더미동 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제11기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 더 미동

1. 일반 사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 주식회사 더 미동(이하 "회사")은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 관련 사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 상호를 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사 의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

외화금융자산	2,023,123	2,345,255

법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	101,156	(101,156)	117,263	(117,263)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

제 12(당) 기 1분기와 제 11(전) 기 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

금융자산

현금 및 현금성자산	6,988,473	6,711,804

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	69,885	(69,885)	67,118	(67,118)

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

현금및현금성자산	AAA	6,988,473	6,711,804

당기손익인식금융자산	AA+	-	2,636,700

단기대여금	Group2(*2)	3,701,496	2,984,114

매출채권	Group2(*2)	1,712,420	62,515

미수금	Group2(*2)	7,224	79,186

미수수익	AAA,AA+	118,640	2,739,095

장기대여금	AAA,AA+	2,200,679	-

임차보증금	Group2(*2)	150,30	150,300

합 계	14,879,232	15,363,714

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	187,550	187,550	187,550	-	-

미지급금	48,299	48,299	48,299	-	-

미지급비용	22,120	22,120	22,120	-	-

리스부채	10,494	10,494	10,494	-	-

(2) 제 11(전) 기(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	810,391	810,391	810,391	-	-

미지급금	27,612	27,612	27,612	-	-

미지급비용	47,620	47,620	47,620	-	-

리스부채	20,869	20,869	20,869	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

부채	879,380	1,522,874

자본	35,042,429	34,476,199

부채비율	3%	4%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	-	-	731,187	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 제 12(당) 기 1분기

해당사항 없음.

(2) 제 11(전) 기(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	731,187	1	현재가치기법	해당사항 없음

4.4 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타포괄손익_공정가치금융자산	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

제품매출	2,439,832	2,060,016

상품매출	2,814,149	3,179,137

기타매출	-	-

합계	5,253,981	5,239,153

(3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

주요고객 1	2,439,832	46.44%	2,007,953	38.33%

주요고객 2	2,814,149	53.56%	3,179,137	60.68%

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,988,885	6,712,204

단기대여금	3,701,496	2,636,700

매출채권	1,712,420	2,984,114

미수금	7,224	62,515

미수수익	118,641	79,186

장기대여금	2,200,680	2,739,096

임차보증금	150,300	150,300

당기손익인식금융자산	-	731,187

기타포괄손익_공정가치금융자산	-	-

합 계	14,879,646	16,095,302

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상각후 원가로 측정하는 부채

매입채무	187,550	810,391

미지급금	48,299	27,612

미지급비용	22,120	47,620

리스부채	10,494	20,869

합 계	268,463	906,492

(2) 범주별 금융상품 손순익내역(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	114,521	144,623

외환차손익	150,546	93,309

외환환산손익	420,775	30,733

대손상각비	-	-

대손충당금환입액	-	59,246

기타의대손상각비	-	-

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	9,012	-

당기손익인식금융자산처분손익	46,817	216,837

기타포괄손익_공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	-	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(200)	(2,715)

합 계	741,471	542,033

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	1,712,420	-	1,712,420	2,984,114	-	2,984,114

미수금	7,224	-	7,224	62,515	-	62,515

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	1,712,420	7,224	2,984,114	62,515

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

합 계	1,712,420	7,224	2,984,114	62,515

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	-	-

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	-	-

8. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

단기대여금(*)	6,688,196	5,623,400

대손충당금	(2,986,700)	(2,986,700)

기말금액	3,701,496	2,636,700

(*) 회사는 단기대여금과 관련하여 거래처 및 거래처의 대주주로부터 담보를 제공받고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

제품	394,624	823,855

상품	-	-

원재료	11,221	11,222

합 계	405,846	835,077

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

선급금	1,469,828	645,206

선급비용	3,021	35,211

합 계	1,472,849	680,417

11. 기타포괄손익_공정가치금융 자산 (전기이전: 매도가능금융자산) (1) 기타포괄손익_공정가치금융자산 (전기이전: 매도가능금융자산) 의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

채무증권	-	-

지분증권	-	-

합계	-	-

(2) 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	-	100,000

취득	-	-

처분	-	(100,000)

매도가능증권평가손실	-	-

기말금액	-	-

(3) 기타포괄손익의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	-	-

당기평가	-	-

처분	-	-

기말금액	-	-

12. 종 속기업 및 관계기업투자주식(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업투자주식	상해미동문화여유유한공사	CHINA	100.0	14,259,512	100.0	14,259,512

Meidong Cinema Limited	HONGKONG	100.0	800,000	100.0	-

대리미산문화여유유한공사	CHINA	68.65	-	68.65	3,679,916

(주)유라이브서비스	KOREA	100.0	800,000	100.0	-

소 계	17,939,428

관계기업투자주식	(주)채널브라더스(*1)	KOREA	26.5	-	26.5	-

(*1) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역12(당) 기 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	2,789	23,397	14,137	-	40,323

취득원가	14,466	41,964	171,359	-	227,789

감가상각누계액	(11,677)	(18,567)	(157,222)	-	(187,466)

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(643)	(2,098)	(1,480)	-	(4,221)

기말장부가액	2,146	21,299	12,657	-	36,102

취득원가	14,466	41,964	171,359	-	227,789

감가상각누계액	(12,320)	(20,665)	(158,702)	-	(191,687)

11(전) 기>(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	5,521	31,790	29,278	-	66,589

취득원가	14,466	41,964	171,359	-	227,789

감가상각누계액	(8,945)	(10,174)	(142,081)	-	(161,200)

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,732)	(8,393)	(15,141)	-	(26,266)

기말장부가액	2,789	23,397	14,137	-	40,323

취득원가	14,466	41,964	171,359	-	227,789

감가상각누계액	(11,677)	(18,567)	(157,222)	-	(187,466)

14. 사용권자산 (1) 장부가액의 변동내역 제 12(당) 기 1분기 >

(단위: 천원)

구분	사용권자산	합계

기초장부가액	20,399	20,399

취득원가	61,197	61,197

감가상각누계액	(40,798)	(40,798)

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(10,200)	(10,200)

기말장부가액	10,199	10,199

취득원가	61,197	61,197

감가상각누계액	(50,998)	(50,998)

제 11(전) 기 >(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계

기초장부가액	-	-

취득원가	61,197	61,197

감가상각누계액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(40,798)	(40,798)

기말장부가액	20,399	20,399

취득원가	61,197	61,197

감가상각누계액	(40,798)	(40,798)

15. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 제 12(당) 기 1분기 >

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초장부가액	331,742	8,767	1,713	342,222

취득원가	361,900	8,767	74,642	445,309

감가상각누계액	(30,158)	-	(72,929)	(103,087)

취득	-	1,253	-	1,253

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(18,095)	-	(394)	(18,489)

기말장부가액	313,647	10,020	1,319	324,986

취득원가	361,900	10,020	74,642	446,562

감가상각누계액	(48,253)	0	(73,323)	(121,576)

제 11(전) 기 >(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	합계

기초장부가액	-	12,032	12,032

취득원가	-	74,642	74,642

감가상각누계액	-	(62,610)	(62,610)

취득	48,500	-	48,500

처분	-	-	-

무형자산상각비	-	(7,850)	(7,850)

기말장부가액	48,500	4,182	52,682

취득원가	48,500	74,642	123,142

감가상각누계액	-	(70,460)	(70,460)

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

예수금	4,250	9,899

17. 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있으며, 제 12(당) 기 1분기과 제 11(전) 기 1분기에 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은 11,303천원과 13,126천원입니다.

18. 충당부채 및 약정사항 가. 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

제 12(당) 기 1분기 및 제 11(전) 기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초	606,484	758,805

전입(환입)	66,182	90,232

사용	(66,000)	(242,553)

기말	606,666	606,484

나. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

다. 담보제공현황

제 12(당) 기 1분기 및 제 11(전) 기 현재 차입금등에 대해 담보로 제공된 내역은 없습니다.

19. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

당기손익에 대한 법인세부담액	-	-

법인세 추납(환입)액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	-	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	566,230	(1,585,273)

적용세율에 따른 세부담액	95,246	-

조정사항

세무상 과세되지 않는 손익	-

세액공제 및 감면효과	-

전기법인세의 조정사항	-

기타	181,650	-

법인세비용	276,896	-

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

반영 전	법인세	반영 후	반영 전	법인세	반영 후

기타포괄손익_공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

(4) 이연법인세 유동성 분류내역(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	322,494	358,401

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	270,497	172,971

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(35,429)	(28,992)

이연법인세자산 인식제외	(557,562)	(502,379)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 제 12(당) 기 1분기>

(단위: 천원)

계정과목	기초	증감	기말

미수수익	(24,505)	(8,680)	(33,185)

미확정비용	4,866	5,760	10,626

외화환산이익	-	92,570	92,570

외화환산손실	28,833	(28,833)	-

단기금융자산	1,983	-	1,983

금융상품손상차손	137,264	-	137,264

감가상각비	12,204	-	12,204

지급수수료	5,610	(5,610)	-

해외시장개척비	39,600	-	39,600

판매보증충당부채	133,426	40	133,466

외상매출금	26	(26)	-

사용권자산	(4,488)	2244	(2,244)

리스부채	4,591	(2,282)	2,309

이월결손금	162,969	-	162,969

소계	502,379	557,562

이연법인세자산 인식제외	(502,379)	(557,562)

합 계	-	-	-

제 11(전) 기>(단위: 천원)

계정과목	기초	증감	기말

미수수익	(24,574)	69	(24,505)

미확정비용	4,984	(118)	4,866

외화환산이익	(32,648)	32,648	-

외화환산손실	3,250	25,583	28,833

단기금융자산	51,297	(49,314)	1,983

금융상품손상차손	137,264	-	137,264

감가상각비	12,167	37	12,204

지급수수료	-	5,610	5,610

해외시장개척비	39,600	-	39,600

판매보증충당부채	166,937	(33,511)	133,426

외상매출금	26	-	26

사용권자산	-	(4,488)	(4,488)

리스부채	-	4,591	4,591

이월결손금	-	162,969

소계	358,303	502,379

이연법인세자산 인식제외	(358,303)	(502,379)

합 계	-	-	-

20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다.

(단위: 천원)

주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

13,791,786	6,895,893	32,116,437	39,012,330

21. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타자본항목

자기주식	(998,480)	(998,480)

22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이익준비금	-	44,800

미처분이익잉여금	(2,971,422)	(3,582,452)

합 계	(2,971,422)	(3,537,652)

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	112,166	112,166	132,693	132,693

퇴직급여	11,303	11,303	13,126	13,126

복리후생비	10,873	10,873	13,528	13,528

여비교통비	3,405	3,405	1,787	1,787

세금과공과	4,256	4,256	5,006	5,006

지급임차료	-	-	10,575	10,575

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비	14,421	14,421	7,356	7,356

무형자산상각비	18,489	18,489	1,440	1,440

지급수수료	70,741	70,741	36,969	36,969

기타	11,090	11,090	29,427	29,427

합 계	256,744	256,744	251,907	251,907

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	153,809	153,809	107,402	107,402

외화환산이익	420,775	420,775	30,733	30,733

대손충당금환입액	-	-	59,246	59,246

당기손익인식금융자산평가이익	9,012	9,012	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	46,817	46,817	216,837	216,837

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	1,547	1,547	20,448	20,448

합 계	631,960	631,960	434,666	434,666

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,263	3,263	14,093	14,093

외화환산손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

금융자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	7,561	7,561	13,723	13,723

합 계	10,824	10,824	27,816	27,816

25. 금융수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	114,521	114,521	144,623	144,623

배당금수익	-	-	4,683	4,683

금융비용

이자비용	200	200	2,715	2,715

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 원가	5,100,452	5,100,452	4,690,510	4,690,510

하자보수비(환입)	66,182	66,182	(40,625)	(40,625)

급여	112,166	112,166	132,693	132,693

퇴직급여	11,303	11,303	13,126	13,126

복리후생비	10,873	10,873	13,528	13,528

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비 및 무형자산상각비	32,909	32,909	8,796	8,796

소모품비	3,590	3,590	7,801	7,801

지급수수료	70,741	70,741	36,969	36,969

기타	14,991	14,991	416,129	416,129

매출원가, 판매비와 관리비 합계	5,423,207	5,423,207	5,278,927	5,278,927

27. 주당순이익(손실)

(1) 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	566,230,023	566,230,023	513,669,509	513,669,509

가중평균유통보통주식수(*)	13,593,959	13,593,959	13,593,959	13,593,959

기본주당순이익(손실)	42	42	37	37

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수

제 12(당) 기 1분기>

기 초	13,791,786	91	1,255,052,526

자기주식취득	(197,827)	91	(18,002,257)

일 수	91

가중평균유통보통주식수	13,593,959

(2) 희석주당순이익회사는 당기와 전기말 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	566,230	513,670

조정:

이자수익	(114,521)	(144,623)

이자비용	200	2,715

법인세비용	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(9,012)	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(46,817)	(216,837)

감가상각비	14,421	7,356

유형자산처분손실	-	-

무형자산상각비	18,489	1,440

금융자산손상차손	-	-

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	-	-

외화환산이익	-	-

대손충당금환입액	-	(59,246)

소계	(137,240)	(532,795)

순운전자본의 변동	-	-

매출채권	1,271,694	(205,834)

미수금	49,521	28,536

기타유동자산	(792,431)	(35,011)

재고자산	429,231	388,991

기타비유동자산	-	-

매입채무	(622,842)	(340,599)

미지급금	26,952	11,590

미지급비용	(25,500)	-

기타유동부채	(5,648)	(4,028)

판매보증충당부채	182	(110,780)

소계	331,159	(267,135)

합계	760,149	(286,260)

29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계

구분	회사명	지분율

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

종속기업	상해미동문화여유유한공사	100.0%	100.0%

종속기업	Meidong Cinema Limited.	100.0%	100.0%

종속기업	대리미산문화여유유한공사	68.65%	68.65%

종속기업	(주)유라이브서비스	100.0%	100.0%

관계기업	(주)채널브라더스	26.5%	26.5%

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

이자수익	외화환산이익	이자수익	매출등	매입등

임직원	-	-	-	-	-

상해미동문화여유유한공사	28,662	55,740	-	-	-

Meidong Cinema Limited	22,571	97,200	54,434	-	-

대리미산문화여유유한공사	27,086	116,280	-	-	-

(주)유라이브서비스	6,137	-	13,118	627	60,020

(주)채널브라더스	-	-	443	-	-

합계	84,456	269,220	67,995	627	60,020

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	미수수익

임직원	-	-	-	-	-

상해미동문화여유유한공사	2,934,240	-	1,736,700	-	31,165

Meidong Cinema Limited	1,833,900	-	1,736,700	-	952

대리미산문화여유유한공사	-	2,200,680	-	2,084,040	-

(주)유라이브서비스	-	-	900,000	-	11,430

(주)채널브라더스	-	-	-	-	-

합계	4,768,140	2,200,680	4,373,400	2,084,040	43,547

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

임직원	-	-	-	-

상해미동문화여유유한공사	1,071,000	-	1,807,500	-

Meidong Cinema Limited	-	-	-	2,702,500

대리미산문화여유유한공사	-	-	2,084,400	-

(주)유라이브서비스	-	900,000	1,430,000	1,730,000

(주)채널브라더스	-	-	-	-

합계	1,071,000	900,000	5,321,900	4,432,500

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	3,000	3,000

퇴직급여	-	-

합 계	3,000	3,000