한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의 사항[연결재무제표]

연결회사는 2022년 1월 중 유형자산에 대하여 12,633,318천원의 손상차손을 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서1010호 '보고기간후사건'에 따르면, 보고기간말에 이미 자산손상이 발생되었음을 나타내는 정보를 보고기간 후에 입수하는 경우는 수정을 요하는 보고기간후사건에 해당되며, 연결회사가 2022년 1월 중 인식한 유형자산에 대한 손상차손은 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당됩니다. 따라서 연결회사는 동 오류사항을 2021년 연결재무제표에 반영하여 재작성하였으며, 이로 인하여 비교표시되는 2022년 9월 30일로 요약연결분기재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 연결손익계산서의 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원, 기본주당순이익: 원)

구분	조정 전	조정금액	조정 후

매출액	6,130,374,498	-	6,130,374,498

매출원가	(4,625,268,365)	-	(4,625,268,365)

매출총이익	1,505,106,133	-	1,505,106,133

판매비와관리비	(872,386,599)	-	(872,386,599)

연구개발비	(138,949,946)	-	(138,949,946)

영업이익	493,769,588	-	493,769,588

영업외손익	298,009,378	12,633,318	310,642,696

법인세비용차감전순이익	791,778,966	12,633,318	804,412,284

법인세비용	(134,259,821)	(3,011,783)	(137,271,604)

분기순이익	657,519,145	9,621,535	667,140,680

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주	645,707,092	9,621,535	655,328,627

비지배지분	11,812,053	-	11,812,053

기본주당순이익	5,293	79	5,372

(2) 연결자본변동표의 조정1) 조정 전

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	총계

2022.1.1 (전기초)	5,190,613,538	8,167,769,736	8,205,135,825

연차배당	(85,392,127)	(85,392,127)	(85,392,127)

자본직접반영 자본잉여금	-	22,875,136	22,875,136

비지배지분과의 자본거래	-	11,325,885	27,360,980

분기순이익	645,707,092	645,707,092	657,519,145

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	(1,513,604)	(1,513,604)	(1,513,604)

현금흐름위험회피	-	(3,949,553)	(3,949,553)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가 및 처분손익	(9,864,459)	(4,847,426)	(4,849,406)

지분법자본변동	-	28,623,259	28,623,259

해외사업환산손익	-	330,650,752	331,601,398

순확정급여부채의 재측정요소	(1,695,149)	(1,695,149)	(1,695,149)

2022.09.30 (전분기말)	5,737,855,291	9,109,554,001	9,175,715,904

2) 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	총계

2022.1.1 (전기초)	(9,621,535)	(9,621,535)	(9,621,535)

연차배당	-	-	-

자본직접반영 자본잉여금	-	-	-

비지배지분과의 자본거래	-	-	-

분기순이익	9,621,535	9,621,535	9,621,535

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-

현금흐름위험회피	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가 및 처분손익	-	-	-

지분법자본변동	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-

2022.09.30 (전분기말)	-	-	-

3) 조정 후

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	총계

2022.1.1 (전기초)	5,180,992,003	8,158,148,201	8,195,514,290

연차배당	(85,392,127)	(85,392,127)	(85,392,127)

자본직접반영 자본잉여금	-	22,875,136	22,875,136

비지배지분과의 자본거래	-	11,325,885	27,360,980

분기순이익	655,328,627	655,328,627	667,140,680

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	(1,513,604)	(1,513,604)	(1,513,604)

현금흐름위험회피	-	(3,949,553)	(3,949,553)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가 및 처분손익	(9,864,459)	(4,847,426)	(4,849,406)

지분법자본변동	-	28,623,259	28,623,259

해외사업환산손익	-	330,650,752	331,601,398

순확정급여부채의 재측정요소	(1,695,149)	(1,695,149)	(1,695,149)

2022.09.30 (전분기말)	5,737,855,291	9,109,554,001	9,175,715,904

(3) 연결현금흐름표의 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	조정 전	조정금액	조정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	192,069,068	-	192,069,068

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	287,477,484	-	287,477,484

(1) 분기순이익	657,519,145	9,621,535	667,140,680

(2) 수익ㆍ비용의 조정	418,549,439	(9,621,535)	408,927,904

(3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감	(788,591,100)	-	(788,591,100)

2. 이자의 수취	16,881,831	-	16,881,831

3. 이자의 지급	(46,806,912)	-	(46,806,912)

4. 배당금의 수취	29,885,548	-	29,885,548

5. 법인세의 납부	(95,368,883)	-	(95,368,883)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(336,062,392)	-	(336,062,392)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(34,875,597)	-	(34,875,597)

IV. 현금및현금성자산의 감소	(178,868,921)	-	(178,868,921)

V. 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용 효과	1,242,444	-	1,242,444

VI. 기초의 현금및현금성자산	1,062,042,416	-	1,062,042,416

VII. 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(14,821,238)	-	(14,821,238)

VIII. 분기말의 현금및현금성자산	869,594,701	-	869,594,701

[별도재무제표]

회사는 2022년 1월 중 유형자산에 대하여 12,633,318천원의 손상차손을 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 1010호 '보고기간후사건'에 따르면, 보고기간말에 이미 자산손상이 발생되었음을 나타내는 정보를 보고기간 후에 입수하는 경우는 수정을 요하는 보고기간후사건에 해당되며, 회사가 2022년 1월 중 인식한 유형자산에 대한 손상차손은 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당됩니다. 따라서 회사는 동 오류사항을 2021년 재무제표에 반영하여 재작성하였으며, 이로 인하여 비교표시되는 2022년 9월 30일로 요약분기재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 손익계산서의 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원, 기본주당순이익: 원)

구분	조정 전	조정금액	조정 후

매출액	2,644,760,319	-	2,644,760,319

매출원가	(2,143,975,333)	-	(2,143,975,333)

매출총이익	500,784,986	-	500,784,986

판매비와관리비	(371,303,097)	(371,303,097)

연구개발비	(128,746,509)	-	(128,746,509)

영업이익	735,380	-	735,380

영업외손익	377,861,551	12,633,318	390,494,869

법인세비용차감전순이익	378,596,931	12,633,318	391,230,249

법인세비용	(91,826,591)	(3,011,783)	(94,838,374)

분기순이익	286,770,340	9,621,535	296,391,875

기본주당순이익	2,351	79	2,430

(2) 자본변동표의 조정1) 조정 전

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	총계

2022.1.1 (전기초)	2,226,974,513	4,709,785,900

분기순이익	286,770,340	286,770,340

현금흐름위험회피	-	(3,949,553)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,281,814

순확정급여부채의 재측정요소	831,383	831,383

현금배당	(85,392,127)	(85,392,127)

2022.09.30 (전분기말)	2,429,184,109	4,916,327,757

2) 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	총계

2022.1.1 (전기초)	(9,621,535)	(9,621,535)

분기순이익	9,621,535	9,621,535

현금흐름위험회피	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

현금배당	-	-

2022.09.30 (전분기말)	-	-

3) 조정 후

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	이익잉여금	총계

2022.1.1 (전기초)	2,217,352,978	4,700,164,365

분기순이익	296,391,875	296,391,875

현금흐름위험회피	-	(3,949,553)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,281,814

순확정급여부채의 재측정요소	831,383	831,383

현금배당	(85,392,127)	(85,392,127)

2022.09.30 (전분기말)	2,429,184,109	4,916,327,757

(3) 현금흐름표의 조정

제 11 (전) 기 3분기 (단위: 천원)

구분	조정 전	조정금액	조정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	168,639,559	-	168,639,559

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	174,658,731	-	174,658,731

(1) 분기순이익	286,770,340	9,621,535	296,391,875

(2) 수익ㆍ비용의 조정	73,225,231	(9,621,535)	63,603,696

(3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감	(185,336,840)	-	(185,336,840)

2. 이자의 수취	3,088,881	-	3,088,881

3. 이자의 지급	(27,664,647)	-	(27,664,647)

4. 배당금의 수취	29,817,382	-	29,817,382

5. 법인세의 납부	(11,260,788)	-	(11,260,788)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(60,865,902)	-	(60,865,902)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(112,869,159)	-	(112,869,159)

IV. 현금및현금성자산의 감소	(5,095,502)	-	(5,095,502)

V. 기초의 현금및현금성자산	48,370,698	-	48,370,698

VI. 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(317,825)	-	(317,825)

VII. 분기말의 현금및현금성자산	42,957,371	-	42,957,371

나. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결)

1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12기 3분기말	제 11기말	제 10기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	1,968,804,373	(10,759,842)	0.5%	1,630,139,243	(6,795,237)	0.4%	1,404,794,730	(9,452,869)	0.7%

미수금	40,031,080	(1,138,756)	2.8%	64,952,501	(1,056,413)	1.6%	103,153,629	(272,316)	0.3%

미수수익	25,205,320	-	-	14,269,375	-	-	9,108,186	-	-

리스채권	10,203,098	-	-	8,601,803	-	-	-	-	-

합계	2,044,243,871	(11,898,598)	0.6%	1,717,962,921	(7,851,650)	0.5%	1,517,056,545	(9,725,185)	0.6%

비유동

매출채권	5,363,180	-	-	5,875,294	(1,925,664)	32.8%	8,887,892	(2,548,830)	28.7%

미수금	262,507	-	-	448,804	-	-	37,428,706	-	-

리스채권	45,211,150	-	-	51,642,242	-	-	-	-	-

합계	50,836,837	-	-	57,966,340	(1,925,664)	3.3%	46,316,598	(2,548,830)	5.5%

유동+비유동

전체 합계	2,095,080,708	(11,898,598)	0.6%	1,775,929,261	(9,777,314)	0.6%	1,563,373,143	(12,274,015)	0.8%

2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12기 3분기말	제 11기	제 10기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	8,720,901	1,056,413	9,777,314	12,001,699	272,316	12,274,015	16,504,022	409,033	16,913,055

충당금전입(환입)	1,936,260	41,639	1,977,899	(1,185,831)	784,295	(401,536)	(3,042,499)	361,977	(2,680,522)

회수/제각 등	(43,871)	-	(43,871)	(1,330,521)	-	(1,330,521)	(2,150,079)	3,135	(2,146,944)

환율변동 증감	146,552	40,704	187,256	(764,446)	(198)	(764,644)	690,255	(501,829)	188,426

기말	10,759,842	1,138,756	11,898,598	8,720,901	1,056,413	9,777,314	12,001,699	272,316	12,274,015

4) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

일반	1,959,705,148	4,267,824	10,194,581	1,974,167,553

구성비율	99.27%	0.22%	0.52%	100.00%

나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (별도)1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12기 3분기말	제 11기말	제 10기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	722,197,856	(1,372,886)	0.2%	785,095,504	(1,454,307)	0.2%	740,546,540	(4,475,782)	0.6%

미수금	124,177,881	(1,418,727)	1.1%	200,442,915	(1,249,693)	0.6%	192,986,230	(549,582)	0.3%

미수수익	161,572,434	-	-	11,529,232	-	-	9,075,646	-	-

금융리스채권	3,373,646	-	-	1,449,239	-	-	1,244,540	-	-

소계	1,011,321,817	(2,791,613)	0.3%	998,516,890	(2,704,000)	0.3%	943,852,956	(5,025,365)	0.5%

비유동

매출채권	180	(180)	100.0%	180	(180)	100.0%	180	(180)	100.0%

미수금	189,899	-	-	379,798	-	-	-	-	-

금융리스채권	27,782,278	-	-	31,439,857	-	-	19,317,091	-	-

소계	27,972,357	(180)	-	31,819,835	(180)	-	19,317,091	-	-

합계	1,039,294,174	(2,791,793)	0.3%	1,030,336,725	(2,704,180)	0.3%	963,170,227	(5,025,364)	0.5%

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12기 3분기말	제 11기말	제 10기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	1,454,488	1,249,693	2,704,181	4,475,782	549,582	5,025,364	4,088,432	409,033	4,497,465

순손상차손	(81,422)	169,034	87,612	(3,021,295)	700,111	(2,321,184)	387,350	140,549	527,899

회수/제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,373,066	1,418,727	2,791,793	1,454,487	1,249,693	2,704,180	4,475,782	549,582	5,025,364

3) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

4) 매출채권및기타채권의 연령 분석(별도)

당분기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	684,807,650	311,366,048	996,173,698

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	35,295,545	2,290,763	37,586,308

4 ~ 6개월	285,125	514,173	799,298

6개월 초과	409,819	691,897	1,101,716

소계	35,990,489	3,496,833	39,487,322

손상된 채권	1,399,897	2,233,257	3,633,154

합계	722,198,036	317,096,138	1,039,294,174

전기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	776,439,642	240,765,808	1,017,205,450

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,413,642	1,853,074	8,266,716

4 ~ 6개월	526,795	249,933	776,728

6개월 초과	304,856	206,783	511,639

소계	7,245,293	2,309,790	9,555,083

손상된 채권	1,410,749	2,165,443	3,576,192

합계	785,095,684	245,241,041	1,030,336,725

다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

라. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제12기 3분기	제11기	제10기

타 이 어	상 품	2,612	1,616	23,213

제 품	1,502,484	1,690,175	1,238,482

반제품	45,704	53,916	44,073

원부재료	406,426	506,446	415,516

저장품	53,296	51,091	44,183

미착품	98,106	130,724	117,664

소 계	2,108,628	2,433,968	1,883,132

비 타 이 어	상 품	3,072	4,462	2,984

제 품	5,240	4,598	4,637

재공품	3,643	3,130	3,108

원부재료	2,809	2,994	2,274

저장품	1,178	1,031	259

미착품	-	-	194

소 계	15,943	16,215	13,456

합 계	상 품	5,684	6,078	26,197

제 품	1,507,725	1,694,135	1,243,118

반제품/재공품	49,347	57,046	47,182

원부재료	409,235	509,439	417,790

저장품	54,474	52,123	44,443

미착품	98,106	130,724	117,858

합 계	2,124,570	2,449,545	1,896,589

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100]	16.6%	19.5%	16.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)/2}]	2.76회	2.90회	3.00회

나. 재고자산 저가법 평가 내역(연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동증감	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

제품	1,453,994,207	1,683,648,549	1,436,495,794	1,655,332,517	17,498,413	28,316,032	3,840,575	6,514,020	(14,658,194)	(6,337,967)

상품	76,913,207	44,880,246	76,913,207	44,880,246	-	-	-	-	-	-

재공품	49,347,003	57,046,221	49,347,003	57,046,221	-	-	-	-	-	-

원재료	409,234,598	509,439,453	409,234,598	509,439,453	-	-	-	-	-	(24,892)

저장품	54,473,939	52,122,570	54,473,939	52,122,570	-	-	-	-	-	-

미착품	98,105,952	130,724,161	98,105,952	130,724,161	-	-	-	-	-	-

합계	2,142,068,906	2,477,861,200	2,124,570,493	2,449,545,168	17,498,413	28,316,032	3,840,575	6,514,020	(14,658,194)	(6,362,859)

연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실을 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 당분기 중 발생한 화재로 인하여 29,846,357천원의 재고자산을 감액하고 재해손실을 인식하였습니다.

(별도)

보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	150,897,844	211,365,323	145,669,895	199,059,236	5,227,949	12,306,087	(7,078,138)	(2,417,024)

상품	19,766,151	19,888,940	18,941,915	17,607,392	824,236	2,281,548	(1,457,312)	794,080

재공품	19,578,262	20,896,871	19,578,262	20,896,871	-	-	-	-

원재료	162,748,864	198,659,507	162,748,864	198,659,507	-	-	-	-

저장품	8,158,641	8,666,057	8,158,641	8,666,057	-	-	-	-

미착품	33,800,351	60,756,327	33,800,351	60,756,327	-	-	-	-

합계	394,950,113	520,233,025	388,897,928	505,645,390	6,052,185	14,587,635	(8,535,450)	(1,622,944)

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 당분기 중 발생한 화재로 인하여 29,846,357천원의 재고자산을 감액하고 재해손실을 인식하였습니다.

다. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2023년 1월 1일당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(2022년 사업년도 기준)당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료, 상품, 그리고 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.또한, 연결회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

마. 공정가치평가가치요약

보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	111,925,739	111,925,739	166,538,583	166,538,583

당기손익-공정가치 측정 금융자산	237,939,655	237,939,655	363,295,250	363,295,250

파생금융자산	9,587,861	9,587,861	91,585,290	91,585,290

금융부채

사채	149,881,444	143,731,169	806,644,858	790,375,333

장기차입금	284,660,008	287,179,266	332,517,050	329,979,309

파생금융부채	3,553,716	3,553,716	2,397,170	2,397,170

상각후원가로 인식되는 매출채권및기타채권 등의 금융자산과 사채, 장기차입금을 제외한 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산구나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	111,408,684	-	517,055	111,925,739

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,598,952	20,052,403	209,288,300	237,939,655

파생금융자산	-	9,587,861	-	9,587,861

파생금융부채	-	2,565,252	988,464	3,553,716

사채	-	143,731,169	-	143,731,169

장기차입금	-	287,179,266	-	287,179,266

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	129,904,376	-	36,634,207	166,538,583

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,843,985	218,569,766	137,881,499	363,295,250

파생금융자산	-	91,585,290	-	91,585,290

파생금융부채	-	1,408,706	988,464	2,397,170

사채	-	790,375,333	-	790,375,333

장기차입금	-	329,979,309	-	329,979,309

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화스왑	123,129	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

이자율스왑	8,098,732	2	현금흐름할인모형	금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등

통화선도	1,366,000	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

통화스왑	2,531,923	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

풋옵션	988,464	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화선도	33,329	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	517,055	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품 등	20,052,403	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

투자상품 등	167,099,072	3	순자산가치평가법	순자산가치

투자상품 등	29,085,565	3	거래원가	-

수익증권	12,103,663	3	순자산가치평가법	순자산가치

전환사채	1,000,000	3	TF 모형	기초자산, 주당행사가액 등

차입금

사채	143,731,169	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	287,179,266	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화스왑	77,484,328	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

이자율스왑	9,661,715	2	현금흐름할인모형	금리, 수익률 곡선으로 도출된 할인율 등

통화선도	4,439,247	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

통화스왑	1,157,207	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

풋옵션	988,464	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화선도	251,499	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품 등	36,117,152	3	순자산가치평가법	순자산가치

비상장주식	517,055	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품 등	218,569,766	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

투자상품 등	104,059,603	3	순자산가치평가법	순자산가치

투자상품 등	19,132,953	3	거래원가	-

수익증권	11,580,980	3	순자산가치평가법	순자산가치

전환사채	3,107,963	3	TF 모형	기초자산, 주당행사가액 등

차입금

사채	790,375,333	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	329,979,309	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율