한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 재무재표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없습니다.

1. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결) 1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기 타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9기 당분기말	제 8기말	제 7기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	1,516,861,089	(14,483,178)	1.0%	1,265,490,381	(8,464,683)	0.7%	1,235,154,547	(9,156,936)	0.7%

미수금	147,733,871	(301,618)	0.2%	117,480,491	(105,078)	0.1%	100,656,817	(107,211)	0.1%

미수수익	4,807,991	-	-	2,464,930	-	-	6,134,208	-	-

합계	1,669,402,951	(14,784,796)	0.9%	1,385,435,802	(8,569,761)	0.6%	1,341,945,572	(9,264,147)	0.7%

비유동

매출채권	35,474,089	-	-	3,462,263	-	-	1,074,226	-	-

미수금	17,619	-	-	15,492,364	-	-	12,620	-	-

합계	35,491,708	-	-	18,954,627	-	-	1,086,846	-	-

2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충 당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9기 당분기말	제 8기말	제 7기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	8,464,683	105,078	8,569,761	9,156,936	107,211	9,264,147	7,391,101	111,068	7,502,169

사업결합 등	-	-	-	-	-	-	651,344	-	651,344

순손상차손	-	-	-	1,923,931	(2,373)	1,921,558	-	-	-

충당금전입(환입)	5,993,360	196,540	6,189,900	-	-	-	1,744,311	15,324	1,759,635

회수/제각 등	484,493	-	484,493	(2,586,098)	240	(2,585,858)	(135,934)	(24,284)	(160,218)

환율변동 증감	(459,358)	-	(459,358)	(30,086)	-	(30,086)	(493,886)	5,103	(488,783)

기말	14,483,178	301,618	14,784,796	8,464,683	105,078	8,569,761	9,156,936	107,211	9,264,147

나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (별도) 1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9기 당분기말	제 8기말	제 7기말

채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률	채권총액	차감: 대손충당금	대손충당금 설정률

유동

매출채권	837,725,088	(2,482,843)	0.3%	704,160,364	(852,958)	0.1%	857,413,549	(2,172,509)	0.3%

미수금	78,066,516	(301,618)	0.4%	201,469,474	(105,078)	0.1%	206,224,929	(107,211)	0.1%

미수수익	89,635,039	-	-	8,590,564	-	-	14,176,117	-	-

금융리스채권	315,882	-	-

비유동

금융리스채권	9,887,113	-	-

합계	1,015,629,638	(2,784,461)	0.3%	914,220,402	(958,036)	0.1%	1,077,814,595	(2,279,720)	0.2%

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 9기 당분기말	제 8기말	제 7기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초	852,958	105,078	958,036	2,172,510	107,211	2,279,721	1,727,066	111,067	1,838,133

충당금전입(환입)	1,629,885	196,540	1,826,425	(1,319,552)	(2,373)	(1,321,925)	894,413	20,428	914,841

회수/제각	-	-	-	-	240	240	(448,970)	(24,284)	(473,254)

기말	2,482,843	301,618	2,784,461	852,958	105,078	958,036	2,172,509	107,211	2,279,720

3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

4) 매출채권및기타채권의 연령 분석(별도)

당분기 - (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	818,084,190	166,502,231	984,586,421

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	12,222,185	646,189	12,868,374

4 ~ 6개월	3,786,719	120,415	3,907,134

6개월 초과	1,908,024	266,553	2,174,577

소계	17,916,928	1,033,157	18,950,085

손상된 채권	1,723,970	166,167	1,890,137

합계	837,725,088	167,701,555	1,005,426,643

전분기 - (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	842,679,702	243,921,164	1,086,600,866

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	18,063,124	561,929	18,625,053

4 ~ 6개월	147,671	90,822	238,493

6개월 초과	66,548	80,543	147,091

소계	18,277,343	733,294	19,010,637

손상된 채권	758,459	70,473	828,932

합계	861,715,504	244,724,931	1,106,440,435

다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제9기 당분기말	제 8기	제 7기

타 이 어	상 품	2,323	1,438	1,410

제 품	1,141,720	1,207,426	1,080,799

반제품	37,952	41,221	42,187

원부재료	247,466	312,271	322,684

저장품	43,929	43,135	37,239

미착품	86,305	108,911	104,725

소 계	1,559,696	1,714,402	1,589,044

비 타 이 어	상 품	1,382	1,328	1,335

제 품	5,285	4,323	4,126

재공품	2,343	2,577	915

원부재료	2,007	1,742	1,844

저장품	825	756	676

미착품	357	265	531

소 계	12,199	10,991	9,427

합 계	상 품	3,705	2,767	2,745

제 품	1,147,005	1,211,748	1,084,927

반제품/재공품	40,295	43,798	43,102

원부재료	249,474	314,013	324,527

저장품	44,753	43,891	37,915

미착품	86,663	109,176	105,256

합 계	1,571,895	1,725,393	1,598,472

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100]	14.5%	17.0%	15.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)/2}]	2.72회	2.99회	3.03회

나. 재고자산 저가법 평가 내역 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	환율변동증감	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

제품	1,170,602,189	1,237,842,447	1,150,709,742	1,214,516,173	19,892,447	23,326,274	348,135	812,143	(3,781,962)	(176,097)

재공품	40,295,272	43,797,863	40,295,272	43,797,863	-	-	-	-	-	-

원재료	249,473,512	314,012,980	249,473,512	314,012,980	-	-	-	-	-	-

저장품	44,753,464	43,890,567	44,753,464	43,890,567	-	-	-	-	-	-

미착품	86,662,640	109,175,891	86,662,640	109,175,891	-	-	-	-	-	-

합계	1,591,787,077	1,748,719,748	1,571,894,630	1,725,393,474	19,892,447	23,326,274	348,135	812,143	(3,781,962)	(176,097)

연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(별도)

보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	취득원가	저가법 평가액	재고자산평가충당금	평가손실(충당금환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	185,389,505	168,709,115	179,526,634	163,214,390	5,862,871	5,494,725	368,146	(557,061)

상품	15,564,478	13,452,688	15,045,791	12,810,396	518,687	642,292	(123,605)	502,958

재공품	15,579,785	19,628,681	15,579,785	19,628,681	-	-	-	-

원재료	50,744,774	77,413,194	50,744,774	77,413,194	-	-	-	-

저장품	7,645,322	7,602,013	7,645,322	7,602,013	-	-	-	-

미착품	56,529,410	77,493,871	56,529,410	77,493,871	-	-	-	-

합계	331,453,274	364,299,562	325,071,716	358,162,545	6,381,558	6,137,017	244,541	(54,103)

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로 매년 1회 정기 재고자산 실사를 실시합니다. 기초시점부터 기말시점까지 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 2) 실사방법당사는 매년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 한편, 당사는 1월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.재고실사시에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.당사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 원재료/상품 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

3. 공정가치평가가치요약 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	31,830,171	31,830,171	40,314,271	40,314,271

당기손익-공정가치 금융자산	142,799,984	142,799,984	8,140,000	8,140,000

파생금융자산	38,730,969	38,730,969	32,931,747	32,931,747

금융부채

사채	767,010,138	785,052,921	595,252,876	618,096,646

장기차입금	222,965,000	227,792,672	104,024,000	104,116,384

파생금융부채	6,950,183	6,950,183	1,200,706	1,200,706

매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	31,830,171	-	-	31,830,171

당기손익-공정가치 금융자산	-	133,118,984	9,681,000	142,799,984

파생금융자산	-	38,730,969	-	38,730,969

파생금융부채	-	6,950,183	-	6,950,183

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	40,314,271	-	-	40,314,271

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,140,000	8,140,000

파생금융자산	-	32,931,747	-	32,931,747

파생금융부채	-	1,200,706	-	1,200,706

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화스왑	38,690,639	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

통화선도	40,330	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

통화선도	6,682,568	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

이자율스왑	267,615	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

당기손익-공정가치 금융자산

MMDA 등	133,118,984	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

수익증권	9,681,000	3	거래원가	-

차입금

사채	785,052,921	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	227,792,672	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화스왑	28,787,418	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

통화선도	4,144,329	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

파생금융부채

통화선도	1,200,706	2	현금흐름할인모형	환율,할인율

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	8,140,000	3	거래원가	-

차입금

사채	618,096,646	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

장기차입금	104,116,384	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

84-1회 무보증 공모사채	2020.03.05	2023.03.05	150,000	2020.02.24	한국증권금융

84-2회 무보증 공모사채	2020.03.05	2025.03.05	150,000	2020.02.24	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (연결) 300% 이하

이행현황	부채비율(연결) 47%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액 자기자본의 300% 이하

이행현황	0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 20% 이하

이행현황	0%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변동없음

이행현황	최대주주 변동없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	- (매반기 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	619,400	-	150,000	-	-	769,400

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	619,400	-	150,000	-	-	769,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-