더미동 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제11기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 31일까지
제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 더 미동과 그 종속기업

1. 일반 사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 더 미동과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 영화관련사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.

현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Shanghai Youfeng Investment	2,590,000	18.77

엠디아이 유한회사	1,960,000	14.21

Seco Management Limited	1,471,429	10.67

자기주식	197,827	1.43

기타주주	7,572,530	54.92

합계	13,791,786	100

(2) 지배 및 종속관계

구 분	회 사 명

종속기업	Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd

종속기업	Meidong Cinema Limited

종속기업	Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd

종속기업	(주)유라이브서비스

(3) 종속기업의 현황(단위: 천원)

회 사 명	자본금	투자주식수(주)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	업 종	소재지

Shanghai Midong CulturalCommunication Co.,Ltd	23,532,000	-	100	-	영화관련 사업	중국

Meidong Cinema Limited	3,444,000	-	100	-	영화관련 사업	홍콩

Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd(*1)	4,207,400	-	100	-	루지사업	중국

(주)유라이브서비스	900,000	1,800,000주	100	-	블랙박스 사업	대한민국

(*1) Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd에 대해서 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 이 40%, 당사가 60%의 지분을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Shanghai Midong CulturalCommunication Co.,Ltd	12,878,904	195,295	115,002	(330,960)

Meidong Cinema Limited	243,556	3,615,609	-	(605,842)

Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd	7,186,164	3,095,528	(69,261)

(주)유라이브서비스	1,474,619	767,419	65,555	(99,164)

2. 중 요한 회계정책연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회 계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 수주산업과 관련하여 요구되는 공시사항을 주석 6번에 공시하였습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ·기업회계기준서 제1110호 개정 : 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ·기업회계기준서 제1028호 개정 : 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ·기업회계기준서 제1112호의 개정 : 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014·기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.·기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.·기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.·기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업획기준서 제115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2018년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	12,292,656	8,786,178

법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	614,633	(614,633)	439,309	(439,309)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

현금 및 현금성자산	8,611,254	13,281,713

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	86,113	(86,113)	132,817	(132,817)

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	AAA	7,486,410	11,808,503

AA+	2,889,187	1,473,451

당기손익인식금융자산	Group2(*2)	2,267,270	2,889,808

단기대여금	Group2(*2)	2,717,914	5,982,759

매출채권	Group2(*2)	3,074,691	2,567,506

미수금	Group2(*2)	5,399,334	324,884

미수수익	AAA,AA+	80,946	23,942

임차보증금	Group2(*2)	190,300	434,913

합 계	24,106,052	25,505,766

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	349,226	349,226	349,226	-	-

미지급금	5,062,756	5,062,756	5,062,756	-	-

미지급비용	158,783	158,783	158,783	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	624,834	624,834	624,834	-	-

미지급금	327,416	327,416	327,416	-	-

미지급비용	109,813	109,813	109,813	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,236,457	1,836,030

자본	31,661,064	32,158,925

부채비율	19.7%	6%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	2,326,673	-	1,505,273	2,889,808	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,326,673	2	현재가치기법	해당사항없음

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식금융자산	2,889,808	2	현재가치기법	해당사항없음

4.4 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	5,224,120	5,145,560

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전기말

제품매출	8,034,194	9,189,730

상품매출	10,340,260	10,381,376

기타매출	-	31,788

합계	18,374,454	19,602,894

(3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전기말

주요고객 1	10,330,685	10,343,098

주요고객 2	7,038,080	8,858,206

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	8,611,903	13,281,955

단기대여금	2,717,914	5,982,759

매출채권	3,074,691	2,567,506

미수금	5,399,334	324,884

미수수익	80,946	23,842

장기대여금	2,162,340

임차보증금	190,300	434,913

당기손익인식금융자산	2,326,674	4,395,080

기타포괄손익_공정가치금융자산	5,224,120	5,145,560

당기손익_공정가치금융자산	-

합 계	29,788,222	32,156,599

구분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 부채

매입채무	349,226	624,834

미지급금	5,062,756	327,416

미지급비용	158,783	109,813

합 계	5,570,765	1,062,063

(2) 범주별 금융상품 손순익내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

이자수익	722,835	1,388,977

외환차손익	510,961	40,247

외환환산손익	197,581	(14,774)

대손상각비	349,359

기타의대손상각비	(103,685)	(9,612,881)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	(729,378)	(552,827)

당기손익인식금융자산처분손익	(184,282)	254,957

기타포괄손익_공정가치금융자산

매도가능금융자산평가손익	(126,103)

배당금수익	8,183	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(150,129)	(143,899)

합 계	272,086	(8,416,944)

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	3,074,691	-	3,074,691	2,567,506	-	2,567,506

미수금	5,399,334	-	5,399,334	324,884	-	324,884

(2) 매출채권 및 미수금 연령분석(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	3,074,691	5,399,334	2,567,506	324,884

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

합 계	3,074,691	5,399,334	2,567,506	324,884

(3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	349,359	349,359

대손상각비	(349,359)	(349,359)

제각	-	-

기말금액	-	-

8. 단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,717,914	8,656,192

대손충당금	-	(2,673,433)

기말금액	2,717,914	5,982,759

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	245,409	385,721

상품	16,998	17,819

원재료	47,635	69,341

합 계	310,043	472,881

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,262,946	473,339

선급비용	8,617	26,447

합 계	2,271,563	499,786

11. 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) (1) 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	-	-

지분증권	5,224,120	5,145,560

합계	5,224,120	5,145,560

(2) 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,145,560	9,699,562

취득	-	-

처분	-	(4,392,331)

매도가능증권평가손실	-	(161,671)

외환차이	78,560	-

기말금액	5,224,120	5,145,560

(3) 기타포괄손익의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	161,671

증가	-	(161,671)

기말금액	-	-

12. 관계기업투자주식 보고기간종료일현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업투자주식	(주)채널브라더스	한국	26.5	-	26.5	-

13. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 5,521 45,558 97,245 - 148,324 취득원가 14,466 59,922 267,199 - 341,587 감가상각누계액 (8,945) (14,364) (169,954) - (193,263) 취득 - - 58,841 4,606,245 4,665,086 감가상각비 (2,089) (8,988) (36,428) - (47,505) 외환차이 - - (771) - (771) 기말장부가액 3,432 36,569 118,887 4,606,245 4,765,133 취득원가 14,466 59,922 326,040 4,606,245 5,006,673 감가상각누계액 (11,034) (23,353) (207,153) - (241,540) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초 장부가액 8,414 34,459 54,553 97,426 취득원가 14,466 65,212 198,943 278,621 감가상각누계액 (6,052) (30,753) (144,390) (181,195) 취득 - 29,560 89,569 119,129 처분 - (6,389) (7,696) (14,085) 감가상각비 (2,893) (12,073) (39,229) (54,195) 외환차이 - - 47 47 기말장부가액 5,521 45,558 97,245 148,324 취득원가 14,466 59,922 267,199 341,587 감가상각누계액 (8,945) (14,364) (169,954) (193,263) 14. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 영업권 소프트웨어 합계 기초장부가액 48,500 - 24,558 73,058 취득원가 48,500 - 101,024 149,524 감가상각누계액 - - (76,466) (76,466) 취득 313,400 304,470 - 617,870 무형자산상각비 (12,063) - (7,140) (19,203) 외환차이 - - 18 18 기말장부가액 349,837 304,470 17,436 671,743 취득원가 361,900 304,470 101,042 767,412 감가상각누계액 (12,063) - (83,606) (95,669) (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 기초장부가액 - 37,695 37,695 취득원가 - 101,035 101,035 감가상각누계액 - (63,340) (63,340) 취득 48,500 - 48,500 무형자산상각비 - (13,126) (13,126) 외환차이 - (11) (11) 기말장부가액 48,500 24,558 73,058 취득원가 48,500 101,024 149,524 감가상각누계액 - (76,466) (76,466) 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 22 12 예수금 7,855 15,150 합 계 7,877 15,162 16. 순확정급여부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채(자산) - - 당사는 전기말에 확정급여형퇴직급여제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 전환되어 재무제표에 계산된 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 72,995 197,435 이자비용 - 24,930 사외적립자산의 수익 (3,385) (26,625) 종업원 급여에 포함된 총 비용 69,610 195,740 17. 충당부채 및 약정사항 가. 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기말 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 758,805 1,041,629 전입(환입) 48,441 (30,971) 사용 (180,554) (251,853) 기말 626,692 758,805 나. 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 다. 담보제공현황 당분기말 및 전기말 현재 차입금등에 대해 담보로 제공된 내역은 없습니다. 18. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 485,390 기타포괄손익에 반영된 법인세 - 35,568 법인세비용 - 520,958 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 762,103 (14,416,761) 적용세율에 따른 세부담액 134,421 (3,171,687) 조정사항 세무상 과세되지 않는 손익 - - 세액공제 및 감면효과 - - 전기법인세의 조정사항 - - 기타 181,650 3,664,147 법인세비용 316,071 492,460 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 기타포괄손익_공정가치금융자산평가이익 161,671 (35,568) 126,103 (161,671) 35,568 (126,103) (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 417,975 218,704 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 78,597 196,820 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,568) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,113) (57,223) 이연법인세자산 인식제외 - (358,303) 이연법인세자산(부채) 순액 456,891 - (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 화폐성외화자산 8,547 - 8,547 단기금융상품 (3,604) - (3,604) 매도가능금융자산 (35,568) - (35,568) 대손충당금 69,541 - 69,541 연차충당부채 - - - 판매보증충당부채 229,158 - 229,158 확정급여부채 - - - 사외적립자산 - - - 미수수익 - - - 종속기업투자주식 - - - 유형자산 18,054 - 18,054 판매비와관리비 39,600 - 39,600 이월결손금 131,162 - 131,162 합 계 456,890 - 456,890 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) (24,065) (24,574) 미확정비용 4,080 904 4,984 외화환산이익 - (32,648) (32,648) 외화환산손실 4,976 (1,726) 3,250 단기금융자산 (3,604) 54,901 51,297 금융상품손상차손 - 137,264 137,264 감가상각비 18,054 (5,887) 12,167 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 (62,221) 166,937 대손충당금 69,541 (69,541) - 매도가능증권평가이익 (35,568) 35,568 - 외상매출금 - 26 26 기타 28,500 (28,500) - 이월결손금 131,162 (131,162) - 소계 485,390 358,303 이연법인세자산 인식제외 - - (358,303) 합 계 485,390 - 19. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (489,820) (1,805,130) 21. 연결이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 - 44,800 미처분이익잉여금 (5,862,967) (4,123,093) 합 계 (5,862,967) (4,078,293) 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 430,884 1,350,603 323,273 1,090,172 퇴직급여 24,227 78,771 54,632 75,603 복리후생비 109,537 339,144 63,615 183,146 여비교통비 13,776 72,454 -9,713 111,468 세금과공과 2,573 26,608 4,483 24,519 지급임차료 64,067 230,334 98,820 349,620 대손상각비 - - - -349,359 감가상각비 46,199 78,104 12,455 39,635 무형자산상각비 12,474 19,203 1,363 10,369 지급수수료 171,560 1,064,979 259,361 1,106,470 기타 74,517 247,388 109,801 584,376 합 계 949,814 3,507,588 922,090 3,226,019 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 368,049 648,726 57,871 126,520 외화환산이익 200,247 215,021 (166,701) - 대손충당금환입액 1,524 289,268 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (124,302) 307,436 332,370 당기손익인식금융자산처분이익 58,168 231,646 246,305 246,305 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 133,750 164,525 5,842 21,466 합 계 637,436 1,549,186 450,753 726,611 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 26,707 137,765 33,719 72,973 외화환산손실 (36,125) 17,440 (16,094) 12,948 기타의대손상각비 - 103,685 (3,955) 1,765,079 당기손익인식금융자산평가손실 729,378 729,378 - - 당기손익인식금융자산처분손실 415,928 415,928 10 10 유형자산처분손실 - - 7,262 13,651 금융자산손상차손 - - - 366 잡손실 1,584 121,454 16,486 16,627 합 계 1,137,472 1,525,650 37,428 1,881,654 24. 금융수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 224,483 722,835 132,200 662,212 배당금수익 - 8,183 - - 금융비용 이자비용 128,806 150,129 1,916 1,916 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 원가 5,579,151 16,385,000 5,421,216 13,462,151 하자보수비(환입) 20,067 48,441 56,321 (118,374) 급여 393,884 1,270,853 327,273 1,060,172 퇴직급여 24,226 78,771 10,269 31,240 복리후생비 109,537 339,144 63,615 183,146 대손상각비 - - - - 감가상각비 및 무형자산상각비 58,674 97,307 13,818 50,004 소모품비 16,172 47,427 16,775 123,065 지급수수료 182,060 1,096,479 269,860 1,137,970 기타 735,347 1,385,053 220,477 640,420 매출원가, 판매비와 관리비 합계 7,119,117 20,748,474 6,399,624 16,569,794 26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실) (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) (714,322,134) (1,784,673,953) 112,009,522 (2,786,976,606) 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 13,791,786 13,791,786 13,791,786 기본주당순이익(손실) (53) (131) 8 (202) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 273 3,765,157,578 일 수 273 가중평균유통보통주식수 13,593,959 (2) 희석주당순이익연결회사는 당기와 전기말 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기순이익 (1,784,674) (12,540,176) 조정: 이자수익 (722,835) (1,388,977) 이자비용 150,129 143,899 법인세비용 15,080 520,957 당기손익인식금융자산평가손실 729,378 555,755 당기손익인식금융자산평가이익 - (2,928) 당기손익인식금융자산처분손실 415,928 9,055 당기손익인식금융자산처분이익 (231,646) (264,012) 금융자산손상차손 - 366 감가상각비 78,104 54,195 유형자산처분손실 - 13,651 무형자산상각비 19,203 13,126 대손상각비 - (349,359) 기타의대손상각비 103,685 9,612,881 대손충당금환입액 (289,268) - 종속기업투자주식손상차손 - - 외화환산손실 17,440 14,774 외화환산이익 (270,895) 소 계 14,303 8,933,383 순운전자본의 변동 매출채권 (468,751) 766,347 미수금 (4,844,428) (413,764) 기타유동자산 (1,771,777) 833,106 재고자산 147,757 (154,432) 기타비유동자산 5,661 22,175 매입채무 (275,609) (761,389) 미지급금 4,586,863 38,655 미지급비용 56,687 83,640 기타유동부채 (7,285) (5,739) 판매보증충당부채 (132,113) (282,824) 해외사업환산손익 1,237,498 384,150 소 계 (1,465,497) 509,925 합 계 (3,235,868) (3,096,868) 28. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd 60.0% - 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전분기 임직원 - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 4,324,000 (주)유라이브서비스 - 900,000 (주)채널브라더스 - 36,000 합계 4,324,000 5,260,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 - 4,324,000 - (주)유라이브서비스 - - 1,200,000 300,000 (주)채널브라더스 - 84,000 84,000 합계 4,324,000 84,000 5,524,000 384,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 급여 8,996 34,002 퇴직급여 - - 합 계 8,996 34,002 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 10 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 15,168,359,099 20,623,525,703 현금및현금성자산 5,659,963,732 11,767,910,327 당기손익인식금융자산 1,693,903,900 1,505,272,500 매출채권 3,053,072,909 2,546,632,358 미수금 45,188,000 46,421,712 미수수익 80,945,882 23,941,646 재고자산 293,045,847 455,063,256 단기대여금 3,665,006,000 3,683,206,000 당기법인세자산 41,098,830 96,251,075 기타유동자산 636,133,999 498,826,829 비유동자산 22,566,167,823 16,862,066,225 기타포괄손익_공정가치금융자산 100,000,000 종속기업투자주식 19,816,934,509 16,492,494,509 장기대여금 2,162,340,000 유형자산 45,587,027 66,588,620 사용권자산 30,598,621 무형자산 360,407,666 52,683,096 임차보증금 150,300,000 150,300,000 자산총계 37,734,526,922 37,485,591,928 부채 유동부채 910,952,000 1,424,119,613 매입채무 224,505,000 623,294,191 미지급금 13,097,799 10,092,539 미지급비용 9,619,139 22,653,268 충당부채 626,692,005 758,805,115 유동리스부채 31,125,387 기타유동부채 5,912,670 9,274,500 비유동부채 부채총계 910,952,000 1,424,119,613 자본 자본금 6,895,893,000 6,895,893,000 자본잉여금 32,116,437,400 32,116,437,400 기타자본항목 (998,479,665) (998,479,665) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (1,190,275,813) (1,952,378,420) 자본총계 36,823,574,922 36,061,472,315 자본과부채총계 37,734,526,922 37,485,591,928 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,743,326,399 18,301,024,680 5,690,228,102 14,071,468,175 매출원가 6,165,966,690 17,357,361,989 5,476,009,949 13,330,294,727 매출총이익 577,359,709 943,662,691 214,218,153 741,173,448 판매비와관리비 236,394,633 721,338,906 244,101,017 410,798,185 영업이익(손실) 340,965,076 222,323,785 (29,882,864) 330,375,263 기타수익 424,899,394 1,098,097,240 264,506,903 562,811,921 기타비용 642,015,853 933,051,996 41,185,668 1,257,096,391 종속기업투자손상차손 6,520,415,207 금융수익 112,414,809 376,386,721 123,961,206 533,413,070 금융비용 1,653,143 1,653,143 법인세비용차감전순이익(손실) 234,610,283 762,102,607 317,399,577 (6,350,911,344) 법인세비용 (207,721,781) 당기순이익(손실) 234,610,283 762,102,607 525,121,358 (6,350,911,344) 기타포괄손익 133,380,000 (126,103,380) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익_공정가치금융자산의평가손익 133,380,000 (126,103,380) 당기총포괄손익 234,610,283 762,102,607 658,501,358 (6,477,014,724) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 56 38 (460) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 56 38 (460) 자본변동표 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) 126,103,380 12,909,305,035 51,049,259,150 당기순이익(손실) (6,350,911,344) (6,350,911,344) 매도가능금융자산평가손익 (126,103,380) 11,969,812 (114,133,568) 2018.09.30 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 998,479,665 6,570,363,503 44,584,214,238 2019.01.01 (기초자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (1,952,378,420) 36,061,472,315 당기순이익(손실) 762,102,607 762,102,607 매도가능금융자산평가손익 2019.09.30 (기말자본) 6,895,893,000 32,116,437,400 (998,479,665) (1,190,275,813) 36,823,574,922 현금흐름표 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 321,643,225 51,998,637 영업으로부터 창출된 현금 (96,052,277) (389,145,025) 이자수취(영업) 370,260,783 382,937,290 이자지급(영업) (7,717,526) (6,064,383) 법인세납부(환급) 55,152,245 64,270,755 투자활동현금흐름 (6,397,864,820) (4,150,665,927) 당기손익인식금융자산의 처분 10,070,100,195 1,000,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (10,677,521,915) (1,257,289,758) 단기대여금의 감소 2,308,050,000 434,000,000 단기대여금의 증가 (2,389,850,000) (5,523,000,000) 장기대여금의 증가 (2,162,340,000) 매도가능금융자산의 처분 100,000,000 1,172,567,620 종속기업투자주식의 취득 (3,324,440,000) 유형자산의 처분 6,666,700 유형자산의 취득 (51,630,489) 무형자산의 취득 (321,863,100) 임차보증금의 감소 68,020,000 재무활동현금흐름 (31,725,000) 유동성리스부채의 감소 (31,725,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,107,946,595) (4,098,667,290) 기초현금및현금성자산 11,767,910,327 14,333,399,376 기말현금및현금성자산 5,659,963,732 10,234,732,086 5. 재무제표 주석 제11기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 31일까지 제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 더 미동 1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 주식회사 더 미동(이하 "회사")은 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업, 기타 관련 사업 등을 목적으로 2009년 6월 24일에 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로 2652에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2013년 11월 13일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 상호를 주식회사 미동전자통신에서 주식회사 미동앤씨네마로, 2018년 10월 상호를 주식회사 더 미동으로 변경하였습니다.현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 13,791,786주와 6,895,893천원이며, 최대주주지분율은 18.77%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사 의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범뷔에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 곤련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ·기업회계기준서 제1110호 개정 : 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ·기업회계기준서 제1028호 개정 : 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ·기업회계기준서 제1112호의 개정 : 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014·기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.·기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년 개정사한인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.·기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.·기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반양되었습니다. 새로운 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업획기준서 제115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2018년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.가. 시장위험(1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 CNY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 4,046,544 500,246 법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 202,327 (202,327) 25,012 (25,012) (2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 현금 및 현금성자산 5,659,315 11,767,619 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%p의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 이자수익 56,593 (56,593) 117,677 (117,677) 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 신용등급(*1) 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 AAA 7,423,658 11,767,620 당기손익인식금융자산 AA+ 1,634,500 - 단기대여금 Group2(*2) 3,665,006 3,683,206 매출채권 Group2(*2) 3,053,073 2,546,632 미수금 Group2(*2) 45,188 46,422 미수수익 AAA,AA+ 80,945 23,941 임차보증금 Group2(*2) 150,300 150,300 합 계 16,052,670 18,218,121 (*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 224,505 224,505 224,505 - - 미지급금 13,098 13,098 13,098 - - 미지급비용 9,619 9,619 9,619 - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 623,294 623,294 623,294 - - 미지급금 10,093 10,093 10,093 - - 미지급비용 22,653 22,653 22,653 - - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 910,952 1,424,120 자본 36,823,575 36,061,472 부채비율 2% 4% 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 - 1,693,904 - 1,505,273 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. 4.3.1 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 1,693,904 2 현재가치기법 해당사항없음 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익인식금융자산 1,505,273 1 현재가치기법 해당사항없음 4.4 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치금융자산 - 100,000 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당분기 전기말 제품매출 7,970,339 9,185,942 상품매출 10,330,685 10,343,098 기타매출 - 31,788 합계 18,301,024 19,560,828 (3) 회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당분기 전기말 주요고객 1 10,330,685 10,343,098 주요고객 2 7,038,080 8,858,206 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 5,659,964 11,767,910 단기대여금 3,665,006 3,683,206 매출채권 3,053,073 2,546,632 미수금 45,188 46,422 미수수익 80,946 23,942 장기대여금 2,162,340 임차보증금 150,300 150,300 당기손익인식금융자산 1,693,904 1,505,273 기타포괄손익_공정가치금융자산 - 100,000 합 계 16,510,721 19,823,685 구분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무 224,505 623,294 미지급금 13,098 10,093 미지급비용 9,619 22,653 합 계 247,222 656,040 (2) 범주별 금융상품 손순익내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 이자수익 371,704 805,685 외환차손익 386,699 90,157 외환환산손익 238,681 133,626 대손상각비 349,359 기타의대손상각비 (103,685) (4,033,010) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 (234,509) (230,239) 당기손익인식금융자산처분손익 (184,282) 71,346 기타포괄손익_공정가치금융자산 매도가능금융자산평가손익 (126,103) 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,653) (10,640) 합 계 472,955 (2,949,819) 7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 3,053,073 - 3,053,073 2,546,632 - 2,546,632 미수금 45,188 - 45,188 46,422 - 46,422 (2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 3,053,073 45,188 2,546,632 46,422 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소계 - - - - 손상채권 - - - - 합 계 3,053,073 45,188 2,546,632 46,422 (3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 349,359 349,359 대손상각비 (349,359) (349,359) 제각 - - 기말금액 - - 8. 단기대여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 3,665,006 7,628,456 대손충당금 - (3,945,250) 기말금액 3,665,006 3,683,206 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 245,409 385,721 상품 - - 원재료 47,635 69,341 합 계 293,045 455,062 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 628,204 473,340 선급비용 7,930 25,486 합 계 636,134 498,826 11. 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산) (1) 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - - 지분증권 - 100,000 합계 - 100,000 (2) 기타포괄손익_공정가치금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 100,000 3,399,037 취득 - - 처분 (100,000) (3,137,366) 매도가능증권평가손실 - (161,671) 기말금액 - 100,000 (3) 기타포괄손익의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 161,671 당기평가 - - 처분 - (161,671) 기말금액 - - 12. 종 속기업 및 관계기업투자주식 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자주식 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd CHINA 100.0 16,492,495 100.0 16,492,495 (주)유라이브서비스 KOREA 100.0 800,000 - - Midong Cinema Limited HONGKONG 100.0 - 100.0 - Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd CHINA 60.0% 2,524,440 - - 소 계 - 17,292,495 - 16,492,495 관계기업투자주식 (주)채널브라더스 KOREA 26.5 - 26.5 - 13. 유형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초 장부가액 5,521 31,790 29,278 66,589 취득원가 14,466 41,964 171,359 227,789 감가상각누계액 (8,945) (10,174) (142,081) (161,200) 감가상각비 (2,089) (6,295) (12,618) (21,002) 기말장부가액 3,432 25,495 16,660 45,587 취득원가 14,466 41,964 171,359 227,789 감가상각누계액 (11,034) (16,469) (154,699) (182,202) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초 장부가액 8,414 17,100 38,928 64,442 취득원가 14,466 47,254 175,825 237,545 감가상각누계액 (6,052) (30,154) (136,897) (173,103) 취득 - 29,560 16,848 46,408 처분 - (6,389) (7,696) (14,085) 감가상각비 (2,893) (8,481) (18,802) (30,176) 기말장부가액 5,521 31,790 29,278 66,589 취득원가 14,466 41,964 171,359 227,789 감가상각누계액 (8,945) (10,174) (142,081) (161,200) 14. 무형자산 (1) 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 기초장부가액 48,500 4,182 52,682 취득원가 48,500 74,642 123,142 감가상각누계액 - (70,460) (70,460) 취득 313,400 - 313,400 무형자산상각비 (12,063) (2,075) (14,138) 기말장부가액 349,837 2,107 351,944 취득원가 361,900 74,642 436,542 감가상각누계액 (12,063) (72,535) (84,598) (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 기초장부가액 - 12,032 12,032 취득원가 - 74,642 74,642 감가상각누계액 - (62,610) (62,610) 취득 48,500 - 48,500 무형자산상각비 - (7,850) (7,850) 처분 - - - 기말장부가액 48,500 4,182 52,682 취득원가 48,500 74,642 123,142 감가상각누계액 - (70,460) (70,460) 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 5,913 9,275 16. 순확정급여부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채(자산) - - 당사는 전기말에 확정급여형퇴직급여제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 전환되어 재무제표에 계산된 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 72,995 197,435 이자비용 - 24,930 사외적립자산의 수익 (3,385) (26,625) 종업원 급여에 포함된 총 비용 69,610 195,740 17. 충당부채 및 약정사항 가. 판매보증충당부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기말 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 758,805 1,041,629 전입(환입) 48,441 (30,971) 사용 (180,554) (251,853) 기말 626,692 758,805 나. 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 보증처 제공받은 보증 당분기말 전기말 이행계약 관련 지급보증 서울보증보험 108,806 108,806 소송관련 지급보증 서울보증보험 429,000 429,000 다. 담보제공현황 당분기말 및 전기말 현재 차입금등에 대해 담보로 제공된 내역은 없습니다. 18. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 당기손익에 대한 법인세부담액 - - 법인세 추납(환입)액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 456,892 기타포괄손익에 반영된 법인세 - 35,568 법인세비용 - 492,460 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 762,103 (14,416,761) 적용세율에 따른 세부담액 134,421 (3,171,687) 조정사항 세무상 과세되지 않는 손익 - - 세액공제 및 감면효과 - - 전기법인세의 조정사항 - - 기타 181,650 3,664,147 법인세비용 316,071 492,460 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 반영 전 법인세 반영 후 반영 전 법인세 반영 후 기타포괄손익_공정가치금융자산평가이익 161,671 (35,568) 126,103 (161,671) 35,568 (126,103) (4) 이연법인세 유동성 분류내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 417,975 218,704 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 78,597 196,820 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,568) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,113) (57,222) 이연법인세자산 인식제외 - (358,303) 이연법인세자산(부채) 순액 456,891 - (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 화폐성외화자산 8,547 - 8,547 단기금융상품 (3,604) - (3,604) 매도가능금융자산 (35,568) - (35,568) 대손충당금 69,541 - 69,541 연차충당부채 - - - 판매보증충당부채 229,158 - 229,158 확정급여부채 - - - 사외적립자산 - - - 미수수익 - - - 종속기업투자주식 - - - 유형자산 18,054 - 18,054 판매비와관리비 39,600 - 39,600 이월결손금 131,162 - 131,162 합 계 456,890 - 456,890 (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 미수수익 (509) (24,065) (24,574) 미확정비용 4,080 904 4,984 외화환산이익 - (32,648) (32,648) 외화환산손실 4,976 (1,726) 3,250 단기금융자산 (3,604) 54,901 51,297 금융상품손상차손 - 137,264 137,264 감가상각비 18,054 (5,887) 12,167 해외시장개척비 39,600 - 39,600 판매보증충당부채 229,158 (62,221) 166,937 대손충당금 69,541 (69,541) - 매도가능증권평가이익 (35,568) 35,568 - 외상매출금 - 26 26 이월결손금 131,162 (131,162) - 소계 456,890 358,303 이연법인세자산 인식제외 - - (358,303) 합 계 456,890 - - 19. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주 식의 총수는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,791,786주 (전기: 13,791,786주)이며 1주당 액면금액은 500원입니 다. (단위: 천원) 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 13,791,786 6,895,893 32,116,437 39,012,330 20. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (998,480) (998,480) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 - 44,800 미처분이익잉여금 (1,190,276) (1,997,178) 합 계 (1,190,276) (1,952,378) 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 114,565 365,049 136,652 425,852 퇴직급여 8,282 31,552 10,269 31,239 복리후생비 12,521 43,585 15,140 42,868 여비교통비 4,503 7,910 1,169 3,142 세금과공과 452 9,458 466 4,819 지급임차료 (21,150) - 10,575 31,810 대손상각비 - - - -349,359 감가상각비 37,186 51,600 7,463 22,702 무형자산상각비 11,260 14,139 1,803 6,410 지급수수료 38,607 106,645 44,282 143,095 기타 30,169 91,401 16,282 48,220 합 계 236,395 721,339 244,101 410,798 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 244,730 524,464 57,843 126,443 외화환산이익 200,247 256,121 (64,266) 126,800 대손충당금환입액 - 59,246 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (81,794) - 214,569 239,503 당기손익인식금융자산처분이익 58,168 231,646 53,635 53,635 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 3,547 26,619 2,727 16,432 합 계 424,898 1,098,096 264,508 562,813 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 26,707 137,765 42,131 43,589 외화환산손실 (36,125) 17,440 (16,094) 12,948 기타의대손상각비 - 103,685 - 1,178,514 당기손익인식금융자산평가손실 234,509 234,509 - - 당기손익인식금융자산처분손실 415,928 415,928 - - 유형자산처분손실 - - 7,262 13,651 종속기업투자주식손상차손 - - - 366 금융자산손상차손 - - - - 잡손실 999 23,727 7,888 8,031 합 계 642,018 933,054 41,187 1,257,099 24. 금융수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 112,415 371,704 123,961 533,413 배당금수익 - 4,683 - - 금융비용 이자비용 1,653 1,653 - - 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 원가 5,575,814 16,377,759 5,419,689 13,448,669 하자보수비(환입) 20,067 48,441 56,321 (118,374) 급여 114,565 365,049 136,652 425,852 퇴직급여 8,282 31,552 10,269 31,240 복리후생비 12,521 43,585 15,140 42,868 대손상각비 - - - - 감가상각비 및 무형자산상각비 48,447 65,739 9,266 29,112 소모품비 10,195 24,647 6,454 23,916 지급수수료 38,607 106,645 44,282 143,095 기타 573,862 1,015,284 22,038 (285,285) 매출원가, 판매비와 관리비 합계 6,402,360 18,078,701 5,720,111 13,741,093 26. 주당순이익(손실) (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) 234,610,283 762,102,607 525,121,358 (6,350,911,344) 가중평균유통보통주식수(*) 13,791,786 13,791,786 13,791,786 13,791,786 기본주당순이익(손실) 17 56 38 (460) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주 식 수 일 수 가중평균주식수 기 초 13,791,786 273 3,765,157,578 일 수 273 가중평균유통보통주식수 13,593,959 (2) 희석주당순이익회사는 당기와 전기말 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기순이익 762,103 (14,909,221) 조정: 이자수익 (371,704) (805,685) 이자비용 3,306 10,640 법인세비용 - 492,460 당기손익인식금융자산평가손실 234,509 233,167 당기손익인식금융자산평가이익 - (2,928) 당기손익인식금융자산처분손실 415,928 - 당기손익인식금융자산처분이익 (231,646) (71,346) 금융자산손상차손 - 366 감가상각비 51,600 30,176 유형자산처분손실 - 13,651 무형자산상각비 14,139 7,850 대손상각비 - (349,359) 기타의대손상각비 103,685 4,033,010 대손충당금환입액 (59,246) - 종속기업투자주식손상차손 - 11,383,505 외화환산손실 17,440 14,774 외화환산이익 (55,874) (148,400) 소 계 122,137 14,841,881 순운전자본의 변동 매출채권 (468,006) 764,719 미수금 1,234 (18,727) 기타유동자산 (37,307) 258,171 재고자산 162,017 (161,913) 매입채무 (398,789) (715,392) 미지급금 9,070 (59,666) 미지급비용 (13,034) 4,109 기타유동부채 (3,362) (9,166) 판매보증충당부채 (132,113) (282,824) 소 계 (980,290) (220,689) 합 계 (96,050) (288,029) 28. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 Dali Mishan Cultural Tourism Co,.Ltd 60.0% - 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 외화환산이익 이자수익 매출등 외화환산이익 임직원 - - Meidong Cinema Limited 57,419 162,800 113,513 162,800 (주)채널브라더스 1,557 - 2,010 2,470 (주)유라이브서비스 - - 1,915 합계 58,976 1,162,800 117,438 2,470 162,800 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전분기 임직원 - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 4,324,000 (주)유라이브서비스 - 900,000 (주)채널브라더스 - 36,000 합계 4,324,000 5,260,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 - 4,324,000 - (주)유라이브서비스 - - 1,200,000 300,000 (주)채널브라더스 - 84,000 84,000 합계 4,324,000 84,000 5,524,000 384,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 급여 8,996 34,002 퇴직급여 - - 합 계 8,996 34,002 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 등의 유의 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요자산 양수도 대상 당사는 2016년 03월 16일 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (단위: 원) 구분 소재지 면적(*2) 양수ㆍ도 가액(*1) 토지 서울특별시 강남구 역삼동 797-26 949.9㎡ 16,100,460,000 건물 상기 토지 소재지상 지상건물 3,955.02㎡ 3,344,540,000 합계 - - 19,445,000,000 (*1) 해당 금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(*2) 동 건물은 현재 대수선 공사 진행중인 바, 면적은 대수선 공사에 따라 증감할 수 있습니다. (3) 주요자산 양수도 공시 현황 자산구분 토지 및 건물 1. 자산명 서울 강남구 논현로 317(역삼동797-26)소재 토지와 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 19,445,000,000 자산총액(원) 38,080,216,035 자산총액대비(%) 51.06 3. 양도목적 - 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 4. 양도영향 1. 자산2015년 기말 장부가액은 약185억원이며,양도에 따른 영향으로 자산총액의 감소가예상2. 재무구조현금유동성 확보에 따른 재무구조 안정화3. 사업- 신규 사업인 중국내 영화관 사업을 하기 위한 재원 마련 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 03월 16일 양도기준일 2016년 03월 22일 등기예정일 - 6. 거래상대방 회사명(성명) 김범수 외 2인 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 양평군 서종면 내수입길 74-1 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 -2016.3.16 (계약금) : 10,000,000,000원 -2016.3.22 (잔 금) : 9,445,000,000원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 -근거: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호-사유: 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2016년 03월 07일 ~ 2016년 03월 15일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 (4) 주요 진행 일정 - 평가계약일자 : 2016년 3월 7일- 평가기간 : 2016년 3월 7일 ~ 3월 15일- 평가보고서일 : 2016년 3월 15일 (5) 당사자 개요 구분 양도인 양수인 법인명 주식회사 미동앤씨네마 김범수 외 2인 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 CHEN JIE - 주소 본사 서울특별시 서초구 동산로23베델회관 702호 경기도 양평군 세종면 연락처 070-7425-2402 - 설립연월일 2009년 6월 - 납입자본금(*) 4,500백만원 - 자 산 총 액(*) 38,389백만원 - 결 산 기 12월 - 종업원수(*) 33명 - 주권상장 또는 협회등록일 2013년 11월 13일 - 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 9,000,000주 - (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 양수인의 경우 2014년12월 31일(한국채택국제회계기준을 적용)을 기준으로 작성되었습니다. (6) 주요자산 양수도 계약 전후 요약 재무 현황 [요약 재무현황] (단위: 천원) 과 목 양도전 증감 양도후 자산총계 58,393,619 -10,000,001 48,393,618 유동자산 56,682,381 -10,000,001 46,682,380 비유동자산 1,711,238 - 1,711,238 부채총계 13,686,818 -10,000,000 3,686,818 유동부채 3,676,373 - 3,676,373 비유동부채 10,010,445 -10,000,000 10,445 자본총계 44,706,800 - 44,706,800 자본금 6,400,000 - 6,400,000 자본잉여금 24,281,328 - 24,281,328 자본조정 (998,480) - -998,480 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 15,023,952 - 15,023,952 비지배지분 - - - 주1) 양도전 재무현황은 2015년 12월말 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 건물 양수도금액은 (부가가치세 제외) 19,445,000,000원 입니댜.주3) 부동산 매입시 발생된 장기차입금 100억은 부동산 양도후 전액 상환 하였습니다. [기타 현황] 당사는 부동산 매입(역삼동 빌딩)을위해 100억원을 장기차입하였으나 해당 부동산을매도함과 동시에 장기차입금을 모두 상환하였습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 양도전 양도후 시설자금 KB국민은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 시설자금 IBK기업은행 2018.01.30 2.33 5,000,000 - 합계 10,000,000 - 차감 : 유동성장기부채 - - 차 감 계 10,000,000 - (7) 관련 공시일 - 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2014.11.24 - 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015.01.30 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정현황 기준일 : 2019.01.01~2019.09.30 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2019년(제11기 3분기) 매출채권 등 3,074,691 - - 합계 3,074,691 - - 2018년(제10기) 매출채권 등 2,567,506 - - 합계 2,567,506 - - 2017년(제9기) 매출채권 등 3,348,627 349,359 10% 합계 3,348,627 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2019년(제11기 3분기) 2018년(제10기) 2017년(제9기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 349,359 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - (349,359) 349,359 ① 대손처리액(상각채권액) - - 349,359 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (349,359) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 349,359 (3) 대손충당금 설정기준 당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구분 당 3분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 3,074,691 - 3,074,691 2,567,506 - 2,567,506 미수금 5,399,334 - 5,399,334 324,884 - 324,884 단기대여금 2,717,914 - 2,717,914 8,656,192 2,673,433 5,982,759 2) 매출채권 및 미수금 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 3,074,691 5,399,334 2,567,506 324,884 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 - - - - 소 계 - - - - 손상채권 - - - - 합 계 3,074,691 5,399,334 2,567,506 324,884 3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기 기초금액 - 349,359 대손상각비 - (349,359) 제각 - - 기말금액 - - 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산보유현황 기준일 : 2019.01.01~2019.09.30 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2019년(11기 3분기) 2018년(10기) 2017년(9기) 비고 블랙박스 등 제품 245,409 385,721 10,020 - 재공품 - - 원재료 47,635 69,341 283,021 - 미착품 - - - 상품 16,998 17,819 13,440 - 합계 310,043 472,881 306,480 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.82 1.39 0.65 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 59.26 47.5 83.51 - (2) 재고자산의 실사 내역 - 실시 시기 : 3분기 / 기말 재고자산 실사 진행 (3) 실사방법 재고자산의 경우 2019년 9월 30일 장부마감 기 준으로 외주업체 창고에 대해제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)엠브레인 2019년 10월 01일 해당없음 (주)더미동 2019년 10월 01일 해당없음 (4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 기준일 : 2019.01.01~2019.09.30 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 245,409 245,409 - 245,409 - 재공품 - - - - - 원재료 47,635 47,635 - 47,635 - 상품 16,998 16,998 - 16,998 - 합 계 310,043 310,043 - 310,043 - (5) 재고자산의 담보제공 - 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (6) 금 융상품의 공정가치 및 평가내역 - 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익_공정가치금융자산 - - - - 4,395,083 - 기타포괄손익_공정가치금융자산 - 5,224,120 - - - 5,145,560 (7) 기타 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기(당기) 선진회계법인 - - 제10기(전기) 선진회계법인 적정 지적사항 없음 제9기(전전기) 선진회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 선진회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 55,000,000 - 제10기(전기) 선진회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 51,000,000 648 제9기(전전기) 선진회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 45,000,000 708 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사(사내이사2명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요 의결 사항 (2019.01.01~2019.09.30) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 의장 : 후성양대표이사(출석률:100%) 위진진사내이사(출석률:100%) 왕건화사외이사(출석률:0%) 1 2019-01-03 단기대여금 증가 결정(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 2 2019-01-31 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 3 2019-02-07 제10기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 4 2019-02-26 단기대여금 증가 결정(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 5 2019-02-28 (제3자배정) 유상증자 일정 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 6 2019-03-07 타법인 지분취득 결정의 건(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 7 2019-03-12 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 참석 참석 불참 8 2019-03-13 제10기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 9 2019-03-25 홍콩법인 단기금전대차에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 10 2019-03-25 상해법인 단기금전대차에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 11 2019-03-25 대리미산 단기금전대차에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 12 2019-03-29 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 - 참석 참석 불참 13 2019-04-29 (제3자배정) 유상증자 일정 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 14 2019-06-13 단기대여금 증가 결정(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 15 2019-06-27 대리미산문화여유유한공사 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 16 2019-07-12 단기대여금 증가 결정(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 17 2019-08-22 단기대여금 결정(상해미동) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 18 2019-09-09 단기대여금 증가 결정(유라이브서비스) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 다. 이사의 독립성 구분 성명 직책명 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부/횟수 1 후성양 사내이사(대표이사) 이사회 의장전사 경영총괄 이사회 해당없음 해당없음 2021.03.29 - 2 위진진 사내이사 경영전반에 대한 주요의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2021.03.29 - 3 왕건화 사외이사 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2021.10.30 연임(1회) 4 왕하우린 감사 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 이사회 해당없음 해당없음 2021.03.29 연임(1회) 주) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 성 명 직책명 담당 업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 추천인 결격요건 여부 임기만료일 연임여부/횟수 왕하우린(1986.01) 감사 회계 및 업무 전반 - - 이사회 해당없음 2021.03.29 - 주 1) 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 제49조에 감사의 직무에 대한 내용을 규정하고 있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 활동내역(2019.01.01~2019.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 1 2019.02.07 제10기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2 2019.03.13 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 3 2019.03.12 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 불참 - 4 2019.03.29 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 - 불참 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 5 상무1, 과장1, 대리2, 주임1(평균 2년) 재무제표, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 본 보고서 제출을 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ShanghaiYoufengInvestment 본인 보통주 2,590,000 18.77 2,590,000 18.77 - 계 보통주 2,590,000 18.77 2,590,000 18.77 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ShanghaiYoufengInvestment 1 Chen Jie 100 - - Chen Jie 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ShanghaiYoufengInvestment 자산총계 15,872 부채총계 - 자본총계 15,866 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 06월 24일 김주한 2,000 20.00 설립 - 2009년 07월 20일 하영숙 10,800 54.00 유상증자 - 2011년 01월 10일 김범수 8,000 40.00 증여 - 2015년 10월 31일 ShanghaiYoufengInvestment 4,550,000 32.99 유상증자 및주식양수도 계약 - 2018년 02월 28일 ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 시간외매매(처분가 6,100원) - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ShanghaiYoufengInvestment 2,590,000 18.77 - 엠디아이 유한회사 1,960,000 14.21 - SecoManagementLimited 1,471,429 10.67 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,284 99.86% 5,251,030 38.07% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 우리사주조합원에게 신주를 발행하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8) 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 9) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 관련법령에 따라 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자 업에 관한 법령에 따라 처리한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 결산기 최종일의 익일부터 1주일 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 공고게재 : 전자공시시스템(금융감독원, 한국거래소), 서울경제신문, 아시아경제신문 주) 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐 바. 주식 가격등의 변동 - 당사 주식의 최근 6개월간의 주가(종가기준) 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 종류 19년 04월 19년 05월 19년 06월 19년 07월 19년 08월 19년 09월 보통주 최고 4,245 4,175 3,560 3,240 2,645 2,515 최저 3,090 3,065 3,115 2,440 2,040 2,090 월간거래량 35,292,724 11,005,153 2,825,967 1,273,333 2,405,605 4,545,545 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 후성양 남 1971년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 상해금융학원 금융전공홍콩리공대학, 복단대학 객원강사절상증권출시 대표상해마생투자공사 총경리상해영접기업관리자문공사 CEO - - 없음 2018년 03월 30일 ~ 2021년 03월 30일 위진진 여 1983년 07월 이사 등기임원 상근 경영전반에 대한주요의사결정 동북대학교 회계학 학사 졸업아치주식회사 재무경리덕근회계사무소 고급감사경리박나시네마 부총감 - - 없음 2018년 03월 30일 ~ 2021년 03월 30일 왕건화 남 1972년 12월 이사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및경영전반에 대한주요의사결정 경보증권일보투자공사 부사장동태인베스트먼트 투자부문 사장 - - 없음 2018년 10월 30일 ~ 2021년 10월 30일 왕하우린 남 1986년 01월 감사 등기임원 비상근 경영투명성 강화 및경영전반에 대한주요의사결정 산동대학교 학사 졸업부산대 경영학 석사북경홍연투자공사 총감신천경증 투자기금 관리공사 부장북경란지 그룹 부장북경좌전뢰몽유한공사 경리 - - 없음 2018년 03월 30일 ~ 2021년 03월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 블랙박스등 남 7 - - - 7 3.9 177,530 25,361 - 블랙박스등 여 5 - - - 5 2.2 105,802 21,160 - 합 계 12 - - - 12 3.1 288,332 23,261 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 111,120 37,040 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 8,993 2,248 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,993 8,993 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사 는 4개 입니다 . 회사명 상장여부 주요사업 소재지 상해미동문화전파유한공사 비상장 영화 관련 사업 중국 미동씨네마 리미티드 비상장 영화 관련 사업 홍콩 (주)유라이브서비스 비상장 블랙박스 사업 한국 서울 대리미산문화여유유한공사 비상장 루지 사업 중국 나. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 당사현황 겸직회사 현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 김기열 부사장 (주)유라이브서비스 대표이사 상근 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상해미동문화전파유한공사 2016년 05월 17일 신규사업 23,532,000 - 100% 23,532,000 - - - - 100% 23,532,000 18,894,026 -2,279,713 미동씨네마 리미티드 2016년 07월 04일 신규사업 3,444,000 - 100% 3,444,000 - - - - 100% 3,444,000 3,145,288 -84,644 (주)미소전자통신 2016년 10월 18일 신규사업 100,000 20,000 10.1% 100,000 -20,000 100,000 - - 0% - 2,356,783 302,276 (주)채널브라더스 2016년 05월 17일 신규사업 800,027 265,004 26.5% 623,560 - - - 265,004 26.5% 623,560 1,413,726 -351,128 (주)유라이브서비스 2017년 10월 31일 투자 900,000 180,000 100% 900,000 - - - 180,000 100% 900,000 828,781 -91,478 대리미산문화여유유한공사 2019년 06월 27일 신규사업 2,524,440 - 60% 2,524,440 - - - - 60% 2,524,440 250,000 -371,000 합 계 - - 31,124,000 - 100,000 - - - 31,024,000 - - 주) (주)채널브라더스는 2017년 11월 27일 폐업하였습니다.주) 2019년 8월 7일 (주)미소전자통신 보유주식 전량을 매도하였습니다. 주 ) 2019년 11월 5일 대리미산문화여유유한공사 추가 지분 획득함에 따라 본 보고서 제출일 현재 대리미산문화여유유한공사 지분율이 68.75%로 변 경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 지배·종속관계 구분 회사명 지분율 당3분기말 전기말 종속기업 Shanghai Midong Cultural Communication Co.,Ltd 100.0% 100.0% 종속기업 Meidong Cinema Limited. 100.0% 100.0% 종속기업 (주)유라이브서비스 100.0% 100.0% 종속기업 Dali Mishan Cultural Tourism Co., Ltd 60.0% - 관계기업 (주)채널브라더스 26.5% 26.5% 주 ) 2019년 11월 5일 대리미산문화여유유한공사 추가 지분 획득함에 따라 본 보고서 제출일 현재 대리미산문화여유유한공사 지분율이 68.75%로 변 경되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 이자수익 매출등 매입등 이자수익 매입등 지급수수료 임직원 - - - - - - Meidong Cinema Limited 128,623 - - - 13,413 - (주)채널브라더스 734 - - - - - (주)유라이브서비스 32,034 - 99 23,289 2,470 240,190 합계 161,391 - 99 23,289 15,883 240,190 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당분기말 전분기 임직원 - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 4,324,000 (주)유라이브서비스 - 900,000 (주)채널브라더스 - 36,000 합계 4,324,000 5,260,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - - - Meidong Cinema Limited 4,324,000 - 4,324,000 - (주)유라이브서비스 - - 1,200,000 300,000 (주)채널브라더스 - 84,000 84,000 합계 4,324,000 84,000 5,524,000 384,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상- 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기 급여 8,996 34,002 퇴직급여 - - 합 계 8,996 34,002 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2019.03.29 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 부결 임시주총 2019.03.29 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2019.02.18 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 연회(2019년 3월 29일) 임시주총 2018.10.30 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 승인 임시주총 2018.03.30 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2017.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2016.03.25 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2015.10.30 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 승인 임시주총 2015.03.27 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2014.12.30 제1호 의안 : 감사 선임의 건 승인 임시주총 2014.03.31 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 정기주총 2. 우발채무 등 - 해 당 사항 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 지배회사의 제재현황 - 해당사항 없습니다. (2) 종속회사의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 제10기 중소기업기준 검토표_1.jpg 제10기 중소기업기준 검토표_1 제10기 중소기업기준 검토표_2.jpg 제10기 중소기업기준 검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.05.17. ~ 2019.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 2 총액 308,398,739 87,800,000 220,598,739 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.05.17. ~ 2019.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 191,475,411 51,600,000 139,875,411 Y 2016년 5월 17일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보 공문을 받아 당사의 홈페이지에 공시하였습니다. 당사는 단기매매차익 취득자로부터 통보일 이후 일부 반환 받았으며, 재직 당시 매월 급여 공제를 하였으며, 퇴사 후에도 매월 일정 금액을 반환 받고 있습니다. 남은 미환수금액에 대하여 내용증명 발송하였습니다. 2016년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 직원 퇴사자 2016년 05월 17일 116,923,328 36,200,000 80,723,328 Y 2016년 5월 17일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보 공문을 받아 당사의 홈페이지에 공시하였습니다. 당사는 단기매매차익 취득자로부터 통보일 이후 일부 반환 받았으며, 재직 당시 매월 급여 공제를 하였으며, 퇴사 후에도 매월 일정 금액을 반환 받고 있습니다. 남은 미환수금액에 대하여 내용증명 발송하였습니다. 2016년 05월 17일 ~ 2018년 05월 16일 홈페이지 공지함 합 계 ( 2 건) 308,398,739 87,800,000 220,598,739 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.