NEW 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 (당)반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 16 기 (전)반기 : 2023년 6월 30일 현재
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업들(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김우택	10,186,532	36.50

HUACE Media(HongKong) Investment Limited	1,785,993	6.40

우리사주조합	14,000	0.05

기타주주	15,919,581	57.05

합계	27,906,106	100.00

나. 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)뮤직앤뉴	대한민국	64.2	64.2	12월	음반제작 및 유통,매니지먼트 및 콘서트기획

(주)미러볼뮤직(주1)	대한민국	100.0	100.0	12월	음반제작 및 대행

(주)콘텐츠판다	대한민국	70.9	70.9	12월	부가 컨텐츠 유통

(주)스튜디오앤뉴(주2)	대한민국	40.7	40.7	12월	영화ㆍ방송 프로그램 제작

(주)씨네큐	대한민국	100.0	100.0	12월	영화관 운영

(유)히든페이스문화산업전문회사(주3)	대한민국	100.0	100.0	12월	영화 제작

(주)뉴포인트(주2)	대한민국	47.0	47.0	12월	영화ㆍ방송 프로그램 제작

(주)스튜디오라이노(주4)	대한민국	-	50.0	12월	방송 프로그램 제작

(주1) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)뮤직앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주2) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 (주)스튜디오앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(주4) 당반기 중 청산하였습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2024년 6월 30일과 2023년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 및 당반기(단위: 천원)

종속기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

(주)뮤직앤뉴	21,669,033	11,755,327	9,913,706	5,061,668	(355,237)	(355,237)

(주)미러볼뮤직	2,140,923	1,600,758	540,165	2,108,342	177,682	177,682

(주)콘텐츠판다	29,295,042	29,644,833	(349,791)	8,579,953	(1,271,373)	(1,271,373)

(주)스튜디오앤뉴	91,697,340	31,700,515	59,996,825	20,088,462	558,095	558,095

(주)씨네큐	3,678,511	17,355,204	(13,676,693)	3,837,842	214,194	214,194

(유)히든페이스문화산업전문회사	2,852,115	2,853,300	(1,185)	-	(4)	(4)

(주)뉴포인트	2,391,404	13,565,514	(11,174,110)	-	(930,528)	(930,528)

(주)스튜디오라이노(주1)	-	-	-	-	56	56

(주1) 당반기 중 청산하여 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위 제외 이전의 재무성과를 표시하였습니다.(2) 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

(주)뮤직앤뉴	22,024,524	11,755,581	10,268,943	5,238,021	(763,687)	(763,687)

(주)미러볼뮤직	1,990,966	1,628,483	362,483	2,011,345	124,078	124,078

(주)콘텐츠판다	29,039,189	28,117,608	921,581	14,512,310	(553,228)	(553,228)

(주)스튜디오앤뉴	81,928,519	22,489,789	59,438,730	26,343,752	(5,135,196)	(5,135,196)

(주)씨네큐	3,807,733	23,698,620	(19,890,887)	3,104,862	(663,139)	(663,139)

(유)히든페이스문화산업전문회사	2,852,119	2,853,300	(1,181)	-	2	2

(주)뉴포인트	2,439,983	12,683,564	(10,243,581)	5,686,978	(1,513,163)	(1,513,163)

(주)스튜디오라이노	18,552	-	18,552	-	30,966	30,966

라. 연결회사의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 아래와같습니다.(1) 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

구분	(주)뉴포인트	(주)스튜디오앤뉴

비지배지분 지분율(%)	53.0	59.3

유동자산	295,228	70,619,365

비유동자산	2,096,176	21,077,975

유동부채	13,556,959	25,622,903

비유동부채	8,555	6,077,612

순자산	(11,174,110)	59,996,825

차이조정	-	1,016,957

비지배지분의 장부금액	(5,897,892)	37,277,721

매출	-	20,088,462

당기순이익	(930,528)	558,095

차이조정	-	(66,738)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(492,779)	291,283

영업활동현금흐름	(1,096,066)	9,875,464

투자활동현금흐름	91,494	261,094

재무활동현금흐름	(4,374)	(201,409)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,008,946)	9,935,149

기초의 현금	1,213,964	24,995,943

기말의 현금	205,018	34,931,092

비지배주주에게 지급된 배당금	-	-

(2) 전기말 및 전반기(단위: 천원)

구분	(주)뉴포인트	(주)스튜디오앤뉴

비지배지분 지분율(%)	53.0	59.3

유동자산	1,437,317	60,783,771

비유동자산	1,002,665	21,144,747

유동부채	12,683,564	16,433,874

비유동부채	-	6,055,915

순자산	(10,243,582)	59,438,729

차이조정	-	1,083,694

비지배지분의 장부금액	(5,405,113)	36,986,438

매출	5,686,978	26,343,752

당기순이익	(1,513,163)	(5,135,196)

차이조정	-	(252,288)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(801,326)	(3,193,766)

영업활동현금흐름	(9,295,987)	(4,108,414)

투자활동현금흐름	148,000	(1,647,282)

재무활동현금흐름	9,349,917	(2,721,188)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

현금및현금성자산의 순증감	201,930	(8,476,884)

기초의 현금	71,738	15,712,746

기말의 현금	273,668	7,235,862

비지배주주에게 지급된 배당금	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사 용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계 기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 67,954백만원(전기말: 69,951백만원)을 보유하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	8,004,529	-	-	8,004,529

차입금(주1)	76,515,474	10,060,363	-	86,575,837

전환사채(주1,2)	26,265,625	-	-	26,265,625

리스부채(주1)	951,900	817,084	3,378,303	5,147,287

기타금융부채-유동	26,903,201	-	-	26,903,201

기타금융부채-비유동	-	710,000	-	710,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	10,949,758	-	-	10,949,758

차입금(주1)	93,921,346	10,362,579	29,114,445	133,398,370

리스부채(주1)	815,763	752,522	3,526,870	5,095,155

기타금융부채-유동	24,304,529	-	-	24,304,529

기타금융부채-비유동	-	10,000	730,000	740,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금(리스부채 포함)	114,054,075	119,601,507

차감: 현금및현금성자산	(67,954,223)	(69,951,385)

순부채	46,099,852	49,650,122

자본총계	135,209,233	145,143,931

총자본	181,309,085	194,794,053

자본조달비율	25.43%	25.49%

5. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	67,954,223	67,954,223	69,951,385	69,951,385

당기손익-공정가치측정 금융자산-유동	11,128,864	11,128,864	11,480,332	11,480,332

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	28,053,787	28,053,787	27,822,903	27,822,903

매출채권 및 계약자산	17,964,427	17,964,427	21,893,869	21,893,869

기타금융자산-유동	4,734,307	4,734,307	7,951,481	7,951,481

기타금융자산-비유동	3,601,165	3,601,165	3,487,198	3,487,198

파생상품자산-유동	5,250	5,250	-	-

파생상품자산-비유동	-	-	450,367	450,367

소계	133,442,023	133,442,023	143,037,535	143,037,535

금융부채

매입채무	8,004,529	8,004,529	10,949,758	10,949,758

차입금	109,744,024	109,744,024	115,388,388	115,388,388

기타금융부채-유동(주1)	26,903,201	26,903,201	24,304,529	24,304,529

기타금융부채-비유동	672,401	672,401	690,322	690,322

소계	145,324,155	145,324,155	151,332,997	151,332,997

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

나. 공정가치 서열체계(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7)

각종 조합출자금	-	-	26,553,468	26,553,468

지분상품	-	-	1,500,319	1,500,319

채무상품	-	11,128,864	-	11,128,864

파생상품자산(주석19)

파생상품 자산 -유동	-	-	5,250	5,250

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7)

각종 조합출자금	-	-	26,322,583	26,322,583

지분상품	-	-	1,500,319	1,500,319

채무상품	-	11,480,332	-	11,480,332

파생상품자산(주석19)

파생상품자 산 -비유동	-	-	450,367	450,367

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 수준2와 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산

기초	39,303,235	450,367	43,626,523	-

취득	9,300,000	-	103,020,000	1,139,310

처분 및 대체	(9,511,247)	-	(84,769,292)	-

당기손익인식액	90,663	(445,117)	367,914	202,759

반기말	39,182,651	5,250	62,245,145	1,342,069

라. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	11,128,864	2	현재가치법 등	11,480,332	2	현재가치법 등

조합출자금	26,553,468	3	자산접근법	26,322,584	3	자산접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	5,250	3	이항모형	450,367	3	이항모형

6. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	57,803,223	10,151,000	67,954,223

매출채권 및 계약자산	17,964,427	-	17,964,427

당기손익-공정가치측정 금융자산-유동	-	11,128,864	11,128,864

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	-	28,053,787	28,053,787

기타금융자산-유동	4,734,307	-	4,734,307

기타금융자산-비유동	3,601,165	-	3,601,165

파생상품자산-유동	-	5,250	5,250

합계	84,103,122	49,338,901	133,442,023

(단위: 천원)

재무상태표 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	8,004,529	-	8,004,529

차입금	109,744,024	-	109,744,024

기타금융부채-유동(주1)	26,903,201	-	26,903,201

기타금융부채-비유동	672,401	-	672,401

합계	145,324,155	-	145,324,155

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	64,938,152	5,013,233	69,951,385

매출채권 및 계약자산	21,893,869	-	21,893,869

당기손익-공정가치측정 금융자산-유동	-	11,480,332	11,480,332

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	-	27,822,903	27,822,903

기타금융자산-유동	7,951,481	-	7,951,481

기타금융자산-비유동	3,487,198	-	3,487,198

파생상품자산-비유동	-	450,367	450,367

합계	98,270,700	44,766,835	143,037,535

(단위: 천원)

재무상태표 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	10,949,758	-	10,949,758

차입금	115,388,388	-	115,388,388

기타금융부채-유동(주1)	24,304,529	-	24,304,529

기타금융부채-비유동	690,322	-	690,322

합계	151,332,997	-	151,332,997

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

나. 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

대손상각 및 환입(당기손익)	112,593	247,564

이자수익(당기손익)	1,452,852	603,401

외환손익(당기손익)	47,515	14,613

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익(당기손익)	-	18,607

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	90,663	367,914

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	333,073	423,001

파생상품평가손익(당기손익)	(445,117)	202,759

상각후원가측정 금융부채

이자비용(당기손익)(주1)	(2,405,254)	(2,206,819)

(주1) 적격자산에 대한 자본화금액이 차감된 금액입니다(주석12 참조)7. 당기손익-공정가치측정 금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	10,151,000	5,013,233

채무상품	11,128,864	11,480,332

파생상품자산	5,250	-

소계	21,285,114	16,493,565

비유동항목

파생상품자산	-	450,367

각종 조합 출자금	26,553,468	26,322,583

지분상품	1,500,319	1,500,319

소계	28,053,787	28,273,269

합계	49,338,901	44,766,834

나. 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익	-	18,607

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	90,663	367,914

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	333,073	423,001

파생상품자산 평가손익	(445,117)	202,759

당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 합계	(21,381)	1,012,281

8. 매출채권 및 계약자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	18,184,288	22,121,323

대손충당금	(219,861)	(227,454)

매출채권(순액)	17,964,427	21,893,869

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,964,427	21,893,869

손상채권(주1)	219,861	227,454

합계	18,184,288	22,121,323

(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 220백만원(전기말: 227백만원)입니다.

다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

라. 발생원가 투입법 적용 계약당반기말 및 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약 중 용역수행이완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	계약일	계약기한(주1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트D	2023.03	2024.07	98.12%	2,639,882	-	2,920,500	-

프로젝트E	2024.03	-	31.92%	-	-	2,200,000	-

(주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	계약일	계약기한(주1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

프로젝트B	2021.04	2023.12	100.00%	3,500,000	-	3,864,850	-

프로젝트C	2023.06	2023.06	100.00%	-	-	-	-

프로젝트D	2023.03	2024.03	97.37%	4,844,651	-	-	-

(주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다.

9. 재고자산

당반기 및 전반기 중 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	154,107	133,504

입고	213,586	244,278

출고	(215,600)	(223,926)

보고기간말 금액	152,093	153,856

10. 기타금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

단기대여금(주1)	390,000	3,570,000

미수금	2,172,296	1,820,179

보증금	2,038,719	2,395,364

미수수익	133,292	165,938

합계	4,734,307	7,951,481

비유동항목

장기미수금	100,000	165,000

장기금융상품(주2)	2,000	2,000

장기대여금(주1)	1,439,916	1,426,528

보증금	2,059,249	1,893,670

합계	3,601,165	3,487,198

(주1) 단기대여금 및 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주2) 사용이 제한되어 있습니다(주석29 참조).

나. 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기말

유동항목

단기대여금	30,000	-	30,000

미수금	1,450,617	(105,000)	1,345,617

합계	1,480,617	(105,000)	1,375,617

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기말

유동항목

단기대여금	30,000	-	30,000

미수금	1,247,851	-	1,247,851

비유동항목

장기미수금	245,745	(245,745)	-

합계	1,523,596	(245,745)	1,277,851

다. 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

11. 기타자산 및 기타부채

가. 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	79,934,458	73,496,445

선급비용	45,486	21,025

부가세대급금	296,087	121,323

기타유동자산	90	-

소계	80,276,121	73,638,793

기타자산-비유동항목

장기선급금	17,163,060	17,489,771

장기선급비용	84,138	99,116

소계	17,247,198	17,588,887

합계	97,523,319	91,227,680

기타부채-유동항목

선수금	23,395,035	10,478,003

부가세예수금	716,575	814,759

기타유동부채	242,702	184,383

소계	24,354,312	11,477,145

기타부채-비유동항목

이연수익	316,641	858,852

장기선수금	35,299	47,066

소계	351,940	905,918

합계	24,706,252	12,383,063

나. 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말	기초	대손상각비(환입)	기말

선급금	3,559,849	(619)	-	3,559,230	2,796,704	(1,277)	2,795,427

장기선급금	3,312,826	(141)	(28,000)	3,284,685	3,297,086	-	3,297,086

합계	6,872,675	( 760)	(28,000)	6,843,915	6,093,790	(1,277)	6,092,513

12. 유형자산가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	20,301,558	-	-	-	20,301,558	20,301,558	-	-

건물	24,422,306	-	-	(371,278)	24,051,028	29,835,222	(5,784,194)	-

기계장치	33,899	-	-	(3,933)	29,966	3,499,650	(1,257,236)	(2,212,448)

차량운반구	4,790	-	-	(532)	4,258	22,635	(18,377)	-

비품	267,556	241,771	(2,206)	(77,810)	429,311	4,614,769	(3,539,123)	(646,335)

시설장치	39,427	-	-	(7,118)	32,309	6,120,209	(1,419,293)	(4,668,607)

사용권자산	647,515	634,294	(13,834)	(453,766)	814,209	19,946,733	(5,971,548)	(13,160,976)

건설중인자산	5,453,042	138,141	-	-	5,591,183	5,591,183	-	-

합계	51,170,093	1,014,206	(16,040)	(914,437)	51,253,822	89,931,959	(17,989,771)	(20,688,366)

(2) 전반기(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	20,236,161	-	-	-	20,236,161	20,236,161	-	-

건물	25,044,301	-	-	(369,792)	24,674,509	29,716,395	(5,041,886)	-

기계장치	41,764	-	-	(3,933)	37,831	3,499,650	(1,249,371)	(2,212,448)

차량운반구	168	-	-	(167)	1	17,315	(17,314)	-

비품	299,945	72,576	-	(84,869)	287,652	4,277,922	(3,471,883)	(518,387)

시설장치	46,388	-	-	(6,325)	40,063	5,973,859	(1,404,411)	(4,529,385)

사용권자산	1,399,422	284,412	-	(510,910)	1,172,924	19,665,089	(5,314,600)	(13,177,565)

건설중인자산	5,175,242	138,032	-	-	5,313,274	5,313,274	-	-

합계	52,243,391	495,020	-	(975,996)	51,762,415	88,699,665	(16,499,465)	(20,437,785)

나. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산인 토지 및 건물에 52,944백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18, 29참조).

다. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 138백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%입니다.

라. 당반기말 현재 연결회사는 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	무형자산상각비	손상	대체(주1)	기말

상표권	7,290	(915)	-	-	6,375

소프트웨어	723,577	(24,789)	-	180,000	878,788

영업권	-	-	-	-	-

가상화폐	7,305	-	(1,779)	31	5,557

기타의무형자산	4,051,494	(169,700)	-	-	3,881,794

브랜드가치	124,211	(10,351)	-	-	113,860

계약적고객관계	133,533	-	-	-	133,533

비경쟁합의	47,995	(15,127)	-	-	32,868

합계	5,095,405	(220,882)	(1,779)	180,031	5,052,775

(주1) 가상화폐는 매출채권에서 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	대체	기말

상표권	4,765	-	(1,148)	-	3,617

소프트웨어	800,865	-	(45,116)	180,000	935,749

영업권	1,372,954	-	-	-	1,372,954

가상화폐	4,791	-	-	-	4,791

기타의무형자산	4,630,757	18,000	(214,748)	-	4,434,009

브랜드가치	144,913	-	(10,351)	-	134,562

계약적고객관계	211,783	-	(39,125)	-	172,658

비경쟁합의	78,250	-	(15,127)	-	63,123

합계	7,249,078	18,000	(325,615)	180,000	7,121,463

14. 투자부동산

가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	725,053	-	725,053	725,053	-	725,053

건물	1,700,030	(364,798)	1,335,232	1,700,030	(343,548)	1,356,482

합계	2,425,083	(364,798)	2,060,285	2,425,083	(343,548)	2,081,535

나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	725,053	1,356,482	2,081,535	725,053	1,398,983	2,124,036

감가상각비	-	(21,250)	(21,250)	-	(21,250)	(21,250)

기말	725,053	1,335,232	2,060,285	725,053	1,377,733	2,102,786

다. 차입금과 관련하여 투자부동산인 토지 및 건물에 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18, 29참조).라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석29 참 조).

마. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 45백만원(전반기: 42백만원)입니다.바. 당반기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다.

15. 가상화폐

가. 연결회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.나. 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 개,원)

가상자산명	상장여부	수량	시세(개당)(주2)

전기말	취득	처분	당반기말	전기말	당반기말

클레이튼(Klaytn)	(주1)	25,167	111	-	25,278	294	222

(주1) 해당 가상자산의 경우 국내 거래소 빗썸, 코인원 등에 상장되어있습니다.(주2) 보고기간말 기준 시세(https://www.coingecko.com/ko 조회 기준)다. 가상자산과 관련하여 당반기 중 무형자산손상차손 2백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

가상자산명	계정분류	평가방법	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	손상차손누계액	취득원가	장부가액	손상차손누계액

클레이튼(Klaytn)	무형자산	원가모형	38,144	5,557	32,586	38,112	7,305	30,807

라. 당반기 중 가상자산 처분내역이 존재하지 않습니다.마. 연결회사가 당반기말 보유하고 있는 가상자산의 가치 변동이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

16. 관계기업 및 공동기업 투자

가. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50	500,000	771,725	500,000	1,142,103

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	664,813	1,200,000	662,978

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	650,045	1,000,000	650,020

(주)뉴아이디(주1)	19.5	600,000	1,367,124	600,000	1,699,128

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,300,000	2,730,342	3,300,000	2,956,231

글빚는이야기꾼주식회사	22.2	1,005,000	-	1,005,000	-

지온 NEW-K콘텐츠투자조합(주2)	22.5	3,908,231	4,028,366	2,502,856	2,672,204

공동기업	주식회사 영화사금월	40.0	5,014,000	6,301,157	5,014,000	6,385,523

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	707,770	1,076,137	679,939

합계	17,603,368	17,221,342	16,197,993	16,848,126

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 주주간 약정에 따라 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 출자금의 추가 취득에 따라 유의적 영향력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 대체되었습니다.

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	반기말금액

태양의후예문화산업전문유한회사	1,142,103	-	266,725	-	(637,103)	771,725

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	662,978	-	1,835	-	-	664,813

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	650,020	-	25	-	-	650,045

(주)뉴아이디	1,699,128	-	(332,004)	-	-	1,367,124

캐피탈원해양신산업투자조합	2,956,231	-	(225,889)	-	-	2,730,342

글빚는이야기꾼주식회사	-	-	-	-	-	-

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	2,672,204	1,405,375	(49,213)	-	-	4,028,366

주식회사 영화사금월	6,385,523	-	(84,366)	-	-	6,301,157

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	679,939	-	227	27,604	-	707,770

합계	16,848,126	1,405,375	(422,660)	27,604	(637,103)	17,221,342

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분 및 대체	지분법손익	지분법자본변동	배당	반기말금액

태양의후예문화산업전문유한회사	1,691,299	-	-	337,077	-	(1,186,299)	842,077

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	644,391	-	-	14,287	-	-	658,678

지온방송드라마콘텐츠펀드	2,577,191	-	-	(482,628)	-	-	2,094,563

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	665,706	-	-	(11,005)	-	-	654,701

에이스드림콘텐츠투자조합1호	1,160,708	-	-	11,556	-	-	1,172,264

(주)뉴아이디	2,190,889	-	-	(290,846)	-	-	1,900,043

캐피탈원해양신산업투자조합	3,128,289	-	-	(109,955)	-	-	3,018,334

글빚는이야기꾼주식회사	930,229	-	-	(53,578)	-	-	876,651

주식회사 영화사금월	6,121,459	-	-	(266,678)	-	-	5,854,781

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	677,146	-	-	4,976	(1,265)	-	680,857

합계	19,787,307	-	-	(846,794)	(1,265)	(1,186,299)	17,752,949

17. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

매입채무	8,004,529	10,949,758

미지급금	8,942,895	6,716,912

투자예수금	13,615,306	14,151,042

예수금	3,154,416	863,582

미지급비용	1,110,584	2,522,993

수입보증금	80,000	50,000

소계	34,907,730	35,254,287

비유동항목

수입보증금	672,401	690,322

합계	35,580,131	35,944,609

18. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입처	내역	최장만기일	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행(주1,2)	운영자금	2024-09-18	5.35	31,800,000	31,800,000

산업은행	운영자금	2024-08-11	5.88	5,000,000	5,000,000

신한은행(주1)	일반자금	2025-03-15	금융채 6M+2.23	3,600,000	3,600,000

우리은행(주1)	일반자금	2024-10-11	3M CD+3.08	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반자금	2024-12-04	6.77	1,700,000	1,700,000

하나은행(주1)	운전자금	-	-	-	500,000

하나은행(주1)	운전자금	2025-06-13	3M CD+2.279	1,200,000	1,400,000

하나은행	한도대출	2025-06-13	3M CD+2.279	1,000,000	-

국민은행	운전자금	2025-04-29	5.83	2,700,000	2,700,000

국민은행	운전자금	2025-05-07	5.83	1,300,000	1,300,000

산업은행	일반자금	2024-07-10	6M 산금채+1.92	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반자금	2024-09-07	6M 산금채+1.64	3,000,000	3,000,000

우리종합금융	어음할인대출	-	-	-	2,000,000

산업은행(주2)	운영자금	2025-03-15	5.26	10,000,000	-

한국수출입은행(주1)	수출촉진대출	2025-03-24	5.00	7,400,000	-

단기차입금 소계	71,100,000	55,400,000

장기차입금	산업은행(주1,2)	시설자금	2025-05-29	3.15	1,250,000	1,750,000

산업은행(주1,2)	시설자금	2025-05-29	3.15	690,000	950,000

신한은행(주1,2)	일반자금	2024-12-06	3M CD+2.33	500,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	2027-05-25	4.63	6,000,000	6,000,000

국민은행	일반자금	2026-03-15	CD 3M+1.34	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반자금	2026-03-15	5.78	1,400,000	1,800,000

신한은행	일반자금	2026-06-15	3M 산업은행 중개금융기관고시이자율(변동)+1%	2,000,000	2,000,000

장기차입금 소계	12,840,000	14,500,000

전환사채	IKBC글로벌컨텐츠신기술투자조합(주3)	제3회사모전환사채	-	-	-	20,000,000

한국투자증권 주식회사 등	제4회사모전환사채	2027-03-21	-	25,804,024	25,488,388

전환사채 소계	25,804,024	45,488,388

장기차입금 및 사채 합계	38,644,024	59,988,388

장기차입금 및 사채 유동성대체	(29,044,024)	(23,320,000)

유동성대체 후 장기차입금 및 사채 계	9,600,000	36,668,388

단기차입금, 장기차입금 및 사채 총계	109,744,024	115,388,388

(주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29, 31 참조).

(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지,건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석 12, 14, 29 참조).(주3) 당반기 중 사채권면 20,000백만원을 조기상환하였습니다. 나. 전환사채의 내역

연결회사가 발행한 제4회 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	25,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	2.50%

4. 발행일	2023년 03월 21일

5. 만기일	2027년 03월 21일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2027년 03월 21일)에 전자등록금액 100%에(25,000백만원)해당하는 금액 및 상환 시까지 보유하고 있는 미상환 사채 전액에 대해서는 만기보장수익률 연 2.5% 적용

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	7,250원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 2025년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 3월 21일~2025년 03월 21일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.5%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.

9. 발행자의 매도청구권(Call Option) (주3)	사채발행일로부터 12개월이 되는 2024년 03월 21일부터 2025년 03월 21일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 조건부 의무의 전체 금액을 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 전환가액 조정사유가 발생하여 전환가액이 7,250원에서 5,440원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 3,488,275주에서 4,595,588주로 변동되었습니다.(주3) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 당반기말 현재 5,250천원(전기말: 450,367천원)입니다(주석19 참조).

19. 파생상품자산가. 당반기말 현재 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산-매도청구권	5,250	-	-	450,367

나. 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가손실	기말

파생상품자산-매도청구권	450,367	-	(445,117)	5,250

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가이익	기말

파생상품자산-매도청구권	-	1,139,310	202,759	1,342,069

20. 이연수익연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당반기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당반기 및 전반기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	858,852	707,117

증가	148,506	149,672

감소	(690,717)	(70,750)

기말금액	316,641	786,039

21. 리스가. 리스이용자(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	235,272	105,504

차량운반구	557,025	539,549

비품	21,911	2,462

합계	814,208	647,515

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	831,868	692,333

비유동	3,478,183	3,520,786

합계	4,310,051	4,213,119

당반기중 증가된 사용권자산은 634백만원(전반기: 284백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	169,725	194,589

차량운반구	266,297	300,265

비품	17,745	16,055

합계	453,767	510,909

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

계속영업손익에 포함된 이자비용	73,386	83,262

중단영업손익에 포함된 이자비용	-	5,591

단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)

계속영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료	259,929	210,131

중단영업손익에 포함된 단기 및 소액자산 리스료	-	9,391

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

계속영업손익에 포함된 변동리스료	23,149	10,372

당반기 중 리스의 총 현금유출은 880백만원(전반기 : 1,046백만원)입니다.

나. 리스제공자당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 없습니다.

22. 자본금 등가. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	400,000,000	400,000,000

발행주식수	27,906,106	27,906,106

주당액면금액	500	500

자본금	13,953,053,000	13,953,053,000

주식발행초과금	87,737,855,867	87,737,855,867

나. 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	51,247,123	51,247,123

기타자본조정	(850,724)	(850,724)

신주인수권대가	43,794	43,794

전환권대가	901,194	901,194

합계	51,341,387	51,341,387

다. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(42,101)	(69,705)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,434,974	43,828,814	25,291,279	54,732,783

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	86,988	179,806	93,860	202,990

총 수익	26,521,962	44,008,620	25,385,139	54,935,773

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	영화방송콘텐츠부문	극장부문	뮤직콘텐츠부문	합계

부문 수익

부문간 수익	156,040	-	75	156,115

외부고객으로부터의 수익	32,904,462	3,761,422	7,162,930	43,828,814

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,080,294	3,609,300	7,162,930	32,852,524

기간에 걸쳐 인식	10,824,168	152,122	-	10,976,290

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	영화방송콘텐츠부문	극장부문	뮤직콘텐츠부문	합계

부문 수익

부문간 수익	145,841	-	102	145,943

외부고객으로부터의 수익	44,470,897	3,022,283	7,239,603	54,732,783

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,110,110	2,946,748	7,239,603	32,296,461

기간에 걸쳐 인식	22,360,787	75,535	-	22,436,322

23.2 고객과의 계약과 관련된 부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 콘텐츠제작	2,639,882	8,344,651

합계	2,639,882	8,344,651

계약부채 - 고객충성제도	316,641	858,852

계약부채 - 부가판권	2,002,650	2,447,613

계약부채 - 영화관람권	109,471	115,008

계약부채 - 음원	99,566	141,881

계약부채 - 콘텐츠제작	21,181,246	7,770,423

합계	23,709,574	11,333,777

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

고객충성제도	690,717	70,750

부가판권	730,102	2,212,678

영화관람권	115,008	87,171

음원	45,315	49,303

콘텐츠제작	5,725,240	1,028,771

합계	7,306,382	3,448,673

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 연결회사의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,053,129	6,412,774	3,335,815	6,467,211

퇴직급여	347,470	749,182	377,297	744,290

복리후생비	805,840	1,566,203	756,321	1,537,610

여비교통비	50,653	93,764	84,094	177,721

통신비	36,164	85,881	36,240	87,420

수도광열비	141,976	316,653	146,218	330,190

세금과공과	401,980	430,274	220,790	247,323

지급임차료	366,103	702,939	347,133	681,094

유무형자산상각비	579,655	1,156,568	656,735	1,322,861

소모품비	55,777	99,835	39,121	94,422

보험료	15,225	39,349	16,585	37,331

접대비	48,867	125,627	45,787	129,105

광고선전비	9,749	22,041	25,746	38,752

운반비	19,814	36,494	17,890	32,766

차량유지비	66,945	115,193	64,798	128,197

지급수수료	761,629	1,706,242	674,468	1,667,436

시장조사비	1,749	3,288	2,037	4,809

도서인쇄비	2,446	9,038	6,423	13,334

해외시장조사비	24,281	48,342	24,948	110,310

교육훈련비	1,346	2,187	1,455	2,175

대손상각비(환입)	(211)	(8,353)	349,303	348,483

주식보상비용	-	-	-	703

매니지먼트진행비	-	-	49	1,499

합계	6,790,587	13,713,521	7,229,253	14,205,042

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 연결회사의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

가. 기타수익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6	48,528	9,040	16,768

외화환산이익	(72)	-	(8,525)	-

기타의대손충당금환입	-	105,000	-	245,745

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,531	90,663	186,181	367,914

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	95,208	333,073	220,133	450,909

파생상품평가이익	-	-	202,759	202,759

잡이익	14,950	121,530	56,893	70,018

무형자산손상차손환입	(1,567)	-	-	-

합계	111,057	698,794	666,481	1,354,113

나. 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	691	1,013	58	2,155

외화환산손실	(33)	-	-	-

무형자산손상차손	1,779	1,779	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	27,484	27,908

파생상품평가손실	445,117	445,117	-	-

기부금	-	10,000	10,000	10,500

잡손실	100,905	102,362	1,192	2,063

합계	548,459	560,271	38,734	42,626

26. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 연결회사의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다.가. 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	695,177	1,452,853	330,694	622,008

나. 금융원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,316,867	2,478,640	1,010,871	1,982,189

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(9,952,998)	(11,206,127)

조정 :

대손상각비(환입)	(8,353)	348,483

기타의대손충당금환입	(105,000)	(245,745)

감가상각비	935,687	997,245

무형자산상각비	220,882	325,615

무형자산손상차손	1,779	-

퇴직급여	394,802	501,599

지분법이익	(268,812)	(367,897)

지분법손실	691,472	1,214,690

세금과공과	5	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(90,663)	(367,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	27,908

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(333,073)	(450,909)

파생상품평가이익	-	(202,759)

파생상품평가손실	445,117	-

잡이익	(323)	(6,443)

지급수수료	17,179	15,221

임대매출액	(11,767)	(11,766)

이자비용	2,478,640	1,982,189

이자수익	(1,452,853)	(622,008)

주식보상비용	-	703

법인세수익	(696,002)	(275,859)

중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목	-	(631,861)

소계	2,218,717	2,230,492

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	3,202,706	3,901,376

미수금의 증감	1,176,555	79,479

선급금의 증감	(6,002,398)	(8,351,863)

선급비용의 증감	(24,461)	61,033

부가세대급금의 증감	(174,765)	(300,947)

기타유동자산의 증감	(90)	-

재고자산의 증감	2,013	(20,352)

장기미수금의 증감	(100,000)	245,745

장기선급금의 증감	(1,497,335)	2,288,190

장기선급비용의 증감	409	-

매입채무의 증감	(2,945,229)	(157,092)

미지급금의 증감	1,800,166	(5,165,692)

투자예수금의 증감	(535,736)	(3,946,776)

선수금의 증감	12,917,033	(3,307,652)

정부보조금의 증감	-	78,362

예수금의 증감	3,155,651	4,737,418

미지급비용의 증감	(1,445,864)	(1,036,220)

부가세예수금의 증감	(98,184)	(1,498,252)

이연수익의 증감	(542,211)	78,922

기타유동부채의 증감	58,318	(35,917)

소계	8,946,578	(12,350,238)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,212,297	(21,325,873)

나. 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

선급금과 예수금의상계	128,539	232,171

유형자산 취득관련 미지급금	1,015	2,274

사용권자산 인식	634,293	284,412

장기차입금의 유동성대체	1,580,000	1,860,000

리스부채의 유동성대체	282,145	450,724

장기대여금의 유동성대체	-	3,150,000

보증금의 유동성대체	200,000	-

수입보증금의 유동성대체	30,000	10,000

선급금의 무형자산대체	180,000	180,000

전환사채의 유동성대체	25,488,388	20,000,000

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성리스부채	유동성차입금	전환사채(유동)	수입보증금(유동)	전환사채(비유동)	리스부채	장기차입금	수입보증금(비유동)

전기초	(63,825,000)	(938,995)	(2,561,667)	-	(90,000)	(20,000,000)	(4,141,999)	(9,700,000)	(626,821)

전기초 매각예정부채 가산	-	(352,331)	-	-	-	-	(126,754)	-	-

취득-리스	-	(246,980)	-	-	-	-	(37,432)	-	-

현금흐름	10,725,000	727,330	1,301,667	-	7,592	(25,000,000)	-	(3,000,000)	(20,000)

유동성대체	-	(450,725)	(1,860,000)	(20,000,000)	10,000	20,000,000	450,725	1,860,000	(10,000)

기타	-	70,760	-	-	12,408	(174,180)	31,064	-	(11,642)

전기말 매각예정부채 차감	-	226,830	-	-	-	-	6,792	-	-

전반기말	(53,100,000)	(964,111)	(3,120,000)	(20,000,000)	(60,000)	(25,174,180)	(3,817,604)	(10,840,000)	(668,463)

당기초	(55,400,000)	(692,333)	(3,320,000)	(20,000,000)	(50,000)	(25,488,388)	(3,520,786)	(11,180,000)	(690,322)

취득-리스	-	(394,752)	-	-	-	-	(239,542)	-	-

현금흐름	(15,700,000)	523,204	1,660,000	20,000,000	-	-	-	-	-

유동성대체	-	(282,145)	(1,580,000)	(25,488,388)	(30,000)	25,488,388	282,145	1,580,000	30,000

기타	-	14,158	-	(315,636)	-	-	-	-	(12,079)

당반기말	(71,100,000)	(831,868)	(3,240,000)	(25,804,024)	(80,000)	-	(3,478,183)	(9,600,000)	(672,401)

29. 우발상황 및 약정사항가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

피제공자	제공기관	보증금액 등	제공목적

주식회사 킴스컴퍼니	하나은행	200,000	계약이행보증

세창영상	대구은행	100,000

삼광필름	서울보증보험(주)	150,000

태경영화	중소기업은행	100,000

동보시네마(주1)	한국스탠다드차타드은행	100,000

합계	650,000

(주1) 동보시네마는 연결회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18, 31 참조).

다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 900백만원의지급보증을 제공받고 있습니다(주석18 참조).라. 연결회사는 계약이행보증 등을 위하여 (주)서울보증보험으로부터 785백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, (주)서울보증보험에 666백만원의 공탁보증보험과 54백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있습니다.

마. 연결회사의 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석12, 14, 18 참조). 바. 당반기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	내역

투자부동산	2,060,285	700,000	임대보증금 관련 전세권

사. 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

아. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	차입한도	미사용잔액

신한은행	일반자금대출	7,800,000	-

신한은행	한도대출	4,500,000	4,500,000

하나은행	운전자금대출	1,200,000	-

하나은행	한도대출	2,000,000	1,000,000

우리은행	일반자금대출	1,400,000	-

한국수출입은행	수출촉진대출	7,400,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	16,940,000	9,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	46,800,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	4,000,000	-

국민은행	운전자금대출	4,000,000	-

국민은행	일반자금대출	2,400,000	-

우리종합금융	어음할인대출	10,000,000	10,000,000

한국투자증권 등	사모사채	25,000,000	-

합계	133,440,000	24,500,000

차. 연결회사는 단기대여금 및 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마로부터 2,400백만원의 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석10 참조).

30. 주식기준보상가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 종속회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	(주)스튜디오앤뉴	(주)뮤직앤뉴	(주)뉴포인트	(주)뮤직앤뉴

부여일	2020-12-15	2020-12-15	2020-12-15	2021-02-03

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	부여회사의 기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

나. 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 주,원)

부여회사 및 부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	가득조건미충족수량	연결범위변동	기말미행사수량

(주)스튜디오앤뉴

2020-12-15	120,000	-	-	-	-	120,000

가중평균행사가격	14,118	-	-	-	-	14,118

(주)뮤직앤뉴

2020-12-15	34,000	-	-	-	-	34,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

(주)뉴포인트

2020-12-15	20,000	-	-	-	-	20,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

(주)뮤직앤뉴

2021-02-03	5,000	-	-	-	-	5,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

(2) 전반기(단위: 주,원)

부여회사 및 부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	가득조건미충족수량	연결범위변동	기말미행사수량

(주)스튜디오앤뉴

2020-12-15	120,000	-	-	-	-	120,000

가중평균행사가격	14,118	-	-	-	-	14,118

(주)뮤직앤뉴

2020-12-15	34,000	-	-	-	-	34,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

(주)뉴포인트

2020-12-15	20,000	-	-	-	-	20,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

(주)뮤직앤뉴

2021-02-03	5,000	-	-	-	-	5,000

가중평균행사가격	5,000	-	-	-	-	5,000

다. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)스튜디오앤뉴	(주)뮤직앤뉴	(주)뉴포인트	(주)뮤직앤뉴

부여일	2020-12-15	2020-12-15	2020-12-15	2021-02-03

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	22,676	3,376	2,081	3,376

부여일의 가중평균 주가	35,413	6,957	5,278	6,957

주가변동성	32.54%	41.65%	41.65%	41.65%

배당수익률	-	-	-	-

무위험수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

라. 전반기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 계속영업에 인식한 비용은 1백만원입니다.

31. 특수관계자 거래가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사

TGCK한중문화산업공동발전투자조합

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합

(주)뉴아이디

캐피탈원해양신산업투자조합

글빚는이야기꾼주식회사

지온 NEW-K콘텐츠투자조합

공동기업	주식회사 영화사금월

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 등

매출	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	133,644	637,103	-	222,727	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	-	(198)

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	-	(560)

(주)뉴아이디	189,684	4,840	-	1,149	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	1,323	-	-	825

공동기업	주식회사 영화사금월	6,218	-	16,707	-	-	-

합계	329,546	641,943	18,030	223,876	-	67

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 등

매출	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	180,383	1,186,299	-	251,278	-	.-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	165	-	-	(1,098)

지온방송드라마콘텐츠펀드(주2)	-	-	586	-	-	(32,235)

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	-	(19,840)

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주2)	-	-	14,604	-	-	(1,957)

(주)뉴아이디	155,503	3,760	-	7,595	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	2,477	-	-	(31,105)

공동기업	주식회사 영화사금월	187,574	-	172,032	-	-	-

합계	523,460	1,190,059	189,864	258,873	-	(86,235)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(주2) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	133,644	-	-	163,742	-	69,705

(주)뉴아이디	58,293	-	946	514	-	50,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	34	2,105

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	1,575	-

공동기업	주식회사 영화사금월(주2)	6,840	-	-	-	-	31,169

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

합계	198,777	785	946	164,256	1,609	152,979

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	333,818	-	-	146,143	-	81,161

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	198	-

(주)뉴아이디	27,104	-	2,314	762	-	50,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	594	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	676	-

공동기업	주식회사 영화사금월(주2)	19,763	-	-	-	-	78,264

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

합계	380,685	785	2,314	146,905	1,468	209,425

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 영화에 대한 제작비와 관련하여 선급금으로 계상하고 있습니다.

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명 등	당반기(주1)	전반기(주1)

유입(주2)	유출	유입	유출

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	637,103	-	1,186,299	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	198	-	1,262

지온방송드라마콘텐츠펀드	-	-	-	32,821

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	-	2,699	-	19,840

에이스드림콘텐츠투자조합1호	-	-	-	22,579

(주)뉴아이디	47,745	-	47,745	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	498	-	33,583

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	-	1,405,375	-	-

(주1) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 리스거래로 인한 유입액이 포함되어 있습니다.

마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

관계기업	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

태양의후예문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

글빚는이야기꾼주식회사	1,005,000	-	-	1,005,000

지온 NEW-K콘텐츠투자조합	2,502,856	1,405,375	-	3,908,231

공동기업	주식회사 영화사금월	5,014,000	-	-	5,014,000

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

관계기업	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

태양의후예문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,000,000	-	-	3,000,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

에이스드림콘텐츠투자조합1호	1,200,000	-	-	1,200,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

글빚는이야기꾼주식회사	1,005,000	-	-	1,005,000

공동기업	주식회사 영화사금월	5,014,000	-	-	5,014,000

HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

바. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18, 29 참조).사. 연결회사는 당반기말 현재 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,854,851	1,905,502

퇴직급여	267,483	284,334

32. 부문별 보고가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

영화방송콘텐츠부문	33,060,503	156,040	32,904,463	(9,171,603)	44,616,740	145,841	44,470,899	(5,246,065)

극장부문	3,761,422	-	3,761,422	478,116	3,022,282	-	3,022,282	(336,246)

뮤직콘텐츠부문	7,163,005	75	7,162,930	(359,258)	7,239,705	102	7,239,603	(706,143)

기타부문	1,146,104	966,298	179,806	(286,331)	1,157,597	954,608	202,989	(243,967)

합계	45,131,034	1,122,413	44,008,621	(9,339,076)	56,036,324	1,100,551	54,935,773	(6,532,421)

(주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

다. 지역별 매출현황연결회사는 영화방송콘텐츠, 극장, 뮤직콘텐츠, 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당반기와 전반기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출액	36,288,781	44,455,323

해외매출액	7,719,840	10,480,450

합계	44,008,621	54,935,773

라. 당반기 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 18,118백만원이며, 전반기 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 20,473백만원입니다.