에코글로우 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 12,426백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

박준곤	9,328,665	7.51

오경숙	760,000	0.61

박상욱	162,000	0.13

박정욱	521,200	0.42

(유)내추럴코어	8,889,000	7.15

㈜한국줄기세포뱅크	7,207,207	5.80

비아이티 1호조합	6,090,000	4.90

김정우	3,513,065	2.83

기타	87,790,360	70.65

합계	124,261,497	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되 지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산(*1)	23,883,274	-	23,883,274

비유동자산(*2)	26,402,072	376,014	26,778,086

자산총계	50,285,345	376,014	50,661,359

유동부채(*3)	12,588,903	351,844	12,940,747

비유동부채(*3)	747,190	24,170	771,360

부채총계	13,336,093	376,014	13,712,107

자본 총계	36,949,252	-	36,949,252

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스채권 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

당분기 사용권자산 및 리스채권, 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액, 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스채권	리스부채

건물	차량운반구

2019년 1월 1월	301,571	74,443	-	376,014

증가	1,025,176	357,835	-	1,333,714

대체	(3,438)	0	-	-

감가상각	(210,864)	(67,415)	-	-

이자수익	(8,179)	-	-	-

이자비용	-	-	-	19,199

임대료	-	-	-	-

임차료	-	-	-	(416,287)

2019년 9월 30월	1,104,266	364,863	-	1,312,640

① 유 의적인 회계정책 가. 리스이용자 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사 할것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ㄱ. 사용권자산사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㄴ. 리스부채리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 나. 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에기초하여 전대리스를 금융리스로 분류합니다. 금융리스채권은 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 매기 말 유효이자율법에 따른 이자금액을 금융수익으로 인식하여 금융리스채권금액에 가산하고, 회수되는 리스대금을 금융리스채권에서 차감합니다.

② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액[선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정]. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 화장품제조 및 유통사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재사업부문	화장품사업부문	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	-	2,976,559	17,079,153	14,994,127	17,079,153	17,970,686

부문간 수익	-	-	0	-	0	-

부문수익	2,976,559	17,079,153	14,994,127	17,079,153	17,970,686

영업손실	-	(484,523)	(3,400,714)	(2,206,362)	(3,400,714)	(2,690,885)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	화장품사업부문	총계

부문자산	-	15,664,085	15,664,085

부문부채	-	5,180,055	5,180,055

- 전분기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	화장품사업부문	총계

부문자산	18,136,698	39,084,467	57,221,165

부문부채	1,440,869	11,831,079	13,271,948

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	15,474,077	16,111,182

중국	335,586	1,000,947

기타	858,558

계	15,809,663	17,970,687

(4) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 당분기의 매출액은 12,045만원입니다.5. 단기매매증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지앤플러스(주)_전환사채	-	-

(주)피플카쉐어링_지분증권	-	-

합 계	-	-

(2) 당기와 전기말 현재 단기매매증권을 제외한 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행회사	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)바이오컴플릿(구, ㈜글라이칸) _전환사채(*)	(주)바이오컴플릿	2021-09-21	1.50%	-	925,153

(주)바이오컴플릿(구, ㈜글라이칸) _전환사채(*)	(주)바이오컴플릿	2021-10-10	1.50%	-	738,293

합 계	-	-	-	-	1,663,446

(*) 당분기중 매각하였습니다.6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품 및 상품	851,613	61,538

평가충당부채	(232)	(232)

재공품	777,426	908,612

평가충당부채	(1,132)	(1,132)

원부재료	2,112,784	1,307,981

평가충당부채	(36,149)	(36,149)

합 계	3,704,310	2,240,619

7. 종속기업투자당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기	전기말

지분율(%)	기초금액	증가(감소)	손상차손	장부금액	지분율(%)	장부가액

라미화장품제조 주식회사	한국	화장품 제조,판매	70.00	200,000	-	(200,000)	-	70.00	-

주식회사 씨엠디엘(*1)	한국	OLED소재 제조,판매	-	9,053,772	(9,053,772)	-	-	100.00	9,053,772

주식회사 에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00	3,000,584	-	(3,000,584)	-	100.00	-

주식회사 미래모바일	한국	단말기기제조,판매	100.00	250,000	-	-	250,000	100.00	250,000

합계	-	12,504,356	(9,053,772)	(3,200,584)	250,000	-	9,303,772

(*1) 당분기 중 지분매각으로 인하여 제외되었습니다.8. 관계기업 투자 (1) 당기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초장부가액	884,019

취득	-

처분	-

이익 중 지분해당액	53,059

기타변동액	-

기말장부가액	937,078

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율(%)(*1)	주사업장	결산월

피플카	카쉐어링	5.00%	한국	12월

(주)바이오컴플릿(구, ㈜글라이칸)	위암 진단 기트	17.90%	한국	12월

(*) 2019.08.28.경 (주)글라이칸의 사명이 (주)바이오컴플릿으로 변경되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이오컴플릿(구, ㈜글라이칸) (*2)	3,056,000	1,294,891	937,078

(*) 2019.08.28.경 (주)글라이칸의 사명이 (주)바이오컴플릿으로 변경되었습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,774,293	7,155,442	790,342	116,114	153,780	233,110	14,223,080

취득 및 자본적지출 등	-	-	468,515	155,572	90,950	89,500	804,538

본계정대체로 인한 증감	(5774293)	(7,155,442)	(48,639)	-	-	(262,610)	(13,240,983)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(53,358)	-	(53,358)

감가상각비	-	-	(141,890)	(36,022)	(48,482)	-	(226,393)

기말순장부금액	-	-	1,068,329	235,664	142,891	60,000	1,506,88

취득원가	-	-	1,604,638	320,379	247,660	60,000	2,232,677

감가상각누계액	-	-	(536,310)	(84,714)	(104,769)	-	(725,793)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금잔액	-	-	-	-	-	-	-

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,968,993	7,583,919	1,427,589	167,691	187,204	63,673	15,399,069

취득 및 자본적지출 등	-	-	449,240	50,551	69,575	233,654	803,020

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	(1,292)	(1,292)

처분 및 폐기	-	-	(592,083)	(13,512)	(41,221)	-	(646,816)

감가상각비	-	(185,662)	(245,787)	(80,160)	(46,015)	-	(557,624)

기말순장부금액	5,968,993	7,398,257	1,038,959	124,571	169,543	296,034	14,996,356

취득원가	6,088,721	9,438,242	6,006,112	1,525,789	398,602	296,034	23,753,500

감가상각누계액	-	(1,657,840)	(4,224,326)	(1,382,105)	(229,059)	-	(7,493,331)

손상차손누계액	(119,728)	(382,145)	(663,270)	-	-	-	(1,165,143)

정부보조금잔액	-	-	(79,557)	(19,113)	-	-	(98,670)

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

본사	AIG 손해보험	배상물책임보험	100,000	2,019-08-08 ~ 2,020-08-08

KB손해보험	재산종합(*12)	7,554,221	2,019-09-07 ~ 2,020-09-06

공장	KB손해보험	재산종합(*2)	12,048,822	2018-10-18 ~ 2019-10-17

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.(*2) 당기말 현재 상기 재산종합보험은 차입금 관련 IBK기업은행에 질권이 설정되어있습니다.10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	90,857	-	1,646,667	-	1,197,521	2,935,045

취득 및 대체	376,980	-	-	-	-	376,980

무형자산상각비	(32,179)	-	(1,256,666)	-	(216,160)	(1,505,005)

기말순장부금액	435,658	-	390,001	-	981,361	1,807,020

취득원가	512,780	-	2,600,000	-	1,599,694	4,712,474

기말상각누계액	(77,122)	-	(2,209,999)	-	(618,333)	(2,905,454)

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

- 전분기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	116,816	63,364	5,863	-	1,137	187,180

취득 및 대체	-	-	51,295	-	-	51,295

무형자산상각비	(13,680)	-	(9,456)	-	(192)	(23,328)

기말순장부금액	103,136	63,364	47,703	-	944	215,147

취득원가	182,403	63,364	112,744	2,042,218	1,282	2,402,012

기말상각누계액	(79,267)	-	(65,041)	-	(338)	(144,646)

기말손상차손누계액	-	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

11. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입	IBK기업은행(*1)	3.89~4.98	5,200,000	5,200,000

주요경영진등	-	-	-

소 계	5,200,000	5,200,000

장기차입금	시설자금차입	-	-	-	-

차입금 합 계	5,200,000	5,200,000

(*1) 단기차입금 관련하여 성남공장 토지 및 건물(담보가액 6,240백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.12. 사채

(1) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권(신주인수권)조정	장부금액	전환권(신주인수권)대가(*1)

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	500,000	45,000	(55,717)	489,283	8,833

합 계	-	-	500,000	45,000	(55,717)	489,283	8,833

(*1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	법인

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액	359원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 9회 사모전환사채

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	2,000,000	1,002,000	3,002,000

재취득	(1,500,000)	1,500,000	-

당분기말 금액	500,000	2,502,000	3,002,000

13. 확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	798,293	681,868

사외적립자산의 공정가치	-	(23,178)

재무상태표상 순확정급여부채	798,293	658,690

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	681,868	886,019

연결범위변동	-	-

당기근무원가	226,295	307,314

확정급여채무이자비용	-	15,525

퇴직금 지급액	109,870	(138,821)

관계사로 전출	-	(590,889)

보험수리적손실	-	100,803

기말확정급여채무	798,293	681,868

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	23,178	311,939

기여금 납부액	13,269	177,090

물적분할로 인한 이관	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	11,624

사외적립자산 퇴직금 지급액	36,359	(45,215)

관계사에서 전입	-	-

관계사로 전출	-	(424,699)

보험수리적손익	-	(7,563)

중도해지	88	-

기말사외적립자산	-	23,178

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	124,261,497주	115,372,497주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	11,537,250	8,185,038

유상증자	888,900	2,226,266

주식선택권의 행사	-	-

전환사채의 전환	-	166,943

신주인수권 행사	-	959,003

타법인흡수합병	-	-

기말	12,426,150	11,537,250

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	76,124,459	57,035,499

유상증자	2,311,140	10,823,800

주식선택권의 행사	-	-

전환사채의 전환	-	879,896

신주인수권 행사	-	7,587,282

타법인흡수 합병	-	-

자기주식처분이익	-	(202,010)

전기오류(분할로인한주식발행비용)	-	-

기말	80,350,669	76,124,459

15. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

16. 주당손익(1) 기본주당손실

당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손실	(2,467,116)	(3,056,555)

가중평균유통보통주식수	113,593,202	89,119,825

기본주당손실(단위:원)	(22)	(34)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	115,372,497	81,850,380

유상증자	358,164	4,946,861

신주인수권 행사의 효과	4,638,491

전환사채 전환의 효과

주식선택권 행사의 효과

자기주식 효과	(2,137,459)	(2,315,907)

합 계	113,593,202	89,119,825

(2) 희석주당손실당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환사채, 신주인수권부사채와 주식선택권이 있으며, 당분기와 전분기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

17. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

부 여 일	2011.03.30	2012.03.30	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	2,656,750	1,775,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	400원	913원	1,062원	1,335원	1,705원

행사가능기간	2013.3.31~2020.3.31	2014.3.30~ 2021.3.29	2016.3.29~ 2023.3.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-	-

당기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	664원	945원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.49%	3.78%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	7.40%	15.60%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액	비고

1차	127,160	127,160	127,160	-	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240	-

3차	536,693	536,693	536,693	-	-

4차	226,957	226,957	48,961	177,996	-

5차	70,143	70,143	70,143	-	-

6차	300,379	300,379	94,650	205,729	-

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584	-

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524	-

합계	5,404,704	5,404,704	1,301,631	4,103,072	-

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,050,163	(6,411,746)

상품 및 원재료 매입액	8,256,632	15,365,901

급여 및 퇴직급여	3,200,174	2,386,023

복리후생비	530,094	525,947

지급수수료	1,595,997	1,913,424

임차료	123,622	477,674

감가상각비(*)	434,616	386,872

무형자산상각비(*)	638	19,392

소모품비	109,835	247,125

주식보상비용	-	-

경상연구개발비	225,148	1,137,985

기타	3,168,398	4,612,975

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	18,695,317	20,661,571

(*) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,059,200	1,373,254

복리후생비	387,447	368,305

여비교통비	85,317	57,625

접대비	163,963	109,961

수도광열비	64	1,816

세금과공과	88,933	57,016

감가상각비	300,703	187,278

무형자산상각비	638	14,263

지급임차료	31,110	217,599

보험료	48,035	33,677

차량유지비	74,213	42,630

경상연구개발비	225,148	1,137,985

소모품비	19,788	66,618

지급수수료	1,428,476	1,472,911

제품보증수리비	-	16,897

주식보상비용	-	-

기타	677,521	162,969

합계	5,590,556	5,320,802

20. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익 측정	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,668,482	-	-	-	-	-	O

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	8,834	-	-	O	-

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	18,139,231	-	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	2,107,855	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	5,340,302	-	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	3,013,559	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	857,018	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	5,200,000	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	489,283	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	1,911,021	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

단기매매증권(전환사채)	-	1,663,446	-	-	-	-	O

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	-	-	359,272	-	-	O	-

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	18,482,136	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	2,503,436	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	689,615	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	4,790,041	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	88,500	-	-	-

단기차입금	-	-	-	5,200,000	-	-	-

전환사채	-	-	-	1,787,919	-	-	-

(2) 공정가치의 측정당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

단기매매증권(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	주가, 할인율등

단기매매증권(지분증권)	수준3	현금흐름할인법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	수준2	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(253,149)	-	-	-	(253,149)

기타의대손상각비	(1,282,503)	-	-	-	(1,282,503)

대손충당금환입	471,678	-	-	-	471,678

이자수익	1,068,352	-	-	-	1,068,352

외환차익	829	-	-	-	829

외화환산이익	19,064	-	-	-	19,064

금융자산평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	171,168	171,168

당기손익인식금융자산평가손익	105,717	-	-	105,717

사채상환이익	-	-	23,365	-	23,365

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	476,228	476,228

사용권자산처분손실	(3,438)	-	-	-	(3,438)

이자비용	-	-	(215,795)	-	(215,795)

외화환산손실	-	-	-	-	-

합계	20,833	105,717	(192,430)	647,396	581,516

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(6,559)	-	-	-	-	(6,559)

기타의대손상각비	(48,489)	-	-	-	-	(48,489)

이자수익	230,568	-	-	-	-	230,568

외환차익	103,510	-	-	-	-	103,510

외화환산이익	39,912	-	-	-	-	39,912

파생상품평가이익	-	-	-	-	196,711	196,711

사채상환이익	-	-	-	735,916	-	735,916

이자비용	-	-	-	(945,219)	-	(945,219)

외환차손	(12,516)	-	-	-	-	(12,516)

외화환산손실	(2,222)	-	-	-	-	(2,222)

단기매매증권평가손실	-	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)

단기매매증권평가손실	-	-	(290,153)	-	-	(290,153)

지분법주식처분이익	-	10,000	-	-	-	10,000

전환사채처분이익	-	140,000	-	-	-	140,000

합계	304,204	(850,000)	(290,153)	(209,303)	196,711	(848,541

21. 우발상황(1) 지급보증 서울보증보험으로부터 48,984천원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 31백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공내역당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	IBK기업은행	62,000	질권설정(법인카드사용)

지배기업 토지, 건물	IBK기업은행	6,240,000	차입금 담보

합계	-	6,302,000	-

(3) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁

당분기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지법고양지원2018카합5060	제3자배정대상자변경금지 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	100,000	종결(1심 승소, 미상고에 따라 확정)

서울고등법원 2018라20903	제3자배정대상자변경금지 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	종결(2심 승소, 미상고에 따라 확정)

의정부지법고양지원22018가합73099	경영권 양도이행청구	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정)

의정부지법고양지원22018카합5077	주주총회개최금지가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정)

서울동부지법2018가합105130(*1)	손해배상	이경민	당사	450,000	1심 원고일부승소, 쌍방항소

서울고등법원2019나2021666	손해배상	이경민	당사	50,000	진행중

서울고등법원2019카정20181(*2)	강제집행정지	(주)스킨앤스킨	이경민	-	19.05.21 확정

서울동부지법2018가합112206	부당이득금(반소)	㈜스킨앤스킨	이경민	175,159	19.04.25 원고일부승소

서울고등법원2019나2021673	부당이득금(반소)	㈜스킨앤스킨	이경민	-	2심 진행중(원고 항소)

서울중앙지법2018가합546011(*3)	손해배상	구자봉외 22명	당사	137,348	1심 진행중

서울중앙지법2018가합574436(*4)	대여금	김정출외3	당사	243,287	종결(원고 소취하)

의정부지법고양지원 2019카합 5129	회계장부 등 열람 및 등사 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	100,000	종결(원고 신청 기각, 원고 미항소에 따라 확정)

의정부지법고양지원 2019카합 5128	의안상정 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	100,000	종결(원고 소취하)

(*1) 2019년 4월 25일 1심 선고에서 원고(이경민)가 일부승소하였으며, 당사는 항소하였습니다. (*2) 당사는 1심 선고에 항소한 관계로, 원고의 강제집행정지 신청을 하였습니다.(*3) 보고서기준일 이후 구자봉외 22명의 소취하로 2019년 10월 22일 소취하 확정되었습니다.(*4) 원고 김정출외 3인이 2019년 1월 10일에 소취하서를 제출하였고, 2019년 1월 29일에 소취하 확정되었습니다.

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

종속기업	라미화장품제조(주)

(주)미래모바일

(주)에이디앤티

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

(주)에이치솔루션파트너스

(주)컨티넨탈홀딩스

씨알오센트((주)글라이칸과 합병)

(주)바이오컴플릿(구, ㈜글라이칸)

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	155,748	330,052	639,892	602,840

기타특수관계자	4,448	-	-	-

주요경영진	7,710	85,000	-	-

합 계	167,905	415,052	639,892	602,840

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	620,599	108,609	1,780,447	2,071,400

기타특수관계자	27,489	52,732	-	-

주요경영진	7,630	9,364	1,514,000	820,000

합 계	655,718	170,705	3,294,447	2,891,400

(4) 채권·채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	계	매입채무	미지급금 등	계

종속기업	280,263	3,750,178	4,030,441	45,070	-	45,070

기타특수관계자	-	104,004	104,004	-	-	-

주요경영진	-	207,507	207,507	-	-	-

합 계	280,263	4,061,689	4,341,952	45,070	-	45,070

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금등	계	매입채무	미지급금 등	계

종속기업	400,860	2,919,142	3,320,002	-	-	-

기타특수관계자	-	330,000	330,000	-	-	-

주요경영진	-	211,794	211,794	-	-	-

합 계	400,860	3,460,936	3,861,796	-	-	-

당사는 특수관계자에 대한 채권등에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 3,568,015천원및 3,402,506천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.(5) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,246,997	586,207

퇴직급여	82,507	30,688

연차수당	-	-

합계	1,329,504	616,895

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정:	-	-

법인세비용	-	-

외화환산손실	-	2,222

이자비용	215,795	945,219

대손상각비	253,149	6,559

기타대손상각비	1,282,503	3,563

퇴직급여	226,295	255,343

감가상각비	435,683	557,624

사용권자산감가상각비	407,542	-

무형자산상각비	638	23,328

유형자산처분손실	9,358	93,112

사용권자산처분손실	3,438	-

단기매매증권(전환사채)평가손실	-	1,000,000

단기손익인식금융자산평가손실	681	-

파생상품평가손실	-	128,750

소송충당부채전입액	423,128	-

주식보상비용	-	-

외화환산이익	(19,064)	(39,912)

이자수익	(1,068,352)	(230,568)

사채상환이익	(23,365)	-

대손충당금환입	(474,678)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(105,717)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(100,000)	-

종속회사주식처분이익	(476,228)	(485,037)

파생상품평가이익	(171,168)	(196,711)

기타	-	(494,442)

소 계	819,638	1,569,051

( 2) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:	-	-

매출채권의 감소(증가)	110,190	35,539

기타수취채권의 감소(증가)	159,477	87,205

재고자산의 감소(증가)	(1,050,163)	(1,395,775)

기타유동자산의 감소	(751,489)	(741,866)

매입채무의 증가	309,422	(221,972)

기타지급채무의 증가	(456,133)	659,663

기타유동부채의 증가(감소)	(312,523)	369,642

확정급여부채의 감소	(86,693)	(216,348)

합 계	(2,077,911)	(1,423,913)

(3) 당분기와 전분기 중 물적분할 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	188,870

전환사채발행/단기매매증권 취득	-	1,100,153

사채대용납입 신주인수권 행사	-	7,508,052

25. 보고기간 후 사건 (1) 2019.10.10.에 제9회차 전환사채의 전환가액이 325(당초 359원)원으로 조정되었습니다. 사채권자가 보유한 채권 권면금액 500백만원이 전환될 경우, 전환가능주식수는 1,538,461주(당초 1,392,757주 ) 입니다. (2) 연결실체는 2019년 8월 30일 이사회결의로 당초 프라임에쿼티1호조합이 8,797,653주(발행가 341원) 참여하는 제3자배정 유상증자 납입일을 2019년 9월 30일에서 2019년 11월 15일로 변경하였습니다.