에코글로우 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 “당사”)은 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,460백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

박준곤	9,328,665	6.93%

오경숙	760,000	0.56%

박상욱	162,000	0.12%

박정욱	521,200	0.39%

(유)내추럴코어	8,889,000	6.60%

㈜티알시티	8,797,653	6.54%

㈜한국줄기세포뱅크	7,001,690	5.20%

자사주	2,279,400	1.69%

기타	96,858,002	71.96%

합계	134,597,610	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경 전	조정	변경 후

유동자산(*1)	23,883,274	-	23,883,274

비유동자산(*2)	26,402,072	376,014	26,778,086

자산총계	50,285,345	376,014	50,661,359

유동부채(*3)	12,588,903	351,844	12,940,747

비유동부채(*3)	747,190	24,170	771,360

부채총계	13,336,093	376,014	13,712,107

자본 총계	36,949,252	-	36,949,252

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스채권 증가액에 해당합니다.(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(주3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.당분기 사용권자산 및 리스채권, 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액, 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스채권	리스부채

건물	차량운반구

2020년 1월 1일	736,679	332,248	-	1,047,228

증가	170,480	-	-	160,688

감가상각	(155,610)	-	-	-

이자수익	(7,507)	-	-	-

이자비용	-	-	-	10,125

임대료	-	-	-	-

임차료	-	-	-	-

2020년 3월 31일	751,549	305,212	-	1,035,910

① 유의적인 회계정책가. 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사 할것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ㄱ. 사용권자산사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㄴ. 리스부채리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 나. 리스제공자당사는 각 리스를?운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에기초하여 전대리스를 금융리스로 분류합니다.

금융리스채권은 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.?매기 말 유효이자율법에 따른 이자금액을 금융수익으로 인식하여 금융리스채권금액에 가산하고, 회수되는 리스대금을 금융리스채권에서 차감합니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액[선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정]. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 반기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 반기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 화장품 제조 및 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 화장품 및 소재사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대	총계

총부문수익	6,329,095	113,025	6,442,120

외부고객으로부터의 수익	6,329,095	113,025	6,442,120

영업이익(손실)	382,995	(27,115)	355,880

(3) 당분기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대	총계

자산총계	49,796,487	-	49,796,487

부채총계	12,373,166	-	12,373,166

(4) 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	6,431,530	5,492,296

국외	10,590	110,666

계	6,442,120	5,602,962

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 2개사이며, 당기의 매출액은 5,284백만원입니다.

5. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,668,956	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	24,402,918	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	2,925,442	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	6,472,930	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	3,828,272

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	1,035,910

차입부채	-	-	-	5,200,000

- 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,031,982	-	-	O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산	19,809,725	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	1,972,137	-	-	-

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,396,849	-	-	-

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	3,211,177

기타금융부채(유동 및 비유동)	-	-	-	1,347,228

차입부채	-	-	-	5,200,000

(2) 공정가치의 측정당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*)	할인율등

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(3) 금융상품 범주별 손익- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익측정 금융부채	합계

대손상각비	(36,341)	-	-	-	(36,341)

이자수익	78,512	-	-	-	78,512

외환차익	49	-	-	-	49

외화환산이익	18,204	-	-	-	18,204

당기손익인식금융자산평가이익	-	9,103	-	-	9,103

이자비용	(52,950)	(52,950)

합 계	60,424	9,103	(52,950)	-	16,577

- 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	공정가치-당기손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	공정가치-당기손익측정 금융부채	합계

대손상각비	(77,825)	-	-	-	(77,825)

기타의대손상각비	(251,675)	-	-	-	(251,675)

이자수익	66,953	-	-	-	66,953

외화환산이익	4,362	-	-	-	4,362

이자비용	-	-	(171,283)	-	(171,283)

파생상품평가손실	-	-	-	(491)	(491)

합 계	(258,185)	-	(171,283)	(491)	(429,959)

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	188	-

원화보통예금(*1)	24,012,734	19,518,371

외화보통예금	389,996	291,354

합 계	24,402,918	19,809,725

(*1) 국민은행 등에 100,002천원이 소송관련 가압류 되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	5,280,000	89,485

단기대여금	4,247,927	5,437,927

대손충당금	(3,962,927)	(3,962,927)

주임종단기채권	-	-

대손충당금	-	-

기타유동금융자산 합계	5,565,000	1,564,485

기타비유동금융자산	보증금	946,038	868,138

보증금현재가치할인차금	(38,789)	(35,774)

주임종장기채권	-	-

대손충당금	-	0

기타비유동금융자산 합계	907,249	832,364

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 천원)

구분	단기대여금	주임종단기채권	주임종장기채권

기초	3,962,927	-	-

대손상각	-	-	-

환입	-	-	-

계정대체	-	-	-

기말	3,962,927	-	-

-전기

(단위: 천원)

구분	단기대여금	주임종단기채권	주임종장기채권

기초	3,344,141	30,000	234,991

대손상각	793,795	-	-

환입	(440,000)	-	-

계정대체	264,991	(30,000)	(234,991)

기말	3,962,927	-	-

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,604,114	2,585,233

대손충당금	(684,838)	(648,497)

미수금	191,332	220,792

대손충당금	(191,002)	(191,002)

미수수익	216,295	216,070

대손충당금	(210,458)	(210,458)

합 계	2,925,443	1,972,138

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	2,714,509	193,000	696,605	3,604,114

미수금	330	-	191,002	191,332

미수수익	4,096	559	211,640	216,295

합 계	2,718,935	193,559	1,099,247	4,011,741

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	1,851,385	124,268	609,580	2,585,233

미수금	29,790	-	191,002	220,792

미수수익	-	-	216,070	216,070

합 계	1,881,175	124,268	1,016,652	3,022,095

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	648,497	191,003	210,458

대손상각	36,341	-	-

환입	-	-	-

제각	-	-	-

기말	684,838	191,003	210,458

-전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	320,828	300,154	306,827

대손상각	327,669	-	33,984

환입	-	(109,151)	(27,757)

제각	-	-	(102,596)

기말	648,497	191,003	210,458

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,331,377	1,192,682

대손충당금	(297,000)	(297,000)

선급비용	21,158	24,233

부가세대급금	40,086	26,524

반환제품회수권	46,528	46,528

합 계	1,142,149	992,967

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품 및 상품	255,480	308,202

평가충당부채	(36,106)	(36,106)

재공품	656,385	514,102

평가충당부채	(13,182)	(13,182)

원부재료	1,208,028	1,068,741

평가충당부채	(60,272)	(60,272)

합 계	2,010,333	1,781,485

11. 당기손익인식금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원, %)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	매각	장부금액

전환사채	바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	1,013,433	-	30,878	-	-	-	1,044,311

전환사채	바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	830,047	-	21,787	-	-	-	851,834

지분	피플카	1,100,153	264,438	-	-	-	-	-	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	921,130	-	4,388	-	(925,518)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	1,002,935	-	-	-	(999,408)	3,527

MMF	삼성증권	5,500,130	-	5,500,130	-	4,715	-	-	5,504,845

합 계	10,300,283	4,031,983	5,500,130	52,665	9,103	-	(1,924,926)	7,668,955

- 전기말

(단위: 천원)

구분	발행회사	만기	이자율	액면가액	기초가액	취득	아지수익	평가	손상누계액	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.09.21	1.5	1,000,000	925,153	-	111,847	(23,567)	-	1,013,433

전환사채	㈜바이오컴플릿	2021.10.10	1.5	800,000	738,293	-	91,541	213	-	830,047

지분	㈜피플카	1,100,153	-	-	-	264,438	(835,715)	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	-	900,000	-	21,130	-	921,130

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	-	1,000,000	2,935	-	-	1,002,935

합 계	4,800,153	1,663,446	1,900,000	206,323	262,214	(835,715)	4,031,983

(*) ㈜엠비케이엔터테인먼트 전환사채는 전기중 매각하였습니다.(*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 당기손익인식금융자산으로 재분류되었습니다. (*) 지앤플러스는 전기중 제각하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부가액	643,636	884,019

취득	-	-

손상	-	(240,383)

합 계	643,636	643,636

(*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 당기손익인식금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계의 성격	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)	위암 진단 기트	16.24%	한국	12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

기업명	(단위: 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)(*1)	3,056,000	(2,412,364)	643,636

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)	7,815,960	2,785,744	5,030,216	188,450	(229,810)

(*) (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸)의 당분기말 현재 연결재무제표 기준입니다. 13. 종속기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기	전기말

지분율(%)	기초금액	증가(감소)	손상차손	장부금액	지분율(%)	장부가액

라미화장품제조(주)	한국	화장품 제조,판매	70.00	-	-	-	-	70.00	-

(주)에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00	-	-	-	-	100.00	-

(주)미래모바일	한국	단말기기제조,판매	100.00	250,000	-	-	250,000	100.00	250,000

합계	250,000	-	-	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

라미화장품제조(주)	4,242,856	4,704,811	(461,955)	123,471	4,481

(주)에이디앤티	575,134	2,537,049	(1,961,915)	42,425	(96,683)

(주)미래모바일	244,885	550	244,335	-	(471)

(3) 당분기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	(단위 : 천원)

취득원가	손상누계액	장부가액

라미화장품제조(주)	200,000	(200,000)	-

(주)에이디앤티	3,000,584	(3,000,584)	-

(주)미래모바일	250,000	-	250,000

합 계	3,450,584	(3,200,584)	250,000

14. 투자부동산 (1) 당분기중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	합 계

기초순장부금액	6,088,720	6,199,658	22,268	12,310,646

취득 및 자본적지출 등	-	-	-	-

유형자산으로부터 대체	-	-	-	-

처분 및 폐기	(6,088,720)	(6,137,645)	(18,450)	(12,244,815)

감가상각비	-	(62,013)	(3,818)	(65,831)

기말순장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-

(*) 당분기 중 투자부동산을 ㈜성우메디텍에 매각하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	-	-	1,412,245	258,175	235,474	0	1,905,894

취득	-	-	819,345	26,764	35,000	527,768	1,408,877

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(2,800)	(6,940)	(9,740)

감가상각비	-	-	(80,795)	(18,463)	(16,760)	(116,018)

기말순장부금액	-	-	2,147,995	259,536	253,714	527,768	3,189,013

취득원가	-	-	2,816,012	377,297	358,545	527,768	4,079,622

감가상각누계액	-	-	(668,017)	(117,761)	(104,831)	(890,609)

-전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,774,293	7,155,442	790,342	116,114	153,780	233,110	14,223,081

취득 및 자본적지출 등	-	-	43,134	41,945	90,950	-	176,029

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(61,887)	(46,689)	(9,746)	(17,278)	-	(135,600)

기말순장부금액	5,774,293	7,093,555	786,787	148,313	227,452	233,110	14,263,510

취득원가	6,088,721	9,438,242	3,159,694	206,751	435,975	233,110	19,562,493

감가상각누계액	-	(1,781,615)	(2,372,907)	(58,438)	(208,523)	-	(4,421,483)

손상차손누계액	(314,428)	(563,072)	-	-	-	-	(877,500)

(2) 담보제공자산당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

본사	AIG손해보험 주식회사	배상물책임보험	100,000	2019.08.08~2020.08.08

에이스아메리칸화재해상보험	재산종합(*1)	7,554,221	2019.09.07~2020.09.06

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

16. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산 (부동산)	사용권자산 (차량)	합계

기초순장부금액	736,679	332,248	1,068,927

취득 및 자본적지출 등	171,236	-	171,236

대체	(737)	-	(737)

처분 및 폐기	(19)	-	(19)

감가상각비	(155,610)	(27,037)	(182,647)

기말순장부금액	751,549	305,211	1,056,760

취득원가	1,132,277	398,930	1,531,207

감가상각누계액	(380,728)	(93,718)	(474,446)

(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

부동산	482,918	260,900	-	743,818

차량	81,543	96,074	153,213	330,830

합 계	564,461	356,974	153,213	1,074,648

17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	786	1,127	-	2,509	4,422

취득 및 대체	-	-	-	300	300

무형자산상각비	(22)	(130)	-	(185)	(337)

기말순장부금액	764	997	-	2,624	4,385

취득원가	879	2,600	2,042,218	3,858	2,049,555

기말상각누계액	(115)	(1,603)	(1,234)	(2,952)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	상표권	합계

기초순장부금액	91	1,647	-	1,198	2,936

취득 및 대체	376	-	-	-	376

무형자산상각비	(6)	(130)	-	(73)	(209)

기말순장부금액	461	1,517	-	1,125	3,103

취득원가	512	2,600	2,042,218	1,602	2,046,932

기말상각누계액	(51)	(1,084)	-	(477)	(1,612)

기말손상차손누계액	-	-	(2,042,218)	-	(2,042,218)

18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,893,666	1,912,636

미지급금	1,933,943	1,296,890

미지급비용	662	1,651

합 계	3,828,271	3,211,177

19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	10,795	125,754

부가세예수금	647,201	51,589

선수금	421,560	115

환불부채	50,213	50,213

기타유동부채 합계	1,129,769	227,671

기타금융부채	리스부채(유동)	719,216	605,451

기타비유동금융부채	임대보증금	-	300,000

리스부채(비유동)	316,694	441,777

기타비유동금융부채 합계	316,694	741,777

20. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

단기차입금	운영자금차입	IBK기업은행(*1)	3.89%	5,200,000	5,200,000

(*1) 단기차입금 관련하여 정기예금(담보가액 5,200백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다. 21. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	전환권대가

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	2,502,000	-	-	-	-

- 전기말

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	전환권대가

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	2,502,000	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자	법인

이자율	만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환권 행사가능기간	2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당기말 현재 1주당 조정된 전환가액	325원

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기말 현재 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9회 사모전환사채

보유자(부채)	회사(자기사채)	합계

전기말 금액	-	2,502,000	2,502,000

재취득	-	-	-

재매각	-	-	-

전환	-	-	-

당기말 금액	-	2,502,000	2,502,000

22. 충당부채 전기말 현재 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였으며, 당분기말 2심 판결에서는 당사(피고)가 일부 승소하였습니다. 한편, 원고 이경민은 이사건 상고 하였습니다.

23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	777,985	684,896

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	777,985	684,896

(2) 당분기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	684,896	681,868

당기근무원가	93,089	703,657

확정급여채무이자비용	-	7,868

퇴직급여지급액	-	(1,321,763)

보험수리적손실(이익)	-	613,266

기말확정급여채무	777,985	684,896

(3) 당분기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	-	23,178

기여금 납부액	-	13,181

사외적립자산의 기대수익	-	2,340

사외적립자산 퇴직급 지급액	-	(36,359)

보험수리적손익	-	-

기말사외적립자산	-	(2,340)

24. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증서울보증보험으로부터 85백만원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 31백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공내역당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건	담보제공처	담보금액	담보제공사유

단기금융상품	IBK기업은행	62,000	질권설정(법인카드사용)

단기금융상품	IBK기업은행	5,200,000	단기차입금 담보

현금및현금성자산	이경민	100,002	소송관련 가압류

합계	5,362,002

(3) 소송현황당기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

서울동부지법2018가합105130(*1)	손해배상	이경민	당사	450,000	(종결) 1심 원고일부승소, 쌍방항소

서울고등법원2019나2021666	손해배상	이경민	당사	50,000	(종결) 2심 피고 일부 승소, 원고상 고

대법원2020다214800	손해배상	이경민	당사	-	진행중

서울고등법원2019카정20181(*2)	강제집행정지	당사	이경민	-	(종결) 19.05.21 확정

서울동부지법2018가합112206	부당이득금(반소)	당사	이경민	175,159	(종결) 19.04.25 원고일부승소

서울고등법원2019나2021673(*3)	부당이득금(반소)	당사	이경민	-	(종결) 2심 원고 승소(피고 상고 )

대법원2020다214817	부당이득금(반소)	당사	이경민	-	진행중

(*1) 2019년 4월 25일 1심 선고에서 원고(이경민)가 일부승소하였으며, 당사는 항소하였습니다. (*2) 당사는 1심 선고에 항소한 관계로, 원고의 강제집행정지 신청을 하였습니다.(*3) 2020년 1월 31일 2심 선고에서 원고(당사)가 승소하였으며, 피고(이경민) 는 상고 하였습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	900,000,000주	900,000,000주

보통주발행주식수	134,597,610주	115,372,497주

1주당 액면가액	100원	100원

(2) 당기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,459,761	11,537,250

유상증자	-	1,768,665

전환사채의 전환	-	153,846

신주인수권 행사	-	-

기말	13,459,761	13,459,761

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	82,868,721	78,039,528

유상증자	-	4,415,919

전환사채의 전환	-	413,274

신주인수권 행사	-	-

기말	82,868,721	82,868,721

26. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,103,072	4,103,072

자기주식(*)	(1,629,771)	(1,629,771)

자기주식처분손실	(699,293)	(699,292)

주식매수청구(*)	-	-

합계	1,774,008	1,774,009

(*) 주식매수청구권 행사주식 전량 자기주식 매입

27. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분	2차(*1)	4차	6차	7차	8차

부 여 일	2011.03.30	2012.03.30	2014.03.28	2015.03.30	2015.09.24

총부여수량	2,656,750	1,775,000	1,100,000	2,200,000	1,600,000

행 사 가 격	378원	788원	886원	1,061원	1,297원

행사가능기간	2013.3.31 ~2020.3.31	2014.3.30~ 2021.3.29	2016.3.29~ 2023.3.28	2017.03.31~ 2024.03.30	2017.09.25~ 2024.09.24

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

(*1) 행사가능기간내 행사가 이루어지지 않아 소멸될 예정입니다.ㆍ주식선택권 변동내역

(단위:주)

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

전기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

당기 부여수량	-	-	-	-	-

당기 행사수량	-	-	-	-	-

당기 취소 및 소멸수량	-	-	-	-	-

당기말 미행사수량	10,000	1,365,000	642,500	200,000	150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	6차	7차	8차

기초자산의 공정가치	664원	945원	320원	878원	1,793원

무위험이자율(%)	4.49%	3.78%	3.17%	1.84%	1.80%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년

예상주가변동성(%)	7.40%	15.60%	22.48%	46.70%	82.20%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기타권리소멸율	-	-	-	-	-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총보상비용	전기누적비용인식분	누적주식선택권행사	주식선택권잔액

1차	127,160	127,160	127,160	-

2차	426,264	426,264	424,024	2,240

3차	536,693	536,693	536,693	-

4차	226,957	226,957	48,961	177,996

5차	70,143	70,143	70,143	-

6차	300,379	300,379	94,650	205,729

7차	1,207,584	1,207,584	-	1,207,584

8차	2,509,524	2,509,524	-	2,509,524

합계	5,404,704	5,404,704	1,301,631	4,103,073

28. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	-	-	-	-

제품매출	6,329,095	4,821,059	5,602,963	5,029,597

용역매출	-	-	-	-

기타매출	113,025	-	-	-

합 계	6,442,120	4,821,059	5,602,963	5,029,597

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(240,344)	2,093,064

상품 및 원부재료 매입액	3,357,081	2,936,533

급여 및 퇴직급여	818,602	399,788

복리후생비	139,626	97,520

지급수수료	342,924	476,225

임차료	36,303	47,076

감가상각비	181,445	98,374

무형자산상각비	337	209

소모품비	41,970	2,924

경상연구개발비	59,649	85,499

외주가공비	477,095	-

외주용역비	403,700	-

기타	467,852	260,137

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,086,240	6,497,349

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	417,171	399,788

복리후생비	90,675	97,520

여비교통비	11,529	29,384

접대비	32,194	28,088

수도광열비	(99)	-

세금과공과	22,574	13,141

감가상각비	128,026	98,374

무형자산상각비	337	209

지급임차료	9,644	47,076

보험료	16,378	14,348

차량유지비	22,769	15,277

경상연구개발비	59,649	85,499

소모품비	4,370	2,924

지급수수료	240,924	476,225

기타	209,039	159,899

합계	1,265,180	1,467,752

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

투자자산처분이익	997,767	-

사용권자산처분이익	6	-

수입임대료	-	300

대손충당금환입	-	133,171

잡이익	5,943	82

기타수익합계	1,003,716	133,553

기타비용

유형자산처분손실	7,124	-

사용권자산처분손실	3,556	-

기타영업외비용	84,413	-

잡손실	3,888	3,047

기타비용합계	98,981	3,047

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전ㅂㄴ기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	78,512	66,953

외환이익	18,253	4,362

당기손익인식금융자산평가이익	9,103	-

금융수익 합계	105,868	71,315

금융비용:

이자비용	52,950	171,283

파생상품평가손실	-	491

기타의대손상각비	-	251,675

금융비용 합계	52,950	423,449

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익(손실)을 산정한 것입니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,313,536	(1,116,014)

÷ 가중평균유통보통주식수	132,318,210	113,498,324

기본주당순이익(손실)(단위:원)	10	(10)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	132,318,210	12,040,957,110	115,372,497	10,383,524,730

유상증자	-	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	(2,279,400)	(168,675,600)

합 계	132,318,210	12,040,957,110	113,093,097	10,214,849,130

당분기 가중평균 유통보통주식수 : 12,040,957,110주 / 91일 = 132,318,210주전분기 가중평균 유통보통주식수 : 10,214,849,130주 / 90일 = 113,498,324주

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,313,536	(1,116,014)

희석당기순이익(손실)	1,313,536	(1,116,014)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수(*)	132,318,210	113,498,324

희석주당순이익(손실)(단위:원)	10	(10)

(*) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재 잠재적 보통주가 반희석증권이므로 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정

외화환산손실	-

이자비용	52,950	171,283

퇴직급여	93,089	69,537

감가상각비	181,848	135,247

유형자산처분손실	7,124	-

무형자산상각비	337	209

사용권자산처분손실	3,556	-

사용권자산감가상각비	182,647	-

대손상각비	36,341	77,825

파생상품평가손실	-	491

기타의대손상각비	-	251,675

외화환산이익	(18,204)	(4,362)

이자수익	(78,512)	(66,953)

대손충당금환입	-	(133,171)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,103)	-

투자자산처분이익	(1,254,267)	-

사용권자산처분이익	(6)	-

기타	(2,819)	-

소 계	(805,019)	501,781

(2) 당분기와 전분기 중의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동

매출채권의 증가(감소)	(1,018,881)	(1,088,781)

기타수취채권의 증가	29,460	-

재고자산의 감소	(228,847)	(428,289)

기타유동자산의 감소(증가)	(149,182)	(139,739)

매입채무의 증가(감소)	(18,970)	578,507

기타지급채무의 증가	636,065	-

기타유동부채의 감소	902,098	(1,552,969)

퇴직급여부채의 증가	-	-

합 계	151,743	(2,631,271)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

비유동리스부채의 유동성대체	285,771	-

전환사채/자본금전환	-	-

투자부동산 대체	-	-

36. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

종속기업	라미화장품제조 주식회사

주식회사 미래모바일

㈜에이디앤티

기타 특수관계자	비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

(주)컨티넨탈홀딩스

(주)바이오컴플릿(구 글라이칸)(*1)

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	123,471	320,231	103,106

기타특수관계자	-	6,723	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	-	130,194	473,545	404,850

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	410,000	130,000	205,000	130,000

기타특수관계자	11,404	11,445	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	421,404	141,445	205,000	130,000

(4) 채권ㆍ채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무 등

종속기업(*)	34,949	3,921,580	200,000	36,818

기타특수관계자	-	94,986	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	34,949	4,016,566	200,000	36,818

- 전기말

(단위:천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금등	기타채권	미지급금 등

종속기업	315,358	3,641,580	200,000	135672

기타특수관계자	-	95,027	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	315,358	3,736,607	200,000	135672

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	192,605	282,183

퇴직급여	14,698	27,502

37 . 재무위험 관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	389,996	-	291,342	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	19,500	(19,500)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	24,402,730	19,809,725

매출채권 및 기타수취채권	2,925,442	1,972,137

당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동)	7,668,956	4,031,982

기타금융자산(유동 및 비유동)	6,472,930	1,825,331

합 계	41,470,058	27,639,175

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무 및 기타지급채무	3,828,272	-	-	-

단기차입금	-	5,200,000	-	5,200,000

리스부채(유동)	170,731	599,403	-	770,134

리스부채(비유동)	-	-	316,694	316,694

기타비유동금융부채	-	-	-	-

합 계	3,999,003	5,799,403	316,694	6,286,828

- 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	3,211,177	-	-	3,211,177

단기차입금	-	5,200,000	-	5,200,000

리스부채(유동)	176,431	441,161	-	617,592

리스부채(비유동)	-	-	474,787	474,787

기타비유동금융부채	-	-	300,000	300,000

합 계	3,387,608	5,641,161	774,787	9,803,556

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	12,373,166	11,072,202

자본총계(B)	37,423,321	36,109,785

현금및현금성자산(C)	24,402,918	19,809,725

차입금(D)	5,200,000	5,200,000

부채비율(A /B)	33.06%	30.66%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

38. 보고기간 후 사건 (1) 2020.04.10. 제9회차 전환사채의 전환가액이 325원에서 312원으로 조정 되었으며, 조정전 전환가능주식수도 7,698,461주에서 조정후 8,019,230주로 변동되었습니다.

(2) 2020년 4월 10일에 제9회차 전환사채 회사보유분 2,502백만원 중 1,390백만원을 매각하였으며 동 전환사채는 2020년 4월 10 일 전환청구(전환가 312원, 전환주식수 4,455,125주)되었습니다. 상장일 은 2020년 4월 27일입니다. 본 전환청구 이후, 당사가 만기전 취득후 소각하지 아니하고 보유중인 전환사채 금액은 1,112백만원이며, 동 사채권은 2020년 05월 10일 만기도래로 전량 소각 처리하였습니다. (3) 2020년 5월 6일 이사회결의로 제3자배정 유상증자 결정을 하였습니다. 유상증자로 조달되는 금액은 약 8,000백만원이며, 신주발행 주식수는 26,845,637주(㈜청주여객터미널 20,134,228주, ㈜이피플러스 6,711,409주)입니다. 해당 납입일에 납입이 되는 경우, 당사 최대주주는 박준곤외3인에서 (주)청주여객터미널로 변경될 수 있습니다.