NEW 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 영화를 투자ㆍ배급하는 영화사업과 영화를 상영하는 영화관 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 (주)뮤직앤뉴는 음원투자 및 유통업을 중점적으로 영위하고 있으며, (주)뮤직앤뉴의 자회사 (주)먼데이브런치 및 (주)미러볼뮤직도 동종업을 영위하고 있습니다. (주)콘텐츠판다는 영상 콘텐츠에 대한 부가판권 유통업을 영위하고 있습니다. (주)스튜디오앤뉴는 방송프로그램 기획, 투자 및 제작을 영위하고 있으며, (주)브라보앤뉴는 스포츠마케팅 및 매니지먼트업을 영위하고 있습니다. (주)타임투미디어는 당사의 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 인수한 법인으로 방송채널사업 및 방송프로그램을 제작하고 있으며, (주)타임앤플레이스와 (주)빌리보드는 당구장 및 경기용품 도매업을 영위하고 있습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 VFX 사업을 영위하고 있으며, (주)뉴아이디는 디지털 콘텐츠/플랫폼 개발업을 영위하고 있습니다. 2. 사업부문별 가. 업계의 현황 [영화 사업] 1) 산업의 특성 영화산업의 특징 중 하나는 투자 및 제작의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, 비디오, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 콘텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대된다는 것입니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시키는 고부가가치 산업입니다.

또한, 영화의 흥행은 수요와 소문에 의해 크게 영향을 받습니다. 이러한 특성을 네트워크 외부성이라고 하며 그 특징은 형성된 네트워크의 규모가 클수록 소비자에게 미치는 영향이 커지게 된다는 것입니다. 1,000만 관객시대에 돌입한 한국 영화의 경우 영화의 질적 측면이 성장했기 때문이라고도 할 수 있겠으나, 질적인 우수성만 가지고는 1,000만 관객을 모을 수는 없습니다. 이는 영화를 관람하는 소비자들이 자신들의 영화에 대한 소견을 전달할 수 있는 다양한 커뮤니케이션의 장들이 만들어지고 이러한 장을 통해서 영화를 관람하지 못한 소비자들의 관람 욕구를 만들어 낸 네트워크 외부성에 기인한 것이라고 할 수 있습니다. 인터넷의 발달로 인한 신속하고 다양한 정보 전달과 활발한 커뮤니티 활동의 생성 등은 영화라는 재화의 네트워크 외부성을 극대화 시키는 역할을 하고 있다고 할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성 인터넷 기술의 발달로 다양한 플랫폼들이 등장하면서 기존의 영화관이라는 플랫폼에서 더 나아가 디지털 위성방송, IPTV, 그리고 최근에는 스마트 모바일 기기 등 유통 영역이 지속적으로 확대되었고, 소비자들의 영화 등 콘텐츠에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 이에 따라 극장 관객수는 2013년 이후 6년간 급격한 성장세 보다는 유사한 수준을 유지하고 있지만, 이외에 즐길 수 있는 다양한 플랫폼들을 통해 영화 등 콘텐츠에 대한 소비와 매출액은 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 한국영화 수익률의 상승과 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자들의 관심이 높아지고 진입장벽이 낮아 중견기업들의 사업 참여가 활발하게 이루어짐으로써 영상 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되기도 했지만, 이러한 영화 산업의 모습은 그만큼 산업이 크게 성장하고 있음을 보여주고 있으며 앞으로도 그 성장은 유지될 것으로 기대하고 있습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화라는 콘텐츠는 그 속성 상 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소 즉, 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다.

영화관람은 비교적 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있어 가격 대비 만족도가 큰 문화 생활입니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 또한 최근 디지털 기술의 발달과 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 새로운 플랫폼의 보급으로콘텐츠 접근성의 급속한 개선이 콘텐츠 수요의 증가로 이어졌습니다

4) 계절적 변동과의 상관관계 영화 산업은 일반적인 성수기와 비성수기의 차이가 확연히 차이가 난다고 할 수 있습니다. 즉, 방학, 휴가, 그리고 가족 행사 등이 몰려있는 하절기와 동절기에 영화 관객 수들이 크게 증가합니다. 이는 계절적 요인뿐만 아니라 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객수 역시 비성수기에 비해 크게 증가하게 된 결과라고 볼 수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 당사가 영위하고 있는 영화 산업은 진입장벽이 낮아 많은 국내외 경쟁사들이 등장함과 동시에 흥행할 수 있는 영화를 선점하기 위한 경쟁이 치열해지고 있습니다. 경쟁이 치열해진 만큼 시장에는 더 많은 영화들이 공급되고 있으며 소비자들의 선택의 폭은 더 넓어지고 있습니다. 이러한 환경 속에서 당사는 투자 영화 편 수를 증가시켜 라인업을 구축하기 보다는 각 작품의 수익성에 집중해서 인력과 자원을 효율적으로 운영하는데 초점을 맞추고 있습니다.

[영화관 사업] 1) 산업의 특성 영화산업이 크게 성장함에 따라 영화 관객 수 역시 급증하게 됐는데, 이는 멀티플렉스의 출현에 기인한 것이라 할 수 있습니다. 기존의 단순 영화 상영에서 쇼핑, 오락, 레져 등의 종합 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스의 등장은 문화산업의 새로운 핵심요소로서 역할을 해왔습니다. 2) 산업의 성장성 영화관 산업의 경우 2018년 극장 관객수가 2억 1,639만명 즉, 인구 1인당 연평균 극장관람회수가 4.18회를 기록하며 세계 최고 수준의 관람 횟수를 유지하였고, 전체 극장 매출액의 경우 1조 8,140억원으로 전년대비 3.3% 증가했습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화산업과 마찬가지로 영화관 산업 역시 경기 변동에 민감하지 않은 편입니다.

4) 계절적 변동과의 상관관계

영화관의 주요 관객층은 초, 중, 고 및 대학생들로서 이들은 방학이나 설날, 추석, 크리스마스 등과 같은 계절적, 사회적 요인에 민감합니다. 당사를 포함한 한국 영화사들은 이러한 시즌에 맞추어 기대작들을 개봉하고, 뿐만 아니라 헐리우드의 블록버스터 영화들의 시즌에 맞춘 개봉 역시 이러한 계절적 요인을 만드는 하나의 요소라 볼수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 영화관 설립 시 드는 막대한 초기자본 등의 요인으로 인하여 진입장벽은 일반 영화 산업보다는 다소 높은 편입니다. 당사는 이러한 진입장벽이 높은 산업 속에서도 2016년 6월 자체 영화관 브랜드인 CINE Q(이하 씨네Q)를 런칭하였습니다. 씨네Q는 랜드마크가 될 신도림 테크노마트를 제외하고 모두 임대료가 낮고 경쟁도가 낮으면서도 검증된 핵심상권인 지방 지역을 위주로 진출하며 다른 대기업 계열사 멀티플렉스와 경쟁하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 '경주 보문점', 12월 '경북 구미점' 총 2개 사이트를 오픈하고, 2018년 1월 '신도림 테크노마트'를 포함하여 6월 '충주 연수점'을 오픈하였습니다. 그 밖에도 2021년까지 추가로 안산, 전주 등 지속적으로 영화관 사이트를 추가 오픈할 예정으로 영화관 산업에서 점차 그 규모를 확대해 나갈 계획입니다.

나. 회사의 현황 1) 영업 현황 당사는 2008년 (주)도메오홀딩스의 자회사로 설립되어 영화 투자배급업을 첫 사업으로 시작하였으며, 2012년에 경영 합리화 및 경쟁력 제고를 위해 당사와 (주)도메오홀딩스를 합병하였습니다. 당사는 '콘텐츠 투자 및 유통'이라는 비즈니스 컨셉으로 '종합 콘텐츠 미디어그룹'을 목표로 콘텐츠 사업에 대한 보편화 된 불확실성, 위험요인을 극복하고, 수익 모델을 구체화ㆍ지속화하여 투자자들의 관심과 참여를 통해 장기적으로 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 영화 상품의 투자ㆍ유통을 통해 그 가능성을 구체화 하고 있으며, 당사의 유통망에 포함될 수 있는 영화 외 콘텐츠의 발굴에 끊임없이 관심을 기울이고 있습니다. 콘텐츠 유통의 핵심은 판권의 확보와 관리에 있기 때문에 현재 당사의 역량 내에서 수용 가능한 콘텐츠부터 그 대상이 될 것입니다. 2012년부터 시작된 음악사업, 2015년 시작된 스포츠와 드라마, 영화제작 사업은 이러한 비즈니스 컨셉의 실현을 위해 추진하게 됐습니다.

2) 시장 점유율 코로나19 확산으로 인해 2월, 3월 관객 수가 크게 감소하며 2020년 1분기 전체 관객 수는 2005년 이후 최저치인 2605만 명을 기록하였습니다. 이는 2019년 1분기 대비 52.7% 감소한 수치이며, 2020년 1분기 한국영화 관객 수는 전년 동기 대비 52.5% 감소한 1684만 명을 기록하였습니다. 2006년 이후 1분기 한국영화로는 최저 관객 수였습니다. 2020년 1분기 외국영화 또한 전년 동기 대비 53.1% 감소하였으며 2005년 이후 최저 관객 수를 나타냈습니다.

[2020년 1~3월 관객 수 및 점유율]
(단위 : 만명, %)

(출저 : 영화진흥위원회)

[2020년 1~3월 한국 영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	(주)쇼박스	1	475	28.2

2	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	3	344	20.4

3	씨제이이앤엠(주)	4.5	268	15.9

4	(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	2	232	13.8

5	(주)에이스메이커무비웍스	2	121	7.2

-	기타	197.5	244	14.5

합계	210	1,684	100

(출처 : 영화진흥위원회)

[2020년 1~3월 전체 영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	(주)쇼박스	1	475	18.2

2	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	5	356	13.7

3	씨제이이앤엠(주)	4.5	268	10.3

4	(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	3	239	9.2

5	유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)	5	218	8.4

6	월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사	7	161	6.2

7	소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점	3	141	5.4

8	(주)에이스메이커무비웍스	2	121	4.6

9	(주)덱스터스튜디오	0.5	98	3.8

10	메가박스중앙(주)플러스엠	3	92	3.5

-	기타	529	437	16.8

합계	562	2,605	100

(출처: 영화진흥위원회)

3) 당사의 경쟁력 당사는 , , 처럼 대형 배급사에서 배급하기 힘들 수 있는 프로젝트를 흥행 가능성에 대한 당사의 판단으로 수익을 냈으며, 캐스팅이나 유명 감독에 의지하지 않고 시나리오의 가치에 집중하여 , 7번방의 선물>, , , 와 같은 영화를 흥행 성공 시키기도 했습니다. 또한 당사는 대기업 계열의 배급사와 달리 적은 규모의 인원으로 구성된 장점을 활용하여 프로젝트 투자 여부 결정 시 전 운영 직원이 의사 결정 과정에 참여하고 있습니다. 이러한 수평적인 프로세스는 의사 결정 시 대중성을 적극 반영하도록 하고, 직원들의 업무 의욕을 고취시킴은 물론 흥행성 판단에 대한 교육 효과를 얻었습니다. 당사는 최근 많은 경쟁사들의 등장과 고예산 영화 편중 및 과도경쟁이 한국 영화 수익률 악화에 영향을 미치고 있음을 판단하여 고예산 영화 보다는 적절한 예산과 흥행성에 대한 심의를 거친 후 투자를 진행하고, 당사의 구성원들이 보유한 양질의 경력과 산업에 대한 노하우를 통하여 안정적인 수익률 달성에 목표를 두고 있습니다. 또한 영화 산업뿐만 아니라 영화관, 영화제작, 부가판권, 음악, 스포츠 등 다양한 콘텐츠 산업에 진출함으로써 종합 콘텐츠 미디어 그룹으로 성장할 수 있도록 발판을 마련하고 있습니다. 4) 조직도 제13기 1분기 조직도.jpg 제13기 1분기 조직도 다. 기타 사업부문(종속회사) [글로벌판권유통사업] - (주)콘텐츠판다 부가판권 시장은 영화 콘텐츠를 극장 종영 이후에 부가적으로 발생하는 수익을 창출하는 것으로, 그 동안 부가판권 시장은 2000년대 이전에는 VHS와 DVD 시장이 가장 큰 규모였습니다. 이후 인터넷의 발달로 VOD 서비스가 2000년 중반 이후 부가시장의 주요 흐름이 되었으며 더 나아가 IPTV가 등장하고 스마트폰 등 모바일의 발달로 시장의 규모는 점차 증가하고 있습니다. 최근에는 이러한 시장의 변화를 반영하여 부가판권 시장보다는 디지털 온라인 시장이라고 불리기 시작했습니다. 당사가 2013년 출자하여 설립한 (주)콘텐츠판다는 현재 한국영화 투자배급, 외화 수입배급, 기타 부가사업 및 한국영화 해외세일즈를 진행하며 국내를 넘어 글로벌판권유통회사로 발전하고 있습니다. IPTV, 케이블, 인터넷 VOD, 모바일 등 다양한 플랫폼을 통해 관객들과 만날 수 있도록 콘텐츠를 유통하고, 새로운 콘텐츠를 개발, 수급하면서 격변하는 미디어 시장 환경 속에서 새로운 비즈니스 모델을 제시하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2019년 말까지 (주)콘텐츠판다는 500편 이상의 작품을 유통하고 있으며, 2020년에는 약 600여 편에 육박할 것으로 기대하고 있습니다. 해외세일즈의 경우 NEW의 작품은 물론, 국내 유수 고객사의 작품까지 성공적으로 해외에 유통하고 있으며, 넷플릭스와 WW(World Wide)판권 딜을 성공적으로 진행하는 등 그 역량을 입증하고 있습니다. 이외에도 영화 IP를 바탕으로 한 해외 리메이크 계약 등 새로운 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. [음악사업] - (주)뮤직앤뉴 음악 산업은 유형 혹은 무형의 음원(음반) 사업, 유통(서비스) 사업, 콘서트 등의 공연 사업, 아티스트를 활용하여 부가가치를 창출하는 매니지먼트 사업 등 아티스트와 그 악곡을 중심으로 한 사업을 총칭합니다. 당사가 2012년 (주)태일런스미디어를 인수하고, 그 사명을 (주)뮤직앤뉴로 변경하면서 본격적인 음악사업을 진행하게 됐습니다. (주)뮤직앤뉴는 매니지먼트 사업을 정리하고, 현재 안정적인 수익이 예상되는 양질의 음원 및 음반에 투자하고 유통하는 것에 역량을 집중하고 있습니다. (주)뮤직앤뉴는 LYn, M.C THE MAX, Vibe, 김건모 등 국내 대표 가수들의 음원들을 비롯하여 총 7만곡 이상의 음원을 국내외에 유통하고 있으며, 최근 음원 차트 상위권에 랭크되며 부각되고 있는 인디 음원과 당사가 진행하는 영화 및 드라마 등의 OST를 기반으로 한 다양한 양질의 음원 콘텐츠에도 지속적으로 투자 및 유통을 계획하고 있습니다. 2017년에는 음반 전문 유통사인 '윈드밀이엔티'를 인수하고 2018년 흡수 합병하였고, 2019년 7월 자회사 ㈜먼데이브런치를 설립함으로써 온라인은 물론 국내 주요 음반 및 MD 유통 등의 오프라인 물류 사업도 점차 강화하고 있으며, 이어 2019년 10월에는 대한민국 최고 인디음악 배급사인 ㈜미러볼뮤직을 인수하여 인디음원 유통역량을 강화하였습니다. (주)뮤직앤뉴는 자체 보유 타이틀 뿐만 아니라, 지니뮤직(KT), YG엔터테인먼트 등의 국내 주요 메이저 파트너사와 물류 계약을 체결하여 온/오프라인비즈니스가 동시에 가능한 시스템을 구축하였고, Youtube와 프리미엄 파트너십을 체결하여 디지털 영상 콘텐츠 유통을 통한 부가 수익 창출도 점차 늘려 갈 계획입니다. [스포츠 사업] - (주)브라보앤뉴 스포츠 산업은 스포츠와 관련된 재화와 서비스를 통하여 부가가치를 창출하는 산업으로, 크게 스포츠 시설업, 스포츠 용품업, 그리고 스포츠 서비스업으로 분류 할 수 있습니다. 당사가 2015년 출자를 하여 설립한 (주)브라보앤뉴는 스포츠 서비스업 중 스포츠 중계권 유통업과 스포츠 매니지먼트, 스포츠 이벤트 계획/개발 사업 등을 중심으로 영위하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 현재 주요한 국제 스포츠 대회인 2018 아시안게임 중계권을 유통한 바 있으며, 2019년 광주에서 개최된 2019 FINA 세계수영선수권대회 중계권 또한 성공적으로 유통하였습니다. 이러한 스포츠 대회 중계권 유통업은 다년간의 계약으로 이루어짐은 물론, 선비용이 나가지 않는 안정적인 매출 구조를 갖고 있습니다. 중계권을 보유한 협회 및 기업과 플랫폼을 연결하여 최대한 높은 수익에 판매한 후, 중계권을 보유한 협회 및 기업에 약속한 일정 금액을 제외한 나머지 금액을 모두 유통 수수료로 수취하게 됩니다. 또한 (주)브라보앤뉴는 '골프 여제' 박인비 포함 유소연, 허미정 등 정상급 프로 골프선수들과 남자 피겨 스케이팅 신성 차준환 선수 등 30 여명의 스포츠 선수들과 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. (주)브라보앤뉴는 단순한 스폰서십을 넘어서 다양한 경기 및 대회 개발을 포함하여 방송 및 스폰서십을 연계하는 토털 매니지먼트를 추구하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 PBA투어를 중심으로 국내외 프로대회 판권 개발/주최, 중계권 유통 및 채널 운영, 스타 선수 매니지먼트 및 전문 선수 체계적 육성에 힘쓰고 있습니다. 또한 2018년 100억원 규모의 투자 유치에 성공하며 당구 용품/장비 및 구장 사업까지 그 기반을 확대해가면서 당구종목을 새로운 성장의 모멘텀으로 삼아 흥행사업 성공을 이끌어가고 있으며, 스포츠 마케팅/플랫폼 Company로서 도약하기 위해 최선을 다하고 있습니다. [콘텐츠 제작 사업] - (주)스튜디오앤뉴 당사는 2015년 6월 드라마 [태양의 후예] 제작을 시작으로 방송 프로그램 투자 및 제작 사업에 진출하였고, 더 나아가 영화 제작 사업도 본격적으로 시작하고자 2016년 (주)스튜디오앤뉴를 설립하였습니다. (주)스튜디오앤뉴는 영화, 방송프로그램의 기획, 투자, 제작은 물론 원천IP를 이용하여 드라마, 영화, MD 등 다양한 사업을 만드는 OSMU를 진행할 예정입니다. 인터넷, LTE 등 정보기술 발전에 따라 콘텐츠를 소비할 수 있는 창구가 늘어나면서 콘텐츠의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 또한 잘 만든 콘텐츠는 해외 시장에서도 수요가 존재하여 높은 가격으로 수출 될 수 있으며, 이는 당사의 [태양의 후예] 사례에서도 확인할 수 있습니다. (주)스튜디오앤뉴의 영화제작으로는 2018년 추석 성수기를 타깃으로 한 첫 프로젝트로 영화 을 제작하였고, 544만명의 관객을 모객하는 데에 성공했습니다. 2019년에도 영화 를 제작하였으며, 2020년 크랭크인을 목표로 등의 작품을 기획개발 중에 있으며 향후 연간 2편 이상의 영화를 제작할 계획입니다. 드라마 제작으로는 2018년 상반기 [미스 함무라비], 하반기 [뷰티인사이드]를 JTBC를 통해 방영하였고, 모두 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)와 높은 화제성을 기록하며 성황리에 종영하였습니다. 2019년 6월과 11월에 각각 방송된 JTBC [보좌관 시즌 1, 2]는 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)를 기록하며 성황리에 종영하였으며, 넷플릭스에 글로벌 판권까지 판매한 바 있습니다. 2020년에는 343억원 규모의 투자 유치에 성공하며 콘텐츠 제작 역량 강화에 박차를 가하고 있습니다. 현재 준비 중인 tvN [오마이베이비], JTBC [우아한 친구들]이라는 작품을 포함하여 총 5편을 제작 및 방영할 예정이며, 앞으로도 매년 5편 이상의 드라마를 제작하며 점차 그 규모를 늘려나갈 계획입니다. 또한 2019년 3월에 출범한 매니지먼트 사업부를 통해 연기력과 개성을 갖춘 배우를 양성하여 당사는 물론 타사 영화 및 드라마에서 왕성히 활동할 수 있도록 준비하고 있습니다. [VFX사업] - (주)엔진비주얼웨이브 VFX사업이란 영화와 드라마, 광고와 같은 영상에 컴퓨터 그래픽을 이용한 시각적 특수효과(Visual Effects) 서비스를 제공하는 것을 말합니다. 시각적 특수효과(Visual Effects, 이하 VFX)란 영상 연출 시 실제로 촬영할 수 없는 장면을 컴퓨터 그래픽스 기술로 영상에 구현하는 것으로, 실존하지 않는 배경 환경과 생명체, 천재지변이나 재난 등의 효과 및 가상의 배우 등을 컴퓨터로 생성한 이미지(Computer-Generated Imagery, CGI) 영상으로 제공하는 것입니다. 국내 VFX 사업은 1990년대 후반에 시도되기 시작하여 , , , 과 같은 특수장르, 블록버스터 중심으로 성장해왔으며, 현재에는 VFX가 쓰이지 않는 상업영화는 전무할 정도로 효율적인 영화 제작 시스템 정착에 기여하고 있습니다. VFX는 시각적 특수효과를 제공하는 것 외에도 영화 산업의 제작구조 효율화에 기여하고 있는데, 이는 스토리에 드라마를 더욱 풍성하게 채워줄 뿐만 아니라 '촬영'이라는 빼놓을 수 없는 공정을 거치는 영화에 시간과 공간의 장벽을 허무는 가치 제공과 같은 역할을 통해 그 필요성을 높여가고 있습니다. 그 결과로 2019년말 기준 VFX, 3D 등을 포함한 우리나라의 한국영화 기술서비스 수출규모는 약 3,876만달러를 기록하며 2012년의 약 670만달러 대비 약 6배 가까이 성장하였습니다. 영화, 드라마, 광고 VFX 뿐만 아니라 애니메이션, 전시/공연 영상 및 VR/AR/MR과 같은 뉴미디어 분야의 특수영상도 유사한 프로세스로 진행이 되는데, VFX 제작 공정의 경우 작업자(Artist)의 노동집약적 업무 환경을 바탕으로 하기 때문에 인력의 비중이 매우 높으며, 이로 인해 국내외 다수의 VFX제작사가 VFX제작만으로는 자생하지 못하는 사례를 보여주고 있습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 2019년 4월 29일에 설립된 법인으로 VFX 제작 시장에서 풍부한 경험을 보유한 핵심 인력을 바탕으로 VFX 산업의 다음 세대를 준비합니다. 제작 공정의 효율화를 통해 인력 부담을 줄이고 독자적인 기술의 연구개발을 통해 CGI의 품질을 높이는 모델을 제시하기 위해 준비하고 있습니다. 영화 제작 전체 공정의 효율화에 기여하기 위해 영상 후반작업으로 인식되어 있는 VFX를 영화 제작 전 프로세스에 적용할 준비를 하고 있습니다. 영화 VFX를 기반으로 향후 등장할 뉴미디어에 더욱 빠르게 대응하고 새로운 볼거리와 풍성한 경험을 제시할 솔루션을 준비하고 있습니다. 실제 제작 현장에서의 풍부한 노하우와 실제 기술을 연구한 사례를 다수 보유하고 있는 핵심인력을 통해 이를 증명해 나갈 것입니다. 또한 이는 영화 외 컴퓨터그래픽스를 필요로 하는 다양한 산업 및 콘텐츠분야로의 확장을 가능하게 합니다. 그 사례로, 엔진비주얼웨이브는 영업을 시작한지 반년도 지나지 않아 VFX외에 뉴미디어 분야의 성과를 창출하였습니다. 매년 연말에 진행되는 국내 굴지의 가요시상식인 멜론뮤직어워드 등의 AR 그래픽 전체를 제작, BTS와 같은 주요 K-pop 아티스트의 무대를 화려하게 장식하여 국내외 팬들과 언론의 찬사를 받았습니다. 이로서 향후 VFX 뿐 만 아니라 해당 기술 기반의 뉴미디어 콘텐츠 기획/제작까지 투트랙의 사업이 가능함을 증명하였습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 영화 컴퓨터그래픽스 기술을 기반으로 고품질의 인터랙티브 디지털 캐릭터, 다양한 영상산업에 적용이 가능한 멀티플렉스 버추얼스튜디오, 더욱 극적인 표현을 가능케 하는 유체 시뮬레이션 시각화 기술을 기반으로 4차 산업혁명을 맞이한 현대에 급속도로 확장하는 국내외 콘텐츠 시장 및 정부 각 부처 또한 주목하는 실감형 콘텐츠, Ai기술과 5G기술 기반으로 확장이 가능한 뉴미디어 콘텐츠 사업으로의 성장동력을 준비하고 있습니다. [디지털 사업] - (주)뉴 아이디 주식회사 뉴 아이디(NEW ID)는 차세대 디지털 콘텐츠를 개발하고 글로벌 플랫폼 시장을 개척하기 위해 2019년 10월 7일에 출범한 NEW의 디지털 콘텐츠/플랫폼 계열사입니다. NEW가 보유한 콘텐츠를 글로벌 디지털 시장으로 확대하고, 국내 A급 디지털 콘텐츠 제작사와 손잡고 다양한 미디어 기술 솔루션과 UX 전략을 통해 글로벌 시장에서 한국 콘텐츠의 가치를 실질적으로 확대하는 아시아 최고의 미디어 플랫폼 회사를 목표로 하고 있습니다. 디지털 콘텐츠의 가치를 높이는 글로벌 유통사, 파트너들의 인지도와 가치를 향상시키는 브랜드 부스터, 디지털과 소비자를 연결하는 미디어 전략 연구소를 지향합니다.뉴 아이디는 2020년 2월 글로벌 스트리밍 TV 플랫폼인 '쥬모(ZUMO)', '뷰드(VEWD)'와 채널 공급 계약을 맺어 K콘텐츠를 24시간 제공하는 디지털 방송 채널인 '뉴 키드(NEW K.ID)'를 런칭하였습니다. '뉴 키드'는 북미, 유럽, 남미 11개국 등에서 서비스되고 있으며, 특히 북미지역에서는 LG 스마트TV에 기본 장착되어 있는 '쥬모' 플랫폼을 통해 어플 설치 없이도 시청이 가능합니다. 앞으로 뉴 아이디는 국내 디지털 제작, 방송 엔터테인먼트 분야를 이끌고 있는 파트너사들과 함께 글로벌 플랫폼 시장을 개척하는데 힘쓸 예정입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 가격변동 추이 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠기 때문에 제품의 가격은 영화 관람표로 볼 수 있습니다. 하기에는 영화진흥위원회에서 발표한 2019년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금차감 후 배부액을 매출로 계상하므로, 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위: 원) 구분 근거 2019년 2018년 2017년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,444 8,383 7,989 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 253 251 240 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,096 4,066 3,875 관객당 평균단가 - 4,096 4,066 3,875 주) 극장 배부액은 2013년 하반기부터 한국영화 50%→55%로, 외국영화(서울) 60%→50~55%로 변경되었으나 보수적으로 50%로 산정하여 기재하였습니다. (출처: 2019년 한국 영화 산업 결산 보고서, 영화진흥위원회) 나. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매출형태 품 목 구 분 2020년 1분기(제13기) 2019년(제12기) 2018년(제11기) 영화 영화 등 수 입 - - - 국 내 11,982 46,581 73,449 소 계 11,982 46,581 73,449 극장 영화상영 등 수 입 - - - 국 내 481 4,222 3,095 소 계 481 4,222 3,095 드라마 드라마 등 수 입 - - - 국 내 13 315 438 소 계 13 315 438 기타 기타 수 입 23 1,589 1,065 국 내 - - - 소 계 23 1,589 1,065 합 계 수 입 23 1,589 1,065 국 내 12,476 51,118 76,982 합 계 12,499 52,707 78,047 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 당사의 매출과 관련한 원재료는 영화제작사들에게 지급하는 금액으로 볼 수 있습니다. 당사는 주로 영화투자 계약이 이루어진 후에 세금계산서 발행 후 익월 말 또는 90일 이내에 현금으로 동 금액을 지불하며, 선지급 후 분기별로 정산하는 경우도 있습니다. 상기 수치는 당사의 재무제표 상 매출원가 수치와 동일합니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출 유형별 실적 당사의 매출은 영화상품 매출, 극장상품 매출, 드라마상품 매출, 기타 매출로 구분됩니다. (단위: 백만원) 매출 구분 2020년도 2019년도 2018년도 제13기 1분기 제12기 제11기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영화 수출 343 2.11% 3,092 4.72% 12,017 13.71% 내수 14,377 88.60% 48,561 74.18% 65,714 74.99% 소계 14,720 90.71% 51,653 78.91% 77,731 88.71% 극장 수출 - 0.00% - - - - 내수 1,218 7.51% 10,008 15.29% 7,296 8.33% 소계 1,218 7.51% 10,008 15.29% 7,296 8.33% 드라마 수출 29 0.18% 2,137 3.26% - - 내수 54 0.33% 801 1.22% 701 0.80% 소계 83 0.51% 2,938 4.49% 701 0.80% 기타 수출 - 0.00% - - 1,346 1.54% 내수 206 1.27% 863 1.32% 551 0.63% 소계 206 1.27% 863 1.32% 1,897 2.16% 합계 수출 372 2.29% 5,229 7.99% 13,363 15.25% 내수 15,855 97.71% 60,233 92.01% 74,262 84.75% 합계 16,227 100.00% 65,462 100.00% 87,625 100.00% 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다.주2) 제13기(당기), 제12기(전기) 및 제11기(전전기) 매출은 개정 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 따라 작성되었습니다. , 나. 판매 경로 판매 방법 등1) 판매조직 부서 및 팀 주요 업무 투자1,2팀 투자팀 및 배급팀, 마케팅팀 총괄 기획팀 영화 투자 기획, 제작 관리, 시나리오 개발 배급팀 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화 해외 홍보 및 수출(대행 업체 관리) 마케팅팀 영화 마케팅 및 홍보 2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 2020년 1분기 2019년 2018년 영화 매출 영화 수출 해외 판권 계약 영화별 판매전략 수립, 영화홍보자료 배포, 국가별/영화별 판권 계약, 필름공급, 영화관 상영, 수익정산 343(2.11%) 3,092 (4.72%) 12,017 (13.71%) 국내 영화관상영 배급 제작/수입, 시사회, 영화관 사업자별 배급계약, 필름공급, 영화관 상영, 관객수 정산 10,768(66.36%) 39,459 (60.28%) 54,237 (61.90%) 비디오, DVD 판권 계약 시사회, 제작/판매 계약, 출시 및 판매, 판매량 정산 6(0.04%) 75 (0.11%) 88 (0.10%) 공중파, Cable TV 판권계약 방송사별 판권 제시, 방송사 선정 및 계약, 베타 제작/납품, 방영 3,603(22.20%) 9,027 (13.79%) 11,389 (13.00%) 극장매출 극장 국내 영화관 영화관 사업자별 수급계약, 영화관 상영, 관객 수 정산 등 1,218(7.51%) 10,008 (15.29%) 7,296 (8.33%) 드라마매출 드라마 수출 드라마 드라마 부가판권의 국가별 판권계약 및 수익정산 29(0.18%) 2,137 (3.26%) - 국내 드라마 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 54(0.33%) 801 (1.22%) 701 (0.80%) 기타 기타 - - - 206(1.27%) 863 (1.32%) 1,897 (2.16%) 계 - 16,227(100.00%) 65,462 (100.00%) 87,625 (100.00%) 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 3) 방법 및 조건 구분 판매방법 정산조건 해외판권계약 판권 계약(미니멈 개런티) 영화종영후 수익정산 극장상영 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 업체별 상이하나, 보통월말정산 후 익월 30일이내 지급 부금율: 한국영화 55%, 외화 50%(서울), 지방 50% VHS/DVD 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 IPTV/PPV 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 인터넷다운로드 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(MG) 계약시 결제 4) 판매 전략 상품 및 판매 종류 판매전략 투자작품 흥행성 높은 프로젝트에 대한 접근성 강화를 위해 주요 제작사/수입사와 지속적 연계 빠른 의사결정을 위해 수시적인 투자심의위원회 개최 흥행 가능성 높은 신인 감독 및 제작사에 적극적 투자 진행 매출 규모보다는 수익성 및 리스크 관리 중심의 투자 구조 구축 시나리오 초기 단계에서 부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하여 프로젝트 밀착 관리 배급(대행)작품 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 극장배급 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 부가판권 유통 CATV/IPTV/모바일 등의 플랫폼의 확장 및 부가판권 시장 규모의 확대로 부가판권 독점 유통을 위한 콘텐츠 제작 및 수급 수출 국내 유망한 세일즈사와의 파트너쉽을 통해 콘텐츠 수출 4. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 당사는 해외 영화제작사 등과 배급계약을 진행하는 경우가 있으며, 미화 달러로 대금을 지급하게 됩니다. 이러한 수입에 따른 외화 지출이 발생하는 경우가 있으며, 환율이 상승할 경우에는 환차손실이 발생할 수 있습니다.또한 시장에서의 금리가 상승할 경우에는 당사가 은행 등으로부터 차입하고 있는 금리의 인상으로 이어질 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 이자비용이 증가할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하기 위하여 당사의 재경본부 산하의 재경팀에서 리스크를 관리하고 있습니다.당사는 별도로 파생상품 등에 가입하여 환율을 헷지하고 있지는 않으나 주기적으로 담당임원에게 환율변동 현황 및 외화 자금수지 현황을 보고하고 있으며, 차입금의 비율을 수시로 파악하여 리스크를 최소화하고 있습니다. 5. 경영상의 주요 계약 구분 영화명 계약상대방 계약일자 영화의 개요 계약내용 한국 영화 창궐 리양필름(주),(주)영화사 이창 2017-02-22 - 감독 : 김성훈- 주연 : 현빈, 장동건- 개봉시기 : 2018년 계약 상대방인 제작사와투자사인 NEW 간에제작, 투자 및 수익 배분,영화 저작권에 관한권리, 의무 관계 규정 스윙키즈 (주)안나푸르나필름 2017-08-11 - 감독 : 강형철- 주연 : 도경수, 박혜수, 오정세- 개봉시기 : 2018년 힘을내요, 미스터 리 (주)용필름 2017-12-28 - 감독 : 이계벽- 주연 : 차승원- 개봉시기 : 2019년 생일 (주)영화사레드피터 2018-01-30 - 감독 : 이종언- 주연 : 설경구, 전도연- 개봉시기 : 2019년 나의 특별한 형제 (주)명필름 2018-03-06 - 감독 : 육상효- 주연 : 신하균, 이광수- 개봉시기 : 2019년 가장 보통의 연애 (주)영화사집 2018-07-09 - 감독 : 김한결- 주연 : 김래원, 공효진- 개봉시기 : 2019년 비스트 (주)스튜디오앤뉴 2018-09-19 - 감독 : 이정호- 주연 : 이성민, 유재명- 개봉시기 : 2019년 반도 (주)영화사레드피터 2018-10-08 - 감독 : 연상호- 주연 : 강동원, 이정현- 개봉시기 : 2020년 콜 (주)용필름 2018-12-06 - 감독 : 이충현- 주연 : 박신혜, 전종서- 개봉시기 : 2020년 시동 (주)외유내강 2018-12-18 - 감독 : 최정열- 주연 : 마동석, 박정민- 개봉시기 : 2019년 특송 (주)엠픽처스 2019-01-09 - 감독 : 박대민- 주연 : 박소담- 개봉시기 : 미정 입술은 안돼요 (주)비리프 2019-02-21 - 감독 : 조은지- 주연 : 류승룡- 개봉시기 : 미정 인질 (주)외유내강 2019-04-22 - 감독 : 필감성- 주연 : 황정민- 개봉시기 : 2020년 낙원의 밤 (주)영화사금월 2019-05-22 - 감독 : 박훈정- 주연 : 엄태구, 전여빈- 개봉시기 : 2020년 정직한 후보2 (주)수필름, (주)홍필름 2020-03-13 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 2021년 하반기 (예정) 차사 주식회사 곰픽쳐스 2020-03-20 - 감독 : 정원우- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 주1) 경영상의 주요계약에 관한 내용은 계약서를 기준으로 작성되었습니다. 6. 연구개발활동 가. 개발 조직 당사는 영화투자배급사업부 내 투자1,2팀에서 흥행성 있는 영화를 발굴하고 제작 및 관리를 담당하고 있으며 해당 팀은 일반 기업의 연구개발 조직에 해당합니다. [연구개발 조직 및 현황] 부서 인원 주요 업무 영화투자배급사업부투자 1,2팀 8 시나리오 선정, 투자집행 관리 예산 및 제작비 지급 일정 관리 원소스(소설, 웹툰,기사 등) 검토/개발/계약 [연구개발 조직의 핵심인력 현황] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 부장 송아름 영화 투자 기획, 제작관리, 시나리오 개발, 업계 동향 및 법률적 이슈 검토 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 15년 엠엔에프씨, 코리아픽쳐스 - '행복', 'M', '순정만화' - '변호인', '해무’, '인간중독', '7번방의선물', '몽타주', '숨바꼭질', '신세계', '바람과함께사라지다' 등 다수 과장 배하나 영화 투자 기획, 개발제작관리시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 9년이스트드림시노펙스(주), 데이지엔터테인먼트 - '남자사용설명서', '돈의맛', '페이스메이커' 등 다수 대리 장연실 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 7년씨네그루(주)다우기술 - '결혼전야', '노브레싱', '무서운이야기2' 등 다수 대리 안소희 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 5년 - '부산행', '염력', '안시성' , '생일', '나의 특별한 형제' 등 다수 대리 엄현주 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 배급 경력 3년메가박스(주)플러스엠 - '범죄도시', '너의 이름은', '박열', '동주', '리틀 포레스트' 등 다수 대리 장동식 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 2년케이티하이텔주식회사 - '힘을내요, 미스터리', '콜' 등 다수 대리 남세현 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 4년 - '목격자', '시동', '인질', '낙원의 밤' 등 다수 사원 금민철 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 1년 - '정직한 후보', '반도' 등 다수 나. 개발 실적 개봉연도 연구과제 연구기관 연구결과 2020 정직한 후보 투자1,2팀 관객 153만명 동원, 수출계약 1억 2천만원 2019 시동 관객 331만명 동원, 수출계약 2억 6천만원 가장보통의연애 관객 293만명 동원, 수출계약 3억 1천만원 힘을내요 미스터리 관객 118만명 동원, 수출계약 2억 9천만원 비스트 관객 18만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 나의 특별한 형제 관객 148만명 동원, 수출계약 1억 9천만원 생일 관객 120만명 동원, 수출계약 2억5천만원 2018 스윙키즈 관객 147만명 동원, 수출계약 10억 1천만원 창궐 관객 160만명 동원, 수출계약 21억 1천만원 안시성 관객 545만명 동원, 수출계약 12억 7천만원 목격자 관객 253만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 허스토리 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 독전 관객 521만명 동원, 수출계약 5억 5천만원 바람바람바람 관객 120만명 동원, 수출계약 2억원 염력 관객 99만명 동원, 수출계약 55억 2천만원 2017 강철비 관객 446만명 동원, 수출계약 16억 반드시 잡는다 관객 45만명 동원, 수출계약 6억 1천만원 장산범 관객 131만명 동원, 수출계약 5억 4천만원 악녀 관객 121만명 동원, 수출계약 10억 6천만원 원라인 관객 44만명 동원, 수출계약 2억 3천만원 루시드드림 관객 10만명 동원, 수출계약 6억 더킹 관객 532만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 사랑하기 때문에 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 1천만원 다. 연구개발 비용당사의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이는 당사 회계 상 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년(제13기 1분기) 2019년(제12기) 2018년(제11기) 2017년(제10기) 인건비 93,084 414,147 422,019 501,776 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 ((주)넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속회사) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 [유동자산] 153,808 162,674 134,772 1.현금및현금성자산 70,731 63,387 66,088 2.매출채권 13,357 30,719 21,604 3.재고자산 442 513 200 4.기타금융자산 2,137 1,287 2,546 5.기타유동자산 66,465 66,238 43,606 6.당기법인세자산 676 530 728 [비유동자산] 148,708 150,667 121,750 1. 매출채권 0 1,304 2.기타금융자산 6,055 5,567 2,447 3.유형자산 71,182 72,048 60,281 4.무형자산 15,288 15,708 11,421 5.투자부동산 2,241 2,252 2,294 6.관계기업및공동기업투자 10,468 12,033 9,840 7.당기손익-공정가치금융자산 30,533 29,206 22,888 8.매도가능금융자산 - - - 9.기타비유동자산 12,329 12,099 10,144 10.이연법인세자산 612 450 2,435 자산총계 302,516 313,341 256,522 [유동부채] 158,609 166,535 106,295 1.매입채무 11,904 17,837 11,704 2.단기차입금 46,500 43,900 15,800 3.유동성장기부채 9,425 7,883 27,108 4.유동성전환우선주부채 34,334 26,000 - 5.유동성리스부채 1,082 1,158 - 6.미지급법인세 0 0 51 7.기타금융부채 42,539 58,108 44,419 8.기타유동부채 12,825 11,649 7,213 [비유동부채] 22,979 24,935 21,135 1.장기차입금 16,209 18,051 19,462 2.리스부채 5,126 5,279 - 3.기타금융부채 80 50 860 4.기타비유동부채 504 475 244 5.이연법인세부채 1,060 1,080 569 부채총계 181,588 191,470 127,430 [지배기업의소유지분] 110,428 111,038 117,853 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,953 2.주식발행초과금 87,738 87,738 87,738 3.기타포괄손익누계액 (90) (110) (90) 4.기타자본항목 4,002 4,191 2,377 5.이익잉여금 4,825 5,266 13,875 [비지배지분] 10,500 10,833 11,239 자본총계 120,928 121,871 129,092 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 29,727 149,180 161,223 영업이익(손실) (1,065) (8,149) (10,606) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,371) (10,736) (15,539) 당기순이익(손실) (1,165) (11,086) (14,764) 지배기업 소유주지분 (441) (8,609) (13,856) 비지배지분 (724) (2,477) (908) 총포괄이익(손실) (1,146) (11,107) (14,790) 지배기업 소유주지분 (422) (8,630) (13,882) 비지배지분 (724) (2,477) (908) 기본주당순이익 (16) (309) (504) 희석주당순이익 (16) (309) (504) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전전기)의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제13기1분기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 없음 없음 제12기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 (주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 없음 제11기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어 (주)타임투미디어 (주)윈드밀이엔티 제10기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴 (주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴 (주)윈드밀이엔티 (주)윈드밀이엔티 없 음 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 [유동자산] 76,155 79,226 88,508 1.현금및현금성자산 21,794 11,681 41,214 2.매출채권 8,752 16,836 19,611 3.재고자산 38 44 49 4.기타금융자산 452 2,702 564 5.기타유동자산 44,795 47,688 26,370 6.당기법인세자산 324 275 700 [비유동자산] 133,677 132,903 121,863 1.기타금융자산 2,160 1,570 1,770 2.유형자산 60,908 61,941 58,927 3.무형자산 3,219 3,309 3,700 4.투자부동산 2,241 2,251 2,294 5.종속기업및관계기업및공동기업투자 27,902 27,902 19,134 6.당기손익-공정가치 금융자산 30,327 29,000 27,365 7.기타비유동자산 6,920 6,930 6,805 8.이연법인세자산 0 0 1,868 자산총계 209,832 212,129 210,371 [유동부채] 81,114 83,885 73,873 1.매입채무 3,213 4,382 3,308 2.단기차입금 36,100 34,100 9,600 3.유동성장기부채 8,042 6,416 22,867 4.유동성리스부채 285 429 - 5.기타금융부채 32,828 37,325 37,424 6.기타유동부채 646 1,233 674 [비유동부채] 12,985 14,764 17,746 1.장기차입금 8,459 10,125 16,541 2.리스부채 4,002 4,144 - 3.기타금융부채 20 20 960 4.기타비유동부채 504 475 245 부채총계 94,099 98,649 91,619 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,953 2.주식발행초과금 87,738 87,738 87,738 3.기타포괄손익누계액 0 0 3 4.기타자본항목 44 44 44 5.이익잉여금 13,998 11,745 17,014 자본총계 115,733 113,480 118,752 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 16,227 65,462 87,626 영업이익(손실) 971 (2,310) (8,929) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,211 (5,378) (10,792) 당기순이익(손실) 2,253 (5,268) (10,409) 총포괄이익(손실) 2,253 (5,271) (10,418) 기본주당순이익(손실) 81 (189) (378) 희석주당순이익(손실) 81 (189) (378) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전전기) 의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년_1분기_사업보고서_12_00974927_(주)넥스트엔터테인먼트월드_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 153,808,173,028 162,674,168,604 현금및현금성자산 70,730,813,006 63,387,371,122 매출채권 13,357,150,542 30,718,539,834 재고자산 442,213,671 512,829,487 기타금융자산 2,136,844,814 1,287,150,706 기타유동자산 66,464,877,433 66,238,184,995 당기법인세자산 676,273,562 530,092,460 비유동자산 148,707,455,877 150,667,177,111 장기매출채권 1,304,293,508 기타금융자산 6,054,697,604 5,567,196,012 유형자산 71,181,375,051 72,048,097,132 무형자산 15,287,695,348 15,707,934,592 투자부동산 2,240,913,343 2,251,538,531 관계기업 및 공동기업투자 10,468,421,900 12,032,813,599 당기손익-공정가치금융자산 30,532,939,944 29,205,823,089 기타비유동자산 12,328,913,096 12,098,913,096 이연법인세자산 612,499,591 450,567,552 자산총계 302,515,628,905 313,341,345,715 부채 유동부채 158,608,640,372 166,535,423,771 매입채무 11,903,793,834 17,837,349,150 단기차입금 46,500,000,000 43,900,000,000 유동성장기부채 9,424,999,648 7,883,332,648 유동성전환우선주부채 34,333,608,000 26,000,208,000 유동성리스부채 1,082,340,441 1,157,824,238 기타금융부채 42,538,845,402 58,107,645,161 기타유동부채 12,825,053,047 11,649,064,574 비유동부채 22,978,617,908 24,934,694,811 장기차입금 16,208,625,735 18,051,372,700 리스부채 5,125,739,200 5,278,999,492 기타금융부채 80,000,000 50,000,000 기타비유동부채 504,210,713 474,783,149 이연법인세부채 1,060,042,260 1,079,539,470 부채총계 181,587,258,280 191,470,118,582 자본 지배기업의 소유지분 110,428,576,619 111,038,042,166 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 기타포괄손익누계액 (90,220,271) (109,870,825) 기타자본항목 4,002,745,637 4,190,512,048 이익잉여금 4,825,142,386 5,266,492,076 비지배기업의 소유지분 10,499,794,006 10,833,184,967 자본총계 120,928,370,625 121,871,227,133 자본과부채총계 302,515,628,905 313,341,345,715 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,726,965,958 29,726,965,958 16,962,230,765 16,962,230,765 매출원가 21,237,036,448 21,237,036,448 10,773,532,257 10,773,532,257 매출총이익 8,489,929,510 8,489,929,510 6,188,698,508 6,188,698,508 판매비와관리비 9,554,473,017 9,554,473,017 7,899,828,954 7,899,828,954 영업이익(손실) (1,064,543,507) (1,064,543,507) (1,711,130,446) (1,711,130,446) 기타수익 185,648,392 185,648,392 45,153,078 45,153,078 기타비용 87,148,704 87,148,704 9,450,956 9,450,956 금융수익 337,905,590 337,905,590 291,874,297 291,874,297 금융원가 699,939,124 699,939,124 611,231,169 611,231,169 지분법이익 165,019,767 165,019,767 582,071,871 582,071,871 지분법손실 208,090,492 208,090,492 98,423,635 98,423,635 법인세비용차감전순이익(손실) (1,371,148,078) (1,371,148,078) (1,511,136,960) (1,511,136,960) 법인세비용(수익) (205,543,717) (205,543,717) (2,281,333,241) (2,281,333,241) 분기순이익(손실) (1,165,604,361) (1,165,604,361) 770,196,281 770,196,281 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익(손실) (441,349,690) (441,349,690) 1,451,796,207 1,451,796,207 비지배지분에 귀속될 분기순이익(손실) (724,254,671) (724,254,671) (681,599,926) (681,599,926) 기타포괄손익 19,650,554 19,650,554 12,778,068 12,778,068 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) 지분법 자본변동 19,650,554 19,650,554 13,924,804 13,924,804 분기 총포괄이익(손실) (1,145,953,807) (1,145,953,807) 782,974,349 782,974,349 지배주주지분 (421,699,136) (421,699,136) 1,464,574,275 1,464,574,275 비지배주주지분 (724,254,671) (724,254,671) (681,599,926) (681,599,926) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (16) (16) 52 52 희석주당손익 (단위 : 원) (16) (16) 52 52 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 2,376,945,148 (89,823,044) 13,875,583,872 117,853,614,843 11,239,242,934 129,092,857,777 총 포괄손익 분기순이익(손실) 1,451,796,207 1,451,796,207 (681,599,926) 770,196,281 지분법자본변동 13,924,804 13,924,804 13,924,804 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) (1,146,736) 소유주와의 거래 종속기업의 유상증자 2019.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 2,376,945,148 (77,044,976) 15,327,380,079 119,318,189,118 10,557,643,008 129,875,832,126 2020.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 4,190,512,048 (109,870,825) 5,266,492,076 111,038,042,166 10,833,184,967 121,871,227,133 총 포괄손익 분기순이익(손실) (441,349,690) (441,349,690) (724,254,671) (1,165,604,361) 지분법자본변동 19,650,554 19,650,554 19,650,554 파생상품평가손익 소유주와의 거래 종속기업의 유상증자 (187,766,411) (187,766,411) 390,863,710 203,097,299 2020.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 4,002,745,637 (90,220,271) 4,825,142,386 110,428,576,619 10,499,794,006 120,928,370,625 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 5,926,300,539 (19,519,467,011) 영업에서 창출된 현금흐름 6,523,990,643 (21,207,130,099) 분기순이익(손실) (1,165,604,361) 770,196,281 조정 2,358,570,685 (919,471,892) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 5,331,024,319 (21,057,854,488) 이자의 수취 224,802,699 259,497,860 이자의 지급 (700,426,169) (602,387,741) 법인세 환급(부담)액 (122,066,634) 2,030,552,969 투자활동으로 인한 현금흐름 (801,672,670) (2,884,512,607) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,650,000,000) (617,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 352,580,645 767,096,774 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (25,000,000) (2,580,000,000) 관계기업투자주식 배당금의 수령 1,540,971,528 770,547,412 장기대여금의 증가 (500,000,000) 장기선급금의 증가 (300,000,000) 단기금융상품의 증가 (15,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,974,500) 유형자산의 취득 (370,810,483) (401,309,593) 무형자산의 취득 (62,550,000) (705,777,200) 보증금의 증가 (389,580,000) (511,440,000) 단기금융상품의 감소 (47,370) 59,000,000 단기대여금의 감소 40,000,000 보증금의 감소 425,630,000 94,370,000 유형자산의 처분 195,107,510 무형자산의 처분 200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 2,195,848,282 5,209,675,326 단기차입금의 상환 (10,100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (324,999,666) (1,051,939,666) 단기차입금의 증가 12,700,000,000 6,400,000,000 장기차입금의 상환 (8,330,000) 리스원금상환 (335,669,052) (138,385,008) 수입보증금의 감소 (500,000) 종속기업의 유상증자 235,347,000 수입보증금의 증가 30,000,000 현금및현금성자산의 환율변동효과 22,965,733 6,809,855 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,343,441,884 (17,187,494,437) 기초의 현금및현금성자산 63,387,371,122 66,088,155,276 분기말의 현금및현금성자산 70,730,813,006 48,900,660,839 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 나. 종속기업 현황당분기말 및 전기말의 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)뮤직앤뉴 대한민국 69.4 69.4 12월 음반제작 및 유통 (주)미러볼뮤직(주1) 대한민국 100.0 100.0 12월 음반제작 및 대행 (주)먼데이브런치(주1) 대한민국 100.0 100.0 12월 음반제작 및 대행 (주)콘텐츠판다 대한민국 70.9 70.9 12월 부가 컨텐츠 유통 (주)엔진비주얼웨이브 대한민국 58.3 58.3 12월 영화ㆍ방송 프로그램 제작 (주)브라보앤뉴 대한민국 55.2 55.2 12월 스포츠 방송 마케팅 (주)타임투미디어(주2) 대한민국 67.0 67.0 12월 방송 프로그램 제작 (주)타임앤플레이스(주3) 대한민국 100.0 100.0 12월 스포츠마케팅 (주)빌리보드(주3) 대한민국 79.8 86.3 12월 스포츠 용품 제작 (주)스튜디오앤뉴(주4) 대한민국 47.2 52.4 12월 방송 프로그램 기획, 제작 및 배급 (주1) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주2) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은(주)브라보앤뉴와 (주)타임앤플레이스의 투자비율을 기재하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은(주)브라보앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주4) 당기와 전기 중 (주)스튜디오앤뉴에서 발행한 전환우선주를 연결회사는 전환우선주부채로 인식하였으며, 지배지분율은 전환우선주를 포함한 투자비율을 기재하였습니다. 다. 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 16,327,571 7,785,114 8,542,457 2,301,183 (117,814) (117,814) (주)먼데이브런치 438,806 102,181 336,625 139,700 (38,497) (38,497) (주)미러볼뮤직 960,788 1,047,874 (87,086) 611,885 7,771 7,771 (주)콘텐츠판다 26,961,718 25,069,743 1,891,975 10,340,456 1,084,939 1,084,939 (주)엔진비주얼웨이브 7,240,117 1,336,399 5,903,718 343,500 (652,434) (652,434) (주)브라보앤뉴 22,375,626 12,863,835 9,511,791 1,002,003 (635,247) (635,247) (주)타임투미디어 5,469,416 4,354,311 1,115,105 1,345,423 40,043 40,043 (주)타임앤플레이스 3,348,772 1,148,646 2,200,126 156,201 (293,097) (293,097) (주)빌리보드 1,538,557 679,900 858,657 864,910 (284,437) (284,437) (주)스튜디오앤뉴 46,223,700 45,499,506 724,194 2,392,372 (680,128) (680,128) (2) 전기말 및 전분기 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 16,698,744 8,038,473 8,660,271 2,959,124 86,241 86,241 (주)먼데이브런치 468,718 93,595 375,123 - - - (주)미러볼뮤직(주1) 725,333 820,191 (94,858) - - - (주)콘텐츠판다 27,175,947 26,368,910 807,037 7,509,040 216,308 216,308 (주)엔진비주얼웨이브 7,453,857 897,704 6,556,153 - - - (주)브라보앤뉴 25,078,236 14,931,197 10,147,039 882,702 (978,959) (978,959) (주)타임투미디어 6,001,738 4,926,675 1,075,063 1,261,638 102,335 102,335 (주)타임앤플레이스(주2) 4,011,928 1,518,704 2,493,224 - - - (주)빌리보드(주2) 1,476,412 568,666 907,746 - - - (주)스튜디오앤뉴 51,661,008 50,256,686 1,404,322 2,849,665 (515,700) (515,700) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 (주)미러볼뮤직의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를 표시하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 (주)타임앤플레이스와 (주)빌리보드의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를표시하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 70,730,813 70,730,813 63,387,371 63,387,371 당기손익-공정가치 금융자산 30,532,940 30,532,940 29,205,823 29,205,823 매출채권 13,357,151 13,357,151 32,022,833 32,022,833 기타금융자산-유동 2,136,845 2,136,845 1,287,151 1,287,151 기타금융자산-비유동 6,054,698 6,054,698 5,567,196 5,567,196 소계 122,812,447 122,812,447 131,470,374 131,470,374 금융부채 매입채무 11,903,794 11,903,794 17,837,349 17,837,349 차입금 72,133,625 72,133,625 69,834,705 69,834,705 전환우선주부채 34,333,608 34,333,608 26,000,208 26,000,208 기타금융부채-유동 42,538,845 42,538,845 58,107,645 58,107,645 기타금융부채-비유동 80,000 80,000 50,000 50,000 소계 160,989,872 160,989,872 171,829,907 171,829,907 나. 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 30,532,940 30,532,940 전환우선주부채(주석16) - - 34,333,608 34,333,608 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 29,205,823 29,205,823 전환우선주부채(주석16) - - 26,000,208 26,000,208 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 전환우선주부채 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 26,000,208 29,205,823 4,033 22,888,187 취득 8,333,400 1,650,000 - 617,000 처분 및 대체 - (352,581) - (767,097) 당기손익인식액 - 29,698 - - 기타포괄손익인식액 - - (1,470) - 기말 34,333,608 30,532,940 2,563 22,738,090 미실현손익 - - (1,470) - 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 재무상태표 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,081,529 51,649,284 70,730,813 매출채권 13,357,151 - 13,357,151 당기손익-공정가치금융자산 - 30,532,940 30,532,940 기타금융자산-유동 2,136,845 - 2,136,845 기타금융자산-비유동 6,054,698 - 6,054,698 합계 40,630,223 82,182,224 122,812,447 재무상태표 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합계 매입채무 11,903,794 - 11,903,794 차입금 72,133,625 - 72,133,625 전환우선주부채-유동 - 34,333,608 34,333,608 기타금융부채-유동 42,538,845 - 42,538,845 기타금융부채-비유동 80,000 - 80,000 합계 126,656,264 34,333,608 160,989,872 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 29,688,392 33,698,980 63,387,372 매출채권 32,022,833 - 32,022,833 당기손익-공정가치금융자산 - 29,205,823 29,205,823 기타금융자산-유동 1,287,151 - 1,287,151 기타금융자산-비유동 5,567,196 - 5,567,196 합계 68,565,572 62,904,803 131,470,375 재무상태표 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합계 매입채무 17,837,349 - 17,837,349 차입금 69,834,705 - 69,834,705 전환우선주부채-유동 - 26,000,208 26,000,208 기타금융부채-유동 58,107,645 - 58,107,645 기타금융부채-비유동 50,000 - 50,000 합계 145,829,699 26,000,208 171,829,907 나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(당기손익) 40,870 53,253 외환손익(당기손익) 59,256 53,699 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익(당기손익) 266,879 212,502 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) 29,698 - 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용(당기손익) (649,214) (610,681) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) - (1,147) 6. 당기손익-공정가치금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 51,649,284 33,698,980 비유동항목 각종 조합 출자금 29,168,913 27,871,494 펀드투자 573,589 543,891 지분상품 790,438 790,438 소계 30,532,940 29,205,823 합계 82,182,224 62,904,803 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 266,879 212,502 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) 29,698 - 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 296,577 212,502 다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠 9.87 584,188 584,188 주식회사 쏘시오 0.58 - - Studio Roqovan, Inc. 2.00 - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 573,589 543,891 동문미디어콘텐츠 8.82 574,408 574,408 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 919,687 919,687 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 576,406 696,406 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 6,064,098 6,064,098 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 669,970 669,970 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 240,000 262,580 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 3,235,252 2,535,252 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.20 1,312,728 1,312,728 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.19 2,484,507 2,484,507 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 540,853 750,853 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,483,267 1,483,267 ISU-S 6.25 1,345,896 895,896 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.00 1,577,080 1,077,081 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 862,710 862,710 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 970,103 970,103 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,425,948 1,425,948 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 1,800,000 1,800,000 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 666,000 666,000 대교애니메이션전문투자조합 6.45 1,200,000 1,200,000 캐피탈원 해양신산업 투자조합 15.86 920,000 920,000 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.50 300,000 300,000 주식회사 컨텐츠라이브 5.03 206,250 206,250 합계 30,532,940 29,205,823 라. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 29,205,823 22,888,187 취득 1,650,000 617,000 처분 (352,581) (767,097) 평가손익 29,698 - 기말금액 30,532,940 22,738,090 7. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 13,629,994 32,373,915 대손충당금 (272,843) (351,082) 매출채권(순액) 13,357,151 32,022,833 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 13,357,151 32,022,833 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(주1) 272,843 351,082 합계 13,629,994 32,373,915 (주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 273백만원(전기말: 351백만원)입니다. 8. 재고자산당분기 및 전분기의 재고자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 512,829 200,059 입고 313,219 485,784 출고 (383,834) (417,697) 보고기간 말 금액 442,214 268,146 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품(주1) 55,077 40,029 단기대여금 50,000 50,000 미수금 1,364,537 1,195,943 보증금(유동) 662,134 미수수익 5,097 1,179 합계 2,136,845 1,287,151 비유동항목 장기미수금 - 1,577,178 장기금융상품(주1) 416,907 413,932 장기대여금 3,337,642 585,323 보증금 2,300,149 2,990,763 합계 6,054,698 5,567,196 (주1) 당기말 현재 서울보증보험에 정기예금 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석25참조). 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 2,825백만원(단기대여금 62백만원, 미수금 1,303백만원, 미수수익 1백만원, 장기대여금 1,459백만원)이며(전분기말:2,800백만원), 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 66,388,235 65,661,307 선급비용 67,095 48,570 부가세대급금 6,988 519,353 기타유동자산 2,559 8,955 소계 66,464,877 66,238,185 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 12,328,913 12,098,913 합계 78,793,790 78,337,098 기타부채-유동항목 선수금 11,434,102 9,484,249 부가세예수금 1,375,441 2,124,036 기타유동부채 15,510 40,780 소계 12,825,053 11,649,065 기타부채-비유동항목 이연수익 504,211 474,783 합계 13,329,264 12,123,848 (주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상각비 환입액 15백만원을 인식하였습니다. 11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 72,052,494 15,707,935 2,251,538 60,281,013 11,421,058 2,294,039 회계기준전환효과(주1) - - - 5,529,555 - - 취득 788,076 62,550 - 763,632 705,778 - 처분 (464,926) - - - (200,000) - 감가상각 및 상각 (1,194,269) (482,790) (10,624) (813,595) (382,989) (10,625) 기타 - - - - - - 분기말 71,181,375 15,287,695 2,240,914 65,760,605 11,543,847 2,283,414 (주1) 기업회계기준서 제 1116호의 도입에 따라 2019년 1월 1일 현재 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다. 나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 46,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석25참조).다. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석25참조).라. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 16백만원(전분기: 30백만원)입니다.마. 당분기말 현재 연결회사 는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및일반화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 993,750 138,541 993,750 140,282 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 608,463 500,000 2,045,972 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 1,076,322 1,200,000 1,136,111 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 3,000,000 2,582,303 3,000,000 2,640,423 센트럴스포츠투자조합 36.2 3,075,000 2,812,416 3,075,000 2,848,381 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 903,598 1,000,000 891,541 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 1,200,000 1,189,953 1,200,000 1,145,934 (주)뉴아이디 30.0 600,000 486,614 600,000 539,089 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 670,212 1,076,137 645,081 합계 12,644,887 10,468,422 12,644,887 12,032,814 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당 분기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 140,282 - - (1,741) - - 138,541 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 2,045,972 - - 103,463 - (1,540,972) 608,463 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,136,111 - - (59,789) - - 1,076,322 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 2,640,423 - - (58,120) - - 2,582,303 센트럴스포츠투자조합 36.2 2,848,381 - - (35,965) - - 2,812,416 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 891,541 - - 12,057 - - 903,598 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 1,145,934 - - 44,019 - - 1,189,953 (주)뉴아이디 30.0 539,089 - - (52,475) - - 486,614 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 645,081 - - 5,481 19,650 - 670,212 합계 12,032,814 - - (43,070) 19,650 (1,540,972) 10,468,422 (2) 전분기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 배당 분기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 37.50 2,888,303 - - 60,141 - - 2,948,444 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.00 1,275,548 - - 519,874 - (770,547) 1,024,875 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.40 1,185,323 - - (39,737) - - 1,145,586 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.00 1,444,203 750,000 - (13,234) - - 2,180,969 센트럴스포츠투자조합 36.18 1,116,035 1,230,000 - (29,954) - - 2,316,081 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.00 940,410 - - (7,408) - - 933,002 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.85 448,267 600,000 - 2,056 - - 1,050,323 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.00 541,526 - - (8,090) 13,925 - 547,361 합계 9,839,615 2,580,000 - 483,648 13,925 (770,547) 12,146,641 13. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 11,903,794 17,837,349 미지급금 14,855,580 13,994,858 투자예수금 23,636,298 30,670,857 예수금 843,963 9,044,574 미지급비용 2,275,404 3,469,256 수입보증금(유동) 927,600 928,100 소계 54,442,639 75,944,994 비유동항목 수입보증금(비유동) 80,000 50,000 합계 54,522,639 75,994,994 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입처 내역 최장만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주3) 운영자금 2020-05-29 3.21 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2020-05-26 3.92 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,000,000 3,000,000 우리은행(주1) 한도대출 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행(주1) 한도차입 2020-04-30 3.93 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행(주1) 운전자금 2021-01-08 3M CD+2.484 2,000,000 - 산업은행(주1),(주3) 일반자금 2020-11-22 3M CD+1.15 20,000,000 20,000,000 산업은행 한도대출 2021-03-09 3M CD+1.74 500,000 500,000 산업은행 운영자금 2020-09-06 3M CD+1.49 2,500,000 2,500,000 산업은행 운영자금 2020-10-31 3.53 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금 2021-02-14 3M CD+2.73 200,000 - 신한은행 일반자금 2020-12-04 3.95 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 일반자금 2021-03-16 3M CD+2.12 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금 2020-05-24 3.95 1,200,000 1,200,000 국민은행 일반자금 2020-10-24 4.35 500,000 500,000 국민은행 일반자금 2021-02-07 3.95 500,000 - 기업은행 운영자금 - - - 100,000 단기차입금 소계 46,500,000 43,900,000 장기차입금 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 500,000 541,667 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 국민은행 운전자금 2020-04-29 3.59 3,000,000 3,000,000 국민은행(주4) 일반자금 2022-10-24 MOR기준금리+1.62 1,000,000 1,000,000 국민은행(주3) 부동산취득자금 2022-09-30 2.85 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금 2022-06-30 1.50 74,970 83,300 우리은행 운영자금 2021-12-20 4.45 2,000,000 2,200,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-13 4.14 83,333 166,666 한국수출입은행(주4) 일반자금 2021-05-31 1.90 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행(주4) 일반자금 2021-05-31 1.90 1,000,000 1,000,000 개인(주5) 기타금융부채 - - 975,323 943,073 장기차입금 소계 25,133,626 25,434,706 사채 주식회사 매지링크 무보증 사모사채 2020-09-15 1.00 500,000 500,000 사채 소계 500,000 500,000 장기차입금 및 사채 합계 25,633,626 25,934,706 장기차입금 및 사채 유동성대체 (9,425,000) (7,883,333) 유동성대체 후 장기차입금 및 사채 계 16,208,626 18,051,373 단기차입금, 장기차입금 및 사채 총계 72,133,626 69,834,706 (주1) 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 76,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25, 26참조).(주2) 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 25참조). (주3) 연결회사의 토지 및 건물에 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 42,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11, 25참조). (주4) 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25참조).(주5) 종속회사 지분을 매입할 의무를 포함하는 계약에 따라 지급할 금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하였습니다(주석25참조). 15. 파생상품연결회사의 이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래는 전기 중 종료되었습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당분기말명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 - 3.642 3M CD + 1.972 나. 당분기말 및 전기말 파생상품의 내역 및 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기 구분 당분기말 당분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 - - - - - (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. (2) 전기말 및 전분기 구분 전기말 전분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 - - 3,145 (1,146) 1,999 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 16. 전환우선주부채 가. 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행회사 당분기말 전기말 전환우선주 (주)스튜디오앤뉴 34,333,608 26,000,208 나. 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 종류 의결권부 전환우선주 2. 1주당액면금액 금 5,000원 3. 발행금액 발행주식수 824,000주 주당 발행가격 41,667원 4. 배당률 1%(단순 참가적, 누적적, 우선적) 5. 전환에 관한사항 전환가액 41,667원/주 전환대상 (주)스튜디오앤뉴 기명식 보통주식 전환청구기간 발행일로부터 10년이 되는 날까지의 기간으로 전환청구기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 신주인수계약에서 정한 바에 따라 조정한다.IPO를 하는 경우, IPO 공모가격(SPAC 또는 상장회사와 합병시 대상회사의 1주당 합병가액)의 70%에 해당하는 금액이 상장 시점의 대상주식의 전환가격보다 낮은 경우 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 또한, 조정일은 공모청약일(공모 없이 신규상장하는 경우는 상장일)로 한다. 분할, 합병, 피인수(M) 또는 경영권 매각 등으로 최대주주 또는 이해관계인의 지분을 매각하는 경우, 1주당 매각 가격의 70%가 전환가격을 하회할 경우,최종 전환가격을 1주당 매각단가의 70%로 조정하도록 한다. 17. 이연수익연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당분기 및 전분기의 이연수익 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 474,783 244,634 증가 69,810 88,537 감소 (40,382) (42,046) 분기말금액 504,211 291,125 18. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 5,742,613 5,982,066 차량운반구 695,682 691,697 비품 46,456 61,766 합계 6,484,751 6,735,529 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 1,082,340 1,157,824 비유동 5,125,739 5,278,999 합계 6,208,079 6,436,823 (*) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 표시하였습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 415백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 266,264 131,748 차량운반구 90,838 66,018 비품 15,309 - 합계 372,411 197,766 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 55,970 41,516 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 247,388 52,310 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 21,653 38,789 당기 중 리스의 총 현금유출은 661백만원입니다. 19. 자본금 등가. 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2019-01-01 전기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-03-31 전분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-03-31 당분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 4,809,676 4,997,442 기타자본조정 (850,724) (850,724) 신주인수권대가 43,794 43,794 합계 4,002,746 4,190,512 라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (90,220) (109,871) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,657,528 16,886,008 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 69,438 76,223 총 수익 29,726,966 16,962,231 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 당분기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 스포츠콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 5,650,790 - 46,225 155,581 5,852,596 외부고객으로부터 수익 22,220,363 1,217,666 3,006,543 3,212,956 29,657,528 수익인식 시점 한 시점에 인식 19,672,093 1,217,666 3,006,543 2,668,854 26,565,156 기간에 걸쳐 인식 2,548,270 - - 544,102 3,092,372 (2) 전분기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 스포츠콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 6,008,610 - 20,306 11,000 6,039,916 외부고객으로부터 수익 9,599,147 2,214,703 2,938,818 2,133,340 16,886,008 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,688,603 2,214,703 2,938,818 1,593,064 13,435,188 기간에 걸쳐 인식 2,910,544 - - 540,276 3,450,820 20.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 504,211 474,783 계약부채 - 부가판권 3,727,579 2,572,154 계약부채 - 영화관람권 111,201 100,920 계약부채 - 음원 172,631 172,646 계약부채 - 광고 및 후원 4,866,086 2,502,224 계약부채 - 콘텐츠제작 2,556,605 4,094,539 계약부채 합계 11,938,313 9,917,266 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 40,382 42,046 부가판권 616,066 1,219,400 영화관람권 61,256 91,110 음원 15 - 광고 및 후원 385,705 1,700,294 콘텐츠제작 1,838,766 648,174 합계 2,942,190 3,701,024 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 4,173,425 3,164,759 잡급 1,200 - 퇴직급여 446,419 323,025 복리후생비 698,900 659,721 여비교통비 83,104 87,836 통신비 100,162 52,561 수도광열비 158,220 165,972 세금과공과 79,702 40,269 지급임차료 402,636 365,568 유무형자산상각비 1,687,683 1,207,209 수선비 665 710 소모품비 67,066 93,297 보험료 33,599 32,756 접대비 99,634 121,874 광고선전비 24,554 26,759 운반비 38,485 42,105 차량유지비 63,035 57,806 지급수수료 1,212,129 1,260,972 시장조사비 794 812 도서인쇄비 10,689 16,885 경상연구개발비 139,848 - 해외시장조사비 26,959 174,585 교육훈련비 568 4,666 대손상각비(환입) 4,577 (318) 매니지먼트진행비 420 - 합계 9,554,473 7,899,829 22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 기타수익 구분 당분기 전분기 외환차익 53,829 33,519 외화환산이익 36,448 - 유형자산처분이익 28,420 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 29,698 - 잡이익 37,253 11,634 합계 185,648 45,153 나. 기타비용 구분 당분기 전분기 외화환산손실 32,256 5,389 외환차손 21,730 기타의대손상각비 5,670 - 기부금 13,000 3,000 잡손실 14,493 1,062 합계 87,149 9,451 23. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익 구분 당분기 전분기 이자수익 314,940 265,755 외화환산이익 22,966 26,119 합계 337,906 291,874 나. 금융원가 구분 당분기 전분기 이자비용 699,939 610,681 외화환산손실 - 550 합계 699,939 611,231 24. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 조정 : 대손상각비(대손충당금환입) 4,577 (318) 기타의대손상각비 5,670 - 감가상각비 1,204,894 824,220 무형자산상각비 482,789 382,990 퇴직급여 538,098 319,261 외화환산이익 (59,413) (26,119) 외화환산손실 32,256 550 관계기업지분법이익 (165,020) (582,072) 관계기업지분법손실 208,091 98,424 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (29,698) - 유형자산처분이익 (28,420) - 잡이익 (14,708) - 이자비용 699,939 610,681 이자수익 (314,940) (265,755) 법인세비용(수익) (205,544) (2,281,333) 소계 2,358,571 (919,471) 순운전자본의변동 : 매출채권의 감소 17,375,837 10,148,273 미수금의 감소(증가) (168,594) 1,443,861 선급금의 증가 (1,163,113) (19,520,076) 선급비용의 증가 (18,525) (8,452) 부가세대급금의 감소(증가) 512,365 (706,373) 기타의유동자산의 증가 (54,438) (334,117) 재고자산의 감소(증가) 70,616 (68,087) 장기선급금의 감소(증가) 100,000 (645,612) 매입채무의 감소 (4,781,669) (2,491,636) 미지급금의 감소(증가) 382,617 (4,904,968) 투자예수금의 감소 (7,034,838) (12,261,391) 선수금의 증가 1,949,853 4,060,569 예수금의 증가 145,507 4,253,749 미지급비용의 증가(감소) (1,240,158) 165,237 부가세예수금의 감소 (748,594) (251,920) 이연수익의 증가(감소) (25,270) 46,491 기타유동부채의 증가 29,428 16,599 소계 5,331,024 (21,057,853) 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 선급금의미수금대체 - 2,022,987 선급금과예수금의상계 11,263 1,426,900 장기차입금의 유동성 대체 1,866,667 325,000 단기대여금의장기대여금대체 500,000 - 보증금의미수금대체 661,754 - 리스 사용권자산 인식 415,475 5,885,143 리스부채의유동성대체 244,365 172,443 유형자산 취득 미지급금 1,791 6,733 종속기업투자 취득 미지급금 25,000 - 예수금의 유동성전환우선주부채 대체 8,333,400 - 장기매출채권 및 장기미수금의 장기대여금 대체 2,796,335 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 전환우선주부채 유동성차입금 수입보증금(유동) 리스부채 장기차입금 수입보증금 전기초 (15,800,000) - (27,107,759) - - (19,462,213) (860,000) (63,229,972) 취득-리스 - (641,247) - - (4,679,422) - - (5,320,669) 현금흐름 (6,400,000) 138,385 1,051,940 - - - - (5,209,675) 유동성대체 - (172,443) (325,000) - 172,443 325,000 - - 전분기말 (22,200,000) (675,305) - (26,380,819) - (4,506,979) (19,137,213) (860,000) (73,760,316) 당기초 (43,900,000) (1,157,824) (26,000,208) (7,883,332) (928,100) (5,278,999) (18,051,373) (50,000) (103,249,836) 취득-리스 - (214,837) - - - (200,638) - - (415,475) 현금흐름 (2,600,000) 335,669 - 324,999 500 - 8,330 (30,000) (1,960,502) 유동성대체 - (244,365) - (1,866,667) - 244,365 1,866,667 - - 기타 - 199,017 (8,333,400) - - 109,533 (32,250) - (8,057,100) 당분기말 (46,500,000) (1,082,340) (34,333,608) (9,425,000) (927,600) (5,125,739) (16,208,626) (80,000) (113,682,913) 25. 우발상황 및 약정사항 가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험㈜ 150,000 태경영화 중소기업은행 100,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 나. 연결회사는 금융기관의 차입과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사 등으로부터 76,218백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로부터 3,935백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,054백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 기타금융자산 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, (주)서울보증보험에 1,526백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다.마. 신한은행 차입금과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11참조). 바. 연결회사의 토지 및 건물에 산업은행 차입금과 관련하여 42,000 백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11참조). 사. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,240,913 700,000 임대보증금 관련 전세권 아. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.자. 당분기말 연결회사는 관계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호의 후순위 조합원입니다. 해당 조합의 규약에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다(주석26참조). 차. 연결회사는 재무출자자가 인수한 종속기업인 (주)타임투미디어의 보통주에 대하여 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 재무출자자가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 (주)타임투미디어의 보통주 270,000주를 1,788백만원에 인수할 의무가 있습니다. 카. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 시설자금대출 500,000 - 신한은행 일반자금대출 3,200,000 - 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금대출 3,600,000 - 신한은행 한도대출 300,000 300,000 하나은행 운전자금대출 2,000,000 - 하나은행 한도대출 3,000,000 1,000,000 우리은행 운영자금대출 4,000,000 - 우리은행 일반자금대출 3,074,970 - 우리은행 한도대출 5,500,000 2,000,000 수출입은행 수출촉진대출 7,400,000 7,400,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 - 산업은행 시설자금대출 13,000,000 - 산업은행 운영자금대출 24,000,000 - 산업은행 일반자금대출 2,500,000 - 산업은행 한도대출 1,000,000 1,000,000 국민은행 운전자금대출 3,000,000 - 국민은행 일반자금대출 1,700,000 - 국민은행 시설자금대출 2,500,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 합계 94,274,970 23,700,000 한편, 연결회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사 등으로부터 76,218백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 김우택이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예 문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 36.2 36.2 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 29.9 (주)뉴아이디 30.0 30.0 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 유의적영향력 (사)프로당구협회 - - 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 등 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 23,062 - - (103,852) 태양의후예 문화산업전문유한회사 54,756 - 1,540,972 - 103,103 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - 100 - - (2,542) 센트럴스포츠투자조합 - - - 657 - - (14,620) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 4,743 - - (344,321) (주)뉴아이디(주1) 22,165 - - - - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회 224,377 99,453 - - 144 - - 합계 301,298 99,453 1,540,972 28,562 103,247 - (465,335) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 등 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - 112,674 - - (2,164,661) 태양의후예 문화산업전문유한회사 259,938 770,547 - 45,727 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - (5,628) - - (5,628) 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - - (235,446) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - 500,000 - 합계 259,938 770,547 107,046 45,727 500,000 (2,405,735) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 17,231 22,826 - 태양의후예 문화산업전문유한회사 60,239 - - 117,983 - 656,164 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 250 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 1,349 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 78,897 886,566 226,589 (주)뉴아이디 - - - - - 50,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회 240,214 330,394 4,156,776 110,096 - 303,500 합계 300,453 331,179 4,156,776 324,207 910,991 1,236,253 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권에 대하여 1,458백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 25백만원입니다. (2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 76,217 126,678 2,186 태양의후예 문화산업전문유한회사 806,264 - - 105,922 - 625,170 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 2,792 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 15,969 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 105,561 1,430,887 - (주)뉴아이디 - 111 - - - 50,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - 785 유의적영향력 (사)프로당구협회(주2) 1,382,532 3,597,111 - - - 1,183,308 합계 2,188,796 3,597,222 785 287,700 1,576,326 1,860,664 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 각각 78백만원 및 1,435백만원의대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,513백만원입니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 등 당분기 전분기 유입 유출 유입 유출 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - 185,899 - 2,315,159 태양의후예 문화산업전문유한회사 1,540,972 - 770,547 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - 2,642 - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - 750,000 센트럴스포츠투자조합 - 15,277 - 1,465,446 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - 349,139 500,000 600,000 (주)뉴아이디 - - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회 - - - - (*) 자금거래는 현금출자의 변동 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 993,750 - - 993,750 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 500,000 - - 500,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합 3,075,000 - - 3,075,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 1,200,000 - - 1,200,000 (주)뉴아이디 600,000 - - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (2) 전분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 750,000 - 2,250,000 센트럴스포츠투자조합 1,230,000 1,230,000 - 2,460,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 450,000 600,000 - 1,050,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 바. 금융기관의 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25참조).사. 연결회사의 관계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호는 규약에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다. 아. 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 805,823 1,314,026 퇴직급여 115,596 173,313 27. 부문별 보고 가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화부문 27,875,428 5,659,340 22,216,088 1,298,829 15,607,757 6,008,610 9,599,147 (932,265) 극장부문 1,217,666 - 1,217,666 (887,300) 2,214,703 - 2,214,703 (484) 뮤직콘텐츠부문 3,052,768 41,950 3,010,818 (196,111) 2,959,124 20,306 2,938,818 88,911 스포츠콘텐츠부문 3,368,537 155,581 3,212,956 (1,310,032) 2,144,340 11,000 2,133,340 (934,152) 기타부문 210,731 141,293 69,438 30,070 162,501 86,278 76,223 66,860 합계 35,725,130 5,998,164 29,726,966 (1,064,544) 23,088,425 6,126,194 16,962,231 (1,711,130) (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 지역별 매출현황연결회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와해외로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내매출액 28,258,142 13,904,046 해외매출액 1,468,824 3,058,185 합계 29,726,966 16,962,231 라. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 3,405백만원 입니다. 28. 보고기간 후 사건 연결회사는 2020년 4월 16일 이사회에서 2020년 6월 1일을 분할기일로 하여 영화관사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 76,155,004,869 79,226,397,368 현금및현금성자산 21,794,344,653 11,681,261,937 매출채권 8,751,813,804 16,835,484,665 재고자산 38,195,522 44,401,210 기타금융자산 451,858,208 2,701,849,308 기타유동자산 44,794,711,555 47,687,930,471 당기법인세자산 324,081,127 275,469,777 비유동자산 133,677,258,975 132,902,987,836 기타금융자산 2,159,795,652 1,569,659,543 유형자산 60,908,477,270 61,940,980,291 무형자산 3,218,808,012 3,308,661,628 투자부동산 2,240,913,343 2,251,538,531 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 27,902,289,154 27,902,289,154 당기손익-공정가치금융자산 30,326,689,944 28,999,573,089 기타비유동자산 6,920,285,600 6,930,285,600 자산총계 209,832,263,844 212,129,385,204 부채 유동부채 81,114,095,580 83,884,799,955 매입채무 3,213,509,690 4,381,941,911 단기차입금 36,100,000,000 34,100,000,000 유동성장기부채 8,041,666,648 6,416,666,648 유동성리스부채 284,774,207 428,551,597 기타금융부채 32,827,980,301 37,325,050,602 기타유동부채 646,164,734 1,232,589,197 비유동부채 12,984,814,415 14,764,078,133 장기차입금 8,458,333,344 10,125,000,010 리스부채 4,002,270,358 4,144,294,974 기타금융부채 20,000,000 20,000,000 기타비유동부채 504,210,713 474,783,149 부채총계 94,098,909,995 98,648,878,088 자본 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 기타자본항목 43,794,134 43,794,134 이익잉여금 13,998,650,848 11,745,804,115 자본총계 115,733,353,849 113,480,507,116 자본과부채총계 209,832,263,844 212,129,385,204 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,227,496,993 16,227,496,993 7,626,256,231 7,626,256,231 매출원가 12,498,505,921 12,498,505,921 4,681,473,519 4,681,473,519 매출총이익 3,728,991,072 3,728,991,072 2,944,782,712 2,944,782,712 판매비와관리비 2,758,274,544 2,758,274,544 3,705,108,620 3,705,108,620 영업이익(손실) 970,716,528 970,716,528 (760,325,908) (760,325,908) 기타수익 1,731,230,612 1,731,230,612 778,880,347 778,880,347 기타비용 33,959,411 33,959,411 3,329,532 3,329,532 금융수익 74,479,127 74,479,127 218,080,917 218,080,917 금융원가 531,764,319 531,764,319 490,222,077 490,222,077 법인세비용차감전순이익(손실) 2,210,702,537 2,210,702,537 (256,916,253) (256,916,253) 법인세비용(수익) (42,144,196) (42,144,196) (2,332,366,984) (2,332,366,984) 분기순이익(손실) 2,252,846,733 2,252,846,733 2,075,450,731 2,075,450,731 기타포괄손익 (1,146,736) (1,146,736) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) 분기 총포괄이익(손실) 2,252,846,733 2,252,846,733 2,074,303,995 2,074,303,995 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 81 81 74 74 희석주당손익 (단위 : 원) 81 81 74 74 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 3,145,492 43,794,134 17,013,594,825 118,751,443,318 총포괄손익 분기순이익(손실) 2,075,450,731 2,075,450,731 기타포괄손익 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) 2019.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 1,998,756 43,794,134 19,089,045,556 120,825,747,313 2020.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 11,745,804,115 113,480,507,116 총포괄손익 분기순이익(손실) 2,252,846,733 2,252,846,733 기타포괄손익 파생상품평가손익 2020.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 13,998,650,848 115,733,353,849 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 5,647,289,497 (14,944,206,522) 영업에서 창출된 현금흐름 6,110,128,799 (16,813,422,557) 분기순이익(손실) 2,252,846,733 2,075,450,731 조정 (458,980,254) (1,959,132,646) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,316,262,320 (16,929,740,642) 이자의 수취 76,173,934 177,216,700 이자의 지급 (532,546,082) (483,918,309) 법인세 환급(부담)액 (6,467,154) 2,175,917,644 투자활동으로 인한 현금흐름 2,647,852,492 (6,134,968,245) 단기금융상품의 증가 (15,000,000) 단기대여금의 증가 (500,000,000) (5,000,000,000) 단기대여금의 감소 2,500,000,000 보증금의 증가 (11,550,000) (200,320,000) 보증금의 감소 215,940,000 27,240,000 유형자산의 취득 (849,000) (132,532,431) 유형자산의 처분 275,759,319 무형자산의 처분 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,650,000,000) (617,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 352,580,645 767,096,774 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (1,950,000,000) 관계기업투자주식 배당금의 수령 1,540,971,528 770,547,412 장기선급금의 증가 (60,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,817,940,727 4,690,120,500 단기차입금의 증가 12,000,000,000 5,500,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (41,666,666) (741,666,666) 리스원금상환 (80,392,607) (68,212,834) 수입보증금의 감소 (60,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 10,113,082,716 (16,389,054,267) 기초의 현금및현금성자산 11,681,261,937 41,213,778,044 분기말의 현금및현금성자산 21,794,344,653 24,824,723,777 5. 재무제표 주석 1. 일반 사 항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치 하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 라 . 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 21,794,345 21,794,345 11,681,262 11,681,262 당기손익-공정가치 금융자산 30,326,690 30,326,690 28,999,573 28,999,573 매출채권 8,751,814 8,751,814 16,835,485 16,835,485 기타금융자산-유동 451,858 451,858 2,701,849 2,701,849 기타금융자산-비유동 2,159,796 2,159,796 1,569,660 1,569,660 소계 63,484,503 63,484,503 61,787,829 61,787,829 금융부채 매입채무 3,213,510 3,213,510 4,381,942 4,381,942 차입금 52,600,000 52,600,000 50,641,667 50,641,667 기타금융부채-유동 32,827,980 32,827,980 37,325,051 37,325,051 기타금융부채-비유동 20,000 20,000 20,000 20,000 소계 88,661,490 88,661,490 92,368,660 92,368,660 나. 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 30,326,690 30,326,690 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 28,999,573 28,999,573 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 - 28,999,573 4,033 27,364,987 회계기준전환효과 - - - - 취득 - 1,650,000 - 617,000 처분 및 대체 - (352,581) - (767,096) 당기손익인식액 - 29,698 - - 기타포괄손익인식액 - - (1,470) - 기말 - 30,326,690 2,563 27,214,891 미실현손익 - - 2,563 - 5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 12,979,146 8,815,199 21,794,345 매출채권 8,751,814 - 8,751,814 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 30,326,690 30,326,690 기타금융자산-유동 451,858 - 451,858 기타금융자산-비유동 2,159,796 - 2,159,796 합계 24,342,614 39,141,889 63,484,503 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,213,510 - 3,213,510 차입금 52,600,000 - 52,600,000 기타금융부채-유동 32,827,980 - 32,827,980 기타금융부채-비유동 20,000 - 20,000 합계 88,661,490 - 88,661,490 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,857,014 3,824,248 11,681,262 매출채권 16,835,485 - 16,835,485 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 28,999,573 28,999,573 기타금융자산-유동 2,701,849 - 2,701,849 기타금융자산-비유동 1,569,660 - 1,569,660 합계 28,964,008 32,823,821 61,787,829 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 4,381,942 - 4,381,942 차입금 50,641,667 - 50,641,667 기타금융부채-유동 37,325,051 - 37,325,051 기타금융부채-비유동 20,000 - 20,000 합계 92,368,660 - 92,368,660 나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익(당기손익) 46,513 64,072 외환손익(당기손익) 4,478 (83) 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익(당기손익) 20,776 151,909 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) 29,698 - 상각후원가 금융부채 이자비용(당기손익) (497,801) (490,222) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) - (1,147) 6. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 8,815,199 3,824,248 비유동항목 각종 조합 출자금 29,168,913 27,871,494 펀드투자 573,589 543,891 지분상품 584,188 584,188 합계 39,141,889 32,823,821 나. 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 20,776 151,909 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가이익(손실) 29,698 - 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 50,474 151,909 다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠 9.87 584,188 584,188 주식회사 쏘시오 0.58 - - Studio Roqovan, Inc. 2.00 - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 573,589 543,891 동문미디어콘텐츠 8.82 574,408 574,408 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 919,687 919,687 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 576,406 696,406 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 6,064,098 6,064,098 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 669,970 669,970 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 240,000 262,580 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 3,235,252 2,535,252 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.20 1,312,728 1,312,728 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.19 2,484,507 2,484,507 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 540,853 750,853 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,483,267 1,483,267 ISU-S 6.25 1,345,896 895,896 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.00 1,577,080 1,077,081 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 862,710 862,710 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 970,103 970,103 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,425,948 1,425,948 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 1,800,000 1,800,000 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 666,000 666,000 대교애니메이션전문투자조합 6.45 1,200,000 1,200,000 캐피탈원 해양신산업 투자조합 15.86 920,000 920,000 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.50 300,000 300,000 합계 30,326,690 28,999,573 라. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 28,999,573 27,364,987 취득 1,650,000 617,000 처분 (352,581) (767,096) 평가손익 29,698 - 기말금액 30,326,690 27,214,891 7. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,828,794 16,912,465 대손충당금 (76,980) (76,980) 매출채권(순액) 8,751,814 16,835,485 나. 당분기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,751,814 16,835,485 손상채권(주1) 76,980 76,980 합계 8,828,794 16,912,465 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 77 백만원 (전기 : 77백만원 )입 니다. 다. 보 고 기 간말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기의 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 44,401 48,717 입고 58,532 110,784 출고 (64,737) (116,097) 보고기간 말 금액 38,196 43,404 9. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 35,000 20,000 단기대여금 - 2,500,000 미수금 203,814 172,964 미수수익 - 8,885 보증금 213,044 - 소계 451,858 2,701,849 비유동항목 장기금융상품 2,000 2,000 장기대여금 1,000,000 - 보증금 1,157,796 1,567,660 소계 2,159,796 1,569,660 기타금융 자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 현재 1,325 백만원 (단 기 대 여 금 30백 만 원 , 미수금 1,295백만원)이며(전기말: 1,325백만원), 전액 대손충당금을 설 정하 였습니다. 또 한, 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 44,757,751 47,675,239 선급비용 36,960 12,691 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 6,920,286 6,930,286 합계 51,714,997 54,618,216 기타부채-유동항목 선수금 172,188 104,235 기타유동부채 3,050 3,815 부가세예수금 470,926 1,124,539 기타부채-비유동항목 이연수익 504,211 474,783 합계 1,150,375 1,707,372 (주1) 당분기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손충당금환입 15백만원을 인식하였습니다. 11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 61,940,980 3,308,662 2,251,539 58,926,867 3,699,493 2,294,039 회계기준전환효과(주1) - - - 5,174,237 - - 취득 26,424 - - 316,795 - - 처분 등 감소 (390,610) - - - (200,000) - 감가상각비 (668,317) (89,854) (10,626) (673,781) (71,240) (10,625) 분기말 60,908,477 3,218,808 2,240,913 63,744,118 3,428,253 2,283,414 (주1) 기업회계기준서 제 1116호의 도입에 따라 전기초 현재 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사 용권자산을 인식하였습니다. 나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석14,24 참조). 다 . 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).라. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 16백만원(전분기: 30백만원)입니다.마. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공 동기업 투자 가. 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 대한민국 (주)뮤직앤뉴 음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획 대한민국 (주)콘텐츠판다 부가 콘텐츠 유통 대한민국 (주)브라보앤뉴 스포츠 방송 마케팅 대한민국 (주)스튜디오앤뉴(주1) 영화ㆍ방송 프로그램 제작 대한민국 (주)엔진비주얼웨이브 영화ㆍ방송 프로그램 제작 관계기업 대한민국 IBK-대교콘텐츠펀드 영화 제작투자 대한민국 태양의후예문화산업전문유한회사 드라마 제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화 제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 센트럴스포츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 (주)뉴아이디 콘텐츠 유통 공동기업 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 (주1) 지분율이 50% 미만이나 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ). (1) 당분기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴 55.2 4,987,600 - 4,987,600 (주)스튜디오앤뉴 47.2 4,780,000 - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브 58.3 3,500,000 - 3,500,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 993,750 (853,468) 140,282 태양의후예문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 3,000,000 - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합 35.3 3,000,000 - 3,000,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 - 1,000,000 (주)뉴아이디 30.0 600,000 - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 30,187,485 (2,285,196) 27,902,289 (2) 전기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴(주5) 55.2 4,987,600 - 4,987,600 (주)스튜디오앤뉴 52.4 4,780,000 - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 58.3 3,500,000 - 3,500,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 993,750 (853,468) 140,282 태양의후예문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드(주1) 25.0 3,000,000 - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합(주2) 35.3 3,000,000 - 3,000,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 - 1,000,000 (주)뉴아이디(주4) 30.0 600,000 - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 30,187,485 (2,285,196) 27,902,289 (주1) 전기 중 추가로 출자( 15좌, 1,500백만원) 하였습니다.(주2) 전기 중 추가로 출자(1800좌, 1,800백만원)하였습니다. (주3) 전기 중 신규(700,000주, 3,500백만원)로 설립하였습니다.(주4) 전기 중 신규(120,000주, 600백만원)로 설립하였습니다. (주5) 전기 중 전환사채가 보통주로 전환(400,000주, 4,228백만원)되었습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 27,902,289 19,134,407 취득 - 1,950,000 보고기간말 장부금액 27,902,289 21,084,407 13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 3,213,509 4,381,942 미지급금 9,511,877 5,895,632 투자예수금 19,633,432 26,619,629 예수금 784,705 704,163 미지급비용 1,957,967 3,105,627 수입보증금 940,000 1,000,000 소계 36,041,490 41,706,993 비유동항목 수입보증금 20,000 20,000 소계 20,000 20,000 합계 36,061,490 41,726,993 14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 내역 최장만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2020-05-29 3.21 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2020-05-26 3.92 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,000,000 3,000,000 우리은행(주1) 한도대출 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행(주1) 한도대출 2020-04-30 3.93 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행(주1) 운전자금 2021-01-08 3M CD+2.484 2,000,000 - 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2020-11-22 3M CD+1.15 20,000,000 20,000,000 단기차입금 소계 36,100,000 34,100,000 장기차입금 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 500,000 541,667 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 국민은행 운전자금 2020-04-29 3.59 3,000,000 3,000,000 장기차입금 소계 16,500,000 16,541,667 장기차입금 유동성대체 (8,041,667) (6,416,667) 유동성대체 후 장기차입금 계 8,458,333 10,125,000 단기차입금, 장기차입금 총계 52,600,000 50,641,667 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 71,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24,25 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,24 참조). 15. 파생상품 이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래는 전기 중 종료되었습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당분기말 명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 - 3.642 3M CD + 1.972 나. 당분기말 및 전기말 파생상품의 내역 및 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기 구분 당분기말 당분기 기타포괄손익누계액의 증감내역 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 - - - - - (2) 전기말 및 전분기 구분 전기말 전분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 - - 3,145 (1,146) 1,999 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 16. 이연수익 회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 474,783 244,634 증가 69,810 88,537 감소 (40,382) (42,046) 기말금액 504,211 291,125 17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 4,554,494 4,643,039 차량운반구 40,842 248,138 비품 38,259 52,304 합계 4,633,595 4,943,481 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 284,774 428,552 비유동 4,002,271 4,144,295 합계 4,287,045 4,572,847 당분기 중 증가된 사용권자산은 25 백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 88,546 81,426 차량운반구 7,874 34,295 비품 14,045 - 합계 110,465 115,721 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 33,963 37,705 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,235 15,232 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 21,653 38,789 당분기 중 리스의 총 현금유출은 137 백만원 입니다. 18. 자본금 등 가. 당분기말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2019-01-01 전기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-03-31 전분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2020-03-31 당분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 43,794 43,794 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,021,041 7,463,755 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 206,456 162,501 총 수익 16,227,497 7,626,256 나 . 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 영화방송콘텐츠 극장 기타 합계 총부문수익 14,853,000 1,217,666 - 16,070,666 부문간 수익 49,625 - - 49,625 외부고객으로부터 수익 14,803,375 1,217,666 - 16,021,041 수익인식 시점 한 시점에 인식 14,803,375 1,159,178 - 15,962,553 기간에 걸쳐 인식 - 58,488 - 58,488 (2) 전분기 구분 영화방송콘텐츠 극장 기타 합계 총부문수익 5,194,315 2,214,703 59,123 7,468,141 부문간 수익 4,386 - - 4,386 외부고객으로부터 수익 5,189,929 2,214,703 59,123 7,463,755 수익인식 시점 한 시점에 인식 5,189,929 2,108,810 59,123 7,357,862 기간에 걸쳐 인식 - 105,893 - 105,893 19.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 504,211 474,783 계약부채 - 영화관람권 111,201 100,920 계약부채 - 광고 및 후원 155 1,485 합계 615,567 577,188 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 40,382 42,046 영화관람권 61,256 91,110 광고 및 후원 1,485 1,030 합계 103,123 134,186 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 720,325 1,124,893 퇴직급여 65,133 116,491 복리후생비 81,904 207,720 여비교통비 6,345 21,673 통신비 23,802 25,584 수도광열비 144,000 160,390 세금과공과 16,427 20,423 지급임차료 259,704 322,035 감가상각비 768,796 755,646 소모품비 7,619 50,756 보험료 13,871 17,023 접대비 2,335 22,641 광고선전비 14,702 26,759 운반비 481 248 차량유지비 2,814 25,058 지급수수료 647,976 730,182 시장조사비 - 20 도서인쇄비 3,664 11,627 해외시장조사비 (7,005) 64,788 교육훈련비 8 1,470 대손상각비(환입) (14,626) (318) 합계 2,758,275 3,705,109 21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당분기 전분기 외화환산이익 36,448 - 외환차익 1,406 2,405 배당금수익 1,540,972 770,547 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 29,698 - 유형자산처분이익 109,072 - 수입수수료 2,497 42 잡이익 11,138 5,886 합계 1,731,231 778,880 나. 기타비용 구분 당분기 전분기 외화환산손실 32,256 - 외환차손 1,120 2,488 잡손실 583 841 합계 33,959 3,329 22. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 금융수익 구분 당분기 전분기 이자수익 74,479 218,081 합계 74,479 218,081 나. 금융원가 구분 당분기 전분기 이자비용 531,764 490,222 합계 531,764 490,222 23. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 조정 : 퇴직급여 61,630 116,313 감가상각비 678,942 684,405 무형자산상각비 89,854 71,240 대손상각비(환입) (14,626) (318) 이자수익 (74,479) (218,081) 이자비용 531,764 490,222 외화환산이익 (36,448) - 외화환산손실 32,256 - 배당금수익 (1,540,972) (770,547) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (29,698) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 유형자산처분이익 (109,072) - 유형자산폐기손실 - - 잡이익 (5,987) - 법인세비용(수익) (42,144) (2,332,367) 소계 (458,980) (1,959,133) 순운전자본의변동 : 매출채권의 증감 8,120,119 13,287,681 재고자산의 증감 6,206 5,313 미수금의 증감 (30,850) 1,382,523 선급금의 증감 2,420,470 (15,127,416) 선급비용의 증감 (24,269) (18,429) 부가세대급금의 증감 - (943,621) 기타의유동자산의 증가 - (17,000) 장기선급금의 증감 100,000 90,000 매입채무의 증감 (1,200,688) (1,907,700) 미지급금의 증감 3,523,542 (5,608,641) 선수금의 증감 67,953 390,215 예수금의 증감 91,805 4,317,676 투자예수금의 증감 (6,986,197) (12,576,389) 미지급비용의 증감 (1,146,879) 318,606 부가세예수금의 증감 (653,613) (560,971) 이연수익의 증감 29,428 46,491 기타유동부채의 증감 (765) (8,078) 소계 4,316,262 (16,929,740) 나. 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 선급금의 미수금 대체(순액) - 2,022,987 선급금과 예수금의 상계 11,263 1,426,900 유무형자산 취득 관련 미지급금 1,074 6,733 유형자산의 폐기 53,117 - 장기차입금의 유동성 대체 1,666,667 41,667 다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 유동성사채 수입보증금(유동) 장기차입금 리스부채 수입보증금(비유동) 전기초 (9,600,000) - (20,866,667) (2,000,000) - (16,541,666) - (960,000) (49,968,333) 취득-리스 - (330,314) - - - - (4,456,978) - - 현금흐름 (5,500,000) 68,213 741,666 - - - - - (4,690,121) 유동성대체 - (90,831) (41,666) - - 41,666 90,831 - - 기타 - - - - - - - - - 전분기말 (15,100,000) (352,932) (20,166,667) (2,000,000) - (16,500,000) (4,366,147) (960,000) (59,445,746) 당기초 (34,100,000) (428,552) (6,416,666) - (1,000,000) (10,125,000) (4,144,295) (20,000) (56,234,513) 취득-리스 - (8,721) - - - - (15,780) - (24,501) 현금흐름 (2,000,000) 80,393 41,666 - 60,000 - - - (1,817,941) 유동성대체 - (54,768) (1,666,667) - - 1,666,667 54,768 - - 기타 - 126,874 - - - - 103,037 - 229,911 당분기말 (36,100,000) (284,774) (8,041,667) - (940,000) (8,458,333) (4,002,270) (20,000) (57,847,044) 24. 우발상황 및 약정사항 가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험(주) 150,000 태경영화 중소기업은행 100,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 나. 회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 71,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,25 참조). 다. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 10,920백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 3,600백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석25 참조). 라. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)브라보앤뉴의 광고대행계약에 따른 광고료 납부 등과 관련하여 1,100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)브라보앤뉴의 LPGA후원계약과 관련하여 USD 1,105,382의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조). 마. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,14 참조). 바. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,240,913 700,000 임대보증금 관련 전세권 사. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.아. 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 952백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)서울보증보험에 1,526백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 시설자금대출 500,000 - 신한은행 운영자금대출 3,600,000 - KEB하나은행 한도대출 2,000,000 - KEB하나은행 운전자금 2,000,000 - 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 우리은행 한도대출 3,500,000 - 한국수출입은행 수출촉진대출 7,400,000 7,400,000 KDB산업은행 시설자금대출 13,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 22,000,000 - 국민은행 운전자금 3,000,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 합계 72,000,000 19,400,000 한편, 회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 특수관계자 거래 가. 지배·종속·관계·공동기업 등의 현황 구분 회사명 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 69.4 (주)콘텐츠판다 70.9 70.9 (주)브라보앤뉴 55.2 55.2 (주)스튜디오앤뉴 47.2 52.4 (주)타임투미디어(주1) 51.5 51.5 (주)엔진비주얼웨이브 58.3 58.3 (주)먼데이브런치(주3) 100.0 100.0 (주)타임앤플레이스(주4) 100.0 100.0 (주)미러볼뮤직(주3) 100.0 100.0 (주)빌리보드(주5) 79.8 86.3 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 35.3 35.3 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호(주2) 29.9 29.9 (주)뉴아이디(주3) 30.0 30.0 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 (주1) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 51.5%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 (주)콘텐츠판다가 29.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 79.8%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 23,590 - - - - - - (주)콘텐츠판다 5,302,429 13,863 - 648 - - - (주)스튜디오앤뉴 92,620 - - 18,769 - - - (주)엔진비주얼웨이브 - - 266,759 - - - - (주)먼데이브런치 5,858 - - - - - - (주)미러볼뮤직 91 - - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 23,062 - - (103,852) 태양의후예문화산업전문유한회사 54,756 - 1,540,972 - 22,001 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - 100 - - (2,542) 센트럴스포츠투자조합 - - - 657 - - (14,620) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 4,743 - - (344,321) (주)뉴아이디 22,165 - - - - - - 합계 5,501,509 13,863 1,807,731 47,979 22,001 - (465,335) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 20,306 - - - - - - (주)콘텐츠판다 3,452,185 28,986 - - - - - (주)브라보앤뉴 5,000 22,685 - - 2,000 - - (주)스튜디오앤뉴 45,666 - - 163,066 - - (1,746,902) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 112,674 - - (2,164,661) 태양의후예문화산업전문유한회사 259,938 - 770,547 - 45,727 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - (5,628) - - (5,628) 센트럴스포츠투자조합 - - - - - - (235,446) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - - 500,000 - 합계 3,783,095 51,671 770,547 270,112 47,727 500,000 (4,152,637) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 종속기업 (주)뮤직앤뉴 107 - - - - - (주)콘텐츠판다 5,736,972 - - - - 146,025 (주)브라보앤뉴 - - 19,923 - - - (주)스튜디오앤뉴 - - - - - 134,083 (주)미러볼뮤직 29 - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 17,231 22,826 - 태양의후예문화산업전문유한회사 60,239 - - - - 656,164 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 250 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 1,349 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 78,897 886,566 226,589 (주)뉴아이디 - - - - - 50,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 5,797,347 785 19,923 96,128 910,991 1,212,861 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 종속기업 (주)뮤직앤뉴 20 - - - - 50,000 (주)콘텐츠판다 3,193,815 - 2,508,924 1,332 - 105,704 (주)브라보앤뉴 - - 23,452 - - - (주)스튜디오앤뉴 - - 8,292 - - 369,695 (주)엔진비주얼웨이브 - - 2,058 - - - (주)먼데이브런치 - - - - - 10,000 (주)미러볼뮤직 39 - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 76,217 126,678 2,186 태양의후예문화산업전문유한회사 806,264 - - - - 625,170 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 2,792 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 15,969 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 105,561 1,430,887 - (주)뉴아이디 - - 111 - - 50,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 4,000,138 785 2,542,837 183,110 1,576,326 1,212,755 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당분기(주1) 전분기(주1) 유입(주2) 유출 유입 유출 종속기업 (주)뮤직앤뉴 13,368 50,000 - - (주)콘텐츠판다 2,512,951 - - 5,000,000 (주)스튜디오앤뉴 50,712 - - - (주)먼데이브런치 - 10,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - 185,899 - - 태양의후예문화산업전문유한회사 1,540,972 - - 2,277,335 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - 2,642 770,547 - 센트럴스포츠투자조합 - 15,277 - 750,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - 1,435,446 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - 349,139 - - (주)뉴아이디 - - 500,000 - (주1) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다. (주2) 리스거래로 인한 유입 액이 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)뮤직앤뉴 4,749,994 - - 4,749,994 (주)콘텐츠판다 800,004 - - 800,004 (주)브라보앤뉴 4,987,600 - - 4,987,600 (주)스튜디오앤뉴 4,780,000 - - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브 3,500,000 - - 3,500,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 993,750 - - 993,750 태양의후예문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합 3,000,000 - - 3,000,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 (주)뉴아이디 600,000 - - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (2) 전분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)뮤직앤뉴 4,749,994 - - 4,749,994 (주)콘텐츠판다 800,004 - - 800,004 (주)브라보앤뉴 760,000 - - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 4,780,000 - - 4,780,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 태양의후예문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 750,000 - 2,250,000 센트럴스포츠투자조합 1,200,000 1,200,000 - 2,400,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 바. 금융기관의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 71,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,24 참조). 사. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 10,920백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 3,600백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석24 참조).아. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)브라보앤뉴의 광고대행계약에 따른 광고료 납부 등과 관련하여 1,100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)브라보앤뉴의 LPGA후원계약과 관련하여 USD 1,105,382의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조). 자. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다, (주)스튜디오앤뉴 그리고 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 차. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 204,250 361,501 퇴직급여 22,589 48,784 26. 부문별 보고 가. 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화방송컨텐츠 14,853,000 49,625 14,803,375 1,688,645 5,194,315 4,386 5,189,929 (343,146) 극장 1,217,666 - 1,217,666 (889,291) 2,214,703 - 2,214,703 (484,040) 기타 206,456 - 206,456 171,363 221,624 - 221,624 66,860 합계 16,277,122 49,625 16,227,497 970,717 7,630,642 4,386 7,626,256 (760,326) ( 주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 지역별 매출현황 회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내매출액 15,855,455 6,503,307 해외매출액 372,042 1,122,949 합계 16,227,497 7,626,256 라. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 5,302백만원, 3,405백만원, 2,034백만원 입니다. 27. 보고기간 후 사건 회사는 2020년 4월 16일 이사회에서 2020년 6월 1일을 분할기일로 하여 영화관 사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기1분기 매 출 채 권 13,629,993 272,843 2.00% 단기대여금 111,816 61,816 55.28% 선 급 금 68,768,893 2,441,490 3.55% 미 수 금 2,667,515 1,302,978 48.85% 미수수익 5,644 547 9.69% 장기선급금 13,266,900 937,986 7.07% 장기대여금 4,796,335 1,458,693 30.41% 합 계 103,247,096 6,476,353 6.27% 제12기 매 출 채 권 30,991,382 272,843 0.88% 단기대여금 111,816 61,816 55.28% 선 급 금 68,117,423 2,456,116 3.61% 미 수 금 2,498,921 1,302,978 52.14% 미수수익 1,725 547 31.71% 장기매출채권 1,382,532 78,239 5.66% 장기대여금 1,000,000 414,677 41.47% 장기선급금 13,036,900 937,986 7.19% 장기미수금 2,597,111 1,019,933 39.27% 합 계 119,737,810 6,545,135 5.47% 제11기 매 출 채 권 21,798,466 194,126 0.89% 단기대여금 109,200 59,200 54.21% 선 급 금 45,856,035 2,740,352 5.98% 미 수 금 2,866,420 477,310 16.65% 장기선급금 11,282,584 1,138,366 10.09% 합 계 81,912,705 4,609,354 5.63% 주) 연결재무제표 기준 수치임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,545,135 4,609,354 3,641,019 2. 순대손처리액(①-②±③) (76,722) 1,973,728 (237,540) ① 대손처리액(상각채권액) 5,669 2,586,355 7,936 ② 상각채권회수액 3,363 393,709 245,476 ③ 기타증감액 (79,028) (218,918) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,940 (37,947) 1,205,875 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,476,353 6,545,135 4,609,354 주) 연결재무제표 기준 수치임 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 11,866,655 1,071,672 499,989 131,438 13,569,754 특수관계자 54,756 - - 5,483 60,239 계 11,921,411 1,071,672 499,989 136,921 13,629,993 구성비율 87.46% 7.86% 3.67% 1.00% 100% 주) 연결재무제표 기준 수치임 나. 별도 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기1분기 매 출 채 권 8,828,794 76,980 0.87% 단기대여금 30,000 30,000 100.00% 선 급 금 47,127,842 2,370,090 5.03% 미 수 금 1,499,012 1,295,198 86.40% 장기선급금 7,858,272 937,986 11.94% 합 계 65,343,920 4,710,254 7.21% 제12기 매 출 채 권 16,912,465 76,980 0.46% 단기대여금 2,530,000 30,000 1.19% 선 급 금 50,059,955 2,384,716 4.76% 미 수 금 1,468,162 1,295,198 88.22% 장기선급금 7,868,272 937,986 11.92% 합 계 78,838,854 4,724,880 5.99% 제11기 매 출 채 권 19,687,995 77,249 0.39% 단기대여금 30,000 30,000 100.00% 선 급 금 29,065,357 2,738,952 9.42% 미 수 금 1,031,322 476,764 46.23% 장기선급금 7,943,366 1,138,366 14.33% 합 계 57,758,040 4,461,331 7.72% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,724,880 4,461,331 3,406,091 2. 순대손처리액(①-②±③) (3,363) 482,467 (2,731) ① 대손처리액(상각채권액) - 912,565 3,449 ② 상각채권회수액 3,363 393,709 6,180 ③ 기타증감액 - (36,389) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,263) (218,918) 1,057,971 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,710,254 4,724,880 4,461,331 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 2,243,506 687,668 35,032 65,241 3,031,447 특수관계자 5,589,935 - 201,929 5,483 5,797,347 계 7,833,441 687,668 236,961 70,724 8,828,794 구성비율 88.73% 7.79% 2.68% 0.80% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제13기 1분기 제12기 제11기 비 고 (주)넥스트엔터테인먼트월드극장사업부문 상 품 38,196 44,401 48,717 - (주)콘텐츠판다 상 품 - - - - (주)뮤직앤뉴 음 반 202,047 204,236 151,342 - (주)브라보앤뉴 상 품 29,371 23,601 - - (주)타임앤플레이스 상 품 34,580 21,283 - - (주)빌리보드 상 품 138,021 219,308 - - 합 계 444,215 512,829 200,059 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산합계÷기말자산총계 ×100) 0.15% 0.16% 0.08% - 재고자산회전율(회수)(연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2]) 3.21회 7.31회 6.34회 - (2) 재 고 자산 변동내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제13기 1분기 제12기 기초금액 512,829 200,059 입고 313,218 1,619,023 출고 (383,507) (1,538,887) 기타 (327) 232,634 보고기간 말 금액 442,213 512,829 (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사내역 당사는 이동평균법과 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 재고자산을 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 2) 장기체화 재고 등 당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 (1) 공정가치 서열체계 1 ) 회사 는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 30,532,940 30,532,940 전환우선주부채 - - 34,333,608 34,333,608 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 29,205,823 29,205,823 전환우선주부채 - - 26,000,208 26,000,208 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 전환우선주부채 당기손익-공정가치금융자산 전환우선주부채 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 26,000,208 29,205,823 - 4,033 22,888,187 회계기준전환효과 (주1) - - - - - 취득 8,333,400 1,650,000 26,000,208 - 8,952,250 처분 및 대체 - -352,581 - - -2,022,287 당기손익인식액 - 29,698 - - -612,327 기타포괄손익인식액 - -, - -4,033 - 기말 34,333,608 30,532,940 26,000,208 - 29,205,823 미실현손익 - - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)넥스트엔터테인먼트월드 회사채 사모 2016.12.21 5,000,000 3.64% - 2019.12.21 분할상환 주1) KEB하나은행 (주)콘텐츠판다 회사채 사모 2018.12.05 2,000,000 3.84% - 2019.12.04 만기상환 신한은행 (주)브라보앤뉴 회사채 사모 2017.09.15 500,000 1.00% - 2020.09.15 만기상환 주식회사 매지링크 (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2017.11.23 10,000,000 3.50% - 2017.12.07 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2017.12.21 5,000,000 3.50% - 2017.12.26 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2018.04.10 5,000,000 3.50% - 2018.04.18 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2018.09.12 5,000,000 3.70% - 2018.09.20 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.01.25 5,000,000 3.70% - 2019.01.31 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.02.22 7,000,000 3.70% - 2019.03.04 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.05.17 8,000,000 3.70% - 2019.05.27 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.07.19 8,000,000 3.70% - 2019.08.08 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.08.28 10,000,000 3.50% - 2019.10.02 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.10.21 10,000,000 3.50% - 2019.11.22 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.11.22 10,000,000 3.50% - 2019.12.23 만기상환 우리종합금융㈜ (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2020.02.21 10,000,000 3.50% - 2020.03.30 만기상환 우리종합금융㈜ 합 계 - - - 100,500,000 - - - - - 주1) ㈜넥스트엔터테인먼트월드에서 발행한 제2회 사모전환사채를 하나은행이 인수하였으며, 본 회사채는 조기상환이 가능하도록 되어있습니다. 2017년 12월에 1,500,000천원을, 2018년 12월에 1,500,000천원을 조기상환 하였습니다. 2019년12월에 미상환잔액 모두 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500,000 - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 종속회사 (주)브라보앤뉴가 발행한 제1회 사모전환사채 미상환 잔액 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 삼일회계법인 - - - 제12기(전기) 삼일회계법인 적정 (K-IFRS) 해당사항 없음 핵심감사사항 핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영화상품매출의 정확성핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 2에 기재된 바와 같이 연결회사는 고객에게 영화를 상영할 권리를 부여하고 고객이 연결회사의 영화를 상영한 이후에 고객과의 정산을 통해 수익을 인식합니다. 거래의 구조상 고객이 제공하는 수익의 집계가 정확하지 않거나 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되는 등의 재무제표 왜곡표시 위험이 존재한다고 판단되어 영화상품매출의 정확성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ수익인식 프로세스의 이해 및 관련 통제의 이해 및 평가 ㆍ당기 중 발생한 거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인ㆍ객관적인 외부데이타의 확인 제11기(전전기) 삼일회계법인 적정 (K-IFRS) 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 200,000천원 - 제12기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 195,000천원 1,824 제11기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 115,000천원 1,748 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) 2019-07-30 법인세 및 지방소득세세무조정업무 수임계약 - 10,000천원 - 2019-07-03 세무조사지원용역계약 - 70,000천원 - 2019-06-28 전략및계획검토용역계약 - 70,000천원 - 제11기(전전기) 2018-07-31 법인세 및 지방소득세세무조정업무 수임계약 - 8,000천원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 17일 - 회사측 : 감사위원회, 재경본부 대표이사 등 5인- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,감사인의 독립성 등 2 2019년 12월 27일 - 회사측 : 감사위원회, 재경본부 대표이사 등 5인- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항,감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등 5. 내부회계 관리제도 당사는 연 1회 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 실시합니다. 당사의 외부감사인은 2019년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 검토 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)로 구성되어 있으며, 회사의 경영활동 상 내부거래에 대한 의사결정 및 집행의 투명성 제고를 목적으로, 이사회 내 사외이사 2명과 기타비상무이사 1명으로 구성된 별도의 내부거래위원회를 설치 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 김우택 대표이사로 겸직하고 있으며 회사 경영상 이사회 의장으로 적합하다고 판단하여 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제39조(이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ② 회장 또는 부회장의 직책 또는 직급을 갖는 이사는 사장 또는 부사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 의견을 제시할 수 있다. ③ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 회장 또는 부회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. ⑤ 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 단, 이사가 1인 또는 2인인 경우에는 이사회를 구성하지 아니할 수 있으며, 이 경우 이사회의 권한은 상법에 정한 바에 따라 주주총회 또는 대표이사가 행사한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 이사회규정 제3조(권한) 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 주주총회 소집 통지 시, 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전 공시와 주주에게 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법 상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 그러나, 상장 전 강화된 내부통제시스템을 구축하여 경영투명성을 높이고자 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며 그 구성현황은 다음과 같습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 김정기 O 現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 문유식 O 現 화성 SNC(주) 대표이사 안병걸 X 現 법무법인 하온 대표이사 4) 사외이사 현황당사는 엄격한 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 분기보고서 작성 기준일 현재 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김정기(65.02.10.) 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행코스모투자자문(주) 상무이사現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 해당사항없음 - 감사위원 문유식(65.02.07.) 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장現 화성 SNC(주) 대표이사 해당사항없음 - 감사위원 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 또한 본 분기보고서 작성 기준일현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 당사의 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김우택(출석률:100%) 유제천(출석률:100%) 서동욱(출석률:100%) 임재환(출석률:100%) 김지웅(출석률:100%) 김정기(출석률:83.3%) 문유식(출석률:83.3%) 안병걸(출석률:83.3%) 찬 반 여 부 1 2020.01.03 1. 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.04 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사의뢰를 위한 제12기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 영화 '차사(가제)' 제작 및 투자 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.10 1. 계열회사 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.18 1. 감사의뢰를 위한 제12기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 투자조합 출자약정지분 양수도 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.02.26 1. 자회사 연대보증 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2020.03.10 1. 제12기 정기주주총회 제출서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사의 이사회는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 대표이사 1인을 제외한 사내이사 4인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.또한 당사는 상기 사외이사와 기타비상무이사를 주축으로 감사위원회를 설치하였으며, 보다 독립적인 이사회를 갖추기 위해 2014년 3월 14일 이사회를 통해 성과보상위원회 뿐만 아니라 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 이에 따라 추후 사외이사 후보를 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 추천하도록 하여 최대주주에 의한 독점적인 경영체제를 견제할 수 있도록 마련하였습니다. 임원구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 대표이사 김우택 2012.01.11 ~ 2021.03.25 O 2 사내이사 유제천 2013.10.25 ~ 2022.03.27 O 2 사내이사 서동욱 2010.03.19 ~ 2022.03.27 O 3 사내이사 임재환 2014.03.14 ~ 2023.03.25 O 2 사내이사 김지웅 2018.03.26 ~ 2021.03.25 - - 사외이사 김정기 2016.10.25 ~ 2022.03.27 O 1 사외이사 문유식 2016.10.25 ~ 2022.03.27 O 1 기타비상무이사 안병걸 2014.03.14 ~ 2023.03.25 O 2 2016년 10월 5일 사외이사후보추천위원회 위원장 정원용은 사외이사 임기만료로 인하여 사외이사 후보 추천을 안건으로 위원회를 개최하였습니다. 사외이사 후보자의 이력에 관하여 설명하고 충분한 토론을 거쳐 사외이사 김정기, 문유식을 전원찬성으로 선임하게 되었습니다. 김정기 사외이사, 문유식 사외이사는 기존의 임기 만료일(2019년 10월 24일) 전인 2019년 3월 27일 제 11기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 구분 내 용 정관 제39조(이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ② 회장 또는 부회장의 직책 또는 직급을 갖는 이사는 사장 또는 부사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 의견을 제시할 수 있다. ③ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 회장 또는 부회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. ⑤ 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 단, 이사가 1인 또는 2인인 경우에는 이사회를 구성하지 아니할 수 있으며, 이 경우 이사회의 권한은 상법에 정한 바에 따라 주주총회 또는 대표이사가 행사한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회규정 제3조(권한) 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회규정 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 이사회규정 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회규정 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매 분기 1회 개최함을 원칙으로 한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회규정 제9조(결의 방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회규정 제10조(부의 사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 가) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 법정준비금의 감액 17) 대표이사의 동종업계 진출 및 회사의 사업기회 이용 등에 대한 사안 18) 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 다. 재무에 관한 사항 1) 중요한 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13) 자기주식의 취득 및 처분 14) 자기주식의 소각 라. 이사 등에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 가) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 2) 타회사의 임원 겸임 마. 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 영화 프로젝트 투자시, 순제작비의 누적 증가분이 순제작비 확정 부속계약서 상의 순제작비를 20% 이상 초과할 것으로 판단되는 시점에서 순제작비 증가 및 영화 프로젝트 진행 여부에 관한 사항 4) 대표이사, 임직원 및 회사의 연대보증에 관한 사항 5) 회사의 투자예정금액(총제작비)이 직전사업연도말 현재 자산총계(별도재무제표 기준)의 100분의 10과 100억원 중 낮은 금액 이상인 사항 6) 영화 프로젝트 투자규정에 의한 총기획개발비 한도 및 개별 프로젝트에 대한 기획개발비 한도를 초과하는 사항 7) 투자조합의 조합원으로 참여하기 위하여 회사의 고유재산 투자가 이루어지는 사항 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 다. 최근사업연도말 기준의 투자금 및 기획개발비 관리 현황 라. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 12월 03일 감사위원회포럼 김정기문유식 - - 감사(위원)가 알아야할 재무제표에 숨겨진 비밀:현금흐름표- 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김정기 예 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행코스모투자자문(주) 상무이사現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 1991년~1998년 한국장기신용은행(현KB국민은행 근무)1991년~1995년 신탁부 운용팀근무(주식 채권 자금운용업무담당, 펀드매니저)1996년~1997년 명동지점 (수신담당대리)1997년~ 종합기획부 경영전략팀 (경영전략 담당) 문유식 예 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장現 화성 SNC(주) 대표이사 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 1990년~1993년 씨티은행(전 한미은행) 신사동지점 근무 (외국환/회계감사)1993년~1996년 하나은행 동여의도지점 근무 (회계감사)1996년~1999년 한미아남할부금융 근무 ( 경영관리 팀장) 안병걸 - 서울시립대 법학과 한양대학교 법학 박사과정 수료 서울시립대학교 법학과 겸임교수법무법인 오현 변호사 現 경기도 규제개혁위원회 위원 現 법무법인 하온 대표이사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 구성된 감사위원회를 감사에 갈음하여 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제49조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제49조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 정관 제50조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 규정 제6조 (직무와 권한) 1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 다. 임시주주총회의 소집 청구 라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 마. 감사위원 해임에 관한 의견진술 바. 이사의 보고 수령 사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 아. 이사/회사간 소송에서의 회사 대표 자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 가. 회사내 모든 정보에 대한 사항 나. 관계자의 출석 및 답변 다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사위원회 규정 제10조 (구성) 1. 감사위원은 주주총회에서 선임한다. 2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. 3. 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다. 4. 사외이사인 감사위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다. 5. 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 위원회 사무를 담당한다. 감사위원회 규정 제13조 (소집권자) 1. 위원회는 위원장이 소집한다. 2. 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다. 2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관' 및 '감사위원회 규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내 용 정관 제50조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 회사의 외부감사인을 선정한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 규정 제6조 (직무와 권한) 1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 다. 임시주주총회의 소집 청구 라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 마. 감사위원 해임에 관한 의견진술 바. 이사의 보고 수령 사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 아. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 가. 회사내 모든 정보에 대한 사항 나. 관계자의 출석 및 답변 다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사위원회 규정 제18조 (부정행위 발생시 대응) 1. 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다. 2. 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다. 3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다. 감사위원회 규정 제27조 (중요 회의에의 참석) 1. 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 2. 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다. 감사위원회 규정 제28조 (문서 등의 열람) 1. 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. 2. 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. 3. 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사위원회 규정 제29조 (재산의 조사) 위원회는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사위원회 규정 제30조 (거래의 조사) 위원회는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사위원회 규정 제31조 (현장 조사) 1. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. 2. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 3) 감사의 독립성당사의 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 관계 서류를 해당 부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받거나, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 개최일자 의안내용 가결 여부 참석현황 찬반현황 2020.01.03 1. 자금 차입의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2020.02.04 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2. 감사의뢰를 위한 제12기 별도재무제표 승인의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 3. 영화 '차사(가제)' 제작 및 투자 계약의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2020.02.10 1. 계열회사 연대보증의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2020.02.18 1. 감사의뢰를 위한 제12기 연결재무제표 승인의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 3. 투자조합 출자약정지분 양수도 진행의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2020.03.10 1. 제12기 정기주주총회 제출서류 승인의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2. 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 12월 03일 감사위원회포럼 김정기문유식 - - 감사(위원)가 알아야할 재무제표에 숨겨진 비밀:현금흐름표- 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 총무 2 이사 1명과장 1명(평균 5.9년) 이사회 및 주주총회 등 공시 업무 수행 경영지원부문 재경 2 이사 1명대리 2명(평균 4.6년) 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 감사 업무 수행 경영지원부문 자금 2 이사 1명대리 1명(평균 4.2년) 자금계획수립, 내부회계 등 자금운영 전반에 대한 감사 업무 수행 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있으며, 상법 제368조의 4에 의거하여 필요 시 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제32조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다만, 총회 소집을 결정하기 위한 이사회 결의 시 서면결의를 하지 않기로 한 경우에는 그러하지 아니하다. ② 회사는 제1항에 따른 서면결의의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재 하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김우택 최대주주 보통주 10,186,532 36.5 10,186,532 36.5 - 김지웅 임원 보통주 5,418 0.02 5,418 0.02 - 임재환 임원 보통주 23,800 0.09 23,800 0.09 - 계 보통주 10,215,750 36.61 10,215,750 36.61 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김우택 대표이사 2008.06.25 ~2020.03.31 대표이사 (주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)콘텐츠판다 (주)타임투미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)뉴아이디(주)빌리보드 주1) 당사의 최대주주는 김우택 대표이사입니다. 설립 시부터 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 주2) 당사의 최대주주인 김우택 대표이사는 과거 미디어플렉스 대표, 메가박스 대표이사를 역임하였던 경력이 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김우택 10,186,532 36.5 최대주주 HAUCE Media(Hong Kong) Investment limited 3,572,070 12.8 - 우리사주조합 24,124 0.09 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,411 99.96 13,078,264 46.86 - 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 1월 30일까지 주권의 종류 2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재: 인터넷홈페이지(www.its-new.co.kr) 한국경제신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 5. 주가 및 주식거래실적당사는 보통주 27,906,106주가 코스닥 시장에 상장되어 있으며, 해외시장에 상장된 주식은 없습니다. 기간별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2020년 03월 2020년 02월 2020년 01월 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 주 가 최 고 4,005 4,900 5,100 4,425 4,310 4,070 최 저 1,815 3,895 4,095 3,760 3,965 3,735 거래량 월 간 6,318,936 13,338,314 6,829,583 1,928,285 4,603,852 2,221,251 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김우택 남 1964.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 미디어플렉스 대표 메가박스 대표이사 現 NEW 대표이사 10,186,532 - 최대주주 2012.01~ 현재 2021.03.26 유제천 남 1966.05 부사장 등기임원 상근 경영지원부문장 메가박스 경영지원 상무 現 NEW 경영지원 부사장 - - - 2013.10~ 현재 2022.03.27 서동욱 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 전략기획부문장 미디어플렉스/메가박스 본부장 現 NEW 전략기획 부사장 - - - 2010.03~ 현재 2022.03.27 임재환 남 1972.10 사내이사 등기임원 상근 재경부문임원 메가박스 관리팀 부장 現 NEW 경영지원 재경부문 임원 23,800 - - 2014.03~ 현재 2023.03.25 김지웅 남 1974.11 사내이사 등기임원 상근 전산팀이사 現 NEW 전산팀 이사 5,418 - - 2018.03~현재 2021.03.25 안병걸 남 1967.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원 서울시립대학교 법학과 겸임교수 법무법인 오현 변호사 現 법무법인 하온 대표 - - - 2014.03~ 현재 2023.03.25 김정기 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행 코스모투자자문(주) 상무이사現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 - - - 2016.10~ 현재 2022.03.27 문유식 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장現 화성 SNC(주) 대표이사 - - - 2016.10~ 현재 2022.03.27 장경익 남 1972.01 사내이사 미등기임원 상근 영화사업부문대표 메 가박스 프로그래밍팀 팀장 現 NEW 영화사업 부문대표 및(주)스튜디오앤뉴 부문대표 겸임 56,554 - - 2018.03~ 현재 - 박준경 여 1976.03 사내이사 미등기임원 상근 브랜드사업부문대표 ALL THAT CINEMA 영화마케팅쇼박스 영화마케팅, 투자관리, 콘텐츠기획現 NEW 브랜드사업부문 대표 40,924 - - 2016.01~ 현재 - 이경선 여 1974.03 사내이사 미등기임원 상근 영화관사업부문대표 동양인재개발원 경영교육팀메가박스 HR팀장現 NEW 영화관사업부문 임원 - - - 2017.02~ 현재 - 류시진 남 1974.11 사내이사 미등기임원 상근 총무팀이사 쇼박스 인사총무팀장 現 NEW 총무팀 이사 - - - 2015.12~ 현재 - 김성태 남 1973.10 사내이사 미등기임원 상근 재경팀이사 메가박스 재경팀 쇼박스 재경팀 現 NEW 재경팀 이사 - - - 2018.07~현재 - 진경선 여 1979.02 사내이사 미등기임원 상근 인사팀이사 메가박스 인사팀現 NEW 인사팀 이사 - - - 2019.07~현재 - 정지웅 남 1978.10 사내이사 미등기임원 상근 영화관사업사업개발팀이사 메가박스 사업개발 팀장現 NEW 영화관사업부문 사업개발팀 이사 - - - 2019.07~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업 남 16 - - - 16 4년 3개월 179,965 11,247 - - - - 영화사업 여 17 - - - 17 4년 3개월 188,191 11,761 - 영화관사업 남 12 - - - 12 2년 6개월 128,356 11,668 - 영화관사업 여 13 - - - 13 1년 11개월 131,199 9,371 - 합 계 58 - - - 58 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 114,749 16,392 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 5 4,928,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 감사위원 3 72,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 66,999 8,375 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 54,999 11,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 1 6,000 30,000 - 감사 - - - - 3.이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사 정관 45조 (이사의 보수와 퇴직금)①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다, 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 이사에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는 여타 직원의 경우에 준한다. 당사 "임원보수규정"에 따라 물가 수준, 회사 실적, 직원급여와의 균형을 고려하여 위임업무의 성격 및 성과, 실적기여도 등을 종합적으로 검토한 후, 주주총회에서 결의한 보수총액 범위 내에서 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사 감사위원회 위원 - - 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황4-1. 이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권 당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4-2 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황본 분기보고서 작성 기준일 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업자등록번호 비상장사 계열회사 (주)뮤직앤뉴 107-87-18796 (주)콘텐츠판다 211-88-99663 (주)브라보앤뉴 291-88-00017 (주)스튜디오앤뉴 568-88-00538 (주)타임투미디어 107-87-14048 (주)엔진비주얼웨이브 460-81-01549 (주)먼데이브런치 584-87-01468 (주)타임앤플레이스 107-86-43911 (주)미러볼뮤직 105-87-66875 (주)뉴아이디 808-81-01488 (주)빌리보드 107-81-73007 나. 출자도 제13기 1분기_출자도.jpg 제13기 1분기_출자도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 분기보고서 제출일 현재 계열회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 회사명 직책 상근여부 대표이사 김우택 (주)뮤직앤뉴 대표이사 비상근 (주)브라보앤뉴 대표이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 대표이사 비상근 (주)타임투미디어 대표이사 비상근 (주)콘텐츠판다 대표이사 비상근 (주)엔진비주얼웨이브 대표이사 비상근 (주)먼데이브런치 대표이사 비상근 (주)타임앤플레이스 대표이사 비상근 (주)뉴아이디 대표이사 비상근 (주)빌리보드 대표이사 비상근 사내이사 유제천 (주)콘텐츠판다 사내이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 사내이사 비상근 (주)엔진비주얼웨이브 사내이사 비상근 (주)뉴아이디 사내이사 비상근 (주)미러볼뮤직 사내이사 비상근 (주)뮤직앤뉴 사내이사 비상근 (주)먼데이브런치 사내이사 비상근 사내이사 서동욱 (주)뮤직앤뉴 사내이사 비상근 (주)브라보앤뉴 사내이사 비상근 (주)타임투미디어 사내이사 비상근 (주)엔진비주얼웨이브 사내이사 비상근 (주)먼데이브런치 사내이사 비상근 (주)뉴아이디 사내이사 비상근 (주)미러볼뮤직 대표이사 비상근 (주)빌리보드 사내이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 사내이사 비상근 (주)콘텐츠판다 사내이사 비상근 사내이사 임재환 (주)콘텐츠판다 감사 비상근 (주)타임투미디어 감사 비상근 (주)엔진비주얼웨이브 감사 비상근 (주)뉴아이디 감사 비상근 (주)미러볼뮤직 감사 비상근 사내이사 김지웅 (주)뮤직앤뉴 사내이사 비상근 (주)브라보앤뉴 사내이사 비상근 (주)타임투미디어 사내이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)콘텐츠판다 2013.08.20 부가판권유통사업 153 101,667 70.93% 800 - - - 101,667 70.93% 800 27,176 -1,012 (주)뮤직앤뉴 2012.01.09 음원유통 및매니지먼트사업 150 964,081 69.37% 4,000 - - - 964,081 69.37% 4,000 16,699 287 (주)브라보앤뉴 2015.02.25 스포츠마케팅사업 40 552,000 55.20% 4,988 - - - 552,000 55.20% 4,988 25,078 -1,122 (주)스튜디오앤뉴 2016.08.30 방송용 프로그램제작 및 판매업 780 956,000 52.41% 4,780 - - - 956,000 47.23% 4,780 51,661 -1,119 (주)엔진비주얼웨이브 2019.04.29 방송용 프로그램제작 사업 3,500 700,000 58.33% 3,500 - - - 700,000 58.33% 3,500 7,454 -1,353 IBK-대교콘텐츠 펀드 2014.11.27 영화투자네트워크 강화 1,500 99 37.50% 140 - - - 99 37.50% 140 417 -1,979 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 2016.05.24 영화투자네트워크 강화 300 120 31.41% 1,200 - - - 120 31.41% 1,200 3,617 -27 태양의후예 문화산업전문회사 2015.06.26 프로그램 제작 및 기타판권판매 1,000 5 50.00% 500 - - - 5 50.00% 500 5,228 3,082 지온방송드라마콘텐츠펀드 2017.06.27 영화투자 네트워크 강화 1,500 30 25.00% 3,000 - - - 30 25.00% 3,000 10,618 -1,215 HUACE MEDIA(Tianjin)Co., Ltd. 2016.01.27 중국영화시장네트워크 강화 917 - 50.00% 394 - - - - 50.00% 394 972 222 센트럴스포츠투자조합 2017.12.13 영화투자네트워크 강화 600 3,000 35.29% 3,000 - - - 3,000 35.29% 3,000 7,874 -311 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2018.08.07 영화투자네트워크 강화 1,000 1,000 40.00% 1,000 - - - 1,000 40.00% 1,000 2,232 -122 (주)뉴아이디 2019.10.04 콘텐츠 유통 600 120 30.00% 600 - - - 120 30.00% 600 1,867 -172 동문미디어콘텐츠 2010.08.27 영화투자네트워크 강화 3,000 30 8.82% 574 - - - 30 8.82% 574 6,515 -2,312 은행권청년창업재단문화콘텐츠 투자조합 2013.08.29 영화투자네트워크 강화 2,000 12 7.55% 920 - - - 12 7.55% 920 12,416 14 유니온콘텐츠벨류업투자조합 2014.04.29 영화투자네트워크 강화 2,000 5 18.18% 696 -1 -120 - 4 18.18% 576 4,937 -442 한국투자글로벌콘텐츠 투자조합 2015.04.24 영화투자네트워크 강화 1,200 600 6.35% 6,064 - - - 600 6.35% 6,064 74,495 5,831 (주)쏘시오 2015.03.25 사회공헌 및기업이미지 강화 400 2,000 0.58% - - - - 2,000 0.58% - 1,788 -249 (주)빅토리콘텐츠(구.(주)이김프로덕션) 2015.04.06 콘텐츠유통판권다원화 3,305 187,000 9.87% 584 - - - 187,000 9.87% 584 21,867 -4,370 Studio Roqovan, Inc(구.Reload Studios,Inc)주2) 2015.08.07 영상개발네트워크 강화 232 404,000 - - - - - 404,000 - - - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 2017.06.02 영화투자 네트워크 강화 875 - - 544 - - 30 - - 574 - - KOREA 융합콘텐츠투자조합 2015.11.10 영화투자네트워크 강화 200 100 6.90% 670 - - - 100 6.90% 670 11,565 -653 위풍당당콘텐츠코리아키움문화벤처제2호 투자조합 2016.03.15 영화투자네트워크 강화 200 432 6.45% 263 -23 -23 - 410 6.45% 240 4,305 -217 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 2016.09.29 영화투자네트워크 강화 88 2,800 8.75% 2,535 700 700 - 3,500 8.75% 3,235 28,954 -827 KOREA 콘텐츠가치평가투자조합 2016.11.17 영화투자네트워크 강화 400 1,600 11.20% 1,313 - - - 1,600 11.20% 1,313 11,825 -1,674 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 2016.12.22 영화투자네트워크 강화 600 2,400 13.19% 2,485 - - - 2,400 13.19% 2,485 17,817 -1,666 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 2017.03.21 영화투자 네트워크 강화 350 70 5.83% 751 -21 -210 - 49 5.83% 541 13,294 2,492 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 2017.07.05 영화투자네트워크 강화 2,000 20 8.33% 1,483 - - - 20 8.33% 1,483 18,441 -2,814 ISU-S콘텐츠투자조합2호 2017.07.05 영화투자네트워크 강화 450 105 6.25% 896 45 450 - 150 6.25% 1,346 14,473 -1,888 KB NEW콘텐츠투자조합 2017.11.10 영화투자네트워크 강화 500 1,500 8.00% 1,077 500 500 - 2,000 8.00% 1,577 14,902 -1,912 가이아방송콘텐츠투자조합 1호 2017.12.12 영화투자네트워크 강화 500 100 9.69% 863 - - - 100 9.69% 863 9,067 -1,071 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 2017.12.26 영화투자네트워크 강화 500 1,000 6.62% 970 - - - 1,000 6.62% 970 14,778 -199 레오10호소액투자전문펀드 2018.03.15 영화투자네트워크 강화 600 150 9.93% 1,426 - - - 150 9.93% 1,426 14,358 -546 대성 블라썸 일자리 투자조합 2018.10.15 영화투자네트워크 강화 600 180 9.97% 1,800 - - - 180 9.97% 1,800 17,560 -570 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 2018.10.15 영화투자네트워크 강화 165 666 3.33% 666 - - - 666 3.33% 666 19,288 -583 대교애니메이션전문투자조합 2018.11.01 영화투자네트워크 강화 400 12 6.45% 1,200 - - - 12 6.45% 1,200 18,035 -508 캐피탈원해양신산업 투자조합 2019.07.23 영화투자네트워크 강화 920 92 15.86% 920 - - - 92 15.86% 920 5,691 -110 대교콘텐츠융합전문투자조합 2019.11.21 영화투자네트워크 강화 300 300 7.50% 300 - - - 300 7.50% 300 3,969 -32 합 계 - - 56,902 - 1,297 30 - - 58,229 - - 주1) (주)타임주미디어 등 (주)넥스트엔터테인먼트월드의 자회사가 출자한 손자회사는, (주)넥스트엔터테인먼트월드가 직접 출자한 회사가 아니므로 타법인출자현황 자료작성 시 제외하였습니다. 주2) 최근 사업연도말 현재 청산절차가 진행 중입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 종속회사에 대한 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) (기준 : 2020.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 성명(법인명) 관 계 보고서제출일현재잔액 2020년 1분기 2019년 2018년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 (주)브라보앤뉴 종속회사 - 주1) - - - 2,000 - - (주)콘텐츠판다 종속회사 - 주2) - 2,500 5,000 2,500 - - 주1) ㈜브라보앤뉴의 제1회 전환사채를 2017년 12월 발행하여 ㈜넥스트엔터테인먼트월드에서 총액인수한 차입금으로 별도재무제표에서는 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시하였으며, 연결재무제표에는 내부거래를 제거하여 표시하지 않습니다. 이후 2019년 4분기 중 전환사채에 대해 주식 전환을 청구하여 출자 전환되었습니다. 주 2) ㈜콘텐츠판다에 2019년 1분기에 5,000백만원을 운전자금을 위하여 대여하였습니다. 이후 ㈜콘텐츠판다가 2019년 4분기에 2,500백만원을, 2020년 1분기에 2,500백만원을 상환하였습니다. 나. 종속회사에 대한 채무보증 내역 (기준 : 2020.03.31) (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 채권자 채무내용 보증기간 현재잔액 2020년 1분기 2019년 2018년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 (주)콘텐츠판다주1) 종속회사 산업은행 연대보증 20.03~21.03 1,200 1,200 1,200 - - 1,200 - (주)콘텐츠판다주2) 종속회사 산업은행 연대보증 19.10~20.10 2,400 - - 2,400 2,400 2,400 - (주)콘텐츠판다주3) 종속회사 우리은행 연대보증 18.12~21.12 3,600 - - - - 3,600 - (주)콘텐츠판다주4) 종속회사 신한은행 지급보증 19.12~20.12 2,400 - - 2,400 2,400 2,400 - (주)콘텐츠판다주5) 종속회사 국민은행 연대보증 19.05~20.05 1,320 - - 1,320 - - - (주)뮤직앤뉴주6) 종속회사 산업은행 연대보증 18.03~21.03 600 - - - - 600 - (주)뮤직앤뉴주7) 종속회사 산업은행 연대보증 19.09~20.09 3,000 - - 3,000 - - - (주)브라보앤뉴주8) 종속회사 LPGA 지급보증 17.12~채무이행시까지 USD 1,105,382 - - - USD 1,197,618 - USD 3,397,000 (주)브라보앤뉴주9) 종속회사 서울보증보험 연대보증 20.01~20.12 1,100 - - 1,100 - - - 합 계 KRW 15,620 USD 1,105,382 KRW 1,200- KRW 1,200- KRW 10,220- KRW 4,800 USD 1,197,618