에코글로우 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16(당) 3분기	매출채권	6,322,433	1,898,832	30.03%

미수금	2,206,961	2,036,781	92.29%

미수수익	62,701	62,198	99.20%

단기대여금	476,785	476,785	100.00%

선급금	1,746,269	1,458,938	83.55%

불법행위미수금	13,937,132	13,937,132	100.00%

합계	24,752,281	19,870,666	80.28%

제15기	매출채권	3,152,337	1,809,178	57.39%

미수금	2,077,057	2,076,922	99.99%

미수수익	65,376	62,198	95.14%

단기대여금	4,291,743	4,291,743	100.00%

선급금	1,596,415	1,210,558	75.83%

불법행위미수금	14,570,780	14,570,780	100.00%

합계	25,753,708	24,021,379	93.27%

제14기	매출채권	5,914,499	1,576,213	26.65%

미수금	358,301	191,137	53.35%

미수수익	1,347,287	1,338,814	99.37%

단기대여금	5,437,926	3,962,926	72.88%

선급금	1,355,961	297,000	21.90%

합 계	14,413,974	7,366,090	51.10%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제16(당)분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,206,421	1,876,514	2,633,578

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	3,795	-	-

③ 기타증감액	291,820	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(40,140)	18,329,907	(757,064)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,870,666	20,206,421	1,876,514

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

3개월 이하 : 8.39%	담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

3개월~6개월이하 : 18.16%	담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	업체의 자본잠식이 100% : 50%

6개월~1년이하 : 82.28%	-	-

1년초과 : 100%	-	-

부실채권 : 100%	-	-

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월~1년	1년 초과 5년이내	합 계

매출채권	4,313,595	178,652	1,830,186	6,322,433

구성비율	68.23%	2.83%	28.94%	100.0

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제16(당)분기	제15기	제14기

제품 및 상품	519,865	350,399	637,316

재공품	488,813	248,012	500,920

원.부재료	1,010,325	1,094,671	1,074,449

합 계	2,019,004	1,693,082	2,212,685

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.71%	9.23%	4.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.64%	11.3	7.2

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	2,617,255	-	(2,097,390)	519,865

재공품	500,306	-	(11,493)	488,813

원부재료	1,211,708	-	(201,382)	1,010,325

합 계	4,329,270	-	(2,310,266)	2,019,004

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	1	-	-	O	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	18,207,378	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권	4,594,285	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	1,671,727	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	5,441,799	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	272,379	-	-	-

차입부채	-	-	-	2,807,828	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	1,752,227	-	-	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자	6,102,552	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권	1,346,472	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	789,809	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	2,694,744	-	-	-

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	475,423	-	-	-

차입부채	-	-	-	2,360,433	-	-	-

마. 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정
금융자산(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	3,788,812

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

바. 중요한 영업양도당사는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 성남지점에서 영위 중인 OLED 사업부문과 관련된 자산 및 부채를 양도하였으며, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 전전전기(2018년) 중단 영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

중단영업손익

매출액	3,592,358

매출원가	1,896,425

매출총이익	1,695,932

판매비와관리비	1,207,970

영업이익	487,963

기타수익	7,670

기타비용	92

금융수익	47,726

금융비용	13,689

법인세비용차감전순이익	529,578

법인세비용	-

중단영업순이익	529,578

사. 소규모합병 추진당사는 실적개선 및 성장동력 사업등의 목적으로 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 아래와 같은 일정에 따라 진행하였습니다. 합병기일은 2021년 7월 1일이며, 보고서 기준일 현재 소규모합병 절차와 등기는 모두 완료되었습니다.

구 분	합병회사(주)스킨앤스킨	피합병회사(주)디엠아이컴퍼니

이사회 결의일(합병결의)	2021년 4월 20일	-

합병계약 체결일	2021년 4월 23일	2021년 4월 23일

주주확정 기준일	2021년 5월 06일	2021년 5월 06일

주주명부 폐쇄기간	2021년 5월 7일~2021년 5월 21일	-

소규모합병 공고일	2021년 5월 07일	-

합병 반대의사표시 접수기간	시작일	2021년 5월 07일	-

종료일	2021년 5월 21일	-

합병 승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일	2021년 5월 24일	2021년 5월 24일

채권자 이의제출 공고일	2021년 5월 24일	2021년 5월 25일

채권자 이의제출 기간	시작일	2021년 5월 24일	2021년 5월 25일

종료일	2021년 6월 24일	2021년 6월 25일

합병기일	2021년 7월 01일	2021년 7월 01일

합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일	2021년 7월 01일	2021년 7월 01일

합병종료보고 공고일	2021년 7월 01일	-

합병(해산) 등기일	2021년 7월 02일	2021년 7월 02일

신주상장일	2021년 7월 20일	-

(*) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.(*) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거, 이사회 결의 및 홈페이지 공고로 갈음합니다.(*) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 및 당사의 정관에 따라 당사의 인터넷홈페이지(http://skinnskin.co.kr)공고로 갈음합니다.

합병 전ㆍ후 당사의 최대주주의 지분 변동 현황은 아래와 같습니다.

주주명	관계	주식의종류	합병 전	합병 후

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)더편한	최대주주	보통주	121,359,223	46.6	121,359,223	42.4

계	보통주	121,359,223	46.6	121,359,223	42.4

(*) 합병 전 주식수 및 지분율은 2021년 6월 30일 기준 총 발행주식총수(260,411,958주)를 기준으로 기재하였습니다.(*) 합병으로 인한 신주발행은 25,814,665주이며, 이에 합병 후 발행주식총수는 286,226,623주 입니다.

합병법인인 당사는 2021년 5월 24일 홈페이지에 채권자 이의제출 공고를 기재하였고, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니는 2021년 5월 25일 신문 등에 채권자 이의제출 공고를 게재하여 각 채권자에게 최고하였으며, 채권자 이의 제출 기간(2021년 5월 24일 ~ 2021년 6월 24일)동안 채권자의 이의제출은 없었으며, 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

당사는 (주)디엠아이컴퍼니의 주주명부에 기재된 주주에게 (주)스킨앤스킨 기명식 보통주식(액면금액 금100원) 총 25,814,665주를 2021년 7월 2일에 합병신주로 배정 및 발행하였습니다. 동 합병신주는 2021년 7월 20일에 상장되었습니다.

소규모합병 전ㆍ후 의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

과 목	합병 전	합병 후

(주)스킨앤스킨	(주)디엠아이컴퍼니

Ⅰ. 유동자산	9,367,775,162	1,304,179,042	10,671,954,204

Ⅱ. 비유동자산	5,362,424,596	528,724,952	5,891,149,548

자 산 총 계	14,730,199,758	1,832,903,994	16,563,103,752

Ⅰ. 유동부채	3,696,141,695	985,128,192	4,681,269,887

Ⅱ. 비유동부채	1,057,648,743	255,932,404	1,313,581,147

부 채 총 계	4,753,790,438	1,241,060,596	5,994,851,034

Ⅰ. 자본금	13,905,273,500	50,000,000	13,955,273,500

Ⅱ. 자본잉여금	83,742,383,154	-	83,742,383,154

Ⅲ. 이익잉여금	(89,445,255,906)	541,843,398	(88,903,412,508)

Ⅳ. 기타자본항목	1,774,008,572	-	1,774,008,572

자 본 총 계	9,976,409,320	591,843,398	10,568,252,718

부 채 및 자 본 총 계	14,730,199,758	1,832,903,994	16,563,103,752

주1) 상기 재무상태표는 ㈜스킨앤스킨과 (주)디엠아이컴퍼니의 2020년 12월 31일 현재의 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표상 금액을 기준으로 단순 합산하여 작성된 것으로, 상기 합병 후 재무상태표는 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 (주)디엠아이컴퍼니의 요약 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무정보이므로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다.주3) (주)스킨앤스킨은 2020년 12월 31일 이후인 2021년 3월 5일에 제3자배정 유상증자를 통해 12,499,999,969원이 납입된 바 있습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음