더미동 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제9기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제8기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신)와 그 종속기업

1. 일반 사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신, 이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로 변경하였습니다.현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 32.99%입니다.(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Meidong Cinema Limited

관계기업	(주)채널브라더스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	20,634,969	71,855	-	(1,515,107)

Meidong Cinema Limited	3,387,241	4,751	-	(25,119)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연 결기업의 2017년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 30,647백만원,당기손익인식금융자산 2,574백만원, 만기보유금융자산 1,000백만원 및 매도가능금융자산 10,183백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 30,647백만원, 만기보유금융자산 1,000백만원 및 매도가능금융자산 2,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,283백만원 입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 33,647백만원(대여금 및 수취채권 30,647백만원, 매도가능증권금융자산 2,000백만원, 만기보유금융자산 1,000백만원)을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 연도말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 보증연결기업은 출고한 제품에 대하여 출고 후 일정기간 동안 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 고객에게는 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2016년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

매입채무	1,698,271	1,698,271	1,698,271	-	-

미지급금(*)	253,807	253,807	253,807	-	-

미지급비용	38,247	38,247	38,247	-	-

장기미지급금	-	-	-	-	-

(*) 미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

매입채무	1,809,526	1,809,526	1,809,526	-	-

미지급금(*)	302,278	302,278	302,278	-	-

미지급비용	317,545	317,545	317,545	-	-

장기미지급금(*)	828	828	-	828	-

(*) 미지급금 및 장기미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	2,586,909	-	-	2,672,130	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,586,909	2	현재가치기법	해당사항없음

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,672,130	2	현재가치기법	해당사항없음

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객 1	4,120,404	14,330,608	3,168,262	13,025,034

주요고객 2	0	13,805	0	81,872

주요고객 3	2,185,655	6,513,093	1,371,075	5,954,195

6. 단기예금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	2,598,900

7. 매출채권 및 미 수금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	3,226,269	-	3,226,269	3,414,445	-	3,414,445

미수금	36,504	-	36,504	101,707	-	101,707

8. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,218,026	4,385,935

당 분기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 거래처의 대주주로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은 담보	담보설정금액	담보제공자

(주)스튜디오엠지주식	778,050	이인호

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품	1,573,156	447,815

상품	111	268

원재료	269,936	619,085

합 계	1,843,203	1,067,168

10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무증권	-	-	-	2,000,000

지분증권	6,536,078	6,904,206	-	-

합계	6,536,078	6,904,206	0	2,000,000

11. 관계 기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스	한국	26.5	6,23,561	26.5	494,025

(2) 관계기업투자주식의 증감내역- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동 증감	분기말

(주)채널브라더스	494,025	-	(135,805)	-	358,220

12. 유형자산 및 매각예정비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	유형자산	매각예정비유동자산

기초 장부가액	251,500	262,521	18,520,662

취득원가	496,107	460,841	18,520,662

감가상각누계액	(244,607)	(198,319)	-

취득	53,481	35,572	-

처분	(1,501)	(1,354)	-18,520,662

감가상각비	(64,964)	(66,763)	-

연결범위변동	-	(17,135)	-

외환차이	(74,264)	(154)	-

기말장부가액	168,191	212,686	-

취득원가	456,622	470,508	-

감가상각누계액	(288,431)	(257,822)	-

13. 순확정급여부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	242,356	227,790

사외적립자산의 공정가치	(133,961)	(367,784)

재무상태표상 부채(자산)	108,395	(139,994)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	60,814	203,209

이자비용	4,881	24,930

사외적립자산의 수익	(12,480)	(26,625)

종업원 급여에 포함된 총 비용	53,215	201,514

14. 충당부채 및 약정사항가. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,320,781	337,974

전입(환입)	(102,702)	(138,964)

사용	(211,710)	(38,239)

기말	1,006,369	160,771

나. 제공받은 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기	전기

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	1,009,000	343,395

소송관련 지급보증	서울보증보험	419,000	-

15. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다. 주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

16. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본항목

자기주식	(998,480)	(998,480)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	38,671	-

해외사업환산손익	(998,450)	(620,099)

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,402	1,120,972	280,177	893,205

퇴직급여	17,739	60,466	22,487	67,461

복리후생비	98,462	292,073	138,906	313,691

여비교통비	104,982	246,755	61,869	100,422

세금과공과	-14,236	12,064	23,312	163,532

지급임차료	119,681	308,953	56,087	134,720

감가상각비	21,059	64,964	20,652	61,558

무형자산상각비	4,546	12,587	3,479	10,437

광고선전비	2,521	14,728	935,051	1,247,921

경상연구개발비	0	0	272,956	856,963

지급수수료	141,633	380,647	176,488	551,620

기타	196,497	376,144	144,073	371,211

합 계	1,093,286	2,890,353	2,135,537	4,772,741

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 원가	6,051,595	20,220,550	5,840,381	18,693,682

하자보수비(환입)	94,498	(102,702)	(31,123)	(138,964)

급여	441,891	1,120,972	253,299	1,187,767

퇴직급여	17,739	60,466	48,934	146,804

복리후생비	98,461	292,072	138,906	313,691

감가상각비 및 무형자산상각비	25,605	77,551	25,953	77,201

소모품비	35,467	98,667	46,881	187,356

지급수수료	141,633	380,647	176,488	552,480

광고선전비	2,521	14,728	935,051	1,247,921

기타	329,971	845,251	504,549	1,033,105

매출원가, 판매비와 관리비 합계	7,239,381	23,008,202	7,939,319	23,301,043

19. 기타수익ㆍ비용 및 금융수익 ㆍ비용 (1) 기타수익ㆍ비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	22,775	158,804	12,979	764,865

외화환산이익	1,016	12,367	0	127,635

당기손익인식금융자산평가이익	4,092	12,902	5,774	19,558

당기손익인식금융자산처분이익	11,758	198,116	0	0

매도가능금융자산처분이익	503,936	503,936	0	-

유형자산처분이익	-	1,299	28	28

수수료수익	-	-	0	-

채무면제이익	-	-	0	85,291

잡이익	29,227	124,597	15,996	122,034

합 계	572,804	1,012,021	34,777	1,119,411

기타비용:

외환차손	90,083	586,149	56,623	251,594

외화환산손실	(13,994)	46	107,893	338,379

기부금	-	-	3,000	12,000

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	80847	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	62,809

재고자산처분손실	-	-	-228,735	0

잡손실	3,686	3,748	(2,039)	10,258

합 계	79,775	670,790	-63,258	675,040

(2) 금융수익ㆍ비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	298,548	604,691	171,893	1,318,543

금융비용

이자비용	(16)	22,529	282	1,005

20. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(1) 보통주분기순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	53,254,219	(169,960,341)	(982,700,340)	(986,671,102)

가중평균유통보통주식수(*)	13,791,786	13,791,786	12,602,173	12,602,173

기본주당순이익	4	(12)	(78)	(79)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수