한국타이어앤테크놀로지 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반 사항

한국타이어앤테크놀로지주식회사(이하 "회사")는 2012년 9월 1일에 한국앤컴퍼니㈜의 타이어사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 자동차 타이어 튜브 및동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 경기도 성남시 분당구에 본사가 위치하고 있으며, 대전과 금산에 2개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 회사는 2012년 10월 4일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.
회사는 2019년 2월 28일자 이사회에서 회사명을 한국타이어주식회사에서 한국타이어앤테크놀로지주식회사로 변경하는 결의를 하였으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되어, 2019년 5월 8일자로 회사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,886,316주입니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
현금및현금성자산, 대여금, 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융이익' 또는 '금융원가'로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 37 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품과 위험회피회계
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융이익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
위험회피관계의 개시 시점에 회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
회사는 현금흐름위험회피를 적용하고 있으며, 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는현금흐름위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다.
위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권에 대한추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 37 참조).
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료, 상품, 그리고 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.
또한, 회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 또한 회사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로, 회사는 기후 관련 법률 및 규제가 회사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 회사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 회사의 회계정책에 따라 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 인식하거나 또는 이연수익으로 인식합니다. 자산의 장부금액에서 차감하는 경우에는 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비에서차감하여 표시하고, 이연수익으로 인식하는 경우에는 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 이연수익을 환입하여 손익으로 인식합니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각되며, 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
2.14 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 위험이 유의적인 영향을 미칠 수 있는지 평가하며, 이러한 위험을 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함합니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사는 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸되거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 운송용역
회사는 재화 판매 시 일부 고객에게 운송용역을 제공하고 있습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 이전과 운송용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서 회사는 거래 가격을 재화의 이전과 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부하였으며, 물류원가는 운송용역에 직접 대응하는 원가로 보아 매출원가로 처리하였습니다.
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 판매기간별 예상 판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(4) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(5) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(6) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.
운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.24 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채
회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다.
배출권은 정부에 제출ㆍ매각 하거나, 제출ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '기타유동자산'과 '기타유동부채'로 분류합니다.
(2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권
회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익ㆍ비용으로 분류합니다.
2.25 기후 관련 위험
회사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 회사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다.
회사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 회사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련 위험이 직접적인 영향을 미치는 주요 항목과 고려사항은 다음과 같습니다.
ㆍ유형자산의 내용연수 : 자산의 잔존가치와 예상 내용연수를 검토할 때 회사는 자산의 사용을 제한하거나 상당한 자본적 지출을 요구할 수 있는 기후 관련 법률 및 규정 등 기후 관련 위험을 고려합니다.
ㆍ비금융자산의 손상 : 기후 관련 법률 및 규정 변화 등과 같은 전환 위험은 여러 가지방식으로 사용가치에 영향을 미칠 수 있습니다.
ㆍ공정가치 측정 자산 및 투자부동산의 경우, 회사는 물리적 위험과 전환 위험의 영향 및 투자자가 이러한 위험을 가치평가에 반영할지 여부를 고려합니다. 회사는 현재심각한 물리적 위험에 노출되어 있지 않다고 판단하지만, 일부 투자자는 저탄소 배출건물에 대한 임차인의 수요가 증가하거나 기후 관련 법률 및 규정에 건물의 에너지 효율성에 대한 요구 사항이 증가되는 것과 같은 전환 위험을 가치 평가에 고려할 것이라고 믿습니다.
ㆍ온실가스 배출 : 회사는 매년 무상할당 배출권을 받고, 그 대가로 실제 배출량에 해당하는 배출권을 제출해야 합니다. 회사는 할당된 배출권에 대해 순부채접근법을 채택하였습니다.
2.26 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 손상징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상여부를 검토하기 위한 자산 또는 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(5) 재고자산의 평가
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하며, 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석 10 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다(주석 15 참조).
(7) 손실충당금의 계산
기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석 9 참조).

## 4. 재무위험관리, 37. 신용위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	2,123,222,232

자본	6,733,894,943

부채비율	0.3153

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	2,395,792,689

자본	6,058,296,464

부채비율	0.3955

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	4. 재무위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.37. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 계약상 현금흐름	금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일	회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.	동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다.	회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	4. 재무위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 금융위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.37. 신용위험(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.	유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 35의 '주요 자금조달약정 내역'에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다.	회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융원가 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립을 운용하고 있습니다.	아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.	재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 금융위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	454,045,262	0	385,274,940	352,939,142

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	453,926,510	15,858,773	260,381,531	329,062,672

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융부채, 원화환산금액	140,606,002	1,591,827	93,595,727	135,760,639

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융부채, 원화환산금액	260,737,991	13,206	117,719,665	118,027,315

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

지분가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화	USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화	USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율의 10BP 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	31,343,926	29,167,921	21,717,850	82,070,514

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(159,183)	(359,331)	(359,331)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	159,183	359,331	359,331

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(31,343,926)	(29,167,921)	(21,717,850)	(82,070,514)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,201,575	1,201,575

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,201,575)	(1,201,575)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

지분가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화	USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화	USD	CNY	EUR	원화	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율의 10BP 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	19,318,852	1,584,557	14,266,187	21,103,536	56,273,132

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(480,429)	(480,429)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	480,429	480,429

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(19,318,852)	(1,584,557)	(14,266,187)	(21,103,536)	(56,273,132)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,043,596	1,043,596

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,043,596)	(1,043,596)

이자율위험에 노출된 변동이자율 차입금에 대한 공시

이자율위험에 노출된 변동이자율 차입금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

변동이자율

차입금, 기준이자율	6M Euribor

차입금, 기준이자율 조정	0.0054

단기차입금	359,330,707

전기 (단위 : 천원)

변동이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	480,429,286

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,556,493,400

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,017,115,149

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

금융부채의 장부금액에 대한 공시

금융부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	232,250,717

미지급금	210,471,173

미지급비용	73,687,813

미지급 배당금	10,601

임대보증금	26,602,635

장기예수보증금	500,000

단기차입금	429,330,707

사채	459,057,325

리스부채	80,381,810

금융보증부채	14,011,219

파생상품부채	150,097,178

금융부채 합계	1,676,401,178

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	180,715,189

미지급금	195,380,011

미지급비용	73,605,372

미지급 배당금	13,316

임대보증금	25,862,148

장기예수보증금

단기차입금	680,429,286

사채	149,985,151

리스부채	77,131,532

금융보증부채	2,911,559

파생상품부채	395,889,600

금융부채 합계	1,781,923,164

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
회사의 비파생금융부채, 금융보증부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,539,086,200	143,525,392	372,170,756	76,702,096	3,131,484,444

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무	232,250,717	0	0	0	232,250,717

미지급금	210,471,173	0	0	0	210,471,173

미지급비용	73,687,813	0	0	0	73,687,813

미지급배당금	10,601	0	0	0	10,601

임대보증금	5,131,585	313,200	136,000	32,536,800	38,117,585

장기예수보증금	0	500,000	0	0	500,000

단기차입금	433,497,134	0	0	0	433,497,134

사채	13,984,400	131,341,100	346,354,200	0	491,679,700

리스부채	13,559,377	11,371,092	25,680,556	44,165,296	94,776,321

금융보증부채	1,556,493,400	0	0	0	1,556,493,400

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,167,111,277	8,512,295	166,552,654	92,591,601	2,434,767,827

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무	180,715,189	0	0	0	180,715,189

미지급금	195,380,011	0	0	0	195,380,011

미지급비용	73,605,372	0	0	0	73,605,372

미지급배당금	13,316	0	0	0	13,316

임대보증금	5,016,935	165,100	136,000	32,797,000	38,115,035

장기예수보증금	0

단기차입금	682,153,951	0	0	0	682,153,951

사채	150,553,125	0	0	0	150,553,125

리스부채	9,558,229	8,347,195	19,416,654	59,794,601	97,116,679

금융보증부채	870,115,149	0	147,000,000	0	1,017,115,149

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
회사의 파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	0	142,344,744	7,752,434	0	150,097,178

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	383,210,087	0	0	12,679,513	395,889,600

## 5. 공정가치

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	24,031,493	24,031,493

당기손익인식금융자산	170,032,571	170,032,571

전기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	20,871,913	20,871,913

당기손익인식금융자산	85,205,330	85,205,330

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	사채	459,057,325	457,514,404

파생상품 금융부채	150,097,178	150,097,178

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	사채	149,985,151	149,274,218

파생상품 금융부채	395,889,600	395,889,600

공정가치 서열체계의 분류에 대한 공시공정가치 서열체계의 분류에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	24,031,493	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	24,031,493

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	80,258,325	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

공정가치 서열체계 수준 3	89,774,246

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	170,032,571

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	20,871,913

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	20,871,913

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	85,205,330

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	85,205,330

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치	공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	150,097,178

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	150,097,178

사채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	457,514,404	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	457,514,404

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치	공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	395,889,600

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	395,889,600

사채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	149,274,218

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	149,274,218

수준 3으로 측정된 자산의 공정가치 변동내역

수준 3으로 측정된 자산의 공정가치 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초금융자산	매입	매도	당기손익	기말금융자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	85,205,330	6,259,480	(1,932,663)	242,099	89,774,246

전기 (단위 : 천원)

기초금융자산	매입	매도	당기손익	기말금융자산

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	93,124,629	4,179,323	(9,771,410)	(2,327,212)	85,205,330

수준 3으로 측정된 부채의 공정가치 변동내역

수준 3으로 측정된 부채의 공정가치 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초금융부채	당기손익	기타	기말금융부채

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	매도 풋옵션	395,889,600	47,133,471	(292,925,893)	150,097,178

전기 (단위 : 천원)

기초금융부채	당기손익	기타	기말금융부채

측정 전체	공정가치	반복적인 공정가치측정치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	매도 풋옵션	3,908,070	8,771,443	383,210,087	395,889,600

수준 2와 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

수준 2와 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

투자상품 등	수익증권	투자상품 등	수익증권

평가기법

현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법

공정가치	80,258,325	6,674,067	62,012,911	8,500,000	12,587,268

투입변수	할인율	환율, 신용위험이 반영된 할인율	순자산가치	-	순자산가치

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

투자상품 등	수익증권	투자상품 등	수익증권

평가기법

현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법	현금흐름할인법	순자산가치	원가접근법

공정가치	8,691,047	61,538,825	3,500,000	11,475,458

투입변수	환율, 신용위험이 반영된 할인율	순자산가치	-	순자산가치

수준 2와 수준 3으로 분류되는 부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

수준 2와 수준 3으로 분류되는 부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	사채	파생상품 금융부채	사채

매도 풋옵션	매도 풋옵션

평가기법

현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형

공정가치	457,514,404	150,097,178

투입변수	신용위험이 반영된 할인율	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	사채	파생상품 금융부채	사채

매도 풋옵션	매도 풋옵션

평가기법

현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형	현금흐름할인법	옵션가격결정모형

공정가치	149,274,218	395,889,600

투입변수	신용위험이 반영된 할인율	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치에 대한 공시
상각후 원가로 인식되는 매출채권및기타채권 등의 금융자산과 사채, 파생금융부채를제외한 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동금융보증자산	5,934,355	5,934,355

비유동금융보증자산	8,076,864	8,076,864

유동 금융리스채권	8,788,231	8,788,231

비유동 금융리스채권	44,315,888	44,315,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,031,493	24,031,493

당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	170,032,571	170,032,571

현금및현금성자산	20,588,856	20,588,856

유동매출채권	810,142,996	810,142,996

종업원급여 관련 채권 제외 미수금	460,992,290	460,992,290

단기미수수익	15,878,477	15,878,477

유동보증금	2,560,832	2,560,832

비유동보증금	94,971,196	94,971,196

단기대여금	200,000	200,000

장기대여금	1,082,036	1,082,036

장기금융상품	12,000	12,000

금융자산 합계	67,115,338	24,031,493	170,032,571	1,406,428,683	1,667,608,085

전기 (단위 : 천원)

기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동금융보증자산	1,057,121	1,057,121

비유동금융보증자산	1,854,438	1,854,438

유동 금융리스채권	6,548,565	6,548,565

비유동 금융리스채권	27,367,982	27,367,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,871,913	20,871,913

당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	85,205,330	85,205,330

현금및현금성자산	185,892,668	185,892,668

유동매출채권	805,418,842	805,418,842

종업원급여 관련 채권 제외 미수금	344,889,535	344,889,535

단기미수수익	14,856,120	14,856,120

유동보증금	2,575,082	2,575,082

비유동보증금	91,329,577	91,329,577

단기대여금	170,000	170,000

장기대여금	1,255,716	1,255,716

장기금융상품	12,000	12,000

금융자산 합계	36,828,106	20,871,913	85,205,330	1,446,399,540	1,589,304,889

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동파생상품부채

비유동파생상품부채	150,097,178	150,097,178

유동금융보증부채	5,934,355	5,934,355

비유동금융보증부채	8,076,864	8,076,864

유동 리스부채	13,431,727	13,431,727

비유동 리스부채	66,950,084	66,950,084

매입채무	232,250,717	232,250,717

미지급금	210,471,173	210,471,173

미지급비용	73,687,813	73,687,813

미지급 배당금	10,601	10,601

유동차입금	231,829,120	231,829,120

차입금(유동-사채)

차입금(비유동-사채)	459,057,325	459,057,325

매출채권담보차입	197,501,587	197,501,587

단기임대보증금	5,131,585	5,131,585

장기임대보증금	21,471,050	21,471,050

시설보증예치금	693,000	693,000

장기예수보증금	500,000	500,000

금융부채 합계	244,490,208	1,432,603,971	1,677,094,179

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	매출채권담보차입의 경우 양도자산을 상각후원가로 측정하므로 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동파생상품부채	383,210,087	383,210,087

비유동파생상품부채	12,679,513	12,679,513

유동금융보증부채	1,057,122	1,057,122

비유동금융보증부채	1,854,437	1,854,437

유동 리스부채	9,435,393	9,435,393

비유동 리스부채	67,696,140	67,696,140

매입채무	180,715,189	180,715,189

미지급금	195,380,011	195,380,011

미지급비용	73,605,372	73,605,372

미지급 배당금	13,316	13,316

유동차입금	273,352,970	273,352,970

차입금(유동-사채)	149,985,151	149,985,151

차입금(비유동-사채)

매출채권담보차입	407,076,315	407,076,315

단기임대보증금	5,016,935	5,016,935

장기임대보증금	20,845,213	20,845,213

시설보증예치금	642,400	642,400

장기예수보증금	0	0

금융부채 합계	475,932,692	1,306,632,872	1,782,565,564

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	매출채권담보차입의 경우 양도자산을 상각후원가로 측정하므로 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하였습니다.

금융상품의 범주별 순손익 공시

금융상품의 범주별 순손익 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	파생상품 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

파생상품평가손익	(47,133,471)	(47,133,471)

파생상품거래손익	(347,000)	(347,000)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	1,281,164	1,281,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	1,262,391	1,262,391

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	0	0

이자수익	7,675,019	6,728,831	14,403,850

외환차손익	9,682,507	(15,326,326)	(65,647)	(5,709,466)

외화환산손익	13,919,958	(15,597,810)	(603,358)	(2,281,210)

대손상각비(대손충당금환입)	(1,614,623)	(1,614,623)

이자비용	(24,650,622)	(2,454,839)	(27,105,461)

금융상품의 범주별 순손익 합계	1,281,164	1,262,391	29,662,861	6,728,831	(47,480,471)	(55,574,758)	(3,123,844)	(67,243,826)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	파생상품 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

파생상품평가손익	(8,771,443)	(8,771,443)

파생상품거래손익	2,279,706	2,279,706

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(5,484,661)	(5,484,661)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	47,237,979	47,237,979

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(1,788,434)	(1,788,434)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	853,980	853,980

이자수익	29,010,765	3,127,492	32,138,257

외환차손익	32,586,344	(15,106,967)	(47,484)	17,431,893

외화환산손익	31,151,156	(10,719,994)	(442,654)	19,988,508

대손상각비(대손충당금환입)	1,778,381	1,778,381

이자비용	(9,083,548)	(1,813,127)	(10,896,675)

금융상품의 범주별 순손익 합계	41,753,318	(934,454)	94,526,646	3,127,492	(6,491,737)	(34,910,509)	(2,303,265)	94,767,491

## 7. 금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

유동 금융자산	비유동금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	지분상품	금융자산, 유형	투자상품 등	7,674,067	7,674,067

수익증권

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	7,674,067	7,674,067

채무상품	금융자산, 유형	투자상품 등	80,258,325	69,512,911	149,771,236

수익증권	6,139,535	6,447,732	12,587,267

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	86,397,860	75,960,643	162,358,503

금융자산, 분류 합계	86,397,860	83,634,710	170,032,571

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	금융자산, 분류	지분상품	금융자산, 유형	투자상품 등

수익증권

상장주식	24,031,493	24,031,493

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	24,031,493	24,031,493

채무상품	금융자산, 유형	투자상품 등

수익증권

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계

금융자산, 분류 합계	24,031,493	24,031,493

금융자산, 범주 합계	86,397,860	107,666,203	194,064,063

전기 (단위 : 천원)

금융자산

유동 금융자산	비유동금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	지분상품	금융자산, 유형	투자상품 등	9,691,047	9,691,047

수익증권

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	9,691,047	9,691,047

채무상품	금융자산, 유형	투자상품 등	64,038,825	64,038,825

수익증권	5,187,645	6,287,813	11,475,458

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	5,187,645	70,326,638	75,514,283

금융자산, 분류 합계	5,187,645	80,017,685	85,205,330

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	금융자산, 분류	지분상품	금융자산, 유형	투자상품 등

수익증권

상장주식	20,871,913	20,871,913

비상장 주식

금융자산, 유형 합계	20,871,913	20,871,913

채무상품	금융자산, 유형	투자상품 등

수익증권

상장주식

비상장 주식

금융자산, 유형 합계

금융자산, 분류 합계	20,871,913	20,871,913

금융자산, 범주 합계	5,187,645	100,889,598	106,077,243

## 8. 파생금융상품, 22. 기타금융부채

파생상품부채에 대한 공시

파생상품부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

PMC 투자의 주주간계약상 풋옵션	한온시스템㈜ 투자의 주주간계약상 풋옵션	주식인수계약관련

단기매매 파생금융부채	15,135,718	134,961,460	150,097,178

약정에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

PMC 투자의 주주간계약상 풋옵션	한온시스템㈜ 투자의 주주간계약상 풋옵션	주식인수계약관련

단기매매 파생금융부채	12,679,513	383,210,087	395,889,600

약정에 대한 설명	회사는 한온시스템㈜ 유상증자 및 주식매매를 일련의 거래로 보아 전기말 현재 매입 의무가 존재하는 부분에 대해 파생상품부채 383,210,087천원을 인식하였습니다. 당기 중 주식매매계약이 완료됨에 따라 해당 파생상품부채는 결제완료되었습니다.

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	11,065,940

매입채무 외의 유동채무	단기임대보증금	5,131,585

유동금융보증부채	5,934,355

유동 파생상품 금융부채	0

그 밖의 유동기타금융부채	0

매입채무 외의 비유동채무	180,838,092

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	21,471,050

비유동금융보증부채	8,076,864

비유동 파생상품 금융부채	150,097,178

그 밖의 비유동기타금융부채	1,193,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	389,284,143

매입채무 외의 유동채무	단기임대보증금	5,016,934

유동금융보증부채	1,057,122

유동 파생상품 금융부채	383,210,087

그 밖의 유동기타금융부채	0

매입채무 외의 비유동채무	36,021,564

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	20,845,214

비유동금융보증부채	1,854,437

비유동 파생상품 금융부채	12,679,513

그 밖의 비유동기타금융부채	642,400

금융부채와 관련된 약정에 대한 공시

파생금융부채와 관련된 약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

㈜ 한온시스템 지분취득과 관련한 유상증자	PMC 투자의 주주간계약상 풋옵션	한온시스템㈜ 투자의 주주간계약상 풋옵션

약정 금액	15,135,718	134,961,460

약정에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

㈜ 한온시스템 지분취득과 관련한 유상증자	PMC 투자의 주주간계약상 풋옵션	한온시스템㈜ 투자의 주주간계약상 풋옵션

약정 금액	383,210,087

약정에 대한 설명	회사는 한온시스템㈜ 유상증자 및 주식매매를 일련의 거래로 보아 전기말 현재 매입 의무가 존재하는 부분에 대해 파생상품부채를 인식하였습니다. 당기 중 주식매매계약이 완료됨에 따라 해당 파생상품부채는 결제완료되었습니다.

## 9. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	1,298,665,175	(2,150,576)	1,296,514,599

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	812,230,164	(2,087,168)	810,142,996

단기미수금	461,768,303	(63,408)	461,704,895

단기미수수익	15,878,477	0	15,878,477

유동 금융리스채권	8,788,231	0	8,788,231

매출채권 및 기타비유동채권	44,316,068	(180)	44,315,888

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	180	(180)	0

비유동 금융리스채권	44,315,888	0	44,315,888

매출채권 및 기타채권 합계	1,342,981,243	(2,150,756)	1,340,830,487

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	1,173,374,722	(764,712)	1,172,610,009

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	806,078,603	(659,760)	805,418,842

단기미수금	345,891,434	(104,952)	345,786,482

단기미수수익	14,856,120	0	14,856,120

유동 금융리스채권	6,548,565	0	6,548,565

매출채권 및 기타비유동채권	27,368,162	(180)	27,367,982

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	180	(180)	0

비유동 금융리스채권	27,367,982	0	27,367,982

매출채권 및 기타채권 합계	1,200,742,884	(764,892)	1,199,977,992

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(659,940)	(104,952)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,656,167)	41,544

제거에 따른 감소, 금융자산	228,759	0

기말금융자산	(2,087,348)	(63,408)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,401,170)	(1,430,306)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	741,230	1,037,152

제거에 따른 감소, 금융자산	0	288,202

기말금융자산	(659,940)	(104,952)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액

총장부금액	총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

금융자산	726,165,051	64,076,311	1,293,584	20,118,502	811,653,448	576,896	812,230,344	529,371,514	545,063	243,839	572,449	530,732,865	18,034	530,750,899

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액

총장부금액	총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

금융자산	746,371,641	45,908,492	10,474,182	2,625,600	805,379,915	698,868	806,078,783	387,705,327	6,234,820	119,079	501,583	394,560,809	103,292	394,664,101

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	211,213,523	(3,199,165)	208,014,358

상품	23,747,214	(1,267,396)	22,479,818

재공품	19,459,804	0	19,459,804

원재료	110,012,499	0	110,012,499

저장품	8,539,400	0	8,539,400

미착품	52,771,797	0	52,771,797

합계	425,744,237	(4,466,561)	421,277,677

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	203,327,003	(6,125,616)	197,201,387

상품	22,092,724	(1,212,258)	20,880,466

재공품	22,182,443	0	22,182,443

원재료	105,803,905	0	105,803,905

저장품	8,163,640	0	8,163,640

미착품	62,364,016	0	62,364,016

합계	423,933,731	(7,337,874)	416,595,857

순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실

순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	2,871,313

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	831,361

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,419,343,708

재고자산 평가손실 및 환입의 회계처리 기준에 대한 기술	회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,190,668,041

재고자산 평가손실 및 환입의 회계처리 기준에 대한 기술	회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

## 11. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 외의 유동채권	8,695,187

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	200,000

유동보증금	2,560,832

유동금융보증자산	5,934,355

매출채권 외의 비유동채권	104,130,097

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	1,082,036

비유동보증금	94,971,197

비유동금융보증자산	8,076,864

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 외의 유동채권	3,802,203

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	170,000

유동보증금	2,575,082

유동금융보증자산	1,057,121

매출채권 외의 비유동채권	94,439,731

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	1,255,716

비유동보증금	91,329,577

비유동금융보증자산	1,854,438

## 12. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	47,432,564

기타유동자산	유동선급금	863,793

유동선급비용	31,510,918

그 밖의 기타유동자산	15,057,853

기타비유동자산	115,843

기타비유동자산	비유동선급금	0

장기선급비용	13,522

그 밖의 기타비유동자산	102,321

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	51,975,129

기타유동자산	유동선급금	360,024

유동선급비용	32,139,223

그 밖의 기타유동자산	19,475,882

기타비유동자산	1,105,068,320

기타비유동자산	비유동선급금	1,104,966,000

장기선급비용	0

그 밖의 기타비유동자산	102,320

## 13. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	임차시설개량권	미착기계	건설중인자산	운용리스 대상인 유형자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	313,163,501	0	0	313,163,501	960,160,148	(371,869,015)	0	588,291,133	152,716,045	(33,425,714)	0	119,290,331	1,939,485,020	(1,743,589,264)	0	195,895,756	30,174,908	(25,129,315)	(11,878)	5,033,715	586,814,439	(392,566,706)	0	194,247,733	37,133,686	(10,112,313)	0	27,021,373	17,642,657	0	0	17,642,657	79,742,083	0	0	79,742,083	17,337	(17,337)	0	0	147,140,620	(53,012,246)	0	94,128,374	1,634,456,658

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	임차시설개량권	미착기계	건설중인자산	운용리스 대상인 유형자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	299,232,040	0	0	299,232,040	867,270,123	(350,185,209)	0	517,084,914	152,326,998	(29,661,750)	0	122,665,248	1,875,049,951	(1,719,061,460)	0	155,988,491	39,030,130	(32,456,026)	(1,625)	6,572,479	552,697,703	(380,133,023)	0	172,564,680	40,830,743	(9,239,189)	0	31,591,554	11,052,590	0	0	11,052,590	148,034,073	0	0	148,034,073	46,505	(37,306)	0	9,199	145,375,157	(45,401,382)	0	99,973,775	1,564,769,043

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	4,264,190,444	(2,629,721,910)	(11,878)	1,634,456,658

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	4,130,946,013	(2,566,175,345)	(1,625)	1,564,769,043

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	금융리스채권과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	재해손실에 따른 감소	기타증감	손상	기말 유형자산

유형자산	토지	299,232,040	14,613,313	(1)	0	0	(681,851)	0	313,163,501

건물	517,084,914	30,493,277	(439,849)	(22,545,279)	66,309,930	(2,591,105)	(20,755)	588,291,133

구축물	122,665,248	397,551	(7,227)	(3,774,898)	9,657	0	119,290,331

기계장치	155,988,491	61,301,780	(444,287)	(67,050,587)	46,100,359	0	195,895,756

차량운반구	6,572,479	873,063	(3,091,342)	(1,788,330)	2,480,305	(12,460)	0	5,033,715

공구와기구	172,564,680	65,173,461	(5,311,072)	(46,352,039)	9,801,271	(149,573)	(1,478,995)	0	194,247,733

임차시설개량권	31,591,554	507,582	0	(1,872,338)	0	(3,205,425)	0	27,021,373

미착기계	11,052,590	16,480,077	0	0	(9,890,010)	0	17,642,657

건설중인자산	148,034,073	47,013,881	(494,359)	0	(114,811,512)	0	79,742,083

운용리스 대상인 유형자산	9,199	6,805	(9,168)	(6,836)	0	0

사용권자산	99,973,775	23,432,240	(7,534,874)	(13,630,924)	(8,111,843)	0	94,128,374

유형자산 합계	1,564,769,043	260,293,030	(17,332,179)	(157,021,231)	0	(3,272,956)	(11,466,841)	(1,478,995)	(12,460)	(20,755)	1,634,456,658

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	금융리스채권과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	재해손실에 따른 감소	기타증감	손상	기말 유형자산

유형자산	토지	299,064,431	433,662	0	0	(266,053)	0	299,232,040

건물	532,385,582	7,261,046	(307,563)	(21,169,126)	6,989,724	(1,609,537)	(6,417,988)	(12,443)	(34,781)	517,084,914

구축물	123,059,856	1,564,448	(279)	(3,747,717)	1,788,940	0	122,665,248

기계장치	107,843,633	40,853,040	(114,181)	(56,830,106)	66,812,401	(2,576,296)	0	155,988,491

차량운반구	6,885,626	1,402,666	(49)	(2,323,702)	809,827	(201,889)	0	6,572,479

공구와기구	172,185,357	52,628,920	(3,324,843)	(45,548,680)	836,313	(4,212,387)	0	172,564,680

임차시설개량권	33,633,091	0	0	(2,041,537)	0	31,591,554

미착기계	12,119,637	10,443,578	0	0	(11,510,625)	0	11,052,590

건설중인자산	95,532,470	118,228,183	0	0	(65,726,580)	0	148,034,073

운용리스 대상인 유형자산	7,720	16,244	0	(14,765)	0	9,199

사용권자산	108,219,836	2,782,323	(537,395)	(10,490,989)	0	99,973,775

유형자산 합계	1,490,937,239	235,614,110	(4,284,310)	(142,166,624)	0	(1,875,590)	(8,994,284)	(4,426,719)	(34,781)	1,564,769,043

자본화된 차입원가에 대한 공시

자본화된 차입원가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	3,970,253

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0356

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	3,700,174

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0380

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	113,243,092	43,778,139	157,021,231

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	101,056,973	41,109,651	142,166,624

## 14. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	109,876,470	(12,585)	109,863,885	68,747,844	(36,452,425)	32,295,419	142,159,304

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	109,194,619	(12,585)	109,182,034	65,346,952	(34,101,687)	31,245,265	140,427,299

투자부동산 합계의 장부금액에 대한 공시

투자부동산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	178,624,314	(36,465,010)	142,159,304

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	174,541,571	(34,114,272)	140,427,299

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	사용권자산	자산 합계

기초투자부동산	109,182,034	31,245,265	0	140,427,299

취득	0	165,200	165,200

처분

감가상각비	0	(1,643,548)	(1,643,548)

손상	0	(62,600)	(62,600)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	681,851	2,591,102	3,272,953

투자부동산에서 금융리스채권으로의 대체

기말투자부동산	109,863,885	32,295,419	142,159,304

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	사용권자산	자산 합계