더미동 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제15(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 더 미동

1. 회사의 개요

주식회사 더 미동(이하 "회사"라 함)은 2009년 6월에 설립되었으며, 본사소재지와 주요사업 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 서울시 서초구 남부순환로2652, 대명빌딩7층(2) 주요사업 내용 : 차량용 블랙박스 제조 및 판매업(3) 대표이사 : 후샹샹(4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

MAX STEP CREATION LIMITED	5,541,674	26.27	2,764,572	13.10

Joy Billion Finance Limited	4,700,135	22.28	915,367	4.34

GENTLE MASTER LIMITED	2,789,137	13.22	150,002	0.71

자기주식	197,827	0.94	197,827	0.94

기타주주	7,867,581	37.29	17,068,586	80.91

합 계	21,096,354	100.00	21,096,354	100.00

(5) 최근의 경영환경변화 및 주요정책 변경내용회사는 2013년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으나 2024년 6월에 상장 폐지되면서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제167조에 의한 사업보고서 제출대상법인이 되었습니다.또한, 회사는 당기 중 재무제표 작성에 적용되는 회계기준을 한국채택국제회계기준에서 일반회계기준으로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

회사의 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. - 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 일반기업회계기준으로의 전환 회사는 일반기업회계기준 제30장 "일반기업회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로 전환하였습니다.일반기업회계기준 전환일은 2023년 1월 1일이며, 전환에 따른 효과는 주석 25에서 설명하고 있습니다.(2) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전(반)기재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전(반)기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유가증권

단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 금 액	취 득 원 가	장 부 금 액

지 분 증 권	835,258,793	1,588,000,000	1,588,000,000	60,759,826	55,520,100

채 무 증 권	-	-	-	-	-

합 계	835,258,793	1,588,000,000	1,588,000,000	60,759,826	55,520,100

4. 지분법적용투자주식

(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd (주1)	100.00%	23,862,500,000	-	중국	2024/6/30

Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd	63.19%	10,096,362,615	6,765,928,285	중국	2024/6/30

Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	64.79%	8,937,245,255	3,741,351,158	중국	2024/6/30

(주)유라이브서비스 (주1)	100.00%	3,850,000,000	-	한국	2024/6/30

합계	46,746,107,870	10,507,279,443

(주1) 상기 Shanghai Midong과 유라이브서비스는 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd (주1)	100.00%	23,862,500,000	-	중국	2023/12/31

Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd	50.78%	5,819,686,132	5,134,521,802	중국	2023/12/31

Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	44.87%	3,679,916,000	2,208,967,903	중국	2023/12/31

(주)유라이브서비스 (주1)	100.00%	3,850,000,000	-	한국	2023/12/31

합계	37,212,102,132	7,343,489,705

(주1) : 상기 Shanghai Midong과 유라이브서비스는 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감	기말

Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	-	-	-	-

Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd	5,134,521,802	(2,645,270,000)	4,276,676,483	6,765,928,285

Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	2,208,967,903	(3,724,946,000)	5,257,329,255	3,741,351,158

(주)유라이브서비스	-	-	-	-

합 계	7,343,489,705	(6,370,216,000)	9,534,005,738	10,507,279,443

기타증감액은 당반기 취득가액으로 인한 지분변동액임

② 전기(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감	기말

Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	-	(330,500,000)	330,500,000	-

Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd	4,833,798,781	(465,992,979)	766,716,000	5,134,521,802

Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	2,507,678,663	(298,710,760)	-	2,208,967,903

(주)유라이브서비스	-	(300,000,000)	300,000,000	-

합 계	7,341,477,444	(1,395,203,739)	1,397,216,000	7,343,489,705

기타증감액은 전기 취득가액으로 인한 지분변동액임

(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

회사명	과목	당반기	전기	지분법적용회계기간

Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	자 산 총 액	4,257,632,546	3,866,502,469	2023/01/01~2024/06/30

부 채 총 액	4,933,203,098	4,575,703,647

매 출 액	-	-

당기순손익	(345,944,961)	(1,388,159,159)

Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd	자 산 총 액	16,088,867,402	15,369,089,228	2023/01/01~2024/06/30

부 채 총 액	5,381,590,512	4,847,498,460

매 출 액	-	-

당기순손익	(337,223,684)	(890,449,993)

Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd	자 산 총 액	11,955,454,930	11,046,095,440	2023/01/01~2024/06/30

부 채 총 액	6,180,875,712	5,089,650,166

매 출 액	1,010,565,458	4,570,401,101

당기순손익	(448,013,077)	249,391,944

(주)유라이브서비스	자 산 총 액	52,532,903	96,414,511	2023/01/01~2024/06/30

부 채 총 액	2,269,456	15,331,678

매 출 액	136,364	255,372,740

당기순손익	(30,819,386)	(368,639,437)

5. 대손충당금

대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	당반기	전기

매출채권	1,374,330,075	1,374,330,075

단기대여금	1,250,000,000	1,250,000,000

미수금	30,000,000	30,000,000

미수수익	48,709,633	48,709,633

장기대여금	3,712,342,683	3,712,342,683

합 계	6,415,382,391	6,415,382,391

6. 유형자산

(1) 유형자산의 기중 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	3,000	2,000	22,956,168	22,961,168

취득	-	-	-	-

처분및폐기	-	-	-	-

손상차손(환입)	-	-	-	-

감가상각	-	-	(4,474,998)	(4,474,998)

기말	3,000	2,000	18,481,170	18,486,170

② 전기(단위 : 원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	3,000	493,667	33,718,787	34,215,454

취득	-	-	-	-

처분및폐기	-	-	-	-

손상차손(환입)	-	-	-	-

감가상각	-	(491,667)	(10,762,619)	(11,254,286)

기말	3,000	2,000	22,956,168	22,961,168

7. 퇴직급여충당부채

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기	전반기

임직원퇴직금	34,156,772	19,937,879

8. 충당부채 충당부채의 기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	합계	판매보증충당부채	소송충당부채	합계

기초	254,248,149	898,889,561	1,153,137,710	284,115,195	898,889,561	1,183,004,756

설정	-	-	-	118,469,696	-	118,469,696

사용	-	-	-	(148,336,742)	-	(148,336,742)

환입	62,736,064	-	62,736,064	-	-	-

기말	191,512,085	898,889,561	1,090,401,646	254,248,149	898,889,561	1,153,137,710

유동성	191,512,085	898,889,561	1,090,401,646	254,248,149	898,889,561	1,153,137,710

비유동성	-	-	-	-	-	-

9. 우발상황과 약정사항

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 제공받은 보증

회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증내용	보증금액	보증기간	보증처

서울보증보험	공탁보증보험	3,000,000	2021.11.03~2024.11.02	서울중앙지방법원

서울보증보험	공탁보증보험	100,000,000	2023.08.23~2026.08.22	서울중앙지방법원

합 계	103,000,000

(2) 보험가입

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

생산물배상책임보험	유형자산,재고자산	50,000,000	2,032,500	2023.09.23~2024.09.23	메리츠화재

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 내용	소송금액	원 고	피 고	계류법원	진행상황

채무부존재확인	1,158,994,000	회사	한국철도공사	대전고등법원	1심 승소, 2심 진행중

계약금반환청구의 소	1,000,000,000	회사	김용성	서울중앙지방법원	1심 진행중

부당이득 청구	200,000,000	지성훈	회사	서울중앙지방법원	1심 승소, 2심 진행중

10. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 기

보 통 주	보 통 주

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	21,096,354	21,096,354

자본금	10,548,177,000	10,548,177,000

(2) 자본금과 주식발행초과금의 기중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 : 변동 없음

② 전기(단위 : 주, 원)

변동일자	변동사유	증감주식수	주당발행가액	자본금	주식발행초과금	합계

2023.6.21	유상증자	590,667	1,693	295,333,500	704,665,731	999,999,231

2023.7.5~2023.8.18	전환사채 전환	4,922,857	1,148	2,461,428,500	3,190,486,793	5,651,915,293

합계	5,513,524	2,756,762,000	3,895,152,524	6,651,914,524

11. 결손금

미처분결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (금액 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	(26,606,689,118)	(24,316,651,976)

당기순이익	(4,015,607,726)	(2,290,037,142)

기말	(30,622,296,844)	(26,606,689,118)

12. 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.자기주식의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 주, 원)

구 분	기초	취득	처분	소각	반기말

주식수	197,827	-	-	-	197,827

금액	998,479,665	-	-	-	998,479,665

② 전기 (단위 : 주, 원)

구 분	기초	취득	처분	소각	반기말

주식수	197,827	-	-	-	197,827

금액	998,479,665	-	-	-	998,479,665

13. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 주식기준보상 부여내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2023-01-13

발행할 주식의 종류	보통주

부여방법	신주 또는 자기주식 교부

부여주식수	460,000주

행사가격	2,000원

행사가능기간	2025-01-13 ~ 2032-01-12

가득조건	2년이상 재직

(2) 주식기준보상 부여에 따라 당반기말 및 전기말 현재 인식한 누적보상원가 및 당반기말 이후 인식할 보상원가 금액은 없습니다.(3) 주식결제형 주식기준보상의 보상원가는 다음과 같이 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

구분	내용

기대존속기간	9년

권리부여일의 전일 종가	1,170원

기대주가변동성	14.96%

무위험이자율	3.72%

행사가격	2,000원

공정가치	-

(4) 당반기 및 전기 중 임직원에게 부여된 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	215,000	2,000	215,000	3,200

부여	-	460,000	2,000

행사	-	-

취소	-	(250,000)

기말	215,000	2,000	425,000	2,000

14. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,055,849,399	2,413,121,534	1,680,371,012	3,730,253,582

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	-	-	-	-

당기제품제조원가	1,008,721,800	2,308,582,800	1,609,187,000	3,581,978,100

타계정으로대체액	(395,000)	(1,092,500)	(330,000)	(1,534,700)

기말제품	-	-	-	-

제품매출원가	1,008,326,800	2,307,490,300	1,608,857,000	3,580,443,400

15. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	216,217,128	443,546,432	121,072,014	246,593,889

퇴직급여	19,797,776	34,156,772	10,084,391	19,937,879

복리후생비	38,711,737	64,551,556	17,689,528	41,035,498

여비교통비	4,553,316	7,329,375	5,116,613	5,865,213

접대비	25,074,040	50,267,210	8,300,300	21,775,535

소모품비	4,650,930	10,644,466	1,165,800	3,941,450

세금과공과	93,583	3,568,823	40,500	3,526,680

감가상각비	2,237,499	4,474,998	3,070,032	6,632,733

지급임차료	16,366,023	31,950,000	28,907,098	57,814,204

지급수수료	23,049,933	65,089,063	37,247,279	79,758,163

판매보증비(환입)	(1,714,297)	(62,736,064)	61,239,938	118,469,696

기타	8,391,099	10,465,319	3,808,830	21,785,030

합계	357,428,767	663,307,950	297,742,323	627,135,970

16. 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

당반기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MAX STEP CREATION LIMITED	MAX STEP CREATION LIMITED

Joy Billion Finance Limited

GENTLE MASTER LIMITED

종속기업	SHANGHAI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	SHANGHAI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD

GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD	GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD

DALI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	DALI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD

(주)유라이브서비스	(주)유라이브서비스

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관계	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

SHANGHAI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	-	-	-	-	114,995,246	105,903,812	-	-

GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD	종속기업	-	-	-	-	129,173,949	98,061,434	-	-

DALI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	-	-	-	-	139,280,095	124,358,527	-	-

(주)유라이브서비스	종속기업	-	-	-	120,000,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	120,000,000	383,449,290	328,323,773	-	-

(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관계	매출채권	대손충당금	대손상각비	매입채무

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD	종속기업	92,192,100	92,192,100	(92,192,100)	(92,192,100)	-	92,192,100	-	-

(4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자의 대여금에 대한 내용① 당반기 (단위 : 원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초	증가액	감소액	기말

SHANGHAI MIDONG
CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	장단기
대여금	2019-08-23	2022.08.26~2024.08.25	5%	1,934,100,000	149,700,000	-	2,083,800,000

2020-02-20	2024.01.01~2026.12.31	5%	1,160,460,000	89,820,000	-	1,250,280,000

2022-02-17	2023.02.17~2024.02.17	5%	773,640,000	59,880,000	-	833,520,000

2022-07-29	2023.07.29~2024.07.29	5%	264,327,000	20,459,000	-	284,786,000

GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD	종속기업	단기
대여금	2021-04-01	2023.04.01~2024.04.01	5%	3,739,260,000	-	(3,739,260,000)	-

DALI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	장단기
대여금	2019-04-26	2023.04.25~2026.04.25	5%	2,320,920,000	-	(2,320,920,000)	-

2020-04-09	2022.04.09~2024.04.09	5%	1,289,400,000	-	(1,289,400,000)	-

2022-07-29	2022.07.29~2024.07.29	5%	644,700,000	-	(644,700,000)	-

2022-10-20	2022.10.20~2024.10.20	5%	386,820,000	-	(386,820,000)	-

합 계	12,513,627,000	319,859,000	(8,381,100,000)	4,452,386,000

② 전반기 (단위 : 원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초	증가액	감소액	기말

SHANGHAI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	장단기
대여금	2019-08-23	2022.08.26~2024.08.25	5%	1,900,950,000	33,150,000	-	1,934,100,000

2020-02-20	2022.01.01~2024.12.31	5%	1,140,570,000	19,890,000	-	1,160,460,000

2022-02-17	2023.02.17~2024.02.17	5%	760,380,000	13,260,000	-	773,640,000

2022-07-29	2023.07.29~2024.07.29	5%	259,796,500	4,530,500	-	264,327,000

GUILIN MIDONG CULTURAL TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD	종속기업	단기
대여금	2021-04-01	2023.04.01~2024.04.01	5%	3,675,170,000	64,090,000	-	3,739,260,000

DALI MIDONG CULTURAL TOURISM CO.,LTD	종속기업	장단기
대여금	2019-04-26	2023.04.25~2026.04.25	5%	2,281,140,000	39,780,000	-	2,320,920,000

2020-04-09	2022.04.09~2024.04.09	5%	1,267,300,000	22,100,000	-	1,289,400,000

2022-07-29	2022.07.29~2024.07.29	5%	633,650,000	11,050,000	-	644,700,000

2022-10-20	2022.10.20~2024.10.20	5%	380,190,000	6,630,000	-	386,820,000

합 계	12,299,146,500	214,480,500	-	12,513,627,000

17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 조 원 가	판매비와관리비	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

급 여	-	-	443,546,432	246,593,889	443,546,432	246,593,889

퇴 직 급 여	-	-	34,156,772	19,937,879	34,156,772	19,937,879

복리후생비	-	-	64,551,556	41,035,498	64,551,556	41,035,498

임 차 료	-	-	31,950,000	57,814,204	31,950,000	57,814,204

감가상각비	-	-	4,474,998	6,632,733	4,474,998	6,632,733

세금과공과	-	-	3,568,823	3,526,680	3,568,823	3,526,680

합 계	-	-	582,248,581	375,540,883	582,248,581	375,540,883

18. 외화자산ㆍ부채의 환산

(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

과 목	통화	당 반 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

장단기대여금	USD	3,205,000	4,452,386,000	9,705,000	12,513,627,000

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 345,586,472원(전반기 476,684,111원) 외화환산손실 751,468,398원(전반기 7,000,003원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

외 화 종 류	적용환율

당반기	전기

USD	1,389.20	1,289.40

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0.00%입니다. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(지방소득세 포함)	-	-	-	-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

(±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

(＝) 총 법인세효과	-	-	-	-

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-	-	-

(＝) 법인세비용	-	-	-	-

20. 주당손익

기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

① 당반기

기 간	구 분	주 식 수(주1)	가중치	적 수

2024.04.01~2024.06.30	보통주	20,898,527	91	20,898,527

2024.01.01~2024.06.30	보통주	20,898,527	182	20,898,527

(주1) : 자기주식 197,827주가 차감되어 있습니다.② 전반기

기 간	구 분	주 식 수(주1)	가중치	적 수

2023.04.01~2023.06.20	보통주	15,385,003	81	13,694,343

2023.06.21~2023.06.30	보통주	15,975,670	10	1,755,568

합 계	91	15,449,911

2023.01.01~2023.06.20	보통주	15,385,003	171	14,535,003

2023.06.21~2023.06.30	보통주	15,975,670	10	882,634

합 계	181	15,417,637

(주1) : 자기주식 197,827주가 차감되어 있습니다.(2) 보통주 순손익 (단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(4,529,952,588)	(4,015,607,726)	(311,938,619)	(284,266,469)

차감 :	-	-	-	-

가산 :	-	-	-	-

합 계	(4,529,952,588)	(4,015,607,726)	(311,938,619)	(284,266,469)

(3) 기본주당손익 (단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순손익①	(4,529,952,588)	(4,015,607,726)	(311,938,619)	(284,266,469)

가중평균 유통보통주식수 ②	20,898,527	20,898,527	15,449,911	15,417,637

기본 주당순손익①÷②	(217)	(192)	(20)	(18)

21. 포괄손익계산서

회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 16 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 15 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	(4,015,607,726)	(284,266,469)

기타포괄손익	-	-

반기포괄손익	(4,015,607,726)	(284,266,469)

22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당반기	전반기

단기대여금에서 장기대여금 대체	833,520,000	(773,640,000)

장단기대여금으로 지분법적용투자주식의 취득	9,534,005,738	-

23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기 (단위 : 원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	300,382,100	300,382,100	-	-	-	-

미지급금	30,078,195	30,078,195	-	-	-	-

미지급비용	29,503,987	29,503,987	-	-	-	-

합계	359,964,282	359,964,282	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	197,671,100	197,671,100	-	-	-	-

미지급금	16,044,478	16,044,478	-	-	-	-

미지급비용	112,135,247	112,135,247	-	-	-	-

합계	325,850,825	325,850,825	-	-	-	-

24. 반기재무제표 발행 승인

반기재무제표는 2024년 8월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.

25. 일반기업회계기준 최초채택 회사의 과거연도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으나, 2024년 1월 1일로 개시되는 2024 회계연도의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 2023년 1월 1일을 일반기업회계기준 전환일로 하고 일반기업회계기준 제30장 "일반기업회계기준의 최초채택"을 적용하여 작성되었습니다.일반기업회계기준으로의 전환에 따른 영향은 다음과 같습니다.(1) 2023년 1월 1일(일반기업회계기준 전환일) 재무상태 조정내역 (단위 : 원)

구 분	과거회계기준	전환효과	일반기업회계기준	비고

유동자산	13,020,480,641	13,020,480,641

현금및현금성자산	2,353,420,486	-	2,353,420,486

당기손익-공정가치측정금융자산	370,000,000	(370,000,000)	-	(*1)

단기매매증권	-	370,000,000	370,000,000	(*1)

단기대여금	8,127,056,500	-	8,127,056,500

매출채권	1,502,539,048	-	1,502,539,048

미수금	131,009,340	-	131,009,340

미수수익	367,357,644	-	367,357,644

유동성보증금	150,000,000	-	150,000,000

당기법인세자산	8,072,500	-	8,072,500

기타유동자산	11,025,123	-	11,025,123

비유동자산	13,696,104,854	12,575,777,268

종속기업투자주식	8,444,611,444	(8,444,611,444)	-	(*2)

지분법적용투자주식	-	7,341,477,444	7,341,477,444	(*2)

장기대여금	4,182,090,000	-	4,182,090,000

유형자산	34,215,454	-	34,215,454

사용권자산	17,193,586	(17,193,586)	-	(*3)

무형자산	118,804,809	-	118,804,809

비유동성보증금	899,189,561	-	899,189,561

자산총계	26,716,585,495	25,596,257,909

유동부채	8,097,318,727	7,028,216,378

매입채무	397,670,680	-	397,670,680

미지급금	13,544,862	-	13,544,862

미지급비용	107,996,531	-	107,996,531

충당부채	1,183,004,756	-	1,183,004,756

유동성리스부채	20,869,114	(20,869,114)	-	(*3)

기타유동부채	6,381,460	-	6,381,460

전환사채	4,870,307,478	449,310,611	5,319,618,089	(*4)

파생금융부채	1,497,543,846	(1,497,543,846)	-	(*4)

부채총계	8,097,318,727	7,028,216,378

자본금	7,791,415,000	-	7,791,415,000

자본잉여금	34,220,914,100	1,870,844,072	36,091,758,172	(*4)

기타자본항목(자본조정)	(998,479,665)	-	(998,479,665)

결손금	(22,394,582,667)	(1,922,069,309)	(24,316,651,976)

자본총계	18,619,266,768	18,568,041,531

부채및자본총계	26,716,585,495	25,596,257,909

(*1) 과거회계기준에서 당기손익-공정가치측정금융자산을 일반회계기준에서 단기매매증권으로 계정재분류하였습니다.(*2) 과거회계기준에서 원가법을 적용하던 종속기업투자주식을 일반회계기준에서 지분법을 적용하여 평가하고 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다.(*3) 과거회계기준에서 리스회계처리를 적용한 리스계약을 일반회계기준에서 운용리스로 처리하였습니다.(*4) 과거회계기준에서 전환사채의 조기상환권·매도청구권·전환권을 별도의 부채로 분류하였으나 일반회계기준에서 전환사채와 자본잉여금으로 분류하였습니다.(2) 2023년 12월 31일의 재무상태 조정내역 (단위 : 원)

구 분	과거회계기준	전환효과	일반기업회계기준	비고

유동자산	12,864,529,712	12,864,529,712

현금및현금성자산	1,743,634,921	-	1,743,634,921

당기손익-공정가치측정금융자산	55,520,100	(55,520,100)	-	(*1)

단기매매증권	-	55,520,100	55,520,100	(*1)

단기대여금	9,042,247,000	-	9,042,247,000

매출채권	352,297,573	-	352,297,573

미수금	1,137,777,109	-	1,137,777,109

미수수익	373,762,950	-	373,762,950

유동성보증금	150,000,000	-	150,000,000

당기법인세자산	6,404,060	-	6,404,060

기타유동자산	2,885,999	-	2,885,999

비유동자산	11,569,163,337	11,551,969,751

종속기업투자주식	5,134,521,802	(5,134,521,802)	-	(*2)

관계기업투자주식	2,208,967,903	(2,208,967,903)	-	(*2)

지분법적용투자주식	-	7,343,489,705	7,343,489,705	(*2)

장기대여금	3,286,313,317	-	3,286,313,317

유형자산	22,961,168	-	22,961,168

사용권자산	17,193,586	(17,193,586)	-	(*3)

무형자산	16,000	-	16,000

비유동성보증금	899,189,561	-	899,189,561

자산총계	24,433,693,049	24,416,499,463

유동부채	1,507,449,664	1,486,580,550

매입채무	197,671,100	-	197,671,100

미지급금	16,044,478	-	16,044,478

미지급비용	112,135,247	-	112,135,247

충당부채	1,153,137,710	-	1,153,137,710

유동성리스부채	20,869,114	(20,869,114)	-	(*3)

기타유동부채	7,592,015	-	7,592,015

부채총계	1,507,449,664	1,486,580,550

자본금	10,548,177,000	-	10,548,177,000

자본잉여금	42,734,033,490	(2,747,122,794)	39,986,910,696	(*4)

기타자본항목(자본조정)	(998,479,665)	-	(998,479,665)

결손금	(29,357,487,440)	2,750,798,322	(26,606,689,118)

자본총계	22,926,243,385	-	22,929,918,913

부채및자본총계	24,433,693,049	24,416,499,463

(*1) 과거회계기준에서 당기손익-공정가치측정금융자산을 일반회계기준에서 단기매매증권으로 계정재분류하였습니다.(*2) 과거회계기준에서 원가법을 적용하던 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식을 일반회계기준에서 지분법을 적용하여 평가하고 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다.(*3) 과거회계기준에서 리스회계처리를 적용한 리스계약을 일반회계기준에서 운용리스로 처리하였습니다.(*4) 과거회계기준에서 전환사채의 조기상환권·매도청구권·전환권을 별도의 부채로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였으나 일반회계기준에서 전환사채와 자본잉여금으로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였습니다.(3) 2023년 회계기간 경영성과 조정내역 (단위 : 원)

구 분	과거회계기준	전환효과	일반기업회계기준	비고

매출액	6,398,881,912	-	6,398,881,912

매출원가	6,130,102,350	-	6,130,102,350

매출총이익	268,779,562	268,779,562

판매비와 관리비	1,646,032,920	-	1,646,032,920

영업이익	(1,377,253,358)	(1,377,253,358)

영업외수익	1,431,168,400	-	1,431,168,400

영업외비용	7,016,819,815	(4,672,867,631)	2,343,952,184	(*1)

법인세비용차감전 순이익	(6,962,904,773)	(2,290,037,142)

법인세비용	-	-	-

당기순이익	(6,962,904,773)	(2,290,037,142)

(*1) 과거회계기준에서 전환사채의 조기상환권·매도청구권·전환권을 별도의 부채로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였으나 일반회계기준에서 전환사채와 자본잉여금으로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였습니다.(4) 2023년 6월 회계기간 경영성과 조정내역 (단위 : 원)

구 분	과거회계기준	전환효과	일반기업회계기준	비고

매출액	3,730,253,582	-	3,730,253,582

매출원가	3,580,443,400	-	3,580,443,400

매출총이익	149,810,182	149,810,182

판매비와 관리비	627,135,970	-	627,135,970

영업이익	(477,325,788)	(477,325,788)

영업외수익	919,187,517	-	919,187,517

영업외비용	5,173,805,312	(4,447,677,114)	726,128,198	(*1)

법인세비용차감전 순이익	(4,731,943,583)	(284,266,469)

법인세비용	-	-	-

당기순이익	(4,731,943,583)	(284,266,469)

(*1) 과거회계기준에서 전환사채의 조기상환권·매도청구권·전환권을 별도의 부채로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였으나 일반회계기준에서 전환사채와 자본잉여금으로 분류한 후 자본전환에 따른 효과를 처리하였습니다.