더미동 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제12기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제11기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 더 미동과 그 종속기업

1. 일반 사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 더 미동과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.

현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Shanghai Youfeng Investment	2,590,000	18.78

엠디아이 유한회사	1,960,000	14.21

Seco Management Limited	1,471,429	10.67

TOTAL SUPREME LIMITED	255,900	1.86

자기주식	197,827	1.43

기타주주	7,316,630	53.05

합계	13,791,786	100

(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	상해미동문화여유유한공사

종속기업	Meidong Cinema Limited

종속기업	대리미산문화여유유한공사

종속기업	(주)유라이브서비스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	업 종	소재지

상해미동문화여유유한공사	23,532,000	-	100	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	영화관련 사업	홍콩

대리미산문화여유유한공사	5,286,698	-	68.65	문화관광 사업	중국

(주)유라이브서비스	900,000	1,800,000주	100	블랙박스 사업	대한민국

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

상해미동문화여유유한공사	12,917,309	356,800	-	(4,611,576)

Meidong Cinema Limited	1,764,808	4,475,499	-	(5,979,935)

대리미산문화여유유한공사	8,577,634	4,151,626	-	(913,241)

(주)유라이브서비스	1,259,129	1,252,766	284,663	(802,166)

2. 중 요한 회계정책 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회 계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

외화금융자산	4,336,913	3,751,939

법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	216,846	(216,846)	187,597	(187,597)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

제 11(전) 기와 제 12(당) 기 1분기 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

금융자산

현금 및 현금성자산	8,276,552	8,078,200

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	82,766	(82,766)	80,782	(80,782)

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

현금및현금성자산	AAA	7,283,837	6,746,885

AA+	992,715	1,331,316

당기손익인식금융자산	Group2(*2)	-	-

단기대여금	Group2(*2)	670,056	-

매출채권	Group2(*2)	1,734,768	3,869,354

미수금	Group2(*2)	37,943	893,070

미수수익	AAA,AA+	56,469	79,186

장기대여금	Group2(*2)	5,481,465	5,961,252

임차보증금	Group2(*2)	190,300	190,300

합 계	16,447,553	19,071,363

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	388,113	388,113	388,113	-	-

미지급금	1,945,005	1,945,005	1,945,005	-	-

미지급비용	(1,949)	1,949	(1,949)	-	-

리스부채	38,018	38,018	38,018	-	-

(2) 제 11(전) 기(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	1,893,193	1,893,193	1,893,193	-	-

미지급금	3,201,976	3,201,976	3,201,976	-	-

미지급비용	241,545	241,545	241,545	-	-

리스부채	58,498	58,498	58,498	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

부채	2,988,378	6,660,163

자본	29,383,356	28,452,478

부채비율	10%	23%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	-	-	1,235,689	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 제 12(당) 기 1분기

해당사항 없음.

(2) 제 11(전) 기(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	1,235,689	1	현재가치기법	해당사항 없음

4.4 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타포괄손익_공정가치금융자산	5,345,330	5,137,940

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

제품매출	2,616,811	2,177,310

상품매출	2,815,523	3,181,753

기타매출	-	-

합계	5,432,334	5,359,063

(3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

주요고객 1	2,439,832	44.91%	2,007,953	37.47%

주요고객 2	2,814,149	51.80%	3,179,137	59.32%

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	8,276,964	8,078,600

단기대여금	670,056	-

매출채권	1,734,768	3,869,354

미수금	37,943	893,070

미수수익	56,469	79,186

장기예금	-	-

장기대여금	5,481,465	5,961,252

임차보증금	190,300	190,300

당기손익인식금융자산	-	1,235,689

기타포괄손익_공정가치금융자산	5,345,330	5,137,940

합 계	21,793,295	25,445,391

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상각후 원가로 측정하는 부채

매입채무	388,113	1,893,193

미지급금	1,945,005	3,201,976

미지급비용	(1,949)	241,545

리스부채	38,018	58,498

합 계	2,369,187	5,395,212

(2) 범주별 금융상품 손순익내역(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	175,158	144,904

외환차손익	157,855	94,937

외환환산손익	323,575	(111,267)

대손상각비	-	-

대손충당금환입액	-	-

기타의대손상각비	-	-

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	2,688	117,500

당기손익인식금융자산처분손익	72,657	216,837

기타포괄손익_공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	-	-

배당금수익	6,595	8,183

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(17,202)	(15,833)

합 계	721,326	455,261

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	1,734,768	-	1,734,768	3,869,354	-	3,869,354

미수금	37,943	-	37,943	893,070	-	893,070

합계	1,772,711	-	1,772,711	4,762,424	-	4,762,424

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	1,734,768	37,943	3,869,354	893,070

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

합 계	1,734,768	37,943	3,869,354	893,070

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	-	-

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	-	-

8. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

단기대여금(*)	1,920,056	1,905,056

대손충당금	(1,250,000)	(1,250,000)

기말금액	670,056	655,056

(*) 연결회사는 단기대여금과 관련하여 거래처 및 거래처의 대주주로부터 담보를 제공받고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

제품	883,229	1,676,609

상품	15,868	16,298

원재료	11,221	11,221

합 계	910,318	1,704,128

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

선급금	1,469,828	765,356

선급비용	3,021	100,110

합 계	1,472,849	865,466

11. 기타포괄손익_공정가치금융자 산 (전기이전: 매도가능금융자산) (1) 기타포괄손익_공정가치금융자산 (전기이전: 매도가능금융자산) 의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

채무증권	-	-

지분증권	5,345,330	5,137,940

합계	5,345,330	5,137,940

(2) 기타포괄손익_공정가치금융자산 (전기이전: 매도가능금융자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	5,137,940	5,145,560

취득	-	-

처분	-	-

환산손익	207,390	(7,620)

기말금액	5,345,330	5,137,940

(3) 기타포괄손익의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	-	-

당기평가	-	-

처분	-	-

기말금액	-	-

12. 관계기업투자주식 보고기간종료일현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스(*1)	한국	26.5	-	26.5	-

(*1) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역 제 12(당) 기 1분기 >

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	25,645	79,023	154,774	6,369,122	6,628,564

취득원가	37,790	106,513	373,387	6,369,122	6,886,812

감가상각누계액	(12,145)	(27,490)	(218,613)	-	(258,248)

취득	-	12,984	-	693,867	706,851

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(932)	(7,130)	(9,960)	-	(18,022)

외환차이	(17,208)	19,925	(66,988)	256,819	192,548

연결범위의변동	-	-	-	-	-

기말장부가액	7,505	104,801	77,825	7,319,808	7,509,939

취득원가	20,604	139,505	305,712	7,319,808	7,785,629

감가상각누계액	(13,099)	(34,704)	(227,887)	-	(275,690)

11(전) 기>(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	5,521	45,558	97,245	-	148,324

취득원가	14,466	59,922	267,199	-	341,587

감가상각누계액	(8,945)	(14,364)	(169,954)	-	(193,263)

취득	-	-	18,530	6,369,122	6,387,652

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,732)	(11,984)	(42,540)	-	(57,256)

외환차이	-	-	(360)	-	(360)

연결범위의변동	22,856	45,449	81,899	-	150,204

기말장부가액	25,645	79,023	154,774	6,369,122	6,628,564

취득원가	37,790	106,513	373,387	6,369,122	6,886,812

감가상각누계액	(12,145)	(27,490)	(218,613)	-	(258,248)

14. 사용권자산 (1) 장부가액의 변동내역 제 12(당) 기 1분기 >

(단위: 천원)

구분	사용권자산	합계

기초장부가액	57,184	57,184

취득원가	138,110	138,110

감가상각누계액	(80,926)	(80,926)

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(20,232)	(20,232)

기말장부가액	36,952	36,952

취득원가	138,110	138,110

감가상각누계액	(101,158)	(101,158)

11(전) 기>(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계

기초장부가액	-	-

취득원가	138,110	-

상각누계액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(80,926)	(80,926)

기말장부가액	57,184	57,184

취득원가	138,110	138,110

감가상각누계액	(80,926)	(80,926)

15. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 제 12(당) 기 1분기 >

(단위: 천원)

구분	개발비	영업권	소프트웨어	합계

기초장부가액	331,742	8,767	16,825	357,334

취득원가	361,900	8,767	101,042	471,709

감가상각누계액	(30,158)	-	(84,217)	(114,375)

취득	-	1,253	42,097	43,350

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(18,095)	-	(43,799)	(61,894)

외환차이	-	-	-	-

기말장부가액	313,647	10,020	15,123	338,790

취득원가	361,900	10,020	143,139	515,059

감가상각누계액	(48,253)	-	(128,016)	(176,269)

제 11(전) 기 >(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초장부가액	48,500	-	24,558	73,058

취득원가	48,500	-	101,024	149,524

감가상각누계액	-	-	(76,466)	(76,466)

취득	313,400	8,767	-	322,167

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(30,158)	-	(7,751)	(37,909)

외환차이	-	-	18	18

기말장부가액	331,742	8,767	16,825	357,334

취득원가	361,900	8,767	101,042	471,709

감가상각누계액	(30,158)	-	(84,217)	(114,375)

(2) 무형자산의 상각당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다 .

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

선수금	-	32

예수금	12,503	648,693

합 계	12,503	648,725

17. 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있으며, 제 12(당) 기 1분기와 제 11(전) 기 1분기에 인식한 확정기여형관련 퇴직급여비용은 28,133천원과 32,276천원입니다.

18. 충당부채 및 약정사항 가. 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

제 12(당) 기 1분기 및 제 11(전) 기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초	606,484	758,805

전입(환입)	66,182	90,232

사용	(66,000)	(242,553)

기말	606,666	606,484

나. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

다. 담보제공현황

제 12(당) 기 1분기 및 제 11(전) 기 현재 차입금등에 대해 담보로 제공된 내역은 없습니다.

19. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

당기손익에 대한 법인세부담액	-	-

법인세 추납(환입)액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	-	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	566,230	(3,337,757)

적용세율에 따른 세부담액	95,246	-

조정사항

세무상 과세되지 않는 손익	-	-

세액공제 및 감면효과	-	-

전기법인세의 조정사항	-	-

기타	181,650	-

법인세비용	276,896

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

반영 전	법인세	반영 후	반영 전	법인세	반영 후

기타포괄손익_공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

(4) 이연법인세 유동성 분류내역(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	322,494	358,401

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	270,497	172,971

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(35,429)	(28,992)

이연법인세자산 인식제외	(557,562)	(502,379)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 12(당) 기 1분기>

(단위: 천원)

계정과목	기초	증감	기말

미수수익	(24,505)	(8,680)	(33,185)

미확정비용	4,866	5,760	10,626

외화환산이익	-	92,570	92,570

외화환산손실	28,833	(28,833)	-

단기금융자산	1,983	-	1,983

금융상품손상차손	137,264	-	137,264

감가상각비	12,204	-	12,204

지급수수료	5,610	(5,610)	-

해외시장개척비	39,600	-	39,600

판매보증충당부채	133,426	40	133,466

외상매출금	26	(26)	-

사용권자산	(4,488)	2244	(2,244)

리스부채	4,591	(2,282)	2,309

이월결손금	162,969	-	162,969

소계	502,379	557,562

이연법인세자산 인식제외	(502,379)	(557,562)

합 계	-	-	-

제 11(전) 기 >(단위: 천원)

계정과목	기초	증감	기말

미수수익	(24,574)	69	(24,505)

미확정비용	4,984	(118)	4,866

외화환산이익	(32,648)	32,648	-

외화환산손실	3,250	25,583	28,833

단기금융자산	51,297	(49,314)	1,983

금융상품손상차손	137,264	-	137,264

감가상각비	12,167	37	12,204

지급수수료	-	5,610	5,610

해외시장개척비	39,600	-	39,600

판매보증충당부채	166,937	(33,511)	133,426

외상매출금	26	-	26

사용권자산	-	(4,488)	(4,488)

리스부채	-	4,591	4,591

이월결손금	-	162,969

소계	358,303	502,379

이연법인세자산 인식제외	(358,303)	(502,379)

합 계	-	-	-

20. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다.

(단위: 천원)

주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

13,791,786	6,895,893	32,116,437	39,012,330

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타자본항목

자기주식	(998,480)	(998,480)

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	(1,353,269)	(2,137,969)

22. 연결이익잉여금(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

이익준비금	-	44,800

미처분이익잉여금	(7,277,226)	(7,164,260)

합 계	(7,277,226)	(7,119,460)

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	422,054	422,054	456,739	456,739

퇴직급여	28,133	28,133	32,276	32,276

복리후생비	83,609	83,609	98,074	98,074

여비교통비	8,308	8,308	28,342	28,342

세금과공과	4,888	4,888	16,886	16,886

지급임차료	75,649	75,649	82,294	82,294

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비	38,253	38,253	14,963	14,963

무형자산상각비	61,894	61,894	2,759	2,759

지급수수료	152,588	152,588	758,013	758,013

기타	80,771	80,771	88,159	88,159

합 계	956,147	956,147	1,578,505	1,578,505

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	162,094	162,094	109,030	109,030

외화환산이익	420,775	420,775	30,733	30,733

대손충당금환입액	-	-	59,246	59,246

당기손익인식금융자산평가이익	9,012	9,012	117,500	117,500

당기손익인식금융자산처분이익	72,657	72,657	216,837	216,837

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	6,056	6,056	23,345	23,345

합 계	670,594	670,594	556,691	556,691

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,239	4,239	14,093	14,093

외화환산손실	97,200	97,200	142,000	142,000

기타의대손상각비	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	6,324	6,324	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

금융자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	8,004	8,004	13,722	13,722

합 계	115,767	115,767	169,815	169,815

25. 금융수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	175,158	175,158	144,904	144,904

배당금수익	6,595	6,595	8,183	8,183

금융비용

이자비용	17,202	17,202	15,833	15,833

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 원가	5,100,569	5,100,569	4,693,123	4,693,123

하자보수비(환입)	66,182	66,182	(40,625)	(40,625)

급여	359,909	359,909	426,739	426,739

퇴직급여	28,132	28,132	32,276	32,276

복리후생비	66,348	66,348	98,073	98,073

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비 및 무형자산상각비	94,277	94,277	17,722	17,722

소모품비	6,025	6,025	13,526	13,526

지급수수료	141,057	141,057	768,513	768,513

기타	189,153	189,153	973,569	973,569

매출원가, 판매비와 관리비 합계	6,051,652	6,051,652	6,982,917	6,982,917

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실) (1) 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	100,058,414	100,058,414	(664,296,155)	(664,296,155)

가중평균유통보통주식수(*)	13,593,959	13,593,959	13,593,959	13,593,959

기본주당순이익(손실)	7	7	(49)	(49)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수

12(당) 기 1분기>

기 초	13,791,786	91	1,255,052,526

자기주식취득	(197,827)	91	(18,002,257)

일 수	91

가중평균유통보통주식수	13,593,959

(2) 희석주당순이익연결회사는 당기와 전기말 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	100,058	(664,296)

조정:

이자수익	(175,158)	(144,904)

이자비용	17,202	15,833

법인세비용	-

당기손익인식금융자산평가손실	6,324

당기손익인식금융자산평가이익	(9,012)	(117,500)

당기손익인식금융자산처분손실	-

당기손익인식금융자산처분이익	(72,657)	(216,837)

감가상각비	38,253	14,963

유형자산처분손실	-

무형자산상각비	61,894	2,759

금융자산손상차손	-

대손상각비	-

기타의대손상각비	-

외화환산손실	97,200	55,973

외화환산이익	(420,775)

대손충당금환입액	-	(59,246)

소계	(456,729)	(448,959)

순운전자본의 변동

매출채권	2,037,387	(207,644)

미수금	849,357	100,327

기타유동자산	(857,403)	(36,778)

재고자산	793,810	390,166

기타비유동자산	1,881	1,935

매입채무	(1,505,079)	(340,599)

미지급금	(1,273,578)	(137,470)

미지급비용	(237,229)	(14,029)

기타유동부채	(636,222)	584

판매보증충당부채	182	(100,780)

해외사업환산손익	537,557	1,122,953

소계	(289,337)	778,665

합계	(646,008)	(334,590)

29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계

구분	회사명	지분율

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

종속기업	상해미동문화여유유한공사	100.0%	100.0%

종속기업	Meidong Cinema Limited.	100.0%	100.0%

종속기업	대리미산문화여유유한공사	68.65%	68.65%

종속기업	(주)유라이브서비스	100.0%	100.0%

관계기업	(주)채널브라더스	26.5%	26.5%

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	3,000	3,000

퇴직급여	-	-

합 계	3,000	3,000