더미동 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제13 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제12 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 더 미동과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 더 미동과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 더 미동(이하 "지배기업")은 2009년 6월에 설립되어 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

Shanghai Youfeng Investment	2,590,000	16.62	2,590,000	18.78

Firerock Hong Ke Capital(Hong Kong)Group Limited	1,791,044	11.49	-	-

기타주주	11,003,959	70.62	11,003,959	79.79

자기주식	197,827	1.27	197,827	1.43

합계	15,582,830	100.00	13,791,786	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 100% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 의결권 과반수 보유 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd(주1,2) 100% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 의결권 과반수 보유 Sunnymi Limited 100% 홍콩 2021.09.30 영화관련 사업 의결권 과반수 보유 Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd(주3) 100% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 의결권 과반수 보유 (주)유라이브서비스 100% 한국 2021.09.30 블랙박스 사업 의결권 과반수 보유 (주1) Shanghai Midong Cultural Tourism 의 소유지분율 31.35%를 포함한 지분율입니다.(주2) 기업명이 Dali Mishan Cultural Tourism Co.,Ltd에서 변경되었습니다.(주3) 당기 1분기 중 신규로 설립되었으며, Shanghai Midong Cultural Tourism의 소유지분율 11.88%를 포함한 지분율입니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 100% 중국 2020.12.31 문화관광 사업 의결권 과반수 보유 Dali Mishan CulturalTourism Co.,Ltd (주1) 100% 중국 2020.12.31 문화관광 사업 의결권 과반수 보유 Sunnymi Limited 100% 홍콩 2020.12.31 영화관련 사업 의결권 과반수 보유 (주)유라이브서비스 100% 한국 2020.12.31 블랙박스 사업 의결권 과반수 보유 (주1) Shanghai Midong Cultural Tourism의 소유지분율 31.35%를 포함한 지분율입니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 6,419,743 3,532,223 2,887,520 - (462,113) (623,682) Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 12,106,597 9,105,073 3,001,525 - (370,961) (90,791) Sunnymi Limited 13,347 2,479,966 (2,466,619) 11,552 (54,356) (157,630) Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 13,962,257 8,036,450 5,925,808 - (186,681) 216,571 (주)유라이브서비스 360,605 61,340 299,265 206,069 (316,909) (316,909) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 6,762,520 3,251,318 3,511,202 354,074 (1,422,976) (6,158,996) Dali Mishan CulturalTourism Co,.Ltd 9,923,316 6,831,002 3,092,314 - (491,752) (399,243) Sunnymi Limited 4,771 2,313,760 (2,308,989) 202,711 (75,764) 462,824 (주)유라이브서비스 135,501 110,681 24,820 176,101 (345,577) (345,577) 3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 Guilin Midong CulturalTourism Development Co.,Ltd 포함 기업 설립 기업명 변동내용 사유 상해환태유한공사 제외 지분 매각 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 분기연결재무제표 측정기준분기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있 습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 4,177,312 - 4,177,312 5,290,812 매출채권및기타채권 3,313,224 - 3,313,224 1,711,440 당기손익-공정가치측정금융자산 - 299,700 299,700 - 기타채권(비유동자산) 573,246 - 573,246 643,535 합계 8,063,782 299,700 8,363,482 7,645,787 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 1,175,365 - 2,207,826 - 단기차입금 8,054,038 - 1,419,481 - 유동성리스부채 53,951 - 58,816 - 전환사채 2,089,325 - - - 파생상품부채 - 1,625,283 - - 합계 11,372,679 1,625,283 3,686,123 - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 배당금수익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (475,740) 146,017 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 45,159 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (430,581) 146,017 - - 상각후원가측정금융부채 - (236,290) - - 합계 - (236,290) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 배당금수익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (233,981) (15,822) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 73,001 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (69,440) 합계 (160,980) (15,822) - (69,440) 상각후원가측정금융부채 - 108,516 - - 합계 - 108,516 - - 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,177,312 4,177,312 매출채권및기타채권 3,313,224 3,313,224 당기손익손익-공정가치측정금융자산 299,700 299,700 기타채권(비유동자산) 573,246 573,246 합계 8,363,482 8,363,482 매입채무및기타채무 1,175,365 1,175,365 단기차입금 8,054,038 8,054,038 유동성리스부채 53,951 53,951 전환사채 2,089,325 2,089,325 파생상품부채 1,625,283 1,625,283 합계 12,997,962 12,997,962 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,290,812 5,290,812 매출채권및기타채권 1,711,440 1,711,440 당기손익-공정가치측정금융자산 1,001,760 1,001,760 기타채권(비유동자산) 643,535 643,535 합계 8,647,547 8,647,547 매입채무및기타채무 2,207,825 2,207,825 단기차입금 1,419,481 1,419,481 유동성리스부채 58,816 58,816 합계 3,686,122 3,686,122 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 299,700 - - 1,001,760 - - 파생상품부채 - 1,625,283 - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 1,625,283 이항모형 무위험이자율, 위험할인율, 주가변동성 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 507 602 보통예금 등 4,176,804 5,290,210 합계 4,177,311 5,290,812 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 3,118,332 (2,198,440) 919,892 2,223,500 (1,672,304) 551,196 단기대여금 3,094,480 (1,500,604) 1,593,876 1,801,642 (1,250,347) 551,295 미수금 25,644 (20,000) 5,644 23,356 - 23,356 미수수익 1,017,042 (223,230) 793,812 743,067 (157,474) 585,593 장기대여금 2,924,628 (2,596,089) 328,539 2,725,360 (2,317,978) 407,382 합계 10,180,126 (6,538,363) 3,641,763 7,516,925 (5,398,103) 2,118,822 (2) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 1,672,304 526,137 - - 2,198,441 단기대여금 1,250,347 250,027 - 230 1,500,604 미수금 - 20,000 - - 20,000 미수수익 157,474 65,756 - - 223,230 장기대여금 2,317,978 192,726 - 85,386 2,596,090 합계 5,398,103 1,054,646 - 85,616 6,538,365 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 - 1,672,304 - - 1,672,304 단기대여금 1,250,000 2,187,304 (376,897) (1,810,060) 1,250,347 미수수익 32,199 - - 125,275 157,474 장기대여금 1,892,691 671,567 - (246,280) 2,317,978 합계 3,174,890 4,531,175 (376,897) (1,931,065) 5,398,103 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당분기누계 상품 11,005 11,005 - - 제품 764,900 764,900 - - 합계 775,905 775,905 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 13,211 13,211 - - 제품 1,369,559 1,369,559 - - 합계 1,382,770 1,382,770 - - 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 299,700 1,001,760 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합계 299,700 1,001,760 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 수익증권 299,700 1,001,760 상장주식 - - 합계 299,700 1,001,760 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 5,137,940 취득 - - 처분 - - 환산손익 - 190,960 평가손익 - (5,328,900) 기말 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 157,538 2,875,159 선급비용 27,115 13,628 부가세대급금 1,003,278 882,010 소계 1,187,931 3,770,797 기타비유동자산 : 장기선급비용 - 665 합계 1,187,931 3,771,462 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 기계장치 14,466 (14,463) 3 14,466 (14,250) 216 차량운반구 145,867 (81,650) 64,217 138,321 (56,545) 81,776 비품 205,215 (154,810) 50,405 190,715 (118,713) 72,002 건설중인자산 22,439,262 - 22,439,262 7,775,317 - 7,775,317 합계 22,804,810 (250,923) 22,553,887 8,118,819 (189,508) 7,929,311 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부가액 215 81,776 72,002 7,775,317 7,929,310 취득 - - 3,507 14,663,945 14,667,452 처분 - - - - - 감가상각비 (212) (22,706) (27,967) - (50,885) 외환차이 - 5,147 2,862 - 8,009 기말장부가액 3 64,218 50,404 22,439,262 22,553,887 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,645 79,023 154,774 6,369,122 6,628,564 취득 - 34,128 36,536 1,314,974 1,385,638 처분 (22,856) - (75,276) - (98,132) 감가상각비 (2,573) (29,447) (40,691) - (72,711) 외환차이 - (1,927) (3,341) 91,221 85,953 기말장부가액 216 81,776 72,002 7,775,317 7,929,311 (3) 유형자산의 상각 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 개발비 361,900 (156,823) 205,077 361,900 (102,538) 259,362 특허권 9,919 (3,252) 6,667 9,919 (1,764) 8,155 소프트웨어 48,294 (42,390) 5,904 101,043 (90,718) 10,325 합계 420,113 (202,465) 217,648 472,862 (195,020) 277,842 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초장부가액 259,362 8,155 10,325 277,842 취득 - - - - 무형자산상각비 (54,285) (1,488) (4,446) (60,219) 처분 - - - - 외환차이 - - 23 23 기말장부가액 205,077 6,667 5,903 217,647 (단위 : 천원) 구 분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초장부가액 331,742 8,767 16,825 357,334 취득 - 1,152 - 1,152 무형자산상각비 (72,380) (1,764) (6,505) (80,649) 처분 - - (8) (8) 외환차이 - - 13 13 기말장부가액 259,362 8,155 10,325 277,842 (3) 무형자산의 상각무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산(건물) 82,501 (32,655) 49,846 159,414 (100,981) 58,433 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산(건물) 58,433 49,047 (57,634) 49,846 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산(건물) 57,183 82,502 (81,252) 58,433 (3) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산(건물) 57,634 60,811 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,572 1,795 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 3,134 2,700 합계 64,340 65,306 당기 중 리스의 총 현금유출은 47,925천원 입니다. (4) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 53,951 58,816 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,032,124 2,054,566 미지급금 126,908 95,121 미지급비용 16,334 58,139 합계 1,175,366 2,207,826 14. 단기차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 운영자금 VITA DEVELOPMENT CO.,LIMITED 4% 2,172,871 1,169,041 운영자금 북경아상체험문화유한공사 - 274,545 250,440 운영자금 북경미산문화여유유한공사 12% 5,606,622 - 합계 8,054,038 1,419,481 15. 전환사채 및 파생상품부채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 액면금액 3,500,000 - 사채상환할증금 275,510 사채할인발행차금 (1,316) - 전환권조정 (1,684,869) - 장부금액 2,089,325 - (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 04월 09일 만기일 2024년 04월 09일 액면가액 3,500,000,000원 발행가액 3,500,000,000원 상환보장수익율 연 3.5%(만기상환시: 107.8717%) 전환비율 100% 전환가액(주1,주2,주3) 1,795원 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2024년 03월 09일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) (주3) 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 매도청구권(Call Option) (주3) 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 (주1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(주2) 리픽싱조건 : 본사채 발행 후 제1차 전환사채는 매 1개월 마다 전환가액 조정일전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다.(주3) 제1회차 전환사채의 전환권대가, 조기상환청구권 및 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품부채를 인식하였습니다.(3) 파생상품부채로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 조기상환권 699,873 - 매도청구권 (398,548) - 전환권대가 1,323,958 - 합계 1,625,283 - 16. 기타유동부채기 타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 10,859 8,841 선수금 5,966 7,397 합계 16,825 16,238 17. 충당부채 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 499,372 606,484 전입(환입) 81,341 126,888 사용 (81,758) (234,000) 기말 498,955 499,372 18. 자본금과 자본잉여금(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 15,582,830주 13,791,786주 (2) 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 기초 6,895,893 32,116,437 39,012,330 증가 895,522 2,104,477 2,999,999 감소 - - - 기말 7,791,415 34,220,914 42,012,329 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 기초 6,895,893 32,116,437 39,012,330 증가 - - - 감소 - - - 기말 6,895,893 32,116,437 39,012,330 19. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 합계 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (5,328,900) (5,328,900) 해외사업환산손익 1,091,153 (516,332) 합계 (4,237,747) (5,845,232) (2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (998,480) - - (998,480) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (998,480) - - (998,480) (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,328,900) - - (5,328,900) 해외사업환산손익 (516,332) 1,607,485 - 1,091,153 합계 (5,845,232) 1,607,485 - (4,237,747) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (5,328,900) (5,328,900) 해외사업환산손익 (2,137,969) 1,621,637 - (516,332) 합계 (2,137,969) 1,621,637 (5,328,900) (5,845,232) 20. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 44,800 44,800 미처분이익잉여금(결손금) (17,184,118) (14,337,795) 합계 (17,139,318) (14,292,995) (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (14,292,995) (7,119,460) 연결범위의 변동 - (257,825) 당기순손실 (2,846,323) (6,915,710) 기말 (17,139,318) (14,292,995) 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,908 754,379 4,613,791 11,974,508 제품매출액 2,951,004 7,009,793 2,807,234 7,077,543 기타매출액 11,681 31,966 119,533 559,680 합계 2,964,593 7,796,138 7,540,558 19,611,731 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 10,327 13,211 15,868 16,298 당기상품매입액 679 731,821 4,453,849 11,565,433 기말상품 (11,005) (11,005) (14,697) (14,697) 상품매출원가 - 734,027 4,455,021 11,567,034 - - - - 기초제품 764,900 1,369,559 1,159,377 1,196,355 당기제품제조원가 2,957,365 6,248,427 2,555,275 6,621,997 타계정대체액 - (88,157) (180) (180) 기말제품 (764,900) (764,900) (1,018,212) (1,018,212) 제품매출원가 2,957,365 6,764,929 2,696,261 6,799,961 합계 2,957,365 7,498,956 7,151,282 18,366,995 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 393,089 1,152,934 372,779 1,201,569 퇴직급여 23,233 66,635 18,055 71,564 복리후생비 94,057 277,190 71,121 211,806 여비교통비 3,935 19,868 12,283 26,242 세금과공과 925 22,230 723 5,703 지급임차료 57,211 190,399 64,031 196,966 대손상각비 - 518,724 - - 감가상각비 16,288 108,520 38,613 115,382 무형자산상각비 20,075 60,219 21,000 60,579 지급수수료 177,673 500,002 293,434 561,713 기타 80,796 224,654 94,477 252,941 합계 867,282 3,141,375 986,516 2,704,465 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 원가 2,867,043 7,417,614 7,110,571 18,298,759 하자보수비(환입) 90,322 81,341 40,710 68,236 급여 393,089 1,152,934 372,779 1,201,569 퇴직급여 23,233 66,635 18,055 71,564 복리후생비 94,057 277,190 71,121 211,806 대손상각비 - 518,724 - - 감가상각비 및 무형자산상각비 36,363 168,739 59,613 175,961 소모품비 (3,072) 44,064 26,846 59,206 지급수수료 177,673 500,002 293,434 561,713 기타 145,939 413,088 144,668 422,647 합계(주1) 3,824,647 10,640,331 8,137,797 21,071,461 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 525,508 526,097 (107,446) 384,417 당기손익인식금융자산평가이익 (1,894) - - 9,012 당기손익인식금융자산처분이익 40,330 138,256 83,522 557,814 기타영업외수익 2,966 11,378 8,887 19,975 합계 566,910 675,731 (15,037) 971,218 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 (9,283) 28,261 74,491 185,241 외화환산손실 (290) - 48,416 163,689 기타의대손상각비 1,944 435,761 338 1,315,601 당기손익인식금융자산평가손실 26,150 26,150 - 6,324 당기손익인식금융자산처분손실 42,928 66,946 10,522 53,089 기타영업외손실 15,560 30,469 12,178 104,714 합계 77,009 587,587 145,945 1,828,658 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (412,997) 146,017 (15,822) 24,132 배당금수익 - - - 16,153 합계 (412,997) 146,017 (15,822) 40,285 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 54,016 236,290 (108,516) 71,524 26 . 법인세비용 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - 3,639 3,639 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 합계 - - 3,639 3,639 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 - - 3,639 3,639 27. 주당순손익 (1) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 (837,163,780) (2,846,323,096) (665,526,104) (2,348,408,638) 가중평균유통보통주식수 15,385,003 15,332,518 13,593,979 13,593,981 기본주당순손익 (54) (186) (49) (173) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 기초주식수 13,791,786 13,791,786 13,791,786 13,791,786 가중평균신주주식수 1,791,044 1,738,559 - - 차감 : 가중평균자기주식수 (197,827) (197,827) (197,827) (197,827) 가중평균유통보통주식수 15,385,003 15,332,518 13,593,959 13,593,959 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (146,017) (24,132) 이자비용 236,290 71,524 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 26,150 6,324 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (9,012) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,946 53,089 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (138,256) (557,814) 감가상각비 108,520 115,382 무형자산상각비 60,219 60,579 대손상각비 526,137 - 기타의대손상각비 435,761 1,315,601 외화환산손실 - 163,689 외화환산이익 (1,745) (136,811) 기타 (7,783) - 합계 1,166,222 1,058,419 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (894,832) 678,438 미수금의 감소(증가) (2,289) 997,000 기타유동자산의 감소(증가) 592,615 (1,801,569) 재고자산의 감소(증가) 606,864 557,823 기타비유동자산의 감소(증가) 666 5,863 매입채무의 증가(감소) (1,022,442) (858,728) 미지급금의 증가(감소) 30,708 (3,167,165) 미지급비용의 증가(감소) 86,186 (232,809) 기타유동부채의 증가(감소) 587 (640,775) 판매보증충당부채의 증가(감소) (416) (99,764) 해외사업환산손익 1,608,052 1,416,428 합계 1,005,699 (3,145,258) 29 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 기업명 지분율(%) 당분기 전기 지배기업 Shanghai Youfeng Investment 16.62 18.78 (2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,996 9,006 퇴직급여 - - 합계 8,996 9,006 30. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 블랙박스 부문 문화관광 부문 연결조정 등 합 계 매출액 7,968,754 11,552 (184,169) 7,796,138 영업손익 (1,323,122) (1,390,711) (130,362) (2,844,194) 자산 28,154,074 32,501,944 (27,505,492) 33,150,527 부채 4,924,987 23,153,711 (14,564,956) 13,513,743 (단위 : 천원) 구 분 블랙박스 부문 문화관광 부문 연결조정 등 합 계 매출액 19,225,011 556,785 (170,064) 19,611,731 영업손익 (566,544) (881,654) (11,531) (1,459,729) 자산 27,661,508 19,507,303 (21,379,666) 25,789,145 부채 1,477,280 13,097,781 (10,801,776) 3,773,285 (2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,774,208 19,510,452 해외 21,929 101,279 합계 7,796,137 19,611,731 (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주요고객 1 4,058,205 6,966,456 주요고객 2 748,724 11,969,303 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 기업은행 567,398 - 채권가압류 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 76,000 공탁보증(가압류담보) (3) 계류중인 소송사건1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피고 계류법원 진행상황 내용 소송금액 2020가합107043 한국철도공사 대전지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000 한국철도공사 소송 건은 연결실체와 공동 원고인 지오소프트와 합의에 의하여 소송결과에 따른 이익과 손실 모두 지오소프트에서 부담하기로 하였습니다. 2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원고 계류법원 진행상황 내용 소송금액 2021가합511473 이태우 서울중앙지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 250,000 2021가합549539 기술보증기금 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 1,408,745 상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 4,176,804 5,290,210 단기대여금 1,593,876 551,295 매출채권 919,892 551,197 미수금 5,645 23,356 미수수익 793,812 585,593 장기대여금 328,539 407,382 임차보증금 244,707 236,153 합계 8,063,275 7,645,186 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 1,032,124 1,032,124 1,032,124 - - 미지급금 108,442 108,442 108,442 - - 미지급비용 34,799 34,799 34,799 - - 단기차입금 8,054,038 8,054,038 8,054,038 - - 리스부채 53,951 53,951 53,951 - - 전환사채 2,089,325 3,880,510 35,000 3,845,510 - 합계 11,372,679 13,163,864 9,318,354 3,845,510 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 2,054,566 2,054,566 2,054,566 - - 미지급금 95,121 95,121 95,121 - - 미지급비용 58,139 58,139 58,139 - - 단기차입금 1,419,481 1,419,481 1,419,481 - - 리스부채 58,816 58,816 58,816 - - 합계 3,686,123 3,686,123 3,686,123 - - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산합계 USD 27,284 1,184.90 32,328 USD 1,541,480.57 1,088.00 1,677,131 HKD 86,957 152.19 13,234 HKD 33,991.14 140.35 4,771 CNY 1,368,368 183.03 250,452 CNY 4,892,119.90 166.96 816,788 ② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,233 (3,233) 167,713 (167,713) HKD 1,323 (1,323) 477 (477) CNY 25,045 (25,045) 81,679 (81,679) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 현재 300백만원 이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 30백만원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 13,513,743 4,201,732 차감: 현금및현금성자산 (4,177,312) (5,290,812) 순부채 9,336,431 - 자본총계 19,636,784 17,875,623 순부채비율 47.5% - 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 12 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 9,538,733,100 13,889,333,321 현금및현금성자산 3,636,141,894 4,496,138,825 당기손익-공정가치측정 금융자산 299,700,000 단기대여금 4,043,660,000 5,114,600,000 매출채권 900,333,868 535,419,133 미수금 2,695,419 26,644,727 미수수익 255,313,934 60,413,808 재고자산 392,400,000 908,901,702 당기법인세자산 1,735,110 9,879,120 기타유동자산 6,752,875 2,737,336,006 비유동자산 18,254,735,667 8,373,135,612 종속기업투자 12,281,425,486 6,822,086,003 장기대여금 5,569,030,000 1,088,000,000 유형자산 14,710,882 24,112,046 무형자산 211,759,559 268,005,259 사용권자산 27,509,740 20,632,304 임차보증금 150,300,000 150,300,000 자산총계 27,793,468,767 22,262,468,933 부채 유동부채 4,863,646,915 1,680,737,677 매입채무 675,704,200 1,061,278,420 미지급금 10,036,141 16,089,832 미지급비용 22,201,635 74,760,877 충당부채 400,297,179 499,372,064 유동성리스부채 31,125,387 20,869,114 기타유동부채 9,675,034 8,367,370 전환사채 2,089,324,661 파생상품부채 1,625,282,678 비유동부채 부채총계 4,863,646,915 1,680,737,677 자본 자본금 7,791,415,000 6,895,893,000 자본잉여금 34,220,914,100 32,116,437,400 기타자본항목 (998,479,665) (998,479,665) 이익잉여금(결손금) (18,084,027,583) (17,432,119,479) 자본총계 22,929,821,852 20,581,731,256 부채및자본총계 27,793,468,767 22,262,468,933 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,952,472,200 7,762,685,516 7,420,646,895 19,048,909,629 매출원가 2,837,365,080 7,498,955,736 7,217,509,064 18,534,180,872 매출총이익 115,107,120 263,729,780 203,137,831 514,728,757 판매비와관리비 299,027,320 1,266,590,716 252,145,014 702,575,405 영업손익 (183,920,200) (1,002,860,936) (49,007,183) (187,846,648) 기타수익 485,134,461 807,319,624 (14,806,158) 922,742,969 기타비용 84,529,069 400,090,084 220,095,875 1,078,933,573 금융수익 147,993,848 372,564,625 104,271,030 316,154,039 금융비용 125,912,570 235,210,816 435,775 716,661 종속기업투자손실 193,630,517 8,381,162,109 법인세비용차감전순손익 238,766,470 (651,908,104) (180,073,961) (8,409,761,983) 법인세비용 분기순손익 238,766,470 (651,908,104) (180,073,961) (8,409,761,983) 기타포괄손익 총포괄손익 238,766,470 (651,908,104) (180,073,961) (8,409,761,983) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 (43) (13) (619) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 (43) (13) (619) 자본변동표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (3,537,651,556) 34,476,199,179 분기순손익 (8,409,761,983) (8,409,761,983) 지분의 발행 2020.09.30 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (11,947,413,539) 26,066,437,196 2021.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (17,432,119,479) 20,581,731,256 분기순손익 (651,908,104) (651,908,104) 지분의 발행 895,522,000 2,104,476,700 2,999,998,700 2021.09.30 (기말자본) 7,791,415,000 34,220,914,100 (998,479,665) (18,084,027,583) 22,929,821,852 현금흐름표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 (626,127,822) (754,230,076) 영업에서 창출된 현금 (684,246,945) (1,014,385,409) 분기순손익 (651,908,104) (8,409,761,983) 분기순이익에 대한 조정 133,020,019 8,330,999,484 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 (165,358,860) (935,622,910) 이자수취 177,664,499 230,140,077 이자지급 (127,689,386) (6,781,044) 법인세 환급(납부) 8,144,010 36,796,300 투자활동현금흐름 (6,684,000,565) (775,106,554) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 6,891,929,385 15,221,123,310 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (7,146,469,950) (14,008,397,964) 단기대여금의 감소 548,000,000 1,042,160,000 단기대여금의 증가 (38,000,000) (1,086,000,000) 장기대여금의 증가 (3,277,290,000) (1,142,840,000) 종속기업투자주식의 취득 (3,662,170,000) (800,000,000) 무형자산의 취득 (1,151,900) 재무활동현금흐름 6,448,386,884 (31,725,000) 유동성리스부채의 감소 (33,501,816) (31,725,000) 전환사채의 발행 3,481,890,000 주식의 발행 2,999,998,700 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,744,572 현금및현금성자산의순증가(감소) (859,996,931) (1,561,061,630) 기초현금및현금성자산 4,496,138,825 6,712,203,995 기말현금및현금성자산 3,636,141,894 5,151,142,365 5. 재무제표 주석 제13 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제12 (전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 더 미동 1. 일반사항주식회사 더 미동(이하 "회사")은 2009년 6월에 설립되어 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있습니다. 회사는 2013년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 Shanghai Youfeng Investment 2,590,000 16.62 2,590,000 18.78 Firerock Hong Ke Capital(Hong Kong)Group Limited 1,791,044 11.49 - - 기타주주 11,003,959 70.62 11,003,959 79.79 자기주식 197,827 1.27 197,827 1.43 합계 15,582,830 100.00 13,791,786 100.00 2. 중요한 회계정책 분 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표 와 선별적 주석 으로 구성되어 있으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표와 함께 이용되어야 합니다.분기재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급 이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중간재무제표 측정기준분기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,636,142 - 3,636,142 4,496,139 매출채권및기타채권 5,202,003 - 5,202,003 5,737,077 당기손익-공정가치측정금융자산 - 299,700 299,700 - 기타채권(비유동자산) 5,719,330 - 5,719,330 1,238,300 합계 14,557,475 381,500 14,857,175 11,471,516 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 707,942 - 707,942 1,152,129 유동성금융리스부채 31,125 - 31,125 20,869 전환사채 2,089,325 - 2,089,325 - 파생상품부채 - 1,625,283 1,625,283 - 합계 2,828,392 1,625,283 4,453,675 1,172,998 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 (131,557) 372,565 - 당기손익-공정가치측정금융자산 45,159 - - 합계 (86,398) 372,565 - 상각후원가측정금융부채 - (235,210) - 합계 - (235,210) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 (613,625) 306,596 - 당기손익-공정가치측정금융자산 481,538 - 9,558 합계 (132,087) 306,596 9,558 상각후원가측정금융부채 - (717) - 합계 - (717) - 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,636,142 3,636,142 매출채권및기타채권 5,202,003 5,202,003 당기손익-공정가치측정금융자산 299,700 299,700 기타채권(비유동자산) 5,719,330 5,719,330 합계 14,857,175 14,857,175 매입채무및기타채무 707,942 707,942 유동성금융리스부채 31,125 31,125 전환사채 2,089,325 2,089,325 파생상품부채 1,625,283 1,625,283 합계 4,453,675 4,453,675 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,496,139 4,496,139 매출채권및기타채권 5,737,077 5,737,077 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타채권(비유동자산) 1,238,300 1,238,300 합계 11,471,516 11,471,516 매입채무및기타채무 1,152,129 1,152,129 유동성금융리스부채 20,869 20,869 합계 1,172,998 1,172,998 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정 금융자산 299,700 - - - - - 파생상품부채 - 1,625,283 - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 1,625,283 이항모형 무위험이자율, 위험할인율, 주가변동성 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 454 230 보통예금 등 3,635,687 4,495,909 합계 3,636,141 4,496,139 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 3,091,361 (2,191,028) 900,333 2,207,723 (1,672,304) 535,419 단기대여금 6,631,660 (2,588,000) 4,043,660 7,452,600 (2,338,000) 5,114,600 미수금 22,695 (20,000) 2,695 26,645 - 26,645 미수수익 304,024 (48,710) 255,314 109,123 (48,709) 60,414 장기대여금 6,224,086 (655,056) 5,569,030 1,743,056 (655,056) 1,088,000 합계 16,273,826 (5,502,794) 10,771,032 11,539,147 (4,714,069) 6,825,078 (2) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 1,672,304 518,724 - - 2,191,028 단기대여금 2,338,000 250,000 - - 2,588,000 미수금 - 20,000 - - 20,000 미수수익 48,710 - - - 48,710 장기대여금 655,056 - - - 655,056 합계 4,714,070 788,724 - - 5,502,794 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 - 1,672,304 - - 1,672,304 단기대여금 2,986,700 - (540,500) (108,200) 2,338,000 미수수익 32,199 16,510 - - 48,709 장기대여금 - 655,056 - - 655,056 합계 3,018,899 2,343,870 (540,500) (108,200) 4,714,069 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 392,400 392,400 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 908,902 908,902 - - 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 299,700 - 합계 299,700 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상장주식 299,700 - 합계 299,700 - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,100 2,731,965 선급비용 5,653 5,371 합계 6,753 2,737,336 10. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 100% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 원가법 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd(주1) 68.65% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 원가법 Sunnymi Limited 100% 홍콩 2021.09.30 영화관련 사업 원가법 Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd(주2) 88.12% 중국 2021.09.30 문화관광 사업 원가법 (주)유라이브서비스 100% 한국 2021.09.30 블랙박스 사업 원가법 (주1) 기업명이 Dali Mishan Cultural Tourism Co.,Ltd에서 변경되었습니다. (주2) 당기 1분기 중 신규로 설립되었습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 100% 중국 2020.12.31 문화관광 사업 원가법 Dali Mishan CulturalTourism Co.,Ltd 68.65% 중국 2020.12.31 문화관광 사업 원가법 Sunnymi Limited 100% 홍콩 2020.12.31 영화관련 사업 원가법 (주)유라이브서비스 100% 한국 2020.12.31 블랙박스 사업 원가법 (2) 투자내용 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 23,532,000 2,887,520 3,142,170 23,532,000 3,511,202 3,142,170 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 3,679,916 2,060,547 3,679,916 3,679,916 2,122,874 3,679,916 Sunnymi Limited 3,444,000 (2,466,619) - 3,444,000 (2,308,989) - Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 5,052,970 5,221,822 5,052,970 - - - (주)유라이브서비스 3,100,000 299,265 406,369 2,500,000 24,820 - 합계 38,808,886 8,002,535 12,281,425 33,155,916 3,349,907 6,822,086 (3) 변동내용 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 3,142,170 - - 3,142,170 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 3,679,916 - - 3,679,916 Sunnymi Limited - - - - Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd - 5,052,970 - 5,052,970 (주)유라이브서비스 - 600,000 (193,631) 406,369 합계 6,822,086 5,652,970 (193,631) 12,281,425 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 14,259,512 - (11,117,342) 3,142,170 Dali Mishan CulturalTourism Co.,Ltd 3,679,916 - - 3,679,916 Sunnymi Limited - - - - (주)유라이브서비스 - 800,000 (800,000) - 합계 17,939,428 800,000 (11,917,342) 6,822,086 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 6,419,743 3,532,223 2,887,520 - (462,113) (623,682) Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 12,106,597 9,105,073 3,001,525 - (370,961) (90,791) Sunnymi Limited 13,347 2,479,966 (2,466,619) 11,552 (54,356) (157,630) Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 13,962,257 8,036,450 5,925,808 - (186,681) 216,571 (주)유라이브서비스 360,605 61,340 299,265 206,069 (316,909) (316,909) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 6,762,520 3,251,318 3,511,202 448,929 (3,195,316) (8,015,162) Dali Mishan CulturalTourism Co.,Ltd 9,923,316 6,831,002 3,092,314 - (1,327,928) (1,333,693) Sunnymi Limited 4,771 2,313,760 (2,308,989) 256,306 (3,065) 1,138,446 (주)유라이브서비스 135,501 110,681 24,820 245,774 (438,547) (438,547) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 기계장치 14,466 (14,463) 3 14,466 (14,250) 216 차량운반구 41,964 (33,254) 8,710 41,964 (26,960) 15,004 비품 31,265 (25,267) 5,998 31,265 (22,373) 8,892 합계 87,695 (72,984) 14,711 87,695 (63,583) 24,112 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초 216 15,004 8,892 24,112 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 (212) (6,295) (2,894) (9,401) 기말장부가액 3 8,710 5,998 14,711 (단위 : 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초장부가액 2,789 23,397 14,137 40,323 취득 - - - - 처분 - - (44) (44) 감가상각비 (2,573) (8,393) (5,201) (16,167) 기말장부가액 216 15,004 8,892 24,112 (3) 유형자산의 상각 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 개발비 361,900 (156,823) 205,077 361,900 (102,538) 259,362 특허권 9,919 (3,252) 6,667 9,919 (1,764) 8,155 소프트웨어 21,698 (21,682) 16 74,634 (74,146) 488 합계 393,517 (181,757) 211,760 446,453 (178,448) 268,005 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초장부가액 259,362 8,155 488 268,005 취득 - - - - 무형자산상각비 (54,285) (1,488) (472) (56,246) 처분 - - - - 기말장부가액 205,077 6,667 16 211,760 (단위 : 천원) 구 분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초장부가액 331,742 8,767 1,714 342,223 취득 - 1,152 - 1,152 무형자산상각비 (72,380) (1,764) (1,217) (75,361) 처분 - - (8) (8) 기말장부가액 259,362 8,155 488 268,005 (3) 무형자산의 상각무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 13. 리스(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산(건물) 41,265 (13,755) 27,510 41,264 (20,632) 20,632 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산(건물) 20,632 49,048 (42,170) 27,510 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산(건물) 20,399 41,264 (41,031) 20,632 (3) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산(건물) 42,170 30,715 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,493 717 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 2,504 2,070 합계 47,167 33,502 당기 중 리스의 총 현금유출은 31,725천원 입니다. (4) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 31,125 20,869 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 675,704 1,061,278 미지급금 10,036 16,090 미지급비용 22,202 74,761 합계 707,942 1,152,129 15. 전환사채 및 파생상품부채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 액면금액 3,500,000 - 사채상환할증금 275,510 사채할인발행차금 (1,316) - 전환권조정 (1,684,869) - 장부금액 2,089,325 - (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 04월 09일 만기일 2024년 04월 09일 액면가액 3,500,000,000원 발행가액 3,500,000,000원 상환보장수익율 연 3.5%(만기상환시: 107.8717%) 전환비율 100% 전환가액(주1,주2,주3) 1,795원 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2024년 03월 09일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) (주3) 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 매도청구권(Call Option) (주3) 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 (주1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(주2) 리픽싱조건 : 본사채 발행 후 제1차 전환사채는 매 1개월 마다 전환가액 조정일전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다.(주3) 제1회차 전환사채의 전환권대가, 조기상환청구권 및 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품부채를 인식하였습니다.(3) 파생상품부채로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 조기상환권 699,873 - 매도청구권 (398,548) - 전환권대가 1,323,958 - 합계 1,625,283 - 16. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 6,709 4,758 선수금 - 9 선수수익 2,966 3,600 합계 9,675 8,367 17. 퇴직급여 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 퇴직급여비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 36,505 31,040 18. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 499,372 606,484 전입(환입) 81,341 126,888 사용 (180,416) (234,000) 기말 400,297 499,372 19. 자본금과 자본잉여금(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 15,582,830주 13,791,786주 (2) 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 기초 6,895,893 32,116,437 39,012,330 증가 895,522 2,104,477 2,999,999 감소 - - - 기말 7,791,415 34,220,914 42,012,329 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 기초 6,895,893 32,116,437 39,012,330 증가 - - - 감소 - - - 기말 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (998,480) (998,480) (2) 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (998,480) - - (998,480) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (998,480) - - (998,480) 21. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 44,800 44,800 미처분이익잉여금(결손금) (18,128,828) (17,476,919) 합계 (18,084,028) (17,432,119) (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (17,432,119) (3,537,652) 당기순손실 (651,908) (13,894,467) 기말 (18,084,027) (17,432,119) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 - 748,724 4,611,832 11,969,303 제품매출액 2,952,472 7,013,962 2,808,815 7,079,607 합계 2,952,472 7,762,686 7,420,647 19,048,910 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 - - - - 당기상품매입액 - 734,027 4,521,248 11,734,220 기말상품 - - - - 상품매출원가 - 734,027 4,521,248 11,734,220 기초제품 392,400 908,902 394,477 803,955 당기제품제조원가 2,837,365 6,248,427 2,947,495 6,641,897 타계정으로대체액 - - - (180) 기말제품 (392,400) (392,400) (645,712) (645,712) 제품매출원가 2,837,365 6,764,929 2,696,260 6,799,960 합계 2,837,365 7,498,956 7,217,508 18,534,180 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 119,827 341,224 118,448 335,380 퇴직급여 11,582 36,505 8,866 31,040 복리후생비 12,631 39,700 14,046 38,284 여비교통비 - 3,147 249 3,874 세금과공과 727 10,455 448 4,705 대손상각비 - 518,724 - - 감가상각비 13,302 51,571 14,295 43,022 무형자산상각비 18,748 56,246 19,678 56,613 지급수수료 46,667 85,354 46,060 129,672 기타 75,544 123,664 30,055 59,985 합계 299,028 1,266,590 252,145 702,575 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 원가 2,747,043 7,417,614 7,176,799 18,465,945 하자보수비(환입) 90,322 81,341 40,710 68,236 급여 119,827 341,224 118,448 335,380 퇴직급여 11,582 36,505 8,866 31,040 복리후생비 12,631 39,700 14,046 38,284 대손상각비 - 518,724 - - 감가상각비 및 무형자산상각비 32,050 107,817 33,974 99,635 소모품비 (25,815) 3,903 15,172 33,384 지급수수료 46,667 85,354 46,060 129,672 기타 102,086 133,364 15,579 35,180 합계(주1) 3,136,393 8,765,546 7,469,654 19,236,756 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 445,898 664,597 (92,855) 384,417 당기손익인식금융자산처분이익 38,436 138,256 77,163 534,627 기타영업외수익 800 4,467 885 3,698 합계 485,134 807,320 (14,807) 922,742 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 157 7,340 108,841 177,643 외화환산손실 (290) - 89,216 102,864 기타의대손상각비 270,000 - 671,567 당기손익인식금융자산평가손실 26,150 26,150 - - 당기손익인식금융자산처분손실 42,928 66,946 10,522 53,089 기타영업외손실 15,584 29,654 11,517 73,770 합계 84,529 400,090 220,096 1,078,933 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 147,994 372,565 104,271 306,596 배당금수익 - - - 9,558 합계 147,994 372,565 104,271 316,154 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 125,913 235,211 436 717 27 . 법인세비용 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - 3,639 3,639 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 합계 - - 3,639 3,639 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 - - 3,639 3,639 28. 주당순손익 (1) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 238,766,470 (651,908,104) (180,073,961) (8,409,761,983) 가중평균유통보통주식수 15,385,003 15,332,518 13,593,959 13,593,959 기본주당순손익 16 (43) (13) (619) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 기초주식수 13,791,786 13,791,786 13,791,786 13,791,786 가중평균신주주식수 1,791,044 1,738,559 - - 차감 : 가중평균자기주식수 (197,827) (197,827) (197,827) (197,827) 가중평균유통보통주식수 15,385,003 15,332,518 13,593,959 13,593,959 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (372,565) (306,596) 이자비용 362,900 717 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 26,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (9,012) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,946 53,089 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (138,256) (525,615) 감가상각비 51,571 43,022 무형자산상각비 56,246 56,613 대손상각비 518,724 - 기타의대손상각비 270,000 671,567 종속기업투자손실 193,631 8,381,162 외화환산손실 - 102,864 외화환산이익 (894,545) (136,811) 기타 (7,783) - 합계 133,019 8,331,000 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (883,639) (206,313) 미수금의 감소(증가) 3,949 36,210 기타유동자산의 감소(증가) 739,783 (869,538) 재고자산의 감소(증가) 516,502 189,365 매입채무의 증가(감소) (385,574) 56,050 미지급금의 증가(감소) (6,054) (1,574) 미지급이자의 증가(감소) 7,875 - 미지급비용의 증가(감소) (60,434) (34,780) 기타유동부채의 증가(감소) 1,308 (5,278) 판매보증충당부채의 증가(감소) (99,075) (99,764) 합계 (165,359) (578,522) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 1,130,000 - 단기대여금에서 장기대여금 대체 2,084,400 - 선급금에서 종속기업투자주식 대체 1,990,800 - 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 기업명 지분율(%) 당분기 전기 지배기업 Shanghai Youfeng Investment 16.62 18.78 종속기업 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 100.00 100.00 Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd(주1) 68.65 68.65 Sunnymi Limited 100.00 100.00 Guilin Midong Cultural Tourism DevelopmentCo.,Ltd 88.12 - (주)유라이브서비스 100.00 100.00 (주1) 기업명이 Dali Mishan Cultural Tourism Co.,Ltd에서 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 이자수익 매출등 매입등 이자수익 매출등 매입등 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 107,987 - - 99,259 - - Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 122,335 - - 108,531 - - Sunnymi Limited 44,365 - - 67,156 - - Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 86,141 - - - - - (주)유라이브서비스 686 4,169 180,075 9,085 2,064 168,000 합계 361,514 4,169 180,075 284,031 2,064 168,000 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 단기대여금 장기대여금 미수수익 단기대여금 장기대여금 미수수익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 2,843,760 - 49,620 2,611,200 - 29,510 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 1,184,900 2,132,820 74,405 1,958,400 1,088,000 29,906 Sunnymi Limited(주1) 1,088,000 - 44,961 1,088,000 - 596 Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 3,436,210 86,141 - - - (주)유라이브서비스 - - - 50,000 - 321 합계 5,116,660 5,569,030 255,127 5,707,600 1,088,000 60,333 (주1) Sunnymi Limited의 단기대여금에 대하여 당분기와 전기에 100% 대손충당금을 설정하고있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 자금대여 자금회수 외화환산손익 자금대여 자금회수 외화환산손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd - - 232,560 1,071,000 - (196,500) Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd - - 271,320 1,219,000 - (256,640) Sunnymi Limited(주1) - - - - 540,500 (108,200) Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 3,277,290 - 158,920 - - - (주)유라이브서비스 38,000 88,000 - 2,960,000 3,810,000 - 합계 3,315,290 88,000 662,800 5,250,000 4,350,500 (561,340) (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,996 9,006 퇴직급여 - - 합계 8,996 9,006 31. 영업부문 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,740,756 18,947,630 해외 21,929 101,279 합계 7,762,685 19,048,909 (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주요고객 1 4,058,205 6,966,456 주요고객 2 748,724 11,969,303 32 . 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 기업은행 567,398 - 채권가압류 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 76,000 공탁보증(가압류담보) (3) 계류중인 소송사건1) 회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피고 계류법원 진행상황 내용 소송금액 2020가합107043 한국철도공사 대전지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000 한국철도공사 소송 건은 회사와 공동 원고인 지오소프트와 합의에 의하여 소송결과에 따른 이익과 손실 모두 지오소프트에서 부담하기로 하였습니다. 2) 회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원고 계류법원 진행상황 내용 소송금액 2021가합511473 이태우 서울중앙지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 250,000 2021가합549539 기술보증기금 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 1,408,745 상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 3,635,687 4,495,909 단기대여금 4,043,660 5,114,600 매출채권 900,334 535,419 미수금 2,695 26,645 미수수익 255,314 60,413 장기대여금 5,569,030 1,088,000 임차보증금 150,300 150,300 합계 14,557,020 11,471,286 보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 675,704 675,704 675,704 - - 미지급금 10,036 10,036 10,036 - - 미지급비용 22,202 22,202 22,202 - - 리스부채 31,125 31,125 31,125 - - 전환사채 2,089,325 3,880,510 35,000 3,845,510 - 합계 2,828,392 4,619,577 774,067 3,845,510 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 초과 ~3년 이내 3년 초과 매입채무 1,061,278 1,061,278 1,061,278 - - 미지급금 16,090 16,090 16,090 - - 미지급비용 74,761 74,761 74,761 - - 리스부채 20,869 20,869 20,869 - - 합계 1,172,998 1,172,998 1,172,998 - - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산합계 USD 9,127,283.55 1,184.90 10,814,918 USD 7,741,480.57 1,088.00 8,422,731 ② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,081,492 (1,081,492) 842,273 (842,273) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 현재 300백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 30백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 4,863,647 1,680,738 차감: 현금및현금성자산 (3,636,142) (4,496,139) 순부채 1,227,505 - 자본총계 22,929,822 20,581,731 순부채비율 5.4% - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 상법상 배당가능 재원이 확보될 경우 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 경영실적, Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 당사 정관에 따라 배당을 실시할 예정입니다.당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 년도의 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) 1. 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주 에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도중 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,846 -6,915 -3,337 (별도)당기순이익(백만원) -652 -13,894 -1,585 (연결)주당순이익(원) -186 -509 -240 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없어, 과거 배당이력 산출이 불가능하여 기재하지 않습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,791,044 500 1,675 12.99% (주) 비고란의 수치는 증자비율입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 이권부무보증 국내전환사채 1 2021년 04월 09일 2024년 04월 09일 3,500,000 보통주 2022년 04월 09일~ 2024년 03월 09일 100 1,795 3,500,000 1,949,860 발행지역: 서울특별시 서초구상장된 증권거래소명: 한국거래소 합 계 - - - 3,500,000 보통주 - 100 1,795 3,500,000 1,949,860 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사더 미동 회사채 사모 2021년 04월 09일 3,500,000 1(표면이자율)3.5(만기이자율) - 2024년 04월 09일 미상환 - 합 계 - - - 3,500,000 - - - - - (주) 당사는 2021년 4월 9일에 제1회 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,500,000 - - - - 3,500,000 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 01월 08일 운영자금 2,999,999 운영자금 2,999,999 - 전환사채 1 2021년 04월 09일 운영자금 3,500,000 운영자금 3,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 등의 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. (2) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다. (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다. (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 기준일 : 2021.01.01~2021.09.30 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2021년(제13기 3분기) 매출채권 3,118,332 (2,198,440) 70.5% 단기대여금 3,094,480 (1,500,604) 48.5% 미수금 25,644 (20,000) 78.0% 미수수익 1,017,042 (223,230) 21.9% 장기대여금 2,924,628 (2,596,089) 88.8% 2020년(제12기) 매출채권 10,180,126 (6,538,364) 64.2% 단기대여금 1,801,641 (1,250,347) 69.4% 미수수익 743,067 (157,474) 21.2% 장기대여금 2,725,360 (2,317,978) 85.1% 합계 7,493,569 (5,398,103) 72.0% 2019년(제11기) 단기대여금 1,250,000 (1,250,000) 100% 미수수익 111,385 (32,199) 28.9% 장기대여금 7,853,943 (1,892,691) 24.1% 합계 9,215,328 (3,174,890) 34.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2021년(제13기 3분기) 2020년(제12기) 2019년(제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,398,102 3,174,890 2,761,194 2. 순대손처리액(①-②±③) 85,616 (1,931,065) 531,976 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 85,616 (1,931,065) 531,976 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,054,645 4,154,278 (118,280) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,538,364 5,398,103 3,174,890 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 3,118,332 (2,198,440) 919,892 2,223,500 (1,672,304) 551,196 3,869,354 - 3,869,354 미수금 25,644 (20,000) 5,644 23,356 - 23,356 893,070 - 893,070 2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 919,892 5,644 551,196 23,356 3,869,354 893,070 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - - 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - - - - - 소 계 919,892 5,644 551,196 23,356 3,869,354 893,070 손상채권 - - - - - - 합 계 919,892 5,644 551,196 23,356 3,869,354 893,070 3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역(가) 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 (1,672,304) - - 대손상각비 (526,137) (1,672,304) - 제각 - - - 기말금액 (2,198,440) (1,672,304) - (나) 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 - - - 대손상각비 (20,000) - - 제각 - - - 기말금액 (20,000) - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산보유현황 기준일 : 2021.01.01~2021.09.30 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2021년(13기 3분기) 2020년(12기) 2019년(11기) 비고 블랙박스 등 제품 764,900 1,369,559 1,676,610 - 재공품 - - - - 원재료 - - 11,221 - 미착품 - - - - 상품 11,005 13,211 16,298 - 합계 775,905 1,382,770 1,704,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.34 6.26 4.85 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.05 19.52 14.60 - (2) 재고자산의 실사 내역- 실시 시기 : 3분기 / 3분기말 재고자산 실사 진행(3) 실사방법재고자산의 경우 2021년 9월 30일 장부마감 기준으로 외주업체 창고에 대해 제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)엠브레인 2021년 10월 01일 해당없음 신성델타테크(주) 2021년 10월 01일 해당없음 (주)더미동 2021년 10월 01일 해당없음 (4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 기준일 : 2021.01.01~2021.09.30 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 764,900 764,900 - 764,900 - 재공품 - - - - - 원재료 - - - - - 상품 11,005 11,005 - 11,005 - 합 계 775,905 775,905 - 775,905 - (5) 재고자산의 담보제공 - 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,177,312 4,177,312 매출채권및기타채권 3,313,224 3,313,224 당기손익손익-공정가치측정금융자산 299,700 299,700 기타채권(비유동자산) 573,246 573,246 합계 8,363,482 8,363,482 매입채무및기타채무 1,175,365 1,175,365 단기차입금 8,054,038 8,054,038 유동성리스부채 53,951 53,951 전환사채 2,089,325 2,089,325 파생상품부채 1,625,283 1,625,283 합계 12,997,962 12,997,962 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,290,812 5,290,812 매출채권및기타채권 1,711,440 1,711,440 당기손익-공정가치측정금융자산 1,001,760 1,001,760 기타채권(비유동자산) 643,535 643,535 합계 8,647,547 8,647,547 매입채무및기타채무 2,207,825 2,207,825 단기차입금 1,419,481 1,419,481 유동성리스부채 58,816 58,816 합계 3,686,122 3,686,122 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,078,600 8,078,600 매출채권및기타채권 4,841,611 4,841,611 당기손익-공정가치측정금융자산 1,235,689 1,235,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,137,940 5,137,940 기타채권(비유동자산) 6,151,552 6,151,552 합계 25,445,392 25,445,392 매입채무및기타채무 5,336,714 5,336,714 유동성리스부채 58,498 58,498 합계 5,395,212 5,395,212 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전전기 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 299,700 - - 1,001,760 - - 1,235,689 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 5,137,940 파생상품부채 - 1,625,283 - - - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 1,625,283 이항모형 무위험이자율, 위험할인율, 주가변동성 해당사항 없습니다.해당사항 없습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 사모펀드 지분상품 - 현금흐름할인모형 미래예상현금흐름 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 사모펀드 지분상품 - 현금흐름할인모형 미래예상현금흐름 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 사모펀드 지분상품 5,137,940 현금흐름할인모형 미래예상현금흐름 (5) 유형자산 재평가 공정가치 및 평가방법 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 삼덕회계법인 - COVID-19 관련 불확실성 - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 1. 보고기간 후 유상증자2. 보고기간 후 종속회사 설립 (연결재무제표)1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (별도재무제표)1. 종속기업투자의 손상 제11기(전전기) 선진회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 113,000,000원 1,330 66,000,000원 361 제12기(전기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 112,310,000원 1,021 112,310,000원 1,083 제11기(전전기) 선진회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 55,000,000원 762 55,000,000원 762 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 08일 회사:감사,담당이사 감사인:담당이사 대면회의 감사계획 및 감사일정 2 2021년 08월 13일 회사:감사,담당이사 감사인:담당이사 대면회의 반기검토결과 (5) 회계감사인의 변경당사는 제12기(전기) 회계감사인을 선진회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제17조에 따른 직권지정에 의한 것입니다. (6) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제13기(당기) 삼덕회계법인 - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제11기(전전기) 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도가 신뢰할 수 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 상시적이고 지속적인 관리감독을 실행하고 있으며, 내부통제장치의 유효성을 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다.당분기에 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며, 회계감사인에게 의견표명을 받은 사실이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 2021년 1월 18일 사외이사 왕건화가 일신상의 사유로 사임 후, 2021년 1월 18일 임시주주총회 결과로 사외이사 왕건화가 다시 선임되었습니다. 다. 이사회의 주요 의결 사항(2021.01.01~2021.09.30) 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 이사의 성명 의장 : 후성양대표이사(출석률:100%) 위진진사내이사(출석률:100%) 곽경도사내이사(출석률:0%) 왕건화사외이사(출석률:36.36%) 1 2021.01.20 계림미동문화여유개발유한공사 증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 2 2021.01.22 (제3자배정)유상증자 일정 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 3 2021.01.29 유라이브 단기금전대차 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 4 2021.02.04 (주)유라이브서비스 결손보전 위한 자본금감소의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 5 2021.02.08 제12기 결산 별도재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 6 2021.02.24 (제3자배정)유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 7 2021.02.25 제12기 결산 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 8 2021.03.02 주식매수선택권 계약 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 9 2021.03.09 제12기 정기주주총회 소집결의의 건전자투표 도입 승인의 건 가결가결 참석(찬성)참석(찬성) 참석(찬성)참석(찬성) -- 불참불참 10 2021.03.10 유라이브 단기금전대차 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 11 2021.03.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 참석 참석 - 불참 12 2021.03.16 타법인 지분취득 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참 13 2021.03.18 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 - 참석 참석 - 불참 14 2021.03.31 계림미동문화여유개발유한공사 금전대여 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 15 2021.04.01 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 16 2021.04.21 (제3자배정)유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 17 2021.04.21 대리미동문화여유유한공사 장기금전대차계약 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 18 2021.06.22 (제3자배정)유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 19 2021.07.20 (제3자배정)유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 20 2021.08.20 (제3자배정)유상증자 취소(철회)의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 21 2021.08.20 상해법인 단기금전대차연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 라. 이사의 독립성 구분 성명 직책명 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부/횟수 1 후성양 사내이사(대표이사) 이사회 의장전사 경영총괄 이사회 해당없음 해당없음 2024.01.17 연임(1회) 2 위진진 사내이사 경영전반에 대한 주요의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2024.01.17 연임(1회) 3 곽경도 사내이사 경영전반에 대한 주요의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2024.03.25 - 4 왕건화 사외이사 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2024.01.17 연임(2회) 4 왕하우린 감사 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2024.03.25 연임(1회) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 회사와의 거래 최대주주와의 관계 추천인 결격요건 여부 임기만료일 연임여부/횟수 왕하우린(1986.01) - 산동대학교 학사 졸업- 부산대 경영학 석사- 북경홍연투자공사 총감- 심청경중 투자기금 관리공사 부장- 북경란지그룹 부장- 북경좌전뢰몽유한공사 경리 - - 이사회 해당없음 2024.03.25 연임(1회) 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 제49조에 감사의 직무에 대한 내용을 규정하고 있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다. 라. 감사의 활동내역(2021.01.01~2021.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 1 2021.02.08 제12기 결산 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2 2021.02.25 제12기 결산 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 3 2021.03.09 제12기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 불참 - 4 2021.03.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 불참 - 5 2021.03.18 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 - 불참 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 6 전무1, 과장1, 대리2, 사원 2(평균 3년 1개월) 재무제표, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 사. 준법지원인 등 현황 당사는 보고서작성일기준 현재 준법지원인 및 준법지원인 등의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 실시: 제12기(2020년도) 정기주총 주) 당사는 보고서작성기준일 현재 전자투표제도를 정관상 도입하고 있지 않으나, 2021년 3월 26일 제12기(2020년도) 정기주총에 한하여 이사회 도입을 통하여 전자투표를 실행하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,582,830 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 197,827 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,385,003 - - - - 다. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2021년 09월 30일) 주총일자 안건 결의내용 비고 2021.03.26 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 승인 정기주총 2021.01.18 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인 정기주총 2020.03.27 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2019.03.29 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 부결 임시주총 2019.03.29 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2019.02.18 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 연회(2019년 3월 29일) 임시주총 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ShanghaiYoufengInvestment 본인 보통주 2,590,000 18.77 2,590,000 16.62 - 계 보통주 2,590,000 18.77 2,590,000 16.62 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ShanghaiYoufengInvestment 1 Chen Jie 100 - - Chen Jie 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 상해유펑인베스트먼트 자산총계 15,872 부채총계 6 자본총계 15,866 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 02월 28일 ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 시간외매매(처분가 6,100원) - 라. 주 가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종류 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주 월 최고 주가 1,970 1,930 1,890 1,915 1,895 1,665 월 최저 주가 1,780 1,745 1,765 1,765 1,545 1,440 월 평균주가 1,895 1,978 1,857 1,843 1,885 1,581 월 최고 일거래량 242,505 7,539,599 1,177,863 308,999 3,876,972 991,796 월 최저 일거래량 42,171 36,751 78,580 42,052 36,121 36,310 월간거래량 2,075,922 12,003,990 5,633,295 2,461,892 10,487,423 3,546,822 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 후성양 남 1971년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 상해금융학원 금융전공홍콩리공대학, 복단대학 객원강사절상증권출시대표상해마생투자공사 총경리상해영접기업관리자문공사 CEO - - 없음 2018년 3월 30일 ~ 2024년 01월 17일 위진진 여 1983년 07월 이사 사내이사 상근 경영전반에 대한주요의사결정 동북대학교 회계학 학사 졸업아치주식회사 재무경리덕근회계사무소 고급감사경리박나시네마 부총감 - - 없음 2018년 3월 30일 ~ 2024년 01월 17일 곽경도 남 1971년 11월 이사 사내이사 상근 경영전반에 대한주요의사결정 산동TV 매니저적성전자주식회사 마케팅부서장북대문화발전유한회사 총괄신시대원경(북경) 투자유한회사 투자총괄신시대증권유한책임회사 감사회 주석 - - 없음 2021년 03월 26일 ~ 2024년 03월 25일 왕건화 남 1972년 12월 이사 사외이사 비상근 경영투명성 강화 및경영전반에 대한주요 의사결정 경보증권일보투자공사 부사장동태인베스트먼트 투자부문 사장 - - 없음 2015년 10월 30일 ~ 2024년 01월 17일 왕하우린 남 1986년 01월 감사 감사 비상근 경영투명성 강화 및경영전반에 대한주요 의사결정 산동대학교 학사 졸업부산대 경영학 석사북경홍연투자공사 총감심천경증 투자기금 관리공사 부장북경란지 그룹 부장북경좌전뢰몽유한공사 경리 - - 없음 2018년 03월 30일 ~ 2024년 03월 25일 김기열 남 1960년 12월 부사장 미등기 상근 경영 총괄 - - - - - - 유창규 남 1965년 10월 전무 미등기 상근 경영지원업무 총괄 - 고려대학교 경제학과- 前 (주)아이씽크앤미동 상무 - - - 2017년 8월 1일 ~ - 장주호 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 연구개발 및 품질관리 총괄 - 경일대학교 제어계측공학과- (주)더미동 R 재직(제품 운영,신뢰성 및 품질관리, 제품 개발 및 관리,2012년 5월 ~ 2019년 6월) - - - 2019년 7월 1일 ~ - 나. 당사 임원의 타회사 임원 겸직 현황 당사현황 겸직회사 현황 성명 직위 회사명 직위 담당업무 지분보유 현황 회사의 주된 사업목적 재직기간 지분증권의 수 지분율 후성양 대표이사 상해미동문화여유유한공사 대표이사 경영총괄 - - 영화 관련 사업 2019년 10월 25일 ~ 후성양 대표이사 계림미동문화여유개발유한공사 대표이사 경영총괄 - - 문화관광 사업 2020년 4월 13일 ~ 김기열 부사장 (주)유라이브서비스 대표이사 경영총괄 - - 블랙박스 사업 2017년 10월 31일 ~ 다. 직원 등의 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 블랙박스 등 남 7 - - - 7 5.5 210,387 30,055 - - - - 블랙박스 등 여 5 - 1 - 6 3.3 108,119 18,020 - 합 계 12 - 1 - 13 4.5 318,506 24,500 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 128,200 42,733 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 8,996 1,799 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,996 8,996 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김기열 미등기임원 2020년 12월 30일 신주교부 기명식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022년 12월 30일 ~ 2029년 12월 29일 3,200 유OO외 10명 직원 2021년 03월 02일 신주교부 기명식 보통주 150,000 - - - - 150,000 2023년 3월 2일 ~ 2030년 3월 1일 3,200 주) 공시서류작성기준일(2021년 9월 30일) 현재 당사 주가의 종가는 1,440원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당 분기 현재 당사의 계열회사의 현황(요약)은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 'XII. 상세표 -> 2. 계열회사 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 미동 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ( 2) 소속회사의 명칭 회사명 법인등록번호 또는 사업자등록번호 상해미동문화여유유한공사 - Sunnymi Limited - (주)유라이브서비스 110111-6553344 대리미동문화여유유한공사(주1) - 계림미동문화여유개발유한공사(주2) - (주1) 기업명이 대리미산문화여유유한공사에서 변경되었습니다.(주2) 제13기 1분기에 종속회사로 연결대상에 포함되었습니다. (주3) (주 )유라이브서비스를 제외한 나머지 기업은 중국 현지 기업으로, 국내에 등록된 법인등록번호가 존재하지 않습니다. ( 3) 계 통도 계통도 스샷.jpg 계통도 파란색 선이 당사가 보유한 지분율, 빨간색 선이 상해미동문화여유유한공사가 보유한 지분율입니다. (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사현황 겸직회사 현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 후성양 대표이사 상해미동문화여유유한공사 대표이사 상근 경영총괄 후성양 대표이사 계림미동문화여유개발유한공사 대표이사 상근 경영총괄 김기열 부사장 (주)유라이브서비스 대표이사 상근 경영총괄 나. 타법인 출자현황 (1) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 6,822,086 5,652,970 -193,631 12,281,425 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 6,822,086 5,652,970 -193,631 12,281,425 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 라. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 기업명 지분율(%) 당분기 전기 지배기업 Shanghai Youfeng Investment 16.62 18.78 종속기업 Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd 100.00 100.00 Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd(주1) 68.65 68.65 Sunnymi Limited 100.00 100.00 Guilin Midong Cultural Tourism DevelopmentCo.,Ltd 88.12 - (주)유라이브서비스 100.00 100.00 (주1) 기업명이 Dali Mishan Cultural Tourism Co.,Ltd에서 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 이자수익 매출등 매입등 이자수익 매출등 매입등 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 107,987 - - 99,259 - - Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 122,335 - - 108,531 - - Sunnymi Limited 44,365 - - 67,156 - - Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 86,141 - - - - - (주)유라이브서비스 686 4,169 180,075 9,085 2,064 168,000 합계 361,513 4,169 180,075 284,031 2,064 168,000 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 단기대여금 장기대여금 미수수익 단기대여금 장기대여금 미수수익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd 2,843,760 - 49,620 2,611,200 - 29,510 Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd 1,184,900 2,132,820 74,405 1,958,400 1,088,000 29,906 Sunnymi Limited(주1) 1,088,000 - 44,961 1,088,000 - 596 Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd - 3,436,210 86,141 - - - (주)유라이브서비스 - - - 50,000 - 321 합계 5,116,660 5,569,030 255,127 5,707,600 1,088,000 60,333 (주1) Sunnymi Limited의 단기대여금에 대하여 당분기와 전기에 100% 대손충당금을 설정하고있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 자금대여 자금회수 외화환산손익 자금대여 자금회수 외화환산손익 Shanghai Midong CulturalTourism Co.,Ltd - - 232,560 1,071,000 - (196,500) Dali Midong CulturalTourism Co.,Ltd - - 271,320 1,219,000 - (256,640) Sunnymi Limited(주1) - - - - 540,500 (108,200) Guilin Midong CulturalTourism DevelopmentCo.,Ltd 3,277,290 - 158,920 - - - (주)유라이브서비스 38,000 88,000 - 2,960,000 3,810,000 - 합계 3,315,290 88,000 662,800 5,250,000 4,350,500 (561,340) (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,996 9,006 퇴직급여 - - 합계 8,996 9,006 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있으며, 작성기준일 현재 전기말 자본금의 1%를 초과하는 소송가액에 해당하는 소송사건의 진행상황은 다음과 같습니다. (1) 채무부존재확인 구분 내용 소 제기일 2020년 8월 11일 소송 당사자 원고 : 주식회사 더 미동, 주식회사 지오소프트피고 : 한국철도공사 소송의 내용(청구위지, 청구원인 등) 피고(한국철도공사)가 서울보증보험으로 제품하자를 사유로 보험금을 청구하였으며, 이에 원고(주식회사 더 미동, 주식회사 지오소프트)가 채무부존재소송을 진행 소송가액 2,808,823,944원(내역은 아래와 같습니다)- 주식회사 더 미동 : 1,123,529,578원- 지오소프트 : 1,685,294,366원 진행사항 - 2020년 6월 18일 피고가 제품하자를 이유로 지오소프트가 제공한 보험의 보험금을 청구함 (청구금액 162,209,636원) - 2020년 7월 21일 피고가 더미동에게 제품 하자를 이유로 더 미동에 제공한 보험의 보험금을 청구함. (청구금액 108,806,426원) - 2020년 8월 11일 원고 소 제기(대전지방법원)- 2021년 1월 25일 피고가 원고를 상대로 원고의 계좌에 채권가압류를 신청- 2021년 3월 2일 채권가압류 결정(반환요청금액-주식회사 더 미동 : 1,123,529,578원, 주식회사 지오소프트 : 1,685,294,366원) - 현재 재판(1심) 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 피고가 주장하는 채권이 존재하지 않는 것을 항변 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 패소(확정)시 피고가 청구한 보상금액(1,123,529,578원) 지급의무가 있으나 별도의 계약으로 해당 금액은 지오소프트가 부담하기로 함- 승소(확정)시 원고가 청구한 채무부존재 인정 및 원고의 소송비용 지급의무를 부담 (2) 채무부존재확인 구분 내용 소 제기일 2021년 2월 17일 소송 당사자 원고 : 이태우피고 : 주식회사 더 미동 소송의 내용(청구위지, 청구원인 등) 피고(주식회사 더 미동)가 채권 양수도계약을 통해 양도 받은 채권의 채무이행을 원고(이태우)에게 요청하였으나 회신이 없어, 원고 명의의 건물에 채무부부동산가압류 진행. 이후 원고(이태우)가 피고(주식회사 더 미동)을 상대로 채무부존재확인 소송 진행 소송가액 250,000,000원 진행사항 - 2020년 12월 29일 피고가 원고 명의의 건물에 채무부부동산가압류 신청- 2021년 1월 13일 채무부부동산가압류 결정- 2021년 2월 17일 원고 소 제기(서울중앙지방법원)- 현재 재판(1심) 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 - 피고의 채권의 존재가 적합함을 주장 - 공판기일 미지정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 승소(확정) 시 채권회수 진행- 패소(확정) 시 원고의 소송비용을 부담 (3) 사해행위취소 구분 내용 소 제기일 2021년 7월 8일 소송 당사자 원고 : 기술보증기금피고 : 주식회사 더 미동 소송의 내용(청구위지, 청구원인 등) 거래처 대금회수를 하기 위하여 피고(주식회사 더 미동)가 거래처의 토지에 설정한 근저당권에 대하여 거래처의 채권자인 원고(기술보증기금)가 근저당권처분금지가처분 진행. 이후, 피고가 거래처의 토지에 설정한 근저당설정이 사해행위라 주장하며, 원고가 근저당설정계약 취소 및 근저당등기말소 청구 소송가액 1,408,745,161원 진행사항 - 2021년 6월 15일 원고가 피고가 설정한 근저당권에 대하여 근저당권처분금지가처분 신청- 2021년 6월 21일 근저당권처분금지가처분 결정- 2021년 7월 8일 원고 소 제기(서울중앙지방법원) - 현재 재판(1심) 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 - 원고의 사해행위취소가 이유없음을 항변 - 공판기일 미지정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 승소 시, 근저당권 실행으로 채권을 회수할 경우 이익으로 반영 예정- 패소 시, 해당 부동산 근저당설정 말소- 당사는 이미 해당 거래처에 대한 채권을 이미 손상처리하여 제13기 반기보고서 손익에 반영 나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ 수표현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당 사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재(1) 불성실공시법인 지정 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019년 3월 28일(주1) 한국거래소 (주)더 미동 벌점 5.0점 및 제재금 부과 4,000,000원 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 2019년 9월 23일(주2) 한국거래소 (주)더 미동 벌점 4.5점 부과 - 유상증자대금(제3자배정 증자) 미납 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 (주1) 2019년 3월 28일 불성실공시법인 지정 이후, 당사는 제재금 4,000,000원을 납부하였으며, 재발 방지를 위하여 최대주주와의 거래 관련 사실에 대한 모니터링을 강화하였습니다.(주2) 2019년 9월 23일 불성실공시법인 지정 이후, 당사는 재발 방지를 위하여 투자자 모니터링을 강화하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 작성기 준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0001.jpg 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0001 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0002.jpg 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0002 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0003.jpg 20210308_2020년 중소기업 등 기준검토표_(주)더미동_page-0003 다. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,791,044 2021년 03월 12일 2022년 03월 12일 1년 사모증자 1,791,044 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 상해미동문화여유유한공사 2016.05.17 902, 9F, No.390-408, Beijingdonglu,Huangpuqu, Shanghai, China 루지 사업 6,324,011 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 5~1110호 18) 해당(지배회사자산총액의 10%이상) Sunnymi Limited 2016.07.04 Rooms 1318-19, Hollywood Plaza,610 Nathan Road, Mongkok, Kowloon, HK 영화 관련 사업 33,190 상동 미해당 (주)유라이브서비스 2017.10.30 서울특별시 서초구 동산로6길 16, 3층 블랙박스 사업 467,128 상동 미해당 대리미동문화여유유한공사(주1) 2018.08.31 YunNanSheng Dalibaizuzizizhou DalishiDalijingjikaifaqu Manjiangshandigongyuan 문화관광 사업 11,529,643 상동 해당(지배회사자산총액의 10%이상) 계림미동문화여유개발유한공사(주2) 2020.04.13 Diecui Road, Yangshuo Town,Yangshuo Country, Guilin City, China 문화관광 사업 13,187,618 상동 해당(지배회사자산총액의 10%이상) (주1) 기업명이 대리미산문화여유유한공사에서 변경되었습니다.(주2) 제13기 1분기에 종속회사로 연결대상에 포함되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 상해미동문화여유유한공사 - Sunnymi Limited - (주)유라이브서비스 110111-6553344 대리미동문화여유유한공사(주1) - 계림미동문화여유개발유한공사(주2) - (주1) 기업명이 대리미산문화여유유한공사에서 변경되었습니다.(주2) 제13기 1분기에 종속회사로 연결대상에 포함되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해미동문화여유유한공사 비상장 2016년 05월 17일 경영참가 23,532,000 - 100 3,142,170 - - - - 100 3,142,170 6,419,743 -462,113 Sunnymi Limited 비상장 2016년 07월 04일 경영참가 3,444,000 - 100 - - - - - 100 - 13,347 -54,356 (주)유라이브서비스(주3) 비상장 2017년 10월 31일 경영참가 900,000 180,000 100 - - 600,000 -193,631 180,000 100 406,369 360,605 -316,909 대리미동문화여유유한공사(주1) 비상장 2019년 06월 27일 경영참가 2,524,440 - 68.65 3,679,916 - - - - 68.65 3,679,916 12,106,597 -370,961 계림미동문화여유개발유한공사(주2) 비상장 2021년 01월 20일 경영참가 1,990,800 - - - - 5,052,970 - - 88.12 5,052,970 13,962,257 -186,681 합 계 180,000 - 6,822,086 - 5,652,970 -193,631 180,000 - 12,281,425 32,862,550 -1,391,020 (주1) 기업명이 대리미산문화여유유한공사에서 변경되었습니다.(주2) 제13기 1분기에 종속회사로 연결대상에 포함되었습니다.(주3) 제13기 1분기에 120,000주를 무상감자 후, 600,000,000원(120,000주*5,000원)을 유상증자하였습니다. 2분기 영업손실 발생으로 193,630,517원을 손상차손처리 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.