NEW 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 (당)분기 : 2024년 3월 31일 현재
제16기 (전)분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김우택	10,186,532	36.50

HAUCE Media(HongKong) Investment Limited	1,785,993	6.40

우리사주조합	14,000	0.05

기타주주	15,919,581	57.05

합계	27,906,106	100.00

나. 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)뮤직앤뉴	대한민국	64.2	64.2	12월	음반제작 및 유통,매니지먼트 및 콘서트기획

(주)미러볼뮤직(주1)	대한민국	100.0	100.0	12월	음반제작 및 대행

(주)콘텐츠판다	대한민국	70.9	70.9	12월	부가 컨텐츠 유통

(주)스튜디오앤뉴(주2)	대한민국	40.7	40.7	12월	영화ㆍ방송 프로그램 제작

(주)씨네큐	대한민국	100.0	100.0	12월	영화관 운영

(유)히든페이스문화산업전문회사(주3)	대한민국	100.0	100.0	12월	영화 제작

(주)스튜디오라이노(주4)	대한민국	-	50.0	12월	방송 프로그램 제작

(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)(주2)	대한민국	47.0	47.0	12월	영화ㆍ방송 프로그램 제작

(주1) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주2) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)스튜디오앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주4) 당분기 중 청산하였습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2024년 3월 31일과 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)뮤직앤뉴	21,341,895	11,484,521	9,857,374	2,477,352	(411,570)	(411,570)

(주)미러볼뮤직	2,141,855	1,679,778	462,077	1,141,935	99,595	99,595

(주)콘텐츠판다	29,433,819	29,311,734	122,085	3,099,331	(799,497)	(799,497)

(주)스튜디오앤뉴	93,367,784	33,441,315	59,926,469	9,350,934	487,739	487,739

(주)씨네큐	4,287,498	24,313,988	(20,026,490)	1,575,605	(135,603)	(135,603)

(유)히든페이스문화산업전문회사	2,851,820	2,850,000	1,820	-	3,001	3,001

(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	2,024,883	12,711,815	(10,686,932)	-	(443,350)	(443,350)

(2) 전기말 및 전분기

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)뮤직앤뉴	22,024,524	11,755,581	10,268,943	2,692,107	(398,213)	(398,213)

(주)미러볼뮤직	1,990,966	1,628,483	362,483	1,065,509	68,876	68,876

(주)콘텐츠판다	29,039,189	28,117,608	921,581	7,459,633	306,017	306,017

(주)스튜디오앤뉴	81,928,519	22,489,789	59,438,730	13,428,661	(2,375,800)	(2,375,800)

(주)씨네큐	3,807,733	23,698,620	(19,890,887)	1,301,853	(499,996)	(499,996)

(유)히든페이스문화산업전문회사	2,852,119	2,853,300	(1,181)	-	6	6

(주)스튜디오라이노	18,552	-	18,552	-	15,701	15,701

(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	2,439,983	12,683,564	(10,243,581)	2,835,452	(880,477)	(880,477)

라. 연결회사의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 아래와같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	(주)스튜디오앤뉴

비지배지분 지분율(%)	53.0	59.3

유동자산	990,186	72,882,619

비유동자산	1,034,697	20,485,165

유동부채	12,700,480	27,338,660

비유동부채	11,335	6,102,655

순자산	(10,686,932)	59,926,469

차이조정	-	831,833

비지배지분의 장부금액	(5,639,898)	37,126,269

매출	-	9,350,934

당기순이익	(443,350)	487,739

차이조정	-	(251,862)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(234,785)	139,831

영업활동현금흐름	(517,685)	8,545,256

투자활동현금흐름	91,494	(87,267)

재무활동현금흐름	(871)	(100,805)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(427,062)	8,357,184

기초의 현금	1,213,964	24,995,943

기말의 현금	786,902	33,353,127

비지배주주에게 지급된 배당금	-	-

(2) 전기말 및 전분기

구분	(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	(주)스튜디오앤뉴

비지배지분 지분율(%)	53.0	59.3

유동자산	1,437,317	60,783,771

비유동자산	1,002,665	21,144,747

유동부채	12,683,564	16,433,874

비유동부채	-	6,055,915

순자산	(10,243,582)	59,438,729

차이조정	-	1,083,694

비지배지분의 장부금액	(5,405,113)	36,986,438

매출	2,835,452	13,428,661

당기순이익	(880,477)	(2,375,800)

차이조정	-	(349,929)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(466,274)	(1,615,846)

영업활동현금흐름	(4,568,806)	(6,885,320)

투자활동현금흐름	(710,948)	(6,096,811)

재무활동현금흐름	5,424,245	(2,608,857)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,915)	-

현금및현금성자산의 순증감	142,576	(15,590,988)

기초의 현금	71,738	15,712,746

기말의 현금	214,314	121,758

비지배주주에게 지급된 배당금	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공 시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 94,434백만원(전기말: 69,951백만원)을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	10,923,278	-	-	10,923,278

차입금(주1)	129,604,132	10,403,781	755,233	140,763,146

리스부채(주1)	907,857	857,719	3,452,587	5,218,163

기타금융부채-유동	24,925,577	-	-	24,925,577

기타금융부채-비유동	-	720,000	-	720,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

전기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	10,949,758	-	-	10,949,758

차입금(주1)	93,921,346	10,362,579	29,114,445	133,398,370

리스부채(주1)	815,763	752,522	3,526,870	5,095,155

기타금융부채-유동	24,304,529	-	-	24,304,529

기타금융부채-비유동	-	10,000	730,000	740,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

총차입금(리스부채 포함)	141,115,916	119,601,507

차감: 현금및현금성자산	(94,433,795)	(69,951,385)

순부채	46,682,121	49,650,122

자본총계	142,698,868	145,143,931

총자본	189,380,989	194,794,053

자본조달비율	24.65%	25.49%

5. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	94,433,795	94,433,795	69,951,385	69,951,385

당기손익-공정가치 금융자산-유동	10,465,193	10,465,193	11,480,332	11,480,332

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	27,367,780	27,367,780	27,822,903	27,822,903

매출채권 및 계약자산	16,269,462	16,269,462	21,893,869	21,893,869

기타금융자산-유동	8,585,444	8,585,444	7,951,481	7,951,481

기타금융자산-비유동	3,494,619	3,494,619	3,487,198	3,487,198

파생상품자산	450,368	450,368	450,368	450,368

소계	161,066,661	161,066,661	143,037,536	143,037,536

금융부채

매입채무	10,923,278	10,923,278	10,949,758	10,949,758

차입금	136,764,307	136,764,307	115,388,388	115,388,388

기타금융부채-유동	24,925,577	24,925,577	24,304,529	24,304,529

기타금융부채-비유동	676,333	676,333	690,322	690,322

리스부채	4,351,609	4,351,609	4,213,119	4,213,119

소계	177,641,104	177,641,104	155,546,116	155,546,116

나. 공정가치 서열체계(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(주석7)	-	10,465,193	27,367,780	37,832,973

파생상품자산(주석17)	-	-	450,368	450,368

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(주석7)	-	11,480,332	27,822,903	39,303,235

파생상품자산(주석17)	-	-	450,368	450,368

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	39,303,235	450,368	43,626,523	-	-

취득	300,000	-	68,950,000	1,266,207	4,013,494

처분 및 대체	(1,858,394)	-	(46,771,644)	-	-

당기손익인식액	88,132	-	181,733	-	-

분기말	37,832,973	450,368	65,986,612	1,266,207	4,013,494

6. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

재무상태표 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	79,362,138	15,071,657	94,433,795

매출채권 및 계약자산	16,269,462	-	16,269,462

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	10,465,193	10,465,193

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	27,367,780	27,367,780

기타금융자산-유동	8,585,444	-	8,585,444

기타금융자산-비유동	3,494,619	-	3,494,619

파생상품자산	-	450,368	450,368

합계	107,711,663	53,354,998	161,066,661

재무상태표 부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

매입채무	10,923,278	-	10,923,278

차입금	136,764,307	-	136,764,307

기타금융부채-유동(주1)	24,925,577	-	24,925,577

기타금융부채-비유동	676,333	-	676,333

리스부채	4,351,609	-	4,351,609

합계	177,641,104	-	177,641,104

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

재무상태표 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	64,938,152	5,013,233	69,951,385

매출채권 및 계약자산	21,893,869	-	21,893,869

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	11,480,332	11,480,332

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	27,822,903	27,822,903

기타금융자산-유동	7,951,481	-	7,951,481

기타금융자산-비유동	3,487,198	-	3,487,198

파생상품자산	-	450,368	450,368

합계	98,270,700	44,766,836	143,037,536

재무상태표 부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

매입채무	10,949,758	-	10,949,758

차입금	115,388,388	-	115,388,388

기타금융부채-유동(주1)	24,304,529	-	24,304,529

기타금융부채-비유동	690,322	-	690,322

리스부채	4,213,119	-	4,213,119

합계	155,546,116	-	155,546,116

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

대손상각 및 환입(당기손익)	112,593	245,745

이자수익(당기손익)	757,676	242,599

외환손익(당기손익)	48,239	14,157

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익(당기손익)	-	48,714

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	88,132	181,733

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	237,865	230,352

상각후원가 금융부채

이자비용(당기손익)(주1)	(1,161,773)	(971,317)

(주1) 적격자산에 대한 자본화금액이 차감된 금액입니다(주석12 참조).

7. 당기손익-공정가치 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	15,071,657	5,013,233

채무상품	10,465,193	11,480,332

소계	25,536,850	16,493,565

비유동항목

파생상품자산	450,368	450,368

각종 조합 출자금	25,867,461	26,322,583

지분상품	1,500,319	1,500,319

소계	27,818,148	28,273,270

합계	53,354,998	44,766,835

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익	-	48,714

당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익	88,132	181,733

당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분손익	237,865	230,352

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계	325,997	460,799

8. 매출채권 및 계약자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	16,489,323	22,121,323

대손충당금	(219,861)	(227,454)

매출채권 및 계약자산(순액)	16,269,462	21,893,869

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,269,462	21,893,869

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(주1)	219,861	227,454

합계	16,489,323	22,121,323

(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 220백만원(전기말: 227백만원)입니다.다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 발생원가 투입법 적용 계약당분기말 및 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약 중 용역수행이완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기말

구분	계약일	계약기한(주1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트B	2021.04	2023.12	100.00%	3,500,000	-	-	-

프로젝트D	2023.03	2024.03	98.12%	5,136,255	-	-	-

(주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다.2) 전기말

구분	계약일	계약기한(주1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트B	2021.04	2023.12	100.00%	3,500,000	-	3,864,850	-

프로젝트C	2023.06	2023.06	100.00%	-	-	-	-

프로젝트D	2023.03	2024.03	97.37%	4,844,651	-	-	-

(주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다.

9. 재고자산당분기 및 전분기 중 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	154,107	133,504

입고	85,072	134,204

출고	(87,972)	(121,462)

분기말금액	151,207	146,246

10. 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금(주2)	3,600,000	3,570,000

미수금	2,763,339	1,820,179

보증금	2,104,389	2,395,364

미수수익	117,716	165,938

합계	8,585,444	7,951,481

비유동항목

장기미수금	88,000	165,000

장기금융상품(주1)	2,000	2,000

장기대여금(주2)	1,405,033	1,426,528

보증금	1,999,586	1,893,670

합계	3,494,619	3,487,198

(주1) 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 단기대여금 및 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석27 참조).

나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 현재 1,376백만원(단기대여금 30백만원, 미수금 1,346백만원)이며(전기말: 1,481백만원), 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금(주1)	86,507,363	73,496,445

선급비용	72,854	21,025

부가세대급금	636,388	121,323

기타유동자산	31,647	-

소계	87,248,252	73,638,793

기타자산-비유동항목

장기선급금(주1)	15,239,778	17,489,771

장기선급비용	91,136	99,116

소계	15,330,914	17,588,887

합계	102,579,166	91,227,680

기타부채-유동항목

선수금	20,756,276	10,478,003

부가세예수금	978,134	814,759

기타유동부채	193,123	184,383

소계	21,927,533	11,477,145

기타부채-비유동항목

이연수익	899,278	858,852

장기선수금	41,182	47,066

소계	940,460	905,918

합계	22,867,993	12,383,063

(주1) 당분기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상각비환입액 1백만원(전분기: 1백만원)을 인식하였습니다.

12. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	51,170,093	5,095,404	2,081,535	52,243,391	7,249,078	2,124,036

취득	567,013	-	-	288,547	-	-

처분	(2,205)	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	(459,597)	(106,692)	(10,625)	(494,915)	(160,586)	(10,625)

손상	-	1,566	-	-	-	-

대체	-	90,000	-	90,000	-

분기말	51,275,304	5,080,278	2,070,910	52,037,023	7,178,492	2,113,411

나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석27 참조).다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 69백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%입니다.라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석27 참조)마. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만 원 (전분기: 19백만원)입니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및일반화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 가상화폐가. 연결회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.나. 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 개, 원).

가상자산명	상장여부	수량	시세(개당)(주2)

전기말	취득	처분	당분기말	전기말	당분기말

클레이튼(Klaytn)	(주1)	25,167	-	-	25,167	294	358

(주1) 해당 가상자산의 경우 국내 거래소 빗썸, 코인원 등에 상장되어있습니다.(주2) 보고기간말 기준 시세(https://www.coingecko.com/ko 조회 기준)다. 가상자산과 관련하여 당분기 중 무형자산손상차손환입 1백만원(전기: 2백만원)을 인식하였습니다(단위: 천원).

가상자산명	계정분류	평가방법	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	손상차손누계액	취득원가	장부가액	손상차손누계액

클레이튼 (Klaytn)	무형자산	원가모형	38,112	8,872	29,240	38,112	7,305	30,807

라. 당분기 중 가상자산 처분내역이 존재하지 않습니다.

마. 연결회사가 당분기말 보유하고 있는 가상자산의 가치 변동이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

14. 관계기업 및 공동기업 투자

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	50.0	500,000	582,563	500,000	1,142,103

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	664,992	1,200,000	662,978

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	649,021	1,000,000	650,020

(주)뉴아이디(주1)	19.5	600,000	1,525,365	600,000	1,699,128

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,300,000	2,734,685	3,300,000	2,956,231

글빚는이야기꾼	22.2	1,005,000	-	1,005,000	-

지온 NEW-K콘텐츠투자조합(주2)	22.5	3,908,231	4,046,549	2,502,856	2,672,204

공동기업	(주)영화사금월	40.0	5,014,000	6,063,321	5,014,000	6,385,523

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	693,963	1,076,137	679,939

합계	17,603,368	16,960,459	16,197,993	16,848,126

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 주주간 약정에 따라 유의적영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2) 전기 중 출자금의 추가 취득에 따라 유의적영향력을 획득하여 당기손익-공정가치금융자산에서 대체되었습니다(주석7 참조).

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초금액	취득	처분 및 대체	지분법손익	지분법자본변동	배당	분기말금액

태양의후예 문화산업전문유한회사	1,142,103	-	-	77,563	-	(637,103)	582,563

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	662,978	-	-	2,014	-	-	664,992

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	650,020	-	-	(999)	-	-	649,021

(주)뉴아이디	1,699,128	-	-	(173,763)	-	-	1,525,365

캐피탈원해양신산업투자조합	2,956,231	-	-	(221,546)	-	-	2,734,685

글빚는이야기꾼 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	2,672,204	1,405,375	-	(31,030)	-	-	4,046,549

(주)영화사금월	6,385,523	-	-	(322,202)	-	-	6,063,321

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	679,939	-	-	(106)	14,130	-	693,963

합계	16,848,126	1,405,375	-	(670,070)	14,130	(637,103)	16,960,459

(2) 전분기

구분	기초금액	취득	처분 및 대체	지분법손익	지분법자본변동	배당	분기말금액

태양의후예 문화산업전문유한회사	1,691,299	-	-	142,999	-	(1,186,299)	647,999

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	644,391	-	-	13,249	-	-	657,640

지온방송드라마콘텐츠펀드	2,577,191	-	-	(27,586)	-	-	2,549,605

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	665,706	-	-	(5,933)	-	-	659,773

에이스드림콘텐츠투자조합1호	1,160,708	-	-	7,903	-	-	1,168,611

(주)뉴아이디	2,190,889	-	-	(144,663)	-	-	2,046,226

캐피탈원해양신산업투자조합	3,128,289	-	-	4,175	-	-	3,132,464

글빚는이야기꾼 주식회사	930,229	-	-	(36,046)	-	-	894,183

(주)영화사금월	6,121,459	-	-	(406,910)	-	-	5,714,549

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	677,146	-	-	109	21,942	-	699,197

합계	19,787,307	-	-	(452,703)	21,942	(1,186,299)	18,170,247

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	10,923,278	10,949,758

미지급금	7,958,991	6,716,912

투자예수금	13,550,101	14,151,042

예수금	1,713,862	863,582

미지급비용	1,632,622	2,522,993

수입보증금	70,000	50,000

소계	35,848,854	35,254,287

비유동항목

수입보증금	676,333	690,322

합계	36,525,187	35,944,609

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입처	내역	최장만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(주1)(주2)	운영자금	2024-09-18	5.35	31,800,000	31,800,000

신한은행(주1)	운영자금	2025-03-15	금융채 6M+2.23	3,600,000	3,600,000

우리은행(주1)	일반자금	2024-10-11	3M CD+3.08	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반자금	2024-12-04	6.77	1,700,000	1,700,000

국민은행	운전자금	2024-04-29	6.20	2,700,000	2,700,000

KDB산업은행	운영자금	2024-08-11	5.88	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	2024-05-07	6.20	1,300,000	1,300,000

하나은행(주1)	운전자금	2024-05-07	3M CD+2.55	250,000	500,000

하나은행(주1)	운전자금	2024-06-13	3M CD+2.66	1,300,000	1,400,000

한국수출입은행(주1)	수출촉진대출	2025-03-24	5.00	7,400,000	-

KDB산업은행	일반자금	2024-07-10	6M 산금채+1.92	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	일반자금	2024-09-07	6M 산금채+1.64	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	운영자금	2025-03-15	5.26	10,000,000	-

우리종합금융(주3)	어음할인대출	2024-04-25	6.40	7,000,000	2,000,000

단기차입금 소계	77,450,000	55,400,000

장기차입금	KDB산업은행(주1)(주2)	시설자금	2025-05-29	3.15	1,500,000	1,750,000

KDB산업은행(주1)(주2)	시설자금	2025-05-29	3.15	820,000	950,000

신한은행(주1)(주2)	일반자금	2024-12-06	3M CD+2.33	750,000	1,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	2027-05-25	4.63	6,000,000	6,000,000

국민은행	일반자금	2026-03-15	CD 3M+1.34	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반자금	2026-03-15	5.86	1,600,000	1,800,000

신한은행	일반자금	2026-06-15	3M 산업은행 중개금융기관고시이자율(변동)+1%	2,000,000	2,000,000

장기차입금 소계	13,670,000	14,500,000

전환사채	IKBC글로벌컨텐츠신기술투자조합	사모사채	2026-04-08	-	20,000,000	20,000,000

한국투자증권 주식회사	사모사채	2027-03-21	2.50	25,644,307	25,488,388

전환사채 소계	45,644,307	45,488,388

장기차입금 및 사채 합계	59,314,307	59,988,388

장기차입금 및 사채 유동성대체	(48,714,307)	(23,320,000)

유동성대체 후 장기차입금 및 사채 계	10,600,000	36,668,388

단기차입금, 장기차입금 및 사채 총계	136,764,307	115,388,388

(주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27,29 참조).(주2) 신한은행 및 KDB산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지,건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석12,27 참조).(주3) 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 2개가 담보로 제공되었습니다(주석 27참조).나. 전환사채의 내역

(1) 연결회사가 발행한 제3회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	20,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 발행일	2021년 04월 08일

5. 만기일	2026년 04월 08일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2026년 04월 08일)에 전자등록금액 100%에(20,000백만원)해당하는 금액 일시 상환

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	13,650원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 18개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2022년 10월 08일~2026년 03월 08일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Call Option)(주3)	사채발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

9. 발행자의 매도청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월이 되는 날의 10영업일 전부터 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날의 1영업일 전까지 50억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전 기간에 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 13,650원에서 10,950원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,465,201주에서 1,826,484주로 변동되었습니다.(주3) 2024년 2월 13일 제3회 전환사채의 조기상환 청구가 발생하였으며, 2024년 4월 8일 20,000백만원 상환하였습니다.

(2) 연결회사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	25,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	2.50%

4. 발행일	2023년 03월 21일

5. 만기일	2027년 03월 21일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2027년 03월 21일)에 전자등록금액 100%에(25,000백만원)해당하는 금액 및 상환 시까지 보유하고 있는 미상환 사채 전액에 대해서는 만기보장수익률 연 2.5% 적용

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	7,250원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 2025년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 3월 21일~2025년 03월 21일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Call Option)	사채발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.5%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.

9. 발행자의 매도청구권(Put Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채발행일로부터 12개월이 되는 2024년 03월 21일부터 2025년 03월 21일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 50억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 조건부 의무의 전체 금액을 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 7,250원에서 5,440원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 3,448,275주에서 4,595,588주로 변동되었습니다.

17. 파생상품자산 및 부채

가. 당분기말 현재 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파상생품자산-매도청구권	450,367	-	-	450,367

나. 당분기 및 전분기 중 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감	당분기말

파상생품자산-매도청구권	450,367	-	-	-	450,367

(2) 전분기

구분	기초	증가(주1)	평가이익(손실)	기타증감	전분기말

파생상품자산-매도청구권	-	1,266,207	-	-	1,266,207

파생상품부채-조기상환청구권	-	4,013,494	-	-	4,013,494

(주1) 전분기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행에 따라 매도청구 권과 조기상환청구권을 인식하였습니다.

18. 이연수익연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	858,852	707,117

증가	72,545	62,605

감소	(32,120)	(28,242)

분기말금액	899,277	741,480

19. 리스가. 리스이용자

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	193,503	105,504

차량운반구	600,591	539,549

비품	26,062	2,462

합계	820,156	647,515

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	777,447	692,333

비유동	3,574,162	3,520,786

합계	4,351,609	4,213,119

당분기 중 증가된 사용권자산은 407백만원(전분기: 162백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	94,500	101,042

차량운반구	130,873	149,334

비품	8,446	8,021

합계	233,819	258,397

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

계속영업손익에 포함된 이자비용	36,084	42,061

중단영업손익에 포함된 이자비용	-	2,975

단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)

계속영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료	127,392	115,601

중단영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료	-	5,923

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

계속영업손익에 포함된 변동리스료	11,533	10,372

당분기 중 리스의 총 현금유출은 444백만원(전분기: 540백만원)입니다.

나. 리스제공자당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 없습니다.

20. 자본금 등가. 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2023-01-01	전기초	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2023-03-31	전분기말	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2024-01-01	당기초	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2024-03-31	당분기말	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	51,247,123	51,247,123

기타자본조정	(850,724)	(850,724)

신주인수권대가	43,794	43,794

전환권대가	901,194	901,194

합계	51,341,387	51,341,387

라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(55,575)	(69,705)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,393,841	29,441,504

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	92,818	109,130

총 수익	17,486,659	29,550,634

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	영화방송콘텐츠부문	극장부문	뮤직콘텐츠부문	합계

부문 수익

부문간 수익	65,790	-	45	65,835

외부고객으로부터의 수익	12,228,496	1,551,191	3,614,154	17,393,841

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,936,892	1,473,281	3,614,154	17,024,327

기간에 걸쳐 인식	291,604	77,910	-	369,514

(2) 전분기

구분	영화방송콘텐츠부문	극장부문	뮤직콘텐츠부문	합계

부문 수익

부문간 수익	72,729	-	55	72,784

외부고객으로부터의 수익	24,434,408	1,257,011	3,750,085	29,441,504

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,674,786	1,215,672	3,750,085	16,640,543

기간에 걸쳐 인식	12,759,622	41,339	-	12,800,961

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 콘텐츠제작	8,636,255	8,344,651

합계	8,636,255	8,344,651

계약부채 - 고객충성제도	899,277	858,852

계약부채 - 부가판권	2,423,591	2,447,613

계약부채 - 영화관람권	161,404	115,008

계약부채 - 음원	118,454	141,881

계약부채 - 콘텐츠제작	18,045,347	7,770,423

합계	21,648,073	11,333,777

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

고객충성제도	32,120	28,242

부가판권	90,620	575,318

영화관람권	75,598	87,171

음원	23,429	38,187

콘텐츠제작	5,725,076	520,745

합계	5,946,843	1,249,663

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	3,359,645	3,131,396

퇴직급여	401,712	366,993

복리후생비	760,363	781,289

여비교통비	43,111	93,627

통신비	49,717	51,180

수도광열비	174,677	183,972

세금과공과	28,294	26,533

지급임차료	336,836	333,961

유,무형자산 감가상각비	576,913	666,126

소모품비	44,058	55,301

보험료	24,124	20,746

접대비	76,760	83,318

광고선전비	12,292	13,006

운반비	16,680	14,876

차량유지비	48,248	63,399

지급수수료	944,613	992,968

시장조사비	1,539	2,772

도서인쇄비	6,592	6,911

해외시장조사비	24,062	85,362

교육훈련비	841	720

대손상각비(환입)	(8,142)	(820)

주식보상비용	-	703

매니지먼트진행비	-	1,450

합계	6,922,935	6,975,789

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 연결회사의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 기타수익

구분	당분기	전분기

외환차익	48,522	7,728

외화환산이익	72	8,525

기타의대손충당금환입	105,000	245,745

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	88,132	181,733

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	237,865	230,776

무형자산손상차손환입	1,567	-

잡이익	106,579	13,125

합계	587,737	687,632

나. 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	322	2,097

외화환산손실	33	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	424

기부금	10,000	500

잡손실	1,457	871

합계	11,812	3,892

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 연결회사의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익

구분	당분기	전분기

이자수익	757,676	291,313

나. 금융원가

구분	당분기	전분기

이자비용	1,161,773	971,317

25. 주당순손익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

지배주주순이익(손실)	(1,998,570,552)원	-	(1,998,570,552)원	517,285,927원	(1,479,130,583)원	(961,844,656)원

가중평균 유통보통주식수	27,906,106주	-	27,906,106주	27,906,106주	27,906,106주	27,906,106주

기본주당순이익(손실)	(72)원/주	-	(72)원/주	19원/주	(53)원/주	(34)원/주

나. 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.전분기말의 희석주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.

구분	계속영업	중단영업	합계

보통주전기순이익(손실)	517,285,927원	(1,479,130,583)원	(961,844,656)원

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	517,285,927원	(1,479,130,583)원	(961,844,656)원

발행된 가중평균유통보통주식수	27,906,106주	27,906,106주	27,906,106주

조정내역

전환사채의전환가정	1,826,484주	1,826,484주	1,826,484주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	29,732,590주	29,732,590주	29,732,590주

희석주당순이익(손실)	17원	(49)원	(32)원

26. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

조정 :

대손상각비(환입)	(8,142)	(820)

기타의대손충당금환입	(105,000)	(245,745)

감가상각비	470,222	505,541

무형자산상각비	106,692	160,585

무형자산손상차손환입	(1,566)	-

퇴직급여	261,143	262,587

외화환산이익	(72)	(8,525)

외화환산손실	33	-

지분법이익	(79,576)	(168,435)

지분법손실	749,645	621,139

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(88,132)	(181,733)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	424

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(237,865)	(230,776)

세금과공과	5	-

잡이익	(233)	(6,443)

지급수수료	7,775	7,610

임대매출액	(5,884)	(5,883)

이자비용	1,161,773	971,317

이자수익	(757,676)	(291,313)

주식보상비용	-	703

법인세비용(수익)	(286,669)	(268,824)

중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목	-	(291,080)

소계	1,186,473	830,329

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,316,272	(6,233,718)

미수금의 감소(증가)	152,812	(41,403)

선급금의 증가	(12,726,218)	(5,447,550)

선급비용의 감소(증가)	(51,829)	6,931

부가세대급금의 증가	(515,066)	(682,098)

기타의유동자산의 증가	(31,646)	-

재고자산의 감소(증가)	2,900	(12,742)

장기미수금의 감소	-	245,744

장기선급금의 감소	1,152,715	1,470,007

장기선급비용의 감소	203	-

매입채무의 감소	(26,513)	(234,300)

미지급금의 증가(감소)	950,936	(7,083,478)

투자예수금의 감소	(600,940)	(4,853,076)

선수금의 증가(감소)	10,278,274	(569,799)

예수금의 증가	1,702,336	20,206,163

미지급비용의 증가(감소)	(943,564)	41,810

부가세예수금의 증가(감소)	163,375	(1,806,098)

이연수익의 증가	40,425	34,363

기타유동부채의 증가(감소)	8,739	(8,219)

소계	4,873,211	(4,967,463)

나. 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	580,000	630,000

리스 사용권자산의 증가	407,382	162,083

리스부채의 유동성 대체	135,269	265,624

보증금의 유동성 대체	200,000	204,180

전환사채의 유동성 대체	25,488,388	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성리스부채	유동성차입금	유동성전환사채	수입보증금(유동)	전환사채	리스부채	장기차입금	수입보증금

전기초	(63,825,000)	(1,291,326)	(2,561,667)	-	(90,000)	(20,000,000)	(4,268,753)	(9,700,000)	(626,821)

취득-리스	-	(124,651)	-	-	-	-	(37,432)	-	-

현금흐름	2,975,000	363,106	671,667	-	7,592	(25,000,000)	-	(1,000,000)	(20,000)

유동성대체	-	(265,624)	(630,000)	-	-	-	265,624	630,000	-

기타	-	60,375	-	-	12,408	7,634,097	31,063	-	(5,794)

매각예정	-	282,184	-	-	-	-	36,151	-	-

전분기말	(60,850,000)	(975,936)	(2,520,000)	-	(70,000)	(37,365,903)	(3,973,347)	(10,070,000)	(652,615)

당기초	(55,400,000)	(692,333)	(3,320,000)	(20,000,000)	(50,000)	(25,488,388)	(3,520,786)	(11,180,000)	(690,322)

취득-리스	-	(218,736)	-	-	-	-	(188,645)	-	-

현금흐름	(22,050,000)	268,659	830,000	-	-	-	-	-	-

유동성대체	-	(135,269)	(580,000)	(25,488,388)	(20,000)	25,488,388	135,269	580,000	20,000

기타	-	232	-	(155,919)	-	-	-	-	(6,011)

당분기말	(77,450,000)	(777,447)	(3,070,000)	(45,644,307)	(70,000)	-	(3,574,162)	(10,600,000)	(676,333)

27. 우발상황 및 약정사항

가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원).

피제공자	제공기관	보증금액 등	제공목적

주식회사 킴스컴퍼니	KEB하나은행	200,000	계약이행보증

세창영상	대구은행	100,000

삼광필름	서울보증보험(주)	150,000

태경영화	중소기업은행	100,000

동보시네마(주1)	한국스탠다드차타드은행	100,000

합계	650,000

(주1) 동보시네마는 연결회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16, 29 참조).다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 900백만원의지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조).

라. 연결회사는 계약이행보증 등을 위하여 (주)서울보증보험으로부터 785백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, (주)서울보증보험에 629백만원의 공탁보증보험과 46백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있습니다.마. 연결회사의 신한은행 및 KDB산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석12, 16 참조).

바. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	장부금액	설정금액	내역

투자부동산	2,070,910	700,000	임대보증금 관련 전세권

사. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

아. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	차입한도	미사용잔액

신한은행	일반자금대출	4,450,000	-

신한은행	한도대출	4,500,000	4,500,000

신한은행	운영자금대출	3,600,000	-

하나은행	운전자금대출	1,550,000	-

하나은행	한도대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	1,400,000	-

한국수출입은행	수출촉진대출	7,400,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	27,320,000	9,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	36,800,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	4,000,000	-

국민은행	운전자금대출	4,000,000	-

국민은행	일반자금대출	2,600,000	-

우리종합금융	어음할인대출	10,000,000	3,000,000

IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합	사모사채	20,000,000	-

한국투자증권 등	사모사채	25,000,000	-

합계	154,620,000	18,500,000

한편, 연결회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16,29 참조).

자. 연결회사는 단기대여금 및 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마로부터 2,400백만원의 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석10 참조).

차. 연결회사의 단기대여금 3,180백만원과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

카. 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 2매가 담보로 제공되었습니다(주석 16참조).28. 주식기준보상

가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 종속회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	(주)스튜디오앤뉴	(주)뮤직앤뉴	(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	(주)뮤직앤뉴

부여일	2020-12-15	2020-12-15	2020-12-15	2021-02-03

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	부여회사의 기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

나. 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,원).(1) 당분기

부여회사 및 부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	가득조건미충족수량	기말미행사수량

(주)스튜디오앤뉴

2020-12-15	120,000	-	-	-	120,000

가중평균행사가격	14,118	-	-	-	14,118

(주)뮤직앤뉴

2020-12-15	34,000	-	-	-	34,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)

2020-12-15	20,000	-	-	-	20,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

(주)뮤직앤뉴

2021-02-03	5,000	-	-	-	5,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

(2) 전분기

부여회사 및 부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	가득조건미충족수량	기말미행사수량

(주)스튜디오앤뉴

2020-12-15	120,000	-	-	-	120,000

가중평균행사가격	14,118	-	-	-	14,118

(주)뮤직앤뉴

2020-12-15	34,000	-	-	-	34,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)

2020-12-15	20,000	-	-	-	20,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

(주)뮤직앤뉴

2021-02-03	5,000	-	-	-	5,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	5,000

다. 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	(주)스튜디오앤뉴	(주)뮤직앤뉴	(주)뉴포인트(구,(주)엔진비주얼웨이브)	(주)뮤직앤뉴

부여일	2020-12-15	2020-12-15	2020-12-15	2021-02-03

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	22,676	3,376	2,081	3,376

부여일의 가중평균 주가	35,413	6,957	5,278	6,957

주가변동성	32.54%	41.65%	41.65%	41.65%

배당수익률	-	-	-	-

무위험수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

라. 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 -백만원(전분기 : 1백만원)입니다.

29. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사(SPC)	50.0	50.0

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	31.9

지온방송드라마콘텐츠펀드(주1)	-	-

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	48.8

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주1)	-	-

(주)뉴아이디	19.5	19.5

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	22.8

글빚는이야기꾼(주)	22.2	22.2

지온 NEW-K콘텐츠투자조합(주2)	22.5	22.5

공동기업	(주)영화사금월	40.0	40.0

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	50.0

(주1) 전기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주2) 전기 중 유의적 영향력을 획득하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 등

매출	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	39,063	637,103	-	101,605	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	-	(198)

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	-	(594)

(주)뉴아이디	79,214	2,400	-	1,063	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	1,010	-	-	512

공동기업	(주)영화사금월	-	-	9,305	-	-	-

합계	118,277	639,503	10,315	102,668	-	(280)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(2) 전분기

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 등

매출	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	72,804	1,186,299	-	112,352	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	5	-	-	(1,257)

지온방송드라마콘텐츠펀드	-	-	586	-	-	(32,235)

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	-	(17,773)

에이스드림콘텐츠투자조합1호	-	-	736	-	-	(15,415)

(주)뉴아이디	49,061	1,840	-	639	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	1,548	-	-	(26,715)

공동기업	(주)영화사금월	154,883	-	146,591	-	-	-

합계	276,748	1,188,139	149,466	112,991	-	(93,395)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(주2) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	406,263	-	637,103	144,898	-	69,696

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	886	-

(주)뉴아이디	26,926	-	880	1,084	-	50,000

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	1,263	-

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin) Co.,Ltd	-	785	-	-	-	-

주식회사 영화사금월(주2)	-	-	-	-	-	21,693

합계	433,189	785	637,983	145,982	2,149	141,389

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	734,087	-	1,186,299	153,645	-	69,929

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	17	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	-	2,213	-	-	-	-

에이스드림콘텐츠투자조합1호	-	-	-	5,112	2,077	-

(주)뉴아이디	24,397	-	748	684	-	50,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	1,606	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	6,444	-

공동기업	(주)영화사금월(주2)	94,883	9,032,000	-	-	-	388,133

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

합계	853,367	9,034,998	1,187,047	159,441	10,144	508,062

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명 등	당분기(주1)	전분기

유입(주2)	유출	유입(주1)	유출(주1)

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	637,103	-	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	198	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	-	-	-	6,834

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	594	-	17,773

에이스드림콘텐츠투자조합1호	-	-	-	6,797

(주)뉴아이디	-	-	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	498	-	-

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	-	1,405,375	-	-

(주1) 자금거래는 현금출자의 변동 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 리스거래로 인한 유입액이 포함되어 있습니다.

마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

관계기업	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

태양의후예 문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

글빚는이야기꾼 주식회사	1,005,000	-	-	1,005,000

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	2,502,856	1,405,375	3,908,231

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin) Co.,Ltd	1,076,137	-	-	1,076,137

주식회사 영화사금월	5,014,000	-	-	5,014,000

(2) 전분기

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

관계기업	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

태양의후예 문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,000,000	-	-	3,000,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

에이스드림콘텐츠투자조합1호	1,200,000	-	-	1,200,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

글빚는이야기꾼 주식회사	1,005,000	-	-	1,005,000

공동기업	(주)영화사금월	1,076,137	-	-	1,076,137

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	5,014,000	-	-	5,014,000

바. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16, 27 참조).

사. 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	972,106	897,778

퇴직급여	142,869	131,597

30. 부문별 보고

가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

영화방송콘텐츠부문	12,294,286	65,790	12,228,496	(1,541,788)	24,507,137	72,729	24,434,408	(139,756)

극장부문	1,551,191	-	1,551,191	(43,515)	1,257,011	-	1,257,011	(337,787)

뮤직콘텐츠부문	3,614,199	45	3,614,154	(260,682)	3,750,140	55	3,750,085	(390,596)

기타부문	579,565	486,747	92,818	(392,361)	589,627	480,497	109,130	(78,588)

합계	18,039,241	552,582	17,486,659	(2,238,346)	30,103,915	553,281	29,550,634	(946,727)

(주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

다. 지역별 매출현황연결회사는 영화방송콘텐츠, 극장, 뮤직콘텐츠, 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내매출액	15,817,570	26,553,536

해외매출액	1,669,089	2,997,098

합계	17,486,659	29,550,634

라. 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 7,725백만원입니다. 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 11,071백만원입니다.31. 보고기간 후 사건2024년 2월 13일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 조기상환 청구가 발생하였으며, 2024년 4월 8일 20,000백만원 상환하였습니다.