한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의 사항 ※ 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결)

1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13기 1분기말	제 12기말	제 11기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	1,734,587,877	(9,275,786)	0.5%	1,661,211,751	(8,539,328)	0.5%	1,630,139,243	(6,795,237)	0.4%

미수금	215,026,770	(1,246,815)	0.6%	182,271,267	(1,183,131)	0.6%	64,952,501	(1,056,413)	1.6%

미수수익	31,824,492	-	-	29,711,400	-	-	14,269,375	-	-

리스채권	11,664,400	-	-	10,175,523	-	-	8,601,803	-	-

합계	1,993,103,539	(10,522,601)	0.5%	1,883,369,941	(9,722,459)	0.5%	1,717,962,921	(7,851,650)	0.5%

비유동

매출채권	3,745,968	(2,044,500)	54.6%	3,417,108	(2,007,435)	58.7%	5,875,294	(1,925,664)	32.8%

미수금	137,501	-	-	199,456	-	-	448,804	-	-

리스채권	51,672,025	-	-	51,724,154	-	-	51,642,242	-	-

합계	55,555,494	(2,044,500)	3.7%	55,340,718	(2,007,435)	3.6%	57,966,340	(1,925,664)	3.3%

유동+비유동

전체 합계	2,048,659,033	(12,567,101)	0.6%	1,938,710,659	(11,729,894)	0.6%	1,775,929,261	(9,777,314)	0.6%

2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13기 1분기	제 12기	제 11기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	10,546,763	1,183,131	11,729,894	8,720,901	1,056,413	9,777,314	12,001,699	272,316	12,274,015

충당금전입(환입)	237,343	62,064	299,407	1,721,608	87,798	1,809,406	(1,185,831)	784,295	(401,536)

회수/제각 등	(400,451)	-	(400,451)	(72,766)	-	(72,766)	(1,330,521)	-	(1,330,521)

환율변동 증감	936,631	1,620	938,251	177,020	38,920	215,940	(764,446)	(198)	(764,644)

기말	11,320,286	1,246,815	12,567,101	10,546,763	1,183,131	11,729,894	8,720,901	1,056,413	9,777,314

4) 매출채권및기타채권의 연령 분석당분기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	1,273,107,033	265,510,082	1,538,617,115

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	396,720,478	1,444,708	398,165,186

4 ~ 6개월	56,910,511	(3,704,516)	53,205,995

6개월 초과	6,182,477	(16,046,917)	(9,864,440)

소계	459,813,466	(18,306,725)	441,506,741

손상된 채권	5,413,346	63,121,831	68,535,177

합계	1,738,333,845	310,325,188	2,048,659,033

전기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	1,056,874,415	261,406,245	1,318,280,660

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	488,537,248	6,770,098	495,307,346

4 ~ 6개월	103,366,740	699,156	104,065,896

6개월 초과	9,470,857	374,268	9,845,125

소계	601,374,845	7,843,522	609,218,367

손상된 채권	6,379,599	4,832,033	11,211,632

합계	1,664,628,859	274,081,800	1,938,710,659

나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (별도)1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13기 1분기	제 12기	제 11기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	682,607,968	(1,523,230)	0.22%	604,976,980	(1,400,990)	0.2%	785,095,504	(1,454,307)	0.2%

미수금	188,587,335	(1,435,948)	0.76%	234,211,279	(1,430,306)	0.6%	200,442,915	(1,249,693)	0.6%

미수수익	68,279,079	-	-	13,310,684	-	-	11,529,232	-	-

금융리스채권	5,111,104	-	-	3,361,727	-	-	1,449,239	-	-

소계	944,585,486	(2,959,178)	0.31%	855,860,670	(2,831,296)	0.3%	998,516,890	(2,704,000)	0.3%

비유동

매출채권	180	(180)	100.0%	180	(180)	100.0%	180	(180)	100.0%

미수금	63,300	-	-	126,599	-	-	379,798	-	-

금융리스채권	28,685,036	-	-	28,059,804	-	-	31,439,857	-	-

소계	28,748,516	(180)	-	28,186,583	(180)	-	31,819,835	(180)	-

합계	973,334,002	(2,959,358)	0.30%	884,047,253	(2,831,476)	0.3%	1,030,336,725	(2,704,180)	0.3%

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13기 1분기말	제 12기말	제 11기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	1,401,170	1,430,306	2,831,476	1,454,487	1,249,693	2,704,180	4,475,782	549,582	5,025,364

순손상차손	122,240	5,642	127,882	(53,317)	180,613	127,296	(3,021,295)	700,111	(2,321,184)

회수/제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,523,410	1,435,948	2,959,358	1,401,170	1,430,306	2,831,476	1,454,487	1,249,693	2,704,180

3) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

4) 매출채권및기타채권의 연령 분석(별도)

당분기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	653,887,531	284,669,808	938,557,339

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	26,262,871	1,270,340	27,533,211

4 ~ 6개월	546,366	185,403	731,769

6개월 초과	12,385	6,103	18,488

소계	26,821,622	1,461,846	28,283,468

손상된 채권	1,898,995	2,760,237	4,659,232

합계	682,608,148	288,891,891	971,500,039

전기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	590,948,111	272,434,515	863,382,626

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	12,285,541	3,278,081	15,563,622

4 ~ 6개월	142,463	656,899	799,362

6개월 초과	197,276	163,238	360,514

소계	12,625,280	4,098,218	16,723,498

손상된 채권	1,403,769	2,537,360	3,941,129

합계	604,977,160	279,070,093	884,047,253

다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

라. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제13기 1분기	제12기	제11기

타 이 어	상 품	7,232	1,681	1,616

제 품	1,528,944	1,430,194	1,690,175

반제품	45,633	43,693	53,916

원부재료	338,182	380,831	506,446

저장품	52,410	51,226	51,091

미착품	120,838	101,096	130,724

소 계	2,093,238	2,008,721	2,433,968

비 타 이 어	상 품	3,175	3,132	4,462

제 품	4,424	4,242	4,598

재공품	4,271	2,770	3,130

원부재료	2,897	2,604	2,994

저장품	1,080	1,154	1,031

미착품	-	4	-

소 계	15,847	13,906	16,215

합 계	상 품	10,407	4,813	6,078

제 품	1,533,368	1,434,437	1,694,135

반제품/재공품	49,904	46,463	57,046

원부재료	341,079	383,435	509,439

저장품	53,490	52,380	52,123

미착품	120,838	101,099	130,724

합 계	2,109,086	2,022,627	2,449,545

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100]	15.8%	15.8%	19.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)/2}]	2.60회	2.70회	2.90회

나. 재고자산 저가법 평가 내역(연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동증감	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

제품	1,494,379,753	1,419,019,280	1,482,620,942	1,397,760,954	11,758,811	21,258,326	1,971,794	2,441,021	(11,471,309)	(4,281,243)

상품	61,153,776	41,488,542	61,153,776	41,488,542	-	-	-	-	-	-

재공품	49,903,960	46,463,072	49,903,960	46,463,072	-	-	-	-	-	-

원재료	341,078,969	383,435,461	341,078,969	383,435,461	-	-	-	-	-	-

저장품	53,489,909	52,380,004	53,489,909	52,380,004	-	-	-	-	-	-

미착품	120,838,048	101,099,094	120,838,048	101,099,094	-	-	-	-	-	-

합계	2,120,844,415	2,043,885,453	2,109,085,604	2,022,627,127	11,758,811	21,258,326	1,971,794	2,441,021	(11,471,309)	(4,281,243)

연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실을 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(별도)

보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	210,674,342	208,217,742	204,712,457	202,386,343	5,961,885	5,831,399	130,487	(4,379,734)

상품	18,870,034	17,414,687	18,202,562	16,739,572	667,472	675,115	(7,642)	(949,109)

재공품	17,460,931	15,949,362	17,460,931	15,949,362	-	-	-	-

원재료	122,654,421	138,754,873	122,654,421	138,754,873	-	-	-	-

저장품	7,987,513	8,027,780	7,987,513	8,027,780	-	-	-	-

미착품	34,931,988	30,655,287	34,931,988	30,655,287	-	-	-	-

합계	412,579,229	419,019,731	405,949,872	412,513,217	6,629,357	6,506,514	122,845	(5,328,843)

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2024년 1월 1일당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(2023년 사업년도 기준)당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료, 상품, 그리고 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.또한, 연결회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

마. 공정가치평가가치요약

보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	102,269,503	102,269,503	111,364,771	111,364,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산	198,040,249	198,040,249	199,294,067	199,294,067

파생금융자산	4,891,285	4,891,285	6,561,835	6,561,835

금융부채

사채	149,922,677	146,703,740	149,902,019	145,565,842

장기차입금	285,147,203	291,318,137	273,680,408	281,962,063

파생금융부채	4,459,036	4,459,036	4,492,150	4,492,150

상각후원가로 인식되는 매출채권및기타채권 등의 금융자산과 사채, 장기차입금을 제외한 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	101,752,448	-	517,055	102,269,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,303,562	10,177,945	181,558,742	198,040,249

파생금융자산	-	4,891,285	-	4,891,285

파생금융부채	-	550,966	3,908,070	4,459,036

사채	-	146,703,740	-	146,703,740

장기차입금	-	291,318,137	-	291,318,137

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	110,847,716	-	517,055	111,364,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,179,229	10,128,237	182,986,601	199,294,067

파생금융자산	-	6,561,835	-	6,561,835

파생금융부채	-	584,080	3,908,070	4,492,150

사채	-	145,565,842	-	145,565,842

장기차입금	-	281,962,063	-	281,962,063

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타	기말

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,986,601	830,471	-	(2,258,330)	-	181,558,742

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	517,055	-	-	-	-	517,055

금융부채 :

파생금융부채(풋옵션)	3,908,070	-	-	-	-	3,908,070

전기- (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타	기말

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	137,881,499	18,728,636	(5,360,552)	(4,380,134)	36,117,152	182,986,601

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	36,634,207	-	-	-	(36,117,152)	517,055

금융부채 :

파생금융부채(풋옵션)	988,464	-	-	2,919,606	-	3,908,070

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

이자율스왑	4,245,473	2	현금흐름할인모형	금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등

통화선도	645,812	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

풋옵션	3,908,070	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화스왑	365,627	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

통화선도	185,340	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	517,055	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품 등	10,177,945	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

투자상품 등	151,633,098	3	순자산가치평가법	순자산가치

투자상품 등	10,115,992	3	거래원가	-

투자상품 등	7,873,818	3	현금흐름할인모형	환율, 신용위험이 반영된 할인율

수익증권	11,935,834	3	순자산가치평가법	순자산가치

차입금

사채	146,703,740	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	291,318,137	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화스왑	350,681	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

이자율스왑	5,817,481	2	현금흐름할인모형	금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등

통화선도	393,673	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

풋옵션	3,908,070	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화스왑	2,842	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

통화선도	581,238	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	517,055	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품 등	10,128,237	3	현금할인모형	환율, 할인율

투자상품 등	153,410,366	3	순자산가치평가법	순자산가치

투자상품 등	9,727,473	3	거래원가	-

투자상품 등	7,873,818	3	현금흐름할인모형	환율, 신용위험이 반영된 할인율

수익증권	11,974,944	순자산가치평가법	순자산가치

차입금

사채	145,565,842	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	281,962,063	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율