에코글로우 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재제15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 스킨앤스킨과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 스킨앤스킨(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조와 화장품 제조 및 판매사업 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다.

지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 26,041백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

㈜더편한	121,359,223	46.60%

박준곤	9,328,665	3.58%

(유)내추럴코어	8,889,000	3.41%

㈜티알시티	8,797,653	3.38%

법무법인 에스	7,301,345	2.80%

김정우	3,513,065	1.35%

자사주	2,279,400	0.88%

오경숙	760,000	0.29%

박상욱	162,000	0.06%

박정욱	521,200	0.20%

기타	97,500,407	37.44%

합계	260,411,958	100.00%

1.2 종속기업의 개요당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

라미화장품제조㈜	한국	화장품 제조 및 판매	70.00%	70.00%

㈜에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00%	100.00%

㈜미래모바일	한국	전기통신 단말기기 제조,판매	-	100.00%

당반기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기업명	사유

㈜미래모바일	지분 매각

당반기와 전반기 중 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손실

라미화장품제조㈜	4,418,332	4,876,004	(457,672)	447,099	(8,856)

㈜에이디앤티	25,140	2,428,280	(2,403,140)	3,450	(23,770)

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

라미화장품제조㈜	4,311,175	4,760,127	(448,952)	527,006	6,556

㈜에이디앤티	37,077	2,416,448	(2,379,371)	60,650	(544,013)

㈜미래모바일	244,227	-	244,227	-	(579)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문과 및 커머스사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	화장품사업	커머스사업(주1)	총계

총부문수익	8,079,291	6,827,983	14,907,274

영업이익(손실)	(2,260,937)	589,393	(1,671,544)

(주1) 당반기 신규매출이 발생하였습니다. ② 전반기

(단위:천원)

구분	화장품사업	부동산임대	총계

총부문수익	13,458,409	113,025	13,571,434

영업이익	464,714	-	464,714

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	화장품사업(주1)	커머스사업	총계

자산 총계	29,047,431	650,182	29,697,613

부채 총계	7,533,015	631,141	8,164,156

(주1) 방역사업부문 자산과 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	화장품사업	방역사업	총계

자산총계	17,072,089	1,239,300	18,311,389

부채총계	5,960,668	785,248	6,745,916

(4) 연결실체의 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당반기	전반기

국내	11,436,186	13,235,944

중국	3,471,088	335,490

합계	14,907,274	13,571,434

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

A사	6,875,611	8,719,052

5. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식 금융자산	-	928,859	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	15,871,047	-	-

매출채권및기타수취채권	3,170,232	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	1,532,006	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	5,047,059

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	199,250

차입부채	-	-	2,360,433

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식 금융자산	-	1,752,227	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	6,102,552	-	-

매출채권및기타수취채권	1,346,472	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	789,809	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	2,694,744

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	475,423

차입부채	-	-	2,360,433

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	25,687	18,368	-	44,055

외환차익	56,787	-	-	56,787

외화환산이익	264	-	-	264

기타의대손상각비환입(금융)	40,141	-	-	40,141

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,932	1,932

이자비용	-	-	(41,615)	(41,615)

외화환산손실	(7,440)	(2,589)	(10,029)

외환차손	-	-	(7,242)	(7,242)

대손상각비	(30,513)	-	-	(30,513)

합 계	84,926	20,300	(51,446)	53,780

② 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	160,310	-	-	160,310

외환차익	6,268	-	-	6,268

외화환산이익	15,486	-	-	15,486

외환차손	-	-	(13,588)	(13,588)

이자비용	-	-	(116,721)	(116,721)

당기손익인식금융자산평가이익	-	24,776	-	24,776

당기손익인식금융자산평가손실	-	(87,554)	-	(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손	-	(1,163,445)	-	(1,163,445)

기타의대손상각비(금융)	(7,052)	-	-	(7,052)

대손상각비	(122,942)	-	-	(122,942)

합 계	52,070	(1,226,223)	(130,309)	(1,304,462)

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	700	10,146

원화보통예금(주1)	13,620,849	5,863,481

외화보통예금	2,249,498	228,925

합계	15,871,047	6,102,552

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당반기말	전기말

유동

단기금융상품(주1)	77,265	59,265

단기대여금	476,785	476,785

대손충당금(단기대여금)	(476,785)	(476,785)

소 계	77,265	59,265

비유동

보증금	320,534	713,438

보증금현재가치할인차금	(11,855)	(21,181)

기타보증금	1,146,062	38,288

소 계	1,454,741	730,544

합 계	1,532,006	789,809

(주1) 법인카드 사용과 관련하여 32,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	5,005,981	3,152,337

대손충당금(매출채권)	(1,839,692)	(1,809,178)

미수금	2,037,532	2,077,057

대손충당금(미수금)	(2,036,781)	(2,076,922)

미수수익	65,390	65,376

대손충당금(미수수익)	(62,198)	(62,198)

불법행위미수금(주1)	14,570,780	14,570,780

대손충당금(불법행위미수금)	(14,570,780)	(14,570,780)

합계	3,170,232	1,346,472

(주 1) 2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다(주석37참조)

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3~6개월	6개월 초과	합계

매출채권	3,090,575	65,788	1,849,618	5,005,981

미수금	615	-	2,036,917	2,037,532

미수수익	3,192	-	62,198	65,390

불법행위미수금	-	-	14,570,780	14,570,780

합계	3,094,382	65,788	18,519,513	21,679,683

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3~6개월	6개월 초과	합계

매출채권	1,290,882	7,001	1,854,454	3,152,337

미수금	771,402	1,114,652	191,002	2,077,057

미수수익	3,304	62	62,010	65,376

불법행위미수금	-	14,570,780	-	14,570,780

합계	2,065,588	15,692,496	2,107,466	19,865,550

(3) 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	불법행위미수금

기초	1,809,178	2,076,922	62,198	14,570,780

대손상각(환입)	30,514	(40,141)	-	-

반기말	1,839,692	2,036,781	62,198	14,570,780

② 전기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	불법행위미수금

기초	836,854	191,002	60,020	-

대손상각	972,324	1,885,920	2,178	14,570,780

기말	1,809,178	2,076,922	62,198	14,570,780

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,523,878	1,596,415

대손충당금(선급금)	(1,458,938)	(1,210,558)

선급비용	21,699	55,969

부가세대급금	232,220	1,632

반환제품회수권	72,778	46,528

합계	391,637	489,986

10. 재고자산연결실체의 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상픔	2,239,932	2,106,625

평가충당금(상품)	(1,810,425)	(1,810,425)

제품	351,409	352,211

평가충당금(제품)	(260,055)	(298,012)

원재료	778,694	809,923

평가충당금(원재료)	(164,482)	(137,706)

부재료	488,194	484,328

평가충당금(부재료)	(36,901)	(61,874)

재공품	567,642	251,323

평가충당금(재공품)	(11,493)	(3,311)

미착품	13,560	-

합계	2,156,075	1,693,082

11. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	매각	장부금액

전환사채	바이오컴플릿	2021.9.21	1.5	1,000,000	514,641	-	-	514,641

전환사채	바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	414,218	-	-	414,218

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	3,539	-	(3,539)	-

MMF	삼성증권	1,000,000	-	1,000,308	(1,000,308)	-

RP	삼성증권	12,818,197	819,830	31	(819,862)	-

RP	IBK투자증권	2,340,000	-	8,601,594	(8,601,594)	-

RP	IBK투자증권	1,614,662	-	1,614,662	(1,614,662)	-

합계	20,572,859	1,752,228	11,216,595	(12,039,965)	928,858

② 전기말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	평가	매각	장부금액

전환사채	바이오컴플릿	2021.9.21	1.5	1,000,000	1,013,433	-	(498,792)	-	514,641

전환사채	바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	830,047	-	(415,829)	-	414,218

지분	피플카(*)	1,100,153	264,438	-	(264,438)	-

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	921,130	-	4,388	(925,518)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	1,002,935	-	604	(1,000,000)	3,539

MMF	삼성증권	9,500,277	-	9,500,277	20,280	(9,520,557)	-

RP	삼성증권	12,818,197	-	12,818,197	2,396	(12,000,763)	819,830

합계	27,118,627	4,031,983	22,318,474	(886,953)	(23,711,276)	1,752,228

(주1) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부가액	-	643,636

손상	-	(643,636)

합계	-	-

(2) 당반기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	위암 진단 기트	14.53%	한국	12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	취득원가	손상누계액	당반기말 장부가액	전기말 장부가액

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	3,056,000	(3,056,000)	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)(주1)	10,129,747	2,941,663	7,188,084	1,322,066	286,353

(주1) 당반기말 현재 검토받지 아니한 재무제표입니다. ② 전기 말

(단위: 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	9,967,659	3,748,359	6,219,300	1,858,807	(574,979)

(주1) 당반기말 현재 검토받지 아니한 재무제표입니다.

13. 유형자산(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,283,397	2,619,387	1,319,581	253,740	151,146	5,627,251

취득 및 자본적지출 등	-	-	94,818	17,394	-	112,212

처분 및 폐기	-	-	(7,400)	(521)	-	(7,921)

감가상각비	-	(37,448)	(207,750)	(40,634)	(21,272)	(307,104)

반기말 순장부금액	1,283,397	2,581,939	1,199,249	229,980	129,873	5,424,438

취득원가	1,283,397	2,995,838	10,282,692	578,124	242,207	15,382,258

감가상각누계액	-	(413,899)	(2,467,138)	(288,783)	(112,334)	(3,282,154)

손상차손누계액	-	-	(6,616,305)	(59,361)	-	(6,675,666)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,283,397	2,064,759	1,796,833	309,465	235,476	609,794	6,299,725

취득 및 자본적지출 등	-	625,613	7,597,683	137,223	332,945	749,501	9,442,965

본계정대체	-	-	18,700	14,352	-	(1,359,295)	(1,326,243)

처분 및 폐기	-	-	(406,468)	(26,687)	(348,508)	-	(781,663)

감가상각비	-	(70,986)	(1,068,150)	(96,519)	(68,767)	-	(1,304,422)

손상차손	-	-	(6,619,017)	(84,093)	-	-	(6,703,110)

기말 순장부금액	1,283,397	2,619,387	1,319,581	253,740	151,146	-	5,627,251

취득원가	1,283,397	2,995,838	10,203,336	598,845	242,207	-	15,323,623

감가상각누계액	-	(376,452)	(2,264,738)	(261,010)	(91,062)	-	(2,993,262)

손상차손누계액	-	-	(6,619,017)	(84,094)	-	-	(6,703,110)

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 차입부채와 관련하여 유형자산(채권최고액 1,833,600천원)이 IBK기업은행에 담보로 제공 되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

지배기업	AIG손해보험㈜	배상물책임보험	100,000	2020.08.09~2021.08.08

㈜KB손해보험	재산종합(*1)	3,961,000	2020.09.08~2021.09.07

㈜KB손해보험	화재보험	5,000,000	2020.09.08~2021.09.07

종속기업	AIG손해보험㈜	생산물배상책임보험	100,000	2021.05.20 ~ 2022.05.20

㈜KB손해보험	화재보험	3,244,000	2020.10.10~2025.09.10

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조㈜ 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

14. 사용권자산 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초 순장부금액	196,533	286,883	483,416

취득 및 자본적지출	87,496	-	87,496

감소 등	(44,994)	(185,339)	(230,333)

감가상각비	(84,504)	(48,017)	(132,520)

반기말 순장부금액	154,532	53,528	208,060

취득원가	203,471	72,047	275,518

감가상각누계액	(48,939)	(18,518)	(67,457)

② 전기

(단위:천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초 순장부금액	207,223	332,248	539,471

취득 및 자본적지출	385,362	75,843	461,205

감소 등	(113,286)	(4,501)	(117,787)

대체	(737)	-	(737)

감가상각비	(282,028)	(116,707)	(398,735)

기말 순장부금액	196,533	286,883	483,416

취득원가	382,850	439,012	821,862

감가상각누계액	(186,316)	(152,129)	(338,445)

(2) 리스부채에 대한 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년	2022년	2023년 이후	합계

부동산	51,769	82,723	17,700	152,192

차량	18,539	32,359	2,679	53,577

합계	70,308	115,082	20,379	205,769

(주1) 위 금액은 명 목금액입니다. 15. 무형자산연결실체의 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	특허권	소프트웨어	상표권	합계

기초 순장부금액	1,318	607	9,472	11,396

무형자산상각비	(75)	(260)	(1,296)	(1,631)

반기말 순장부금액	1,243	347	8,175	9,765

② 전반기

(단위:천원)

구분	특허권	소프트웨어	상표권	합계

기초 순장부금액	786	1,127	9,793	11,705

취득 및 대체	625	-	2,272	2,897

무형자산상각비	(93)	(520)	(2,593)	(3,207)

반기말 순장부금액	1,318	607	9,472	11,396

16. 매입채무및기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	2,958,148	1,685,136

미지급금	1,357,034	993,076

미지급비용	731,877	16,532

합계	5,047,059	2,694,744

17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타금융부채

유동리스부채	128,752	250,926

기타비유동금융부채

비유동리스부채	70,498	224,497

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	9,035	17,612

부가세예수금	11,463	173,241

선수금	353,390	325,263

환불부채	78,688	50,213

합계	452,576	566,329

19. 차입부채연결실체의 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	일반차입	IBK기업은행	3.21 ~ 4.67	1,528,000	1,528,000

주요경영진 등	5.00	186,173	186,173

소 계	1,714,173	1,714,173

장기차입금	시설자금차입	IBK기업은행	3.216	646,260	646,260

차감 : 유동성장기차입금	(646,260)	(646,260)

소 계	-	-

합 계	2,360,433	2,360,433

20. 확정급여부채연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	104,838	648,987

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	104,838	648,987

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초확정급여채무	648,987	891,907

당기근무원가	42,576	536,570

대체(주1)	(455,564)	-

퇴직급여지급액	(131,161)	(557,012)

보험수리적손실(이익)	-	(222,478)

반기말확정급여채무	104,838	648,987

(주1) 확정기여형 퇴직연금제도 가입자에 대한 부담금을 미지급비용으로 대체하였습니다.한편, 당반기 DC형 퇴직급여 가입자에 대해 인식한 퇴직급여는 235,627천원입니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 서울보증보험으로부터 15백만원의 이행보증과 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고있으며, 업무용 차량 등의 운용리스 계약에 대해 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(272백만원)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공내역

당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	우리은행	32,000	질권설정(법인카드사용)

유형자산	IBK기업은행	1,833,600	차입금 담보설정

(3) 소송현황당반기말 현재 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다.1)연결실체가 피고인 사건

(단위:천원)

사건명	소 제기일	원고(채권자)	피고(채무자)	제3채무자	소송가액	진행상황

근저당권말소	20.11.06	하나은행	당사	-	6,636,921	1심 진행중

물품대금 및 근저당 말소	21.01.25	아크 외	당사	-	4,518,493	1심 진행중

경매개시결정에 대한 이의 신청	21.03.16	개인	당사	-	-	1심 진행중

물품대금	21.04.28	아크	당사	-	322,767	1심 진행중

손해배상	21.06.07	케릭스생명과학	당사	-	302,092	1심 진행중

2)연결실체가 원고인 사건

(단위:천원)

사건명	소 제기일	원고(채권자)	피고(채무자)	제3채무자	소송가액	진행상황

배상명령신청(주1)	20.09.22	당사	김재현 외 3인	-	15,000,000	1심 진행중

사해행위취소	21.02.15	당사	옵티머스자산운용/법무법인 에스	-	15,000,000	1심 진행중

예탁유가증권지분 현금화명령	21.04.20	당사	이피플러스	NH투자증권	15,000,000	1심 진행중

손해배상	21.05.13	당사	옵티머스	-	15,000,000	1심 진행중

손해배상(지급명령)	21.02.10	당사	내추럴코어	-	3,000,000	1심 진행중

손해배상(이의신청)	21.02.17	당사	신우코퍼레이션	-	3,000,000	1심 진행중

손해배상(제소)	21.04.14	당사	개인	-	2,286,900	1심 진행중

추심금(지급명령)	21.03.18	당사	희준씨앤씨	-	1,800,000	1심 진행중

추심금(이의신청)	21.03.26	당사	카오리온코스메틱스	-	950,000	1심 진행중

보관금 반환청구	21.07.09	당사	법무법인에이치스	-	300,000	1심 진행중

기타(금전)(주2)	20.12.10	당사	나인페츠	-	256,880	1심 진행중

기타(금전)(주3)	20.11.13	당사	큐어텍	-	148,500	1심 진행중

집행에 관한 이의	21.06.11	당사	개인	-	-	1심 진행중

사기	20.12.29	당사	나인페츠 대표	-	300,000	1심 진행중

사기	20.01.28	당사	지앤플러스 전대표	-	2,000,000	1심 진행중

사기	20.02.03	당사	클로바이오	-	2,800,000	1심 진행중

사기	21.01.06	당사	케릭스생명과학 대표	-	700,000	1심 진행중

사기	21.05.04	당사	서정혁	-	1,890,000	1심 진행중

(주1) 2021년 7월 20일 부 각하.(주2) 2021년 7월 23일 부 연결실체 승소.(주3) 2021년 7월 22일 부 연결실체 승소. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	260,411,958주	139,052,735주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	13,905,274	13,459,761

유상증자	12,135,922	-

전환사채의 전환	-	445,513

반기말	26,041,196	13,905,274

(3) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	83,742,383	82,868,721

유상증자	(260,798)	-

전환사채의 전환	-	873,662

반기말	83,481,585	83,742,383

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	3,922,837	4,100,832

자기주식	(1,629,771)	(1,629,771)

자기주식처분손실	(699,293)	(699,293)

기타자본잉여금	325,422	147,427

합계	1,919,195	1,919,195

(주1) 당반기 중 일부 주식선택권 행사가능기간이 종료되어, 177,995천원을 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당반기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구분	6차	7차	8차	합계

부여일	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24	-

총부여수량	1,100,000	2,200,000	1,600,000	4,900,000

행사가격	1,062원	1,335원	1,705원	-

행사가능기간	2016.03.29~ 2023.03.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24	-

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(주1) 당반기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구분	6차	7차	8차	합계

전기말 미행사수량	642,500	200,000	150,000	992,500

당반기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-

당반기말 미행사수량	642,500	200,000	150,000	992,500

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	취소및소멸	주식선택권잔액

5차	300,379	300,379	94,650	-	205,729

6차	1,207,584	1,207,584	-	-	1,207,584

7차	2,509,524	2,509,524	-	-	2,509,524

합계	4,017,487	4,017,487	94,650	-	3,922,837

25. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	6,870,550	6,014,632	166,979	219,531

제품매출	8,036,724	6,988,008	13,287,930	9,688,881

용역매출	-	-	3,500	-

기타매출	-	-	113,025	-

합계	14,907,274	13,002,640	13,571,434	9,908,412

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(462,993)	(2,127,912)

상품 및 원부재료 매입액	10,888,517	8,323,542

급여 및 퇴직급여	2,381,600	1,960,345

복리후생비	226,788	302,348

지급수수료	988,651	708,364

지급임차료	54,287	74,984

감가상각비	307,104	497,727

무형자산상각비	1,631	1,601

사용권자산상각비	132,520	207,979

소모품비	12,012	91,913

경상연구개발비	117,231	140,221

외주가공비	862,632	1,304,908

외주용역비	678,516	888,791

기타	390,322	731,910

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	16,578,818	13,106,721

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	1,548,698	1,084,731

복리후생비	145,176	191,296

여비교통비	5,910	23,632

접대비	37,770	100,720

수도광열비	9,413	13,150

세금과공과금	46,090	43,724

감가상각비	193,165	385,139

무형자산상각비	1,631	1,601

사용권자산상각비	113,230	188,758

지급임차료	19,308	16,235

보험료	39,105	30,777

차량유지비	35,485	47,026

경상연구개발비	117,231	140,221

소모품비	12,012	8,958

지급수수료	907,104	540,096

대손상각비	30,513	122,942

기타	314,337	259,304

합계	3,576,178	3,198,309

28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기