NEW 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 (당)분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 16 기 (전)분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드

1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김우택	10,186,532	36.50

HAUCE Media(HongKong) Investment Limited	1,785,993	6.40

우리사주조합	14,000	0.05

기타주주	15,919,581	57.05

합계	27,906,106	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공 시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석25 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 51,608백만원(전기말: 38,071백만원)을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	1,293,449	-	-	1,293,449

차입금(주1)	117,323,664	804,074	-	118,127,738

리스부채(주1)	236,453	138,297	-	374,750

기타금융부채-유동	16,900,368	-	-	16,900,368

기타금융부채-비유동	-	854,527	1,000,000	1,854,527

금융보증계약(주2)	19,240,000	-	-	19,240,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.

전기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	1,522,343	-	-	1,522,343

차입금(주1)	68,784,889	1,192,222	27,595,322	97,572,433

리스부채(주1)	139,374	81,330	-	220,704

기타금융부채-유동	16,294,868	-	-	16,294,868

기타금융부채-비유동	-	188,008	1,700,000	1,888,008

금융보증계약(주2)	19,000,000	-	-	19,000,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

총차입금(리스부채포함)	115,825,271	94,101,653

차감: 현금및현금성자산	(51,608,351)	(38,070,917)

순부채	64,216,920	56,030,737

자본총계	93,738,796	93,599,567

총자본	157,955,716	149,630,304

자본조달비율	41%	37%

5. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	51,608,351	51,608,351	38,070,917	38,070,917

당기손익-공정가치 금융자산-유동	5,081,824	5,081,824	5,038,860	5,038,860

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	26,367,463	26,367,463	26,822,586	26,822,586

매출채권	5,315,855	5,315,855	8,120,601	8,120,601

기타금융자산-유동	4,716,365	4,716,365	4,430,035	4,430,035

기타금융자산-비유동	16,767,613	16,767,613	10,089,108	10,089,108

파생상품자산	450,367	450,367	450,367	450,367

소계	110,307,838	110,307,838	93,022,474	93,022,474

금융부채

매입채무	1,293,449	1,293,449	1,522,343	1,522,343

차입금	115,464,307	115,464,307	93,888,388	93,888,388

기타금융부채-유동(주1)	16,900,368	16,900,368	16,294,868	16,294,868

기타금융부채-비유동	1,606,755	1,606,755	1,626,914	1,626,914

리스부채	360,964	360,964	213,266	213,266

소계	135,625,843	135,625,843	113,545,779	113,545,779

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산(주석7)	-	5,081,824	26,367,463	31,449,287

파생상품자산(주석16)	-	-	450,367	450,367

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산(주석7)	-	5,038,860	26,822,586	31,861,446

파생상품자산(주석16)	-	-	450,367	450,367

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산

기초	31,861,446	450,367	37,044,709

취득	300,000	-	17,000,000

처분	(755,123)	-	(615,337)

당기손익인식액	42,964	-	120,593

분기말	31,449,287	450,367	53,549,965

6. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

재무상태표 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	36,536,693	15,071,658	51,608,351

매출채권	5,315,855	-	5,315,855

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	5,081,824	5,081,824

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	26,367,463	26,367,463

기타금융자산-유동	4,716,365	-	4,716,365

기타금융자산-비유동	16,767,613	-	16,767,613

파생상품자산	-	450,367	450,367

합계	63,336,526	46,971,312	110,307,838

재무상태표 부채	상각후원가 금융부채	합계

매입채무	1,293,449	1,293,449

차입금	115,464,307	115,464,307

기타금융부채-유동(주1)	16,900,368	16,900,368

기타금융부채-비유동	1,606,755	1,606,755

리스부채	360,964	360,964

합계	135,625,843	135,625,843

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

재무상태표 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	33,057,684	5,013,233	38,070,917

매출채권	8,120,601	-	8,120,601

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	5,038,860	5,038,860

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	26,822,586	26,822,586

기타금융자산-유동	4,430,035	-	4,430,035

기타금융자산-비유동	10,089,108	-	10,089,108

파생상품자산	-	450,367	450,367

합계	55,697,428	37,325,046	93,022,474

재무상태표 부채	상각후원가 금융부채

매입채무	1,522,343

차입금	93,888,388

기타금융부채-유동(주1)	16,294,868

기타금융부채-비유동	1,626,914

리스부채	213,266

합계	113,545,779

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

대손상각 및 환입(당기손익)	105,000	245,745

이자수익(당기손익)	695,379	276,526

외환손익(당기손익)	33	7,277

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익(당기손익)	-	30,107

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	42,964	120,593

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	234,877	148,539

상각후원가 금융부채

이자비용(당기손익)	(914,435)	(783,916)

금융보증비용	(462,703)	(146,028)

금융보증비용환입	525,059	274,896

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	15,071,658	5,013,233

파생상품자산	450,367	-

채무상품	5,081,824	5,038,860

비유동항목

파생상품자산	-	450,367

각종 조합 출자금	25,867,461	26,322,584

지분상품	500,002	500,002

합계	46,971,312	37,325,046

나. 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익	-	30,107

당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익	42,964	120,593

당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분손익	234,877	148,539

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계	277,841	299,239

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,394,825	8,199,571

대손충당금	(78,970)	(78,970)

매출채권(순액)	5,315,855	8,120,601

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,315,855	8,120,601

손상채권(주1)	78,970	78,970

합계	5,394,825	8,199,571

(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 79백만원(전기말: 79백만원)입니다.

다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금(주1)	3,600,000	3,570,000

미수금	946,538	342,026

미수수익	117,717	165,939

보증금	52,110	352,070

합계	4,716,365	4,430,035

비유동항목

장기금융상품(주2)	2,000	2,000

장기대여금(주1,3)	16,405,033	9,926,528

보증금	360,580	160,580

합계	16,767,613	10,089,108

(주1) 단기대여금 및 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석25 참조).(주2) 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권 중 특수관계자에 대하여 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 4,000백만원입니다(주석26 참조).나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 10,845백만원(단기대여금 30백만원, 미수금 815백만원, 장기대여금 10,000백만원) 및 10,950백만원(단기대여금 30백만원, 미수금 920백만원, 장기대여금 10,000백만원)이며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목 계	47,952,258	41,876,344

선급금(주1)	47,550,349	41,862,645

선급비용	67,401	13,699

부가세대급금	334,508	-

기타자산-비유동항목 계	4,213,141	5,698,886

선급금(주1)	4,122,418	5,600,387

선급비용	90,723	98,499

합계	52,165,399	47,575,230

기타부채-유동항목 계	936,004	1,187,780

선수금	900,000	900,000

기타유동부채	36,004	26,991

부가세예수금	-	260,789

기타부채-비유동항목 계	232,011	245,630

선수금	232,011	245,630

합계	1,168,015	1,433,410

(주1) 당분기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손충당금환입 1백만원(전분기: 1백만원)을 인식하였습니다.

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	17,196,728	2,397,179	29,906,130	17,468,920	2,451,607	30,512,434

취득	207,199	-	-	154,147	-	-

처분 등 감소	(2,206)	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	(125,376)	(8,704)	(151,576)	(128,694)	(16,042)	(151,576)

환입(손상)	-	1,567	-	-	-	-

분기말	17,276,345	2,390,042	29,754,554	17,494,373	2,435,565	30,360,858

나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석15, 25 참조).다. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석25 참조).라. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 376백만원(전분기: 1,133백만원)입니다.마. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및 일반화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 가상화폐

가. 회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.나. 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개,원)

가상자산명	상장여부	수량	시세(개당)(주2)

전기말	취득	처분	당분기말	전기말	당분기말

클레이튼(Klaytn)	(주1)	25,167	-	-	25,167	294	358

(주1) 해당 가상자산의 경우 국내 거래소 빗썸, 코인원 등에 상장되어있습니다.(주2) 보고기간말 기준 시세(https://www.coingecko.com/ko 조회 기준)다. 가상자산과 관련하여 당분기 중 무형자산손상차손환입 1백만원(전기: 2백만원)을 인식하였습니다. (단위: 천원)

가상자산명	계정분류	평가방법	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	손상차손누계액	취득원가	장부가액	손상차손누계액

클레이튼(Klaytn)	무형자산	원가모형	38,112	8,872	29,241	38,112	7,305	30,807

라. 당분기 중 가상자산 처분내역이 존재하지 않습니다.마. 회사가 당분기말 보유하고 있는 가상자산의 가치 변동이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

가. 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

종속기업	대한민국	(주)뮤직앤뉴	음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획

대한민국	(주)콘텐츠판다	부가 컨텐츠 유통

대한민국	(주)스튜디오앤뉴(주1)	영화ㆍ방송 프로그램 제작

대한민국	(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)(주1,2)	영화ㆍ방송 프로그램 제작

대한민국	(주)씨네큐	영화관 운영

관계기업	대한민국	태양의후예 문화산업전문유한회사	드라마 제작투자

대한민국	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	영화 제작투자

대한민국	미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	영화 제작투자

대한민국	(주)뉴아이디(주3)	컨텐츠 유통

대한민국	캐피탈원해양신산업투자조합	해양산업 관련 기업 및 프로젝트 투자

공동기업	중국	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅

(주1) 지분율이 50% 미만이나, 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주3) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업	(주)뮤직앤뉴	64.2	4,749,994	(749,994)	4,000,000

(주)콘텐츠판다	70.9	800,004	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	40.7	4,780,000	-	4,780,000

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)	47.0	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)씨네큐	100.0	9,401,132	(9,401,132)	-

(주)스튜디오라이노(주1)	-	-	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50.0	500,000	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	(432,155)	767,845

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	(233,366)	766,634

(주)뉴아이디	19.5	600,000	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,228,597	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	(681,734)	394,403

합계	30,835,864	(14,998,381)	15,837,483

(주1) 전기 중 투자원금을 1차적으로 분배 받았으며, 당분기 중 청산하였습니다.

(2) 전기말

구분	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업	(주)뮤직앤뉴	64.2	4,749,994	(749,994)	4,000,000

(주)콘텐츠판다	70.9	800,004	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	40.7	4,780,000	-	4,780,000

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)	47.0	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)씨네큐	100.0	9,401,132	(9,401,132)	-

(주)스튜디오라이노(주2)	50.0	-	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50.0	500,000	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	(432,155)	767,845

지온방송드라마콘텐츠펀드(주1)	-	-	-	-

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	(233,366)	766,634

(주)뉴아이디	19.5	600,000	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,228,597	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	(681,734)	394,403

합계	30,835,864	(14,998,381)	15,837,483

(주1) 전기 중 청산하였습니다.(주2) 전기말 현재 청산절차가 진행중이며, 투자원금을 1차적으로 분배 받았습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부가액	15,837,483	19,065,446

취득	-	-

보고기간말 장부금액	15,837,483	19,065,446

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	1,293,448	1,522,343

미지급금	2,721,928	1,976,303

투자예수금	10,545,350	10,972,639

예수금	1,838,223	684,875

미지급비용	1,236,691	2,074,000

수입보증금	240,000	220,000

금융보증부채	318,176	367,051

소계	18,193,816	17,817,211

비유동항목

수입보증금	1,462,229	1,468,906

금융보증부채	144,527	158,008

소계	1,606,756	1,626,914

합계	19,800,572	19,444,125

15. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	최장만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(주1)(주2)	운영자금	2024-09-18	5.35	31,800,000	31,800,000

KDB산업은행(주2)	운영자금	2025-03-15	5.26	10,000,000	-

신한은행(주1)	운영자금	2025-03-15	금융채 6M+2.23	3,600,000	3,600,000

우리은행(주1)	일반자금	2024-10-11	3M CD+3.08	1,400,000	1,400,000

하나은행(주1)	운전자금	2024-05-07	3M CD+2.55	250,000	500,000

하나은행(주1)	운전자금	2024-06-13	3M CD+2.66	1,300,000	1,400,000

국민은행	운전자금	2024-04-29	6.20	2,700,000	2,700,000

국민은행	운전자금	2024-05-07	6.20	1,300,000	1,300,000

한국수출입은행(주1)	수출촉진대출	2025-03-24	5.00	7,400,000	-

우리종합금융(주3)	어음할인대출	2024-04-25	6.40	7,000,000	2,000,000

단기차입금 소계	66,750,000	44,700,000

장기차입금	신한은행(주1)(주2)	일반자금	2024-12-06	3M CD+2.33	750,000	1,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	시설자금	2025-05-29	3.15	1,500,000	1,750,000

KDB산업은행(주1)(주2)	시설자금	2025-05-29	3.15	820,000	950,000

장기차입금 소계	3,070,000	3,700,000

전환사채	IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합	사모사채	2026-04-08	-	20,000,000	20,000,000

한국투자증권 주식회사	사모사채	2027-03-21	2.50	25,644,307	25,488,388

전환사채 소계	45,644,307	45,488,388

장기차입금 및 전환사채 합계	48,714,307	49,188,388

장기차입금 및 사채 유동성대체	(47,914,307)	(22,520,000)

유동성대체 후 장기차입금 및 사채 계	800,000	26,668,388

단기차입금, 장기차입금, 사채 총계	115,464,307	93,888,388

(주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25,26 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,25 참조).(주3) 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 2매가 담보로 제공되었습니다(주석25 참조).

나. 전환사채의 내역

회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	20,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 발행일	2021년 04월 08일

5. 만기일	2026년 04월 08일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2026년 04월 08일)에 전자등록금액 100%에(20,000백만원)해당하는 금액 일시 상환

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	13,650원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 18개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2022년 10월 08일~2026년 03월 08일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)(주3)	사채발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

9. 발행자의 매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 18개월이 되는 날의 10영업일 전부터 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날의 1영업일 전까지 50억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전 기간에 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 13,650원에서 10,950원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,465,201주에서 1,826,484주로 변동되었습니다.(주3) 2024년 2월 13일 제3회 전환사채의 조기상환 청구가 발생하였으며, 2024년 4월 8일 20,000백만원 상환하였습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	25,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	2.50%

4. 발행일	2023년 03월 21일

5. 만기일	2027년 03월 21일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2027년 03월 21일)에 전자등록금액 100%에(25,000백만원)해당하는 금액 및 상환 시까지 보유하고 있는 미상환 사채 전액에 대해서는만기보장수익률 연 2.5% 적용

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	7,250원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 2025년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 3월 21일~2025년 03월 21일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.5%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.

9. 발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인 ")는 본 사채발행일로부터 12개월이 되는 2024년 03월 21일부터 2025년 03월 21일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 50억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 조건부 의무의 전체 금액을 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 7,250원에서 5,440원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 3,448,275주에서 4,595,588주로 변동되었습니다.

16. 파생상품자산 및 부채

가. 당분기말 현재 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파상생품자산-매도청구권	450,367	-	-	450,367

나. 당분기 및 전분기 중 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감	당분기말

파상생품자산-매도청구권	450,367	-	-	-	450,367

(2) 전분기

구분	기초	증가(주1)	평가이익(손실)	기타증감	전분기말

파생상품자산-매도청구권	-	1,266,207	-	-	1,266,207

파생상품부채-조기상환청구권	-	4,013,494	-	-	4,013,494

(주1) 전분기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행에 따라 매도청구 권과 조기상환청구권을 인식하였습니다.

17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	167,898	14,417

차량운반구	168,758	196,206

비품	16,082	1,173

합계	352,738	211,796

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	225,237	133,402

비유동	135,728	79,864

합계	360,965	213,266

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 207백만원 및 114백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,017	28,921

차량운반구	32,266	30,923

비품	4,974	4,991

합계	66,257	64,835

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,797	3,961

단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,079	1,359

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 64백만원 및 63백만원입니다.

18. 자본금 등가. 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2023-01-01	전기초	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2023-03-31	전분기말	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2024-01-01	당기초	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

2024-03-31	당분기말	27,906,106	13,953,053	87,737,855	101,690,908

다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전환권대가	901,194	901,194

신주인수권대가	43,794	43,794

합계	944,988	944,988

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,829,116	6,833,579

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	555,152	547,009

총 수익	2,384,268	7,380,588

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	영화방송콘텐츠	기타	합계

총부문수익	1,829,116	-	1,829,116

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익	1,829,116	-	1,829,116

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,829,116	-	1,829,116

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

(2) 전분기

구분	영화방송콘텐츠	기타	합계

총부문수익	6,833,579	-	6,833,579

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익	6,833,579	-	6,833,579

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,833,579	-	6,833,579

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	940,867	837,840

퇴직급여	92,229	100,585

복리후생비	181,682	168,681

여비교통비	4,573	15,823

통신비	22,891	23,368

수도광열비	25,676	23,285

세금과공과	8,720	7,630

지급임차료	11,461	13,152

감가상각비	285,656	296,312

소모품비	8,164	8,580

보험료	12,426	11,586

접대비	24,446	22,853

광고선전비	88	778

운반비	-	192

차량유지비	3,653	2,957

지급수수료	382,435	438,168

도서인쇄비	4,395	4,086

해외시장조사비	10,392	65,182

교육훈련비	340	160

대손상각비(환입)	(548)	(820)

합계	2,019,546	2,040,398

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익

구분	당분기	전분기

외화환산이익	33	7,246

외환차익	-	581

배당금수익	637,103	1,186,299

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	42,964	120,593

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	234,877	148,962

관계기업처분이익	9,304	-

기타의대손충당금환입	105,000	245,745

무형자산손상차손환입	1,567	-

수입수수료	10,520	15,680

잡이익	3,141	3,092

합계	1,044,509	1,728,198

나. 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	-	551

기타의대손상각비	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	424

무형자산손상차손	-	-

기부금	10,000	500

잡손실	11	55

합계	10,011	1,530

22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익

구분	당분기	전분기

이자수익	695,379	306,633

금융보증비용환입	525,059	274,896

합계	1,220,438	581,529

나. 금융원가

구분	당분기	전분기

이자비용	914,435	783,916

금융보증비용	462,703	146,028

합계	1,377,138	929,944

23. 주당순손익

기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	139,229,516 원	2,198,360,157 원

가중평균 유통보통주식수	27,906,106 주	27,906,106 주

기본주당순손익	5 원/주	79 원/주

나. 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 전분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채(주1)	6,422,072	1,826,484

(주1) 당분기말 현재 전환가능 주식수 입니다.

24. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

조정 :

퇴직급여	121,534	116,389

감가상각비	276,952	280,270

무형자산상각비	8,704	16,042

대손상각비(환입)	(548)	(820)

기타의대손충당금환입	(105,000)	(245,745)

이자수익	(695,379)	(306,633)

이자비용	914,435	783,916

외화환산이익	(33)	(7,246)

배당금수익	(637,103)	(1,186,299)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(42,964)	(120,593)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(234,877)	(148,962)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	424

종속기업및관계기업투자처분이익	(9,304)	-

무형자산손상차손환입	(1,567)	-

법인세비용	-	58

지급수수료	7,776	7,611

세금과공과	5	-

임대매출	(13,619)	(13,619)

금융보증비용	462,703	146,028

금융보증비용환입	(525,059)	(274,896)

소계	(473,344)	(954,075)

순운전자본의변동 :

매출채권의 증감	2,488,980	883,969

미수금의 증감	246,484	94,579

선급금의 증감	(5,235,028)	(1,599,552)

선급비용의 증감	(53,702)	(38,071)

부가세대급금의 증감	(334,508)	-

장기미수금의 증감	-	245,745

장기선급금의 증감	380,690	(190,000)

매입채무의 증감	(228,894)	(2,033,310)

미지급금의 증감	624,090	(7,006,812)

선수금의 증감	-	2,704

예수금의 증감	2,005,405	21,530,354

부가세예수금의 증감	(260,789)	(925,978)

투자예수금의 증감	(427,289)	(3,795,048)

미지급비용의 증감	(866,133)	175,356

기타유동부채의 증감	9,013	1,438

소계	(1,651,681)	7,345,374

나. 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

선급금과 예수금의 상계	538,237	205,541

리스 사용권자산의 증가	207,199	113,652

유형자산 취득 관련 미지급금	-	1,042

장기대여금의 유동성 대체	30,000	-

장기차입금의 유동성 대체	380,000	630,000

전환사채의 유동성 대체	25,488,388	-

수입보증금의 유동성 대체	20,000	-

리스부채의 유동성 대체	49,937	40,638

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성리스부채	유동성장기부채	유동성전환사채	수입보증금(유동)	장기차입금	리스부채	전환사채	수입보증금

전기초	(51,500,000)	(131,270)	(2,561,667)	-	(250,000)	(3,700,000)	(190,376)	(20,000,000)	(1,386,748)	(79,720,061)

취득-리스	-	(101,309)	-	-	-	-	(12,343)	-	-	(113,652)

현금흐름	350,000	57,970	671,667	-	7,592	-	-	(25,000,000)	(20,000)	(23,932,771)

유동성대체	-	(40,638)	(630,000)	-	-	630,000	40,638	-	-	-

기타	-	-	-	-	12,408	-	-	-	(12,762)	(354)

전분기말	(51,150,000)	(215,247)	(2,520,000)	-	(230,000)	(3,070,000)	(162,081)	(45,000,000)	(1,419,510)	(103,766,838)

당기초	(44,700,000)	(133,402)	(2,520,000)	(20,000,000)	(220,000)	(1,180,000)	(79,864)	(25,488,388)	(1,468,906)	(95,790,560)

취득-리스	-	(101,397)	-	-	-	-	(105,801)	-	-	(207,198)

현금흐름	(22,050,000)	59,499	630,000	-	-	-	-	-	-	(21,360,501)

유동성대체	-	(49,937)	(380,000)	(25,488,388)	(20,000)	380,000	49,937	25,488,388	20,000	-

기타	-	-	-	(155,919)	-	-	-	-	(13,323)	(169,242)

당분기말	(66,750,000)	(225,237)	(2,270,000)	(45,644,307)	(240,000)	(800,000)	(135,728)	-	(1,462,229)	(117,527,501)

25. 우발상황 및 약정사항

가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원).

피제공자	제공기관	보증금액 등	제공목적

주식회사 킴스컴퍼니	KEB하나은행	200,000	계약이행보증

세창영상	대구은행	100,000

삼광필름	서울보증보험(주)	150,000

태경영화	중소기업은행	100,000

동보시네마(*1)	한국스탠다드차타드은행	100,000

합계	650,000

(*1) 동보시네마는 회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15, 26 참조).

다. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 11,440백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석26 참조).라. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조).마. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 15 참조).

바. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	장부금액	설정금액	내역

투자부동산	2,070,910	700,000	임대보증금 관련 전세권

사. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

아. 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)서울보증보험에 5백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

자. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	차입한도	미사용잔액

KDB산업은행	운영자금대출	31,800,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	2,320,000	-

신한은행	운영자금대출	3,600,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	750,000	-

우리은행	일반자금대출	1,400,000	-

하나은행	운전자금	250,000	-

하나은행	운전자금	1,300,000	-

하나은행	한도대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	2,700,000	-

국민은행	운전자금	1,300,000	-

한국수출입은행	수출촉진대출	7,400,000	-

우리종합금융	어음할인대출	10,000,000	3,000,000

IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합	사모사채	20,000,000	-

한국투자증권	사모사채	25,000,000	-

합계	120,820,000	6,000,000

한편, 회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15, 26 참조).

차. 회사는 단기대여금 및 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마 소유 부동산에 대해 2,400백만원의 근저당권을 설정하고 있습니다(주석9 참조).카. 회사는 단기대여금 3,180백만원과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.타. 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 2매가 담보로 제공되었습니다(주석 15 참조).

26. 특수관계자 거래

가. 지배·종속·관계·공동기업 등의 현황

구분	회사명	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)

종속기업	(주)뮤직앤뉴	64.2	64.2

(주)콘텐츠판다	70.9	70.9

(주)스튜디오앤뉴	40.7	40.7

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)(주1)	47.0	47.0

(주)미러볼뮤직(주2)	100.0	100.0

(주)씨네큐	100.0	100.0

히든페이스문화산업전문회사(주3)	100.0	100.0

(주)스튜디오라이노(주4)	-	50.0

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50.0	50.0

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	31.9

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	48.8

(주)뉴아이디	19.5	19.5

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	22.8

글빚는이야기꾼주식회사(주5)	22.2	22.2

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	50.0

주식회사 영화사금월(주6)	40.0	40.0

(주1) 전기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 당분기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주5) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 22.2%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 40.0%의 지분을 소유하고 있고 유의적 영향력을 가지고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 및 선급금

매출	이자수익	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급 등

종속기업	(주)뮤직앤뉴	158	-	245,540	-	221,680	-	-

(주)콘텐츠판다	1,261,204	100,683	283,239	2,022	241,023	-	(845)

(주)스튜디오앤뉴	308,036	-	3,180	11,262	-	703,055	-

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)	-	-	920	-	-	62,328	-

(주)미러볼뮤직	74	-	-	-	-	-	-

(주)씨네큐	359,834	115,035	300	-	7,312	-	-

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	39,063	-	637,103	-	(1)	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	-	-	(198)

(주)뉴아이디	45,850	-	2,400	-	-	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	1,010	-	-	512

공동기업	주식회사 영화사금월	-	-	-	9,305	-	-	-

합계	2,014,219	215,718	1,172,682	23,599	470,014	765,383	(531)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(2) 전분기

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 및 선급금

매출	이자수익	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급 등

종속기업	(주)뮤직앤뉴	260	-	79,560	-	50,940	-	-

(주)콘텐츠판다	3,865,810	-	206,302	3,926	95,088	-	-

(주)스튜디오앤뉴	294,187	-	3,440	102,473	-	-	(2,000,000)

(주)엔진비주얼웨이브	-	-	6,320	-	-	-	-

(주)미러볼뮤직	93	-	-	-	-	-	-

(주)씨네큐	352,375	77,507	360	-	6,968	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	72,804	-	1,186,299	-	446	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	5	-	-	(1,257)

지온방송드라마콘텐츠펀드(주2)	-	-	-	586	-	-	(32,235)

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주2)	-	-	-	736	-	-	(15,415)

(주)뉴아이디	47,171	-	1,840	-	-	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	1,548	-	-	(26,715)

공동기업	주식회사 영화사금월	-	-	-	146,591	-	-	-

합계	4,632,700	77,507	1,484,121	255,865	153,442	-	(2,075,622)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(주2) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

종속기업	(주)뮤직앤뉴	109	-	792	-	-	221,680

(주)콘텐츠판다	2,665,491	-	14,000,572	3,302	1,511	1,459,729

(주)스튜디오앤뉴	367,968	-	1,315	8,138	-	116,060

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)	-	-	377	-	-	-

(주)미러볼뮤직	29	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	146,012	-	1,000,110	-	-	1,006,724

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	406,263	-	637,103	-	-	69,696

(주)뉴아이디	-	-	880	-	-	50,000

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	1,262	-

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

주식회사 영화사금월	-	-	-	-	-	21,693

합계	3,585,872	785	15,641,149	11,440	2,773	2,945,582

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원입니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

종속기업	(주)뮤직앤뉴	103	-	18,836	-	-	243,380

(주)콘텐츠판다	5,284,425	-	8,521,139	8,888	2,356	1,273,234

(주)스튜디오앤뉴	981	849,993	37,839	28,130	-	119,089

(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)	-	-	220	-	-	-

(주)미러볼뮤직	26	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	136,416	-	1,338	-	-	1,007,149

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	333,818	-	-	-	-	81,161

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	198	-

(주)뉴아이디	-	-	2,314	-	-	50,000

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	676	-

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

주식회사 영화사금월	-	-	-	-	-	78,264

합계	5,755,769	850,778	8,581,686	37,018	3,230	2,852,277

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원이며, 당사가 전기 중 인식한 대손상각비는 4,000백만원입니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당분기(주1)	전분기(주1)

유입(주2)	유출	유입(주2)	유출

종속기업	(주)콘텐츠판다	16,712	5,501,680	16,712	4,000,000

(주)스튜디오앤뉴	748,397	-	45,342	2,000,000

(주)씨네큐	353,241	1,000,000	343,161	1,000,000

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	637,103	-	1,186,298	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	198	-	1,262

지온방송드라마콘텐츠펀드(주3)	-	-	-	32,821

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주3)	-	-	-	22,579

캐피탈원해양신산업투자조합	-	498	-	28,263

(주1) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 리스거래로 인한 유입액이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.

마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	회사명	기초	증가 및 대체	감소	기말

종속기업	(주)뮤직앤뉴	4,749,994	-	-	4,749,994

(주)콘텐츠판다	800,004	-	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	4,780,000	-	-	4,780,000

(주)뉴포인트 (구.(주)엔진비주얼웨이브)	3,500,000	-	-	3,500,000

(주)씨네큐	9,401,132	-	-	9,401,132

(주)스튜디오라이노(주1)	-	-	-	-

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

(주1) 전기 중 투자원금을 1차적으로 분배 받았으며, 당분기 중 청산하였습니다.

(2) 전분기

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)뮤직앤뉴	4,749,994	-	-	4,749,994

(주)콘텐츠판다	800,004	-	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	4,780,000	-	-	4,780,000

(주)뉴포인트 (구.(주)엔진비주얼웨이브)	3,500,000	-	-	3,500,000

(주)씨네큐	9,401,132	-	-	9,401,132

(주)스튜디오라이노	1,000,000	-	-	1,000,000

관계기업	태양의후예 문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,000,000	-	-	3,000,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

바. 금융기관의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15, 25 참조).

사. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 11,440백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석25 참조).아. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).자. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다, (주)스튜디오앤뉴, (주)씨네큐 그리고 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다.

차. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	459,405	439,500

퇴직급여	56,212	62,813

27. 부문별 보고

가. 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

영화방송컨텐츠	1,829,116	-	1,829,116	(823,491)	6,833,579	-	6,833,579	424,379

기타	555,152	-	555,152	84,921	547,009	-	547,009	395,786

합계	2,384,268	-	2,384,268	(738,570)	7,380,588	-	7,380,588	820,165

다. 지역별 매출현황회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내매출액	2,147,522	7,042,898

해외매출액	236,746	337,690

합계	2,384,268	7,380,588

라. 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 1,261백만원, 360백만원, 308백만원입니다. 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 3,866백만원입니다.

28. 보고기간 후 사건2024년 2월 13일 제3회 전환사채의 조기상환 청구가 발생하였으며, 2024년 4월 8일20,000백만원 상환하였습니다.