애경케미칼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 4(당) 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
애경유화 주식회사

1. 일반사항 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.1.1 회사의 개요당사는 자본금 16,020백만원으로, 서울특별시 구로구 공원로 7 (구로동)에 본사를,울산시 석유화학단지 제8블럭에 공장을 두고 무수프탈산, 가소제 및 무수마레인산 등을 생산하고 있습니다.당사는 2016년 7월 13일 임시주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고,2016년 9월 6일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 3,204,000주에서 32,040,000주로 조정되었습니다. 회사의 전기 주당배당금 및 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	14,253,510	44.5%

Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc.	2,570,400	8.0%

기타	15,216,090	47.5%

합 계	32,040,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호 '부담금' 제정

해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 제정 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관 련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사 재무팀과 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2016년 9월 30일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권 및 미국달러화로 표시된 차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,624,835천원(전기말:1,076,330천원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방한 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 회사의 현금흐름 이자율 위험을 변동이자수취/고정이자지급 스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 당사는 변동 이자율로 차입금을발생시킨 후 회사가 직접 차입했을 때 부담하여야 하는 이자율보다 낮은 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 당사는 거래상대방과 특정 기간마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의 차이를 결제하게 됩니다.이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 309,212천원(전기말 21,264천원) 증가 및 309,212천원(21,264천원)감소입니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금 제외)	55,857,923	27,549,443

당기손익인식금융자산	1,500,000	4,991,955

매출채권	66,216,133	63,626,010

기타수취채권	522,738	242,985

매도가능금융자산	169,870	-

단기금융상품	13,864,765	169,870

장기성매출채권	446,950	482,977

기타장기수취채권	2,894,716	2,802,329

장기금융상품	2,252,961	16,000

상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사내의 재무팀에서 수행하고 있습니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

차입금(유동 및 비유동)	30,792,452	571,217	728,083	-

매입채무	48,043,402	-	-	-

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	11,897,365	12,528	-	-

합 계	90,733,219	583,745	728,083	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

차입금(유동 및 비유동)	22,203,051	578,484	1,127,809	-

매입채무	52,058,488	-	-	-

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	7,788,992	12,528	-	-

합 계	82,050,531	591,012	1,127,809	-

한편, 당사의 당분기말 현재 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (1)당분기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

금융보증계약(*)	44,923,400	-	-	-

(2)전기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

금융보증계약(*)	47,513,500	-	-	-

(*) 상기 금융보증계약은 애경영파등에 대하여 제공한 연대보증입니다(주석19참조). 상기의 채무에 대한 연대보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하 였습니다.

4.2 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리 하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

총차입금(a)	31,975,481

차감:현금및현금성자산(b)	55,857,923

순부채(c)=(a)-(b)	(23,882,442)

자본총계(d)	237,304,900

총자본(e)=(c)+(d)	213,422,458

자본조달비율(%) (c)/(e)

전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기

총차입금(a)	23,274,170

차감:현금및현금성자산(b)	27,549,443

순부채(c)=(a)-(b)	(4,275,273)

자본총계(d)	205,065,531

총자본(e)=(c)+(d)	200,790,258

자본조달비율(%) (c)/(e)

4.3 공정가치 측정당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.3.1 원가로 측정되는 상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산 :	-	-

한주	96,000	96,000

알켄즈	-	40,346

세스트	155,189	155,189

합 계	251,189	291,535

4.3.2 공정가치 서열체계덩사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

·수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격·수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가 능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함·수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

매도가능금융자산	-	169,870	-	169,870

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	4,991,955	-	4,991,955

매도가능금융자산	-	169,870	-	169,870

4.4 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 실행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권(*)	66,446,338	230,205	66,216,133

미수금	447,883	10,791	437,092

(단위 : 천원)

구 분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권(*)	64,451,809	279,986	64,171,823

미수금(*)	222,288	7,416	214,872

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받은 인식된 금융부채의 종류별 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매입채무(*)	48,283,749	240,347	48,043,402

미지급금(*)	7,723,140	649	7,722,491

(단위 : 천원)

구 분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매입채무(*)	52,345,890	287,402	52,058,488

(*) 당사는 대륭기업등 일부 거래처와 매출채권 및 매입채무를 상계하는 약정을 체결 하고 있습니다.5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

ELS	4,991,955

외화파생결합채권신탁상품	1,500,000

합 계	1,500,000	-	4,991,955	-

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타 채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	66,478,506	(262,372)	66,216,134

기타수취채권	14,387,502	-	14,387,502

소 계	80,866,008	(262,372)	80,603,636

비유동

장기매출채권	446,950	-	446,950

기타장기수취채권	9,228,828	(4,081,151)	5,147,677

소 계	9,675,778	(4,081,151)	5,594,627

합 계	90,541,786	(4,343,523)	86,198,263

② 전기말 (단위: 천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	64,171,823	(545,813)	63,626,010

기타수취채권	242,985	-	242,985

소 계	64,414,808	(545,813)	63,868,995

비유동

장기매출채권	482,977	-	482,977

기타장기수취채권	6,883,480	(4,081,151)	2,802,329

소 계	7,366,457	(4,081,151)	3,285,306

합 계	71,781,265	(4,626,964)	67,154,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	437,092	214,872

미수수익	85,646	28,113

소 계	522,738	242,985

비유동

장기미수금	4,081,151	4,081,151

장기보증금	2,895,774	2,795,774

장기대여금	5,005	6,554

소 계	6,981,930	6,883,479

합 계	7,504,668	7,126,464

(3) 당분기말 현재 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액은 공정가치 와의 차이가 중요하지 않습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권(장기성 매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채 권포함, 금융기관예치금 제외)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	69,650,858	67,643,235

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	-	-

4개월 초과 6개월이하	-	6,554

6개월 초과	446,950	-

손상채권	-	-

6개월초과	4,326,253	4,147,476

합 계	74,424,061	71,797,265

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들 과 관련되어 있습니다.(5) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	545,813	699,154

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권제각	-	(71,524)

미사용대손충당금 환입	(283,441)	(81,817)

기말금액	262,372	545,813

(*) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 금융자산의 양도7.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

자산의 장부금액	242,203	2,013,707

관련부채의 장부금액	(242,203)	(2,013,707)

7.2 전체가 제거된 양도 금융자산당사는 당분기 중 해당사항 없습니다.8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	13,390,074	10,099,691

제품평가손실충당금	(489,446)	(606,213)

상품	1,570,913	5,519,605

상품평가손실충당금	-	(368,354)

원재료	28,149,965	14,334,639

저장품	1,893,797	1,607,110

반제품	1,003,569	1,155,974

미착품	12,006,128	23,623,002

합 계	57,525,000	55,365,454

9.매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동매도가능금융자산	13,670	119,295

비유동매도가능금융자산	407,389	421,413

합 계	421,059	540,708

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	461,405	540,381

취득	-	56,371

처분	(40,346)	(71,968)

대체	-	-

손상(*)	-	(234,780)

분기말금액	421,059	290,005

(*) 당사는 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 비상장주식에 대하여 전분기 중 234,780천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	애경(영파)화공유한공사	중국	12월	100.00	3,057,278	100.00	6,057,278

애경해양(강서)화공유한공사	중국	12월	60.00	-	60.00	-

소 계	3,057,278	6,057,278

관계기업	코리아피티지㈜	한국	12월	33.50	12,430,588	33.50	12,430,588

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	한국	12월	40.00	2,162,192	40.00	2,162,192

AK VINA CO.,LTD	베트남	12월	46.63	3,053,572	46.63	3,053,572

애경홍콩	홍콩	12월	50.00	1,524,500	50.00	1,524,500

소 계	19,170,852	19,170,852

합 계	22,228,130	25,228,130

(2) 당분기중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	25,228,130	28,228,130

취득	-	-

손상차손	(3,000,000)	-

기말장부금액	22,228,130	28,228,130

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	애경(영파)화공유한공사	22,330,220	22,381,506	100,173,810	136,206	148,458

애경해양(강서)화공유한공사	2,164,229	9,931,027	-	(725,200)	42,413

관계기업	코리아피티지㈜	86,284,753	33,756,159	70,820,316	(5,245,003)	(5,245,003

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	25,476,632	7,960,140	8,512,933	1,342,878	1,338,434

AK VINA CO.,Ltd.	18,615,978	1,383,506	24,775,681	3,677,382	3,184,893

AK Hong Kong Co.,Ltd	9,507,156	6,557,187	18,626,054	149,300	55,476

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	애경(영파)화공유한공사	24,399,464	24,599,208	41,199,556	(61,216)	(70,024)

애경해양(강서)화공유한공사	2,581,238	10,390,449	-	(177,465)	(208,879)

관계기업	코리아피티지㈜	84,632,110	25,835,655	27,322,020	(935,331)	(896,271)

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	22,736,707	6,337,191	2,977,297	313,515	313,515

AK VINA CO.,Ltd.	19,429,274	2,506,418	6,855,911	649,121	623,066

AK Hong Kong Co.,Ltd	7,659,416	4,671,098	2,359,189	(332,009)	(157,154)

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산,무형자산,투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기 초	108,076,103	2,718,722	1,030,857

취 득	1,427,741	1,287	-

국고보조금의 수취	(257,822)	-	-

처 분	(187,489)	-	-

대 체	(774,257)	-	774,257

감가상각 및 상각	(5,182,998)	(92,700)	(622)

기 말	103,101,279	2,627,309	1,804,491

- 전분기 (단위:천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기 초	112,005,660	3,084,770	2,897,553

취 득	1,765,884	-	-

국고보조금의 수취	(452,053)	-	-

처 분	(13,990)	-	(1,845,720)

대 체	-	-	-

감가상각 및 상각	(5,317,697)	(92,700)	(20,768)

기 말	107,987,805	2,992,070	1,031,065

12.단·장기차입금(1) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

우리은행외	USANCE	0.91%~1.46%	2017-02-17	29,928,228	19,038,863

농협은행	Nego채권	-	242,203	2,013,707

합 계	30,170,431	21,052,570

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

한국외환은행	에너지이용기금합리화대출	1.75%	2019-12-15	1,805,050	2,221,600

소 계	1,805,050	2,221,600

차감 : 유동성대체	(555,400)	(555,400)

합 계	1,249,650	1,666,200

13. 확정급여부채 및 기타장기종업원부채(1) 당분기말과 전기말 회사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,903,955	13,139,375

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,350,020)	(11,975,227)

재무상태표상 순확정급여부채	553,935	1,164,148

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,972천원(전기말 : 19,633천원)이 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	341,016	1,023,048	410,840	1,232,520

순이자원가	14,789	44,367	52,566	157,698

종업원급여에 포함된 총 비용	355,805	1,067,415	463,406	1,390,218

보고기간 중 상기 비용은 재무제표의 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	498,416	619,354

판매비와 관리비	568,999	770,864

합 계	1,067,415	1,390,218

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.(기준일:2016년 9월 30일) ( 단위: 백만원, 천미불)

금융기관	내용	화폐	한도

KEB하나은행	포괄금융	KRW	26,000

우리은행	무역금융	KRW	15,000

수출입통합한도금융	USD	35,000

한국씨티은행	USANCE	KRW	15,000

선물환	USD	3,000

신한은행	무역금융	KRW	10,000

USANCE	USD	35,000

NH농협은행	포괄금융	USD	42,000

합계	KRW	66,000

USD	115,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 이행보증을 제공받고 있으며

보험가입금액은 1,607,000천원입니다.

15. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,342,185	4,541,477	1,563,052	4,177,480

퇴직급여	143,994	431,982	218,342	631,245

복리후생비	345,858	1,059,091	337,239	1,025,345

여비교통비	111,214	326,292	94,914	340,875

접대비	37,778	128,080	37,511	129,472

통신비	12,061	36,938	11,314	34,699

세금과공과금	79,174	148,624	29,388	113,972

감가상각비	32,905	97,232	40,893	124,594

지급임차료	208,384	518,784	143,161	634,678

수선비	673	1,886	360	1,664

차량유지비	23,657	70,056	20,110	65,322

연구비	1,116,572	3,586,954	1,272,734	3,595,496

운반비	1,781,709	4,932,943	1,727,323	5,178,203

도서인쇄비	7,816	28,653	6,069	28,497

소모품비	8,173	18,169	3,015	9,954

지급수수료	564,035	1,519,472	282,570	882,059

판매수수료	76,475	261,247	1,462	6,100

광고선전비	258,656	801,405	74,321	265,210

대손상각비(대손충당금환입)	(35,037)	(283,441)	260,054	749,681

수출제비용	4,398,931	14,583,184	(107,655)	(37,549)

견본비	24,840	30,200	3,838,638	13,078,990

용역비	825	141,489	88,625	259,297

기 타	386,133	911,059	189,869	673,394

합 계	10,927,011	33,891,776	10,133,309	31,968,678

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 반제품의 변동	(1,336,349)	38,906	(9,865,432)	13,434,747

원재료 사용액	139,020,990	393,856,939	146,153,309	419,475,162

상품의 매입	3,062,943	16,060,366	20,078,018	67,600,990

종업원급여	4,650,284	14,337,079	5,886,372	16,036,124

감가상각비와 무형자산상각비	1,735,196	5,275,698	1,727,644	5,317,697

운반비 및 수출제비	6,180,640	19,516,127	5,565,961	18,257,193

수도광열비	3,720,486	10,599,920	2,896,440	9,789,105

수선비	678,536	2,705,646	698,771	2,471,438

외주용역비	811,198	2,620,908	929,551	2,777,594

기타비용	1,460,524	4,884,391	12,386,850	6,286,637

합 계	159,984,449	469,895,978	186,457,483	561,446,685

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,383,664	5,437,265	2,753,169	5,909,211

외화환산이익	136,328	238,253	(181,011)	419,287

유형자산처분이익	-	-	-	1,639,888

잡이익	138,338	611,533	107,572	298,637

합 계	1,658,329	6,287,052	2,679,729	8,267,022

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,238,166	6,534,419	1,150,876	5,938,519

외화환산손실	(21,658)	233,540	(84,744)	252,289

유형자산처분손실	2,014	120,217	3	1,262

기부금	2,001,752	2,001,852	1,652	17,652

기타의감가상각비	207	622	207	20,768

재고자산폐기손실	-	-	53,722	69,909

투자유가증권감액손실	-	3,000,000	-	-

잡손실	459	5,112	209	5,097

합 계	4,220,940	11,895,761	1,121,924	6,305,495

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	290,555	585,916	123,805	334,435

외환차익	491,089	2,527,331	1,234,354	7,527,441

외화환산이익	1,374,746	1,574,403	404,911	146,689

파생상품거래이익	-	264,000	-	-

배당금수익	-	1,341,399	-	358,084

매도가능증권처분이익	-	-	425,532	425,532

당기손익인식금융자산처분이익	-	183,045	-	-

합 계	2,156,390	6,476,094	2,188,602	8,792,182

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	179,511	423,526	168,033	502,665

외환차손	1,144,564	3,564,189	2,311,398	7,068,178

외화환산손실	(479,957)	18,754	1,161,579	1,497,610

매출채권처분손실	-	-	18,091	81,049

매도가능증권처분손실	38,897	38,897	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	-	234,780

합 계	883,016	4,045,367	3,659,102	9,384,283

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 25.1%(전분기 : 21.7%)입니다.20. 배당금2016년 3월 25일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 6,084,589천원(전분기:6,084,589천원)은 2016년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 608,459천원의 이익 준비금을 적립하였습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 에이케이홀딩스㈜(지분율 44.5%)입니다.(2) 종속기업현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

애경(영파)화공유한공사	100.00%	100.00%

애경해양(강서)화공유한공사	60.00%	60.00%

(3) 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 존재하거나 채권,채무 잔액이 있는 특수관계 자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	비고

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT

AK VINA Co.,Ltd.

에이케이앤엠엔바이오팜㈜

코리아피티지㈜

기타특수관계자	애경산업㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

애경화학㈜	에이케이홀딩스㈜의 관계기업

AK켐텍㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

에이케이에스앤디㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

㈜제주항공	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

수원애경역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

평택역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

에이엠플러스자산개발㈜	에이케이홀딩스㈜의 관계기업

애경유지공업㈜

에이케이아이에스 주식회사

코스파 주식회사

서울제2미성빌딩

기타

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	1,241,239

종속기업	애경(영파)화공유한공사	594,205	-	3,523,982	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	12,971,316	-	638,571	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	4,488,144	-	240,000	-

AK VINA Co.,Ltd.	2,784,460	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	4,242,690	35,477	223,305	-

기타특수관계자	애경산업㈜	34,530	103,509	-	43,198

애경화학㈜	6,143,466	77,562	998,445	-

AK켐텍㈜	24,823	40,590	52,720	36,180

에이케이에스앤디㈜	-	-	-	6,951

에이케이아이에스 주식회사	-	-	-	790,097

서울제2미성빌딩	-	-	-	318,944

합 계	31,283,634	257,138	5,677,023	2,436,610

- 전분기 (단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	1,334,074

종속기업	애경(영파)화공유한공사	604,450	-	9,343,271	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	6,817,499	-	360,396	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	17,102,939	-	749,027	-

AK VINA Co.,Ltd.	10,134,759	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	3,807,048	19,179	558,904

기타특수관계자	애경산업㈜	-	103,509	-	29,010

애경화학㈜	7,327,359	61,011	3,025,115	-

AK켐텍㈜	74,604	37,118	66,534	24,480

에이케이에스앤디㈜	5,019	-	-	417

㈜제주항공	19,841	-	-	-

수원역사㈜	219	-	-	-

평택역사㈜	109	-	-	-

애경유지공업㈜	830	-	-	-

에이케이아이에스 주식회사	382	-	-	350,313

에이엠플러스자산개발㈜	481	-	-	-

서울제2미성빌딩	-	-	-	306,083

합 계	45,895,538	220,817	14,103,246	2,044,377

(5) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	475,986

종속기업	애경(영파)화공유한공사	69,070	-	210,936	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	2,266,259	-	109,570	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	336,930	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	143,292	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	2,502,461	296,506	4,960	-

기타특수관계자	애경산업㈜	8,613	60,773	-	345

애경화학㈜	1,699,556	40,428	-	-

AK켐텍㈜	7,673	18,012	10,885	8,046

에이케이에스앤디㈜	-	-	-	7,097

코스파 주식회사	-	895	-

서울제2미성빌딩	-	584	-	19,402

합 계	7,033,854	417,197	336,351	510,875

- 전기말 (단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	413,836

종속기업	애경(영파)화공유한공사	-	-	484,327	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	1,388,228	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	100,510	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	90,930	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	1,693,854	81,125	32,986	-

기타특수관계자	애경산업㈜	-	56,945	-	-

애경화학㈜	1,783,926	37,895	23,634	1,427

AK켐텍㈜	4,510	16,682	8,146	8,046

에이케이에스앤디㈜	-	-	-	16,629

에이케이아이에스 주식회사	-	-	-	41,046

코스파 주식회사	-	1,225	-	-

서울제2미성빌딩	-	649	-	36,356

합 계	5,061,957	194,522	549,092	517,341

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급 여	1,208,417	1,250,797

상 여	276,528	-

퇴 직 급 여	193,823	302,343

합 계	1,678,767	1,553,140

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.(7) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	애경(영파)화공유한공사	SC 영파분행	USD 19,000	16년 6월 10일 ~17년 6월 10일	지급보증

CITI 상해분행	USD 13,000	16년 9월 15일 ~17년 9월 15일	지급보증

KEB하나은행 상해분행	CNH 40,000	16년 6월 30일 ~17년 6월 30일	지급보증

애경해양(강서)화공유한공사	Bank of Ganzhou	CNH 10,000	10년 8월 25일 ~17년 8월 25일	지급보증

2) 담보제공자산해당사항 없음.22.영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	38,321,672	25,041,475

조정항목:	-	-

법인세비용	12,842,260	7,105,159

감가상각비	5,275,698	5,317,697

기타의감가상각비	622	20,768

대손상각비	(283,441)	(37,549)

외화환산손익	(1,560,362)	1,183,923

이자비용	423,526	502,665

퇴직급여	1,067,415	1,390,218

유형자산처분손익	120,217	(1,638,626)

매도가능증권처분이익	-	(425,532)

매출채권처분손실	-	81,049

종속기업투자주식손상차손	3,000,000	-

당기손익인식금융자산처분손익	(183,045)	-

이자수익	(585,916)	(334,435)

배당금수익	(1,341,399)	(358,084)

매도가능증권처분손실	38,897	-

매도가능증권손상차손	-	234,780

기타	47,692	92,700

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	-	-

매출채권 및 장기매출채권의 증감	(2,481,024)	16,858,923

기타수취채권의 증감	(217,607)	727,137

기타유동자산의 증감	(2,678,961)	2,019,464

재고자산의 증감	(2,159,547)	26,719,454

매입채무의 증감	(3,800,004)	(9,311,294)

기타지급채무의 증감	456,571	(2,949,007)

기타유동부채의 증감	(1,138,675)	(2,906,293)

퇴직금의 지급	(1,674,614)	(63,572)

기타영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	-	30,234

영업으로부터 창출된 현금	43,489,975	69,301,254

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	689,432	903,564