에코글로우 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14(당)기 분기	매출채권	2,630,245	573,977	21.82%

미수금	211,011	191,002	90.52%

미수수익	1,201,587	1,170,008	97.37%

단기대여금	6,897,927	3,675,927	53.29%

선급금	1,253,375	297,000	23.70%

합계	12,194,145	5,907,914	48.45%

제13기	매출채권	5,270,577	1,433,798	27.20%

미수금	209,782	21,955	10.47%

미수수익	151,274	97,538	64.48%

단기대여금	591,794	475,000	80.26%

선급금	1,118,106	300,056	26.84%

합계	7,341,533	2,328,347	31.11%

제12기	매출채권	4,416,382	505,489	11.45%

미수금	445,417	193,123	43.36%

미수수익	74,132	74,132	100.00%

단기대여금	1,954,649	125,000	6.40%

선급금	1,164,591	132,689	11.39%

투자금	-	-	-

합 계	8,055,171	1,030,433	12.79%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,633,578	1,030,433	1,427,593

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	114,655	697,182

① 대손처리액(상각채권액)	-	82,406	114,499

② 상각채권회수액	-	307,257	120,021

③ 기타증감액	-	339,506	702,704

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,274,336	1,717,800	300,022

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,907,914	2,633,578	1,030,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

3개월 이하 : 0.1%	담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

3개월~6개월이하 : 0.5%	담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	업체의 자본잠식이 100% : 50%

6개월~1년이하 : 10%	-	-

1년초과 : 100%	-	-

부실채권 : 100%	-	-

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월~1년	1년 초과 5년이내	합 계

매출채권	2,190,468	268,548	171,229	2,630,245

구성비율	83.28%	10.21%	6.51%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제14(당)기 3분기	제13기	제12기

제품 및 상품	851,381	559,126	1,104,577

재공품	776,294	2,044,317	1,074,165

원재료	1,663,107	2,298,952	1,685,105

합 계	3,290,782	4,902,395	3,863,847

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.7	8.5	7.7

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.7	17.1	6.7

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	851,613	-	(232)	851,381

재공품	777,426	-	(1,132)	776,294

원부재료	1,699,256	-	(36,149)	1,688,968

합 계	3,328,295	-	(37,513)	3,290,782

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,668,482	-	-	-	-	-	O

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	8,834	-	-	O	-

공정가치로 측정되지 않는 금융상품 :

현금및현금성자산	18,139,231	-	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	210,785	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	534,030	-	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	3,013,559	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	857,018	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	5,200,000	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	489,283	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	1,911,021	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	공정가치-당기손익 측정금융자산	공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	공정가치-당기손익 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,663,446	-	-	-	-	-	O

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	359,272	-	-	O	-

공정가치로 측정되지 않는 금융상품 :

현금및현금성자산	19,835,513	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권	4,078,342	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	944,061	-	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	-	6,383,672	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	115,731	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	7,123,420	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	430,840	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	1,787,919	-	-	-

(2) 공정가치의 측정당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

단기매매증권(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	주가, 할인율등

단기매매증권(지분증권)	수준3	현금흐름할인법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등

파생금융부채(전환권, 신주인수권)	수준2	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

마. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	-	2,668,482	-	-	1,663,446

당기손익인식금융부채	-	8,834	-	-	359,272	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.