NEW 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 (당)반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 16 기 (전)반기 : 2023년 6월 30일 현재
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드

1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김우택	10,186,532	36.50

HUACE Media(HongKong) Investment Limited	1,785,993	6.40

우리사주조합	14,000	0.05

기타주주	15,919,581	57.05

합계	27,906,106	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공 시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사 용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계 기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 24,965백만원(전기말: 38,071백만원)을 보유하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	896,897	-	-	896,897

차입금(주1)	64,376,508	-	-	64,376,508

전환사채(주1,2)	26,265,625	-	-	26,265,625

리스부채(주1)	223,704	88,066	-	311,770

기타금융부채-유동	19,346,763	-	-	19,346,763

기타금융부채-비유동	-	700,000	1,000,000	1,700,000

금융보증계약(주3)	19,240,000	-	-	19,240,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(주3) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과	합계

매입채무	1,522,343	-	-	1,522,343

차입금(주1)	68,784,889	1,192,222	27,595,322	97,572,433

리스부채(주1)	139,374	81,330	-	220,704

기타금융부채-유동	16,294,868	-	-	16,294,868

기타금융부채-비유동	-	188,008	1,700,000	1,888,008

금융보증계약(주2)	19,000,000	-	-	19,000,000

(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금 (리스부채포함)	88,945,781	94,101,653

차감: 현금및현금성자산	(24,964,692)	(38,070,917)

순부채	63,981,089	56,030,736

자본총계	85,857,076	93,599,567

총자본	149,838,165	149,630,303

자본조달비율	43%	37%

5. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,964,692	24,964,692	38,070,917	38,070,917

당기손익-공정가치측정 금융자산 -유동	6,005,515	6,005,515	5,038,860	5,038,860

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	27,053,471	27,053,471	26,822,586	26,822,586

파생상품자산-유동	5,250	5,250	-	-

파생상품자산-비유동	-	-	450,367	450,367

매출채권	9,759,664	9,759,664	8,120,601	8,120,601

기타금융자산-유동	1,964,493	1,964,493	4,430,035	4,430,035

기타금융자산-비유동	15,902,496	15,902,496	10,089,108	10,089,108

소계	85,655,581	85,655,581	93,022,474	93,022,474

금융부채

매입채무	896,897	896,897	1,522,343	1,522,343

차입금	88,644,024	88,644,024	93,888,388	93,888,388

기타금융부채-유동 (주1)	19,560,293	19,560,293	16,294,868	16,294,868

기타금융부채-비유동	1,572,712	1,572,712	1,626,914	1,626,914

소계	110,673,926	110,673,926	113,332,513	113,332,513

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

나. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7)

각종 조합출자금	-	-	26,553,469	26,553,469

지분상품	-	-	500,002	500,002

채무상품	-	6,005,515	-	6,005,515

파생상품자산(주석18)

파생상품 자산 -유동	-	-	5,250	5,250

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7)

각종 조합출자금	-	-	26,322,584	26,322,584

지분상품	-	-	500,002	500,002

채무상품	-	5,038,860	-	5,038,860

파생상품자산(주석18)

파생상품자 산 -비유동	-	-	450,367	450,367

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 수준2와 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산

기초	31,861,446	450,367	37,044,709	-

취득	7,100,000	-	18,000,000	1,139,310

처분	(6,231,115)	-	(1,950,346)	-

당기손익인식액	328,655	(445,117)	571,643	202,759

기말	33,058,986	5,250	53,666,006	1,342,069

라. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	6,005,515	2	현재가치법 등	5,038,860	2	현재가치법 등

조합출자금	27,053,471	3	자산접근법	26,322,584	3	자산접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	5,250	3	이항모형	450,367	3	이항모형

6. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,813,692	10,151,000	24,964,692

매출채권	9,759,664	-	9,759,664

당기손익-공정가치측정 금융자산-유동	-	6,005,515	6,005,515

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	-	27,053,471	27,053,471

기타금융자산-유동	1,964,493	-	1,964,493

기타금융자산-비유동	15,902,496	-	15,902,496

파생상품자산-유동	-	5,250	5,250

합계	42,440,345	43,215,236	85,655,581

재무상태표 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	896,897

차입금	88,644,024

기타금융부채- 유동 (주1)	19,560,293

기타금융부채-비유동	1,572,712

합계	110,673,926

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	33,057,684	5,013,233	38,070,917

매출채권	8,120,601	-	8,120,601

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	5,038,860	5,038,860

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	26,822,586	26,822,586

기타금융자산-유동	4,430,035	-	4,430,035

기타금융자산-비유동	10,089,108	-	10,089,108

파생상품자산-비유동	-	450,367	450,367

합계	55,697,428	37,325,046	93,022,474

재무상태표 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,522,343

차입금	93,888,388

기타금융부채- 유동 (주1)	16,294,868

기타금융부채-비유동	1,626,914

합계	113,332,513

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

나. 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

대손상각 및 환입(당기손익)	(895,000)	(1,754,255)

이자수익(당기손익)	1,281,423	708,871

외환손익(당기손익)	-	31

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	5,515	312,192

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	323,140	259,452

파생상품자산 평가손익	(445,117)	202,759

상각후원가측정 금융부채

이자비용(당기손익)	(1,981,639)	(1,575,973)

금융보증비용	-	(240,078)

금융보증비용환입	204,493	274,896

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	10,151,000	5,013,233

파생상품자산	5,250	-

채무상품	6,005,515	5,038,860

비유동항목

파생상품자산	-	450,367

각종 조합 출자금	26,553,469	26,322,584

지분상품	500,002	500,002

합계	43,215,236	37,325,046

나. 당반기와 전반기에 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	5,515	312,192

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	323,140	259,452

파생상품자산 평가손익	(445,117)	202,759

당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 합계	(116,462)	774,403

8. 매출채권

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,838,634	8,199,571

대손충당금	(78,970)	(78,970)

매출채권(순액)	9,759,664	8,120,601

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,759,664	8,120,601

손상채권(주1)	78,970	78,970

합계	9,838,634	8,199,571

(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 79백만원(전기: 79백만원)입니다.

다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

단기대여금(주1)	390,000	3,570,000

미수금	1,389,091	342,026

미수수익	133,292	165,939

보증금	52,110	352,070

소계	1,964,493	4,430,035

비유동항목

장기금융상품(주2)	2,000	2,000

장기대여금(주1,3)	15,439,916	9,926,528

장기미수금	100,000	-

보증금	360,580	160,580

소계	15,902,496	10,089,108

(주1) 단기대여금과 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석27 참조).(주2) 사용이 제한되어 있습니다(주석27 참조).(주3) 당반기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금이 설정된 채권은 5,000백만원 및 10,000백만원이며, 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 각각 1,000백만원 및 2,000백만원입니다(주석28 참조).

나. 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타변동	기말

유동항목

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	920,042	(105,000)	-	815,042

비유동항목

장기대여금	10,000,000	1,000,000	(6,000,000)	5,000,000

합계	10,950,042	895,000	(6,000,000)	5,845,042

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기말

유동항목

단기대여금	30,000	-	30,000

미수금	815,042	-	815,042

비유동항목

장기미수금	245,745	(245,745)	-

장기대여금	6,000,000	2,000,000	8,000,000

합계	7,090,787	1,754,255	8,845,042

다. 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채가. 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자산-유동항목	40,022,214	41,876,344

선급금	39,983,518	41,862,645

선급비용	38,696	13,699

기타자산-비유동항목	4,542,302	5,698,886

선급금	4,458,372	5,600,387

선급비용	83,930	98,499

합계	44,564,516	47,575,230

기타부채-유동항목	763,779	1,187,780

선수금	720,000	900,000

기타유동부채	19,788	26,991

부가세예수금	23,991	260,789

기타부채-비유동항목	218,391	245,630

선수금	218,391	245,630

합계	982,170	1,433,410

나. 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	대손상각비(환입)	기말	기초	대손상각비(환입)	기말

선급금	1,779,669	(619)	1,779,050	1,781,910	(1,277)	1,780,633

장기선급금	1,461,566	(141)	1,461,425	1,473,826	-	1,473,826

합계	3,241,235	(760)	3,240,475	3,255,736	(1,277)	3,254,459

11. 유형자산

가. 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말	취득원가	상각누계액

토지	10,637,151	-	-	-	10,637,151	10,637,151	-

건물	6,169,037	-	-	(87,891)	6,081,146	7,164,254	1,083,108

기계장치	33,899	-	-	(3,933)	29,966	78,650	48,684

차량운반구	4,788	-	-	(532)	4,256	5,320	1,064

비품	140,057	5,329	(2,206)	(24,063)	119,117	1,430,226	1,311,109

사용권자산	211,796	207,199	-	(125,114)	293,881	1,147,948	854,067

합계	17,196,728	212,528	(2,206)	(241,533)	17,165,517	20,463,549	3,298,032

(2) 전반기(단위: 천원)

과목	기초	취득	감가상각비	기말	취득원가	상각누계액

토지	10,637,151	-	-	10,637,151	10,637,151	-

건물	6,344,818	-	(87,891)	6,256,927	7,164,253	907,326

기계장치	41,764	-	(3,933)	37,831	78,650	40,819

비품	121,944	43,637	(35,125)	130,456	1,404,491	1,274,035

사용권자산	323,243	113,652	(122,368)	314,527	936,443	621,916

합계	17,468,920	157,289	(249,317)	17,376,892	20,220,988	2,844,096

나. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 52,944백만원의 근저당이 설정되어 있습니다 (주석17, 27 참조).

다. 당반기말 현재 회사는 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	상각	손상	대체(주1)	기말

상표권	5,290	(314)	-	-	4,976

소프트웨어	98,323	(17,094)	-	-	81,229

저작권	102	-	-	-	102

기타의무형자산(주2)	2,293,464	-	(1,779)	31	2,291,716

합계	2,397,179	(17,408)	(1,779)	31	2,378,023

(주1) 매출채권에서 대체 되었습니다.(주2) 가상화폐가 포함되어 있습니다(주석14 참조).(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

상표권	1,566	(548)	1,018

소프트웨어	158,989	(31,536)	127,453

저작권	102	-	102

기타의무형자산(주1)	2,290,950	-	2,290,950

합계	2,451,607	(32,084)	2,419,523

(주1) 가상화폐가 포함되어 있습니다(주석14 참조).

13. 투자부동산

가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	10,413,967	-	10,413,967	10,413,967	-	10,413,967

건물	24,252,171	(5,063,161)	19,189,010	24,252,171	(4,760,009)	19,492,162

합계	34,666,138	(5,063,161)	29,602,977	34,666,138	(4,760,009)	29,906,129

나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	10,413,967	19,492,162	29,906,129	10,413,967	20,098,467	30,512,434

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(303,152)	(303,152)	-	(303,153)	(303,153)

기말	10,413,967	19,189,010	29,602,977	10,413,967	19,795,314	30,209,281

다. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부 동산에 55,344 백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 17, 27 참조).

라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석27 참조). 마. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 753백만원(전반기: 733백만원)입니다.바. 당반기말 현재 회사는 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다.

14 . 가상화폐

가. 회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.나. 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 개, 원)

가상자산명	상장여부	수량	시세(개당)(주2)

전기말	취득	처분	당반기말	전기말	당반기말

클레이튼(Klaytn)	(주1)	25,167	111	-	25,278	294	222

(주1) 해당 가상자산의 경우 국내 거래소 빗썸, 코인원 등에 상장되어있습니다.(주2) 보고기간말 기준 시세(https://www.coingecko.com/ko 조회 기준)다. 가상자산과 관련하여 당반기 중 무형자산손상차손 2백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

가상자산명	계정분류	평가방법	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	손상차손누계액	취득원가	장부가액	손상차손누계액

클레이튼(Klaytn)	무형자산	원가모형	38,144	5,557	32,586	38,112	7,305	30,807

라. 당반기 중 가상자산 처분내역이 존재하지 않습니다.마. 회사가 당반기말 보유하고 있는 가상자산의 가치 변동이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

가. 당반기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

종속기업	대한민국	(주)뮤직앤뉴	음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획

대한민국	(주)콘텐츠판다	부가 콘텐츠 유통

대한민국	(주)스튜디오앤뉴(주1)	영화ㆍ방송 프로그램 제작

대한민국	(주)뉴포인트(주1)	영화ㆍ방송 프로그램 제작

대한민국	(주)씨네큐	영화관 운영

관계기업	대한민국	태양의후예문화산업전문유한회사	드라마 제작투자

대한민국	TGCK한중문화산업공동발전투자조합	영화 제작투자

대한민국	미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	영화 제작투자

대한민국	(주)뉴아이디(주2)	콘텐츠 유통

대한민국	캐피탈원해양신산업투자조합	해양산업 관련 기업 및 프로젝트 투자

공동기업	중국	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅

(주1) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업	(주)뮤직앤뉴	64.2	4,749,994	(749,994)	4,000,000

(주)콘텐츠판다	70.9	800,004	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	40.7	4,780,000	-	4,780,000

(주)뉴포인트	47.0	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)씨네큐	100.0	9,401,132	(9,401,132)	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50.0	500,000	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	(432,155)	767,845

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	(233,366)	766,634

(주)뉴아이디	19.5	600,000	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,228,597	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	(681,734)	394,403

합계	30,835,864	(14,998,381)	15,837,483

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업	(주)뮤직앤뉴	64.2	4,749,994	(749,994)	4,000,000

(주)콘텐츠판다	70.9	800,004	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴(주1)	40.7	4,780,000	-	4,780,000

(주)뉴포인트	47.0	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)씨네큐	100.0	9,401,132	(9,401,132)	-

(주)스튜디오라이노(주2)	50.0	-	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	50.0	500,000	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	31.9	1,200,000	(432,155)	767,845

지온방송드라마콘텐츠펀드(주3)	-	-	-	-

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	48.8	1,000,000	(233,366)	766,634

(주)뉴아이디	19.5	600,000	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	22.8	3,228,597	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	50.0	1,076,137	(681,734)	394,403

합계	30,835,864	(14,998,381)	15,837,483

(주1) 전기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 전기 중 청산절차가 개시되었으며, 당반기 중 종료되었습니다.(주3) 전기 중 청산하였습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	15,837,483	19,065,446

취득	-	-

처분	-	-

기말 장부금액	15,837,483	19,065,446

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

매입채무	896,897	1,522,343

미지급금	4,635,782	1,976,303

투자예수금	10,641,598	10,972,639

예수금	3,110,296	684,875

미지급비용	709,087	2,074,000

수입보증금	250,000	220,000

금융보증부채	213,530	367,051

소계	20,457,190	17,817,211

비유동항목

수입보증금	1,465,675	1,468,906

금융보증부채	107,037	158,008

소계	1,572,712	1,626,914

합계	22,029,902	19,444,125

17. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행(주1,2)	운영자금	2024-09-18	5.35	31,800,000	31,800,000

산업은행 (주2)	운영자금	2025-03-15	5.26	10,000,000	-

신한은행(주1)	일반자금	2025-03-15	금융채 6M+2.23	3,600,000	3,600,000

우리은행(주1)	일반자금	2024-10-11	3M CD+3.08	1,400,000	1,400,000

하나은행(주1)	운전자금	-	-	-	500,000

하나은행(주1)	운전자금	2025-06-13	3M CD+2.279	1,200,000	1,400,000

하나은행(주1)	한도대출	2025-06-13	3M CD+2.279	1,000,000	-

국민은행	운전자금	2025-04-29	5.83	2,700,000	2,700,000

국민은행	운전자금	2025-05-07	5.83	1,300,000	1,300,000

한국수출입은행 (주1)	수출촉진대출	2025-03-24	5.00	7,400,000	-

우리종합금융	어음할인대출	-	-	-	2,000,000

단기차입금 소계	60,400,000	44,700,000

장기차입금	신한은행(주1,2)	일반자금	2024-12-06	3M CD+2.33	500,000	1,000,000

산업은행(주1,2)	시설자금	2025-05-29	3.15	1,250,000	1,750,000

산업은행(주1,2)	시설자금	2025-05-29	3.15	690,000	950,000

장기차입금 소계	2,440,000	3,700,000

전환사채	IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합 (주3)	제3회
사모전환사채	-	-	-	20,000,000

한국투자증권 주식회사 등	제4회
사모전환사채	2027-03-21	-	25,804,024	25,488,388

전환사채 소계	25,804,024	45,488,388

장기차입금 및 전환사채 합계	28,244,024	49,188,388

장기차입금 및 전환사채 유동성대체	(28,244,024)	(22,520,000)

유동성대체 후 장기차입금 및 전환사채 계	-	26,668,388

단기차입금, 장기차입금, 전환사채 총계	88,644,024	93,888,388

(주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니 다(주석 27, 28 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 13, 27 참조).(주3) 당반기 중 사채권면 20,000백만원을 조기상환하였습니다.

나. 전환사채의 내역회사가 발행한 제4회 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

2. 사채의 권면총액	25,000백만원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	2.50%

4. 발행일	2023년 03월 21일

5. 만기일	2027년 03월 21일

6. 원금상환방법	사채의 만기일(2027년 03월 21일)에 전자등록금액 100%에(25,000백만원)해당하는 금액 및 상환 시까지 보유하고 있는 미상환 사채 전액에 대해서는만기보장수익률 연 2.5% 적용

7. 전환에 관한사항	전환비율	100%

전환가액(주2)	7,250원/주

전환대상	주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식

전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 2025년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 3월 21일~2025년 03월 21일)

전환가액 조정사항	유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.5%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.

9. 발행자의 매도청구권(Call Option)(주3)	사채발행일로부터 12개월이 되는 2024년 03월 21일부터 2025년 03월 21일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 조건부 의무의 전체 금액을 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 7,250원에서 5,440원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 3,448,275주에서 4,595,588주로 변동되었습니다.(주3) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 당반기말 현재 5,250천원(전기말: 450,367천원)입니다(주석18 참조).

18. 파생상품자산

가. 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산-매도청구권	5,250	-	-	450,367

나. 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가손실	기말

파생상품자산-매도청구권	450,367	-	(445,117)	5,250

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가이익	기말

파생상품자산-매도청구권	-	1,139,310	202,759	1,342,069

19. 리스회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	145,999	14,417

차량운반구	136,771	196,206

비품	11,111	1,173

합계	293,881	211,796

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	214,900	133,402

비유동	86,857	79,864

합계	301,757	213,266

당반기 및 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 207백만원 및 114백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,917	50,547

차량운반구	64,252	61,846

비품	9,945	9,976

합계	125,114	122,369

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,570	7,619

단기 및 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	2,292	2,598

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 129백만원 및 126백만원입니다.

20. 자본금 등가. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	400,000,000	400,000,000

발행주식수	27,906,106	27,906,106

주당액면금액	500	500

자본금	13,953,053,000	13,953,053,000

주식발행초과금	87,737,855,867	87,737,855,867

나. 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환권대가	901,194	901,194

신주인수권대가	43,794	43,794

합계	944,988	944,988

21 . 고 객과의 계약에서 생기는 수익가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,185,832	9,014,949	3,119,117	9,952,696

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	545,573	1,100,725	536,834	1,083,844

총 수익	7,731,405	10,115,674	3,655,951	11,036,540

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	영화방송콘텐츠	기타	합계

총부문수익	9,014,949	-	9,014,949

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익	9,014,949	-	9,014,949

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,014,949	-	9,014,949

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	영화방송콘텐츠	기타	합계

총부문수익	9,952,696	-	9,952,696

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익	9,952,696	-	9,952,696

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,952,696	-	9,952,696

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	830,100	1,770,967	902,912	1,740,752

퇴직급여	95,213	187,442	103,237	203,823

복리후생비	197,674	379,357	187,446	356,126

여비교통비	4,582	9,155	15,292	31,115

통신비	9,902	32,792	8,723	32,091

수도광열비	18,234	43,910	17,196	40,482

세금과공과	304,359	313,078	209,147	216,777

지급임차료	13,553	25,014	13,235	26,387

유무형자산상각비	276,437	562,093	288,242	584,554

소모품비	9,056	17,220	6,548	15,128

보험료	11,191	23,617	10,790	22,376

접대비	12,982	37,428	3,285	26,138

광고선전비	170	258	794	1,572

운반비	165	165	120	312

차량유지비	4,321	7,974	3,312	6,269

지급수수료	242,186	624,622	216,486	654,654

도서인쇄비	273	4,668	2,529	6,615

해외시장조사비	10,016	20,408	2,747	67,928

교육훈련비	490	830	780	940

대손충당금환입	(212)	(760)	(457)	(1,277)

합계	2,040,692	4,060,238	1,992,364	4,032,762

23 . 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환환산이익	(34)	-	(7,246)	-

외환차익	-	-	-	581

배당금수익	-	637,103	-	1,186,299

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(37,448)	5,515	191,599	312,192

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	88,263	323,140	138,397	287,360

관계기업처분이익	-	9,304	-	-

파생상품평가이익	-	-	202,759	202,759

기타의대손충당금환입	-	105,000	-	245,745

무형자산손상차손환입	(1,567)	-	-	-

수입수수료	10,360	20,880	15,120	30,800

잡이익	2	3,144	9	3,100

합계	59,576	1,104,086	540,638	2,268,836

나. 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	551

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	27,484	27,908

기타의대손상각비	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

무형자산손상차손	1,779	1,779	-	-

기부금	-	10,000	-	500

파생상품평가손실	445,117	445,117	-	-

잡손실	25	36	71	126

합계	1,446,921	1,456,932	2,027,555	2,029,085

24 . 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다.가. 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	586,044	1,281,423	402,238	708,871

금융보증비용환입	(320,567)	204,493	-	274,896

합계	265,477	1,485,916	402,238	983,767

나. 금융원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,074,774	1,989,209	799,677	1,583,593

금융보증비용	(462,703)	-	94,050	240,078

합계	612,071	1,989,209	893,727	1,823,671

25. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 현금흐름표가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(7,742,490)	(2,651,219)

조정 :

퇴직급여	215,286	218,135

감가상각비	544,685	552,469

무형자산상각비	17,408	32,085

대손상각비환입	(760)	(1,277)

기타의대손상각비	1,000,000	2,000,000

기타의대손충당금환입	(105,000)	(245,745)

이자수익	(1,281,423)	(708,871)

이자비용	1,989,209	1,583,593

파생상품평가이익	-	(202,759)

파생상품평가손실	445,117	-

금융보증비용	-	240,078

금융보증비용환입	(204,493)	(274,896)

배당금수익	(637,103)	(1,186,299)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(5,515)	(312,191)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(323,140)	(287,360)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	27,908

관계기업투자처분이익	(9,304)	-

무형자산손상차손	1,779	-

지급수수료	17,180	15,221

세금과공과	5	-

임대매출액	(27,238)	(27,238)

법인세비용(수익)	(134,332)	38,687

소계	1,502,361	1,461,540

순운전자본의변동 :

매출채권의 증감	(2,373,391)	8,839,741

미수금의 증감	161,442	94,911

선급금의 증감	2,739,140	(3,968,842)

선급비용의 증감	(24,997)	(31,714)

장기미수금의 증감	(100,000)	245,745

장기선급금의 증감	(951,264)	(380,000)

매입채무의 증감	(625,446)	(2,338,696)

미지급금의 증감	2,444,192	(5,119,301)

선수금의 증감	(180,000)	(72,547)

예수금의 증감	3,290,237	7,222,961

투자예수금의 증감	(331,041)	(3,414,925)

미지급비용의 증감	(1,376,897)	(881,316)

부가세예수금의 증감	(236,798)	(1,347,370)

기타유동부채의 증감	(7,204)	(18,437)

소계	2,427,973	(1,169,790)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,812,156)	(2,359,469)

나. 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

선급금과 예수금의 상계	128,539	232,171

사용권자산의 증가	207,199	113,652

대여금의 출자전환	6,000,000	-

장기대여금의 유동성대체	-	3,150,000

유형자산의 미지급 취득	-	2,274

전환사채의 유동성대체	25,488,388	20,000,000

장기차입금의 유동성 대체	1,180,000	1,260,000

리스부채의 유동성 대체	98,808	68,480

수입보증금의유동성대체	30,000	-

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성리스부채	유동성장기부채	전환사채
(유동)	수입보증금(유동)	장기차입금	리스부채	전환사채
(비유동)	수입보증금(비유동)

전기초	(51,500,000)	(131,270)	(2,561,667)	-	(250,000)	(3,700,000)	(190,376)	(20,000,000)	(1,386,748)	(79,720,061)

취득-리스	-	(101,309)	-	-	-	-	(12,343)	-	-	(113,652)

현금흐름	8,100,000	116,243	1,301,667	-	7,592	-	-	(25,000,000)	(20,000)	(15,494,498)

유동성대체	-	(68,480)	(1,260,000)	(20,000,000)	-	1,260,000	68,480	20,000,000	-	-

기타	-	-	-	-	12,408	-	-	(174,180)	(25,721)	(187,493)

전반기말	(43,400,000)	(184,816)	(2,520,000)	(20,000,000)	(230,000)	(2,440,000)	(134,239)	(25,174,180)	(1,432,469)	(95,515,704)

당기초	(44,700,000)	(133,402)	(2,520,000)	(20,000,000)	(220,000)	(1,180,000)	(79,864)	(25,488,388)	(1,468,906)	(95,790,560)

취득-리스	-	(101,398)	-	-	-	-	(105,801)	-	-	(207,199)

현금흐름	(15,700,000)	118,707	1,260,000	20,000,000	-	-	-	-	-	5,678,707

유동성대체	-	(98,808)	(1,180,000)	(25,488,388)	(30,000)	1,180,000	98,808	25,488,388	30,000	-

기타	-	-	-	(315,636)	-	-	-	-	(26,769)	(342,405)

당반기말	(60,400,000)	(214,901)	(2,440,000)	(25,804,024)	(250,000)	-	(86,857)	-	(1,465,675)	(90,661,457)

27. 우발상황 및 약정사항

가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

피제공자	제공기관	보증금액 등	제공목적

주식회사 킴스컴퍼니	하나은행	200,000	계약이행보증

세창영상	대구은행	100,000

삼광필름	서울보증보험(주)	150,000

태경영화	중소기업은행	100,000

동보시네마(*1)	한국스탠다드차타드은행	100,000

합계	650,000

(*1) 동보시네마는 회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17, 28 참조).

다. 회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여11,440백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석28 참조).

라. 회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조).마. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 55,344백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11 참조).

바. 당반기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	내역

투자부동산	2,060,285	700,000	임대보증금 관련 전세권

사. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

아. 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)서울보증보험에 37백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다.자. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당반기	전기말	내역

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

차. 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	차입한도	미사용잔액

산업은행	운영자금대출	31,800,000	-

산업은행	운영자금대출	10,000,000	-

산업은행	시설자금대출	1,940,000	-

신한은행	일반자금대출	3,600,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000	-

우리은행	일반자금대출	1,400,000	-

하나은행	운전자금	1,200,000	-

하나은행	한도대출	1,000,000	-

국민은행	운전자금	2,700,000	-

국민은행	운전자금	1,300,000	-

한국수출입은행	수출촉진대출	7,400,000	-

우리종합금융	어음할인대출	10,000,000	10,000,000

한국투자증권 주식회사 등	사모사채	25,000,000	-

합계	99,840,000	12,000,000

카. 회사는 단기대여금 및 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마 소유 부동산에 대해 2,400백만원의 근저당권을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

28. 특수관계자 거래

가. 당반기말 현재 종속·관계·공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)뮤직앤뉴

(주)콘텐츠판다

(주)스튜디오앤뉴

(주)씨네큐

(주)미러볼뮤직(주1)

(주)뉴포인트(주2)

히든페이스문화산업전문회사(주3)

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사

TGCK한중문화산업공동발전투자조합

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합

(주)뉴아이디

캐피탈원해양신산업투자조합

글빚는이야기꾼주식회사(주4)

지온 NEW-K콘텐츠투자조합(주5)

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.

주식회사 영화사금월(주6)

(주1) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주 4) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 22.2%의 지분을 소유하고 있습니다.

(주5) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 22.49%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 40.0%의 지분을 소유하고 있고 유의적 영향력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 및 선급금

매출	이자수익	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급 등

종속기업	(주)뮤직앤뉴	259	-	84,600	-	-	-	-

(주)콘텐츠판다	3,849,472	261,106	127,393	14,736	-	-	(480)

(주)스튜디오앤뉴	430,194	-	6,140	17,702	-	849,502	-

(주)뉴포인트	-	-	1,760	-	-	858,233	-

(주)미러볼뮤직	165	-	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	749,963	225,055	640	-	14,690	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	133,644	-	637,103	-	(1)	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	-	-	(198)

(주)뉴아이디	89,218	-	4,840	-	-	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	1,323	-	-	825

공동기업	주식회사 영화사금월	-	-	-	16,707	-	-	-

합계	5,252,915	486,161	862,476	50,468	14,689	1,707,735	147

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(주2) 당반기 중 장기대여금에 대한 대손상각비 1,000백만원을 인식하였습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	투자예수금 및 선급금

매출	이자수익	기타	영화수익정산(주1)	기타	수령	지급 등

종속기업	(주)뮤직앤뉴	504	-	81,760	-	25,470	-	-

(주)콘텐츠판다	5,798,424	76,415	200,616	38,274	97,006	-	-

(주)스튜디오앤뉴	617,767	-	6,820	3,864,444	-	-	(7,000,000)

(주)뉴포인트	-	-	12,060	-	-	-	-

(주)미러볼뮤직	173	-	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	704,569	166,207	680	-	2,014,078	-	-

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	180,383	-	1,186,299	-	24,978	-	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	165	-	-	(1,098)

지온방송드라마콘텐츠펀드(주3)	-	-	-	586	-	-	(32,235)

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주3)	-	-	-	14,604	-	-	(1,957)

(주)뉴아이디	89,955	-	3,760	-	-	-	-

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	2,477	-	-	(31,105)

공동기업	주식회사 영화사금월	-	-	-	172,032	-	-	-

합계	7,391,775	242,622	1,491,995	4,092,582	2,161,532	-	(7,066,395)

(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(주2) 전반기 중 장기대여금에 대한 대손상각비 2,000백만원을 인식하였습니다.(주3) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전 거래에 대하여 표시하였습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

종속기업	(주)뮤직앤뉴	74	-	726	-	-	163,000

(주)콘텐츠판다	2,727,562	-	14,150,682	3,981	1,876	1,221,006

(주)스튜디오앤뉴	255,221	-	968	10,914	-	198,136

(주)뉴포인트	-	-	875,864	-	-	-

(주)미러볼뮤직	38	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	163,474	-	6,132	-	-	1,013,117

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	133,644	-	-	-	-	69,705

(주)뉴아이디	-	-	946	-	-	50,000

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	1,575	-

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

주식회사 영화사 금월	-	-	-	-	-	31,169

합계	3,280,013	785	15,035,318	14,895	3,451	2,746,133

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.

( 주2) 당반기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 5,000백만원이며, 회사가 당반기 중 인식한 대손상각비는 1,000백만원입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타채권	매입채무(주1)	투자예수금	기타채무

종속기업	(주)뮤직앤뉴	103	-	18,836	-	-	243,380

(주)콘텐츠판다	5,284,425	-	8,521,139	8,888	2,356	1,273,234

(주)스튜디오앤뉴	981	849,993	37,839	28,130	-	119,089

(주)뉴포인트	-	-	220	-	-	-

(주)미러볼뮤직	26	-	-	-	-	-

(주)씨네큐(주2)	136,416	-	1,338	-	-	1,007,149

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	333,818	-	-	-	-	81,161

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	-	-	-	198	-

(주)뉴아이디	-	-	2,314	-	-	50,000

캐피탈원해양신산업투자조합	-	-	-	-	676	-

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	-	785	-	-	-	-

주식회사 영화사금월	-	-	-	-	-	78,264

합계	5,755,769	850,778	8,581,686	37,018	3,230	2,852,277

(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원이며, 회사가 전기 중 인식한 대손상각비는 4,000백만원입니다.

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기(주1)	전반기(주1)

유입(주2)	유출	유입(주2)	유출

종속기업	(주)콘텐츠판다	33,423	5,501,680	3,033,423	9,000,000

(주)스튜디오앤뉴	940,186	-	482,690	7,000,000

(주)씨네큐	706,482	1,000,000	689,682	2,000,000

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	637,103	-	1,186,298	-

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	-	198	-	1,262

(주)뉴아이디	47,745	-	47,745	-

지온방송드라마콘텐츠펀드(주3)	-	32,821

에이스드림콘텐츠투자조합1호(주3)	-	22,578

캐피탈원해양신산업투자조합	-	498	-	33,583

(주1) 자금거래는 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 리스거래로 인한 유입액이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.

마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)뮤직앤뉴	4,749,994	-	-	4,749,994

(주)콘텐츠판다	800,004	-	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	4,780,000	-	-	4,780,000

(주)뉴포인트	3,500,000	-	-	3,500,000

(주)씨네큐 (주1)	9,401,132	-	-	9,401,132

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

(주1) 당반기 중 대여금 6,000백만원을 출자전환하였습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)뮤직앤뉴	4,749,994	-	-	4,749,994

(주)콘텐츠판다	800,004	-	-	800,004

(주)스튜디오앤뉴	4,780,000	-	-	4,780,000

(주)뉴포인트	3,500,000	-	-	3,500,000

(주)씨네큐	9,401,132	-	-	9,401,132

(주)스튜디오라이노	1,000,000	-	-	1,000,000

관계기업	태양의후예문화산업전문유한회사	500,000	-	-	500,000

TGCK한중문화산업공동발전투자조합	1,200,000	-	-	1,200,000

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,000,000	-	-	3,000,000

미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)뉴아이디	600,000	-	-	600,000

캐피탈원해양신산업투자조합	3,228,597	-	-	3,228,597

공동기업	HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd.	1,076,137	-	-	1,076,137

바. 금융기관의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 33,194백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17, 27 참 조).

사. 회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여11,400백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석27 참조).아. 회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석27 참조).자. 회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다, (주)스튜디오앤뉴, (주)씨네큐 그리고 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다.

차. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	854,701	879,000

퇴직급여	113,603	125,625

29. 부문별 보고

가. 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

영화방송컨텐츠	9,014,949	-	9,014,949	(7,679,598)	9,952,696	-	9,952,696	(2,700,185)

기타	1,100,725	-	1,100,725	658,915	1,083,844	-	1,083,844	687,806

합계	10,115,674	-	10,115,674	(7,020,683)	11,036,540	-	11,036,540	(2,012,379)

다. 지역별 매출현황회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당반기와 전반기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출액	8,012,302	8,902,272

해외매출액	2,103,372	2,134,268

합계	10,115,674	11,036,540

라. 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 3,849백만원, 1,343백만원입니다. 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 5,798백만원, 2,269백만원입니다.