제로투세븐 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 20기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제로투세븐과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 제로투세븐(이하 '회사')은 2000년 2월 3일자로 유아동 의류 제조 및 판매, 인터넷 홈쇼핑을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 마포구 상암산로 76YTN뉴스퀘어빌딩에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2007년 2월 12일 주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 (주)아이디알인터내셔날에서 (주)제로투세븐으로 변경하였습니다. 한편 회사는 2013년 2월 19일자로 코스닥시장에상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고하기 위하여 씨케이팩키지(주)와 2018년 11월 1일자로 합병하였습니다.회사는 합병으로 인해 보통주 7,742,636주를 신주발행하여 보고기간말 현재 자본금은 10,016,318천원 (20,032,636주)이며, 최대주주는 씨케이코퍼레이션즈(주)로 회사발행 보통주식의 39.82% 의 지분을 소유하 고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사') 은 유아동 의류 제조 및 판매, 인터 넷 홈쇼핑을 주요 영업으로 하고 있으며, 보 고 기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2020.3.31	2019.12.31

Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	100.0	100.0	홍콩	12월	유아복 판매

영도칠무역(중국)유한공사	(주1)	(주1)	중국	12월	스킨케어등 판매

(주1) 회사의 종속기업인 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구분	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	영도칠무역(중국)유한공사

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

자 산	4,149,626	4,095,092	3,032,441	4,379,025

부 채	937	906	506,437	1,822,314

자 본	4,148,689	4,094,186	2,526,004	2,556,711

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	영도칠무역(중국)유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	-	-	440,081	887,285

분기순손실	(1,830)	(1,638)	(132,687)	(137,045)

총포괄손익	(1,830)	(1,638)	(132,687)	(137,045)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

영업부문은 최고의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문별로 공시되고 있습니다. 연결회사는 동 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연 결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 패션, 코스메틱, 이커머스, 포장, 중국사업부의 5개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통지원을 수행하는 지원조직이 있습니다.

상기의 각 사업단위별 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

패션사업부	유아복 및 용품 등

코스메틱사업부	한국,중국 스킨케어 등

이커머스사업부	매일유업 및 기타 유아동 의류, 용품 등

포장사업부	뚜껑(POE) 등

중국사업부	유아복 및 용품, 스킨케어 등

당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

패션사업부	11,368,755	(2,115,452)	18,878,336	(1,232,622)

코스메틱사업부	9,582,867	956,377	10,558,384	2,601,950

이커머스사업부	4,419,132	(816,240)	7,232,943	(580,479)

포장사업부	8,570,213	1,419,026	8,020,346	1,690,855

중국사업부	-	-	500,685	(147,998)

계	33,940,967	(556,289)	45,190,694	2,331,706

5. 금 융상품 공정가치

5 .1 금 융상품 종류별 공정가치 2020년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.상각후 원가로 추정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 않으며 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 5 .2 금 융 상 품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,677,060	9,677,060	9,583,218	9,583,218

금융기관예치금(주1)	3,500	3,500	3,500	3,500

매출채권	14,498,406	14,498,406	19,880,463	19,880,463

기타수취채권	2,757,006	2,757,006	3,567,388	3,567,388

소계	26,935,972	26,935,972	33,034,569	33,034,569

금융부채

매입채무	15,182,858	15,182,858	14,186,066	14,186,066

차입금	17,000,000	17,000,000	13,800,000	13,800,000

기타지급채무	9,623,727	9,623,727	12,017,624	12,017,624

리스부채	5,167,411	5,167,411	5,586,280	5,586,280

소계	46,973,996	46,973,996	45,589,970	45,589,970

(주1)금융기관예치금에는 사용제한예금 3,500천원 (2019년: 3,500천원) 이 포함되어 있습니다. 6. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	10,004,983	(1,980,686)	8,024,297	9,561,749	(1,994,780)	7,566,969

재공품	436,638	-	436,638	405,534	-	405,534

상품	31,908,455	(5,042,845)	26,865,610	26,900,415	(5,073,654)	21,826,761

원재료	5,643,211	-	5,643,211	5,350,281	-	5,350,281

저장품	686,159	-	686,159	736,800	-	736,800

미착품	1,237,951	-	1,237,951	1,810,602	-	1,810,602

계	49,917,397	(7,023,531)	42,893,866	44,765,381	(7,068,434)	37,696,947

7. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 장부금액	24,819,696	19,276,121	18,869,021	19,955,508

취득	2,699,383	926,456	120,606	42,137

처분 및 폐기	-	(2,252,799)	-

감가상각 및 상각(주1,주2)	(438,793)	(490,926)	(360,495)	(361,784)

환율변동효과	558	66,326	622	1,980

보고기간말 장부금액	27,080,844	17,525,178	18,629,754	19,637,841

취득원가	32,344,563	23,096,399	24,486,859	24,303,364

감가상각 및 상각누계액	(5,263,719)	(5,571,221)	(5,857,105)	(4,665,523)

(주 1) 감가상각비 중 131,785천원 (전분기: 284,149 천원)은 판매비와관리비, 307,008 천원 (전분기: 206,777천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (주2) 전분기에 중단사업손익과 관련된 감가상각비 151,530천원과 무형자산상각비 6,689천원이 포함되어 있습니다. 8. 관계기업 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	2020.3.31	2019.12.31

지분율	순자산가액	장부금액	지분율	순자산가액	장부금액

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	중국	49.00%	5,312,722	6,218,679	49.00%	5,045,628	5,951,584

( 2) 관계 기업 변 동 내역 -당기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말

영도칠무역(상해)유한공사	5,951,584	-	-	-	62,853	204,241	-	6,218,679

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영도칠무역(상해)유한공사	15,792,026	4,949,735	2,837,458	128,272	545,091

9. 리스 자산

(1) 사용권자산 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

사용권자산

건물	4,979,070	5,299,658

차량운반구	115,421	171,244

합계	5,094,491	5,470,902

(2) 리스부채

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

리스부채

유동	1,656,892	1,726,783

비유동	3,510,518	3,859,497

합계	5,167,410	5,586,280

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주1)

건물	449,117	518,807

차량운반구	15,983	14,269

합계	465,100	533,076

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	43,017	79,005

단기리스료(판매관리비에 포함)	45,177	66,197

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	9,916	3,752

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함)	129,987	131,368

(주1) 전분기에 중단사업손익과 관련된 사용권자산상각비 50,394천원이 포함되어 있습니다. (4) 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	547,698	563,259

단기리스 관련 비용	45,177	66,197

소액자산 리스 관련 비용	9,916	3,752

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	129,987	131,368

총현금유출액	732,778	764,576

당분기 중 리스의 총 현금유출은 733백만원입니다. 10 . 차입금

(1) 단 기 차 입금(단위: 천원)

구분	종 류	이자율(%)	금 액

2020.3.31	2020.3.31	2019.12.31

신한은행	당좌차월	3.59%	-	800,000

산업은행	단기차입금	2.18%	7,000,000	3,000,000

계	7,000,000	3,800,000

(2) 유동성사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

2020 .3.31	2020 .3.31	2019.12.31

제1회사모사채(주1)	2015.10.26	2020.10.26	2.79%	10,000,000	10,000,000

(주1) 상기 사채와 관련하여 매일홀딩스 주식회사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . 한편 회사가 청산 등 사채계약서에서 규정한 사항을 위반할 경우 기한의 이익을 상실합니다.

11 . 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	246,397	217,497

순이자원가	15,856	14,211

종업원 급여에 포함된 총 비용	262,253	231,708

총 비용 중 38,574천원(전분기: 20,651천원)은 매출원가에 포함되었으며, 223,679천원(전분기: 211,057천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,444,565	5,319,523

사외적립자산의 공정가치	(1,771,869)	(1,768,860)

재무상태표상 순확정급여부채	3,672,696	3,550,663

12. 계약자산 및 계약부채

연결회사의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

계약자산

예상고객환불자산	86,958	244,864

계약부채

예상고객환불	150,085	381,116

13. 기타포괄손익누계액 - 기타포괄손익변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	(328,068)	(1,137,288)

해외사업장환산차이	104,848	313,766

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	159,308	-

분기말 금액	(63,911)	(823,522)

- 기타자본(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

자기주식	2,807,693	2,807,693

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,607,934	2,660,233

장기종업권급여	2,428	5,541

퇴직급여	223,679	211,057

복리후생비	382,630	365,109

여비교통비	37,637	169,566

통신비	22,689	31,852

세금과 공과	118,038	122,597

감가상각비	131,785	132,619

사용권자산상각비	465,100	482,682

수선비	720	1,565

접대비	40,529	34,114

광고선전비	1,133,895	787,615

운반비	737,180	829,490

대손상각비	(15,719)	133,503

지급수수료	1,867,045	1,907,704

소모품비	14,628	29,849

지급임차료	281,201	341,388

무형자산상각비	360,495	355,095

포장비	92,501	132,533

판매촉진비	329,124	267,762

유지보수비	294,796	128,787

판매수수료	3,809,203	8,250,685

견본비	39,818	51,487

기타	82,721	88,425

계	13,060,057	17,521,258

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품변동	(5,369,154)	(6,612,394)

원재료 사용액 및 상품 매입액	23,104,769	25,825,852

종업원급여	3,394,332	3,384,848

감가상각비와 무형자산상각비	799,289	694,491

사용권자산상각비	465,100	482,682

외주가공비	2,730,678	5,406,434

판매수수료	3,809,203	8,250,685

판매촉진비	329,124	267,762

광고선전비	1,133,895	787,615

운반비	764,849	854,429

지급수수료	1,959,078	1,964,552

지급임차료	281,651	342,495

세금과공과	121,008	124,102

여비교통비	37,637	169,566

기타비용	935,797	915,869

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	34,497,256	42,858,988

16 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 41.8%(전분기:15.8%)이며, 동 법인세율은 이연법인세자산의 미인식에 따라 증가 하였습니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	15,144	1,822,299

계속영업 분기순이익	15,144	2,005,147

중단영업 분기순손실	-	(182,848)

현금유출 없는 비용의 가산 등	1,625,845	2,501,381

퇴직급여	262,254	231,708

장기종업원급여	2,925	5,960

대손상각비	(15,719)	133,503

감가상각비	438,793	490,926

투자부동산감가상각비	-	10,921

리스자산상각비	465,100	533,076

무형자산상각비	360,495	361,784

외화환산손실	21,833	25,948

반품충당부채 순전입액	(73,124)	495

이자비용	117,820	269,769

법인세비용	31,306	424,472

기타	14,161	12,819

현금유입 없는 수익의 차감 등	(396,798)	(355,666)

외화환산이익	(304,561)	(235,831)

유형자산처분이익	-	(42,780)

지분법이익	(62,853)	-

이자수익	(29,384)	(77,055)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,357,697)	(7,455,570)

매출채권의 감소(증가)	5,536,608	(586,545)

기타수취채권의 증가(감소)	149,628	(72,019)

재고자산의 증가	(5,156,774)	(8,418,988)

기타자산의 증가	(1,305,363)	(298,253)

매입채무의 증가	967,514	3,191,038

기타지급채무의 감소	(2,350,205)	(988,965)

퇴직급의 지급	(142,735)	-

기타부채의 증가(감소)	943,630	(281,838)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(113,505)	(3,487,556)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	261,075	102,950

무형자산 취득으로 인한 미지급금	108,000	23,440

유형자산 매각으로 인한 미수금	-	2,119,888

18. 우발상황

(1) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 등과 관련하여 176,000천원(2019년말: 191,000천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 대리점 계약 등과 관련한 2건의 손해배상청구 소송사건에 피고로 계류돼 있으며, 소송가액은 114,620천원입니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다. 19. 중단영업 연결회사는 2019년 8월 28일 중국기업인 "안정아동용품(상해)유한회사"와 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"에 관한 합자계약(이하 '합자계약')을 체결하였습니다.합자계약에 따라 종속기업인 "안정아동용품(상해)유한회사는 2019년 12월 20일에 "영도칠무역(상해)유한공사"에 대한 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"의 지분율은 "안정아동용품(상해)유한회사" 51%, "㈜제로투세븐" 49%로 변경되었습니다. 합자계약에 따른 유상증자로 인하여 연결실체에 대한 실질지배력 상실이 확정된 "영도칠무역(상해)유한공사"는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	4,626,385

매출원가	1,713,082

매출총이익	2,913,303

판매비와관리비	3,129,656

영업손실	(216,353)

기타수익	42,518

기타비용	8,906

금융수익	4,292

금융비용	4,398

법인세차감전순손실	(182,847)

법인세비용(이익)	-

중단영업손실	(182,847)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	전분기

영업현금흐름	(361,101)

투자현금흐름	4,372

재무현금흐름	(50,738)

총현금흐름	(407,467)

20. 약정사항 (1) 당좌대출 및 외상매출채권담보대출 등을 위한 거래한도 약정내역

(단위: 천원 )

금융기관	내용	거래한도 약정액

2020.3.31	2019.12.31

현대카드	법인 신용카드	200,000	200,000

하나은행	기업운전 당좌대출 (주1)	3,000,000	3,000,000

수입신용장 (주1)	US$5,000,000	US$5,000,000

외상매출채권담보대출(주1)	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	기업일반회전대출(주1)	7,000,000	7,000,000

신한은행	(기운)종합통장대출 (일반)(주1)	3,000,000	3,000,000

수입신용장 (주1)	US$3,000,000	US$3,000,000

(주1) 회사는 금융기관과 체결한 당좌대출 등의 거래한도 약정과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행 거래한도의 120%(2019년말 :120%), 최대주주인 씨케이코퍼레이션즈㈜로부터 신한은행 및 한국산업은행 거래한도의 120%(2019년말: 120%)에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특 수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 씨케이코퍼레이션즈(주) 입니다.

(2) 관계기업 현황보고기간 말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사하는 관계기업은 영도칠무역(상해)유한공사 입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	2020.3.31	2019.12.31

유의적인 영향력행사기업	씨케이코퍼레이션즈㈜,	씨케이코퍼레이션즈㈜

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	영도칠무역(상해)유한공사

기타 특수관계자	매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등	매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액

당분기	전분기

유의적인 영향력행사기업	씨케이코퍼레이션즈	12	97,527

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	621,307	988,759

기타특수관계자	매일유업	385,612	704,903

상하낙농개발	7	39

엠즈베버리지	-	3,191

평택물류	3,000	-

계	1,009,938	1,794,416

2) 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	매입액	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적인 영향력 행사기업	씨케이코퍼레이션즈	-	-	7,676	19,700

기타특수관계자	매일홀딩스	-	-	20,188	20,280

매일유업	4,199,824	6,550,512	47,650	34,285

엠즈파트너스	-	-	271,702	295,931

엠즈푸드시스템	-	-	-	14,019

레뱅드매일	-	-	-	1,636

상하농원	-	-	10,780	-

복원	2,112,847	2,460,039	-	-

계	6,312,671	9,010,551	357,996	385,851

3) 채권 등(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타수취채권

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	819,817	821,825	-	124,305

기타특수관계자	매일유업	409,843	493,306	46,706	49,086

매일홀딩스	-	-	50,000	50,000

상하농원	-	-	183	139

엠즈씨드	-	-	16	52

크리스탈제이드	-	-	11	3

평택물류	-	464	-	-

계	1,229,660	1,315,595	96,916	223,585

4) 채무 등(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무	기타지급채무

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

유의적인 영향력행사기업	씨케이코퍼레이션즈	-	-	2,013	1,708

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	-	-	1,576,426	-

기타특수관계자	매일유업	2,288,380	2,514,376	26,521	14,826

매일홀딩스	-	-	7,444	7,115

엠즈파트너스	-	-	87,692	99,832

엠즈씨드	-	-	26	60

상하농원	-	-	142	169

복원	265,439	1,077,396	-	-

계	2,553,819	3,591,772	1,700,264	123,710

(4) 지급보증 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행의 당좌대출, 수입신용장, 외상매출채권 담보대출의 한도약정에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 씨케이코퍼레이션즈㈜로부터 한국산업은행의 기업일반 회전대출 및 신한은행의 종합통장 대출에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). 또한, 매일홀딩스㈜로부터 회사의 사채 원금 및 이자비용(연체이자 등 포함)에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다.종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	447,180	433,353

퇴직급여	74,843	68,421

계	522,023	501,774