이큐셀 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	99,265,355,451	121,816,812,452

현금및현금성자산	11,337,306,958	12,110,048,957

단기금융상품	98,410,000	2,623,950,000

매출채권	15,396,018,363	21,952,466,681

계약자산	41,346,244,143	40,241,409,825

기타유동채권	8,089,256,358	3,722,175,766

당기법인세자산	37,157,260

유동재고자산	16,231,574,223	37,479,040,688

기타유동자산	6,729,388,146	3,687,720,535

비유동자산	38,003,735,023	38,281,670,658

장기금융상품	779,000,000	753,844,922

기타비유동채권	246,772,639	66,024,874

종속기업에대한 투자자산	1,408,295,815	1,431,148,909

유형자산	33,705,507,188	34,136,115,805

사용권자산	416,067,940	248,720,656

무형자산	1,448,091,441	1,645,815,492

자산총계	137,269,090,474	160,098,483,110

부채

유동부채	52,717,304,074	72,364,137,258

매입채무	24,466,718,825	33,373,398,310

기타유동채무	1,839,347,463	2,643,124,926

단기금융부채	21,500,000,000	21,950,000,000

유동 리스부채	307,847,518	195,940,434

유동충당부채	1,608,862,451	1,712,244,729

당기법인세부채	0	954,284,997

기타 유동부채	2,994,527,817	11,535,143,862

비유동부채	393,023,515	192,135,937

기타비유동채무	253,021,277	73,010,741

비유동 리스부채	140,002,238	119,125,196

부채총계	53,110,327,589	72,556,273,195

자본

자본금	26,382,770,500	26,382,770,500

기타자본잉여금	44,805,708,699	44,805,464,754

이익잉여금(결손금)	12,970,283,686	16,353,974,661

자본총계	84,158,762,885	87,542,209,915

자본과부채총계	137,269,090,474	160,098,483,110

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,077,680,270	81,204,570,636	37,721,778,124	95,432,017,991

매출원가	21,052,415,358	74,417,091,582	33,546,693,901	82,932,239,069

매출총이익	25,264,912	6,787,479,054	4,175,084,223	12,499,778,922

판매비와관리비	1,861,303,112	6,330,701,955	2,700,708,524	6,525,088,560

영업이익(손실)	(1,836,038,200)	456,777,099	1,474,375,699	5,974,690,362

기타이익	769,198,418	1,751,211,004	(1,218,242,379)	3,175,324,834

기타손실	(1,066,117,921)	4,842,681,089	885,279,135	1,382,781,595

금융수익	323,729,157	479,161,105	66,829,577	229,186,170

금융원가	267,462,366	810,267,212	297,813,413	861,277,402

법인세비용차감전순이익(손실)	55,544,930	(2,965,799,093)	(860,129,651)	7,135,142,369

법인세비용(수익)	0	417,891,882	0	(1,586,322,412)

당기순이익(손실)	55,544,930	(3,383,690,975)	(860,129,651)	5,548,819,957

포괄손익의 귀속	55,544,930	(3,383,690,975)	(860,129,651)	5,548,819,957

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(64)	(16)	106

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(64)	(16)	106

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,241,276,000	31,031,879,204	5,753,859,445	54,027,014,649

당기순이익(손실)	5,548,819,957	5,548,819,957

유상증자	23,000,000,162

주식보상비용	26,547,208	26,547,208

2024.09.30 (기말자본)	26,382,770,500	44,916,932,074	11,302,679,402	82,602,381,976

2025.01.01 (기초자본)	26,382,770,500	44,805,464,754	16,353,974,661	87,542,209,915

당기순이익(손실)	(3,383,690,975)	(3,383,690,975)

유상증자

주식보상비용	243,945	243,945

2025.09.30 (기말자본)	26,382,770,500	44,805,708,699	12,970,283,686	84,158,762,885

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	3,760,578,309	(32,105,873,406)

영업활동에서 창출된 현금	5,740,647,717	(31,363,981,207)

법인세환급(납부)	(1,409,334,139)	25,213,767

이자수취	226,712,256	89,678,339

이자지급	(797,447,525)	(856,784,305)

투자활동현금흐름	(3,726,860,600)	3,168,056,592

단기금융상품의 증가	(101,250,000)	(2,388,133,650)

단기금융상품의 감소	2,623,950,000

장기금융상품의 증가	(2,220,000,000)

장기금융상품의 감소	2,194,844,922	51,348,120

단기대여금의 감소	412,755,809	7,138,772

임차보증금의 감소	12,000,000	4,175,571,450

장기대여금의 증가	(20,000,000)	(62,000,000)

단기대여금의 증가	(6,000,000,000)	(101,859,000)

임차보증금의 증가	(89,024,000)	(171,000,000)

유형자산의 취득	(187,001,277)	(123,960,000)

무형자산의 취득	(23,454,000)	(29,000,000)

종속기업투자주식의 처분	270,317,946	1,820,000,000

종속기업투자주식의 취득	(600,000,000)	(10,049,100)

재무활동현금흐름	(814,303,341)	24,212,224,678

단기금융부채의 증가	0	6,000,000,000

단기금융부채의 상환	(450,000,000)	(7,000,000,000)

유상증자	0	9,141,494,500

신주발행비용	0	13,858,505,662

종속기업의 감자	0	2,561,670,936

리스부채의 감소	(364,303,341)	(349,446,420)

외화환산으로 인한 현금변동	7,843,633	(22,120,420)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(772,741,999)	(4,747,712,556)

기초현금및현금성자산	12,110,048,957	29,240,571,864

기말현금및현금성자산	11,337,306,958	24,492,859,308