에코글로우 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 “당사”)은 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,905백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

박준곤	9,328,665	6.71%

오경숙	760,000	0.55%

박상욱	162,000	0.12%

박정욱	521,200	0.37%

(유)내추럴코어	8,889,000	6.39%

㈜티알시티	8,797,653	6.33%

㈜신우코퍼레이션	5,951,345	4.28%

김정우	3,513,065	2.53%

자사주	2,279,400	1.64%

기타	98,850,407	71.09%

합계	139,052,735	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주 석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2020년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 화장품 제조 및 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 화장품 및 소재사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대	신규사업부문	총계

총부문수익	20,640,556	113,025	724,922	21,478,504

외부고객으로부터의 수익	20,640,556	113,025	724,922	21,478,504

영업이익(손실)	2,920,672	-	(2,153,301)	767,371

(3) 당분기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대	신규사업부문	총계

자산총계	36,188,842	-	7,004,262	43,193,105

부채총계	5,352,080	-	223,361	5,575,441

(4) 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,008,457	15,474,077

국외	470,046	335,586

계	21,478,503	15,809,663

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 당기의 매출액은 15,634백만원입니다.

5. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,849,805	-	-	O	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	4,431,812	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	3,964,198	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	1,940,217	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	2,953,980

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	1,239,302

차입부채	-	-	-	-

- 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,031,982	-	-	O	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	19,809,725	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	1,972,137	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,396,849	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	3,211,177

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	1,347,228

차입부채	-	-	-	5,200,000

(2) 공정가치의 측정당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	할인율등

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(3) 금융상품 범주별 손익- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익측정 금융부채	합계

대손상각비	(246,040)	-	-	-	(246,040)

기타의대손상각비	(308,932)	-	-	-	(308,932)

이자수익	241,251	-	-	-	241,251

외환차익	3,582	-	-	-	3,582

외화환산이익	3,303	-	-	-	3,303

당기손익인식금융자산평가이익	-	25,413	-	-	25,413

이자비용	-	-	(101,460)	-	(101,460)

외환차손	(28,204)	-	-	-	(28,204)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(87,554)	-	-	(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손	-	(1,163,445)	-	-	(1,163,445)

합 계	(335,040)	(1,225,585)	(101,460)	-	(1,662,086)

- 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익측정 금융부채	합계

대손상각비	(253,149)	-	-	-	(253,149)

기타의대손상각비	(1,282,503)	-	-	-	(1,282,503)

대손충당금환입	471,678	-	-	-	471,678

이자수익	1,068,352	-	-	-	1,068,352

외환차익	829	-	-	-	829

외화환산이익	19,064	-	-	-	19,064

파생상품평가이익	-	-	-	171,168	171,168

당기손익인식금융자산평가이익	-	105,717	-	-	105,717

당기손익인식금융자산처분이익	-	100,000	-	-	100,000

사채상환이익	-	-	23,365	-	23,365

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	476,228	476,228

사용권자산처분손실	(3,438)	-	-	-	(3,438)

이자비용	-	-	(215,795)	-	(215,795)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(681)	-	-	(681)

합 계	20,834	205,036	(192,430)	647,396	680,836

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	78	-

원화보통예금(*1)	4,171,422	19,518,371

외화보통예금	260,312	291,354

합 계	4,431,812	19,809,725

(*1) 국민은행 등에 102,475천원이 소송관련 가압류 되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	56,000	89,000

단기대여금	4,269,744	5,437,927

대손충당금	(4,269,744)	(3,962,927)

보험예치금	-	485

기타유동금융자산 합계	56,000	1,564,485

기타비유동금융자산	보증금	1,923,408	868,138

보증금현재가치할인차금	(39,191)	(35,774)

기타비유동금융자산 합계	1,884,217	832,364

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 천원)

구분	단기대여금	주임종단기채권	주임종장기채권

기초	3,962,927	-	-

대손상각	306,817	-	-

환입	-	-	-

계정대체	-	-	-

기말	4,269,744	-	-

-전기

(단위: 천원)

구분	단기대여금	주임종단기채권	주임종장기채권

기초	3,344,141	30,000	234,991

대손상각	793,795	-	-

환입	(440,000)	-	-

계정대체	264,991	(30,000)	(234,991)

기말	3,962,927	-	-

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,916,007	2,585,233

대손충당금	(894,537)	(648,497)

미수금	1,130,633	220,792

대손충당금	(191,002)	(191,002)

미수수익	215,670	216,070

대손충당금	(212,573)	(210,458)

합 계	3,964,198	1,972,138

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	2,825,067	166,029	924,912	3,916,008

미수금	911,032	28,599	191,002	1,130,633

미수수익	3,222	21	212,427	215,670

합 계	3,739,321	194,649	1,328,341	5,262,311

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	1,851,385	124,268	609,580	2,585,233

미수금	29,790	-	191,002	220,792

미수수익	-	-	216,070	216,070

합 계	1,881,175	124,268	1,016,652	3,022,095

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	648,497	191,003	210,458

대손상각(환입)	246,040	-	2,115

기말	894,537	191,003	212,573

-전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	320,828	300,154	306,827

대손상각	327,669	-	33,984

환입	-	(109,151)	(27,757)

제각	-	-	(102,596)

기말	648,497	191,003	210,458

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	17,531,534	1,192,682

대손충당금	(297,000)	(297,000)

선급비용	44,990	24,233

부가세대급금	41,749	26,524

반환제품회수권	46,528	46,528

합 계	17,367,801	992,967

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품 및 상품	966,148	308,202

평가충당부채	(85,577)	(36,106)

재공품	329,999	514,102

평가충당부채	(13,666)	(13,182)

원부재료	1,399,291	1,068,741

평가충당부채	(22,063)	(60,272)

합 계	2,574,132	1,781,485

11. 당기손익인식금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	매각	장부금액

전환사채	바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	1,013,433	-	96,252	(48,428)	(540,278)	-	520,979

전환사채	바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	830,047	-	73,998	(39,126)	(429,795)	-	435,124

지분	피플카	1,100,153	264,438	-	-	-	(1,029,087)	-	71,066

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	921,130	-	-	4,388	-	(925,518)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	1,002,935	-	-	601	-	(1,000,000)	3,536

MMF	삼성증권	9,500,277	-	9,500,277	-	20,280	-	(9,520,557)	-

RP	삼성증권	12,818,197	12,818,197	-	903	-	(12,000,000)	819,100

합 계	27,118,627	4,031,983	22,318,474	170,250	(61,382)	(1,999,160)	(23,446,075)	1,849,805

- 전기말

(단위: 천원)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	취득	이자수익	평가	손상누계액	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	925,153	-	111,847	(23,567)	-	1,013,433

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	738,293	-	91,541	213	-	830,047

지분	㈜피플카	1,100,153	-	-	-	264,438	(835,715)	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	-	900,000	-	21,130	-	921,130

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	-	1,000,000	2,935	-	-	1,002,935

합 계	4,800,153	1,663,446	1,900,000	206,323	262,214	(835,715)	4,031,983

(*) ㈜엠비케이엔터테인먼트 전환사채는 전기중 매각하였습니다.(*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 당기손익인식금융자산으로 재분류되었습니다. (*) 지앤플러스는 전기중 제각하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부가액	643,636	884,019

취득	-	-

손상	(277,225)	(240,383)

합 계	366,411	643,636

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)	위암 진단 기트	16.24%	한국	12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

기업명	(단위: 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)(*1)	3,056,000	(2,689,589)	366,411

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)	8,373,531	2,709,733	5,663,798	983,949	(566,227)

(*) (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)의 당분기말 현재 연결재무제표 기준입니다. 13. 종속기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기	전기말

지분율(%)	기초금액	증가(감소)	손상차손	장부금액	지분율(%)	장부가액

라미화장품제조(주)	한국	화장품 제조,판매	70.00	-	-	-	-	70.00	-

(주)에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00	-	-	-	-	100.00	-

(주)미래모바일	한국	단말기기제조,판매	100.00	250,000	-	-	250,000	100.00	250,000

합계	250,000	-	-	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

라미화장품제조(주)	4,440,194	4,896,171	(455,977)	396,502	10,460

(주)에이디앤티	440,539	2,441,029	(2,000,490)	56,645	(135,258)

(주)미래모바일	244,333	-	244,333	-	(472)

(3) 당분기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	(단위 : 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

라미화장품제조(주)	200,000	(200,000)	-

(주)에이디앤티	3,000,584	(3,000,584)	-

(주)미래모바일	250,000	-	250,000

합 계	3,450,584	(3,200,584)	250,000

14. 투자부동산 (1) 당분기중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	합 계

기초순장부금액	6,088,720	6,199,658	22,268	12,310,646

취득 및 자본적지출 등	-	-	-	-

유형자산으로부터 대체	-	-	-	-

처분 및 폐기	(6,088,720)	(6,137,645)	(18,450)	(12,244,815)

감가상각비	-	(62,013)	(3,818)	(65,831)

기말순장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-

(*) 당분기 중 투자부동산을 ㈜성우메디텍에 매각하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	-	-	1,412,245	258,175	235,474	-	1,905,894

취득	-	-	7,387,742	133,973	332,944	568,695	8,423,354

본계정대체로 인한 증감	-	-	33,052	-	-	(33,052)	-

처분 및 폐기	-	-	(146,419)	(23,135)	(348,508)	-	(518,062)

감가상각비	-	-	(523,614)	(60,168)	(57,846)	-	(641,628)

기말순장부금액	-	-	8,163,006	308,845	162,064	535,643	9,169,558

취득원가	-	-	9,200,593	462,372	221,916	535,643	10,420,524

감가상각누계액	-	-	(1,037,588)	(153,526)	(59,852)	-	(1,250,966)

-전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,774,292	7,155,442	790,342	116,114	153,780	233,110	14,223,080

취득 및 자본적지출 등	-	-	468,515	155,572	90,950	89,500	804,537

본계정대체로 인한 증감	(5,774,292)	(7,155,442)	(48,639)	-	-	(262,610)	(13,240,983)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(53,358)	-	(53,358)

감가상각비	-	-	(141,890)	(36,022)	(48,482)	-	(226,394)

기말순장부금액	-	-	1,068,328	235,664	142,890	60,000	1,506,882

취득원가	-	-	1,604,638	320,379	247,660	60,000	2,232,677

감가상각누계액	-	-	(536,310)	(84,714)	(104,769)	-	(725,793)

(2) 담보제공자산당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

본사	AIG손해보험 주식회사	제조물책임	100,000	2020.08.09~2021.08.08

KB손해보험	재산종합(*1)	3,961,000	2020.09.08~2021.09.07

KB손해보험	화재	5,000,000	2020.09.08~2021.09.07

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

16. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산 (부동산)	사용권자산 (차량)	합계

기초순장부금액	736,679	332,248	1,068,927

취득 및 자본적지출 등	1,184,104	75,843	1,259,947

대체	(737)	-	(737)

처분 및 폐기	(466,256)	(4,522)	(470,778)

감가상각비	(508,511)	(87,262)	(595,773)

기말순장부금액	945,279	316,307	1,261,586

취득원가	1,181,593	439,012	1,620,605

감가상각누계액	(236,314)	(122,705)	(359,019)

(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

부동산	162,138	539,302	244,881	946,321

차량	31,661	126,643	183,328	341,632

합 계	193,799	665,945	428,209	1,287,953

(주*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	786	1,127	-	2,508	4,421

취득 및 대체	-	-	-	300	300

무형자산상각비	(66)	(390)	-	(555)	(1,011)

기말순장부금액	720	737	-	2,253	3,710

취득원가	879	2,600	2,042,218	3,826	2,049,523

기말상각누계액	(159)	(1,863)	-	(1,573)	(3,595)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	91	1,647	-	1,198	2,936

취득 및 대체	377	-	-	-	377

무형자산상각비	(32)	(1,257)	-	(216)	(1,505)

기말순장부금액	436	390	-	982	1,808

취득원가	513	2,600	2,042,218	1,600	2,046,931

기말상각누계액	(77)	(2,210)	-	(618)	(2,905)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,953,192	1,912,636

미지급금	1,000,681	1,296,890

미지급비용	107	1,651

합 계	2,953,980	3,211,177

19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	21,686	125,754

부가세예수금	-	51,589

선수금	449,267	115

환불부채	50,213	50,213

기타유동부채 합계	521,166	227,671

기타금융부채	리스부채(유동)	693,841	605,451

기타비유동금융부채	임대보증금	-	300,000

리스부채(비유동)	545,462	441,777

기타비유동금융부채 합계	545,462	741,777

20. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금차입	IBK기업은행(*1)	-	-	5,200,000

(*1) 당분기말 단기차입금을 상환하였으며 관련하여 담보 제공되었던 정기예금(담보가액 5,200백만원)도 담보 해지 하였습니다. 21. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 없습니다.

(2) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 9회 사모전환사채

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	-	2,502,000	2,502,000

재취득	1,390,000	-	1,390,000

재매각	-	(1,390,000)	(1,390,000)

전환	(1,390,000)	-	(1,390,000)

기간만료	-	(1,112,000)	(1,112,000)

당분기말 금액	-	-	-

22. 충당부채 전기말 현재 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였으며, 당반기말 2심 판결에서는 당사(피고)가 승소하였습니다.(주석24. 참조)원고 이경민은 이사건 상소하였으나 2020년 5월 28일 대법원의 확정판결로 당사(피고)의 승소 확정되어 소송충당부채 금액(401,230천원)을 환입하였습니다 .

23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	860,993	684,896

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	860,993	684,896

(2) 당분기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	684,896	681,868

당기근무원가	287,490	703,657

확정급여채무이자비용	-	7,868

퇴직급여지급액	(111,394)	(1,321,763)

보험수리적손실(이익)	-	613,266

기말확정급여채무	860,992	684,896

(3) 당분기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	-	23,178

기여금 납부액	-	13,181

사외적립자산의 기대수익	-	2,340

사외적립자산 퇴직급 지급액	-	(36,359)

보험수리적손익	-	(2,340)

기말사외적립자산	-	-

24. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증서울보증보험으로부터 85백만원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공내역당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	IBK기업은행	32,000	질권설정(법인카드사용)

현금및현금성자산	이경민	102,475	소송관련 가압류

합계	134,475

(3) 소송현황당 분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	제3채무자	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원
2020고합 585, 654	배상명령신청	당사	김재현,이동열,윤석호,유현권	-	15,000,000	형사재판 1심 선고시 배상명령 여부 선고예정

[당 분기말 이후 소송현황 관련] (*1) 2020년 10월 5일 이해일 사내이사에 의해 이사회결의 무효확인 소송이 당사를 상대로 제기되었으나 이해일 사내이사의 사임(2020년 11월 5일) 및 대표이사가 권경식에서 서세환으로 변경(2020년 11월 10일)된 관계로, 신청인 실익이 없어 취하 또는 기각될 것으로 판단됩니다.(*2) 2020년 10월 8일 이해일 사내이사에 의해 대표이사 직무집행정지 가처분 소송이 권경식 전 대표이사를 상대로 제기되었으나, 권경식에서 서세환으로 대표이사가 변경(2020년 11월 10일)된 관계로, 신청인 실익이 없어 취하 또는 기각될 것으로 판단됩니다.(*3) 2020년 10월 27일 대주주 박준곤에 의해 주주명부열람 및 등사허용 가처분 소송이 당사를 상대로 제기되었으나 2020년 11월 2일 원고의 신청취하로 종결되었습니다.(*4) 2020년 10월 28일 대주주 박준곤에 의해 회계장부등열람 및 등사허용 가처분 소송이 당사를 상대로 제기되었으나 2020년 11월 5일 일부 인용되고 종결되었습니다.(*5) 2020년 10월 28일 대주주 박준곤에 의해 의안상정금지 가처분 소송이 당사를 상대로 제기되었으나 2020년 11월 5일 일부 인용되고 종결되었습니다.(*6) 2020년 11월 5일 대주주 박준곤에 의해 당사가 진행중인 임시주주총회 관련하여, 검사인 선임 소송이 당사를 상대로 제기되었습니다.(*7) 2020년 09월 18 일 당사는 제3채무자를 상대로 채무자 (주)내추럴코어가 보유한 전자등록주식등에 가압류를 신청하였고, 2020년 10월 12일에 제주지방법원에서 인용되었습니다.(*8) 2020년 09월 22 일 당사는 제3채무자를 상대로 채무자 ㈜티알시티가 보유한 전자등록주식등에 가압류를 신청하였고, 2020년 10월 06일에 서울동부지방법원에서 인용되었습니다.(*9) 2020년 07월 22일 당사는 채무자 ㈜티티씨디펜스를 상대로 기타(금전) 청구 소송을 제기하였고, 2020년 10월 16일에 서울중앙지방법원에서 승소하였습니다.(*10) 2020년 09월 22일 당사는 채무자 ㈜큐어텍을 상대로 지급명령 신청하여 고양지원 파주시법원에서 지급명령결정을 받았으나 2020년 10월 26일 채무자 ㈜큐어텍이 이의신청서를 제출하여 향후 본안소송이 진행될 예정입니다. (*11) 당사는 150억원 횡령사건과 관련된 자들의 개인재산을 파악 중에 있으며, 관련자들 재산에 (가)압류 및 형사조치 등을 진행 중에 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	139,052,735주	134,597,610주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,459,761	11,537,250

유상증자	-	1,768,665

전환사채의 전환	445,513	153,846

신주인수권 행사	-	-

기말	13,905,274	13,459,761

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	82,868,721	78,039,528

유상증자	-	4,415,919

전환사채의 전환	873,662	413,274

신주인수권 행사	-	-

기말	83,742,383	82,868,721

26. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,100,832	4,103,072

자기주식(*)	(1,629,771)	(1,629,771)

자기주식처분손실	(699,293)	(699,292)

주식매수청구(*)	-	-

합계	1,771,768	1,774,009

(*) 주식매수청구권 행사주식 전량 자기주식 매입

27. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	2차(*1)	4차	6차	7차	8차

부 여 일	2011.03.30	2012.03.30	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	2,656,750	1,775,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	378원	788원	886원	1,061원	1,297원

행사가능기간	2013.3.31 ~2020.3.31	2014.3.30~ 2021.3.29	2016.3.29~ 2023.3.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(*1) 행사가능기간내 행사가 이루어지지 않아 소멸될 예정입니다.ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	(10,000)	-	-	-	-

당기말 미행사수량	-	1,365,000	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	664원	945원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.49%	3.78%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	7.40%	15.60%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	당기취소및소멸	주식선택권잔액

1차	127,160	127,160	127,160	-	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240	-

3차	536,693	536,693	536,693	-	-

4차	226,957	226,957	48,961	-	177,996

5차	70,143	70,143	70,143	-	-

6차	300,379	300,379	94,650	-	205,729

7차	1,207,584	1,207,584	-	-	1,207,584

8차	2,509,524	2,509,524	-	-	2,509,524

합계	5,404,704	5,404,704	1,301,631	2,240	4,100,833

28. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	724,922	601,488	7,144	112,064

제품매출	20,640,556	15,644,972	15,411,903	12,992,698

용역매출	-	-	-	-

기타매출	113,025	-	390,616	-

합 계	21,478,503	16,246,460	15,809,663	13,104,762

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(881,106)	(1,052,099)

상품 및 원부재료 매입액	10,964,504	8,256,632

급여 및 퇴직급여	2,926,350	3,200,174

복리후생비	453,516	530,094

지급수수료	867,429	1,595,997

임차료	106,166	123,622

감가상각비	705,119	434,616

무형자산상각비	1,011	638

소모품비	135,974	109,835

경상연구개발비	219,815	225,148

외주가공비	2,194,128	2,027,491

외주용역비	1,326,790	1,701,464

기타	1,691,438	1,541,703

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	20,711,134	18,695,317

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,597,281	2,059,200

복리후생비	290,764	387,447

여비교통비	27,189	85,317

접대비	143,994	163,963

수도광열비	(99)	64

세금과공과	61,265	88,933

감가상각비	541,329	300,703

무형자산상각비	1,011	638

지급임차료	27,324	31,110

보험료	44,031	48,035

차량유지비	71,476	74,213

경상연구개발비	219,815	225,148

소모품비	15,049	19,788

지급수수료	624,074	1,428,476

기타	800,170	677,521

합계	4,464,673	5,590,555

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

투자자산처분이익	997,767	-

유형자산처분이익	4,399	-

사용권자산처분이익	16,693	-

수입임대료	-	300

대손충당금환입	-	3,000

소송충당부채환입	410,435	-

잡이익	46,581	32,480

기타수익합계	1,475,875	35,780

기타비용

유형자산처분손실	129,828	9,358

사용권자산처분손실	3,556	-

소송충당부채전입액	-	423,128

소송비용	135,425	-

잡손실	89,421	118,741

기타비용합계	358,230	551,227

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	241,251	1,068,352

외환이익	6,884	19,894

사채상환이익	-	23,365

파생상품평가이익	-	171,168

당기손익인식금융자산평가이익	25,413	105,717

대손충당금환입	-	471,678

금융수익 합계	273,548	1,860,174

금융비용:

이자비용	101,460	215,795

외환차손	28,204	-

외화환산손실	3,040	-

당기손익인식금융자산평가손실	87,554	681

당기손익인식금융자산손상차손	1,163,445	-

기타의대손상각비	308,932	1,282,503

금융비용 합계	1,692,635	1,498,979

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익(손실)을 산정한 것입니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	188,704	(2,467,116)

÷ 가중평균유통보통주식수	134,854,705	113,593,202

기본주당순이익(손실)(단위:원)	1	(22)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	134,597,610	36,879,745,140	115,372,497	31,496,691,681

유상증자	-	-	8,889,000	97,779,000

전환사채의 전환	4,455,125	694,999,500	-	-

자기주식 취득	(2,279,400)	(624,555,600)	(2,279,400)	(583,526,400)

합 계	136,773,335	36,950,189,040	121,982,097	31,010,944,281

당분기 가중평균 유통보통주식수 : 36,950,189,040주 / 274일 = 134,854,705주전분기 가중평균 유통보통주식수 : 31,010,944,281주 / 273일 = 113,593,202주

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	188,704	(2,467,116)

희석당기순이익(손실)	188,704	(2,467,116)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수(*)	134,854,705	113,593,202

희석주당순이익(손실)(단위:원)	1	(22)

(*) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재 잠재적 보통주가 반희석증권이므로 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정

외화환산손실	3,040	-

이자비용	101,460	215,795

재고자산평가손실	11,748

퇴직급여	287,490	226,295

감가상각비	707,459	435,683

당기손익인식금융자산평가손실	87,554	681

당기손익인식금융자산손상차손	1,163,445	-

관계기업투자주식손상차손	277,225	-

유형자산처분손실	129,828	9,358

무형자산상각비	1,011	638

사용권자산처분손실	3,556	3,438

사용권자산감가상각비	595,795	407,542

대손상각비	246,040	253,149

기타의대손상각비	308,932	1,282,503

소송충당부채전입액	-	423,128

잡손실	9,431	-

외화환산이익	(3,303)	(19,064)

이자수익	(241,251)	(1,068,352)

소송충당부채환입	(410,435)

파생상품평가이익	-	(171,168)

사채상환이익	-	(23,365)

대손충당금환입	-	(474,678)

유형자산처분이익	(4,399)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(25,413)	(105,717)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(100,000)

투자자산처분이익	(1,254,267)	-

종속회사주식처분이익	-	(476,228)

사용권자산처분이익	(16,693)	-

잡이익	(8,864)	-

소 계	1,969,389	819,638

(2) 당분기와 전분기 중의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동

매출채권의 증가(감소)	(1,330,774)	110,190

기타수취채권의 증가	(909,841)	159,477

재고자산의 감소	(804,393)	(1,050,163)

기타유동자산의 감소(증가)	(16,374,834)	(751,489)

매입채무의 증가(감소)	40,556	309,422

기타지급채무의 증가	(297,753)	(456,133)

기타유동부채의 감소	293,494	(312,523)

퇴직급여부채의 증가	(111,394)	(86,693)

합 계	(19,494,939)	(2,077,912)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	33,052	238,110

전환사채 자본금 전환	1,320,500	-

비유동리스부채의 유동성대체	1,116,159	557,018

주식매수청구의 자기주식대체	-	1,629,771

사용권자산 대체	-	1,750,846

투자부동산 대체	-	12,780,447

36. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

종속기업	라미화장품제조 주식회사

주식회사 미래모바일

㈜에이디앤티

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

(주)컨티넨탈홀딩스

(주)바이오컴플릿(구 글라이칸)

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	-	400,589	155,748	330,052

기타특수관계자	190,511	-	4,448	-

주요경영진	-	-	7,710	85000

합 계	190,511	400,589	167,906	415,052

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	603,600	301,729	620,599	108,609

기타특수관계자	34,314	34,364	27,489	52,732

주요경영진	-	-	7,630	9,364

합 계	637,914	336,093	655,718	170,705

(4) 채권ㆍ채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무 등

종속기업(*)	-	3,943,397	200,000	85,405

기타특수관계자	-	94,978	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	-	4,038,375	200,000	85,405

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금등	기타채권	미지급금 등

종속기업	280,263	3,750,178	-	45,070

기타특수관계자	-	104,004	-	-

주요경영진	-	207,507	-	-

합 계	280,263	4,061,689	-	45,070

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	558,995	1,246,997

퇴직급여	33,748	82,507

37 . 재무위험 관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	266,059	-	291,354	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	13,303	(13,303)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	4,431,734	19,809,725

매출채권 및 기타수취채권	3,964,198	1,972,137

당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동)	1,849,805	4,031,982

기타금융자산(유동 및 비유동)	1,940,217	2,396,849

합 계	12,185,954	28,210,693

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무 및 기타지급채무	2,953,980	-	-	2,953,980

단기차입금	-	-	-	-

리스부채(유동)	193,799	513,996	-	707,795

리스부채(비유동)	-	-	580,157	580,157

기타비유동금융부채	-	-	34,696	34,696

합 계	3,147,779	513,996	614,853	4,276,628

- 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	3,211,177	-	-	3,211,177

단기차입금	-	5,200,000	-	5,200,000

리스부채(유동)	176,431	441,161	-	617,592

리스부채(비유동)	-	-	474,787	474,787

기타비유동금융부채	-	-	300,000	300,000

합 계	3,387,608	5,641,161	774,787	9,803,556

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	5,575,441	11,072,202

자본총계(B)	37,617,664	36,109,785

현금및현금성자산(C)	4,431,812	19,809,725

차입금(D)	-	5,200,000

부채비율(A /B)	14.82%	30.66%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

38. 보고기간 후 사건1. 2020년 10월 5일 이사회결의를 통해 대표이사가 이해일에서 권경식으로 변경되었으며, 2020년 11월 10일 이사회결의에서 서세환으로 다시 변경되었습니다.

2. 상장적격설 실질심사 대상으로 결정된 당사는 2020년 10월 20일 경영개선계획서를 거래소에 제출하였으며, 거래소는 동 제출일로부터 20일 이내(2020년 11월 17일, 영업일 기준)에 기업심사위원회의 심의, 의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다.

3. 당사 전 대표이사 이해일은 2020년 11월 5일 서울중앙지검에 의해 구속기소됐습니다.