한국타이어앤테크놀로지 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

매출채권	801,324,954	(2,409,074)	798,915,880	841,581,612	(1,728,228)	839,853,384

미수금	41,036,208	(369,164)	40,667,044	43,783,513	(358,435)	43,425,078

미수수익	110,846,124	-	110,846,124	143,868,763	-	143,868,763

합 계	953,207,286	(2,778,238)	950,429,048	1,029,233,888	(2,086,663)	1,027,147,225

(당기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	9,701,195	361,461	10,062,656

손상차손 인식금액	1,984,996	71,632	2,056,628

당기 제각	(183,823)	-	(183,823)

손상차손 환입	(1,968,328)	(10,729)	(1,979,057)

환율변동 증감	(34,172)	-	(34,172)

기말금액	9,499,868	422,364	9,922,232

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	14,009,127	679,943	14,689,070

손상차손 인식금액	1,466,609	590,694	2,057,303

당기 제각	(289,527)	(682,266)	(971,793)

손상차손 환입	(5,729,289)	(226,910)	(5,956,199)

환율변동 증감	244,275	-	244,275

기말금액	9,701,195	361,461	10,062,656

(개별)

(당기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,728,228	358,435	2,086,663

당기 제각	(58,920)	-	(58,920)

손상차손환입	(183,988)	(10,650)	(194,638)

기말금액	1,485,320	347,785	1,833,105

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	7,202,743	544,335	7,747,078

당기 제각	(191,558)	-	(191,558)

손상차손환입	(5,282,957)	(185,900)	(5,468,857)

기말금액	1,728,228	358,435	2,086,663

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.담보설정여부와 회수율을 감안한 대손경험률을 설정하고 있으며 거래처의 부도사실이 확인된 경우 부도어음으로 별도 관리하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결) 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 및기타채권의 약정상 회수기일을 기준으로 산정한 연체기간의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	3,612,339	821,271	29,335	-	4,462,945

미수금	18,938	-	-	8,952	27,890

합 계	3,631,277	821,271	29,335	8,952	4,490,835

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	3,129,511	-	-	36,593	3,166,104

미수금	24,605	850	4,631	980,941	1,011,027

합 계	3,154,116	850	4,631	1,017,534	4,177,131

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	192,482,150	13,070,520	2,414,394	8,868,388	216,835,452

미수금	2,063,053	812,564	351,011	528,727	3,755,355

합 계	194,545,203	13,883,084	2,765,405	9,397,115	220,590,807

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	222,563,005	50,673,651	7,638,029	2,972,357	283,847,042

미수금	450,668	165,479	440,754	412,542	1,469,443

합 계	223,013,673	50,839,130	8,078,783	3,384,899	285,316,485

(개별)

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	11,080,401	1,325,113	1,441,442	1,421,959	15,268,915

미수금	523,497	31,914	76,411	412,603	1,044,425

합 계	11,603,898	1,357,027	1,517,853	1,834,562	16,313,340

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	19,643,987	1,571,587	3,096,091	2,972,357	27,284,022

미수금	255,958	41,380	163,775	203,147	664,260

합 계	19,899,945	1,612,967	3,259,866	3,175,504	27,948,282

(2) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(가) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 4기	제 3기	제 2기

타 이 어	상 품	6,337	6,291	7,798

제 품	709,296	707,430	683,416

재공품	32,918	35,606	39,436

원부재료	274,468	283,083	304,277

저장품	29,688	26,650	24,386

미착품	370,265	377,165	403,407

소 계	1,422,972	1,436,224	1,462,720

비 타 이 어	상 품	189	40	0

제 품	2,144	1,381	1,900

재공품	486	1,119	1,146

원부재료	1,548	2,473	1,789

저장품	322	443	239

미착품	2,662	4,344	4,672

소 계	7,351	9,800	9,746

합 계	상 품	6,526	6,331	7,798

제 품	711,440	708,811	685,315

재공품	33,404	36,725	40,582

원부재료	276,016	285,556	306,066

저장품	30,010	27,093	24,625

미착품	372,927	381,509	408,079

합 계	1,430,323	1,446,025	1,472,465

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.1%	17.4%	18.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.84회	2.93회	3.29회

(나) 재고자산 저가법 평가 내역

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동 증감	평가손실(환입)

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기	전기	당기	전기

제 품	726,769,158	720,610,151	717,966,873	715,141,535	8,802,285	5,468,616	(166,916)	(380,149)	3,500,585	1,745,712

재 공 품	33,403,996	36,724,963	33,403,996	36,724,963	-	-	-	-	-	-

원 재 료	277,562,249	287,305,385	276,015,555	285,555,361	1,546,694	1,750,024	-	-	(203,330)	(3,932,693)

저 장 품	30,009,759	27,471,227	30,009,759	27,092,043	-	379,184	-	-	(379,184)	-

미 착 품	372,926,935	381,509,686	372,926,935	381,509,686	-	-	-	-	-	-

합 계	1,440,672,097	1,453,621,412	1,430,323,118	1,446,023,588	10,348,979	7,597,824	(166,916)	(380,149)	2,918,071	(2,186,981)

연결실체는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 전기 중 대전공장 화재로일부소실된 재고자산에 대하여 재해손실 9,284,555천원을 계상하였습니다.

(다) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료/상품 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

(3) 공정가치평가가치요약가. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	출자금 등	1,006,420	1,004,555

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

재무제표에는 공정가치로 측정되는 시장성없는 지분증권 및 채무상품이 포함되어 있습니다. 해당 금융상품은 현금흐름할인모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	2,598,735	-	-	2,598,735

파생금융상품자산	-	58,718	-	58,718

파생금융상품부채	-	18,935	-	18,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	2,478,492	-	-	2,478,492

파생금융상품자산	-	6,145,322	-	6,145,322

파생금융상품부채	-	60,954	-	60,954

③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	80,000	3.84	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2015.02.21	상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	70,000	4.06	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.02.21	미상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2014.09.01	58,600	LIBOR+0.83	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.09.01	미상환	KTB투자증권

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.05	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.23	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	전자단기사채	공모	2015.06.10	50,000	1.78	A1(한국기업평가,한국신용평가)	2015.06.24	상환	NH투자증권

한국타이어(주)	전자단기사채	공모	2015.09.21	50,000	1.68	A1(한국기업평가,한국신용평가)	2015.10.23	상환	KB투자증권

한국타이어(주)가흥법인	회사채	공모	2013.04.22	54,165	5.01	AA(상해신세기)	2016.04.22	미상환	중국 초상은행

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 1차	회사채	공모	2014.12.10	35,160	0.40	-	2024.12.10	미상환	-

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 2차	회사채	공모	2015.11.19	175,800	0.48	-	2025.11.19	미상환	-

합 계	-	-	-	1,073,725	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적(개별)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	80,000	3.84	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2015.02.21	상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2012.02.21	70,000	4.06	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.02.21	미상환	신한금융투자 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2014.09.01	58,600	LIBOR+0.83	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2017.09.01	미상환	KTB투자증권

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.05	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.23	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	전자단기사채	공모	2015.06.10	50,000	1.78	A1(한국기업평가,한국신용평가)	2015.06.24	상환	NH투자증권

한국타이어(주)	전자단기사채	공모	2015.09.21	50,000	1.68	A1(한국기업평가,한국신용평가)	2015.10.23	상환	KB투자증권

합 계	-	-	-	808,600	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

81-2회 무보증 공모사채	2012.02.21	2017.02.21	70,000	2012.02.13	신한금융투자주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (개별) 200%

이행현황	62%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 1,000억원 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행함

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

82회 무보증 변동금리부 외화표시 공모사채	2014.09.01	2017.09.01	59,725	2014.08.20	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하이자보상배율 2배 이상

이행현황	부채비율 (연결) 91%이자보상배율 15.3배

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 1,000억원 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행함

※ 발행액은 USD 50,000,000 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83-1회 무보증 공모사채	2015.03.12	2018.03.12	250,000	2015.03.02	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하

이행현황	부채비율 (연결) 91%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행함

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83-2회 무보증 공모사채	2015.03.12	2020.03.12	250,000	2015.03.02	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하

이행현황	부채비율 (연결) 91%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행함

※ 전자단기사채 및 해외법인 회사채 사채관리계약 주요내용 해당 사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액(연결,개별)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	54,165	128,600	250,000	-	250,000	210,960	-	893,725

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	54,165	128,600	250,000	-	250,000	210,960	-	893,725

※ 제 81-2회 회사채 70,000백만원의 만기일은 2017년 02월 21일 입니다. ※ 가흥법인 RMB 사채 54,165백만원의 만기일은 2016년 04월 22일 입니다. ※ 제 82회 회사채 58,600백만원의 만기일은 2017년 09월 01일 입니다. ※ 테네시지방정부채 1차 35,160백만원의 만기일은 2024년 12월 10일 입니다. ※ 테네시지방정부채 2차 175,800백만원의 만기일은 2025년 11월 19일 입니다. ※ 제 83-1회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2018년 03월 12일 입니다. ※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.

회사채 미상환 잔액(개별)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	128,600	250,000	250,000	-	-	628,600

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	128,600	250,000	-	250,000	-	-	628,600

※ 제 81-2회 회사채 70,000백만원의 만기일은 2017년 02월 21일 입니다.※ 제 82회 회사채 58,600백만원의 만기일은 2017년 09월 01일 입니다.※ 제 83-1회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2018년 03월 12일 입니다. ※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 개별)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결,개별)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-