에코글로우 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 스킨앤스킨(이하 “당사”)는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,275백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율

한국줄기세포뱅크	7,207,207	7.01%

비아이티 1호조합	6,090,000	5.93%

김정우	3,513,065	3.42%

기타	85,935,763	83.64%

합계	102,746,035	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주 석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한편, 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

a. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

b. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

c. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 1109호 도입에 따른 기초 자본의 변동은 없으며 금융상품의 재분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	6,013,134	6,013,134	-

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,000,000	1,000,000	-

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	3,709,914	3,709,914	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	4,248,019	4,248,019	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	397,992	397,992	-

매입채무및기타지급채무	상각후원가 측정	상각후원가 측정	3,830,075	3,830,075	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정	2,951,495	2,951,495	-

단기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	209,592	209,592	-

전환사채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	2,192,350	2,192,350	-

신주인수권부사채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	6,613,178	6,613,178	-

기타비유동금융부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	171,683	171,683	-

장기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	244,670	244,670	-

한편, 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류는 당사 금융자산의 측정방법 범주 변경에 영향을 주지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재시장 상황에 근거하여 판단합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문당사는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 화장품제조 및 유통사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문별 손익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재사업부문	화장품사업부문	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	2,287,887	3,188,031	9,720,523	3,477,699	12,008,410	6,665,730

부문간 수익	-	-	-	-	-	-

부문수익	2,287,887	3,188,031	9,720,523	3,477,699	12,008,410	6,665,730

영업손실	(208,856)	(230,957)	(1,122,472)	(1,857,269)	(1,331,327)	(2,088,809)

(2) 당반기말과 전반기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	화장품사업부문	총계

부문자산	18,073,727	36,397,345	54,471,072

부문부채	1,095,175	13,006,507	14,101,682

- 전반기말

(단위:천원)

구분	소재사업부문	엔터사업부문	총계

부문자산	31,968,857	16,472,497	48,441,354

부문부채	2,108,399	17,679,398	19,787,797

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당반기	전반기

국내	10,641,725	5,911,230

중국	342,333	727,789

기타	1,024,352	26,710

계	12,008,410	6,665,730

(4) 당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 당반기의 매출액은 8,062백만원입니다.5. 단기매매증권

당반기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지앤플러스(주)_전환사채(*1)	-	1,000,000

(주)피플카쉐어링_지분증권(*2)	810,000	-

합 계	810,000	1,000,000

(*1) 당반기 중 지앤플러스(주)_전환사채 공정가치 변동액 1,000,000천원을 단기매매증권평가손실 과목으로 당기손익에 반영하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)피플카쉐어링 보통주 5,400주를 1,100,152천원에 취득하였으며, 공정가치 변동액 290,152천원을 단기매매증권평가손실 과목으로 기타포괄손익에 반영하였습니다. 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

제품 및 상품	152,230	116,661

평가충당부채	(36,320)	(36,320)

재공품	1,659,306	1,157,352

평가충당부채	(140,381)	(140,381)

원부재료	2,002,395	1,117,924

평가충당부채	(172,623)	(172,623)

합 계	3,464,606	2,042,613

7. 종속기업투자당반기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기	전기말

지분율(%)	기초금액	증가(감소)	손상차손	장부금액	지분율(%)	장부가액

주식회사 엠비케이엔터테인먼트	한국	음반제작및판매업, 연예 매니지먼트업	40.67	-	-	-	-	40.67	-

라미화장품제조 주식회사	한국	화장품 제조,판매	70.00	-	-	-	-	70.00	-

MCSSY SND BHD(*1)	브루나이	화장품 제조,판매	-	-	-	-	-	99.99	-

SKIN SKIN SDN BHD	브루나이	화장품 제조,판매	99.99	-	-	-	-	99.99	-

주식회사 씨엠디엘	한국	OLED소재 제조,판매	100.00	9,053,772	-	-	9,053,772	100.00	9,053,772

주식회사 에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00	1,530,281	-	-	1,530,281	100.00	1,530,281

주식회사 미래모바일	한국	단말기기제조,판매	100.00	250,000	-	-	250,000	100.00	250,000

합계	10,834,053	-	-	10,834,053	10,834,053

(*1) 당반기 중 청산으로 인하여 제외되었습니다.8. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,968,993	7,583,919	1,427,589	167,691	187,204	63,673	15,399,069

취득 및 자본적지출 등	-	-	364,680	19,017	-	106,820	490,517

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	(1,292)	(1,292)

처분 및 폐기	-	-	(477,140)	-	-	-	(477,140)

감가상각비	-	(123,775)	(196,065)	(58,331)	(28,831)	-	(407,002)

기말순장부금액	5,968,993	7,460,144	1,119,065	128,377	158,373	169,200	15,004,152

취득원가	6,088,721	9,438,242	6,139,953	1,513,105	371,670	169,200	23,720,891

감가상각누계액	-	(1,595,953)	(4,258,130)	(1,362,108)	(213,297)	-	(7,429,488)

손상차손누계액	(119,728)	(382,145)	(663,270)	-	-	-	(1,165,143)

정부보조금잔액	-	-	(99,488)	(22,620)	-	-	(122,108)

- 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	7,882,214	11,790,194	3,594,468	344,540	292,433	15,200	23,919,049

취득 및 자본적지출 등	-	-	304,356	59,437	87,982	72,800	524,575

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-

합병	-	-	304,344	7,078	8,794	-	320,216

처분 및 폐기	-	-	-	-	(21,557)	-	(21,557)

분할	(1,793,493)	(3,560,212)	(1,612,121)	(78,386)	(113,996)	-	(7,158,208)

감가상각비	-	(140,143)	(671,456)	(88,124)	(37,621)	-	(937,344)

기말순장부금액	6,088,721	8,089,839	1,919,590	244,545	216,035	88,000	16,646,730

취득원가	6,088,721	9,438,242	8,999,198	1,491,437	371,669	88,000	26,477,267

감가상각누계액	-	(1,348,403)	(5,310,346)	(1,202,845)	(155,634)	-	(8,017,228)

손상차손누계액	-	-	(1,626,295)	-	-	-	(1,626,295)

정부보조금잔액	-	-	(142,967)	(44,047)	-	-	(187,014)

(2) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

본사	서울보증보험	전기요금지급보증보험	22,000	2017-09-07~2019-09-06

AIG	배상물책임보험	210,300	2017-08-08~2018-08-08

공장	롯데손해보험	재산종합(*1)	12,043,822	2017-10-18~2018-10-17

(*1) 당반기말 현재 상기 재산종합보험은 단기차입금 관련하여 세종상호저축은행에 질권이 설정되어 있습니다.9. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	116,816	63,364	5,863	-	1,137	187,180

취득 및 대체	-	-	51,295	-	-	51,295

형자산상각비	(9,120)	-	(6,109)	-	(128)	(15,358)

기말순장부금액	107,696	63,364	51,049	-	1,008	223,117

취득원가	182,403	63,364	112,744	2,042,218	1,282	2,402,012

기말상각누계액	(74,707)	-	(61,695)	-	(274)	(136,676)

기말손상차손누계액	-	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

- 전반기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

기초순장부금액	134,177	369,964	15,086	-	-

취득 및 대체	194	-	380	-	566

합병	113	-	2,476	1,753,518	2,022

분할	(21,878)	-	-	-	-

무형자산상각비	(8,550)	-	(6,021)	-	(1,683)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말순장부금액	104,056	369,964	11,921	1,753,518	905

취득원가	160,676	369,964	61,325	2,042,218	932

기말상각누계액	(56,619)	-	(49,403)	-	(26)

기말손상차손누계액	-	-	-	(288,700)	-

10. 차입금당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	일반차입	세종상호저축은행	12.50%	5,200,000	-

대표이사	-	-	31,631

합 계	5,200,000	31,631

장기차입금	시설자금차입	중소기업진흥공단	3.29%	54,661	422,630

소 계	54,661	422,630

차감 : 유동성장기차입금(*)	(54,661)	(177,960)

합 계	-	244,670

(*) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금은 단기차입금에 합산하여 기재하였습니다. 11. 사채

(1) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권(신주인수권)조정	장부금액	전환권(신주인수권)대가(*1)

제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2017.01.02	2020.01.02	200,000	-	(28,715)	171,285	17,593

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	1,921,500	148,199	(576,636)	1,493,063	465,585

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.12.05	2020.12.05	1,100,153	33,005	(397,562)	735,595	308,020

합 계	3,221,653	181,204	(1,002,914)	2,399,943	791,197

(*1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.

(2) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

발행 대상자	개인

이자율	표면이자율 7%, 만기보장수익률 7%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 1월 2일부터 2019년 12월 2일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당반기말 현재 1주당 조정된 전환가액	844원

조기상환청구권	1년이 경과하는 날(2018년 01월 02일)및 그날로부터 매3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있다

구 분	제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	개인

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당반기말 현재 1주당 조정된 전환가액	832원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

구 분	제10회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	㈜피플카쉐어링

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 12월 05일부터 2020년 11월 05일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당반기말 현재 1주당 조정된 전환가액	837원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년12월05일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당반기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 8회 사모신주인수권부사채	제 9회 사모전환사채	제10회 사모전환사채(*1)

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계	보유자(부채)	회사(자기사채)	합계	보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	8,000,000	-	8,000,000	3,002,000	-	3,002,000	-	9,026,957	9,026,957

재취득	(5,200,000)	5,200,000	-	(1,080,500)	1,080,500	-	-	-	-

재매각	4,540,000	(4,540,000)	-	-	-	-	1,100,153	(1,100,152)	-

대용납입(*2)	(7,140,000)	7,140,000	-	-	-	-	-	-	-

소각	-	(7,140,000)	(7,140,000)	-	-	-	-	(7,926,804)	(7,926,804)

당반기말 금액	200,000	660,000	860,000	1,921,500	1,080,500	3,002,000	1,100,153	-	1,100,152

(*1) 제 10회 사모전환사채는 타법인((주)피플카쉐어링) 주식 양수 대가로 2017년 12월 5일에 발행되어 전기말 현재 양수인이 보유하고 있으나, 해당 주식 양도/양수 계약이 원천 무효(주주총회(2018.02.23) 특별결의 등)가 되어 2017년 12월 31일 재무상태표에는 회사가 보유하고 있는 것(자기사채)으로 표시하였습니다. (*2) 당반기 중 제 8회 사모신주인수권부사채의 신주인수권 행사(사채 액면 7,140백만원 대용납입)로 828,304의 보통주가 발행되었습니다.

12. 확 정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	990,554	886,019

사외적립자산의 공정가치	(442,054)	(311,939)

재무상태표상 순확정급여부채	548,500	574,079

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	886,019	1,316,419

합병으로 인한 승계	-	140,954

물적분할로 인한 이관	-	(766,227)

당기근무원가	174,932	291,165

확정급여채무이자비용	-	27,124

퇴직금 지급액	(125,516)	(216,842)

관계사에서 전입	55,120	-

보험수리적손실	-	93,426

기말확정급여채무	990,554	886,019

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산	311,939	586,452

기여금 납부액	139,090	382,160

물적분할로 인한 이관	-	(304,527)

사외적립자산의 기대수익	-	19,246

사외적립자산 퇴직금 지급액	(45,215)	(354,865)

관계사에서 전입	36,239	-

보험수리적손실	-	(16,526)

기말사외적립자산	442,054	311,939

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	102,746,035주	81,850,380주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당반기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	8,185,038	7,384,380

유상증자	1,261,261	88,496

주식선택권의 행사	-	5,000

전환사채의 전환	-	382,165

신주인수권 행사	828,304	-

타법인흡수합병	-	324,998

기말	10,274,603	8,185,038

(3) 당반기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	57,035,490	49,210,550

유상증자	5,738,738	911,504

주식선택권의 행사	-	44,236

전환사채의 전환	-	4,417,835

신주인수권 행사	6,849,859	-

타법인흡수 합병	-	2,451,365

기말	69,624,087	57,035,490

14. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

15. 주당손익(1) 기본주당손실

당반기와 전반기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주순손실	(1,584,845)	(6,057,824)

가중평균유통보통주식수	88,432,673	74,334,049

기본주당손실(단위:원)	(18)	(81)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	81,850,380	73,843,796

유상증자	6,112,189	506,350

신주인수권 행사의 효과	2,786,011	-

주식선택권 행사의 효과	-	5,193

자기주식 효과	(2,315,907)	(21,291)

합 계	88,432,673	74,334,049

(2) 희석주당손실당반기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환사채, 신주인수권부사채와 주식선택권이 있으며, 당반기와 전반기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

16. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당반기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부 여 일	2010.03.26	2011.03.30	2011.06.30	2012.03.30	2012.07.17	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	1,247,500	2,656,750	1,343,500	1,775,000	360,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	300원	400원	400원	1,000원	1,000원	1,187원	1,531원	1,996원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.25	2013.3.31 ~2020.3.31	2013.6.30 ~2020.6.29	2014.3.30~ 2021.3.29	2014.7.17~ 2021.7.16	2016.3.29~ 2023.3.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	-	10,000	-	1,365,000	-	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 미행사수량	-	10,000	-	1,365,000	-	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	405원	664원	857원	945원	1,130원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.96%	4.49%	4.28%	3.78%	3.62%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	8.60%	7.40%	8.10%	15.60%	9.20%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액	비고

1차	127,160	127,160	127,160	-	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240	-

3차	536,693	536,693	536,693	-	-

4차	226,957	226,957	48,961	177,996	-

5차	70,143	70,143	70,143	-	-

6차	300,379	300,379	94,650	205,729	-

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584	-

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524	-

합계	5,404,704	5,404,704	2,146,227	4,103,072	-

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

17. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(4,476,452)	(2,558,756)

상품 및 원재료 매입액	10,114,752	5,911,927

급여 및 퇴직급여	1,616,254	1,297,056

복리후생비	349,475	378,876

지급수수료	1,119,023	462,512

임차료	330,611	207,887

감가상각비(*)	273,262	555,893

무형자산상각비(*)	12,073	8,705

소모품비	175,876	241,734

주식보상비용	-	22,406

경상연구개발비	769,006	994,472

기타	3,055,858	1,231,824

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	13,339,736	8,754,539

(*) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	959,458	751,004

복리후생비	250,064	286,242

여비교통비	37,696	16,528

접대비	61,243	55,486

수도광열비	1,513	954

세금과공과	15,242	26,503

감가상각비	127,327	133,717

무형자산상각비	9,508	8,705

지급임차료	159,036	186,312

보험료	20,512	27,150

차량유지비	27,253	58,272

경상연구개발비	769,006	994,472

소모품비	61,672	113,792

지급수수료	816,743	381,989

제품보증수리비	6,267	8,693

주식보상비용	-	22,406

기타	166,746	307,867

합계	3,489,286	3,380,093

19. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

단기매매증권(지분증권)	-	810,000	-	-	O

단기매매증권(채무증권)	-	-	-	-	O

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	-	-	791,197	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	13,320,336	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	4,935,098	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	5,134,471	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	4,693,663

기타비유동금융부채	-	-	-	191,604

단기차입금	-	-	-	5,254,661

신주인수권부사채	-	-	-	171,285

전환사채	-	-	-	2,228,658

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

단기매매증권(전환사채)	-	-	1,000,000	-	O

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	-	-	2,951,495	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	6,013,134	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	3,709,914	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	4,646,012	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	3,830,075

기타비유동금융부채	-	-	-	171,683

단기차입금	-	-	-	209,592

장기차입금	-	-	-	244,670

신주인수권부사채	-	-	-	6,613,178

전환사채	-	-	-	2,192,350

(2) 공정가치의 측정당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

단기매매증권(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	주가, 할인율등

단기매매증권(지분증권)	수준3	현금흐름할인법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	수준2	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(49,241)	-	-	-	(49,241)

기타의대손상각비	(10,383)	-	-	-	(10,383)

이자수익	136,228	-	-	-	136,228

외환차익	65,330	-	-	-	65,330

외화환산이익	101,522	-	-	-	101,522

파생상품평가이익	-	-	-	207,811	207,811

사채상환이익	-	-	541,765	-	541,765

이자비용	-	-	(709,568)	-	(709,568)

외환차손	(6,833)	-	-	-	(6,833)

외화환산손실	(2,925)	-	-	-	(2,925)

단기매매증권평가손실	-	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)

단기매매증권평가손실	-	-	(290,153)	-	-	(290,153)

합계	233,698	(1,000,000)	(290,153)	(167,802)	207,811	(1,016,446)

② 전반 기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익 측정 금융부채	합계

대손상각비	(158,628)	-	-	-	(158,628)

기타의대손상각비	(31,665)	-	-	-	(31,665)

이자수익	202,030	-	-	-	202,030

단기투자자산처분익	-	89,049	-	-	89,049

외환차익	12,285	-	-	-	12,285

외화환산이익	11,069	-	-	-	11,069

이자비용	-	-	(684,598)	-	(684,598)

외환차손	(223,665)	-	-	-	(223,665)

외화환산손실	(95,409)	-	-	-	(95,409)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,522,380)	(1,522,380)

합계	(283,982)	89,049	(684,598)	(1,522,380)	(2,401,912)

20. 우발상황(1) 지급보증 현대캐피탈에 70백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 52,959천원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 차입금에 대하여대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공내역당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	기업은행	30,000	법인카드 사용 관련 질권 설정

성남공장토지, 건물	국제자산신탁 담보신탁(우선수익권자 : 세종상호저축은행)	10,400,000	담보신탁(차입금담보)

합계	10,430,000

(3) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁당반기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지법고양지원2018카합5060	제3자배정대상자변경금지 가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	1심 승소 원고 항소

의정부지법고양지원22018가합73099	경영권 양도이행청구	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	1심 진행중

의정부지법고양지원22018카합5077	주주총회개최금지가처분	(주)한국줄기세포뱅크	당사	-	1심 승소

서울동부지법2018가합105130	손해배상	이경민	당사	450,000	1심 진행중

당반기 말 현재 당사의 주주인 (주)한국줄기세포뱅크가 당사를 대상으로"제3자배정대상자변경금지 가처분", "경영권 양도이행청구", "주주총회개최금지가처분" 등 경영권 분쟁과 관련된 소를 제기한 상태입니다. 당반기말 이후 "주주총회 개최금지가처분"은 기각되었으며, 2018년 7월 19일 임시주주총회가 개최되 "정관 일부 변경의 건" 및 "이사선임의 건"이 가결되었습니다. 한편, "제3자배정대상자변경금지 가처분"건은 1심에서 원고가 패소하여 항소한 상태이며, 당사는 주석 24.(2)에서 언급하고 있는 바와 같이 이사회 결의로 제3자배정유상증자대상자를 (주)한국줄기세포뱅크에서 (주)패밀리월드로 변경하였습니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

종속기업	주식회사 엠비케이엔터테인먼트

라미화장품제조 주식회사

주식회사 씨엠디엘

주식회사 미래모바일

SKIN SKIN SDN BHD

㈜더즐거운사람들

㈜에이디앤티

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	473,545	404,850	303,609	337,917

기타특수관계자	-	-	49,349	-

주요경영진	-	-	12,907	-

합 계	473,545	404,850	365,865	337,917

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	1,150,000	1,071,400	2,645,363	1,401,277

기타특수관계자	-	-	2,123,000	712,000

주요경영진	1,455,000	750,000	720,000	177,000

합 계	2,605,000	1,821,400	5,488,363	2,290,277

(4) 채권·채무 내역- 당반기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	계	매입채무	미지급금 등	계

종속기업	337,364	3,418,035	3,755,399	89,956	-	89,956

기타특수관계자	-	726,562	726,562	-	-	-

주요경영진	-	1,266,084	1,266,084	-	-	-

합 계	337,364	5,410,681	5,748,045	89,956	-	89,956

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금등	계	매입채무	미지급금 등	계

종속기업	401,296	3,225,874	3,627,170	24,503	-	24,503

기타특수관계자	-	309,041	309,041	-	-	-

주요경영진	-	567,832	567,832	-	31,632	31,632

합 계	401,296	4,102,747	4,504,043	24,503	31,632	56,135

당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 88,141천원 및 409,139천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당사의 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)씨엠디엘로부터 토지/건물을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	359,642	381,294

퇴직급여	20,458	556,440

연차수당	-	3,038

합계	380,100	940,772

22. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정:

법인세비용	-	951,247

외화환산손실	2,925	95,409

이자비용	709,568	684,598

대손상각비	49,241	158,628

기타대손상각비	10,383	-

제품보증수리비	-	4,242

퇴직급여	174,932	163,970

감가상각비	407,002	808,379

무형자산상각비	15,358	8,705

유형자산처분손실	75,670	-

단기매매증권(전환사채)평가손실	1,000,000	-

파생상품평가손실	(11,100)	1,522,380

주식보상비용	-	22,406

외화환산이익	(101,522)	(11,069)

이자수익	(136,228)	(202,030)

유형자산처분이익	(453,531)	-

파생상품평가이익	(196,711)	-

기타	(507,802)	135,169

소 계	1,038,185	4,342,034

(2) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,389,764)	1,140,715

기타수취채권의 감소(증가)	214,997	(78,836)

재고자산의 증가	(1,421,993)	(995,901)

기타유동자산의 감소	654	34,727

매입채무의 증가	485,520	326,031

기타지급채무의 증가	355,365	75,605

기타유동부채의 증가(감소)	(16,463)	135,697

확정급여부채의 감소	(200,511)	(63,436)

합 계	(1,972,195)	574,602

(3) 당반기와 전반기 중 물적분할 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	188,870	566,940

전환사채발행/단기매매증권 취득	1,100,153	-

사채대용납입 신주인수권 행사	7,508,052	-

23. 물적분할

당사는 전반기 중 당사가 영위하는 사업중 천안공장(OLED용 유기물질 OEM생산) 부문을 물적분할하였습니다. 분할로 인하여 증가 또는 감소한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산의 감소	(2,310,138)

비유동자산의 감소	(7,232,924)

유동부채의 감소	(27,590)

비유동부채의 감소	(461,700)

종속기업투자의 증가	9,053,772

24 . 보고기간 후 사건(1) 대표이사 변경당사의 대표이사 중 김정우 대표이사가 2018년 7월 19일 일신상의 사유로 사임하여당사의 대표이사는 서세환 대표이사 1인입니다. (2) 3자 배정 유상증자 결의(2018년 4월 3일) 변경당사는 2018년 7월 4일 및 25일 이사회 결의로 당초 (주)한국줄기세포뱅크가 13,333,333주(발행가 750원) 참여하는 3자배정 유상증자 결정(2018년 4월 3일)을 (주)패밀리월드가 2018년 8월 31일 납입일로 15,576,323주(발행가 642원) 참여하는 3자배정유상증자로 변경하였습니다.