한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결)

1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	채권순액	채권총액	대손충당금	채권순액

유동

매출채권	1,152,908,798	(8,484,773)	1,144,424,025	1,066,886,737	(8,517,110)	1,058,369,627

미수금	60,785,338	(360,648)	60,424,690	123,114,452	(134,834)	122,979,618

미수수익	4,871,172	-	4,871,172	3,010,835	-	3,010,835

합계	1,218,565,308	(8,845,421)	1,209,719,887	1,193,012,024	(8,651,944)	1,184,360,080

비유동

미수금	8,588,610	-	8,588,610	-	-	-

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	8,517,110	134,834	8,651,944

손상차손(환입)	429,924	221,614	651,538

당기 제각 등	(8,353)	4,200	(4,153)

환율변동 증감	(453,908)	-	(453,908)

기말	8,484,773	360,648	8,845,421

전분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	9,499,868	422,364	9,922,232

당기 제각	488,809	-	488,809

손상차손환입	(881,278)	-	(881,278)

환율변동 증감	(122,300)	(1,177)	(123,477)

기말	8,985,099	421,187	9,406,286

3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 대손 충당금의 변동내역은 없 습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

계정과목별 대손충당금 설정내역 (개별)

1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

매출채권	787,779,046	(1,431,848)	786,347,19 8	828,300,220	(1,600,503)	826,699,717

미수금	135,555,716	(360,648)	135,195,068	194,496,188	(134,834)	194,361,354

미수수익	42,900,349	-	42,900,349	11,446,858	-	11,446,858

소 계	966,235,111	(1,792,496)	964,442,61 5	1,034,243,266	(1,735,337)	1,032,507,929

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 - (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,600,503	134,834	1,735,337

손상차손(인식)환입	(168,655)	225,814	57,159

분기말금액	1,431,848	360,648	1,792,496

전분기 - (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,485,320	347,785	1,833,105

손상차손 인식	(109,156)	-	(109,156)

분기말금액	1,376,164	347,785	1,723,949

회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.담보설정여부와 회수율을 감안한 대손경험률을 설정하고 있으며 거래처의 부도사실이 확인된 경우 부도어음으로 별도 관리하고 있습니다. 다. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 및 기타채권의 약정상 회수기일을 기준으로 산정한 연체기간의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (개별)

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계

매출채권

미수금	26,367	25,152,570	655	330	25,179,922

합 계	26,367	25,152,570	655	330	25,179,922

전기말 - (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	1,952,104	573	1,952,677

미수금	5,200,214	888,248	6,088,462

합 계	7,152,318	573	888,248	8,041,139

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	17,839,368	610,400	1,946,112	939,570	21,335,450

미수금	7,582,475	2,362,186	142,547	63,204	10,150,412

합 계	25,421,843	2,972,586	2,088,659	1,002,774	31,485,862

전기말 - (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	24,707,313	-	1,389,948	1,322,345	27,419,606

미수금	618,025	-	45,275	128,478	791,778

합 계	25,325,338	-	1,435,223	1,450,823	28,211,384

(2) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(가) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 6기 1분기	제 5기	제 4기

타 이 어	상 품	8,377	6,799	6,337

제 품	940,778	907,998	709,296

재공품	36,547	36,584	32,918

원부재료	289,719	262,811	274,468

저장품	26,279	35,129	29,688

미착품	142,365	178,026	370,265

소 계	1,444,065	1,427,346	1,422,972

비 타 이 어	상 품	604	42	189

제 품	5,434	5,422	2,144

재공품	1,023	1,567	486

원부재료	1,097	1,025	1,548

저장품	658	531	322

미착품	201	374	2,662

소 계	9,016	8,961	7,351

합 계	상 품	8,981	6,841	6,526

제 품	946,212	913,420	711,440

재공품	37,570	38,151	33,404

원부재료	290,817	263,835	276,016

저장품	26,937	35,659	30,010

미착품	142,566	178,401	372,927

합 계	1,453,082	1,436,307	1,430,323

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.2%	14.9%	15.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.95회	2.82회	2.84회

(나) 재고자산 저가법 평가 내역

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동증감	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

제품	956,647,655	929,645,418	946,377,193	920,260,604	10,270,462	9,384,814	(1,612,624)	(10,263)	2,498,272	(1,742,852)

재공품	37,569,664	38,151,426	37,569,664	38,151,426	-	-	-	-	-	-

원재료	291,433,908	264,502,196	290,816,800	263,835,468	617,108	666,728	(18,080)	-	(31,540)	518,572

저장품	35,752,363	35,659,127	35,752,363	35,659,127	-	-	-	-	-	-

미착품	142,565,666	178,400,551	142,565,666	178,400,551	-	-	-	-	-	-

합계	1,463,969,256	1,446,358,718	1,453,081,686	1,436,307,176	10,887,570	10,051,542	(1,630,704)	(10,263)	2,466,732	(1,224,280)

연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(다) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료/상품 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

(3) 공정가치평가가치요약 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(가) 공정가치로 측정되는 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

매도가능금융자산	2,830,879	2,830,879	2,820,844	2,820,844

파생금융자산	4,813,116	4,813,116	4,735,036	4,735,036

금융부채(*)

파생금융부채	-	-	1,189,296	1,189,296

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(나) 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식(*)	1,006,420	1,006,420

(*) 해당 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(다) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,830,879	-	-	2,830,879

파생금융자산	-	4,813,116	-	4,813,116

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,820,844	-	-	2,820,844

파생금융자산	-	4,735,036	-	4,735,036

파생금융부채	-	1,189,296	-	1,189,296

(라) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	70,000	4.06	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.02.21	상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2014.09.01	55,805	LIBOR+0.83	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.09.01	미상환	KTB투자증권

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.05	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.23	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 1차	회사채	공모	2014.12.10	33,483	1.15	-	2024.12.10	미상환	-

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 2차	회사채	공모	2015.11.19	167,415	1.15	-	2025.11.19	미상환	-

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 3차	회사채	공모	2016.05.26	89,288	1.15	-	2026.05.25	미상환	-

합 계	-	-	-	915,991	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적(개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	70,000	4.06	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.02.21	상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2014.09.01	55,805	LIBOR+0.83	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.09.01	미상환	KTB투자증권

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.05	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.23	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

합 계	-	-	-	625,805	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

81-2회 무보증 공모사채	2012.02.21	2017.02.21	70,000	2012.02.13	신한금융투자주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (개별) 200%

이행현황	48%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 1,000억원 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016-12-31 (매반기 제출)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

82회 무보증 변동금리부 외화표시 공모사채	2014.09.01	2017.09.01	55,805	2014.08.20	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하이자보상배율 2배 이상

이행현황	부채비율 (연결) 64%이자보상배율 28배

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 1,000억원 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016-12-31 (매반기 제출)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83-1회 무보증 공모사채	2015.03.12	2018.03.12	250,000	2015.03.02	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하

이행현황	부채비율 (연결) 64%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016-12-31 (매반기 제출)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83-2회 무보증 공모사채	2015.03.12	2020.03.12	250,000	2015.03.02	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하

이행현황	부채비율 (연결) 64%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016-12-31 (매반기 제출)

※ 해외법인 회사채 사채관리계약 주요내용 해당 사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액 (연결, 개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액 (연결, 개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	305,805	-	250,000	-	-	290,186	-	845,991

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	305,805	-	250,000	-	-	290,186	-	845,991

※ 제 82회 회사채 55,805 백만원의 만기일은 2017년 09월 01일 입니다. ※ 테네시지방정부채 1차 33,483백만원의 만기일은 2024년 12월 10일 입니다. ※ 테네시지방정부채 2차 167,415백만원의 만기일은 2025년 11월 19일 입니다. ※ 테네시지방정부채 3차 89,288백만원의 만기일은 2026년 05월 25일 입니다. ※ 제 83-1회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2018년 03월 12일 입니다. ※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.

회사채 미상환 잔액 (개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	305,805	-	250,000	-	-	-	-	555,805

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	305,805	-	250,000	-	-	-	-	555,805

※ 제 82회 회사채 55,805백만원의 만기일은 2017년 09월 01일 입니다.※ 제 83-1회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2018년 03월 12일 입니다. ※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 개별)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-