NEW 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 영화를 투자ㆍ배급하는 영화사업과 영화를 상영하는 영화관 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 (주)뮤직앤뉴는 음원투자 및 유통업을 중점적으로 영위하고 있으며, (주)콘텐츠판다는 영상 콘텐츠에 대한 부가판권 유통업을 영위하고 있습니다. (주)스튜디오앤뉴는 방송프로그램 기획, 투자 및 제작을 영위하고 있습니다. 또한 (주)브라보앤뉴는 스포츠마케팅 및 매니지먼트업을 영위하고 있으며 (주)타임투미디어는 당사의 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 인수한 법인으로 방송채널사업 및 방송프로그램을 제작하고 있습니다. 2. 사업부문별 가. 업계의 현황 [영화 사업] 1) 산업의 특성 영화산업의 특징 중 하나는 투자 및 제작의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, 비디오, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 콘텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대된다는 것입니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시키는 고부가가치 산업입니다.

또한, 영화의 흥행은 수요와 소문에 의해 크게 영향을 받습니다. 이러한 특성을 네트워크 외부성이라고 하며 그 특징은 형성된 네트워크의 규모가 클수록 소비자에게 미치는 영향이 커지게 된다는 것입니다. 1,000만 관객시대에 돌입한 한국 영화의 경우 영화의 질적 측면이 성장했기 때문이라고도 할 수 있겠으나, 질적인 우수성만 가지고는 1,000만 관객을 모을 수는 없습니다. 이는 영화를 관람하는 소비자들이 자신들의 영화에 대한 소견을 전달할 수 있는 다양한 커뮤니케이션의 장들이 만들어지고 이러한 장을 통해서 영화를 관람하지 못한 소비자들의 관람 욕구를 만들어 낸 네트워크 외부성에 기인한 것이라고 할 수 있습니다. 인터넷의 발달로 인한 신속하고 다양한 정보 전달과 활발한 커뮤니티 활동의 생성 등은 영화라는 재화의 네트워크 외부성을 극대화 시키는 역할을 하고 있다고 할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성 인터넷 기술의 발달로 다양한 플랫폼들이 등장하면서 기존의 영화관이라는 플랫폼에서 더 나아가 디지털 위성방송, IPTV, 그리고 최근에는 스마트 모바일 기기 등 유통 영역이 지속적으로 확대되었고, 소비자들의 영화 등 콘텐츠에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 이에 따라 극장 관객수는 2013년 이후 6년간 급격한 성장세 보다는 유사한 수준을 유지하고 있지만, 이외에 즐길 수 있는 다양한 플랫폼들을 통해 영화 등 콘텐츠에 대한 소비와 매출액은 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 한국영화 수익률의 상승과 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자들의 관심이 높아지고 진입장벽이 낮아 중견기업들의 사업 참여가 활발하게 이루어짐으로써 영상 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되기도 했지만, 이러한 영화 산업의 모습은 그만큼 산업이 크게 성장하고 있음을 보여주고 있으며 앞으로도 그 성장은 유지될 것으로 기대하고 있습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화라는 콘텐츠는 그 속성 상 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소 즉, 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다.

영화관람은 비교적 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있어 가격 대비 만족도가 큰 문화 생활입니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 또한 최근 디지털 기술의 발달과 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 새로운 플랫폼의 보급으로콘텐츠 접근성의 급속한 개선이 콘텐츠 수요의 증가로 이어졌습니다

4) 계절적 변동과의 상관관계 영화 산업은 일반적인 성수기와 비성수기의 차이가 확연히 차이가 난다고 할 수 있습니다. 즉, 방학, 휴가, 그리고 가족 행사 등이 몰려있는 하절기와 동절기에 영화 관객 수들이 크게 증가합니다. 이는 계절적 요인뿐만 아니라 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객수 역시 비성수기에 비해 크게 증가하게 된 결과라고 볼 수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 당사가 영위하고 있는 영화 산업은 진입장벽이 낮아 많은 국내외 경쟁사들이 등장함과 동시에 흥행할 수 있는 영화를 선점하기 위한 경쟁이 치열해지고 있습니다. 경쟁이 치열해진 만큼 시장에는 더 많은 영화들이 공급되고 있으며 소비자들의 선택의 폭은 더 넓어지고 있습니다. 이러한 환경 속에서 당사는 투자 영화 편 수를 증가시켜 라인업을 구축하기 보다는 각 작품의 수익성에 집중해서 인력과 자원을 효율적으로 운영하는데 초점을 맞추고 있습니다.

[영화관 사업] 1) 산업의 특성 영화산업이 크게 성장함에 따라 영화 관객 수 역시 급증하게 됐는데, 이는 멀티플렉스의 출현에 기인한 것이라 할 수 있습니다. 기존의 단순 영화 상영에서 쇼핑, 오락, 레져 등의 종합 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스의 등장은 문화산업의 새로운 핵심요소로서 역할을 해왔습니다. 2) 산업의 성장성 영화관 산업의 경우 2018년 극장 관객수가 2억 1,639만명 즉, 인구 1인당 연평균 극장관람회수가 4.18회를 기록하며 세계 최고 수준의 관람 횟수를 유지하였고, 전체 극장 매출액의 경우 1조 8,140억원으로 전년대비 3.3% 증가했습니다. 3) 일반 경기와의 상관관계 영화산업과 마찬가지로 영화관 산업 역시 경기 변동에 민감하지 않은 편입니다.

4) 계절적 변동과의 상관관계

영화관의 주요 관객층은 초, 중, 고 및 대학생들로서 이들은 방학이나 설날, 추석, 크리스마스 등과 같은 계절적, 사회적 요인에 민감합니다. 당사를 포함한 한국 영화사들은 이러한 시즌에 맞추어 기대작들을 개봉하고, 뿐만 아니라 헐리우드의 블록버스터 영화들의 시즌에 맞춘 개봉 역시 이러한 계절적 요인을 만드는 하나의 요소라 볼수 있습니다. 5) 국내외 시장 여건 영화관 설립 시 드는 막대한 초기자본 등의 요인으로 인하여 진입장벽은 일반 영화 산업보다는 다소 높은 편입니다. 당사는 이러한 진입장벽이 높은 산업 속에서도 2016년 6월 자체 영화관 브랜드인 CINE Q(이하 씨네Q)를 런칭하였습니다. 씨네Q는 랜드마크가 될 신도림 테크노마트를 제외하고 모두 임대료가 낮고 경쟁도가 낮으면서도 검증된 핵심상권인 지방 지역을 위주로 진출하며 다른 대기업 계열사 멀티플렉스와 경쟁하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 '경주 보문점', 12월 '경북 구미점' 총 2개 사이트를 오픈하고, 2018년 1월 '신도림 테크노마트'를 포함하여 6월 '충주 연수점, '인천 부평점'을 오픈하였습니다. 그 밖에도 2021년까지 추가로 안산, 전주 등 지속적으로 영화관 사이트를 추가 오픈할 예정으로 영화관 산업에서 점차 그 규모를 확대해 나갈 계획입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 현황 당사는 2008년 (주)도메오홀딩스의 자회사로 설립되어 영화 투자배급업을 첫 사업으로 시작하였으며, 2012년에 경영 합리화 및 경쟁력 제고를 위해 당사와 (주)도메오홀딩스를 합병하였습니다. 당사는 '콘텐츠 투자 및 유통'이라는 비즈니스 컨셉으로 '종합 콘텐츠 미디어그룹'을 목표로 콘텐츠 사업에 대한 보편화 된 불확실성, 위험요인을 극복하고, 수익 모델을 구체화ㆍ지속화하여 투자자들의 관심과 참여를 통해 장기적으로 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 영화 상품의 투자ㆍ유통을 통해 그 가능성을 구체화 하고 있으며, 당사의 유통망에 포함될 수 있는 영화 외 콘텐츠의 발굴에 끊임없이 관심을 기울이고 있습니다. 콘텐츠 유통의 핵심은 판권의 확보와 관리에 있기 때문에 현재 당사의 역량 내에서 수용 가능한 콘텐츠부터 그 대상이 될 것입니다. 2012년부터 시작된 음악사업, 2015년 시작된 스포츠와 드라마, 영화제작 사업은 이러한 비즈니스 컨셉의 실현을 위해 추진하게 됐습니다. 2) 시장 점유율 국내 영화시장에서 한국영화의 관객점유율은 2000년대부터 꾸준히 증가하여 60%에 이르렀고 이는 사실상 국내 영화시장의 성장은 한국 영화들이 주도했다고 볼 수 있습니다. 그러나 최근 헐리우드 히어로 영화들의 흥행에 따라 전체 관객 수 대비 외국영화 관객 수가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 2019년 03월 캡틴마블의 개봉으로 전년대비 외국영화 점유율이 19% 정도 증가했습니다. 이러한 시장 분위기 속에서 당사를 포함한 한국 영화 배급사들은 헐리우드 히어로 영화를 피하는 배급전략을 펼치고 있으며, 동일한 전략 속에서 각 배급사들의 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다.

[2019년 1월~3월 월별 관객 수 및 점유율]
(단위 : 만명, %)

(출저 : 영화진흥위원회)

[2019년 1~3월 한국 영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	씨제이이앤엠(주)	4	1,916	54.0

2	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	5	649	18.3

3	(주)쇼박스	3	455	12.8

4	(주)메리크리스마스	2	191	5.4

5	(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	7	158	4.4

-	기타	323	177	5.0

합계	344	3,545	100.0

(출처 : 영화진흥위원회) * 상영편수는 메인투자 작품 외 외화 및 배급대행도 포함

[2019년 1~3월 전체 영화 배급사별 관객 점유율]
(단위 : 편, 만명, %)

순위	배급사	상영편수	관객수	관객 점유율

1	씨제이이앤엠(주)	6	1935	35.1

2	월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사	6	820	14.9

3	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트	6	689	12.5

4	(주)쇼박스	3	455	8.3

5	유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)	6	293	5.3

6	이십세기폭스코리아(주)	5	287	5.2

7	워너브러더스 코리아(주)	7	201	3.7

8	(주)메리크리스마스	2	191	3.5

9	(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	9	160	2.9

10	CGV아트하우스	6	67	1.2

-	기타	962	410	7.4

합계	1,017	5507	100.0

(출처: 영화진흥위원회) * 상영편수는 메인투자 작품 외 외화 및 배급대행도 포함

3) 당사의 경쟁력 당사는 , , 처럼 대형 배급사에서 배급하기 힘들 수 있는 프로젝트를 흥행 가능성에 대한 당사의 판단으로 수익을 냈으며, 캐스팅이나 유명 감독에 의지하지 않고 시나리오의 가치에 집중하여 , 7번방의 선물>, , , 와 같은 영화를 흥행 성공 시키기도 했습니다. 또한 당사는 대기업 계열의 배급사와 달리 적은 규모의 인원으로 구성된 장점을 활용하여 프로젝트 투자 여부 결정 시 전 운영 직원이 의사 결정 과정에 참여하고 있습니다. 이러한 수평적인 프로세스는 의사 결정 시 대중성을 적극 반영하도록 하고, 직원들의 업무 의욕을 고취시킴은 물론 흥행성 판단에 대한 교육 효과를 얻었습니다. 당사는 최근 많은 경쟁사들의 등장과 고예산 영화 편중 및 과도경쟁이 한국 영화 수익률 악화에 영향을 미치고 있음을 판단하여 고예산 영화 보다는 적절한 예산과 흥행성에 대한 심의를 거친 후 투자를 진행하고, 당사의 구성원들이 보유한 양질의 경력과 산업에 대한 노하우를 통하여 안정적인 수익률 달성에 목표를 두고 있습니다. 또한 영화 산업뿐만 아니라 영화관, 영화제작, 부가판권, 음악, 스포츠 등 다양한 콘텐츠 산업에 진출함으로써 종합 콘텐츠 미디어 그룹으로 성장할 수 있도록 발판을 마련하고 있습니다. 4) 조직도 제12기 1분기보고서_조직도.jpg 제12기 1분기보고서_조직도 다. 기타 사업부문(종속회사) [글로벌판권유통사업] - (주)콘텐츠판다 부가판권 시장은 영화 콘텐츠를 극장 종영 이후에 부가적으로 발생하는 수익을 창출하는 것으로, 그 동안 부가판권 시장은 2000년대 이전에는 VHS와 DVD 시장이 가장 큰 규모였습니다. 이후 인터넷의 발달로 VOD 서비스가 2000년 중반 이후 부가시장의 주요 흐름이 되었으며 더 나아가 IPTV가 등장하고 스마트폰 등 모바일의 발달로 시장의 규모는 점차 증가하고 있습니다. 최근에는 이러한 시장의 변화를 반영하여 부가판권 시장보다는 디지털 온라인 시장이라고 불리기 시작했습니다. 당사가 2013년 출자하여 설립한 (주)콘텐츠판다는 현재 한국영화 투자배급, 외화 수입배급, 기타 부가사업 및 한국영화 해외세일즈를 진행하며 국내를 넘어 글로벌판권유통회사로 발전하고 있습니다. IPTV, 케이블, 인터넷 VOD, 모바일 등 다양한 플랫폼을 통해 관객들과 만날 수 있도록 콘텐츠를 유통하고, 새로운 콘텐츠를 개발, 수급하면서 격변하는 미디어 시장 환경 속에서 새로운 비즈니스 모델을 제시하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2018년 말까지 (주)콘텐츠판다는 400편 이상의 작품을 유통하고 있으며, 2019년에는 약 600여 편에 육박할 것으로 기대하고 있습니다. 해외세일즈의 경우 2017년, 2018년 연속으로 큰 성과를 이루었고, 넷플렉스와 WW(World Wide)판권 딜을 성공적으로 진행하였습니다. 이외에도 영화 IP를 바탕으로 한 해외 리메이크 계약, VR게임 및 테마파크 사업 진행 등 새로운 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. [음악사업] - (주)뮤직앤뉴 음악 산업은 유형 혹은 무형의 음원(음반) 사업, 유통(서비스) 사업, 콘서트 등의 공연 사업, 아티스트를 활용하여 부가가치를 창출하는 매니지먼트 사업 등 아티스트와 그 악곡을 중심으로 한 사업을 총칭합니다. 당사가 2012년 (주)태일런스미디어를 인수하고, 그 사명을 (주)뮤직앤뉴로 변경하면서 본격적인 음악사업을 진행하게 됐습니다. (주)뮤직앤뉴는 매니지먼트 사업을 정리하고, 현재 안정적인 수익이 예상되는 양질의 음원 및 음반에 투자하고 유통하는 것에 역량을 집중하고 있습니다. (주)뮤직앤뉴는 김건모, LYn, M.C THE MAX, Vibe 등 국내 대표 가수들의 음원들을 포함해 약 600여곡의 음원을 국내에 독점적으로 유통하고 있으며, 최근 음원 차트 상위권에 랭크되며 부각되고 있는 인디 음원과 당사가 진행하는 영화 및 드라마 등의 OST를 기반으로 한 다양한 양질의 음원 콘텐츠에도 지속적으로 투자 및 유통을 계획하고 있습니다. 2016년 7월 (주)뮤직앤뉴는 미국 최대 음악 서비스사 중 하나인 CD Baby가 보유한 600만곡 음원의 국내 독점 유통권 및 아시아와 중동에서의 유통권을 확보했습니다. 2017년에는 음반 전문 유통사인 '윈드밀이엔티'를 인수하고 2018년 흡수 합병함으로써 오프라인 사업에도 국내 주요 음반 및 MD 유통 등의 물류 사업을 확대하여 진행하고 있습니다. (주)뮤직앤뉴는 자체 보유 타이틀 뿐만 아니라, 지니뮤직(KT), YG엔터테인먼트 등의 국내 주요 메이저 파트너사와 물류 계약을 체결하여 온/오프라인비즈니스가 동시에 가능한 시스템을 구축하였고, Youtbe와 프리미엄 파트너십을 체결하여 앞으로도 꾸준히 신규 콘텐츠 업데이트를 통한 부가 수익 창출을 가속화 할 계획입니다. [콘텐츠 제작 사업] - (주)스튜디오앤뉴 당사는 2015년 6월 드라마 제작을 시작으로 방송 프로그램 투자 및 제작 사업에 진출하였고, 더 나아가 영화 제작 사업도 본격적으로 시작하고자 2016년 (주)스튜디오앤뉴를 설립하였습니다. (주)스튜디오앤뉴는 영화, 방송프로그램의 기획, 투자, 제작은 물론 원천IP를 이용하여 드라마, 영화, MD 등 다양한 사업을 만드는 OSMU를 진행할 예정입니다. 인터넷, LTE 등 정보기술 발전에 따라 콘텐츠를 소비할 수 있는 창구가 늘어나면서 콘텐츠의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 또한 잘 만든 콘텐츠는 해외 시장에서도 수요가 존재하여 높은 가격으로 수출 될 수 있으며, 이는 당사의 사례에서도 확인할 수 있습니다. (주)스튜디오앤뉴의 영화제작으로는 2018년 추석 성수기에 첫 프로젝트로 영화 을 제작하였고, 544만명의 관객을 모객하는 데에 성공했습니다. 더 나아가 2019년 영화 를 제작하여 상영할 예정이며 이를 필두로 2편 이상의 영화를 제작할 기획입니다. 드라마 제작으로는 2018년 상반기 , 하반기 를 JTBC를 통해 방영하였고, 모두 최고 시청률 5.3%(닐슨코리아 제공)와 높은 화제성을 기록하며 성황리에 종영하였습니다. 2019년 상반기에는 JTBC 방영 예정인 을 시작으로 2~3편의 드라마를 제작할 계획입니다. 또한 2019년 3월부터 매니지먼트 사업부를 출범을 통해 연기력과 개성을 갖춘 배우를 양성하여 당사는 물론 타사 영화 및 드라마에서 왕성히 활동할 수 있도록 지원할 예정입니다. 또한 2019년 3월부터 매니지먼트 사업부를 출범을 통해 연기력과 개성을 갖춘 배우를 양성하여 당사는 물론 타사 영화 및 드라마에서 왕성히 활동할 수 있도록 지원할 예정입니다. [스포츠 사업] - (주)브라보앤뉴 스포츠 산업은 스포츠와 관련된 재화와 서비스를 통하여 부가가치를 창출하는 산업으로, 크게 스포츠 시설업, 스포츠 용품업, 그리고 스포츠 서비스업으로 분류 할 수 있습니다. 당사가 2015년 출자를 하여 설립한 (주)브라보앤뉴는 스포츠 서비스업 중 스포츠 중계권 유통업과 스포츠 매니지먼트, 스포츠 이벤트 계획/개발 사업 등을 중심으로 영위하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 현재 주요한 국제 스포츠 대회인 아시안게임을 유통한 바 있으며, 2019년에도 EAFF E-1 Football Championship(동아시안컵) 및 광주에서 개최 예정인 2019 세계수영선수권대회 중계권도 확보한 상태입니다. 이러한 스포츠 대회 중계권 유통업은 다년간의 계약으로 이루어짐은 물론, 선비용이 나가지 않는 안정적인 매출 구조를 갖고 있습니다. 중계권을 보유한 협회 및 기업과 플랫폼을 연결하여 최대한 높은 수익에 판매한 후, 중계권을 보유한 협회 및 기업에 약속한 일정 금액을 제외한 나머지 금액을 모두 유통 수수료로 수취하게 됩니다. 또한 (주)브라보앤뉴는 '골프 여제' 박인비 포함 유소연, 허미정, 이승현, 백규정, 이정은, 김태우 등 정상급 프로 골프선수들과 2018년 평창 동계 올림픽 감동 레이스의 주역이었던 이승훈 선수, 여자 컬링 국가대표님 '팀 킴', 피셔 신성 차준환 선수 등 30 여명의 스포츠 선수들과 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. (주)브라보앤뉴는 단순한 스폰서십을 넘어서 다양한 경기 및 대회 개발을 포함하여 방송 및 스폰서십을 연계하는 토털 매니지먼트를 추구하고 있습니다. (주)브라보앤뉴는 권위있는 국내외 프로대회 판권 개발/주최, 중계권 유통 및 채널 운영, 스타 선수 매니지먼트 및 전문 선수 체계적 육성 외에도 최근 당구 용품/장비 및 구장 사업까지 그 기반을 확대해가면서 Total Billiards Company로서 도약하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 가격변동 추이 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠이기 때문에 제품의 가격은 영화 관람표로 볼 수 있습니다. 하기에는 영화진흥위원회에서 발표한 2018년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금차감 후 배부액을 매출로 계상하므로, 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위: 원) 구분 근거 2018년 2017년 2016년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,383 7,989 8,032 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 251 240 241 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,066 3,875 3,896 관객당 평균단가 - 4,066 3,875 3,896 주) 극장 배부액은 2013년 하반기부터 한국영화 50%→55%로, 외국영화(서울) 60%→50~55%로 변경되었으나 보수적으로 50%로 산정하여 기재하였습니다. (출처: 2018년 한국 영화 산업 결산 보고서, 영화진흥위원회) 나. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매출형태 품 목 구 분 2019년 1분기(제12기) 2018년(제11기) 2017년(제10기) 영화 영화 등 수 입 - - - 국 내 3,604 73,449 49,228 소 계 3,604 73,449 49,228 극장 영화상영 등 수 입 - - - 국 내 977 3,095 468 소 계 977 3,095 468 드라마 드라마 등 수 입 - - - 국 내 53 438 248 소 계 53 438 248 기타 기타 수 입 47 1,065 32 국 내 - - - 소 계 47 1,065 32 합 계 수 입 47 1,065 32 국 내 4,634 76,982 49,944 합 계 4,681 78,047 49,976 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 당사의 매출과 관련한 원재료는 영화제작사들에게 지급하는 금액으로 볼 수 있습니다. 당사는 주로 영화투자 계약이 이루어진 후에 세금계산서 발행 후 익월 말 또는 90일 이내에 현금으로 동 금액을 지불하며, 선지급 후 분기별로 정산하는 경우도 있습니다. 상기 수치는 당사의 재무제표 상 매출원가 수치와 동일합니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출 유형별 실적 당사의 매출은 영화상품 매출, 극장상품 매출, 드라마상품 매출, 기타 매출로 구분됩니다. (단위: 백만원) 매출 구분 2019년도 1분기 2018년도 2017년도 제12기 제11기 제10기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영화 수출 1,064 13.95% 12,017 13.71% 5,721 10.04% 내수 3,866 50.69% 65,714 74.99% 49,412 86.68% 소계 4,930 64.65% 77,731 88.71% 55,133 96.72% 극장 수출 - - - - - - 내수 2,215 29.05% 7,296 8.33% 1,157 2.03% 소계 2,215 29.05% 7,296 8.33% 1,157 2.03% 드라마 수출 - - - - - - 내수 260 3.41% 701 0.80% 591 1.04% 소계 260 3.41% 701 0.80% 591 1.04% 기타 수출 59 0.77% 1,346 1.54% 37 0.06% 내수 162 2.12% 551 0.63% 86 0.15% 소계 221 2.90% 1,897 2.16% 123 0.22% 합계 수출 1,123 14.73% 13,363 15.25% 5,758 10.10% 내수 4,503 85.27% 74,262 84.75% 51,246 89.90% 합계 7,626 100% 87,625 100.00% 57,004 100.00% 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 주2) 제12기(당기) 및 제11기(전기) 매출은 개정 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 따라 작성되었으며, 제10기(전전기)의 매출은 종전 기업회계기준서인 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매 경로 판매 방법 등1) 판매조직 부서 및 팀 주요 업무 한국영화투자본부 투자팀 및 배급팀, 마케팅팀 총괄 기획팀 영화 투자 기획, 투자 자금 관리, 제작 관리, 시나리오 개발 배급팀 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화 해외 홍보 및 수출(대행 업체 관리) 마케팅팀 영화 마케팅 및 홍보 2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 2019년 1분기 2018년 2017년 영화 매출 영화 수출 해외 판권 계약 영화별 판매전략 수립, 영화홍보자료 배포, 국가별/영화별 판권 계약, 필름공급, 영화관 상영, 수익정산 1,064(13.95%) 12,017(13.71%) 5,721(10.04%) 국내 영화관상영 배급 제작/수입, 시사회, 영화관 사업자별 배급계약, 필름공급, 영화관 상영, 관객수 정산 1,936(25.39%) 54,237(61.90%) 38,093(66.83%) 비디오, DVD 판권 계약 시사회, 제작/판매 계약, 출시 및 판매, 판매량 정산 5(0.07%) 88(0.10%) 131(0.23%) 공중파, Cable TV 판권계약 방송사별 판권 제시, 방송사 선정 및 계약, 베타 제작/납품, 방영 1,925 (25.24%) 11,389(13.00%) 11,188(19.63%) 극장매출 극장 국내 영화관 영화관 사업자별 수급계약, 영화관 상영, 관객 수 정산 등 2,215(29.05%) 7,296(8.33%) 1,157(2.03%) 드라마매출 드라마 수출 드라마 드라마 부가판권의 국가별 판권계약 및 수익정산 - - - 국내 드라마 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 260(3.41%) 701(0.80%) 591(1.04%) 기타 기타 - - - 221(2.90%) 1,897(2.16%) 123(0.22%) 계 - 7,626(100.00%) 87,625(100.00%) 57,004(100%) 주1) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 3) 방법 및 조건 구분 판매방법 정산조건 해외판권계약 판권 계약(미니멈 개런티) 영화종영후 수익정산 극장상영 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 업체별 상이하나, 보통월말정산 후 익월 30일이내 지급 부금율: 한국영화 55%, 외화 50%(서울), 지방 50% VHS/DVD 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 IPTV/PPV 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 인터넷다운로드 판권 계약(RS) 정산후 익월 또는 익익월 현금지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(MG) 계약시 결제 4) 판매 전략 상품 및 판매 종류 판매전략 투자작품 흥행성 높은 프로젝트에 대한 접근성 강화를 위해 주요 제작사/수입사와 지속적 연계 빠른 의사결정을 위해 수시적인 투자심의위원회 개최 흥행 가능성 높은 신인 감독 및 제작사에 적극적 투자 진행 매출 규모보다는 수익성 및 리스크 관리 중심의 투자 구조 구축 시나리오 초기 단계에서 부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하여 프로젝트 밀착 관리 배급(대행)작품 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 극장배급 경쟁사 영화 분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 부가판권 유통 CATV/IPTV/모바일 등의 플랫폼의 확장 및 부가판권 시장 규모의 확대로 부가판권 독점 유통을 위한 콘텐츠 제작 및 수급 수출 국내 유망한 세일즈사와의 파트너쉽을 통해 콘텐츠 수출 4. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 당사는 해외 영화제작사 등과 배급계약을 진행하는 경우가 있으며, 미화 달러로 대금을 지급하게 됩니다. 이러한 수입에 따른 외화 지출이 발생하는 경우가 있으며, 환율이 상승할 경우에는 환차손실이 발생할 수 있습니다.또한 시장에서의 금리가 상승할 경우에는 당사가 은행 등으로부터 차입하고 있는 금리의 인상으로 이어질 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 이자비용이 증가할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하기 위하여 당사의 재경본부 산하의 재경팀에서 리스크를 관리하고 있습니다.당사는 별도로 파생상품 등에 가입하여 환율을 헷지하고 있지는 않으나 주기적으로 담당임원에게 환율변동 현황 및 외화 자금수지 현황을 보고하고 있으며, 차입금의 비율을 수시로 파악하여 리스크를 최소화하고 있습니다. 5. 경영상의 주요 계약 구분 영화명 계약상대방 계약일자 영화의 개요 계약내용 한국 영화 악녀 (주)앞에있다 2016-05-04 - 감독 : 정병길- 주연 : 김옥빈, 신하균, 성준- 개봉시기 : 2017년 계약 상대방인 제작사와투자사인 NEW 간에제작, 투자 및 수익 배분,영화 저작권에 관한권리, 의무 관계 규정 허스토리 (주)수필름 2016-06-13 - 감독 : 민규동- 주연 : 김희애, 김해숙- 개봉시기 : 2018년 바람바람바람 (주)하이브미디어코프 2016-07-28 - 감독 : 이병헌- 주연 : 이성민, 신하균, 송지효, 이엘- 개봉시기 : 2018년 반드시 잡는다 (주)AD406 2016-08-01 - 감독 : 김홍선- 주연 : 백윤식, 성동일- 개봉시기 : 2017년 목격자 (주)AD406 2016-11-03 - 감독 : 조규장- 주연 : 이성민, 김상호- 개봉시기 : 2018년 안시성 (주)스튜디오앤뉴 2016-11-16 - 감독 : 김광식- 주연 : 조인성- 개봉시기 : 2018년 염력 (주)영화사 레드피터 2016-11-22 - 감독 : 연상호- 주연 : 류승룡, 심은경 - 개봉시기 : 2018년 정직한 후보 (주)홍필름, (주)수필름 2016-12-23 - 감독 : 장유정- 주연 : 라미란- 개봉시기 : 2020년 창궐 리양필름(주),(주)영화사 이창 2017-02-22 - 감독 : 김성훈- 주연 : 현빈, 장동건- 개봉시기 : 2018년 스윙키즈 (주)안나푸르나필름 2017-08-11 - 감독 : 강형철- 주연 : 도경수, 박혜수, 오정세- 개봉시기 : 2018년 힘을내요, 미스터 리 (주)용필름 2017-12-28 - 감독 : 이계벽- 주연 : 차승원- 개봉시기 : 2019년 생일 (주)영화사레드피터 2018-01-30 - 감독 : 이종언- 주연 : 설경구, 전도연- 개봉시기 : 2019년 나의 특급형제 (주)명필름 2018-03-06 - 감독 : 육상효- 주연 : 신하균, 이광수- 개봉시기 : 2019년 가장 보통의 연애 (주)영화사집 2018-07-09 - 감독 : 김한결- 주연 : 김래원, 공효진- 개봉시기 : 2019년 비스트 (주)스튜디오앤뉴 2018-09-19 - 감독 : 이정호- 주연 : 이성민, 유재명- 개봉시기 : 2019년 반도 (주)영화사레드피터 2018-10-08 - 감독 : 연상호- 주연 : 강동원, 이정현- 개봉시기 : 2020년 나의 촛불 (주)주기자 2018-12-04 - 감독 : 김의성, 주진우- 개봉시기 : 2020년 콜 (주)용필름 2018-12-06 - 감독 : 이충현- 주연 : 박신혜, 전종서- 개봉시기 : 2019년 시동 (주)외유내강 2018-12-18 - 감독 : 최정열- 주연 : 마동석, 박정민- 개봉시기 : 2019년 특송 (주)엠픽처스 2019-01-09 - 감독 : 박대민- 주연 : 박소담- 개봉시기 : 미정 입술은 안돼요 (주)비리프 2019-02-21 - 감독 : 조은지- 주연 : 류승룡- 개봉시기 : 미정 주1) 경영상의 주요계약에 관한 내용은 계약서를 기준으로 작성되었습니다. 6. 연구개발활동 가. 개발 조직 당사는 영화사업부 내 한국영화 투자본부에서 흥행성 있는 영화를 발굴하고 제작 및 관리를 담당하고 있습니다. 당사의 한국영화 투자본부가 일반 기업의 연구개발 조직에 해당합니다. [연구개발 조직 및 현황] 부서 인원 주요 업무 한국영화 투자본부 9 시나리오 선정 투자집행 관리 예산 및 제작비 지급 일정 관리 원소스(소설, 웹툰,기사 등) 검토/개발/계약 [연구개발 조직의 핵심인력 현황] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 본부장 함진 영화 투자 기획, 투자 자금 관리, 제작 관리, 시나리오 개발 한국영화 투자/제작,제작관리 16년 쇼박스, (주)미디어플렉스, 씨네그루(주)다우기술 등 - '웰컴투 동막골', '말아톤' , '나의사랑 나의신부’등 다수 - '더폰' 등 다수 차장 송아름 영화 투자 기획, 제작관리, 시나리오 개발, 업계 동향 및 법률적 이슈 검토 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 12년 엠엔에프씨, 코리아픽쳐스 - '행복', 'M', '순정만화' - '변호인', '해무’, '인간중독’, '7번방의선물', '몽타주', '숨바꼭질', '신세계', '바람과함께사라지다' 등 다수 과장 배하나 영화 투자 기획, 개발제작관리시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 8년이스트드림시노펙스(주), 데이지엔터테인먼트 - '남자사용설명서', '돈의맛', '페이스메이커' 등 다수 대리 장연실 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 6년씨네그루(주)다우기술 - '결혼전야', '노브레싱', '무서운이야기2' 등 다수 대리 안소희 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 3년 - '부산행', '염력', '안시성' 등 다수 대리 엄현주 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 배급 경력 3년메가박스(주)플러스엠 - '범죄도시', '너의 이름은', '박열', '동주', '리틀 포레스트' 등 다수 사원 남세현 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 3년 - '목격자', '시동' 등 다수 사원 장동식 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 영화부가판권 유통 경력 3년케이티하이텔주식회사 - '럭키','마스터','검은사제들','뷰티인사이드' 등 다수 유통 사원 금민철 영화 투자 기획,제작관리,시나리오 개발 한국영화 투자/제작, 제작관리 경력 - 나. 개발 실적 개봉연도 연구과제 연구기관 연구결과 2018 스윙키즈 한국영화투자본부 관객 147만명 동원, 수출계약 10억 창궐 관객 160만명 동원, 수출계약 20억 1천만원 안시성 관객 545만명 동원, 수출계약 12억 4천만원 목격자 관객 253만명 동원, 수출계약 4억 5천만원 허스토리 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 8천만원 독전 관객 521만명 동원, 수출계약 5억 5천만원 바람바람바람 관객 120만명 동원, 수출계약 2억원 염력 관객 99만명 동원, 수출계약 55억 2천만원 2017 강철비 관객 446만명 동원, 수출계약 16억 반드시 잡는다 관객 45만명 동원, 수출계약 6억 1천만원 장산범 관객 131만명 동원, 수출계약 5억 4천만원 악녀 관객 121만명 동원, 수출계약 10억 6천만원 원라인 관객 44만명 동원, 수출계약 2억 3천만원 루시드드림 관객 10만명 동원, 수출계약 5억 7천만원 더킹 관객 532만명 동원, 수출계약 4억 2천만원 사랑하기 때문에 관객 34만명 동원, 수출계약 4억 1천만원 2016 판도라 관객 460만명 동원, 수출계약 46억 8천만원 서울역 관객 15만명 동원, 수출계약 2억 7천만원 부산행 관객 1159만명 동원, 수출계약 114억 5천만원 특별수사 관객 125만명 동원, 수출계약 1억원 널기다리며 관객 63만명 동원, 수출계약 7천만원 오빠생각 관객 107만명 동원, 수출계약 1억 3천만원 다. 연구개발 비용당사의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이는 당사 회계 상 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년(제12기 1분기) 2018년(제11기) 2017년(제10기) 2016년(제9기) 인건비 98,166 422,019 501,776 482,683 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 ((주)넥스트엔터테인먼트월드와 그 종속회사) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 [유동자산] 125,467 134,772 152,431 1.현금및현금성자산 48,901 66,088 37,640 2.매출채권 11,475 21,604 29,642 3.재고자산 268 200 66 4.파생금융자산 - 5.기타금융자산 3,104 2,546 2,406 6.기타유동자산 60,726 43,606 81,895 7.당기법인세자산 995 728 782 [비유동자산] 130,216 121,750 104,032 1.기타금융자산 2,457 2,447 5,469 2.유형자산 65,761 60,281 53,575 3.무형자산 11,544 11,421 5,902 4.투자부동산 2,283 2,294 2,337 5.관계기업및공동기업투자 12,147 9,840 8,105 6.당기손익-공정가치금융자산 22,738 22,888 7.매도가능금융자산 - 21,788 8.기타비유동자산 10,790 10,144 5,645 9.이연법인세자산 2,496 2,435 1,211 자산총계 255,683 256,522 256,463 [유동부채] 100,452 106,295 92,066 1.매입채무 9,213 11,704 10,857 2.단기차입금 22,200 15,800 3,800 3.유동성장기부채 26,381 27,108 9,600 4.미지급법인세 108 51 0 5.기타금융부채 31,404 44,419 49,484 6.기타유동부채 11,145 7,213 18,325 [비유동부채] 25,357 21,135 33,654 1.장기차입금 19,137 19,462 32,909 2.기타금융부채 5,367 860 710 3.기타비유동부채 290 244 32 4.이연법인세부채 561 569 3 부채총계 125,808 127,430 125,720 [지배기업의소유지분] 119,317 117,853 127,692 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,703 2.주식발행초과금 87,738 87,738 86,025 3.기타포괄손익누계액 (77) (90) (64) 4.기타자본항목 2,377 2,377 297 5.이익잉여금 15,326 13,875 27,731 [비지배지분] 10,558 11,239 3,051 자본총계 129,875 129,092 130,743 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 16,962 161,223 94,539 영업이익(손실) (1,711) (10,606) (5,157) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,511) (15,539) (8,546) 당기순이익(손실) 770 (14,764) (7,461) 지배기업 소유주지분 1,452 (13,856) (7,859) 비지배지분 (682) (908) 398 총포괄이익(손실) 783 (14,790) (7,442) 지배기업 소유주지분 1,465 (13,882) (7,840) 비지배지분 (682) (908) 398 기본주당순이익 52 (504) (287) 희석주당순이익 52 (504) (287) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "금융상품"은 종전 기준서 제1039호 "금융상품:인식과측정" 에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "매출" 은 종전 기준서 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 당기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전기) 및 제10기(전전기)의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 12기1분기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어 없음 없음 제 11기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)타임투미디어 (주)타임투미디어 (주)윈드밀이엔티 제 10기 (주)콘텐츠판다(주)뮤직앤뉴 (주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴 (주)윈드밀이엔티 (주)윈드밀이엔티 없 음 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 [유동자산] 77,312 88,508 111,403 1.현금및현금성자산 24,825 41,214 19,556 2.매출채권 6,323 19,611 23,914 3.재고자산 43 49 18 4.기타금융자산 6,237 564 121 5.기타유동자산 39,027 26,370 67,351 6.당기법인세자산 857 700 443 [비유동자산] 127,874 121,863 111,690 1.기타금융자산 1,536 1,770 6,737 2.유형자산 63,744 58,927 53,335 3.무형자산 3,428 3,700 3,394 4.투자부동산 2,283 2,294 2,337 5.종속기업및관계기업및공동기업투자 21,084 19,134 17,314 6.당기손익-공정가치 금융자산 27,215 27,365 0 7.매도가능금융자산 0 0 21,588 8.기타비유동자산 6,715 6,805 5,645 9.이연법인세자산 1,869 1,868 1,340 자산총계 205,186 210,371 223,093 [유동부채] 62,243 73,873 62,274 1.매입채무 1,401 3,308 2,193 2.단기차입금 15,100 9,600 2,000 3.유동성장기부채 22,167 22,867 9,267 4.미지급법인세 0 0 0 5.기타금융부채 23,080 37,424 45,508 6.기타유동부채 495 674 3,306 [비유동부채] 22,117 17,746 32,650 1.장기차입금 16,500 16,541 31,908 2.기타금융부채 5,326 960 710 3.기타비유동부채 291 245 32 부채총계 84,360 91,619 94,924 1.보통주자본금 13,953 13,953 13,703 2.주식발행초과금 87,738 87,738 86,025 3.기타포괄손익누계액 2 3 11 4.기타자본항목 44 44 1,007 5.이익잉여금 19,089 17,014 27,423 자본총계 120,826 118,752 128,169 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 7,626 87,626 57,004 영업이익(손실) (760) (8,929) (5,301) 법인세비용차감전순이익 (257) (10,792) (4,662) 당기순이익 2,075 (10,409) (4,091) 총포괄이익 2,074 (10,418) (4,070) 기본주당순이익 74 (378) (149) 희석주당순이익 74 (378) (149) [( )는부(-)의 수치임] 주1) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "금융상품"은 종전 기준서 제1039호 "금융상품:인식과측정" 에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 2018년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 제11기 전기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.또한 제10기(전전기)의 "매출" 은 종전 기준서 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다. 주3) 당사는 2019년 01월 01일 최초 적용일로하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 제12기 당기부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 또한 제11기(전기) 및 제10기(전전기)의 "리스"는 종전 기준서 제1017호 "리스"에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년_1분기_사업보고서_12_00974927_(주)넥스트엔터테인먼트월드_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 125,468,393,242 134,773,208,984 현금및현금성자산 48,900,660,839 66,088,155,276 매출채권 11,475,376,431 21,604,340,374 재고자산 268,145,914 200,059,193 기타금융자산 3,103,588,984 2,546,142,063 기타유동자산 60,725,788,754 43,606,340,538 당기법인세자산 994,832,320 728,171,540 비유동자산 130,215,481,980 121,749,463,367 기타금융자산 2,456,699,314 2,446,636,900 유형자산 65,760,604,550 60,281,013,488 무형자산 11,543,846,708 11,421,058,923 투자부동산 2,283,414,097 2,294,039,285 관계기업 및 공동기업투자 12,146,640,214 9,839,614,586 당기손익-공정가치금융자산 22,738,090,694 22,888,187,468 기타비유동자산 10,789,830,898 10,144,218,585 이연법인세자산 2,496,355,505 2,434,694,132 자산총계 255,683,875,222 256,522,672,351 부채 유동부채 100,451,342,562 106,294,131,483 매입채무 9,212,563,152 11,704,199,353 단기차입금 22,200,000,000 15,800,000,000 유동성장기부채 26,380,818,648 27,107,758,648 미지급법인세 108,095,535 50,656,128 기타금융부채 31,404,369,335 44,418,501,251 기타유동부채 11,145,495,892 7,213,016,103 비유동부채 25,356,700,534 21,135,683,091 장기차입금 19,137,213,008 19,462,212,674 기타금융부채 5,366,979,079 860,000,000 기타비유동부채 291,125,023 244,634,379 이연법인세부채 561,383,424 568,836,038 부채총계 125,808,043,096 127,429,814,574 자본 지배기업의 소유지분 119,318,189,118 117,853,614,843 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 기타포괄손익누계액 (77,044,976) (89,823,044) 기타자본항목 2,376,945,148 2,376,945,148 이익잉여금 15,327,380,079 13,875,583,872 비지배기업의 소유지분 10,557,643,008 11,239,242,934 자본총계 129,875,832,126 129,092,857,777 자본과부채총계 255,683,875,222 256,522,672,351 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 16,962,230,765 16,962,230,765 24,453,737,245 24,453,737,245 매출원가 10,773,532,257 10,773,532,257 21,091,796,096 21,091,796,096 매출총이익 6,188,698,508 6,188,698,508 3,361,941,149 3,361,941,149 판매비와관리비 7,899,828,954 7,899,828,954 8,010,257,875 8,010,257,875 영업이익(손실) (1,711,130,446) (1,711,130,446) (4,648,316,726) (4,648,316,726) 기타수익 45,153,078 45,153,078 1,359,460,970 1,359,460,970 기타비용 9,450,956 9,450,956 1,830,262,498 1,830,262,498 금융수익 291,874,297 291,874,297 166,958,293 166,958,293 금융원가 611,231,169 611,231,169 225,445,957 225,445,957 관계기업에대한지분법이익 582,071,871 582,071,871 359,173,287 359,173,287 관계기업에대한지분법손실 98,423,635 98,423,635 43,497,370 43,497,370 법인세비용차감전순이익(손실) (1,511,136,960) (1,511,136,960) (4,861,930,001) (4,861,930,001) 법인세비용(수익) (2,281,333,241) (2,281,333,241) (45,473,169) (45,473,169) 분기순이익(손실) 770,196,281 770,196,281 (4,816,456,832) (4,816,456,832) 지배기업의 소유주에게 귀속될 분기순이익(손실) 1,451,796,207 1,451,796,207 (4,800,019,370) (4,800,019,370) 비지배지분에 귀속될 분기순이익 (681,599,926) (681,599,926) (16,437,462) (16,437,462) 기타포괄손익 12,778,068 12,778,068 (2,799,986) (2,799,986) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법 자본변동 13,924,804 13,924,804 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) (2,799,986) (2,799,986) 분기 총포괄이익(손실) 782,974,349 782,974,349 (4,819,256,818) (4,819,256,818) 지배주주지분 1,464,574,275 1,464,574,275 (4,802,819,356) (4,802,819,356) 비지배주주지분 (681,599,926) (681,599,926) (16,437,462) (16,437,462) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (175) (175) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (175) (175) 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 297,013,476 (63,507,073) 27,731,082,624 127,692,373,468 3,051,083,656 130,743,457,124 총 포괄손익 분기순이익(손실) (4,800,019,370) (4,800,019,370) (16,437,462) (4,816,456,832) 지분법자본변동 파생상품평가이익(손실) (2,799,986) (2,799,986) (2,799,986) 소유주와의 거래 관계기업지분 추가취득 (179,736) (179,736) (179,736) 2018.03.31 (기말자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 296,833,740 (66,307,059) 22,931,063,254 122,889,374,376 3,034,646,194 125,924,020,570 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 2,376,945,148 (89,823,044) 13,875,583,872 117,853,614,843 11,239,242,934 129,092,857,777 총 포괄손익 분기순이익(손실) 1,451,796,207 1,451,796,207 (681,599,926) 770,196,281 지분법자본변동 13,924,804 13,924,804 13,924,804 파생상품평가이익(손실) (1,146,736) (1,146,736) (1,146,736) 소유주와의 거래 관계기업지분 추가취득 2019.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 2,376,945,148 (77,044,976) 15,327,380,079 119,318,189,118 10,557,643,008 129,875,832,126 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,519,467,011) 7,975,456,397 영업에서 창출된 현금흐름 (21,207,130,099) 8,073,367,161 분기순이익(손실) 770,196,281 (4,816,456,832) 조정 (919,471,892) 1,121,747,476 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (21,057,854,488) 11,768,076,517 이자의 수취 259,497,860 155,420,484 이자의 지급 (602,387,741) (182,912,131) 법인세 환급(부담)액 2,030,552,969 (70,419,117) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,884,512,607) (5,672,480,443) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (617,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 767,096,774 매도가능금융자산의 취득 (2,900,000,000) 매도가능금융자산의 처분 400,000,000 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (2,580,000,000) (900,000,000) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 520,000,000 관계기업투자주식 배당금의 수령 770,547,412 884,769,264 유형자산의 취득 (401,309,593) (3,584,426,707) 무형자산의 취득 (705,777,200) (26,256,000) 보증금의 증가 (511,440,000) (119,244,000) 단기금융상품의 감소 59,000,000 단기대여금의 감소 40,000,000 20,000,000 보증금의 감소 94,370,000 27,590,000 유형자산의 처분 5,087,000 무형자산의 처분 200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 5,209,675,326 9,595,000,334 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,051,939,666) (124,999,666) 단기차입금의 증가 6,400,000,000 10,720,000,000 리스원금상환 (138,385,008) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,809,855 (16,374,861) 현금및현금성자산의 증가(감소) (17,187,494,437) 11,881,601,427 기초의 현금및현금성자산 66,088,155,276 37,639,391,966 분기말의 현금및현금성자산 48,900,660,839 49,520,993,393 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 (피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다. 회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 13,953백 만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 나. 종속기업 현황 당 분 기말과 전 기 말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)뮤직앤뉴 대한민국 70.0 70.0 12월 음반제작 및 유통 (주)콘텐츠판다 대한민국 70.9 70.9 12월 부가 컨텐츠 유통 (주)브라보앤뉴(주1) 대한민국 25.3 25.3 12월 스포츠 방송 마케팅 (주)스튜디오앤뉴 대한민국 79.7 79.7 12월 방송 프로그램 기획, 제작 및 배급 (주)타임투미디어(주2) 대한민국 54.4 54.4 12월 방송 프로그램 제작 (주1) 지분율이 50% 미만이나 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)브라보앤뉴를 통해 지배력을 보유하고 있으며, 지배지분율은(주)브라보앤뉴의 직접 투자비율을 기재하였습니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2019년 3월 31일과 2018년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 및 당분기 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)뮤직앤뉴 12,715,246 4,754,175 7,961,071 2,959,124 86,241 86,241 (주)콘텐츠판다 23,433,373 21,397,588 2,035,785 7,509,040 216,308 216,308 (주)브라보앤뉴 26,000,835 17,680,182 8,320,653 882,702 (978,959) (978,959) (주)스튜디오앤뉴 10,606,981 8,599,611 2,007,370 2,849,665 (515,700) (515,700) (주)타임투미디어 2,488,072 1,568,966 919,106 1,261,638 102,335 102,335 (2) 전기말 및 전분기 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)뮤직앤뉴 11,039,180 3,164,350 7,874,830 1,132,875 52,657 52,657 (주)콘텐츠판다 22,927,137 21,107,659 1,819,478 13,893,061 601,726 601,726 (주)브라보앤뉴 23,521,992 14,222,380 9,299,612 5,534,585 (307,125) (307,125) (주)스튜디오앤뉴 11,263,953 8,740,884 2,523,069 6,335,019 (380,457) (380,457) (주)윈드밀이엔티(주1) - - - 1,332,314 250,439 250,439 (주)타임투미디어(주2) 2,007,835 1,191,064 816,771 - - - (주1) 전기 중 종속기업인 (주)뮤직앤뉴와 합병하였으며, 합병 이전의 재무성과를 표시하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 (주)타임투미디어의 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위 포함 이후의 재무성과를 표시하였습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 26에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 48,900,661 48,900,661 66,088,155 66,088,155 당기손익-공정가치 금융자산 22,738,091 22,738,091 22,888,187 22,888,187 파생상품자산 2,563 2,563 4,033 4,033 매출채권 11,475,376 11,475,376 21,604,340 21,604,340 기타금융자산 5,557,725 5,557,725 4,988,746 4,988,746 소계 88,674,416 88,674,416 115,573,461 115,573,461 금융부채 매입채무 9,212,563 9,212,563 11,704,199 11,704,199 차입금 67,718,032 67,718,032 62,369,971 62,369,971 기타금융부채 36,771,348 36,771,348 45,278,501 45,278,501 소계 113,701,943 113,701,943 119,352,671 119,352,671 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산(주석15) - 2,563 - 2,563 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 22,738,091 22,738,091 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산(주석15) - 4,033 - 4,033 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 22,888,187 22,888,187 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 4,033 22,888,187 14,589 - 회계기준전환효과(주1) - - - 21,788,132 취득 - 617,000 - 2,900,000 처분 및 대체 - (767,097) - (400,000) 당기손익인식액 - - - (485,312) 기타포괄손익인식액 (1,470) - (3,589) - 기말 2,563 22,738,091 11,000 23,802,820 미실현손익 (1,470) - 11,000 - (주1) 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다 . 5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타금융자산 (주1) 합계 현금및현금성자산 25,402,606 23,498,055 - 48,900,661 매출채권 11,475,376 - - 11,475,376 당기손익-공정가치금융자산 - 22,738,091 - 22,738,091 기타금융자산-유동 3,101,026 - - 3,101,026 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 2,563 2,563 기타금융자산-비유동 2,456,699 - - 2,456,699 합계 42,435,707 46,236,146 2,563 88,674,416 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합계 매입채무 9,212,563 - 9,212,563 차입금 67,718,032 - 67,718,032 기타금융부채-유동 31,404,369 - 31,404,369 기타금융부채-비유동 5,366,979 - 5,366,979 합계 113,701,943 - 113,701,943 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타금융자산 (주1) 합계 현금및현금성자산 17,953,257 48,134,899 - 66,088,156 매출채권 21,604,340 - - 21,604,340 당기손익-공정가치금융자산 - 22,888,187 - 22,888,187 기타금융자산-유동 2,542,109 - - 2,542,109 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 4,033 4,033 기타금융자산-비유동 2,446,637 - - 2,446,637 합계 44,546,343 71,023,086 4,033 115,573,462 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합계 매입채무 11,704,199 - 11,704,199 차입금 62,369,971 - 62,369,971 기타금융부채-유동 44,418,501 - 44,418,501 기타금융부채-비유동 860,000 - 860,000 합계 119,352,671 - 119,352,671 나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 로 측정하는 금융자산 이자수익(당기손익) 53,253 52,378 외환손익(당기손익) 53,699 (25,552) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익(당기손익) 212,502 114,580 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 - (485,312) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용(당기손익)(주1) (610,681) (194,918) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) (1,147) (2,800) (주1) 적격자산에 대한 자본화 금액이 차감된 금액입니다 (주석11참조). 6. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 23,498,055 48,134,899 비유동항목 각종 조합 출자금 21,471,377 21,621,473 펀드투자 682,526 682,526 지분상품 584,188 584,188 합계 46,236,146 71,023,086 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 212,502 114,580 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - (485,312) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 212,502 (370,732) 7. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,669,502 21,798,466 대손충당금 (194,126) (194,126) 매출채권(순액) 11,475,376 21,604,340 보 고 기 간 말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 매출 채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 11,475,376 21,604,340 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(주1) 194,126 194,126 합계 11,669,502 21,798,466 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 194백만원 (전기 말: 194백만원 )입 니다. 8. 재고자산당분기 및 전분기의 재고자산 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 200,059 66,103 입고 485,784 377,842 출고 (417,697) (303,541) 보고기간 말 금액 268,146 140,404 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품(주1) 44,000 103,000 단기대여금 90,000 50,000 파생상품자산 2,563 4,033 미수금 2,961,980 2,382,853 미수수익 5,046 6,256 합계 3,103,589 2,546,142 비유동항목 장기금융상품(주1) 406,000 406,000 보증금 2,050,699 2,040,637 합계 2,456,699 2,446,637 (주1) 당분기말 현재 서울보증보험에 정기예금 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 기타금융 자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 537백만원 이 며 (단 기 대 여 금 59백 만 원 , 미수금 478백만원)이며(전기말 : 407백만원), 전액 대손충당금을 설정 하였습니다. 또 한, 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 59,186,189 43,115,683 선급비용 84,088 75,637 부가세대급금 1,121,220 414,846 기타유동자산 334,292 175 소계 60,725,789 43,606,341 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 10,789,831 10,144,219 합계 71,515,620 53,750,560 기타부채-유동항목 선수금 9,991,099 5,850,530 부가세예수금 1,058,195 1,282,883 기타유동부채 96,202 79,603 소계 11,145,496 7,213,016 기타부채-비유동항목 이연수익 291,125 244,634 합계 11,436,622 7,457,650 (주1) 전기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상각비 956백만원을 인식하였습니다. 11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 60,281,013 11,421,058 2,294,039 53,574,917 5,902,439 2,336,540 회계기준전환효과(주1) 5,529,555 - - - - - 취득 763,632 705,778 - 5,901,738 26,256 - 처분 - (200,000) - (2,246,450) - - 감가상각 및 상각 (813,595) (382,989) (10,625) (353,355) (97,446) (10,625) 기타 - - - - - - 분기말 65,760,605 11,543,847 2,283,414 56,876,850 5,831,249 2,325,915 (주1) 기업회계기준서 제 1116호의 도입에 따라 2019년 1월 1일 현재 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석26참조). 나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,647백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석14,23참조). 다. 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 203백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.47%입니다. 라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석23 참조).마. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 30백만원(전분기: 25백만원)입니다.바. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당 분기 말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ). 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.50 3,000,000 2,948,444 3,000,000 2,888,303 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.00 500,000 1,024,875 500,000 1,275,548 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.40 1,200,000 1,145,586 1,200,000 1,185,323 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.00 2,250,000 2,180,969 1,500,000 1,444,203 센트럴스포츠투자조합 36.18 2,460,000 2,316,081 1,230,000 1,116,035 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.00 1,000,000 933,002 1,000,000 940,410 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.85 1,050,000 1,050,323 450,000 448,267 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.00 1,076,137 547,361 1,076,137 541,526 합계 12,536,137 12,146,641 9,956,137 9,839,615 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당 분기말금액 IBK-대교콘텐츠펀드 37.50 2,888,303 - - 60,141 - - 2,948,444 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.00 1,275,548 - - 519,874 - (770,547) 1,024,875 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.40 1,185,323 - - (39,737) - - 1,145,586 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.00 1,444,203 750,000 - (13,234) - - 2,180,969 센트럴스포츠투자조합 36.18 1,116,035 1,230,000 - (29,954) - - 2,316,081 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.00 940,410 - - (7,408) - - 933,002 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.85 448,267 600,000 - 2,056 - - 1,050,323 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.00 541,526 - - (8,090) 13,925 - 547,361 합계 9,839,615 2,580,000 - 483,648 13,925 (770,547) 12,146,641 (2) 전분기 구분 지분율(%) 기초금액 취득 처분 지분법손익 배당 기타 분기말금액 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 40.00 527,459 - (520,000) 104,379 - - 111,838 IBK-대교콘텐츠펀드 37.50 3,247,520 - - 90,914 - - 3,338,434 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.00 1,389,769 - - 163,880 (884,769) - 668,880 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 30.00 297,530 900,000 - (1,345) - (179) 1,196,006 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.00 1,478,516 - - (7,158) - - 1,471,358 센트럴스포츠투자조합 36.18 610,252 - - (34,995) - - 575,257 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.00 553,903 - - - - - 553,903 합계 8,104,949 900,000 (520,000) 315,675 (884,769) (179) 7,915,676 13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 7,848,604 12,277,028 투자예수금 16,921,517 29,174,983 예수금 4,916,003 2,097,081 미지급비용 1,042,940 869,409 리스부채 675,305 - 소계 31,404,369 44,418,501 비유동항목 수입보증금 860,000 860,000 리스부채 4,506,979 - 소계 5,366,979 860,000 합계 36,771,348 45,278,501 14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입처 내역 최장만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주3) 운영자금 2019-05-29 3.41 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2019-05-26 3.99 3,600,000 3,600,000 신한은행(주1) 일반자금 2020-03-15 3.86 1,000,000 1,000,000 신한은행(주2)(주4) 일반자금 2019-05-30 1.32 1,000,000 1,000,000 하나은행 한도대출 2019-04-30 4.43 2,000,000 - 하나은행(주1) 한도차입 2019-07-30 3.98 1,000,000 500,000 우리은행(주1) 일반자금 2019-10-22 4.29 4,000,000 4,000,000 우리은행 한도대출 2019-10-22 4.29 3,500,000 - 우리은행(주1) 한도대출 2019-04-11 4.72 600,000 - 산업은행 일반자금 2020-03-08 3.73 500,000 500,000 산업은행 운영자금 2019-10-31 3.92 2,000,000 2,000,000 산업은행(주1) 한도차입 - - - 200,000 한국수출입은행(주4) 일반자금 2019-11-29 2.19 1,000,000 1,000,000 단기차입금 소계 22,200,000 15,800,000 장기차입금 한국수출입은행 해외투자자금 - - - 700,000 한국수출입은행(주4) 일반자금 2019-12-31 2.28 1,000,000 1,000,000 신한은행(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 666,667 708,333 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주3) 운영자금 2019-11-22 2.67 20,000,000 20,000,000 산업은행(주1)(주3) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 국민은행 운전자금 2020-04-30 3.72 3,000,000 3,000,000 우리은행 운영자금 2021-12-20 4.45 2,800,000 3,000,000 우리은행(주1) 일반자금 2020-04-13 4.14 416,665 499,998 중소기업진흥공단(주1) 시설자금 2020-06-24 2.89 134,700 161,640 장기차입금 소계 41,018,032 42,069,971 사채 주식회사 매지링크 무보증 사모사채 2020-09-15 1.00 500,000 500,000 사채 소계 500,000 500,000 전환사채 KEB하나은행(주1) 기명식 사모전환사채 2019-12-21 3.64 2,000,000 2,000,000 신한은행 사모전환사채 2019-12-04 3.84 2,000,000 2,000,000 전환사채 소계 4,000,000 4,000,000 장기차입금, 사채 및 전환사채 합계 45,518,032 46,569,971 장기차입금, 사채 및 전환사채 유동성대체 (26,380,819) (27,107,759) 유 동성 대체 후 장기차입금, 사채 및 전환사채 계 19,137,213 19,462,212 단기차입금, 장기차입금, 사채 및 전환사채 총계 67,718,032 62,369,971 (주1) 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23참조).(주2) 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 투자부동산에 1,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 23참조).(주3) 연결회사의 토지 및 건물에 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 42,000백만원 의 근저당이 설정되어 있으며, 중소기업진흥공단 차입금과 관련하여 646백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다( 주석11, 23참조).(주4) 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 신용보증기금 으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23참조). 나. 전환사채의 내역 (1) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 2회 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액(최초발행시) 5,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3M CD + 1.972 만기이자율 3.642% 4. 발행일 2016년 12월 21일 5. 만기일 2019년 12월 21일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억, 사채의 만기상환일(19년 12월 21일)에 20억원을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 30,000원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2019년 6월 21일~2019년 11월 21일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 24개월이 경과된 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억 및 사채의만기시(19년 12월 21일)에 20억원을 조기상환 청구할 수 있음 한편, 상기 전환사채의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행과 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석15참조). (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액 2,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3.840% 보장수익률 3.840% 4. 발행일 2018년 12월 5일 5. 만기일 2019년 12월 4일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 20억을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 79,070원/주 전환대상 (주)콘텐츠판다 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 12월 5일~2019년 12월 4일 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 15. 파생상품연결회사는 당분기말 현재 이자율변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래를 하고 있습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당분기말 명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 2,000,000 3.642 3M CD + 1.972 나. 당분기말 및 전기말 파생상품의 내역 및 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기 구분 당분기말 당분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 2,563 - 3,145 (1,146) 1,999 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. (2) 전기말 및 전분기 구분 전기말 전분기 기타포괄손익누계액의 증감내역 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 4,033 - 11,380 (2,800) 8,580 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 16. 이연수익 연결회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당분기 및 전분기의 이연수익 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 244,634 31,901 증가 88,537 45,239 감소 (42,046) - 분기말금액 291,125 77,140 17. 자본금 등 가. 당 분기말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주 이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2018-01-01 전기초 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2018-03-31 전분기말 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2019-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-03-31 당분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 3,183,875 3,183,875 기타자본조정 (850,724) (850,724) 신주인수권대가 43,794 43,794 합계 2,376,945 2,376,945 라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 파생상품 평가손익 1,999 3,145 지분법자본변동 (79,044) (92,968) 합계 (77,045) (89,823) 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 18 .1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결 회사는 수익과 관련해 포괄 손익계 산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,962,231 24,453,737 총 수익 16,962,231 24,453,737 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연 결 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 당분기 당분기 영화 컨텐츠 드라마 극장 기타 합계 부문 수익 14,824,953 2,309,963 463,735 2,214,703 3,275,072 23,088,426 부문간 수익 5,907,680 - 207,515 5,000 6,000 6,126,195 외부고객으로부터 수익 8,917,273 2,309,963 256,220 2,209,703 3,269,072 16,962,231 수익인식 시점 한 시점에 인식 12,439,022 2,309,963 207,515 2,108,810 2,572,296 19,637,606 기간에 걸쳐 인식 2,385,931 - 256,220 105,893 702,776 3,450,820 (2) 전분기 전분기 영화 컨텐츠 드라마 극장 기타 합계 부문 수익 25,150,465 874,913 3,134,093 1,290,388 7,384,402 37,834,261 부문간 수익 13,364,037 - - - 16,487 13,380,524 외부고객으로부터 수익 11,786,428 874,913 3,134,093 1,290,388 7,367,915 24,453,737 수익인식 시점 한 시점에 인식 21,957,639 874,913 - 1,262,888 1,817,063 25,912,503 기간에 걸쳐 인식 3,192,826 - 3,134,093 27,500 5,567,339 11,921,758 18.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 291,125 244,634 계약부채 - 부가판권 1,503,474 1,333,108 계약부채 - 영화관람권 153,360 91,110 계약부채 - 음원 172,617 92,613 계약부채 - 광고 및 후원 6,505,448 2,776,989 계약부채 - 콘텐츠제작 1,500,000 1,556,624 계약부채 합계 10,126,024 6,095,078 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 42,046 18,151 부가판권 1,219,400 2,367,669 영화관람권 91,110 22,511 음원 - 55,264 광고 및 후원 1,700,294 1,807,692 콘텐츠제작 648,174 557,430 합계 3,701,024 4,828,717 19. 판매비와관리비 당 분기 와 전 분기의 판매비와관리비의 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,164,759 3,921,617 퇴직급여 323,025 503,265 복리후생비 659,721 744,067 여비교통비 87,836 136,453 통신비 52,561 46,029 수도광열비 165,972 150,635 세금과공과 40,269 24,884 지급임차료 365,568 574,887 유무형자산상각비 1,207,209 516,019 수선비 710 - 소모품비 93,297 138,274 보험료 32,756 24,778 접대비 121,874 164,665 광고선전비 26,759 35,135 운반비 42,105 26,655 차량유지비 57,806 46,468 지급수수료 1,260,972 996,884 시장조사비 812 284 도서인쇄비 16,885 16,284 해외시장조사비 174,585 92,677 교육훈련비 4,666 2,055 대손상각비(환입) (318) (151,757) 합계 7,899,829 8,010,258 20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 기타수익 구분 당분기 전분기 외환차익 33,519 10,764 유형자산처분이익 - 840 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 1,266,076 잡이익 11,634 81,781 합계 45,153 1,359,461 나. 기타비용 구분 당분기 전분기 외환차손 5,389 5,788 유형자산폐기손실 - 72,201 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,751,388 기부금 3,000 - 잡손실 1,062 885 합계 9,451 1,830,262 21. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 금융수익 구분 당분기 전분기 이자수익 265,755 166,958 외화환산이익 26,119 - 합계 291,874 166,958 나. 금융원가 구분 당분기 전분기 이자비용(주1) 610,681 194,918 외화환산손실 550 30,528 합계 611,231 225,446 (주1) 적격자산에 대한 자본화금액이 차감된 금액입니다(주석10참조). 22. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 조정 : 대손상각비환입 (318) (151,757) 감가상각비 824,220 418,573 무형자산상각비 382,990 97,446 퇴직급여 319,261 503,265 외화환산이익 (26,119) - 외화환산손실 550 30,528 관계기업지분법이익 (582,072) (359,173) 관계기업지분법손실 98,424 43,497 유형자산처분이익 - (840) 유형자산폐기손실 - 72,201 매도가능금융자산평가이익 - (1,266,076) 매도가능금융자산평가손실 - 1,751,388 잡손실 - 208 이자비용 610,681 194,918 이자수익 (265,755) (166,958) 법인세비용(수익) (2,281,333) (45,473) 소계 (919,471) 1,121,747 순운전자본의변동 : 매출채권의 감소 10,148,273 18,035,346 미수금의 감소 1,443,861 783,369 선급금의 증가 (19,520,076) (6,991,771) 선급비용의 증가 (8,452) (21,855) 부가세대급금의 감소(증가) (706,373) 1,007,769 기타의유동자산의 증가 (334,117) (3,223) 재고자산의 증가 (68,087) (74,301) 장기선급금의 감소(증가) (645,612) 150,000 매입채무의 감소 (2,491,636) (1,701,278) 미지급금의 감소 (4,904,968) (3,890,076) 투자예수금의 감소 (12,261,391) (1,556,645) 선수금의 증가 4,060,569 2,504,251 예수금의 증가 4,253,749 3,458,691 미지급비용의 증가 165,237 152,120 부가세예수금의 감소 (251,920) (83,907) 이연수익의 증가 46,491 45,239 기타유동부채의 증가(감소) 16,599 (45,653) 소계 (21,057,853) 11,768,076 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 선급금의미수금대체 2,022,987 - 선급금과예수금의상계 1,426,900 - 장기차입금의 유동성 대체 325,000 825,000 매출채권과 미지급금/선수금 대체 - 8,746 선급금의 장기선급금 대체 - 500,000 선급금의 투자예수금 대체 - 750,000 유형자산 취득 미지급금 6,733 201,903 다. 현금흐름표상 현금과 재무상태표상의 현금및현금성 자산은 동일합니다. 23. 우발상황 및 약정사항 가. 연결회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험㈜ 150,000 태경영화 KEB하나은행 100,000 동보시네마(*1) 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 (*1) 동보시네마는 회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 연결회사는 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,24참조).다. 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로부터 2,991백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당권이 설정되어 있으 며, 중소기업진흥공단 차입금과 관련하여 646백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11,14참조). 마. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석11참조). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,283,414 700,000 임대보증금 관련 전세권 바. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 계류중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.사. 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,986백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 기타금융자산 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 연결회사의 관계기업인 에이스드림콘텐츠투자조합 1호는 규약에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금, 제명된 조합원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에는 후순위 조합원 납입출자금의 100%로 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 청산시 선순위 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담하도록 하고 있습니다(주석24참조). 아. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 3,600,000 - KEB하나은행 사모사채 2,000,000 - KEB하나은행 한도대출 3,000,000 - 우리은행 일반대출 4,000,000 - 우리은행 한도대출 5,500,000 1,400,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 시설자금대출 35,000,000 - KDB산업은행 운전자금 3,000,000 - KDB산업은행 한도대출 1,000,000 1,000,000 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 합계 78,100,000 23,400,000 한편, 연결회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 김우택이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예 문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 36.2 36.2 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호 29.9 29.9 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 등 매출 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - 112,674 - - (2,164,661) TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - (5,628) - - (5,628) 태양의후예 문화산업전문유한회사 259,938 770,547 - 45,727 - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - - (235,446) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - 500,000 - 합계 259,938 770,547 107,046 45,727 500,000 (2,405,735) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 등 매출 배당금 수익 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 - - 12,693 - - (23,400) IBK-대교콘텐츠펀드 - - (601,452) - - (1,186,953) TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - - - 태양의후예 문화산업전문유한회사 62,968 884,769 - 1,221 - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd - - - - - - 합계 62,968 884,769 (588,759) 1,221 - (1,210,353) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 75,010 969,760 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 67,840 - 태양의후예 문화산업전문유한회사 265,421 - - 204,989 - 50,330 센트럴스포츠투자조합 - - - - 79,902 - KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - 500,000 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 265,421 785 - 279,999 1,617,502 50,330 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 선급금 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 198,863 2,992,883 1,052 태양의후예 문화산업전문유한회사 395,038 - - - - 1,212,976 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 65,110 - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 286,694 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - 785 - - - 합계 395,038 - 785 198,863 3,344,687 1,214,028 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 등 당분기 전분기 유입 유출 유입 유출 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 `- - 520,000 23,400 IBK-대교콘텐츠펀드 - 2,315,159 - 1,186,953 태양의후예 문화산업전문유한회사 770,547 - 884,769 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - 900,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 - 750,000 - - 센트럴스포츠투자조합 - 1,465,446 - - KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 500,000 600,000 - - (*) 자금거래는 현금출자의 변동 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 750,000 - 2,250,000 센트럴스포츠투자조합 1,230,000 1,230,000 - 2,460,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 450,000 600,000 - 1,050,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (2) 전분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 1,360,000 - (520,000) 840,000 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 300,000 900,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 1,500,000 센트럴스포츠투자조합 615,000 615,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 바. 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23참조). 사. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,314,026 2,187,821 퇴직급여 173,313 365,811 25. 부문별 보고 가. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화부문 15,135,296 3,455,777 11,679,519 (383,426) 25,150,465 10,187,698 14,962,767 (3,279,864) 극장부문 2,214,703 5,000 2,209,703 (423,725) 1,290,388 - 1,290,388 (1,160,606) 컨텐츠제작부문 2,849,665 2,639,111 210,554 (482,463) 3,134,093 3,192,826 (58,733) (206,666) 기타부문(주2) 2,888,761 26,306 2,862,455 (421,516) 8,259,315 - 8,259,315 (1,181) 합계 23,088,425 6,126,194 16,962,231 (1,711,130) 37,834,261 13,380,524 24,453,737 (4,648,317) ( 주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(주2) 기타부문은 음반제작, 유통 및 스포츠 방송 마케팅 등의 부문입니다. 다. 지역별 매출현황연결회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와해외로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내매출액 13,904,046 16,464,363 해외매출액 3,058,185 7,989,374 합계 16,962,231 24,453,737 26. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.(나).1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.2%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 5,149,702 5,094,920 차량운반구 546,675 434,635 합계 5,696,377 5,529,555 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 675,305 510,876 비유동 4,506,979 4,454,204 합계 5,182,284 4,965,080 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 365백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 131,748 - 차량운반구 66,018 - 합계 197,766 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 41,516 - 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 52,310 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 38,789 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 147백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 5,529백만원 증가 ­ 보증금: 564백만원 감소 ­ 리스부채: 4,965백만원 증가 기준서 제1116호의 도입으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ③ 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 EBITDA, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 조정 EBITDA 부문자산 부문부채 영화부문 53,816 577,180 588,281 극장부문 68,828 4,239,832 4,266,700 콘텐츠부문 10,853 70,152 71,684 기타부문 55,404 252,206 255,619 합계 188,901 5,139,370 5,182,284 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당 지배주주순이익은 1원 감소하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 사무실과 극장 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~20년의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 부동산 리스는 극장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 극장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 변동리스료가 적용되는 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 0.25% 정도 증가합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 77,311,746,766 88,508,058,126 현금및현금성자산 24,824,723,777 41,213,778,044 매출채권 6,323,064,517 19,610,745,581 재고자산 43,403,514 48,716,693 기타금융자산 6,236,780,349 564,388,602 기타유동자산 39,026,811,279 26,369,915,216 당기법인세자산 856,963,330 700,513,990 비유동자산 127,874,411,405 121,862,726,153 기타금융자산 1,535,826,414 1,769,754,000 유형자산 63,744,118,484 58,926,866,633 무형자산 3,428,252,728 3,699,493,217 투자부동산 2,283,414,097 2,294,039,285 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 21,084,407,346 19,134,407,346 당기손익-공정가치금융자산 27,214,890,694 27,364,987,468 기타비유동자산 6,715,000,000 6,805,000,000 이연법인세자산 1,868,501,642 1,868,178,204 자산총계 205,186,158,171 210,370,784,279 부채 유동부채 62,243,138,657 73,873,039,908 매입채무 1,400,829,659 3,308,530,019 단기차입금 15,100,000,000 9,600,000,000 유동성장기부채 22,166,666,648 22,866,666,648 기타금융부채 23,080,230,922 37,423,597,478 기타유동부채 495,411,428 674,245,763 비유동부채 22,117,272,201 17,746,301,053 장기차입금 16,500,000,008 16,541,666,674 기타금융부채 5,326,147,170 960,000,000 기타비유동부채 291,125,023 244,634,379 부채총계 84,360,410,858 91,619,340,961 자본 보통주자본금 13,953,053,000 13,953,053,000 주식발행초과금 87,737,855,867 87,737,855,867 기타포괄손익누계액 1,998,756 3,145,492 기타자본항목 43,794,134 43,794,134 이익잉여금 19,089,045,556 17,013,594,825 자본총계 120,825,747,313 118,751,443,318 자본과부채총계 205,186,158,171 210,370,784,279 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 7,626,256,231 7,626,256,231 9,606,407,216 9,606,407,216 매출원가 4,681,473,519 4,681,473,519 10,768,226,781 10,768,226,781 매출총이익 2,944,782,712 2,944,782,712 (1,161,819,565) (1,161,819,565) 판매비와관리비 3,705,108,620 3,705,108,620 3,755,230,626 3,755,230,626 영업이익(손실) (760,325,908) (760,325,908) (4,917,050,191) (4,917,050,191) 기타수익 778,880,347 778,880,347 2,151,624,554 2,151,624,554 기타비용 3,329,532 3,329,532 1,824,084,180 1,824,084,180 금융수익 218,080,917 218,080,917 118,792,992 118,792,992 금융원가 490,222,077 490,222,077 162,619,520 162,619,520 법인세비용차감전순이익(손실) (256,916,253) (256,916,253) (4,633,336,345) (4,633,336,345) 법인세비용(수익) (2,332,366,984) (2,332,366,984) (78,092,513) (78,092,513) 분기순이익(손실) 2,075,450,731 2,075,450,731 (4,555,243,832) (4,555,243,832) 기타포괄손익 (1,146,736) (1,146,736) (2,799,986) (2,799,986) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) (2,799,986) (2,799,986) 분기 총포괄이익(손실) 2,074,303,995 2,074,303,995 (4,558,043,818) (4,558,043,818) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 74 74 (166) (166) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 74 74 (166) (166) 자본변동표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 11,379,734 1,006,918,560 27,422,927,376 128,169,010,111 총포괄손익 분기순이익(손실) (4,555,243,832) (4,555,243,832) 기타포괄손익 파생상품평가손익 (2,799,986) (2,799,986) 2018.03.31 (기말자본) 13,703,053,000 86,024,731,441 8,579,748 1,006,918,560 22,867,683,544 123,610,966,293 2019.01.01 (기초자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 3,145,492 43,794,134 17,013,594,825 118,751,443,318 총포괄손익 분기순이익(손실) 2,075,450,731 2,075,450,731 기타포괄손익 파생상품평가손익 (1,146,736) (1,146,736) 2019.03.31 (기말자본) 13,953,053,000 87,737,855,867 1,998,756 43,794,134 19,089,045,556 120,825,747,313 현금흐름표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (14,944,206,522) 3,773,526,572 영업에서 창출된 현금흐름 (16,813,422,557) 3,874,807,694 분기순이익(손실) 2,075,450,731 (4,555,243,832) 조정 (1,959,132,646) 66,009,847 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,929,740,642) 8,364,041,679 이자의 수취 177,216,700 85,143,676 이자의 지급 (483,918,309) (154,311,928) 법인세 환급(부담)액 2,175,917,644 (32,112,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,134,968,245) (5,534,737,641) 단기대여금의 증가 (5,000,000,000) 보증금의 증가 (200,320,000) (58,124,000) 보증금의 감소 27,240,000 16,210,000 유형자산의 취득 (132,532,431) (3,477,479,905) 유형자산의 처분 87,000 무형자산의 취득 (20,200,000) 무형자산의 처분 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (617,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 767,096,774 매도가능금융자산의 취득 (2,900,000,000) 매도가능금융자산의 처분 400,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (1,950,000,000) (900,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 520,000,000 종속기업및 관계기업투자로부터의 배당금 수령 770,547,412 884,769,264 재무활동으로 인한 현금흐름 4,690,120,500 6,458,333,334 단기차입금의 증가 5,500,000,000 6,500,000,000 유동성장기차입금의 상환 (741,666,666) (41,666,666) 리스원금상환 (68,212,834) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (428,967) 현금및현금성자산의 증가(감소) (16,389,054,267) 4,696,693,298 기초의 현금및현금성자산 41,213,778,044 19,555,548,190 분기말의 현금및현금성자산 24,824,723,777 24,252,241,488 5. 재무제표 주석 1. 일반 사 항 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치 하고 있습니다. 회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김우택 10,186,532 36.50 HAUCE Media(HongKong) Investment Limited 3,572,070 12.80 우리사주조합 24,124 0.09 기타주주 14,123,380 50.61 합계 27,906,106 100.00 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 26 에 서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 24,824,724 24,824,724 41,213,778 41,213,778 당기손익-공정가치 금융자산 27,214,891 27,214,891 27,364,987 27,364,987 파생상품자산 2,563 2,563 4,033 4,033 매출채권 6,323,065 6,323,065 19,610,746 19,610,746 기타금융자산(유동) 6,234,218 6,234,218 560,356 560,356 기타금융자산(비유동) 1,535,826 1,535,826 1,769,754 1,769,754 소계 66,135,287 66,135,287 90,523,654 90,523,654 금융부채 매입채무 1,400,830 1,400,830 3,308,530 3,308,530 차입금 53,766,667 53,766,667 49,008,333 49,008,333 기타금융부채(유동) 23,080,231 23,080,231 37,423,597 37,423,597 기타금융부채(비유동) 5,326,147 5,326,147 960,000 960,000 소계 83,573,875 83,573,875 90,700,460 90,700,460 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산(주석15) - 2,563 - 2,563 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 27,214,891 27,214,891 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산(주석15) - 4,033 - 4,033 당기손익-공정가치 금융자산(주석6) - - 27,364,987 27,364,987 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 4,033 27,364,987 14,589 - 회계기준전환효과(주1) - - - 23,588,132 취득 - 617,000 - 2,900,000 처분 - (767,096) - (400,000) 당기손익인식액 - - - (485,312) 기타포괄손익인식액 (1,470) - (3,589) - 기말 2,563 27,214,891 11,000 25,602,820 미실현손익 (1,470) 27,214,891 11,000 25,602,820 (주1) 기준서 제 1109호의 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 재무상태표 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 6,787,478 18,037,246 - 24,824,724 매출채권 6,323,065 - - 6,323,065 당기손익-공정가치금융자산 - 27,214,891 - 27,214,891 기타금융자산-유동 6,234,218 - - 6,234,218 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 2,563 2,563 기타금융자산-비유동 1,535,826 - - 1,535,826 합계 20,880,587 45,252,137 2,563 66,135,287 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,400,830 - 1,400,830 차입금 53,766,667 - 53,766,667 기타금융부채-유동 23,080,231 - 23,080,231 기타금융부채-비유동 5,326,147 - 5,326,147 합계 83,573,875 - 83,573,875 (2) 전기말 재무상태표 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 6,111,581 35,102,197 - 41,213,778 매출채권 19,610,746 - - 19,610,746 당기손익-공정가치금융자산 - 27,364,987 - 27,364,987 기타금융자산-유동 560,356 - - 560,356 기타금융자산-유동(파생상품자산) - - 4,033 4,033 기타금융자산-비유동 1,769,754 - - 1,769,754 합계 28,052,437 62,467,184 4,033 90,523,654 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,308,530 - 3,308,530 차입금 49,008,333 - 49,008,333 기타금융부채-유동 37,423,597 - 37,423,597 기타금융부채-비유동 960,000 - 960,000 합계 90,700,460 - 90,700,460 나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가로측정하는 금융자산 이자수익(당기손익) 64,072 25,505 외환손익(당기손익) (83) (293) 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익(당기손익) 151,909 93,288 당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) - (485,312) 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용(당기손익)(주1) (490,222) (162,191) 기타금융자산 평가손익(기타포괄손익) (1,147) (2,800) (주1) 적격자산에 대한 자본화 금액이 차감된 금액입니다 (주석11참조). 6. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 18,037,246 35,102,197 비유동항목 각종 조합 출자금 21,471,376 21,621,473 펀드투자 682,526 682,526 지분상품 584,188 584,188 채무상품 4,476,800 4,476,800 합계 45,252,136 62,467,184 나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 151,909 93,288 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가이익(손실) - (485,312) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 계 151,909 (392,024) 7. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,400,314 19,687,995 대손충당금 (77,249) (77,249) 매출채권(순액) 6,323,065 19,610,746 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,323,065 19,610,746 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(주1) 77,249 77,249 합계 6,400,314 19,687,995 (주1) 보 고 기 간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 77백만원 (전기 : 77백만원 )입니다. 다. 보 고 기간말 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 8. 재고자산 당분기 및 전분기의 재고자산 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 48,717 18,140 입고 110,784 97,342 출고 (116,097) (64,022) 보고기간 말 금액 43,404 51,460 9. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 5,000,000 - 파생상품자산 2,563 4,033 미수금 1,195,023 554,559 미수수익 39,195 5,797 소계 6,236,781 564,389 비유동항목 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 1,533,826 1,767,754 소계 1,535,826 1,769,754 기타금융 자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 507 백만원 이 며 (단 기 대 여 금 30백 만 원 , 미수금 477백만원)이며(전기말: 507백만원), 전액 대손충당금을 설정 하였습니다. 또 한, 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자산-유동항목 선급금(주1) 38,004,251 26,326,405 선급비용 61,939 43,510 부가세대급금 943,621 - 기타유동자산 17,000 - 기타자산-비유동항목 선급금(주1) 6,715,000 6,805,000 합계 45,741,811 33,174,915 기타부채-유동항목 선수금 482,441 92,226 기타유동부채 12,970 21,048 부가세예수금 - 560,972 기타부채-비유동항목 이연수익 291,125 244,634 합계 786,536 918,880 (주1) 전기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상 각 비 955백만원을 인식하였습니다. 11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 58,926,867 3,699,493 2,294,039 53,334,952 3,394,173 2,336,540 회계기준전환효과(주1) 5,174,237 - - - - - 취득 316,795 - - 5,794,792 20,200 - 처분 - (200,000) - (2,242,227) - - 감가상각 및 상각 (673,781) (71,240) (10,625) (327,784) (40,919) (10,625) 기타 - - - - - - 분기말 63,744,118 3,428,253 2,283,414 56,559,733 3,373,454 2,325,915 (주1) 기업회계기준서 제 1116호의 도입에 따라 2019년 1월 1일 현재 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석26참조). 나. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석14,23참조).다. 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 203백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.47%입니다. 라 . 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석23 참조).마. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 30백만원(전분기: 25백만원)입니다.바. 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 투자부동산에 대해 각각 화재배상보험 및 일반화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공 동기업 가. 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 대한민국 (주)뮤직앤뉴 음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획 대한민국 (주)콘텐츠판다 부가 컨텐츠 유통 대한민국 (주)브라보앤뉴(주1) 스포츠 방송 마케팅 대한민국 (주)스튜디오앤뉴 방송용 프로그램 제작 관계기업 대한민국 IBK-대교콘텐츠펀드 영화제작투자 대한민국 태양의후예 문화산업전문유한회사 드라마제작투자 대한민국 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 영화제작투자 대한민국 지온방송드라마콘텐츠펀드 영화ㆍ방송 등 제작투자 대한민국 센트럴스포츠투자조합 영화제작투자 대한민국 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 영화제작투자 공동기업 중국 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 중국내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 (주1) 지분율이 50% 미만이나 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ). (1) 당분기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 70.0 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴 25.3 760,000 - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 79.7 4,780,000 - 4,780,000 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 3,000,000 - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드(주1) 25.0 2,250,000 - 2,250,000 센트럴스포츠투자조합(주2) 35.3 2,400,000 - 2,400,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 1,000,000 - 1,000,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 22,516,135 (1,431,728) 21,084,407 (주1) 당분기 중 추가로 출자(7.5좌, 750백만원)하였습니다.(주2) 당분기 중 추가로 출자(1200좌, 1,200백만원)하였습니다. (2) 전기말 구분 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 종속기업 (주)뮤직앤뉴 70.0 4,749,994 (749,994) 4,000,000 (주)콘텐츠판다 70.9 800,004 - 800,004 (주)브라보앤뉴 25.3 760,000 - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 79.7 4,780,000 - 4,780,000 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합(주1) - - - - IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 3,000,000 - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 50.0 500,000 - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합(주2) 31.4 1,200,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 1,500,000 - 1,500,000 센트럴스포츠투자조합(주3) 35.3 1,200,000 - 1,200,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합(주4) 40.0 1,000,000 - 1,000,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 1,076,137 (681,734) 394,403 합계 20,566,135 (1,431,728) 19,134,407 (주1) 전기 중 청산하였으며, 손상차손누계액을 환입하였습니다.(주2) 전기 중 추가로 출자(90좌, 900백만원)하였으며, 지분율이 31.4%로 증가하였습니다.(주3) 전기 중 추가로 출자(600좌, 600백만원)하였습니다.(주4) 전기 중 신규(1,000좌, 1,000백만원)로 설립하였습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 19,134,407 17,314,407 취득 1,950,000 900,000 출자금 회수 - (520,000) 보고기간말 장부금액 21,084,407 17,694,407 13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 3,311,136 8,646,730 리스부채 352,932 - 투자예수금 13,513,038 26,089,427 예수금 4,871,663 1,980,888 미지급비용 1,031,462 706,552 소계 23,080,231 37,423,597 비유동항목 수입보증금 960,000 960,000 리스부채 4,366,147 - 소계 5,326,147 960,000 14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 내역 최장만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2019-05-29 3.41 2,000,000 2,000,000 신한은행(주1) 운영자금 2019-05-26 3.99 3,600,000 3,600,000 우리은행(주1) 일반자금 2019-10-22 4.29 4,000,000 4,000,000 우리은행(주1) 한도대출 2019-10-22 4.29 3,500,000 - 하나은행(주1) 한도대출 2019-04-30 4.43 2,000,000 - 단기차입금 소계 15,100,000 9,600,000 장기차입금 한국수출입은행(주1) 해외투자자금 - - - 700,000 신한은행(주1)(주2) 시설자금 2023-03-11 3.14 666,667 708,333 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.71 8,500,000 8,500,000 산업은행(주1)(주2) 운영자금 2019-11-22 2.67 20,000,000 20,000,000 산업은행(주1)(주2) 시설자금 2022-05-29 3.92 4,500,000 4,500,000 국민은행(주1) 운전자금 2020-04-30 3.72 3,000,000 3,000,000 장기차입금 소계 36,666,667 37,408,333 전환사채 KEB하나은행(주1) 기명식 사모전환사채 2019-12-21 3.64 2,000,000 2,000,000 전환사채 소계 2,000,000 2,000,000 장기차입금 및 전환사채 합계 38,666,667 39,408,333 장기차입금 및 전환사채 유동성대체 (22,166,667) (22,866,667) 유동성대체 후 장기차입금 및 전환사채 계 16,500,000 16,541,666 단기차입금, 장기차입금, 전환사채 총계 53,766,667 49,008,333 (주1) 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,23참조). 나. 전환사채의 내역 회사가 발행한 전환사채의 발행시점의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 2회 기명식 사모전환사채 2. 사채의 권면총액(최초발행시) 5,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 3M CD + 1.972 만기이자율 3.642% 4. 발행일 2016년 12월 21일 5. 만기일 2019년 12월 21일 6. 원금상환방법 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억, 사채의 만기상환일(19년 12월 21일)에 20억원을 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 30,000원/주 전환대상 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 전환청구기간 사채발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2019년 6월 21일~2019년 11월 21일) 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 사채발행일로부터 24개월이 경과된 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채발행일로부터 1년이 되는 날 15억, 그 이후 1년이 되는 날 15억 및 사채의만기시(19년 12월 21일)에 20억원을 조기상환 청구할 수 있음 한편, 상기 전환사채의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다(주석15참조). 15. 파생상품회사는 당분기말 현재 이자율변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑거래를 하고 있습니다. 한편 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.가. 이자율스왑거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 계약종류 계약내용 계약금액 당분기말 명목계약잔액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 현금흐름위험회피 이자율스왑 전환사채의 변동금리 위험회피 5,000,000 2,000,000 3.642 3M CD + 1.972 나. 당분기말 및 전기말 파생상품의 내역 및 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기 구분 당분기말 당분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 2,563 - 3,145 (1,146) 1,999 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다.(2) 전기말 및 전분기 구분 전기말 전분기 기타포괄손익누계액의 증감내역(주1) 자산 부채 기초 증감 기말 이자율스왑 4,033 - 11,380 (2,800) 8,580 (주1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 16. 이연수익 회사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 추정하여 수익을 이연하였습니다.당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 244,634 31,901 증가 88,537 45,239 감소 (42,046) - 기말금액 291,125 77,140 17. 자본금 등 가. 당분기말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2018-01-01 전기초 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2018-03-31 전분기말 27,406,106 13,703,053 86,024,731 99,727,784 2019-01-01 당기초 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 2019-03-31 당분기말 27,906,106 13,953,053 87,737,855 101,690,908 다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 43,794 43,794 라. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 파생상품 평가손익 1,999 3,145 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,626,256 9,606,407 총 수익 7,626,256 9,606,407 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 영화 극장 기타 합계 총부문수익 5,212,288 2,214,703 481,570 7,908,561 부문간 수익 282,305 - - 282,305 외부고객으로부터 수익 4,929,983 2,214,703 481,570 7,626,256 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,929,983 2,108,810 319,069 7,357,862 기간에 걸쳐 인식 - 105,893 162,501 268,394 (2) 전분기 구분 영화 극장 기타 합계 총부문수익 8,085,772 1,290,388 247,564 9,623,724 부문간 수익 17,317 - - 17,317 외부고객으로부터 수익 8,068,455 1,290,388 247,564 9,606,407 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,068,455 1,262,888 222,910 9,554,253 기간에 걸쳐 인식 - 27,500 24,654 52,154 18.2 고객과의 계약과 관련된 부채 가 . 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 291,125 244,634 계약부채 - 부가판권 327,696 - 계약부채 - 영화관람권 153,360 91,110 계약부채 - 광고 및 후원 1,385 1,030 합계 773,566 336,774 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 42,046 18,151 부가판권 - 531,000 영화관람권 91,110 22,511 광고 및 후원 1,030 - 합계 134,186 571,662 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,124,893 1,404,732 퇴직급여 116,491 145,430 복리후생비 207,720 291,102 여비교통비 21,673 37,101 통신비 25,584 27,637 수도광열비 160,390 148,126 세금과공과 20,423 8,087 지급임차료 322,035 473,566 유,무형자산 감가상각비 755,646 433,921 소모품비 50,756 105,241 보험료 17,023 16,649 접대비 22,641 45,903 광고선전비 26,759 35,135 운반비 248 123 차량유지비 25,058 25,335 지급수수료 730,182 686,776 시장조사비 20 284 도서인쇄비 11,627 5,033 해외시장조사비 64,788 15,314 교육훈련비 1,470 1,493 대손상각비 (318) (151,757) 합계 3,705,109 3,755,231 20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 구성내역과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구분 당분기 전분기 외환차익 2,405 136 배당금수익 770,547 884,769 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 1,266,076 유형자산처분이익 - 63 수입수수료 42 - 잡이익 5,886 581 합계 778,880 2,151,625 나. 기타비용 구분 당분기 전분기 외환차손 2,488 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - 1,751,388 유형자산폐기손실 - 72,201 잡손실 841 495 합계 3,329 1,824,084 21. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 금융수익 구분 당분기 전분기 이자수익 218,081 118,793 합계 218,081 118,793 나. 금융원가 구분 당분기 전분기 이자비용(주1) 490,222 162,191 외화환산손실 - 429 합계 490,222 162,620 (주1) 이자비용의 경우 적격자산에 대한 자본화금액이 차감된 금액입니다. 22. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 조정 : 퇴직급여 116,313 145,430 감가상각비 684,405 393,002 무형자산상각비 71,240 40,919 대손충당금환입 (318) (151,757) 이자수익 (218,081) (118,793) 이자비용 490,222 162,191 외화환산손실 - 429 배당금수익 (770,547) (884,769) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,266,076) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,751,388 유형자산처분이익 - (63) 유형자산폐기손실 - 72,201 법인세비용(수익) (2,332,367) (78,093) 소계 (1,959,133) 66,009 순운전자본의변동 : 매출채권의 증감 13,287,681 12,928,077 상품의 증감 5,313 (33,320) 미수금의 증감 1,382,523 (45,562) 선급금의 증감 (15,127,416) (3,769,905) 선급비용의 증감 (18,429) (31,920) 부가세대급금의 증감 (943,621) 1,014,534 기타의유동자산의 증가 (17,000) (180) 장기선급금의 증감 90,000 150,000 매입채무의 증감 (1,907,700) (1,226,303) 미지급금의 증감 (5,608,641) (2,363,525) 선수금의 증감 390,215 (506,511) 예수금의 증감 4,317,676 3,521,159 투자예수금의 증감 (12,576,389) (1,465,638) 미지급비용의 증감 318,606 148,948 부가세예수금의 증감 (560,971) - 이연수익의 증감 46,491 45,239 기타유동부채의 증감 (8,078) (1,052) 소계 (16,929,740) 8,364,041 (*)총 이자지급액은 484백만원입니다. 나. 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 선급금의 미수금 대체 2,022,987 - 선급금과 예수금의 상계 1,426,900 - 선급금과 투자예수금의 상계 - 750,000 선급금의 장기선급금 대체(순액) - 500,000 유무형자산 취득 관련 미지급금 6,733 201,903 장기차입금의 유동성 대체 41,667 741,667 다. 현금흐름표상 현금과 재무상태표상의 현금및현금성 자산은 동일합니다. 23. 우발상황 및 약정사항 가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원). 피제공자 제공기관 보증금액 등 제공목적 서울영배사 KEB하나은행 200,000 계약이행보증 세창영상 대구은행 100,000 삼광필름 서울보증보험㈜ 150,000 태경영화 KEB하나은행 100,000 동보시네마(*1) 한국스탠다드차타드은행 100,000 합계 650,000 (*1) 동보시네마는 회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 회사는 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,24참조). 다. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)콘텐츠판다 사모전환사채 발행과 관련하여 2,400백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석24참조). 라. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)브라보앤뉴의 광고대행계약에 따른 광고료 납부 등과 관련하여 1,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)브라보앤뉴의 LPGA후원계약과 관련하여 USD 2,303,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24참조).마. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 43,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석11,14참조). 바. 당분기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 설정금액 내역 투자부동산 2,283,414 700,000 임대보증금 관련 전세권 사. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 없습니다.아. 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 987백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 자. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 종합통장대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 3,600,000 - KEB하나은행 사모사채 2,000,000 - KEB하나은행 한도대출 2,000,000 - 우리은행 일반대출 4,000,000 - 우리은행 한도대출 3,500,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 9,000,000 9,000,000 산업은행 시설자금대출 35,000,000 - 국민은행 운전자금 3,000,000 - 우리종합금융 어음할인대출 10,000,000 10,000,000 합계 74,100,000 21,000,000 한편, 회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 지배·종속·관계·공동기업 등의 현황 구분 회사명 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 종속기업 (주)뮤직앤뉴 70.0 70.0 (주)콘텐츠판다 70.9 70.9 (주)브라보앤뉴 25.3 25.3 (주)스튜디오앤뉴 79.7 79.7 (주)타임투미디어(주1) 54.4 54.4 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 37.5 37.5 태양의후예문화산업전문유한회사(SPC) 50.0 50.0 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 31.4 31.4 지온방송드라마콘텐츠펀드 25.0 25.0 센트럴스포츠투자조합 35.3 35.3 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 40.0 40.0 에이스드림콘텐츠투자조합1호(주2) 29.9 29.9 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 50.0 50.0 (주1) 종속기업인 (주)브라보앤뉴가 54.4%의 지분을 소유하고 있습니다. (주2) 종속기업인 (주)콘텐츠판다가 29.9%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 20,306 - - - - - - (주)콘텐츠판다 3,452,185 28,986 - - - - - (주)브라보앤뉴 5,000 22,685 - - 2,000 - - (주)스튜디오앤뉴 45,666 - - 163,066 - - (1,746,902) (주)타임투미디어 - - - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 112,674 - - (2,164,661) 태양의후예 문화산업전문유한회사 259,938 - 770,547 - 45,727 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - (5,628) - - (5,628) 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - - - (235,446) KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - - 500,000 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - - - - - - 합계 3,783,095 51,671 770,547 270,112 47,727 500,000 (4,152,637) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (2) 전분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 투자예수금 및 선급금 매출 이자수익 기타 영화수익정산(주1) 기타 수령 지급 등 종속기업 (주)뮤직앤뉴 - - - - - - - (주)콘텐츠판다 10,178,614 - - - 69,789 - - (주)브라보앤뉴 - 22,685 - - - - - (주)스튜디오앤뉴 - - - - - - (3,192,826) 관계기업 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 - - - 12,693 - - (23,400) IBK-대교콘텐츠펀드 - - - (601,452) - - (1,186,953) 태양의후예 문화산업전문유한회사 - - 884,769 - 1,221 - - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - - - - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - - - - - - 합계 10,178,614 22,685 884,769 (588,759) 71,010 - (4,403,179) (주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 종속기업 (주)뮤직앤뉴 62 - - - - 50,000 (주)콘텐츠판다 5,025,282 - 5,010,712 111 - 80,446 (주)브라보앤뉴(주2) 3,300 - 4,505,282 - - - (주)스튜디오앤뉴 - 5,671,913 - - - 485,353 (주)타임투미디어 - - - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 75,010 969,760 - 태양의후예 문화산업전문유한회사 265,421 - - 76,493 - 50,330 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 67,840 - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 79,902 - KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - 500,000 - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 5,294,065 5,672,698 9,515,994 151,614 1,617,502 666,129 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 공정가치로 평가하였습니다(주석6참조). (2) 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타채권 매입채무(주1) 투자예수금 기타채무 종속기업 (주)뮤직앤뉴 - - 7,253 - - 50,000 (주)콘텐츠판다 9,441,594 - 58,027 - - 53,622 (주)브라보앤뉴(주2) - - 4,523,700 - - - (주)스튜디오앤뉴 - 3,925,010 24,178 - - 433,346 관계기업 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 - - - - - - IBK-대교콘텐츠펀드 - - - 198,863 2,992,883 1,052 태양의후예 문화산업전문유한회사 395,038 - - - - 1,090,720 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - - 65,110 - 지온방송드라마콘텐츠펀드 - - - - - - 센트럴스포츠투자조합 - - - - 286,694 - KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - 785 - - - - 합계 9,836,632 3,925,795 4,613,158 198,863 3,344,687 1,628,740 (주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) (주)브라보앤뉴가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 공정가치로 평가하였습니다(주석6참조). 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당분기 전분기 유입 유출 유입 유출 종속기업 (주)뮤직앤뉴 - - - - (주)콘텐츠판다 - 5,000,000 - - (주)브라보앤뉴 - - - - (주)스튜디오앤뉴 - - - - (주)타임투미디어 - - 관계기업 캐피탈원한국영화르네상스투자조합(주2) - - 520,000 23,400 IBK-대교콘텐츠펀드 - 2,277,335 - 1,186,953 태양의후예 문화산업전문유한회사 770,547 - 884,769 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 - - - 900,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 - 750,000 - - 센트럴스포츠투자조합 - 1,435,446 - - KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 - - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 500,000 - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. - - - - (*) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)뮤직앤뉴 4,749,994 - - 4,749,994 (주)콘텐츠판다 800,004 - - 800,004 (주)브라보앤뉴 760,000 - - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 4,780,000 - - 4,780,000 (주)타임투미디어 - - - - 관계기업 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 750,000 - 2,250,000 센트럴스포츠투자조합 1,200,000 1,200,000 - 2,400,000 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 에이스드림콘텐츠투자조합1호 - - - - 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 (2) 전분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)뮤직앤뉴 4,749,994 - - 4,749,994 (주)콘텐츠판다 800,004 - - 800,004 (주)브라보앤뉴 760,000 - - 760,000 (주)스튜디오앤뉴 4,780,000 - - 4,780,000 관계기업 캐피탈원 한국영화르네상스 투자조합 1,360,000 - (520,000) 840,000 IBK-대교콘텐츠펀드 3,000,000 - - 3,000,000 태양의후예 문화산업전문유한회사 500,000 - - 500,000 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 300,000 900,000 - 1,200,000 지온방송드라마콘텐츠펀드 1,500,000 - - 1,500,000 센트럴스포츠투자조합 600,000 - - 600,000 공동기업 HUACE MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. 1,076,137 - - 1,076,137 바. 금융기관의 차입금 및 전환사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,23참조). 사. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)콘텐츠판다 사모전환사채 발행과 관련하여 2,400백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석23참조).아. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)브라보앤뉴의 광고대행계약에 따른 광고료 납부 등과 관련하여 1,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, (주)브라보앤뉴의 LPGA후원계약과 관련하여 USD 2,303,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23참조). 자. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)스튜디오앤뉴와 영화명 '안시성'과 '비스트'의 제작 및 투자 등에 관한 계약을 체결하고 있습니다. 차. 회사는 당분기말 현재 종속회사인 (주)뮤직앤뉴, (주)콘텐츠판다, (주)스튜디오앤뉴와 임대차계약을 체결하고 있습니다.카. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 361,501 357,000 퇴직급여 48,784 78,905 25. 부문별 보고 가. 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).( 1) 수익 및 부문별 손익 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(주1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화부문 5,212,288 282,305 4,929,983 (483,892) 8,085,772 17,317 8,068,455 (3,869,465) 극장부문 2,214,703 - 2,214,703 (423,584) 1,290,388 - 1,290,388 (1,160,605) 기타부문 481,570 - 481,570 147,150 247,564 - 247,564 113,020 합계 7,908,561 282,305 7,626,256 (760,326) 9,623,724 17,317 9,606,407 (4,917,050) ( 주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 지역별 매출현황회사는 영화투자업과 극장운영업의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당분기와 전분기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내매출액 6,503,307 6,314,694 해외매출액 1,122,949 3,291,713 합계 7,626,256 9,606,407 라. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 3,452백만원입니다. 26. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.2%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 4,941,729 4,836,625 차량운반구 303,316 337,612 합계 5,245,045 5,174,237 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 352,932 257,936 비유동 4,366,147 4,351,826 합계 4,719,079 4,609,762 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 187백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 81,426 - 차량운반구 34,295 - 합계 115,721 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 37,705 - 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) 15,232 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 38,789 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 115백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 5,174백만원 증가 ­ 보증금: 564백만원 감 소 ­ 리스부채: 4,610백만원 증가 기준서 제1116호의 도입으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ③ 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 EBITDA, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 조정 EBITDA 부문자산 부문부채 영화부문 46,090 448,205 452,380 극장부문 68,828 4,239,832 4,266,700 합계 114,918 4,688,037 4,719,080 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 1원 감소하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실과 극장 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~20년의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 부동산 리스는 극장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 극장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 변동리스료가 적용되는 매장에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 0.25% 정도 증가합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기1분기 매 출 채 권 11,669,502 194,126 1.66% 단기대여금 149,200 59,200 39.68% 선 급 금 61,926,223 2,740,034 4.42% 미 수 금 3,438,744 476,764 13.86% 미 수 수 익 5,593 547 9.78% 장기선급금 11,928,197 1,138,366 9.54% 합 계 89,117,459 4,609,037 5.17% 제11기 매 출 채 권 21,798,466 194,126 0.89% 단기대여금 109,200 59,200 54.21% 선 급 금 45,856,035 2,740,352 5.98% 미 수 금 2,866,420 477,310 16.65% 장기선급금 11,282,584 1,138,366 10.09% 합 계 81,912,705 4,609,354 5.63% 제10기 매 출 채 권 29,954,010 312,177 1.04% 단기대여금 245,000 30,000 12.24% 선 급 금 81,876,937 2,033,712 2.48% 미 수 금 2,549,741 376,764 14.78% 장기선급금 6,533,366 888,366 13.60% 합 계 121,159,054 3,641,019 3.01% 제9기 매 출 채 권 27,445,851 300,082 1.09% 단기대여금 130,000 30,000 23.08% 선 급 금 48,899,564 2,043,619 4.18% 미 수 금 3,341,849 2,525 0.08% 합 계 79,817,264 2,376,226 2.98% 주) 연결재무제표 기준 수치임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 12기 1분기 제 11기 제 10 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,609,354 3,641,019 2,376,226 2. 순대손처리액(①-②±③) (317) (237,540) (17,216) ① 대손처리액(상각채권액) 7,936 ② 상각채권회수액 317 245,476 17,216 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,205,875 1,282,009 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,609,037 4,609,354 3,641,019 주) 연결재무제표 기준 수치임 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 9,888,543 1,277,539 14,526 223,473 11,404,081 특수관계자 259,938 0 5,483 0 265,421 계 10,148,481 1,277,539 20,009 223,473 11,669,502 구성비율 86.97% 10.95% 0.17% 1.92% 100% 주) 연결재무제표 기준 수치임 나. 별도 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기1분기 매 출 채 권 6,400,314 77,249 1.21% 단기대여금 5,030,000 30,000 0.60% 선 급 금 40,742,885 2,738,634 6.72% 미 수 금 1,671,787 476,764 28.52% 장기선급금 7,853,366 1,138,366 14.50% 합 계 61,698,352 4,461,013 7.23% 제11기 매 출 채 권 19,687,995 77,249 0.39% 단기대여금 30,000 30,000 100.00% 선 급 금 29,065,357 2,738,952 9.42% 미 수 금 1,031,322 476,764 46.23% 장기선급금 7,943,366 1,138,366 14.33% 합 계 57,758,040 4,461,331 7.72% 제10기 매 출 채 권 23,991,754 77,249 0.32% 단기대여금 30,000 30,000 100,00% 선 급 금 67,567,540 2,033,712 3.01% 미 수 금 477,036 376,764 78.98% 장기선급금 6,533,366 888,366 13.60% 합 계 98,599,696 3,406,091 3.45% 제9기 매 출 채 권 27,218,724 65,241 0.24% 단기대여금 3,530,000 30,000 0.85% 선 급 금 46,108,854 2,043,619 4.43% 미 수 금 2,378,536 2,526 0.11% 합 계 79,236,114 2,141,386 2.70% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 12기 1분기 제 11기 제 10 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,461,331 3,406,091 2,141,386 2. 순대손처리액(①-②±③) (318) (2,731) (17,216) ① 대손처리액(상각채권액) 3,449 ② 상각채권회수액 318 6,180 17,216 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,057,971 1,281,921 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,461,013 4,461,331 3,406,091 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매 보고기간말에 기간별 연체채권 금액과 회수율을 감안하여 기간별로 실제 대손 발생가능 채권에 대한 대손설정율을 산정하여, 설정금액을 계산하여, 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 1,024,168 4,831 12,009 65,241 1,106,249 특수관계자 4,354,117 934,465 5,483 - 5,294,065 계 5,378,285 939,296 17,492 65,241 6,400,314 구성비율 84.03% 14.68% 0.27% 1.02% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제12기 1분기 제11기 제10기 비 고 (주)넥스트엔터테인먼트월드극장사업부문 상 품 43,404 48,717 18,140 - (주)콘텐츠판다 상 품 - - 47,963 - (주)뮤직앤뉴 음 반 224,742 151,342 - - 합 계 268,146 200,059 66,103 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산합계÷기말자산총계 ×100) 0.13% 0.08% 0.03% - 재고자산회전율(회수)(연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2]) 7.19회 6.34회 1.5회 - (2) 재 고 자산 변동내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12기 1분기 제11기 기초금액 200,059 66,103 입고 485,784 1,227,605 출고 (417,697) (1,045,763) 기타 - (47,886) 보고기간 말 금액 268,146 200,059 (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사내역 당사는 이동평균법과 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 재고자산을 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 2) 장기체화 재고 등 당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 (1) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 2,563 - 2,563 당기손익-공정가치 금융자산 - - 22,738,091 22,738,091 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 4,033 - 4,033 당기손익-공정가치 금융자산 - - 22,888,187 22,888,187 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산(부채) 당기손익-공정가치금융자산 기초 4,033 22,888,187 14,589 - 회계기준전환효과 (주1) - - - 21,788,132 취득 - 617,000 - 2,900,000 처분 및 대체 - -767,097 - -400,000 당기손익인식액 - - - -485,312 기타포괄손익인식액 -1,470 - -3,589 - 기말 2,563 22,738,091 11,000 23,802,820 미실현손익 -1,470 - 11,000 - (주1) 기준서 제 1109호의 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 공정가치(단위: 천원) 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 파생상품자산(부채) 이자율스왑 4,033 2 현금흐름할인법 이자율 해당사항없음 당기손익-공정가치 지분상품 지분증권 비상장주식 584,188 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 12.65% 영구성장률 1% 펀드 및 조합출자금 펀드 및 조합출자금 22,303,999 3 순자산가치(주1) 해당사항없음 해당사항없음 (주1) 당기말 현재 조합의 자산과 부채의 공정가치가 반영된 순자산가치입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)넥스트엔터테인먼트월드 회사채 사모 2016.12.21 5,000,000 3.64 - 2019.12.21 분할상환 주1) KEB하나은행 (주)콘텐츠판다 회사채 사모 2018.12.05 2,000,000 3.84 - 2019.12.04 만기상환 신한은행 (주)브라보앤뉴 회사채 사모 2017.09.15 500,000 1.00 - 2020.09.15 만기상환 주식회사 매지링크 (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2017.11.23 10,000,000 3.50 - 2017.12.07 만기상환 우리종합금융(주) (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2017.12.21 5,000,000 3.50 - 2017.12.26 만기상환 우리종합금융(주) (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2018.04.10 5,000,000 3.50 - 2018.04.18 만기상환 우리종합금융(주) (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2018.09.12 5,000,000 3.70 - 2018.09.20 만기상환 우리종합금융(주) (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.01.25 5,000,000 3.70 - 2019.01.31 만기상환 우리종합금융(주) (주)넥스트엔터테인먼트월드 기업어음증권 사모 2019.02.22 7,000,000 3.70 - 2019.03.04 만기상환 우리종합금융(주) 합 계 - - - 44,500,000 - - - - - 주) 당사에서 발행한 제2회 사모전환사채를 하나은행이 인수하였으며, 본 회사채는 조기상환이 가능하여 2017년 12월에 1,500,000천원을, 2018년 12월에 1,500,000천원을 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,000,000 500,000 - - - - - 4,500,000 합계 4,000,000 500,000 - - - - - 4,500,000 주) 본 회사채 중 ㈜넥스트엔터테인먼트월드에서 발행한 제2회 사모전환사채 5,000,000천원에 대해 2017년 12월에 1,500,000천원을, 2018년 12월에 1,500,000천원을 조기상환 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당기) 삼일회계법인 - - 제11기(전기) 삼일회계법인 적정 (K-IFRS) 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 (K-IFRS) 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 195,000천원 - 제11기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 115,000천원 1,748 제10기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 K-IFRS에 의한 별도 및 연결 감사 105,000천원 1,213 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) 2018-07-31 법인세 및 지방소득세 세무조정업무 수임계약 - 8,000천원 - 제10기(전전기) 2016-07-27 법인세 및 지방소득세 세무조정업무 수임계약 - 8,000천원 - 4. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드의 경영진에 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 '본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.'고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)로 구성되어 있으며, 회사의 경영활동 상 내부거래에 대한 의사결정 및 집행의 투명성 제고를 목적으로, 이사회 내 사외이사 2명과 기타비상무이사 1명으로 구성된 별도의 내부거래위원회를 설치 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 김우택 대표이사로 겸직하고 있으며 회사 경영상 이사회 의장으로 적합하다고 판단하여 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제39조(이사의 직무) 주1) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ② 회장 또는 부회장의 직책 또는 직급을 갖는 이사는 사장 또는 부사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 의견을 제시할 수 있다. ③ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 회장 또는 부회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. ⑤ 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 단, 이사가 1인 또는 2인인 경우에는 이사회를 구성하지 아니할 수 있으며, 이 경우 이사회의 권한은 상법에 정한 바에 따라 주주총회 또는 대표이사가 행사한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 이사회규정 제3조(권한) 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 주1) 제11기 정기주주총회에서 일부 내용을 변경하였습니다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 주주총회 소집 통지 시, 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전 공시와 주주에게 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법 상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 그러나, 상장 전 강화된 내부통제시스템을 구축하여 경영투명성을 높이고자 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며 그 구성현황은 다음과 같습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 김정기 O 現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 문유식 O 現 화성 SNC(주) 대표이사 안병걸 X 現 법무법인 하온 대표이사 4) 사외이사 현황당사는 엄격한 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김정기(65.02.10.) 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행코스모투자자문(주) 상무이사現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 해당사항없음 - 감사위원 문유식(65.02.07.) 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장現 화성 SNC(주) 대표이사 해당사항없음 - 감사위원 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 또한 본 보고서 작성 기준일현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 당사의 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김우택(출석률:100%) 유제천(출석률:100%) 서동욱(출석률:100%) 임재환(출석률:100%) 김지웅(출석률:100%) 김정기(출석률:100%) 문유식(출석률:100%) 안병걸(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.29 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사의뢰를 위한 제11기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.14 1. 감사의뢰를 위한 제11기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.26 1. 자회사 연대보증 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 계열회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.12 1. 제 11기 정기주주총회 제출서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제 11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 투자조합 출자약정지분 양수도 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사의 이사회는 분기보고서 작성 기준일 현재 대표이사 1인을 제외한 사내이사 4인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.또한 당사는 상기 사외이사와 기타비상무이사를 주축으로 감사위원회를 설치하였으며, 보다 독립적인 이사회를 갖추기 위해 2014년 3월 14일 이사회를 통해 성과보상위원회 뿐만 아니라 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 이에 따라 추후 사외이사 후보를 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 추천하도록 하여 최대주주에 의한 독점적인 경영체제를 견제할 수 있도록 마련하였습니다. 임원구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 대표이사 김우택 2012.01.11 ~ 2021.03.25 O 2 사내이사 유제천 2013.10.25 ~ 2022.03.27 O 2 사내이사 서동욱 2010.03.19 ~ 2022.03.27 O 3 사내이사 임재환 2014.03.14 ~ 2020.03.23 O 1 사내이사 김지웅 2018.03.26 ~ 2021.03.25 - - 사외이사 김정기 2016.10.25 ~ 2022.03.27 O 1 사외이사 문유식 2016.10.25 ~ 2022.03.27 O 1 기타비상무이사 안병걸 2014.03.14 ~ 2020.03.23 O 1 2016년 10월 5일 사외이사후보추천위원회 위원장 정원용은 사외이사 임기만료로 인하여 사외이사 후보 추천을 안건으로 위원회를 개최하였습니다. 사외이사 후보자의 이력에 관하여 설명하고 충분한 토론을 거쳐 사외이사 김정기, 문유식을 전원찬성으로 선임하게 되었습니다. 김정기 사외이사, 문유식 사외이사는 기존의 임기 만료일(2019년 10월 24일) 전인 2019년 3월 27일 제 11기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 구분 내 용 정관 제39조(이사의 직무) 주1) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ② 회장 또는 부회장의 직책 또는 직급을 갖는 이사는 사장 또는 부사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 의견을 제시할 수 있다. ③ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 회장 또는 부회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. ⑤ 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 단, 이사가 1인 또는 2인인 경우에는 이사회를 구성하지 아니할 수 있으며, 이 경우 이사회의 권한은 상법에 정한 바에 따라 주주총회 또는 대표이사가 행사한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회규정 제3조(권한) 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회규정 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 이사회규정 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회규정 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매 분기 1회 개최함을 원칙으로 한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회규정 제9조(결의 방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회규정 제10조(부의 사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 가) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 법정준비금의 감액 17) 대표이사의 동종업계 진출 및 회사의 사업기회 이용 등에 대한 사안 18) 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 다. 재무에 관한 사항 1) 중요한 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13) 자기주식의 취득 및 처분 14) 자기주식의 소각 라. 이사 등에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 가) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 2) 타회사의 임원 겸임 마. 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 영화 프로젝트 투자시, 순제작비의 누적 증가분이 순제작비 확정 부속계약서 상의 순제작비를 20% 이상 초과할 것으로 판단되는 시점에서 순제작비 증가 및 영화 프로젝트 진행 여부에 관한 사항 4) 대표이사, 임직원 및 회사의 연대보증에 관한 사항 5) 회사의 투자예정금액(총제작비)이 직전사업연도말 현재 자산총계(별도재무제표 기준)의 100분의 10과 100억원 중 낮은 금액 이상인 사항 6) 영화 프로젝트 투자규정에 의한 총기획개발비 한도 및 개별 프로젝트에 대한 기획개발비 한도를 초과하는 사항 7) 투자조합의 조합원으로 참여하기 위하여 회사의 고유재산 투자가 이루어지는 사항 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 다. 최근사업연도말 기준의 투자금 및 기획개발비 관리 현황 라. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 주1) 제11기 정기주주총회에서 일부 내용을 변경하였습니다. 라. 이사회 내 위원회 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명 기타비상무이사 1명 김정기문유식안병걸 독립적이고 전문성을 갖춘 사외이사를 선임하기 위한 사외이사후보 추천권을 가진다.1.위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. 2.위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제542조의6 제2항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다.위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 사외이사후보의 추천 2. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항 성과보상위원회 사외이사 2명 기타비상무이사 1명 김정기문유식안병걸 경영성과에 연동하여 임원의 성과를 평가하고 보상결과에 대한 승인권을 가지기 위해 설치한다.1. 경영진의 성과평가 및 보상체계에 관한 사항2. 경영진의 연간 성과평가 및 보상결과3. 기타 성과보상과 관련하여 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 1) 사외이사후보추천위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 정원용 박영목 비고 (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬성여부 사외이사후보추천위원회 2014.03.14 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선출의 건 가결 찬성 찬성 - 사외이사후보추천위원회 2016.10.05 1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 1-1. 사외이사 후보자 김정기 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 1-2. 사외이사 후보자 문유식 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김정기 문유식 비고 (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬성여부 사외이사후보추천위원회 2016.10.21 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 주1) 사외이사후보추천위원회 2019.03.11. 1.사외이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 1-1. 사외이사 후보자 김정기 추천의 건 가결 찬성 찬성 1-2. 사외이사 후보자 문유식 추천의 건 가결 찬성 찬성 주1) 2016년 10월 21일자로 사외이사후보추천위원회 위원이 변경되어 해당 사항을 반영하여 기입하였습니다. 2) 성과보상위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비고 정원용 박영목 (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬성여부 성과보상위원회 2014.03.14 1. 성과보상위원회 위원장 선출의 건 가결 찬성 찬성 - 성과보상위원회 2014.12.16 1. 2014년 임원성과상여금지급의 건 가결 찬성 찬성 - 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김정기 문유식 비고 (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬성여부 성과보상위원회 2016.10.21 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 주1) 주1) 2016년 10월 21일자로 성과보상위원회 위원이 변경되어 해당 사항을 반영하여 기입하였습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 회계재무전문가 여부 결격요건 여부 비 고 김정기 (65.02.10) 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행코스모투자자문(주) 상무이사現 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 사외이사 (위원장) 은행 회계 재무경력 5 년 이상 해당사항없음 - 문유식 (65.02.07) 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장現 화성 SNC(주) 대표이사 사외이사 은행 회계 재무경력 5 년 이상 해당사항없음 - 안병걸(67.04.03) 서울시립대 법학과 한양대학교 법학 박사과정 수료 서울시립대학교 법학과 겸임교수법무법인 오현 변호사 現 경기도 규제개혁위원회 위원 現 법무법인 하온 대표이사 기타비상무이사 - 해당사항없음 - 주) 상법 시행령 제37조 4에 의거하여 회계재무 전문가 여부를 작성함. 나. 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 구성된 감사위원회를 감사에 갈음하여 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제49조 (감사위원회의 구성) 주1) ① 회사는 감사에 갈음하여 제49조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 정관 제50조 (감사위원회의 직무 등) 주1) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 규정 제6조 (직무와 권한) 1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 다. 임시주주총회의 소집 청구 라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 마. 감사위원 해임에 관한 의견진술 바. 이사의 보고 수령 사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 아. 이사/회사간 소송에서의 회사 대표 자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 가. 회사내 모든 정보에 대한 사항 나. 관계자의 출석 및 답변 다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사위원회 규정 제10조 (구성) 1. 감사위원은 주주총회에서 선임한다. 2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. 3. 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다. 4. 사외이사인 감사위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다. 5. 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 위원회 사무를 담당한다. 감사위원회 규정 제13조 (소집권자) 1. 위원회는 위원장이 소집한다. 2. 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다. 주1) 제11기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경(신설)하였습니다. 2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관' 및 '감사위원회 규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내 용 정관 제50조 (감사위원회의 직무 등) 주1) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 회사의 외부감사인을 선정한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 규정 제6조 (직무와 권한) 1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 가. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 나. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 다. 임시주주총회의 소집 청구 라. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 마. 감사위원 해임에 관한 의견진술 바. 이사의 보고 수령 사. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 아. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 자. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 차. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 가. 회사내 모든 정보에 대한 사항 나. 관계자의 출석 및 답변 다. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 라. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사위원회 규정 제18조 (부정행위 발생시 대응) 1. 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다. 2. 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다. 3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다. 감사위원회 규정 제27조 (중요 회의에의 참석) 1. 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 2. 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다. 감사위원회 규정 제28조 (문서 등의 열람) 1. 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. 2. 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. 3. 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사위원회 규정 제29조 (재산의 조사) 위원회는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사위원회 규정 제30조 (거래의 조사) 위원회는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사위원회 규정 제31조 (현장 조사) 1. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. 2. 위원회는 본, 지점, 공장, 사무소등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 주) 제11기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경(신설)하였습니다. 3) 감사의 독립성당사의 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 관계 서류를 해당 부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받거나, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사참석현황 사외이사찬반현황 2019.01.29. 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 감사의뢰를 위한 제 11기 별도재무제표 승인의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2019.02.14. 1. 감사의뢰를 위한 제 11기 연결재무제표 승인의 건2. 전자투표제도 도입의 건3. 자회사 자금대여의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2019.02.26. 1. 자회사 연대보증 기간 연장의 건2. 계열회사와의 거래 승인의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 2019.03.12. 1. 제 11기 정기주주총회 제출서류 승인의 건2. 제 11기 정기주주총회 소집의 건3. 투자조합 출자약정지분 양수도 진행의 건 가결 감사위원 김정기, 문유식, 안병걸 전원찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 총무팀 3 이사 1명대리 1명사원 1명(평균 3년) 이사회 및 주주총회 등 공시 업무 수행 경영지원부문 재경팀 2 이사 1명사원 1명(평균 3년) 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 감사 업무 수행 바. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있으며, 상법 제368조의 4에 의거하여 필요 시 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제32조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다만, 총회 소집을 결정하기 위한 이사회 결의 시 서면결의를 하지 않기로 한 경우에는 그러하지 아니하다. ② 회사는 제1항에 따른 서면결의의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재 하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김우택 최대주주 보통주 10,186,532 36.5 10,186,532 36.5 - 김지웅 임원 보통주 5,418 0.02 5,418 0.02 - 임재환 임원 보통주 23,800 0.09 23,800 0.09 - 계 보통주 10,215,750 36.61 10,215,750 36.61 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김우택 대표이사 2008.06.25 ~2019.03.31 대표이사 (주)뮤직앤뉴(주)브라보앤뉴(주)스튜디오앤뉴(주)콘텐츠판다 (주)타임투미디어 주1) 당사의 최대주주는 김우택 대표이사입니다. 설립 시부터 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 주2) 당사의 최대주주인 김우택 대표이사는 과거 미디어플렉스 대표, 메가박스 대표이사를 역임하였던 경력이 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김우택 10,186,532 36.5 최대주주 HAUCE Media(Hong Kong) Investment limited 3,572,070 12.8 - 우리사주조합 24,124 0.09 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,730 99.94 11,924,491 42.73 - 2. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 1월 30일까지 주권의 종류 기명식 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재: 인터넷홈페이지(www.its-new.co.kr) 한국경제신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 3. 주가 및 주식거래실적당사는 보통주 27,906,106주가 코스닥 시장에 상장되어 있으며, 해외시장에 상장된 주식은 없습니다. 기간별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2019년 3월 2019년 2월 2019년 1월 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 주 가 최 고 6,340 5,320 4,780 5,450 5,020 7,150 최 저 4,920 4,665 4,050 4,125 4,530 4,390 거래량 월 간 15,702,632 3,909,558 6,419,631 4,024,806 4,347,114 4,798,541 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김우택 남 1964.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 미디어플렉스 대표 메가박스 대표이사 현재 NEW 대표이사 10,186,532 - 최대주주 2012.01~ 현재 2021.03.26 유제천 남 1966.05 부사장 등기임원 상근 경영지원부문장 메가박스 경영지원 상무 현재 NEW 경영지원 부사장 - - - 2013.10~ 현재 2022.03.27 서동욱 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 전략기획부문장 미디어플렉스/메가박스 본부장 현재 NEW 전략기획 부사장 - - - 2010.03~ 현재 2022.03.27 임재환 남 1972.10 사내이사 등기임원 상근 재경부문임원 메가박스 관리팀 부장 현재 NEW 경영지원 재경부문 임원 23,800 - - 2014.03~ 현재 2020.03.24 김지웅 남 1974.11 사내이사 등기임원 상근 전산팀이사 현재 NEW 전산팀 이사 5,418 - - 2018.03~현재 2021.03.25 안병걸 남 1967.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원 서울시립대학교 법학과 겸임교수 법무법인 오현 변호사 현재 법무법인 하온 대표 - - - 2014.03~ 현재 2020.03.23 김정기 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업5th Wharton-KMA CEO Institute 수료 제26기 건국대학교 부동산대학원 최고경영자과정 수료한국장기신용은행코스모투자자문(주) 상무이사현재 저스틴인베스트먼트(주) 대표이사 - - - 2016.10~ 현재 2022.03.27 문유식 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대학교 졸업한미은행(현 시티은행) 한미아남할부금융 경영관리 팀장현재 화성 SNC(주) 대표이사 - - - 2016.10~ 현재 2022.03.27 장경익 남 1972.01 사내이사 미등기임원 상근 영화사업부문임원 메 가박스 프로그래밍팀 팀장 현재 (주)스튜디오앤뉴 부문대표 56,554 - - 2018.03~ 현재 - 박준경 여 1976.03 사내이사 미등기임원 상근 영화사업부문대표 ALL THAT CINEMA 영화마케팅쇼박스 영화마케팅, 투자관리, 콘텐츠기획현재 NEW 영화사업부문 대표 40,924 - - 2016.01~ 현재 - 이경선 여 1974.03 사내이사 미등기임원 상근 영화관사업부문임원 동양인재개발원 경영교육팀메가박스 HR팀장현재 NEW 영화관사업부문 임원 - - - 2017.02~ 현재 - 류시진 남 1974.11 사내이사 미등기임원 상근 총무팀이사 쇼박스 인사총무팀장 현재 NEW 총무팀 이사 - - - 2015.12~ 현재 - 김성태 남 1973.10 사내이사 미등기임원 상근 재경팀이사 메가박스 재경팀 쇼박스 재경팀 현재 NEW 재경팀 이사 - - - 2018.07~현재 - 김형철 남 1971.06 사내이사 미등기임원 상근 영화사업부상무 아이픽쳐스 기획팀(주)모션일공일 영화기획팀장영화사업부 기획팀 상무 35,000 - - 2019.03 ~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업 남 25 - - - 25 2년 11개월 260,277 10,411 - 영화사업 여 30 - - - 30 2년 8개월 382,615 12,753 - 영화관사업 남 14 - - - 14 1년 7개월 127,413 9,100 - 영화관사업 여 15 - - - 15 1년 7개월 120,634 8,042 - 합 계 84 - - - 84 - 890,939 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 115,833 19,305 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 5 4,928,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 감사위원 3 72,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 245,667 30,708 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 233,667 46,733 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 1 6,000 6,000 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비상장사 종속회사 (주)뮤직앤뉴 (주)콘텐츠판다 (주)브라보앤뉴 (주)스튜디오앤뉴 (주)타임투미디어 나.출자도 제12기 1분기 보고서_출자도.jpg 제12기 1분기 보고서_출자도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 분기보고서 제출일 현재 계열회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 회사명 직책 상근여부 대표이사 김우택 (주)뮤직앤뉴 대표이사 비상근 (주)브라보앤뉴 대표이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 대표이사 비상근 (주)타임투미디어 대표이사 비상근 (주)콘텐츠판다 대표이사 비상근 사내이사 유제천 (주)콘텐츠판다 사내이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 사내이사 비상근 (주)브라보앤뉴 사내이사 비상근 (주)타임투미디어 사내이사 비상근 사내이사 서동욱 (주)뮤직앤뉴 사내이사 비상근 (주)콘텐츠판다 사내이사 비상근 (주)브라보앤뉴 사내이사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 사내이사 비상근 (주)타임투미디어 사내이사 비상근 사내이사 임재환 (주)콘텐츠판다 감사 비상근 (주)뮤직앤뉴 감사 비상근 (주)브라보앤뉴 감사 비상근 (주)스튜디오앤뉴 감사 비상근 (주)타임투미디어 감사 비상근 사내이사 김지웅 (주)뮤직앤뉴 사내이사 비상근 (주)브라보앤뉴 사내이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)콘텐츠판다 2013.08.20 부가판권유통사업 153 101,667 70.93% 800 - - - 101,667 70.93% 800 22,927 - (주)뮤직앤뉴 2012.01.09 음원유통 및매니지먼트사업 150 964,081 70.00% 4,000 - - - 964,081 70.00% 4,000 11,039 704 (주)브라보앤뉴 2015.02.25 스포츠마케팅사업 40 152,000 38.00% 760 - - - 152,000 38.00% 760 23,522 -1,041 (주)스튜디오앤뉴 2016.08.30 방송용 프로그램제작 및 판매업 780 956,000 95.60% 4,780 - - - 956,000 95.60% 4,780 11,264 -1,241 IBK-대교콘텐츠 펀드 2014.11.27 영화투자네트워크 강화 1,500 3,000 37.50% 3,000 - - - 3,000 37.50% 3,000 7,789 -958 TGCK한중문화산업공동발전투자조합 2016.05.24 영화투자네트워크 강화 300 120 31.41% 1,200 - - - 120 31.41% 1,200 3,773 -32 태양의후예 문화산업전문회사 2015.06.26 프로그램 제작 및 기타판권판매 1,000 5 50.00% 500 - - - 5 50.00% 500 3,138 1,541 지온방송드라마콘텐츠펀드 2017.06.27 영화투자 네트워크 강화 1,500 15 25.00% 1,500 8 750 - 23 26.16% 2,250 5,826 -137 HUACE MEDIA(Tianjin)Co., Ltd. 2016.01.27 중국영화시장네트워크 강화 917 - 50.00% 394 - - - - 50.00% 394 765 11 센트럴스포츠투자조합 2017.12.13 영화투자네트워크 강화 600 1,200 35.29% 1,200 1,200 1,200 - 2,400 35.29% 2,400 3,183 -301 KB콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 2018.07.30 영화투자네트워크 강화 1,000 1,000 40.00% 1,000 - - - 1,000 40.00% 1,000 2,354 -149 동문미디어콘텐츠 2010.08.27 영화투자네트워크 강화 3,000 30 8.82% 777 - - - 30 8.82% 777 8,827 1,472 은행권청년창업재단문화콘텐츠 투자조합 2013.08.29 영화투자네트워크 강화 2,000 20 7.55% 1,826 - - - 20 7.55% 1,826 23,015 279 유니온콘텐츠벨류업투자조합 2014.04.29 영화투자네트워크 강화 2,000 12 18.18% 1,209 -4 -380 - 8 18.18% 829 9,072 -808 한국투자글로벌콘텐츠 투자조합 2015.04.24 영화투자네트워크 강화 1,200 600 6.35% 5,412 - - - 600 6.35% 5,412 68,006 -9,510 (주)다날쏘시오 2015.03.25 사회공헌 및기업이미지 강화 400 80,000 5.00% - - - - 80,000 5.00% - 824 564 (주)빅토리콘텐츠(구.(주)이김프로덕션) 2015.04.06 콘텐츠유통판권다원화 3,305 187,000 9.87% 584 - - - 187,000 9.87% 584 18,251 -9,728 Studio Roqovan, Inc(구.Reload Studios,Inc) 2015.08.07 영상개발네트워크 강화 232 404,000 - - - - - 404,000 - - 218 -1,461 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 2017.06.02 영화투자 네트워크 강화 875 - - 683 - - - - - 683 - - KOREA 융합콘텐츠투자조합 2015.11.10 영화투자네트워크 강화 200 100 6.90% 819 - - - 100 6.90% 819 12,142 -847 위풍당당콘텐츠코리아키움문화벤처제2호 투자조합 2016.03.15 영화투자네트워크 강화 200 1,000 6.45% 752 -387 -387 - 613 6.45% 365 13,237 -1,660 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 2016.09.29 영화투자네트워크 강화 88 875 8.75% 691 - - - 875 8.75% 691 8,160 -900 KOREA 콘텐츠가치평가투자조합 2016.11.17 영화투자네트워크 강화 400 1,000 10.58% 822 - - - 1,000 10.58% 822 8,714 -408 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 2016.12.22 영화투자네트워크 강화 600 1,800 13.04% 1,920 - - - 1,800 13.04% 1,920 15,363 -156 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합 2017.03.21 영화투자 네트워크 강화 350 70 5.83% 669 - - - 70 5.83% 669 10,805 -299 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 2017.07.05 영화투자네트워크 강화 2,000 20 8.33% 1,757 - - - 20 8.33% 1,757 21,212 -2,689 ISU-S콘텐츠투자조합2호 2017.07.05 영화투자네트워크 강화 450 105 6.25% 969 - - - 105 6.25% 969 16,482 -382 KB NEW콘텐츠 투자조합 2017.11.10 영화투자네트워크 강화 500 1,500 8.00% 1,300 - - - 1,500 8.00% 1,300 16,815 -1,886 가이아방송콘텐츠투자조합 1호 2017.12.12 영화투자네트워크 강화 500 50 9.70% 486 - - - 50 8.83% 486 5,479 -172 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 2017.12.26 영화투자네트워크 강화 500 500 6.62% 480 - - - 500 6.62% 480 7,428 -200 레오10호소액투자전문펀드 2018.03.15 영화투자네트워크 강화 600 60 9.93% 45 450 - - 105 9.93% 1,016 5,845 -195 대성 블라썸 일자리 투자조합 2018.10.15 영화투자네트워크 강화 600 60 9.97% 600 - - - 60 9.97% 600 6,027 -85 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 2018.10.15 영화투자네트워크 강화 165 165 3.33% 165 167 167 - 332 3.33% 332 4,841 -110 대교애니메이션전문투자조합 2018.11.01 영화투자네트워크 강화 400 4 6.45% 400 - - - 4 6.45% 400 6,139 -62 합 계 2,858,059 - 42,021 1,029 1,800 - 2,859,088 - 48,821 - - 주) (주)타임투미디어는 (주)브라보앤뉴가 출자한 손자회사로, (주)넥스트엔터테인먼트월드가 직접 출자한 회사가 아니므로, 타 법인출자현황 자료작성시 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) (기준 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 성명(법인명) 관 계 보고서제출일현재잔액 2019년 1분기 2018년 2017년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 (주)브라보앤뉴 종속회사 -주1) - - - 3,500 - 3,500 2,000 주2) - - 2,000 - 2,000 - (주)콘텐츠판다 종속회사 5,000 주3) 5,000 - - - - - 주1) (주)브라보앤뉴에 2015년 1분기에 1,000백만원을 운영자금을 위하여 대여하였습니다. 이후 2016년 3분기에 1,500백만원을, 2016년 4분기에 1,000백만원을 추가 대여하였으며 2016년 4분기에 대여한 1,000백만원은 ㈜브라보앤뉴가 2017년 3분기에 상환하였습니다. 2017년 3분기 잔액인 2,500백만원 중 2,000백만원은 주2)의 전환사채를 발행하여 상환하고, 500백만원은 출자전환하였습니다. 주2) 2017년 4분기에 (주)브라보앤뉴가 발행한 제1회전환사채를 (주)넥스트엔터테인먼트월드에서 총액인수한 대여금이며, 연결재무제표에는 내부거래를 제거하여 표시하지 않습니다. 주 3) 2019년 1분기에 이사회 결의를 통하여 종속회사 (주)콘텐츠판다의 운전자금 5,000백만원을 대여하였습니다. 나. 담보제공 내역 2015년 2월 25일에 설립한 종속회사인 주식회사 브라보앤뉴(구.(주)스포츠앤뉴)에 대해 회사가 보유한 예금 15,200백만원을 담보로 제공하였으며, 해당 담보의 제공기한은 2017년 2월 28일까지 였습니다. 2016년 12월 27일 해당 담보의 조기 해소로 인하여 공시한 바 있습니다. 다. 채무보증 내역 (기준 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 채권자 채무내용 보증기간 현재잔액 2019년 1분기 2018년 2017년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 (주)콘텐츠판다주1) 종속회사 산업은행 연대보증 18.03~20.03 1,200 - - 1,200 - - - (주)콘텐츠판다주2) 종속회사 산업은행 연대보증 18.10~19.10 2,400 - - 2,400 - - - (주)콘텐츠판다주3) 종속회사 우리은행 연대보증 18.12~21.12 3,600 - - 3,600 - - - (주)콘텐츠판다주4) 종속회사 신한은행 지급보증 18.12~19.12 2,400 - - 2,400 - - - (주)뮤직앤뉴주5) 종속회사 산업은행 연대보증 18.03~20.03 600 - - 600 - - - (주)브라보앤뉴주6) 종속회사 LPGA 지급보증 17.12~20.04 USD 2,303,000 - - - USD 3,397,000 USD 8,400,000 USD 2,700,000 (주)브라보앤뉴주7) 종속회사 서울보증보험 연대보증 19.01~19.12 2,000 - - 2,000 - - - 합 계 KRW 12,200USD 2,303,000 - - KRW 12,200- -USD 3,397,000 -USD 8,400,000 -USD 2,700,000 주1) (주)콘텐츠판다의 운전자금을 위한 대출 1,000백만원에 대하여 당사는 연대보증을 제공하였으며, 그 금 액은 1,200백만원입니다. 주2) (주)콘텐츠판다의 운전자금을 위한 대출 2,000백만원에 대하여 당사는 연대보증을 제공하였으며, 그 금 액은 2,400백만원입니다. 주3) (주)콘텐츠판다의 운전자금을 위한 대출 3,000백만원에 대하여 당사는 연대보증을 제공하였으며, 그 금 액은 3,600백만원입니다. 주4) (주)콘텐츠판다의 사모전환사채 2,000백만원 발행에 대하여 당사는 지급보증을 제공하였으며, 그 금액은 2,400백만원입니다. 주5) (주)뮤직앤뉴의 운전자금을 위한 대출 500백만원에 대하여 당사는 연대보증을 제공하였으며, 그 금액은 600백만원입니다. 주6) (주)브라보앤뉴의 LPGA 후원계약과 관련해 당사는 USD 2,303,000의 지급보증을 제공하였습니다. 주7) (주)브라보앤뉴는 광고집행 비용에 관하여 서울보증보험에 가입한 상태이며, 가입액은 2,000백만원입니다. 해당 보험에 관하여 당사는 연대보증을 하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 관계회사와의 매출매입거래 (기준 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 성명(법인명) 관 계 2019년 1분기 2018년 2017년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 매출거래 (주)콘텐츠판다 종속회사 3,452 주1) 21,012 주1) 18,264 주1) (주)뮤직앤뉴 종속회사 20 주10) 53 주10) - - (주)브라보앤뉴 종속회사 5 주13) - - - - (주)스튜디오앤뉴 종속회사 46 주11) 130 주11) 2 주7) 태양의후예문화산업전문유한회사 관계회사 260 주3) - - 475 주3) 매출채권잔액 (주)콘텐츠판다 종속회사 5,025 주1) 9,442 주1) 2,295 주1) (주)뮤직앤뉴 종속회사 - - - - - - (주)브라보앤뉴 종속회사 3 주13) - - - - (주)스튜디오앤뉴 종속회사 - - - - - - 태양의후예문화산업전문유한회사 관계회사 265 주3) 395 주3) 480 주3) 매입거래 (주)콘텐츠판다 종속회사 - - 1 주2) 1 주7) (주)뮤직앤뉴 종속회사 - - - - - (주)브라보앤뉴 종속회사 2 주13) 244 주9) - (주)스튜디오앤뉴 종속회사 163 주8) 9,148 주8) 12,782 주8) ISU-S투자조합 관계회사 - - - - 7 주4) 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 관계회사 - - (10) 주4) 114 주4) IBK-대교콘텐츠펀드 관계회사 113 주4) (1,349) 주4) (861) 주4) 태양의후예문화산업전문유한회사 관계회사 46 주6) 1,098 주6) 37 주6) TGCK한중문화산업공동발전투자조합 관계회사 (6) 주4) (85) 주4) - - 센트럴스포츠투자조합 관계회사 - - (459) 주4) - - 매입채무잔액 (주)콘텐츠판다 종속회사 81 주2)주12) 54 주2), 주12) 532 주1) (주)뮤직앤뉴 종속회사 50 주12) 50 주12) - - (주)스튜디오앤뉴 종속회사 485 주8)주12) 433 주8),주12) 374 주8) ISU-S투자조합 관계회사 - - - - - - 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 관계회사 - - - - 95 주5) IBK-대교콘텐츠펀드 관계회사 75 주5) 200 주5) 320 주5) 태양의후예문화산업전문유한회사 관계회사 127 주6) 1,090 주6) 48 주6) 센트럴스포츠투자조합 관계회사 - - - - - - 주1) ㈜콘텐츠판다에 당사가 소유한 부가판권 등에 대한 매출 발생분과 매출채권 잔액입니다.주2) ㈜콘텐츠판다가 배급한 영화 등에 대한 매입 발생분과 매입채무 잔액입니다.주3) 태양의후예문화산업전문유한회사로부터 발생한 드라마 에 대한 매출 및 매출채권 잔액입니다.주4) 영화정산에서 발생한 수익금 중 투자조합의 수익해당분으로 동 금액이 매출원가로 계상되는 금액과 투자손실금 중 투자조합의 손실분담금으로 동 금액이 매출원가에서 차감되는 금액입니다.주5) 매출원가로 계상된 금액 중 투자조합에 지급되지 않은 잔액을 매입채무로 계상하고 있습니다. 주6) 태양의후예문화산업전문유한회사에게 지급하는 드라마 해외 매출 및 MD로열티매출에 대한 저작권료 및 매입채무 잔액입니다. 주7) 전산장비 등의 자산을 거래한 금액입니다. 주8) ㈜스튜디오앤뉴에서 제작하는 영화에 대한 제작비 및 순익분배금 등의 금액입니다.주9) ㈜브라보앤뉴의 매니지먼트 사업 등에 대한 매입 발생분입니다. 주10) ㈜뮤직앤뉴에 대해 사옥 임대 등의 매출 발생분입니다. 주11) ㈜스튜디오앤뉴에 대해 사옥 임대 등의 매출 발생분입니다.주12) ㈜뮤직앤뉴와 ㈜스튜디오앤뉴, ㈜콘텐츠판다 사옥 임대보증금이 포함되어 있습니다.주13) ㈜브라보앤뉴에 대한 극장 광고 등의 매출,매입 발생분과 매출채권 잔액입니다. 나. 관계회사(투자조합)에 대한 투자예수금 거래 (기준 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 성명(법인명) 관 계 2019년 1분기 2018년 2017년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 투자예수금수령 ISU-S 투자조합 관계회사 - - - - - - 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 관계회사 - - - - - - IBK-대교콘텐츠펀드 관계회사 - - 4,400 - 4,800 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 관계회사 - - 150 - - - 센트럴스포츠투자조합 관계회사 - - 800 - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 관계회사 500 - - - 투자예수금지급 ISU-S 투자조합 관계회사 - - - - (59) 주1) 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 관계회사 - - (31) 주2) (26) - IBK-대교콘텐츠펀드 관계회사 2,277 - (3,854) - (5,968) - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 관계회사 - - (85) - - - 센트럴스포츠투자조합 관계회사 235 - (513) - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 관계회사 - - - - - - 투자예수금잔액 ISU-S 투자조합 관계회사 - - - - - - 캐피탈원한국영화르네상스투자조합 관계회사 - - - - 31 - IBK-대교콘텐츠펀드 관계회사 970 - 2,993 - 2,447 - TGCK한중문화산업공동발전투자조합 관계회사 68 - 65 - - - 센트럴스포츠투자조합 관계회사 80 - 287 - - - 에이스드림콘텐츠투자조합1호 관계회사 500 - - - - - 주1) 2017년 사업연도 중 청산하였습니다. 주2) 2018년 사업연도 중 청산하였습니다. 다. 차입금 내역 (기준 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 성명(법인명) 관 계 현재잔액 2019년 1분기 2018년 2017년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 차입금 (주)브라보앤뉴주1) 종속회사 2,000 - - - - 2,000 1,500 주1) (주)브라보앤뉴의 제1회 전환사채를 2017년 12월 발행하여 (주)넥스트엔터테인먼트월드에서 총액인수한 차입금으로 별도재무제표에서는 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시하였으며, 연결재무제표에는 내부거래를 제거하여 표시하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안 건 가결 여부 2012.01.21 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 2012.03.30 정기주주총회 1. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고2. 의결사항제1호 의안 : 제4기 결산보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2013.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 결산보고서 승인의 건제2호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 퇴직금 규정 승인의 건제4호 의안 : 임원 변경의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건제6호 의안 : 이익배당에 관한 건 원안대로 승인 2013.10.25 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 임원 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 액면분할의 건 원안대로 승인 2014.03.14 정기주주총회 1. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고2. 부의안건심의제1호 의안 : 제6기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 임원 및 감사위원회 감사위원 변경의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 임원 보수규정 개정의 건제5호 의안 : 임원 퇴직금규정 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건제7호 의안 : 이익배당에 관한 건 원안대로 승인 2015.03.26 정기주주총회 1. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고2. 부의안건심의제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2016.03.25 정기주주총회 1. 보고사항 : 영업보고, 감사보고2. 부의안건심의제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 제2-1호 의안 : 사내이사(유제천) 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사(서동욱) 재선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2016.10.21 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사외이사 후보자 김정기 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 후보자 문유식 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제3-1호 의안 : 감사위원 후보자 김정기 선임의 건제3-2호 의안 : 감사위원 후보자 문유식 선임의 건 원안대로 승인 2017.03.24 정기주주총회 1. 보고사항 : 영업보고, 감사보고2. 부의안건심의 제1호 의안 : 제9기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 임재환 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 안병걸 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사위원 안병걸 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2018.03.23 정기주주총회 1.보고사항 : 영업보고, 감사보고2. 부의안건심의제1호 의안 : 제10기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김우택 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김지웅 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2019.03.27 정기주주총회 1.보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리 실태보고2. 부의안건심의제1호 의안 : 제 11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 유제천 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 서동욱 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 후보자 김정기 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 후보자 문유식 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원 후보자 김정기 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원 후보자 문유식 선임의 건제5호 의안 : 이사의 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 보증기간 사용제한내역 비고 (주)콘텐츠판다 산업은행 1,200,000 2018.03.09~2020.03.09 연대보증 주1) (주)콘텐츠판다 산업은행 2,400,000 2018.10.30~2019.10.30 연대보증 주1) (주)콘텐츠판다 우리은행 3,600,000 2018.12.17~2021.12.17 연대보증 주1)