에코글로우 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원,%) .

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기 분기	매출채권	5,456,957	117,403	2.15%

미수금	78,569	40,140	51.09%

미수수익	8	-	-

단기대여금	166,346	-	-

투자금	695,697	495,697	71.25%

합 계	6,397,577	653,240	10.21%

제10기	매출채권	5,339,023	-	-

미수금	214,409	40,602	18.93%

미수수익	26,500	-	-

단기대여금	579,200	-	-

합 계	6,159,132	40,602	0.66%

제9기	매출채권	1,147,556	-	-

미수금	2,943	-	-

미수수익	27,045	-	-

단기대여금	554,100	-	-

합 계	1,731,644	-	-

주) 당사는 과거 경험율을 바탕으로 하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. [참고사항]상기 나 . 대손충담금 설정현황 중 제9기의 수치는 당사 개별(별도) 재무재표를 기준으로 작성되었으며, 제10기 사업년도부터 종속기업 추가에 따라 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	제11기 분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,602	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	612,638	40,602	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	653,240	40,602	-

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

6개월 이하 : 0%	담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

6개월초과 1년이하:1~10%	담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	업체의 자본잠식이 100% : 50%

1년초과 3년이하 : 50%	-	-

3년초과 : 100%	-	-

부실채권 : 100%	-	-

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권(*)	4,973,234	469,858	13,865	5,456,957

구성비율	96.06%	0.07%	3.87%	100%

(*) 매출채권은 보고기간 종료일 현재 연체되지 아니하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 기업들과 관련되어 있습니다. 매출채권 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제11기 분기	제10기	제9기

제품 및 상품	700,935	831,145	1,270,987

재공품	429,151	257,257	156,504

원재료	1,438,832	724,647	243,870

합 계	2,568,918	1,813,049	1,671,361

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.2	2.9	3.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.91	4.8	3.9

[참고사항]상기 다. 재고자산 현황 중 제9기의 수치는 당사 개별(별도) 재무재표를 기준으로 작성되었으며, 제10기 사업년도부터 종속기업 추가에 따라 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	820,306	-	(119,371)	700,935

재공품	429,151	-	-	429,151

원재료	1,438,832	-	-	1,438,832

합 계	2,688,289	-	(119,371)	2,568,918

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니 다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,120,762	8,120,762	7,201,992	7,201,992

매출채권 및 기타수취채권	5,388,515	5,388,515	5,539,330	5,539,330

당기손익인식금융자산	2,259,342	2,259,342	2,259,342	2,259,342

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,718,772	2,718,772	2,358,430	2,358,430

소 계	17,487,391	17,487,391	17,359,095	17,359,095

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	4,297,802	4,297,802	6,046,129	6,046,129

당기손익인식금융부채	3,725,822	3,725,822	8,385,469	8,385,469

기타금융부채(유동 및 비유동)	213,406	213,406	93,120	93,120

단기차입금	1,335,745	1,335,745	1,383,780	1,383,780

장기차입금	2,504,550	2,504,550	1,975,200	1,975,200

유동성전환사채	10,876,390	10,876,390	14,541,167	14,541,167

소 계	22,953,715	22,953,715	32,424,865	32,424,865

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	2,259,342	-	2,259,342

당기손익인식금융부채	-	3,725,822	-	4,031,064

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엠비케이엔터테인먼트	회사채	사모	2015년 03월 15일	3,000	1	-	2020년 03월 16일	미상환	-

(주)엠비케이	회사채	사모	2015년 09월 08일	11,000	2	-	2018년 09월 08일	미상환	-

(주)엠비케이	회사채	사모	2015년 09월 08일	700	2	-	2018년 09월 08일	미상환	-

(주)엠비케이	회사채	사모	2016년 01월 14일	2,000	1	-	2019년 01월 13일	미상환	-

합 계	-	-	-	16,700	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	11,700	2,000	-	-	13,700

합계	-	-	-	11,700	2,000	-	-	13,700

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.