한국타이어앤테크놀로지 분기보고서 (2021.03)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제10기 1분기(당기)	삼일회계법인	예외사항 없음	COVID-19 관련경제환경의 불확실성	분반기검토에는 해당사항없음

제9기(전기)	삼일회계법인	적정	COVID-19 관련경제환경의 불확실성	제품 재고자산의 평가,종속기업 투자주식(Chongqing Hankook Tire Co.,Ltd)의 손상검사

제8기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	제품 재고자산의 평가,종속기업 투자주식(Chongqing Hankook Tire Co.,Ltd)의 손상검사

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제10기(당기)	삼일회계법인	분·반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	940	9,500	-	850

제9기(전기)	삼일회계법인	분·반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	940	9,940	966	9,450

제8기(전전기)	삼일회계법인	분·반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	760	8,000	940	9,920

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제10기(당기)	2021.04	세무자문용역	2021.04~2021.12	129	-

2021.03	세무자문용역	2021.04~2021.12	15	-

2021.03	세무자문용역	2021.04~2021.12	45	-

제9기(전기)	2020.03	세무자문용역	2020.04~2020.12	235	-

2020.03	세무자문용역(Beps 문서)	2020.04~2020.12	45	-

2020.03	세무자문용역	2020.02~2020.07	1,051	-

2020.02	세무자문용역	2020.02~2021.12	-	-

제8기(전전기)	2019.12	세무자문용역	2019.12~	144	-

2019.10	세무자문용역	2019.10~2020.03	70	-

2019.08	세무자문용역	2019.05~2019.04	25	-

2019.05	세무자문용역	2019.05~2019.12	50	-

2019.04	세무자문용역(TPD등)	2019.04~2019.10	185	-용역보수 185백만원은 세무자문용역 (TPD 등) 합산금액임

2019.02	세무자문용역	2019.02~2019.12	132	-

2019.02	세무자문용역	2019.02~2019.12	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 07월 31일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	감사계획보고(세부감사계획, 핵심감사, 독립성, 부정)

2	2019년 10월 31일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	내부회계관리제도 진행경과보고

3	2019년 12월 17일	회사측 : 감사위원 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	부정행위보고 및 관련법규 논의

4	2019년 12월 26일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	부정행위보고 및 관련법규 논의

5	2020년 01월 03일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 착수보고(외부전문가 선임, 방법 및 시기에 대한 협의)

6	2020년 02월 04일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

7	2020년 02월 13일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

8	2020년 02월 25일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 5인	대면회의	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

9	2020년 03월 04일	회사측 : 감사위원 등 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인	기타	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

10	2020년 03월 12일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	내부회계관리제도 경과보고(감사수행내역, 미비점평가)

11	2020년 03월 18일	회사측 : 감사위원 등 3인감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사,부정조사전문가 등 4인	기타	부정조사 최종보고

12	2020년 03월 19일	회사측 : 감사위원 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	감사종료보고(부정, 핵심감사, 내부회계관리제도, 그룹감사,독립성, 경영진서면진술, 감사보고서기타사항)

13	2020년 07월 31일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 6인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	감사계획보고(세부감사계획, 핵심감사, 독립성, 부정)

14	2020년 10월 30일	회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무담당이사 등 2인	서면회의	감사 진행상황 보고 (핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도, 독립성)

15	2021년 02월 23일	회사측 : 감사위원 3인감사인측 : 업무담당이사 등 2인	서면회의	감사 진행상황 보고 (핵심감사사항, 내부회계관리제도, 감사미수정사항 등)

16	2021년 03월 18일	회사측 : 감사위원 3인감사인측 : 업무담당이사 등 2인	서면회의	감사 결과 보고 (핵심감사사항, 내부회계관리제도, 감사미수정사항, 독립성 등)

5. 당해 사업연도의 연결감사절차 요약

검토대상 재무제표본인은 별첨된 한국앤컴퍼니 주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2021년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연 결 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 분기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터영향을 받지 아니합니다. 기타사항본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

6. 당해 사업연도의 감사절차 요약검토대상 재무제표

본인은 별첨된 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다.동 분기재무제표는 2021년 3월 31일 현재의 분기재무상태표, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 중간재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 중간재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

7. 감사일정

구분	감사일정

별도	2021.04.15 ~ 2021.04.21

연결	2021.04.22 ~ 2021.04.28

8. 내부통제에 관한 사항가. 회사의 내부통제의 유효성 검사 - 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 - 최근 3 사업연도에 대한 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제9기(당기)	삼일회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제8기(전기)	삼일회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	회사의 경영진은 전기 이전에 발생한 경영진의 부정과관련된 전사수준 통제 미비로 인한 중요한취약점을 당기에 발견하였으며, 당기 중 적절한 개선방안 수립 및 이행으로 2019년 12월 31일 현재 중요한 취약점이 개선되었다고 평가하였습니다.

제7기(전전기)	삼일회계법인	[검토의견]경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다.