하이젠알앤엠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 18(전)기 2024년 12월 31일 현재
하이젠알앤엠 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 하이젠알앤엠 주식회사(이하"지배회사")는 해외 종속기업인 중성전기(청도)유한공사 및 하이젠통달 유한공사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 2007년 9월 27일자로 산업용전동기의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경상남도 창원시 성산구 공단로 473번길 57에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2007년 12월 21일자로 오티스엘리베이터 유한회사와의 'Business Transfer Agreement' 체결을 통해 오티스엘리베이터 유한회사의 산업용 모터사업부문에 귀속되는 모든 자산 및 합의된부채를 2007년 12월 31일(토지 및 건물은 2008년 2월 29일)을 양수일로 하여 양수하였습니다.지배회사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수 회의 신주인수권 행사를 통하여 당분기 말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 지배회사가 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(1주당 액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환 되었습니다. 또한 2024년 6월 27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.

지배회사는 2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000주(*1)를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다.한편 지배회사는 2023년 9월 22일자 이사회의 결의에 의거하여 지배회사의 상호를 '하이젠모터 주식회사'에서 '하이젠알앤엠 주식회사'로 변경하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)다노코프	8,000,000	25.90

일신방직(주)	7,500,000	24.28

(주)다노인터내셔널	3,530,000	11.43

하이젠알앤엠(주)	3,000,000	9.71	자기주식

기타 주주	8,858,000	28.68

합계	30,888,000	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	자본금	투자금액	지분율(%)	소재지	결산일

중성전기(청도)유한공사	모터 코어 제조 및 판매	12,728,967	6,682,596	91.67	중국	12월 31일

하이젠통달 유한공사(*)	모터 코어 제조 및 판매	20,127	20,127	100.00	중국	12월 31일

(*)지배회사의 손자회사지배회사는 2010년 중 중성전기(청도)유한공사의 지분 80.72%를 취득한 이후, 2011년 중 추가로 10.94%를 취득하여 당분기말 현재 종속기업인 중성전기(청도)유한공사의 지분 중 총 91.67%를 보유하고 있습니다.

(3) 요약 재무 정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

중성전기(청도)유한공사	11,333,905	2,301,604	13,949,419	(343,516)

하이젠통달 유한공사	278,067	234,847	1,261,978	21,918

나. 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

중성전기(청도)유한공사	11,403,042	1,811,474	19,001,952	(102,982)

하이젠통달 유한공사	455,882	433,866	409,852	1,869

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(4) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

또한 법인세비용은 주석32에서 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 재무위험관리요소가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, RMB, GBP, EUR)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	379,355	531,932	57,378	80,456	180,276	265,006	66,392	97,597

JPY	294,354,930	2,777,916	-	-	113,153,569	1,059,661	-	-

RMB	6,599,039	1,298,823	12,548,810	2,469,857	8,927,371	1,796,812	13,635,710	2,744,459

EUR	73,620	121,068	-	-	60,906	93,108	-	-

GBP	1,978	3,725	-	-	1,978	3,646	-	-

합계	-	4,733,464	-	2,550,313	-	3,218,233	-	2,842,056

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상하 변동 시 환율변동효과가 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	218,315	(218,315)	37,618	(37,618)

[이자율 위험]

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	2,000,000

유동성장기차입금	6,200,000	16,000,000

장기차입금	14,950,000	5,000,000

합계	21,150,000	23,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	211,500	(211,500)	230,000	(230,000)

나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,586,485	10,206,025

단기기타금융자산	5,000,000	19,071,837

당기손익인식금융자산	3,976,424	3,976,424

매출채권및기타채권 (*)	11,184,982	11,980,454

장기기타금융자산	346,374	333,794

합계	29,094,265	45,568,534

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름

1년	1년-5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	11,398,530	11,398,530	-	-	11,398,530

단기차입금	6,000,000	6,241,200	-	-	6,241,200

유동리스부채	237,034	254,427	-	-	254,427

유동성장기차입금	6,200,000	6,435,270	-	-	6,435,270

장기차입금	14,950,000	-	15,517,305	-	15,517,305

비유동리스부채	78,165	-	83,733	-	83,733

기타금융부채	66,300	-	66,300	-	66,300

합계	38,930,028	24,329,427	15,667,338	-	39,996,765

[전기말]

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름

1년	1년-5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	11,485,441	11,485,441	-	-	11,485,441

단기차입금	8,000,000	8,354,200	-	-	8,354,200

유동리스부채	301,143	341,463	-	-	341,463

유동성장기차입금	16,000,000	16,737,467	-	-	16,737,467

장기차입금	5,000,000	-	5,230,458	-	5,230,458

비유동리스부채	195,631	-	198,105	-	198,105

기타금융부채	51,300	-	-	51,300	51,300

합계	41,033,515	36,918,571	5,428,563	51,300	42,398,434

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	27,150,000	29,000,000

차감: 현금및현금성자산	(8,586,485)	(10,206,025)

순부채(가)	18,563,515	18,793,975

자본총계(나)	61,825,199	68,373,885

총자본(다)=(가)+(나)	80,388,714	87,167,860

자본조달비율(가)÷(다)	23.1%	21.6%

5. 영업부문 정보

연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(모터제조와 모터코어 제조)으로 구분하고 있습니다.

나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,142,103	48,254,920	18,487,031	55,712,178

상품매출	550,983	2,019,764	144,005	384,740

부품/서비스매출	191,667	490,844	128,586	355,352

합계	15,884,753	50,765,528	18,759,622	56,452,270

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

모터제조	모터코어제조	합계	모터제조	모터코어제조	합계

영업부문 총영업수익	15,886,074	5,818,507	21,704,581	50,572,161	14,001,247	64,573,408

부문간수익	-	(5,819,828)	(5,819,828)	-	(13,807,880)	(13,807,880)

외부고객으로부터의 수익	15,886,074	(1,321)	15,884,753	50,572,161	193,367	50,765,528

나. 전분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

모터제조	모터코어제조	합계	모터제조	모터코어제조	합계

영업부문 총영업수익	18,665,998	4,680,265	23,346,262	56,126,790	13,552,574	69,679,364

부문간수익	-	(4,586,640)	(4,586,640)	-	(13,227,094)	(13,227,094)

외부고객으로부터의 수익	18,665,998	93,624	18,759,622	56,126,790	325,480	56,452,270

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전 순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

모터제조	(2,079,578)	(5,579,284)	(305,419)	685,292

모터코어제조	7,927	(325,203)	(113,260)	(267,307)

총부문 영업이익	(2,071,651)	(5,904,487)	(418,680)	417,985

부문간 영업이익 제거	(16,439)	48,019	(14,280)	66,316

기타영업외수익	45,816	463,093	273,597	634,064

기타영업외비용	(314,454)	(502,092)	52,180	(134,793)

금융수익	62,470	431,819	168,055	365,630

금융비용	(278,548)	(890,465)	(351,597)	(1,281,859)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,572,806)	(6,354,113)	(290,724)	67,342

(4) 부문자산 및 부채가. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

모터제조	111,515,575	119,468,861

모터코어제조	11,332,010	11,403,042

총영업부문자산	122,847,585	130,871,903

부문간 거래에 대한 조정	(10,963,765)	(10,686,602)

연결총자산	111,883,820	120,185,301

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

모터제조	51,995,868	53,888,624

부품제조	2,276,617	1,811,473

총부문부채	54,272,485	55,700,097

조정	(4,213,864)	(3,888,681)

연결총부채	50,058,621	51,811,416

(6) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국 및 중국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 대한민국과 중국에 소재하고 있습니다. 또한, 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익은 대한민국에서 90%를초과하여 발생하고 있습니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보범용 및 서보모터 등의 판매로 인한 당분기 제품 매출액 50,765,528천원(전분기: 56,452,270천원)에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 3,460,513천원(전분기: 3,915,623천원)이 포함되어 있습니다.6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,012,833	-	11,594,622	-

차감: 대손충당금	(82,985)	-	-	-

매출채권(순액)	10,929,848	-	11,594,622	-

미수금	55,608	-	57,206	-

미수수익	67,126	-	247,532	-

유동금융리스채권	45,453	-	35,323	-

비유동금융리스채권	-	3,962	-	45,771

합계	11,098,035	3,962	11,934,683	45,771

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 기대신용손실 측정 시 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

연결회사는 거래처별 여신한도 및 담보설정 범위내에서 제품 판매를 하고 있으며, 과거 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	6개월 미만	6개월 이상	12개월 이상	24개월 이상	합계

총장부금액	8,347,548	2,342,238	249,157	67,825	6,065	11,012,833

기대손실율	0.2%	0.8%	9.0%	30.7%	100.0%	0.8%

손실충당금	15,896	17,712	22,493	20,819	6,065	82,985

순장부금액	8,331,652	2,324,526	226,664	47,006	-	10,929,848

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	6개월 미만	6개월 이상	12개월 이상	24개월 이상	합계

총장부금액	8,804,270	2,644,459	129,841	16,053	-	11,594,623

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	-	0.0%

손실충당금	-	-	-	-	-	-

순장부금액	8,804,270	2,644,459	129,841	16,053	-	11,594,623

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	413,798

대손상각비(환입)	82,985	(49,770)

대손확정(채권상계)	-	(364,028)

기말잔액	82,985	-

8. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

장외회사채	3,976,424	-	3,976,424	-

출자금	-	1,458,351	-	344,561

합계	3,976,424	1,458,351	3,976,424	344,561

(2) 당분기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,976,424	344,561	-	243,473

취득	-	1,111,914	3,999,999	100,000

평가	-	1,876	(23,575)	1,088

기말	3,976,424	1,458,351	3,976,424	344,561

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000	-	19,071,837	-

임차보증금	-	346,374	-	333,794

(현재가치할인차금)	-	(18,003)	-	(35,955)

합계	5,000,000	328,371	19,071,837	297,839

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,936,698	(873,253)	4,063,445	5,435,372	(1,181,006)	4,254,366

상품	65,130	-	65,130	587,810	-	587,810

재공품	5,967,347	(219,609)	5,747,738	4,208,552	(160,043)	4,048,509

원재료	9,796,716	(304,452)	9,492,264	7,334,470	(297,665)	7,036,805

저장품	4,658	-	4,658	4,658	-	4,658

미착품	336,897	-	336,897	738,943	-	738,943

합계	21,107,446	(1,397,314)	19,710,132	18,309,805	(1,638,714)	16,671,091

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 47,697,914천원 (전분기: 50,622,214천원) 입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가환입 241,399천원(전분기 재고자산평가손실 56,296천원)이 포함되었습니다..

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,466,561	820,699

선급비용	33,202	58,731

부가세대급금	520,155	-

합계	2,019,918	879,430

12. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	68,983	88,456

13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	주요영업활동	결산월

지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	취득가액	장부가액

광동해락서보전기유한공사	중국	27.14	340,660	-	27.14	340,660	-	서보모터 제조	12월

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

광동해락서보전기유한공사	-	-	-	-	-	-

나. 전기(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

광동해락서보전기유한공사	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총계	1,379,273	1,448,377

부채총계	2,372,731	2,487,782

자본총계	(993,458)	(1,039,405)

매출액	738,299	420,778

영업이익(손실)	14,034	(384,167)

당기순이익(손실)	14,264	(383,627)

(4) 당분기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 지분법이익은 3,871천원, 누적 지분법손실은 261,345천원 입니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,333,464	21,907,678	21,627,889	10,579,984	795,484	705,370	65,949,869

상각누계액	-	(9,310,532)	(17,431,991)	(8,919,667)	(531,782)	-	(36,193,972)

국고보조금	-	-	(137,200)	-	-	-	(137,200)

장부가액	10,333,464	12,597,146	4,058,698	1,660,317	263,702	705,370	29,618,697

나. 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,333,464	19,454,940	21,644,879	9,785,283	733,538	223,654	62,175,758

상각누계액	-	(8,980,841)	(17,392,997)	(8,548,029)	(318,707)	-	(35,240,573)

국고보조금	-	-	(149,800)	-	-	-	(149,800)

장부가액	10,333,464	10,474,099	4,102,082	1,237,254	414,831	223,654	26,785,384

당분기말 현재 연결회사 보유 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 36 참조).

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,333,464	10,474,100	4,102,082	1,237,254	414,831	223,654	26,785,385

취득	-	2,527,177	553,342	836,571	61,946	3,075,390	7,054,426

처분	-	(17,955)	(17,494)	(2,833)	-	-	(38,282)

감가상각비	-	(374,000)	(535,611)	(409,561)	(213,075)	-	(1,532,247)

국고보조금	-	-	12,600	-	-	-	12,600

본계정 대체	-	-	-	-	-	(2,593,674)	(2,593,674)

외화환산차이	-	(12,176)	(56,221)	(1,114)	-	-	(69,511)

기말장부금액	10,333,464	12,597,146	4,058,698	1,660,317	263,702	705,370	29,618,697

나. 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,333,464	10,871,818	3,900,539	1,236,717	477,215	162,332	26,982,085

취득	-	10,600	626,164	478,542	224,592	351,293	1,691,191

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(464,716)	(703,027)	(483,192)	(286,976)	-	(1,937,911)

국고보조금	-	-	16,800	-	-	-	16,800

본계정 대체	-	-	-	-	-	(289,971)	(289,971)

외화환산차이	-	56,397	261,606	5,187	-	-	323,190

기말장부금액	10,333,464	10,474,099	4,102,082	1,237,254	414,831	223,654	26,785,384

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 연결회사 보유 건물, 기계장치, 공기구 및 재고자산은 자본재공제조합에 보험부보액 112,391,124천원으로 하여 재산종합보험 등에 가입되어 있으며, 신용보증기금에 보험부보액 4,089,000천원의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 상기 자본재공제조합 보험증권에 대해 우리은행이 16,000,000천원의질권을 설정하고 있으며, 자본재공재조합에 보험부보액 2,000,000천원으로 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.

15. 영업권 및 무형자산(1) 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	28,486,272	28,486,272

손상차손누계액	-	-

장부가액	28,486,272	28,486,272

연결회사는 지배회사를 하나의 현금창출단위로 하여 영업권의 손상여부를 판단하였습니다. 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 14.4%(전기: 연 14.4%)의 할인율을 적용하여 계산한사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 추정기간의 마지막 연도의 현금흐름이 1% 성장률로 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	회원권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	562,641	161,482	974,636	1,698,759

손상차손누계액	(12,641)	-	-	(12,641)

상각누계액	-	-	(249,512)	(249,512)

장부가액	550,000	161,482	725,124	1,436,606

② 전기말(단위: 천원)

구분	회원권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	562,641	-	902,102	1,464,743

손상차손누계액	(12,641)	-	-	(12,641)

상각누계액	-	-	(128,603)	(128,603)

장부가액	550,000	-	773,499	1,323,499

나. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부금액	550,000	-	773,499	1,323,499

취득	-	161,482	72,534	234,016

상각	-	-	(118,768)	(118,768)

외화환산차이	-	-	(2,140)	(2,140)

기말장부금액	550,000	161,482	725,124	1,436,606

② 전기(단위: 천원)

구분	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초순장부금액	550,000	-	88,884	638,884

취득	-	-	726,033	726,033

상각	-	-	(51,261)	(51,261)

외화환산차이	-	-	9,842	9,842

기말순장부금액	550,000	-	773,499	1,323,499

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,227,879	6,844,889

미지급금	1,180,797	870,785

미지급비용	2,989,854	3,769,767

합계	11,398,530	11,485,441

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금	6,200,000	14,950,000	21,150,000	16,000,000	5,000,000	21,000,000

합계	12,200,000	14,950,000	27,150,000	24,000,000	5,000,000	29,000,000

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	CD 3개월+0.85%	-	2,000,000

산업은행	4.02%	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	8,000,000

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국민은행	수출입은행온렌딩+1.18%	2026.11.15	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

우리은행	금융채1년+1.02%	2028.02.28	1,200,000	11,950,000	13,150,000	13,750,000	-	13,750,000

기타금융대출+0.89%	2027.03.21	1,000,000	500,000	1,500,000	-	-	-

산업은행온렌딩+0.87%	2026.06.15	3,000,000	-	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

농협은행	기타금융대출+1.02%	2027.03.14	1,000,000	500,000	1,500,000	-	-	-

신한은행	수출입은행온렌딩+0.36%	2025.03.15	-	-	-	2,250,000	-	2,250,000

합계	6,200,000	14,950,000	21,150,000	16,000,000	5,000,000	21,000,000

당분기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	6,200,000

2년 ~ 5년 이내	14,950,000

합계	21,150,000

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	237,034	78,164	301,143	195,631

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	496,774	507,273

신규인식	61,358	303,508

리스부채 지급	(242,934)	(314,007)

기말	315,198	496,774

(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.45% ~ 11.42%입니다.

(4) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	263,702	414,831

금융리스채권	49,415	81,094

유동	45,453	35,323

비유동	3,962	45,771

리스부채	315,198	496,774

유동	237,034	301,143

비유동	78,164	195,631

(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	213,075	218,411

리스부채 이자비용	29,026	31,440

소액단기리스 비용	37,224	15,404

(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	271,960	270,566

소액단기리스료 지급	37,224	39,051

합계	309,184	309,617

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	542,901	252,583	795,484	635,355	201,245	836,600

감가상각누계액	(398,586)	(133,196)	(531,782)	(331,472)	(90,297)	(421,769)

장부금액	144,315	119,387	263,702	303,833	110,948	414,831

(8) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	303,883	110,948	414,831	305,841	171,375	477,216

신규리스	10,608	51,338	61,946	224,592	-	224,592

감가상각비	(208,824)	(42,899)	(251,723)	(277,846)	(60,427)	(338,274)

전대리스 대체	38,648	-	38,648	51,297	-	51,297

기말	144,315	119,387	263,702	303,883	110,948	414,831

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	940,957	429,193	130,088	1,055,108

20. 수익 (1) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

대한민국	13,498,772	43,795,368	16,400,125	51,445,960

아시아	1,774,771	3,367,788	1,253,743	2,423,518

미국	610,564	3,564,629	1,105,754	2,582,792

유럽	646	37,743	-	-

합계	15,884,753	50,765,528	18,759,622	56,452,270

수익인식 시기:

한 시점에 이행	15,884,753	50,143,608	18,759,622	56,452,270

기간에 걸쳐 이행	-	621,920	-	-

합계	15,884,753	50,765,528	18,759,622	56,452,270

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	10,929,848	11,594,622

계약부채	선수금	466,402	151,229

(3) 계약부채계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당기 초에 인식된 계약부채 151,229천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 147,290천원 입니다.

21. 순확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말와 전기말 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

확정급여채무의 현재가치	9,005,438	8,386,569

사외적립자산의 공정가치	(1,371,893)	(630,135)

순확정급여채무 금액	7,633,545	7,756,434

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,386,570	7,166,729

당기근무원가	958,964	1,124,611

이자비용	215,386	286,931

순확정급여채무의 재측정 요소	-	1,188,380

a. 경험조정효과	-	822,419

b. 인구통계적가정 변경 효과	-	(2,182)

c. 재무적가정 변경효과	-	368,143

급여지급액	(555,481)	(1,380,081)

기말잔액	9,005,438	8,386,570

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	630,135	638,012

사외적립자산의 이자수익	-	25,592

순확정급여채무의 재측정 요소	-	(7,418)

급여지급액	(58,241)	(26,051)

사외적립자산 추가적립	800,000	-

기말잔액	1,371,894	630,135

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

정기예금	1,371,894	630,135

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	958,964	1,124,611

순이자원가	215,386	261,339

합계	1,174,350	1,385,950

(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

임금상승률	3.14%	3.14%

할인율	3.56%	3.56%

22. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	305,270	275,377

전입액	168,262	328,855

사용액	(177,447)	(298,962)

기말	296,085	305,270

23. 기타금융부채 당분기말와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타보증금	66,300	51,300

24. 자본금(1) 자본금의 내역

지배회사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수 회의 신주인수권행사를 통하여 당분기말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 지배회사는 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(2023년 액면분할전 1주당 액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환하였습니다. 또한 2024년 6월 27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.(2) 자본금의 변동내역2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000 (*1) 주를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다. 2024년 6월27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준

(3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	27,888,000	-	24,386,000	-

증감	-	-	3,502,000	-

기말	27,888,000	-	27,888,000	-

25. 기타불입자본 당분기말와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,362,837	24,362,837

주식결제형종업원급여적립금	57,470	35,710

기타자본잉여금	120,594	120,594

합계	24,540,901	24,519,141

주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권입니다.(주석 28 참조)

26. 자기주식 및 자본조정

(1) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	3,000,000	2,580,373	3,000,000	2,580,373

증감	-	-	-	-

기말	3,000,000	2,580,373	3,000,000	2,580,373

(2) 당분기말과 전기말 중 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	2,580,373	2,580,373

감자차손(자기주식처분손실) (*1)	11,387,363	11,387,363

자본조정 합계	13,967,736	13,967,736

(*1) 당사는 2023년 8월 14일 개최된 주주총회에서 자기주식에 대해 무상소각을 실시하여 자기주식처분손실 11,387,363천원이 발생하였습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금의 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	304,000	304,000

미처분이익잉여금	33,719,544	40,052,615

합계	34,023,544	40,356,615

지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	40,356,615	42,386,840

지배주주지분순이익	(6,333,071)	(1,084,349)

순확정급여채무의 재측정요소	-	(945,876)

기말금액	34,023,544	40,356,615

(3) 당분기와 전분기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 없습니다.

28. 주식선택권

(1) 지배회사는 2009년 9월 15일(1차), 2010년 12월 24일(2차)과 2012년 3월 21일(3차), 2023년 10월 10일(4차)의 이사회 결의 및 2024년 3월 27일(5차)의 주주총회 결의에 의거 임원 및 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	1차	2차	3차	4-1차	4-2차	5차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행	자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행	자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행	자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행	자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행	자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행

부여수량	90,350	10,550	64,400	166,667	133,333	3,000

행사가격	6,000	6,500	6,500	5,000	5,000	5,000

미행사수량	-	-	-	153,834	129,866	3,000

가득조건	부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직	부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직	부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직	부여일로부터 2년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직	부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직	부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직

행사기간	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년

행사여부	주식선택권 취소	주식선택권 취소	주식선택권 취소	주식선택권 유효	주식선택권 유효	주식선택권 유효

(2) 주식선택권 행사가격은 부여시점과 변동이 없으며, 당분기와 전기 중 수량 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	290,900	300,000

부여	-	3,000

취소	(4,200)	(12,100)

기말	286,700	290,900

(3) 지배회사는 이항옵션가격결정모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4-1차	4-2차	5차

무위험이자율	4.39%	4.39%	3.55%	3.96%	4.00%	3.96%

기대행사기간	5년	5년	5년	3.5년	4.5년	3.5년

예상주가변동성(*1)	24.72%	15.81%	15.32%	41.98%	41.98%	41.98%

공정가액	2,079원	1,710원	846원	202원	297원	202원

(*1) 예상주가변동성은 주식선택권 부여시 과거 1개년 간의 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 21,761천원과 28,796천원입니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,085,536	3,303,315	819,812	2,330,042

퇴직급여	160,854	482,561	98,821	296,462

복리후생비	298,841	779,693	190,475	529,675

여비교통비	55,979	196,575	37,892	106,513

통신비	14,446	42,800	13,318	39,589

수도광열비	9,851	29,403	16,173	32,269

소모품비	3,797	15,106	8,446	21,658

보험료	9,608	53,073	8,294	33,161

세금과공과	38,529	90,849	19,907	80,073

지급임차료	29,353	92,554	26,923	73,559

감가상각비	77,626	226,525	75,131	227,041

무형자산상각비	4,932	10,291	1,219	3,579

지급수수료	222,396	617,025	217,939	492,447

수선비	810	1,110	893	893

접대비	24,495	67,406	27,058	63,469

광고선전비	93,750	281,250	78,944	164,104

도서인쇄비	985	2,503	1,527	2,997

해외시장개척비	25,296	69,327	12,980	42,108

운반비	94,177	279,778	98,005	297,574

교육훈련비	559	20,433	-	2,704

차량관리비	29,568	91,133	30,649	87,333

경상연구개발비	451,649	1,644,170	-	-

대손상각비(환입)	67,868	82,985	31,327	(17,055)

수출비	17,707	157,050	(25,508)	85,818

판매보증비	4,770	5,438	51,895	240,753

판매촉진비	42,669	168,262	695	695

주식보상비용	8,308	21,761	-	28,796

기타	23,606	91,705	20,667	79,498

합계	2,897,965	8,924,081	1,863,482	5,345,756

30. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,972	267,279	62,770	127,617

외화환산이익	(24,982)	16,147	(24,870)	-

잡이익	39,826	179,667	235,697	506,447

합계	45,816	463,093	273,597	634,064

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	96,671	159,314	19,624	99,662

외화환산손실	(39,302)	73,803	(73,090)	3,322

잡손실	2,379	5,437	1,287	31,810

유형자산처분손실	17,957	26,790	-	-

법인세추납액	236,748	236,748	-	-

합계	314,453	502,092	(52,180)	134,793

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,549	429,943	167,975	361,826

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(24,079)	1,876	80	3,803

합계	62,470	431,819	168,055	365,630

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	278,548	890,465	351,597	1,281,859

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	86,549	429,943	167,975	361,826

상각후원가로 측정하는 금융부채	(278,548)	(890,465)	(351,597)	(1,281,859)

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산	(24,079)	1,876	80	3,803

합계	(216,078)	(458,646)	(183,542)	(916,230)

32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	19,117	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(17,361)	(120,788)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	4,012

법인세비용(수익)	1,756	(116,776)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(6,354,113)	67,342

적용세율에 따른 법인세	-	(7,925)

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	20,247	8,182

세액공제	-	(150,091)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	254,482	-

기타	(272,973)	33,058

법인세비용(수익)	1,756	(116,776)

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소에 반영된 법인세비용(수익)	-	4,012

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

제품평가손실충당금	246,830	(64,320)	-	182,510

원재료평가손실충당금	62,212	1,418	-	63,630

재공품평가손실충당금	67,706	(21,807)	-	45,899

판매보증충당부채	63,801	(1,920)	-	61,881

장기성예금	23,220	-	-	23,220

퇴직급여채무	1,752,793	203,806	-	1,956,599

퇴직보험료	(131,698)	(155,027)	-	(286,725)

미수수익	(51,734)	37,705	-	(14,029)

대손금	53,676	-	-	53,676

대손충당금	77,231	17,344	-	94,575

감가상각비한도초과	(10,526)	33,019	-	22,493

감가상각비 의제	(16,121)	1,238	-	(14,883)

미확정비용(연차보상)	330,760	-	-	330,760

당기손익공정가치평가손익	(5,917)	-	-	(5,917)

영업권	(3,969,087)	-	-	(3,969,087)

무형자산손상차손(회원권)	2,642	-	-	2,642

국고보조금	73,977	(42,669)	-	31,308

연구개발출연금	44,016	-	-	44,016

지급보증수수료	497	-	-	497

사용권자산	(86,699)	31,586	-	(55,113)

리스부채	85,136	(19,259)	-	65,877

현재가치할인차금(사용권자산)	7,514	(3,752)	-	3,762

이연법인세자산(부채)	(1,379,771)	17,362	-	(1,362,409)

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익에인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기말

재고자산평가손실충당금	97,034	149,796	-	246,830

원재료평가손실충당금	58,553	3,659	-	62,212

재공품평가손실충당금	34,257	33,449	-	67,706

판매보증충당부채	57,554	6,247	-	63,801

장기성예금	23,220	-	-	23,220

퇴직급여충당부채	1,497,846	5,025	249,922	1,752,793

퇴직보험료	(133,344)	1,646	-	(131,698)

미수수익	(28,409)	(23,325)	-	(51,734)

대손금	53,676	-	-	53,676

선급금대손충당금	1,150	(1,150)	-	-

대손충당금	67,499	9,732	-	77,231

감가상각비한도초과	19,936	(30,462)	-	(10,526)

감가상각의제	(14,884)	(1,237)	-	(16,121)

미확정비용(연차보상)	209,678	121,082	-	330,760

당기손익공정가치평가손익	(5,690)	(227)	-	(5,917)

영업권	(3,969,087)	-	-	(3,969,087)

무형자산손상차손(회원권)	2,642	-	-	2,642

국고보조금	34,819	39,158	-	73,977

연구개발출연금	44,914	(898)	-	44,016

지급보증수수료	497	-	-	497

사용권자산	(99,738)	13,039	-	(86,699)

리스부채	97,242	(12,106)	-	85,136

현재가치할인차금(사용권자산)	7,722	(208)	-	7,514

이연법인세자산(부채)	(1,942,914)	313,221	249,922	(1,379,771)

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	29,813,723	29,813,723

제품	-	(170,548)	(170,548)

상품	-	1,868,420	1,868,420

재공품	-	(1,662,699)	(1,662,699)

사용된 원재료	-	29,778,550	29,778,550

종업원급여	3,785,876	6,932,306	10,718,182

복리후생비	779,693	2,165,204	2,944,897

여비교통비	196,574	127,293	323,867

감가상각비	236,815	1,401,599	1,638,414

지급수수료	617,025	677,243	1,294,268

광고선전비	281,250	-	281,250

운반비	279,778	40,015	319,793

판매보증비	168,262	-	168,262

외주가공비	-	2,279,831	2,279,831

수선비	1,110	571,476	572,586

소모품비	15,106	703,934	719,040

전력비	-	1,094,503	1,094,503

지급임차료	92,554	93,073	185,627

주식보상비용	21,760	-	21,760

경상연구개발비	1,644,170	620,012	2,264,182

기타	804,108	1,177,702	1,981,810

합 계	8,924,081	47,697,914	56,621,995

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	31,347,925	31,347,925

제품	-	(1,060,015)	(1,060,015)

상품	-	319,959	319,959

재공품	-	484,482	484,482

사용된 원재료	-	31,603,498	31,603,498

종업원급여	2,626,504	9,185,366	11,811,870

여비교통비	106,513	118,165	224,678

감가상각비	227,041	1,212,824	1,439,865

지급수수료	492,447	874,201	1,366,647

광고선전비	164,104	-	164,104

운반비	297,574	41,860	339,434

판매보증비	240,753	-	240,753

외주가공비	-	1,783,084	1,783,084

수선비	893	571,543	572,437

소모품비	21,658	790,964	812,621

전력비	-	1,077,098	1,077,098

지급임차료	73,559	87,987	161,546

주식보상비용	28,796	-	28,796

기타	1,065,914	3,531,197	4,597,111

합계	5,345,756	50,622,214	55,967,969

34. 지배주주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	(2,267,230,793)	(6,333,070,720)	(214,760,867)	201,307,540

(-)우선주배당금	-	-	-	-

보통주순이익	(2,267,230,793)	(6,333,070,720)	(214,760,867)	201,307,540

(÷)가중평균유통보통주식수	27,888,000	27,888,000	24,462,967	25,612,978

기본주당순이익	(81)	(227)	(9)	8

나. 가중평균유통보통주식수

2023년 8월 14일 주주총회 결의에 의한 10:1 액면분할 및 2024년 6월 코스닥 상장으로 인한 유상증자로 3,502,000주가 증가 하였습니다.[당분기]

(단위 : 원,주)

구분	일자	가중치	주식수	가중평균주식수

기초	2025-01-01	273	27,386,000	7,476,378,000

자기주식	2025-01-01	273	(3,000,000)	(819,000,000)

유상증자	2025-01-01	273	3,502,000	956,046,000

합계	27,888,000	7,613,424,000

일수	273

가중평균유통보통주식수	27,888,000

[전분기]

(단위 : 원,주)

구분	일자	가중치	주식수	가중평균주식수

기초	2024-01-01	274	27,386,000	7,503,764,000

자기주식	2024-01-01	274	(3,000,000)	(822,000,000)

유상증자	2024-06-27	96	3,502,000	336,192,000

합계	27,888,000	7,017,956,000

일수	274

가중평균유통보통주식수	25,612,978

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당분기는 잠재적 보통주의 반희석화 효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 거래

연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	광동해락서보전기유한공사

당사에 유의적인 영향력이 있는 기업	일신방직(주), (주)다노코프, (주)다노인터내셔널

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

광동해락서보전기유한공사	-	-	181,127	71,778

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

광동해락서보전기유한공사	162,748	101,906	86,074	53,778

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대해 설정된 대손충당금 및 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결회사는 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

급여	525,487	591,479

퇴직급여	114,500	131,500

합계	639,987	722,979

36. 담보 제공 자산 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 연결회사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	관련 차입금	채권최고액

우리은행	토지	10,333,464	13,150,000	44,400,000

건물	11,824,206

기계장치	1,574,140

합계	23,731,810

(2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	약정내용	약정한도	실행액

현대캐피탈	운용리스	70,576	31,589

농협은행	운전자금	2,000,000	1,500,000

국민은행	운전자금	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	13,750,000	13,150,000

시설자금	2,000,000	1,500,000

원화대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전자금	6,000,000	6,000,000

합계	28,820,576	27,181,589

(3) 당분기말 현재 당사는 원고 현대해상화재보험으로 부터 소송가액 100,000천원의 화재로 인한 보상금 구상권 청구소송에 피소(서울중앙지방법원, 2024가단5308584)되어 있으며 경영진은 승소를 예상하고 있습니다.

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액

자본재공제조합	하자보증 등	1,340,091

서울보증보험	인허가	40,960

38. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

계정과목	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	8,586,485	-	8,586,485

단기기타금융자산	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	11,098,035	-	11,098,035

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,434,776	5,434,776

장기기타금융자산	328,371	-	328,371

장기매출채권 및 기타채권	3,962	-	3,962

합계	25,016,853	5,434,776	30,451,629

나. 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	10,206,025	-	10,206,025

단기기타금융자산	19,071,837	-	19,071,837

매출채권및기타채권	11,934,683	-	11,934,683

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,320,985	4,320,985

장기기타금융자산	297,839	-	297,839

장기매출채권 및 기타채권	45,771	-	45,771

합계	41,556,155	4,320,985	45,877,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,398,530	11,398,530

단기차입금	-	6,000,000	6,000,000

유동리스부채	-	237,034	237,034

유동성장기차입금	-	6,200,000	6,200,000

장기차입금	-	14,950,000	14,950,000

비유동리스부채	-	78,165	78,165

기타금융부채	-	66,300	66,300

합계	-	38,930,029	38,930,029

나. 전기말(단위 : 천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,485,441	11,485,441

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

유동리스부채	-	301,143	301,143

유동성장기차입금	-	16,000,000	16,000,000

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

비유동리스부채	-	195,631	195,631

기타금융부채	-	51,300	51,300

합계	-	41,033,515	41,033,515

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,434,776	5,434,776	4,320,985	4,320,985

합계	5,434,776	5,434,776	4,320,985	4,320,985

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	8,586,485	8,586,485	10,206,025	10,206,025

단기기타금융자산	5,000,000	5,000,000	19,071,837	19,071,837

매출채권및기타채권	11,098,035	11,098,035	11,934,683	11,934,683

장기기타금융자산	328,371	328,371	297,839	297,839

장기매출채권및기타채권	3,962	3,962	45,771	45,771

합계	25,016,853	25,016,853	41,556,155	41,556,155

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	11,398,530	11,398,530	11,485,441	11,485,441

단기차입금	6,000,000	6,000,000	8,000,000	8,000,000

유동리스부채	237,034	237,034	301,143	301,143

유동성장기차입금	6,200,000	6,200,000	16,000,000	16,000,000

장기차입금	14,950,000	14,950,000	5,000,000	5,000,000

비유동리스부채	78,165	78,165	195,631	195,631

기타금융부채	66,300	66,300	51,300	51,300

합계	38,930,029	38,930,029	41,033,515	41,033,515

② 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,434,776	5,434,776

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,320,985	4,320,985

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

③ 수준 3 금융상품의 당분기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,320,985	243,473

공정가치의 변동	-	(22,487)

신규취득	1,113,791	4,099,999

기말	5,434,776	4,320,985

(4) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	부채의 증가	유동성 대체	분기말

단기차입금	8,000,000	(2,000,000)	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	16,000,000	(3,850,000)	-	(5,950,000)	6,200,000

장기차입금	5,000,000	4,000,000	-	5,950,000	14,950,000

리스부채	496,774	(242,934)	61,358	-	315,198

합계	29,496,774	(2,092,934)	61,358	-	27,465,198

39. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	(6,355,869)	184,118

2.조정	3,272,785	3,645,961

법인세비용(수익)	1,756	(116,776)

이자수익	(429,943)	(361,826)

이자비용	890,465	1,281,859

대손상각비(환입)	82,985	(17,055)

감가상각비	1,519,646	1,439,865

유형자산처분손실	38,282	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(3,803)

무형자산상각비	118,768	20,936

외화환산이익	(16,147)	-

외화환산손실	73,803	3,322

판매보증비	168,262	240,753

퇴직급여	1,174,350	1,039,463

재고자산평가손실(환입)	(241,399)	56,296

기타비용	31,679	34,132

주식보상비용	21,760	28,796

경상연구개발비	(161,482)	-

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,545,217)	(3,766,787)

매출채권의 감소(증가)	(4,050,586)	(3,999,267)

기타채권의 감소(증가)	970	16,219

기타유동자산의 감소(증가)	(1,145,116)	(546,124)

기타비유동자산의 감소(증가)	17,402	(31,275)

재고자산의 감소(증가)	(2,856,482)	(661,289)

매입채무의 증가(감소)	4,911,545	3,565,823

기타채무의 증가(감소)	303,794	58,231

기타유동부채의 증가(감소)	(582,231)	(1,434,623)

기타비유동부채의 증가(감소)	15,000	-

계약부채의 증가(감소)	315,173	(38,193)

판매보증비의 지급	(177,447)	(224,057)

퇴직금의 지급	(555,481)	(472,230)

사외적립자산의 감소	(741,758)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,628,301)	63,293

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,950,000	20,500,000

건설중인자산의 기계장치 대체	2,589,675	177,594

리스부채의 유동성 대체	158,401	134,858

합계	8,698,076	20,812,452

40. 금융리스채권 연결회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.(1) 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 4,231천원을 인식하였으며, 당분기 중 전대리스와 관련된 순 현금유입액은 35,910천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전대리스 채권(*1)의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	47,880	47,880

1년 초과 2년이내	3,990	39,900

2년 초과	-	-

합계	51,870	87,780

(*1) 리스채권 금액은 계약상 할인되지 않은 금액입니다.

41. 정부보조금

당사가 수행 중인 국책과제 관련 정부보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 추후 기술 개발이 성공 시 기술료 명목으로 납부하게 될 출연금 일부를 (장단기)예수금의 계정과목으로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 (장단기)예수금으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	937,323	103,015

비유동부채	429,193	1,055,108

합계	1,366,516	1,158,123

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	배부처	당분기	전기	정부과제내용

N29 과제	국토교통과학기술진흥원	385,000	367,000	희토류 저감형 영구자석 전동기 개발

N31 과제	한국산업기술진흥원	67,645	160,000	공유/구독에 적합한 고신뢰성 PM 구동플랫폼 및 적용기술개발

N33 과제	한국산업기술평가관리원	268,226	388,397	건설기계용 50~75kW급 전기구동시스템 개발

N35 과제	한국연구재단	153,000	99,000	소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발

N36 과제	한국산업기술평가관리원	4,016	33,155	노동보조력 지원과 제조장비 적용을 위한 고토크비 50Nmkg급 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 모듈 기술개발

N37 과제	민군협력진흥원	64,087	436,340	유상하중 100kg급 CAV시스템 개발

N38 과제	한국산업기술평가관리원	107,173	643,694	착용형 로봇용 고토크비 50Nmkg급 저전압 구동모듈 시리즈 기술개발

N39 과제	한국산업기술평가관리원	269,665	198,404	55kW급 전기 트렉터용 동력전달시스템 개발

N40 과제	한국산업기술평가관리원	67,088	641,892	자동화 제조장비용 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 기술개발

N42 과제	한국에너지기술평가원	700,926	540,000	5kW급 산업물류용 전동화 플랫폼 기술개발

N43 과제	한국에너지기술평가원	938,263	701,349	중형급 정속 고효율 전동기 개발 및 실증

N44 과제	한국산업기술평가관리원	21,701	10,000	중희토류 배제 이방성 본드자석 및 산업용 DC서보시스템 기술개발

N45 과제	한국산업기술진흥원	136,400	300,000	수소트럭 암롤용 모터/인버터의 양산 성능 평가

N46 과제	한국에너지기술평가원	301,627	130,000	이방성 본드자석 적용 750W 이하 산업용 DC서보모터 기술개발

N48 과제	한국에너지기술평가원	545,154	290,000	DC전원체계 기발 750W 이하 산업용 DC서보시스템 기술개발

N50 과제	한국산업기술기획평가원	30,000	10,000	기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 기술개발

N52 과제	한국산업기술기획평가원	613,746	234,000	기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 모터(모터, 드라이버) 및 엔코더기술개발

N54 과제	한국산업기술기획평가원	320,288	119,000	기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 통합

N56 과제	한국산업기술기획평가원	390,000	-	SiC Transfer Molded 전력모듈 국산화 기반 고속 서보드라이브 수요연계기술개발

N58 과제	한국산업기술기획평가원	10,000	-	고속 이동 및 작업과 정교한 조작이 동시에 가능한 휴머노이드 구현을 위한 핵심 구동 모듈 기술개발

N60 과제	한국산업기술기획평가원	213,000	-	고기동 휴머노이드를 위한 소형 고출력 축 방향 자속 모터 기반 구동 모듈 시리즈화 개발 및 실증

합 계	5,607,005	5,302,231