NEW 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 영화를 투자ㆍ배급하는 영화사업과 영화를 상영하는 영화관 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 (주)뮤직앤뉴는 음원투자 및 유통업을 중점적으로 영위하고 있으며, 당기 중 동종업을 영위하는 (주)먼데이브런치를 설립, 인디음원 유통역량 강화를 위하여 (주)미러볼뮤직을 인수하였습니다. (주)콘텐츠판다는 영상 콘텐츠에 대한 부가판권 유통업을 영위하고 있습니다. (주)스튜디오앤뉴는 방송프로그램 기획, 투자 및 제작을 영위하고 있으며, (주)브라보앤뉴는 스포츠마케팅 및 매니지먼트업을 영위하고 있습니다. (주)타임투미디어는 당사의 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 인수한 법인으로 방송채널사업 및 방송프로그램을 제작하고 있으며, 당기 중 인수한 (주)타임앤플레이스와 (주)빌리보드는 당구장 및 경기용품 도매업을 영위하고 있습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 VFX 사업을 영위하고 있으며, 당기 중 신규 설립한 (주)뉴아이디는 디지털 콘텐츠/플랫폼 개발업을 영위하고 있습니다. 2. 사업부문별 가. 업계의 현황 [영화 사업] 1) 산업의 특성 영화산업의 특징 중 하나는 투자 및 제작의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, 비디오, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 콘텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대된다는 것입니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시키는 고부가가치 산업입니다.

또한, 영화의 흥행은 수요와 소문에 의해 크게 영향을 받습니다. 이러한 특성을 네트워크 외부성이라고 하며 그 특징은 형성된 네트워크의 규모가 클수록 소비자에게 미치는 영향이 커지게 된다는 것입니다. 1,000만 관객시대에 돌입한 한국 영화의 경우 영화의 질적 측면이 성장했기 때문이라고도 할 수 있겠으나, 질적인 우수성만 가지고는 1,000만 관객을 모을 수는 없습니다. 이는 영화를 관람하는 소비자들이 자신들의 영화에 대한 소견을 전달할 수 있는 다양한 커뮤니케이션의 장들이 만들어지고 이러한 장을 통해서 영화를 관람하지 못한 소비자들의 관람 욕구를 만들어 낸 네트워크 외부성에 기인한 것이라고 할 수 있습니다. 인터넷의 발달로 인한 신속하고 다양한 정보 전달과 활발한 커뮤니티 활동의 생성 등은 영화라는 재화의 네트워크 외부성을 극대화 시키는 역할을 하고 있다고 할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성 인터넷 기술의 발달로 다양한 플랫폼들이 등장하면서 기존의 영화관이라는 플랫폼에서 더 나아가 디지털 위성방송, IPTV, 그리고 최근에는 스마트 모바일 기기 등 유통 영역이 지속적으로 확대되었고, 소비자들의 영화 등 콘텐츠에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 이에 따라 극장 관객수는 2013년 이후 6년간 급격한 성장세 보다는 유사한 수준을 유지하고 있지만, 이외에 즐길 수 있는 다양한 플랫폼들을 통해 영화 등 콘텐츠에 대한 소비와 매출액은 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 한국영화 수익률의 상승과 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자들의 관심이 높아지고 진입장벽이 낮아 중견기업들의 사업 참여가 활발하게 이루어짐으로써 영상 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되기도 했지만, 이러한 영화 산업의 모습은 그만큼 산업이 크게 성장하고 있음을 보여주고 있으며 앞으로도 그 성장은 유지될 것으로 기대하고 있습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화라는 콘텐츠는 그 속성 상 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소 즉, 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다.

영화관람은 비교적 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있어 가격 대비 만족도가 큰 문화 생활입니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 또한 최근 디지털 기술의 발달과 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 새로운 플랫폼의 보급으로콘텐츠 접근성의 급속한 개선이 콘텐츠 수요의 증가로 이어졌습니다

4) 계절적 변동과의 상관관계 영화 산업은 일반적인 성수기와 비성수기의 차이가 확연히 차이가 난다고 할 수 있습니다. 즉, 방학, 휴가, 그리고 가족 행사 등이 몰려있는 하절기와 동절기에 영화 관객 수들이 크게 증가합니다. 이는 계절적 요인뿐만 아니라 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객수 역시 비성수기에 비해 크게 증가하게 된 결과라고 볼 수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 당사가 영위하고 있는 영화 산업은 진입장벽이 낮아 많은 국내외 경쟁사들이 등장함과 동시에 흥행할 수 있는 영화를 선점하기 위한 경쟁이 치열해지고 있습니다. 경쟁이 치열해진 만큼 시장에는 더 많은 영화들이 공급되고 있으며 소비자들의 선택의 폭은 더 넓어지고 있습니다. 이러한 환경 속에서 당사는 투자 영화 편 수를 증가시켜 라인업을 구축하기 보다는 각 작품의 수익성에 집중해서 인력과 자원을 효율적으로 운영하는데 초점을 맞추고 있습니다.

[영화관 사업] 1) 산업의 특성 영화산업이 크게 성장함에 따라 영화 관객 수 역시 급증하게 됐는데, 이는 멀티플렉스의 출현에 기인한 것이라 할 수 있습니다. 기존의 단순 영화 상영에서 쇼핑, 오락, 레져 등의 종합 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스의 등장은 문화산업의 새로운 핵심요소로서 역할을 해왔습니다. 2) 산업의 성장성 영화관 산업의 경우 2018년 극장 관객수가 2억 1,639만명 즉, 인구 1인당 연평균 극장관람회수가 4.18회를 기록하며 세계 최고 수준의 관람 횟수를 유지하였고, 전체 극장 매출액의 경우 1조 8,140억원으로 전년대비 3.3% 증가했습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화산업과 마찬가지로 영화관 산업 역시 경기 변동에 민감하지 않은 편입니다.

4) 계절적 변동과의 상관관계

영화관의 주요 관객층은 초, 중, 고 및 대학생들로서 이들은 방학이나 설날, 추석, 크리스마스 등과 같은 계절적, 사회적 요인에 민감합니다. 당사를 포함한 한국 영화사들은 이러한 시즌에 맞추어 기대작들을 개봉하고, 뿐만 아니라 헐리우드의 블록버스터 영화들의 시즌에 맞춘 개봉 역시 이러한 계절적 요인을 만드는 하나의 요소라 볼수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 영화관 설립 시 드는 막대한 초기자본 등의 요인으로 인하여 진입장벽은 일반 영화 산업보다는 다소 높은 편입니다. 당사는 이러한 진입장벽이 높은 산업 속에서도 2016년 6월 자체 영화관 브랜드인 CINE Q(이하 씨네Q)를 런칭하였습니다. 씨네Q는 랜드마크가 될 신도림 테크노마트를 제외하고 모두 임대료가 낮고 경쟁도가 낮으면서도 검증된 핵심상권인 지방 지역을 위주로 진출하며 다른 대기업 계열사 멀티플렉스와 경쟁하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 '경주 보문점', 12월 '경북 구미점' 총 2개 사이트를 오픈하고, 2018년 1월 '신도림 테크노마트'를 포함하여 6월 '충주 연수점'을 오픈하였습니다. 그 밖에도 2021년까지 추가로 안산, 전주 등 지속적으로 영화관 사이트를 추가 오픈할 예정으로 영화관 산업에서 점차 그 규모를 확대해 나갈 계획입니다.

나. 회사의 현황 1) 영업 현황 당사는 2008년 (주)도메오홀딩스의 자회사로 설립되어 영화 투자배급업을 첫 사업으로 시작하였으며, 2012년에 경영 합리화 및 경쟁력 제고를 위해 당사와 (주)도메오홀딩스를 합병하였습니다. 당사는 '콘텐츠 투자 및 유통'이라는 비즈니스 컨셉으로 '종합 콘텐츠 미디어그룹'을 목표로 콘텐츠 사업에 대한 보편화 된 불확실성, 위험요인을 극복하고, 수익 모델을 구체화ㆍ지속화하여 투자자들의 관심과 참여를 통해 장기적으로 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 영화 상품의 투자ㆍ유통을 통해 그 가능성을 구체화 하고 있으며, 당사의 유통망에 포함될 수 있는 영화 외 콘텐츠의 발굴에 끊임없이 관심을 기울이고 있습니다. 콘텐츠 유통의 핵심은 판권의 확보와 관리에 있기 때문에 현재 당사의 역량 내에서 수용 가능한 콘텐츠부터 그 대상이 될 것입니다. 2012년부터 시작된 음악사업, 2015년 시작된 스포츠와 드라마, 영화제작 사업은 이러한 비즈니스 컨셉의 실현을 위해 추진하게 됐습니다.

2) 시장 점유율 2019년 한국 영화 관객수는 1억 1,562만명으로 관객 점유율 51%를 기록하였으며 매출액은 전년 대비 약 6% 증가한 9,707억원을 기록하였습니다. 당사는 동기간 15편의 한국영화를 상영하였으며 관객수 1,286만명, 관객 점유율 11.1%를 기록하였습니다.

[2019년 월별 관객 수 및 점유율]
(단위 : 만명, %)

(출저 : 영화진흥위원회)

[2019년 한국영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	씨제이이앤엠(주)	10.5	5,085	44.0

2	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	15	1,589	13.7

3	(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	15	1,286	11.1

4	(주)쇼박스	7	1,159	10.0

5	(주)에이스메이커무비웍스	3.5	598	5.2

6	(주)덱스터스튜디오	0.5	314	2.7

7	워너브러더스 코리아(주)	4	268	2.3

8	메가박스중앙(주)플러스엠	6	227	2.0

9	CGV아트하우스	8.5	185	1.6

10	(주)키위미디어그룹	0.5	168	1.5

-	기타	1006.5	680	5.9

합계	1,077	11,562	100

(출처 : 영화진흥위원회)

[2019년 전체 영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사	16	6,199	27.3

2	씨제이이엔엠(주)	14.52	5,135	22.7

3	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	23.5	1,798	7.9

4	(주)넥스트엔터테인먼트월드	20.5	1,318	5.8

5	워너브러더스 코리아(주)	18	1,275	5.6

6	(주)쇼박스	8	1,163	5.1

7	소니픽쳐스엔터테인먼트 코리아주식회사극장배급지점	9	1,042	4.6

8	유니버셜픽쳐스인터내셔널 코리아(유)	13	986	4.4

9	(주)에이스메이커무비웍스	3.5	598	2.6

10	이십세기폭스코리아(주)	7	425	1.9

-	기타	2,876	2,724	12.0

합계	3,009	22,667	100

(출처: 영화진흥위원회)

3) 당사의 경쟁력 당사는 , , 처럼 대형 배급사에서 배급하기 힘들 수 있는 프로젝트를 흥행 가능성에 대한 당사의 판단으로 수익을 냈으며, 캐스팅이나 유명 감독에 의지하지 않고 시나리오의 가치에 집중하여 , 7번방의 선물>, , , 와 같은 영화를 흥행 성공 시키기도 했습니다. 또한 당사는 대기업 계열의 배급사와 달리 적은 규모의 인원으로 구성된 장점을 활용하여 프로젝트 투자 여부 결정 시 전 운영 직원이 의사 결정 과정에 참여하고 있습니다. 이러한 수평적인 프로세스는 의사 결정 시 대중성을 적극 반영하도록 하고, 직원들의 업무 의욕을 고취시킴은 물론 흥행성 판단에 대한 교육 효과를 얻었습니다. 당사는 최근 많은 경쟁사들의 등장과 고예산 영화 편중 및 과도경쟁이 한국 영화 수익률 악화에 영향을 미치고 있음을 판단하여 고예산 영화 보다는 적절한 예산과 흥행성에 대한 심의를 거친 후 투자를 진행하고, 당사의 구성원들이 보유한 양질의 경력과 산업에 대한 노하우를 통하여 안정적인 수익률 달성에 목표를 두고 있습니다. 또한 영화 산업뿐만 아니라 영화관, 영화제작, 부가판권, 음악, 스포츠 등 다양한 콘텐츠 산업에 진출함으로써 종합 콘텐츠 미디어 그룹으로 성장할 수 있도록 발판을 마련하고 있습니다. 4) 조직도 제12기 4분기 조직도.jpg 제12기 4분기 조직도 다. 기타 사업부문(종속회사) [글로벌판권유통사업] - (주)콘텐츠판다 부가판권 시장은 영화 콘텐츠를 극장 종영 이후에 부가적으로 발생하는 수익을 창출하는 것으로, 그 동안 부가판권 시장은 2000년대 이전에는 VHS와 DVD 시장이 가장 큰 규모였습니다. 이후 인터넷의 발달로 VOD 서비스가 2000년 중반 이후 부가시장의 주요 흐름이 되었으며 더 나아가 IPTV가 등장하고 스마트폰 등 모바일의 발달로 시장의 규모는 점차 증가하고 있습니다. 최근에는 이러한 시장의 변화를 반영하여 부가판권 시장보다는 디지털 온라인 시장이라고 불리기 시작했습니다. 당사가 2013년 출자하여 설립한 (주)콘텐츠판다는 현재 한국영화 투자배급, 외화 수입배급, 기타 부가사업 및 한국영화 해외세일즈를 진행하며 국내를 넘어 글로벌판권유통회사로 발전하고 있습니다. IPTV, 케이블, 인터넷 VOD, 모바일 등 다양한 플랫폼을 통해 관객들과 만날 수 있도록 콘텐츠를 유통하고, 새로운 콘텐츠를 개발, 수급하면서 격변하는 미디어 시장 환경 속에서 새로운 비즈니스 모델을 제시하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2019년 말까지 (주)콘텐츠판다는 500편 이상의 작품을 유통하고 있으며, 2020년에는 약 600여 편에 육박할 것으로 기대하고 있습니다. 해외세일즈의 경우 NEW의 작품은 물론, 국내 유수 고객사의 작품까지 성공적으로 해외에 유통하고 있으며, 넷플릭스와 WW(World Wide)판권 딜을 성공적으로 진행하는 등 그 역량을 입증하고 있습니다. 이외에도 영화 IP를 바탕으로 한 해외 리메이크 계약 등 새로운 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. [음악사업] - (주)뮤직앤뉴 음악 산업은 유형 혹은 무형의 음원(음반) 사업, 유통(서비스) 사업, 콘서트 등의 공연 사업, 아티스트를 활용하여 부가가치를 창출하는 매니지먼트 사업 등 아티스트와 그 악곡을 중심으로 한 사업을 총칭합니다. 당사가 2012년 (주)태일런스미디어를 인수하고, 그 사명을 (주)뮤직앤뉴로 변경하면서 본격적인 음악사업을 진행하게 됐습니다. (주)뮤직앤뉴는 매니지먼트 사업을 정리하고, 현재 안정적인 수익이 예상되는 양질의 음원 및 음반에 투자하고 유통하는 것에 역량을 집중하고 있습니다. (주)뮤직앤뉴는 김건모, LYn, M.C THE MAX, Vibe 등 국내 대표 가수들의 음원들을 포함해 약 600여곡의 음원을 국내에 독점적으로 유통하고 있으며, 최근 음원 차트 상위권에 랭크되며 부각되고 있는 인디 음원과 당사가 진행하는 영화 및 드라마 등의 OST를 기반으로 한 다양한 양질의 음원 콘텐츠에도 지속적으로 투자 및 유통을 계획하고 있습니다. 2017년에는 음반 전문 유통사인 '윈드밀이엔티'를 인수하고 2018년 흡수 합병하였고, 2019년 7월 자회사 ㈜먼데이브런치를 설립함으로써 온라인은 물론 국내 주요 음반 및 MD 유통 등의 오프라인 물류 사업도 점차 강화하고 있으며, 이어 2019년 10월에는 대한민국 최고 인디음악 배급사인 ㈜미러볼뮤직을 인수하여 인디음원 유통역량을 강화하였습니다. (주)뮤직앤뉴는 자체 보유 타이틀 뿐만 아니라, 지니뮤직(KT), YG엔터테인먼트 등의 국내 주요 메이저 파트너사와 물류 계약을 체결하여 온/오프라인비즈니스가 동시에 가능한 시스템을 구축하였고, Youtube와 프리미엄 파트너십을 체결하여 디지털 영상 콘텐츠 유통을 통한 부가 수익 창출도 점차 늘려 갈 계획입니다. [스포츠 사업] - (주)브라보앤뉴 스포츠 산업은 스포츠와 관련된 재화와 서비스를 통하여 부가가치를 창출하는 산업으로, 크게 스포츠 시설업, 스포츠 용품업, 그리고 스포츠 서비스업으로 분류 할 수 있습니다. 당사가 2015년 출자를 하여 설립한 (주)브라보앤뉴는 스포츠 서비스업 중 스포츠 중계권 유통업과 스포츠 매니지먼트, 스포츠 이벤트 계획/개발 사업 등을 중심으로 영위하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 현재 주요한 국제 스포츠 대회인 아시안게임을 유통한 바 있으며, 2019년 광주에서 개최된 2019 FINA 세계수영선수권대회 중계권 또한 성공적으로 유통하였습니다. 이러한 스포츠 대회 중계권 유통업은 다년간의 계약으로 이루어짐은 물론, 선비용이 나가지 않는 안정적인 매출 구조를 갖고 있습니다. 중계권을 보유한 협회 및 기업과 플랫폼을 연결하여 최대한 높은 수익에 판매한 후, 중계권을 보유한 협회 및 기업에 약속한 일정 금액을 제외한 나머지 금액을 모두 유통 수수료로 수취하게 됩니다. 또한 (주)브라보앤뉴는 '골프 여제' 박인비 포함 유소연, 허미정 등 정상급 프로 골프선수들과 남자 피겨 스케이팅 신성 차준환 선수 등 30 여명의 스포츠 선수들과 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. (주)브라보앤뉴는 단순한 스폰서십을 넘어서 다양한 경기 및 대회 개발을 포함하여 방송 및 스폰서십을 연계하는 토털 매니지먼트를 추구하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 PBA투어를 중심으로 국내외 프로대회 판권 개발/주최, 중계권 유통 및 채널 운영, 스타 선수 매니지먼트 및 전문 선수 체계적 육성 외에도 최근 당구 용품/장비 및 구장 사업까지 그 기반을 확대해가면서 당구종목의 흥행사업 성공을 이끌어가고 있으며, Total Billiards Company로서 도약하기 위해 최선을 다하고 있습니다. [콘텐츠 제작 사업] - (주)스튜디오앤뉴 당사는 2015년 6월 드라마 [태양의 후예] 제작을 시작으로 방송 프로그램 투자 및 제작 사업에 진출하였고, 더 나아가 영화 제작 사업도 본격적으로 시작하고자 2016년 (주)스튜디오앤뉴를 설립하였습니다. (주)스튜디오앤뉴는 영화, 방송프로그램의 기획, 투자, 제작은 물론 원천IP를 이용하여 드라마, 영화, MD 등 다양한 사업을 만드는 OSMU를 진행할 예정입니다. 인터넷, LTE 등 정보기술 발전에 따라 콘텐츠를 소비할 수 있는 창구가 늘어나면서 콘텐츠의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 또한 잘 만든 콘텐츠는 해외 시장에서도 수요가 존재하여 높은 가격으로 수출 될 수 있으며, 이는 당사의 [태양의 후예] 사례에서도 확인할 수 있습니다. (주)스튜디오앤뉴의 영화제작으로는 2018년 추석 성수기에 첫 프로젝트로 영화 을 제작하였고, 544만명의 관객을 모객하는 데에 성공했습니다. 2019년에도 영화 를 제작하였으며, 2020년 크랭크인을 목표로 등의 작품을 기획개발 중에 있으며 향후 연간 2편 이상의 영화를 제작할 계획입니다. 드라마 제작으로는 2018년 상반기 [미스 함무라비], 하반기 [뷰티인사이드]를 JTBC를 통해 방영하였고, 모두 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)와 높은 화제성을 기록하며 성황리에 종영하였습니다. 2019년 6월과 11월에 각각 방송된 JTBC [보좌관 시즌 1, 2]는 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)를 기록하며 성황리에 종영하였으며, 넷플릭스에 글로벌 판권까지 판매한 바 있습니다. 2020년에도 현재 준비 중인 tvN [오마이베이비], JTBC [우아한 친구들]이라는 작품을 포함하여 총 5편을 제작 및 방영할 예정이며, 앞으로도 매년 3~4편의 드라마를 제작하며 점차 그 규모를 늘려나갈 계획입니다. 또한 2019년 3월에 출범한 매니지먼트 사업부를 통해 연기력과 개성을 갖춘 배우를 양성하여 당사는 물론 타사 영화 및 드라마에서 왕성히 활동할 수 있도록 지원하고 있습니다. [VFX사업] - (주)엔진비주얼웨이브 VFX사업이란 영화와 드라마, 광고와 같은 영상에 컴퓨터 그래픽을 이용한 시각적 특수효과(Visual Effects) 서비스를 제공하는 것을 말합니다. 시각적 특수효과(Visual Effects, 이하 VFX)란 영상 연출 시 실제로 촬영할 수 없는 장면을 컴퓨터 그래픽스 기술로 영상에 구현하는 것으로, 실존하지 않는 배경 환경과 생명체, 천재지변이나 재난 등의 효과 및 가상의 배우 등을 컴퓨터로 생성한 이미지(Computer-Generated Imagery, CGI) 영상으로 제공하는 것입니다. 국내 VFX 사업은 1990년대 후반에 시도되기 시작하여 , , , 과 같은 특수장르, 블록버스터 중심으로 성장해왔으며, 현재에는 VFX가 쓰이지 않는 상업영화는 전무할 정도로 효율적인 영화 제작 시스템 정착에 기여하고 있습니다. VFX는 시각적 특수효과를 제공하는 것 외에도 영화 산업의 제작구조 효율화에 기여하고 있는데, 이는 스토리에 드라마를 더욱 풍성하게 채워줄 뿐만 아니라 '촬영'이라는 빼놓을 수 없는 공정을 거치는 영화에 시간과 공간의 장벽을 허무는 가치 제공과 같은 역할을 통해 그 필요성을 높여가고 있습니다. 그 결과로 2018년말 기준 VFX, 3D 등을 포함한 우리나라의 한국영화 기술서비스 수출규모는 약 3,500만달러를 기록하며 2012년의 약 670만달러 대비 약 5배 이상 성장하였습니다. 영화, 드라마, 광고 VFX 뿐만 아니라 애니메이션, 전시/공연 영상 및 VR/AR/MR과 같은 뉴미디어 분야의 특수영상도 유사한 프로세스로 진행이 되는데, VFX 제작 공정의 경우 작업자(Artist)의 노동집약적 업무 환경을 바탕으로 하기 때문에 인력의 비중이 매우 높으며, 이로 인해 국내외 다수의 VFX제작사가 VFX제작만으로는 자생하지 못하는 사례를 보여주고 있습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 2019년 4월 29일에 설립된 법인으로 VFX 제작 시장에서 풍부한 경험을 보유한 핵심 인력을 바탕으로 VFX 시장의 다음 세대를 준비합니다. 제작 공정의 효율화를 통해 인력 부담을 줄이고 독자적인 기술의 연구개발을 통해 CGI의 품질을 높이는 모델을 제시하기 위해 준비하고 있습니다. 영화 제작 전체 공정의 효율화에 기여하기 위해 영상 후반작업으로 인식되어 있는 VFX를 영화 제작 전 프로세스에 적용할 준비를 하고 있습니다. 영화 VFX를 기반으로 향후 등장할 뉴미디어에 더욱 빠르게 대응하고 새로운 볼거리와 풍성한 경험을 제시할 솔루션을 준비하고 있습니다. 실제 제작 현장에서의 풍부한 노하우와 실제 기술을 연구한 사례를 다수 보유하고 있는 핵심인력을 통해 이를 증명해 나갈 것입니다. 또한 이는 영화 외 컴퓨터그래픽스를 필요로 하는 다양한 산업 및 콘텐츠분야로의 확장을 가능하게 합니다. 그 사례로, 엔진비주얼웨이브는 영업을 시작한지 반년도 지나지 않아 VFX외에 뉴미디어 성과 또한 창출하였습니다. 매년 연말에 진행되는 국내 굴지의 가요시상식인 멜론뮤직어워드 등의 AR 그래픽 전체를 제작, BTS와 같은 주요 K-pop 아티스트의 무대를 화려하게 장식하여 국내외 팬들과 언론의 찬사를 받았습니다. 이로서 향후 VFX 뿐 만 아니라 해당 기술 기반의 뉴미디어 콘텐츠 기획/제작까지 투트랙의 사업이 가능함을 증명하였습니다. (주)엔진비주얼웨이브는 영화 컴퓨터그래픽스 기술을 기반으로 고품질의 인터랙티브 디지털 캐릭터, 다양한 영상산업에 적용이 가능한 멀티플렉스 버추얼스튜디오, 더욱 극적인 표현을 가능케 하는 유체 시뮬레이션 시각화 기술을 기반으로 4차 산업혁명을 맞이한 현대에 급속도로 확장하는 국내외 콘텐츠 시장 및 정부 각 부처 또한 주목하는 실감형 콘텐츠, Ai기술과 5G기술 기반으로 확장이 가능한 뉴미디어 콘텐츠 사업으로의 성장동력을 준비하고 있습니다. [디지털 사업] - (주)뉴 아이디 주식회사 뉴 아이디(NEW ID)는 차세대 디지털 콘텐츠를 개발하고 글로벌 플랫폼 시장을 개척하기 위해 2019년 10월 7일에 출범한 NEW의 디지털 콘텐츠/플랫폼 계열사입니다. NEW가 보유한 콘텐츠를 글로벌 디지털 시장으로 확대하고, 국내 A급 디지털 콘텐츠 제작사와 손잡고 다양한 미디어 기술 솔루션과 UX 전략을 통해 글로벌 시장에서 한국 콘텐츠의 가치를 실질적으로 확대하는 아시아 최고의 미디어 플랫폼 회사를 목표로 하고 있습니다. 디지털 콘텐츠의 가치를 높이는 글로벌 유통사, 파트너들의 인지도와 가치를 향상시키는 브랜드 부스터, 디지털과 소비자를 연결하는 미디어 전략 연구소를 지향합니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 가격변동 추이 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠기 때문에 제품의 가격은 영화 관람표로 볼 수 있습니다. 하기에는 영화진흥위원회에서 발표한 2019년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금차감 후 배부액을 매출로 계상하므로, 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위: 원) 구분 근거 2019년 2018년 2017년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,444 8,383 7,989 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 253 251 240 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,096 4,066 3,875 관객당 평균단가 - 4,096 4,066 3,875 주) 극장 배부액은 2013년 하반기부터 한국영화 50%→55%로, 외국영화(서울) 60%→50~55%로 변경되었으나 보수적으로 50%로 산정하여 기재하였습니다. (출처: 2019년 한국 영화 산업 결산 보고서, 영화진흥위원회) 나. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매출형태 품 목 구 분 2019년(제12기) 2018년(제11기) 2017년(제10기) 영화 영화 등 수 입 - - - 국 내 46,581 73,449 49,228 소 계 46,581 73,449 49,228 극장 영화상영 등 수 입 - - - 국 내 4,222 3,095 468 소 계 4,222 3,095 468 드라마 드라마 등 수 입 - - - 국 내 315 438 248 소 계 315 438 248 기타 기타 수 입 1,589 1,065 32 국 내 - - - 소 계 1,589 1,065 32 합 계 수 입 1,589 1,065 32 국 내 51,118 76,982 49,944 합 계 52,707 78,047 49,976 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 당사의 매출과 관련한 원재료는 영화제작사들에게 지급하는 금액으로 볼 수 있습니다. 당사는 주로 영화투자 계약이 이루어진 후에 세금계산서 발행 후 익월 말 또는 90일 이내에 현금으로 동 금액을 지불하며, 선지급 후 분기별로 정산하는 경우도 있습니다. 상기 수치는 당사의 재무제표 상 매출원가 수치와 동일합니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출 유형별 실적 당사의 매출은 영화상품 매출, 극장상품 매출, 드라마상품 매출, 기타 매출로 구분됩니다. (단위: 백만원) 매출 구분 2019년도 2018년도 2017년도 제12기 제11기 제10기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영화 수출 3,092 4.72% 12,017 13.71% 5,721 10.04% 내수 48,561 74.18% 65,714 74.99% 49,412 86.68% 소계 51,653 78.91% 77,731 88.71% 55,133 96.72% 극장 수출 - 0.00% - - - - 내수 10,008 15.29% 7,296 8.33% 1,157 2.03% 소계 10,008 15.29% 7,296 8.33% 1,157 2.03% 드라마 수출 2,137 3.26% - - - - 내수 801 1.22% 701 0.80% 591 1.04% 소계 2,938 4.49% 701 0.80% 591 1.04% 기타 수출 - 0.00% 1,346 1.54% 37 0.06% 내수 863 1.32% 551 0.63% 86 0.15% 소계 863 1.32% 1,897 2.16% 123 0.22% 합계 수출 5,229 7.99% 13,363 15.25% 5,758 10.10% 내수 60,233 92.01% 74,262 84.75% 51,246 89.90% 합계 65,462 100.00% 87,625 100.00% 57,004 100.00% 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 주2) 제12기(당기) 및 제11기(전기) 매출은 개정 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 따라 작성되었으며, 제10기(전전기)의 매출은 종전 기업회계기준서인 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매 경로 판매 방법 등1) 판매조직 부서 및 팀 주요 업무 한국영화투자본부 투자팀 및 배급팀, 마케팅팀 총괄 기획팀 영화 투자 기획, 제작 관리, 시나리오 개발 배급팀 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화 해외 홍보 및 수출(대행 업체 관리) 마케팅팀 영화 마케팅 및 홍보 2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 2019년 2018년 2017년 영화 매출 영화 수출 해외 판권 계약 영화별 판매전략 수립, 영화홍보자료 배포, 국가별/영화별 판권 계약, 필름공급, 영화관 상영, 수익정산 3,092(4.72%) 12,017(13.71%) 5,721(10.04%) 국내 영화관상영 배급 제작/수입, 시사회, 영화관 사업자별 배급계약, 필름공급, 영화관 상영, 관객수 정산 39,459(60.28%) 54,237(61.90%) 38,093(66.83%) 비디오, DVD 판권 계약 시사회, 제작/판매 계약, 출시 및 판매, 판매량 정산 75 (0.11%) 88(0.10%) 131(0.23%) 공중파, Cable TV 판권계약 방송사별 판권 제시, 방송사 선정 및 계약, 베타 제작/납품, 방영 9,027 (13.79%) 11,389(13.00%) 11,188(19.63%) 극장매출 극장 국내 영화관 영화관 사업자별 수급계약, 영화관 상영, 관객 수 정산 등 10,008 (15.29%) 7,296(8.33%) 1,157(2.03%) 드라마매출 드라마 수출 드라마 드라마 부가판권의 국가별 판권계약 및 수익정산 2,137 (3.26%) - - 국내 드라마 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 801 (1.22%) 701(0.80%) 591(1.04%) 기타 기타 - - - 863 (1.32%) 1,897(2.16%) 123(0.22%) 계 - 65,462(100.00%) 87,625(100.00%) 57,004(100%) 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 3) 방법 및 조건 구분 판매방법 정산조건 해외판권계약 판권 계약(미니멈 개런티) 영화종영후 수익정산 극장상영 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 업체별 상이하나, 보통월말정산 후 익월 30일이내 지급 부금율: 한국영화 55%, 외화 50%(서울), 지방 50% VHS/DVD 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 IPTV/PPV 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 인터넷다운로드 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(MG) 계약시 결제 4) 판매 전략 상품 및 판매 종류 판매전략 투자작품 흥행성 높은 프로젝트에 대한 접근성 강화를 위해 주요 제작사/수입사와 지속적 연계 빠른 의사결정을 위해 수시적인 투자심의위원회 개최 흥행 가능성 높은 신인 감독 및 제작사에 적극적 투자 진행 매출 규모보다는 수익성 및 리스크 관리 중심의 투자 구조 구축 시나리오 초기 단계에서 부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하여 프로젝트 밀착 관리 배급(대행)작품 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 극장배급 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 부가판권 유통 CATV/IPTV/모바일 등의 플랫폼의 확장 및 부가판권 시장 규모의 확대로 부가판권 독점 유통을 위한 콘텐츠 제작 및 수급 수출 국내 유망한 세일즈사와의 파트너쉽을 통해 콘텐츠 수출 4. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 당사는 해외 영화제작사 등과 배급계약을 진행하는 경우가 있으며, 미화 달러로 대금을 지급하게 됩니다. 이러한 수입에 따른 외화 지출이 발생하는 경우가 있으며, 환율이 상승할 경우에는 환차손실이 발생할 수 있습니다.또한 시장에서의 금리가 상승할 경우에는 당사가 은행 등으로부터 차입하고 있는 금리의 인상으로 이어질 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 이자비용이 증가할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하기 위하여 당사의 재경본부 산하의 재경팀에서 리스크를 관리하고 있습니다.당사는 별도로 파생상품 등에 가입하여 환율을 헷지하고 있지는 않으나 주기적으로 담당임원에게 환율변동 현황 및 외화 자금수지 현황을 보고하고 있으며, 차입금의 비율을 수시로 파악하여 리스크를 최소화하고 있습니다. 5. 경영상의 주요 계약 구분 영화명 계약상대방 계약일자 영화의 개요 계약내용 한국 영화 악녀 (주)앞에있다 2016-05-04 - 감독 : 정병길- 주연 : 김옥빈, 신하균, 성준- 개봉시기 : 2017년 계약 상대방인 제작사와투자사인 NEW 간에제작, 투자 및 수익 배분,영화 저작권에 관한권리, 의무 관계 규정 허스토리 (주)수필름 2016-06-13 - 감독 : 민규동- 주연 : 김희애, 김해숙- 개봉시기 : 2018년 바람바람바람 (주)하이브미디어코프 2016-07-28 - 감독 : 이병헌- 주연 : 이성민, 신하균, 송지효, 이엘- 개봉시기 : 2018년 반드시 잡는다 (주)AD406 2016-08-01 - 감독 : 김홍선- 주연 : 백윤식, 성동일- 개봉시기 : 2017년 목격자 (주)AD406 2016-11-03 - 감독 : 조규장- 주연 : 이성민, 김상호- 개봉시기 : 2018년 안시성 (주)스튜디오앤뉴 2016-11-16 - 감독 : 김광식- 주연 : 조인성- 개봉시기 : 2018년 염력 (주)영화사 레드피터 2016-11-22 - 감독 : 연상호- 주연 : 류승룡, 심은경 - 개봉시기 : 2018년 정직한 후보 (주)홍필름, (주)수필름 2016-12-23 - 감독 : 장유정- 주연 : 라미란- 개봉시기 : 2020년 창궐 리양필름(주),(주)영화사 이창 2017-02-22 - 감독 : 김성훈- 주연 : 현빈, 장동건- 개봉시기 : 2018년 스윙키즈 (주)안나푸르나필름 2017-08-11 - 감독 : 강형철- 주연 : 도경수, 박혜수, 오정세- 개봉시기 : 2018년 힘을내요, 미스터 리 (주)용필름 2017-12-28 - 감독 : 이계벽- 주연 : 차승원- 개봉시기 : 2019년 생일 (주)영화사레드피터 2018-01-30 - 감독 : 이종언- 주연 : 설경구, 전도연- 개봉시기 : 2019년 나의 특별한 형제 (주)명필름 2018-03-06 - 감독 : 육상효- 주연 : 신하균, 이광수- 개봉시기 : 2019년 가장 보통의 연애 (주)영화사집 2018-07-09 - 감독 : 김한결- 주연 : 김래원, 공효진- 개봉시기 : 2019년 비스트 (주)스튜디오앤뉴 2018-09-19 - 감독 : 이정호- 주연 : 이성민, 유재명- 개봉시기 : 2019년 반도 (주)영화사레드피터 2018-10-08 - 감독 : 연상호- 주연 : 강동원, 이정현- 개봉시기 : 2020년 나의 촛불 (주)주기자 2018-12-04 - 감독 : 김의성, 주진우- 개봉시기 : 2020년 콜 (주)용필름 2018-12-06 - 감독 : 이충현- 주연 : 박신혜, 전종서- 개봉시기 : 2020년 시동 (주)외유내강 2018-12-18 - 감독 : 최정열- 주연 : 마동석, 박정민- 개봉시기 : 2019년 특송 (주)엠픽처스 2019-01-09 - 감독 : 박대민- 주연 : 박소담- 개봉시기 : 미정 입술은 안돼요 (주)비리프 2019-02-21 - 감독 : 조은지- 주연 : 류승룡- 개봉시기 : 미정 인질 (주)외유내강 2019-04-22 - 감독 : 필감성- 주연 : 황정민- 개봉시기 : 2020년 낙원의 밤 (주)영화사금월 2019-05-22 - 감독 : 박훈정- 주연 : 엄태구, 전여빈- 개봉시기 : 2020년 주1) 경영상의 주요계약에 관한 내용은 계약서를 기준으로 작성되었습니다. 6. 연구개발활동 가. 개발 조직 당사는 영화사업부 내 한국영화 투자본부에서 흥행성 있는 영화를 발굴하고 제작 및 관리를 담당하고 있습니다. 당사의 한국영화 투자본부가 일반 기업의 연구개발 조직에 해당합니다. [연구개발 조직 및 현황] 부서 인원 주요 업무 한국영화 투자본부 9 시나리오 선정, 투자집행 관리 예산 및 제작비 지급 일정 관리 원소스(소설, 웹툰,기사 등) 검토/개발/계약 [연구개발 조직의 핵심인력 현황] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 본부장 함진 영화 투자 기획, 투자 자금 관리, 제작 관리, 시나리오 개발 한국영화 투자/제작,제작관리 16년 쇼박스, (주)미디어플렉스, 씨네그루(주)다우기술 등 - '웰컴투 동막골', '말아톤' , '나의사랑 나의신부’등 다수 - '더폰' 등 다수 차장 송아름 영화 투자 기획, 제작관리, 시나리오 개발, 업계 동향 및 법률적 이슈 검토 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 12년 엠엔에프씨, 코리아픽쳐스 - '행복', 'M', '순정만화' - '변호인', '해무’, '인간중독', '7번방의선물', '몽타주', '숨바꼭질', '신세계', '바람과함께사라지다' 등 다수 과장 배하나 영화 투자 기획, 개발제작관리시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 8년이스트드림시노펙스(주), 데이지엔터테인먼트 - '남자사용설명서', '돈의맛', '페이스메이커' 등 다수 대리 장연실 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 6년씨네그루(주)다우기술 - '결혼전야', '노브레싱', '무서운이야기2' 등 다수 대리 안소희 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 4년 - '부산행', '염력', '안시성' , '생일', '나의 특별한 형제' 등 다수 대리 엄현주 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 배급 경력 3년메가박스(주)플러스엠 - '범죄도시', '너의 이름은', '박열', '동주', '리틀 포레스트' 등 다수 대리 장동식 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 1년케이티하이텔주식회사 - '힘을내요, 미스터리', '콜' 등 다수 사원 남세현 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 3년 - '목격자', '시동', '인질', '낙원의 밤' 등 다수 사원 금민철 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 - 나. 개발 실적 개봉연도 연구과제 연구기관 연구결과 2019 시동 한국영화투자본부 관객 331만명 동원, 수출계약 1억 5천만원 가장보통의연애 관객 293만명 동원, 수출계약 3억 1천만원 힘을내요 미스터리 관객 118만명 동원, 수출계약 2억 8천만원 비스트 관객 18만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 나의 특별한 형제 관객 148만명 동원, 수출계약 1억 9천만원 생일 관객 120만명 동원, 수출계약 2억5천만원 2018 스윙키즈 관객 147만명 동원, 수출계약 10억 1천만원 창궐 관객 160만명 동원, 수출계약 21억 1천만원 안시성 관객 545만명 동원, 수출계약 12억 6천만원 목격자 관객 253만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 허스토리 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 독전 관객 521만명 동원, 수출계약 5억 5천만원 바람바람바람 관객 120만명 동원, 수출계약 2억원 염력 관객 99만명 동원, 수출계약 55억 2천만원 2017 강철비 관객 446만명 동원, 수출계약 16억 반드시 잡는다 관객 45만명 동원, 수출계약 6억 1천만원 장산범 관객 131만명 동원, 수출계약 5억 4천만원 악녀 관객 121만명 동원, 수출계약 10억 6천만원 원라인 관객 44만명 동원, 수출계약 2억 3천만원 루시드드림 관객 10만명 동원, 수출계약 6억 더킹 관객 532만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 사랑하기 때문에 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 1천만원 2016 판도라 관객 460만명 동원, 수출계약 46억 8천만원 서울역 관객 15만명 동원, 수출계약 2억 8천만원 부산행 관객 1159만명 동원, 수출계약 116억 특별수사 관객 125만명 동원, 수출계약 1억원 널기다리며 관객 63만명 동원, 수출계약 7천만원 오빠생각 관객 107만명 동원, 수출계약 1억 3천만원 다. 연구개발 비용당사의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이는 당사 회계 상 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년(제12기) 2018년(제11기) 2017년(제10기) 2016년(제9기) 인건비 414,147 422,019 501,776 482,683 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 ((주)넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속회사) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제12기 제11기 제10기 [유동자산] 162,674 134,772 152,431 1.현금및현금성자산 63,387 66,088 37,640 2.매출채권 30,719 21,604 29,642 3.재고자산 513 200 66 4.기타금융자산 1,287 2,546 2,406 5.기타유동자산 66,238 43,606 81,895 6.당기법인세자산 530 728 782 [비유동자산] 150,667 121,750 104,032 1. 매출채권 1,304 - - 2.기타금융자산 5,567 2,447 5,469 3.유형자산 72,048 60,281 53,575 4.무형자산 15,708 11,421 5,902 5.투자부동산 2,252 2,294 2,337 6.관계기업및공동기업투자 12,033 9,840 8,105 7.당기손익-공정가치금융자산 29,206 22,888 - 8.매도가능금융자산 - - 21,788 9.기타비유동자산 12,099 10,144 5,645 10.이연법인세자산 450 2,435 1,211 자산총계 313,341 256,522 256,463 [유동부채] 166,535 106,295 92,066 1.매입채무 17,837 11,704 10,857 2.단기차입금 43,900 15,800 3,800 3.유동성장기부채 7,883 27,108 9,600 4.유동성전환우선주부채 26,000 - - 4.유동성리스부채 1,158 - - 5.미지급법인세 0 51 0 6.기타금융부채 58,108 44,419 49,484 7.기타유동부채 11,649 7,213 18,325 [비유동부채] 24,935 21,135 33,654 1.장기차입금 18,051 19,462 32,909 2.리스부채 5,279 - - 3.기타금융부채 50 860 710 4.기타비유동부채 475 244 32 5.이연법인세부채 1,080 569 3 부채총계 191,470 127,430 125,720 [지배기업의소유지분] 111,038 117,853 127,692 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,703 2.주식발행초과금 87,738 87,738 86,025 3.기타포괄손익누계액 (110) (90) (64) 4.기타자본항목 4,191 2,377 297 5.이익잉여금 5,266 13,875 27,731 [비지배지분] 10,833 11,239 3,051 자본총계 121,871 129,092 130,743 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 149,180 161,223 94,539 영업이익(손실) (8,149) (10,606) (5,157) 법인세비용차감전순이익(손실) (10,736) (15,539) (8,546) 당기순이익(손실) (11,086) (14,764) (7,461) 지배기업 소유주지분 (8,609) (13,856) (7,859) 비지배지분 (2,477) (908) 398 총포괄이익(손실) (11,107) (14,790) (7,442) 지배기업 소유주지분 (8,630) (13,882) (7,840) 비지배지분 (2,477) (908) 398 기본주당순이익 (309) (504) (287) 희석주당순이익 (309) (504) (287) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "금융상품"은 종전 기준서 제1039호 "금융상품:인식과측정" 에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "매출" 은 종전 기준서 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 당기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전기) 및 제10기(전전기)의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 12기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어(주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 (주)엔진비주얼웨이브(주)먼데이브런치(주)타임앤플레이스(주)빌리보드(주)미러볼뮤직 없음 제 11기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어 (주)타임투미디어 (주)윈드밀이엔티 제 10기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴 (주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴 (주)윈드밀이엔티 (주)윈드밀이엔티 없 음 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제12기 제11기 제10기 [유동자산] 79,226 88,508 111,403 1.현금및현금성자산 11,681 41,214 19,556 2.매출채권 16,836 19,611 23,914 3.재고자산 44 49 18 4.기타금융자산 2,702 564 121 5.기타유동자산 47,688 26,370 67,351 6.당기법인세자산 275 700 443 [비유동자산] 132,903 121,863 111,690 1.기타금융자산 1,570 1,770 6,737 2.유형자산 61,941 58,927 53,335 3.무형자산 3,309 3,700 3,394 4.투자부동산 2,251 2,294 2,337 5.종속기업및관계기업및공동기업투자 27,902 19,134 17,314 6.당기손익-공정가치 금융자산 29,000 27,365 0 7.매도가능금융자산 0 0 21,588 8.기타비유동자산 6,930 6,805 5,645 9.이연법인세자산 0 1,868 1,340 자산총계 212,129 210,371 223,093 [유동부채] 83,885 73,873 62,274 1.매입채무 4,382 3,308 2,193 2.단기차입금 34,100 9,600 2,000 3.유동성장기부채 6,416 22,867 9,267 4.미지급법인세 0 0 0 5.유동성리스부채 429 - - 6.기타금융부채 37,325 37,424 45,508 7.기타유동부채 1,233 674 3,306 [비유동부채] 14,764 17,746 32,650 1.장기차입금 10,125 16,541 31,908 2.리스부채 4,144 - - 3.기타금융부채 20 960 710 4.기타비유동부채 475 245 32 5.이연법인세부채 0 - - 부채총계 98,649 91,619 94,924 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,703 2.주식발행초과금 87,738 87,738 86,025 3.기타포괄손익누계액 0 3 11 4.기타자본항목 44 44 1,007 5.이익잉여금 11,745 17,014 27,423 자본총계 113,480 118,752 128,169 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 65,462 87,626 57,004 영업이익(손실) (2,310) (8,929) (5,301) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,378) (10,792) (4,662) 당기순이익(손실) (5,268) (10,409) (4,091) 총포괄이익(손실) (5,271) (10,418) (4,070) 기본주당순이익(손실) (189) (378) (149) 희석주당순이익(손실) (189) (378) (149) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "금융상품"은 종전 기준서 제1039호 "금융상품:인식과측정" 에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "매출" 은 종전 기준서 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 당기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전기) 및 제10기(전전기)의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년_4분기_사업보고서_12_00974927_(주)넥스트엔터테인먼트월드_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 162,674,168,604 134,773,208,984 152,430,927,541 현금및현금성자산 63,387,371,122 66,088,155,276 37,639,600,544 매출채권 30,718,539,834 21,604,340,374 29,641,832,644 재고자산 512,829,487 200,059,193 66,102,543 기타금융자산 1,287,150,706 2,546,142,063 2,405,930,195 기타유동자산 66,238,184,995 43,606,340,538 81,895,210,464 당기법인세자산 530,092,460 728,171,540 782,251,151 비유동자산 150,667,177,111 121,749,463,367 104,032,144,528 장기매출채권 1,304,293,508 기타금융자산 5,567,196,012 2,446,636,900 5,468,830,000 유형자산 72,048,097,132 60,281,013,488 53,574,917,319 무형자산 15,707,934,592 11,421,058,923 5,902,438,607 투자부동산 2,251,538,531 2,294,039,285 2,336,540,039 관계기업 및 공동기업투자 12,032,813,599 9,839,614,586 8,104,949,442 당기손익-공정가치금융자산 29,205,823,089 22,888,187,468 매도가능금융자산 21,788,131,929 기타비유동자산 12,098,913,096 10,144,218,585 5,645,000,000 이연법인세자산 450,567,552 2,434,694,132 1,211,337,192 자산총계 313,341,345,715 256,522,672,351 256,463,072,069 부채 유동부채 166,535,423,771 106,294,131,483 92,065,929,148 매입채무 17,837,349,150 11,704,199,353 10,857,167,213 단기차입금 43,900,000,000 15,800,000,000 3,800,000,000 유동성장기부채 7,883,332,648 27,107,758,648 9,599,998,648 유동성전환우선주부채 26,000,208,000 유동성리스부채 1,157,824,238 미지급법인세 50,656,128 기타금융부채 58,107,645,161 44,418,501,251 49,484,360,117 기타유동부채 11,649,064,574 7,213,016,103 18,324,403,170 비유동부채 24,934,694,811 21,135,683,091 33,653,685,797 장기차입금 18,051,372,700 19,462,212,674 32,908,331,338 리스부채 5,278,999,492 기타금융부채 50,000,000 860,000,000 710,000,000 기타비유동부채 474,783,149 244,634,379 31,900,820 이연법인세부채 1,079,539,470 568,836,038 3,453,639 부채총계 191,470,118,582 127,429,814,574 125,719,614,945 자본 지배기업의 소유지분 111,038,042,166 117,853,614,843 127,692,373,468 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,703,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 86,024,731,441 기타포괄손익누계액 (109,870,825) (89,823,044) (63,507,073) 기타자본항목 4,190,512,048 2,376,945,148 297,013,476 이익잉여금 5,266,492,076 13,875,583,872 27,731,082,624 비지배기업의 소유지분 10,833,184,967 11,239,242,934 3,051,083,656 자본총계 121,871,227,133 129,092,857,777 130,743,457,124 자본과부채총계 313,341,345,715 256,522,672,351 256,463,072,069 연결 포괄손익계산서 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 149,180,097,149 161,222,834,105 94,538,543,693 매출원가 120,874,917,421 133,948,816,189 73,587,274,141 매출총이익 28,305,179,728 27,274,017,916 20,951,269,552 판매비와관리비 36,454,468,044 37,880,155,911 26,108,290,498 영업이익(손실) (8,149,288,316) (10,606,137,995) (5,157,020,946) 기타수익 2,173,181,963 1,483,912,774 136,594,119 기타비용 3,196,027,914 6,237,382,377 2,654,301,572 금융수익 834,130,728 1,070,229,550 1,099,104,769 금융원가 2,690,117,433 1,652,816,814 896,496,330 지분법이익 1,651,993,531 979,161,951 911,775,234 지분법손실 1,360,094,817 576,096,776 1,985,983,164 법인세비용차감전순이익(손실) (10,736,222,258) (15,539,129,687) (8,546,327,890) 법인세비용(수익) 350,148,623 (775,196,874) (1,085,002,714) 당기순이익(손실) (11,086,370,881) (14,763,932,813) (7,461,325,176) 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (8,609,091,796) (13,855,498,752) (7,859,761,606) 비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) (2,477,279,085) (908,434,061) 398,436,430 기타포괄손익 (20,047,781) (26,315,971) 19,365,287 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (3,145,492) (8,234,242) 21,388,920 지분법 자본변동 (16,902,289) (18,081,729) (2,023,633) 당기 총포괄손익 (11,106,418,662) (14,790,248,784) (7,441,959,889) 지배주주지분 (8,629,139,577) (13,881,814,723) (7,840,396,319) 비지배주주지분 (2,477,279,085) (908,434,061) 398,436,430 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (309) (504) (287) 희석주당손익 (단위 : 원) (309) (504) (287) 연결 자본변동표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 (82,872,360) 156,373,826 35,590,844,230 135,392,130,137 1,265,135,116 136,657,265,253 총 포괄손익 당기순손실 (7,859,761,606) (7,859,761,606) 398,436,430 (7,461,325,176) 지분법자본변동 (2,023,633) (2,023,633) (2,023,633) 파생상품평가손익 21,388,920 21,388,920 21,388,920 소유주와의 거래 유상증자 관계기업지분 추가취득 종속기업 지분 추가취득 종속기업전환사채전환 종속기업 취득 종속기업의 유상증자 140,639,650 140,639,650 1,387,512,110 1,528,151,760 2017.12.31 (기말자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 (63,507,073) 297,013,476 27,731,082,624 127,692,373,468 3,051,083,656 130,743,457,124 2018.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 (63,507,073) 297,013,476 27,731,082,624 127,692,373,468 3,051,083,656 130,743,457,124 총 포괄손익 당기순손실 (13,855,498,752) (13,855,498,752) (908,434,061) (14,763,932,813) 지분법자본변동 (18,081,729) (18,081,729) (18,081,729) 파생상품평가손익 (8,234,242) (8,234,242) (8,234,242) 소유주와의 거래 유상증자 250,000,000 1,713,124,426 (963,124,426) 1,000,000,000 1,000,000,000 관계기업지분 추가취득 (179,736) (179,736) (179,736) 종속기업 지분 추가취득 종속기업전환사채전환 종속기업 취득 1,204,702,633 1,204,702,633 종속기업의 유상증자 3,043,235,834 3,043,235,834 7,891,890,706 10,935,126,540 2018.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (89,823,044) 2,376,945,148 13,875,583,872 117,853,614,843 11,239,242,934 129,092,857,777 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (89,823,044) 2,376,945,148 13,875,583,872 117,853,614,843 11,239,242,934 129,092,857,777 총 포괄손익 당기순손실 (8,609,091,796) (8,609,091,796) (2,477,279,085) (11,086,370,881) 지분법자본변동 (16,902,289) (16,902,289) (16,902,289) 파생상품평가손익 (3,145,492) (3,145,492) (3,145,492) 소유주와의 거래 유상증자 관계기업지분 추가취득 종속기업 지분 추가취득 (764,998,492) (764,998,492) (588,529,508) (1,353,528,000) 종속기업전환사채전환 1,120,248,196 1,120,248,196 (1,120,248,196) 종속기업 취득 488,464,208 488,464,208 종속기업의 유상증자 1,458,317,196 1,458,317,196 3,291,534,614 4,749,851,810 2019.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 (109,870,825) 4,190,512,048 5,266,492,076 111,038,042,166 10,833,184,967 121,871,227,133 연결 현금흐름표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 (24,223,313,739) 17,697,350,733 (21,472,814,181) 영업에서 창출된 현금흐름 (24,070,198,798) 18,468,826,048 (19,196,568,631) 당기순이익(손실) (11,086,370,881) (14,763,932,813) (7,461,325,176) 조정 11,027,278,810 8,711,365,464 3,838,412,779 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (24,011,106,727) 24,521,393,397 (15,573,656,234) 이자의 수취 786,222,304 1,011,347,364 1,151,092,027 이자의 지급 (2,666,542,619) (1,591,933,663) (713,853,825) 법인세 환급(부담)액 1,727,205,374 (259,641,810) (2,713,483,752) 배당의 수취 68,752,794 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,916,845,599) (16,296,294,844) (3,213,722,747) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (8,952,250,000) (6,602,500,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,022,287,390 1,351,545,155 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) 장기선급금의 증가 (85,000,000) 단기금융상품의 증가 (20,000,000) (12,000,000) 장기금융상품의 증가 (7,932,000) (404,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (7,675,000,000) 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (4,670,000,000) (2,965,000,000) (2,115,000,000) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 2,006,250,000 471,101,537 3,212,476,001 관계기업투자로부터의 배당금 등 수령 770,547,412 884,769,264 3,590,529,279 유형자산의 취득 (8,295,763,218) (8,369,966,512) (12,329,170,844) 무형자산의 취득 (2,202,438,325) (2,148,887,060) (1,373,090,000) 보증금의 증가 (1,591,802,000) (320,564,900) (432,220,000) 단기금융상품의 감소 82,970,848 15,150,000,000 단기대여금의 감소 2,580,000,000 165,000,000 매도가능금융자산의 처분 458,269,999 유형자산의 처분 718,106,007 5,159,000 3,314,959 무형자산의 처분 380,000,000 보증금의 감소 667,360,000 3,305,515,000 224,395,000 연결범위의 변동 (4,319,181,713) (2,060,466,328) (1,524,227,141) 재무활동으로 인한 현금흐름 43,439,375,184 27,046,247,876 4,313,081,746 단기차입금의 상환 (15,413,680,965) (485,000,000) (1,560,100,000) 유동성장기차입금의 상환 (23,161,638,664) (499,998,664) (3,366,670,014) 장기차입금의 상환 (8,330,000) (53,880,000) (4,125,000,000) 전환사채의 상환 (4,000,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) 리스원금상환 (967,188,652) 수입보증금의 감소 (300,000,000) (20,023,400,000) 사채의 발행 500,000,000 전환우선주의 발행 34,333,608,000 단기차입금의 증가 40,913,680,965 4,400,000,000 3,360,100,000 장기차입금의 증가 5,500,000,000 11,500,000,000 29,500,000,000 전환사채의 발행 2,000,000,000 유상증자 1,000,000,000 종속기업의 유상증자 6,192,924,500 10,935,126,540 1,528,151,760 수입보증금의 증가 50,000,000 50,000,000 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,250,967 (38,586,639) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,700,784,154) 28,448,554,732 (20,412,041,821) 기초의 현금및현금성자산 66,088,155,276 37,639,600,544 58,051,642,365 기말의 현금및현금성자산 63,387,371,122 66,088,155,276 37,639,600,544 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 나. 종속기업 현황 당기말 및 전기말의 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)뮤직앤뉴 대한민국 69.4 70.0 12월 음반제작 및 유통 (주)미러볼뮤직(주1) 대한민국 100.0 - 12월 음반제작 및 대행 (주)먼데이브런치(주2) 대한민국 100.0 - 12월 음반제작 및 대행 (주)콘텐츠판다 대한민국 70.9 70.9 12월 부가 컨텐츠 유통 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 대한민국 58.3 - 12월 영화ㆍ방송 프로그램 제작 (주)브라보앤뉴 대한민국 55.2 25.3 12월 스포츠 방송 마케팅 (주)타임투미디어(주4) 대한민국 67.0 54.4 12월 방송 프로그램 제작 (주)타임앤플레이스(주5) 대한민국 100.0 - 12월 스포츠마케팅 (주)빌리보드(주5) 대한민국 86.3 - 12월 스포츠 용품 제작 (주)스튜디오앤뉴(주6) 대한민국 52.4 79.7 12월 방송 프로그램 기획, 제작 및 배급 (주1) 당기 중 지분을 취득하였으며, 종속기업인 (주)뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴 의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 설립하였으며, 종속기업인 (주) 뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주3) 당기 중 신규로 설립하였습니다.(주4) 당기 중 지분을 추가취득하였으며, 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)브라보앤뉴와 (주)타임앤플레이스의 투자비율을 기재하였습니다.(주5) 당기 중 지분을 취득하였으며, 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)브라보앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주6) 당기 중 (주)스튜디오앤뉴에서 발행한 전환우선주를 연결회사는 전환우선주부채 로 인식하였으며, 지배지분율은 전환우선주를 포함한 투자비율을 기재하였습니다. 다. 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 16,698,744 8,038,473 8,660,271 12,056,453 286,515 286,515 (주)먼데이브런치 468,718 93,595 375,123 165,444 (67,566) (67,566) (주)미러볼뮤직(주1) 725,333 820,191 (94,858) - - - (주)콘텐츠판다 27,175,947 26,368,910 807,037 35,958,730 (1,012,441) (1,012,441) (주)엔진비주얼웨이브 7,453,857 897,704 6,556,153 98,500 (1,352,811) (1,352,811) (주)브라보앤뉴 25,078,236 14,931,197 10,147,039 20,561,866 (1,122,089) (1,122,089) (주)타임투미디어 6,001,738 4,926,675 1,075,063 5,469,978 (735,309) (735,309) (주)타임앤플레이스(주2) 4,011,928 1,518,704 2,493,224 135,609 (425,986) (425,986) (주)빌리보드(주2) 1,476,412 568,666 907,746 48,127 (276,873) (276,873) (주)스튜디오앤뉴 51,661,008 50,256,686 1,404,322 29,354,305 (1,118,748) (1,118,748) (주1) 당기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 (주)미러볼뮤직의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를 표시하였습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 (주)타임앤플레이스와 (주)빌리보드의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를표시하였습니다. (2) 전기말 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)뮤직앤뉴 11,039,180 3,164,350 7,874,830 9,410,291 704,190 704,190 (주)윈드밀이엔티(주1) - - - 1,598,101 145,458 145,458 (주)콘텐츠판다 22,927,137 21,107,659 1,819,478 42,547,480 152 152 (주)브라보앤뉴 23,521,992 14,222,380 9,299,612 22,807,555 (1,040,939) (1,040,939) (주)타임투미디어(주2) 2,007,835 1,191,064 816,771 2,710,742 (311,123) (311,123) (주)스튜디오앤뉴 11,263,953 8,740,884 2,523,069 25,689,937 (1,240,614) (1,240,614) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴와 합병하였으며, 합병 이전의 재무성과를 표시하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 (주)타임투미디어의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를 표시하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결 과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니 다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당 기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니 다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자 산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표 시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연 결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적 인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 .) 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 비품 4년 ~ 5년 시설장치 4년 ~ 15년(임차계약기간) 차량운반구 4년 ~ 5년 사용권자산 1년 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한편, 소속 스포츠 선수에 대한 전속계약권은 계약기간에 따라 정액법으로 상각됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 상표권 10년 전속권 전속계약기간 소프트웨어 5년 계약적 고객관계 10년 ~ 20년 브랜드가치 6.5년 ~ 10년 비경쟁합의 4년 기타의무형자산 1년 ~ 10년 2.13 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 매입채무 와 기타채무 매입채무는 정상적인 영업과정에 서 공급자로부터 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등 입니다. 기 타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채 입니다. 해당 채무는 무담보이며 보통 인식 후 3개월이내에 지급합니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무등은 최초 에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법 인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 ( 1) 퇴직급여 연 결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 (1) 영화매출 영화상품매출과 영화배급매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 그리고 연결회사는 고객과의 계약에 따라 TV판권 및 케이블판권을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. TV판권 및 케이블판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권의 사용이 가능한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 극장매출영화상영매출의 경우 영화의 상영시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 상품매출은 상품의 인도시점, 그리고 광고매출은 용역의 제공완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사가 운영하는 고객충성제도에 대하여 포인트와 제공되는 재화 또는 서비스를 상대적 개별판매가격을 기초하여 배분하고 있습니다. (3) 영화, 드라마, 음원 제작매출영화, 드라마, 음원 제작매출의 경우 계약 체결 후 관련 수익의 정산이 확정되는 시점 및 방영이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 컨텐츠 판매 및 스포츠마케팅 용역연결회사는 스 포츠마케팅 용역의 경우 스포츠대회 개최, 스포츠경기장 광고 노출 등의 용역을 제공하고 있으며, 연결회사가 이행한 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 음반 및 음원에 대해 판매량에 따라 고객으로부터 대가를 수령하고 있습니다. 회사에서 제작한 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티는 기업회계기준서 제1115호에 따르면 '후속 판매나 사용' 또는 '판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행' 중 나중의 사건이 일어날 때 수익으로 인식합니다. 음반판매 및 음원유통 등 컨텐츠 관련 매출의 경우 계약체결 후 관련 수익의 정산이 확정되는 시점에 매출을 인식하고 있습니다. (5) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (6) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 주석2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석37 에서 제공합니다. 연결회 사는 사무실과 극장 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 극장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 극장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 극장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 변동리스료가 적용되는 극장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 0.25% 정도 증가합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 일부 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.25 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.26 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다 ( 주석35참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으 며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.27 재무제표 승인 연결회사의 연결 재무제 표 는 2020년 3월 10 일자 로 이 사 회 에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ( 1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결 정됩니다 ( 주석13참조 ). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석20참조 ) . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석5참조 ). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (5) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 처분부대비용을 차감한 공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 영화상영관 운영과 관련한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.이사회는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 순손익 증가(감소)(주1) 7,489 (7,489) 127,796 (127,796) (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용 의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 연결회사의 현금흐름 이자율 위험을 변동이자수취/고정이자지급스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정 기간(3개월 주기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의차이를 결제하게 됩니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 29,100,000 42% 28,800,000 46% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 22,683,333 32% 13,666,667 22% 1년 ~ 3년 이하 17,926,405 26% 16,444,971 26% 3년 초과 124,967 0% 3,458,333 6% 합계 69,834,705 100% 62,369,971 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 연결회사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순손익 증가(감소)(주1) (291,000) 291,000 (288,000) 288,000 (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합계 당기말 기대 손실률 0.2% 1.6% 4.1% 44.7% 총 장부금액 - 매출채권 28,945,036 1,760,013 1,164,438 504,427 32,373,914 손실충당금 (49,915) (28,324) (47,266) (225,577) (351,082) 전기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.1% 79.9% 총 장부금액 - 매출채권 18,395,047 3,075,788 86,666 240,965 21,798,466 손실충당금 (1,558) - (119) (192,449) (194,126) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 (194,126) (312,177) 연결범위변동 (24,400) (2,908) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (172,293) (117,418) 회수가 불가능하여 제각된 금액 36,390 228,779 환입된 미사용 금액 3,348 9,598 기말 (351,081) (194,126) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권 등이 포함됩 니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (536,510) (406,764) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,309,266) (129,455) 환입된 미사용 금액 393,471 - 연결변동 (10,395) (291) 기타 (337,250) - 기말 (2,799,950) (536,510) (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 29,206백만원입니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출채권 (168,945) (107,820) 기타 금융자산 (1,915,794) (129,455) 대손상각비 환입 396,820 9,598 대손상각비 (2,481,559) (246,872) 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석32참조) 를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획,약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및 현금 성자산 을 63,073 백 만원 ( 전기말 : 66,088백만원) 을 보유하 고 있 습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 17,837,349 - - 17,837,349 차입금(주1) 53,490,842 18,432,070 1,781,366 73,704,278 리스부채(주1) 1,348,171 1,546,438 4,998,091 7,892,700 기타금융부채-유동 58,107,645 - - 58,107,645 기타금융부채-비유동 - 40,000 10,000 50,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 전기말 1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 11,704,199 - - 11,704,199 차입금(주1) 44,726,716 17,248,833 3,498,068 65,473,617 기타금융부채-유동 44,418,501 - - 44,418,501 기타금융부채-비유동 - 850,000 10,000 860,000 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 69,834,705 62,369,971 차감: 현금및현금성자산 (63,387,371) (66,088,155) 순부채 6,447,334 (3,718,184) 자본총계 121,871,227 129,092,858 총자본 128,318,561 125,374,674 자본조달비율 5.02% - 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 63,387,371 63,387,371 66,088,155 66,088,155 당기손익-공정가치 금융자산 29,205,823 29,205,823 22,888,187 22,888,187 파생상품자산 - - 4,033 4,033 매출채권 32,022,833 32,022,833 21,604,340 21,604,340 기타금융자산-유동 1,287,151 1,287,151 2,542,109 2,542,109 기타금융자산-비유동 5,567,196 5,567,196 2,446,637 2,446,637 소계 131,470,374 131,470,374 115,573,461 115,573,461 금융부채 매입채무 17,837,349 17,837,349 11,704,199 11,704,199 차입금 69,834,705 69,834,705 62,369,971 62,369,971 전환우선주부채 26,000,208 26,000,208 - - 기타금융부채-유동 58,107,645 58,107,645 44,418,501 44,418,501 기타금융부채-비유동 50,000 50,000 860,000 860,000 소계 171,829,907 171,829,907 119,352,671 119,352,671 나. 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (2) 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - - 29,205,823 29,205,823 전환우선주부채(주석19) - - 26,000,208 26,000,208 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산(주석18) - 4,033 - 4,033 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - - 22,888,187 22,888,187 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당기 전기 전환우선주부채 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 - 4,033 22,888,187 14,589 - 회계기준전환효과(주1) - - - - 21,788,132 취득 26,000,208 - 8,952,250 - 6,602,500 처분 및 대체 - - (2,022,287) - (1,424,279) 당기손익인식액 - - (612,327) - (4,078,166) 기타포괄손익인식액 - (4,033) - (10,556) - 기말 26,000,208 - 29,205,823 4,033 22,888,187 미실현손익 - - - 4,033 - (주1) 기준서 제 1109호의 도입에 따라 전기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다 . 라. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 584,188 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 영구성장율 지분증권 206,250 3 자산접근법 순자산공정가치 펀드 및 조합출자금 28,415,385 3 자산접근법 순자산공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 26,000,208 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR 등 6. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 29,688,392 33,698,980 63,387,372 매출채권 32,022,833 - 32,022,833 당기손익-공정가치금융자산-비유동 - 29,205,823 29,205,823 기타금융자산-유동 1,287,151 - 1,287,151 기타금융자산-비유동 5,567,196 - 5,567,196 합계 68,565,572 62,904,803 131,470,375 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 17,837,349 - 17,837,349 차입금 69,834,705 - 69,834,705 전환우선주부채-유동 - 26,000,208 26,000,208 기타금융부채-유동 58,107,645 - 58,107,645 기타금융부채-비유동 50,000 - 50,000 합계 145,829,699 26,000,208 171,829,907 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타금융자산 (주1) 합계 현금및현금성자산 17,953,257 48,134,899 - 66,088,156 매출채권 21,604,340 - - 21,604,340 당기손익-공정가치금융자산 - 22,888,187 - 22,888,187 기타금융자산-유동 2,542,109 - - 2,542,109 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 4,033 4,033 기타금융자산-비유동 2,446,637 - - 2,446,637 합계 44,546,343 71,023,086 4,033 115,573,462 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가 금융부채 매입채무 11,704,199 차입금 62,369,971 기타금융부채-유동 44,418,501 기타금융부채-비유동 860,000 합계 119,352,671 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 상각후원가 로 측정하는 금융자산 대손상각 및 환입(당기손익) (2,084,739) (237,274) 이자수익(당기손익) 291,590 250,087 외환손익(당기손익) 59,381 202,598 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익(당기손익) 479,122 580,770 배당수익(당기손익) - 68,753 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 (612,327) (4,078,166) 당기손익-공정가치 금융자산처분손익 - (72,733) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용(당기손익)(주1) (2,480,289) (1,641,911) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,145) (8,234) (주1) 적격자산에 대한 자본화 금액이 차감된 금액입니다 . 7. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 33,698,980 48,134,899 비유동항목 각종 조합 출자금 27,871,494 21,621,473 펀드투자 543,891 682,526 지분상품 790,438 584,188 소계 29,205,823 22,888,187 합계 62,904,803 71,023,086 나. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 479,122 580,770 당기손익-공정가치 금융자산 관련 배당수익 - 68,753 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (612,327) (4,078,166) 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 - (72,733) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 (133,205) (3,501,376) 다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠 9.87 584,188 584,188 주식회사 쏘시오 0.58 - - Studio Roqovan, Inc.(주1) 2.00 - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 543,891 682,526 동문미디어콘텐츠 8.82 574,408 777,373 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 919,687 1,825,859 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 696,406 1,208,695 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 6,064,098 5,411,509 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 669,970 819,483 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 262,580 752,443 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 2,535,252 691,172 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.20 1,312,728 822,313 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.19 2,484,507 1,919,554 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 750,853 669,156 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,483,267 1,756,612 ISU-S 6.25 895,896 969,438 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.00 1,077,081 1,300,059 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 862,710 486,078 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 970,103 480,252 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,425,948 566,477 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 1,800,000 600,000 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 666,000 165,000 대교애니메이션전문투자조합 6.45 1,200,000 400,000 캐피탈원 해양신산업 투자조합 15.86 920,000 - 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.50 300,000 - 주식회사 컨텐츠라이브 5.03 206,250 - 합계 29,205,823 22,888,187 (주1) 당기말 현재 청산절차가 진행 중입니다. 라. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 22,888,187 21,788,132 취득 8,952,250 6,602,500 처분 (2,022,287) (1,424,279) 평가손익 (612,327) (4,078,166) 기말금액 29,205,823 22,888,187 8. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 32,373,915 21,798,466 대손충당금 (351,082) (194,126) 매출채권(순액) 32,022,833 21,604,340 나. 당기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 32,022,833 21,604,340 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(주1) 351,082 194,126 합계 32,373,915 21,798,466 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 351 백만원 (전기 : 194백만원 )입 니다. 다. 보 고 기 간말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 한편, 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 당기 및 전기의 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 200,059 66,103 입고 1,619,023 1,227,605 출고 (1,538,887) (1,045,763) 기타 - (47,886) 연결범위변동 232,634 - 보고기간 말 금액 512,829 200,059 10. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품(주1) 40,029 103,000 단기대여금 50,000 50,000 파생상품자산 - 4,033 미수금 1,195,943 2,382,853 미수수익 1,179 6,256 합계 1,287,151 2,546,142 비유동항목 장기미수금 1,577,178 - 장기금융상품(주1) 413,932 406,000 장기대여금 585,323 - 보증금 2,990,763 2,040,637 합계 5,567,196 2,446,637 (주1) 당기말 현재 서울보증보험에 정기예금 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조). 나. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 65,661,307 43,115,683 선급비용 48,570 75,637 부가세대급금 519,353 414,846 기타유동자산 8,955 175 소계 66,238,185 43,606,341 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 12,098,913 10,144,219 합계 78,337,098 53,750,560 기타부채-유동항목 선수금 9,484,249 5,850,530 부가세예수금 2,124,036 1,282,883 기타유동부채 40,780 79,603 소계 11,649,065 7,213,016 기타부채-비유동항목 이연수익 474,783 244,634 합계 12,123,848 7,457,650 (주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상 각 비 환 입 147백만원(전기 : 대손상각비 956백만원 ) 을 인식하였습니다. 12. 유형자산 가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1 ) 당기 과목 기초 회계기준전환효과(주1) 취득 연결범위변동(주2) 처분 및 폐기 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 20,632,634 - 1,440,000 - - - 22,072,634 22,072,634 - 건물 28,354,945 - 2,036,590 - - (767,602) 29,623,933 32,222,324 (2,598,392) 기계장치 3,126,049 - 99,000 - - (353,265) 2,871,784 3,598,650 (726,866) 차량운반구 8,668 - - 26,830 - (2,500) 32,998 93,383 (60,384) 비품 2,782,170 - 3,625,081 115,842 (613,666) (1,176,045) 4,733,382 7,588,447 (2,855,064) 시설장치 5,376,547 - 1,104,134 120,090 (208,684) (414,250) 5,977,837 7,051,423 (1,073,585) 사용권자산 - 5,575,916 1,928,326 522,113 (93,081) (1,197,745) 6,735,529 8,048,712 (1,313,184) 합계 60,281,013 5,575,916 10,233,131 784,875 (915,431) (3,911,407) 72,048,097 80,675,573 (8,627,475) (주1) 기업회계기준서 제1116호 의 도입에 따라 2019년 1월 1일 현재 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석37참조). (주2) 연결회사는 당기 중 (주)미러볼뮤직, (주)타임앤플레이스, (주)빌리보드의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 변 동하였습니다( 주석36참조 ). ( 2) 전 기 과목 기초 취득 연결범위변동(주1) 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기말 취득원가 상각누계액 토지 18,713,382 209,433 410,000 - - 1,299,819 20,632,634 20,632,634 - 건물 21,686,521 488,151 386,364 - (701,027) 6,494,936 28,354,945 30,185,734 (1,830,790) 기계장치 1,829,258 64,400 - (72,201) (323,083) 1,627,675 3,126,049 3,499,650 (373,601) 차량운반구 13,243 10,000 - (4,223) (10,352) - 8,668 46,849 (38,181) 비품 1,115,264 1,395,430 11,775 (26,102) (801,838) 1,087,641 2,782,170 4,819,106 (2,036,936) 시설장치 3,310,901 - - (206,232) (346,522) 2,618,400 5,376,547 5,834,098 (457,551) 건설중인자산 6,906,348 6,222,123 - - - (13,128,471) - - - 합계 53,574,917 8,389,537 808,139 (308,758) (2,182,822) - 60,281,013 65,018,071 (4,737,059) (주1) 연결회사는 전기 중 (주)타임투미디어의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 변 동하였습니다 . 나. 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 45,000백만원 의 근저 당이 설정 되어 있습니다 (주석17, 32참조). 다. 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 203백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.47%입니다. 라. 당기말 현재 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 취득 연결범위변동(주1) 처분 무형자산상각비 기타 기말 상표권 59,821 - - - (8,465) - 51,356 소프트웨어 1,686,669 1,459,029 1,128 - (1,265,028) 30,000 1,911,798 영업권 3,434,371 - 2,954,496 - - - 6,388,867 기타의무형자산 3,475,447 624,644 - (472,254) (218,282) - 3,409,555 계약적 고객관계 2,421,412 - 1,020,835 - (302,022) - 3,140,225 브랜드가치 343,338 - 207,019 - (57,223) - 493,134 비경쟁합의 - - 313,000 - - - 313,000 합계 11,421,058 2,083,673 4,496,478 (472,254) (1,851,020) 30,000 15,707,935 (주1) 연결회사는 당기 중 (주)미러볼뮤직, (주)타임앤플레이스, (주)빌리보드의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 변 동하였습니다( 주석36참조 ). (2) 전 기 구분 기초 취득 연결범위변동(주1) 상각 기타(주2) 기말 상표권 65,527 1,696 - (7,402) - 59,821 소프트웨어 645,347 1,333,306 449,081 (668,065) (73,000) 1,686,669 영업권 1,380,037 - 2,054,334 - - 3,434,371 기타의무형자산 2,692,813 932,577 - (15,543) (134,400) 3,475,447 계약적 고객관계 1,118,715 - 1,565,580 (262,882) - 2,421,413 브랜드가치 - - 371,950 (28,612) - 343,338 합계 5,902,439 2,267,579 4,440,945 (982,504) (207,400) 11,421,059 (주1) 연결회사는 전기 중 (주)타임투미디어의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 변 동하였습니다 ).(주2) 회원권 등에 대한 손상평가 수행결과 손상차손 등을 인식하였습니다.(3) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 당기 및 전기에 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다. 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 상각누계 장부금액 취득금액 상각누계 장부금액 토지 725,053 - 725,053 725,053 - 725,053 건물 1,700,030 (173,544) 1,526,486 1,700,030 (131,044) 1,568,986 합계 2,425,083 (173,544) 2,251,539 2,425,083 (131,044) 2,294,039 나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 725,053 1,568,986 2,294,039 725,053 1,611,487 2,336,540 감가상각비 - (42,500) (42,500) - (42,501) (42,501) 기말 725,053 1,526,486 2,251,539 725,053 1,568,986 2,294,039 다. 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 1.200백만원의 근저당이 설정되어 있 습니 다(주석17, 32참조). 라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니 다(주석32참조). 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 114백만원(전기: 98백만원)입니다.바. 당기말 현재 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 관계기업 대한민국 IBK-대교콘텐츠펀드 영화제작투자 대한민국 태양의후예 문화산업전문유한회사 드라마제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 센트럴스포츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 에이스드림콘텐츠투자조합1호 영상ㆍ음반 등 배급유통투자 대한민국 (주)뉴아이디 콘텐츠 유통 공동기업 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 나. 당 기 말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원 ). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 993,750 140,282 3,000,000 2,888,303 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 2,045,972 500,000 1,275,548 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 1,136,111 1,200,000 1,185,323 지온방송드라마콘텐츠펀드(주1) 25.0 3,000,000 2,640,423 1,500,000 1,444,203 센트럴스포츠투자조합(주2) 36.2 3,075,000 2,848,381 1,230,000 1,116,035 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 891,541 1,000,000 940,410 에이스드림콘텐츠투자조합1호(주3) 29.9 1,200,000 1,145,934 450,000 448,267 (주)뉴아이디(주4) 30.0 600,000 539,089 - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 645,081 1,076,137 541,526 합계 12,644,887 12,032,814 9,956,137 9,839,615 (주1) 당기 중 추가로 출자( 15좌, 1,500백만원) 하였습니다.(주2) 당기 중 추가로 출자(1,845좌, 1,845백만원)하였습니다. (주3) 당기 중 추가로 출자(750,000,000좌, 750백만원)로 설립하였습니다.(주4) 당기 중 신규(120,000주, 600백만원)로 설립하였습니다. 다 . 당 기 와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감(주1) 기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 2,888,303 - (2,006,250) (741,771) - - 140,282 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 1,275,548 - - 1,540,971 - (770,547) 2,045,972 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,185,323 - - (49,212) - - 1,136,111 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 1,444,203 1,500,000 - (303,780) - - 2,640,423 센트럴스포츠투자조합 36.2 1,116,035 1,845,000 - (112,654) - - 2,848,381 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 940,410 - - (48,869) - - 891,541 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 448,267 750,000 - (52,333) - - 1,145,934 (주)뉴아이디 30.0 - 600,000 - (51,476) (9,435) - 539,089 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 541,526 - - 111,022 (7,467) - 645,081 합계 9,839,615 4,695,000 (2,006,250) 291,898 (16,902) (770,547) 12,032,814 (주1) 배당금을 수령하였습니다. ( 2) 전 기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감(주1) 기말금액 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 (주2) - 527,459 - (730,369) 202,910 - - - IBK-대교콘텐츠펀드 37.50 3,247,520 - - (359,217) - - 2,888,303 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.00 1,389,769 - - 770,548 - (884,769) 1,275,548 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.40 297,530 900,000 - (12,028) - (179) 1,185,323 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.00 1,478,516 - - (34,313) - - 1,444,203 센트럴스포츠투자조합 36.18 610,252 615,000 - (109,217) - - 1,116,035 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.00 - 1,000,000 - (59,590) - - 940,410 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.85 - 450,000 - (1,733) - - 448,267 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.00 553,903 - - 5,705 (18,082) - 541,526 합계 8,104,949 2,965,000 (730,369) 403,065 (18,082) (884,948) 9,839,615 (주1) 배당금 등을 수령하였습니다. (주2) 전기 중 청산하였습니다. 라. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 IBK-대교콘텐츠펀드 417,428 43,343 374,085 224,975 (1,979,234) (1,979,234) 태양의후예 문화산업전문유한회사 5,227,540 1,135,597 4,091,943 4,054,147 3,081,943 3,081,943 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 3,617,421 801 3,616,620 7,550 (27,125) (27,125) 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,618,343 56,650 10,561,693 27,895 (1,215,121) (1,215,121) 센트럴스포츠투자조합 7,873,573 - 7,873,573 28,258 (311,401) (311,401) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2,231,824 2,970 2,228,854 81,733 (122,171) (122,171) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 3,544,091 50,663 3,493,428 26,562 (175,316) (175,316) (주)뉴아이디 1,867,298 70,334 1,796,964 - (171,587) (171,587) HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 971,871 709 971,162 - 222,044 222,044 (2) 전 기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 IBK-대교콘텐츠펀드 7,788,864 86,723 7,702,141 391,975 (957,912) (957,912) 태양의후예 문화산업전문유한회사 3,137,717 586,622 2,551,095 2,030,412 1,541,095 1,541,095 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 3,773,339 61 3,773,278 31,867 (32,402) (32,402) 지온방송드라마콘텐츠펀드 5,826,464 49,650 5,776,814 63,078 (137,249) (137,249) 센트럴스포츠투자조합 3,182,724 97,750 3,084,974 15,077 (301,462) (301,462) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2,353,885 2,860 2,351,025 11,820 (148,975) (148,975) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 1,507,751 6,058 1,501,694 351 (5,806) (5,806) HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 764,749 696 764,053 - 11,409 11,409 16. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 17,837,349 11,704,199 미지급금 13,994,858 12,277,028 투자예수금 30,670,857 29,174,983 예수금 9,044,574 2,097,081 미지급비용 3,469,256 869,409 수입보증금 928,100 - 소계 75,944,994 56,122,700 비유동항목 수입보증금 50,000 860,000 합계 75,994,994 56,982,700 17. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주3) 운영자금 2020-05-29 3.21 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2020-05-26 3.92 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,000,000 4,000,000 우리은행(주1) 한도대출 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,500,000 - KEB하나은행(주1) 한도차입 2020-04-30 4.01 2,000,000 - 산업은행(주1) 일반자금 2020-11-22 3M CD+1.15 20,000,000 - 산업은행 한도대출 2020-03-08 3M CD+1.84 500,000 500,000 산업은행 운영자금 2020-09-06 3M CD+1.49 2,500,000 - 산업은행 운영자금 2020-10-31 3.53 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금 - - - 200,000 하나은행(주1) 한도차입 - - - 500,000 국민은행 일반자금 2020-05-24 3.95 1,200,000 - 신한은행 일반자금 2020-12-04 3.95 2,000,000 - 신한은행(주1) 일반자금 2020-03-15 3.59 1,000,000 1,000,000 국민은행 일반자금 2020-10-24 4.35 500,000 - 신한은행 일반자금 - - - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금 - - - 1,000,000 기업은행 운영자금 2020-07-12 4.97 100,000 - 단기차입금 소계 43,900,000 15,800,000 장기차입금 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 541,667 708,333 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 산업은행 운영자금 - - - 20,000,000 국민은행 운전자금 2020-04-29 3.59 3,000,000 3,000,000 우리은행(주1) 운영자금 2021-12-20 4.45 2,200,000 3,000,000 국민은행(주4) 일반자금 2022-10-24 3.08 1,000,000 - 중소기업진흥공단 시설자금 - - - 161,640 국민 은행 (주3) 부동산취득자금 2022-09-30 2.85 2,500,000 - 우리은행(주4) 운전자금 2022-06-30 1.34 83,300 - 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-13 4.14 166,666 499,998 한국수출입은행 일반자금 - - - 1,000,000 한국수출입은행(주4) 일반자금 2021-05-31 1.90 1,000,000 - 한국수출입은행(주4) 일반자금 2021-05-31 1.90 1,000,000 - 한국수출입은행 해외투자자금 - - - 700,000 개인(주5) 기타금융부채 2024-10-07 - 943,073 - 장기차입금 소계 25,434,706 42,069,971 사채 주식회사 매지링크 무보증 사모사채 2020-09-15 1.00 500,000 500,000 사채 소계 500,000 500,000 전환사채 KEB하나은행 기명식 사모전환사채 - - - 2,000,000 신한은행 사모전환사채 - - - 2,000,000 전환사채 소계 - 4,000,000 장기차입금, 사채 및 전환사채 합계 25,934,706 46,569,971 장기차입금, 사채 및 전환사채 유동성대체 (7,883,333) (27,107,759) 유 동성 대체 후 장기차입금, 사채 및 전환사채 계 18,051,373 19,462,212 단기차입금, 장기차입금, 사채 및 전환사채 총계 69,834,706 62,369,971 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사 로부터 72,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32,34참조).(주2) 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석14, 32참조).(주3) 연결회사의 토지 및 건물에 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 42,000백만원 의 근저당이 설정되어 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다( 주석12, 32참조).(주4) 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 신용보증기금 으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).(주 5) 종속회사 지분을 매입할 의무를 포함하는 계약에 따라 지급할 금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하였습니다(주석32참조). 나. 전환사채의 내역 (1) 지배회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 2회 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액(최초발행시) 5,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3M CD + 1.972 만기이자율 3.642% 4. 발행일 2016년 12월 21일 5. 만기일 2019년 12월 21일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억, 사채의 만기상환일(19년 12월 21일)에 20억원을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 30,000원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2019년 6월 21일~2019년 11월 21일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 24개월이 경과된 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억 및 사채의만기시(19년 12월 21일)에 20억원을 조기상환 청구할 수 있음 (*) 상기 전환사채 는 당기 중 전액 상환하였으며, 이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약 역시 종료되었습니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액 2,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3.840% 보장수익률 3.840% 4. 발행일 2018년 12월 5일 5. 만기일 2019년 12월 4일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 20억을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 79,070원/주 전환대상 (주)콘텐츠판다 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 12월 5일~2019년 12월 4일 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 (*) 상기 전환사채 는 당기 중 전액 상환하였습 니다. 18. 파생상품연결회사의 이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래는 당기 중 종료되었습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당기말 명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 - 3.642 3M CD + 1.972 나. 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 - - 4,033 - 다. 당기 및 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 증감(주1) 기말 기초 증감(주1) 기말 이자율스왑 3,146 (3,146) - 11,380 (8,234) 3,146 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 19. 전환우선주부채가. 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 발행회사 당기말 전기말 전환우선주 (주)스튜디오앤뉴 26,000,208 - 나. 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 종류 의결권부 전환우선주 2. 1주당액면금액 금 5,000원 3. 발행금액 발행주식수 624,000주 주당 발행가격 41,667원 4. 배당률 1%(단순 참가적, 누적적, 우선적) 5. 전환에 관한사항 전환가액 41,667원/주 전환대상 (주)스튜디오앤뉴 기명식 보통주식 전환청구기간 발행일로부터 10년이 되는 날까지의 기간으로 전환청구기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 신주인수계약에서 정한 바에 따라 조정한다.IPO를 하는 경우, IPO 공모가격(SPAC 또는 상장회사와 합병시 대상회사의 1주당 합병가액)의 70%에 해당하는 금액이 상장 시점의 대상주식의 전환가격보다 낮은 경우 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 또한, 조정일은 공모청약일(공모 없이 신규상장하는 경우는 상장일)로 한다. 분할, 합병, 피인수(M) 또는 경영권 매각 등으로 최대주주 또는 이해관계인의 지분을 매각하는 경우, 1주당 매각 가격의 70%가 전환가격을 하회할 경우,최종 전환가격을 1주당 매각단가의 70%로 조정하도록 한다. 다. 2019년 12월 31일 전환우선주 200,000주(8,333백만원)에 대하여 주금납입이 되었습니다. 해당 전환우선주는 2020년 1월 1일 주권 효력이 발생함에 따라 당기말 현재 회사는 해당 금액을 예수금으로 분류하였으며, 2020년 1월 1일 유동성전환우선주부채로 대체될 예정입니다. 20. 이연법인세 및 법인세비용 가. 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,814,695 3,250,904 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 45,354 47,003 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,467,168) (1,400,326) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (21,854) (31,723) 이연법인세자산(부채) 순액 (628,973) 1,865,858 나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 2019년 1월 1일 종속기업 취득 손익계산서 포괄손익 2019년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 34,362 - (26,621) - 7,741 당기손익-공정가치 금융자산 1,485,117 - (1,440,503) - 44,614 대손충당금 891,609 - (854,425) - 37,184 관계기업투자 - - 39,824 - 39,824 선급금 1,427 - (1,427) - - 감가상각비 6,675 - (6,675) - - 무형자산감액손실 29,568 - (29,568) - - 이연수익 53,820 - (53,820) - - 리스부채 - 176,144 1,263,312 - 1,439,456 현재가치할인차금(보증금) - - 81,540 - 81,540 미지급비용 25,336 6 20,012 - 45,354 외국납부세액 48,859 - (17,845) - 31,014 이월결손금 23,992 - 282,668 - 306,660 소계 2,600,765 176,150 (743,528) - 2,033,387 이연법인세부채 미수수익 (33,795) (6) 11,947 - (21,854) 관계기업투자 (91,979) (254,216) 91,979 - (254,216) 무형자산 (608,246) (338,988) 79,035 - (868,199) 사용권자산 - (176,144) (1,341,946) - (1,518,090) 파생금융자산 (887) - - 887 - 소계 (734,907) (769,354) (1,158,985) 887 (2,662,359) 순액 1,865,858 (593,204) (1,902,513) 887 (628,972) (2) 전기 구분 2018년 1월 1일 종속기업 취득 손익계산서 포괄손익 2018년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 30,479 - 3,883 - 34,362 당기손익-공정가치 금융자산 585,544 - 899,573 - 1,485,117 대손충당금 532,421 - 359,188 - 891,609 관계기업손상차손 149,600 - (149,600) - - 선급금 34,599 - (33,172) - 1,427 감가상각비 9,561 - (2,886) - 6,675 무형자산감액손실 - - 29,568 - 29,568 이연수익 7,018 - 46,802 - 53,820 미지급비용 14,604 - 10,732 - 25,336 외국납부세액 31,014 - 17,845 - 48,859 이월결손금 68,131 - (44,139) - 23,992 소계 1,462,971 - 1,137,794 - 2,600,765 이연법인세부채 미수수익 (8,004) - (25,791) - (33,795) 관계기업투자 (243,874) - 151,895 - (91,979) 무형자산 - (426,257) (181,989) - (608,246) 파생금융자산 (3,210) - - 2,323 (887) 소계 (255,088) (426,257) (55,885) 2,323 (734,907) 순액 1,207,883 (426,257) 1,081,909 2,323 1,865,858 다. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 (1,552,364) 306,712 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,901,626 (1,084,232) 총법인세효과 349,262 (777,520) 자본에서 직접 조정하는 이연법인세 887 2,323 법인세비용(수익) 350,149 (775,197) 라. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (10,736,222) (15,539,130) 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,238,907) (3,435,341) 조정사항 비과세수익 및 과세비용 등 23,299 (9,549) 이연법인세 미인식 4,445,457 187,094 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (286,278) (216,337) 외국납부세액 615,411 233,703 법인세 환급액 (2,190,141) - 기타(세율효과 등) (18,692) 2,465,231 법인세비용(수익) 350,149 (775,197) 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) - - 마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세 미인식 사유 이월결손금 등 43,711,732 22,994,981 실현가능성 불확실 바. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (4,033) 887 (3,146) (10,557) 2,323 (8,234) 21. 이연수익 연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당기 및 전기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 244,634 31,901 증가 465,496 348,238 감소 (235,347) (135,505) 기말금액 474,783 244,634 22. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 5,982,066 5,060,718 차량운반구 691,697 434,635 비품 61,766 80,563 합계 6,735,529 5,575,916 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 1,157,824 566,747 비유동 5,278,999 4,497,629 합계 6,436,823 5,064,376 당기 중 증가된 사용권자산은 1,928백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 837,081 차량운반구 301,242 비품 59,422 합계 1,197,745 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 189,167 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 950,013 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 189,952 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,296 백만원 입니다. (3) 운용리스 이용 내역 - 전기회사는 전기에 사무실, 자동차 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의조건은 다양한 만기, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다( 주석37 참조). 차량운반구 등의 운용리스계약에 따라 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 전기 1년 이내 751,694 1년 초과 5년이내 1,476,693 5년 초과 4,720,616 합계 6,949,003 23. 자본금 등 가. 당기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2018-01-01 전기초 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2018-10-23 주식선택권 행사(주1) 500,000 250,000 1,713,124 1,963,124 2018-12-31 전기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-12-31 당기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 (주1) 전기 중 주식선택권이 전량 행사되었습니다(주석33,34참조). 다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 4,997,442 3,183,875 기타자본조정 (850,724) (850,724) 신주인수권대가 43,794 43,794 합계 4,190,512 2,376,945 라. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 파생상품 평가손익 - 3,145 지분법 자본변동 (109,871) (92,968) 합계 (109,871) (89,823) 24. 이익잉여금 가 .당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 5,266,492 13,875,584 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결 회사는 수익과 관련해 포괄 손익계 산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 148,840,100 161,036,596 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 339,998 186,238 총 수익 149,180,098 161,222,834 나 . 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연 결 회사는 다음 의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 당기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 스포츠콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 211,358 - - - 211,358 외부고객으로부터 수익 101,293,918 10,007,966 12,108,620 25,429,595 148,840,099 수익인식 시점 한 시점에 인식 81,558,908 9,583,084 12,108,620 23,635,683 126,886,295 기간에 걸쳐 인식 19,735,011 424,882 - 1,793,912 21,953,805 (2) 전기 구분 영화방송콘텐츠부문 극장부문 뮤직콘텐츠부문 스포츠콘텐츠부문 합계 부문 수익 부문간 수익 30,745,871 - 371,720 49,250 31,166,841 외부고객으로부터 수익 117,634,950 7,295,926 10,636,672 25,469,048 161,036,596 수익인식 시점 한 시점에 인식 108,486,575 7,031,176 10,636,672 20,463,980 146,618,403 기간에 걸쳐 인식 9,148,375 264,750 - 5,005,068 14,418,193 25.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 474,783 244,634 계약부채 - 부가판권 2,572,154 1,333,108 계약부채 - 영화관람권 100,920 91,110 계약부채 - 음원 172,646 92,613 계약부채 - 광고 및 후원 2,502,224 2,776,989 계약부채 - 콘텐츠제작 4,094,539 1,556,624 계약부채 합계 9,917,266 6,095,078 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 235,347 31,901 부가판권 1,312,775 3,418,417 영화관람권 91,110 38,656 음원 - 83,536 광고 및 후원 2,449,998 5,754,661 콘텐츠제작 1,398,174 1,894,168 합계 5,487,404 11,221,339 26. 판매비와관리비 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 14,398,848 16,916,476 잡급 520 200 퇴직급여 1,643,289 2,131,115 복리후생비 2,972,640 3,388,788 여비교통비 467,260 569,205 통신비 226,772 191,758 수도광열비 677,020 684,930 세금과공과 510,027 479,615 지급임차료 1,565,095 2,201,726 유,무형자산 감가상각비 5,804,928 3,207,828 수선비 1,365 - 소모품비 453,759 442,161 보험료 113,234 119,094 접대비 591,674 646,196 광고선전비 146,479 930,394 운반비 180,490 163,120 차량유지비 231,256 225,045 지급수수료 4,747,726 4,014,664 시장조사비 4,432 1,025 도서인쇄비 58,384 90,680 해외시장조사비 522,950 397,620 교육훈련비 57,938 15,457 대손상각비 1,054,669 1,063,059 매니지먼트진행비 23,713 - 합계 36,454,468 37,880,156 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 연결회사의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당기 전기 외환차익 112,514 175,206 배당금수익 - 68,753 기타의대손충당금환입 393,471 - 유형자산처분이익 61,996 880 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 954,422 1,101,770 잡이익 650,779 137,304 합계 2,173,182 1,483,913 나. 기타비용 구분 당기 전기 재고자산처분손실 - 52,886 무형자산손상차손 - 134,400 무형자산처분손실 4,554 - 유형자산폐기손실 166,240 304,478 외환차손 57,124 18,165 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,566,749 5,179,936 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 72,733 관계기업처분손실 - 259,268 기타의대손상각비 1,289,333 130,855 기부금 98,760 56,800 잡손실 13,268 27,861 합계 3,196,028 6,237,382 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 인건비 15,918,959 19,044,174 감가상각비 및 무형자산상각비 5,804,928 3,207,828 지급임차료 1,565,095 2,201,726 지급수수료 4,747,726 4,014,664 대손상각비 1,054,669 1,063,059 영화투자선급금 등의 변동 (22,910,788) 34,115,646 영화투자선급금 등의 지출금액 119,736,493 71,323,478 기타 비용 31,412,304 36,858,397 매출원가 및 판매비와관리비 합계 157,329,386 171,828,972 29. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익 구분 당기 전기 이자수익 809,479 1,013,767 외화환산이익 24,652 56,463 합계 834,131 1,070,230 나. 금융원가 구분 당기 전기 이자비용(주1) 2,669,456 1,641,911 외화환산손실 20,661 10,906 합계 2,690,117 1,652,817 (주1) 적격자산에 대한 자본화금 액이 차감된 금 액입니다(주석11참조). 30. 주당순 손익 기본주당 손익 은 연결회사의 보통주당기순 손익 을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순 손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 보통주순 손실 (8,609,091,796) 원 (13,855,498,752) 원 가중평균 유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 기본주당순 손실 (309) 원/주 (504) 원/주 나. 가중평균유통보통주식수(1) 당기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 365 10,185,728,690 합계 27,906,106 365 10,185,728,690 당기 가중평균유통보통주식수 : 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주 (2) 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,406,106 365 10,003,228,690 주식선택권 행사 500,000 70 35,000,000 합계 27,906,106 435 10,038,228,690 당기 가중평균유통보통주식수 : 10,038,228,690주 ÷ 365일 = 27,501,996주 다 . 희석주당 손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결 회사가 당기말 현재 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주 로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다 . 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순 손실 (8,609,091,796) 원 (13,855,498,752) 원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)(주1) - 원 - 원 희석주당이익 산정을 위한 순 손실 (8,609,091,796) 원 (13,855,498,752) 원 발행된 가중평균유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 조정내역 주식매입선택권(주1)(주2) - 주 - 주 전환사채의 전환가정(주1) - 주 - 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 희석주당순 손실 희석주당순 손실 (309) 원/주 (504) 원/주 (주1) 반희석화 효과로 인하여 희석주당순이익 산정시 포함하지 않았습니다. (주2) 당기 중 모두 행사되었으며, 행사일 전일까지는 반희석화 효과로 인하여 희석주당순이익 산정시 포함하지 않았습니다. 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 조정 : 대손상각비 1,054,669 1,450,719 기타의대손상각비 1,289,333 130,855 대손충당금환입 - (387,660) 기타대손충당금환입 (393,471) - 외화환산이익 (24,652) (56,463) 외화환산손실 20,661 10,906 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (954,422) (1,101,770) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,566,749 5,179,936 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 72,733 관계기업처분손실 - 259,268 유형자산처분이익 (61,996) (880) 유형자산폐기손실 166,240 304,478 감가상각비 3,953,907 2,225,324 무형자산상각비 1,851,020 982,504 무형자산처분손실 4,554 - 무형자산손상차손 - 134,400 퇴직급여 643,607 - 지분법이익 (1,651,994) (979,162) 지분법손실 1,360,095 576,097 재고자산폐기손실 - 52,886 광고선전비 - 73,000 잡이익 (7,147) - 이자비용 2,669,456 1,641,911 이자수익 (809,479) (1,013,767) 법인세 비용 350,149 - 법인세 수익 - (775,197) 배당수익 - (68,753) 소계 11,027,279 8,711,365 순운전자본의변동 : 매출채권의 감소(증가) (8,828,563) 8,170,582 미수금의 감소 1,684,030 308,255 선급금의 감소(증가) (21,888,808) 25,583,922 선급비용의 감소(증가) 30,675 (1,997) 부가세대급금의 감소(증가) (94,355) 1,543,201 기타유동자산의 감소(증가) (8,780) 51,077 상품의 증가 (80,137) (186,842) 장기매출채권의 증가 (1,382,532) - 장기미수금의 증가 (2,597,111) - 장기선급금의 증가 (3,720,560) (2,490,025) 매입채무의 증가 5,684,800 139,231 미지급금의 감소 (810,110) (1,666,911) 투자예수금의 증가 1,497,434 4,689,759 선수금의 증가(감소) 3,525,494 (6,075,748) 예수금의 감소 (493,989) (6,328,331) 미지급비용의 증가 2,493,543 121,332 부가세예수금의 증가 786,535 471,736 기타유동부채의 감소 (38,823) (20,582) 이연수익의 증가 230,150 212,734 소계 (24,011,107) 24,521,393 나. 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 7,937,213 23,107,759 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 7,600,000 선급금의 미수금 대체 847,406 615,838 선급금과 예수금의 상계 892,009 4,543,000 선급금과 투자예수금의 상계 - 550,000 선급금과 선수금의 상계 - 2,684,026 선급금의 장기선급금 대체 1,400,099 2,868,679 장기대여금의 채무상품 대체 - 2,000,000 선수금의 투자예수금 대체 - 3,000,000 청산 등으로 종속기업손상차손누계액의 실현 - 680,000 매도가능금융자산손상차손누계액의 제거 - 2,661,563 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,130,971 전환사채의 유동성 대체 - 2,000,000 매출채권과 대손충당금 상계 36,389 228,779 유형자산의 폐기 565,684 - 리스 사용권자산 인식 7,474,641 - 리스부채의유동성대체 939,489 - 주식매수선택권의 행사 - 963,124 유무형자산 취득 관련 미지급금 38,642 138,263 수입보증금의 유동성 대체 830,000 - 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 전환우선주부채 유동성차입금 수입보증금(유동) 리스부채 장기차입금 수입보증금 전기초 (3,800,000) - - (9,599,999) - - (32,908,331) (710,000) (47,018,330) 현금흐름 (3,915,000) - - (1) - - (11,446,120) 250,000 (15,111,121) 유동성대체 - - - (25,107,759) - - 25,107,759 - - 만기연장 (7,600,000) - - 7,600,000 - - - - - 연결범위변동 (485,000) - - - - - (215,520) (400,000) (1,100,520) 전기말 (15,800,000) - - (27,107,759) - - (19,462,212) (860,000) (63,229,971) 당기초 (15,800,000) - - (27,107,759) - - (19,462,213) (860,000) (63,229,972) 취득-리스 - (1,046,882) - - - (5,916,221) - - (6,963,103) 현금흐름 (25,500,000) 967,189 (34,333,608) 27,161,639 (50,000) - (5,491,670) - (37,246,450) 유동성대체 - (939,490) - (7,937,213) (830,000) 939,490 7,937,213 830,000 - 기타 (2,600,000) (138,641) 8,333,400 - (48,100) (302,268) (1,034,703) (20,000) 4,189,688 당기말 (43,900,000) (1,157,824) (26,000,208) (7,883,333) (928,100) (5,278,999) (18,051,373) (50,000) (103,249,837) 32. 우발상황 및 약정사항 가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험(주) 150,000 태경영화 KEB하나은행 100,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 나. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사 등으로부터 72,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로부터 2,985백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라 . 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,303백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 기타금융자산 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, (주)서울보증보험에 1,526백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 마. 신한은행 차입금과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석14, 17참조). 바. 연결회사의 토지 및 건물에 산업은행 차입금과 관련하여 42,000백만원 의 근저당이 설정되어 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 3,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석12, 17참조). 사. 당기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,251,539 700,000 임대보증금 관련 전세권 아. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 3건 이며, 계류중인 소송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다. 자. 당기말 연결회사는 관 계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호의 후순위 조합원입니다. 해당 조합의 규약에 서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다(주석34참조). 차. 연결회사는 재무출자자가 인수한 종속기업인 (주)타임투미디어의 보통주에 대하여 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 재무출자자가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 (주)타임투미디어의 보통주 270,000주를 1,788백만원에 인수할 의무가 있습니다.카. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 국민은행 운전자금대출 3,000,000 - 국민은행 일반대출 1,200,000 - 국민은행 시설자금대출 2,500,000 - 산업은행 시설자금대출 13,000,000 - 산업은행 운영자금대출 24,000,000 - 산업은행 한도대출 1,000,000 1,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 7,400,000 7,400,000 수출입은행 일반대출 2,000,000 - 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 시설자금대출 541,667 - 신한은행 일반대출 5,600,000 - 우리은행 일반대출 3,100,000 16,700 우리은행 한도대출 5,500,000 2,000,000 우리은행 운영자금대출 2,200,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 하나은행 한도대출 3,000,000 1,000,000 기업은행 일반대출 100,000 - 합계 89,141,667 23,416,700 한편, 연결회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사로부터 72,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 주식기준보상 가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 지배회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 3년간 행사 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 - 500,000 - 2,000 행사(*) - 500,000 - 2,000 기말 잔여주 - - - - (*) 전기 중 행사만기 전에 부여된 주식선택권이 전량 행사되었습니다(주석34참조). 다. 당기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같으며, 액면분할 및 무상증자의 효과를 반영하였습니다. 행사만기 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 당기말 전기말 당기말 전기말(*) 2018년 10월 24일 - - - - (*) 전기 중 행사만기 전에 부여된 주식선택권이 전량 행사되었습니다. 34. 특수관계자 거래 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예 문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 36.2 36.2 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 29.9 (주)뉴아이디(주1) 30.0 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 유의적영향력 (사)프로당구협회 - - (주1) 당기 중 신규로 설립하였습니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - 276,069 - - (2,866,205) 태양의후예 문화산업전문유한회사 800,780 770,547 - 1,826,365 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - 6,590 - - (62,317) 센트럴스포츠투자조합 - - 46,964 - - (270,726) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 400,000 (400,000) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - (586,571) - 2,700,000 (1,269,113) (주)뉴아이디 20,023 4,415 - - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회 1,898,511 - - 81,954 - - 합계 2,719,314 774,962 (256,948) 1,908,319 3,100,000 (4,868,361) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(2) 전기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 관계기업 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 - - 43,433 - - (107,616) IBK-대교콘텐츠펀드 - - (1,349,248) - 4,400,000 (3,854,228) 태양의후예 문화산업전문유한회사 389,555 884,769 - 1,425,148 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - (84,890) - 150,000 (84,890) 센트럴스포츠투자조합 - - (458,598) - 800,000 (513,306) 합계 389,555 884,769 (1,849,303) 1,425,148 5,350,000 (4,560,040) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 선급금 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 76,217 126,678 2,186 태양의후예 문화산업전문유한회사 806,264 - - 105,922 - 625,170 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 2,792 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 15,969 - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - 105,561 1,430,887 - (주)뉴아이디 - 111 - - - 50,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - 785 - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회(주2) 1,382,532 3,597,111 - - - 1,183,308 합계 2,188,796 3,597,222 785 287,700 1,576,326 1,860,664 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 각각 78백만원 및 1,435백만원의대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,513백만원입니다.(2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 선급금 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 198,863 2,992,883 1,052 태양의후예 문화산업전문유한회사 395,038 - - - - 1,212,976 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 65,110 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 286,694 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - 785 - - - 합계 395,038 - 785 198,863 3,344,687 1,214,028 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당기 전기 유입(주1) 유출(주1) 유입(주1) 유출(주1) 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합(주2) - - 520,000 115,034 IBK-대교콘텐츠펀드 2,006,250 3,264,920 4,400,000 2,624,510 태양의후예 문화산업전문유한회사 770,547 - 884,769 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - 68,907 150,000 900,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 - 1,500,000 - - 센트럴스포츠투자조합 - 2,162,690 800,000 669,708 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 400,000 400,000 - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 2,700,000 1,326,981 - 450,000 (주)뉴아이디 50,000 600,000 - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - - - 유의적영향력 (사)프로당구협회 - 1,000,000 - - (주1) 자금거래는 현금출자의 변동 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 청산되었습니다. (주3) 특수관계자인 임원에게 부여된 주식선택권(500,000주, 행사가격: 2,000원)이 전기 중 모두 행사되었습니다(주석 23,33 참조). 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - (2,006,250) 993,750 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 1,500,000 - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합 1,230,000 1,845,000 - 3,075,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 450,000 750,000 - 1,200,000 (주)뉴아이디 - 600,000 - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (2) 전기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 (주1) 1,360,000 - (1,360,000) - IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 300,000 900,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 - - 1,500,000 센트럴스포츠투자조합 615,000 615,000 - 1,230,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - 1,000,000 - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - 450,000 - 450,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (주1) 전기 중 청산되었습니다. 바. 금융기관의 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,32참조). 사. 당기말 연결회사의 관 계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호는 규약에 서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다.아. 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,415,738 7,455,766 퇴직급여 475,153 1,155,696 35. 부문별 보고 가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화부문 120,525,271 19,231,353 101,293,918 (3,808,475) 148,380,821 30,745,871 117,634,950 (6,772,793) 극장부문 10,007,966 - 10,007,966 (1,663,960) 7,295,926 - 7,295,926 (3,516,147) 뮤직콘텐츠부문 12,221,897 113,277 12,108,620 69,591 11,008,392 371,720 10,636,672 801,832 스포츠콘텐츠부문 26,215,580 785,984 25,429,595 (3,011,051) 25,518,298 49,250 25,469,048 (1,268,599) 기타부문 339,998 - 339,998 264,607 186,238 - 186,238 149,569 합계 169,310,712 20,130,614 149,180,097 (8,149,288) 192,389,675 31,166,841 161,222,834 (10,606,138) ( 주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 지역별 매출현황연결회사는 영화, 극장, 컨텐츠제작, 기타의 영업부문으 로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내매출액 123,080,055 135,262,252 해외매출액 26,100,042 25,960,582 합계 149,180,097 161,222,834 라. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 사 업 결합(1) (주)미러볼뮤직연결회사는 당기 중 (주)미러볼뮤직의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 이전대가 현금 2,500,000 이전한 대가의 합계 2,500,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 399,358 유형자산 5,910 무형자산(계약적 고객관계, 브랜드가치 등) 822,568 기타자산 320,065 기타부채 (1,001,156) 식별가능 순자산의 공정가치 546,745 비지배지분 - 영업권 1,953,255 합계 1,953,255 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결 포괄 손익계산서 상 관리비에 계상됨) 19,000 (주)미러볼뮤직이 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 2,472백만원 및 742백만원입니다. (2) (주)타임앤플레이스연결회사는 당기 중 (주)타임앤플레이스의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 이전대가 현금 1,354,000 이전한 대가의 합계 1,354,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 - 유형자산 672,328 무형자산(계약적 고객관계, 브랜드가치 등) 697 당기손익-공정가치금융자산 1,353,528 기타자산 420,813 기타부채 (1,178,157) 식별가능 순자산의 공정가치 1,269,209 비지배지분 - 영업권 84,790 합계 84,790 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결 포괄 손익계산서 상 관리비에 계상됨) 30,500 (주)타임앤플레이스가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 693백만원 및 419백만원입니다. (3) (주)빌리보드연결회사는 당기 중 (주)빌리보드의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 동사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 이전대가 현금 864,540 이전한 대가의 합계 864,540 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 - 유형자산 106,636 무형자산(계약적 고객관계, 브랜드가치 등) 718,717 기타자산 671,871 기타부채 (1,560,671) 식별가능 순자산의 공정가치 (63,447) 비지배지분 11,536 영업권 916,451 합계 927,987 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결 포괄 손익계산서 상 관리비에 계상됨) 36,500 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 (주)빌리보드의 매출 및 순손실은 각각 48백만원 및 277백만원입니다. 만일 (주)빌리보드가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 3,620백만원 및 1,464백만원입니다. 37. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.2%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 2019 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 5,290,863 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (95,783) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (130,704) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 5,064,376 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 566,747 비유동 리스부채 4,497,629 합계 5,064,376 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 5,576백만원 증가 - 보증금: 512백만원 감소 - 리스부채: 5,064백만원 증가 최초 적용일 현재 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 79,226,397,368 88,508,058,126 111,403,162,895 현금및현금성자산 11,681,261,937 41,213,778,044 19,555,548,190 매출채권 16,835,484,665 19,610,745,581 23,914,504,877 재고자산 44,401,210 48,716,693 18,140,243 기타금융자산 2,701,849,308 564,388,602 120,658,663 기타유동자산 47,687,930,471 26,369,915,216 67,351,224,732 당기법인세자산 275,469,777 700,513,990 443,086,190 비유동자산 132,902,987,836 121,862,726,153 111,689,913,276 기타금융자산 1,569,659,543 1,769,754,000 6,736,790,000 유형자산 61,940,980,291 58,926,866,633 53,334,951,953 무형자산 3,308,661,628 3,699,493,217 3,394,172,707 투자부동산 2,251,538,531 2,294,039,285 2,336,540,039 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 27,902,289,154 19,134,407,346 17,314,407,346 당기손익-공정가치금융자산 28,999,573,089 27,364,987,468 매도가능금융자산 21,588,131,929 기타비유동자산 6,930,285,600 6,805,000,000 5,645,000,000 이연법인세자산 1,868,178,204 1,339,919,302 자산총계 212,129,385,204 210,370,784,279 223,093,076,171 부채 유동부채 83,884,799,955 73,873,039,908 62,273,831,902 매입채무 4,381,941,911 3,308,530,019 2,192,973,856 단기차입금 34,100,000,000 9,600,000,000 2,000,000,000 유동성장기부채 6,416,666,648 22,866,666,648 9,266,666,648 유동성리스부채 428,551,597 기타금융부채 37,325,050,602 37,423,597,478 45,508,599,918 기타유동부채 1,232,589,197 674,245,763 3,305,591,480 비유동부채 14,764,078,133 17,746,301,053 32,650,234,158 장기차입금 10,125,000,010 16,541,666,674 31,908,333,338 리스부채 4,144,294,974 기타금융부채 20,000,000 960,000,000 710,000,000 기타비유동부채 474,783,149 244,634,379 31,900,820 부채총계 98,648,878,088 91,619,340,961 94,924,066,060 자본 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 13,703,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 86,024,731,441 기타포괄손익누계액 3,145,492 11,379,734 기타자본항목 43,794,134 43,794,134 1,006,918,560 이익잉여금 11,745,804,115 17,013,594,825 27,422,927,376 자본총계 113,480,507,116 118,751,443,318 128,169,010,111 자본과부채총계 212,129,385,204 210,370,784,279 223,093,076,171 포괄손익계산서 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 65,461,699,858 87,625,567,671 57,004,350,222 매출원가 52,706,925,997 78,047,306,970 49,975,748,722 매출총이익 12,754,773,861 9,578,260,701 7,028,601,500 판매비와관리비 15,064,928,518 18,507,051,228 12,329,561,087 영업이익(손실) (2,310,154,657) (8,928,790,527) (5,300,959,587) 기타수익 2,184,955,276 4,557,026,921 3,621,684,268 기타비용 3,763,044,235 5,809,399,179 3,317,296,396 금융수익 649,510,589 833,746,090 999,167,978 금융원가 2,138,882,426 1,444,767,107 664,431,337 법인세비용차감전순이익(손실) (5,377,615,453) (10,792,183,802) (4,661,835,074) 법인세비용(수익) (109,824,743) (382,851,251) (570,486,815) 당기순이익(손실) (5,267,790,710) (10,409,332,551) (4,091,348,259) 기타포괄손익 (3,145,492) (8,234,242) 21,388,920 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (3,145,492) (8,234,242) 21,388,920 당기 총포괄손익 (5,270,936,202) (10,417,566,793) (4,069,959,339) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (189) (378) (149) 희석주당손익 (단위 : 원) (189) (378) (149) 자본변동표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 (10,009,186) 1,006,918,560 31,514,275,635 132,238,969,450 총포괄손익 당기순손익 (4,091,348,259) (4,091,348,259) 기타포괄손익 파생상품평가손익 21,388,920 21,388,920 소유주와의 거래 유상증자 2017.12.31 (기말자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 11,379,734 1,006,918,560 27,422,927,376 128,169,010,111 2018.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 11,379,734 1,006,918,560 27,422,927,376 128,169,010,111 총포괄손익 당기순손익 (10,409,332,551) (10,409,332,551) 기타포괄손익 파생상품평가손익 (8,234,242) (8,234,242) 소유주와의 거래 유상증자 250,000,000 1,713,124,426 (963,124,426) 1,000,000,000 2018.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 3,145,492 43,794,134 17,013,594,825 118,751,443,318 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 3,145,492 43,794,134 17,013,594,825 118,751,443,318 총포괄손익 당기순손익 (5,267,790,710) (5,267,790,710) 기타포괄손익 파생상품평가손익 (3,145,492) (3,145,492) 소유주와의 거래 유상증자 2019.12.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 43,794,134 11,745,804,115 113,480,507,116 현금흐름표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 (16,110,146,953) 26,547,360,428 (22,823,626,028) 영업에서 창출된 현금흐름 (16,982,308,624) 27,462,320,787 (21,007,080,425) 당기순이익(손실) (5,267,790,710) (10,409,332,551) (4,091,348,259) 조정 5,993,259,836 4,725,586,168 388,677,627 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,707,777,750) 33,146,067,170 (17,304,409,793) 이자의 수취 594,904,588 825,076,958 1,054,337,195 이자의 지급 (2,126,677,267) (1,408,277,139) (616,150,999) 법인세 환급(부담)액 2,403,934,350 (400,512,972) (2,254,731,799) 배당의 수취 68,752,794 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,716,145,053) (11,972,463,910) (6,086,842,848) 단기금융상품의 증가 (20,000,000) 단기금융상품의 감소 15,150,000,000 단기대여금의 증가 (5,000,000,000) 단기대여금의 감소 2,500,000,000 1,000,000,000 보증금의 증가 (550,350,000) (156,554,000) (261,260,000) 보증금의 감소 267,240,000 3,123,590,000 69,290,000 유형자산의 취득 (491,225,862) (7,856,365,466) (12,139,976,174) 유형자산의 처분 8,106,007 135,600 2,126,625 무형자산의 취득 (378,000,000) (688,186,000) (1,373,090,000) 무형자산의 처분 380,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (8,746,000,000) (6,602,500,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,022,287,390 1,351,545,155 매도가능금융자산의 취득 (7,475,000,000) 매도가능금융자산의 처분 458,269,999 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (7,400,000,000) (2,500,000,000) (8,320,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 2,006,250,000 471,101,537 3,212,267,423 관계기업투자로부터의 배당금 등 수령 770,547,412 884,769,264 3,590,529,279 장기선급금의 증가 (85,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,293,775,899 7,083,333,336 1,651,599,986 단기차입금의 증가 24,500,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (20,866,666,664) (166,666,664) (3,200,000,014) 장기차입금의 증가 7,500,000,000 28,500,000,000 장기차입금의 상환 (4,125,000,000) 전환사채의 상환 (2,000,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) 수입보증금의 증가 60,000,000 250,000,000 수입보증금의 감소 (20,023,400,000) 리스원금상환 (399,557,437) 유상증자 1,000,000,000 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,002,066) 현금및현금성자산의 증가(감소) (29,532,516,107) 21,658,229,854 (27,270,870,956) 기초의 현금및현금성자산 41,213,778,044 19,555,548,190 46,826,419,146 기말의 현금및현금성자산 11,681,261,937 41,213,778,044 19,555,548,190 5. 재무제표 주석 1. 일반 사 항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치 하고 있습니다. 회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석35 에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하 지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자 산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표 시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적 인 사항 은 주석8 , 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참 조 ) 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 ~ 15년(임차계약기간) 사용권자산 1 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 상표권 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 매입채무 와 기타 채무 매입채무는 정상적인 영업과정에 서 공급자로부터 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등 입니다. 기 타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 3개월 이내에 지급됩니다. 매입채무 와 기타 채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초 에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거 하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 ( 1) 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 (1) 영화매출 영화상품매출과 영화배급매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 그리고 회사는 고객과의 계약에 따라 TV판권 및 케이블판권을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. TV판권 및 케이블판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권의 사용이 가능한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 극장매출영화상영매출의 경우 영화의 상영시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 상품매출은 상품의 인도시점, 그리고 광고매출은 용역의 제공완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사가 운영하는 고객충성제도에 대하여 포인트와 제공되는 재화 또는 서비스를 상대적 개별판매가격을 기초하여 배분하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 주석2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석35 에서 제공합니다. 회 사는 사무실과 극장 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 극장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 극장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 극장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 변동리스료가 적용되는 극장 에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 0.25% 정도 증가합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 일부 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.25 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.26 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다 ( 주석34 참조 ) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으 며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.27 재무제표 승인 회사의 재무제 표 는 2020년 3월 10 일자 로 이 사 회 에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 19 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석4.1.2 참조). (4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 처분부대비용을 차감한 공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 영화상영관 운영과 관련한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.이사회는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 순손익 증가(감소)(주1) 7,489 (7,489) 11,882 (11,882) (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 회사의 현금흐름 이자율 위험을 변동이자수취/고정이자지급스왑을 이용하여관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 스왑계약에 따라 회사는 거래상대방과 특정 기간(3개월 주기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의차이를 결제하게 됩니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 26,500,000 52% 25,600,000 52% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 14,016,667 28% 6,866,667 14% 1년 ~ 3년 이하 10,083,333 20% 13,083,333 27% 3년 초과 41,667 0% 3,458,333 7% 합계 50,641,667 100% 49,008,333 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 회사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순손익 증가(감소)(주1) (265,000) 265,000 (256,000) 256,000 (주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합계 당기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 25.5% 총 장부금액 - 매출채권 15,294,668 247,289 1,068,957 301,551 16,912,465 손실충당금 - - - (76,980) (76,980) 전기말 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 93.4% 총 장부금액 - 매출채권 19,394,332 128,174 82,756 82,733 19,687,995 손실충당금 - - - (77,249) (77,249) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (77,249) (77,249) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (37,910) (3,449) 회수가 불가능하여 제각된 금액 36,389 3,449 환입된 미사용 금액 1,790 - 기말 (76,980) (77,249) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권 등이 포함됩 니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (506,764) (406,764) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (874,656) (100,000) 환입된 미사용 금액 393,471 - 기타 (337,249) - 기말 (1,325,198) (506,764) (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 29,000백만원 입니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 (36,120) (3,449) 기타 금융자산 (481,184) (100,000) 대손상각비 환입 395,262 - 대손상각비 (912,566) (103,449) 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 (주석31 참조) 를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및 현금 성 자산 을 11,681 백 만원 ( 전기말 : 41,214백만원) 을 보유하 고 있 습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 4,381,942 - - 4,381,942 차입금(주1) 41,731,716 10,387,698 41,918 52,161,332 리스부채(주1) 565,476 684,176 4,682,188 5,931,840 기타금융부채-유동 37,325,051 - - 37,325,051 기타금융부채-비유동 - 10,000 10,000 20,000 금융보증계약(주2) 16,899,811 - - 16,899,811 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 전기말 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 3,308,530 - - 3,308,530 차입금(주1) 33,765,572 13,878,883 3,498,068 51,142,523 기타금융부채-유동 37,423,597 - - 37,423,597 기타금융부채-비유동 200,000 750,000 10,000 960,000 금융보증계약(주2) 14,774,984 - - 14,774,984 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 50,641,667 49,008,333 차감: 현금및현금성자산 (11,681,262) (41,213,778) 순부채 38,960,405 7,794,555 자본총계 113,480,507 118,751,443 총자본 152,440,912 126,545,998 자본조달비율 26% 6% 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 11,681,262 11,681,262 41,213,778 41,213,778 당기손익-공정가치 금융자산 28,999,573 28,999,573 27,364,987 27,364,987 파생상품자산 - - 4,033 4,033 매출채권 16,835,485 16,835,485 19,610,746 19,610,746 기타금융자산-유동 2,701,849 2,701,849 560,356 560,356 기타금융자산-비유동 1,569,660 1,569,660 1,769,754 1,769,754 소계 61,787,829 61,787,829 90,523,654 90,523,654 금융부채 매입채무 4,381,942 4,381,942 3,308,530 3,308,530 차입금 50,641,667 50,641,667 49,008,333 49,008,333 기타금융부채-유동 37,325,051 37,325,051 37,423,597 37,423,597 기타금융부채-비유동 20,000 20,000 960,000 960,000 소계 92,368,660 92,368,660 90,700,460 90,700,460 나. 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - - 28,999,573 28,999,573 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 (주석18) - 4,033 - 4,033 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) - - 27,364,987 27,364,987 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당기 전기 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 4,033 27,364,987 14,589 - 회계기준전환효과(주1) - - - 23,588,132 취득 - 8,746,000 - 6,602,500 처분 및 대체(주2) - (6,249,887) - (1,424,279) 당기손익인식액 - (861,527) - (1,401,366) 기타포괄손익인식액 (4,033) - (10,556) - 기말 - 28,999,573 4,033 27,364,987 미실현손익 - - 4,033 - (주1) 기준서 제1109호의 도입에 따라 전기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다 . (주2) 당기 중 (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 전환함에 따른 금액이 포함되어 있습니다(주석7,15,33 참조). 라. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 (단위: 천원) 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 584,188 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 영구성장율 펀드 및 조합출자금 28,415,385 3 자산접근법 순자산공정가치 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,857,014 3,824,248 11,681,262 매출채권 16,835,485 - 16,835,485 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 - 28,999,573 28,999,573 기타금융자산-유동 2,701,849 - 2,701,849 기타금융자산-비유동 1,569,660 - 1,569,660 합계 28,964,008 32,823,821 61,787,829 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 4,381,942 - 4,381,942 차입금 50,641,667 - 50,641,667 기타금융부채-유동 37,325,051 - 37,325,051 기타금융부채-비유동 20,000 - 20,000 합계 92,368,660 - 92,368,660 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 6,111,581 35,102,197 - 41,213,778 매출채권 19,610,746 - - 19,610,746 당기손익-공정가치금융자산 - 27,364,987 - 27,364,987 기타금융자산-유동 560,356 - - 560,356 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 4,033 4,033 기타금융자산-비유동 1,769,754 - - 1,769,754 합계 28,052,437 62,467,184 4,033 90,523,654 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,308,530 - 3,308,530 차입금 49,008,333 - 49,008,333 기타금융부채-유동 37,423,597 - 37,423,597 기타금융부채-비유동 960,000 - 960,000 합계 90,700,460 - 90,700,460 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 대손상각(당기손익) (517,304) (103,449) 이자수익(당기손익) 244,778 120,544 외환손익(당기손익) 4,946 4,529 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익(당기손익) 342,782 521,622 배당수익(당기손익) - 68,753 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) (861,527) (1,401,366) 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실) - (72,733) 상각후원가 금융부채 이자비용(당기손익)(주1) (1,971,372) (1,434,971) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,145) (8,234) (주1) 적격자산에 대한 자본화 금액이 차감된 금액입니다 . 7. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 3,824,248 35,102,197 비유동항목 각종 조합 출자금 27,871,494 21,621,473 펀드투자 543,891 682,526 지분상품 584,188 584,188 채무상품 - 4,476,800 합계 32,823,821 62,467,184 나. 당기와 전기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 342,782 521,622 당기손익-공정가치 금융자산 관련 배당수익 - 68,753 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가이익(손실) (861,527) (1,401,366) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분이익(손실) - (72,733) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 (518,745) (883,724) 다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 지분율(%) 당기말 전기말 (주)빅토리콘텐츠 9.87 584,188 584,188 주식회사 쏘시오 0.58 - - Studio Roqovan, Inc.(주1) 2.00 - - 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 - 543,891 682,526 (주)브라보앤뉴(주2) - - 4,476,800 동문미디어콘텐츠 8.82 574,408 777,373 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 7.55 919,687 1,825,859 유니온콘텐츠벨류업투자조합 18.18 696,406 1,208,695 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 6.35 6,064,098 5,411,509 KOREA융합콘텐츠투자조합 6.90 669,970 819,483 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 6.45 262,580 752,443 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 8.75 2,535,252 691,172 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 11.20 1,312,728 822,313 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 13.19 2,484,507 1,919,554 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 5.83 750,853 669,156 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 8.33 1,483,267 1,756,612 ISU-S 6.25 895,896 969,438 KB NEW콘텐츠 투자조합 8.00 1,077,081 1,300,059 가이아방송콘텐츠투자조합1호 9.69 862,710 486,078 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 6.62 970,103 480,252 레오10호 소액투자전문펀드 9.93 1,425,948 566,477 대성 블라썸 일자리 투자조합 9.97 1,800,000 600,000 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 3.33 666,000 165,000 대교애니메이션전문투자조합 6.45 1,200,000 400,000 캐피탈원 해양신산업 투자조합 15.86 920,000 - 대교콘텐츠융합전문투자조합 7.50 300,000 - 합계 28,999,573 27,364,987 (주1) 당기말 현재 청산절차가 진행 중입니다. (주2) (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 보유하고 있었으며, 당기 중 주식 전환을 청구하였습니다(주석5,15,33 참조). 라. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 27,364,987 21,588,132 취득 8,746,000 8,602,500 처분 (주1) (6,249,887) (1,424,279) 평가손익 (861,527) (1,401,366) 기말금액 28,999,573 27,364,987 (주1) 당기 중 (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 전환함에 따른 금액이 포함되어 있습니다(주석5,15,33 참조). 8. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 16,912,465 19,687,995 대손충당금 (76,980) (77,249) 매출채권(순액) 16,835,485 19,610,746 나. 당기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,835,485 19,610,746 손상채권(주1) 76,980 77,249 합계 16,912,465 19,687,995 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 77백만원 (전기 : 77백만원 )입 니다. 다. 보 고 기 간말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 한편, 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 당기 및 전기의 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 48,717 18,140 입고 541,399 411,706 출고 (545,715) (381,129) 보고기간 말 금액 44,401 48,717 10. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 20,000 - 단기대여금 2,500,000 - 파생상품자산 - 4,033 미수금 172,964 554,559 미수수익 8,885 5,797 합계 2,701,849 564,389 비유동항목 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 1,567,660 1,767,754 합계 1,569,660 1,769,754 나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 47,675,239 26,326,405 선급비용 12,691 43,510 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 6,930,286 6,805,000 합계 54,618,216 33,174,915 기타부채-유동항목 선수금 104,235 92,226 기타유동부채 3,815 21,048 부가세예수금 1,124,539 560,972 기타부채-비유동항목 이연수익 474,783 244,634 합계 1,707,372 918,880 (주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손충당금환입 217 백만원(전기: 대손상각비 955백만원)을 인식하였습니다. 12. 유형자산 가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 과목 기초 회계기준전환효과(주1) 취득 처분 등 감소 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 20,222,634 - - - - 20,222,634 20,222,634 - 건물 27,974,121 - - - (740,238) 27,233,883 29,742,507 2,508,624 기계장치 3,126,049 - - - (349,965) 2,776,084 3,499,650 723,566 차량운반구 1 - - - - 1 29,536 29,535 비품 2,250,699 - 284,726 (77,923) (767,957) 1,689,545 3,301,518 1,611,973 시설장치 5,353,363 - 197,500 (96,423) (379,088) 5,075,352 5,818,060 742,708 사용권자산 - 5,214,875 282,226 (4,018) (549,602) 4,943,481 5,490,920 547,439 합계 58,926,867 5,214,875 764,452 (178,364) (2,786,850) 61,940,980 68,104,825 6,163,845 (주1) 기업회계기준서 제1116호 의 도입에 따라 2019년 1월 1일 현재 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석35 참조). (2) 전 기 과목 기초 취득 처분 등 감소 감가상각비 대체 기말 취득원가 상각누계액 토지 18,713,382 209,433 - - 1,299,819 20,222,634 20,222,634 - 건물 21,686,521 488,151 - (695,487) 6,494,936 27,974,121 29,742,507 1,768,386 기계장치 1,829,258 64,400 (72,201) (323,083) 1,627,675 3,126,049 3,499,650 373,601 차량운반구 7,384 - - (7,383) - 1 29,536 29,535 비품 965,967 891,830 (26,086) (668,653) 1,087,641 2,250,699 3,641,417 1,390,718 시설장치 3,226,091 - (166,260) (324,868) 2,618,400 5,353,363 5,728,900 375,537 건설중인자산 6,906,348 6,222,123 - - (13,128,471) - - - 합계 53,334,951 7,875,937 (264,547) (2,019,474) - 58,926,867 62,864,644 3,937,778 나. 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 42,000백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석 17 ,31 참조).다. 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 203백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.47%입니다.라. 당기말 현재 회사는 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 상표권 51,821 - - (7,265) - 44,556 소프트웨어 1,089,259 378,000 - (319,312) 30,000 1,177,947 기타의무형자산 2,558,413 - (472,254) - - 2,086,159 합계 3,699,493 378,000 (472,254) (326,577) 30,000 3,308,662 (2) 전 기 구분 기초 취득 처분 상각 기타(주1) 기말 상표권 56,327 1,696 - (6,202) - 51,821 소프트웨어 645,032 686,490 - (169,263) (73,000) 1,089,259 기타의무형자산 2,692,813 - - - (134,400) 2,558,413 합계 3,394,172 688,186 - (175,465) (207,400) 3,699,493 (주1) 전기 중 회원권 등에 대한 손상평가 수행결과 손상차손 등을 인식하였습니다. 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득금액 상각누계 장부금액 취득금액 상각누계 장부금액 토지 725,053 - 725,053 725,053 - 725,053 건물 1,700,030 (173,544) 1,526,486 1,700,030 (131,044) 1,568,986 합계 2,425,083 (173,544) 2,251,539 2,425,083 (131,044) 2,294,039 나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 725,053 1,568,986 2,294,039 725,053 1,611,487 2,336,540 감가상각비 - (42,500) (42,500) - (42,501) (42,501) 기말 725,053 1,526,486 2,251,539 725,053 1,568,986 2,294,039 다. 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 1,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석 17 ,31 참조). 라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석31 참조).마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 114백만원(전기: 98백만원)입니다.바. 당기말 현재 회사는 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 종속기업, 관계기업 및 공 동기업 투자 가. 당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 대한민국 (주)뮤직앤뉴 음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획 대한민국 (주)콘텐츠판다 부가 콘텐츠 유통 대한민국 (주)브라보앤뉴 스포츠 방송 마케팅 대한민국 (주)스튜디오앤뉴 영화ㆍ방송 프로그램 제작 대한민국 (주)엔진비주얼웨이브(주1) 영화ㆍ방송 프로그램 제작 관계기업 대한민국 IBK-대교콘텐츠펀드 영화 제작투자 대한민국 태양의후예 문화산업전문유한회사 드라마 제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화 제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 센트럴스포츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 영화 제작투자 대한민국 (주)뉴아이디(주1) 콘텐츠 유통 공동기업 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 (주1) 당기 중 신규로 설립하였습니다. 나. 당 기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ). (1) 당기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴(주5) 55.2 4,987,600 - 4,987,600 (주)스튜디오앤뉴 52.4 4,780,000 - 4,780,000 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 58.3 3,500,000 - 3,500,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 993,750 (853,468) 140,282 태양의후예문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드(주1) 25.0 3,000,000 - 3,000,000 센트럴스포츠투자조합(주2) 35.3 3,000,000 - 3,000,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 - 1,000,000 (주)뉴아이디(주4) 30.0 600,000 - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 30,187,485 (2,285,196) 27,902,289 (주1) 당기 중 추가로 출자( 15좌, 1,500백만원) 하였습니다.(주2) 당기 중 추가로 출자(1800좌, 1,800백만원)하였습니다. (주3) 당기 중 신규(700,000주, 3,500백만원)로 설립하였습니다.(주4) 당기 중 신규(120,000주, 600백만원)로 설립하였습니다. (주5) 당기 중 전환사채가 보통주로 전환(400,000주, 4,228백만원)되었습니다(주석5,7,33 참조). (2) 전기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 70.0 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴 25.3 760,000 - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 79.7 4,780,000 - 4,780,000 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합(주1) - - - - IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 3,000,000 - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합(주2) 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 1,500,000 - 1,500,000 센트럴스포츠투자조합(주3) 35.3 1,200,000 - 1,200,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(주4) 40.0 1,000,000 - 1,000,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 20,566,135 (1,431,728) 19,134,407 (주1) 전기 중 청산하였으며, 손상차손누계액을 환입하였습니다.(주2) 전기 중 추가로 출자(90좌, 900백만원)하였으며, 지분율이 31.4%로 증가하였습니다.(주3) 전기 중 추가로 출자(600좌, 600백만원)하였습니다.(주4) 전기 중 신규(1,000좌, 1,000백만원)로 설립하였습니다. 다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초장부가액 19,134,407 17,314,407 취득 (주1) 11,627,600 2,500,000 출자금 회수 (2,006,250) (471,102) 처분손실 - (208,898) 손상차손 (853,468) - 보고기간말 장부금액 27,902,289 19,134,407 (주1) 당기 중 (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 전환함에 따른 금액이 포함되어 있습니다(주석5,7,33 참조). 라. 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)뮤직앤뉴 16,698,744 8,038,473 8,660,271 12,056,453 286,515 286,515 (주)콘텐츠판다 27,175,947 26,368,910 807,037 35,958,730 (1,012,441) (1,012,441) (주)브라보앤뉴 25,078,236 14,931,198 10,147,038 20,561,866 (1,122,089) (1,122,089) (주)스튜디오앤뉴 51,661,008 50,256,686 1,404,322 29,354,305 (1,118,748) (1,118,748) (주)엔진비주얼웨이브 7,453,857 897,704 6,556,153 98,500 (1,352,811) (1,352,811) IBK-대교콘텐츠펀드 417,428 43,343 374,085 224,975 (1,979,234) (1,979,234) 태양의후예 문화산업전문유한회사 5,227,540 1,135,597 4,091,943 4,054,147 3,081,943 3,081,943 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 3,617,421 801 3,616,620 7,550 (27,125) (27,125) 지온방송드라마콘텐츠펀드 10,618,343 56,650 10,561,693 27,895 (1,215,121) (1,215,121) 센트럴스포츠투자조합 7,873,573 - 7,873,573 28,258 (311,401) (311,401) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2,231,824 2,970 2,228,854 81,733 (122,171) (122,171) (주)뉴아이디 1,867,298 70,334 1,796,964 - (171,587) (171,587) HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 971,871 709 971,162 - 222,044 222,044 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)뮤직앤뉴 11,039,180 3,164,350 7,874,830 9,410,291 704,190 704,190 (주)콘텐츠판다 22,927,137 21,107,659 1,819,478 42,547,480 152 152 (주)브라보앤뉴 23,521,992 14,222,380 9,299,612 22,807,555 (1,040,939) (1,040,939) (주)스튜디오앤뉴 11,263,954 8,740,884 2,523,070 25,689,937 (1,240,614) (1,240,614) 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합(주1) - - - - - - IBK-대교콘텐츠펀드 7,788,864 86,723 7,702,141 391,975 (957,912) (957,912) 태양의후예 문화산업전문유한회사 3,137,717 586,622 2,551,095 2,030,412 1,541,095 1,541,095 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 3,773,339 61 3,773,278 31,867 (32,402) (32,402) 지온방송드라마콘텐츠펀드 5,826,464 49,650 5,776,814 63,078 (137,249) (137,249) 센트럴스포츠투자조합 3,182,724 97,750 3,084,974 15,077 (301,462) (301,462) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2,353,885 2,860 2,351,025 11,820 (148,975) (148,975) HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 764,749 696 764,053 - 11,409 11,409 (주1) 전기 중 청산하였습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 4,381,942 3,308,530 미지급금 5,895,632 8,646,730 투자예수금 26,619,629 26,089,427 예수금 704,163 1,980,888 미지급비용 3,105,627 706,552 수입보증금 1,000,000 - 소계 41,706,993 40,732,127 비유동항목 수입보증금 20,000 960,000 소계 20,000 960,000 합계 41,726,993 41,692,127 17. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2020-05-29 3.21 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2020-05-26 3.92 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,000,000 4,000,000 우리은행(주1) 한도대출 2020-04-20 3M KORIBOR+4.07 3,500,000 - KEB하나은행(주1) 한도대출 2020-04-30 4.01 2,000,000 - 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2020-11-22 3M CD+1.15 20,000,000 - 단기차입금 소계 34,100,000 9,600,000 장기차입금 한국수출입은행(주1) 해외투자자금 - - - 700,000 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 541,667 708,333 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 산업은행 운영자금 - - - 20,000,000 국민은행 운전자금 2020-04-29 3.59 3,000,000 3,000,000 장기차입금 소계 16,541,667 37,408,333 전환사채 KEB하나은행(주1) 기명식 사모전환사채 - - - 2,000,000 전환사채 소계 - 2,000,000 장기차입금 및 전환사채 합계 16,541,667 39,408,333 장기차입금 및 전환사채 유동성대체 (6,416,667) (22,866,667) 유동성대체 후 장기차입금 및 전환사채 계 10,125,000 16,541,666 단기차입금, 장기차입금, 전환사채 총계 50,641,667 49,008,333 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 69,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 ,33 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석12,14,31 참조). 나. 전환사채의 내역 회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 2회 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액(최초발행시) 5,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3M CD + 1.972 만기이자율 3.642% 4. 발행일 2016년 12월 21일 5. 만기일 2019년 12월 21일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억, 사채의 만기상환일(19년 12월 21일)에 20억원을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 30,000원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2019년 6월 21일~2019년 11월 21일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 24개월이 경과된 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억 및 사채의만기시(19년 12월 21일)에 20억원을 조기상환 청구할 수 있음 (*) 상기 전환사채는 당기 중 전액 상환하였으며, 이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약 역시 종료되었습니다. 18. 파생상품이자율 변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래는 당기 중 종료되었습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당기말 명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 - 3.642 3M CD + 1.972 나. 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 - - 4,033 - 다. 당기 및 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 증감(주1) 기말 기초 증감(주1) 기말 이자율스왑 3,146 (3,146) - 11,380 (8,234) 3,146 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 19. 이 연법인세 및 법인세비용 가. 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,095,307 2,593,195 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,087,566) (700,101) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,741) (24,916) 이연법인세자산(부채) 순액 - 1,868,178 나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 2019년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2019년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 34,362 (26,621) - 7,741 당기손익-공정가치 금융자산 895,607 (895,607) - - 대손충당금 854,425 (854,425) - - 선급금 1,427 (1,427) - - 감가상각비 6,041 (6,041) - - 무형자산감액손실 29,568 (29,568) - - 이연수익 53,820 (53,820) - - 리스부채 - 1,006,026 - 1,006,026 현재가치할인차금(보증금) - 81,540 - 81,540 외국납부세액 17,844 (17,844) - - 소계 1,893,094 (797,787) - 1,095,307 이연법인세부채 미수수익 (24,029) 16,288 - (7,741) 사용권자산 - (1,087,566) - (1,087,566) 파생금융자산 (887) - 887 - 소계 (24,916) (1,071,278) 887 (1,095,307) 순액 1,868,178 (1,869,065) 887 - (2) 전기 구분 2018년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2018년 12월 31일 이연법인세자산 미확정비용 30,479 3,883 - 34,362 당기손익-공정가치 금융자산 585,544 310,063 - 895,607 대손충당금 532,421 322,004 - 854,425 관계기업손상차손 149,600 (149,600) - - 선급금 34,599 (33,172) - 1,427 감가상각비 9,561 (3,520) - 6,041 무형자산감액손실 - 29,568 - 29,568 이연수익 7,018 46,802 - 53,820 외국납부세액 - 17,844 - 17,844 소계 1,349,222 543,872 - 1,893,094 이연법인세부채 미수수익 (6,093) (17,936) - (24,029) 파생금융자산 (3,210) - 2,323 (887) 소계 (9,303) (17,936) 2,323 (24,916) 순액 1,339,919 525,936 2,323 1,868,178 다. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 (1,978,890) 143,085 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,868,178 (528,259) 총법인세효과 (110,712) (385,174) 자본에서 직접 조정하는 이연법인세 887 2,322 법인세수익 (109,825) (382,852) 라. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (5,377,615) (10,792,184) 법인세율로 계산된 법인세비용 (1,161,075) (2,352,280) 조정사항 비과세 수익 및 과세비용 등 17,734 (614,049) 법인세 환급액 (2,190,141) - 외국납부세액불공제 211,250 125,241 미인식한이연법인세 3,012,407 - 기타(세율효과 등) - 2,458,237 법인세수익 (109,825) (382,851) 유효세율(법인세수익/법인세차감전순손실) - - 마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세 미인식 사유 관계기업및종속기업손상차손 599,839 1,431,728 실현가능성 불확실 대여금및수취채권 대손상각비 2,999,996 2,999,996 실현가능성 불확실 이월결손금 13,127,739 10,031,366 실현가능성 불확실 미인식한 차감할 일시적 차이 12,352,519 - 실현가능성 불확실 한편, 세무상 이월결손금의 만기는 2027년에서 2029년입니다. 바. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (4,033) 887 (3,146) (10,557) 2,323 (8,234) 20. 이연수익 회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당기 및 전기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 244,634 31,901 증가 465,496 348,237 감소 (235,347) (135,504) 기말금액 474,783 244,634 21. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 4,643,039 4,802,423 차량운반구 248,138 337,611 비품 52,304 74,841 합계 4,943,481 5,214,875 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 428,552 311,139 비유동 4,144,295 4,392,197 합계 4,572,847 4,703,336 당기 중 증가된 사용권자산은 282백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 346,390 - 차량운반구 147,590 - 비품 55,622 - 합계 549,602 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 148,097 - 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,764 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 220,168 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 777 백만원 입니다. (3) 운용리스 이용 내역 - 전기회사는 전기에 사무실, 자동차 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의조건은 다양한 만기, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다( 주석35 참조).차량운반구 등의 운용리스계약에 따라 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기 1년 이내 461,644 1년 초과 5년이내 1,350,925 5년 초과 4,401,546 합계 6,214,115 22. 자본금 등 가. 당 기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2018-01-01 전기초 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2018-10-23 주식선택권 행사(주1) 500,000 250,000 1,713,124 1,963,124 2018-12-31 전기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-12-31 당기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 (주1) 전기 중 주식선택권이 전량 행사되었습니다(주석32 ,33 참조). 다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 신주인수권대가 43,794 43,794 라. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 파생상품평가손익 - 3,145 23. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 11,745,804 17,013,595 나. 회사의 이익잉여금처 분계산서는 다음과 같으며, 2020년 3월 25일 자 주주 총회에서 승인될 예정(전기 확정일: 2019년 3월 27일 )입니다(단위: 원). 과목 제 12(당)기 제 11(전)기 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 17,013,594,825 27,422,927,376 당기순손실 (5,267,790,710) (10,409,332,551) 소계 11,745,804,115 17,013,594,825 이익잉여금처분액 - 차기이월미처분이익잉여금 11,745,804,115 17,013,594,825 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,598,422 87,225,487 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 863,278 400,081 총 수익 65,461,700 87,625,568 나 . 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 영화방송콘텐츠 극장 기타 합계 총부문수익 54,801,814 10,007,966 - 64,809,780 부문간 수익 211,358 - - 211,358 외부고객으로부터 수익 54,590,456 10,007,966 - 64,598,422 수익인식 시점 한 시점에 인식 54,590,456 9,583,084 - 64,173,540 기간에 걸쳐 인식 - 424,882 - 424,882 (2) 전기 구분 영화방송콘텐츠 극장 기타 합계 총부문수익 80,060,729 7,295,926 151,137 87,507,792 부문간 수익 282,305 - - 282,305 외부고객으로부터 수익 79,778,424 7,295,926 151,137 87,225,487 수익인식 시점 한 시점에 인식 79,778,424 7,031,176 151,137 86,960,737 기간에 걸쳐 인식 - 264,750 - 264,750 24.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 474,783 244,634 계약부채 - 영화관람권 100,920 91,110 계약부채 - 광고 1,485 1,030 합계 577,188 336,774 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 235,347 31,901 부가판권 - 531,000 영화관람권 91,110 38,656 광고 1,030 - 합계 327,487 601,557 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 4,615,711 5,805,632 퇴직급여 506,400 645,159 복리후생비 891,045 1,326,790 여비교통비 102,103 153,553 통신비 103,339 108,077 수도광열비 652,040 671,389 세금과공과 351,109 294,212 지급임차료 1,306,808 1,757,780 감가상각비 3,155,928 2,237,440 소모품비 193,952 292,416 보험료 62,703 59,962 접대비 103,935 177,193 광고선전비 105,438 964,894 운반비 3,100 2,080 차량유지비 89,709 122,253 지급수수료 2,750,528 2,786,277 시장조사비 37 429 도서인쇄비 33,406 43,308 해외시장조사비 187,920 90,274 교육훈련비 30,964 9,245 대손상각비(환입) (181,246) 958,688 합계 15,064,929 18,507,051 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당기 전기 외환차익 23,024 6,878 기타의대손충당금환입 393,471 - 배당금수익 770,547 953,522 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 954,422 3,578,570 유형자산처분이익 - 96 수입수수료 2,545 3 잡이익 40,947 17,958 합계 2,184,955 4,557,027 나. 기타비용 구분 당기 전기 외환차손 21,849 1,223 기타의대손상각비 874,656 100,000 종속및관계기업손상차손 853,468 - 종속및관계기업처분손실 - 208,898 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,815,949 4,979,936 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 72,733 유형자산폐기손실 166,240 264,508 무형자산손상차손 - 134,400 무형자산처분손실 4,554 - 기부금 20,000 22,800 잡손실 6,328 24,901 합계 3,763,044 5,809,399 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 인건비 5,122,111 6,450,791 감가상각비 및 무형자산상각비 3,155,928 2,237,440 지급임차료 1,306,808 1,757,780 지급수수료 2,750,528 2,786,277 대손상각비(환입) (181,246) 958,688 영화투자선급금 등의 변동 (21,393,928) 38,442,523 영화투자선급금의 지출금액 등 67,573,430 33,614,450 기타 비용 9,438,224 10,306,409 매출원가 및 판매비와관리비 합계 67,771,855 96,554,358 28. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 금융수익 구분 당기 전기 이자수익 626,327 825,077 외화환산이익 23,184 8,669 합계 649,511 833,746 나. 금융원가 구분 당기 전기 이자비용(주1) 2,119,469 1,434,971 외화환산손실 19,413 9,796 합계 2,138,882 1,444,767 (주1) 적격자산에 대한 자본화금액이 차감된 금액입니다. 29. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주순손실 (5,267,790,710) 원 (10,409,332,551) 원 가중평균 유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 기본주당순손실 (189) 원/주 (378) 원/주 나. 가중평균유통보통주식수(1) 당기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,906,106 365 10,185,728,690 합계 27,906,106 10,185,728,690 당기 가중평균유통보통주식수 : 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주 (2) 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 27,406,106 365 10,003,228,690 주식선택권 행사 500,000 70 35,000,000 합계 27,906,106 10,038,228,690 전기 가중평균유통보통주식수 : 10,038,228,690주 ÷ 365일 = 27,501,996주 다 . 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순손실 (5,267,790,710) 원 (10,409,332,551) 원 희석주당이익 산정을 위한 순손실 (5,267,790,710) 원 (10,409,332,551) 원 발행된 가중평균유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 조정내역 주식매입선택권(주1) - 주 - 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,906,106 주 27,501,996 주 희석주당순손실 희석주당순손실 (189) 원/주 (378) 원/주 (주1) 전기 중 모두 행사되었습니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 조정 : 퇴직급여 42,745 - 감가상각비 2,829,351 2,061,975 무형자산상각비 326,577 175,465 대손상각비(환입) (181,246) 958,688 기타의대손상각비 874,656 100,000 기타의대손충당금환입 (393,471) - 이자수익 (626,327) (825,077) 이자비용 2,119,469 1,434,971 외화환산이익 (23,184) (8,669) 외화환산손실 19,413 9,796 배당금수익 (770,547) (953,522) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (954,422) (3,578,570) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,815,949 4,979,936 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 72,733 종속기업및관계기업투자손상차손 853,468 - 종속기업및관계기업투자처분손실 - 208,899 유형자산처분이익 - (96) 유형자산폐기손실 166,240 264,508 무형자산손상차손 - 134,400 무형자산처분손실 4,554 - 광고선전비 - 73,000 잡이익 (140) - 법인세수익 (109,825) (382,851) 소계 5,993,260 4,725,586 순운전자본의변동 : 매출채권의 증감 2,762,325 4,290,515 재고자산의 증감 4,316 (30,576) 미수금의 증감 835,516 (4,287) 선급금의 증감 (21,586,263) 30,325,157 선급비용의 증감 30,819 (35,897) 부가세대급금의 증감 - 1,809,783 장기선급금의 증감 (1,324,906) (1,560,000) 매입채무의 증감 1,053,998 1,124,225 미지급금의 증감 (2,823,844) (1,625,524) 선수금의 증감 12,009 (522,429) 예수금의 증감 (384,716) (6,279,006) 투자예수금의 증감 530,202 4,777,269 미지급비용의 증감 2,406,283 88,993 부가세예수금의 증감 563,567 560,971 이연수익의 증감 230,149 212,734 기타유동부채의 증감 (17,233) 14,139 소계 (17,707,778) 33,146,067 나. 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권의 제각 36,389 3,449 선급금의 미수금 대체(순액) 302,406 500,000 선급금의 장기선급금 대체(순액) 30,000 500,000 선급금과 선수금의 상계 - 2,684,026 선급금과 예수금의 상계 892,009 4,543,000 선급금과 투자예수금의 상계 - 550,000 유무형자산 취득 관련 미지급금 - 19,571 리스 사용권자산의 인식 5,488,102 - 유형자산의 폐기 558,619 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,128,471 장기대여금의 채무상품 대체 - 2,000,000 장기선급금의 미수금 대체(순액) 545,000 - 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 7,600,000 장기차입금의 유동성 대체 6,416,667 20,866,667 전환사채의 유동성대체 - 2,000,000 리스부채의 유동성 대체 404,693 - 수입보증금의 유동성 대체 940,000 - 출자전환 등으로 종속기업투자의 증가 4,227,600 - 주식매수선택권의 행사 - 963,124 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 유동성사채 수입보증금(유동) 전환사채 장기차입금 리스부채 수입보증금(비유동) 전기초 (2,000,000) - (7,766,667) (1,500,000) - (2,000,000) (29,908,333) - (710,000) (43,885,000) 현금흐름 - - 166,667 1,500,000 - - (7,500,000) - (250,000) (6,083,333) 유동성대체 (7,600,000) - (13,266,667) (2,000,000) - 2,000,000 20,866,667 - - - 전기말 (9,600,000) - (20,866,667) (2,000,000) - - (16,541,666) - (960,000) (49,968,333) 당기초 (9,600,000) - (20,866,667) (2,000,000) - - (16,541,666) - (960,000) (49,968,333) 취득-리스 - (426,673) - - - - - (4,549,890) - (4,976,563) 현금흐름 (24,500,000) 399,557 20,866,667 2,000,000 (60,000) - - - - (1,293,776) 유동성대체 - (404,693) (6,416,666) - (940,000) - 6,416,666 404,693 940,000 - 기타 - 3,257 - - - - - 902 - 4,159 당기말 (34,100,000) (428,552) (6,416,666) - (1,000,000) - (10,125,000) (4,144,295) (20,000) (56,234,513) 31. 우발상황 및 약정사항 가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험(주) 150,000 태경영화 KEB하나은행 100,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 나. 회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 69,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석17, 33 참조) . 다. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 10,920백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 3,600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 라. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)브라보앤뉴의 광고대행계약에 따른 광고료 납부 등과 관련하여 1,100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)브라보앤뉴의 LPGA후원계약과 관련하여 USD 1,105,382의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 마. 산업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 42,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석12,17 참조) 바. 신한은행 차입금과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석14,17 참조). 사. 당기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,251,539 700,000 임대보증금 관련 전세권 아. 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.자. 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 954백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)서울보증보험에 1,526백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 차. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 시설자금대출 541,667 - 신한은행 운영자금대출 3,600,000 - KEB하나은행 한도대출 2,000,000 - 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 우리은행 한도대출 3,500,000 - 수출입은행 수출촉진대출 7,400,000 7,400,000 산업은행 시설자금대출 13,000,000 - 산업은행 운영자금대출 22,000,000 - 국민은행 운전자금 3,000,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 합계 70,041,667 19,400,000 한편, 회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 3년간 행사 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 - 500,000 - 2,000 행사(*) - (500,000) - 2,000 기말 잔여주 - - - - (*) 전기 중 행사만기 전에 부여된 주식선택권이 전량 행사되었습니다(주석22 ,33 참조). 다. 당기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같으며, 액면분할 및 무상증자의 효과를 반영하였습니다. 행사만기 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 당기말 전기말 당기말 전기말 (*) 2018년 10월 24일 - - - - (*) 전기 중 행사만기 전에 부여된 주식선택권이 전량 행사되었습니다. 33. 특수관계자 거래 가. 지배·종속·관계·공동기업 등의 현황 구분 회사명 당기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 종속기업 (주)뮤직앤뉴 69.4 70.0 (주)콘텐츠판다 70.9 70.9 (주)브라보앤뉴 55.2 25.3 (주)스튜디오앤뉴 52.4 79.7 (주)타임투미디어(주1) 51.5 54.4 (주)엔진비주얼웨이브(주3) 58.3 - (주)먼데이브런치(주4) 100.0 - (주)타임앤플레이스(주5) 100.0 - (주)미러볼뮤직(주4) 100.0 - (주)빌리보드(주6) 86.3 - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 35.3 35.3 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호(주2) 29.9 29.9 (주)뉴아이디(주3) 30.0 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 (주1) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 51.5%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 (주)콘텐츠판다가 29.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 당기 중 신규로 설립하였습니다.(주4) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 86.3%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 101,082 - - - - - - (주)콘텐츠판다 10,758,852 177,699 - 4,714 43,147 - - (주)브라보앤뉴 5,000 89,732 - - 2,000 - - (주)스튜디오앤뉴 353,218 - - 416,561 - - (2,825,704) (주)엔진비주얼웨이브 - - 3,691 - - - - (주)먼데이브런치 9,643 - - - - - - (주)미러볼뮤직 358 - - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 276,069 - - (2,866,205) 태양의후예 문화산업전문유한회사 800,780 - 770,547 - 1,526,154 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - 6,590 - - (62,317) 센트럴스포츠투자조합 - - - 46,964 - - (270,726) 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - (586,571) - 2,700,000 (1,269,113) (주)뉴아이디 20,023 - 4,415 - - - - 합계 12,048,956 267,431 778,653 164,327 1,571,301 2,700,000 (7,294,065) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 52,871 - - - - - - (주)콘텐츠판다 21,011,761 - - - 933 - -