에코글로우 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 스킨앤스킨(이하 “지배기업” 또는 “당사”)는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,062백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율

박준곤	6,437,800	5.82%

오경숙	760,000	0.69%

박상욱	162,000	0.15%

박정욱	521,200	0.47%

㈜한국줄기세포뱅크	7,207,207	6.52%

비아이티1호조합	6,090,000	5.51%

김정우	3,513,065	3.18%

기타	85,931,763	77.68%

합계	110,623,035	100.00%

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

주식회사 엠비케이엔터테인먼트(*1)	한국	음반제작및판매업, 연예 매니지먼트업	-	40.67

라미화장품제조 주식회사	한국	화장품 제조,판매	70.00	70.00

MCSSY SND BHD(*2)	브루나이	화장품 제조,판매	-	99.99

SKIN SKIN SDN BHD(*2)	브루나이	화장품 제조,판매	99.99	99.99

주식회사 더즐거운사람들(*3)	한국	음반제작및판매업, 연예 매니지먼트업	-	84.03

주식회사 씨엠디엘	한국	OLED소재 제조,판매	100.0	100.0

주식회사 에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.0	100.0

주식회사 미래모바일	한국	전기통신 단말기기 제조,판매	100.0	100.0

(*1) 당분기 중 매각으로 인하여 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 청산으로 인하여 제외되었습니다.(*3) 주식회사 엠비케이엔터테인먼트가 지배하고 있는 종속기업으로, 당분기 주식회사 엠비케이엔터테인먼트의 지분 매각으로 인하여 제외되었습니다.

당분기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

라미화장품제조 주식회사	2018년 09월 30일	3,922,619	4,225,903	(303,284)	544,471	(230,785)	(230,785)

주식회사 씨엠디엘	2018년 09월 30일	10,271,787	1,513,822	8,757,965	5,194,225	413,032	413,032

주식회사 에이디앤티	2018년 09월 30일	980,876	2,049,096	(1,068,220)	715,683	(570,137)	(571,574)

주식회사 미래모바일	2018년 09월 30일	245,346	-	245,346	-	(396)	(396)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

a. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

b. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

c. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 1109호 도입에 따른 기초 자본의 변동은 없으며 금융상품의 재분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	8,592,462	8,592,462	-

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,000,000	1,000,000	-

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	4,163,187	4,163,187	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,937,177	1,937,177	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,413,068	1,413,068	-

매입채무및기타지급채무	상각후원가 측정	상각후원가 측정	6,360,620	6,360,620	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정	2,951,495	2,951,495	-

단기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	3,845,081	3,845,081	-

전환사채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	6,613,178	6,613,178	-

신주인수권부사채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	2,192,350	2,192,350	-

기타비유동금융부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	106,183	106,183	-

장기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	890,930	890,930	-

한편, 지배기업의 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류는 연결실체 금융자산의 측정방법 범주 변경에 영향을 주지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

- 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재시장 상황에 근거하여 판단합니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문연결실체는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 음반기획, 영상물 제작 및 연예 매니지먼트가 사업목적인 엔터사업부문, 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재사업부문	엔터사업부문	화장품사업부문	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

총부문수익	5,194,225	8,846,373	2,480,631	3,349,635	19,230,841	13,596,486	26,905,697	25,792,494

부문간 수익	-	-	-	-	(733,040)	-	(733,040)	-

외부고객으로부터의 수익	5,194,225	8,846,373	2,480,631	3,349,635	18,497,801	13,596,486	26,172,657	25,792,494

영업이익(손실)	718,029	30,850	(159,202)	(2,070,985)	(3,692,318)	(2,832,422)	(3,133,492)	(4,872,557)

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	엔터사업부문	화장품사업부문	총계

부문자산	10,186,287	-	49,439,828	59,626,115

부문부채	1,423,294	-	15,906,272	17,329,566

- 전기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	엔터사업부문	화장품사업부문	총계

부문자산	19,136,715	2,073,767	29,002,072	50,212,554

부문부채	2,198,406	5,388,322	19,044,487	26,631,215

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	20,792,143	24,490,060

국외	5,380,514	1,302,435

계	26,172,657	25,792,495

5. 단기매매증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지앤플러스(주)_전환사채(*1)	-	1,000,000

(주)피플카쉐어링_지분증권(*2)	810,000	-

합 계	810,000	1,000,000

(*1) 당분기 중 지앤플러스(주)_전환사채 공정가치 변동액 1,000,000천원을 단기매매증권평가손실 과목으로 당기손익에 반영하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)피플카쉐어링 보통주 5,400주를 1,100,152천원에 취득하였으며, 공정가치 변동액 290,152천원을 단기매매증권평가손실 과목으로 기타포괄손익에 반영하였습니다. (2) 당기와 전기말 현재 단기매매증권을 제외한 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행회사	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)글라이칸_전환사채	(주)글라이칸	2021-09-21	1.50%	1,000,000	-

합 계	-	-	-	1,000,000	-

6. 재고자산연결실체의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품 및 상품	770,122	1,356,653

평가충당부채	(327,445)	(252,076)

재공품	1,553,490	1,234,698

평가충당부채	(148,795)	(160,533)

원재료	2,046,877	1,569,709

평가충당부채	(288,662)	(288,662)

부재료	803,806	404,057

합 계	4,409,393	3,863,846

7. 관계기업 투자

(1) 당기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초장부가액	-

취득	3,056,000

처분	-

이익 중 지분해당액	-

기타변동액	-

기말장부가액	3,056,000

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율(%)(*1)	주사업장	결산월

글라이칸	위암 진단 기트	23.00%	한국	12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

글라이칸	3,056,000	-	3,056,000

8. 유형자산(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	9,058,258	12,672,377	3,365,720	292,943	285,734	63,673	25,738,705

취득 및 자본적지출 등	-	-	945,529	55,214	69,575	233,654	1,303,972

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	(1,292)	(1,292)

처분 및 폐기	-	-	(765,783)	(62,410)	(54,755)	-	(882,948)

감가상각비	-	(303,358)	(1,235,578)	(125,896)	(79,698)	-	(1,744,530)

분기말순장부금액	9,058,258	12,369,019	2,309,888	159,851	220,856	296,034	24,413,907

취득원가	9,177,986	15,761,655	15,690,907	1,826,174	686,147	296,034	43,438,903

감가상각누계액	-	(2,379,786)	(10,150,009)	(1,647,209)	(465,291)	-	(14,642,295)

손상차손누계액	(119,728)	(1,012,850)	(3,151,452)	-	-	-	(4,284,030)

정부보조금잔액	-	-	(79,557)	(19,113)	-	-	(98,670)

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	9,165,611	13,127,205	4,185,240	436,862	367,926	825,414	28,108,258

취득 및 자본적지출 등	12,375	53,824	1,150,085	110,045	89,435	685,080	2,100,844

본계정대체로 인한 증감	-	900,000	562,214	-	-	(1,462,214)	0

사업결합	-	-	12,807	5,076	-	-	17,883

처분 및 폐기	-	-	(66,369)	-	(22,922)	-	(89,291)

감가상각비	-	(298,754)	(1,716,161)	(178,727)	(93,575)	-	(2,287,217)

분기말순장부금액	9,177,986	13,782,275	4,127,816	373,256	340,864	48,280	27,850,477

취득원가	9,177,986	15,761,655	18,374,667	1,955,521	721,960	48,280	46,040,069

감가상각누계액	-	(1,979,380)	(10,199,624)	(1,544,511)	(381,097)	-	(14,104,612)

손상차손누계액	-	-	(3,920,672)	-	-	-	(3,920,672)

정부보조금잔액	-	-	(126,554)	(37,754)	-	-	(164,308)

(2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 지배기업과 종속기업인 (주)씨엠디엘의 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되었으며, 관련 종속기업인 (주)씨엠디엘의 기계장치 및 시설장치가 양도 담보 설정(설정액 4,227백만원) 되어 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)라미화장품의 토지와 건물이 담보 설정(설정액 2,584백만원)되어 있습니다.

(3) 연결실체의 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

지배기업	서울보증보험	전기요금지급보증보험	22,000	2017-09-07 ~ 2019-09-06

AIG	배상물책임보험	210,300	2018-08-08 ~ 2019-08-08

롯데손해보험	재산종합(*1)	12,043,822	2017-10-18 ~ 2018-10-17

에이스아메리칸화재해상보험	재산종합(*2)	5,832,571	2018-09-07 ~ 2019-07-31

종속기업	롯데손해보험	재산종합(*1)	8,056,178	2017-10-18 ~ 2018-10-17

메리츠화재	단체상해보험	150,000	2016-11-28 ~ 2019-11-28

한화손해보험	가스배상책임보험	401,300	2018-01-24 ~ 2019-01-24

흥국쌍용화재보험	건물재산보험	1,800,000	2012-11-14 ~ 2027-11-04

AIG 손해보험	생산물배상보험	200,000	2018-05-20 ~ 2019-05-20

(*1) 당분기말 현재 상기 재산종합보험은 지배기업 단기차입금과 관련하여 세종상호저축은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 상기 재산종합보험은 종속기업 단기차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 9. 무형자산연결실체의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	영업권	전속계약권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	154,307	63,364	1,845,913	118,952	21,274	2,203,810

취득 및 대체	-	-	-	-	51,295	51,295

처분	-	-	-	(103,501)	(4,243)	(107,745)

무형자산상각비	(17,933)	-	-	(15,450)	(13,959)	(47,342)

분기말순장부금액	136,374	63,364	1,845,913	-	54,367	2,100,018

- 전분기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	영업권	전속계약권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	135,796	369,964	2,750,399	557,805	26,981	3,840,945

취득 및 대체	22,917	-	-	46,000	2,850	71,767

사업결합	7,624	-	3,574,615	-	-	3,582,239

무형자산상각비	(15,560)	-	-	(391,017)	(12,280)	(418,857)

무형자산손상차손	-	-	(221,690)	-	-	(221,690)

분기말순장부금액	150,777	369,964	6,103,324	212,788	17,551	6,854,404

10. 차입금연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입	IBK기업은행	4.30%	1,000,000	1,000,000

세종상호저축은행	12.50%	5,200,000	-

주요경영진 등	352,559	1,726,081

합 계	6,552,559	2,726,081

장기차입금	시설자금차입	IBK기업은행	4.09%	1,254,260	1,587,300

중소기업진흥공단	3.30%	-	422,630

소 계	1,254,260	2,009,930

차감 : 유동성장기차입금	(608,000)	(1,119,000)

합 계	646,260	890,930

(*) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금은 단기차입금에 합산하여 기재하였습니다.

11. 사채

(1) 연결실체의 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권(신주인수권)조정	장부금액	전환권(신주인수권)대가(*1)

제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2017.01.02	2020.01.02	200,000	-	(24,580)	175,420	51,740

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	841,000	64,864	(206,745)	699,119	233,920

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.12.05	2020.12.05	1,100,153	33,005	(379,224)	753,934	383,579

합 계	-	-	2,141,153	97,868	(610,548)	1,628,473	669,239

(*1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

발행 대상자	개인

이자율	표면이자율 7%, 만기보장수익률 7%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 1월 2일부터 2019년 12월 2일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액	659원

조기상환청구권	1년이 경과하는 날(2018년 01월 02일)및 그날로부터 매3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있다

구 분	제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	개인

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액	654원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

구 분	제10회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	㈜피플카쉐어링

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 12월 05일부터 2020년 11월 05일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액	659원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년12월05일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 8회 사모신주인수권부사채	제 9회 사모전환사채	제10회 사모전환사채(*1)

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계	보유자(부채)	회사(자기사채)	합계	보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	8,000,000	-	8,000,000	3,002,000	-	3,002,000	-	9,026,957	9,026,957

재취득	(5,200,000)	5,200,000	-	(2,161,000)	2,161,000	-	-	-	-

재매각	4,540,000	(4,540,000)	-	-	-	-	1,100,153	(1,100,153)	-

대용납입(*2)	(7,140,000)	7,140,000	-	-	-	-	-	-	-

소각	-	(7,140,000)	(7,140,000)	-	-	-	-	(7,926,805)	(7,926,805)

당분기말 금액	200,000	660,000	860,000	841,000	2,161,000	3,002,000	1,100,153	-	1,100,153

(*1) 제 10회 사모전환사채는 타법인((주)피플카쉐어링) 주식 양수 대가로 2017년 12월 5일에 발행되어 전기말 현재 양수인이 보유하고 있으나, 해당 주식 양도/양수 계약이 원천 무효(주주총회(2018.02.23) 특별결의 등)가 되어 2017년 12월 31일 재무상태표에는 연결실체가 보유하고 있는 것(자기사채)으로 표시하였습니다.

(*2) 당분기 중 제 8회 사모신주인수권부사채의 신주인수권 행사(사채 액면 7,140백만원 대용납입)로 828,304의 보통주가 발행되었습니다.12. 확 정급여부채연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,397,833	2,265,440

사외적립자산의 공정가치	(960,175)	(880,067)

재무상태표상 순확정급여부채	1,437,658	1,385,373

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	2,265,441	1,783,173

사업결합	(187,505)	58,807

당기근무원가	507,803	754,883

확정급여채무이자비용	-	30,915

퇴직금지급액	(187,907)	69,454

보험수리적손실(이익)	-	(431,791)

합 계	2,397,832	2,265,441

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	880,068	586,452

기여금 납부액	158,792	671,434

사외적립자산의 기대수익	-	19,246

사외적립자산 퇴직금 지급액	(78,685)	(380,538)

보험수리적손실	-	(16,526)

합 계	960,175	880,068

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	110,623,035주	81,850,380주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	8,185,038	7,384,380

유상증자	2,048,961	88,496

주식선택권의 행사	-	5,000

전환사채의 전환	-	382,165

신주인수권 행사	828,304	-

타법인흡수합병	-	324,998

기말	11,062,304	8,185,038

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	57,029,613	49,210,550

유상증자	10,002,574	911,504

주식선택권의 행사	-	44,236

전환사채의 전환	-	4,417,835

신주인수권의 행사	6,849,859	-

합병	-	2,451,365

전기오류(분할로 인한 주식발행비용)	5,877	(5,877)

기말	73,887,923	57,029,613

14. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

15. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당손실

당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 손실	(4,740,604)	(7,454,811)

가중평균유통보통주식수	89,119,825	74,717,707

기본주당손실(단위:원)	(53)	(100)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 천주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	81,850,380	73,843,316

유상증자	4,946,861	656,572

전환사채 전환의 효과	4,638,491	231,828

신주인수권 행사의 효과	-	-

주식선택권 행사의 효과	-	6,801

자기주식 효과	(2,315,907)	(20,810)

합 계	89,119,825	74,717,707

(2) 희석주당손실당분기말 현재 지배기업이 발행한 희석증권은 전환사채, 신주인수권부사채와 주식선택권이 있으며, 당분기와 전분기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

16. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부 여 일	2010.03.26	2011.03.30	2011.06.30	2012.03.30	2012.07.17	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	1,247,500	2,656,750	1,343,500	1,775,000	360,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	300원	400원	400원	1,000원	1,000원	1,187원	1,531원	1,996원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.25	2013.3.31 ~2020.3.31	2013.6.30 ~2020.6.29	2014.3.30~ 2021.3.29	2014.7.17~ 2021.7.16	2016.3.29~ 2023.3.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	-	10,000	-	1,365,000	-	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 미행사수량	-	10,000	-	1,365,000	-	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	405원	664원	857원	945원	1,130원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.96%	4.49%	4.28%	3.78%	3.62%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	8.60%	7.40%	8.10%	15.60%	9.20%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액	비고

1차	127,160	127,160	127,160	-	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240	-

3차	536,693	536,693	536,693	-	-

4차	226,957	226,957	48,961	177,996	-

5차	70,143	70,143	70,143	-	-

6차	300,379	300,379	94,650	205,729	-

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584	-

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524	-

합계	5,404,704	5,404,704	2,146,227	4,103,072	-

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,813,326)	(3,016,480)

상품 및 원재료 매입액	16,664,805	11,335,116

급여 및 퇴직급여	4,778,221	4,072,528

복리후생비	863,637	939,987

지급수수료	3,483,133	1,470,968

임차료	834,780	859,625

감가상각비(*)	1,609,624	1,637,395

무형자산상각비(*)	52,656	513,101

소모품비	409,461	552,637

주식보상비용	0	29,875

경상연구개발비	1,272,856	1,577,937

기타	5,150,303	10,692,363

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	29,306,149	30,665,051

(*) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,995,832	2,641,891

복리후생비	641,693	754,031

여비교통비	101,257	51,398

접대비	280,351	311,480

수도광열비	2,632	2,931

세금과공과금	92,939	186,478

감가상각비	300,405	304,446

무형고정자산상각	38,277	410,060

지급임차료	374,846	808,891

보험료	58,515	73,931

차량유지비	95,163	135,274

경상연구개발비	1,272,856	1,627,339

소모품비	118,756	203,777

지급수수료	1,825,618	1,126,719

제품보증수리비	16,897	10,831

주식보상비용	-	29,875

기타	1,591,526	3,252,083

합계	9,807,564	11,931,434

19. 금융상품(1) 연결실체의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

단기매매증권(지분증권)	-	-	810,000	-	-	O

단기매매증권(채무증권)	-	-	-	-	-	O

매도가능증권(채무증권)	-	1,000,000	-	-	O

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	-	-	-	669,239	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	15,126,290	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	4,472,618	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,824,859	-	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	4,963,226

기타비유동금융부채	-	-	-	-	107,980

단기차입금	-	-	-	-	7,160,559

장기차입금	-	-	-	-	646,260

신주인수권부사채	-	-	-	-	175,420

전환사채	-	-	-	-	1,453,053

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

단기매매증권(전환사채)	-	-	1,000,000	-	O

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	-	-	2,951,495	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	8,592,462	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	4,163,187	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	3,350,245	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	6,360,620

기타비유동금융부채	-	-	-	106,183

단기차입금	-	-	-	3,845,081

장기차입금	-	-	-	890,930

신주인수권부사채	-	-	-	6,613,178

전환사채	-	-	-	2,192,350

(2) 공정가치의 측정당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

단기매매증권(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	주가, 할인율등

단기매매증권(지분증권)	수준3	현금흐름할인법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	수준2	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(17,081)	-	-	-	(17,081)

기타의대손상각비	(400,960)	-	-	-	(400,960)

이자수익	167,314	-	-	-	167,314

외환차익	176,737	-	-	-	176,737

외화환산이익	44,379	-	-	-	44,379

파생상품평가이익	-	-	-	196,711	196,711

사채상환이익	-	-	541,765	-	541,765

이자비용	-	-	(1,290,123)	-	(1,290,123)

외환차손	(33,618)	-	-	-	(33,618)

외화환산손실	(26,772)	-	-	-	(26,772)

단기매매증권평가손실	-	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)

단기매매증권평가손실	-	-	(290,153)	-	-	(290,153)

매도가능증권평가손실	-	(3,204,799)	-	-	-	(3,204,799)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(128,750)	(128,750)

합계	(90,002)	(4,204,799)	(290,153)	(748,358)	67,961	(5,136,601)

② 전분 기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(89,696)	-	-	-	(89,696)

기타의대손상각비	(44,415)	-	-	-	(44,415)

이자수익	386,871	-	-	-	386,871

단기투자자산처분익	-	89,049	-	-	89,049

외환차익	50,671	-	-	-	50,671

외화환산이익	33,971	-	-	-	33,971

이자비용	-	-	(1,390,985)	-	(1,390,985)

외환차손	(318,956)	-	-	-	(318,956)

외화환산손실	(42,189)	-	-	-	(42,189)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,522,380)	(1,522,380)

합계	(23,743)	89,049	(1,390,985)	(1,522,380)	(2,848,059)

20. 우발상황 (1) 지급보증지배기업은 종속기업과 관련하여 현대캐피탈에 70백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 48,984천원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 지배기업의 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정내용	약정 당사자	약정한도액

일반자금대출(운전)	IBK기업은행(라미화장품제조 주식회사)	400,000

일반자금대출(시설)	800,000

(3) 담보제공내역당분기말 현재 연결실체가 신주인수권부사채 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	기업은행	30,000	법인카드 사용 관련 질권 설정

지배기업 및 종속기업토지, 건물	국제자산신탁 담보신탁(우선수익권자 : 세종상호저축은행)	10,400,000	담보신탁(차입금 담보)

지배기업 및 종속기업기계장치	세종상호저축은행	4,226,967	차입금 담보

지배기업 토지, 건물	중소기업은행	2,584,800	차입금 담보

합계	17,581,767

한편, 연결실체의 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(340백만원)을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁

당분기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지법고양지원2018카합5060	제3자배정대상자변경금지 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	100,000	1심 승소 원고 항소

서울고등법원 2018라20903	제3자배정대상자변경금지 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	2심 승소, 미상고에 따라 확정

의정부지법고양지원22018가합73099	경영권 양도이행청구	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	1심 진행중

의정부지법고양지원22018카합5077	주주총회개최금지가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	1심 승소

서울동부지법2018가합105130	손해배상	이경민	당사	450,000	1심 진행중

서울동부지법2018가합112206	부당이득금	㈜스킨앤스킨	이경민	200,000	1심 진행중

서울중앙지법2018가합546011	손해배상	구자봉외 22명	당사	137,348	1심 진행중

서울중앙지법2018가합574436	대여금	김정출외3	당사	243,287	1심 진행중

당분기 말 현재 당사의 주주인 (주)한국줄기세포뱅크가 당사를 대상으로"제3자배정대상자변경금지 가처분"을 제기한 상태이고, 1심의 경우 당 분기 중 2018.07.05에 기각되어 회사가 승소하였고, 2심의 경우 당 분기 후 2018.10.30에 서울고등법원에서도 재차 기각하여 회사가 승소하였습니다. ㈜한국줄기세포뱅크는 대법원에 상고하지 아니하여, 가처분 사건은 확정되었습니다.또한, 당분기 중 동일 원고가 "주주총회개최금지가처분" 등 경영권 분쟁과 관련된 소를 제기하였으나, 2018.07.18에 기각되어 회사가 승소하였습니다. 관련하여, 2018년 7월 19일 임시주주총회가 개최되어 "정관 일부 변경의 건" 및 "이사선임의 건"이 원안대로 가결되었습니다.- 경영권양도이행청구의 경우, 당초, 원고(한국줄기세포뱅크)가 경영권양도이행에서 청구취지를 신주발행금지로 변경하였다가, 재차 신주발행무효로 청구취지를 변경하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 제이비우리캐피탈㈜ 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자(1) 연결실체의 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

주식회사 에이치솔루션파트너스

주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 연결실체의 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	-	-	55,727	-

주요경영진	-	-	22,055	-

합 계	-	-	77,782	-

(3) 연결실체의 자금거래 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	21,000	-	-	-

주요경영진	1,514,000	820,000	246,968	338,500

합 계	1,535,000	820,000	246,968	338,500

- 전분기

(단위:천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	1,633,000	2,123,000	-	-

주요경영진	820,000	177,000	67,850	-

합 계	2,453,000	2,300,000	67,850	-

(4) 연결실체의 채권·채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	-	746,451	-	-	352,559	-

주요경영진	-	1,243,850	-	-	-	-

합 계	-	1,990,301	-	-	352,559	-

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	-	309,041	-	-	366,887	-

주요경영진	-	744,511	-	-	-	-

합 계	-	1,053,552	-	-	366,887	-

연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현재 30,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,079,717	853,344

퇴직급여	109,429	572,267

연차수당	-	4,557

합계	1,189,146	1,430,168

22. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	966,542

외화환산손실	25,795	42,189

이자비용	1,290,123	1,390,985

대손상각비	17,081	89,696

기타의대손상각비	356,034	44,415

퇴직급여	506,366	366,426

감가상각비	1,744,530	2,042,454

재고자산평가손실	161,328	117,010

유형자산처분손실	93,112	-

제품보증수리비	-	5,312

무형자산상각비	56,592	410,060

무형자산손상차손	-	221,690

단기매매증권(전환사채)평가손실	1,000,000	-

매도가능증권(전환사채)처분손실	3,204,799	-

기타투자자산손상차손	-	300,000

금융자산평가손실	12,865	51,613

파생상품평가손실	128,750	1,522,380

주식보상비용	-	29,875

대손충당금환입	(11,000)	(4,729)

외화환산이익	(45,563)	(33,971)

이자수익	(167,314)	(386,871)

파생상품평가이익	(196,711)	-

단기투자자산처분이익	-	(89,049)

종속기업투자처분이익	(2,942,138)	-

유형자산처분이익	(31,506)	(137,852)

기타	(353,949)	(46,306)

소 계	4,849,195	6,901,869

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(259,582)	2,416,087

기타수취채권의 감소(증가)	557,519	(694,989)

재고자산의 증가	(785,371)	(1,454,167)

기타유동자산의 증가	(642,376)	(123,017)

매입채무의 증가(감소)	(612,829)	(322,852)

기타지급채무의 증가	266,337	584,388

기타유동부채의 증가(감소)	89,538	(490,046)

확정급여부채의 감소	(268,014)	(242,679)

소 계	(1,654,779)	(327,275)

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,292	-

장기차입금의 유동성대체	188,870	1,433,540

전환사채발행/단기매매증권 취득	1,100,153	-

사채대용납입 신주인수권 행사	7,508,052	-

23 . 보고기간 후 사건 (1) 유상증자당사는 경영상 목적달성을 위해 사업 투자 및 재무구조 개선 등 경영정상화를 목적으로, 최초 2018년 04월 03일에 결의한 유상증자가 수 회 정정공시를 통해 2018년 9월 10일 5,057,034,000원이 납입되고 자본금 변경 등기 완료되었습니다. 동 유상증자와 관련하여, (주)한국줄기세포뱅크는 당사를 상대로 2018년 6월 7일에 '제3자배정대상자변경금지등 가처분'의 소를 제기(신주발행 금지 등)한 바 있으나, 1심과 2심 재판부에서 이를 모두 기각하였습니다. (주)한국줄기세포뱅크는 2018년 6월 8일에 '경영권양도 이행청구의 소'를 제기하였으며, 수 회 청구취지를 변경(신주발행 무효 등)하였으며, 현재 1심 진행중에 있습니다.(2) 영업양도 결정당사는 2018년 10월 16일에 사업구조개편 및 재무구조 개선의 일환으로 성남지점의 OLED사업부문의 영업양도를 공시하였습니다. 양수자는 당사의 종속회사인 (주)씨엠디엘입니다. 2018년 9월 30일로 평가한 성남OLED잔존 사업부의 양도금액은 1,767,000,000원이며, 양도기준일인 2018년 12월 24일 기준으로 실제 이전되는 자산의 변동금액이 발생하는 경우 양도금액이 일부 변동될 수 있습니다.본건 영업양도와 관련하여 당사 주주님들의 주식매수청구권 금액이, 금이십억원(\2,000,000,000)을 초과하는 경우 당사의 이사회에서 최종 결정에 따라 그 즉시 본 계약은 해제 또는 해지될 수 있으며, 당사의 주주총회에서 영업양도의 승인을 얻지 못하는 경우에 그 즉시 본 계약은 해제 또는 해지될 수 있습니다.(3) 전환사채권 재매각당사는 자본확충 등 재무구조개선 및 운영자금확보의 일환으로 2018년 10월 22일에 1,000,000,000원을, 2018년 10월 29일에 1,000,000,000원의 전환사채권을 재매각하였습니다.재매각된 전환사채권은 2017년 5월 10일에 발행한 제9회 사모전환사채이며, 당사는 발행 후 2018년 5월 23일, 2018년 7월 20일에 사채권자의 조기상환요청에 따라 유상으로 취득한 바 있습니다.보고서 제출일 현재, 동 재매각된 전환사채권의 전환가액은 수 차례 조정을 통하여 654원입니다. 양수자가 동 전환사채권을 주식으로 전환하는 경우, 3,058,103주가 추가 상장될 수 있습니다.(4) 경영권 분쟁 소송 및 임시주주총회 관련- (주)한국줄기세포뱅크는 2018년 6월 8일에 '경영권양도 이행청구의 소'를 제기하였으며, 수 회 청구취지를 변경(2018년 9월 10일 납입한 유상증자의 신주발행 무효 등)하였고, 현재 1심 진행중에 있습니다.- 당사는 2018년 10월 31일에 본점소재지에서 정관일부변경(사업목적추가/삭제 등)과 이사 및 감사를 선임하는 임시주주총회를 개최하였습니다.동 임시주주총회에서 선임된 이사는 6명이고, 이 중 3명은 기존 이사의 재선임(중임)이었으며, 감사는 2명을 선임하였습니다.(기존 감사는 사임)- 당사는 성남OLED잔존사업부의 영업양도 등과 관련하여, 2018년 11월 30일 오전9시에 임시주주총회를 개최예정중에 있습니다.(5) 불성실공시법인 지정당사는 2018년 04월 03일에 공시한 유상증자와 관련하여, 동 유상증자 발행주식수 및 발행금액이 100분의 20 이상 변경되는 사유(관련 규정 : 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조)가 발생한 관계로, 2018년 10월 11일에 코스닥시장본부로부터 불성실공시법인으로 지정되었고, 벌점 4.5점이 부과되었습니다. 관련하여 위반제재금은 없으며, 동 벌점을 포함하여 당사의 최근 1년간 부과벌점은 4.5점 입니다.