930 매출채권 3,925,919,815 3,414,445,185 3,052,540,600 미수금 23,590,202 84,822,900 697,912,198 미수수익 94,173,103 53,260,614 95,316,712 재고자산 887,811,490 1,067,169,396 1,548,478,830 당기법인세자산 254,318,980 250,709,960 46,577,919 기타유동자산 822,895,303 3,582,011,602 826,931,089 매각예정비유동자산 0 18,520,661,761 비유동자산 31,849,542,951 31,976,347,130 1,694,102,004 장기예금 매도가능금융자산 1,100,032,500 1,099,996,000 999,996,000 만기보유금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업투자주식 26,976,000,000 26,976,000,000 관계기업투자주식 623,560,560 623,560,560 유형자산 186,383,264 169,412,735 245,385,351 무형자산 21,270,309 25,012,696 36,033,496 이연법인세자산 776,896,318 776,896,318 102,619,221 순확정급여자산 0 139,993,821 59,282,936 임차보증금 165,400,000 165,475,000 250,785,000 자산총계 53,973,219,745 54,563,781,021 58,353,263,692 부채 유동부채 3,276,859,926 3,959,294,300 3,675,887,110 매입채무 1,462,486,898 1,785,269,104 2,383,857,192 미지급금 165,138,072 221,434,579 855,563,200 기타유동부채 21,205,578 314,265,472 20,068,664 충당부채 1,320,891,046 1,320,780,526 337,973,714 미지급비용 307,138,332 317,544,619 78,424,340 비유동부채 72,190,862 828,009 10,010,445,034 장기차입금 0 10,000,000,000 장기미지급금 72,190,862 순확정급여부채 0 828,009 10,445,034 부채총계 3,349,050,788 3,960,122,309 13,686,332,144 자본 자본금 6,895,893,000 6,895,893,000 6,400,000,000 자본잉여금 32,116,437,400 32,116,437,400 24,281,328,000 기타자본항목 (998,479,665) (998,479,665) (998,479,665) 기타포괄손익누계액 (329,000) 이익잉여금(결손금) 12,610,647,222 12,589,807,977 14,984,083,213 자본총계 50,624,168,957 50,603,658,712 44,666,931,548 자본과부채총계 53,973,219,745 54,563,781,021 58,353,263,692 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,942,648,811 7,942,648,811 6,787,132,811 6,787,132,811 28,872,692,641 40,703,286,272 매출원가 7,341,060,638 7,341,060,638 6,231,291,345 6,231,291,345 27,836,525,938 36,318,860,021 매출총이익 601,588,173 601,588,173 555,841,466 555,841,466 1,036,166,703 4,384,426,251 판매비와관리비 482,143,308 482,143,308 1,167,896,499 1,167,896,499 5,898,310,799 4,073,472,160 영업이익(손실) 119,444,865 119,444,865 (612,055,033) (612,055,033) (4,862,144,096) 310,954,091 기타수익 206,107,719 206,107,719 188,730,711 188,730,711 1,473,632,023 333,023,675 기타비용 387,950,139 387,950,139 209,906,881 209,906,881 700,335,134 951,384,462 금융수익 83,413,735 83,413,735 799,457,509 799,457,509 931,807,827 415,900,214 금융비용 176,935 176,935 388,011 388,011 1,320,913 3,587,235 법인세비용차감전순이익(손실) 20,839,245 20,839,245 165,838,295 165,838,295 (3,158,360,293) 104,906,283 법인세비용 0 0 (36,484,425) (36,484,425) 693,131,110 64,707,830 당기순이익(손실) 20,839,245 20,839,245 129,353,870 129,353,870 (2,465,229,183) 169,614,113 기타포괄손익 (329,000) (329,000) 0 0 70,953,947 183,833,947 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 순확정급여부채 0 70,953,947 166,529,082 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (329,000) (329,000) 0 17,304,865 총포괄손익 20,510,245 20,510,245 129,353,870 129,353,870 (2,394,275,236) 353,448,060 주당이익 기본주당이익(손실) 0 1 0 14 (193) 18 희석주당이익(손실) 0 1 0 14 (193) 18 자본변동표 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 14,553,328,000 (112,528,824) 13,230,850,615 32,171,649,791 당기순이익 2,123,858,219 2,123,858,219 유상증자 무상증자 순확정급여부채의 재측정요소 (258,768,816) (258,768,816) 자기주식취득 (185,024,445) (185,024,445) 매도가능금융자산평가손익 95,223,959 95,223,959 배당금 2015.12.31 (기말자본) 4,500,000,000 14,553,328,000 (185,024,445) (17,304,865) 15,095,940,018 44,666,931,548 2016.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 14,553,328,000 (185,024,445) (17,304,865) 15,095,940,018 33,946,938,708 당기순이익 169,614,113 169,614,113 유상증자 1,900,000,000 9,728,000,000 11,628,000,000 무상증자 순확정급여부채의 재측정요소 166,529,082 166,529,082 자기주식취득 (813,455,220) (813,455,220) 매도가능금융자산평가손익 17,304,865 17,304,865 배당금 (448,000,000) (448,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 6,400,000,000 24,281,328,000 (998,479,665) 14,984,083,213 50,603,658,712 2016.01.01 (기초자본) 6,400,000,000 24,281,328,000 (998,479,665) 14,984,083,213 50,603,658,712 당기순이익 129,353,870 129,353,870 유상증자 무상증자 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식취득 매도가능금융자산평가손익 배당금 2016.03.31 (기말자본) 6,400,000,000 24,281,328,000 998,479,665 0 15,113,437,083 44,796,285,418 2017.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 0 12,589,807,977 50,603,658,712 당기순이익 20,839,245 20,839,245 유상증자 무상증자 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식취득 매도가능금융자산평가손익 (329,000) (329,000) 배당금 2017.03.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 (329,000) 12,610,647,222 50,624,168,957 현금흐름표 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,540,759,756 (670,714,708) (2,410,384,499) 1,156,271,820 영업으로부터 창출된 현금 4,508,108,848 (1,266,292,254) (3,171,572,448) 727,630,032 이자수취 42,501,246 816,932,745 973,863,925 507,079,778 이자지급 (6,241,318) 388,011 (7,385,296) 법인세납부(환급) (3,609,020) (221,743,210) (205,290,680) (78,437,990) 투자활동현금흐름 (3,907,651,889) 40,358,793,950 10,073,586,684 (19,137,707,089) 단기예금의 순증감 14,000,000,000 9,700,000,000 단기대여금의 순증감 0 10,000,000,000 9,809,672,930 (13,640,000,000) 장기예금의 증가 0 (49,793,500) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,038,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 3,238,883,515 매도가능금융자산의 처분 0 984,265,424 매도가능금융자산의 취득 0 (100,000,000) (999,996,000) 매도가능금융자산취득 관련 선급금의 지급 0 1,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 (2,559,723,070) (26,976,000,000) 유형자산의 처분 2,800,000 19,779,454,000 6,850,000 31,500,000 유형자산의 취득 (39,403,819) (1,340,960,050) (23,688,729) (16,398,491,090) 유형자산취득관련 선급금의 지급 0 유형자산취득관련 미지급금의 지급 0 무형자산의 취득 0 (3,159,000) (4,719,000) 임차보증금의 증가 (80,610,000) 임차보증금의 감소 75,000 85,310,000 26,629,000 장기예금의 감소 0 92,624,562 관계기업투자주식의취득 (623,560,560) 종속기업투자주식의취득관련선급금의지급 (2,559,723,070) 만기보유금융자산의취득 (2,000,000,000) 매각예정비유동자산의처분 18,457,885,113 단기대여금의 감소 170,000,000 12,000,000,000 단기대여금의 증가 (1,481,400,000) (80,000,000) 기타보증금의 감소 0 300,000 재무활동현금흐름 0 (10,000,000,000) (1,668,997,600) 20,341,017,881 정부보조금기술료납부 0 (25,526,899) 자기주식 취득 0 (813,455,220) 유상증자 및 무상증자 0 8,331,002,400 11,628,000,000 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 장기차입금의 상환 0 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 배당금지급 0 (448,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 633,107,867 29,688,079,242 5,994,204,585 2,359,582,612 기초현금및현금성자산 10,563,734,234 4,569,529,649 4,569,529,649 2,209,947,037 기말현금및현금성자산 11,196,842,101 34,257,608,891 10,563,734,234 4,569,529,649 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신, 이하 "회사")는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,792천주와 6,895,893백만원이며, 최대주주지분율은 32.99%입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ShanghaiYoufeng Investment 4,550,000 32.99 SecoManagement Limited 1,471,429 10.67 TOTAL SUPREME LIMITED(*) 1,390,592 10.08 Firerock Hong Ke Capital (Hong Kong) Group Limited 991,786 7.19 자기주식 197,827 1.43 기타주주 5,190,152 37.63 합계 13,791,786 100.00 (*) 2017년 04월 04일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 TOTALSUPREMELIMITED의 소유주식수는 1,230,592주입니다. 2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업': 생산용 식물생산용 식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결예외 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호 참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 연도말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 보증회사는 출고한 제품에 대하여 출고 후 일정기간 동안 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 고객에게는 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다.2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며, 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 주가연계증권과 수익증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적인 금액이 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 3~5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산(1) 컴퓨터 소프트웨어취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.17 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 31일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 20 참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 4,670,954 3,744,323 법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 233,548 (233,548) 187,216 (187,216) (2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 현금 및 현금성자산 11,194,771 10,561,663 금융부채 장기차입금 - - 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자수익 111,948 (111,948) 105,617 (105,617) 이자비용 - - - - 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 신용등급(*1) 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 AAA 7,050,667 2,229,008 AA+ 4,144,414 8,332,655 단기예금 AAA - - 당기손익인식금융자산 AA+ 1,016,136 980,690 단기대여금 Group2(*2) 3,901,990 2,590,590 매출채권 Group2(*2) 3,925,920 3,414,445 미수금 Group2(*2) 23,590 84,823 미수수익 AAA, AA+ 94,173 53,260 임차보증금 Group2(*2) 165,400 165,475 매도가능금융자산 Group2(*2) 1,100,033 1,099,996 만기보유금융자산 Group2(*2) 2,000,000 2,000,000 합 계 23,422,323 20,950,942 (*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 다. 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 1,462,487 1,462,487 1,462,487 - - 미지급금 165,138 165,138 165,138 - - 미지급비용 21,206 21,206 21,206 - - 장기미지급금 - - - - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 1,785,269 1,785,269 1,785,269 - - 미지급금 221,435 221,435 221,435 - - 미지급비용 317,545 317,545 317,545 - - 장기차입금 - - - - - 장기미지급금 828 828 - 828 - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,349,051 3,960,122 자본 50,624,169 50,603,659 부채비율(%) 7% 8% 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 - 1,016,136 - - 980,690 - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 1,016,136 2 현재가치기법 해당사항 없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 980,690 2 현재가치기법 해당사항없음 4.4. 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 1,100,033 1,099,996 만기보유금융자산 2,000,000 2,000,000 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품매출 5,068,888 4,477,834 상품매출 2,873,761 2,309,298 기타매출 - - 합 계 7,942,649 6,787,132 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 11,196,842 10,563,734 단기예금 - - 단기대여금 3,901,990 2,590,590 매출채권 3,925,920 3,414,445 미수금 23,590 84,823 장기예금 94,173 53,261 미수수익 - - 임차보증금 165,400 165,475 당기손익인식금융자산 1,016,136 980,690 매도가능금융자산 1,100,033 1,099,996 만기보유금융자산 2,000,000 2,000,000 합 계 23,424,084 20,953,014 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무 1,462,487 1,785,269 미지급금 165,138 221,435 미지급비용 21,206 317,545 장기미지급금 - 828 장기차입금 - - 합 계 1,648,831 2,325,077 (2) 범주별 금융상품 순손익내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 83,414 799,458 외환차손익 13,269 (54,176) 외환환산손익 (270,807) 7,119 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 35,446 8,200 당기손익인식금융자산처분손익 (5,163) 0 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가손익 (422) 0 매도가능금융자산처분손익 - 0 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (177) (388) 합 계 (144,440) 760,213 7. 단기예금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - - 8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 3,925,920 - 3,925,920 3,414,445 - 3,414,445 미수금 23,590 - 23,590 84,823 - 84,823 합계 3,949,510 - 3,949,510 3,499,268 - 3,499,268 (2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 3,925,920 23,590 3,413,962 84,823 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 483 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소계 - - 483 - 손상채권 - - - - 합 계 3,925,920 23,590 3,414,445 84,823 (3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 대손상각비 - - 제각 - - 기말금액 - - 9. 단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 3,901,990 2,590,590 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 521,634 447,816 상품 111 268 재공품 - - 원재료 366,065 619,085 합 계 887,811 1,067,169 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 774,274 3,566,721 선급비용 48,621 15,291 합 계 822,895 3,582,012 12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기말 전기말 채무증권 - - 지분증권 1,100,033 1,099,996 합계 1,100,033 1,099,996 (2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전기 기초금액 1,099,996 999,996 취득 37 100,000 처분 - - 기말금액 1,100,033 1,099,996 (3) 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - - 처분 - - 당분기평가 329 - 기말잔액 329 - 13. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자주식 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd CHINA 100.0 23,532,000 100.0 23,532,000 Midong Cinema Limited HONGKONG 100.0 3,444,000 100.0 3,444,000 소 계 26,976,000 26,976,000 관계기업투자주식 (주)채널브라더스 KOREA 26.5 623,561 26.5 623,561 14. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 - 14,375,463 건설중인자산 - 4,145,198 합 계 - 18,520,661 15. 유형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 당분기 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 134,245 169,413 취득원가 33,666 52,650 325,931 412,247 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (191,686) (242,834) 취득 - 12,404 27,000 39,404 처분 - - (1,500) (1,500) 감가상각비 (1,683) (2,156) (17,093) (20,932) 기말장부가액 19,544 24,188 142,652 186,384 취득원가 33,666 47,254 348,121 429,041 감가상각누계액 (14,122) (23,066) (205,469) (242,657) (단위: 원) 전기 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부가액 21,226,927 13,941,000 134,244,808 - 169,412,735 취득원가 33,665,625 52,650,000 325,931,252 - 412,246,877 감가상각누계액 (12,438,698) (38,709,000) (191,686,444) - (242,834,142) 취득 0 12,403,819 27,000,000 - 39,403,819 처분 0 0 (1,500,000) - (1,500,000) 기타 0 0 0 - 0 매각예정비유동자산 대체 0 0 0 - 0 감가상각비 (1,683,281) (2,155,961) (17,093,048) - (20,932,290) 기말장부가액 0 0 0 - 취득원가 19,543,646 24,187,858 142,651,760 - 186,383,264 감가상각누계액 33,665,625 47,253,819 348,121,252 - 429,040,696 (14,121,979) (23,065,961) (205,469,492) (242,657,432) (2) 유형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 차입원가자본화회사는 건설중인자산과 관련된 차입금 및 미지급금 등에서 발생한 금융비용 45백만원(전기:214백만원)을 자본화 하였습니다. 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다. 16. 무형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기말 전기말 기초장부가액 36,033 36,033 취득원가 68,793 68,793 감가상각누계액 (32,760) (32,760) 취득 0 3,159 무형자산상각비 (3,742) (14,180) 기말장부가액 32,291 25,012 취득원가 68,793 71,952 감가상각누계액 (36,502) (46,940) (2) 무형자산의 상각 당분기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 17. 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KB국민은행 - - - - 시설자금 IBK기업은행 - - - - 합 계 - - 18. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 297,175 297,175 예수금 9,964 17,091 합 계 307,139 314,266 19. 순확정급여부채(자산) (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 235,911 227,790 사외적립자산의 공정가치 (163,720) (367,784) 재무상태표상 부채(자산) 72,191 (139,994) (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 20,271 203,209 이자비용 1,627 24,930 과거근무원가 - - 사외적립자산의 수익 (4,160) (26,625) 종업원 급여에 포함된 총 비용 17,738 201,514 20. 충당부채 및 약정사항(1) 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,320,781 281,482 전입(환입) 33,356 358,257 사용 (33,246) 681,042 기말 1,320,891 1,320,781 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 565,730 343,395 공탁관련 보증보험 서울보증보험 332,000 0 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(전기: -건)으로 소송가액는 100백만원(전기: -백만원) 입니다. 상기 소송은 보고기간 종료일 후 승소하였습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 12,800,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 9,000,000 4,500,000 14,553,328 19,053,328 유상증자(2015년 10월 30일)(*1) 3,800,000 1,900,000 9,728,000 11,628,000 2015년 12월 31일 12,800,000 6,400,000 24,281,328 30,681,328 유상증자(2016년 10월 19일)(*2) 991,786 495,893 7,835,109 8,331,002 2016년 12월 31일 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 (*1) 회사는 2015년 10월 30일 유상증자 대금이 납입되어, 보통주 3,800,000주가 증가 하였습니다.(*2) 회사는 2016년 10월 19일 유상증자 대금이 납입되어, 보통주 991,786주가 증가 하였습니다.22. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 (329) 0 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 12,610,647 12,589,808 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 급여 226,938 315,153 퇴직급여 24,989 22,486 복리후생비 36,386 94,645 여비교통비 8,659 18,533 세금과공과 6,916 5,423 지급임차료 14,234 18,557 감가상각비 20,932 20,853 무형자산상각비 3,742 3,479 광고선전비 6,609 54,009 경상연구개발비 0 319,996 지급수수료 59,199 206,157 기타 73,539 88,605 합 계 482,143 1,167,896 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 외환차익 125,187 28,656 외화환산이익 0 66,932 당기손익인식금융자산평가이익 35,446 8,200 당기손익인식금융자산처분이익 0 - 유형자산처분이익 1,299 - 채무면제이익 - 잡이익 44,176 84,942 합 계 206,108 188,730 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 외환차손 111,918 82,832 외화환산손실 270,807 59,813 기부금 - 장기금융상품처분손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 5,163 - 매도가능금융자산처분손실 - - 유형자산처분손실 - 64,477 종속기업투자주식손상차손 - - 기타채권손상차손 - - 잡손실 62 2,785 합 계 387,950 209,907 26. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융수익 이자수익 83,414 799,458 금융비용 이자비용 177 388 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 원가 7,307,705 6,322,874 하자보수비(환입) 33,356 (78,293) 급여 226,188 445,605 퇴직급여 24,989 48,935 복리후생비 36,386 96,478 감가상각비 및 무형자산상각비 24,675 25,893 소모품비 34,731 90,321 지급수수료 59,199 206,412 광고선전비 6,609 54,009 기타 69,369 186,954 매출원가, 판매비와 관리비 합계 7,823,207 7,399,188 28. 주당순이익(손실)(1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 20,839,245 129,353,870 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 9,494,391 기본주당순이익(손실) 2 14 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 90 1,241,260,740 유상증자(2016.10.19) 1 소 계 13,791,786 1,241,260,740 일 수 90 가중평균유통보통주식수 13,791,786 기 초 9,000,000 365 3,285,000,000 자기주식 취득(2014.12.30) (45,719) 365 (16,687,435) 자기주식 취득(2015.01.31) (66,064) 335 (22,131,440) 자기주식 취득(2015.02.28) (16,315) 307 (5,008,705) 자기주식 취득(2015.03.31) (9,350) 276 (2,580,600) 자기주식 취득(2015.05.31) (34,365) 215 (7,388,475) 자기주식 취득(2015.06.17) (26,014) 198 (5,150,772) 유상증자(2015.11.02) 3,800,000 63 239,400,000 소 계 8,802,173 3,465,452,573 일 수 365 가중평균유통보통주식수 9,494,391 (2) 희석주당순이익회사는 당분기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 20,839 129,354 조정: 이자수익 (83,414) (799,458) 이자비용 177 388 법인세비용(수익) 0 36,484 퇴직급여 17,739 48,935 당기손익인식금융자산평가손실 - 당기손익인식금융자산평가이익 (35,446) (8,200 ) 당기손익인식금융자산처분이익 - 매도가능금융자산처분손실 - 장기금융상품처분손실 - 감가상각비 20,932 22,414 유형자산처분손실 0 64,477 유형자산처분이익 (1,299) 무형자산상각비 3,742 3,479 종속기업투자주식손상차손 - 기타채권손상차손 - 외화환산손실 59,813 외화환산이익 (66,932) 소 계 (77,569) (638,600) 순운전자본의 변동 매출채권 (511,840) (33,741) 미수금 61,233 425,079 기타유동자산 5,318,840 (147,313) 재고자산 179,358 309,781 매입채무 (322,782) (692,172) 미지급금 (50,232) (433,015) 미지급비용 (296,339) (75,740) 기타유동부채 (7,126) (8,330) 판매보증충당부채 111 (108,361) 퇴직급여부채 (13,778) (224,661) 사외적립자산 208,224 224,661 장기미지급금 (828) 6,766 소 계 4,564,841 (757,048) 합 계 4,508,111 (1,266,294) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금의 유형자산 대체 - - 대여금과 매입채무의 상계 - - 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - - 30. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당분기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% - 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% - 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% - (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 이자수익 임직원 217 6,635 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd - - Meidong Cinema Limited. - - 합계 217 6,635 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전기말 임직원 - - Meidong Cinema Limited. - 1,812,750 합계 - 1,812,750 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 170,000 170,000 230,000 290,000 채널브라더스 300,000 - - - Meidong Cinema Limited - - 1,812,750 - 합계 470,000 170,000 2,042,750 290,000 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 등의 유의 사항 당사는 2016년 03월 16일 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. 가. 주요자산 양수도 대상당사는 2016년 03월 16일 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 면적(*2) 양수ㆍ도 가액(*1) 토지 서울특별시 강남구 역삼동 797-26 949.9㎡ 16,100,460,000 건물 상기 토지 소재지상 지상건물 3,955.02㎡ 3,344,540,000 합계 - - 19,445,000,000 (*1) 해당 금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(*2) 동 건물은 현재 대수선 공사 진행중인 바, 면적은 대수선 공사에 따라 증감할 수 있습니다.나. 주요자산 양수도 공시 현황 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 19,445,000,000 자산총액(원) 38,080,216,035 자산총액대비(%) 51.06 3. 양도목적 - 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 4. 양도영향 1. 자산2015년 기말 장부가액은 약185억원이며,양도에 따른 영향으로 자산총액의 감소가예상2. 재무구조현금유동성 확보에 따른 재무구조 안정화3. 사업- 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 03월 16일 양도기준일 2016년 03월 22일 등기예정일 - 6. 거래상대방 회사명(성명) 김범수 외 2인 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 양평군 서종면 내수입길 74-1 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 -2016.3.16 (계약금) : 10,000,000,000원 -2016.3.22 (잔 금) : 9,445,000,000원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 -근거: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호-사유: 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 03월 07일 ~ 2016년 03월 15일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 다. 주요 진행 일정 - 평가계약일자 : 2016년 3월 7일- 평가기간 : 2016년 3월 7일 ~ 3월 15일- 평가보고서일 : 2016년 3월 15일라. 당사자 개요 구분 양도인 양수인 법인명 주식회사 미동앤씨네마 김범수 외 2인 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 CHEN JIE - 주소 본사 서울특별시 서초구 동산로23베델회관 702호 경기도 양평군 세종면 연락처 070-7425-2402 - 설립연월일 2009년 6월 - 납입자본금(*) 4,500백만원 - 자 산 총 액(*) 38,389백만원 - 결 산 기 12월 - 종업원수(*) 33명 - 주권상장 또는 협회등록일 2013년 11월 13일 - 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 9,000,000주 - (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 양수인의 경우 2014년12월 31일(한국채택국제회계기준을 적용)을 기준으로 작성되었습니다.마. 주요자산 양수도 계약 전후 요약 재무 현황 [요약 재무현황] (단위 : 천원) 과 목 양도전 증감 양도후 자산총계 58,393,619 -10,000,001 48,393,618 유동자산 56,682,381 -10,000,001 46,682,380 비유동자산 1,711,238 - 1,711,238 부채총계 13,686,818 -10,000,000 3,686,818 유동부채 3,676,373 - 3,676,373 비유동부채 10,010,445 -10,000,000 10,445 자본총계 44,706,800 - 44,706,800 자본금 6,400,000 - 6,400,000 자본잉여금 24,281,328 - 24,281,328 자본조정 (998,480) - -998,480 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 15,023,952 - 15,023,952 비지배지분 - - - 주1) 양도전 재무현황은 2015년 12월말 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 건물 양수도금액은 (부가가치세 제외) 19,445,000,000원 입니댜.주3) 부동산 매입시 발생된 장기차입금 100억은 부동산 양도후 전액 상환 하였습니다. [기타 현황] 당사는 부동산 매입(역삼동 빌딩)을위해 100억원을 장기차입하였으나 해당 부동산을매도함과 동시에 장기차입금을 모두 상환하였습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 양도전 양도후 시설자금 KB국민은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 시설자금 IBK기업은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 합계 10,000,000 - 차감 : 유동성장기부채 - - 차 감 계 10,000,000 - 바. 관련 공시일 - 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2014.11.24 - 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015.01.30(2) 대손충당금 현황 가. 대손충당금 설정현황 기준일 : 2017.01.01 ~ 2017.03.31 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2017년 1분기(제9기) 매출채권 3,925,919 - 0% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 - - 2016년 (제8기) 매출채권 3,414,445 - 0% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,414,445 - - 2015년 (제7기) 매출채권 3,058,596 - 0% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,058,596 -183,644 6.00% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2017년 1분기(제9기) 2016년(제8기) 2015년(제7기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 183,644 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 183,644 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 183,644 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 다. 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 3,925,919 - 3,925,919 3,414,445 - 3,414,445 미수금 1,885,319 - 1,885,319 101,706 - 101,706 2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 3,925,919 1,885,319 3,413,962 101,706 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 483 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소 계 3,925,919 1,885,319 483 101,706 손상채권 - - - - 합 계 3,925,919 1,885,319 3,414,445 101,706 3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 183,644 대손상각비 - - 제각 - (183,644) 기말금액 - - (3) 재고자산 현황 가. 재고자산보유현황 기준일 : 2017.01.01 ~ 2017.03.31 (단위 : 천원) 계정과목 2017년 1분기(9기) 2016년 (8기) 2015년 (제7기) 비고 제품 521,635 447,815 200,476 - 재공품 - - 240,712 원재료 366,065 619,085 1,107,291 - 미착품 - - - - 상품 111 268 - - 합계 887,811 1,067,168 1,548,479 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.75 2.00 2.65 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.9 21.3 26.3 - 나. 재고자산의 실사 내역 - 실시 시기 : 반기 / 기말 재고자산 실사 진행 다. 실사방법재고자산의 경우 외부감사인인의 입회하에 외주업체 창고에 대해제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였습니다. 라. 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017.1.1 ~ 2017.03.31) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 521,635 521,635 - 521,635 - 재공품 - - - - - 원재료 366,065 366,065 - 366,065 - 상품 111 111 - 111 - 합 계 887,811 887,811 - 887,811 - 마. 재고자산의 담보제공 - 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기 1분기) 선진회계법인 - - 제 8 기(전기) 삼일회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신)와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제 7 기(전전기) 삼일회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 미동전자통신의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 9 기(당기) 선진회계법인 외부감사 45,000,000 - 제 8 기(전기) 삼일회계법인 외부감사 62,000,000 662 제 7 기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 60,000,000 577 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 9 기 (당기) - - - - - - - - - - 제 8 기 (전기) - - - - - - - - - - 제 7 기 (전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제37조 (이사의 직무) 1. 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제38조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행 하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 5. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다 정관 제39조 (이사회의 구성과 소집 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회 규정 제7조 (의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.(5) 사외이사 현황당사는 상법상 사외이사 선임 의무 대상 법인에 해당되지 않습니다. 그러나 엄격한 내부통제구조확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 및 학력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참가현황 비고 왕건화( WANG JIANHU ) (현)경보증권일보투자공사 부사장(전)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트투자부분사장 해당없음 해당없음 - 2015.10.30 선임 정재호 (현)유진프라이빗에쿼티대표(전)새마을금고중앙회 자산운용본부장(전)NH농협증권 부동산금융본부장(전)굿모닝신한증권 wholesale사업본부장 해당없음 해당없음 - 2015.10.30 선임 (6) 이사회 운영에 관한 사항- 당사의 이사회 운영에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이사회운영규정제3조(구성) 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회운영규정제4조(소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 연간 1회 개최한다. 3. 임시이사회는 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 사장이 유고시에는 정관 제37조의 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 서면 또는 전자문서로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 이사회운영규정제5조(의장) 이사회의 의장은 사장이 맡으며, 유고시에는 정관 제37조의 순서로 의장이 된다. 이사회운영규정제6조(의결권) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 이사회 규정 제 7조(의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회의 주요 활동 내역(1) 이사회의 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.18 단기금전대차계약(한국아이씽크) 가결 - 2 2017.02.17 주주총회 소집 및 결산 승인 가결 - 3 2017.03.02 단기금전대차계약(채널브라더스) 가결 - 4 2017.03.03 사모BW(서화정보통신) 가결 - 5 2017.03.31 제8기 정기주주총회 - 재무제표 승인 건- 이사 보수한도 승인 건- 감사 보수한도 승인 건 가결 - (2) 이사회내에서 사외이사 주요활동내역 당사는 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였습니다.. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 진 걸 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 진삼라 이사회 경영전반에 대한 주요의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 진가륜 이사회 경영전반에 대한 주요의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 왕건화 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 정재호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 감사 최명호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정관 제49조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사의 직무규정 제7조(감사인의 지위) 1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사보고에 따른 책임을 사장에 대하여서만 부담한다. 2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다. 제9조(감사인의 권한) 감사인은 감사업무를 수행함에 있어서 다음의 권한을 갖는다. 1. 감사에 필요한 장부 및 관계서류의 제출요구 2. 관계자의 출석, 답변 및 확인서 작성요구 3. 필요시 거래처에 대한 확인 및 조사자료의 징구요구 4. 업무개선을 위한 제안, 건의 및 보고 5. 기타 직무수행에 필요한 사항제10조(피감사부서의 의무)피감사부서는 감사인의 요구에 적극 협조하여야 한다.제11조(관련부서의 의무)피감사부서와 관련있는 부서는 감사인의 요구가 있는 경우 이에 적극 협조하여야 한다.제12조(감사 불응시의 조치)감사인은 피감사부서 및 관련부서가 감사인의 요구에 대하여 정당한 이유없이 협조하지 않으므로 인하여 감사업무의 목적을 달성할 수 없을 때에는 사장에게 보고하고 지시를 받아야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최명호(1950.08) (전)쌍용양회공업(주) 이사 (전)S-Oil㈜ 상무 (전)S-Oil㈜ 고문 해당없음 - 비상근- 2015.10.30 선임 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 - - - - - - 활동내역 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 배제여부- 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다.나. 소수주주권 행사여부- 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ShanghaiYoufengInvestment 본인 보통주 4,550,000 32.99 4,550,000 32.99 - 계 보통주 4,550,000 32.99 4,550,000 32.99 - 우선주 - - - - - 주) 2016.10.13. 공동보유 계약해지에 따라 SecoManagementLimited, TOTALSUPREMELIMITED는 특수관계인에서 제외되었습니다.2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 06월 24일 김주한 2,000 20.00 설립 2009년 07월 20일 하영숙 10,800 54.00 유상증자 2011년 01월 10일 김범수 8,000 40.00 증여 2015년 10월 31일 ShanghaiYoufengInvestmen 4,550,000 32.99 유증 및 주식양수도 계약 주) 보고서 제출일 현재 특수관계인과의 공동보유 해지에 따라 최대주주인 지분율이 32.99%로 변경 되었으며, 최대주주는 상해유펑인베스트먼트입니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ShanghaiYoufengInvestment 4,550,000 32.99 - SecoManagementLimited 1,471,429 10.67 - TOTALSUPREMELIMITED 1,390,592 10.08 주) FIREROCK HONG KE CAPITAL(HONG KONG) GROUP LIMITED 991,786 7.19 - PHILLIP 893,083 6.47 - 우리사주조합 - - - 주) 2017년 04월 04일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 TOTALSUPREMELIMITED의 소유주식수는 1,230,592주입니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,919 99.79 3,745,331 27.14 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 우리사주조합원에게 신주를 발행하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8) 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 9) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 관련법령에 따라 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자 업에 관한 법령에 따라 처리한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 결산기 최종일의 익일부터 1주일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 1,000주권, 5,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 공고게재 : 전자공시시스템(금융감독원, 한국거래소), 서울경제신문, 아시아경제신문 6. 주식 가격등의 변동 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 16년 10월 16년 11월 16년 12월 17년 01월 17년 02월 17년 03월 보통주 최 고 8,900 7,530 7,530 7,870 6,640 7,620 최 저 7,030 6,240 7,150 6,380 5,700 4,915 월간거래량 1,969,835 1,561,523 591,679 1,017,399 641,920 24,755,446 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진 걸 남 1977년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (현)강소신세기 투자발전그룹유한공사 이사회 의장 (현)상해준걸 정보과기발전유한공사 이사회 의장 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 진삼라 남 1961년 10월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 (현)강소성 양자시멘트유한회사 이사회 의장, 당서기 (현)남경시 특첩교통기술시스템유한회사 이사 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 진가륜 남 1986년 09월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 (현)률양천화건재공사 사장 (현)률양상덕마이크로파이낸스유한공사 사장 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 왕건화 남 1972년 12월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 (현)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트 투자부문 사장 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 정재호 남 1958년 01월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 (현)유진프라이빗에쿼티대표 (전)새마을금고중앙회 자산운용본부장 (전)NH농협증권 부동산금융본부장 (전)굿모닝신한증권 wholesale사업본부장 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 최명호 남 1950년 08월 감사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에대한 주요 의사결정 (전)쌍용양회공업(주) 이사 (전)S-Oil㈜ 상무 (전)S-Oil㈜ 고문 - - 2015.10.30 ~ 현재 2018년 10월 29일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 블랙박스 등 남 20 - - - 20 3.07 192,684 9,634 - 블랙박스 등 여 6 - - - 6 3.48 41,574 6,929 - 합 계 26 - - - 26 - 234,258 16,563 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,200 200 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 600 200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 600 200 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 3개입니다. 회사명 상장여부 주요사업 소재지 상해미동문화전파유한공사 비상장 영화 관련 사업 중국 미동씨네마 리미티드 비상장 영화 관련 사업 홍콩 채널브라더스 비상장 홀로그램 등 한국 2. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 당사 현황 겸직회사현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 김기열 부사장 (주)채널브라더스 사내이사 - 경영자문 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해미동문화전파유한공사 2016년 05월 17일 신규사업 23,532,000 - 100% 23,532,000 - - - - 100% 23,532,000 22,351,710 -423,314 미동씨네마 리미티드 2016년 07월 04일 신규사업 3,444,000 - 100% 3,444,000 - - - - 100% 3,444,000 5,429,814 -8,161 (주)미소전자통신 2016년 10월 18일 신규사업 100,000 20,000 11.63% 100,000 0 0 - 20,000 10.1% 100,000 1,007,918 -115,987 (주)채널브라더스 2016년 05월 17일 신규사업 800,027 51,515 34% 800,027 -11,363 176,467 -176,467 265,004 26.5% 623,560 368,127 -488,806 모바일어플라이언스(주) 2015년 12월 21일 투자 999,996 166,666 1.41% 999,996 - - - 166,666 1.58% 999,996 34,127,081 1,679,194 합 계 476,362 - 27,876,027 - - - 451,670 - 28,699,556 63,284,650 - 주) (주)채널브라더스는 2016.11.17 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 이자수익 당기 전기 임직원 - - (2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당기말 전기말 임직원 - - (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 신주인수권부사채 자금대여 자금회수 발행 상환 미동씨네마 리미티드 1,812,750 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2016.07.05 시작일 : 2016.07.04종료일 : - 단일판매ㆍ공급계약체결 1. 내용 : 동력차 영상기록장치 공급계약2. 계약금 : 1,088,064,240원 3. 계약상대방 : 조달청 구매사업국 - 진행중 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2017.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2016.03.25 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2015.10.30 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 승인 임시주총 2015.03.27 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2014.12.30 제1호 의안 : 감사 선임의 건 승인 임시주총 2014.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 3. 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 5. 제재 현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.(3) 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 6. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.05.17. ~ 2017.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 - - 총액 308,398,739 60,950,000 247,448,739 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.05.17. ~ 2017.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 직원 2016.05.17 191,475,411 36,000,000 155,475,411 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2016.05.17 ~ 2018.05.16 홈페이지 공지함 직원 직원 2016.05.17 116,923,328 24,950,000 91,973,328 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2016.05.17 ~ 2018.05.16 홈페이지 공지함 합 계 ( 2 건) 308,398,739 60,950,000 247,448,739 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 7. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장 상장) 2013년 11월 07일 14,000 14,000 14,000 자금 사용세부 내역 참조 자금 사용 세부 내역 (단위 : 백만원) 구 분 사용 계획 사용 현황 비 고 시설투자 6,600 - - R 4,500 610 - 해외법인 2,256 12,746 - 발행제비용 644 644 - 계 14,000 14,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2015년 10월 30일 11,628 운영자금 : 11,628 운영자금 : 11,628 주) 유상증자 2016년 10월 19일 8,331 운영자금 : 8,331 운영자금 : 8,331 주) 주) 해당자금은 신규사업인 영화관 관련 사업등에 사용하였습니다. 8. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.