더미동 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 9기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 더 미동과 그 종속기업

1. 일반사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 더 미동(구, 주식회사 미동앤씨네마, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.연결재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 29일 지배기업의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Shanghai Youfeng Investment	2,590,000	18.78

엠디아이 유한회사	1,960,000	14.21

Seco Management Limited	1,471,429	10.67

TOTAL SUPREME LIMITED	1,099,794	7.97

자기주식	197,827	1.43

기타주주	6,472,736	46.93

합계	13,791,786	100

(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Meidong Cinema Limited

종속기업	(주)유라이브서비스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

(주)유라이브서비스	900,000	1,800,000주	100	-	블랙박스 사업	대한민국

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd	12,917,309	356,800	-	(4,611,576)

Meidong Cinema Limited	1,764,808	4,475,499	-	(5,979,935)

(주)유라이브서비스	1,259,129	1,252,766	284,663	(802,166)

(4) 연결범위 변동- 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화 이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 연결재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거
- 비지배지분의 장부금액 제거
- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거
- 수령한 대가의 공정가치의 인식
- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식
- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식
- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

(3) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정 가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부 금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위 집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

(4) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결회사 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 1) 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정 가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음 에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부 금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 건설계약

연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식 하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시 하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(7) 외화환산

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(8) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

연결회사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다.

확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로인식됩니다.

(10) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련하여 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

기 계 장 치	5년

공구와기구	3년 ~ 5년

차량운반구	5년

집 기 비 품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(16)금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(17) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(18) 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업을 영위하고 있으며, 연결회사의 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 2) 거래가격의 배분

연결회사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

연결회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다.

3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(19) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. -해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 전환일 현재 대여금 및 수취채권은 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산은 기타포괄손익_공정가치금융자산과 당기손익_공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후 원가 23,148,492 23,148,492 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,484,884 2,484,884 단기대여금 대여금및수취채권 상각후 원가 3,776,901 3,776,901 매출채권 대여금및수취채권 상각후 원가 2,999,268 2,999,268 - 비유동금융자산 메도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,000,000 2,000,000 - 메도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 7,699,562 7,699,562 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후 원가 258,320 258,320 - 유동금융부채 매입채무 기타금융부채 상각후 원가 1,386,224 1,386,224 - 기타채무 기타금융부채 상각후 원가 144,862 144,862 - 영향> 금융상품의 분류 및 측정 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손익 누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 기초장부 금액 - 기준서1039호 47,537 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (47,537) 47,537 국공채를 만기보유 금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - 기초장부 금액 - 기준서1109호 - 47,537 - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (20) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(11)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 8,786,178 10,684,685 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 439,309 (439,309) 534,234 (534,234) (2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 현금 및 현금성자산 13,281,713 23,148,294 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자수익 132,817 (132,817) 231,483 (231,483) 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 신용등급(*1) 연체되지 않은 금융상품 당기말 전기말 현금및현금성자산 AAA 11,808,503 11,282,500 AA+ 1,473,451 11,865,794 당기손익인식금융자산 Group2(*2) 2,889,808 2,484,884 단기대여금 Group2(*2) 5,982,759 3,776,901 매출채권 Group2(*2) 2,567,506 2,999,268 미수금 Group2(*2) 324,884 2,125,078 미수수익 AAA, AA+ 23,942 2,312 임차보증금 Group2(*2) 434,913 258,320 매도가능금융자산 Group2(*2) - 2,000,000 합 계 25,505,766 36,795,057 (*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 연결회사 내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 624,834 624,834 624,834 - - 미지급금 327,416 327,416 327,416 - - 미지급비용 109,813 109,813 109,813 - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 1,386,224 1,386,224 1,386,224 - - 미지급금 144,862 144,862 144,862 - - 미지급비용 42,877 42,877 42,877 - - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 1,836,030 2,636,492 자본 32,158,925 44,423,279 부채비율(%) 6% 6% 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 1,505,273 2,889,808 - - 2,484,884 - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 2,889,808 2 현재가치기법 해당사항 없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 2,484,884 2 현재가치기법 해당사항없음 4.4. 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익_공정가치금융자산 5,145,560 9,699,562 5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 9,189,730 19,427,745 상품매출 10,381,376 8,727,661 기타매출 31,788 2,000 합 계 19,602,894 28,157,406 (3) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당기 전기 주요고객 1 10,343,098 52.88% 16,611,545 59.00% 주요고객 2 8,858,206 45.29% 8,722,633 30.98% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 13,281,955 23,148,492 단기대여금 5,982,759 3,776,901 매출채권 2,567,506 2,999,268 미수금 324,884 2,125,078 미수수익 23,942 2,312 임차보증금 434,913 258,320 당기손익인식금융자산 4,395,080 2,484,884 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 5,145,560 9,699,562 합 계 32,156,599 44,494,817 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무 624,834 1,386,224 미지급금 327,416 144,862 미지급비용 109,813 42,877 합 계 1,062,063 1,573,963 (2) 범주별 금융상품 순손익내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,388,977 785,632 외환차손익 40,247 (502,474) 외환환산손익 (14,774) (22,618) 대손상각비 349,359 (349,359) 기타의대손상각비 (9,612,881) - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 (552,827) 16,382 당기손익인식금융자산처분손익 254,957 117,269 기타포괄손익_공정가치금융자산 매도가능금융자산평가손익 (126,103) 126,103 매도가능금융자산처분손익 - 503,936 배당금수익 - 100,603 만기보유금융자산 이자수익 - - 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (143,899) (22,454) 합 계 (8,416,944) 753,020 7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 2,567,506 - 2,567,506 3,348,627 (349,359) 2,999,268 미수금 324,884 - 324,884 2,125,078 - 2,125,078 (2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 2,567,506 324,884 2,999,151 2,125,078 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 117 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소계 - - 117 - 손상채권 - - 349,359 - 합 계 2,567,506 324,884 3,348,627 2,125,078 (3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 349,359 - 대손상각비 (349,359) 349,359 제각 - - 기말금액 - 349,359 8. 단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금(*) 8,656,192 3,776,901 대손충당금 (2,673,433) - 기말금액 5,982,759 3,776,901 (*) 연결회사는 거래처의 대주주로부터 거래처의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다. 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 385,721 10,019 상품 17,819 13,440 원재료 69,341 283,021 합계 472,881 306,480 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 473,339 751,934 선급비용 26,447 580,959 합 계 499,786 1,332,893 11. 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 - 2,000,000 지분증권 5,145,560 7,699,562 합계 5,145,560 9,699,562 (2) 당기와 전기중 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,699,562 6,904,206 취득 - 3,633,315 처분 (4,392,331) (999,631) 평가손익 (161,671) 161,671 기말금액 5,145,560 9,699,561 (3) 당기와 전기중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 161,671 - 증가 (161,671) 161,671 기말잔액 - 161,671 12. 관계기업투자주식보고기간종료일현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업투자주식 (주)채널브라더스(*1) 한국 26.5 - 26.5 - (*1) 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 8,414 34,459 54,553 97,426 취득원가 14,466 65,212 198,943 278,621 감가상각누계액 (6,052) (30,753) (144,390) (181,195) 취득 - 29,560 89,569 119,129 처분 - (6,389) (7,696) (14,085) 감가상각비 (2,893) (12,073) (39,229) (54,195) 외환차이 - - 47 47 기말장부가액 5,521 45,558 97,245 148,324 취득원가 14,466 59,922 267,199 341,587 감가상각누계액 (8,945) (14,364) (169,954) (193,263) (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 216,332 251,500 취득원가 33,666 52,650 409,791 496,107 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (193,459) (244,607) 취득 - 30,362 42,746 73,108 처분 (6,400) (1) (66,778) (73,179) 감가상각비 (6,413) (9,843) (67,424) (83,680) 외환차이 - - (70,324) (70,324) 기말장부가액 8,414 34,459 54,553 97,426 취득원가 14,466 65,212 198,943 278,621 감가상각누계액 (6,052) (30,753) (144,390) (181,195) (2) 유형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합계 기초장부가액 - 37,695 37,695 취득원가 - 101,035 101,035 상각누계액 - (63,340) (63,340) 취득 48,500 - 48500 무형자산상각비 - (13,126) (13,126) 외환차이 - (11) (11) 기말장부가액 48,500 24,558 73,058 취득원가 48,500 101,024 149,524 상각누계액 - (76,466) (76,466) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 전기 기초장부가액 25,012 취득원가 71,952 상각누계액 (46,940) 취득 26,900 무형자산상각비 (16,400) 외환차이 2,183 기말장부가액 37,695 취득원가 101,035 상각누계액 (63,340) (2) 무형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 12 120 예수금 15,150 20,781 합 계 15,162 20,901 16. 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있으며, 당기와 전기에 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은107,238천원과 69,610천원입니다. 17. 충당부채 및 약정사항(1) 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,041,629 1,320,781 전입(환입) (30,971) 18,762 사용 (251,853) (297,914) 기말 758,805 1,041,629 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 18. 이연법인세 및 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - 383 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 485,390 320,004 기타포괄손익에 반영된 법인세 35,568 (35,568) 법인세비용 520,958 284,819 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (12,019,218) (3,297,379) 적용세율에 따른 법인세 (2,644,227) (725,423) 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 손익 - - - 세액공제 및 감면효과 - - - 법인세 추납액 169,758 - - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 485,390 - - 기타 2,510,037 1,010,242 법인세비용 520,958 284,819 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 기타포괄손익_매도가능금융자산평가이익 (161,671) 35,568 (126,103) 161,671 (35,568) 126,103 (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 218,704 417,975 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 196,820 78,597 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - (35,568) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (57,223) (4,113) 이연법인세자산 인식제외 (358,303) 이연법인세자산(부채) 순액 - 456,891 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) (24,065) (24,574) 미확정비용 4,080 904 4,984 외화환산이익 - (32,648) (32,648) 외화환산손실 4,976 (1,726) 3,250 단기금융자산 (3,604) 54,901 51,297 금융상품손상차손 - 137,264 137,264 감가상각비 18,054 (5,887) 12,167 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 (62,221) 166,937 대손충당금 69,541 (69,541) - 매도가능증권평가이익 (35,568) 35,568 - 외상매출금 - 26 26 기타 28,500 (28,500) - 이월결손금 131,162 (131,162) - 소계 485,390 358,303 이연법인세자산 인식제외 - - (358,303) 합 계 485,390 - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2018년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현 가능성이 없다고판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (10,791) 10,282 (509) 미지급비용 7,888 (3,808) 4,080 외화환산이익 (67,499) 67,499 - 외화환산손실 77,536 (72,560) 4,976 대손충당금 - 69,541 69,541 단기금융자산 (4,178) 574 (3,604) 지급수수료 4,400 (4,400) - 감가상각비 2,556 15,498 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 290,572 (61,414) 229,158 매도가능증권평가이익 - (35,568) (35,568) 기타 28,500 - 28,500 이월결손금 436,812 (305,650) 131,162 합 계 805,396 485,390 19. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 - 126,103 해외사업환산손익 (1,805,130) (2,131,021) 21. 연결이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 44,800 44,800 미처분이익잉여금(*1) (4,123,093) 8,369,545 합 계 (4,078,293) 8,414,345 (*1) 회계정책변경효과로 47,537천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 1,536,671 1,877,927 퇴직급여 107,239 69,610 복리후생비 252,073 574,398 여비교통비 148,771 549,507 세금과공과 28,642 41,863 지급임차료 433,729 393,566 대손상각비 (349,359) 349,359 감가상각비 54,195 83,679 무형자산상각비 13,126 16,400 광고선전비 - 16,947 지급수수료 1,512,454 1,927,348 기타 757,124 515,388 합 계 4,494,665 6,415,992 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 156,914 167,386 당기손익인식금융자산평가이익 2,928 16,382 당기손익인식금융자산처분이익 264,012 198,116 매도가능금융자산처분이익 - 503,936 유형자산처분이익 - 1,299 잡이익 65,238 138,943 합 계 489,092 1,026,062 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 116,667 669,860 외화환산손실 14,774 22,618 기타의대손상각비 9,612,881 - 당기손익인식금융자산평가손실 555,755 - 당기손익인식금융자산처분손실 9,055 80,847 유형자산자산처분손실 13,651 62,820 금융자산손상차손 366 - 관계기업투자손상차손 - 494,025 잡손실 40,912 3,939 합 계 10,364,061 1,334,109 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,388,977 785,632 배당수익 - 100,603 금융비용 이자비용 143,899 22,454 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 원가 18,777,212 25,575,765 하자보수비(환입) (30,971) 18,762 급여 1,494,671 1,869,367 퇴직급여 107,238 69,610 복리후생비 252,074 574,397 대손상각비 (349,359) 349,359 감가상각비 및 무형자산상각비 67,321 100,080 소모품비 146,013 214,403 지급수수료 1,554,454 1,932,131 광고선전비 - 16,947 기타 973,569 1,289,699 매출원가, 판매비와 관리비 합계 22,992,222 32,010,520 26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)(1) 보통주당기순이익 (손실) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (12,540,175,974) (3,582,198,541) 가중평균유통보통주식수(*) 13,593,959 13,791,786 기본주당순이익(손실) (922) (260) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 365 5,034,001,890 자 기 주 식 (197,827) 365 (72,206,855) 일 수 365 가중평균유통보통주식수 13,593,959 (2) 희석주당순이익연결회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (12,540,176) (3,582,199) 조정: 이자수익 (1,388,977) (785,632) 이자비용 143,899 22,454 법인세비용 520,957 284,819 배당금수익 - (100,603) 퇴직급여 - 69,610 당기손익인식금융자산평가손실 555,755 - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,928) (16,382) 당기손익인식금융자산처분손실 9,055 80,847 당기손익인식금융자산처분이익 (264,012) (198,116) 매도가능금융자산처분이익 - (503,936) 감가상각비 54,195 83,679 유형자산처분손실 13,651 62,820 유형자산처분이익 - (1,299) 무형자산상각비 13,126 16,400 금융자산손상차손 366 - 관계기업투자주식손상차손 - 494,025 대손상각비 (349,359) 349,359 기타의대손상각비 9,612,881 - 외화환산손실 14,774 22,618 외화환산이익 - - 소계 8,933,383 (119,337) 순운전자본의 변동 매출채권 766,347 20,332 미수금 (413,764) (2,031,000) 기타유동자산 833,106 2,757,388 재고자산 (154,432) 746,978 기타비유동자산 22,175 (38,376) 매입채무 (761,389) (423,302) 미지급금 38,655 (179,870) 미지급비용 83,640 (268,152) 기타유동부채 (5,739) (293,365) 판매보증충당부채 (282,824) (279,151) 퇴직급여부채 - (300,786) 사외적립자산 - 371,170 장기미지급금 - (828) 해외사업환산손익 384,150 (1,442,780) 소계 509,925 (1,361,742) 합계 (3,096,868) (5,063,278) (2) 재무활동관련 부채의 변동당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 특수관계자에 대한 거래 및 채권, 채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 34,002 48,000 퇴직급여 - - 합 계 34,002 48,000 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 20,623,525,703 21,563,195,734 22,587,433,891 현금및현금성자산 11,767,910,327 14,333,399,376 10,563,734,234 당기손익인식금융자산 1,505,272,500 997,072,000 980,690,000 단기대여금 3,683,206,000 2,047,840,000 2,590,590,000 매출채권 2,546,632,358 2,976,766,315 3,414,445,185 미수금 46,421,712 27,695,530 84,822,900 미수수익 23,941,646 2,312,328 53,260,614 재고자산 455,063,256 293,150,777 1,067,169,396 당기법인세자산 96,251,075 127,961,510 250,709,960 기타유동자산 498,826,829 756,997,898 3,582,011,602 비유동자산 16,862,066,225 32,026,723,346 31,976,347,130 당기손익_공정가치금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 기타포괄손익_공정가치금융자산 100,000,000 1,399,036,500 1,099,996,000 종속기업투자주식 16,492,494,509 27,876,000,000 26,976,000,000 관계기업투자주식 623,560,560 유형자산 66,588,620 64,441,763 169,412,735 무형자산 52,683,096 12,033,146 25,012,696 이연법인세자산 456,891,937 776,896,318 임차보증금 150,300,000 218,320,000 165,475,000 순확정급여자산 139,993,821 자산총계 37,485,591,928 53,589,919,080 54,563,781,021 부채 유동부채 1,424,119,613 2,540,659,930 3,959,294,300 매입채무 623,294,191 1,386,223,585 1,785,269,104 미지급금 10,092,539 75,822,489 221,434,579 미지급비용 22,653,268 18,544,178 317,544,619 충당부채 758,805,115 1,041,629,048 1,320,780,526 기타유동부채 9,274,500 18,440,630 314,265,472 비유동부채 828,009 장기미지급금 828,009 부채총계 1,424,119,613 2,540,659,930 3,960,122,309 자본 자본금 6,895,893,000 6,895,893,000 6,895,893,000 자본잉여금 32,116,437,400 32,116,437,400 32,116,437,400 기타자본항목 (998,479,665) (998,479,665) (998,479,665) 기타포괄손익누계액 126,103,380 이익잉여금(결손금) (1,952,378,420) 12,909,305,035 12,589,807,977 자본총계 36,061,472,315 51,049,259,150 50,603,658,712 자본과부채총계 37,485,591,928 53,589,919,080 54,563,781,021 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 19,560,828,112 28,132,442,195 28,872,692,641 매출원가 18,724,624,203 25,593,225,854 27,836,525,938 매출총이익 836,203,909 2,539,216,341 1,036,166,703 판매비와관리비 729,702,023 2,436,256,935 5,898,310,799 영업이익(손실) 106,501,886 102,959,406 (4,862,144,096) 기타수익 429,094,689 1,016,358,871 1,473,632,023 기타비용 4,363,897,632 1,212,783,962 700,335,134 종속기업투자손상차손 11,383,505,491 금융수익 805,684,948 697,850,703 931,807,827 금융비융 10,639,730 451,199 1,320,913 법인세비용차감전순이익(손실) (14,416,761,330) 603,933,819 (3,158,360,293) 법인세비용 492,459,557 284,436,761 693,131,110 당기순이익(손실) (14,909,220,887) 319,497,058 (2,465,229,183) 세후기타포괄이익 (126,103,380) 126,103,380 70,953,947 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채 재측정요소 70,953,947 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익_공정가치금융자산의 평가손익 (126,103,380) 126,103,380 당기총포괄손익 (15,035,324,267) 445,600,438 (2,394,275,236) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,097) 23 (193) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,097) 23 (193) 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,400,000,000 24,281,328,000 (998,479,665) 14,984,083,213 44,666,931,548 회계정책변경효과 당기순이익(손실) (2,465,229,183) (2,465,229,183) 유상증자 495,893,000 7,835,109,400 8,331,002,400 순확정급여부채의 재측정요소 70,953,947 70,953,947 기타포괄손익_공정가치금융자산의 평가손익 2016.12.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 12,589,807,977 50,603,658,712 2017.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 12,589,807,977 50,603,658,712 회계정책변경효과 당기순이익(손실) 319,497,058 319,497,058 유상증자 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익_공정가치금융자산의 평가손익 126,103,380 126,103,380 2017.12.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 126,103,380 12,909,305,035 51,049,259,150 2018.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 126,103,380 12,909,305,035 51,049,259,150 회계정책변경효과 47,537,432 47,537,432 당기순이익(손실) (14,909,220,887) (14,909,220,887) 유상증자 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익_공정가치금융자산의 평가손익 (126,103,380) (126,103,380) 2018.12.31 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (1,952,378,420) 36,061,472,315 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 387,705,815 3,732,127,379 (2,410,384,499) 영업으로부터 창출된 현금 (288,028,516) 2,867,095,522 (3,171,572,448) 이자수취 696,295,629 748,798,989 973,863,925 이자지급 (16,704,113) (6,515,582) (7,385,296) 법인세납부(환급) (3,857,185) 122,748,450 (205,290,680) 투자활동현금흐름 (2,953,194,864) 37,537,763 10,073,586,684 단기예금의 감소 14,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 2,555,531,690 1,976,889,770 당기손익인식금융자산의 취득 (3,222,625,093) (1,859,620,514) 단기대여금의 감소 526,784,000 3,005,500,000 12,569,512,930 단기대여금의 증가 (5,959,000,000) (2,462,750,000) (2,759,840,000) 매도가능금융자산의 처분 3,172,567,620 3,503,931,837 매도가능금융자산의 취득 (3,137,000,000) (100,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (900,000,000) (26,976,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (623,560,560) 종속기업투자주식의 취득관련 선지급의 지급 (2,559,723,070) 유형자산의 처분 434,675 11,658,035 6,850,000 유형자산의 취득 (46,407,756) (45,536,365) (23,688,729) 무형자산의 취득 (48,500,000) (26,900,000) (3,159,000) 무형자산의 처분 24,210,000 임차보증금의 감소 68,020,000 15,175,000 85,310,000 임차보증금의 증가 (30,000,000) 매각예정비유동자산의처분 18,457,885,113 기타보증금의 증가 (38,020,000) 재무활동현금흐름 (1,668,997,600) 유상증자 8,331,002,400 장기차입금의 상환 (10,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,565,489,049) 3,769,665,142 5,994,204,585 기초현금및현금성자산 14,333,399,376 10,563,734,234 4,569,529,649 기말현금및현금성자산 11,767,910,327 14,333,399,376 10,563,734,234 - 결손금처리계산서 결손금처리계산서> 제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제09기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (1,997,178,420) 12,864,505,035 전기이월이익잉여금 12,864,505,035 12,545,007,977 회계정책변경효과 47,537,432 - 당기순이익(손실) (14,909,220,887) 319,497,058 Ⅱ. 결손금 처리액 - - 이익준비금 - - (배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 - 원(- %) 전기 - 원(- %)) - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (1,997,178,420) 12,864,505,035 5. 재무제표 주석 주석 제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 9기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 더 미동 1. 일반 사항 주식회사 더 미동(이하 "회사")은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,792천주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.78%입니다. 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) Shanghai Youfeng Investment 2,590,000 18.78 엠디아이 유한회사 1,960,000 14.21 Seco Management Limited 1,471,429 10.67 TOTAL SUPREME LIMITED 1,099,794 7.97 자기주식 197,827 1.43 기타주주 6,472,736 46.93 합계 13,791,786 100 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제7조의2에 따라 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업 회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제 회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정 가치로 측정하고 있습니다.당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음 에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부 금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식 하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시 하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(5) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (6) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로인식됩니다. (8) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련하여 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 기 계 장 치 5년 공구와기구 3년 ~ 5년 차량운반구 5년 집 기 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14)금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (15) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (16) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 2) 거래가격의 배분 회사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다. 3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (17) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. -해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 전환일 현재 대여금 및 수취채권은 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산은 기타포괄손익_공정가치금융자산과 당기손익_공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후 원가 14,333,399 14,333,399 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 997,072 997,072 단기대여금 대여금및수취채권 상각후 원가 2,047,840 2,047,840 매출채권 대여금및수취채권 상각후 원가 2,976,766 2,976,766 - 비유동금융자산 - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,000,000 2,000,000 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,399,037 1,399,037 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후 원가 218,320 218,320 - 유동금융부채 - - 매입채무 기타금융부채 상각후 원가 1,386,224 1,386,224 - 기타채무 기타금융부채 상각후 원가 75,822 75,822 - 영향> 금융상품의 분류 및 측정 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손익 누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 기초장부 금액 - 기준서1039호 47,537 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (47,537) 47,537 국공채를 만기보유 금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - 기초장부 금액 - 기준서1109호 - 47,537 - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (18) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 500,246 7,636 법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 25,012 (25,012) 382 (382) (2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 현금 및 현금성자산 11,767,619 14,333,201 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자수익 117,677 (117,677) 143,332 (143,332) 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 신용등급(*1) 연체되지 않은 금융상품 당기말 전기말 현금및현금성자산 AAA 11,767,620 10,580,100 AA+ - 3,753,102 당기손익인식금융자산 AA+ - 997,072 단기대여금 Group2(*2) 3,683,206 2,047,840 매출채권 Group2(*2) 2,546,632 2,976,766 미수금 Group2(*2) 46,422 27,696 미수수익 AAA, AA+ 23,941 2,311 임차보증금 Group2(*2) 150,300 218,320 매도가능금융자산 Group2(*2) - 2,000,000 합 계 18,218,121 22,603,207 (*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 다. 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 623,294 623,294 623,294 - - 미지급금 10,093 10,093 10,093 - - 미지급비용 22,653 22,653 22,653 - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 1,386,224 1,386,224 1,386,224 - - 미지급금 75,822 75,822 75,822 - - 미지급비용 18,544 18,321 18,321 - - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 1,424,120 2,540,660 자본 36,061,472 51,049,259 부채비율(%) 4% 5% 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 1,505,273 - - - 997,072 - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 1,505,273 1 현재가치기법 해당사항 없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 997,072 2 현재가치기법 해당사항없음 4.4. 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익_공정가치금융자산 100,000 3,399,037 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 9,185,942 19,407,745 상품매출 10,343,098 8,722,697 기타매출 31,788 2,000 합 계 19,560,828 28,132,442 (3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당기 전기 주요고객 1 10,343,098 52.88% 16,611,545 59.05% 주요고객 2 8,858,206 45.29% 8,722,633 31.01% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 11,767,910 14,333,399 단기대여금 3,683,206 2,047,840 매출채권 2,546,632 2,976,766 미수금 46,422 27,696 미수수익 23,942 2,312 임차보증금 150,300 218,320 당기손익인식금융자산 1,505,273 997,072 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 100,000 3,399,037 합 계 19,823,685 24,002,442 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무 623,294 1,386,224 미지급금 10,093 75,822 미지급비용 22,653 18,544 합 계 656,040 1,480,590 (2) 범주별 금융상품 순손익내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 805,685 697,851 외환차손익 90,157 (261,626) 외환환산손익 133,626 (22,618) 대손상각비 349,359 (349,359) 기타의대손상각비 (4,033,010) - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 (230,239) 16,382 당기손익인식금융자산처분손익 71,346 117,269 기타포괄손익_공정가치금융자산 매도가능금융자산평가손익 (126,103) 126,103 매도가능금융자산처분손익 - 503,936 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (10,640) (451) 합 계 (2,949,819) 827,487 7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 2,546,632 - 2,546,632 3,326,125 (349,359) 2,976,766 미수금 46,422 - 46,422 27,696 - 27,696 (2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 2,546,632 46,422 2,976,649 27,696 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 117 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소계 - - 117 - 손상채권 - - 349,359 - 합 계 2,546,632 46,422 3,326,125 27,696 (3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 349,359 - 대손상각비 (349,359) 349,359 제각 - - 기말금액 - 349,359 8. 단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금(*) 7,628,456 2,047,840 대손충당금 (3,945,250) - 기말금액 3,683,206 2,047,840 (*) 회사는 거래처의 대주주로부터 거래처의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다. 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 385,721 10,019 상품 - 110 원재료 69,341 283,021 합 계 455,062 293,150 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 473,340 751,934 선급비용 25,486 5,064 합 계 498,826 756,998 11. 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 - 2,000,000 지분증권 100,000 1,399,037 합계 100,000 3,399,037 (2) 당기와 전기중 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,399,037 1,099,996 취득 - 3,137,000 처분 (3,137,366) (999,631) 평가이익 (161,671) 161,671 기말금액 100,000 3,399,036 (3) 당기와 전기중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 161,671 - 당기평가 - 161,671 처분 (161,671) - 기말잔액 - 161,671 12. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자주식 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd CHINA 100.0 16,492,495 100.0 23,532,000 Midong Cinema Limited HONGKONG 100.0 - 100.0 3,444,000 (주)유라이브서비스 KOREA 100.0 - 100.0 900,000 소 계 16,492,495 27,876,000 관계기업투자주식 (주)채널브라더스 KOREA 26.5 - 26.5 - (2) 당기중 종속기업투자주식의 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당기 기초 손상차손 기말 종속기업투자주식 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 23,532,000 (7,039,505) 16,492,495 Midong Cinema Limited 3,444,000 (3,444,000) - (주)유라이브서비스 900,000 (900,000) - 소 계 27,876,000 (11,383,505) 16,492,495 13. 유형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 8,414 17,100 38,928 64,442 취득원가 14,466 47,254 175,825 237,545 상각누계액 (6,052) (30,154) (136,897) (173,103) 취득 - 29,560 16,848 46,408 처분 - (6,389) (7,696) (14,085) 감가상각비 (2,893) (8,481) (18,802) (30,176) 기말장부가액 5,521 31,790 29,278 66,589 취득원가 14,466 41,964 171,359 227,789 상각누계액 (8,945) (10,174) (142,081) (161,200) (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 21,227 13,941 134,245 169,413 취득원가 33,666 52,650 325,931 412,247 감가상각누계액 (12,439) (38,709) (191,686) (242,834) 취득 - 12,404 33,133 45,537 처분 (6,400) (1) (66,778) (73,179) 감가상각비 (6,413) (9,244) (61,671) (77,328) 기말장부가액 8,414 17,100 38,928 64,442 취득원가 14,466 47,254 175,825 237,545 감가상각누계액 (6,052) (30,154) (136,897) (173,103) (2) 유형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합계 기초장부가액 - 12,032 12,032 취득원가 - 74,642 74,642 감가상각누계액 - (62,610) (62,610) 취득 48,500 - 48,500 무형자산상각비 - (7,850) (7,850) 처분 - - - 기말장부가액 48,500 4,182 52,682 취득원가 48,500 74,642 123,142 감가상각누계액 - (70,460) (70,460) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기초장부가액 25,012 취득원가 71,952 감가상각누계액 (46,940) 취득 26,900 무형자산상각비 (15,670) 처분 (24,210) 기말장부가액 12,032 취득원가 74,642 감가상각누계액 (62,610) (2) 무형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 120 예수금 9,275 18,321 합 계 9,275 18,441 16. 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있으며, 당기와 전기에 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은 46,900천원과 69,610천원입니다. 17. 충당부채 및 약정사항(1) 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,041,629 1,320,781 전입(환입) (30,971) 18,762 사용 (251,853) (297,914) 기말 758,805 1,041,629 (2) 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 18. 이연법인세 및 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 456,892 320,004 기타포괄손익에 반영된 법인세 35,568 (35,568) 법인세비용 492,460 284,436 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (14,416,761) 603,934 적용세율에 따른 법인세 (3,171,687) 102,787 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 손익 - - - 세액공제 및 감면효과 - - - 법인세 추납액 - - - 기타 3,664,147 181,650 법인세비용 492,460 284,437 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 보험수리적손익 - - - 기타포괄손익_공정가치금융자산평가이익 (161,671) 35,568 (126,103) 161,671 (35,568) 126,103 (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 218,704 417,975 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 196,820 78,597 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - (35,568) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (57,222) (4,113) 이연법인세자산 인식제외 (358,303) 이연법인세자산(부채) 순액 - 456,891 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) (24,065) (24,574) 미확정비용 4,080 904 4,984 외화환산이익 - (32,648) (32,648) 외화환산손실 4,976 (1,726) 3,250 단기금융자산 (3,604) 54,901 51,297 금융상품손상차손 - 137,264 137,264 감가상각비 18,054 (5,887) 12,167 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 (62,221) 166,937 대손충당금 69,541 (69,541) - 매도가능증권평가이익 (35,568) 35,568 - 외상매출금 - 26 26 이월결손금 131,162 (131,162) - 소계 456,890 358,303 이연법인세자산 인식제외 - - (358,303) 합 계 456,890 - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2018년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현 가능성이 없다고판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (10,791) 10,282 (509) 미지급비용 7,888 (3,808) 4,080 외화환산이익 (67,499) 67,499 - 외화환산손실 77,536 (72,560) 4,976 대손충당금 - 69,541 69,541 단기금융자산 (4,178) 574 (3,604) 지급수수료 4,400 (4,400) - 감가상각비 2,556 15,498 18,054 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 290,572 (61,414) 229,158 매도가능증권평가이익 - (35,568) (35,568) 이월결손금 436,812 (305,650) 131,162 합 계 776,896 (320,006) 456,890 19. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주(전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 21. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 - 126,103 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 44,800 44,800 미처분이익잉여금(*1) (1,997,178) 12,864,505 합 계 (1,952,378) 12,909,305 (*1) 회계정책변경효과로 47,537천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (2) 결손금처리계산서당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서(안)======================== 제 10(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 9(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 처리예정일 2019년 03월 29일 처분확정일 2018년 03월 30일 (단위: 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (1,997,178,420) 12,864,505,035 전기이월이익잉여금 12,864,505,035 12,545,007,977 회계정책변경효과 47,537,432 - 당기순이익(손실) (14,909,220,887) 319,497,058 Ⅱ. 결손금 처리액 - - 이익준비금 - - (배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 - 원(- %) 전기 - 원(- %)) - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (1,997,178,420) 12,864,505,035 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 603,111 1,023,019 퇴직급여 46,900 69,610 복리후생비 62,486 157,327 여비교통비 4,206 32,486 세금과공과 4,932 13,402 지급임차료 42,385 65,875 대손상각비 (349,359) - 감가상각비 30,176 77,328 무형자산상각비 7,850 15,670 광고선전비 - 16,947 지급수수료 209,525 308,767 기타 67,490 655,826 합 계 729,702 2,436,257 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 156,914 161,057 외화환산이익 148,400 - 당기손익인식금융자산평가이익 2,928 16,382 당기손익인식금융자산처분이익 71,346 198,116 매도가능금융자산처분이익 - 503,936 유형자산처분이익 - 1,299 잡이익 49,507 135,569 합 계 429,095 1,016,359 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 66,757 422,683 외화환산손실 14,773 22,618 기타의대손상각비 4,033,010 - 당기손익인식금융자산평가손실 233,167 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 유형자산처분손실 13,651 62,820 금융자산손상차손 366 623,561 잡손실 2,174 255 합 계 4,363,898 1,212,784 25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 805,685 697,851 금융비용 이자비용 10,640 451 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 원가 18,761,682 25,574,464 하자보수비(환입) (30,971) 18,762 급여 603,111 1,023,019 퇴직급여 46,900 69,610 복리후생비 62,486 157,327 대손상각비 (349,359) 349,359 감가상각비 및 무형자산상각비 38,026 92,998 소모품비 35,956 152,937 지급수수료 209,525 308,767 광고선전비 - 16,947 기타 76,970 265,294 매출원가, 판매비와 관리비 합계 19,454,326 28,029,484 27. 주당순이익( 손 실)(1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,909,220,887) 319,497,058 가중평균유통보통주식수(*) 13,593,959 13,791,786 기본주당순이익(손실) (1,097) 23 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 365 5,034,001,890 자 기 주 식 (197,827) 365 (72,206,855) 일 수 365 가중평균유통보통주식수 13,593,959 (2) 희석주당순이익회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,909,221) 319,497 조정: 이자수익 (805,685) (697,851) 이자비용 10,640 451 법인세비용(수익) 492,460 284,437 퇴직급여 - 69,610 당기손익인식금융자산평가손실 233,167 - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,928) (16,382) 당기손익인식금융자산처분손실 - 80,847 당기손익인식금융자산처분이익 (71,346) (198,116) 금융자산손상차손 366 - 매도가능금융자산처분이익 - (503,936) 감가상각비 30,176 77,328 유형자산처분손실 13,651 62,820 유형자산처분이익 - (1,299) 무형자산상각비 7,850 15,670 대손상각비 (349,359) 349,359 기타의대손상각비 4,033,010 - 종속계기업투자주식손상차손 11,383,505 - 관계기업투자주식손상차손 - 623,561 외화환산손실 14,774 22,618 외화환산이익 (148,400) - 소 계 14,841,881 169,117 순운전자본의 변동 매출채권 764,719 65,336 미수금 (18,727) 57,127 기타유동자산 258,171 2,825,015 재고자산 (161,913) 774,019 매입채무 (715,392) (399,046) 미지급금 (59,666) (121,004) 미지급비용 4,109 (317,545) 기타유동부채 (9,166) (295,824) 판매보증충당부채 (282,824) (279,151) 퇴직급여부채 - (300,786) 사외적립자산 - 371,170 장기미지급금 - (828) 소 계 (220,689) 2,378,483 합 계 (288,029) 2,867,097 (2) 재무활동관련 부채의 변동당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 매출등 매입등 이자수익 매입등 지급수수료 임직원 - - - 521 - - (주)유라이브서비스 23,289 2,470 240,190 - 24,210 (20,000) Meidong Cinema Limited. - 13,413 - 13,413 - - 합계 23,289 15,883 240,190 13,934 24,210 (20,000) (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 미지급금 Meidong Cinema Limited.(*1) 4,324,000 - (주)유라이브서비스 1,200,000 20,000 합계 5,524,000 20,000 (*1) 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권 중 종속기업인 Meidong Cinema Limited에 대하여 2,795,250천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전액 당기비용으로 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 Meidong Cinema Limited 4,324,000 - - 1,812,750 (주)유라이브서비스 1,500,000 300,000 - - 합계 5,824,000 300,000 - 2,182,750 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 34,002 48,000 퇴직급여 - - 합 계 34,002 48,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 등의 유의 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요자산 양수도 대상 당사는 2016년 03월 16일 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 면적(*2) 양수ㆍ도 가액(*1) 토지 서울특별시 강남구 역삼동 797-26 949.9㎡ 16,100,460,000 건물 상기 토지 소재지상 지상건물 3,955.02㎡ 3,344,540,000 합계 - - 19,445,000,000 (*1) 해당 금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(*2) 동 건물은 현재 대수선 공사 진행중인 바, 면적은 대수선 공사에 따라 증감할 수 있습니다. (3) 주요자산 양수도 공시 현황 자산구분 토지 및 건물 1. 자산명 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 19,445,000,000 자산총액(원) 38,080,216,035 자산총액대비(%) 51.06 3. 양도목적 - 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 4. 양도영향 1. 자산2015년 기말 장부가액은 약185억원이며,양도에 따른 영향으로 자산총액의 감소가예상2. 재무구조현금유동성 확보에 따른 재무구조 안정화3. 사업- 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 03월 16일 양도기준일 2016년 03월 22일 등기예정일 - 6. 거래상대방 회사명(성명) 김범수 외 2인 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 양평군 서종면 내수입길 74-1 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 -2016.3.16 (계약금) : 10,000,000,000원 -2016.3.22 (잔 금) : 9,445,000,000원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 -근거: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호-사유: 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 03월 07일 ~ 2016년 03월 15일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 (4) 주요 진행 일정 - 평가계약일자 : 2016년 3월 7일- 평가기간 : 2016년 3월 7일 ~ 3월 15일- 평가보고서일 : 2016년 3월 15일 (5) 당사자 개요 구분 양도인 양수인 법인명 주식회사 미동앤씨네마 김범수 외 2인 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 CHEN JIE - 주소 본사 서울특별시 서초구 동산로23베델회관 702호 경기도 양평군 세종면 연락처 070-7425-2402 - 설립연월일 2009년 6월 - 납입자본금(*) 4,500백만원 - 자 산 총 액(*) 38,389백만원 - 결 산 기 12월 - 종업원수(*) 33명 - 주권상장 또는 협회등록일 2013년 11월 13일 - 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 9,000,000주 - (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 양수인의 경우 2014년12월 31일(한국채택국제회계기준을 적용)을 기준으로 작성되었습니다. (6) 주요자산 양수도 계약 전후 요약 재무 현황 [요약 재무현황] (단위 : 천원) 과 목 양도전 증감 양도후 자산총계 58,393,619 -10,000,001 48,393,618 유동자산 56,682,381 -10,000,001 46,682,380 비유동자산 1,711,238 - 1,711,238 부채총계 13,686,818 -10,000,000 3,686,818 유동부채 3,676,373 - 3,676,373 비유동부채 10,010,445 -10,000,000 10,445 자본총계 44,706,800 - 44,706,800 자본금 6,400,000 - 6,400,000 자본잉여금 24,281,328 - 24,281,328 자본조정 (998,480) - -998,480 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 15,023,952 - 15,023,952 비지배지분 - - - 주1) 양도전 재무현황은 2015년 12월말 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 건물 양수도금액은 (부가가치세 제외) 19,445,000,000원 입니댜.주3) 부동산 매입시 발생된 장기차입금 100억은 부동산 양도후 전액 상환 하였습니다. [기타 현황] 당사는 부동산 매입(역삼동 빌딩)을위해 100억원을 장기차입하였으나 해당 부동산을매도함과 동시에 장기차입금을 모두 상환하였습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 양도전 양도후 시설자금 KB국민은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 시설자금 IBK기업은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 합계 10,000,000 - 차감 : 유동성장기부채 - - 차 감 계 10,000,000 - (7) 관련 공시일 - 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2014.11.24 - 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015.01.30 나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정현황 기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2018년(제10기) 매출채권 2,567,506 - - 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 2,567,506 - - 2017년(제9기) 매출채권 3,348,627 349,359 10% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,348,627 - - 2016년(제8기) 매출채권 3,414,445 - 0% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,414,445 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2018년(제10기) 2017년(제9기) 2016년(제8기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 349,359 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) (349,359) 349,359 - ① 대손처리액(상각채권액) - 349,359 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (349,359) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 349,359 - (3) 대손충당금 설정기준 당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 2,567,506 - 2,567,506 3,348,627 349,359 2,999,268 미수금 324,884 - 324,884 2,125,078 - 2,125,078 단기대여금 8,656,192 2,673,433 5,982,759 - - - 기타 - - - - - - 2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 2,567,506 324,884 2,999,151 2,125,078 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 117 - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - 117 - 소 계 - - 3,348,627 - 손상채권 - - 349,359 - 합 계 2,567,506 324,884 3,348,627 2,125,078 3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 349,359 - 대손상각비 (349,359) 349,359 제각 - - 기말금액 - 349,359 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산보유현황 기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (단위 : 천원) 계정과목 2018년(10기) 2017년(9기) 2016년(8기) 비고 제품 385,721 10,020 447,815 - 재공품 - - - 원재료 69,341 283,021 619,085 - 미착품 - - - - 상품 17,819 13,440 268 - 합계 472,881 306,480 1,067,168 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.39 0.65 2.00 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 47.5 83.51 21.3 - (2) 재고자산의 실사 내역 - 실시 시기 : 4분기 / 기말 재고자산 실사 진행 - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 미착품, 외주가공으로 이루 어져 있으며, 2018년도말 현재 재고자산 총액은 472,881천원으로 2017년말 대비 166,401천원 증가하였습니다. (3) 실사방법 재고자산의 경우 외부감사인의 입회하에 외주업체 창고에 대해제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)엠브레인 2019년 1월 2일 선진회계법인 (주)더미동 2019년 1월 2일 선진회게법인 (4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018.01.01 ~ 2018.12.31) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 385,721 385,721 - 385,721 - 재공품 17,819 17,819 - 17,819 - 원재료 69,341 69,341 - 69,341 - 상품 - - 합 계 472,881 472,881 - 472,881 - (5) 재고자산의 담보제공 - 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (6) 금 융상품의 공정가치 및 평가내역 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 전환일 현재 대여금 및 수취채권은 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산은 기타포괄손익_공정가치금융자산과 당기손익_공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후 원가 23,148,492 23,148,492 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,484,884 2,484,884 단기대여금 대여금및수취채권 상각후 원가 3,776,901 3,776,901 매출채권 대여금및수취채권 상각후 원가 2,999,268 2,999,268 - 비유동금융자산 메도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,000,000 2,000,000 - 메도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 7,699,562 7,699,562 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후 원가 258,320 258,320 - 유동금융부채 매입채무 기타금융부채 상각후 원가 1,386,224 1,386,224 - 기타채무 기타금융부채 상각후 원가 144,862 144,862 - 영향> 금융상품의 분류 및 측정 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손익 누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 기초장부 금액 - 기준서1039호 47,537 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (47,537) 47,537 국공채를 만기보유 금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - 기초장부 금액 - 기준서1109호 - 47,537 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 1,505,273 2,889,808 - - 2,484,884 - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 2,889,808 2 현재가치기법 해당사항 없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 2,484,884 2 현재가치기법 해당사항없음 - 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익_공정가치금융자산 5,145,560 9,699,562 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 - 2,000,000 지분증권 5,145,560 7,699,562 합계 5,145,560 9,699,562 (2) 당기와 전기중 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,699,562 6,904,206 취득 - 3,633,315 처분 (4,392,331) (999,631) 평가손익 (161,671) 161,671 기말금액 5,145,560 9,699,561 (3) 당기와 전기중 기타포괄손익 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 161,671 - 증가 (161,671) 161,671 기말잔액 - 161,671 (7) 기타 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 제10기 사업연도의 회사 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 적정한 방법으로 진단하였습니다. 당사의 실적은 전년도 대비 매출액은 30.38% 감소한 196억이였고 영업이익은 작년보다 12% 적자축소 되었습니다. 이는 18년을 기점으로 국내 블랙박스 시장이 경쟁이 더욱심화되고 성장이 둔화된것에 기인합니다. 3.재무상태 및 영업실적 가. 재무상태다음의 도표는 회사의 최근 4개 사업년도의 재무상태에 관한 정보를 기재한 요약 대차대조표 입니다.(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 과 목 2018년(제10기) 2017년(제9기) 2016년(제8기) 2015년(제7기) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 유동자산 27,645,731 36,443,002 42,595,028 38,161,719 당좌자산 27,172,850 36,136,523 42,593,961 36,613,240 재고자산 472,881 306,479 1,067.169 1,548,479 비유동자산 6,320,726 10,616,768 10,860,490 1,711,238 투자자산 5,145,560 9,699,561 6,904,206 999,996 유형자산 148,323 97,426 251,500 262,521 무형자산 73,057 37,694 25,013 36,033 기타비유동자산 953,786 38,376 3,679,771 412,687 자산총계 33,966,457 47,059,771 53,455,517 58,393,619 유동부채 1,836,029 2,636,492 4,064,394 3,676,373 비유동부채 - - 828 10,010,445 부채총계 1,836,029 2,636,492 4,065,222 13,686,818 지배기업 소유주지분 32,130,427 44,423,278 49,390,295 44,706,800 자본금 6,895,893 6,895,893 6,895,893 6,400,000 자본잉여금 32,116,437 32,116,437 32,116,437 24,281,328 자본조정 (998,479) (998,479) (998,479) (998,480) 기타포괄손익누계액 (1,805,130) (2,004,917) (620,099) - 이익잉여금 (4,078,293) 8,414,345 11,996,544 15,023,952 비지배지분 - - - - 자본총계 32,130,427 44,423,278 49,390,295 44,706,800 자본과부채총계 33,966,457 47,059,771 53,455,517 58,393,619 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 2 나. 영업실적 당사의 실적은 전년도 대비 매출액은 2.48% 감소한 281억이었고 영업이익 및 당기순이익은 적자 축소하였습니다. 이는 17년을 기점으로 판매관리비 절감과 국내 블랙박스 시장이 경쟁이 더욱심화되고 성장이 둔화된것에 기인합니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 과 목 2018년 (제10기) 2017년 (제9기) 2016년 (제8기) 2015년 (제7기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 19,602,893 28,157,405 28,872,692 40,713,758 영업이익 (3,389,328) (3,853,113) (6,246,784) 145,126 법인세비용차감전순이익 (12,019,218) (3,297,379) (3,819,990) 525,835 계속사업이익 (12,019,218) (3,297,379) (3,819,990) 525,835 당기순이익 (12,540,175) (3,582,198) (3,098,362) 590,543 세후기타포괄이익(손실) 199,787 (1,384,818) (549,145) 183,834 총포괄이익 (12,340,388) (4,967,016) (3,647,507) 774,377 지배기업 소유지분 (12,340,388) (4,967,016) (3,647,507) 774,377 비지배지분 - - - - 주당순이익(원) (922) (260) (242) 62 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 2 4. 자금조달 현황 보고서 제출일 현재 당사는 현재 차입금이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기(당기) 선진회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 더 미동과 그 종속기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제9기(전기) 선진회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 미동앤씨네마와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제8기(전전기) 삼일회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 미동앤씨네마(구, 주식회사 미동전자통신)와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 선진회계법인 외부감사 51,000,000 648 제9기(전기) 선진회계법인 외부감사 45,000,000 708 제8기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 62,000,000 662 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제10기 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제37조 (이사의 직무) 1. 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제38조 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행 하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 5. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다 정관 제39조 (이사회의 구성과 소집 1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회 규정 제7조 (의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.(5) 사외이사 현황당사는 상법상 사외이사 선임 의무 대상 법인에 해당되지 않습니다. 그러나 엄격한 내부통제구조확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 및 학력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참가현황 비고 왕건화(WANG JIANHU) (현)경보증권일보투자공사 부사장(전)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트투자부분사장 해당없음 해당없음 - 2018.10.30 재선임- 연임회수 1회- 이사회 추천 선임 주) 왕건화 사외이사는 2018년 9월 10일 이사회의 추천으로 사외이사후보자로 선임되었으며, 2018년 10월 30일 임시주주총회에서 재선임 되었습니다.(6) 이사회 운영에 관한 사항- 당사의 이사회 운영에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이사회운영규정제3조(구성) 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회운영규정제4조(소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 연간 1회 개최한다. 3. 임시이사회는 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 사장이 유고시에는 정관 제37조의 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 서면 또는 전자문서로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 이사회운영규정제5조(의장) 이사회의 의장은 사장이 맡으며, 유고시에는 정관 제37조의 순서로 의장이 된다. 이사회운영규정제6조(의결권) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 이사회 규정 제 7조(의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의 및 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 3. 이사의 선임 및 해임에 관한 사항 4. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회의 주요 활동 내역 (1) 이사회의 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 의장 : 진 걸대표이사(출석률:100 %) 진삼라사내이사(출석률: 100 %) 진가륜사내이사(출석률: 100 %) 정재호사외이사(출석률: 0 %) 의장 : 후성양대표이사(출석률:100 %) 위진진사내이사(출석률: 100 %) 왕건화사외이사(출석률: 0%) 1 2018-02-14 정기주주총회 소집 결의 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - 불참 2 2018-03-13 제9기 결산재무제표 승인 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - 불참 3 2018-03-22 홍콩법인 단기금전대차 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - 불참 4 2018-05-31 본점 소재지 변경의 건 가결 참석(찬성) 사임 사임 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 5 2018-07-12 단기대여금 증가 결정(유라이브) 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 6 2018-07-23 단기대여금 증가 결정(유라이브) 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 7 2018-09-10 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 8 2018-09-20 단기대여금 증가 결정(유라이브) 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 9 2018-10-08 단기대여금 증가 결정(유라이브) 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 10 2018-10-12 임시주주총의 소집의 건(정정) 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 11 2018-11-20 사모BW(스카이문스테크놀로지) 조기상환청구권 행사의 건 가결 임기만료 퇴임 임기만료 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 12 2018-11-23 단기대여금 증가 결정(유라이브) 가결 임기만료 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 13 2018-12-20 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행 가결 임기만료 퇴임 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 * 제 9기 정기주주총회(2018.03.30)선임 임원-주) 후성양 대표이사(신규선임)-주) 위진진 사내이사(신규선임)-주) 왕하우린 감사(신규선임) * 제 9기 정기주주총회(2018.03.30)퇴임 임원- 주) 진삼라, 진가륜 사내이사(사임)- 주) 최명호 감사(임기만료) -주) 진걸 대표이사직 사임 * 2018년 3월 30일 개최한 이사회의 추천으로 참석이사 전원 만장일치로 후성양 대표이사 선임* 임시주주총회(2018.10.30)선임 임원-주)왕건화 사외이사 재선임 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 후성양 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 해당없음 - 사내이사 위진진 이사회 경영전반에 대한 주요의사결정 해당없음 해당없음 - 사외이사 왕건화 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 - 감사 왕하우린 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정관 제49조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사의 직무규정 제7조(감사인의 지위) 1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사보고에 따른 책임을 사장에 대하여서만 부담한다. 2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다. 제9조(감사인의 권한) 감사인은 감사업무를 수행함에 있어서 다음의 권한을 갖는다. 1. 감사에 필요한 장부 및 관계서류의 제출요구 2. 관계자의 출석, 답변 및 확인서 작성요구 3. 필요시 거래처에 대한 확인 및 조사자료의 징구요구 4. 업무개선을 위한 제안, 건의 및 보고 5. 기타 직무수행에 필요한 사항제10조(피감사부서의 의무)피감사부서는 감사인의 요구에 적극 협조하여야 한다.제11조(관련부서의 의무)피감사부서와 관련있는 부서는 감사인의 요구가 있는 경우 이에 적극 협조하여야 한다.제12조(감사 불응시의 조치)감사인은 피감사부서 및 관련부서가 감사인의 요구에 대하여 정당한 이유없이 협조하지 않으므로 인하여 감사업무의 목적을 달성할 수 없을 때에는 사장에게 보고하고 지시를 받아야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 왕하우린(1986.01) 산동대학교 학사 졸업 부산대 경영학 석사 북경홍연투자공사 총감 심천경증 투자기금 관리공사 부장 북경란지그룹 부장 북경좌전뢰몽유한공사 경리 해당없음 - 2018.10.30 재선임 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 1 2019.03.13 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 2 2019.02.07 제10기(2018년)재무제표 승인의 건 가결 불참 - 3 2018.03.07 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서 가결 불참 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 5 상무1, 차장1, 대리2, 주임1(평균 2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 배제여부- 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 사업보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ShanghaiYoufengInvestment 본인 보통주 4,550,000 32.99 2,590,000 18.78 - 계 보통주 4,550,000 32.99 2,590,000 18.78 - 우선주 - - - - - 주) 2018년 2월 26일 상해유펑인베스트먼트의 보유주식수 중 1,960,000주(16.78%)가 시간외 매매 되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상해유펑인베스트먼트 2 Chen Jie 50 - - Chen Jie 50 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 상해유펑인베스트먼트 자산총계 15,872 부채총계 - 자본총계 15,866 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 24일 김주한 2,000 20.00 설립 - 2009년 07월 20일 하영숙 10,800 54.00 유상증자 - 2011년 01월 10일 김범수 8,000 40.00 증여 - 2015년 10월 31일 ShanghaiYoufengInvestmen 4,550,000 32.99 유상증자 및 주식양수도 계약 - 2018년 02월 28일 ShanghaiYoufengInvestmen 2,590,000 18.77 시간외매매(처분가 6,100원) - 주) 보고서 제출일 현재 2018년 2월 26일 엠디아이 유한회사에 시간외매매에 따라 최대주주인 지분율이 18.77%로 변경 되었으며, 최대주주는 ShanghaiYoufengInvestmen입니다※최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 양도인 양수인 기타 계약체결일 2018년 12월 19일 - 계약당사자 상해유펑인베스트먼트 비지아이인베스트먼트 리미티드 - 인수(양도)가액 7,433,285,000원 - 주당인수(양도)금액 5.000원 - 주식수(지분율) 1,486,657(11.51%) - 계약시 해당 주식의 시가 시가 : 4,405원종가 : 3,900원 - 주) 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결은 2019년 2월 28일 취소.해제 되었습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 - 엠디아이 유한회사 1,960,000 14.21 - SecoManagementLimited 1,471,429 10.67 - TOTALSUPREMELIMITED 1,099,794 7.97 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,284 99.87 5,251,030 38.07% 1%미만 소액주주 마. 주식 가격 등의 변동(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 18년 7월 18년 8월 18년 09월 18년 10월 18년 11월 18년 12월 보통주 최고 4,795 4,470 4,295 3,795 4,250 4,290 최저 3,660 3,875 3,805 2,125 2,325 3,130 월간거래량 3,252,428 5,814,492 692,828 1,721,311 24,309,695 10,048,487 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 후성양 남 1971년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 상해금융학원 금융전공 홍콩리공대학, 복단대학 객원강사 절상증권출시대표 상해마생투자공사 총경리 상해영접기업관리자문공사 CEO - - 없음 2018년 03월 30일~ 2021년 03월 30일 위진진 여 1983년 07월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 동북대학교 회계학 학사 졸업 아치주식회사 재무경리 덕근회계사무소 고급감사경리박나시네마 부총감 - - 없음 2018년 03월 30일~ 2021년 03월 30일 왕건화 남 1972년 12월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 (현)경보증권일보투자공사 부사장 (전)동태인베스트먼트 투자부문 사장 - - 없음 2018년 03월 30일~ 2021년 03월 30일 왕하우린 남 1986년 01월 감사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 산동대학교 학사 졸업 부산대 경영학 석사 북경홍연투자공사 총감 심천경증 투자기금 관리공사 부장 북경란지그룹 부장 북경좌전뢰몽유한공사 경리 - - 없음 2018년 03월 30일~ 2021년 10월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 블랙박스등 남 8 - - - 8 4.4 377,960 47,245 - 블랙박스등 여 4 - - - 4 1.7 112,101 28,025 - 합 계 12 - - - 12 5.1 490,061 40,838 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 169,800 56,600 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주) 등기이사 인원수는 당기에 퇴임한 등기이사를 포함한 인원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 14,992 2,498 - 주) 보고서제출일 현재 등기이사는 사내이사2명, 사외이사1명, 감사1명 으로 총 4명입니다.주) 인원수와 보수총액, 1인당 평균보수액은 당기에 사임, 퇴임한 이사를 포함하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,992 14,992 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 3개입니다. 회사명 상장여부 주요사업 소재지 상해미동문화전파유한공사 비상장 영화 관련 사업 중국 미동씨네마 리미티드 비상장 영화 관련 사업 홍콩 (주)채널브라더스 비상장 홀로그램 등 한국 서울 (주)유라이브서비스 비상장 블랙박스사업 한국 서울 나. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 당사 현황 겸직회사 현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 김기열 부사장 (주)채널브라더스 대표이사 주1) 경영총괄 (주)유라이브서비스 사내이사 상근 경영총괄 주1) (주)채널브라더스는 2017년 11월 27일 폐업하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해미동문화전파유한공사 2016년 05월 17일 신규사업 23,532,000 - 100% 23,532,000 - - -7,039,505 - 100% 16,492,495 12,917,308 -4,625,417 미동씨네마 리미티드 2016년 07월 04일 신규사업 3,444,000 - 100% 3,444,000 - - -3,444,000 - 100% - 1,764,807 5,938,261 (주)미소전자통신 2016년 10월 18일 신규사업 100,000 20,000 10.1% 100,000 - - - - 10.1% 100,000 3,330,662 949,400 (주)채널브라더스 2016년 05월 17일 신규사업 800,027 265,004 26.5% - - - - - 26.5% - - - (주)유라이브서비스 2017년 10월 31일 투자 900,000 180,000 100% 900,000 - - -900,000 - 100% - 1,259,129 802,165 합 계 - - 27,976,000 - - -11,383,505 - - 16,592,495 19,271,906 3,064,409 주1) (주)채널브라더스는 2016.11.17 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. 주2) (주)채널브라더스는 2017년 11월 27일 폐업하였습니다. 주3) 상기 최근사업연도 재무현황은 2018년 사업년도 기준으로 작성하였습니다.주4) 상해미동문화전파유한공사, 미동앤씨네마리미티드, (주)유라이브서비스의 평가손익 내역은 2018년 종속기업투자주식손상차손 회계처리의 내용입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당기 전기 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 매출등 매입등 이자수익 매입등 지급수수료 임직원 - - - 521 - - (주)유라이브서비스 23,289 2,470 240,190 - 24,210 (20,000) Meidong Cinema Limited. - 13,413 - 13,413 - - 합계 23,289 15,883 240,190 13,934 24,210 (20,000) (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 미지급금 Meidong Cinema Limited.(*1) 4,324,000 - (주)유라이브서비스 1,200,000 20,000 합계 5,524,000 20,000 (*1) 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권 중 종속기업인 Meidong Cinema Limited에 대하여 2,795,250천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전액 당기비용으로 인식하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 거래 및 채권, 채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 370,000 370,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 34,002 48,000 퇴직급여 - - 합 계 34,002 48,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2019.03.29 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 부결 임시주총 2019.03.29 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2019.02.18 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 연회(2019년 3월 29일) 임시주총 2018.10.30 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 승인 임시주총 2018.03.30 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2017.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2016.03.25 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2015.10.30 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 승인 임시주총 2015.03.27 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2014.12.30 제1호 의안 : 감사 선임의 건 승인 임시주총 2014.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2. 우 발채무 등 가. 진행중인 소송사건 등 - 당기말 현재 당사가 원고로 소송중인 사건은 1건(소송가액: 40백만원)이 있습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 지배회사의 제재현황 제재일자 원인 내용 제재내용 2019년 3월 7일 공시번복 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 * 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 5.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있음 * 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호타목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음 2019년 3월 27일 공시번복 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 * 동사의 부과벌점은 6.0점이나, 1.0점에 대하여 공시위반 제재금 400만원(1.0점*400만원)을 대체부과하여 최종 벌점은 5.0점임 * 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점(제재금/400만원*1.2)이 부과될 수 있음 * 최종 불성실공시법인으로 지정되고 벌점이 5.0점 이상인 경우로서 매매거래가 1일간 정지됨 주) 지배회사의 제재현황은 2019년 1월 1일부터 본 사업보고서 제출 당일 인 2019년 11기의 발생현황표 입니다.본 사업보고서는 2018년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고 내용을 기재하게 되어 있으나, 사업보고서 제출일 이전에 발생하여, 투자자보호를 위해 기재하였음을 양지하시기 바랍니다.아래 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 6)과 같습니다. (2) 종속회사의 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 임시주주총회 2019년 02월 18일 개최한 임시주주총회는 2019년 3월 29일로 연회 되었으며, 2019년 3월 29일 부의 안건 중 제1호 의안인 정관 일부 변경의 건은 의사정족수 부족으로 미상정 되었으며, 제2호 의안인 이사선임의 건은 부결되었습니다. 일자 공시 2018년 12월 20일 주주총회소집결의 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 2019년 01월 31일 [정정]주주총회소집결의(세부안건 확정) 2019년 01월 31일 주주총회소집공고 2019년 02월 18일 임시주주총회결과(연회 결정) 2019년 03월 29일 임시주주총회결과제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 의사정족수 부족으로 미상정제 2호 의안 : 이사 선임의 건 -> 부결 2) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약해제 취소 등 2018년 12월 19일 당사 최대주주인 상해유펑인베스트먼트는 양수인 비지아이인베스트먼트와 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 잔금 납입일인 2019년 2월 28일 양수인 비지아이인베스트먼트와 계약을 해제 하였습니다.3) 주요사항보고서(유상증자결정)2018년 12월 19일 비지아이인베스트먼트를 대상으로 하는 제3자배정방식 유상증자의 납입일은 2019년 2월 28일에서 2019년 4월 29일로 연기되었습니다.4) 주요사항보고서(전환사채권발행결정)2018년 12월 19일 주식회사 소울베이코리아를 대상으로 하는 전환사채권발행은 납입자인 주식회사 소울베이코리아가 납입을 이행하지 않았습니다.5) 주식등의대량보유상황보고서(일반) 보고자 : 상해유펑인베스트먼트1. 발행회사(주)더미동은 2018년 12월 19일 보고자 상해유펑인베스트먼트가 비지아이인베스트먼트리미티드와 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결 함에 따라 관련 공시를 이행하였고, 발행회사(주)더미동은 2019년 2월 28일 당사자들의 계약 해제에 따른 본 계약의 해제, 취소공시를 하였습니다.2. 2019년 3월 7일 공시번복 유형의 계약해제 사유로 발행사 (주)더미동이 불성실공시법인지정 예고를 받음에 따라, 최대주주의 계약해제로 인한 피해가 회사 및 타주주들에게 전가될 수 있음을 인지하고, 보고자 본인 상해유펑인베스트먼트는 도의적 책임을 지고자 보유주식 전량에 대하여 6개월간 매각을 할 수 없도록 발행회사인 (주)더미동을 질권자로 하는 질권을 설정하였습니다.- 질권설정기간 : 2019년 3월 25일 ~ 2019년 9월 25일(6개월)- 질권설정주식수 : 2,590,000주 6)불성실공시법인지정2019년 3월 7일 한국거래소 코스닥시장본부로 부터 예고받은 내용이 있습니다.가. 불성실공시법인 지정예고내역 - 불성실공시 유형 : 공시번복 - 내용 : 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 - 불성실공시법인지정여부 결정 시한 : 2019년 4월 1일 나. 불성실공시법인 지정 - 지정일 : 2019년 3월 28일 - 부과벌점 : 5점 - 제재금 : 400만원 (1.0점 * 400만원) 다. 중소기업기준 검토표 18fy(주)더미동_중소기업기준검토표_1.jpg 18fy(주)더미동_중소기업기준검토표_1 18fy(주)더미동_중소기업기준검토표_2.jpg 18fy(주)더미동_중소기업기준검토표_2 4. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.05.17 ~ 2018.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 2 총액 308,398,739 83,600,000 224,798,739 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.05.17 ~ 2018.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 191,475,411 47,400,000 142,275,411 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2016년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 116,923,328 34,400,000 82,523,328 Y 일부 납부 및 급여 공제 등 2016년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 합 계 ( 2 건) 308,398,739 83,600,000 224,798,739 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 2019년 3월 25일 공시한 보고자 상해유펑인베스트먼트의 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.1. 발행회사(주)더미동은 2018년 12월 19일 보고자 상해유펑인베스트먼트가 비지아이인베스트먼트리미티드와 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결 함에 따라 관련 공시를 이행하였고, 발행회사(주)더미동은 2019년 2월 28일 당사자들의 계약 해제에 따른 본 계약의 해제, 취소공시를 하였습니다.2. 2019년 3월 7일 공시번복 유형의 계약해제 사유로 발행사 (주)더미동이 불성실공시법인지정 예고를 받음에 따라, 최대주주의 계약해제로 인한 피해가 회사 및 타주주들에게 전가될 수 있음을 인지하고, 보고자 본인 상해유펑인베스트먼트는 도의적 책임을 지고자 보유주식 전량에 대하여 6개월간 매각을 할 수 없도록 발행회사인 (주)더미동을 질권자로 하는 질권을 설정하였습니다.- 질권설정기간 : 2019년 3월 25일 ~ 2019년 9월 25일(6개월)- 질권설정주식수 : 2,590,000주 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.