애경케미칼 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
애경유화 주식회사

1. 일반사항

당사는 에이케이홀딩스 주식회사(구,애경유화 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 자본금 16,020백만원을 승계하여 2012년 9월 1일자로 설립되었으며, 무수프탈산,가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있는 주권상장법인입니다. 본사는 서울특별시 구로구 공원로 7(구로동)에 소재하고 있으며, 울산과전주에 생산공장을 두고 있습니다.보고기간말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	14,253,510	44.5%

Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc.	2,570,400	8.0%

기타	15,216,090	47.5%

합 계	32,040,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여 금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추어 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화할 수 있도록 재무위험관리체계를 유지하고 있습니다.당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀의 주관하에 위험관리가 이루어지고 있습니다.경영지원팀은 영업부서 및 종속기업들과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 외환위험외 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해외영업활동과 해외사업장에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)입니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래를 예상하여 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하도록 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 또한, 해외사업장 순투자에 대한 환노출은 주로관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동을 가정할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(447,262)	447,262	(2,327,037)	2,327,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율변동 위험에 대하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등 다각적 분석을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산 및 부채의 이자율이 0.1% 변동시 금융수익(비용)이 세전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 10,409천원 및 198,326천원입니다.상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 이무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에노출되어 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 계약상대방의 재무상태, 과거 채무불이행경험등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 일정 수준이상인 거래상대방과의 거래만을 수행하고, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하여 매출채권및기타채권의 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 장부가액과 동일합니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	77,533,548	64,689,089

단기금융상품	17,365,825	21,781,700

매출채권	74,213,782	82,674,469

기타수취채권	512,144	568,085

장기금융상품	1,018,800	1,018,800

장기매출채권	358,678	358,678

기타장기수취채권	2,728,464	2,831,596

매도가능금융자산	1,425,266	1,425,266

상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 모든 금융계약상의 약정사항을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 경영지원팀을 중심으로 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채를 만기를 대응시키고 있습니다.경영지원팀은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험에 대해 사전적으로 관리하고 있습니다. 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 금융기관과 신용공여와관련된 한도 약정을 체결하여 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 차입금의 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 안정적인 유동성확보를 위하여 당사의 자금조달 계획, 약정사항, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 낮출 수 있도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 한편, 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	5년 초과	합 계

차입금(유동 및 비유동)	38,864,146	570,791	434,478	-	39,869,415

매입채무	52,476,614	-	-	-	52,476,614

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	17,485,015	8,046	-	-	17,493,061

합 계	108,825,775	578,837	434,478	-	109,839,090

② 전기말(단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년이상2년미만	2년이상5년미만	5년 이상	합 계

차입금(유동 및 비유동)	30,340,734	571,197	581,194	-	31,493,125

매입채무	63,972,124	-	-	-	63,972,124

미지급금및기타채무(유동 및 비유동)	9,263,503	12,528	-	-	9,276,031

합 계	103,576,361	583,725	581,194	-	104,741,280

한편, 당사의 현재 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과	합 계

금융보증계약(주1)	43,828,700	-	-	-	43,828,700

② 전기말 (단위 : 천원)

계 정 과 목	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과	합 계

금융보증계약(주1)	47,335,000	-	-	-	47,335,000

(주1) 상기 금융보증계약은 애경(영파)화공유한공사 등에 대하여 제공한 연대보증으 로 금액은 현재가치 할인을 하지 않은 계약상의 금액이며 이자비용의 현금흐름 이 포함되어 있습니다.

4.2 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)(주석10)	39,830,424	31,371,166

차감:현금및현금성자산(b)	77,533,548	64,689,089

순부채(c)=(a)-(b)	(37,703,124)	(33,317,923)

자본총계(d)	249,712,062	246,943,751

총자본(e)=(c)+(d)	212,008,938	213,625,828

자본조달비율(%) (c)/(e)	-	-

4.3 공정가치 측정당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.3.1 원가로 측정되는 상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

한주(주1)	96,000	96,000

세스트(주1)	155,189	155,189

합 계	291,535	291,535

(주1) 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 추정할 없어 취득원가로 평가하였 습니다.4.3.2 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,425,266	-	1,425,266

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,425,266	-	1,425,266

4.4 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	인식된 자산 총액	상계된 부채 총액	순액

[금융자산]

매출채권(주1)	75,074,554	354,254	74,720,300

합 계	75,074,554	354,254	74,720,300

[금융부채]

매입채무(주1)	52,830,868	354,254	52,476,614

합 계	52,830,868	354,254	52,476,614

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	인식된 자산 총액	상계된 부채 총액	순액

[금융자산]

매출채권(주1)	83,534,686	615,640	82,919,046

미수금(주1)	478,668	14,501	464,167

합 계	84,013,354	630,141	83,383,213

[금융부채]

매입채무(주1)	64,602,265	630,141	63,972,124

합 계	64,602,265	630,141	63,972,124

(주1) 당사는 영진화학 등 일부거래처와 매출채권 및 매입채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다.5. 범주별 금융상품5-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	77,533,548	-	77,533,548

단기금융상품	17,365,825	-	17,365,825

매출채권	74,213,782	-	74,213,782

기타수취채권	512,144	-	512,144

장기금융상품	1,018,800	-	1,018,800

장기매출채권	358,678	-	358,678

기타장기수취채권	2,728,464	-	2,728,464

유동매도금융자산	-	50,890	50,890

비유동매도금융자산	-	1,625,565	1,625,565

합 계	173,731,242	1,676,455	175,407,696

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	64,689,089	-	64,689,089

단기금융상품	21,781,700	-	21,781,700

매출채권	82,674,469	-	82,674,469

기타수취채권	568,085	-	568,085

장기금융상품	1,018,800	-	1,018,800

장기매출채권	358,678	-	358,678

기타장기수취채권	2,831,596	-	2,831,596

유동매도금융자산	-	6,960	6,960

비유동매도금융자산	-	1,669,495	1,669,495

합 계	173,922,417	1,676,455	175,598,872

5-2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	52,476,614	-	52,476,614

단기차입금	38,858,474	-	38,858,474

미지급금및기타채무	17,416,969	68,047	17,485,015

장기차입금	971,950	-	971,950

장기미지급금및기타채무	8,046	-	8,046

합 계	109,732,053	68,047	109,800,099

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	63,972,124	-	63,972,124

단기차입금	30,260,366	-	30,260,366

미지급금및기타채무	9,128,071	135,432	9,263,503

장기차입금	1,110,800	-	1,110,800

장기미지급금및기타채무	12,528	-	12,528

합 계	104,483,890	135,432	104,619,322

5-3 보고기간말 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차익	외화환산이익	외환차손	외화환산손실

대여금및수취채권	269,687	-	11,995	1,024	1,364,243	104

상각후원가로측정하는금융부채	107,040	1,528,213	1,120,000	412,388	7,619

기타의부채	67,385	67,385	-	-	-	-

합 계	337,072	174,425	1,540,208	1,121,024	1,776,631	7,723

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차익	외화환산이익	외환차손	외화환산손실

대여금및수취채권	86,242	-	747,571	-	1,332,541	90,284

상각후원가로측정하는금융부채	-	62,944	317,743	518,158	684,595	-

기타의부채	71,270	71,270	-	(143)	-	(5,138)

합 계	157,512	134,214	1,065,314	518,015	2,017,136	85,145

6. 매출채권 및 기타수취채권6-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타 채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	74,361,622	(147,839)	74,213,782	82,919,046	(244,577)	82,674,469

기타수취채권	512,144	-	512,144	568,085	-	568,085

소 계	74,873,766	(147,839)	74,725,926	83,487,131	(244,577)	83,242,554

[비유동]

장기매출채권	358,678	-	358,678	358,678	-	358,678

기타장기수취채권	6,809,616	(4,081,151)	2,728,464	6,912,748	(4,081,151)	2,831,596

소 계	7,168,294	(4,081,151)	3,087,143	7,271,426	(4,081,151)	3,190,274

합 계	82,042,060	(4,228,991)	77,813,069	90,758,557	(4,325,729)	86,432,828

6-2 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도당사는 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석 11참조)보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	5,984,375	7,157,471

관련차입금의 장부금액	(5,984,375)	(7,157,471)

6-3 보고기간말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	411,635	464,167

미수수익	100,509	103,918

소 계	512,144	568,085

[비유동]

장기미수금	4,081,151	4,081,151

장기대여금	-	427

장기보증금	2,728,464	2,831,169

소 계	6,809,616	6,912,748

합 계	7,321,760	7,480,833

6-4 보고기간말 현재 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액은 공정가 치차이가 중요하지 않습니다.7. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,168,869	1,032,866

상품	13,070,069	8,422,793

상품평가손실충당금	(908,747)	(735,805)

원재료	29,062,832	20,800,145

저장품	2,034,077	1,732,055

반제품	1,047,957	1,047,858

미착품	18,075,727	27,025,352

합 계	63,550,785	59,325,263

8.매도가능금융자산 8-1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동매도가능금융자산	50,890	6,960

비유동매도가능금융자산	1,625,565	1,669,495

합 계	1,676,455	1,676,455

8-2 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,676,455	461,405

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

분기말 장부금액	1,676,455	461,405

9. 종속기업 및 관계기업투자자산9-1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	애경(영파)화공유한공사	중국	12월	100.00	-	-

애경해양(강서)화공유한공사	중국	12월	60.00	-	-

소 계	-	-

관계기업	코리아피티지㈜	한국	12월	33.50	12,430,588	12,430,588

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	한국	12월	40.00	2,162,193	2,162,193

AK VINA CO.,LTD	베트남	12월	46.63	3,053,572	3,053,572

애경홍콩	홍콩	12월	50.00	1,524,500	1,524,500

소 계	19,170,852	19,170,852

합 계	19,170,852	19,170,852

9-2 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,170,852	25,228,130

취득	-	-

처분	-	-

분기말	19,170,852	25,228,130

9-3 보고기간말 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	애경(영파)화공유한공사	22,824,339	21,387,471	42,281,368	704,051	615,336

애경해양(강서)화공유한공사	2,023,054	10,154,471	-	(230,500)	313,068

관계기업	코리아피티지㈜	84,379,050	33,682,730	29,188,883	(367,805)	(367,805)

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	28,296,692	11,353,813	902,126	(584,744)	(818,642)

AK VINA CO.,Ltd.	22,171,804	2,807,994	8,262,456	951,400	215,969

AK Hong Kong Co.,Ltd	6,949,544	3,927,367	12,434,595	28,511	(99,162)

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	애경(영파)화공유한공사	23,095,073	22,273,540	34,892,115	282,341	248,686

애경해양(강서)화공유한공사	2,223,458	10,667,943	-	(251,239)	(120,020)

관계기업	코리아피티지㈜	84,379,050	33,682,730	24,077,218	(3,404,089)	(3,404,089)

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	28,296,692	11,353,813	2,044,778	327,265	101,362

AK VINA CO.,Ltd.	22,986,278	2,911,415	8,473,858	1,306,520	1,128,274

AK Hong Kong Co.,Ltd	7,196,792	4,067,093	4,596,472	133,902	80,681

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 보고기간말 유형자산,무형자산,투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당분기 ( 단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	104,513,774	2,622,809	1,804,284

취 득	2,015,956	-	-

정부보조금의 증가	(79,294)	-	-

처 분	(26,875)	-	-

감가상각비	(1,714,102)	(30,900)	(207)

대 체	-	-	-

분기말장부금액	104,709,459	2,591,909	1,804,076

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	108,076,103	2,718,722	1,034,642

취 득	277,450	-	-

정부보조금의 증가	(157,903)	-	-

처 분	(185,474)	-	-

감가상각비	(1,764,490)	(30,900)	(207)

대 체	(650,377)	-	650,377

분기말장부금액	105,595,310	2,687,822	1,684,811

11. 장·단기차입금11-1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기	전기말

우리은행 외	USANCE	1.3~1.7	2017-09-13	32,318,700	22,547,495

KEB하나은행 외	Nego채권	-	-	5,984,375	7,157,471

합 계	38,303,074	29,704,966

11-2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	최장만기일	당분기	전기

KEB하나은행	에너지이용기금합리화대출	1.75%	2019-12-15	1,527,350	1,666,200

소 계	1,527,350	1,666,200

차감 : 유동성대체	(555,400)	(555,400)

합 계	971,950	1,110,800

12. 확정급여부채 및 기타장기종업원부채12-1 보고기간말 회사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,510,152	15,261,133

사외적립자산의 공정가치(주1)	(14,897,090)	(15,234,388)

재무상태표상 순확정급여부채	613,062	26,745

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,590천원(전기말 : 14,590천원)이 포함된 금액입니다.12-2 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	354,607	341,016

순이자원가	72,899	79,385

종업원급여에 포함된 총 비용	427,506	420,400

12-3 보고기간 중 상기 비용은 재무제표의 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	167,808	166,138

판매비와 관리비	166,349	189,666

합 계	334,157	355,805

13. 우발부채와 약정사항보고기간말 현재 당사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원,천미불)

금융기관	내용	화폐	한도

KEB하나은행	포괄금융	KRW	26,000

우리은행	무역금융	KRW	15,000

수출입통합한도	USD	35,000

한국씨티은행	USANCE	KRW	15,000

선물환	USD	3,000

신한은행	무역금융	KRW	10,000

USANCE	USD	35,000

원화지급보증	KRW	300

NH농협은행	포괄금융	USD	42,000

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	3,000

합 계	KRW	69,300

USD	115,000

13-2 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 537백만원 입니다. 14. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,462,633	1,403,349

퇴직급여	113,812	143,994

복리후생비	404,471	390,856

여비교통비	123,308	118,119

접대비	60,132	55,809

통신비	13,675	11,821

세금과공과	45,823	59,441

감가상각비	31,079	-

지급임차료	248,158	-

수선비	360	632

차량비	24,300	21,563

연구비	1,260,308	1,194,553

운반비	1,648,068	1,454,291

도서비	7,605	5,271

소모품비	4,042	6,246

제수수료	400,661	434,305

판매수수료	76,170	86,403

광고선전비	285,460	-

대손상각비	(96,738)	(76,667)

수출제비	5,800,213	5,491,734

견본비	49,401	-

용역비	2,762	84,767

기타	357,891	630,581

합 계	12,323,594	11,517,068

15. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,상품 및 반제품의 변동	(4,912,460)	1,659,029

원재료 사용액	152,981,820	119,914,946

상품 매입액	7,121,660	7,171,799

종업원급여	4,676,330	4,486,237

감가상각비와 무형자산상각비	1,745,002	1,795,390

운반비 및 수출제비	7,448,281	6,946,025

수도광열비	3,358,040	3,621,632

수선비	701,123	1,138,062

용역비	854,966	953,825

기타비용	1,534,218	2,283,651

합 계	175,508,979	149,970,596

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

16-1 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,208,417	2,442,461

외화환산이익	305,534	410,828

잡이익	148,205	97,556

합 계	2,662,156	2,950,846

16-2 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,896,864	2,202,542

외화환산손실	264,834	727,863

기타의감가상각비	207	207

기부금	100	-

재고자산폐기손실	6,984	-

유형자산처분손실	5,966	118,201

잡손실	300	523

합 계	3,175,256	3,049,336

17. 금융수익 및 금융비용17-1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	337,072	157,512

외환차익	1,540,208	1,065,314

외화환산이익	1,121,024	518,015

배당금수익	-	167,500

당기손익인식자산처분이익	-	183,045

합 계	2,998,304	2,091,386

17-2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,425	134,214

외환차손	1,776,631	2,017,136

외화환산손실	7,723	85,145

합 계	1,958,779	2,236,495

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 20.6%(전분기 : 22.0%)입니다.19. 배당금2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 9,607,245천원(전기: 6,084,589천원)은 2017년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 960,725천원의 이익준비금을 적립하였습니다.

20. 특수관계자거래 20-1 보고기간말 현재 당사의 지배기업은 에이케이홀딩스㈜(지분율 44.5%) 입니다. 20-2 보고기간말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

애경영파화공유한공사	100.00%	100.00%

애경해양(강서)유한공사	60.00%	60.00%

20-3 보고기간 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기 타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	비고

지배기업	에이케이홀딩스㈜

종속기업	애경영파화공유한공사

애경해양(강서)유한공사

관계기업	AK Hong kong Co.,Ltd.

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT

AK VINA

에이케이앤엠엔바이오팜㈜

코리아피티지㈜

기타특수관계자	애경산업㈜	㈜에이케이홀딩스의 종속기업

애경화학㈜	㈜에이케이홀딩스의 관계기업

AK켐텍㈜	㈜에이케이홀딩스의 종속기업

에이케이에스앤디㈜	㈜에이케이홀딩스의 종속기업

애경유지공업㈜

에이케이아이에스㈜

㈜제주항공	㈜에이케이홀딩스의 종속기업

수원애경역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

평택애경역사	에이케이에스앤디㈜의 종속기업

코스파㈜

에이엠플러스자산개발㈜

서울제2미성빌딩

20-4 보고기간 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	509,331

종속기업	애경(영파)화공유한공사	207,582	-	-	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	11,963,798	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	1,655,882	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	330,722	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	205,135	13,923	2,313

기타특수관계자	애경산업㈜	17,400	51,720	-	26,793

애경화학㈜	2,022,931	28,947	71,000	-

AK켐텍㈜	9,730	17,835	14,710	12,000

에이케이에스앤디㈜	-	-	-	8,083

에이케이아이에스㈜	-	-	-	259,318

서울제2미성빌딩	-	-	-	30,786

합 계	16,413,180	112,425	88,023	846,311

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수입	재고자산매입	기타비용

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	399,632

종속기업	애경(영파)화공유한공사	230,544	-	1,437,989	-

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	4,141,235	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	2,625,992	-	240,000	-

AK VINA Co.,Ltd.	1,934,080	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	1,257,255	8,585	126,124	-

기타특수관계자	애경산업㈜	-	29,174	-	42,609

애경화학㈜	2,389,970	17,673	923,795	-

AK켐텍㈜	4,100	12,198	17,933	12,000

에이케이아이에스㈜	-	-	-	124,562

서울제2미성빌딩	-	-	-	120,065

합 계	12,583,177	67,630	2,745,841	698,867

20-5 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	4,836,317

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	2,589,849	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	47,781	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	493,647	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	362,490	257,137	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	9,570	60,806	-	27,899

애경화학㈜	1,884,377	42,230	24,750	-

AK켐텍㈜	12,856	25,279	9,691	8,046

에이케이아이에스㈜	-	-	-	153,615

코스파㈜	-	1,404	-	-

서울제2미성빌딩	-	828	-	1,303,873

합 계	5,400,570	387,683	34,441	6,329,750

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	560,195

관계기업	AK Hong Kong Co.,Ltd.	10,205,609	-	-	-

AK VINA Co.,Ltd.	315,093	-	-	-

AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT	1,248,768	285,512	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	9,570	68,296	-	-

기타특수관계자	애경산업㈜	2,432,297	46,770	16,720	-

애경화학㈜	11,715	21,034	21,491	8,046

AK켐텍㈜	-	-	-	12,375

에이케이아이에스㈜	-	-	-	72,798

코스파㈜	-	1,104	-	-

서울제2미성빌딩	-	1,279,567	-	14,993

합 계	14,223,052	1,702,283	38,211	668,407

20-6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

급 여	414,350	423,776

상 여	74,445	-

퇴 직 급 여	36,243	54,680

합 계	525,038	478,457

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.20-7 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천RMB)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	애경(영파)화공유한공사	CITI 상해분행	USD 13,000	16년 9월 15일 ~ 17년 9월 15일	지급보증

SC 영파분행	USD 19,000	16년 6월 10일 ~ 17년 6월 10일	지급보증

KEB하나은행 상해분행	RMB 40,000	16년 6월 30일 ~ 17년 6월 30일	지급보증

애경해양(강서)화공유한공사	Bank of Ganzhou	RMB 10,000	10년 8월 25일 ~ 17년 8월 25일	지급보증

21. 주당이익21-1 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	32,040,000	32,040,000

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(158,170)	(15,850)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통 주식수	31,881,830	32,024,150

21-2 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,989,360,328	9,384,466,974

가중평균유통보통 주식수	31,881,830주	32,024,150주

주당분기순이익	439	293

22. 영업으로부터 창출된 현금

22-1 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[당기순이익]	13,989,360	9,384,467

[조정항목]

법인세비용	4,420,926	2,644,734

감가상각비	1,714,102	1,764,490

무형자산상각비	30,900	30,900

기타의감가상각비	207	207

대손상각비	(96,738)	(76,667)

외화환산이익	(1,426,558)	(928,843)

외화환산손실	272,557	813,008

이자수익	(337,072)	(157,512)

이자비용	174,425	134,214

퇴직급여	334,157	355,805

주식보상비용	3,568	-

배당금수익	-	(167,500)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(183,045)

유형자산처분손실	5,966	118,201

기타	19,523	15,897

[영업활동으로 인한 자산부채의 변동]

매출채권의 감소(증가)	8,340,982	(1,612,436)

미수금의 감소(증가)	52,532	109,072

선급금의 감소(증가)	(2,992)	(2,837)

선급비용의 감소(증가)	512,916	301,505

기타유동자산의 감소(증가)	(2,361,000)	565,094

재고자산의 감소(증가)	(4,225,522)	7,282,427

장기성매출채권의 감소(증가)	-	15,164

장기대여금의 감소(증가)	427	1,549

매입채무의 증가(감소)	(11,232,162)	(7,419,331)

미지급금의 증가(감소)	(1,346,032)	(241,010)

금융보증부채의 증가(감소)	(67,385)	(66,132)

예수금의 증가(감소)	(587,508)	(392,594)

선수금의 증가(감소)	(85,069)	(484,363)

선수수익의 증가(감소)	(278)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(98,250)	11,668

퇴직금의 지급	(178,487)	(51,542)

사외적립자산의 증가	430,647	385,669

국민연금전환금의 변동	-	3,661

[영업으로부터 창출된 현금흐름]	8,258,144	12,153,922