NEW 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 연결 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기반기	매출채권	18,184,288	219,861	1.21%

단기대여금	420,000	30,000	7.14%

선급금	83,493,687	3,559,229	4.26%

미수금	3,517,913	1,345,617	38.25%

장기대여금	1,439,916	-	0.00%

장기선급금	20,447,746	3,284,686	16.06%

장기미수금	100,000	-	0.00%

합계	127,603,550	8,439,393	6.61%

제16기	매출채권	22,121,323	227,454	1.03%

단기대여금	3,600,000	30,000	0.83%

선급금	77,056,293	3,559,849	4.62%

미수금	3,270,795	1,450,617	44.35%

장기대여금	1,426,528	-	0.00%

장기선급금	20,802,597	3,312,826	15.93%

합계	128,277,536	8,580,746	6.69%

제15기	매출채권	36,665,151	199,685	0.54%

단기대여금	450,000	30,000	6.67%

선급금	93,231,305	2,796,704	3.00%

미수금	1,642,601	1,247,851	75.97%

장기대여금	4,558,700	-	0.00%

장기선급금	18,740,475	3,297,086	17.59%

장기미수금	245,745	245,745	100.00%

합계	155,533,977	7,817,071	5.03%

주) 연결재무제표 기준 수치임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,580,746	7,817,071	11,076,442

2. 순대손처리액(①-②-③±④)	(141,353)	763,675	(3,259,372)

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,092,958	897,988

② 상각채권회수액	113,352	329,283	387,701

③ 채권제각액	28,000	-	3,769,659

④ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,439,393	8,580,746	7,817,071

주) 연결재무제표 기준 수치임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	17,554,451	44,299	105,020	288,581	17,992,351

특수관계자	191,937	-	-	-	191,937

계	17,746,388	44,299	105,020	288,581	18,184,288

구성비율	97.59%	0.24%	0.58%	1.59%	100.00%

다. 별도 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 반기	매 출 채 권	9,838,634	78,970	0.80%

단기대여금	420,000	30,000	7.14%

선 급 금	41,762,568	1,779,050	4.26%

미 수 금	2,204,133	815,042	36.98%

장기선급금	5,919,797	1,461,425	24.69%

장기대여금	20,439,916	5,000,000	24.46%

합 계	80,585,048	9,164,487	11.37%

제16기	매 출 채 권	8,199,571	78,970	0.96%

단기대여금	3,600,000	30,000	0.83%

선 급 금	43,642,314	1,779,669	4.08%

미 수 금	1,262,068	920,042	72.90%

장기선급금	7,061,952	1,461,566	20.70%

장기대여금	19,926,528	10,000,000	50.18%

합 계	83,692,433	14,270,247	17.05%

제15기	매 출 채 권	18,903,611	78,970	0.42%

단기대여금	450,000	30,000	6.67%

선 급 금	59,226,671	1,781,910	3.01%

미 수 금	918,298	815,042	88.76%

장기선급금	6,096,240	1,473,826	24.18%

장기미수금	245,745	245,745	100.00%

장기대여금	10,558,700	6,000,000	56.83%

합 계	96,399,264	10,425,493	10.81%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,270,247	10,425,493	7,852,719

2. 순대손처리액(①-②-③±④)	(5,105,141)	3,863,255	2,577,066

① 대손처리액(상각채권액)	1,000,000	4,164,000	6,600,000

② 상각채권회수액	105,141	300,745	322,934

③ 채권제각액	6,000,000	-	3,700,000

④ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(619)	(18,501)	(4,292)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,164,487	14,270,247	10,425,493

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	6,479,651	-	-	78,970	6,558,621

특수관계자	3,280,013	-	-	-	3,280,013

계	9,759,664	-	-	78,970	9,838,634

구성비율	99.20%	0.00%	0.00%	0.80%	100.00%

라. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기

㈜넥스트엔터테인먼트월드	-	-	-	-

㈜뮤직앤뉴	음 반	98,866	100,736	90,421

㈜씨네큐	상 품	53,227	53,371	43,083

합 계	152,093	154,107	133,504

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계 X 100)	0.05%	0.05%	0.04%

재고자산회전율(회수) (연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2])	2.82회	3.46회	7.70회

(2) 재고자산 변동내역당반기말과 전기말 현재 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제17기 반기	제16기	제15기

기초금액	154,107	133,504	87,799

입고	213,586	517,917	572,292

출고	(215,600)	(497,314)	(526,587)

기말금액	152,093	154,107	133,504

(3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사내역 당사는 이동평균법과 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 재고자산을 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 2) 장기체화 재고 등당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.

마. 수주계약 현황

원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 건은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	계약일	계약기한(주1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트D	2023.03	2024.07	98.12%	2,639,882	-	2,920,500	-

프로젝트E	2024.03	-	31.92%	-	-	2,200,000	-

(주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다.

바. 공정가치 평가 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석' 중 ' 5. 공정가치'를 참조 바랍니다.