더미동 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 2015년 12월 31일 현재
제 6 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 미동전자통신과 그 종속기업

1. 일반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 미동전자통신(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 동산로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 12,800,000주와 6,400,000천원이며, 최대주주지분율은 35.55%입니다.(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

지배기업	(주)미동전자통신

종속기업	(주)유라이트

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	업 종	소재지

(주)유라이트	300,000	60,000	100	-	조명제어시스템 등 제조업	서울시 금천구

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)유라이트	40,355	320,355	10,472	(201,489)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며, 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 주가연계증권과 수익증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적인 금액이 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	3~5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 무형자산(1) 컴퓨터 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.18 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.2.19 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 12 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.13에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 20 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	937,704	75,186

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	46,885	(46,885)	3,759	(3,759)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금융자산

현금 및 현금성자산	4,582,845	2,212,063

장기예금	-	61,340

금융자산 소계	4,582,845	2,273,403

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	45,828	(45,828)	22,742	(22,742)

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

당기말	전기말

현금및현금성자산	AAA	1,581,974	4,001

AA+	3,000,523	2,208,062

단기예금	AAA	14,000,000	2,200,000

AA+	-	21,500,000

당기손익인식금융자산	AA+	961,700	1,125,073

단기대여금	Group2(*2)	12,339,513	120,000

매출채권	Group2(*2)	3,058,596	3,591,911

미수금	Group2(*2)	700,494	300,181

장기예금	A-	-	40,000

AA+	-	21,340

매도가능금융자산	AA+	-	976,932

임차보증금	Group2(*2)	250,785	213,904

합 계	35,887,530	32,133,039

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 연결회사 내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

매입채무	2,383,857	2,383,857	2,383,857	-	-

미지급금(*)	856,049	870,748	870,748	-	-

미지급비용	78,424	78,424	78,424	-	-

장기차입금(*)	10,000,000	10,485,789	233,000	10,252,789	-

장기미지급금(*)	10,445	10,445	-	10,445	-

(*) 미지급금 및 장기미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	3,718,056	3,718,056	3,718,056	-	-

미지급금(*)	271,353	274,940	274,940	-	-

장기미지급금(*)	53,088	54,772	-	54,772	-

(*) 미지급금 및 장기미지급금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	당기말	전기말

부채	13,686,818	4,511,084

자본	44,706,800	33,569,132

부채비율	31%	13%

4.3 공정가치 측정

공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	961,700	-	-	1,125,073	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	976,932	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.4.3.1. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	961,700	2	현재가치기법	해당사항없음

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	1,125,073	2	현재가치기법	해당사항없음

매도가능금융자산	976,932	2	현재가치기법	해당사항없음

4.4. 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	999,996	-

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	27,742,720	33,882,965

상품매출	12,952,479	2,775,147

기타매출	18,559	100,000

합 계	40,713,758	36,758,112

(3) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당기	전기

주요고객 1	23,516,754	57.76%	31,768,674	86.43%

주요고객 2	4,838,632	11.88%	1,519,869	4.13%

주요고객 3	8,252,214	20.27%	980,682	2.67%

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	4,583,766	2,213,486

단기예금	14,000,000	23,700,000

단기대여금	12,339,513	120,000

매출채권	3,058,596	3,591,912

미수금	700,494	1,207,236

미수수익	95,317	195,986

장기예금	-	61,340

임차보증금	250,785	213,904

당기손익인식금융자산	961,700	1,125,073

매도가능금융자산	999,996	976,932

합 계	36,990,167	33,405,869

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,383,857	3,718,056

미지급금	856,049	285,387

미지급비용	78,424	-

장기미지급금	10,445	53,088

장기차입금	10,000,000	-

신주인수권부사채	-	46,709

합 계	13,328,775	4,103,240

(2) 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	406,951	782,062

외환차손익	83,801	(4,334)

외화환산손익	19,363	21,548

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	(38,300)	(24,236)

당기손익인식금융자산처분손익	75,810	-

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손실	22,186	122,082

매도가능금융자산처분이익	(14,852)	2,216

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,587)	(7,647)

합 계	551,372	891,691

7. 단기예금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	14,000,000	23,000,000

정기적금	-	700,000

합 계	14,000,000	23,700,000

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	3,058,596	-	3,058,596	3,775,555	(183,644)	3,591,911

미수금	700,494	-	700,494	1,207,236	-	1,207,236

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	2,888,811	138,427	3,423,546	300,180

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	167,032	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	205,325

6개월 초과 1년 이하	169,785	-	-	643,629

1년 초과	-	562,067	1,333	58,101

소 계	169,785	562,067	168,365	907,055

손상채권	-	-	183,644	-

합 계	3,058,596	700,494	3,775,555	1,207,236

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	183,644	183,644

대손상각비	-	-

제각	(183,644)	-

기말금액	-	183,644

9. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금(*)	12,339,513	120,000

(*) 연결회사는 단기대여금과 관련하여 거래처 및 거래처의 대주주로부터 다음과 같이 담보를 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은 담보	담보설정금액	담보제공자

지분증권	12,000,000	King Power International Limited

시설이용권	600,000	코아로직

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	200,476	606,825

재공품	240,712	244,957

원재료	1,107,291	166,204

합 계	1,548,479	1,017,986

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	807,045	3,085,167

선급비용	20,181	63,178

합 계	827,226	3,148,345

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채무증권

국공채	-	976,932

지분증권

주식	999,996	-

합계	999,996	976,932

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	976,932	855,732

취득	999,996	999,118

처분	(976,932)	(855,732)

매도가능증권평가손실	-	(22,186)

기말금액	999,996	976,932

(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	(22,186)	(144,268)

처분	22,186	144,268

당기평가	-	(22,186)

소계	-	(22,186)

이연법인세자산(부채)	-	4,881

기말잔액	-	(17,305)

13. 매각예정비유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	14,375,463	-

건설중인자산	4,145,198	-

합 계	18,520,661	-

14. 유형자산(1) 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

당기	토지	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	-	54,161	95,075	257,273	-	406,509

취득원가	-	62,719	172,934	330,512	-	566,165

감가상각누계액	-	(8,558)	(77,859)	(73,239)	-	(159,656)

취득	12,862,807	-	1,944	12,242	4,145,198	17,022,191

처분	-	(16,005)	(31,207)	(5,166)	-	(52,376)

기타	1,512,656	-	-	-	-	1,512,656

매각예정비유동자산 대체	(14,375,463)	-	-	-	(4,145,198)	(18,520,661)

감가상각비	-	(6,426)	(32,060)	(67,311)	-	(105,797)

기말장부가액	-	31,730	33,752	197,038	-	262,520

취득원가	-	42,350	84,173	334,318	-	460,841

감가상각누계액	-	(10,620)	(50,421)	(137,280)	-	(198,321)

(단위: 천원)

전기	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부가액	-	94,812	85,865	180,678

취득원가	-	138,084	113,404	251,489

감가상각누계액	-	(43,272)	(27,539)	(70,811)

취득	68,419	43,529	208,430	320,378

처분	(5,415)	-	-	(5,415)

감가상각비	(8,843)	(36,309)	(43,977)	(89,129)

기말장부가액	54,161	102,032	250,316	406,509

취득원가	62,719	181,874	321,572	566,165

감가상각누계액	(8,558)	(79,842)	(71,256)	(159,656)

(2) 유형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가자본화연결회사는 건설중인자산과 관련된 차입금 및 미지급금 등에서 발생한 금융비용 214백만원(전기:-)을 자본화 하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다. 15. 무형자산(1) 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

당기	전기

기초장부가액	44,521	36,945

취득원가	64,074	46,050

감가상각누계액	(19,553)	(9,105)

취득	4,719	18,024

무형자산상각비	(13,207)	(10,448)

기말장부가액	36,033	44,521

취득원가	68,793	64,074

감가상각누계액	(32,760)	(19,553)

(2) 무형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다

16. 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	KB국민은행	2018.01.30	2.33	5,000,000	-

시설자금	IBK기업은행	2018.01.30	2.33	5,000,000	-

합계	10,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

차 감 계	10,000,000	-

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	150	-

예수금	19,919	26,401

합 계	20,069	26,401

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	887,585	922,513

사외적립자산의 공정가치	(946,868)	(824,891)

재무상태표상 부채(자산)	(59,283)	97,622

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	922,513	342,801

당기근무원가	307,298	270,760

이자비용	26,357	13,426

과거근무원가 및 정산손익	(89,927)	-

퇴직급여지급액 :

- 회사로부터 지급분	(60,983)	(35,164)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(217,673)	296,941

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	33,749

보고기간말 금액	887,585	922,513

(3) 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	824,891	271,022

이자수익	23,671	10,555

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,175)	(1,065)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(47,519)	(34,621)

기여금:

- 사용자	150,000	579,000

기말금액	946,868	824,891

퇴직급여제도와 관련하여 2016년도 에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 -원입니다.(4) 사외적립자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	공시가격	비공시가격	합계

현금및현금성자산	946,868	-	946,868	824,891	-	824,891

(5) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	307,298	270,760

이자비용	26,357	2,871

과거근무원가	(89,926)	-

사외적립자산의 수익	(23,671)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	220,058	273,631

당기와 전기 중 발생한 퇴직급여는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. ( 6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	2.86%	2.92%

미래임금인상률	6.10%	0.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	3.7% 감소	4.4% 증가

미래임금상승률	1.0%	4.5% 증가	3.8% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 본 가정이 적용 된 임직원의 확정급여채무 가중평균 만기는 9.02년 입니다.

19. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

액면금액	-	50,000

신주인수권조정	-	(3,291)

합 계	-	46,709

한편, 전기말 현재 종속기업의 자본으로 분류된 신주인수권대가는 3,253천원입니다. 20. 충당부채 및 약정사항(1) 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당기 및 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	281,482	389,843

전입(환입)	358,257	164,289

사용	(301,765)	(272,650)

기말	337,974	281,482

(2) 제공받은 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당기말	전기말

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	13,000	44,951

(3) 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목

매각예정비유동자산	18,520,661	10,800,000	장기차입금

21. 이연법인세 및 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익에 대한 법인세부담액	27,914	104,026

법인세 추납(환입)액	26,282	(134,759)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(67,971)	10,752

기타포괄손익에 반영된 법인세	(50,933)	45,210

법인세비용	(64,708)	25,229

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	525,834	1,805,790

적용세율에 따른 법인세	11,540	450,799

조정사항

세무상 과세되지 않는 손익	127,167	12,978

세액공제 및 감면효과	(196,137)	(297,131)

법인세 추납액	26,282	(134,759)

기타	(33,560)	(6,658)

법인세비용	(64,708)	25,229

유효법인세율(*)	부의 법인세비용	1.17%

(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세	반영 후	반영 전	법인세	반영 후

보험수리적손익	213,499	(46,970)	166,529	(331,756)	72,986	(258,770)

매도가능금융자산평가손실	22,186	(4,881)	17,305	122,081	(26,859)	95,222

신주인수권조정	(4,168)	917	(3,251)	4,168	(917)	3,251

(4) 이연법인세 유동성 분류내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	245,487	186,838

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	103,948	55,313

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(208,311)	(180,671)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(38,505)	(26,833)

이연법인세자산(부채) 순액	102,619	34,647

(5) 이연법인세 변동내역(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

화폐성외화자산	(2,370)	(1,890)	-	(4,260)

단기금융상품	2,742	5,684	-	8,426

매도가능금융자산	4,880	-	(4,880)	-

대손충당금	14,759	(14,759)	-	-

연차충당부채	3,944	3,944	-	7,888

판매보증충당부채	30,963	43,391	-	74,354

확정급여채무	181,763	41,386	(46,970)	176,179

사외적립자산	(179,559)	(28,752)	-	(208,311)

미수수익	(21,558)	592	-	(20,966)

종속기업투자주식	-	66,000	-	66,000

유형자산	-	3,308	-	3,308

신주인수권부사채	(917)	-	917	(-)-

합 계	34,647	118,904	(50,933)	102,618

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

화폐성외화자산	447	(2,817)	-	(2,370)

단기금융상품	(9,243)	11,985	-	2,742

매도가능금융자산	31,739	-	(26,859)	4,880

대손충당금	16,311	(1,552)	-	14,759

연차충당부채	2,601	1,343	-	3,944

판매보증충당부채	42,883	(11,920)	-	30,963

확정급여채무	64,104	44,673	72,986	181,763

사외적립자산	(59,625)	(119,934)	-	(179,559)

미수수익	(37,219)	15,661	-	(21,558)

유형자산	(6,599)	6,599	-	-

신주인수권부사채	-	-	(917)	(917)

합 계	45,399	(55,962)	45,210	34,647

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2015년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현 가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,800,000이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2014년 1월 1일	9,000,000	4,500,000	14,553,328	19,053,328

2014년 12월 31일	9,000,000	4,500,000	14,553,328	19,053,328

2015년 01월 01일	9,000,000	4,500,000	14,553,328	19,053,328

유상증자(2015년 10월 30일) (*)	3,800,000	1,900,000	9,728,000	11,628,000

2015년 12월 31일	12,800,000	6,400,000	24,281,328	30,681,328

(*) 연결회사는 2015년 10월 30일 유상증자 대금이 납입되었으며, 이에 따라 보통주가 3,800,000주가 증가되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본항목	-	-

자기주식	(998,480)	(185,024)

기타포괄손익누계액	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	(17,305)

24. 연결이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	44,800	-

미처분이익잉여금	14,979,152	14,714,880

합 계	15,023,952	14,714,880

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	1,069,233	1,045,987

퇴직급여	113,579	185,601

복리후생비	281,218	250,861

여비교통비	103,319	113,391

세금과공과	110,572	31,729

지급임차료	78,376	81,576

감가상각비	96,823	78,578

무형자산상각비	13,207	10,448

광고선전비	347,449	1,567,393

경상연구개발비	1,364,651	1,308,145

지급수수료	291,641	226,495

기타	361,763	305,913

합 계	4,231,831	5,206,117

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당기	전기

외환차익	158,862	-

외화환산이익	79,724	21,548

당기손익인식금융자산평가이익	700	-

당기손익인식금융자산처분이익	75,810	-

매도가능금융자산처분이익	-	2,216

유형자산처분이익	293	-

잡이익	22,810	332,363

합 계	338,199	356,127

(단위: 천원)

기타비용	당기	전기

외환차손	75,061	4,334

외화환산손실	60,361	-

기부금	4,200	240

당기손익인식금융자산평가손실	39,000	24,236

매도가능금융자산처분손실	14,852	-

장기금융상품처분손실	18,509	-

유형자산처분손실	15,396	415

잡손실	133,475	73

합 계	360,854	29,298

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	406,951	782,062

금융비용

이자비용	3,587	7,647

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 원가	35,978,544	30,681,160

하자보수비	358,257	164,289

급여	1,786,393	1,791,584

퇴직급여	220,058	273,631

복리후생비	291,303	250,861

감가상각비 및 무형자산상각비	114,190	99,577

소모품비	193,293	77,405

지급수수료	294,627	226,494

기타	1,331,967	2,488,545

매출원가, 판매비와 관리비 합계	40,568,632	36,053,566

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(1) 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순이익	590,542,567	1,780,560,570

가중평균유통보통주식수(*)	9,494,391	9,000,000

기본주당순이익	62	198

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수