에코글로우 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16(당)분기	매출채권	4,614,555	1,826,350	39.58%

미수금	2,037,583	2,036,781	99.97%

미수수익	65,420	65,260	99.76%

단기대여금	476,785	476,785	100.00%

선급금	1,577,967	1,210,558	76.72%

불법행위미수금	14,570,780	14,570,780	100.00%

합계	23,343,090	20,186,514	86.48%

제15기	매출채권	3,152,337	1,809,178	27.21%

미수금	2,077,057	2,076,922	86.51%

미수수익	65,376	62,198	91.45%

단기대여금	476,785	476,785	24.23%

선급금	1,596,415	1,210,558	28.73%

불법행위미수금	14,570,780	14,570,780

합계	21,938,750	20,206,421	29.71%

제14기	매출채권	3,075,209	836,854	27.20%

미수금	220,792	191,002	10.47%

미수수익	65,632	60,020	64.48%

단기대여금	1,946,785	471,785	80.26%

선급금	1,223,618	316,853	26.84%

합 계	6,532,036	1,876,514	31.11%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제16(당)분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,206,421	1,876,514	2,633,578

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,907)	18,329,907	(757,064)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,186,514	20,206,421	1,876,514

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

3개월 이하 : 0.0%	담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

3개월~6개월이하 : 0.5%	담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	업체의 자본잠식이 100% : 50%

6개월~1년이하 : 10%	-	-

1년초과 : 100%	-	-

부실채권 : 100%	-	-

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월~1년	1년 초과 5년이내	합 계

매출채권	2,752,057	167,316	1,695,182	4,614,555

구성비율	59.64%	3.63%	36.73%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제16(당)분기	제15기	제14기

제품 및 상품	701,509	350,399	637,316

재공품	520,080	248,012	500,920

원재료	1,105,254	1,094,671	1,074,449

합 계	2,326,844	1,693,082	2,212,685

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.4%	9.23%	4.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.1	11.3	7.2

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	2,770,661	-	(2,069,151)	705,724

재공품	523,391	-	(3,311)	520,080

원부재료	1,304,834	-	(199,580)	1,153,236

합 계	4,598,886	-	(2,272,042)	2,379,041

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	4,945,318	-	-	O	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	14,219,596	-	-	-

매출채권및기타수취채권	2,792,032	-	-	-

기타금융자산	68,265	-	-	-

기타비유동금융자산	434,758	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	5,174,076

기타금융부채	-	-	-	194,225

기타비유동금융부채	-	-	-	172,279

차입부채	-	-	-	2,360,433

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산	-	1,752,227	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	6,102,552	-	-	-

매출채권및기타수취채권	1,346,472	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	789,809	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	2,694,744

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	475,423

차입부채	-	-	-	2,360,433

마. 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정
금융자산(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	3,960,479	-	984,839	823,369	-	928,858

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없습니다.