NEW 사업보고서 (2021.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	11	-	1	10	1

합계	11	-	1	10	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	(주)먼데이브런치	종속회사인 주식회사 뮤직앤뉴와 합병

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 넥스트엔터테인먼트월드' 입니다. 영문으로는 'Next Entertainment World Co., Ltd. (약호 'NEW')'라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 6월 25일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(기준일 : 2021년 12월 31일 )

구 분	내 용

본사 주소	서울특별시 강남구 학동로9길 5

전화번호	02-3490-9300

홈페이지 주소	http://its-new.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요 사업의 내용 [주요 사업] 당사는 2008년 영화 투자ㆍ배급을 주 사업으로 영위하는 투자배급사로 설립되어 드라마 부문, 음악부문, VFX부문 등8개의 사업부문으로 영역을 넓히며 다양한 사업 분야에 도전하고 있는 콘텐츠 미디어그룹입니다. 급변하는 미디어 환경과 제약 조건 속에서도 미디어 콘텐츠의 가치를 가장 효율적으로 활용하기 위해 투자, 제작, 유통을 강화하며 글로벌 콘텐츠 시장을 선도하는 파트너들과 함께 다양한 플랫폼을 대상으로 사업을 확장하고 있습니다.2020년, 에 이어까지 3연타석 극장 흥행에 성공하였으며 , 을 넷플릭스를 통해 전세계에 공개하는 등 급냉하는 극장 상황에 유연하게 대처하며 매출 증대를 가져왔습니다. 또한 할리우드 투자회사LPI와 장기적 파트너 십을 체결하고 넷플릭스 등 글로벌OTT와 콘텐츠 협력을 이어가는 등 유통 파이프라인을 확장하고 있습니다 . 아울러 당사의 주요종속회사인 (주)스튜디오앤뉴는 방송프로그램 제작 및 배급을 주목적으로 2016년 8월 설립되었으며 영화, 방송프로그램의 기획, 투자, 제작은 물론 원천 IP를 이용하여 드라마, 영화, MD 등 다양한 OSMU 사업을 진행하고 있습니다. 자 세한 사항은 II. 사 업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2014년 12월 23일 해당없음 해당없음 2. 회사의 연혁 당사의 설립 이후 주요 사안은 다음과 같습니다. 일 자 연 혁 2008.06 주식회사 도메오홀딩스 설립(서울시 강남구 삼성동 168-16) 2008.08 완전 자회사 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 설립(서울시 서초구 서초동 1327-5) 2009.04 한국영화 투자배급 시작(한국영화 '킹콩을 들다' , '청담보살' 등) 2009.05 본격적인 영화투자 시작(영화투자 목적 펀드 ISU, 글로벌 콘텐츠투자조합 출자 협약) 2012.01 주식회사 도메오홀딩스가 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 2012.01 상호 변경(주식회사 도메오홀딩스 → 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드) 2012.01 사업영역 확장 - 음악사업 시작(주식회사 태일런스미디어 인수 - 현 (주)뮤직앤뉴) 2013.01 관객수 1,000만 돌파(한국영화 '7번방의 선물' , 1,281만) 2013.08 콘텐츠 부가판권 유통사업 시작(자회사 주식회사 콘텐츠판다 설립) 2013.12 액면분할 완료(액면가 5,000원 → 500원) 2014.01 관객수 1,000만 두번째 돌파(한국영화 '변호인' , 1,141만) 2014.03 본사 주소 이전(서울시 강남구 언주로 726, 8층) 2014.10 536억 규모 중국자본 유치(제3자배정, 화책미디어) 2014.12 코스닥시장 상장 2015.02 스포츠 마케팅업 시작(자회사 주식회사 스포츠앤뉴 설립) 2015.07 무상증자에 의한 신주발행(1대1 무상증자) 2016.03 유형자산 양수 결정 - 신도림 테크노마트 판매동 11~14층 매입(총 매입액 : 30,000,000,000원) 2016.07 관객수 1,000만 돌파(한국영화 '부산행', 1,150만) 2016.08 방송투자제작 사업 법인 신설(자회사 주식회사 스튜디오앤뉴 설립) 2017.08 영화관 사업 개시 : 씨네Q 1호점 (경주보문점) 개관 2017.11 (주)뮤직앤뉴의 음반,음원 유통 법인 (주)윈드밀이엔티 인수 2018.04 본사 주소 이전(서울시 강남구 학동로9길 5) 2018.06 (주)뮤직앤뉴가 (주)윈드밀이엔티를 흡수합병 2018.07 (주)브라보앤뉴의 방송채널사업 및 방송프로그램 제작 법인 (주)타임투미디어 인수 2019.03 (주)스튜디오앤뉴 매니지먼트 사업 개시 2019.04 VFX 사업 시작 (자회사 주식회사 엔진비주얼웨이브 설립) 2019.07 (주)뮤직앤뉴 자회사 (주)먼데이브런치 설립 2019.10 디지털 사업 시작 ( 자회사 (주)뉴아이디 설립 ) 2019.10 (주)뮤직앤뉴가 (주)미러볼뮤직 인수 2019.11 (주)브라보앤뉴가 (주)빌리보드 지분 인수 2020.01 (주)스튜디오앤뉴 343억원 규모 투자 유치 2020.06 영화관사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 분할신설회사인 (주)씨네큐를 설립 2020.11 (주)스튜디오앤뉴 '영화사 금월' 지분인수 2021.04 200억원 규모의 전환사채 발행 2021.04 (주)스튜디오앤뉴 '월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사'와 장기 파트너십 체결 2021.06 (주)뮤직앤뉴가 (주)먼데이브런치를 흡수합병 2021.09 (주)스튜디오앤뉴 240억원 규모 투자 유치 2021.09 (주)엔진비주얼웨이브 120억원 규모 투자 유치 주1) 당사는 영화를 비롯한 다양한 콘텐츠 관련 사업에 진출하기 위해 2008년 6월 지주회사격인 (주)도메오홀딩스를 설립하고, 2008년 8월 자회사로 영화 투자배급업을 영위하는 (주)넥스트엔터테인먼트월드를 설립하였으나, 타 콘텐츠 관련 사업에의 진출이 지연됨에 따라 (주)도메오홀딩스가 (주)넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병하고 상호를 (주)넥스트엔터테인먼트월드로 변경하였습니다. 주2) 상기 연혁 중 2008년 6월 (주)도메오홀딩스 설립과 2012년 1월 합병 이후의 연혁은 법적 실체 기준 舊 (주)도메오홀딩스의 연혁이며, 2008년 8월 (주)넥스트엔터테인먼트월드의 설립 이후 2012년 1월 합병 이전까지의 연혁은 합병으로 소멸한 실질적 사업 영위 법인인 舊 (주)넥스트엔터테인먼트월드의 연혁입니다. 주3) 상기 연혁 중 2018년 6월 30일에 ㈜넥스트엔터테인먼트월드의 종속회사인 ㈜뮤직앤뉴는 ㈜윈드밀이엔티와 흡수합병하였으며 7월 2일 등기를 완료하였습니다. 주4) (주)뉴아이디는 계열회사이면서 지분법 적용 관계회사입니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 소 재 지 2008.06.25 본사 설립(서울시 강남구 삼성동 168-16) 2009.03.31 본사 이전(서울시 강남구 학동로 336, 4층(논현동 중앙빌딩)) 2014.03.27 본사 이전(서울시 강남구 언주로 726, 8층(논현동 두산빌딩)) 2018.04.30 본사 이전(서울시 강남구 학동로 9길 5) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 25일 정기주총 - - - 2021년 03월 26일 정기주총 - 사내이사 김우택사내이사 김지웅 - 2021년 03월 26일 - - 대표이사 김우택 - 2020년 03월 25일 정기주총 - 사내이사 임재환기타비상무이사 안병걸 - 2019년 03월 27일 정기주총 - 사내이사 유제천사내이사 서동욱사외이사 김정기사외이사 문유식 - 2022년 03월 25일 정기주총 사내이사 한태문사내이사 김재민사외이사 김준형사외이사 김태우 사내이사 유제천 사내이사 서동욱(임기만료)사내이사 임재환(사임)사외이사 김정기(임기만료)사외이사 문유식(임기만료) 주1) 22년 3월 25일 개최 예정인 제14기 정기주주총회에서 서동욱, 임재환 사내이사, 김정기, 문유식 사외이사가 임기 만료 및 일신상의 사유로 퇴임할 예정이며, 한태문, 김재민 사내이사, 김준형, 김태우 사외이사가 신규 선임될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2021년말) 13기(2020년말) 12기(2019년말) 11기(2018년말) 10기(2017년말) 보통주 발행주식총수 27,906,106 27,906,106 27,906,106 27,906,106 27,406,106 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 13,703,053,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 13,703,053,000 주) 당사는 2018년도 주식매수선택권 행사로 보통주 500,000주를 발행하여 2억5천만원의 자본금이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 400,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 29,444,586 2,799,980 32,244,566 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1,538,480 2,799,980 4,338,460 - 1. 감자 1,538,480 - 1,538,480 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 2,799,980 2,799,980 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,906,106 - 27,906,106 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,906,106 - 27,906,106 - 5. 정관에 관한 사항 1. 정기주주총회 안건 포함 여부2022년 3월 25일 개최예정인 제14기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정이며, 전환사채 발행 한도와 관련된 조항을 변경할 예정입니다. 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일입니다. 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 26일 제13기정기주주총회 1. 주식의 전자등록 관련 사항2. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 사항3. 감사위원회의 구성 관련 사항4. 감사위원회의 분리선임ㆍ해임 관련 사항5. 재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등 관련 사항 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률시행, 상법시행령 개정 등에 따른 상장회사 표준정관 개정사항 등 반영 2019년 03월 27일 제11기 정기주주총회 1. 주식의 전자등록 관련 사항2. 사외이사의 사임, 사망 등으로 인한 결원 시 선임 관련 사항3. 외부감사인 선임 관련 사항 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률시행, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 등에 따른 상장회사 표준정관 개정사항 등 반영 2022년 03월 25일 제14기정기주주총회 1. 전환사채 발행한도 상향 재무구조 개선 및 자금 조달을 위하여 전환사채 발행 한도 상향 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2008년 영화 투자ㆍ배급을 주 사업으로 영위하는 투자배급사로 설립되어 드라마 부문, 음악부문, VFX부문 등 8개의 사업부문으로 영역을 넓히며 다양한 사업 분야에 도전하고 있는 콘텐츠 미디어그룹입니다. 급변하는 미디어 환경과 제약 조건 속에서도 미디어 콘텐츠의 가치를 가장 효율적으로 활용하기 위해 투자, 제작, 유통을 강화하며 글로벌 콘텐츠 시장을 선도하는 파트너들과 함께 다양한 플랫폼을 대상으로 사업을 확장하고 있습니다.2020년 , 에 이어 까지 3연타석 극장 흥행에 성공하였으며 , 을 넷플릭스를 통해 전세계에 공개하는 등 급냉하는 극장 상황에 유연하게 대처하며 매출 증대를 가져왔습니다. 또한 할리우드 투자회사LPI와 장기적 파트너십을 체결하고 넷플릭스 등 글로벌OTT와 콘텐츠 협력을 이어가는 등 유통 파이프라인을 확장하고 있습니다. 당사의 2021년 매출액은 32,628백만원으로 영화 매출이 29,186백만원을 기록하며 89.45%를 차지하였습니다. 판매 경로별로는 해외 판권 계약 등 해외매출액이 13,570백만원으로 41.59%를 차지하였습니다.구체적인 사업에 대한 내용은 'II. 사업의 내용-7.기타 참고사항'을 참조해 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 가격변동 추이 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠기 때문에 제품의 가격은 영화 관람표로 볼 수 있습니다. 하기에는 영화진흥위원회에서 발표한 2021년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금차감 후 배부액을 매출로 계상하므로, 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위: 원) 구분 근거 2021년 2020년 2019년 평균 관람료 연간 평균 요금 9,656 8,574 8,444 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 290 257 253 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,683 4,159 4,096 관객당 평균단가 - 4,683 4,159 4,096 주) 극장 배부액은 2013년 하반기부터 한국영화 50%→55%로, 외국영화(서울) 60%→50~55%로 변경되었으나 보수적으로 50%로 산정하여 기재하였습니다. (출처: 2021년 한국 영화 산업 결산 보고서, 영화진흥위원회) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매출형태 품 목 구 분 2021년(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 영화 영화 등 수 입 8,386 8,901 - 국 내 15,892 39,873 46,581 소 계 24,278 48,774 46,581 극장 영화상영 등 수 입 - - - 국 내 - - 4,222 소 계 - - 4,222 드라마 드라마 등 수 입 - - - 국 내 128 89 315 소 계 128 89 315 기타 기타 수 입 1,124 131 1,589 국 내 - - - 소 계 1,124 131 1,589 합 계 수 입 9,510 9,032 1,589 국 내 16,020 39,962 51,118 합 계 25,530 48,994 52,707 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 당사의 매출과 관련한 원재료는 영화제작사들에게 지급하는 금액으로 볼 수 있습니다. 당사는 주로 영화투자 계약이 이루어진 후에 세금계산서 발행 후 익월 말 또는 90일 이내에 현금으로 동 금액을 지불하며, 선지급 후 분기별로 정산하는 경우도 있습니다. 상기 수치는 당사의 재무제표 상 매출원가 수치와 동일합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형별 실적 당사의 매출은 영화상품 매출, 극장상품 매출, 드라마상품 매출, 기타 매출로 구분됩니다. (단위: 백만원) 매출 구분 2021년도 2020년도 2019년도 제14기 제13기 제12기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영화 수출 13,570 41.59% 21,460 33.41% 3,092 4.72% 내수 15,616 47.86% 40,718 63.38% 48,561 74.18% 소계 29,186 89.45% 62,178 96.79% 51,653 78.91% 극장 수출 - - - - - - 내수 - - - - 10,008 15.29% 소계 - - - - 10,008 15.29% 드라마 수출 1,411 4.32% 165 0.26% 2,137 3.26% 내수 598 1.83% 429 0.67% 801 1.22% 소계 2,009 6.16% 594 0.92% 2,938 4.49% 기타 수출 - - - - - - 내수 1,433 4.39% 1,469 2.29% 863 1.32% 소계 1,433 4.39% 1,469 2.29% 863 1.32% 합계 수출 14,981 45.91% 21,625 33.66% 5,229 7.99% 내수 17,647 54.09% 42,616 66.34% 60,233 92.01% 합계 32,628 100.00% 64,241 100.00% 65,462 100.00% 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다.주2) 제14기(당기) 제13기(전기) 및 제12기(전전기) 매출은 개정 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 따라 작성되었습니다. , 나. 판매 경로 판매 방법 등1) 판매조직 부서 및 팀 주요 업무 영화사업부 콘텐츠전략기획본부 및 유통전략기획본부 총괄 콘텐츠기획팀 영상 콘텐츠 투자 기획, 제작 관리, 시나리오 개발 투자팀 영화 투자 기획, 제작 관리, 시나리오 개발 유통전략팀 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화 해외 홍보 및 수출(대행 업체 관리) 마케팅기획팀 영화 마케팅 및 홍보 2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 2021년 2020년 2019년 영화 매출 영화 수출 해외 판권 계약 영화별 판매전략 수립, 영화홍보자료 배포, 국가별/영화별 판권 계약, 필름공급, 영화관 상영, 수익정산 13,570(41.59%) 21,460(33.41%) 3,092 (4.72%) 국내 영화관상영 배급 제작/수입, 시사회, 영화관 사업자별 배급계약, 필름공급, 영화관 상영, 관객수 정산 11,810(36.20%) 28,512(44.38%) 39,459 (60.28%) 비디오, DVD 판권 계약 시사회, 제작/판매 계약, 출시 및 판매, 판매량 정산 22(0.07%) 31(0.05%) 75 (0.11%) 공중파, Cable TV 판권계약 방송사별 판권 제시, 방송사 선정 및 계약, 베타 제작/납품, 방영 3,784(11.60%) 12,175(18.95%) 9,027 (13.79%) 극장매출 극장 국내 영화관 영화관 사업자별 수급계약, 영화관 상영, 관객 수 정산 등 - - 10,008 (15.29%) 드라마매출 드라마 수출 드라마 드라마 부가판권의 국가별 판권계약 및 수익정산 1,411(4.32%) 165(0.26%) 2,137 (3.26%) 국내 드라마 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 598(1.83%) 429(0.67%) 801 (1.22%) 기타 기타 - - - 1,433(4.39%) 1,469(2.29%) 863 (1.32%) 계 - 32,628(100.00%) 64,241(100.00%) 65,462 (100.00%) 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 3) 방법 및 조건 구분 판매방법 정산조건 해외판권계약 판권 계약(미니멈 개런티) 영화종영후 수익정산 극장상영 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 업체별 상이하나, 보통월말정산 후 익월 30일이내 지급 부금율: 한국영화 55%, 외화 50%(서울), 지방 50% VHS/DVD 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 IPTV/PPV 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 인터넷다운로드 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(MG) 계약시 결제 4) 판매 전략 상품 및 판매 종류 판매전략 투자작품 흥행성 높은 프로젝트에 대한 접근성 강화를 위해 주요 제작사/수입사와 지속적 연계 빠른 의사결정을 위해 수시적인 투자심의위원회 개최 흥행 가능성 높은 신인 감독 및 제작사에 적극적 투자 진행 매출 규모보다는 수익성 및 리스크 관리 중심의 투자 구조 구축 시나리오 초기 단계에서 부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하여 프로젝트 밀착 관리 배급(대행)작품 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 극장배급 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 부가판권 유통 CATV/IPTV/모바일 등의 플랫폼의 확장 및 부가판권 시장 규모의 확대로 부가판권 독점 유통을 위한 콘텐츠 제작 및 수급 수출 국내 유망한 세일즈사와의 파트너쉽을 통해 콘텐츠 수출 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사는 해외 영화제작사 등과 배급계약을 진행하는 경우가 있으며, 미화 달러로 대금을 지급하게 됩니다. 이러한 수입에 따른 외화 지출이 발생하는 경우가 있으며, 환율이 상승할 경우에는 환차손실이 발생할 수 있습니다.또한 시장에서의 금리가 상승할 경우에는 당사가 은행 등으로부터 차입하고 있는 금리의 인상으로 이어질 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 이자비용이 증가할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하기 위하여 당사의 경영지원부문 산하의 재경팀에서 리스크를 관리하고 있습니다.당사는 별도로 파생상품 등에 가입하여 환율을 헷지하고 있지는 않으나 주기적으로 담당임원에게 환율변동 현황 및 외화 자금수지 현황을 보고하고 있으며, 차입금의 비율을 수시로 파악하여 리스크를 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 영화명 계약상대방 계약일자 영화의 개요 계약내용 한국 영화 특송 (주)엠픽처스 2019-01-09 - 감독 : 박대민- 주연 : 박소담, 송새벽, 김의성, 정현준- 개봉시기 : 2022년 상반기 장르만 로맨스(구.입술은 안돼요) (주)비리프 2019-02-21 - 감독 : 조은지- 주연 : 류승룡, 김희원, 오나라, 이유영, 성유빈, 무진성- 개봉시기 : 2021년 인질 (주)외유내강 2019-04-22 - 감독 : 필감성- 주연 : 황정민- 개봉시기 : 2021년 낙원의 밤 (주)영화사금월 2019-05-22 - 감독 : 박훈정- 주연 : 엄태구, 전여빈- 개봉시기 : 2021년 정직한 후보2 (주)수필름, (주)홍필름 2020-03-13 - 감독 : 장유정- 주연 : 라미란, 김무열- 개봉시기 : 2022년(예정) 차사 주식회사 곰픽쳐스 2020-03-20 - 감독 : 정원우- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 핸섬가이즈 하이브미디어코프 2020-04-27 - 감독 : 남동협- 주연 : 이성민, 이희준, 공승연- 개봉시기 : 2022년 (예정) 행복의 나라 (주)파파스필름,(주)오스카10스튜디오 2020-07-31 - 감독 : 추창민- 주연 : 조정석, 이선균, 유재명- 개봉시기 : 2022년 (예정) 마녀2(구.사도) (주)영화사금월 2020-09-17 - 감독 : 박훈정- 주연 : 신시아- 개봉시기 : 2021년 or 2022년 (예정) 하이파이브 (주)안나푸르나필름 2020-12-01 - 감독 : 강형철- 주연 : 유아인, 라미란, 안재홍, 이재인, 김희원- 개봉시기 : 2022년 (예정) 밀수 (주)외유내강 2021-03-16 - 감독 : 류승완- 주연 : 김혜수, 염정아, 조인성, 박정민- 개봉시기 : 2022년 (예정) 올빼미 (주)씨제스엔터테인먼트(주)영화사담담 2021-04-02 - 감독 : 안태진- 주연 : 류준열, 유해진- 개봉시기 : 2022년 (예정) 엑시던트 (주)영화사집 2021-04-05 - 감독 : 이요섭- 주연 : 강동원- 개봉시기 : 2022년 (예정) 주1) 경영상의 주요계약에 관한 내용은 계약서를 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발활동1) 개발 조직 당사는 영화사업부 내 투자팀에서 흥행성 있는 영화를 발굴하고 제작 및 관리를 담당하고 있으며 해당 팀은 일반 기업의 연구개발 조직에 해당합니다. [연구개발 조직 및 현황] 부서 인원 주요 업무 영화사업부투자팀 4 시나리오 선정, 투자집행 관리 예산 및 제작비 지급 일정 관리 원소스(소설, 웹툰,기사 등) 검토/개발/계약 [연구개발 조직의 핵심인력 현황] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 부장 송아름 영화투자기획,제작관리,시나리오 개발,업계 동향 및법률적 이슈 검토 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 16년 엠엔에프씨, 코리아픽쳐스 - '행복', 'M', '순정만화' - '변호인', '해무’, '인간중독', '7번방의선물', '몽타주', '숨바꼭질', '신세계', '바람과함께사라지다' 등 다수 차장 배하나 영화 투자 기획,제작관리시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 10년이스트드림시노펙스(주), 데이지엔터테인먼트 - '남자사용설명서', '돈의맛', '페이스메이커' 등 다수 과장 엄현주 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 마케팅, 배급, 투자/제작, 제작관리 경력 8년메가박스(주)플러스엠 - '범죄도시', '너의 이름은', '박열', '동주', '리틀 포레스트' 등 다수 대리 장동식 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 부가판권 유통, 투자/제작, 제작관리 경력 6년케이티하이텔주식회사 - '빅매치', '럭키', '검은사제들', '뷰티인사이드' 등 다수 - '힘을내요, 미스터리', '콜' 등 다수 2) 개발 실적 개봉연도 연구과제 연구기관 연구결과 2021 장르만 로맨스 투자팀 관객 51만명 동원, 수출계약 2억 5천만원 인질 관객 162만명 동원, 수출계약 7억 2천만원 낙원의 밤 넷플릭스 개봉 2020 콜 넷플릭스 개봉 반도 관객 381만명 동원, 수출계약 99억 8천만원 정직한 후보 관객 153만명 동원, 수출계약 1억 7천만원 2019 시동 관객 331만명 동원, 수출계약 3억 2천만원 가장보통의연애 관객 293만명 동원, 수출계약 4억 3천만원 힘을내요 미스터리 관객 118만명 동원, 수출계약 2억 9천만원 비스트 관객 20만명 동원, 수출계약 5억 9천만원 나의 특별한 형제 관객 148만명 동원, 수출계약 1억 9천만원 생일 관객 120만명 동원, 수출계약 3억 7천만원 2018 스윙키즈 관객 147만명 동원, 수출계약 10억 1천만원 창궐 관객 160만명 동원, 수출계약 21억 1천만원 안시성 관객 545만명 동원, 수출계약 12억 7천만원 목격자 관객 253만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 허스토리 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 독전 관객 521만명 동원, 수출계약 5억 6천만원 바람바람바람 관객 120만명 동원, 수출계약 2억원 염력 관객 99만명 동원, 수출계약 55억 2천만원 3) 연구개발 비용당사의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이는 당사 회계 상 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년(제14기) 2020년(제13기) 2019년(제12기) 2018년(제11기) 인건비 225,724 364,517 414,147 422,019 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 [영화 사업] 1) 산업의 특성 영화산업의 특징 중 하나는 투자 및 제작의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, 비디오, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 콘텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대된다는 것입니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시키는 고부가가치 산업입니다. 그러나 이는 최초 상영에서의 흥행 여부가 후속 유통단계에 실질적인 영향을 미치는 특성과도 연결되며, 2020년 이후 장기화된 코로나 팬데믹 사태로 인해 영화 산업의 전반적인 침체가 불가피했습니다. 반면 극장 시장의 침체로 인하여 온라인 플랫폼에서의 작품 상영은 증가하는 추세입니다. 과거 천만 관객 시대에 영화의 흥행이 관객수에 거의 전적으로 의존하였다면, 극장 산업의 규모가 감소하고 영화 산업의 디지털 질서로의 편입이 촉진되는 시기에는 더욱 다양한 요소가 영향을 미칠 것이며, 이는 수요 예측의 어려움이라는 영화 산업의 특성을 강화할 것으로 보여집니다. 2) 산업의 성장성 인터넷 기술의 발달로 다양한 플랫폼들이 등장하면서 기존의 영화관이라는 플랫폼에서 더 나아가 디지털 위성방송, IPTV, 그리고 최근에는 스마트 모바일 기기 등 유통 영역이 지속적으로 확대되었고, 소비자들은 영화와 같은 콘텐츠에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 극장 관객수 측면에서 2013년 영화 관객수 2억명 돌파 이후 2019년까지 꾸준히 2억명 대를 유지하고 있었으나, 2020년 초 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 관객수는 5,952만명을 기록하며 전년대비 73.7% 감소하였으며, 2021년에는6,053만명으로 1.7% 소폭 상승하였습니다. 반면, OTT시장은 2020년 22.0%, 2021년 16.6%가 증가하는 모습을 보였습니다. 최근 코로나 팬데믹 사태로 인하여 극장 개봉이 지연되고 극장용 신규 영화의 제작 및 투자가 불확실해지는 등 외부 불안 요소들이 존재하는 것은 사실입니다. 그러나, OTT를 비롯한 디지털 시장의 폭발적인 성장과 그로 인한 콘텐츠 확보 경쟁 심화, 소비자들의 지속적인 영상 콘텐츠 관람 욕구를 감안하였을 때 현재의 상황이 개선될 경우 시장의 빠른 회복을 기대할 수 있을 뿐만 아니라 더욱 복잡/다양화된 유통 구조를 활용한 다양한 형태의 수익 창출이 가능할 것으로 보여집니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 멀티플렉스의 출현, 기업화된 투자/배급사 확대에 의한 전반적인 제작 여건 개선 및 한국 영화 자체의 질적 향상 등으로 인해 영화 관람객 수는 2000년도 이후 급증했습니다. 그러나 코로나 팬데믹은 국내 극장산업을 20년 전의 규모로 되돌려 놓았으며, 팬데믹으로 등장한 다양한 OTT 플랫폼들의 ‘오리지널 콘텐츠’가 독보적인 경쟁 전략으로 자리매김하며 경기 추이에 따른 산업의 변동폭보다는 자체적인 콘텐츠, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의해 받는 영향이 그 어느 때보다 커지고 있습니다. 4) 계절적 변동과의 상관관계 본래 영화 산업은 일반적인 성수기와 비성수기의 차이가 확연히 나타났습니다. 특히 방학, 휴가, 가족 행사 등이 몰려있는 하절기와 동절기에는 영화 관객 수가 크게 증가했지만 팬데믹 사태는 이와 같은 산업의 특성 역시 바꿔놓았습니다. 2019년 설 연휴 관객수가 868만명이었던 데 비해, 2020년 설 연휴에는 총 372만명, 2021년 설 연휴에는 53만명의 관객수를 기록하였습니다. 이와 같이 성수기 시즌에 맞춰 배급사별로 기대작 및 대규모 예산이 투입된 영화를 개봉하던 기존 공식의 적용이 어려운 현재의 상황에서 작품의 흥행과 계절적 변동성과의 상관관계는 미미하다고 볼 수 있으나, 마찬가지로 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 해소될 경우 기존과 유사한 수준의 관계성을 회복할 것으로 예상됩니다. 5) 국내외 시장 여건 당사가 영위하고 있는 영화 산업은 진입장벽이 낮아 많은 국내외 경쟁사들이 등장함과 동시에 흥행할 수 있는 영화를 선점하기 위한 경쟁이 치열해지고 있습니다. 경쟁이 치열해진 만큼 시장에는 더 많은 영화들이 공급되고 있으며 소비자들의 선택의 폭은 더 넓어지고 있습니다. 이러한 환경 속에서 당사는 투자 영화 편 수를 증가시켜 라인업을 구축하기 보다는 각 작품의 수익성에 집중해서 인력과 자원을 효율적으로 운영하는데 초점을 맞추고 있습니다. 뿐만 아니라, 최근 코로나19 로 인해 갑작스럽게 찾아온 변화와 제약 조건 속에서 당사는 유통 방식을 다양화하여 콘텐츠 수익률을 높이고, 확장성 있는 IP를 보유한 제작사와 국내외 플랫폼과의 협력을 통해 수익을 확대하고 있습니다. 이렇듯 당사는 미디어 콘텐츠의 가치를 가장 효율적으로 활용하기 위해 글로벌 시장의 다양한 플랫폼으로 사업의 무대를 확장하고, 더 큰 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 현황 당사는 2008년 (주)도메오홀딩스의 자회사로 설립되어 영화 투자배급업을 첫 사업으로 시작하였으며, 2012년에 경영 합리화 및 경쟁력 제고를 위해 당사와 (주)도메오홀딩스를 합병하였습니다. 당사는 '콘텐츠 투자 및 유통'이라는 비즈니스 컨셉으로 '종합 콘텐츠 미디어그룹'을 목표로 콘텐츠 사업에 대한 보편화 된 불확실성, 위험요인을 극복하고, 수익 모델을 구체화ㆍ지속화하여 투자자들의 관심과 참여를 통해 장기적으로 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 영화 상품의 투자ㆍ유통을 통해 그 가능성을 구체화 하고 있으며, 당사의 유통망에 포함될 수 있는 영화 외 콘텐츠의 발굴에 끊임없이 관심을 기울이고 있습니다. 콘텐츠 유통의 핵심은 판권의 확보와 관리에 있기 때문에 현재 당사의 역량 내에서 수용 가능한 콘텐츠부터 그 대상이 될 것입니다. 2012년부터 시작된 음악사업, 2015년 시작된 스포츠와 드라마, 영화제작 사업은 이러한 비즈니스 컨셉의 실현을 위해 추진하게 됐습니다. 2) 시장 점유율 2021년 전체 극장 관객 수는 전년 대비 1.7% 증가한 6,052만 명을 기록하였으며 매출액은 전년 대비 14.5% 증가한 5,848억 원을 기록하였습니다. 당사는 동기간 11편의 영화를 상영하였으며 관객 수 254만 명, 관객 점유율 4.2%를 기록하였습니다. [2021년 한국 영화 배급사별 관객 점유율] (단위 : 편, 만명, %) 순위 배급사 상영편수 관객수 관객 점유율 1 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 5 438 24.0 2 (주)씨제이이엔엠 8.5 362 20.3 3 (주)쇼박스 2 303 17.3 4 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 5 224 12.4 5 (주)메가박스 3.5 83 4.5 - 기타 1,141 411 21.5 합계 1,166 1,821 100.0 (출처 : 영화진흥위원회) [2021년 전체 영화 배급사별 관객 점유율] (단위 : 편, 만명, %) 순위 배급사 상영편수 관객수 관객 점유율 1 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 16 1,468 24.9 2 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 7.5 841 13.9 3 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 10 545 9.0 4 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 20 530 8.8 5 워너브라더스 코리아(주) 16 424 7.0 6 (주)씨제이이엔엠 12.5 415 6.9 7 (주)쇼박스 2 303 5.0 8 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 11 254 4.2 9 워터홀컴퍼니(주) 3 219 3.6 10 판씨네마(주) 11 129 2.1 - 기타 2.800 924 15.2 합계 2,909 6,052 100.0 (출처: 영화진흥위원회) 3) 당사의 경쟁력 당사는 , , 처럼 대형 배급사에서 배급하기 힘들 수 있는 프로젝트를 흥행 가능성에 대한 당사의 판단으로 수익을 냈으며, 캐스팅이나 유명 감독에 의지하지 않고 시나리오의 가치에 집중하여 , 7번방의 선물>, , , 와 같은 영화를 흥행 성공 시키기도 했습니다. 또한 당사는 대기업 계열의 배급사와 달리 적은 규모의 인원으로 구성된 장점을 활용하여 프로젝트 투자 여부 결정 시 전 운영 직원이 의사 결정 과정에 참여하고 있습니다. 이러한 수평적인 프로세스는 의사 결정 시 대중성을 적극 반영하도록 하고, 직원들의 업무 의욕을 고취시킴은 물론 흥행성 판단에 대한 교육 효과를 얻었습니다. 당사는 최근 많은 경쟁사들의 등장과 고예산 영화 편중이 한국 영화 수익률 악화에 영향을 미치고 있음을 판단하여 고예산 영화 보다는 적절한 예산과 흥행성에 대한 심의를 거친 후 투자를 진행하고, 당사의 구성원들이 보유한 양질의 경력과 산업에 대한 노하우를 통하여 안정적인 수익률 달성에 목표를 두고 있습니다. 또한 영화 산업뿐만 아니라 영화관, 부가판권, 음악, 스포츠 등 다양한 콘텐츠 산업에 진출함으로써 종합 콘텐츠 미디어 그룹으로 성장할 수 있도록 발판을 마련하고 있습니다. 4) 조직도 제14기 사업보고서_조직도.jpg 제14기 사업보고서_조직도 다. 기타 사업부문(종속회사) [글로벌판권유통사업] - (주)콘텐츠판다 부가판권 사업은 영화 극장 종영 이후 콘텐츠 유통을 통해 부가적으로 수익을 창출하는 것으로, 그 동안 부가판권 시장은 2000년대 이전에는 VHS와 DVD 시장이 가장 큰 규모였습니다. 이후 인터넷의 발달로 VOD 서비스가 2000년 중반 이후 부가시장의 주요 흐름이 되었으며 더 나아가 IPTV가 등장하고 스마트폰 등 모바일 OTT의 발달로 시장의 규모는 점차 증가하고 있습니다. 최근에는 이러한 시장의 변화를 반영하여 부가판권 시장보다는 디지털 온라인 시장이라고 불리기 시작했습니다. 당사가 2013년 출자하여 설립한 콘텐츠판다는 현재 한국영화 투자배급, 외화 수입배급, 기타 부가사업 및 한국영화 해외세일즈를 진행하며 국내를 넘어 글로벌판권유통회사로 발전하고 있습니다. IPTV, 케이블, 인터넷 VOD, 모바일 등 다양한 플랫폼을 통해 관객들과 만날 수 있도록 콘텐츠를 유통하고, 새로운 콘텐츠를 개발, 수급하면서 격변하는 미디어 시장 환경 속에서 새로운 비즈니스 모델을 제시하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2021년 기준 콘텐츠판다는 약 790여편의 판권을 국내 유통하고 있으며, NEW의 주요 라인업에 대하여 OTT 및 케이블 방영권의 사전 패키지 딜을 성사시킴으로써 영화 개봉수 감소로 인한 매출 볼륨 감소분을 회복하기도 하였습니다. 그밖에 과 같은 KT 오리지널 작품의 국내 배급 및 플랫폼 유통 총괄, 저예산 한국영화의 메인투자를 진행하는가 하면, 다수의 중화시리즈의 유통권을 확보하는 등 수급 작품 다양화를 통한 자체경쟁력을 강화하고 있습니다. 한편 2020년 를 해외198개국에 선판매하고, , , 을 각각 베를린, 칸, 베니스 국제 영화제에 성공적으로 출품시키며 국내 판권유통사 중 유일하게 세계 3대 영화제에 모두 초청되는 그랜드 슬램을 달성했던 콘텐츠판다는 2021년에도 활발하게 대행작 확보를 통해 매출을 증대시켰습니다. 또한 영화 뿐 아니라 [태양의 후예]를 비롯한 TV 드라마 및 구작 해외 세일즈를 진행하고 있습니다. [음악사업] - (주)뮤직앤뉴 음악 사업은 유형 혹은 무형의 음원(음반) 사업, 유통(서비스) 사업, 콘서트 등의 공연 사업, 아티스트를 활용하여 부가가치를 창출하는 매니지먼트 사업 등 아티스트와 그 악곡을 중심으로 한 사업을 총칭합니다. 당사는 2012년 (주)태일런스미디어를 인수하고, 그 사명을 (주)뮤직앤뉴로 변경하면서 본격적인 음악사업을 시작하였습니다. 뮤직앤뉴는 초기의 매니지먼트 사업에서 출발하여, 현재 안정적인 수익이 예상되는 양질의 음원 및 음반에 투자/유통하는 것에 역량을 집중하고 있습니다. 뮤직앤뉴는 LYn, M.C THE MAX, Vibe, 김건모 등 국내 대표 가수들의 음원을 비롯하여 약 7만 3천곡 이상의 음원을 국내외에 유통하고 있으며, 2019년 4월 K 뮤직과의 계약을 통해 먼데이키즈, 아이비, 이수영, 어반자카파 등의 스테디셀러 앨범들을 확보하여 유통 역량을 더욱 강화하였습니다. 최근 음원 차트 상위권에 랭크되며 부각되고 있는 인디 음원과 당사가 진행하는 영화 및 드라마 등의 OST를 기반으로 한 다양한 양질의 음원 콘텐츠에도 지속적으로 투자 및 유통을 진행하고 있습니다. 2017년에는 음반 전문 유통사인'윈드밀이엔티'를 인수 후, 2018년 흡수 합병하였고, 2019년 7월 자회사 ㈜먼데이브런치를 설립함으로써 온라인은 물론 국내 주요 음반 및 MD 유통 등의 오프라인 물류 사업도 점차 강화하고 있습니다. 이어 2019년 10월에는 대한민국 최고 인디음악 유통사인 ㈜미러볼뮤직을 인수하여 인디음원 유통역량을 강화하였습니다. 뮤직앤뉴는 자체 보유 타이틀 뿐만 아니라, 지니뮤직(KT), YG엔터테인먼트 등의 국내 주요 메이저 파트너사와 물류 계약을 체결하여 온/오프라인 비즈니스가 동시에 가능한 시스템을 구축하였고, Youtube와의 파트너십을 통한 디지털 콘텐츠(영상, 음원)의 부가 수익 창출은 매년 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 2021년에는 중국 텐센트 뮤직 엔터테인먼트 그룹과 음원 공급 계약을 체결하여 K-POP부터 인기 드라마 OST까지 보유 라이브러리 10만여 곡을 중국 최대 음악 플랫폼인 텐센트 뮤직 산하QQ뮤직, KUGOU뮤직, KUWO뮤직 등에 공급하고 있으며, 그밖에도 일본, 대만, 베트남 등 아시아 각국의 엔터테인먼트 그룹과 독점 유통 계약을 체결함으로써 K-pop을 전세계에 알리고 다양한 수익 창출 기회를 도모하고 있습니다. 또한 국내 최장수 음반사 오아시스레코드 뮤직컴퍼니와 전략적 파트너십을 체결하여 남진, 나훈아, 조용필 등 대한민국 대중음악의 문화유산이라고 할 수 있는 아티스트들의 명곡 5만여 곡을 글로벌 플랫폼 유통 음원 라이브러리에 추가하였습니다. [콘텐츠 제작 사업] - (주)스튜디오앤뉴 당사는 2015년 6월 드라마 [태양의 후예] 제작을 시작으로 방송 프로그램 투자 및 제작 사업에 진출하였고, 더 나아가 영화 제작 사업도 본격적으로 진행하고자 2016년 스튜디오앤뉴를 설립하였습니다. 스튜디오앤뉴는 영화, 방송프로그램의 기획, 투자, 제작은 물론 원천 IP를 이용하여 드라마, 영화, MD 등 다양한 OSMU 사업을 진행하고 있습니다. 콘텐츠를 소비할 수 있는 창구가 늘어나면서 양질의 콘텐츠에 대한 수요는 더욱 부각되고 있습니다. 또한 잘 만든 콘텐츠는 해외 시장에서도 수요가 존재하여 높은 가격으로 수출될 수 있으며, 이는 당사의 [태양의 후예] 사례에서도 확인할 수 있습니다. 설립 5년만에 메이저 콘텐츠 제작사로 등극한 스튜디오앤뉴는 2021년 박훈정 감독의 외 등의 영화를 제작하여 2022년 개봉을 추진하고 있으며, 드라마 제작으로는 2018년 [미스 함무라비], [뷰티인사이드]를 JTBC를 통해 방영하였고, 모두 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)와 높은 화제성을 기록하며 인기리에 종영하였습니다. 2019년 6월과 11월에 각각 방송된 JTBC [보좌관 시즌 1, 2] 역시 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)를 기록하며 성황리에 종영하였으며, 넷플릭스에 글로벌 판권까지 판매하였습니다. 2020년 5월에는 tvN을 통해 [오 마이 베이비]를 방영하였고, 7월 JTBC [우아한 친구들]을 비롯하여 10월 SBS [날아라 개천용]또한 인기리에 방영하였습니다. 2020년 11월 확장성 있는 IP를 다수 보유한 ‘영화사 금월’을 인수하며 콘텐츠 제작 역량 강화에 박차를 가하고 있습니다. 2021년에는 tvN을 통해 5월 [어느 날 우리집 현관으로 멸망이 들어왔다], 7월 [악마 판사]를 방영하였습니다. 2020년 343억원 규모의 시리즈A 투자 유치에 이어 2021년 9월에는 240억원 규모의 시리즈B 투자 유치도 성공적으로 마무리했습니다. 뿐만 아니라, 2021년 4월 업계 최초로 디즈니와 매년 한 편 이상의 다양한 작품을 디즈니+에 공개하는 장기 콘텐츠 파트너십을 체결하여 향후 5년이 가장 기대되는 제작사로 주목받고 있습니다. 디즈니+를 통해 2022년 1월에는 [너와 나의 경찰수업]이 공개되며, 동명 인기 다음 웹툰을 드라마화한 [무빙]의 촬영을 진행하고 있습니다.스튜디오앤뉴는 향후 매년 평균 5편 이상의 드라마를 제작하며 점차 그 공급 규모를 늘려나갈 계획입니다. 한편으론 2019년3월에 출범한 매니지먼트 사업부를 통해 연기력과 개성을 갖춘 배우를 양성하여 당사는 물론 타사 영화 및 드라마에서 활발히 활동하고 있습니다. [VFX사업] - (주)엔진비주얼웨이브 VFX사업이란 영화와 드라마, 광고와 같은 영상에 컴퓨터 그래픽을 이용한 시각적 특수효과(Visual Effects) 서비스를 제공하는 것을 말합니다. 시각적 특수효과(Visual Effects, 이하 VFX)란 영상 연출 시 실제로 촬영할 수 없는 장면을 컴퓨터 그래픽스 기술로 영상에 구현하는 것으로, 실존하지 않는 배경 환경과 생명체, 천재지변이나 재난 등의 효과 및 가상의 배우 등을 컴퓨터로 생성한 이미지(Computer-Generated Imagery, CGI) 영상으로 제공하는 것입니다. 국내 VFX 사업은 1990년대 후반에 시도되기 시작하여 , , , 과 같은 특수장르, 블록버스터 중심으로 성장해왔으며, 현재에는 VFX가 쓰이지 않는 상업영화는 전무할 정도로 효율적인 영화 제작 시스템 정착에 기여하고 있습니다. 엔진비주얼웨이브는 2019년 4월에 설립된 법인으로 VFX 제작 시장에서 풍부한 경험을 보유한 핵심 인력을 바탕으로 VFX 산업의 다음 세대를 준비합니다. NEW 영화사업부, 스튜디오앤뉴 등 그룹 콘텐츠 제작 라인과의 협업으로 안정적인 수익 기반을 마련했으며, 엔진은 2021년 9월, 120억 원 규모의 투자를 유치하며 메타버스 산업의 경쟁력 있는 플레이어로 인정받고 있습니다. 제작 공정의 효율화를 통해 인력 부담을 줄이고 독자적인 기술의 연구개발을 통해 CGI의 품질을 높이는 모델을 제시하기 위해 준비하고 있습니다. 영화 제작 전체 공정의 효율화에 기여하기 위해 영상 후반작업으로 인식되어 있는 VFX를 영화 제작 전체 프로세스에 적용할 준비를 하고 있습니다. 영화 VFX를 기반으로 향후 등장할 뉴미디어에 더욱 빠르게 대응하고 새로운 볼거리와 풍성한 경험을 제시할 솔루션을 준비하고 있습니다. 실제 제작 현장에서의 풍부한 노하우와 실제 기술을 연구한 사례를 다수 보유하고 있는 핵심인력을 통해 이를 증명해 나갈 것입니다. 또한 이는 영화 외 컴퓨터그래픽스를 필요로 하는 다양한 산업 및 콘텐츠 분야로의 확장을 가능하게 합니다. 그 사례로, 엔진비주얼웨이브는 영업을 시작한지 반년도 지나지 않아 VFX외에 뉴미디어 분야의 성과를 창출하였습니다. 매년 연말에 진행되는 국내 굴지의 가요시상식인 멜론뮤직어워드 등의 AR 그래픽 전체를 제작, BTS와 같은 주요 K-pop 아티스트의 무대를 화려하게 장식하여 국내외 팬들과 언론의 찬사를 받았습니다. 이로서 향후 VFX 뿐 만 아니라 해당 기술 기반의 뉴미디어 콘텐츠 기획/제작까지 투트랙의 사업이 가능함을 증명하였습니다. AR 퍼포먼스 제작에 이어 2020년 시네마틱 드라마 [SF8](wavve 오리지널, MBC 방영)의 시각효과 제작에 참여하였으며, 차세대 콘텐츠에서도 활발한 성과를 만들어가고 있습니다. 이와 더불어, 3D 그래픽 콘텐츠 전문 제작사 ㈜위지윅스튜디오, ㈜비브스튜디오스와 전략적 콘텐츠 기술 사업 제휴를 위한 업무 협약(MOU)을 체결하였으며, 사업을 확장하기 위한 노력에도 박차를 가하고 있습니다. 엔진비주얼웨이브는 영화 컴퓨터그래픽스 기술을 기반으로 고품질의 인터랙티브 디지털 캐릭터, 다양한 영상산업에 적용이 가능한 멀티플렉스 버추얼스튜디오, 더욱 극적인 표현을 가능케 하는 유체 시뮬레이션 시각화 기술을 기반으로 4차 산업혁명을 맞이한 현대에 급속도로 확장하는 국내외 콘텐츠 시장 및 정부 각 부처 또한 주목하는 실감형 콘텐츠, AI기술과 5G기술 기반으로 활용 영역이 무한한 디지털 휴먼, 메타버스 등 뉴미디어 콘텐츠 환경에 최적화된 제작 솔루션을 제공하는 든든한 파트너로 성장했습니다. 2021년에는 넷플릭스 오리지널 [지옥]의 VFX 총괄을 진행함으로써 글로벌 시장에서의 경쟁력과 성공 가능성을 확인하였으며, 2022년에는 디즈니+ [무빙], 영화 , 와 같은 초대형 프로젝트를 통해 엔진의 제작 역량과 VFX 시장에서의 입지를 다지는 한 해가 될 것입니다. 한편 자체 R 연구소인 LAB51을 통해 디지털 휴먼 기술 및버츄얼프로덕션 솔루션 등의 연구 개발에 힘을 쏟아 왔으며, 스피치 드리븐 기술이 결합된, 극사실 디지털 휴먼, 라이다 스캔을 이용한 메타 환경 구축 등 다가올 메타버스 시대를 준비하고 있습니다. 셀바스AI, 시어스랩 등 국내 최고의 메타버스, 인공지능 기술을 보유한 파트너사와 기술 협력을 진행하고 있으며, 3D 팩토리 등의 메타버스 관련 기업의 투자 등을 통해 향후 실제적인 성과와 독보적인 기업 가치를 더해갈 것입니다. [디지털 사업] - (주)뉴 아이디 주식회사 뉴 아이디(NEW ID)는 차세대 디지털 콘텐츠 개발과 글로벌 플랫폼 사업을 위해 2019년 10월 7일에 출범한 NEW의 디지털 콘텐츠/플랫폼 사업 계열사입니다. 실시간 스트리밍 TV 채널 운영에 필요한 토탈 미디어 기술 솔루션과 UX, 콘텐츠 수출의 제약을 없애줄 AI 포스트 프로덕션 플랫폼을 통해 글로벌 시장에서 콘텐츠 유통수익을 확대하는 아시아 최고의 미디어 회사를 목표로하고 있습니다. CTV 기반의 디지털 방송 사업을 통해 콘텐츠의 라이프사이클을 확대하고, AI POST PRODUCTION을 통해 콘텐츠에 글로벌 서비스를 가능하게 하며, 북미/유럽/남미 지역의 실시간 시청 데이터를 통해 국내 미디어 산업의 전략 파트너 역할을 할 것입니다. 2020년 2월 COMCAST 산하 쥬모(XUMO)를 시작으로 현재 삼성전자, 엘지전자, 비지오, 아마존, 로쿠, 플루토TV(ViacomCBS), 투비(FOX) 등 20여개가 넘는21개글로벌 콘텐츠 플랫폼과 파트너쉽을 체결하고 채널 공급을 확대하고 있으며, 2021년 현재 30여개의 자체 디지털 방송 채널을 운영하고 있습니다. 현재 MBC 플러스, KBS 월드, SBS 콘텐츠 허브, YG 엔터테인먼트, 스타쉽엔터테인먼트 등 주요 방송/기획사 30여 회사와 글로벌콘텐츠 파트너십 계약을 완료하였고, SK텔레콤과는‘AI 기반 포스트 프로덕션 플랫폼(Post Production Platform) 독점 사업화’ 계약을 체결하여 한류 콘텐츠의 해외 진출을 촉진하고 있습니다. 2021년 뉴 아이디는 전세계 1억 가구 이상의 CTV(Connected TV) 시청자를 대상으로 25개 이상의 아시아 콘텐츠 전문 채널을 운영하는 회사로 성장하였습니다. 뉴 아이디가 운영하는 방송 채널을 시청하는 월 평균 시청 가구는 400만을 넘어섰고, 시청 시간 상승에 따른 2022년 광고 매출은 2021년 약 19억 원 대비 3배 이상의 성장을 기대하고 있습니다. 뉴 아이디는 비 영어권 콘텐츠의 글로벌 OTT 서비스를 지원하는 AIPP(인공지능 기반 포스트 프로덕션) 상용화 사업을 확장 중입니다. AI 기술을 활용한 화면 자막 제거, 음원 교체, 화질 개선 등을 포괄하는 AIPP 사업의 첫 단추로 글로벌 방송사 ‘스튜디오 디스커버리’와 연간 파트너십을 체결했으며, 로컬 콘텐츠의 글로벌 서비스 증가에 따라 관련 수요는 더욱 늘어나고 있습니다. 또한 뉴 아이디는 라이브 스트리밍 특허기술 및 글로벌TV 제조사와 함께 개발한 시청자 실시간 소통 기술 등을 토대로 국가별 시청 경험과 콘텐츠 경쟁력을 향상시킬 것입니다. [영화관 사업] - (주)씨네큐 ‘씨네Q’는 관객에게 최고의 서비스를 제공하고자 시작된 NEW의 본격적인 영화관 브랜드입니다. 대기업 계열 멀티플렉스 중심의 영화관 시장에서 독보적인 퀄리티의 서비스로 경쟁력을 확보했고, 더 많은 관객들에게 다가갈 수 있도록 점진적으로 사이트를 확장해 나가고 있습니다. 현재 오픈 사이트로는 경주 최대 규모의 멀티플렉스 경주보문점, 구미 최고의 프리미엄 시설을 자랑하는 구미 봉곡점, ‘회장님 의자’로 불리는 리클라이너 전석 배치관으로 프리미엄 서비스를 즐길 수 있는 서울 신도림, DOLBY ATMOS를 즐길 수 있는 충주 연수점, 그리고 2020년 4월 오픈한 전주 영화의거리점이 각자의 개성을 뽐내며 관객들을 맞이하고 있습니다. ‘씨네Q’는 관객들의 생생한 영화 관람 경험을 극대화하고, 영화를 본다는 본질에 집중하고자 전관 레이저 영사기 및 전 좌석 양팔걸이 가죽시트로 운영하고 있습니다. 더불어 경쟁사 대비 넓은 좌석 간 앞뒤 간격으로 고객의 편의에 집중하였습니다. 또한, ‘씨네Q’는 영화관람에서 한발 더 나아가 관객의 다양한 문화적 욕구를 충족시키기 위한 클래식 공연 프로그램 ‘클래식 포유’, 영화 수입사 ‘미디어 캐슬’과 협업해 매주 월요일마다 선별된 일본영화를 상영하는 ‘먼데이캐슬’, 영화 유튜버 ‘라이너’가 선정한 ‘좋은 영화’를 상영하고 관객들과 심도 깊은 이야기를 나누는 ‘라이너의 무비일색’ 등 다양한 프로그램을 진행하고 있습니다. 2020년 9월에는 천안불당점을 오픈하였고, 2021년 3월 지자체가 건립한 영화관에 위수탁사로써 하동군과 칠곡군에 작은 영화관을 개관하며 멀티플렉스 인프라가 부족한 지방 중소도시 주민들이 편안하게 즐길 수 있는 지역친화적 문화생활공간으로 자리매김하고 있습니다. 그 밖에도 울산자동차극장을 포함하여 작은영화관 5개 사이트를 오픈하는 등 문화와 예술작품을 접하기 어려운 지방에서의 지역 문화 활성화를 위해 힘쓰고 있으며, 더 많은 사이트를 개발·확보하기 위해 노력할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 ((주)넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속회사) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제14기 제13기 제12기 [유동자산] 207,943 127,872 162,674 1.현금및현금성자산 36,552 25,977 63,387 2. 당기손익-공정가치 금융자산 15,015 15,787 - 3.매출채권 15,819 21,173 30,719 4.재고자산 88 904 513 5.기타금융자산 18,003 5,432 1,287 6.기타유동자산 107,286 58,347 66,238 7.유동성리스채권 7 42 - 8.당기법인세자산 317 210 530 9.매각예정비유동자산 14,856 - - [비유동자산] 139,597 147,896 150,667 1.장기매출채권 - - 1,304 2.기타금융자산 3,767 5,361 5,567 3.유형자산 58,071 61,572 72,048 4.무형자산 7,335 12,324 15,708 5.투자부동산 2,167 2,209 2,252 6.관계기업및공동기업투자 16,741 14,491 12,033 7.당기손익-공정가치금융자산 34,971 36,774 29,206 8.기타비유동자산 14,905 14,870 12,099 9.리스채권 - 7 - 10.이연법인세자산 1,640 288 450 자산총계 347,540 275,768 313,341 [유동부채] 140,322 146,585 166,535 1.매입채무 10,384 11,722 17,837 2.단기차입금 59,575 42,150 43,900 3.유동성장기부채 1,687 9,067 7,883 4.유동성전환우선주부채 - 29,758 26,000 5.유동성리스부채 969 890 1,158 6.당기법인세부채 - 425 - 7.기타금융부채 38,955 38,458 58,108 8.기타유동부채 17,150 14,115 11,649 9.매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 11,602 - - [비유동부채] 32,399 15,824 24,935 1.장기차입금 26,262 8,588 18,051 2.리스부채 4,660 4,582 5,279 3.기타금융부채 634 682 50 4.기타비유동부채 659 641 475 5.이연법인세부채 184 1,331 1,080 부채총계 172,721 162,409 191,470 [지배기업의소유지분] 128,838 105,324 111,038 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,953 2.주식발행초과금 87,738 87,738 87,738 3.기타포괄손익누계액 (53) (106) (110) 4.기타자본항목 49,507 4,030 4,191 5.이익잉여금(결손금) (22,307) (291) 5,266 [비지배지분] 45,981 8,035 10,833 자본총계 174,819 113,359 121,871 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 146,057 120,703 149,180 영업이익(손실) (500) 1,855 (8,149) 법인세비용차감전순손실 (31,626) (3,174) (10,736) 당기순손실 (38,178) (9,781) (11,086) 지배기업 소유주지분 (22,016) (5,558) (8,609) 비지배지분 (16,162) (4,223) (2,477) 총포괄손실 (38,125) (9,776) (11,107) 지배기업 소유주지분 (21,963) (5,554) (8,630) 비지배지분 (16,162) (4,223) (2,477) 기본주당손익 (789) (199) (309) 희석주당손익 (789) (199) (309) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제14기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)브라보앤미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)브라보앤파트너스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직(주)씨네큐 없음 (주)먼데이브런치(주1) 제13기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)브라보앤미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)브라보앤파트너스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직(주)씨네큐 (주)씨네큐 없음 제12기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 (주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 없음 주1) 종속회사인 (주)뮤직앤뉴와 합병으로 연결대상회사에서 제외하였습니다. (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제14기 제13기 제12기 [유동자산] 98,119 57,183 79,226 1.현금및현금성자산 8,404 10,578 11,681 2.매출채권 5,984 13,713 16,836 3.재고자산 - - 44 4.기타금융자산 331 327 2,702 5.기타유동자산 81,864 32,565 47,688 6. 매각예정자산 1,380 7.당기법인세자산 156 - 275 [비유동자산] 123,878 133,478 132,903 1.기타금융자산 8,525 5,525 1,570 2.유형자산 17,533 17,591 61,941 3.무형자산 2,506 2,546 3,309 4.투자부동산 31,119 31,725 2,251 5.종속기업및관계기업및공동기업투자 22,112 32,381 27,902 6.당기손익-공정가치 금융자산 33,971 36,426 29,000 7.기타비유동자산 5,845 7,284 6,930 8.이연법인세자산 2,267 - - 자산총계 221,997 190,661 212,129 [유동부채] 85,969 69,763 83,885 1.매입채무 1,232 3,622 4,382 2.단기차입금 49,050 32,750 34,100 3.유동성장기부채 1,687 6,667 6,416 4.당기법인세부채 - 154 - 5.유동성리스부채 68 42 429 6.기타금융부채 33,479 26,525 37,325 7.기타유동부채 453 3 1,233 [비유동부채] 28,041 5,167 14,764 1.장기차입금 26,262 3,458 10,125 2.리스부채 68 2 4,144 3.기타금융부채 1,356 1,298 20 4.기타비유동부채 355 409 475 부채총계 114,010 74,930 98,649 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,953 2.주식발행초과금 87,738 87,738 87,738 3.기타포괄손익누계액 - - - 4.기타자본항목 44 44 44 5.이익잉여금 6,252 13,996 11,745 자본총계 107,987 115,731 113,480 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 32,628 64,241 65,462 영업이익(손실) 1,337 9,063 (2,310) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,652) 6,828 (5,378) 계속사업손익 (7,744) 6,590 (3,388) 중단사업손익 - (4,340) (1,880) 당기순이익(손실) (7,744) 2,250 (5,268) 총포괄이익(손실) (7,744) 2,250 (5,271) 기본주당손익 (278) 81 (189) 희석주당손익 (278) 81 (189) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 207,942,900,332 127,872,159,403 162,674,168,604 현금및현금성자산 36,552,269,261 25,977,046,138 63,387,371,122 당기손익-공정가치 금융자산 15,015,410,959 15,787,394,353 매출채권 15,819,159,830 21,173,016,727 30,718,539,834 재고자산 87,799,171 903,384,014 512,829,487 기타금융자산 18,002,611,539 5,432,152,766 1,287,150,706 기타유동자산 107,285,693,128 58,347,098,088 66,238,184,995 유동성리스채권 7,148,903 41,980,813 당기법인세자산 316,779,883 210,086,504 530,092,460 매각예정비유동자산 14,856,027,658 비유동자산 139,597,233,592 147,895,612,962 150,667,177,111 장기매출채권 1,304,293,508 기타금융자산 3,767,199,449 5,361,288,690 5,567,196,012 유형자산 58,071,178,674 61,571,331,746 72,048,097,132 무형자산 7,335,380,054 12,324,167,736 15,707,934,592 투자부동산 2,166,537,023 2,209,037,777 2,251,538,531 관계기업 및 공동기업투자 16,741,112,598 14,490,555,983 12,032,813,599 당기손익-공정가치 금융자산 34,970,816,804 36,773,620,872 29,205,823,089 기타비유동자산 14,905,230,663 14,870,346,276 12,098,913,096 리스채권 7,148,903 이연법인세자산 1,639,778,327 288,114,979 450,567,552 자산총계 347,540,133,924 275,767,772,365 313,341,345,715 부채 유동부채 140,321,981,628 146,584,979,354 166,535,423,771 매입채무 10,383,770,658 11,721,702,502 17,837,349,150 단기차입금 59,575,000,000 42,150,000,000 43,900,000,000 유동성장기부채 1,686,666,648 9,066,666,648 7,883,332,648 유동성전환우선주부채 29,757,565,200 26,000,208,000 유동성리스부채 969,229,356 890,089,219 1,157,824,238 당기법인세부채 425,221,769 기타금융부채 38,955,398,798 38,458,361,922 58,107,645,161 기타유동부채 17,150,053,498 14,115,372,094 11,649,064,574 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 11,601,862,670 비유동부채 32,399,515,456 15,823,314,365 24,934,694,811 장기차입금 26,261,666,682 8,587,951,489 18,051,372,700 리스부채 4,660,302,625 4,581,573,431 5,278,999,492 기타금융부채 634,169,225 682,336,136 50,000,000 기타비유동부채 658,970,293 640,413,253 474,783,149 이연법인세부채 184,406,631 1,331,040,056 1,079,539,470 부채총계 172,721,497,084 162,408,293,719 191,470,118,582 자본 지배기업의 소유지분 128,837,630,268 105,323,991,496 111,038,042,166 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 87,737,855,867 기타포괄손익누계액 (53,231,170) (105,542,018) (109,870,825) 기타자본항목 49,506,862,586 4,030,002,375 4,190,512,048 이익잉여금(결손금) (22,306,910,015) (291,377,728) 5,266,492,076 비지배기업의 소유지분 45,981,006,572 8,035,487,150 10,833,184,967 자본총계 174,818,636,840 113,359,478,646 121,871,227,133 자본과부채총계 347,540,133,924 275,767,772,365 313,341,345,715 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 146,057,166,294 120,703,446,076 149,180,097,149 매출원가 115,135,751,880 89,376,052,338 120,874,917,421 매출총이익 30,921,414,414 31,327,393,738 28,305,179,728 판매비와관리비 31,421,018,957 29,472,652,637 36,454,468,044 영업이익(손실) (499,604,543) 1,854,741,101 (8,149,288,316) 기타수익 7,253,954,233 8,243,988,711 2,173,181,963 기타비용 37,776,328,331 11,218,389,881 3,196,027,914 금융수익 442,067,300 348,379,622 834,130,728 금융원가 2,184,982,556 2,433,639,783 2,690,117,433 관계기업에대한지분법이익 2,077,866,034 851,558,558 1,651,993,531 관계기업에대한지분법손실 939,366,297 820,223,539 1,360,094,817 법인세비용차감전순이익(손실) (31,626,394,160) (3,173,585,211) (10,736,222,258) 법인세비용(수익) (1,165,309,448) 1,668,824,268 350,148,623 계속영업이익(손실) (30,461,084,712) (4,842,409,479) (11,086,370,881) 중단영업이익(손실) (7,716,656,649) (4,938,192,679) 당기순이익(손실) (38,177,741,361) (9,780,602,158) (11,086,370,881) 기타포괄손익 52,310,848 4,328,807 (20,047,781) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (3,145,492) 지분법자본변동 52,310,848 4,328,807 (16,902,289) 당기 총포괄이익(손실) (38,125,430,513) (9,776,273,351) (11,106,418,662) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (22,015,532,287) (5,557,869,804) (8,609,091,796) 계속영업당기순손실 (19,177,417,996) (4,217,020,453) (8,609,091,796) 중단영업당기순손실 (2,838,114,291) (1,340,849,351) 비지배주주지분 (16,162,209,074) (4,222,732,354) (2,477,279,085) 계속영업당기순손실 (11,283,666,716) (625,389,026) (2,477,279,085) 중단영업당기순손실 (4,878,542,358) (3,597,343,328) 당기총포괄이익(손실)의 귀속 (38,125,430,513) (9,776,273,351) (11,106,418,662) 지배주주지분 (21,963,221,439) (5,553,540,997) (8,629,139,577) 비지배주주지분 (16,162,209,074) (4,222,732,354) (2,477,279,085) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (789) (199) (309) 계속영업손익 (단위 : 원) (687) (151) (309) 중단영업손익 (단위 : 원) (102) (48) 희석주당손익 (단위 : 원) (789) (199) (309) 계속영업손익 (단위 : 원) (687) (151) (309) 중단영업손익 (단위 : 원) (102) (48) 연결 자본변동표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (89,823,044) 2,376,945,148 13,875,583,872 117,853,614,843 11,239,242,934 129,092,857,777 총 포괄손익 당기순이익(손실) (8,609,091,796) (8,609,091,796) (2,477,279,085) (11,086,370,881) 지분법자본변동 (16,902,289) (16,902,289) (16,902,289) 파생상품평가손익 (3,145,492) (3,145,492) (3,145,492) 소유주와의 거래 종속기업지분 추가취득 (764,998,492) (764,998,492) (588,529,508) (1,353,528,000) 종속기업 전환사채전환 1,120,248,196 1,120,248,196 (1,120,248,196) 종속기업 취득 488,464,208 488,464,208 종속기업 주식기준보상 종속기업의 유상증자 1,458,317,196 1,458,317,196 3,291,534,614 4,749,851,810 2019.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (109,870,825) 4,190,512,048 5,266,492,076 111,038,042,166 10,833,184,967 121,871,227,133 2020.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (109,870,825) 4,190,512,048 5,266,492,076 111,038,042,166 10,833,184,967 121,871,227,133 총 포괄손익 당기순이익(손실) (5,557,869,804) (5,557,869,804) (4,222,732,354) (9,780,602,158) 지분법자본변동 4,328,807 4,328,807 4,328,807 파생상품평가손익 소유주와의 거래 종속기업지분 추가취득 종속기업 전환사채전환 종속기업 취득 종속기업 주식기준보상 168,000,295 168,000,295 종속기업의 유상증자 (160,509,673) (160,509,673) 1,257,034,242 1,096,524,569 2020.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (105,542,018) 4,030,002,375 (291,377,728) 105,323,991,496 8,035,487,150 113,359,478,646 2021.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (105,542,018) 4,030,002,375 (291,377,728) 105,323,991,496 8,035,487,150 113,359,478,646 총 포괄손익 당기순이익(손실) (22,015,532,287) (22,015,532,287) (16,162,209,074) (38,177,741,361) 지분법자본변동 52,310,848 52,310,848 52,310,848 파생상품평가손익 소유주와의 거래 종속기업지분 추가취득 종속기업 전환사채전환 종속기업 취득 종속기업 주식기준보상 1,456,024,426 1,456,024,426 종속기업의 유상증자 45,476,860,211 45,476,860,211 52,651,704,070 98,128,564,281 2021.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (53,231,170) 49,506,862,586 (22,306,910,015) 128,837,630,268 45,981,006,572 174,818,636,840 연결 현금흐름표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (41,946,024,527) 1,315,089,786 (24,223,313,739) 영업에서 창출된 현금흐름 (38,908,360,928) 4,058,453,890 (24,070,198,798) 당기순손실 (38,177,741,361) (9,780,602,158) (11,086,370,881) 조정 40,789,471,734 18,219,344,939 11,027,278,810 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (41,520,091,301) (4,380,288,891) (24,011,106,727) 이자의 수취 425,142,640 440,041,352 786,222,304 이자의 지급 (2,288,566,099) (2,670,993,031) (2,666,542,619) 법인세 환급(부담)액 (1,174,240,140) (512,412,425) 1,727,205,374 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,958,429,508) (28,559,490,040) (21,916,845,599) 단기금융상품의 증가 (20,000,000) 단기금융상품의 감소 (15,000,000,000) 40,029,152 82,970,848 단기대여금의 증가 (800,000,000) (3,000,000,000) 단기대여금의 감소 2,350,000,000 2,580,000,000 장기금융상품의 증가 (11,898,000) (7,932,000) 장기금융상품의 감소 419,830,000 장기대여금의 증가 (1,200,000,000) (1,000,000,000) 장기대여금의 감소 3,000,000,000 보증금의 증가 (846,113,000) (2,113,835,000) (1,591,802,000) 보증금의 감소 734,976,050 1,211,171,000 667,360,000 정부보조금의 수취 88,418,127 유형자산의 취득 (5,097,606,463) (1,013,089,616) (8,295,763,218) 유형자산의 처분 12,919,220 327,953,326 718,106,007 무형자산의 취득 (1,085,563,192) (1,120,974,005) (2,202,438,325) 무형자산의 처분 380,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (7,957,564,971) (23,270,398,291) (8,952,250,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,672,896,783 1,340,124,866 2,022,287,390 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (5,014,000,000) (4,670,000,000) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 95,609,096 1,612,500,000 2,006,250,000 관계기업투자주식 배당금의 수령 783,768,842 1,540,971,528 770,547,412 장기선급금의 증가 (330,000,000) (888,045,000) (85,000,000) 연결범위의 변동 (4,319,181,713) 재무활동으로 인한 현금흐름 68,943,705,775 (10,165,924,730) 43,439,375,184 단기차입금의 증가 48,200,000,000 73,500,000,000 40,913,680,965 단기차입금의 상환 (29,275,000,000) (75,250,000,000) (15,413,680,965) 유동성장기차입금의 상환 (6,576,666,664) (7,883,332,664) (23,161,638,664) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 5,500,000,000 장기차입금의 상환 (49,980,000) (1,033,320,000) (8,330,000) 사채의 발행 500,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 전환사채의 상환 (4,000,000,000) 전환우선주의 발행 34,333,608,000 수입보증금의 증가 20,000,000 50,000,000 50,000,000 수입보증금의 감소 (101,000,000) (40,500,000) 리스원금상환 (1,230,357,122) (1,241,862,088) (967,188,652) 종속기업의 유상증자 35,956,709,561 1,233,090,022 6,192,924,500 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 12,039,251,740 (37,410,324,984) (2,700,784,154) 기초의 현금및현금성자산 25,977,046,138 63,387,371,122 66,088,155,276 기말의 현금및현금성자산 38,016,297,878 25,977,046,138 63,387,371,122 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 (1,464,028,617) 기말 재무제표상 현금및현금성자산 36,552,269,261 25,977,046,138 63,387,371,122 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 2021년 12월 31일 현재 제 13 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 1,785,993 6.40 우리사주조합 14,000 0.05 기타주주 15,919,581 57.05 합계 27,906,106 100.00 나. 종속기업 현황 당기말 및 전기말의 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)뮤직앤뉴 대한민국 69.4 69.4 12월 음반제작 및 유통, 매니지먼트 및 콘서트기획 (주)미러볼뮤직(주1) 대한민국 100.0 100.0 12월 음반제작 및 대행 (주)먼데이브런치(주1)(주2) 대한민국 - 100.0 12월 음반제작 및 대행 (주)콘텐츠판다 대한민국 70.9 70.9 12월 부가 컨텐츠 유통 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 대한민국 47.0 58.3 12월 영화ㆍ방송 프로그램 제작 (주)스튜디오앤뉴(주3) 대한민국 40.7 47.2 12월 영화ㆍ방송 프로그램 제작 (주)씨네큐(주4) 대한민국 100.0 100.0 12월 영화관 운영 (주)브라보앤뉴(주5) 대한민국 54.3 54.3 12월 스포츠 방송 마케팅 (주)브라보앤미디어(주5)(주6) 대한민국 67.0 67.0 12월 방송 프로그램 제작 (주)브라보앤파트너스(주5)(주7) 대한민국 100.0 100.0 12월 스포츠 마케팅 (주)빌리보드(주5)(주8) 대한민국 79.8 79.8 12월 스포츠 용품 제작 (주1) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴에 합병되었습니다.(주3) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 전기 중 지배회사의 영화관 사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. (주5) 당기 중 (주)브라보앤뉴와 그 종속기업이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석35 참조).(주6) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은(주)브라보앤뉴와 (주)브라보앤파트너스의 투자비율을 기재하였습니다.(주7) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은(주)브라보앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주8) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은(주)브라보앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다. 다. 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 15,648,518 8,498,502 7,150,016 15,783,118 412,893 412,893 (주)먼데이브런치(주1) - - - 451,680 (6,091) (6,091) (주)미러볼뮤직 1,601,234 1,654,066 (52,832) 2,978,166 111,357 111,357 (주)콘텐츠판다 20,800,668 18,755,436 2,045,232 19,531,259 (535,570) (535,570) (주)엔진비주얼웨이브 21,017,521 7,308,005 13,709,516 4,884,393 (2,291,054) (2,291,054) (주)스튜디오앤뉴 82,953,443 20,378,634 62,574,809 76,468,616 (29,200,003) (29,200,003) (주)씨네큐 15,005,720 19,792,630 (4,786,910) 3,147,695 (6,852,898) (6,852,898) (주)브라보앤뉴 5,927,871 11,774,209 (5,846,338) 2,841,242 (12,721,025) (12,721,025) (주)브라보앤미디어 7,222,670 6,447,741 774,929 5,810,323 (788,365) (788,365) (주)브라보앤파트너스 999,847 756,003 243,844 54,545 (1,085,771) (1,085,771) (주)빌리보드 1,008,183 2,293,258 (1,285,075) 2,854,161 (1,397,602) (1,397,602) (주1) 당기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴와 합병하였으며, 합병 이전의 재무성과를 표시하였습니다. (2) 전기말 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 15,987,065 9,113,668 6,873,397 12,200,149 (1,792,009) (1,792,009) (주)먼데이브런치 619,713 355,244 264,469 794,738 (110,653) (110,653) (주)미러볼뮤직 1,148,799 1,312,987 (164,188) 2,847,243 (69,331) (69,331) (주)콘텐츠판다 17,469,486 14,888,684 2,580,802 42,158,019 1,773,766 1,773,766 (주)엔진비주얼웨이브 8,351,170 4,346,413 4,004,757 1,428,097 (2,553,129) (2,553,129) (주)스튜디오앤뉴 51,458,428 47,197,738 4,260,690 21,863,896 2,742,989 2,742,989 (주)씨네큐 20,303,566 18,237,578 2,065,988 1,592,672 (2,615,971) (2,615,971) (주)브라보앤뉴 18,178,505 11,309,124 6,869,381 9,527,806 (4,323,725) (4,323,725) (주)브라보앤미디어 8,845,220 7,281,927 1,563,293 6,045,036 488,230 488,230 (주)브라보앤파트너스 2,272,350 942,735 1,329,615 1,120,512 (1,360,049) (1,360,049) (주)빌리보드 1,704,962 1,592,434 112,528 3,434,184 (1,029,992) (1,029,992) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니 다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자 산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표 시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 비품 4년 ~ 5년 시설장치 4년 ~ 15년(임차계약기간) 차량운반구 4년 ~ 5년 사용권자산 1년 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권(기타의무형자산) 및 저작권(기타의무형자산)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로상각됩니다. 과목 추정 내용연수 상표권 10년 소프트웨어 5년 ~ 10년 계약적 고객관계 5년 ~ 20년 브랜드가치 7년 ~ 10년 비경쟁합의 4년 기타의무형자산 1년 ~ 5년 2.14 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩 니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 매입채무 와 기타채무 매입채무는 정상적인 영업과정에 서 공급자로부터 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 수익분배금 등입니다. 기 타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며 보통 인식 후 3개월이내에 지급합니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무등은 최초 에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법 인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 ( 1) 퇴직급여 연 결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 (1) 영화매출 영화상품매출과 영화배급매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 그리고 연결회사는 고객과의 계약에 따라 TV판권 및 케이블판권을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. TV판권 및 케이블판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권의 사용이 가능한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 극장매출영화상영매출의 경우 영화의 상영시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 상품매출은 상품의 인도시점, 그리고 광고매출은 용역의 제공완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사가 운영하는 고객충성제도에 대하여 포인트와 제공되는 재화 또는 서비스를 상대적 개별판매가격을 기초하여 배분하고 있습니다. (3) 영화, 드라마, 음원 제작매출영화, 드라마, 음원 제작매출의 경우 계약 체결 후 관련 수익의 정산이 확정되는 시점및 방영이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 컨텐츠 판매 및 스포츠마케팅 용역연결회사는 스 포츠마케팅 용역의 경우 스포츠대회 개최, 스포츠경기장 광고 노출 등의 용역을 제공하고 있으며, 연결회사가 이행한 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 음반 및 음원에 대해 판매량에 따라 고객으로부터 대가를 수령하고 있습니다. 연결회사에서 제작한 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티는 기업회계기준서 제1115호에 따르면 '후속 판매나 사용' 또는 '판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행' 중 나중의 사건이 일어날 때 수익으로 인식합니다. 음반판매 및 음원유통 등 컨텐츠 관련 매출의 경우 계약체결 후 관련 수익의 정산이 확정되는 시점에 매출을 인식하고 있습니다. (5) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (6) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회 사는 사무실과 극장, 장비 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료 일부 부동산 리스는 극장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 극장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 극장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 변동리스료가 적용되는 극장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 0.25% 정도 증가합니다. (4) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 부동산 및 사무실, 장비, 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (5) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 일부 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.25 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.26 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다 ( 주석34 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으 며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.27 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.28 재무제표 승인 연결회사의 연결 재무제 표 는 2022년 3월 10일자 로 이 사 회 에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ( 1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치와 처분가치의 계산에 기초하여 결 정됩니다 ( 주석13 참조 ). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석19 참조 ) . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석5 참조 ). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (5) 비금융자산의 손상보유하는 자산에 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 추정하여 인식합니다. 연결회사는 사용가치 측정을 위해 미래현금흐름, 할인율 등 추정 시 이용가능한 내ㆍ외부 정보 등을 고려하여 판단을 하고 있습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 극장 운영과 관련한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.이사회는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 순손익 증가(감소)(주1) 50,940 (50,940) 220,498 (220,498) (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용 의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 23,450,000 27% 36,450,000 61% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 38,125,000 44% 15,516,667 26% 1년 ~ 3년 이하 208,333 0% 7,787,971 13% 3년 초과 25,740,000 29% 49,980 0% 합계 87,523,333 100% 59,804,618 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시 연결회사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순손익 증가(감소)(주1) (234,500) 234,500 (364,500) 364,500 (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합계 당기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 45.0% 총 장부금액 - 매출채권 14,984,627 347,454 289,749 358,831 15,980,661 손실충당금 - - - (161,501) (161,501) 전기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 62.7% 총 장부금액 - 매출채권 20,356,589 163,557 473,237 482,029 21,475,412 손실충당금 - - - (302,395) (302,395) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (302,395) (351,081) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (52,817) (30,921) 회수가 불가능하여 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 1,294 1 대체(주1) 192,417 79,606 기말 (161,501) (302,395) (주1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 192,417천원이 대체 되었습니다(주석35 참조).매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권 등이 포함됩 니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (3,167,882) (2,799,950) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (116,709) (1,656,995) 환입된 미사용 금액 165,884 1,268,671 대체(주1) 1,572,305 20,392 기말 (1,546,402) (3,167,882) (주1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 1,572,305천원이 대체 되었습니다(주석35 참조).(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 49,986백만원입니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 (51,523) (30,920) 기타 금융자산 49,175 (388,324) 대손상각비 환입 167,178 1,268,672 대손상각비 (169,526) (1,687,916) 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석31 참조) 를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및 현금 성자산 을 36,552백 만원 ( 전기말 : 25,977백만원) 을 보유하 고 있 습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 10,383,771 - - 10,383,771 차입금(주1) 62,506,202 5,339,672 21,195,412 89,041,286 리스부채(주1) 1,132,089 1,543,460 4,120,813 6,796,362 기타금융부채-유동 38,955,399 - - 38,955,399 기타금융부채-비유동 - 30,000 700,000 730,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 전기말 1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 11,657,823 63,880 - 11,721,703 차입금(주1) 52,222,058 7,852,054 1,788,480 61,862,592 리스부채(주1) 1,052,681 1,294,530 4,407,135 6,754,346 기타금융부채-유동 38,458,362 - - 38,458,362 기타금융부채-비유동 - 100,000 700,000 800,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금(리스부채 포함) 93,152,865 65,276,281 차감: 현금및현금성자산 (36,552,269) (25,977,046) 순부채 56,600,596 39,299,235 자본총계 174,818,637 113,359,479 총자본 231,419,233 152,658,714 자본조달비율 24.46% 25.74% 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,552,269 36,552,269 25,977,046 25,977,046 당기손익-공정가치 금융자산 49,986,228 49,986,228 52,561,015 52,561,015 매출채권 15,819,160 15,819,160 21,173,017 21,173,017 기타금융자산-유동 18,002,612 18,002,612 5,432,153 5,432,153 기타금융자산-비유동 3,767,199 3,767,199 5,361,289 5,361,289 리스채권 7,149 7,149 49,130 49,130 소계 124,134,617 124,134,617 110,553,650 110,553,650 금융부채 매입채무 10,383,771 10,383,771 11,721,703 11,721,703 차입금 87,523,333 87,523,333 59,804,618 59,804,618 전환우선주부채 - - 29,757,565 29,757,565 기타금융부채-유동 38,955,399 38,955,399 38,458,362 38,458,362 기타금융부채-비유동 634,169 634,169 682,336 682,336 리스부채 5,629,532 5,629,532 5,471,663 5,471,663 소계 143,126,204 143,126,204 145,896,247 145,896,247 나. 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (2) 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - 15,015,411 34,970,817 49,986,228 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - 17,002,894 35,558,121 52,561,015 전환우선주부채(주석18) - - 29,757,565 29,757,565 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당기 전기 전환우선주부채 당기손익-공정가치금융자산 전환우선주부채 당기손익-공정가치금융자산 기초 29,757,565 52,561,015 26,000,208 29,205,823 취득 - 7,957,565 - 23,270,398 처분 - (7,860,583) - (1,109,334) 대체(주1) (62,171,855) (2,017,028) 8,333,400 760,935 당기손익인식액 32,414,290 (654,741) (4,576,043) 433,193 기말 - 49,986,228 29,757,565 52,561,015 (주1) 당기 중 전환우선주부채는 발행조건 변경에 따라 자본으로 대체되었으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 관계기업투자 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석7,35 참조) 라. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 15,015,411 2 현재가치법 등 신용위험이 반영된 할인율 등 지분증권 1,500,037 3 자산접근법 순자산공정가치 조합출자금 33,470,780 3 자산접근법 순자산공정가치 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,951,887 600,382 36,552,269 매출채권 15,819,160 - 15,819,160 당기손익-공정가치 금융자산-유동 - 15,015,411 15,015,411 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 34,970,817 34,970,817 기타금융자산-유동 18,002,612 - 18,002,612 기타금융자산-비유동 3,767,199 - 3,767,199 리스채권-유동 7,149 - 7,149 합계 73,548,007 50,586,610 124,134,617 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 10,383,771 - 10,383,771 차입금 87,523,333 - 87,523,333 기타금융부채-유동 38,955,399 - 38,955,399 기타금융부채-비유동 634,169 - 634,169 리스부채 5,629,532 - 5,629,532 합계 143,126,204 - 143,126,204 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 23,972,443 2,004,603 25,977,046 매출채권 21,173,017 - 21,173,017 당기손익-공정가치 금융자산-유동 - 15,787,394 15,787,394 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 36,773,621 36,773,621 기타금융자산-유동 5,432,153 - 5,432,153 기타금융자산-비유동 5,361,289 - 5,361,289 리스채권-유동 41,981 - 41,981 리스채권-비유동 7,149 - 7,149 합계 55,988,032 54,565,618 110,553,650 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 11,721,703 - 11,721,703 차입금 59,804,618 - 59,804,618 전환우선주부채 - 29,757,565 29,757,565 기타금융부채-유동 38,458,362 - 38,458,362 기타금융부채-비유동 682,336 - 682,336 리스부채 5,471,663 - 5,471,663 합계 116,138,682 29,757,565 145,896,247 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 대손상각 및 환입(당기손익) 92,865 (442,328) 이자수익(당기손익) 385,861 212,001 외환손익(당기손익) 78,792 (6,323) 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익(당기손익) 56,206 136,379 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (418,261) 438,911 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 3,553,262 230,791 상각후원가 금융부채 이자비용(당기손익) (2,184,983) (2,433,640) 당기손익-공정가치 금융부채 전환우선주부채평가손익 (32,414,290) 4,576,043 7. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 600,382 2,004,603 채무상품 15,015,411 15,787,394 소계 15,615,793 17,791,997 비유동항목 각종 조합 출자금 33,470,780 35,351,871 지분상품 1,500,037 1,421,750 소계 34,970,817 36,773,621 합계 50,586,610 54,565,618 나. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 56,206 136,379 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익 (418,261) 438,911 당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분손익 3,553,262 230,791 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 3,191,207 806,081 다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠(주1) - - 1,215,500 주식회사 쏘시오(주1) - - - 주식회사 비밀리 1.12 500,002 - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주2) - - - 동문미디어콘텐츠 8.82 350,915 405,683 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 364,161 886,058 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 262,225 382,523 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 4,143,005 6,527,956 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 106,265 131,284 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 120,650 259,298 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 2,843,577 3,502,638 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.43 1,751,387 1,706,615 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.27 2,243,459 2,865,998 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 28,124 640,894 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,279,417 1,570,627 ISU-S 6.25 1,188,340 1,296,372 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.16 1,149,609 1,270,424 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 911,393 818,805 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 960,297 970,261 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,618,986 1,325,929 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 2,795,091 2,622,458 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 878,092 728,800 대교애니메이션전문투자조합 6.45 2,142,790 1,963,858 캐피탈원 해양신산업 투자조합(주3) - - 848,597 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.65 1,440,076 866,695 케이씨한국영화투자조합 6.10 615,549 391,003 ISU-콘텐츠코리아모험펀드 4.65 665,174 389,731 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 2.99 392,779 - 센트럴스포츠투자조합 17.65 2,174,437 2,979,364 가이아영화투자조합 9.13 595,899 - 쏠레어메인영화투자조합 8.33 979,492 - 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브 오리지널콘텐츠1호 10.27 495,368 - 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브 오리지널콘텐츠2호 7.44 497,048 - 센트럴중저영화 전문투자조합 9.23 477,175 - 주식회사 컨텐츠라이브(주4) 5.03 - 206,250 주식회사 쓰리디팩토리 0.83 1,000,035 - 합계 34,970,817 36,773,621 (주1) 당기 중 처분하였습니다. (주2) 전기 중 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 대체되었습니다. (주3) 당기 중 유의적영향력을 획득하여 관계기업투자로 대체되었습니다.(주4) 당기 중 평가손실을 인식하여 장부금액은 없으나, 해당 지분을 보유하고 있습니다. 라. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 36,773,621 29,205,823 취득 7,507,037 7,792,000 처분 (6,622,661) (1,337,935) 대체(주1) (2,017,029) 760,934 평가손익 (670,151) 352,799 기말금액 34,970,817 36,773,621 (주1) 당기 중 캐피탈원 해양신산업 투자조합에 대한 유 의적영향력을 획득하여 관계기업투자로 대체하였으며, 센트럴스포츠투자조합의 지분 중 일부가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석15,33,35 참조). 8. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 15,980,661 21,475,412 대손충당금 (161,501) (302,395) 매출채권(순액) 15,819,160 21,173,017 나. 당기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 15,819,160 21,173,017 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(주1) 161,501 302,395 합계 15,980,661 21,475,412 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 162 백만원 (전기 : 302 백만원 )입 니다. 다. 보 고 기 간말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 한편, 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 당기 및 전기의 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 903,384 512,829 입고 3,463,381 2,303,661 출고 (2,494,605) (1,714,843) 기타 (5,335) (198,263) 대체(주1) (1,779,026) - 보고기간 말 금액 87,799 903,384 (주1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석35 참조). 10. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 15,035,507 - 단기대여금 - 3,050,000 미수금 1,297,846 1,307,270 보증금(유동) 1,669,259 1,073,004 미수수익 - 1,879 합계 18,002,612 5,432,153 비유동항목 장기금융상품 2,000 425,830 장기대여금 (주1) 1,547,464 2,037,439 보증금 2,217,735 2,898,020 합계 3,767,199 5,361,289 (주1) 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석31 참조). 나. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 105,681,575 57,793,573 선급비용 22,122 50,809 부가세대급금 1,581,997 494,221 기타유동자산 - 8,495 소계 107,285,694 58,347,098 기타자산-비유동항목 장기선급금(주1) 14,753,941 14,689,164 장기선급비용 151,289 181,182 소계 14,905,230 14,870,346 합계 122,190,924 73,217,444 기타부채-유동항목 선수금 16,858,601 13,506,302 부가세예수금 124,655 568,991 정부보조금 52,557 - 기타유동부채 114,240 40,079 소계 17,150,053 14,115,372 기타부채-비유동항목 이연수익 564,839 522,749 장기선수금 94,131 117,664 소계 658,970 640,413 합계 17,809,023 14,755,785 (주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손충 당 금 환 입 264백만원(전기: 대손상각비 3,169백만원 ) 을 인식하였습니다. 12. 유형자산 가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1 ) 당기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 토지 22,078,673 7,488 - - - (1,850,000) 20,236,161 20,236,161 - - - 건물 28,859,862 12,662 (20,910) (801,670) - (2,266,058) 25,783,886 29,716,394 (3,932,508) - - 기계장치 1,137,340 - - (166,697) (171,618) - 799,025 3,598,650 (1,140,747) (1,658,878) - 차량운반구 24,045 35,546 (3,645) (12,640) - (41,138) 2,168 17,315 (15,147) - - 비품 3,436,052 645,115 (146) (1,322,921) (481) (396,804) 2,360,815 7,430,991 (4,446,300) (494,831) (129,045) 시설장치 2,291,134 - - (259,367) (436,675) (247,402) 1,347,690 5,923,259 (1,268,351) (3,307,218) - 사용권자산 3,744,226 1,529,875 (66,725) (1,259,408) (1,356,164) (58,443) 2,533,361 8,889,397 (2,992,384) (3,363,652) - 건설중인자산 - 5,008,073 - - - - 5,008,073 5,009,912 - - (1,839) 합계 61,571,332 7,238,759 (91,426) (3,822,703) (1,964,938) (4,859,845) 58,071,179 80,822,079 (13,795,437) (8,824,579) (130,884) (주1) 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 영화관 현금창출단위에 대해 1,964백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용에 계상됐습니다.사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.63%입니다.(주2) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석35 참조). ( 2) 전 기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 손상(주1) 대체 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 토지 22,072,634 9,740 (3,701) - - - 22,078,673 22,078,673 - - - 건물 29,623,933 195,466 (157,656) (801,881) - - 28,859,862 32,210,511 (3,350,649) - - 기계장치 2,871,784 - - (247,184) (1,487,260) - 1,137,340 3,598,650 (974,050) (1,487,260) - 차량운반구 32,998 447 - (9,400) - - 24,045 93,830 (69,785) - - 비품 4,733,382 771,423 (157,120) (1,426,073) (494,350) 8,790 3,436,052 8,121,376 (4,124,311) (494,350) (66,663) 시설장치 5,977,837 - (353,986) (462,173) (2,870,544) - 2,291,134 6,352,131 (1,190,453) (2,870,544) - 사용권자산 6,735,529 1,231,645 (907,122) (1,303,023) (2,012,803) - 3,744,226 7,609,377 (1,852,348) (2,012,803) - 합계 72,048,097 2,208,721 (1,579,585) (4,249,734) (6,864,957) 8,790 61,571,332 80,064,548 (11,561,596) (6,864,957) (66,663) (주1) 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 영화관 현금창출단위에 대해 6,865백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용에 계상됐습니다.사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.16%입니다. 나. 차입금과 관련하여 유형자산인 토지 및 건물 에 45,504백만원 의 근저 당권이 설정 되어 있습니다 (주석17,31 참조). 다. 당기말 현재 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상 대체(주3) 기말 상표권 25,685 2,685 - (5,057) - (2,663) 20,650 소프트웨어(주1) 1,275,165 1,094,515 - (1,056,406) (671) 544,394 1,856,997 영업권(주2) 3,998,746 - - - (2,625,792) - 1,372,954 기타의무형자산 3,656,451 588,363 - (322,915) - (625,015) 3,296,884 계약적 고객관계(주2) 2,718,162 - - (422,063) (1,291,604) (538,715) 465,780 브랜드가치(주2) 415,209 - - (77,925) (10,990) (160,679) 165,615 비경쟁합의 234,750 - - (78,250) - - 156,500 합계 12,324,168 1,685,563 - (1,962,616) (3,929,057) (782,678) 7,335,380 (주1) 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 영화관 현금창출단위에 대해 671천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 무형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용에 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.63%입니다. (주2) 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 스포츠콘텐츠부문과 관련된 현금창출단위에 대해 3,928,386천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액의 회수가능가액은 처분가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 중단영업손익에 계상됐습니다.(주3) 당기 중 매각예정비유동자산으로 1,572,678천원이 대체되었습니다(주석35 참조). (2) 전 기 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상(주1) 대체 기말 상표권 51,356 - - (6,269) (19,402) - 25,685 소프트웨어 1,911,798 771,663 - (1,176,764) (476,532) 245,000 1,275,165 영업권 6,388,867 - - - (2,390,121) - 3,998,746 기타의무형자산 3,409,555 479,311 - (262,415) - 30,000 3,656,451 계약적 고객관계 3,140,225 - - (422,063) - - 2,718,162 브랜드가치 493,134 - - (77,925) - - 415,209 비경쟁합의 313,000 - - (78,250) - - 234,750 합계 15,707,935 1,250,974 - (2,023,686) (2,886,055) 275,000 12,324,168 (주1) 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 영화관 현금창출단위에 대해 496백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 무형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용에 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.16%입니다. 나. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 처분가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 처분가치에 근거하여 계산된 회수가능액을토대로 당기에 인식한 영업권 손상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득금액 손상차손 금액 당기인식액 손상차손누계액 미러볼뮤직 1,953,255 - 1,953,255 브라보앤뉴 7,083 7,083 7,083 브라보앤미디어 2,054,334 2,054,334 2,054,334 브라보앤파트너스 84,790 84,790 84,790 빌리보드 이사몰 479,585 479,585 479,585 빌리보드 436,866 - 436,866 합계 5,015,913 2,625,792 5,015,913 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 상각누계 장부금액 취득금액 상각누계 장부금액 토지 725,053 - 725,053 725,053 - 725,053 건물 1,700,030 (258,546) 1,441,484 1,700,030 (216,045) 1,483,985 합계 2,425,083 (258,546) 2,166,537 2,425,083 (216,045) 2,209,038 나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 725,053 1,483,985 2,209,038 725,053 1,526,486 2,251,539 감가상각비 - (42,501) (42,501) - (42,501) (42,501) 기말 725,053 1,441,484 2,166,537 725,053 1,483,985 2,209,038 다. 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 2,400백 만원 의 근저당권이 설정되어 있 습니 다(주석17,31 참조). 라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니 다(주석31참조). 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 59백만원(전기: 36백만원)입니다.바. 당기말 현재 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 사. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다. 15. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 관계기업 대한민국 태양의후예 문화산업전문유한회사 드라마 제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화 제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 영화 제작투자 대한민국 에이스드림콘텐츠투자조합1호 영상ㆍ음반 등 배급유통투자 대한민국 (주)뉴아이디 콘텐츠 유통 대한민국 캐피탈원해양신산업투자조합 해양산업 관련 기업 및 프로젝트 투자 대한민국 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 영화ㆍ방송 등 제작투자 공동기업 대한민국 (주)영화사금월 영화 제작 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 나. 당 기 말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원 ). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 881,250 22,314 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 1,680,676 500,000 1,288,769 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.9 1,200,000 767,845 1,200,000 1,107,950 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 3,000,000 2,640,461 3,000,000 2,227,963 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 1,000,000 766,634 1,000,000 874,902 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 1,200,000 1,200,869 1,200,000 1,187,815 (주)뉴아이디 23.1 600,000 1,137,370 600,000 1,580,523 캐피탈원해양신산업투자조합(주1) 22.8 1,980,000 1,871,189 - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 875,000 646,170 875,000 569,800 공동기업 (주)영화사금월 40.0 5,014,000 5,371,500 5,014,000 5,014,000 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 658,399 1,076,137 616,520 합계 16,445,137 16,741,113 15,346,387 14,490,556 (주1) 당기 중 추가 지분 출자를 통해 유의적영향력을 획득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체되었습니다(주석7 참조). 다 . 당 기 와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 및 대체 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감(주1) 기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 - 22,314 - (65,082) 42,768 - - - 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 1,288,769 - - 1,175,676 - (783,769) 1,680,676 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.9 1,107,950 - - (340,105) - - 767,845 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 2,227,963 - - 412,498 - - 2,640,461 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 874,902 - - (108,268) - - 766,634 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 1,187,815 - - 13,054 - - 1,200,869 (주)뉴아이디 23.1 1,580,523 - - (443,153) - - 1,137,370 캐피탈원해양신산업투자조합 22.8 - - 1,908,597 (37,408) - - 1,871,189 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 569,800 - - 76,370 - - 646,170 (주)영화사금월 40.0 5,014,000 - - 357,500 - - 5,371,500 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 616,520 - - (10,432) 52,311 - 658,399 합계 14,490,556 - 1,843,515 1,138,500 52,311 (783,769) 16,741,113 (주1) 배당금을 수령하였습니다. ( 2) 전 기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 및 대체 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감(주1) 기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 140,282 - (112,500) (5,468) - - 22,314 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 2,045,972 - - 783,769 - (1,540,972) 1,288,769 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.9 1,136,111 - - (28,161) - - 1,107,950 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 2,640,423 - - (412,460) - - 2,227,963 센트럴스포츠투자조합(주2) - 2,848,381 - (2,804,825) (43,556) - - - 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 891,541 - - (16,639) - - 874,902 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 1,145,934 - - 41,881 - - 1,187,815 (주)뉴아이디 23.1 539,089 - - (281,050) - 1,322,484 1,580,523 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 - - 543,891 25,909 - - 569,800 (주)영화사금월 40.0 - 5,014,000 - - - - 5,014,000 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 645,081 - - (32,890) 4,329 - 616,520 합계 12,032,814 5,014,000 (2,373,434) 31,335 4,329 (218,488) 14,490,556 (주1) 배당금 수령 및 관계기업의 불균등 유상증자로 인한 변동입니다.(주2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체되었습니다(주석7,33 참조). 라. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 IBK-대교콘텐츠펀드(주1) - - - 76,110 70,773 70,773 태양의후예 문화산업전문유한회사 4,171,052 809,700 3,361,352 3,107,012 2,351,352 2,351,352 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 2,408,914 3,001 2,405,913 22,643 17,347 17,347 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,660,849 99,004 10,561,845 1,757,505 1,649,993 1,649,993 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 1,571,767 2,200 1,569,567 1,370 (221,949) (221,949) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 3,677,460 - 3,677,460 246,043 43,731 43,731 (주)뉴아이디 6,656,266 518,072 6,138,194 1,873,725 (1,920,331) (1,920,331) 캐피탈원해양신산업투자조합 7,902,451 - 7,902,451 23,087 (347,472) (347,472) (주)영화사금월 2,897,478 1,377,524 1,519,954 10,712,544 398,928 398,928 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 998,597 797 997,800 - (20,863) (20,863) (주1) 당기 중 청산하였으며, 청산 이전의 재무성과를 표시하였습니다. (2) 전 기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 IBK-대교콘텐츠펀드 1,167,745 - 1,167,745 82,980 68,057 68,057 태양의후예 문화산업전문유한회사 3,204,358 626,820 2,577,538 2,066,121 1,567,538 1,567,538 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 3,475,210 3,634 3,471,576 49,417 40,931 40,931 지온방송드라마콘텐츠펀드 8,985,002 73,150 8,911,852 143,676 (1,649,842) (1,649,842) 센트럴스포츠투자조합(주1) - - - 88,501 (120,397) (120,397) 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 1,814,557 23,040 1,791,517 59,189 (32,436) (32,436) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 3,633,729 - 3,633,729 342,057 140,301 140,301 (주)뉴아이디 6,973,370 124,434 6,848,936 5,002 (936,833) (936,833) (주)영화사금월 1,871,205 998,442 872,763 4,763,502 (136,598) (136,598) HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 914,755 714 914,041 - (65,779) (65,779) (주1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 10,383,771 11,721,703 미지급금 10,904,586 10,706,541 투자예수금 26,560,931 24,204,199 예수금 265,310 406,362 미지급비용 1,124,572 2,953,660 수입보증금 100,000 187,600 소계 49,339,170 50,180,065 비유동항목 수입보증금 634,169 682,336 합계 49,973,339 50,862,401 17. 차입금 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(주1)(주3) 운영자금 2022-09-16 2.63 31,800,000 21,800,000 KDB산업은행 운영자금 - - - 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2022-03-15 3.81 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2022-04-15 3M KORIBOR+2.94 1,400,000 1,400,000 신한은행 일반자금 2022-02-14 3M CD+3.12 200,000 200,000 신한은행(주1)(주7) 일반자금 2022-03-16 3.49 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금 2022-12-04 3.83 1,700,000 1,700,000 국민은행(주1) 일반자금 - - - 500,000 KDB산업은행 일반자금 2022-09-07 6M 산금채+2.97 2,500,000 2,500,000 KDB산업은행 일반자금 2022-03-09 3M CD+1.84 500,000 500,000 우리은행 한도대출 2022-04-15 3M KORIBOR+2.94 3,500,000 - 하나은행 한도대출 - - - 2,000,000 하나은행(주1) 운전자금 2022-01-08 3M CD+2.798 250,000 1,250,000 하나은행 한도차입 - - - 1,000,000 국민은행 운전자금 2022-04-29 3.28 2,700,000 2,700,000 KDB산업은행 운영자금 2022-08-11 산금채 6M +2.09 5,000,000 - 신한은행(주1) 종합통장대출 2022-08-26 3.10 2,000,000 - 국민은행 운전자금 2022-05-07 3.28 1,300,000 - 하나은행(주1) 운전자금 2022-05-07 금융채 6M+2.58 2,500,000 - 하나은행 일반자금 2022-01-25 3.493 625,000 - 국민은행(주7) 일반자금 2022-02-07 4.60 500,000 - 단기차입금 소계 61,075,000 42,150,000 장기차입금 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 208,333 375,000 KDB산업은행(주1)(주3) 시설자금 2025-05-29 3.15 3,750,000 6,375,000 KDB산업은행(주1)(주3) 시설자금 2025-05-29 3.15 1,990,000 3,375,000 우리은행 운전자금 - - - 49,980 우리은행 운영자금 - - - 1,400,000 국민은행(주4)(주7) 일반자금 2022-10-24 MOR기준금리+1.62 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 일반자금 - - - 1,000,000 국민은행(주7) 부동산취득자금 2022-09-30 2.85 2,500,000 2,500,000 신한은행(주1) 일반자금 2024-12-06 3M CD+2.33 2,000,000 - 개인(주5)(주7) 기타금융부채 2024-10-07 - 1,235,524 1,079,638 장기차입금 소계 12,683,857 17,154,618 사채 주식회사 매지링크(주7) 무보증 사모사채 2022-09-15 2.00 500,000 500,000 사채 소계 500,000 500,000 전환사채 IKBC글로벌컨텐츠 신기술투자조합(주6) 사모사채 2026-04-08 0.00 20,000,000 - 전환사채 소계 20,000,000 - 장기차입금 및 사채 합계 33,183,857 17,654,618 장기차입금 및 사채 유동성대체 (5,686,667) (9,066,667) 유 동성 대체 후 장기차입금 및 사채 계 27,497,190 8,587,951 메각예정으로 분류된 단기차입금, 장기차입금 및 사채 (6,735,524) - 단기차입금, 장기차입금 및 사채 총계 87,523,333 59,804,618 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사 로부터 44,467 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31,33 참조).(주2) 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 2,400 백 만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석14,31 참조).(주3) 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 유형자산인 토지 및 건물에 45,504백만원 의 근저당권이 설정되어 있으며, 국민은행 부동산취득자금대출과관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다( 주석12,31 참조). (주4) 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(주 5) 종속회사 지분을 매입할 의무를 포함하는 계약에 따라 지급할 금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하였습니다(주석31 참조).(주6) 회사는 채무 상환 및 운영 자금 조달의 목적으로 2021년 3월 31일 이사회를 통하여 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 발행하기로 결의하였습니다. 동 전환사채의 납입일은 2021년 4월 8일이며, 1주당 전환가액은 10,950원 및 전환가능주식수는 1,826,484주입니다.(주7) 당기말 현재 매각예정부채로 분류되었습니다. 나. 전환사채의 내역 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2. 사채의 권면총액 20,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.00% 4. 발행일 2021년 04월 08일 5. 만기일 2026년 04월 08일 6. 원금상환방법 사채의 만기일(2026년 04월 08일)에 전자등록금액 100%에(20,000백만원)해당하는 금액 일시 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액(주2) 13,650원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 18개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2022년 10월 08일~2026년 03월 08일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 투자자의 조기상환청구권(Call Option) 사채발행일로부터 36개월이 경과한 날 이후 조기상환 청구할 수 있음 9. 발행자의 매도청구권(Put Option) 사채발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 50억원을 매도 청구할 수 있음 (주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. (주2) 당기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 13,650원에서 10,950원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,465,201주에서 1,826,484주로 변동되었습니다. 18. 전환우선주부채가. 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행회사 당기말 전기말 전환우선주(주1) (주)스튜디오앤뉴 - 29,757,565 (주1) 당기 중 발행조건의 변경에 따라 자본으로 대체되었습니다. 나. 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 종류 의결권부 전환우선주 2. 1주당액면금액 금 5,000원 3. 발행금액 발행주식수 824,000주 주당 발행가격 41,667원 4. 배당률 1%(단순 참가적, 누적적, 우선적) 5. 전환에 관한사항 전환가액 41,667원/주 전환대상 (주)스튜디오앤뉴 기명식 보통주식 전환청구기간 발행일로부터 10년이 되는 날까지의 기간으로 전환청구기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 신주인수계약에서 정한 바에 따라 조정한다.IPO를 하는 경우, IPO 공모가격(SPAC 또는 상장회사와 합병시 대상회사의 1주당 합병가액)의 70%에 해당하는 금액이 상장 시점의 대상주식의 전환가격보다 낮은 경우 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 또한, 조정일은 공모청약일(공모 없이 신규상장하는 경우는 상장일)로 한다. 분할, 합병, 피인수(M) 또는 경영권 매각 등으로 최대주주 또는 이해관계인의 지분을 매각하는 경우, 1주당 매각 가격의 70%가 전환가격을 하회할 경우,최종 전환가격을 1주당 매각단가의 70%로 조정하도록 한다. 다. 당기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 29,757,565 26,000,208 취득 - - 대체(주1)(주2) (62,171,855) 8,333,400 당기손익인식 32,414,290 (4,576,043) 기말 - 29,757,565 (주1) 연결회사는 당기 중 전환우선주부채의 발행조건 중 일부(*1)가 삭제됨에 따라 전환우선주부채를 자본으로 대체하였습니다. (주 2) 2019년 12월 31일 전환우선주 200,000주(8,333백만원)에 대하여 주금납입이 되었습니다. 해당 전환우선주부채는 2020년 1월 1일 주권 효력이 발생함에 따라 전기초 연결회사는 해당 금액을 예수금에서 전환우선주부채로 대체하였습니다. 19. 이연법인세 및 법인세비용 가. 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,245,421 506,116 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 298,090 285,158 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,075,698) (1,820,730) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (12,442) (13,469) 이연법인세자산(부채) 순액 1,455,371 (1,042,925) 나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 2021년 1월 1일 손익계산서 대체(주1) 2021년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 1,365 9,666 - 11,031 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,215,586 - 1,215,586 대손충당금 294,150 3,025 - 297,175 무형자산상각비 - 45,566 - 45,566 선급금 - 24,539 - 24,539 감가상각비 8,760 (8,760) - - 리스부채 957,962 (172,855) (76,405) 708,702 현재가치할인차금(보증금) 2,515 3,386 - 5,901 장기선수금 89,994 (11,985) - 78,009 현재가치할인차금(장기대여금) 39,860 (6,302) - 33,558 미지급비용 41,122 8,064 (177) 49,009 미지급금 1,756 (627) - 1,129 외국납부세액 31,014 - - 31,014 이월결손금 - 120,660 - 120,660 소계 1,468,498 1,229,963 (76,582) 2,621,879 이연법인세부채 미수수익 (13,475) 856 177 (12,442) 관계기업투자 (643,460) 1,131,174 (644,731) (157,017) 무형자산 (740,987) 413,783 153,866 (173,338) 리스채권 (17,066) 14,859 - (2,207) 사용권자산 (773,468) 203,271 76,405 (493,792) 현재가치할인차금(임대보증금) (283,107) (11,442) - (294,549) 장기선급비용 (39,860) 6,697 - (33,163) 소계 (2,511,423) 1,759,198 (414,283) (1,166,508) 순액 (1,042,925) 2,989,161 (490,865) 1,455,371 (주1) 당기 중 매각예정비유동자산ㆍ부채로 대체되었습니다(주석35 참조). (2) 전기 구분 2020년 1월 1일 손익계산서 2020년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 7,741 (6,376) 1,365 당기손익-공정가치 금융자산 44,614 (44,614) - 대손충당금 37,184 256,966 294,150 관계기업투자 39,824 (39,824) - 감가상각비 - 8,760 8,760 리스부채 1,439,456 (481,494) 957,962 현재가치할인차금(보증금) 81,540 (79,025) 2,515 장기선수금 - 89,994 89,994 현재가치할인차금(장기대여금) - 39,860 39,860 미지급비용 45,354 (4,232) 41,122 미지급금 - 1,756 1,756 외국납부세액 31,014 - 31,014 이월결손금 306,660 (306,660) - 소계 2,033,387 (564,889) 1,468,498 이연법인세부채 미수수익 (21,854) 8,379 (13,475) 관계기업투자 (254,216) (389,244) (643,460) 무형자산 (868,199) 127,212 (740,987) 리스채권 - (17,066) (17,066) 사용권자산 (1,518,090) 744,622 (773,468) 현재가치할인차금(임대보증금) - (283,107) (283,107) 장기선급비용 - (39,860) (39,860) 소계 (2,662,359) 150,936 (2,511,423) 순액 (628,972) (413,953) (1,042,925) 다. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 588,771 1,257,640 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,989,161) 413,953 총법인세효과 (2,400,390) 1,671,593 법인세비용 (2,400,390) 1,671,593 계속영업법인세비용(수익) (1,165,309) 1,668,824 중단영업법인세비용(수익) (1,235,081) 2,769 라. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (40,578,132) (8,109,009) 법인세율로 계산된 법인세비용 (8,927,189) (2,151,711) 조정사항 비과세수익 및 과세비용 등 14,109,840 (890,318) 이연법인세 미인식 (6,774,984) 4,635,527 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (1,148,095) (349,678) 외국납부세액 478,847 564,374 법인세 환급액 - (45,161) 기타(세율효과 등) (138,809) (91,440) 법인세비용 (2,400,390) 1,671,593 계속영업법인세비용(수익) (1,165,309) 1,668,824 중단영업법인세비용(수익) (1,235,081) 2,769 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) - - 마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세 미인식 사유 이월결손금 등 82,649,624 61,854,574 실현가능성 불확실 바. 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 당기 전기 만기 2016년 - 110,856 2026년 2017년 265,465 2,946,641 2027년 2018년 7,344,915 9,509,176 2028년 2019년 7,472,647 8,517,625 2029년 2020년 10,714,069 10,899,588 2035년 2021년 10,875,882 - 2036년 20. 이연수익 연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당기 및 전기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 522,749 474,783 증가 148,750 157,111 감소 (105,538) (109,145) 대체(주1) (1,122) - 기말금액 564,839 522,749 (주1) 당기 중 매각예정비유동부채로 대체되었습니다(주석35 참조). 21. 리스 가. 리스이용자 (1) 재무상태표 에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 1,359,416 3,181,808 차량운반구 1,103,157 500,094 비품 70,788 62,324 합계 2,533,361 3,744,226 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 969,229 890,089 비유동 4,660,303 4,581,573 합계 5,629,532 5,471,662 당기 중 증가된 사용권자산은 1,530백만원입니다. 한편, 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하고 1,356백만원의 손상차손을 인식하 였습니다 (주석12 참조). (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 512,878 482,772 차량운반구 418,752 275,439 비품 83,139 60,957 중단영업손익에 포함된 감가상각비 244,639 483,855 합계 1,259,408 1,303,023 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 계속영업손익에 포함된 이자비용 174,431 180,225 중단영업손익에 포함된 이자비용 12,064 17,966 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 계속영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료 1,546,614 924,535 중단영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료 106,265 102,708 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 계속영업손익에 포함된 변동리스료 34,594 53,165 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,104 백 만원(전 기: 2,520백만원)입니다. 나. 리스제공자(1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 7,149 - 41,981 7,149 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 이자수취액을 포함하고 있습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이내 7,182 43,092 1년 초과 5년 이내 - 7,182 합계 7,182 50,274 22. 자본금 등 가. 당기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2020-01-01 전기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-12-31 전기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2021-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2021-12-31 당기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 50,313,793 4,836,933 기타자본조정 (850,724) (850,724) 신주인수권대가 43,794 43,793 합계 49,506,863 4,030,002 라. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 지분법 자본변동 (53,231) (105,542) 23. 결손금 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 결손금 (22,306,910) (291,378) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결 회사는 수익과 관련해 포괄 손익계 산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 145,757,018 120,501,964 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 300,148 201,482 총 수익 146,057,166 120,703,446 나 . 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연 결 회사는 다음 의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 545,541 6,682 10,262 562,485 외부고객으로부터 수익 123,649,974 2,952,611 19,154,433 145,757,018 수익인식 시점 한 시점에 인식 77,942,462 2,710,672 19,154,433 99,807,567 기간에 걸쳐 인식 45,707,512 241,939 - 45,949,451 (2) 전기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 414,626 - 605 415,231 외부고객으로부터 수익 101,983,502 2,870,225 15,648,237 120,501,964 수익인식 시점 한 시점에 인식 97,922,098 2,669,117 15,648,237 116,239,452 기간에 걸쳐 인식 4,061,404 201,108 - 4,262,512 24.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 564,839 522,749 계약부채 - 부가판권 2,155,777 1,631,955 계약부채 - 영화관람권 58,133 113,875 계약부채 - 음원 189,265 329,732 계약부채 - 광고 및 후원(주1) - 796,966 계약부채 - 콘텐츠제작 14,453,193 10,495,422 계약부채 - 기타(주1) - 138,351 합계 17,421,207 14,029,050 (주1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석35참조). 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 104,432 109,145 부가판권 1,580,200 2,165,110 영화관람권 113,875 100,920 음원 278,856 33 광고 및 후원 - 2,517,484 콘텐츠제작 9,694,998 3,344,539 합계 11,772,361 8,237,231 25. 판매비와관리비 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 14,254,937 11,925,133 퇴직급여 1,562,815 1,424,957 복리후생비 2,811,124 2,023,354 여비교통비 251,393 149,187 통신비 163,258 165,735 수도광열비 497,481 478,864 세금과공과 424,097 457,943 지급임차료 1,405,193 1,389,494 유,무형자산 감가상각비 4,508,771 4,478,398 수선비 193 220 소모품비 240,463 184,870 보험료 100,597 98,759 접대비 296,746 160,679 광고선전비 52,702 43,229 운반비 171,340 165,878 차량유지비 259,905 186,715 지급수수료 3,216,223 2,746,445 시장조사비 6,543 4,004 도서인쇄비 42,470 35,840 경상연구개발비 30,000 - 해외시장조사비 10,380 24,171 교육훈련비 4,574 7,560 대손상각비 (355,804) 3,198,778 주식보상비용 1,450,719 120,249 매니지먼트진행비 14,899 2,191 합계 31,421,019 29,472,653 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 연결회사의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당기 전기 외환차익 83,519 48,481 외화환산이익 - 10,361 기타의대손충당금환입 104,380 7,225 유형자산처분이익 11,642 28,420 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 2,289,365 1,802,133 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 4,184,958 230,791 관계기업처분이익 30,527 1,322,484 전환우선주부채평가이익 - 4,576,043 잡이익 549,563 218,051 합계 7,253,954 8,243,989 나. 기타비용 구분 당기 전기 전환우선주부채평가손실 32,414,290 - 외환차손 4,727 42,614 외화환산손실 - 22,550 유형자산폐기손실 - 34,821 유형자산처분손실 20,910 - 유형자산손상차손 608,773 6,864,957 무형자산손상차손 671 2,449,189 사용권자산손상차손 1,356,164 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 2,707,626 1,363,222 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 631,697 - 기타의대손상각비 12,809 420,000 기부금 10,000 11,000 잡손실 8,661 10,037 합계 37,776,328 11,218,390 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 인건비 15,817,752 13,350,090 감가상각비 및 무형자산상각비 4,508,771 4,478,398 지급임차료 1,405,193 1,389,494 지급수수료 3,216,223 2,746,445 대손상각비 (355,804) 3,198,778 영화투자선급금 등의 변동 (55,952,908) 2,786,058 영화투자선급금 등의 지출금액 160,594,993 82,472,169 기타 비용 17,322,551 8,427,273 매출원가 및 판매비와관리비 합계 146,556,771 118,848,705 28. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익 구분 당기 전기 이자수익 440,956 346,544 리스수취이자 1,111 1,836 합계 442,067 348,380 나. 금융원가 구분 당기 전기 이자비용 2,184,983 2,433,640 29. 주당순 손익 기본주당 손익 은 연결회사의 보통주당기순 손익 을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순 손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주순 손실 (19,177,417,996)원 (2,838,114,291)원 (22,015,532,287)원 (4,217,020,453)원 (1,340,849,351)원 (5,557,869,804)원 가중평균 유통보통주식수 27,906,106주 27,906,106주 27,906,106주 27,906,106주 27,906,106주 27,906,106주 기본주당순 손실 (687)원/주 (102)원/주 (789)원/주 (151)원/주 (48)원/주 (199)원/주 나. 가중평균유통보통주식수(1) 당기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 365 10,185,728,690 합계 27,906,106 10,185,728,690 당기 가중평균유통보통주식수: 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주 (2) 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 366 10,213,634,796 합계 27,906,106 10,213,634,796 전기 가중평균유통보통주식수: 10,213,634,796주 ÷ 366일 = 27,906,106주 다. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일하며, 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 전환사채(주1) 1,826,484 - (주1) 당기말 현재 전환가능 주식수 입니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 조정 : 대손상각비 (355,804) 3,198,778 기타의대손상각비 12,809 420,000 기타대손충당금환입 (104,380) (7,225) 외화환산이익 - (10,361) 외화환산손실 - 22,550 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,289,365) (1,802,133) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,707,625 1,363,222 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (4,184,958) (230,791) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 631,697 - 관계기업처분이익 (30,527) (1,322,484) 주식보상비용 1,450,719 120,249 유형자산처분이익 (11,642) (28,420) 유형자산처분손실 20,910 - 유형자산폐기손실 - 34,821 유형자산손상차손 1,964,938 6,864,957 감가상각비 3,497,974 3,550,476 무형자산상각비 1,011,297 927,922 무형자산손상차손 671 2,449,189 퇴직급여 191,291 397,205 전환우선주부채평가이익 - (4,576,043) 전환우선주부채평가손실 32,414,290 - 지분법이익 (2,077,866) (851,559) 지분법손실 939,366 820,224 재고자산폐기손실 - 198,263 잡이익 (3,731) (14,289) 잡손실 253 - 지급수수료 30,442 24,792 임대매출액 (23,533) - 이자비용 2,184,983 2,433,640 이자수익 (442,067) (348,380) 법인세 비용 (1,165,310) 1,668,824 중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목 4,419,390 2,915,918 소계 40,789,472 18,219,345 순운전자본의변동 : 매출채권의 감소 4,095,646 9,493,421 미수금의 감소(증가) 1,012,836 (1,729,494) 선급금의 감소(증가) (47,816,666) 8,676,607 선급비용의 감소(증가) 16,326 (2,239) 부가세대급금의 감소(증가) (1,088,879) 25,133 기타유동자산의 감소 8,495 459 재고자산의 증가 (968,777) (588,818) 리스채권의 감소 41,981 30,483 장기미수금의 감소 22,364 - 장기선급금의 증가 (2,284,361) (6,725,964) 장기선급비용의 증가 (549) - 매입채무의 증가(감소) 86,220 (4,922,511) 미지급금의 증가(감소) 850,581 (4,045,313) 투자예수금의 증가(감소) 2,356,732 (6,467,580) 선수금의 증가 3,874,179 4,022,053 정부보조금의 증가 52,557 - 예수금의 증가(감소) 258,077 (135,511) 미지급비용의 감소 (1,772,152) (503,236) 부가세예수금의 감소 (386,306) (1,555,044) 기타유동부채의 증가(감소) 78,393 (701) 이연수익의 증가 43,212 47,966 소계 (41,520,091) (4,380,289) 나. 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 예수금의 전환우선주부채 대체 - 8,333,400 매입채무의 장기대여금 대체 - 1,183,308 장기매출채권 및 장기미수금의 장기대여금 대체 (29,333) 3,979,643 리스 사용권자산 인식 1,529,875 1,269,713 리스부채의 유동성 대체 770,276 945,561 유동성전환우선주부채의 자본금대체 62,171,855 - 무형자산 취득 관련 미지급금 600,000 130,000 유형자산 취득 관련 미지급금 711,026 11,330 장기선급금의 무형자산 대체 790,000 - 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 전환우선주부채 유동성차입금 수입보증금(유동) 리스부채 장기차입금 사채 전환사채 수입보증금 전기초 (43,900,000) (1,157,824) (26,000,208) (7,883,333) (928,100) (5,278,999) (18,051,373) - - (50,000) 취득-리스 - (561,786) - - - (455,625) - - - - 현금흐름 1,750,000 1,241,862 - 7,883,333 40,500 - 1,033,320 (500,000) - (50,000) 유동성대체 - (945,561) - (9,066,667) 700,000 945,561 9,066,667 - - (700,000) 기타 - 533,220 (3,757,357) - - 207,490 (136,565) - - 117,664 전기말 (42,150,000) (890,089) (29,757,565) (9,066,667) (187,600) (4,581,573) (8,087,951) (500,000) - (682,336) 당기초 (42,150,000) (890,089) (29,757,565) (9,066,667) (187,600) (4,581,573) (8,087,951) (500,000) - (682,336) 취득-리스 - (620,046) - - - (902,819) - - - - 현금흐름 (18,925,000) 1,230,460 - 6,576,667 101,000 - (1,950,020) - (20,000,000) (20,000) 유동성대체 - (770,276) - (3,196,667) (90,000) 770,276 2,696,667 500,000 - 90,000 기타 - 47,024 29,757,565 - 10,000 24,293 (155,886) - - (31,833) 매각예정 1,500,000 33,698 - 4,000,000 66,600 29,520 1,235,523 - - 10,000 당기말 (59,575,000) (969,229) - (1,686,667) (100,000) (4,660,303) (6,261,667) - (20,000,000) (634,169) 31. 우발상황 및 약정사항 가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 주식회사 킴스컴퍼니 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험(주) 150,000 태경영화 중소기업은행 100,000 동보시네마(주1) 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 (주1) 동보시네마는 연결회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터44,467백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,33 참조).다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금과 신용보증기금 등으로부터 1,950백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조). 라. 연결회사는 계약이행보증 등을 위하여 (주)서울보증보험으로부터 936백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, (주)서울보증보험에 8,330백만원의 이행보증보험 등과 712백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 마. 연결회사의 투자부동산인 토지 및 건물에 신한은행 차입금과 관련하여 2,400 백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석14,17 참조). 바. 연결회사의 유형자산인 토지 및 건물 에 KDB산업은행 차입금과 관련하여 45,504백만원 의 근저당권이 설정되어 있으 며, 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물에 국민은행 차입금과 관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석12,17참조). 사. 당기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,166,537 700,000 임대보증금 관련 전세권 아. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 3건 이며, 계류중인 소송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다. 자. 당기말 연결회사의 관계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호는 규약에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다(주석33 참조). 차. 연결회사는 재무출자자가 인수한 종속기업인 (주) 브라보앤미디어 의 보통주에 대하여 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 재무출자자가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사는 (주) 브라보앤미디어 의 보통주 270,000주를 1,788백만원에 인수할 의무가 있습니다(주석17 참조). 카. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 시설자금대출 208,333 - 신한은행 일반자금대출 4,900,000 - 신한은행 종합통장대출 2,000,000 - 신한은행 운영자금대출 3,600,000 - 신한은행 한도대출 300,000 300,000 하나은행 일반자금대출 625,000 - 하나은행 운전자금대출 2,750,000 - 하나은행 한도대출 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 1,400,000 - 우리은행 한도대출 4,500,000 1,000,000 수출입은행 수출촉진대출 7,400,000 7,400,000 KDB산업은행 시설자금대출 20,740,000 15,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 36,800,000 - KDB산업은행 일반자금대출 3,000,000 - 국민은행 운전자금대출 4,500,000 - 국민은행 일반자금대출 1,000,000 - 국민은행 시설자금대출 2,500,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합 사모사채 20,000,000 - 합계 129,223,333 36,700,000 한편, 연결회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사로부터 44,467백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17, 33 참조). 타. 연결회사는 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마로부터 1,700백만원의 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석10 참조). 32. 주식기준보상 가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 종속회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)브라보앤뉴 (주)스튜디오앤뉴 (주)뮤직앤뉴 (주)엔진비주얼웨이브 (주)뮤직앤뉴 부여일 2020-03-24 2020-12-15 2020-12-15 2020-12-15 2021-02-03 가득요건 부여일로부터 2년동안 재직 행사가능기간 및 조건 행사가능일로부터 3년간 발행할 주식 부여회사의 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,원). 부여회사 및 부여일 기초미행사수량 부여수량 행사수량 가득조건 미충족수량 기말미행사수량 (주)브라보앤뉴 2020-03-24 21,000 - - 11,000 10,000 가중평균행사가격 5,000 - - 5,000 5,000 (주)스튜디오앤뉴 2020-12-15 120,000 - - - 120,000 가중평균행사가격 14,118 - - - 14,118 (주)뮤직앤뉴 2020-12-15 36,500 - - - 36,500 가중평균행사가격 5,000 - - - 5,000 (주)엔진비주얼웨이브 2020-12-15 20,000 - - - 20,000 가중평균행사가격 5,000 - - - 5,000 (주)뮤직앤뉴 2021-02-03 - 5,000 - - 5,000 가중평균행사가격 - 5,000 - - 5,000 다. 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 (주)브라보앤뉴 (주)스튜디오앤뉴 (주)뮤직앤뉴 (주)엔진비주얼웨이브 (주)뮤직앤뉴 부여일 2020-03-24 2020-12-15 2020-12-15 2020-12-15 2021-02-03 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 6,064 22,676 3,376 2,081 3,376 부여일의 가중평균 주가 10,263 35,413 6,957 5,278 6,957 주가변동성 36.51% 32.54% 41.65% 41.65% 41.65% 배당수익률 - - - - - 무위험수익률 1.30% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10% 라. 당기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 계속영업과 중단영업에 인식한 비용은 각각 1,451백만원 및 5백만원(전기 : 120백만원 및 48백만원)입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드(주1) - 37.5 태양의후예 문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.9 31.9 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합(주2) - - 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 48.8 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 29.9 (주)뉴아이디 23.1 23.1 캐피탈원해양신산업투자조합(주3) 22.8 15.9 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 20.0 공동기업 (주)영화사금월(주4) 40.0 40.0 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 유의적영향력 (사)프로당구협회(주2) - - (주1) 당기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다. (주2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다. (주4) 전기 중 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 40.0%의 지분을 취득하였으며, 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 회사명 매출 등 매입 등 선급금 및 투자예수금 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - 47,273 85,503 - (97,320) 태양의후예 문화산업전문유한회사 598,171 783,769 - 1,506,115 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - 553 - - (388) 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - (158,790) - - (158,790) 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 300,000 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - (21,625) - 200,000 (635,885) (주)뉴아이디 263,006 5,855 - - - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - - 98,360 - - (509,835) 공동기업 (주)영화사금월 55,060 - 1,290,580 - - (9,523,016) 합계 916,237 789,624 1,256,351 1,591,618 500,000 (10,925,234) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - 161,673 - - (49,588) 태양의후예 문화산업전문유한회사 402,568 1,540,972 - 442,231 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - 1,189 - - (1,453) 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - 500,000 - 센트럴스포츠투자조합(주2) - - 1,521 - - (13,757) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - 234,640 - 200,000 (1,096,433) (주)뉴아이디 120,342 - - - - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - - 237,516 - 364,000 (978,705) 유의적영향력 (사)프로당구협회(주2) 598,214 122,747 - 630,447 - - 기타 임직원 - - - 63,140 - - 합계 1,121,124 1,663,719 636,539 1,135,818 1,064,000 (2,139,936) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(주2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었으며, 유의적 영향력 상실 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 태양의후예 문화산업전문유한회사 603,654 - - - - 294,711 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 951 - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - 341,210 - 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 300,000 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 13,768 98,570 - (주)뉴아이디 - - 528 - - 50,000 캐피탈원해양신산업투자조합 - - - - 500,000 - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - - - 21,215 25,565 1,496 공동기업 (주)영화사금월(주2) - 13,185,034 - - - 318,327 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 603,654 13,185,819 528 34,983 1,266,296 664,534 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 101,578 77,090 2,164 태양의후예 문화산업전문유한회사 408,051 - - 119,516 - 71,660 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 1,339 - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - 500,000 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 123,658 534,455 - (주)뉴아이디 - - - - - 50,000 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - - - 138,579 535,400 2,684 공동기업 (주)영화사금월(주2) 750 9,883,060 - - - 297,638 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 408,801 9,883,845 - 483,331 1,648,284 424,146 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 당기 전기 유입(주1) 유출(주1) 유입(주1) 유출(주1) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 95,609 198,251 112,500 185,899 태양의후예 문화산업전문유한회사 783,769 - 1,540,972 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - 940 - 2,642 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - 500,000 - 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 300,000 - - - 센트럴스포츠투자조합(주2) - - - 15,277 에이스드림콘텐츠투자조합1호 200,000 724,151 200,000 1,312,975 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 725,560 364,000 1,175,524 공동기업 (주)영화사금월 - - - 5,000,000 유의적영향력 (사)프로당구협회(주2) - - 3,000,000 3,000,000 기타 임직원 - - 3,000,000 3,063,140 (주1) 자금거래는 현금출자의 변동 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었으며, 유의적 영향력 상실 전까지의 자금거래내역을 기재하였습니다. 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드(주1) 881,250 - (881,250) - 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 1,200,000 - - 1,200,000 (주)뉴아이디 600,000 - - 600,000 캐피탈원해양신산업투자조합(주2) - 1,908,597 - 1,908,597 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 875,000 - - 875,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (주)영화사금월 5,014,000 - - 5,014,000 (주1) 당기 중 해산을 결의하고 청산하였습니다. (주2) 당기 중 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 993,750 - (112,500) 881,250 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합(주1) 3,075,000 - (3,075,000) - 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 1,200,000 - - 1,200,000 (주)뉴아이디 600,000 - - 600,000 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 875,000 - 875,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (주)영화사금월 - 5,014,000 - 5,014,000 (주1) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 바. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터44,467백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,31 참조). 사. 당기말 연결회사의 관 계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호는 규약에 서 청산시의 누적분배금액(청산 이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산 시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산 시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다(주석31 참조).아. 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,030,785 3,840,422 퇴직급여 620,287 639,243 주식기준보상 30,319 22,739 34. 부문별 보고 가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화방송콘텐츠부문 124,195,515 545,541 123,649,974 1,850,477 102,398,128 414,626 101,983,502 5,218,586 극장부문 2,959,293 6,682 2,952,611 (2,404,249) 2,870,225 - 2,870,225 (3,189,606) 뮤직콘텐츠부문 19,164,695 10,262 19,154,433 187,794 15,648,842 605 15,648,237 (99,911) 기타부문 1,535,176 1,235,028 300,148 (133,627) 1,561,192 1,359,710 201,482 (74,328) 합계 147,854,679 1,797,513 146,057,166 (499,605) 122,478,387 1,774,941 120,703,446 1,854,741 ( 주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 지역별 매출현황 연결회사는 영화방송콘텐츠, 극장, 뮤직콘텐츠, 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내매출액 123,176,997 92,963,442 해외매출액 22,880,169 27,740,004 합계 146,057,166 120,703,446 라. 당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 28,566백만원 및 41,185백만원입니다. 한편 전기 중 연결회사 매출액의10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 매각예정비유동자산 및 중단영업가. 연결회사는 종속기업인 ㈜브라보앤뉴와 그 종속기업을 매각하기로 결정하였으며, 동 거래는 2022년까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류된 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 현금및현금성자산 1,464,029 매출채권및기타유동금융자산 2,552,972 재고자산 1,779,026 기타유동자산 1,024,492 장기매출채권및기타비유동금융자산 728,500 당기손익-공정가치 금융자산 108,432 유,무형자산 6,432,523 당기법인세및이연법인세자산 766,054 매각예정으로 분류된 자산 합계 14,856,028 매입채무및기타금융부채 3,996,222 차입금 6,735,523 기타유동부채 585,264 리스부채 63,218 이연법인세부채 221,636 매각예정으로 분류된 부채 합계 11,601,863 나. 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류한 (주)브라보앤뉴와 그 종속기업에 대하여연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기의 연결손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 연결손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액 10,567,232 19,728,787 매출원가 8,920,137 15,078,219 매출총이익 1,647,095 4,650,568 판매비와관리비 6,119,463 10,348,561 영업이익 (4,472,368) (5,697,993) 영업외손익 (4,479,370) 762,569 법인세차감전순이익 (8,951,738) (4,935,424) 법인세비용 (1,235,081) 2,769 중단영업손익 (7,716,657) (4,938,193) 다. 연결현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 (3,542,346) (7,198,382) 투자활동현금흐름 1,202,314 (683,094) 재무활동현금흐름 1,401,269 6,824,702 중단영업현금흐름 (938,763) (1,056,774) 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 98,119,466,694 57,182,628,366 79,226,397,368 현금및현금성자산 8,404,014,534 10,576,611,453 11,681,261,937 매출채권 5,983,905,598 13,713,426,738 16,835,484,665 재고자산 44,401,210 기타금융자산 330,969,727 327,410,000 2,701,849,308 기타유동자산 81,864,141,963 32,565,180,175 47,687,930,471 매각예정자산 1,380,000,000 당기법인세자산 156,434,872 275,469,777 비유동자산 123,877,920,934 133,477,431,357 132,902,987,836 기타금융자산 8,525,554,202 5,525,125,832 1,569,659,543 유형자산 17,533,487,154 17,590,623,714 61,940,980,291 무형자산 2,505,997,278 2,545,778,646 3,308,661,628 투자부동산 31,118,738,263 31,725,042,536 2,251,538,531 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 22,111,848,801 32,381,445,991 27,902,289,154 당기손익-공정가치 금융자산 33,970,781,804 36,425,879,266 28,999,573,089 기타비유동자산 5,844,740,192 7,283,535,372 6,930,285,600 이연법인세자산 2,266,773,240 자산총계 221,997,387,628 190,660,059,723 212,129,385,204 부채 유동부채 85,969,713,234 69,761,519,498 83,884,799,955 매입채무 1,232,349,215 3,621,917,689 4,381,941,911 단기차입금 49,050,000,000 32,750,000,000 34,100,000,000 유동성장기부채 1,686,666,648 6,666,666,648 6,416,666,648 당기법인세부채 153,664,317 유동성리스부채 68,432,153 41,784,336 428,551,597 기타금융부채 33,478,884,019 26,524,502,612 37,325,050,602 기타유동부채 453,381,199 2,983,896 1,232,589,197 비유동부채 28,041,010,572 5,167,924,547 14,764,078,133 장기차입금 26,261,666,682 3,458,333,346 10,125,000,010 리스부채 68,277,070 2,491,757 4,144,294,974 기타금융부채 1,356,480,459 1,298,035,135 20,000,000 기타비유동부채 354,586,361 409,064,309 474,783,149 부채총계 114,010,723,806 74,929,444,045 98,648,878,088 자본 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 87,737,855,867 기타자본항목 43,794,134 43,794,134 43,794,134 이익잉여금(결손금) 6,251,960,821 13,995,912,677 11,745,804,115 자본총계 107,986,663,822 115,730,615,678 113,480,507,116 자본과부채총계 221,997,387,628 190,660,059,723 212,129,385,204 포괄손익계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 32,627,917,167 64,241,231,404 55,133,758,577 매출원가 25,530,389,893 48,993,662,309 48,273,008,493 매출총이익 7,097,527,274 15,247,569,095 6,860,750,084 판매비와관리비 5,761,014,486 6,184,712,802 7,516,010,218 영업이익(손실) 1,336,512,788 9,062,856,293 (655,260,134) 기타수익 7,370,406,466 3,382,178,574 2,143,744,892 기타비용 17,273,008,440 3,993,352,236 3,602,277,934 금융수익 645,055,028 269,524,812 621,176,101 금융원가 1,730,496,358 1,893,631,945 2,005,292,320 법인세비용차감전순이익(손실) (9,651,530,516) 6,827,575,498 (3,497,909,395) 법인세비용(수익) (1,907,578,660) 237,291,669 (109,824,743) 계속영업이익(손실) (7,743,951,856) 6,590,283,829 (3,388,084,652) 중단영업이익(손실) (4,340,175,267) (1,879,706,058) 당기순이익(손실) (7,743,951,856) 2,250,108,562 (5,267,790,710) 기타포괄손익 (3,145,492) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (3,145,492) 당기 총포괄이익(손실) (7,743,951,856) 2,250,108,562 (5,270,936,202) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (278) 81 (189) 계속영업손익 (단위 : 원) (278) 236 (122) 중단영업손익 (단위 : 원) (155) (67) 희석주당손익 (단위 : 원) (278) 81 (189) 계속영업손익 (단위 : 원) (278) 236 (122) 중단영업손익 (단위 : 원) (155) (67) 자본변동표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 3,145,492 43,794,134 17,013,594,825 118,751,443,318 총포괄손익 당기순이익(손실) (5,267,790,710) (5,267,790,710) 기타포괄손익 파생상품평가손익 (3,145,492) (3,145,492) 2019.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 11,745,804,115 113,480,507,116 2020.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 11,745,804,115 113,480,507,116 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,250,108,562 2,250,108,562 기타포괄손익 파생상품평가손익 2020.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 13,995,912,677 115,730,615,678 2021.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 13,995,912,677 115,730,615,678 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,743,951,856) (7,743,951,856) 기타포괄손익 파생상품평가손익 2021.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 6,251,960,821 107,986,663,822 현금흐름표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (34,266,008,387) 13,855,206,076 (16,110,146,953) 영업에서 창출된 현금흐름 (32,564,892,138) 15,309,735,554 (16,982,308,624) 당기순이익(손실) (7,743,951,856) 2,250,108,562 (5,267,790,710) 조정 9,826,197,638 8,104,124,784 5,993,259,836 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (34,647,137,920) 4,955,502,208 (17,707,777,750) 이자의 수취 559,466,658 255,199,733 594,904,588 이자의 지급 (1,591,289,138) (1,901,571,636) (2,126,677,267) 법인세 환급(부담)액 (669,293,769) 191,842,425 2,403,934,350 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,896,881,610) (7,909,802,687) (14,716,145,053) 단기금융상품의 증가 (20,000,000) 단기금융상품의 감소 20,000,000 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (5,000,000,000) 단기대여금의 감소 2,500,000,000 2,500,000,000 장기대여금의 증가 (6,000,000,000) (1,200,000,000) 보증금의 증가 (70,950,000) (11,550,000) (550,350,000) 보증금의 감소 18,600,000 234,600,000 267,240,000 유형자산의 취득 (323,287,823) (9,300,858) (491,225,862) 유형자산의 처분 11,738,130 275,759,319 8,106,007 무형자산의 취득 (101,840) (330,907,542) (378,000,000) 무형자산의 처분 380,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (6,507,002,250) (7,717,000,000) (8,746,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 10,094,744,235 1,340,124,866 2,022,287,390 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (7,400,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 95,609,096 1,612,500,000 2,006,250,000 종속기업및관계기업투자로부터의 배당금 수령 783,768,842 1,540,971,528 770,547,412 장기선급금의 증가 (150,000,000) (85,000,000) 분할로 인한 현금유출 (2,015,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 33,990,293,078 (7,050,053,873) 1,293,775,899 단기차입금의 증가 42,200,000,000 66,800,000,000 24,500,000,000 단기차입금의 상환 (25,900,000,000) (68,150,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,176,666,664) (6,416,666,664) (20,866,666,664) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 전환사채의 상환 (2,000,000,000) 수입보증금의 증가 20,000,000 1,020,000,000 60,000,000 수입보증금의 감소 (90,000,000) 리스원금상환 (153,040,258) (213,387,209) (399,557,437) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,172,596,919) (1,104,650,484) (29,532,516,107) 기초의 현금및현금성자산 10,576,611,453 11,681,261,937 41,213,778,044 기말의 현금및현금성자산 8,404,014,534 10,576,611,453 11,681,261,937 5. 재무제표 주석 제 14 기 (당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13 기 (전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 1. 일반 사 항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치 하고 있습니다. 회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 1,785,993 6.40 우리사주조합 14,000 0.05 기타주주 15,919,581 57.05 합계 27,906,106 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2 .4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자 산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표 시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적 인 사항 은 주석8 , 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참 조 ) 2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 비품 4년 ~ 5년 차량운반구 4년 사용권자산 1 ~ 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권(기타의무형자산) 및 저작권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 상표권 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 매입채무와 기타채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등 입니다. 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며 보통 인식 후 3개월이내에 지급합니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무등은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.19 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 ( 1) 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.23 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.24 수익인식 (1) 영화매출 영화상품매출과 영화배급매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 그리고 회사는 고객과의 계약에 따라 TV판권 및 케이블판권을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. TV판권 및 케이블판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권의 사용이 가능한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.25 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 사무실 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.26 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.27 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.28 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다 ( 주석 31 참조 ) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으 며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.29 재무제표 승인 회사의 재무제 표 는 2022년 3월 10 일 자 로 이 사 회 에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 영화 제작에 COVID-19으로 인한 사회적 거리두기 등의 영향이 있을 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따로 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (3) 비금융자산의 손상보유하는 자산에 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 추정하여 인식합니다. 회사는 사용가치 측정을 위해 미래현금흐름, 할인율 등 추정시 이용가능한 내ㆍ외부 정보 등을 고려하여 판단을 하고 있습니다. (4) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석17참조 ) . 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 순손익 증가(감소)(주1) 43,299 (43,299) 186,258 (186,258) (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 15,250,000 20% 28,050,000 65% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 35,800,000 47% 11,116,667 26% 1년 ~ 3년 이하 208,333 0% 3,708,333 9% 3년 초과 25,740,000 33% - -% 합계 76,998,333 100% 42,875,000 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 회사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순손익 증가(감소)(주1) (152,500) 152,500 (280,500) 280,500 (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합계 당기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 94.5% 총 장부금액 - 매출채권 5,495,078 266,660 217,528 83,610 6,062,876 손실충당금 - - - 78,970 78,970 전기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 28.4% 총 장부금액 - 매출채권 13,494,743 - 18,400 280,254 13,793,397 손실충당금 - - - 79,970 79,970 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 (79,970) (76,980) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (2,990) 회수가 불가능하여 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 1,000 - 기말 (78,970) (79,970) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합 니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (1,217,973) (1,325,198) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(주1) (3,200,000) - 환입된 미사용 금액 104,380 7,225 기타 - 100,000 기말 (4,313,593) (1,217,973) (주1) 보고기간 말 현재 종속기업에 대여한 장기대여금 중 회수불가능한 금액을 대손충당금으로 설정하였습니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 33,971백만원입니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출채권 1,000 (2,990) 기타 금융자산 (3,095,620) 7,225 대손상각비 환입 104,380 7,225 대손상각비 (3,199,000) (2,990) 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 (주석29 참조) 를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및 현금 성 자산 을 8,404 백 만원 ( 전 기말 : 10,577백만원) 을 보유하 고 있 습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 1,232,349 - - 1,232,349 차입금(주1) 51,756,438 5,339,672 21,195,412 78,291,522 리스부채(주1) 71,846 69,971 - 141,817 기타금융부채-유동 33,478,884 - - 33,478,884 기타금융부채-비유동 - 20,000 1,700,000 1,720,000 금융보증계약(주2) 14,640,000 - - 14,640,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 전기말 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 3,621,918 - - 3,621,918 차입금(주1) 40,046,323 3,751,938 - 43,798,261 리스부채(주1) 42,440 2,517 - 44,957 기타금융부채-유동 26,524,503 - - 26,524,503 기타금융부채-비유동 - 10,000 1,700,000 1,710,000 금융보증계약(주2) 14,540,000 - - 14,540,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 77,135,043 42,919,276 차감: 현금및현금성자산 (8,404,015) (10,576,611) 순부채 68,731,028 32,342,665 자본총계 107,986,664 115,730,616 총자본 176,717,692 148,073,280 자본조달비율 39% 22% 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 8,404,015 8,404,015 10,576,611 10,576,611 당기손익-공정가치 금융자산 33,970,782 33,970,782 36,425,879 36,425,879 매출채권 5,983,906 5,983,906 13,713,427 13,713,427 기타금융자산-유동 330,970 330,970 327,410 327,410 기타금융자산-비유동 8,525,554 8,525,554 5,525,126 5,525,126 소계 57,215,227 57,215,227 66,568,453 66,568,453 금융부채 매입채무 1,232,349 1,232,349 3,621,918 3,621,918 차입금 76,998,333 76,998,333 42,875,000 42,875,000 기타금융부채-유동 33,478,884 33,478,884 26,524,503 26,524,503 기타금융부채-비유동 1,356,481 1,356,481 1,298,035 1,298,035 리스부채 136,709 136,709 44,276 44,276 소계 113,202,756 113,202,756 74,363,732 74,363,732 나. 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - - 33,970,782 33,970,782 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - 1,215,500 35,210,379 36,425,879 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 36,425,879 28,999,573 취득 6,507,002 7,717,000 처분 (6,619,831) (1,337,935) 대체(주1) (1,908,597) 956,109 당기손익인식액 (433,671) 91,132 기말 33,970,782 36,425,879 미실현손익 - - (주1) 당기에 당기손익-공정가치금융자산 중 캐피탈원 해양신산업 투자조합 1,909백만원은 유의적 영향력을 보유하여 관계기업으로 대체되었습니다. 라 . 가 치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 33,470,780 3 자산접근법 순자산공정가치 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,803,632 600,383 8,404,015 매출채권 5,983,906 - 5,983,906 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 33,970,782 33,970,782 기타금융자산-유동 330,970 - 330,970 기타금융자산-비유동 8,525,554 - 8,525,554 합계 22,644,062 34,571,165 57,215,227 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 매입채무 1,232,349 차입금 76,998,333 기타금융부채-유동 33,417,124 금융보증부채 61,760 기타금융부채-비유동 1,356,481 리스부채 136,709 합계 113,202,756 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 8,572,008 2,004,603 10,576,611 매출채권 13,713,427 - 13,713,427 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 36,425,879 36,425,879 기타금융자산-유동 327,410 - 327,410 기타금융자산-비유동 5,525,126 - 5,525,126 합계 28,137,971 38,430,482 66,568,453 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 매입채무 3,621,918 차입금 42,875,000 기타금융부채-유동 26,469,143 금융보증부채 55,360 기타금융부채-비유동 1,298,035 리스부채 44,276 합계 74,363,732 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 대손상각(당기손익) (3,094,620) 4,235 이자수익(당기손익) 533,488 221,507 외환손익(당기손익) 4,648 (6,357) 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익(당기손익) 56,206 48,017 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (433,672) 91,133 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 3,474,913 2,189 상각후원가 금융부채 이자비용(당기손익) (1,668,736) (1,838,272) 금융보증비용 (61,760) (55,360) 금융보증비용환입 55,360 - 7. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 600,383 2,004,603 비유동항목 각종 조합 출자금 33,470,780 35,210,379 지분상품 500,002 1,215,500 합계 34,571,165 38,430,482 나. 당기와 전기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 56,207 48,017 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익 (433,672) 91,134 당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분손익 3,474,913 2,189 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 3,097,448 141,340 다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠(주1) - - 1,215,500 주식회사 쏘시오(주1) - - - 주식회사 비밀리 1.12 500,002 - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주2) - - - 동문미디어콘텐츠 8.82 350,915 405,683 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 364,161 886,058 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 262,226 382,523 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 4,143,005 6,527,956 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 106,265 131,284 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 120,650 259,298 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 2,843,576 3,502,638 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.43 1,751,387 1,706,615 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.27 2,243,460 2,865,998 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 28,124 640,894 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,279,417 1,570,627 ISU-S 6.25 1,188,340 1,296,372 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.16 1,149,609 1,270,424 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 911,393 818,805 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 960,297 970,261 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,618,986 1,325,929 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 2,795,091 2,622,458 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 878,092 728,800 대교애니메이션전문투자조합 6.45 2,142,790 1,963,858 캐피탈원 해양신산업 투자조합(주3) - - 848,597 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.65 1,440,076 866,695 케이씨한국영화투자조합 6.10 615,549 391,003 센트럴스포츠투자조합(주4) 17.65 2,174,437 2,837,872 ISU-콘텐츠코리아모험펀드 4.65 665,174 389,731 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 2.99 392,779 - 가이아영화투자조합 9.13 595,898 - 쏠레어메인영화투자조합 8.33 979,492 - 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브오리지널콘텐츠1호 10.27 495,368 - 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브오리지널콘텐츠2호 7.44 497,048 - 센트럴중저영화전문투자조합 9.23 477,175 - 합계 33,970,782 36,425,879 (주1) 당기 중 보유주식을 전량 양도하였습니다. (주2) 전기 중 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 대체되었습니다.(주3) 당기 중 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 대체되었습니다.(주4) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 분류가 변경 되었습니다. 라. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 36,425,879 28,999,573 취득 6,507,002 7,717,000 처분 (6,619,831) (1,337,935) 평가손익 (433,671) 91,132 대체(주1) (1,908,597) 956,109 기말금액 33,970,782 36,425,879 (주1) 당기 중 캐피탈원 해양신산업 투자조합에 대한 유 의적영향력을 획득하여 관계기업투자로 대체하였습 니다(주석14참조). 8. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 6,062,876 13,793,397 대손충당금 (78,970) (79,970) 매출채권(순액) 5,983,906 13,713,427 나. 당기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,983,906 13,713,427 손상채권(주1) 78,970 79,970 합계 6,062,876 13,793,397 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 79백만원 (전기 : 80백만원 )입 니다. 다. 보 고 기 간말 현재 매출 채권 에 대 한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 한편, 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 미수금 121,410 - 보증금 209,560 327,410 합계 330,970 327,410 비유동항목 장기금융상품(주1) 2,000 2,000 장기대여금(주2,3) 8,347,464 5,517,236 보증금 176,090 5,890 합계 8,525,554 5,525,126 (주1) 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석 29 참조). (주3) 당기말 현재 상기 채권 중 특수관계자에 대하여 대손충당금이 설정된 채권은 3,200백만원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 3,200백만원입니다 (주석 30 참조) . 기타금융 자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,314 백만원 (단 기 대 여 금 30백 만 원 , 미수금 815백만원, 장기미수금 269백만원, 장기대여금 3,200백만원) 및 1,218백만원 (단기대여금 30백만원, 미수금 1,188백만원) 이며, 전액 대손충당금을 설 정하 였습니다. 또 한, 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 80,380,906 32,180,093 선급비용 8,012 8,127 부가세대급금 1,475,224 376,961 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 5,694,000 7,102,353 선급비용 150,740 181,182 합계 87,708,882 39,848,716 기타부채-유동항목 선수금 449,135 - 기타유동부채 4,247 2,984 기타부채-비유동항목 선수금 354,586 409,064 합계 807,968 412,048 (주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손충당금환입 566백만원(전기: 대손상각비 604백만원)을 인식하였습니다. 11. 유형자산 가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 과목 기초 취득 처분 등 감소 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 10,530,019 107,132 - - 10,637,151 10,637,151 - 건물 6,514,081 181,167 - (174,649) 6,520,599 7,164,254 643,655 기계장치 57,494 - - (7,865) 49,629 78,650 29,021 차량운반구 383 - (299) (84) - - - 비품 449,122 34,989 (34) (295,185) 188,892 1,450,696 1,261,804 사용권자산 39,525 250,003 (4,480) (147,831) 137,217 496,007 358,790 합계 17,590,624 573,291 (4,813) (625,614) 17,533,488 19,826,758 2,293,270 (2) 전기 과목 기초 취득 처분 등 감소 감가상각비 손상(주2) 분할(주석33) 대체(주1) 기말 취득원가 상각누계액 토지 20,222,634 - (3,701) - - - (9,688,914) 10,530,019 10,530,019 - 건물 27,233,883 - (157,656) (406,170) - - (20,155,976) 6,514,081 6,983,087 469,006 기계장치 2,776,084 - - (150,407) (1,487,260) (1,080,923) - 57,494 78,650 21,156 차량운반구 1 447 - (65) - - - 383 29,983 29,600 비품 1,689,545 8,854 (5,331) (493,185) (494,349) (256,411) - 449,122 1,480,172 1,031,050 시설장치 5,075,352 - - (159,997) (2,870,543) (2,044,812) - - - - 사용권자산 4,943,481 43,765 (243,523) (261,452) (2,012,804) (2,429,942) - 39,525 311,159 271,634 합계 61,940,980 53,066 (410,211) (1,471,276) (6,864,956) (5,812,088) (29,844,890) 17,590,624 19,413,070 1,822,446 (주1) 유형자산 중 일부가 분할 등으로 인한 자가사용의 종료로 투자부동산으로 대체되었습니다. (주2) 영화관 사업부문의 분할시 해당 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 6,865백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 중단영업손익에 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.16%입니다. 나. 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 45,504만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석16, 29참조). 다. 당기말 현재 회사는 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분할 대체 기말 상표권 3,762 - - (1,098) - - - 2,664 소프트웨어 126,286 - - (38,785) - - - 87,501 저작권(주1) - 102 - - - - - 102 기타의무형자산 2,415,731 - - - - - - 2,415,731 합계 2,545,779 102 - (39,883) - - - 2,505,998 (주1) 내용연수가 비한정, 측정할 수 없는 저작권은 감가상각하고 있지 않습니다. (2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 손상(주1) 분할(주석33) 대체 기말 상표권 44,556 - - (3,473) (19,402) (17,919) - 3,762 소프트웨어 1,177,947 1,336 - (179,862) (476,532) (441,603) 45,000 126,286 기타의무형자산 2,086,159 329,572 - - - - - 2,415,731 합계 3,308,662 330,908 - (183,335) (495,934) (459,522) 45,000 2,545,779 (주1) 영화관 사업부문의 분할시 해당 현금창출단위에 대해 손상검사가 수행됐으며, 496백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 무형자산에 배분됐습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 중단영업손익에 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.16%입니다. 13. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 상각누계 장부금액 취득금액 상각누계 장부금액 토지 10,413,967 - 10,413,967 10,413,967 - 10,413,967 건물 24,252,171 (3,547,400) 20,704,771 24,252,171 (2,941,096) 21,311,075 합계 34,666,138 (3,547,400) 31,118,738 34,666,138 (2,941,096) 31,725,042 나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 10,413,967 21,311,075 31,725,042 725,053 1,526,485 2,251,538 취득 - - - - - - 감가상각비 - (606,304) (606,304) - (371,386) (371,386) 대체(주1) - - - 9,688,914 20,155,976 29,844,890 기말 10,413,967 20,704,771 31,118,738 10,413,967 21,311,075 31,725,042 (주1) 전기에 유형자산 중 일부가 분할 등으로 인한 자가사용의 종료로 투자부동산으로 대체되었습니다. 다. 산업은행 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 45,504백만원의 근저당권이 설정되어 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11, 16, 29 참조). 라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석29참조). 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 762백만원(전기: 819 백만원)입니다.바. 당기말 현재 회사는 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다.사. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다. 14. 종속기업, 관계기업 및 공 동기업 투자 가. 당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 대한민국 (주)뮤직앤뉴 음반제작 및 유통, 매니지먼트 및 콘서트기획 대한민국 (주)콘텐츠판다 부가 컨텐츠 유통 대한민국 (주)브라보앤뉴 스포츠 방송 마케팅 대한민국 (주)스튜디오앤뉴(주1) 영화ㆍ방송 프로그램 제작 대한민국 (주)엔진비주얼웨이브(주1) 영화ㆍ방송 프로그램 제작 대한민국 (주)씨네큐(주2) 영화관 운영 관계기업 대한민국 IBK-대교콘텐츠펀드(주3) 영화 제작투자 대한민국 태양의후예 문화산업전문유한회사 드라마 제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화 제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 영화 제작투자 대한민국 (주)뉴아이디 컨텐츠 유통 대한민국 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주4) 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 캐피탈원해양신산업투자조합(주5) 해양산업 관련 기업 및 프로젝트 투자 공동기업 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 (주1) 지분율이 50% 미만이나 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 영화관 사업부문을 물적 분할하여 설립하였습니다(주석33 참조). (주3) 당기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주4) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주5) 당기 중 추가취득하여, 지분율이 20% 초과함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체되었습니다. 나. 당 기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ). (1) 당기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴(주1,2) 54.3 - - - (주)스튜디오앤뉴(주3) 40.7 4,780,000 - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 47.0 3,500,000 - 3,500,000 (주)씨네큐(주4) 100.0 9,401,132 (8,104,529) 1,296,603 관계기업 태양의후예문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합(주5) 31.9 1,200,000 (432,155) 767,845 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 3,000,000 (772,037) 2,227,963 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(주5)(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 1,000,000 (233,366) 766,634 (주)뉴아이디 23.1 600,000 - 600,000 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 875,000 (305,200) 569,800 캐피탈원해양신산업투자조합 22.8 1,908,597 - 1,908,597 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 33,390,864 (11,279,015) 22,111,849 (주1) 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 3,608백만원의 손상차손을 당기비용으로 인식하였습니다.(주2) 당기 중 잔여장부가액을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석32 참조).(주3) 종속기업의 유상증자에 따라 회사의 지분율이 감소하였습니다. (주4) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부가액이 회수가능가액을 초과함에 따라 6,460백만원의 손상차손을 당기비용으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 이익접근법에 근거하여 측정되었으며 사용가치 산출에 사용된 할인율은 10.63%입니다. (주5) 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 순자산접근법에 근거하여 공정가치를 측정하고 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴 (주1) 54.3 4,987,600 - 4,987,600 (주)스튜디오앤뉴 (주1) 47.2 4,780,000 - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브 58.3 3,500,000 - 3,500,000 (주)씨네큐 (주2) (주3) 100.0 9,401,132 (1,644,051) 7,757,081 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 (주4) 37.5 881,250 (816,656) 64,594 태양의후예문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.9 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 (주4) 25.0 3,000,000 (772,036) 2,227,964 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(구. KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합) 48.8 1,000,000 - 1,000,000 (주)뉴아이디 23.1 600,000 - 600,000 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 20.0 875,000 (305,200) 569,800 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. (주4) 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 37,351,117 (4,969,671) 32,381,446 (주1) 의결권부 전환우선주 발행에 따라 회사의 지분율이 감소하였습니다. (주2) 영화관 사업부문을 물적 분할하여 설립하였으며, 분할일에 이전한 순자산과 이전받은 지분의 공정가치 중 낮은 금액으로 인식하였습니다. (주3) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부가액이 회수가능가액을 초과함에 따라 1,644백만원의 손상차손을 당기비용으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 이익접근법에 근거하여 측정되었으며 사용가치 산출에 사용된 할인율은 9.48%입니다. (주4) 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 순자산접근법에 근거하여 공정가치를 측정하고 손상차손을 인식하였습니다. 다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초장부가액 32,381,446 27,902,289 취득 - - 처분(주1) (64,594) (1,500,000) 대체(주2,3) 528,597 (956,108) 분할로 인한 증가 - 9,401,132 출자금 회수 - (112,500) 손상차손(주4) (10,733,600) (2,416,088) 손상차손환입 - 62,721 보고기간말 장부금액 22,111,849 32,381,446 (주1) IBK-대교콘텐츠펀드는 당기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주2) 당기에 당기손익-공정가치금융자산 중 캐피탈원 해양신산업 투자조합 1,909백만원은 유의적 영향력을 보유하여 관계기업으로 대체되었습니다.(주3) 당기에 (주)브라보앤뉴의 잔여장부가액을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석32 참조).(주4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 1,232,349 3,621,918 미지급금 6,278,174 3,963,174 투자예수금 26,134,437 19,492,805 예수금 151,079 300,029 미지급비용 623,434 2,493,134 수입보증금 230,000 220,000 금융보증부채 61,760 55,360 소계 34,711,233 30,146,420 비유동항목 수입보증금 1,356,480 1,298,035 소계 1,356,480 1,298,035 합계 36,067,713 31,444,455 16. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(주1)(주2) 운영자금 2022-09-16 2.63 31,800,000 21,800,000 신한은행(주1) 운영자금 2022-03-15 3.81 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2022-04-15 3M KORIBOR+2.94 1,400,000 1,400,000 우리은행(주1) 한도대출 2022-04-15 3M KORIBOR+2.94 3,500,000 - 하나은행(주1) 한도대출 2022-04-30 - - 2,000,000 하나은행(주1) 운전자금 2022-01-08 3M CD+2.798 250,000 1,250,000 국민은행 운전자금 2022-04-29 3.28 2,700,000 2,700,000 신한은행(주1) 종합통장대출 2022-08-26 3.45 2,000,000 - 국민은행 운전자금 2022-05-07 3.28 1,300,000 - 하나은행(주1) 운전자금 2022-05-07 금융채 6M+2.58 2,500,000 - 단기차입금 소계 49,050,000 32,750,000 장기차입금 신한은행(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 208,333 375,000 신한은행(주1)(주2) 일반자금 2024-12-06 3M CD+2.33% 2,000,000 - KDB산업은행(주1)(주2) 시설자금 2025-05-29 3.15 3,750,000 6,375,000 KDB산업은행(주1)(주2) 시설자금 2025-05-29 3.15 1,990,000 3,375,000 장기차입금 소계 7,948,333 10,125,000 전환사채 IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합(주3) 사모사채 2026-04-08 - 20,000,000 - 전환사채 소계 20,000,000 - 장기차입금 및 전환사채 합계 27,948,333 10,125,000 장기차입금 유동성대체 (1,686,667) (6,666,667) 유동성대체 후 장기차입금 및 전환사채 계 26,261,666 3,458,333 단기차입금, 장기차입금, 전환사채 총계 76,998,333 42,875,000 (주1) 금융기관의 차입금 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 42,717백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물및 투자부동산에 47,904백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석 11,13,29 참조)(주3) 회사는 채무 상환 및 운영 자금 조달의 목적으로 2021년 3월 31일 이사회를 통하여 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 발행하기로 결의하였습니다. 동 전환사채의 납입일은 2021년 4월 8일이며, 1주당 전환가액은 10,950원 및 전환가능주식수는 1,826,484주입니다. 나. 전환사채의 내역 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2. 사채의 권면총액 20,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.00% 4. 발행일 2021년 04월 08일 5. 만기일 2026년 04월 08일 6. 원금상환방법 사채의 만기일(2026년 04월 08일)에 전자등록금액 100%에(20,000백만원)해당하는 금액 일시 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액(주2) 13,650원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 18개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2022년 10월 08일~2026년 03월 08일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 36개월이 경과한 날 이후 조기상환 청구할 수 있음 9. 발행자의 매도청구권(Call Option) 사채발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 50억원을 매도 청구할 수 있음 (주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(주2) 당기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 13,650원에서 10,950원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,465,201주에서 1,826,484주로 변동되었습니다. 17. 이 연법인세 및 법인세비용 가. 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,410,471 140,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (143,325) (139,188) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (373) (1,365) 이연법인세자산(부채) 순액 2,266,773 - 나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 2021년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2021년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 1,365 9,665 - 11,030 매도가능금융자산손상차손 - 1,215,586 - 1,215,586 관계기업손상차손 - 958,519 - 958,519 선급금 - 45,566 - 45,566 무형자산상각비 - 24,539 - 24,539 리스부채 9,334 20,742 - 30,076 장기선수금 89,994 (11,985) - 78,009 현재가치할인차금(장기대여금) 39,860 (6,302) - 33,558 금융보증부채 - 13,587 - 13,587 소계 140,553 2,269,917 - 2,410,470 이연법인세부채 미수수익 (1,365) 993 - (372) 사용권자산 (8,696) (21,492) - (30,188) 현재가치할인차금(임대보증금) (90,632) 10,658 - (79,974) 장기선급비용 (39,860) 6,697 - (33,163) 소계 (140,553) (3,144) - (143,697) 순액 - 2,266,773 - 2,266,773 (2) 전기 구분 2020년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2020년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 7,741 (6,376) - 1,365 리스부채 1,006,026 (996,692) - 9,334 현재가치할인차금(보증금) 81,540 (81,540) - - 장기선수금 - 89,994 - 89,994 현재가치할인차금(장기대여금) - 39,860 - 39,860 소계 1,095,307 (954,754) - 140,553 이연법인세부채 미수수익 (7,741) 6,376 - (1,365) 사용권자산 (1,087,566) 1,078,870 - (8,696) 현재가치할인차금(임대보증금) - (90,632) - (90,632) 장기선급비용 - (39,860) - (39,860) 소계 (1,095,307) 954,754 - (140,553) 순액 - - - - 다. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 359,194 237,292 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,266,773) - 총법인세효과 (1,907,579) 237,292 자본에서 직접 조정하는 이연법인세 - - 법인세비용(수익) (1,907,579) 237,292 라. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (9,651,531) 2,487,400 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,123,337) 525,228 조정사항 비과세 수익 및 과세비용 등 (11,255) (666) 법인세 환급액 - (45,161) 외국납부세액불공제 285,594 36,710 미인식한이연법인세 변동 (4,849) (150,966) 기타(세율효과 등) (53,732) (127,853) 법인세비용(수익) (1,907,579) 237,292 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) (*) 9.54% (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 않았습니다.마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세 미인식 사유 관계기업및종속기업손상차손 9,942,511 3,148,325 실현가능성 불확실 대여금및수취채권 대손상각비 2,999,996 2,999,996 실현가능성 불확실 이월결손금 8,298,975 9,167,151 실현가능성 불확실 미인식한 차감할 일시적 차이 7,005,238 11,815,070 실현가능성 불확실 바. 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 당기 전기 만기 2018년 6,481,251 7,349,426 2028년 2019년 1,817,725 1,817,725 2029년 합계 8,298,976 9,167,151 18. 이연수익 회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.전기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기 기초금액 474,783 증가 73,648 감소 (42,788) 분할(주석33) (505,643) 기말금액 - 19. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 14,462 7,792 차량운반구 122,196 11,531 비품 559 20,202 합계 137,217 39,525 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 68,432 41,784 비유동 68,277 2,492 합계 136,709 44,276 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 250백만원 및 44백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 87,336 93,503 차량운반구 40,852 20,642 비품 19,643 28,249 합계 147,831 142,394 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,483 3,380 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,164 5,965 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 167 백만원 및 223백만원입니다. 20. 자본금 등 가. 당 기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2020-01-01 전기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-12-31 전기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2021-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2021-12-31 당기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 신주인수권대가 43,794 43,794 21. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 6,251,961 13,995,913 나. 회사의 이익잉여금처 분계산서는 다음과 같으며, 2022년 3월 25일 자 주주 총회에서 승인될 예정(전기 확정일: 2021년 3월 26일 )입니다(단위: 원). 과목 제 14(당)기 제 13(전)기 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 13,995,912,677 11,745,804,115 당기순이익(손실) (7,743,951,856) 2,250,108,562 소계 6,251,960,821 13,995,912,677 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 6,251,960,821 13,995,912,677 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 31,195,002 62,772,231 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 1,432,915 1,469,000 총 수익 32,627,917 64,241,231 나 . 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 영화방송콘텐츠 기타 합계 총부문수익 31,195,002 - 31,195,002 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터 수익 31,195,002 - 31,195,002 수익인식 시점 한 시점에 인식 31,195,002 - 31,195,002 기간에 걸쳐 인식 - - - (2) 전기 구분 영화방송콘텐츠 기타 합계 총부문수익 62,772,231 - 62,772,231 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터 수익 62,772,231 - 62,772,231 수익인식 시점 한 시점에 인식 62,772,231 - 62,772,231 기간에 걸쳐 인식 - - - 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 2,554,884 2,457,046 퇴직급여 304,583 289,131 복리후생비 407,045 359,786 여비교통비 11,792 16,035 통신비 39,729 42,839 수도광열비 66,363 66,691 세금과공과 323,607 290,960 지급임차료 57,595 55,331 감가상각비 1,271,802 1,036,799 소모품비 25,965 12,801 보험료 50,371 44,438 접대비 40,620 33,812 광고선전비 1,087 333 운반비 1,233 545 차량유지비 18,103 9,436 지급수수료 1,125,483 850,823 도서인쇄비 22,157 7,078 해외시장조사비 4,249 3,481 교육훈련비 1,490 760 대손상각비(환입) (567,144) 606,588 합계 5,761,014 6,184,713 24. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당기 전기 외환차익 4,648 35,141 기타의대손충당금환입 104,380 7,225 배당금수익 783,769 1,540,972 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 2,273,954 1,622,201 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 4,106,610 2,189 종속기업 및 관계기업 손상차손 환입 - 62,721 관계기업처분이익 31,014 - 유형자산처분이익 11,405 105,403 수입수수료 48,340 - 잡이익 6,286 6,327 합계 7,370,406 3,382,179 나. 기타비용 구분 당기 전기 외화환산손실 - 10,361 외환차손 - 31,137 종속및관계기업손상차손 10,733,600 2,416,088 기타의대손상각비 3,200,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 2,707,625 1,531,068 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 631,697 - 잡손실 86 4,698 합계 17,273,008 3,993,352 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 인건비 2,859,467 2,746,178 감가상각비 및 무형자산상각비 1,271,802 1,036,799 지급임차료 57,595 55,331 지급수수료 1,125,483 850,823 대손상각비(환입) (567,144) 606,588 영화투자선급금 등의 변동 (46,792,460) 14,677,699 영화투자선급금의 지출금액 등 70,987,169 33,939,081 기타 비용 2,349,492 1,265,876 매출원가 및 판매비와관리비 합계 31,291,404 55,178,375 26. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 금융수익 구분 당기 전기 이자수익 589,695 269,525 금융보증비용환입 55,360 - 합계 645,055 269,525 나. 금융원가 구분 당기 전기 이자비용 1,668,736 1,838,272 금융보증비용 61,760 55,360 합계 1,730,496 1,893,632 27. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 계속영업손익 (7,743,951,856) 원 6,590,283,829 원 중단영업손익 - 원 (4,340,175,267) 원 합계 (7,743,951,856) 원 2,250,108,562 원 가중평균 유통보통주식수 27,906,106 주 27,906,106 주 계속영업 보통주 주당손익 (278) 원/주 236 원/주 중단영업 보통주 주당손익 - 원/주 (155) 원/주 기본주당순손익 (278) 원/주 81 원/주 나. 가중평균유통보통주식수(1) 당기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 365 10,185,728,690 합계 27,906,106 10,185,728,690 * 당기 가중평균유통보통주식수 : 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주 (2) 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 366 10,213,634,796 합계 27,906,106 10,213,634,796 * 전기 가중평균유통보통주식수 : 10,213,634,796주 ÷ 366일 = 27,906,106주 다. 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일하며, 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 전환사채(주1) 1,826,484 - (주1) 당기말 현재 전환가능 주식수 입니다. 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 조정 : 퇴직급여 5,974 312,374 감가상각비 1,231,919 1,842,661 무형자산상각비 39,883 183,335 대손상각비(환입) (567,144) 606,588 기타의대손상각비 3,200,000 - 기타의대손충당금환입 (104,380) (7,225) 이자수익 (589,695) (281,563) 이자비용 1,668,736 1,892,660 외화환산손실 - 10,361 금융보증비용환입 (55,360) - 금융보증비용 61,760 55,360 배당금수익 (783,769) (1,540,972) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,273,954) (1,622,201) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,707,625 1,531,068 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (4,106,610) (2,189) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 631,697 - 종속기업및관계기업투자손상차손 10,733,600 2,416,088 종속기업및관계기업투자손상차손환입 - (62,721) 종속기업및관계기업투자처분이익 (31,015) - 유형자산처분이익 (11,405) (109,072) 유형자산손상차손 - 6,864,957 무형자산손상차손 - 495,934 지 급 수수료 30,442 24,792 중단영업처분이익 - (4,719,173) 잡이익 (49) (6,178) 임대매출액 (54,478) (18,051) 법인세비용(수익) (1,907,579) 237,292 소계 9,826,198 8,104,125 순운전자본의변동 : 매출채권의 증감 7,474,110 3,055,228 재고자산의 증감 - 10,446 미수금의 증감 340,002 180,189 선급금의 증감 (46,929,222) 13,568,949 선급비용의 증감 115 4,565 부가세대급금의 증감 (1,098,263) (376,961) 장기미수금의증감 22,364 - 장기선급금의 증감 310,069 221,906 매입채무의 증감 (2,389,568) (738,602) 미지급금의 증감 2,309,026 (1,980,084) 선수금의 증감 449,135 9,216 예수금의 증감 120,902 (235,055) 투자예수금의 증감 6,641,631 (7,126,824) 미지급비용의 증감 (1,898,702) (542,960) 부가세예수금의 증감 - (1,124,539) 이연수익의 증감 - 30,860 기타유동부채의 증감 1,263 (832) 소계 (34,647,138) 4,955,502 나. 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 선급금과 예수금의 상계 12,551 167,847 유형자산의 투자부동산 대체(순액) - 29,844,890 리스 사용권자산의 증가 250,003 43,765 유동성장기차입금의 유동성 대체 3,355,000 - 장기차입금의 유동성 대체 2,551,667 6,666,667 리스부채의 유동성 대체 49,130 68,813