애경케미칼 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
애경유화 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항애경유화 주식회사(이하 "지배기업")와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 에이케이홀딩스 주식회사(구,애경유화 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 자본금 16,020백만원을 승계하여 2012년 9월 1일자로 설립되었으며, 무수프탈산,가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있는 주권상장법인입니다. 본사는 서울특별시 구로구 공원로 7(구로동)에 소재하고 있으며, 울산과전주에 생산공장을 두고 있습니다.보고기간말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	14,253,510	44.5%

Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc.	2,570,400	8.0%

기타	15,216,090	47.5%

합 계	32,040,000	100.0%

1.2 종속기업의 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

애경(영파)화공유한공사	100.00	100.00	중국	12월	기타 화학제품제조업

애경해양(강서)화공유한공사	60.00	60.00	중국	12월	기타 화학제품제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표의동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 2017년 3월 31일 (단위 : 천원)

기업명	당기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

애경(영파)화공유한공사	22,824,339	21,387,471	1,436,868	42,281,368	704,051	615,336

애경해양(강서)화공유한공사	2,023,054	10,154,471	(8,131,417)	-	(230,500)	313,068

② 2016년 12월 31일 (단위 : 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

애경(영파)화공유한공사	23,095,073	22,273,540	821,533	34,892,115	282,341	248,686

애경해양(강서)화공유한공사	2,223,458	10,667,943	(8,444,485)	-	(251,239)	(120,020)

2. 중요한 회계정책(변경된 정책)

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제·개정 기준서연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호 '부담금' 제정

해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 제정 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추어 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화할 수 있도록 재무위험관리체계를 유지하고 있습니다.연결기업의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 경영지원팀의 주관하에 위험관리가 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 지배기업의 영업부서 및 종속기업들과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정,평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 외환위험외 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외영업활동과 해외사업장에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)입니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래를 예상하여 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하도록 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 또한, 해외사업장 순투자에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동을 가정할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(447,262)	447,262	(2,327,037)	2,327,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율변동 위험에 대하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등 다각적 분석을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산 및 부채의 이자율이 0.1% 변동시 금융수익(비용)이 세전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 10,409천원 및 198,326천원입니다.상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 이무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에노출되어 있습니다.연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 계약상대방의 재무상태, 과거 채무불이행경험등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 일정 수준이상인 거래상대방과의 거래만을 수행하고, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하여 매출채권및기타채권의 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 장부가액과 동일합니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	79,696,148	70,137,120

매출채권	82,872,676	86,361,675

기타수취채권	849,852	605,612

단기금융상품	17,365,825	21,781,700

매도가능금융자산	1,425,266	1,425,266

장기성매출채권	358,678	358,678

기타장기수취채권	2,728,464	2,831,596

장기금융상품	1,018,800	1,018,800

상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 모든 금융계약상의 약정사항을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 경영지원팀을 중심으로 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채를 만기를 대응시키고 있습니다.경영지원팀은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험에 대해 사전적으로 관리하고 있습니다. 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 금융기관과 신용공여와관련된 한도 약정을 체결하여 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 차입금의 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 안정적인 유동성확보를 위하여 연결기업의 자금조달 계획, 약정사항, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 낮출 수 있도록 관리하고 있습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	5년 이상	합 계

차입금(유동 및 비유동)	62,081,050	570,791	434,478	-	63,086,319

매입채무	54,155,466	-	-	-	54,155,466

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	21,490,344	8,046	-	-	21,498,390

합 계	137,726,860	578,837	434,478	-	138,740,175

② 전기말(단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년이상2년미만	2년이상5년미만	5년 이상	합 계

차입금(유동 및 비유동)	52,347,593	571,197	581,194	-	53,499,984

매입채무	67,795,077	-	-	-	67,795,077

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	13,269,430	12,528	-	-	13,281,958

합 계	133,412,100	583,725	581,194	-	134,577,019

상기금액은 현재가치 할인을 하지 않은 계약상의 금액이며, 이자비용의 현금흐름이 포함되어 있습니다.4.2 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리 하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총차입금(a)	62,557,359	52,788,406

차감:현금및현금성자산(b)	79,696,148	70,137,120

순부채(c)=(a)-(b)	(17,138,789)	(17,348,714)

자본총계(d)	255,754,748	253,088,935

총자본(e)=(c)+(d)	238,615,959	235,740,221

자본조달비율(%) (c)/(e)	-	-

4.3 공정가치 보고기간 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.3.1 원가로 측정되는 상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

한주(주1)	96,000	96,000

세스트(주1)	155,189	155,189

합 계	251,189	251,189

(주1) 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였 습니다.4.3.2 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,425,266	-	1,425,266

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,425,266	-	1,425,266

4.4 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	인식된 자산 총액	상계된 부채 총액	순액

[금융자산]

매출채권(주1)	83,733,448	354,254	83,379,194

합 계	83,733,448	354,254	83,379,194

[금융부채]

매입채무(주1)	54,509,720	354,254	54,155,466

합 계	54,509,720	354,254	54,155,466

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	인식된 자산 총액	상계된 부채 총액	순액

[금융자산]

매출채권(주1)	87,580,571	615,640	86,964,931

미수금(주1)	516,195	14,501	501,694

합 계	88,096,766	630,141	87,466,625

[금융부채]

매입채무(주1)	68,425,218	630,141	67,795,077

합 계	68,425,218	630,141	67,795,077

(주1) 연결기업은 영진화학 등 일부 거래처와 매출채권 및 매입채무를 상계하는 약정 을 체결하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 5-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	79,696,148	-	-	79,696,148

단기금융상품	17,365,825	-	-	17,365,825

매출채권	82,872,676	-	-	82,872,676

기타수취채권	849,852	-	-	849,852

장기금융상품	1,018,800	-	-	1,018,800

장기매출채권	358,678	-	-	358,678

기타장기수취채권	2,728,464	-	-	2,728,464

유동매도금융자산	-	50,890	-	50,890

비유동매도금융자산	-	1,625,565	-	1,625,565

합 계	184,890,444	1,676,455	-	186,566,898

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	70,137,120	-	-	70,137,120

단기금융상품	21,781,700	-	-	21,781,700

매출채권	86,361,675	-	-	86,361,675

기타수취채권	605,612	-	-	605,612

장기금융상품	1,018,800	-	-	1,018,800

장기매출채권	358,678	-	-	358,678

기타장기수취채권	2,831,596	-	-	2,831,596

유동매도금융자산	-	6,960	-	6,960

비유동매도금융자산	-	1,669,495	-	1,669,495

합 계	183,095,182	1,676,455	-	184,771,636

5-2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	54,155,466	-	54,155,466

단기차입금	61,585,409	-	61,585,409

미지급금및기타채무	21,490,344	-	21,490,344

장기차입금	971,950	-	971,950

장기미지급금및기타채무	8,046	-	8,046

합 계	138,211,215	-	138,211,215

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	67,795,077	-	67,795,077

단기차입금	51,677,606	-	51,677,606

미지급금및기타채무	13,269,430	-	13,269,430

장기차입금	1,110,800	-	1,110,800

장기미지급금및기타채무	12,528	-	12,528

합 계	133,865,440	-	133,865,440

5-3 보고기간말 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차익	외화환산이익	외환차손	외화환산손실

대여금및수취채권	271,663	920,228	11,995	1,024,010	1,364,243	103,782

상각후원가로측정하는금융부채	467,567	1,528,213	1,120,000	412,388	7,619

합 계	271,663	1,387,795	1,540,208	2,144,010	1,776,631	111,401

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차익	외화환산이익	외환차손	외화환산손실

대여금및수취채권	87,526	-	747,571	-	1,332,541	90,284

상각후원가로측정하는금융부채	498,641	317,743	518,158	685,666	-

기타의부채	-	-	-	(143)	-	(5,138)

합 계	87,526	498,641	1,065,314	518,015	2,018,207	85,146

6. 매출채권 및 기타수취채권 6-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	83,020,516	(147,839)	82,872,677	86,606,252	(244,577)	86,361,675

기타수취채권	849,852	-	849,852	605,612	-	605,612

소 계	83,870,368	(147,839)	83,722,529	87,211,864	(244,577)	86,967,287

[비유동]

장기매출채권	358,678	-	358,678	358,678	-	358,678

기타장기수취채권	6,809,616	(4,081,151)	2,728,465	6,912,747	(4,081,151)	2,831,596

소 계	7,168,294	(4,081,151)	3,087,143	7,271,425	(4,081,151)	3,190,274

합 계	91,038,662	(4,228,990)	86,809,672	94,483,289	(4,325,728)	90,157,561

6-2 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도연결기업은 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석 11참조)보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	5,984,375	7,157,471

관련차입금의 장부금액	(5,984,375)	(7,157,471)

6-3 보고기간말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	749,343	501,694

미수수익	100,509	103,918

소 계	849,852	605,612

[비유동]

장기미수금	4,081,151	4,081,151

장기보증금	2,728,464	2,831,169

장기대여금	-	427

소 계	6,809,615	6,912,747

합 계	7,659,467	7,518,359

6-4 보고기간말 현재 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액은 공정가 치차이가 중요하지 않습니다.6-5 보고기간말 현재 매출채권(장기성 매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취 채권 포함, 금융기관예치금 제외)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	91,034,455	90,174,745

연체되었으나 손상되지 않은채권(주1)	-	-

3개월 초과 6개월이하	-	4,201

손상채권	-	-

6개월 초과	4,206,765	4,304,343

합 계	95,241,220	94,483,289

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.

7. 재고자산

7-1 보고기간말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	13,679,177	10,381,331

제품평가손실충당금	(975,013)	(806,559)

상품	1,168,869	1,032,866

반제품	1,482,325	1,511,643

반제품평가충당금	(434,368)	(463,786)

원재료	30,956,869	22,689,965

원재료평가충당금	(98,009)	(104,647)

저장품	2,034,077	1,732,055

미착품	18,075,727	27,025,352

합 계	65,889,654	62,998,220

7-2 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 203,024,405천원 ( 전기 : 169,985,623천원) 입니다.

8. 매도가능금융자산 8-1 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동매도가능금융자산	50,890	6,960

비유동매도가능금융자산	1,625,565	1,669,495

합 계	1,676,455	1,676,455

8-2 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,676,455	461,405

취득	-	56,371

처분	-	-

분기말 장부금액	1,676,455	461,405

9.종속기업 및 관계기업투자주식9-1 보고기간말 현재 연결기업의 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

코리아피티지㈜	한국	12월	석유화학계 기초화학물질제조업	33.50	16,983,267	17,135,194

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	한국	12월	건강식품의 제조 및 판매	40.00	7,032,996	7,266,894

AK VINA CO.,Ltd.	베트남	12월	도료원료의 제조 및 판매	46.63	9,029,345	9,321,137

AK Hong Kong Co., Ltd.	홍콩	12월	화학제품 도매	50.00	1,511,088	1,624,506

합 계	34,556,696	35,347,731

9-2 보고기간 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	지분법손익	기타자본변동	배당	당분기말

코리아피티지㈜	17,135,194	(151,926)	-	-	16,983,268

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	7,266,894	-	(233,898)	-	7,032,996

AK VINA CO., Ltd	9,321,137	443,638	(735,431)	-	9,029,344

AK Hong Kong Co.,Ltd	1,624,506	14,256	(127,673)	-	1,511,088

합 계	35,347,731	305,968	(1,097,002)	-	34,556,696

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초	지분법손익	기타자본변동	배당	당분기말

코리아피티지㈜	19,696,812	(1,483,027)	-	-	18,213,785

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	6,815,651	44,989	(4,444)	-	6,856,196

AK VINA CO., Ltd	7,891,127	609,230	(83,116)	-	8,417,241

AK Hong Kong Co.,Ltd	1,494,159	66,951	(26,610)	-	1,534,500

합 계	35,897,749	(761,857)	(114,170)	-	35,021,722

9-3 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄이익

코리아피티지㈜	84,379,050	33,682,730	29,188,883	(367,805)	(367,805)

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	28,296,692	11,353,813	902,126	(584,744)	(818,642)

AK VINA CO., Ltd	22,171,804	2,807,994	8,262,456	951,400	215,969

AK Hong Kong Co.,Ltd	6,949,544	3,927,367	12,434,595	28,511	(99,162)

합 계	141,797,090	51,771,904	50,788,060	27,362	(1,069,640)

② 전분기 (단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄이익

코리아피티지㈜	84,379,050	33,682,730	24,077,218	(3,404,089)	(3,404,089)

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	28,296,692	11,353,813	2,044,778	327,265	101,362

AK VINA CO., Ltd	22,986,278	2,911,145	8,473,858	1,306,520	1,128,274

AK Hong Kong Co.,Ltd	7,196,792	4,067,093	4,596,472	133,902	80,681

합 계	142,858,812	52,014,781	39,192,326	(1,636,402)	(2,093,772)

10. 유 형 자산,무형자산 및 투자부동산 보고기간말 유형자산,무형자산,투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	110,235,824	3,133,751	1,804,284

취 득	2,024,197	-	-

정부보조금의 증가	(79,294)	-	-

처 분	(27,062)	-	-

감가상각비	(1,870,056)	(75,954)	(207)

대 체	-	-	-

외화환산차이	(357,590)	(30,860)	-

분기말장부금액	109,926,019	3,026,937	1,804,077

② 전분기 (단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	114,372,568	3,444,782	1,030,857

취 득	308,684	-	-

정부보조금의 증가	(157,903)	-	-

처 분	(185,494)	-	-

감가상각비	(1,958,756)	(80,007)	(207)

대 체	(650,377)	-	650,377

외화환산차이	(93,935)	(10,032)	-

분기말장부금액	111,634,787	3,354,743	1,681,027

11. 장·단기차입금11-1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기	전기말

우리은행 외	USANCE	1.3~1.7	2017-09-13	32,318,700	22,547,495

씨티은행 외	일반차입금외	4.1~4.8	2018-03-30	22,726,935	21,417,240

KEB하나은행 외	Nego채권	-	-	5,984,375	7,157,471

합 계	61,030,010	51,122,206

11-2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기	전기

KEB하나은행	에너지이용기금합리화대출	1.75	2019-12-15	1,527,350	1,666,200

차감 : 유동성대체	(555,400)	(555,400)

합 계	971,950	1,110,800

12. 순확정급여부채12-1 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	15,510,152	15,261,133

사외적립자산의 공정가치(주1)	(14,897,090)	(15,234,388)

순확정급여부채	613,062	26,745

(주1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14,590천원 (전기말 : 14,590천원)이 포함된 금액입니다.12-2 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	354,607	341,016

순이자원가	(20,450)	14,789

종업원급여에 포함된 총 비용	334,157	355,805

12-3 보고기간 중 상기비용은 재무제표의 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	167,808	166,139

판매비와 관리비	166,349	189,666

합 계	334,157	355,805

13. 우발부채와 약정사항13-1 보고기간말 현재 연결기업은 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원,천미불)

금융기관	내용	화폐	한도

KEB하나은행	포괄금융	KRW	26,000

우리은행	무역금융	KRW	15,000

수출입통합한도	USD	35,000

한국씨티은행	USANCE	KRW	15,000

선물환	USD	3,000

신한은행	무역금융	KRW	10,000

USANCE	USD	35,000

원화지급보증	KRW	300

NH농협은행	포괄금융	USD	42,000

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	3,000

합 계	KRW	69,300

USD	115,000

13-2 보고기간말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있으 며 보험가입금액은 537백만원입니다.14. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,736,983	1,694,366

퇴직급여	113,812	143,994

복리후생비	608,157	573,715

여비교통비	138,785	136,545

접대비	113,022	90,016

통신비	17,593	17,959

세금과공과	45,823	59,441

감가상각비	63,202	69,265

지급임차료	257,655	135,982

수선비	360	632

보험료	6,964	10,725

차량비	43,646	45,850

연구비	1,260,308	1,194,553

운반비	2,025,114	1,804,879

도서비	7,605	5,271

소모품비	4,042	6,246

제수수료	418,513	463,625

판매수수료	76,170	86,403

광고선전비	285,460	253,317

대손상각	(96,738)	(76,667)

수출제비	5,800,213	5,491,734

견본비	49,401	-

용역비	2,762	84,767

기타	743,908	446,170

합 계	13,722,759	12,738,786

1 5. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,상품 및 반제품의 변동	(3,567,517)	1,229,812

원재료 사용액	186,916,640	145,738,049

상품 매입액	10,992,542	12,923,488

종업원급여	5,374,645	5,063,577

감가상각비와 무형자산상각비	1,932,683	2,038,763

운반비 및 수출제비	7,825,327	7,296,613

수도광열비	4,583,378	4,958,906

수선비	704,147	1,146,391

용역비	854,966	918,997

기타비용	1,138,550	1,417,378

합 계	216,755,361	182,731,974

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용16-1 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,208,417	2,442,461

외화환산이익	305,534	410,828

잡이익	155,217	101,940

합 계	2,669,168	2,955,229

16-2 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,899,181	2,202,542

외화환산손실	264,834	727,863

유형자산처분손실	5,966	118,201

기부금	100	-

기타의감가상각비	207	207

재고자산폐기손실	6,984	-

잡손실	300	523

합 계	3,177,573	3,049,336

17. 금융수익 및 금융비용17-1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	271,663	87,526

외환차익	1,540,208	1,065,314

외화환산이익	1,121,024	518,015

배당금수익	-	167,500

당기손익인식자산처분이익	-	183,045

합 계	2,932,895	2,021,400

17-2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	467,567	498,642

외환차손	1,776,631	2,018,208

외화환산손실	7,723	85,145

합 계	2,251,922	2,601,995

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균법인세율은 24.6%(전분기: 22.7%)입니다.19. 배당금지배기업은 2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 9,607,245천원(전기 : 6,084,589천원)은 2017년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 960,725천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 20. 특수관계자거래 20-1 보고기간말 현재 연결기업의 지배기업은 에이케이홀딩스㈜(지분율 44.5%) 입니다.20-2 보고기간 중 연결기업과 매출 등 거래가 존재하거나 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	비고

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT

AK VINA Co.,Ltd.

에이케이앤엠엔바이오팜㈜

코리아피티지㈜

기타특수관계자	애경산업㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

애경화학㈜	에이케이홀딩스㈜의 관계기업

AK켐텍㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

에이케이에스앤디㈜	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

㈜제주항공	에이케이홀딩스㈜의 종속기업

수원애경역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

평택역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

에이엠플러스자산개발㈜	에이케이홀딩스㈜의 관계기업

애경유지공업㈜

에이케이아이에스㈜

코스파㈜

서울제2미성빌딩

㈜에이케이네트워크	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

기타

20-3 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용	무형자산매입

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	509,331	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	11,963,798	-	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	1,655,882	-	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	330,722	-	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	205,135	13,923	2,313	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	2,022,931	28,947	71,000	-

애경화학㈜	9,730	17,835	14,710	12,000	-

AK켐텍㈜	-	-	-	8,083	-

에이케이아이에스㈜	-	-	-	134,505	-

서울제2미성빌딩	-	-	-	5,670	-

합 계	16,205,597	112,425	88,023	187,051	-

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용	무형자산매입

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	399,632	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	4,141,235	-	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	2,625,992	-	240,000	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	1,934,080	-	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	1,257,255	-	-	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	-	29,174	-	42,609	-

애경화학㈜	2,389,970	17,673	923,795	-	-

AK켐텍㈜	4,100	12,198	17,933	12,000	-

에이케이아이에스㈜	-	-	-	124,562	-

서울제2미성빌딩	-	-	-	120,065	-

합 계	12,352,632	67,630	1,307,852	698,868	-

20-4 보고기간말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같 습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	4,836,317

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	2,589,849	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	47,781	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	493,647	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	362,490	257,137	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	9,570	60,806	-	27,899

애경화학㈜	1,884,377	42,230	24,750

AK켐텍㈜	12,856	25,279	9,691	8,046

에이케이아이에스㈜	-	-	-	153,615

코스파㈜	-	1,404	-	-

서울제2미성빌딩	-	828	-	1,303,873

합 계	5,400,570	387,684	34,441	6,329,750

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	560,195

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	10,205,609	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	315,093	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	1,248,768	285,512	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	9,570	68,296	-	-

애경화학㈜	-	-	16,720	-

AK켐텍㈜	11,715	21,034	21,491	8,046

에이케이에스앤디㈜	-	-	-	12,375

에이케이아이에스 주식회사	-	-	-	72,798

코스파 주식회사	-	1,104	-	-

서울제2미성빌딩	-	597	-	1,293,963

합 계	11,790,755	376,543	38,211	1,947,377

20-5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

급 여	482,821	460,150

상 여	74,445	-

퇴 직 급 여	37,047	56,137

합 계	594,312	516,287

연결기업의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.20-6 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.21. 주당이익21-1 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	32,040,000	32,040,000

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(158,170)	(15,850)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통 주식수	31,881,830	32,024,150

21-2 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분순이익	14,387,313,335	8,834,175,731

가중평균유통보통 주식수	31,881,830주	32,024,150주

주당분기순이익	451	276

22. 영업으로부터 창출된 현금

22-1 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[당기순이익]	14,295,113	8,733,680

[조정항목]

법인세비용	4,660,793	2,564,767

이자수익	(271,663)	(87,526)

이자비용	467,567	498,642

배당금수익	-	(167,500)

외화환산이익	(1,426,558)	(928,843)

외화환산손실	272,557	813,008

유형자산처분손실	5,966	118,201

당기손익금융자산처분이익	-	(183,045)

주식보상비용	3,568	-

퇴직급여	334,157	355,805

재고자산폐기손실	6,984	-

대손상각비	(96,738)	(76,667)

감가상각비	1,870,056	2,038,763

기타의 감가상각비	207	207

무형자산상각비	75,954	-

지분법이익	(457,894)	(721,170)

지분법손실	385,824	1,483,027

[영업 관련 자산 부채의 변동]

매출채권의 감소(증가)	3,369,295	(2,690,066)

미수금의 감소(증가)	(247,649)	(2,413,657)

선급금의 감소(증가)	(72,319)	2,182,463

선급비용의 감소(증가)	238,496	219,666

기타유동자산의 감소(증가)	(2,361,000)	565,094

재고자산의 감소(증가)	(2,898,418)	6,969,926

장기선급비용의 감소(증가)	232,054	34,633

장기성매출채권의 감소(증가)	-	15,164

매입채무의 증가(감소)	(13,376,262)	(7,023,290)

미지급금의 증가(감소)	(1,381,361)	(339,402)

예수금의 증가(감소)	(418,981)	(418,473)

선수금의 증가(감소)	(164,357)	(1,484,693)

선수수익의 증가(감소)	(278)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(98,250)	11,668

퇴직금의 지급	(178,487)	(51,542)

사외적립자산의 증가	430,647	385,668

국민연금전환금의 변동	-	3,661

기타장기종업원급여의 감소	19,523	15,897

[영업으로부터 창출된 현금흐름]	3,218,549	10,424,066

23. 부문별 정보 연결기업은 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 23-1 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	223,651,244	179,559,694

상품판매	11,806,423	15,902,468

기타매출	8,961	4,815

합 계	235,466,628	195,466,978

23-2 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	158,718,258	131,057,139

중국	44,276,121	42,995,428

일본	4,562,487	4,694,080

홍콩	12,094,215	4,483,408

기타	15,815,547	12,236,923

합 계	235,466,628	195,466,978