NEW 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준형	예	서울대학교 경제학부 경제학학사한국공인회계사 및 세무사GE Power(지이파워시스템즈코리아)정인회계법인 금융본부 이사	예	회계사(1호 유형)	06.09~16.08 : KPMG 삼정회계법인 Banking and Finance 근무 (각종 금융기관 회계감사 및 자문)16.08~19.04 : GE Power Finance Controller/Finance Manager (재무운영 업무 및 내부회계관리자)19.04~현재 : 정인회계법인 금융본부 근무 (회계감사 및 자문 등)

김태우	예	서울대학교 경영학과 경영학학사한국공인회계사 및 세무사안진회계법인 감사본부삼화회계법인 감사본부 이사	예	회계사(1호 유형)	05.12~18.12 : 안진회계법인 감사본부 근무 (감사 및 내부회계관리제도 고도화 구축)18.12~현재 : 삼화회계법인 감사본부 근무 (회계감사 및 자문 등)

안병걸	-	서울시립대 법학과 졸업서울시립대 경영대학원 졸업한양대학교 법학 박사과정 수료 서울시립대학교 법학과 겸임교수법무법인 오현 변호사 現 법무법인 하온 변호사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 구성된 감사위원회를 감사에 갈음하여 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내 용

정관 제49조
(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제49조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.
⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑥ 제4항·제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

정관 제49조2
(감사위원회의 분리선임·해임)	① 제49조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야한다.
② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

정관 제50조
(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사위원회 규정
제6조
(직무와 권한)	1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
다. 임시주주총회의 소집 청구
라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
마. 감사위원 해임에 관한 의견진술
바. 이사의 보고 수령
사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
아. 이사/회사간 소송에서의 회사 대표
자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
가. 회사내 모든 정보에 대한 사항
나. 관계자의 출석 및 답변
다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사위원회 규정
제10조
(구성)	1. 감사위원은 주주총회에서 선임한다.
2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
3. 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
4. 사외이사인 감사위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.
5. 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 위원회 사무를 담당한다.

감사위원회 규정
제13조
(소집권자)	1. 위원회는 위원장이 소집한다.
2. 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관' 및 '감사위원회 규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내 용

정관 제50조
(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사위원회 규정
제6조
(직무와 권한)	1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
다. 임시주주총회의 소집 청구
라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
마. 감사위원 해임에 관한 의견진술
바. 이사의 보고 수령
사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
아. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표
자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인
차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의카.내부회계관리제도의 평가
타.내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
가. 회사내 모든 정보에 대한 사항
나. 관계자의 출석 및 답변
다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사위원회 규정
제18조
(부정행위 발생시 대응)	1. 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.
2. 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.
3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

감사위원회 규정
제27조
(중요 회의에의 출석)	1. 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2. 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.

감사위원회 규정
제28조
(문서 등의 열람)	1. 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
2. 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
3. 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

감사위원회 규정
제29조
(재산의 조사)	위원회는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

감사위원회 규정
제30조
(거래의 조사)	위원회는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

감사위원회 규정
제31조
(현장 조사)	1. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다.
2. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다.

3) 감사위원회의 독립성당사의 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 관계 서류를 해당 부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받거나, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사위원회(감사)의 활동

개최일자	의안내용	가결
여부	참석현황	찬반현황

2023.01.05	1. 한국수출입은행 자금 차입의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.01.12	1. 관계회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 감사위원회 직무규정 개정의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.02.06	1. 감사의뢰를 위한 제15기 2022년 별도 재무제표 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 관계회사 자금 대여기간 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.02.16	1. 감사의뢰를 위한 제15기 2022년 연결 재무제표 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 전자투표제도 도입의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.02.17	1. 종속회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.02.24	1. 자회사 연대보증 기한 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.10	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.14	1. 정기주주총회 제출서류 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 제15기 정기주주총회 소집의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.16	1. 메가시네마 자금대여 관련 합의서 체결의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.17	1. 제 4회 사모 전환사채 발행의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.21	1. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.22	1. 전환사채 인수계약 일부 수정의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.03.27	1. 자회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.04.25	1. 자회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 자회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.05.18	1. 종속회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 종속회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.05.25	1. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.06.13	1. 자금 차입 기간 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.07.14	1. 자회사 자금 대여 기간 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.07.25	1. 자회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.07.28	1. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.08.02	1. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.08.25	1. 신한은행 종합통장대출(한도) 기간 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.08.29	1. 자회사 연대보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 투자조합 결성의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

3. 관계회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.09.07	1. 관계회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.09.11	1. KDB산업은행 운영자금 대환의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.10.13	1. 자회사 자금 대여의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2. 자금 차입 기간 연장의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

3. 어음거래 추가 약정의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.10.19	1. 종속회사와의 거래 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.11.27	1. 영화 제작 및 투자 계약의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.11.30	1. 자회사 연대 보증의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.12.15	1. 기준일 설정 승인의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

2023.12.20	1. 한국수출입은행 자금 차입의 건	가결	감사위원 김준형, 김태우, 안병걸	전원찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	별도의 교육시간을 두지 않고, 회사의 현황 및 감사위원회로서 의무에 대한 내용을 필요시 전달합니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부문 총무	4	이사 2명과장 1명사원 1명(평균 6.6년)	이사회 및 주주총회 등 공시 업무 수행

경영지원부문 재경	8	이사 2명과장 1명대리 3명사원 2명(평균 5.6년)	재무제표, 내부회계 등 회계전반에대한 감사 업무 수행

경영지원부문 자금	3	이사 1명대리 1명사원 1명(평균 5.7년)	자금계획수립, 내부회계 등 자금운영전반에 대한 감사 업무 수행

바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 해당사항이 없습니다.