에코글로우 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조와 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,623백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

㈜더편한	121,359,223	42.4

박준곤	9,328,665	3.26

오경숙	760,000	0.27

박상욱	162,000	0.06

박정욱	521,200	0.18

한재진	9,200,347	3.21

(유)내추럴코어	8,889,000	3.11

(주)티알시티	8,797,653	3.07

정은영	7,744,400	2.71

법무법인 에스	7,301,345	2.55

김정우	3,513,065	1.23

자기주식	2,279,400	0.8

기타	106,370,325	37.15

합계	286,226,623	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 당사는 화장품사업부문 및 커머스사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	화장품사업	커머스사업(주1)	총계

총부문수익	13,266,414	12,760,373	26,026,787

외부고객으로부터의 수익	13,266,414	12,760,373	26,026,787

영업이익(손실)	(1,823,609)	781,754	(1,041,855)

(주1) 당분기 중 신규매출이 발생하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	화장품사업	부동산임대	방역사업	총계

총부문수익	20,640,556	113,025	724,922	21,478,504

외부고객으로부터의 수익	20,640,556	113,025	724,922	21,478,504

영업이익(손실)	2,920,672	-	(2,153,301)	767,371

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	화장품사업(주1)	커머스사업	총계

자산 총계	29,551,772	1,943,566	31,495,338

부채 총계	5,217,234	1,727,588	6,944,821

(주1) 방역사업부문 자산과 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	방역사업부문	총계

자산 총계	13,490,900	1,239,300	14,730,199

부채 총계	3,968,543	785,247	4,753,791

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

국내	18,956,243	21,008,457

국외	7,070,544	470,046

계	26,026,787	21,478,503

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	10,829,130	15,634,046

5. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	17,984,168	-	-

매출채권 및 기타수취채권	4,593,586	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	1,862,002	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	5,198,950

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	600,050

차입부채	-	-	424,100

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,752,227	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	5,785,603	-	-

매출채권 및 기타수취채권	1,346,337	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	974,512	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	2,455,940

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	1,121,368

차입부채	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	25,873	18,331	-	44,204

외환차익	132,165	-	-	132,165

외화환산이익	29,619	-	-	29,619

기타의대손상각비환입	673,788	-	-	673,788

당기손익인식금융자산처분이익	-	912,081	-	912,081

이자비용	-	-	(23,552)	(23,552)

외화차손	(14,930)	-	-	(14,930)

외화환산손실	-	-	(14,387)	(14,387)

대손상각비	(85,269)	-	-	(85,269)

합계	761,246	930,412	(37,939)	1,653,719

② 전분 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	241,251	-	-	241,251

외환차익	3,582	-	-	3,582

외화환산이익	3,303	-	-	3,303

당기손익인식금융자산평가이익	-	25,413	-	25,413

이자비용	-	-	(101,460)	(101,460)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(87,554)	-	(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손	-	(1,163,445)	-	(1,163,445)

기타의대손상각비	(308,932)	-	-	(308,932)

합계	(60,796)	(1,225,586)	(101,460)	(1,387,842)

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,682	-

원화보통예금	17,774,268	5,556,678

외화보통예금	207,218	228,925

합계	17,984,168	5,785,603

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	86,265	59,265

단기대여금	4,291,744	4,291,744

대손충당금(단기대여금)	(4,291,744)	(4,291,744)

상품권	198,003	-

소계	284,268	59,265

비유동

보증금	1,595,345	947,688

현재가치할인차금(보증금)	(17,611)	(32,441)

소계	1,577,734	915,247

합계	1,862,002	974,512

(주1) 법인카드 사용과 관련하여 32,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기대여금

당분기	전기

기초	4,291,744	3,962,927

대손상각	-	328,817

기말	4,291,744	4,291,744

8. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,211,399	3,045,688

손실충당금(매출채권)	(1,787,798)	(1,702,529)

미수금	2,206,262	2,076,922

손실충당금(미수금)	(2,036,781)	(2,076,922)

미수수익	213,140	215,814

손실충당금(미수수익)	(212,636)	(212,636)

불법행위미수금(주1)	13,937,132	14,570,780

손실충당금(불법행위미수금)	(13,937,132)	(14,570,780)

합계	4,593,586	1,346,337

(주 1) 2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다(주석38참조).(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3~6개월	6개월 초과	합계

매출채권	4,313,595	178,652	1,719,152	6,211,399

미수금	169,481	-	2,036,781	2,206,262

미수수익	504	-	212,636	213,140

불법행위미수금	-	-	13,937,132	13,937,132

합계	4,483,580	178,652	17,905,701	22,567,933

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합계

매출채권	1,290,882	7,001	1,747,805	3,045,688

미수금	771,267	1,114,652	191,002	2,076,922

미수수익	3,304	62	212,448	215,814

불법행위미수금	-	14,570,780	-	14,570,780

합계	2,065,453	15,692,495	2,151,252	19,909,204

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	불법행위미수금	합계

기초	1,702,529	2,076,923	212,636	14,570,780	18,562,868

대손상각(환입)	85,269	(40,141)	-	(633,648)	(588,520)

기말	1,787,798	2,036,781	212,636	13,937,132	17,974,347

② 전기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	불법행위미수금	합계

기초	648,497	191,003	210,458	-	1,049,958

대손상각	1,054,032	1,885,920	2,178	14,570,780	17,512,910

기말	1,702,529	2,076,923	212,636	14,570,780	18,562,868

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,720,746	1,570,892

대손충당금(선급금)	(1,439,084)	(1,190,704)

선급비용	101,673	40,513

부가세대급금	930	1,104

반환제품회수권	72,778	46,528

합계	457,043	468,332

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,220,010	2,106,625

평가충당금(상품)	(1,838,495)	(1,810,425)

제품	145,735	60,256

평가충당금(제품)	(7,385)	(6,057)

재공품	500,306	251,323

평가충당금(재공품)	(11,493)	(3,311)

원재료	651,873	733,319

평가충당금(원재료)	(87,878)	(61,102)

부재료	483,231	484,328

평가충당금(부재료)	(36,901)	(61,874)

합계	2,019,004	1,693,082

11. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	취득	평가	매각	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.9.21	1.5	1,000,000	514,641	-	-	(514,641)	-

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	414,218	-	-	(414,218)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	3,539	1	-	(3,539)	1

MMF	삼성증권	1,000,000	-	1,000,308	-	(1,000,308)	-

RP	삼성증권	12,818,197	819,830	31	-	(819,862)	-

RP	IBK투자증권	2,340,000	-	8,601,594	-	(8,601,594)	-

RP	IBK투자증권	1,614,662	-	1,614,662	-	(1,614,662)	-

합계	20,572,859	1,752,228	11,216,596	-	(12,968,824)	1

② 전기 말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	취득	평가	매각	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.9.21	1.5	1,000,000	1,013,433	-	(498,792)	-	514,641

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	830,047	-	(415,829)	-	414,218

지분	㈜피플카(주1)	1,100,153	264,438	-	-	(264,438)	-

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	921,130	-	4,388	(925,518)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	1,002,935	-	604	(1,000,000)	3,539

MMF	삼성증권	9,500,277	-	9,500,277	20,280	(9,520,557)	-

RP	삼성증권	12,818,197	-	12,818,197	2,396	(12,000,763)	819,830

합계	27,118,627	4,031,983	22,318,474	(886,953)	(23,711,276)	1,752,228

(주1) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부가액	-	643,636

손상	-	(643,636)

기말장부가액	-	-

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	위암 진단 기트	14.53%	한국	12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	손상누계액	당분기말 장부가액	전기말 장부가액

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	3,056,000	(3,056,000)	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)(주1)	9,449,806	2,677,553	6,772,253	1,565,502	(129,478)

(주1) 당분기말 현재 감사받지 아니한 재무제표입니다. ② 전기 말

(단위: 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)	9,827,059	2,925,071	6,901,988	1,858,807	(365,969)

13. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	기초금액	처분	손상차손	장부금액	지분율(%)	장부가액

라미화장품제조㈜	한국	화장품 제조,판매	70.00	-	-	-	-	70.00	-

㈜에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00	-	-	-	-	100.00	-

㈜미래모바일	한국	단말기기제조,판매	-	250,000	(250,000)	-	-	100.00	250,000

합계	250,000	(250,000)	-	-	250,000

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)

라미화장품제조㈜	4,318,328	4,758,872	(440,544)	766,122	8,272

㈜에이디앤티	23,809	2,435,972	(2,412,162)	3,987	(32,792)

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

라미화장품제조㈜	4,311,175	4,760,127	(448,952)	527,006	6,556

㈜에이디앤티	37,077	2,416,448	(2,379,371)	60,650	(544,013)

㈜미래모바일	244,227	-	244,227	-	(579)

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

회사명	(단위: 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

라미화장품제조㈜	200,000	(200,000)	-

㈜에이디앤티	3,000,584	(3,000,584)	-

합계	3,200,584	(3,200,584)	-

② 전기 말

회사명	(단위: 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

라미화장품제조㈜	200,000	(200,000)	-

㈜에이디앤티	3,000,584	(3,000,584)	-

㈜미래모바일	250,000	-	250,000

합계	3,450,584	(3,200,584)	250,000

(4) 당분기 중 종속기업 지분매각내역은 다음과 같습니다.

회사명	(단위: 천원)

처분대가	처분전 장부가액	처분손익

㈜미래모바일	250,000	250,000	-

(*) 당사는 2021년 1월 4일 이사회결의에 의하여 종속기업인 ㈜미래모바일의 지분 전부를 2021년 1월 14일에 매각하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치 및시설장치	공기구비품	차량운반구	합계

기초순장부금액	912,725	243,176	151,143	1,307,044

취득 및 자본적지출 등	96,528	206,474	3,974	306,976

처분 및 폐기	(14,117)	(521)	-	(14,638)

감가상각비	(163,963)	(68,247)	(31,984)	(264,194)

손상차손	-	-	-	-

분기말 순장부금액	831,173	380,882	123,133	1,335,188

취득원가	8,977,636	710,650	226,252	9,914,538

감가상각누계액	(1,530,157)	(270,407)	(103,119)	(1,903,683)

손상차손누계액	(6,616,306)	(59,361)	-	(6,675,667)

② 전 기

(단위: 천원)

구분	기계장치 및시설장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,412,245	258,176	235,473	-	1,905,894

취득 및 자본적지출 등	7,387,742	137,223	332,945	568,695	8,426,605

본계정대체로 인한 증감	18,700	14,352	-	(568,695)	(535,643)

처분 및 폐기	(406,466)	(23,547)	(348,508)	-	(778,521)

감가상각비	(880,479)	(83,667)	(68,767)	-	(1,032,913)

손상차손	(6,619,017)	(59,361)	-	-	(6,678,378)

기말 순장부금액	912,725	243,176	151,143	-	1,307,044

취득원가	8,907,619	479,424	221,916	-	9,608,959

감가상각누계액	(1,375,877)	(176,887)	(70,773)	-	(1,623,537)

손상차손누계액	(6,619,017)	(59,361)	-	-	(6,678,378)

(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

본사	AIG손해보험㈜	배상물책임보험	100,000	2021.08.08~2022.08.08

㈜KB손해보험	재산종합(주1)	4,801,000	2021.09.09~2022.09.08

(주1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조㈜ 소유로, 당사가 리스 사용권자산으로 사용 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초 순장부금액	847,029	286,884	1,133,913

취득 및 자본적지출 등	321,365	-	321,365

처분 및 폐기 등	(153,641)	(185,339)	(338,980)

감가상각비	(453,666)	(57,276)	(510,942)

분기말 순장부금액	561,087	44,269	605,356

취득원가	1,196,020	72,047	1,268,067

감가상각누계액	(634,933)	(27,778)	(662,711)

② 전기

(단위: 천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초 순장부금액	736,679	332,248	1,068,927

취득 및 자본적지출 등	1,252,690	75,843	1,328,533

대체	(466,256)	(4,501)	(470,757)

처분 및 폐기	(737)	-	(737)

감가상각비	(675,346)	(116,707)	(792,053)

기말 순장부금액	847,029	286,884	1,133,913

취득원가	1,250,177	439,013	1,689,190

감가상각누계액	(403,148)	(152,129)	(555,277)

(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021 년	2022 년	2023 년 이후	합계

부동산	151,741	368,503	47,700	567,944

차량	9,269	32,359	2,679	44,307

합계	161,010	400,862	50,379	612,251

(*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상 금액 입니다.

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초 순장부금액	1,318	607	-	2,069	3,994

취득 및 대체	-	4,167	2,621,091	-	2,625,258

무형자산상각비	(113)	(640)	-	(555)	(1,308)

분기말 순장부금액	1,205	4,134	2,621,091	1,514	2,627,943

취득원가	1,504	6,767	4,663,309	3,826	4,675,405

기말상각누계액	(299)	(2,633)	-	(2,312)	(5,244)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

② 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초 순장부금액	786	1,127	-	2,509	4,421

취득 및 대체	625	-	-	300	925

무형자산상각비	(93)	(520)	-	(740)	(1,353)

기말 순장부금액	1,318	607	-	2,069	3,993

취득원가	1,504	2,600	2,042,218	3,826	2,050,149

기말상각누계액	(186)	(1,993)	-	(1,758)	(3,937)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

17. 매입채무및기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,742,228	1,487,152

미지급금	1,925,715	968,691

미지급비용	531,007	98

합계	5,198,950	2,455,941

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채

유동리스부채	511,679	685,720

기타비유동금융부채

비유동리스부채	88,371	435,649

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,121	17,264

부가세예수금	122,118	161,742

선수금	348,977	325,263

환불부채	152,407	50,213

합계	628,623	554,482

20 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금차입	직원	-	424,100	-

21. 확 정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	93,100	622,000

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	93,100	622,000

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	622,000	684,896

당기근무원가	57,825	511,423

대체(주1)	(586,725)	-

퇴직금 지급액	-	(396,471)

보험수리적손실(이익)	-	(177,848)

기말확정급여채무	93,100	622,000

(주1) 확정기여형 퇴직연금제도 가입자에 대한 부담금을 미지급비용으로 대체한 사항입니다. 한편, 당분기 DC형 퇴직급여 가입자에 대해 인식한 퇴직급여는 247,683 천원 입니다. 22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 서울보증보험으로부터 15백만원의 이행보증과 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고있으며, 업무용 차량 등의 운용리스 계약에 대해 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공내역당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	우리은행	32,000	질권설정(법인카드사용)

(3) 소송현황 당분기말 현재 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다. 1) 당사가 피고인 사건

(단위: 천원)

사건명	소 제기일	원고(채권자)	피고(채무자)	제3채무자	소송가액	진행상황

근저당권말소	20.11.06	하나은행	당사	-	6,636,921	1심 진행중

물품대금 및 근저당 말소	21.01.25	아크 외	당사	-	4,518,493	1심 진행중

경매개시결정에 대한 이의 신청	21.03.16	개인	당사	-	-	1심 진행중

물품대금	21.04.28	아크	당사	-	322,767	1심 진행중

손해배상	21.06.07	케릭스생명과학	당사	-	302,092	1심 진행중

(주1) 당사는 2020.12.24.티알시티에 30억원의 손해배상 소를 제기하였으며, 2020.12.28. 지급명령 결정되었으나, 상대방이 청구이의 소를 제기한 건입니다. 당사가 패소할 경우 당사가 진행하는 강제집행 조치가 해제되는 건입니다.2) 당사가 원고인 사건

(단위: 천원)

사건명	소 제기일	원고(채권자)	피고(채무자)	제3채무자	소송가액	진행상황

배상명령신청(주1)	20.09.22	당사	김재현 외 3인	-	15,000,000	종결(각하)

사해행위취소	21.02.15	당사	옵티머스자산운용/ 법무법인 에스	-	15,000,000	1심 진행중

예탁유가증권지분 현금화명령	21.04.20	당사	이피플러스	NH투자증권	15,000,000	1심 진행중

손해배상	21.05.13	당사	옵티머스	15,000,000	1심 진행중

손해배상(지급명령)	21.02.10	당사	내추럴코어	-	3,000,000	1심 진행중

손해배상(이의신청)	21.02.17	당사	신우코퍼레이션	-	3,000,000	1심 진행중

손해배상(제소)	21.04.14	당사	개인	-	2,286,900	1심 진행중

추심금(지급명령)(주2)	21.03.18	당사	희준씨앤씨	-	1,800,000	1심 진행중

추심금(이의신청)	21.03.26	당사	카오리온코스메틱스	-	950,000	1심 진행중

보관금 반환청구	21.07.09	당사	법무법인에이치스	-	300,000	1심 진행중

기타(금전)(주3)	20.12.10	당사	나인페츠	-	256,880	종결(승소)

기타(금전)(주4)	20.11.13	당사	큐어텍	-	148,500	종결(승소)

집행에 관한 이의	21.06.11	당사	개인	-	-	1심 진행중

전자등록주식매각명령(주5)	21.07.01	당사	티알시티	대신증권	3,083,835	종결

약정금(주6)	21.09.30	당사	신아지씨	-	2,000,000	1심 진행중

(주1) 2021년 7월 20일에 각하되었습니다.(주2) 당사는 상대방과 협의를 통해 2021.10.29. 소취하 하여 종결되었습니다.(주3) 2021년 9월 03일에 당사가 승소(화해권고결정)하였습니다.(주4) 2021년 7월 22일에 당사가 승소하였습니다.(주5) 본건 관련하여 상대방이 2021.09.17.에 청구이의를 하여 본안소송이 진행중에 있습니다.(주6) 약정금 지급명령이 2021.10.05자로 결정되었으나, 상대방이 이의신청하여 본안소송이 진행 중에 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	286,226,623주	139,052,735주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,905,274	13,459,761

유상증자	12,135,922	-

합병신주발행	2,581,467	-

전환사채의 전환	-	445,513

기말	28,622,663	13,905,274

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	83,742,383	82,868,721

유상증자	(260,798)	-

합병신주발행	126,823	-

전환사채의 전환	-	873,662

기말	83,608,409	83,742,383

24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(주1)	3,922,836	4,100,832

자기주식	(1,629,771)	(1,629,771)

자기주식처분손실	(699,293)	(699,293)

기타자본잉여금(주1)	180,236	2,240

합계	1,774,008	1,774,009

(주1) 당분기 중 일부 주식선택권 행사가능기간이 종료되어, 177,996천원 을 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

25. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위: 주)

구분	6차	7차	8차	합계

부여일	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24	-

총부여수량	1,100,000	2,200,000	1,600,000	4,900,000

행사가격	886원	1,061원	1,297원	-

행사가능기간	2016.03.29~ 2023.03.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24	-

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위: 주)

구분	4차	6차	7차	8차	합계

전기말 미행사수량	1,365,000	642,500	200,000	150,000	2,357,500

당분기 취소 및 소멸수량	(1,365,000)	-	-	-	(1,365,000)

당분기말 미행사수량	-	642,500	200,000	150,000	992,500

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	22.48%	46.70%	82.20%

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액

6차	300,379	300,379	94,650	205,729

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524

합계	4,017,487	4,017,487	94,650	3,922,837

26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	12,760,373	10,286,662	724,922	601,488

제품매출	13,266,414	12,365,109	20,640,556	15,644,972

용역매출	-	-	-	-

기타매출	-	-	113,025	-

합계	26,026,787	22,651,771	21,478,504	16,246,460

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,790,629)	(881,106)

상품 및 원부재료 매입액	19,813,184	10,964,504

급여 및 퇴직급여	3,224,661	2,926,350

복리후생비	348,004	453,516

지급수수료	1,047,849	867,429

임차료	75,887	106,166

감가상각비(주1)	260,168	705,119

무형자산상각비	1,308	1,011

소모품비	103,253	135,974

경상연구개발비	173,884	219,815

외주가공비	2,439,967	2,194,128

외주용역비	936,362	1,326,790

기타	1,434,744	1,691,436

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	27,068,642	20,711,132

(주1) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,015,715	1,597,281

복리후생비	223,687	290,764

여비교통비	9,366	27,189

접대비	55,659	143,994

수도광열비	536	(99)

세금과공과	75,333	61,265

감가상각비	86,734	541,329

무형자산상각비	1,308	1,011

지급임차료	22,315	27,324

보험료	43,171	44,031

차량유지비	49,745	71,476

경상연구개발비	173,884	219,815

소모품비	20,734	15,049

지급수수료	919,930	624,074

대손상각비	85,269	246,040

기타	633,485	554,129

합계	4,416,871	4,464,672

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

투자자산처분이익	-	997,767

유형자산처분이익	1,300	4,399

사용권자산처분이익	5,205	16,693

대손충당금환입	-	-

소송충당부채환입	-	410,435

잡이익	11,856	46,581

기타수익 합계	18,361	1,475,875

기타비용

유형자산처분손실	14,537	129,828

사용권자산처분손실	-	3,556

사용권자산해지손실	78,696	-

기타의대손상각비	248,380	-

기부금	296,200	-

소송비용	5,037	135,425

잡손실	81,952	89,421

기타비용 합계	724,802	358,230

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	44,204	241,251

당기손익인식금융자산처분이익	912,081	-

외환차익	132,165	3,582

외화환산이익	29,619	3,303

당기손익인식금융자산평가이익	-	25,413

대손충당금환입	673,788	-

금융수익 합계	1,791,857	273,549

금융비용

이자비용	23,552	101,460

외환차손	14,930	28,204

외화환산손실	14,387	3,040

당기손익인식금융자산평가손실	-	87,554

당기손익인식금융자산손상차손	-	1,163,445

기타의대손상각비	-	308,932

금융비용 합계	52,869	1,692,635

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,307)	188,704

가중평균유통보통주식수(주)	238,192,373	134,854,705

기본주당순이익(손실)	(0)	1

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	139,052,735	37,961,396,655	134,597,610	36,879,745,140

유상증자	121,359,223	25,364,077,607	-	-

합병신주	25,814,665	2,323,319,850	-	-

전환사채의전환	-	-	4,455,125	694,999,500

자기주식	(2,279,400)	(622,276,200)	(2,279,400)	(624,555,600)

가중평균유통보통주식수	238,192,373	134,854,705

(3) 희석주당순이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매입선택권이 있으며, 당분기말 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과동일합니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,307)	188,704

희석분기순이익(손실)	(9,307)	188,704

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수	239,184,873	137,212,205

희석주당순이익(손실)(단위:원)	(0)	1

(4) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	238,192,373	134,854,705

희석성잠재적보통주 :

주식매입선택권 행사	992,500	2,357,500

합계	239,184,873	137,212,205

33. 영업활동현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정

외화환산손실	14,387	3,040

이자비용	23,552	101,460

재고자산평가손실	11,313	11,748

퇴직급여	280,110	287,490

감가상각비	264,195	707,459

당기손익인식금융자산평가손실	-	87,554

당기손익인식금융자산손상차손	-	1,163,445

관계기업투자주식손상차손	-	277,225

유형자산처분손실	14,537	129,828

무형자산상각비	1,308	1,011

사용권자산처분손실	-	3,556

사용권자산감가상각비	510,942	595,795

대손상각비	85,269	246,040

기타의대손상각비	248,380	308,932

잡손실	-	9,431

외화환산이익	(29,619)	(3,303)

이자수익	(44,204)	(241,251)

소송충당부채환입	-	(410,435)

대손충당금환입	(673,788)	-

유형자산처분이익	(1,300)	(4,399)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(25,413)

당기손익인식금융자산처분이익	(912,081)	-

투자자산처분이익	-	(1,254,267)

사용권자산처분이익	(5,205)	(16,693)

잡이익	(1,332)	(8,864)

합계	(213,538)	1,969,389

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,136,288)	(1,330,774)

기타수취채권의 감소(증가)	733,270	(909,841)

재고자산의 증가	(162,523)	(804,393)

기타유동자산의 감소(증가)	(153,126)	(16,374,834)

매입채무의 증가	762,059	40,556

기타지급채무의 증가(감소)	765,418	(297,753)

기타유동부채의 증가(감소)	(9,229)	293,494

퇴직급여부채의 감소	(107,705)	(111,394)

합계	(1,308,124)	(19,494,939)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	33,052

전환사채 자본금 전환	-	1,320,500

비유동리스부채의 유동성대체	304,111	1,116,159

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	932,397	-

보증금 관련 장기선급비용 및 현할차 대체	-	26,898

34. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업	㈜더편한(*1)	-

종속기업	라미화장품제조㈜	라미화장품제조㈜

㈜에이디앤티	㈜에이디앤티

-	㈜미래모바일(*2)

관계기업	㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*1)	㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*3)

기타 특수관계자	-	비아이티 1호조합(*1)

-	㈜에이치솔루션파트너스(*1)

-	㈜컨티넨탈홀딩스(*1)

(*1) 2021년 3월 5일 부로 당사의 최대주주는 '박준곤외 3인(오경숙,박정욱,박상욱)'에서 '㈜더편한'으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 당사가 보유 중인 ㈜미래모바일의 지분 전부를 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) ㈜글라이칸은 씨알오센트와 합병하여 ㈜바이오컴플릿으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜더편한	-	4,967,314	-	-

종속기업	라미화장품제조㈜	-	766,122	-	396,502

종속기업	㈜에이디앤티	-	3,987	-	4,095

관계기업	㈜바이오컴플릿	13,356	-	190,511	-

합계	13,356	5,737,423	190,511	400,597

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	라미화장품제조㈜	-	-	283,600	-

종속기업	㈜에이디앤티	-	-	320,000	301,783

관계기업	㈜바이오컴플릿	24,743	27,842	34,314	34,364

합계	24,743	27,842	637,914	336,147

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무 등

지배기업	㈜더편한	-	-	-	376,213

종속기업(*1)	라미화장품제조㈜	-	2,232,775	307,739	75,741

종속기업(*1)	㈜에이디앤티	306,567	1,582,184	42,699	-

관계기업	㈜바이오컴플릿	-	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	91,920	-	-

합계	306,567	3,906,879	350,438	451,954

(*1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 기타특수관계자에 대한 매출채권, 대여금 등,기타채권에 대해 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무 등

종속기업(*1)	라미화장품제조㈜	-	2,340,514	200,000	62,154

종속기업(*1)	㈜에이디앤티	310,953	1,624,882	-	-

관계기업	㈜바이오컴플릿	-	3,098	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	91,920	-	-

합계	310,953	4,060,414	200,000	62,154

(*1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 기타특수관계자에 대한 매출채권, 대여금 등,기타채권에 대해 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	782,330	558,995

퇴직급여	125,613	33,748

합계	907,943	592,743

35. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사에 유의적으로 해당하는 사항은 없습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,620,888	-	228,925	-

당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

USD	81,044	(81,044)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	17,981,486	5,785,603

매출채권 및 기타수취채권	4,593,586	1,346,337

당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동)	1	1,752,227

기타금융자산(유동 및 비유동)	1,862,002	974,512

합계	24,437,075	9,858,679

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무 및 기타지급채무	5,198,950	-	-	5,198,950

단기차입금	224,100	-	200,000	424,100

기타유동금융부채	161,011	361,901	-	522,912

기타비유동금융부채	-	-	89,340	89,340

합계	5,584,061	361,901	289,340	6,235,302

② 전 기 말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무 및 기타지급채무	2,455,940	-	-	2,455,940

기타유동금융부채	202,199	497,346	-	699,545

기타비유동금융부채	-	-	462,351	462,351

합계	2,658,139	497,346	462,351	3,617,836

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	6,944,821	4,753,790

자본총계(B)	24,550,517	9,976,409

현금및현금성자산(C)	17,984,168	5,785,603

차입금(D)	424,100	-

부채비율(A /B)	28.29%	47.65%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

36. 손상차손 당사는 전기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속 등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 당분기와 전기 중 각각 248 백만원, 11,973백만원의 손상차손을 계상하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	장부금액

매출채권	704,900	-	(704,900)	-

미수금	1,885,920	-	(1,885,920)	-

선급금 (주1)	1,148,416	-	(1,142,084)	6,332

상품	2,106,518	-	(1,810,425)	296,093

기계장치	7,219,619	(637,734)	(6,581,885)	-

비품	101,917	(19,069)	(59,361)	23,487

시설장치	45,673	(8,541)	(37,132)	-

합계	13,212,963	(665,344)	(12,221,707)	325,912

(주1) 당분기 중 선급금에 대하여 추가로 248,380 천원의 손상차손을 기타비용으로 계상하였습니다. 37. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여 코스닥 시장위원회는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 38조 제2항 제5호 나목 및 타목에 의거 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종 코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 1년의 개선기간이 부여되었습니다.당사는 개선기간 종료일(2022년 1월 11일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.한편, 최근 4사업연도 영업손실(2017년~2020년)로 관리종목 지정 사유가 발생하였습니다. 38. 불 법행위 미수금 2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사건에 대한 관련자들을 고소하여 현재 소송중에 있습니다.(주석22 참조)한편, 마스크 유통 선급금을 가장하여 유용한 15,000백만원은 불법행위미수금으로 재무제표에 계상하고 전액 대손설정하였습니다.(주석 8참조)

39. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고

㈜디엠아이컴퍼니	화장품 등 도소매	2021.07.02	합병신주 발행

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜디엠아이컴퍼니

식별가능한 자산의 공정가치	1,203,787

유동자산	853,196

현금및현금성자산	166,464

매출채권 및 기타수취채권	115,637

재고자산	174,713

기타자산	396,382

비유동자산	350,591

유형자산	168,001

사용권자산	108,646

무형자산	4,167

기타자산	69,777

식별가능한 부채의 공정가치	1,114,339

유동부채	1,087,060

매입채무 및 기타지급채무	499,840

차입금	424,100

리스부채	79,751

기타부채	83,369

비유동부채	27,279

확정급여부채	-

리스부채	27,279

기타부채	-

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(89,449)

영업권(염가매수차익)	2,621,091

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가	-

가감: 취득한 현금 및 현금성자산	166,464

가감계	166,464

40. 보고기간 후 사건[횡령사건 관련]한국거래소가 당사 前 대표이사 이해일에 대해 2020년 11월 9일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 4월 16일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역5년이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.2021.10.20. 前 대표이사 이해일의 2심 항소심 재판부는, 항소를 기각하였고 현재 대법원에 상고하였습니다.[횡령혐의 추가 발생]당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 18일에 2건의 횡령·배임혐의발생을 공시한 바 있습니다. 2021년 10월 18일 - 1) 횡령공시의 경우 2017년 9월경 추진한 신규사업과 관련한 건으로, 횡령혐의금액은 3억원 이며, 당사는 서초경찰서에 고소장을 제출하였습니다.2021년 10월 18일 -2) 횡령공시의 경우 2020년 5월경 추진한 신규사업 관련 물품대금 횡령 건으로, 횡령혐의금액은 20억 7,900만원 이며, 당사는 파주경찰서에 고소장을 제출하였습니다.[소송등의 제기]당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 6일자에 '소송등의 제기·신청'공시를 한 바 있습니다. 이는 2020년 6월 발생한 횡령혐의 관련하여 당사가 수 건의 회수조치를 하던 중, 소송 상대방인 (주)티알시티가 이의를 제기하여 본안소송이 진행중인 사건입니다. 당사가 제기한 강제집행금원은 30억원이며, 당사가 패소하는 경우 당사가 진행 중인 강제집행이 해제되는 건입니다.[전 대표이사, 단기매매차익 사실발생]당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021 11월 08일에 전 대표이사(1인)의 단기매매차익 사실발생을 통보받았습니다. 당사는 통보일에 즉시 홈페이지에 이를 공지하였으며 반환조치 등과 관련해서는 제16기 사업보고서에 이를 기재하여 공시할 예정입니다. 당사는 보고서 기준일 이후, 위 단기매매차익 취득자를 대상으로 단기매매차익반환청구 소를 제기(2021.11.12)하였습니다.