한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

재무재표 재작성등 유의 사항 - 해당사항 없습니다.

(1) 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결) 1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금	채권순액

유동

매출채권	1,523,654,744	(8,940,776)	1,514,713,968	1,165,137,739	(7,391,100)	1,157,746,639

미수금	110,569,406	(136,683)	110,432,723	92,336,131	(111,068)	92,225,063

미수수익	7,989,795	-	7,989,795	4,033,356	-	4,033,356

합계	1,642,213,945	(9,077,459)	1,633,136,486	1,261,507,226	(7,502,168)	1,254,005,058

비유동

미수금	1,110,681	-	1,110,681	972,439	-	972,439

2) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	7,391,101	111,068	7,502,169

사업결합 등	651,344	-	651,344

순손상차손	1,140,119	(3,191)	1,136,928

회수 등	(135,587)	12,168	(123,419)

환율변동 증감	(106,201)	16,638	(89,563)

기말	8,940,776	136,683	9,077,459

전분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	8,517,110	134,834	8,651,944

순손상차손	527,743	(30,114)	497,629

회수 등	(53,435)	6,518	(46,917)

환율변동 증감	482,330	12,606	494,936

기말	9,473,748	123,844	9,597,592

3) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (개별)

1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	채권순액	채권총액	대손충당금	채권순액

매출채권	851,664,096	(2,200,997)	849,463,099	792,986,970	(1,727,067)	791,259,903

미수금	77,698,339	(136,684)	77,561,656	215,900,330	(111,068)	215,789,262

미수수익	110,160,390	-	110,160,390	12,198,859	-	12,198,859

합계	1,039,522,825	(2,337,681)	1,037,185,145	1,021,086,159	(1,838,135)	1,019,248,024

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	1,727,066	111,067	1,838,133

순손상차손	473,931	13,449	487,380

회수 등	-	12,168	12,168

기말	2,200,997	136,684	2,337,681

전분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	1,600,503	134,834	1,735,337

순손상차손	(385,197)	(12,756)	(397,953)

회수 등	-	1,766	1,766

기말	1,215,306	123,844	1,339,150

3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

4) 매출채권및기타채권의 연령 분석당분기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	802,851,896	127,680,772	930,532,668

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	18,015,220	9,887,497	27,902,717

4 ~ 6개월	4,867,596	6,018,144	10,885,740

6개월 초과	405,294	42,597,520	43,002,814

소계	23,288,110	58,503,161	81,791,271

손상된 채권	25,289,958	1,908,748	27,198,706

합계	851,429,964	188,092,681	1,039,522,645

전분기말 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	882,900,399	127,784,667	1,010,685,066

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	10,804,321	33,167,864	43,972,185

4 ~ 6개월	788,149	7,582,694	8,370,843

6개월 초과	1,459,060	29,362,524	30,821,584

소계	13,051,530	70,113,082	83,164,612

손상된 채권	27,948,402	1,303,844	29,252,246

합계	923,900,331	199,201,593	1,123,101,924

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.담보설정여부와 회수율을 감안한 대손경험률을 설정하고 있으며 거래처의 부도사실이 확인된 경우 부도어음으로 별도 관리하고 있습니다.

(2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 7기 3분기	제 6기	제 5기

타 이 어	상 품	1,753	7,536	6,799

제 품	999,784	936,119	907,998

재공품	40,395	40,120	36,584

원부재료	320,841	354,485	262,811

저장품	36,508	30,414	35,129

미착품	89,540	119,356	178,026

소 계	1,488,821	1,488,030	1,427,346

비 타 이 어	상 품	1,490	732	42

제 품	2,687	3,378	5,422

재공품	2,155	501	1,567

원부재료	1,666	970	1,025

저장품	753	591	531

미착품	6	189	374

소 계	8,756	6,361	8,961

합 계	상 품	3,243	8,268	6,841

제 품	1,002,470	939,497	913,420

재공품	42,550	40,621	38,151

원부재료	322,507	355,455	263,835

저장품	37,261	31,005	35,659

미착품	89,546	119,545	178,401

합 계	1,497,577	1,494,391	1,436,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.7%	15.7%	14.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.11회	3.07회	2.82회

나. 재고자산 저가법 평가 내역 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동증감	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

제품	1,013,188,776	978,835,335	1,005,713,400	947,765,565	7,475,376	31,069,770	184,949	483,209	(23,779,343)	2,925,399

재공품	42,549,882	40,620,698	42,549,882	40,620,698	-	-	-	-	-	-

원재료	323,800,184	356,302,413	322,507,215	355,455,060	1,292,969	847,353	14,678	(12,093)	430,938	(764)

저장품	37,260,921	31,005,128	37,260,921	31,005,128	-	-	-	-	-	-

미착품	89,545,951	119,544,711	89,545,951	119,544,711	-	-	-	-	-

합계	1,506,345,714	1,526,308,285	1,497,577,369	1,494,391,162	8,768,345	31,917,123	199,627	471,116	(23,348,405)	2,924,635

연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(개별)

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전분기

제품	138,560,149	141,130,457	133,862,701	136,459,653	4,697,448	4,670,804	26,643	1,713,670

상품	11,420,425	12,417,821	11,190,699	12,104,938	229,726	312,882	(83,157)	(12,907)

재공품	19,947,433	15,023,810	19,947,433	15,023,810	-	-	-	-

원재료	69,963,031	73,252,356	69,065,510	72,785,773	897,520	466,583	430,939	5,693

저장품	7,931,965	6,675,284	7,931,965	6,675,284	-	-	-	-

미착품	71,445,814	99,201,422	71,445,815	99,201,423	-	-	-	-

합계	319,268,817	347,701,150	313,444,123	342,250,881	5,824,694	5,450,269	374,425	1,706,456

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료/상품 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

(3) 공정가치평가가치요약 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,387,494	4,387,494

기타포괄손익-공정가치 금융자산	48,404,009	48,404,009	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	60,106,600	60,106,600	-	-

파생금융자산	10,908,012	10,908,012	5,797,210	5,797,210

금융부채

파생금융부채	107,430	107,430	3,080,677	3,080,677

매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	48,404,009	-	-	48,404,009

당기손익-공정가치 금융자산	-	60,106,600	-	60,106,600

파생금융자산	-	10,908,012	-	10,908,012

파생금융부채	-	107,430	-	107,430

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	4,387,494	-	-	4,387,494

파생금융자산	-	5,797,210	-	5,797,210

파생금융부채	-	3,080,677	-	3,080,677

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

투자신탁-채무상품	60,106,600	2	현금흐름할인모형	할인율

파생금융자산

이자율스왑	2,579,431	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화스왑	2,098,686	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

통화선도	6,229,895	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

통화선도	107,430	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

이자율스왑	2,372,783	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

통화선도	3,424,427	2	현금흐름할인모형	환율, 할인율

파생금융부채

통화선도	3,080,677	2	현금흐름할인모형	환율, 할인율

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	-	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.2	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2018.01.30	333,810	3.5	BBB, Baa2(S,Moody's)	2023.01.30	미상환	CITI, CA, JP Morgan

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 1차	회사채	공모	2014.12.10	33,381	2.4	-	2024.12.10	미상환	-

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 2차	회사채	공모	2015.11.19	160,710	-	-	2025.11.19	상환	-

한국타이어(주)테네시공장지방정부채 3차	회사채	공모	2016.05.26	86,142	2.4	-	2026.05.25	미상환	-

합 계	-	-	-	1,114,043	-	-	-	-	-

※ 테네시공장 지방정부채 2차는 전액 조기상환(2018년 8월) 완료하였으며 기재되어 있는 권면 총액은 당기초 환율 기준으로 작성되었습니다.

채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	-	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2018.03.12	상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2015.03.12	250,000	2.2	AA(한국기업평가,한국신용평가)	2020.03.12	미상환	NH투자증권 외

한국타이어(주)	회사채	공모	2018.01.30	333,810	3.5	BBB, Baa2(S,Moody's)	2023.01.30	미상환	CITI, CA, JP Morgan

합 계	-	-	-	833,810	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83-2회 무보증 공모사채	2015.03.12	2020.03.12	250,000	2015.03.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하이자보상배율 2배 이상

이행현황	부채비율 (연결) 51%이자보상배율 25배

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0원

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 10% 이하

이행현황	0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-(주1)

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018-06-30 (매반기 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주1) 당사의 83-2회 무기명식 이권부 무보증사채에 대한 지배구조변경 제한현황은 표준무보증 사채관리계약서 제2-5조의2 개정(개정일2017년 9월 22일) 전 사채관리계약을 체결하여 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	250,000	-	-	333,810	119,523	-	703,333

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	250,000	-	-	333,810	119,523	-	703,333

※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.※ 외화장기사채 333,810 백만원의 만기일은 2023년 01월 30일 입니다. ※ 테네시지방정부채 1차 33,381 백만원의 만기일은 2024년 12월 10일 입니다. ※ 테네시지방정부채 3차 86,142 백만원의 만기일은 2026년 05월 25일 입니다.

회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	250,000	-	-	333,810	-	-	583,810

사모	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	250,000	-	-	333,810	-	-	583,810

※ 제 83-2회 회사채 250,000백만원의 만기일은 2020년 03월 12일 입니다.※ 외화장기사채 333,810 백만원의 만기일은 2023년 01월 30일 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-