에코글로우 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요주식회사 스킨앤스킨(이하 "지배회사" 또는 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,460백만원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

박준곤	9,328,665	6.93%

오경숙	760,000	0.56%

박상욱	162,000	0.12%

박정욱	521,200	0.39%

(유)내추럴코어	8,889,000	6.60%

㈜티알시티	8,797,653	6.54%

㈜한국줄기세포뱅크	7,001,690	5.20%

자사주	2,279,400	1.69%

기타	96,858,002	71.96%

합계	134,597,610	100.00%

당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

라미화장품제조(주)	한국	화장품 제조 및 판매	70.00%	70.00%

(주)에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00%	100.00%

(주)미래모바일	한국	전기통신 단말기기 제조,판매	100.00%	100.00%

전기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기업명	사유

㈜씨엠디엘	지분 매각

당분기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

라미화장품제조(주)	2020년03월31일	4,242,856	4,704,811	(461,955)	123,471	4,481	4,481

(주)에이디앤티	2020년03월31일	575,134	2,537,049	(1,961,915)	42,425	(96,683)	(96,683)

(주)미래모바일	2020년03월31일	244,885	550	244,335	-	(471)	(471)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 중단영업 연결실체는 전기 중 이사회 결의를 통하여 ㈜씨엠디엘을 매각하였으며, 이에 따른 중단영업과 관련된 내용은 다음과같습니다.전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

중단영업손익

매출액	3,592,358

매출원가	1,896,425

매출총이익	1,695,932

판매비와관리비	1,207,970

영업이익	487,963

기타수익	7,670

기타비용	92

금융수익	47,726

금융비용	13,689

법인세비용차감전순이익	529,578

법인세비용	-

중단영업순이익	529,578

중단영업주당손익

기본 및 희석주당손익	5

5. 영업부문 연결실체는 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문과 부동산임대사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 연결실체의 당분기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대사업부문	총계

총부문수익	6,371,520	113,025	6,484,545

영업이익(손실)	290,435	(27,115)	263,321

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	6,473,955	5,964,694

국외	10,590	110,666

계	6,484,545	6,075,360

6. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	7,668,956	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	24,684,262	-	-	-

매출채권및기타수취채권	3,058,906	-	-	-

기타금융자산	5,285,681	-	-	-

기타비유동금융자산	716,669	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	4,056,739

기타금융부채	-	-	-	366,681

기타비유동금융부채	-	-	-	230,676

차입부채	-	-	-	7,305,013

장기차입금	-	-	-	215,420

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	4,031,982	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	20,084,310	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	2,273,756	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,208,109	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	3,925,232

기타유동금융부채	-	-	-	252,915

기타비유동금융부채	-	-	-	570,572

단기차입금	-	-	-	7,316,840

장기차입금	-	-	-	215,420

(2) 공정가치의 측정당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정
금융자산(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(3) 금융상품의 범주별 손익- 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정
금융부채	당기손익인식금융부채	합계

대손상각비	(36,341)	-	-	-	(36,341)

이자수익	76,749	-	-	-	76,749

외환차익	5,934	-	-	-	5,934

외화환산이익	25,872	-	-	-	25,872

외환차손	(1,181)	-	-	-	(1,181)

이자비용	-	-	(66,341)	-	(66,341)

당기손익인식 금융자산평가이익	-	9,103	-	-	9,103

합계	71,033	9,103	(66,341)	-	13,795

- 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정
금융부채	당기손익인식금융부채	합계

대손상각비	(180,658)	-	-	-	(180,658)

기타의대손상각비	(14,795)	-	-	-	(14,795)

이자수익	67,958	-	-	-	67,958

외환차익	22,894	-	-	-	22,894

외화환산이익	34,893	-	-	-	34,893

외환차손	(2,234)	-	-	-	(2,234)

외화환산손실	(8,306)	-	-	-	(8,306)

파생상품평가손실	-	-	-	(491)	(491)

이자비용	-	-	(226,121)	-	(226,121)

금융상품평가손실	-	-	(3,857)	-	(3,857)

합계	(80,248)	-	(229,978)	(491)	(310,717)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	188	-

원화보통예금	24,294,074	19,792,957

외화보통예금	390,000	291,354

합 계	24,684,262	20,084,310

(*1) 국민은행 등에 100,002천원이 소송관련 가압류되어 있습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	5,280,000	89,000

단기대여금	476,785	1,946,785

대손충당금	(471,785)	(471,785)

보험예치금	681	485

기타유동금융자산 합계	5,285,681	1,564,485

기타비유동금융자산	임차보증금	726,000	648,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(29,369)	(24,514)

기타보증금	20,038	20,138

기타비유동금융자산 합계	716,669	643,624

9. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,925,934	3,075,209

대손충당금	(873,195)	(836,854)

미수금	191,332	220,792

대손충당금	(191,002)	(191,002)

미수수익	65,857	65,632

대손충당금	(60,020)	(60,020)

합 계	3,058,906	2,273,756

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

반환제품회수권	46,528	46,528

선급금	1,362,699	1,223,618

대손충당금(선급금)	(316,853)	(316,853)

선급비용	24,401	28,241

부가세대급금	41,556	78,361

합 계	1,158,331	1,059,894

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	568,090	678,231

재고자산평가충당금(제품)	(40,914)	(40,914)

원재료	763,258	746,257

재고자산평가충당금(원재료)	(62,901)	(62,901)

부재료	521,374	407,636

재고자산평가충당금(부재료)	(16,543)	(16,543)

재공품	656,385	514,102

재고자산평가충당금(재공품)	(13,182)	(13,182)

합 계	2,375,567	2,212,685

12. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	1,013,433	-	30,878	-	-	1,044,311

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	830,046	-	21,788	-	-	851,834

지분	피플카	-	-	1,100,153	264,438	-	-	-	(835,715)	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	-	-	900,000	921,130	(925,518)	-	4,388	-	-

특정금전신탁	기업은행	-	-	1,000,000	1,002,935	(999,408)	-	-	-	3,527

채권형펀드	삼성증권	-	-	5,500,130	-	5,500,130	-	4,715	-	5,504,845

합 계	10,300,283	4,031,982	3,575,204	52,666	9,103	(835,715)	7,668,956

- 전기말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	925,153	-	111,847	(23,567)	-	1,013,433

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	738,293	-	91,541	213	-	830,047

지분	피플카	-	-	1,100,153	-	-	-	264,438	(835,715)	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	-	-	900,000	-	900,000	-	21,130	-	921,130

특정금전신탁	기업은행	-	-	1,000,000	-	1,000,000	2,935	-	-	1,002,935

합 계	4,800,153	1,663,446	1,900,000	206,323	262,214	(835,715)	4,031,983

(*) ㈜엠비케이엔터테인먼트 전환사채는 전기 중 매각하였습니다. (*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 당기손익인식금융자산으로 재분류되었습니다. (*) 지앤플러스는 전기 중 제각하였습니다.

13. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율(%)	주사업장	결산월

㈜바이오컴플릿	위암 진단 키트	16.24	한국	12월

(*) 전기 중 사명을 ㈜글라이칸에서 ㈜바이오컴플릿으로 변경하였습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

기업명	기초금액	지분법손익	손상차손	지분율 변동	기말금액

㈜바이오컴플릿	643,636	(37,321)	-	-	606,315

-전기

(단위:천원)

기업명	기초금액	지분법손익	손상차손	지분율 변동	기말금액

㈜바이오컴플릿	884,019	(66,601)	(173,782)	-	643,636

(3) 당반기말 및 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

㈜바이오컴플릿	7,815,960	2,785,744	5,030,216	188,450	(229,810)

(*) ㈜바이오컴플릿 의 당기말 현재 감사받지 아니한 재무제표 기준입니다.

14. 투자부동산 (1) 연결실체의 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	합 계

기초순장부금액	6,088,720	6,199,658	22,268	12,310,646

취득 및 자본적지출 등	-	-	-	-

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-

처분 및 폐기	(6,088,720)	(6,137,645)	(18,450)	(12,244,815)

감가상각비	-	(62,013)	(3,818)	(65,831)

기말순장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-

(*) 당분기 중 매각하였습니다.

15. 유형자산(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	1,283,397	2,064,759	1,796,833	309,465	235,476	609,794	6,299,725

취득및자본적지출등	-	-	845,135	26,764	35,000	532,574	1,439,473

본계정대체	-	-	-	-	-	-	-

처분및폐기	-	-	(2,802)	(6,940)	-	-	(9,742)

감가상각비	-	(14,814)	(121,629)	(21,757)	(16,760)	-	(174,960)

분기말순장부금액	1,283,397	2,049,946	2,517,537	307,531	253,716	1,142,368	7,554,495

취득원가	1,283,397	2,370,225	3,927,578	501,660	378,836	1,142,368	9,604,064

감가상각누계액	-	(320,280)	(1,410,040)	(194,129)	(125,120)	-	(2,049,569)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	8,863,558	12,087,551	1,338,782	199,249	217,726	480,185	23,187,051

취득및자본적지출등	-	-	43,134	47,952	90,950	182,036

본계정대체	-	-	-	-	(37,544)	(37,544)

처분및폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(103,145)	(87,669)	(25,168)	(27,447)	(243,429)

분기말순장부금액	8,863,558	11,984,406	1,294,247	222,033	281,229	442,641	23,088,114

취득원가	9,177,986	15,761,655	4,687,306	569,081	707,183	442,641	31,345,852

감가상각누계액	-	(2,583,472)	(3,393,059)	(347,048)	(425,954)	(6,749,533)

손상차손누계액	(314,428)	(1,193,777)	-	-	-	(1,508,205)

(2) 담보제공 내역당분기말 현재 차입부채와 관련하여 유형자산(채권채고액 2,585백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

지배기업	AIG손해보험	생산물배상책임보험	100,000	2019.08.08~2020.08.08

에이스아메리칸화재해상보험	재산종합(*1)	7,554,221	2019.09.07~2020.09.06

종속기업	AIG손해보험	생산물배상책임보험	100,000	2019.05.20 ~ 2020.05.20

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

16. 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초순장부금액	207,223	332,248	539,471

취득및자본적지출	171,236	-	171,236

감소 등	(756)	-	(756)

감가상각비	(67,368)	(27,037)	(94,404)

연결범위 변동	-	-	-

기말순장부금액	310,335	305,212	615,547

취득원가	426,335	398,930	825,265

감가상각누계액	(116,000)	(93,718)	(209,719)

(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

부동산	212,918	80,900	-	293,818

차량	81,543	96,074	153,213	330,830

합 계	294,461	176,974	153,213	624,648

17. 무형자산연결실체의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	특허권	상표권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	786	9,793	1,127	11,705

취득 및 대체	-	300	-	300

상각비	(22)	(599)	(130)	(751)

연결범위 변동	-	-	-	-

분기말순장부금액	764	9,494	997	11,254

- 전분기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	상표권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	146	63	1	75	286

취득 및 대체	-	-	-	-	-

상각비	(6)	-	-	(4)	(10)

분기말순장부금액	140	63	1	71	275

18. 매입채무및기타지급채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,091,651	2,400,043

미지급금	1,946,342	1,506,221

미지급비용	18,746	18,968

합 계	4,056,739	3,925,232

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채

유동리스부채	366,681	252,915

소 계	366,681	252,915

기타비유동금융부채

임대보증금	-	300,000

비유동리스부채	230,676	270,572

소 계	230,676	570,572

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	12,904	134,406

부가세예수금	654,463	51,589

선수금	421,560	115

환불부채	50,213	50,213

합 계	1,139,140	236,323

21. 차입부채연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	차입처	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입	IBK기업은행(*)	3.21 ~ 4.67	6,728,000	6,728,000

주요경영진 등	5.00	146,173	158,000

합 계	6,874,173	6,886,000

장기차입금	시설자금차입	IBK기업은행(*)	3.21 ~ 3.22	646,260	646,260

차감 : 유동성장기차입금	(430,840)	(430,840)

합 계	215,420	215,420

(*) 차입부채와 관련하여 유형 자산의 토지 및 건물(담보가액 2,585백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다. 22. 당 기 손익인식금융부채

(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	전환권대가

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	2,502,000	-	-	-	-

- 전기말

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	전환권대가

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	2,502,000	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	법인

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액을 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

당기말 현재 1주당 조정된 전환가액	325원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 05월 10일) 및 그 날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구 가능

(3) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제9회 사모전환사채

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	-	2,502,000	2,502,000

재취득	-	-	-

전환	-	-	-

당기말 금액	-	2,502,000	2,502,000

23. 충당부채 전기말 현재 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였으며, 당분기말 2심 판결에서는 당사(피고)가 일부 승소하였습니다. 한편, 원고 이경민은 이사건 상고 하였습니다.

24. 확정급여부채 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	988,369	891,907

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	988,369	891,907

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	891,907	2,780,456

당기근무원가	96,463	168,166

확정급여채무이자비용	-	-

퇴직급여지급액	-	(12,332)

관계사에서 전입	-	-

관계사로 전출	-	-

보험수리적손실(이익)	-	-

기말확정급여채무	988,370	2,936,290

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초사외적립자산	-	1,258,511

기여금 납부액	-	21,734

사외적립자산의 기대수익	-	2,340

사외적립자산 퇴직급 지급액	-	(120,750)

보험수리적손익	-	(2,340)

연결범위변동	-	(1,159,495)

기말사외적립자산	-	-

25. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 지배기업은 종속기업과 관련하여 현대캐피탈에 70백만원의 지급보증을 제공하고 있으며 , 서울보증보험으로부터 85백만원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 31백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정내용	약정 당사자	약정한도액

일반자금대출(운전)	IBK기업은행(라미화장품제조 주식회사)	400,000

일반자금대출(시설)	800,000

(3) 담보제공내역당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	IBK기업은행	62,000	질권설정(법인카드사용)

단기금융상품	IBK기업은행	5,200,000	차입금 담보

종속기업 토지, 건물	IBK기업은행	2,584,800	차입금 담보

현금및현금성자산	이경민	100,002	소송관련 가압류

합계	7,946,802

한편, 연결실체의 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(320백만원)을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁

당분기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

서울동부지법2018가합105130(*1)	손해배상	이경민	당사	450,000	(종결) 1심 원고일부승소, 쌍방항소

서울고등법원2019나2021666	손해배상	이경민	당사	50,000	(종결) 2심 피고 일부 승소, 원고상 고

대법원2020다214800	손해배상	이경민	당사	-	진행중

서울고등법원2019카정20181(*2)	강제집행정지	당사	이경민	-	(종결) 19.05.21 확정

서울동부지법2018가합112206	부당이득금(반소)	당사	이경민	175,159	(종결) 19.04.25 원고일부승소

서울고등법원2019나2021673(*3)	부당이득금(반소)	당사	이경민	-	(종결) 2심 원고 승소(피고 상고 )

대법원2020다214817	부당이득금(반소)	당사	이경민	-	진행중

(*1) 2019년 4월 25일 1심 선고에서 원고(이경민)가 일부승소하였으며, 당사는 항소하였습니다. (*2) 당사는 1심 선고에 항소한 관계로, 원고의 강제집행정지 신청을 하였습니다.(*3) 2020년 1월 31일 2심 선고에서 원고(당사)가 승소하였으며, 피고(이경민) 는 상고 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 제이비우리캐피탈㈜ 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	134,597,610주	134,597,610주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	13,459,761	11,537,250

유상증자	-	1,768,665

주식선택권 행사	-	-

전환사채의 전환	-	153,846

신주인수권 행사	-	-

타법인흡수합병	-	-

기말	13,459,761	13,459,761

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	82,868,721	78,039,528

유상증자	-	4,415,919

주식선택권 행사	-	-

전환사채의 전환	-	413,274

신주인수권 행사	-	-

타법인흡수합병	-	-

자기주식처분이익	-	-

기말	82,868,721	82,868,721

27. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	145,186	145,186

주식선택권	4,103,072	4,103,072

자기주식	(1,629,771)	(1,629,771)

자기주식처분손실	(699,292)	(699,292)

주식매수청구	-	-

합계	1,919,195	1,919,195

28. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

부 여 일	2011.03.30	2012.03.30	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	2,656,750	1,775,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	378원	788원	886원	1,061원	1,297원

행사가능기간	2013.03.31~ 2020.03.30	2014.03.30~ 2021.03.29	2016.03.29~ 2023.03.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-	-

당기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	664원	945원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.49%	3.78%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	7.40%	15.60%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액

1차	127,160	127,160	127,160	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240

3차	536,693	536,693	536,693	-

4차	226,957	226,957	48,961	177,996

5차	70,143	70,143	70,143	-

6차	300,379	300,379	94,650	205,729

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524

합계	5,404,704	5,404,704	2,146,227	4,103,072

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

29. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	-	-	182,539	113,161

제품매출	6,371,520	4,760,189	8,902,651	7,268,249

용역매출	-	-	330,281	-

기타매출	113,025	-	252,248	-

중단영업부문	-	-	(3,592,358)	(1,896,425)

합 계	6,484,545	4,760,189	6,075,360	5,484,985

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(197,484)	1,542,463

상품 및 원부재료 매입액	3,251,395	5,838,947

급여 및 퇴직급여	869,800	803,902

복리후생비	141,982	173,314

지급수수료	343,466	585,658

지급임차료	38,278	180,021

감가상각비	240,388	166,796

무형자산상각비	751	10,511

소모품비	42,054	5,206

주식보상비용	-	-

경상연구개발비	59,649	392,309

외주가공비	477,095	-

외주용역비	403,700	-

기타	550,151	670,124

중단영업부문	-	(3,104,395)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,221,224	7,264,856

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	468,370,092	803,902

복리후생비	93,030,919	173,314

여비교통비	11,650,650	37,661

접대비	32,193,611	50,303

수도광열비	7,750,711	9,257

세금과공과금	23,677,672	14,151

감가상각비	185,099,516	166,796

무형자산상각비	751,068	10,511

지급임차료	11,618,690	180,021

보험료	17,142,733	18,758

차량유지비	23,338,543	22,857

경상연구개발비	59,649,164	392,309

소모품비	4,410,263	5,206

지급수수료	263,101,444	585,658

제품보증수리비	-	15,147

주식보상비용	-	-

기타	259,249,826	501,990

중단영업부문	-	(1,207,970)

합계	1,461,034,902	1,779,871

32. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

투자자산처분이익	997,767	-

사용권자산처분이익	6	-

유형자산처분이익	3,498	-

제품보증충당부채환입	-	-

재고평가충당금환입	-	-

대손충당금환입	-	133,171

수입임대료	-	300

잡이익	5,965	7,794

중단영업부문	-	(7,670)

기타수익 합계	1,007,237	133,595

기타비용

매출채권처분손실	-	-

유형자산처분손실	7,124	-

사용권자산처분손실	3,556	-

투자자산처분손실	-	-

단기투자자산평가손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

투자부동산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	58,500

기타투자자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	-	-

소송충당부채전입액	-	-

기타영업외비용	84,413	-

잡손실	4,391	3,280

중단영업부문	-	(92)

기타비용 합계	99,484	61,688

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	76,749	67,958

금융상품평가이익	-	-

금융보증이익	-	-

단기투자자산처분이익	-	-

단기투자자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산손상차손환입	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	9,103	-

외환차익	5,934	22,894

외화환산이익	25,872	34,893

사채발행이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

전환사채처분이익	-	-

채무면제이익	-	-

대손충당금환입	-	-

중단영업부문	-	(47,726)

금융수익 합계	117,658	78,019

금융비용

이자비용	66,341	226,121

외환차손	1,181	2,234

외화환산손실	-	8,306

금융상품평가손실	-	3,857

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	491

사채발행손실	-	-

사채상환손실	-	-

기타의대손상각비	-	14,795

중단영업부문	-	(13,689)

금융비용 합계	67,522	242,115

34. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 과세소득이 발생하지 아니하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

35. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(천원, 주)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	기본주당이익	계속영업	중단영업	기본주당이익

지배기업 소유주지분 당기순손익	1,182,806	-	1,182,806	(1,270,920)	529,578	(741,342)

÷ 가중평균유통보통주식수	132,318,210	132,318,210	132,318,210	113,523,650	113,523,650	113,523,650

기본주당순이익(손실)(단위:원)	9	-	9	(11)	5	(7)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	132,318,210	12,040,957,110	115,372,497	10,383,524,730

유상증자	-	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	(1,848,847)	(168,675,600)

합 계	132,318,210	12,040,957,110	113,523,650	10,214,849,130

당분기 가중평균 유통보통주식수 : 12,040,957,110주 / 91일 = 132,318,210주전분기 가중평균 유통보통주식수 : 10,214,849,130주 / 90일 = 113,498,324주

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다. 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당분기말 현재 잠재적 보통주가 반희석증권이므로 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.36. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정

법인세비용(수익)	-	-

외화환산손실	-	8,306

이자비용	71,154	226,121

재고자산평가손실	-	(79,376)

재고자산폐기손실	-	-

제품보증수리비	-	7,573

퇴직급여	96,463	162,271

감가상각비	240,791	529,017

금융자산평가손실	-	3,857

파생상품평가손실	-	491

사채발행손실	-	-

사채상환손실	-	-

단기손익인식금융자산평가손실	-	-

유형자산처분손실	7,124	-

유형자산폐기손실	-	-

유형자산감액손실	-	-

무형자산상각비	751	10,777

투자주식손상차손	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

지분법손실	37,321	-

사용권자산처분손실	3,556	-

지급임차료	1,757	-

무형자산손상차손	-	58,500

사용권자산감가상각비	94,404	-

대손상각비	36,341	180,658

기타의 대손상각비	-	14,795

소송충당부채전입액	-	-

기타의 영업외비용	-	-

주식보상비용	-	-

금융보증수수료이익	-	-

외화환산이익	(25,872)	(22,767)

이자수익	(78,589)	(67,958)

제품보증충당부채환입	-	-

금융자산처분이익	-	-

금융자산평가이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

사채상환이익	-	-

사채발행이익	-	-

대손충당금환입	-	(133,171)

대손충당금환입	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(9,103)	-

투자자산처분이익	(1,254,267)	-

종속회사주식처분이익	-	-

유형자산처분이익	(3,498)	-

사용권자산처분이익	(6)	-

전환사채상환이익	-	-

채무면제이익	-	-

잡이익	(2,819)	-

합 계	(784,493)	899,093

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동

매출채권 감소(증가)	(707,387)	(1,414,506)

기타수취채권의 감소(증가)	29,460	(22,104)

재고자산 감소(증가)	(162,881)	(1,846,609)

기타유동자산의 감소(증가)	(98,437)	451,629

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무 증가(감소)	(344,660)	763,470

기타지급채무의 증가(감소)	340,495	132,011

기타유동부채의 증가(감소)	902,817	(942,861)

퇴직급여부채의 증감	-	540

합 계	(40,592)	(2,878,430)

37. 특수관계자(1) 연결실체의 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜바이오컴플릿

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

비아이티캐피탈코리아

㈜컨티넨탈홀딩스

주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 연결실체의 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 연결실체의 자금거래 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	11,827

합 계	-	-	-	11,827

- 전기

(단위:천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	35,638	69,858	-	-

주요경영진	17,130	226,371	106,328	43,500

합 계	52,768	296,229	106,328	43,500

(4) 연결실체의 채권·채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금

기타특수관계자	-	94,986	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	157,957

합 계	-	94,986	-	-	157,957

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금

기타특수관계자	-	3,107	-	-	-

주요경영진	-	91,920	-	-	169,103

합 계	-	95,027	-	-	169,103

연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 96백만원및 96백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	689,383	414,633

퇴직급여	16,744	95,332

합계	706,127	509,965

38. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	775,900	-	291,354	-

EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

합 계	775,900	-	291,354	-

연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	77,590	(77,590)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	24,684,073	20,084,310

매출채권및기타수취채권	3,058,906	2,273,756

당기손익-공정가치측정금융자산	7,668,956	4,031,982

기타금융자산(유동 및 비유동)	6,002,350	2,208,109

합 계	41,414,286	28,598,158

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	4,056,739	-	-	4,056,739

단기차입금	-	7,305,013	-	7,305,013

장기차입금	-	-	215,420	215,420

기타유동금융부채(*)	90,934	275,747	-	366,681

기타비유동금융부채(*)	-	-	230,676	230,676

합 계	4,147,673	7,580,760	446,096	12,174,529

(*) 현금흐름 할인되지 아니함 금액- 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 ~ 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	3,075,505	849,726	-	3,925,232

단기차입금	-	7,316,840	-	7,316,840

장기차입금	-	-	215,420	215,420

기타유동금융부채(*)	86,431	171,161	-	257,592

기타비유동금융부채(*)	-	-	594,787	594,787

합 계	3,161,936	8,337,727	810,207	12,309,871

(*) 현금흐름 할인되지 아니함 금액

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	14,703,268	13,810,439

자본총계(B)	39,062,731	37,878,841

현금및현금성자산(C)	24,684,262	20,084,310

차입금(D)	7,520,433	7,532,260

부채비율(A /B)	37.64%	36.46%

순차입금비율((D-C)/B)