에코글로우 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주 석

제15 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제14 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 스킨앤스킨과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 스킨앤스킨(이하 “지배기업” 또는 “당사”)는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에추가하여 사업을 수행하고 있습니다.

지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,905백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

박준곤	9,328,665	6.71%

오경숙	760,000	0.55%

박상욱	162,000	0.12%

박정욱	521,200	0.37%

(유)내추럴코어	8,889,000	6.39%

㈜티알시티	8,797,653	6.33%

㈜한국줄기세포뱅크	6,001,690	4.32%

비아이티1호조합	3,244,471	2.33%

김정우	3,513,065	2.53%

자사주	2,279,400	1.64%

기타	95,555,591	68.72%

합계	139,052,735	100.00%

1.2 종속기업의 개요당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

라미화장품제조㈜	한국	화장품 제조 및 판매	70.00%	70.00%

㈜에이디앤티	한국	화장품 제조,판매	100.00%	100.00%

㈜미래모바일	한국	전기통신 단말기기 제조,판매	100.00%	100.00%

전반기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기업명	사유

㈜씨엠디엘	지분 매각

당반기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

라미화장품제조㈜	2019년 06월 30일	4,424,091	4,886,169	(462,078)	244,861	4,358	4,358

㈜에이디앤티	2019년 06월 30일	545,088	2,562,943	(2,017,854)	52,667	(152,623)	(152,623)

㈜미래모바일	2019년 06월 30일	244,396	-	244,396	-	(410)	(410)

2. 재무제표의 작성기준

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주 석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2020년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중단영업연결실체는 전반기 중 이사회 결의를 통하여 ㈜씨엠디엘을 매각하였습니다. 이에 따른 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

중단영업손익

매출액	8,543,110

매출원가	4,653,941

매출총이익	3,889,169

판매비와관리비	2,146,278

영업이익(손실)	1,742,891

기타수익	77,435

기타비용	880

금융수익	181,143

금융비용	183,725

중단영업처분손익	(361,075)

법인세비용차감전순이익	1,455,790

법인세비용	-

중단영업순이익	1,455,790

중단영업주당손익

기본 및 희석주당손익	13

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	3,103,566

투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,032,556)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(262,084)

합 계	1,808,926

5. 부문별 정보(1) 연결실체는 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문과 및 부동산사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 연결실체의 당반기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	화장품사업부문	부동산임대	총계

총부문수익	13,458,409	113,025	13,571,434

영업이익(손실)	464,714	-	464,714

(3) 연결실체의 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당반기	전반기

국내	13,235,944	18,050,488

국외	335,490	1,423,763

계	13,571,434	19,474,251

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 2개사이며, 당반기의 매출액은 11,316 백만원입니다. 6. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

금융상품>

당기손익인식 금융자산	-	3,788,812	-	-	O

않는 금융상품>

현금및현금성자산	1,463,298	-	-	-

매출채권및기타수취채권	4,813,798	-	-	-

기타금융자산	53,300	-	-	-

기타비유동금융자산	1,775,475	-	-	-

매입채무및기타지급채무	-	-	-	4,880,115

기타금융부채	-	-	-	376,110

기타비유동금융부채	-	-	-	230,076

차입부채	-	-	-	2,145,013

장기차입금	-	-	-	215,420

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3

금융상품>

당기손익인식 금융자산	-	1,663,446	-	O	O

않는 금융상품>

현금및현금성자산	20,084,310	-	-	-

매출채권및기타수취채권	2,273,756	-	-	-

기타금융자산	2,208,109	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	-	3,925,232

매입채무및기타지급채무	-	-	-	252,915

기타금융부채	-	-	-	570,572

기타비유동금융부채	-	-	-	7,316,840

차입부채	-	-	-	215,420

(2) 공정가치의 측정당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식 금융자산(전환사채)	734,373	수준3	현금흐름모형	할인율등

당기손익인식 금융자산(전환권)	161,536	수준3	이항모형 (Binomial Tree Model)	주가변동

당기손익인식 금융자산(주식)	71,066	수준3	현금흐름모형	할인율등

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	(122,942)	-	-	-	(122,942)

기타의대손상각비	(7,052)	-	-	-	(7,052)

이자수익	160,310	-	-	-	160,310

외환차익	6,268	-	-	-	6,268

외화환산이익	15,486	-	-	-	15,486

외환차손	(13,588)	-	-	-	(13,588)

이자비용	-	-	(116,721)	-	(116,721)

당기손익인식금융자산평가이익	-	24,776	-	-	24,776

당기손익인식금융자산평가손실	-	(87,554)	-	-	(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손	-	(1,163,445)	-	-	(1,163,445)

합계	38,481	(1,226,223)	(116,721)	-	(1,304,463)

① 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	(184,928)	-	-	-	(184,928)

기타의대손상각비	(318,849)	-	-	-	(318,849)

대손충당금환입	141,378	-	-	-	141,378

이자수익	107,759	-	-	-	107,759

외환차익	148,508	-	-	-	148,508

외화환산이익	54,678	-	-	-	54,678

외환차손	(31,773)	-	-	-	(31,773)

외화환산손실	(92,396)	-	-	-	(92,396)

파생상품평가이익	-	-	-	158,862	158,862

이자비용	-	-	(184,568)	-	(184,568)

사채상환이익	-	-	23,365	-	23,365

금융상품평가손실	-	(7,541)	-	-	(7,541)

당기손익인식금융자산평가이익	-	97,636	-	-	97,636

합계	(175,624)	90,095	(161,203)	158,862	(87,870)

(*) 범주별 손익은 중단영업이 포함됨7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	330	-

원화보통예금(주1)	1,110,199	19,792,957

외화보통예금	352,769	291,354

합 계	1,463,298	20,084,310

주1) 신한은행 등에 102,475천원이 소송관련 가압류 되어 있습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당반기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	53,000	89,000

단기대여금	476,785	1,946,785

대손충당금	(476,785)	(471,785)

보험예치금	300	485

기타유동금융자산 합계	53,300	1,564,485

기타비유동금융자산	임차보증금	755,000	648,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(25,119)	(24,514)

기타보증금	1,045,594	20,138

기타비유동금융자산 합계	1,775,475	643,624

9. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	5,019,001	3,075,209

대손충당금	(959,796)	(836,854)

미수금	942,046	220,792

대손충당금	(191,002)	(191,002)

미수수익	65,621	65,632

대손충당금	(62,072)	(60,020)

합 계	4,813,798	2,273,756

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	3,805,268	105,198	1,108,535	5,019,001

미수금	751,044	-	191,002	942,046

미수수익	3,343	655	61,624	65,621

합 계	4,559,655	105,852	1,361,162	6,026,669

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3~6개월	6개월 초과	합 계

매출채권	2,130,066	126,060	819,082	3,075,209

미수금	29,790	-	191,002	220,792

미수수익	-	-	65,632	65,632

합 계	2,159,856	126,060	1,075,716	3,361,632

(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	836,854	191,002	60,020

대손상각(환입)	122,942	-	2,052

기타	-	-	-

연결범위 변동	-	-	-

반기말	959,796	191,002	62,072

- 전기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	1,433,798	21,955	137,779

대손상각(환입)	372,351	169,048	24,836

기타	(254,275)	-	(102,596)

연결범위 변동	(715,020)	-	-

기말	836,854	191,002	60,020

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

반환제품회수권	46,528	46,528

선급금	20,543,225	1,223,618

대손충당금	(316,853)	(316,853)

선급비용	22,758	28,241

부가세대급금	540,826	78,361

합 계	20,836,483	1,059,894

11. 재고자산연결실체의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	686,000	-

평가충당부채	(74,041)	-

제품	790,577	678,231

평가충당부채	(16,345)	(40,914)

재공품	955,073	746,257

평가충당부채	(26,882)	(62,901)

원재료	951,840	407,636

평가충당부채	(14,354)	(16,543)

부재료	1,024,414	514,102

평가충당부채	(13,666)	(13,182)

합 계	4,262,616	2,212,685

12. 당기손익인식금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

구분	발행회사	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	매각	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	1,000,000	1,013,433	-	62,708	(48,428)	(540,278)	-	487,435

전환사채	㈜바이오컴플릿	800,000	830,046	-	47,348	(39,126)	(429,795)	-	408,474

지분	피플카	1,100,153	264,438	-	-	-	(1,029,087)	-	71,066

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	921,130	-	-	4,388	-	(925,518)	-

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	1,002,935	-	-	-	-	(999,403)	3,532

채권형펀드	삼성증권	5,500,130	-	5,500,130	-	20,280	-	(5,520,410)	-

채권형펀드	삼성증권	-	-	12,818,197	-	108	-	(10,000,000)	2,818,305

합 계	10,300,283	4,031,982	18,318,327	110,056	(62,778)	(1,999,160)	(17,445,331)	3,788,812

- 전기말

(단위: 천원)

구분	발행회사	액면가액	기초가액	당기취득	이자수익	평가	손상누계액	장부금액

전환사채	㈜바이오컴플릿	1,000,000	925,153	-	111,847	(23,567)	-	1,013,433

전환사채	㈜바이오컴플릿	800,000	738,293	-	91,541	213	-	830,047

지분	피플카	1,100,153	-	-	-	264,438	(835,715)	264,438

채권형펀드	케이프투자증권	900,000	-	900,000	-	21,130	-	921,130

특정금전신탁	기업은행	1,000,000	-	1,000,000	2,935	-	-	1,002,935

합 계	4,800,153	1,663,446	1,900,000	206,323	262,214	(835,715)	4,031,983

(*) ㈜엠비케이엔터테인먼트 전환사채는 전기 중 매각하였습니다. (*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 당기손익인식금융자산으로 재분류되었습니다. (*) 지앤플러스는 전기 중 제각하였습니다.

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계의 성격	지분율	주사업장	결산월

㈜바이오컴플릿	위암 진단 기트	16.24%	대한민국	12월

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	지분율변동	반기말

㈜바이오컴플릿	643,636	(15,694)	(261,531)	-	366,411

- 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	지분율변동	기말

㈜바이오컴플릿	884,019	(66,601)	(173,782)	-	643,636

(3) 당반기말 및 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

㈜바이오컴플릿	8,147,381	2,986,215	5,161,166	827,888	(96,640)

주1) 당반기말 현재 감사받지 아니한 연결재무제표 기준입니다. 14. 투자부동산연결실체의 당반기 및 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치및시설장치	합계

기초순장부금액	6,088,720	6,199,658	22,268	12,310,646

처분 및 폐기	(6,088,720)	(6,137,645)	(18,450)	(12,244,815)

감가상각비	-	(62,013)	(3,818)	(65,831)

기말순장부금액	-	-	-	-

(*) 당반기 중 매각 - 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치및시설장치	합계

기초순장부금액	-	-	-	-

본계정대체로 인한 증감	5,774,292	7,031,667	34,321	12,840,281

기말순장부금액	5,774,292	7,031,667	34,321	12,840,281

취득원가	6,088,721	9,438,242	1,981,801	17,508,763

감가상각누계액	-	(1,843,503)	(1,947,479)	(3,790,982)

손상차손누계액	(314,428)	(563,072)	-	(877,501)

15. 유형자산(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	1,283,397	2,064,759	1,796,833	309,465	235,476	609,794	6,299,725

취득및자본적지출등	-	15,819	4,066,342	105,879	317,475	568,695	5,074,209

본계정대체	-	609,794	39,552	-	-	(642,846)	6,500

처분및폐기	-	-	(116,270)	(8,737)	(37,503)	-	(162,510)

감가상각비	-	(33,538)	(313,373)	(44,731)	(41,364)	-	(433,005)

분기말순장부금액	1,283,397	2,656,835	5,473,085	361,876	474,084	535,643	10,784,919

취득원가	1,283,397	2,995,838	7,078,369	578,701	560,512	535,643	13,032,461

감가상각누계액	-	(339,004)	(1,605,284)	(216,825)	(86,428)	-	(2,247,542)

- 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치 및 시설장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초순장부금액	8,863,558	12,087,551	1,973,079	199,249	217,727	480,184	23,821,348

취득 및 자본적지출 등	-	-	335,429	91,491	90,950	260,852	778,722

본계정대체로 인한 증감	-	-	494,579	1,420	-	(495,999)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	(53,358)	-	(53,358)

대체(*)	(5,774,292)	(7,031,667)	(34,321)	-	-	-	(12,840,281)

감가상각비	-	(202,818)	(736,996)	(49,633)	(57,435)	-	(1,046,881)

연결범위 변동	(1,805,868)	(2,723,634)	(521,960)	(25,489)	(44,098)	(240,037)	(5,361,086)

반기말순장부금액	1,283,397	2,129,433	1,509,810	217,038	153,787	5,000	5,298,464

취득원가	1,283,397	2,370,225	3,113,610	380,080	267,951	5,000	7,420,263

감가상각누계액	-	(240,793)	(1,603,800)	(163,042)	(114,164)	-	(2,121,799)

(*) 전반기 중 연결 범위 변동으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 차입부채와 관련하여 유형자산(채권채고액 2,585백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험사	보험명	가입금액	보험기간

지배기업	AIG손해보험 주식회사	배상물책임보험	100,000	2019.08.08 ~ 2020.08.08

KB손해보험	재산종합(주1)	7,554,221	2019.09.07 ~ 2020.09.06

종속기업	AIG손해보험	생산물배상책임보험	100,000	2020.05.20 ~ 2021.05.20

주1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

16. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초순장부금액	207,223	332,248	539,471

취득 및 자본적지출	231,795	68,093	299,888

감소 등	(9,197)	(4,501)	(13,698)

감가상각비	(151,714)	(56,265)	(207,979)

기말순장부금액	278,106	339,576	617,682

취득원가	437,952	458,431	896,384

감가상각누계액	(159,847)	(118,855)	(278,702)

- 전반기

(단위:천원)

구분	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량)	합계

기초순장부금액	68,349	108,429	176,778

취득 및 자본적지출 등	163,915	349,243	513,158

감가상각비	(67,851)	(42,967)	(110,819)

연결범위 변동	(19,881)	(25,667)	(45,548)

기말순장부금액	144,531	389,037	533,569

취득원가	206,960	423,686	630,646

감가상각누계액	(62,429)	(34,648)	(97,077)

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. (2) 리스부채에 대한 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년 이후	합계

부동산	156,936	108,786	-	265,722

차량	59,611	122,264	180,622	362,497

합 계	216,547	231,050	180,622	628,219

17. 무형자산연결실체의 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	특허권	소프트웨어	상표권	합계

기초순장부금액	786	1,127	9,793	11,705

취득 및 대체	-	-	2,272	2,272

무형자산상각비	(44)	(260)	(1,297)	(1,601)

반기말순장부금액	742	867	10,768	12,377

- 전반기

(단위:천원)

구분	특허권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초순장부금액	137,374	63,364	74,919	10,180	285,837

취득 및 대체	16,480	-	-	-	16,480

무형자산상각비	(12,001)	-	(8,688)	(972)	(21,661)

연결범위 변동	(141,405)	(63,364)	(64,845)	-	(269,614)

반기말순장부금액	448	-	1,387	9,207	11,042

18. 매입채무및기타지급채무

당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	3,132,859	2,400,043

미지급금	1,731,424	1,506,221

미지급비용	15,832	18,968

합 계	4,880,115	3,925,232

19. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말