제로투세븐 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
제 20 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제로투세븐과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 제로투세븐(이하 '회사')은 2000년 2월 3일자로 유아동 의류 제조 및 판매, 인터넷 홈쇼핑을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 마포구 상암산로 76YTN뉴스퀘어빌딩에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2007년 2월 12일 주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 (주)아이디알인터내셔날에서 (주)제로투세븐으로 변경하였습니다. 한편 회사는 2013년 2월 19일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고하기 위하여 씨케이팩키지(주)와 2018년 11월 1일자로 합병하였습니다.회사는 합병으로 인해 보통주 7,742,636주를 신주발행하여 보고기간말 현재 자본금은 10,016,318천원 (20,032,636주)이며, 최대주주는 씨케이코퍼레이션즈(주)로 회사발행 보통주식의 39.82% 의 지분을 소유하 고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사') 은 유아동 의류제조 및 판매, 인터 넷홈쇼핑을 주요 영업으로 하고 있으며, 보 고 기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2020.12.31	2019.12.31

Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	100.0	100.0	홍콩	12월	유아복판매

영도칠무역(중국)유한공사	100.0	(주1)	중국	12월	스킨케어등 판매

(주1) 전기 회사의 종속기업인 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 가 100% 지분을 보유하고 있었으나 , 당기 중 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 의 유상감자의 대가로 영도칠무역(중국)유한공사 주식을 회사가 100% 직접보유하게 되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 원)

구분	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	영도칠무역(중국)유한공사

2020.12.31	2019.12.31	2020.12.31	2019.12.31

자 산	31,424,634	4,095,091,524	2,251,756,682	4,379,025,293

부 채	13,585,881	906,064	479,983,170	1,822,314,479

자 본	17,838,753	4,094,185,460	1,771,773,512	2,556,710,814

- 포괄손익계산서(단위: 원)

구분	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	영도칠무역(중국)유한공사

당기	전기	당기	전기

매출	-	-	1,773,373,786	3,460,295,095

당기순손실	(73,669,805)	(8,238,611)	(836,725,650)	(1,537,872,912)

총포괄손실	(73,669,805)	(8,238,611)	(836,725,650)	(1,537,872,912)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, '우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 현금및현금성자산, 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원 가 측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30년~40년

구축물	25년

기계장치	10년~15년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년~10년

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기 업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.(4) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 유아동 의류 등의 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식되며, 보고기간 말 현재 최초 매출 후 24개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다.

2.18 리스

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

(1) 회사의 리스활동과 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 연결회사 는 다양한 사무실, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. - 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

- 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2021년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조 ). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 , 공정가치이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대한 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 , 위안화 및 유로화가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	697,526,681	(697,526,681)	978,302,504	(978,302,504)

CNY	51,277,327	(51,277,327)	251,919,744	(251,919,744)

EUR	31,076,399	(31,076,399)	272,711,105	(272,711,105)

CHF	-	-	22,793,173	(22,793,173)

HKD	282,854	(282,854)	1,880,087	(1,880,087)

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 현지통화금액)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

현금및현금성자산

USD	5,172,062.18	2,798,027.79

CNY	1,742,677.93	8,298,642.09

EUR	558,353.78	1,926,973.09

CHF	-	190,654.89

HKD	20,153.47	126,468.93

매출채권

USD	2,819,597.20	6,691,328.68

CNY	578,556.33	6,692,659.14

EUR	-	174,960.00

기타수취채권

USD	218,865.09	506,954.32

CNY	750,000.00	811,300.82

매입채무

USD	1,795,205.45	1,463,282.35

기타지급채무

CNY	4,228.20	602,907.12

USD	326,135.35	83,360.93

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

상승시	하락시	상승시	하락시

금융자산	65,000,010	(65,000,010)	10	(10)

금융부채	-	-	(3,800,000)	3,800,000

순효과	65,000,010	(65,000,010)	(3,800,000)	3,800,000

4.1.2 신용위험 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 8 참조). 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 연결회사의 현금보유분을 제외한 금융자산 및 부채의 신용위험의 최대노출정도는 연결재무상태표상의 장부금액입니다(주석 8 참조).

4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사내의 영업팀이 수행하고, 연결회사의 재경지원실이 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 재경지원실은 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

재경지원실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리 할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 그 보유규모는 15,185,285,475원(2019년:9,583,217,575원)입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 2020년말

(단위: 원)

구분	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년 초과

차입금	7,048,610,667	-	-

매입채무	13,769,832,775	-	-

기타지급채무	7,260,594,597	-	-

리스부채	705,649,117	457,612,250	3,236,186,000

- 2019년말(단위: 원)

구분	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년 초과

차입금	3,946,558,205	10,139,650,000	-

매입채무	14,186,065,501	-	-

기타지급채무	12,017,624,458	-	-

리스부채	998,265,792	877,677,769	4,206,316,596

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

부채총계 (A)	38,816,153,558	54,919,405,112

자본총계 (B)	72,255,989,782	72,818,411,508

예금 등 (C)	15,349,786,322	9,586,717,575

차입금 (D)	7,000,000,000	13,800,000,000

부채비율 (A/B)	53.7%	75.4%

순차입금비율 ((D-C)/B)	(주1)	5.8%

(주1) 부의 순차입금 발생으로 순차입금비율 산정하지 않음.

5. 영업부문 정보

영업부문은 최고의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문별로 공시되고 있습니다. 연결회사는 동 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연 결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 패션, 코스메틱, 포장사업부의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통지원을 수행하는 지원조직이 있습니다.

상기의 각 사업단위별 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

패션사업부	유아복 및 용품 등

코스메틱사업부	한국,중국 스킨케어 등

포장사업부	뚜껑(POE) 등

중국사업부	유아복 및 용품, 스킨케어 등

(1) 당기와 전기의 부문별 매출액 및 영업손익- 수익 및 부문영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출액	영업이익(손실)

당기	전기	당기	전기

패션사업부(주1)	62,628,727,662	105,301,134,866	(10,137,245,352)	(9,813,176,129)

코스메틱사업부	48,250,718,359	69,583,046,023	6,224,709,215	14,923,563,833

포장사업부	30,121,298,577	35,893,175,695	4,481,326,772	7,937,305,708

중국사업부	-	2,773,025,371	-	(1,806,043,168)

계	141,000,744,598	213,550,381,955	568,790,635	11,241,650,244

(주 1) 전기 중 연결회사는 패션사업부, 코스메틱사업부, 이커머스사업부, 포장사업부,중국사업부로 영업부문을 구분하였으나, 당기에 조직개편을 통해 패션사업부와 이커머스사업부의 통합으로 패 션사업부 손익에는 이커머스사업부의 손 익 이 포함되어 있으며, 중국사업부는 코스메틱 사업부로 통합되었습니다 .

- 감 가상각비 및 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	감가상각비(주1)	무형자산상각비

당기	전기	당기	전기

패션사업부	167,144,132	168,913,254	604,460,350	591,054,420

코스메틱사업부	19,917,482	15,137,774	19,913,985	56,830,387

포장사업부	1,680,394,603	1,173,725,395	838,258,113	775,501,637

중국사업부	-	64,810,792	-	191,153

계	1,867,456,217	1,422,587,215	1,462,632,448	1,423,577,597

(주1) 감가상각비 중 1,408,730,130원 (전기: 880,437,789원)이 제조원가에 포함되어 있으 며 전기 감가상각비에는 중단영업손익에 포함된 474,776,667원이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 매출액 및 비유동자산 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	매출액	비유동자산(주2)

당기	전기	당기	전기

대한민국	139,227,370,812	210,777,356,584	43,729,176,291	43,659,843,983

중국	1,773,373,786	2,773,025,371	29,138,699	28,872,970

계(주1)	141,000,744,598	213,550,381,955	43,758,314,990	43,688,716,953

(주1) 지역별 매출액은 매출이 발생한 법인의 소재지를 기준으로 작성되었습니다. (주2) 비유동자산은 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있으며, 전기 중단사업과 관련된 비유동자산은 중국지역에 포함되어 있습니다. (3) 연결회사 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재화의 판매	140,075,215,070	212,496,522,031

용역의 제공	925,529,528	1,053,859,924

계	141,000,744,598	213,550,381,955

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품 공정가치 6 .1 금 융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 않으며 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 6 .2 금 융 상 품 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	15,185,285,475	15,185,285,475	9,583,217,575	9,583,217,575

단기금융상품(주1)	161,000,847	161,000,847	-	-

매출채권	9,003,883,135	9,003,883,135	19,880,463,379	19,880,463,379

기타수취채권	2,394,162,813	2,394,162,813	3,567,387,673	3,567,387,673

금융기관예치금(주1)	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

계	26,747,832,270	26,747,832,270	33,034,568,627	33,034,568,627

금융부채

매입채무	13,769,832,775	13,769,832,775	14,186,065,501	14,186,065,501

차입금	7,000,000,000	7,000,000,000	13,800,000,000	13,800,000,000

기타지급채무	7,260,594,597	7,260,594,597	12,017,624,458	12,017,624,458

리스부채	4,042,079,477	4,042,079,477	5,586,280,486	5,586,280,486

계	32,072,506,849	32,072,506,849	45,589,970,445	45,589,970,445

(주1) 단기금융상품에는 선물거래 예치금 161,000,847원이 포함 되어있으며, 금융기관예치금에는 사용제한예금 3,500,000원(2019년 3,500,000원)이 포함되어 있습니다. (주2) 금융상품의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 근사치이기 때문에 장부금액으로 평가 하였습니다.

7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융부채는 다음과 같습니다. - 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

금융자산	2020 .12.31	2019 .12.31

현금및현금성자산	15,185,285,475	9,583,217,575

단기금융상품(주1)	161,000,847	-

금융기관예치금(주1)	3,500,000	3,500,000

매출채권	9,003,883,135	19,880,463,379

기타수취채권	2,394,162,813	3,567,387,673

계	26,747,832,270	33,034,568,627

(주1) 단기금융상품은 선물거래 예치금으로 구성 되어 있으며, 금융기관예치금은 사용제한 예금으로 구성 되어 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채

(단위: 원)

금융부채	2020 .12.31	2019 .12.31

매입채무	13,769,832,775	14,186,065,501

차입금	7,000,000,000	13,800,000,000

기타지급채무	7,260,594,597	12,017,624,458

리스부채	4,042,079,477	5,586,280,486

계	32,072,506,849	45,589,970,445

7.2 금융상품 범주별 순손익보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

- 2020년(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

외환관련 이익	509,801,867	-	341,440,532	851,242,399

외환관련 손실	(1,015,861,862)	-	(474,643,885)	(1,490,505,747)

이자수익	100,619,460	-	-	100,619,460

이자비용	-	-	(500,514,089)	(500,514,089)

대손상각비	(35,736,456)	-	-	(35,736,456)

기타의대손상각비	(5,310,879)	-	-	(5,310,879)

파생상품거래이익	-	23,400,000	-	23,400,000

계	(423,087,870)	23,400,000	(633,717,442)	(1,056,805,312)

- 2019년(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

외환관련 이익	654,895,061	-	206,535,430	861,430,491

외환관련 손실	(425,237,132)	-	(116,351,017)	(541,588,149)

이자수익	280,433,684	-	-	280,433,684

이자비용	-	-	(888,611,794)	(888,611,794)

대손상각비	(137,229,796)	-	-	(137,229,796)

파생상품거래이익	-	2,000,000	-	2,000,000

계	372,861,817	2,000,000	(798,427,381)	(423,565,564)

8. 금융자산의 신용건전성

8 .1 매출채권 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. - 매출채권

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

특수관계자	923,304,318	1,896,310,682

연체되지 않은 대리점	578,059,317	755,929,078

연체되지 않은 유통점	1,980,808,190	6,613,035,057

담보금액 이하 채권으로 과거 연체경험이 없는 특약점	505,657,513	636,807,001

연체가능성이 없는 전자상거래처	1,569,668,610	1,518,330,364

연체경험이 없는 포장거래처	3,181,054,726	7,640,584,265

기타	92,330,461	546,403,308

손상 및 연체되지 아니한 매출채권 합계	8,830,883,135	19,607,399,755

8.2 기타 금융자산의 신용건전성 - 은행예금 및 금융기관예치금(주1)

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

AAA (주2)	13,681,440,645	6,904,247,142

국외금융기관	1,503,844,830	2,678,970,433

기타(주2)	164,500,847	3,500,000

계	15,349,786,322	9,586,717,575

( 주1) 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다.

(주2) 사용제한 금융기관예치금의 내역

(단위: 원)

구분	항목	2020 .12.31	2019 .12.31	비 고

기타	단기금융상품	161,000,847	-	선물거래 예치금

AAA	금융기관예치금(비유동)	3,500,000	3,500,000	당좌개설보증금

계	164,500,847	3,500,000

9. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

보유현금 및 보통예금	15,185,285,475	8,920,257,575

단기은행예치금 (주1)	-	662,960,000

계	15,185,285,475	9,583,217,575

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	2020 .12.31	2019 .12.31

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	9,598,582,350	(594,699,215)	-	9,003,883,135	20,673,349,111	(792,885,732)	-	19,880,463,379

기타수취채권	548,400,338	(53,615,880)	-	494,784,458	1,626,985,801	(59,305,311)	-	1,567,680,490

단기대여금	-	-	-	-	6,255,478	-	-	6,255,478

미수금	548,316,192	(53,615,880)	-	494,700,312	1,610,570,325	(59,305,311)	-	1,551,265,014

미수수익	84,146	-	-	84,146	10,159,998	-	-	10,159,998

비유동

기타수취채권	2,036,630,366	-	(137,252,011)	1,899,378,355	2,197,784,073	-	(198,076,890)	1,999,707,183

보증금	2,036,630,366	-	(137,252,011)	1,899,378,355	2,197,784,073	-	(198,076,890)	1,999,707,183

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

손상 및 연체되지 않은 채권	8,830,883,135	2,531,414,824	19,607,399,755	3,765,464,563

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

손상채권(주1)	767,699,215	53,615,880	1,065,949,356	59,305,311

3개월 이하	9,638,427	-	111,402	-

3개월 초과 6개월 이하	9,609,658	-	60,308,296	-

6개월 초과 12개월 이하	72,130,897	-	104,823,602	-

12개월 초과	676,320,233	53,615,880	900,706,056	59,305,311

계	9,598,582,350	2,585,030,704	20,673,349,111	3,824,769,874

주1) 보 고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 648,315,095원 ( 2019 년: 852,191,043 원 )입니 다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	792,885,732	59,305,311	655,655,936	59,305,311

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	35,736,456	(5,689,431)	137,229,796	-

당기 중 매출채권 제각	(233,922,973)	-	-	-

보고기간 말 금액	594,699,215	53,615,880	792,885,732	59,305,311

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 기타비용(주석 28 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	7,229,778,544	(1,806,511,951)	5,423,266,593	9,561,749,290	(1,994,779,944)	7,566,969,346

재공품	444,587,019	-	444,587,019	405,533,742	-	405,533,742

상품	17,622,461,550	(5,149,919,869)	12,472,541,681	26,900,415,673	(5,073,654,219)	21,826,761,454

원재료	6,187,343,771	-	6,187,343,771	5,350,281,180	-	5,350,281,180

저장품	677,737,183	-	677,737,183	736,799,538	-	736,799,538

미착품	1,340,223,154	-	1,340,223,154	1,810,602,273	-	1,810,602,273

합계	33,502,131,221	(6,956,431,820)	26,545,699,401	44,765,381,696	(7,068,434,163)	37,696,947,533

전기에 포함되어 있던 반품재고는 계약자산 및 계약부채 (주석21)로 재분류 하였습니다.

(1) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

계속영업(주1)	88,911,080,430	122,097,789,409

중단영업	-	7,223,910,838

계	88,911,080,430	129,321,700,247

(주1) 전기의 용역매출원가 455,294,549원은 재고자산의 원가에 포함 되어 있지 않습니다.(2) 당기손익으로 인식된 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

계속영업	74,530,257	1,215,777,183

중단사업	-	1,012,772,351

당기손익 소계	74,530,257	2,228,549,534

환율변동효과	-	(3,798,887)

연결변동의 범위	-	(1,911,127,695)

계	74,530,257	313,622,952

12. 기타자산 보 고 기 간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기타자산의 상세내역

(단위: 원)

구분	2020 .12.31	2019 .12.31

유동

선급비용	156,511,000	273,393,939

선급금	125,075,958	297,783,522

(대손충당금)	(96,680,860)	(85,680,550)

부가세미수금	697,289,681	1,032,892,208

기타	2,350,000	2,350,000

소 계	884,545,779	1,520,739,119

비유동

선급비용	122,442,573	129,493,876

소계	122,442,573	129,493,876

계	1,006,988,352	1,650,232,995

(2) 기타자산 대손충당금 변동내역(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	85,680,550	85,680,550

손상된 채권에 대한 대손상각비	11,000,310	-

보고기간 말 금액	96,680,860	85,680,550

기타자산에 대한 대손상각비 설정(환입)액은 기타비용(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 2020년

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초장부금액	6,745,712,226	5,438,562,078	234,731,637	8,387,405,239	55,566,912	1,596,090,053	34,814,189	2,326,813,787	24,819,696,121

취득	-	2,047,020	-	3,298,675,786	15,329,304	249,910,270	-	17,397,145	3,583,359,525

대체증가	-	-	-	1,833,813,787	-	16,000,000	-	(1,849,813,787)	-

대체	-	-	-	(36,570,528)	-	(196,617,281)	-	-	(233,187,809)

처분	-	-	-	-	-	(312,474,220)	-	-	(312,474,220)

감가상각	-	(201,905,667)	(12,206,021)	(1,122,917,008)	(10,341,998)	(509,321,158)	(10,764,365)	-	(1,867,456,217)

환율변동효과	-	-	-	-	-	86,904	-	-	86,904

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	6,745,712,226	5,238,703,431	222,525,616	12,360,407,276	60,554,218	843,674,568	24,049,824	494,397,145	25,990,024,304

취득원가	6,745,712,226	5,622,462,374	248,972,000	14,304,175,221	108,491,565	4,260,837,798	650,931,543	494,397,145	32,435,979,872

누계액	-	(383,758,943)	(26,446,384)	(1,943,767,945)	(47,937,347)	(3,417,163,230)	(626,881,719)	-	(6,445,955,568)

- 2019년(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초장부금액	4,888,886,314	5,503,624,537	246,937,66	5,949,519,48	83,788,761	1,133,322,404	388,072,08	1,081,969,885	19,276,121,133

취득	-	1,216,000,00	-	3,031,855,850	37,151,832	1,071,724,797	210,813,622	1,406,759,492	6,974,305,593

대체증가	1,856,825,912	1,049,989,585	-	-	-	-	-	-	2,906,815,497

대체	-	-	-	121,635,302	-	40,280,288	-	(161,915,590)	-

처분	-	(2,264,255,715)	-	-	(20,246,124)	(225,134)	(46,447,313)	-	(2,331,174,286)

감가상각	-	(145,466,231)	(12,206,025)	(715,605,397)	(2,261,337)	(490,948,605)	(530,876,287)	-	(1,897,363,882)

환율변동효과	-	78,669,902	-	-	1,321,987	(956,163)	13,252,081	-	92,287,807

연결범위의변동	-	-	-	-	(44,188,207)	(157,107,534)	-	-	(201,295,741)

기말장부금액	6,745,712,226	5,438,562,078	234,731,637	8,387,405,239	55,566,912	1,596,090,053	34,814,189	2,326,813,787	24,819,696,121

취득원가	6,745,712,226	5,620,415,354	248,972,000	9,218,188,648	93,162,261	4,739,616,885	650,931,543	2,326,813,787	29,643,812,704

누계액	-	(181,853,276)	(14,240,363)	(830,783,409)	(37,595,349)	(3,143,526,832)	(616,117,354)	-	(4,824,116,583)

(2) 상각비 포함 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020	2019

매출원가	1,408,730,130	880,437,789

판매비와관리비	458,726,087	542,149,426

계	1,867,456,217	1,422,587,215

(주1) 전기 감가상각비에는 중단영업손익에 포함된 474,776,667원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 차입금

한국산업은행	평택공장	19,787,732,910	20,400,000,000	단기차입금(주석18)	7,000,000,000

건물(토지) 및 기계장치

14. 리 스 (1) 사용권자산 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020.12.31	2020.1.1

사용권자산

건물	3,763,661,482	5,299,658,263

차량운반구	93,717,449	171,244,233

합계	3,857,378,931	5,470,902,496

(2) 리스부채

당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 외화환산차이 기말장부가액 리스부채 5,586,280,486 262,294,877 (79,262,966) 150,075,261 (1,880,187,853) 2,879,672 4,042,079,477 (단위: 원) 구분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 외화환산차이 기말장부가액 리스부채 6,572,231,206 603,665,847 - 191,365,636 (1,784,677,408) 3,695,206 5,586,280,486 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 리스부채 유동 1,056,771,106 1,726,782,657 비유동 2,985,308,371 3,859,497,829 합계 4,042,079,477 5,586,280,486 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,744,378,000 1,621,259,917 차량운반구 59,295,631 65,824,230 합계 1,803,673,631 1,687,084,147 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 150,075,261 191,366 단기리스료(판매관리비에 포함) 253,246,221 254,900,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 41,118,563 15,906,432 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 956,094,579 1,169,195,906 (4) 리스의 총 현금유출 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,880,187,853 1,784,677,408 단기리스 관련 비용 253,246,221 254,900,800 소액자산 리스 관련 비용 41,118,563 15,906,432 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 956,094,579 1,169,195,906 총현금유출액 3,130,647,216 3,224,680,546 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 2020년 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초장부금액 106,575,506 1,201,773,227 1,467,879,890 4,432,446,472 11,660,345,737 18,869,020,832 취득 9,149,908 278,918,624 - 76,481,311 - 364,549,843 대체 24,735,009 194,529,529 - (219,264,538) - - 처분 (147,920) - - 0 - (147,920) 상각 (45,598,774) (643,370,397) - (773,663,277) - (1,462,632,448) 손상차손 - - - (2,624,000) - (2,624,000) 환산차이 - - - 124,379 - 124,379 기말장부금액 94,713,729 1,031,850,983 1,467,879,890 3,513,500,347 11,660,345,737 17,768,290,686 취득원가 1,081,848,848 5,230,626,379 1,467,879,890 5,189,407,227 11,660,345,737 24,630,108,081 상각누계액 (987,135,119) (4,198,775,396) - (1,675,906,880) - (6,861,817,395) - 2019년 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초장부금액 128,124,233 1,717,229,572 1,467,879,890 4,981,928,229 11,660,345,737 19,955,507,661 취득 31,934,919 86,486,645 - 275,301,549 - 393,723,113 대체 6,680,898 - - (6,680,898) - - 처분 - - - (56,361,912) - (56,361,912) 상각(주1) (60,164,544) (602,369,660) - (763,064,725) - (1,425,598,929) 환율변동효과 - 426,670 - 1,324,229 - 1,750,899 기말장부금액 106,575,506 1,201,773,227 1,467,879,890 4,432,446,472 11,660,345,737 18,869,020,832 취득원가 1,145,518,852 4,757,178,226 1,467,879,890 5,334,699,360 11,660,345,737 24,365,622,065 상각누계액 (1,038,943,346) (3,555,404,999) - (902,252,888) - (5,496,601,233) (주1) 전기 무형자산상각비 중 중단사업손익과 관련된 무형자산상각비 2,021,332원이 포함되어 있습니다. (2) 영업권의 손상검사 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. - 2020년 (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 손상 기타조정 기말 B2C 패션,코스메틱,이커머스 - - - - - - B2B 포장 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 합계 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 - 2019년 (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 손상 기타조정 기말 B2C 패션,코스메틱,이커머스 - - - - - - B2B 포장 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 합계 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 씨케이팩키지(주)를 취득하여 B2B부문 포장사업부가 별도의 보고부문으로 추가되었으며 동 부문에 취득에서 발생한 영업권이 배분되었습니다. 모든 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다. (단위: 원) 당기말 포장사업부 판매수량증가율 2.13% 매출총이익률 29.1% 기타영업비용 3,063,931,444 장기성장률 1.00% 세전할인율 15.98% 현금창출단위의 회수가능액 57,649,604,898 판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정되었습니다. 기타영업비용은 현금창출단위에 대한 고정비입니다. 경영진은 현재의 사업구조에 인플레이션율을 조정하여 이 비용을 추정하고 있으며, 미래의 구조조정이나, 원가절감에 대한 효과는 반영하고 있지 않습니다. 이 금액은 향후 5년간의 평균영업비용으로 공시되었습니다. 장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 산업보고서의 예상 성장률을 초과하지 않습니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 회수가능액 산정 시, 포장사업부 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 매출총이익률보다 3.5% 낮은 매출총이익률을 적용한다면, 연결회사는 영업권 장부금액에 대해 994백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다. 또한 경영진의 추정치보다 3% 높은 세전할인율(18.9%)을 적용한다면, 연결회사는 영업권 장부금액에 대해 688백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다. 16. 관계기업 (1) 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 소재국가 2020 .12.31 2019 .12.31 지분율 순자산가액 장부금액 지분율 순자산가액 장부금액 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사(주1) 중국 49.00% 8,301,891,613 8,522,546,377 49.00% 5,076,920,184 5,951,584,178 (주1) 전기 중 영도칠무역(상해)유한공사의 유상증자로 최대주주가 안정아동용품(상해)유한회사로 변경되었으며, 영도칠무역(상해)유한공사는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 관계기업 변동 내역은 다음과 같습니다.- 2020년 (단위: 원) 구분 기초 증자 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 영도칠무역(상해)유한공사 5,951,584,178 4,219,390,000 - - (1,577,157,536) (71,270,265) - 8,522,546,377 - 2019년 (단위: 원) 구분 기초 대체 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 영도칠무역(상해)유한공사 - 5,951,584,178 - - - - - 5,951,584,178 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 관계기업의 요약재무정보는 회사의 회계정책 차이 등을 고려하지 않은 재무정보 입니다. (단위: 원) 회사명 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 영도칠무역(상해)유한공사 23,929,770,640 4,232,403,097 14,194,306,460 999,295,126 999,295,126 (단위: 원) 회사명 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 영도칠무역(상해)유한공사 12,806,943,091 3,052,381,331 16,129,054,148 (983,635,238) (882,165,830) 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 매입채무 13,769,832,775 14,186,065,501 유동 기타지급채무 7,260,594,597 12,017,624,458 미지급금 2,593,351,366 4,419,487,052 미지급비용 480,443,231 1,034,637,785 예수보증금 4,186,800,000 6,563,499,621 18. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 종 류 이자율(%) 금 액 2020.12.31 2020.12.31 2019.12.31 신한은행 당좌차월 - - 800,000,000 한국산업은행 운영자금 - - 3,000,000,000 2.13% 7,000,000,000 - 합 계 7,000,000,000 3,800,000,000 (2) 유동성사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 2020 .12.31 2019. 12.31 제1회사모사채 2015.10.26 2020.10.26 2.79% - 10,000,000,000 (3) 단기차입금에 대해서 회사의 건물과 기계장치를 담보로 제공되어 있습니다 (주석13,33참조). 19. 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,798,641,680 5,319,522,722 사외적립자산의 공정가치 (2,093,629,878) (1,768,860,168) 재무상태표상 순확정급여부채 2,705,011,802 3,550,662,554 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기초금액 5,319,522,722 4,185,434,331 당기손익 : 당기근무원가 927,180,019 1,029,648,306 이자비용 81,986,636 93,218,114 과거근무원가 및 정산손익 (87,415,390) - 소계 921,751,265 1,122,866,420 계열사 전입 - 35,458,593 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 177,777 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (29,460,858) 777,594,901 소계 (29,460,858) 777,772,678 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (1,352,739,999) (802,009,300) 계열사 전출 (60,431,450) - 보고기간말 금액 4,798,641,680 5,319,522,722 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기초금액 1,768,860,168 1,830,325,384 이자수익 27,437,552 37,120,770 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 3,365,448 (15,127,668) 기여금: 사용자 - - 제도에서의 지급: 사업주 부담금 300,000,000 300,000,000 급여의 지급 - (377,235,212) 운용관리 수수료 (6,033,290) (6,223,106) 보고기간말 금액 2,093,629,878 1,768,860,168 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 정기예금 등 2,093,629,878 1,768,860,168 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기 전기 할인율 1.96 1.80 임금상승률 5.22 5.00 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 가정의 변동 당기 전기 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (106,724,294) 113,714,267 (170,397,653) 185,665,063 임금상승률 1.00% 114,830,887 (109,814,415) 177,992,636 (166,938,279) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 359,819,558원으로 추정하고 있 습니다. 보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 계 급여지급액 1,294,570,915 1,215,066,614 2,904,123,275 1,689,738,388 7,103,499,192 확정 급여채무의 가중평균만기는 2.30년입니다. 회사가 운영하고 있는 확정기여제도는 없습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 26,759,947 1,882,794,045 이연법인세 일시적차이의 변동 (711,380,299) 853,484,122 이연법인세의 감액(인식) 115,459,519 (178,416,967) 자본에 직접 가감된 이연법인세 8,457,671 174,438,076 소계 (587,463,109) 849,505,231 법인세비용(수익) (560,703,162) 2,732,299,276 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익(손실) (1,174,885,720) 10,468,226,235 계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) (1,174,885,720) 11,451,861,471 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) - (983,635,236) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (307,440,939) 2,215,143,532 조정 세무상 차감되지 않는 비용 6,694,961 19,660,374 세무상 혜택으로 인한 효과 36,612,000 (185,279,184) 이연법인세자산 미인식효과 115,459,519 (178,416,967) 기타(주1) (412,028,703) 861,191,521 법인세비용 (수익) (560,703,162) 2,732,299,276 (주1) 당기 조정항목은 관계기업투자주식에 대한 장부금액변동에 따른 이연법인세 인식 및 전기 법인세신고금액 차이 등으로 인해 발생하였으며, 전기 조정항목은 연결범위변동 및 전기 세액공제 등으로 인해 발생하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세전변동 법인세효과 세후변동 세전변동 법인세효과 세후변동 보험수리적손실 (32,826,306) 7,221,787 (25,604,519) 792,900,346 (174,438,076) 618,462,270 지분법자본변동 (71,270,265) 15,679,458 (55,590,807) - - - 해외사업장환산외환차이 104,804,000 (23,056,880) 81,747,120 1,037,461,468 (228,241,523) 809,219,945 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 244,516,463 635,165,778 소 계 244,516,463 635,165,778 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,064,053,102) (3,050,623,197) 소 계 (2,064,053,102) (3,050,623,197) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,819,536,639) (2,415,457,419) (5) 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다. - 2020년 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 156,783,748 35,797,585 - 192,581,333 재고자산평가손실충당금 1,560,651,494 (31,682,701) 1,446,207 1,530,415,000 확정급여부채 1,170,294,999 (107,372,042) (7,221,787) 1,055,701,170 퇴직연금부담금 (389,149,237) (71,449,336) - (460,598,573) 충당부채 29,975,392 47,944,909 - 77,920,301 이연수익 35,547,382 29,663,782 - 65,211,164 선급비용 2,813,100 (285,334) - 2,527,766 미지급비용 104,950,176 (33,655,068) 1,798,374 73,093,482 업무용승용차 감가상각비 30,108,694 (2,194,488) - 27,914,206 이월결손금 2,417,714,664 743,870,970 (4,410,244) 3,157,175,390 장기종업원급여 16,044,355 (3,902,107) - 12,142,248 유무형자산 (747,656,860) 133,407,456 - (614,249,404) 합병유무형자산 246,016,542 (1,500,079) - 244,516,463 기타무형자산 (899,111,213) 170,103,615 - (729,007,598) 비용귀속시기차이 590,273,492 (307,141,727) - 283,131,765 투자주식 - (225,587,199) - (225,587,199) 기타 691,384,720 64,400,830 - 755,785,550 이연법인세의 감액 (6,543,790,904) (116,625,182) 1,165,663 (6,659,250,423) 관계기업일시적차이 (888,307,963) 263,669,225 15,679,458 (608,959,280) 계 (2,415,457,419) 587,463,109 8,457,671 (1,819,536,639) - 2019년 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 연결범위의변동 기 말 대손충당금 128,067,676 28,716,072 - - 156,783,748 재고자산평가손실충당금 1,513,027,204 526,355,937 (949,723) (477,781,924) 1,560,651,494 확정급여부채 920,795,553 75,061,370 174,438,076 - 1,170,294,999 퇴직연금부담금 (402,671,584) 13,522,347 - - (389,149,237) 외화환산손실 24,361,442 (24,361,442) - - - 외화환산이익 (6,029,105) 6,029,105 - - - 충당부채 13,091,330 16,884,062 - - 29,975,392 이연수익 13,937,513 21,609,869 - - 35,547,382 선급비용 3,155,855 (342,755) - - 2,813,100 미지급비용 413,954,681 (182,882,382) (45,469,856) (80,652,267) 104,950,176 업무용승용차 감가상각비 28,671,256 1,437,438 - - 30,108,694 이월결손금 4,488,164,034 144,633,933 29,916,834 (2,245,000,137) 2,417,714,664 이월세액공제 127,363,606 (127,363,606) - - - 장기종업원급여 29,558,211 (13,513,856) - - 16,044,355 유무형자산 (829,329,786) 81,672,926 - - (747,656,860) 합병유무형자산 245,497,677 518,865 - - 246,016,542 기타무형자산 (1,069,217,638) 170,106,425 - - (899,111,213) 비용귀속시기차이 977,885,063 (387,611,571) - - 590,273,492 기타 1,042,360,167 (350,975,447) - - 691,384,720 이연법인세의 감액 (9,525,642,199) 161,914,222 16,502,745 2,803,434,328 (6,543,790,904) 관계기업일시적차이 122,608,780 (1,010,916,743) - - (888,307,963) 계 (1,740,390,264) (849,505,231) 174,438,076 - (2,415,457,419) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 사유 미사용결손금 13,934,685,547 10,752,153,614 미래 과세소득의 불확실 기타 차감할 일시적차이 15,891,752,151 18,877,895,576 미래 과세소득의 불확실 (*) 미사용 이월결손금의 보고기간 종료일부터의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 2022 253,029,174 251,180,254 2023 130,150,190 129,199,165 2024 1,371,000,951 1,360,982,856 2025 1,297,305,346 - 2026 3,674,215,924 3,667,018,088 2027 4,842,801,601 4,842,801,601 2028 500,971,650 500,971,650 2029 1,865,210,711 - 계 13,934,685,547 10,752,153,614 21. 계약자산 및 계약부채 동 기준서에 따른 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 계약자산 예상고객환불자산 74,180,269 244,863,838 계약부채 예상고객환불 239,887,733 381,115,621 22. 기타부채 보고기간종료일 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 유동 선수금 1,074,194,094 1,454,003,376 이연수익(주1) 296,414,384 161,579,007 예수금 22,285,805 13,413,481 부가세예수금 287,014,214 225,235,487 복구충당부채(주2) 244,110,000 - 계 1,924,018,497 1,854,231,351 (주1) 이연수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 161,579,007 63,352,333 수익이연 3,779,922,191 2,253,996,052 수익인식 (3,645,086,814) (2,155,769,378) 기말 296,414,384 161,579,007 (주2) 복구충당부채 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020 .12.31 복구충당부채 합 계 기초 장부금액 - - 충당부채 순전입액 244,110,000 244,110,000 사용액 - - 기말 장부금액 244,110,000 244,110,000 유동항목 244,110,000 244,110,000 23. 자본금과 주식발행초과금 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(2019년: 50,000,000주)이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,032,636주(2019년: 20,032,636주)이며 1주당 액면금액은 500원(2019년: 500원)입니다. 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본 - 기타포괄손익변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 2019 기초금액 (328,067,739) (1,137,287,684) 해외사업장환산차이 81,747,120 809,219,945 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (55,590,807) - 기말 금액 (301,911,426) (328,067,739) - 기타자본 (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 자기주식 2,807,692,778 2,807,692,778 25. 미처리결손금 (1)미처리결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 미처리결손금 (641,413,344) (52,835,305) 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 9,266,916,852 10,450,391,114 장기종업원급여 (19,737,861) (63,091,279) 퇴직급여 1,133,369,065 1,136,728,232 복리후생비 1,326,360,312 1,473,448,882 여비교통비 75,123,693 502,672,405 통신비 86,709,176 104,076,076 세금과 공과 280,494,036 426,613,429 감가상각비 458,726,087 542,149,426 리스자산감가상각비 1,803,673,631 1,687,084,148 수선비 141,000 13,164,054 접대비 112,936,153 177,616,455 광고선전비 5,241,235,870 7,312,564,719 운반비 2,531,124,451 3,599,487,903 대손상각비 35,736,456 137,229,796 지급수수료 6,077,949,131 8,213,673,530 소모품비 59,803,925 156,389,343 지급임차료 1,405,802,299 1,579,589,852 무형자산상각비 1,462,632,448 1,423,577,597 포장비 357,158,904 487,492,722 판매촉진비 1,365,946,411 1,875,040,325 유지보수비 993,455,669 748,723,376 판매수수료 17,065,943,840 37,189,003,791 견본비 151,948,445 184,761,109 기타 247,423,540 397,260,748 계 51,520,873,533 79,755,647,753 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품,재공품 및 상품변동 10,997,684,435 5,760,538,299 원재료 사용액 및 상품 매입액 65,809,643,948 98,694,070,581 종업원급여 12,614,112,567 13,718,147,869 감가상각비와 무형자산상각비 3,330,088,665 2,846,164,812 리스자산상각비 1,803,673,631 1,687,084,148 외주가공비 7,633,706,780 14,414,351,043 판매수수료 17,065,943,840 37,189,003,791 판매촉진비 1,365,946,411 1,875,040,325 광고선전비 5,241,235,870 7,312,564,719 운반비 2,621,054,457 3,711,662,177 지급수수료 6,416,155,614 8,505,862,361 지급임차료 1,409,882,299 1,584,197,252 세금과공과 317,899,006 461,476,289 여비교통비 75,123,693 502,672,405 기타비용 3,729,802,747 4,045,895,640 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 140,431,953,963 202,308,731,711 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화자산ㆍ부채 관련 이익 578,395,836 723,195,859 수입수수료 - 3,073,838 임대료수익 - 136,850,000 잡이익 193,563,786 456,795,678 유형자산처분이익 - 41,100,885 무형자산처분이익 1,466,001,870 - 계 2,237,961,492 1,361,016,260 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화자산ㆍ부채 관련 손실 783,809,528 412,190,514 기타의 대손상각비 5,310,879 - 유형자산처분손실 35,471,528 46,672,447 유형자산폐기손실 196,617,281 - 유형자산손상차손 312,474,220 - 무형자산손상차손 2,624,000 - 기부금 187,966,989 34,006,171 투자부동산 감가상각비 - 25,481,533 잡손실 69,861,601 68,055,721 계 1,594,136,026 586,406,386 29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 100,619,460 313,376,149 외화자산ㆍ부채 관련 이익 272,846,563 138,234,632 파생상품거래이익 23,400,000 2,000,000 계 396,866,023 453,610,781 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 500,514,089 888,611,794 외화자산ㆍ부채 관련 손실 706,696,219 129,397,635 계 1,207,210,308 1,018,009,429 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당손실 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (614,182,558) 9,326,237,534 계속영업이익(손실) (614,182,558) 8,719,562,194 중단영업이익(손실) - 606,675,340 가중평균유통보통주식수(*) 19,711,169 19,711,169 기본주당이익(손실) 계속영업이익(손실) (31) 442 중단영업이익(손실) - 31 총기본주당이익(손실) (31) 473 (2) 희석주당이익연결회사는 보고기간말 현재 잠재적보통주를 발행하지 아니하여, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (614,182,558) 9,326,237,534 현금유출 없는 비용의 가산 등 9,349,251,809 10,255,347,097 퇴직급여 1,298,523,343 1,239,158,756 장기종업원급여 (17,736,849) (61,426,616) 대손상각비 35,736,456 184,644,566 감가상각비 1,867,456,217 1,897,363,882 투자부동산감가상각비 - 25,481,533 기타의대손상각비 5,310,879 - 리스자산상각비 1,803,673,631 1,687,084,148 무형자산상각비 1,462,632,448 1,425,598,929 유형자산처분손실 35,471,528 50,369,658 무형자산처분손실 - 56,361,913 무형자산손상차손 2,624,000 - 외화환산손실 500,444,675 323,551,257 반품충당부채 순전입액 30,761,901 (247,290,804) 이자비용 500,514,089 888,611,794 법인세비용(수익) (560,703,162) 2,732,299,276 복구충당부채 244,110,000 - 유형자산폐기손실 196,617,281 - 유형자산손상차손 312,474,220 - 지분법손실 1,577,157,536 - 기타 54,183,616 53,538,805 현금유입 없는 수익의 차감 등 (1,646,504,713) (2,056,797,688) 외화환산이익 (79,883,383) (93,064,978) 유형자산처분이익 - (46,311,855) 무형자산처분이익 (1,466,001,870) - 당기손익공정가치측정금융자산평가 - (32,942,465) 이자수익 (100,619,460) (294,167,812) 종속기업투자자산처분이익 - (1,590,310,578) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 15,277,303,007 (2,774,785,528) 매출채권의 감소(증가) 10,716,274,068 101,817,254 기타수취채권의 감소(증가) 358,973,172 347,890,613 재고자산의 감소(증가) 11,172,138,599 3,312,114,461 기타자산의 감소(증가) 574,196,815 71,330,357 매입채무의 증가(감소) (437,856,030) (2,540,055,995) 기타지급채무의 증가(감소) (4,818,064,301) (1,762,671,534) 퇴직금의 지급 (2,111,347,789) (836,505,495) 기타부채의 증가(감소) (177,011,527) (1,468,705,189) 영업으로부터 창출된 현금흐름 22,365,867,545 14,750,001,415 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 460,248,729 152,532,978 무형자산 취득으로 인한 미지급금 46,504,275 232,005,940 유형자산 처분으로 인한 미수금 - 694,067,044 연결범위변동으로 인한 자산감소 - 6,807,155,091 연결범위변동으로 인한 부채감소 - 3,052,381,331 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 (20,000,000,000) (10,000,000,000) (6,572,231,206) (36,572,231,206) 현금흐름 (16,200,000,000) - 1,593,311,772 (14,606,688,228) 리스취득 - - (603,665,846) (603,665,846) 리스해지 - - - - 유동성대체 (10,000,000,000) 10,000,000,000 - - 외화차이 - - (3,695,206) (3,695,206) 전기말 순부채 (13,800,000,000) - (5,586,280,486) (19,386,280,486) 현금흐름 6,800,000,000 - 1,730,112,592 8,530,112,592 리스취득 - - (262,294,877) - 리스해지 - - 79,262,966 - 유동성대체 - - - - 외화차이 - - (2,879,672) (2,879,672) 당기말 순부채 (7,000,000,000) - (4,042,079,477) (11,042,079,477) 32. 우발상황 2020년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 등과 관련하여 121,000,000원(2019년말: 191,000,000원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 33. 약정사항 (1) 당좌대출 및 외상매출채권담보대출 등을 위한 거래한도 약정내역 (단위: 원 ) 금융기관 내용 거래한도 약정액 2020.12.31 2019.12.31 현대카드 법인 신용카드 200,000,000 200,000,000 KEB하나은행 기업운전 당좌대출 (주1) 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 (주1) US$2,000,000 US$5,000,000 외상매출채권담보대출(주1) 8,000,000,000 8,000,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출(한도)(주1) 10,000,000,000 7,000,000,000 산업운영자금대출(일반) (주1) 7,000,000,000 - 신한은행 (기운)종합통장대출 (일반) 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 (주1) - US$3,000,000 주1) 연결회사는 금융기관과 체결한 당좌대출 등의 거래한도 약정과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행 및 한국산업은행 거래한도의 120%(2019년말:120%)지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행에 평택공장 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 최대주주인 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 신한은행 거래한도의 120%(2019년말: 120%)에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다. 3 4. 중단영업 연결회사는 2019년 8월 28일 중국기업인 "안정아동용품(상해)유한회사"와 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"에 관한 합자계약(이하 '합자계약')을 체결하였습니다.합자계약에 따라 종속기업인 "안정아동용품(상해)유한회사는 2019년 12월 20일에 "영도칠무역(상해)유한공사"에 대한 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"의 지분율은 "안정아동용품(상해)유한회사" 51%, "㈜제로투세븐" 49%로 변경되었습니다. 합자계약에 따른 유상증자로 인하여 연결실체에 대한 실질지배력 상실이 확정된 "영도칠무역(상해)유한공사"는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 보고기준일 현재 관련 자산 및 부채는 연결범위에서 제외되었으며, 영업에 대한 손익은 중단영업으로 구분하였습니다. (1) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 매출액 16,129,054,148 매출원가 7,223,910,838 매출총이익 8,905,143,310 판매비와관리비 11,697,768,559 영업손실 (2,792,625,249) 기타수익 1,931,044,196 기타비용 135,788,313 금융수익 13,734,128 금융비용 - 법인세차감전순이익 (983,635,238) 법인세비용(이익) - 중단영업이익(손실) (983,635,238) 종속기업투자주식처분이익 1,590,310,578 중단영업순이익(손실) 606,675,340 (2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 영업현금흐름 (1,190,512,142) 투자현금흐름 208,871,960 재무현금흐름 - 총현금흐름 (981,640,182) 3 5. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 씨케이코퍼레이션즈(주) 입니다.(2) 관계기업 현황보고기간 말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사하는 관계기업은 영도칠무역(상해)유한공사 입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 2020.12.31 2019.12.31 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ 씨케이코퍼레이션즈㈜ 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 영도칠무역(상해)유한공사 기타 특수관계자 매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등 매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등 (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 매출 (단위: 원) 구분 회사명 매출액 기타수익 무형자산처분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ 203,339 234,744,987 - - - - 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 1,306,611,308 2,287,668,206 - - 1,466,001,870 - 기타특수관계자 매일유업 1,420,698,231 2,592,681,845 - - - - 상하농원 485,190 178,361 - - - - 엠즈베버리즈 - 3,190,909 - - - - 평택물류 - 7,325,000 3,000,000 - - - 계 2,727,998,068 5,125,789,308 3,000,000 - 1,466,001,870 - 2) 매입 등 (단위: 원) 구분 회사명 매입액 기타비용 당기 전기 당기 전기 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ - - 28,689,238 98,898,021 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 76,726,250 78,774,503 매일유업 14,621,627,164 25,159,457,571 157,938,540 138,648,755 엠즈파트너스 - - 977,256,644 1,180,623,567 상하농원 - - 10,780,364 7,185,832 엠즈푸드시스템 - - - - 레뱅드매일 - - 2,160,000 4,082,728 엠즈푸드 - - - 15,669,600 평택물류 - - - - 복원 7,719,425,697 10,858,751,081 - - 계 22,341,052,861 36,018,208,652 1,253,551,036 1,523,883,006 3) 채권 등 (단위: 원) 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 664,142,019 821,824,988 125,220,000 124,305,000 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 50,000,000 50,000,000 매일유업 259,162,299 493,305,974 45,827,852 49,085,947 상하농원 - - 416,718 138,743 엠즈씨드 - - 43,487 52,095 크리스탈제이드 - - 12,697 3,267 평택물류 - 464,200 - - 계 923,304,318 1,315,595,162 221,520,754 223,585,052 4) 채무 등 (단위: 원) 구분 회사명 매입채무 기타지급채무 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ - - 2,283,000 1,708,043 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 6,878,877 7,114,909 매일유업 2,373,904,623 2,514,376,249 27,823,052 14,826,187 엠즈파트너스 - - 68,585,207 99,832,223 엠즈씨드 - - 29,006 60,479 상하농원 - - 48,984 168,550 복원 679,941,094 1,077,396,298 - - 계 3,053,845,717 3,591,772,547 105,648,126 123,710,391 (5) 특수관계자와의 자금거래 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 대표이사 - 270,000,000 계 - 270,000,000 ( 6) 지급보증 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행의 당좌대출, 수입신용장, 외상매출채권담보대출 및 한국산업은행의 산업운영자금대출(일반), 산업운영자금대출(한도)에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 신한은행의 종합통장대출에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 1,736,066,628 1,778,272,552 퇴직급여 457,806,790 363,694,366 계 2,193,873,418 2,141,966,918 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 50,965,588,233 67,876,193,093 79,118,168,506 현금및현금성자산 13,681,440,645 7,567,207,142 18,144,726,340 단기금융상품 161,000,847 매출채권 8,865,353,751 20,560,192,780 19,759,052,375 기타수취채권 483,076,638 851,226,493 1,495,604,859 재고자산 26,261,302,236 37,183,117,140 38,741,283,958 계약자산 74,180,269 244,863,838 151,963,222 당기법인세자산 559,202,750 기타자산 880,031,097 1,469,585,700 825,537,752 비유동자산 57,731,380,717 56,761,102,440 47,147,927,734 금융기관예치금 3,500,000 3,500,000 3,500,000 기타수취채권 1,869,926,611 1,927,678,732 1,838,732,885 투자부동산 2,932,297,030 종속기업 투자자산 2,645,952,498 4,368,900,000 5,708,184,688 관계기업 투자자산 5,558,674,688 1,339,284,688 유형자산 25,975,992,874 24,806,271,067 16,592,339,936 리스자산 3,801,708,056 5,332,401,161 무형자산 17,753,183,417 18,853,572,916 19,899,140,020 기타자산 122,442,573 129,493,876 173,733,175 자산총계 108,696,968,950 124,637,295,533 126,266,096,240 부채 유동부채 30,811,091,805 44,303,898,982 50,872,806,932 매입채무 13,768,366,392 14,028,827,056 15,991,712,424 차입금 7,000,000,000 3,800,000,000 유동성사채 10,000,000,000 20,000,000,000 기타지급채무 7,215,416,090 11,851,553,956 13,256,382,319 당기법인세부채 1,055,038,835 438,025,470 계약부채 184,253,454 381,115,621 211,469,268 유동리스부채 1,014,874,270 1,643,798,959 기타부채 1,628,181,599 1,543,564,555 975,217,451 비유동부채 6,912,997,078 8,842,250,111 14,142,514,197 사채 10,000,000,000 순확정급여부채 2,705,011,802 3,550,662,554 2,355,108,947 비유동종업원급여충당부채 55,192,038 72,928,887 134,355,503 비유동리스부채 2,985,308,371 3,817,907,139 이연법인세부채 1,167,484,867 1,400,751,531 1,653,049,747 부채총계 37,724,088,883 53,146,149,093 65,015,321,129 자본 자본금 10,016,318,000 10,016,318,000 10,016,318,000 주식발행초과금 65,990,689,330 65,990,689,330 65,990,689,330 기타자본구성요소 (2,807,692,778) (2,807,692,778) (2,807,692,778) 이익잉여금(결손금) (2,226,434,485) (1,708,168,112) (11,948,539,441) 자본총계 70,972,880,067 71,491,146,440 61,250,775,111 자본과부채총계 108,696,968,950 124,637,295,533 126,266,096,240 손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 139,580,202,462 215,101,485,529 156,776,939,129 매출원가 88,588,751,553 124,160,767,994 89,649,252,079 매출총이익 50,991,450,909 90,940,717,535 67,127,687,050 판매비와관리비 49,929,084,796 78,227,229,612 70,226,481,227 영업이익(손실) 1,062,366,113 12,713,487,923 (3,098,794,177) 기타수익 2,237,618,883 1,036,742,495 428,130,536 기타비용 3,267,452,799 504,353,092 959,364,520 금융수익 369,643,932 433,764,200 308,573,908 금융비용 1,159,775,525 1,015,874,022 873,967,132 법인세비용차감전순이익(손실) (757,599,396) 12,663,767,504 (4,195,421,385) 법인세비용(이익) (213,728,504) 1,804,933,905 750,011,925 당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 (4,945,433,310) 계속영업당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 (4,945,433,310) 중단영업당기순이익(손실) 0 0 0 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 551 (366) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 551 (366) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 551 (366) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) 551 (366) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 (4,945,433,310) 기타포괄손익 25,604,519 (618,462,270) (68,684,456) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 25,604,519 (618,462,270) (68,684,456) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 25,604,519 (618,462,270) (68,684,456) 총포괄손익 (518,266,373) 10,240,371,329 (5,014,117,766) 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (잔액) 6,145,000,000 25,109,571,250 0 (6,934,421,675) 24,320,149,575 당기순이익(손실) (4,945,433,310) (4,945,433,310) 순확정급여부채의 재측정요소 (68,684,456) (68,684,456) 자본 증가(감소) 합계 (5,014,117,766) (5,014,117,766) 사업결합 관련 보통주 발행 3,871,318,000 40,881,118,080 44,752,436,080 자기주식 취득 (2,807,692,778) (2,807,692,778) 2018.12.31 (기말자본) 10,016,318,000 65,990,689,330 (2,807,692,778) (11,948,539,441) 61,250,775,111 2019.01.01 (잔액) 10,016,318,000 65,990,689,330 (2,807,692,778) (11,948,539,441) 61,250,775,111 당기순이익(손실) 10,858,833,599 10,858,833,599 순확정급여부채의 재측정요소 (618,462,270) (618,462,270) 자본 증가(감소) 합계 10,240,371,329 10,240,371,329 사업결합 관련 보통주 발행 자기주식 취득 2019.12.31 (기말자본) 10,016,318,000 65,990,689,330 (2,807,692,778) (1,708,168,112) 71,491,146,440 2020.01.01 (잔액) 10,016,318,000 65,990,689,330 (2,807,692,778) (1,708,168,112) 71,491,146,440 당기순이익(손실) 0 0 (543,870,892) (543,870,892) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 25,604,519 25,604,519 자본 증가(감소) 합계 0 0 (518,266,373) (518,266,373) 사업결합 관련 보통주 발행 자기주식 취득 2020.12.31 (기말자본) 10,016,318,000 65,990,689,330 (2,807,692,778) (2,226,434,485) 70,972,880,067 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 21,444,035,878 13,883,528,635 6,044,160,502 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,602,348,411 15,931,357,375 7,419,266,859 이자수취 27,992,636 208,435,628 262,643,988 이자지급 (545,303,637) (990,483,688) (815,350,052) 법인세환급(납부) (1,641,001,532) (1,265,780,680) (822,400,293) 투자활동현금흐름 (6,613,969,633) (6,490,353,155) 5,315,565,251 금융예치금의 감소 1,593,402,372 기타수취채권의 감소 120,577,000 36,728,000 829,937,400 단기대여금의 감소 270,000,000 기타수취채권의 증가 (2,000,000) (84,000,000) 단기금융상품의 취득 (161,000,847) 단기대여금의 증가 (270,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (6,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 6,032,942,465 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,219,390,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (842,100,000) 무형자산의 처분 1,466,001,870 유형자산의 처분 1,099,000 3,000,000 유형자산의 취득 (3,116,820,090) (6,512,359,079) (371,732,760) 전기 유형자산 미지급금의 지급 (152,532,978) (80,200,000) (1,011,720) 무형자산의 취득 (317,897,648) (145,813,400) (49,887,356) 전기 무형자산 미지급금의 지급 (232,005,940) (10,651,141) 사업결합으로 인한 증가 4,426,957,315 재무활동현금흐름 (8,444,555,368) (17,940,961,242) (2,807,692,778) 자기주식의 취득 (2,807,692,778) 단기차입금의 차입 7,000,000,000 3,800,000,000 단기차입금의 상환 (3,800,000,000) 사채의 상환 (10,000,000,000) (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,644,555,368) (1,740,961,242) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,385,510,877 (10,547,785,762) 8,552,032,975 기초현금및현금성자산 7,567,207,142 18,144,726,340 9,649,100,445 현금및현금성자산등에 대한 환율변동효과 (271,277,374) (29,733,436) (56,407,080) 기말현금및현금성자산 13,681,440,645 7,567,207,142 18,144,726,340 결손금처리계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 당기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다 ( 전기 처분 확정일: 2020년 3월 27일) . (단위: 원) 과 목 제21기 제21기 미처리결손금 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 전기이월 미처리결손금 (1,708,168,112) (11,948,539,441) 보험수리적손실 25,604,519 (618,462,270) 당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 계 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 차기이월 미처리결손금 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 5. 재무제표 주석 제 21 기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 제 20 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 제로투세븐 1. 일반 사항 주식회사 제로투세븐(이하 '회사')은 2000년 2월 3일자로 유아동 의류 제조 및 판매, 인터넷 홈쇼핑을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 마포구 상암산로 76YTN뉴스퀘어빌딩에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2007년 2월 12일 주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 (주)아이디알인터내셔날에서 (주)제로투세븐으로 변경하였습니다. 한편 회사는 2013년 2월 19일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고하기 위하여 씨케이팩키지(주)와 2018년 11월 1일자로 합병하였습니다.회사는 합병으로 인해 보통주 7,742,636주를 신주발행하여 보고기간말 현재 자본금은 10,016,318,000원 (20,032,636주)이며, 최대주주는 씨케이코퍼레이션즈(주)로 회사발행 보통주식의 39.82% 의 지분을 소유하 고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, '우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 현금및현금성자산, 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 25년 기계장치 10년~15년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 ~ 10년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제액이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.(4) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 유아동 의류 등의 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식되며, 보고기간 말 현재 최초 매출 후 24개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.18 리스 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. (1) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 회사 는 다양한 사무실, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. - 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. - 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 09일 이 사회에서 승 인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정함에 있어 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조 ). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 19 참조) . (5) 리스리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대한 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화,위안화 및 유로화가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 794,658,562 (794,658,562) 1,074,541,283 (1,074,541,283) CNY 51,277,327 (51,277,327) 251,919,744 (251,919,744) EUR 31,076,399 (31,076,399) 272,711,105 (272,711,105) CHF - - 22,793,173 (22,793,173) 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 현지통화금액) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 현금및현금성자산 USD 5,148,463.03 2,774,429.83 CNY 1,742,677.93 8,298,642.09 EUR 558,353.78 1,926,973.09 CHF - 190,654.89 매출채권 USD 2,819,597.20 6,691,328.68 CNY 578,556.33 6,692,659.14 EUR - 174,960.00 기타수취채권 USD 218,865.09 506,954.32 CNY 750,000.00 811,300.82 매입채무 USD 878,850.04 608,463.29 기타지급채무 CNY - 602,907.12 USD 4,228.20 83,360.93 EUR 326,135.35 - (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한 편, 회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 상승시 하락시 상승시 하락시 금융자산 65,000,010 (65,000,010) 10 (10) 금융부채 - - (38,000,000) 38,000,000 순효과 65,000,010 (65,000,010) (37,999,990) 37,999,990 4.1.2 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 8 참조).당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 회사의 현금보유분을 제외한 금융자산 및 부채의 신용위험의 최대노출정도는 재무상태표상의 장부금액입니다(주석 8 참조). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사내의 실무부서가 수행하고, 회사의 재경지원실에서 모니터링하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리 할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 그 보유규모는 13,681,440,645 원( 2019 년: 7,567,207,142원) 입 니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 2020년말 (단위: 원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 미만 1년 초과 차입금 7,048,610,667 - - 매입채무 13,768,366,392 - - 기타지급채무 7,215,416,090 - - 리스부채 662,353,050 457,612,250 3,236,186,000 - 2019년말 (단위: 원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 미만 1년 초과 차입금 3,941,578,969 10,139,650,000 매입채무 14,028,827,056 - - 기타지급채무 11,851,553,956 - - 리스부채 955,286,096 834,698,073 4,163,336,900 4.2. 자본위험관리 회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 부채총계 (A) 37,724,088,883 53,146,149,093 자본총계 (B) 70,972,880,067 71,491,146,440 예금 등 (C) 13,845,941,492 7,570,707,142 차입금 (D) 7,000,000,000 13,800,000,000 부채비율 (A/B) 53.2% 74.3% 순차입금비율 ((D-C)/B) (주1) 8.7% (주1) 부의 순차입금 발생으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다. 5. 영업부문 정보 영업부문은 최고의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문별로 공시되고 있습니다. 회사는 동 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 사업단위에 대한 구분으로서 패션, 코스메틱, 포장사업부의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통지원을 수행하는 지원조직이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 제품은 다음과 같습니다. 영업부문 주요제품 패션사업부 매일유업 및 유아동 의류, 용품 등 코스메틱사업부 스킨케어 등 포장사업부 뚜껑(POE) 등 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보고부문 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 패션사업부(주1) 62,628,727,662 (10,137,245,352) 107,941,122,799 (10,147,381,618) 코스메틱사업부 46,830,176,223 6,718,284,693 71,267,187,035 14,923,563,833 포장사업부 30,121,298,577 4,481,326,772 35,893,175,695 7,937,305,708 계 139,580,202,462 1,062,366,113 215,101,485,529 12,713,487,923 (주 1) 전기 중 회사는 패션사업부,코스메틱사업부,이커머스사업부,포장사업부로 영업부문을 구분하였으나, 당기에 조직개편을 통해 패션사업부와 이커머스사업부의 통합으로 패 션사업부 손익에는 이커머스사업부의 손 익 이 포함되어 있습니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 않으며 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 6 .2 금 융 상 품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 13,681,440,645 13,681,440,645 7,567,207,142 7,567,207,142 단기금융상품(주1) 161,000,847 161,000,847 - - 매출채권 8,865,353,751 8,865,353,751 20,560,192,780 20,560,192,780 기타수취채권 2,353,003,249 2,353,003,249 2,778,905,225 2,778,905,225 금융기관예치금(주1) 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 계 25,064,298,492 25,064,298,492 30,909,805,147 30,909,805,147 금융부채 매입채무 13,768,366,392 13,768,366,392 14,028,827,056 14,028,827,056 차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 13,800,000,000 13,800,000,000 기타지급채무 7,215,416,090 7,215,416,090 11,851,553,956 11,851,553,956 리스부채 4,000,182,641 4,000,182,641 5,461,706,098 5,461,706,098 계 31,983,965,123 31,983,965,123 45,142,087,110 45,142,087,110 (주1) 단기금융상품에는 선물거래 예치금 161,000,847원이 포함되어 있으며, 금융기관예치금에는 사용제한예금 3,500,000원(2019년 3,500,000원)이 포함되어 있습니다. (주2) 금융상품의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 근사치이기 때문에 장부금액으로 평가 하였습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융부채는 다음과 같습니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원) 금융자산 2020 .12.31 2019 .12.31 현금및현금성자산 13,681,440,645 7,567,207,142 단기금융상품(주1) 161,000,847 - 금융기관예치금(주1) 3,500,000 3,500,000 매출채권 8,865,353,751 20,560,192,780 기타수취채권 2,353,003,249 2,778,905,225 계 25,064,298,492 30,909,805,147 (주1) 단기금융상품은 선물거래 예치금으로 구성되어 있으며, 금융기관예치금은 사용제한 예금으로 구성되어 있습니다. - 상각후원가 측정 금융부채 (단위: 원) 금융부채 2020 .12.31 2019 .12.31 매입채무 13,768,366,392 14,028,827,056 차입금 7,000,000,000 13,800,000,000 기타지급채무 7,215,416,090 11,851,553,956 리스부채 4,000,182,641 5,461,706,098 계 31,983,965,123 45,142,087,110 7.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 2020년 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 외환관련 이익 509,801,867 - 341,440,532 851,242,399 외환관련 손실 (971,495,059) - (474,643,885) (1,446,138,944) 이자수익 73,397,369 - - 73,397,369 이자비용 - - (497,446,109) (497,446,109) 대손상각비 (35,736,456) - - (35,736,456) 기타의대손상각비 (5,310,879) - - (5,310,879) 파생상품거래이익 - 23,400,000 - 23,400,000 계 (429,343,158) 23,400,000 (630,649,462) (1,036,592,620) - 2019년 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 외환관련 이익 654,895,061 - 204,378,936 859,273,997 외환관련 손실 (424,662,439) - (112,164,512) (536,826,951) 이자수익 260,587,103 - - 260,587,103 이자비용 - - (887,051,080) (887,051,080) 대손상각비 (137,229,796) - - (137,229,796) 파생상품거래이익 - 2,000,000 - 2,000,000 계 353,589,929 2,000,000 (794,836,656) (439,246,727) 8. 금융자산의 신용건전성 8.1 매출채권 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.- 매출채권 (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 특수관계자 976,860,466 2,888,099,896 연체되지 않은 대리점 578,059,317 755,929,078 연체되지 않은 유통점 1,980,808,190 6,613,035,057 담보금액 이하 채권으로 과거 연체경험이 없는 특약점 505,657,513 636,807,001 연체가능성이 없는 전자상거래처 1,377,583,078 1,206,270,551 연체되지 않은 포장사업거래처 3,181,054,726 7,640,584,265 기타 92,330,461 546,403,308 손상 및 연체되지 아니한 매출채권 합계 8,692,353,751 20,287,129,156 8.2 기타 금융자산의 신용건전성 - 은행예금 및 금융기관예치금(주1) (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 AAA (주2) 13,681,440,645 6,904,247,142 국외금융기관 - 662,960,000 기타(주2) 164,500,847 3,500,000 계 13,845,941,492 7,570,707,142 (주1)신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다. (주2) 사용제한 금융기관예치금의 내역 (단위: 원) 구분 항목 2020 .12.31 2019 .12.31 비 고 기타 단기금융상품 161,000,847 - 선물거래 예치금 AAA 금융기관예치금(비유동) 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 계 164,500,847 3,500,000 9. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 보유현금 및 보통예금 13,681,440,645 6,904,247,142 단기은행예치금 (주1) - 662,960,000 계 13,681,440,645 7,567,207,142 (주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020 .12.31 2019 .12.31 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 9,460,052,966 (594,699,215) - 8,865,353,751 21,353,078,512 (792,885,732) - 20,560,192,780 기타수취채권 536,692,518 (53,615,880) - 483,076,638 910,531,804 (59,305,311) - 851,226,493 미수금 536,608,372 (53,615,880) - 482,992,492 900,371,806 (59,305,311) - 841,066,495 미수수익 84,146 - - 84,146 10,159,998 - - 10,159,998 비유동 기타수취채권 2,007,178,622 - (137,252,011) 1,869,926,611 2,125,755,622 - (198,076,890) 1,927,678,732 보증금 2,007,178,622 - (137,252,011) 1,869,926,611 2,125,755,622 - (198,076,890) 1,927,678,732 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 손상 및 연체되지 않은 채권 8,692,353,751 2,490,255,260 20,287,129,156 2,976,982,115 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 12개월 초과 - - - - 손상채권(주1) 767,699,215 53,615,880 1,065,949,356 59,305,311 3개월 이하 9,638,427 - 111,402 - 3개월 초과 6개월 이하 9,609,658 - 60,308,296 - 6개월 초과 12개월 이하 72,130,897 - 104,823,602 - 12개월 초과 676,320,233 53,615,880 900,706,056 59,305,311 계 9,460,052,966 2,543,871,140 21,353,078,512 3,036,287,426 (주1) 보 고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 648,315,095원 ( 2019 년: 852,191,043 원 )입니 다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 792,885,732 59,305,311 655,655,936 59,305,311 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 35,736,456 (5,689,431) 137,229,796 - 당기 중 매출채권 제각 233,922,973 - - - 보고기간 말 금액 594,699,215 53,615,880 792,885,732 59,305,311 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 27 참조)에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 기타비용(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 종속기업 및 관계기업 및 현황은 다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자 (단위: 원) 구분 회사명 소재국가 2020 .12.31 2019 .12.31 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 홍콩 100.0% 174,756,000 100.0% 4,368,900,000 영도칠무역(중국)유한공사(주1) 중국 100.0% 2,471,196,498 100.0% - 소 계 2,645,952,498 4,368,900,000 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 중국 49.0% 5,558,674,688 49.0% 1,339,284,688 소 계 5,558,674,688 1,339,284,688 (주1) 회사는 당기 중 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited의 유상감자 대가로 영도칠무역(중국)유한공사의 지분을 취득 하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 회사의 회계정책 차이 등을 고려하지 않은 재무정보 입니다. (단위: 원) 구분 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 영도칠무역(중국)유한공사 영도칠무역(상해)유한공사 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 자산 31,424,634 4,095,091,524 2,251,756,682 4,379,025,293 23,929,770,640 12,806,943,091 부채 13,585,881 906,064 479,983,170 1,822,314,479 4,232,403,097 3,052,381,331 자본 17,838,753 4,094,185,460 1,771,773,512 2,556,710,814 19,697,367,543 9,754,561,760 (단위: 원) 구분 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 영도칠무역(중국)유한공사 영도칠무역(상해)유한공사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출 - - 1,773,373,786 3,460,295,095 14,194,306,460 16,129,054,148 당기순이익(손실) (73,669,805) (8,238,611) (822,628,214) (1,537,872,912) 999,295,126 (983,635,238) 총포괄손익(손실) (73,669,805) (8,238,611) (822,628,214) (1,537,872,912) 999,295,126 (983,635,238) 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 재고액 평가충당금 장부금액 재고액 평가충당금 장부금액 제품 7,229,778,544 (1,806,511,951) 5,423,266,593 9,561,749,290 (1,994,779,944) 7,566,969,346 재공품 444,587,019 - 444,587,019 405,533,742 - 405,533,742 상품 17,364,894,857 (5,149,919,869) 12,214,974,988 26,200,052,680 (4,887,121,619) 21,312,931,061 원재료 6,187,343,771 - 6,187,343,771 5,350,281,180 - 5,350,281,180 저장품 677,737,183 - 677,737,183 736,799,538 - 736,799,538 미착품 1,313,392,682 - 1,313,392,682 1,810,602,273 - 1,810,602,273 계 33,217,734,056 (6,956,431,820) 26,261,302,236 44,065,018,703 (6,881,901,563) 37,183,117,140 전기에 포함되어 있던 반품재고는 계약자산 및 계약부채(주석21)로 재분류 하였습니다. (1) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 원가(주1) 88,588,751,553 123,705,473,445 (주1) 전기의 용역매출원가 455,294,549원은 재고자산의 원가에 포함 되어 있지 않습니다. (2) 당기손익으로 인식된 재고자산평가충당금 변동 금액은 다음과 같습니다,. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산평가충당금 변동 74,530,257 1,026,048,296 13. 기타자산 보 고 기 간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기타자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 유동 선급비용 154,006,577 251,655,094 선급금 124,339,120 268,368,948 (대손충당금) (96,680,860) (85,680,550) 부가세미수금 696,016,260 1,032,892,208 기타 2,350,000 2,350,000 소계 880,031,097 1,469,585,700 비유동 선급비용 122,442,573 129,493,876 소계 122,442,573 129,493,876 계 1,002,473,670 1,599,079,576 (2) 기타자산 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 85,680,550 85,680,550 손상된 채권에 대한 대손상각비 설정(환입) 11,000,310 - 보고기간 말 금액 96,680,860 85,680,550 기타자산에 대한 대손상각비 설정(환입)액은 기타비용(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 2020년 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 계 기초장부금액 6,745,712,226 5,438,562,078 234,731,637 8,387,405,239 34,814,189 55,566,912 1,582,664,999 2,326,813,787 24,806,271,067 취득 - 2,047,020 - 3,298,675,786 - 15,329,304 243,619,564 17,397,145 3,577,068,819 대체 - - - 1,833,813,787 - - 16,000,000 (1,849,813,787) - 처분 - - - (36,570,528) - - (196,617,281) - (233,187,809) 유형자산손상차손 - - - - - - (312,474,220) - (312,474,220) 감가상각 - (201,905,667) (12,206,021) (1,122,917,008) (10,764,365) (10,341,998) (503,549,924) - (1,861,684,983) 기말장부금액 6,745,712,226 5,238,703,431 222,525,616 12,360,407,276 24,049,824 60,554,218 829,643,138 494,397,145 25,975,992,874 취득원가 6,745,712,226 5,622,462,374 248,972,000 14,304,175,221 650,931,543 108,491,565 4,220,645,295 494,397,145 32,395,787,369 감가상각누계액 - (383,758,943) (26,446,384) (1,943,767,945) (626,881,719) (47,937,347) (3,391,002,157) - (6,419,794,495) - 2019년 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 계 기초장부금액 4,888,886,314 3,303,570,706 246,937,662 5,949,519,484 17,469,181 25,643,629 1,078,343,075 1,081,969,885 16,592,339,936 취득 - 1,216,000,000 - 3,031,855,850 26,346,718 37,151,832 946,778,165 1,406,759,492 6,664,892,057 대체 - - - 121,635,302 - - 40,280,288 (161,915,590) - 처분 - - - - - - - - - 유형자산으로 대체증가 1,856,825,912 1,049,989,585 - - - - - - 2,906,815,497 감가상각 - (130,998,213) (12,206,025) (715,605,397) (9,001,710) (7,228,549) (482,736,529) - (1,357,776,423) 기말장부금액 6,745,712,226 5,438,562,078 234,731,637 8,387,405,239 34,814,189 55,566,912 1,582,664,999 2,326,813,787 24,806,271,067 취득원가 6,745,712,226 5,620,415,354 248,972,000 9,218,188,648 650,931,543 93,162,261 4,706,525,731 2,326,813,787 29,610,721,550 감가상각누계액 - (181,853,276) (14,240,363) (830,783,409) (616,117,354) (37,595,349) (3,123,860,732) - (4,804,450,483) (2) 상각비 포함 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 2019 매출원가 1,408,730,130 880,437,789 판매비와관리비 452,954,853 477,338,634 계 1,861,684,983 1,357,776,423 (3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 차입금 한국산업은행 평택공장 19,787,732,910 20,400,000,000 단기차입금(주18) 7,000,000,000 건물(토지) 및 기계장치 15. 리스 (1) 사용권자산 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 사용권자산 건물 3,707,990,607 5,161,156,930 차량운반구 93,717,449 171,244,231 합계 3,801,708,056 5,332,401,161 (2) 리스부채 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. -2020년 (단위: 원) 구분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 기말장부가액 리스부채 5,461,706,098 262,294,877 (79,262,966) 147,007,281 (1,791,562,649) 4,000,182,641 -2019년 (단위: 원) 구분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 기말장부가액 리스부채 6,572,231,206 440,631,212 - 189,804,922 (1,740,961,242) 5,461,706,098 (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 리스부채 유동 1,014,874,270 1,643,798,959 비유동 2,985,308,371 3,817,907,139 합계 4,000,182,641 5,461,706,098 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,658,559,356 1,593,270,055 차량운반구 59,295,631 65,824,231 합계 1,717,854,987 1,659,094,286 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 147,007,281 189,804,922 단기리스료(판매관리비에 포함) 253,246,221 254,900,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 41,118,563 15,906,432 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 956,094,579 1,169,195,906 (4) 리스의 총 현금유출 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,791,562,649 1,740,961,242 단기리스 관련 비용 253,246,221 254,900,800 소액자산 리스 관련 비용 41,118,563 15,906,432 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 956,094,579 1,169,195,906 총현금유출액 3,042,022,012 3,180,964,380 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 2020년 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초장부금액 106,575,506 1,201,773,227 1,467,879,890 4,416,998,556 11,660,345,737 18,853,572,916 취득 9,149,908 278,918,624 - 76,481,311 - 364,549,843 대체 24,735,009 194,529,529 - (219,264,538) - - 처분 (147,920) - - - - (147,920) 상각 (45,598,774) (643,370,397) - (773,198,251) - (1,462,167,422) 손상차손 - - - (2,624,000) - (2,624,000) 기말장부금액 94,713,729 1,031,850,983 1,467,879,890 3,498,393,078 11,660,345,737 17,753,183,417 취득원가 1,081,848,848 5,230,626,379 1,467,879,890 5,173,656,284 11,660,345,737 24,614,357,138 상각누계액 (987,135,119) (4,198,775,396) - (1,675,263,206) - (6,861,173,721) - 2019년 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초장부금액 128,124,233 1,705,297,457 1,467,879,890 4,937,492,703 11,660,345,737 19,899,140,020 취득 31,934,919 86,486,645 - 259,397,776 - 377,819,340 대체 6,680,898 - - (6,680,898) - - 상각 (60,164,544) (590,010,875) - (773,211,025) - (1,423,386,444) 기말장부금액 106,575,506 1,201,773,227 1,467,879,890 4,416,998,556 11,660,345,737 18,853,572,916 취득원가 1,145,518,852 4,757,178,226 1,467,879,890 5,319,063,511 11,660,345,737 24,349,986,216 상각누계액 (1,038,943,346) (3,555,404,999) - (902,064,955) - (5,496,413,300) (2) 영업권의 손상검사 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. - 2020년 (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 손상 기타조정 기말 B2C 패션,코스메틱,이커머스 - - - - - - B2B 포장 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 합계 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 - 2019년 (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 손상 기타조정 기말 B2C 패션,코스메틱,이커머스 - - - - - - B2B 포장 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 합계 11,660,345,737 - - - - 11,660,345,737 씨케이팩키지(주)를 취득하여 B2B부문 포장사업부가 별도의 보고부문으로 추가되었으며 동 부문에 취득에서 발생한 영업권이 배분되었습니다. 모든 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다. (단위: 원) 당기말 포장사업부 판매수량증가율 2.13% 매출총이익률 29.1% 기타영업비용 3,063,931,444 장기성장률 1.00% 세전할인율 15.98% 현금창출단위의 회수가능액 57,649,604,898 판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정되었습니다. 기타영업비용은 현금창출단위에 대한 고정비입니다. 경영진은 현재의 사업구조에 인플레이션율을 조정하여 이 비용을 추정하고 있으며, 미래의 구조조정이나, 원가절감에 대한 효과는 반영하고 있지 않습니다. 이 금액은 향후 5년간의 평균영업비용으로 공시되었습니다. 장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 산업보고서의 예상 성장률을 초과하지 않습니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 회수가능액 산정 시, 포장사업부 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 매출총이익률보다 3.5% 낮은 매출총이익률을 적용한다면, 회사는 영업권 장부금액에 대해 994백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다. 또한 경영진의 추정치보다 3% 높은 세전할인율(18.9%)을 적용한다면, 회사는 영업권 장부금액에 대해 688백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 매입채무 13,768,366,392 14,028,827,056 유동 기타지급채무 7,215,416,090 11,851,553,956 미지급금 2,578,956,455 4,485,371,961 미지급비용 449,659,635 802,682,374 예수보증금 4,186,800,000 6,563,499,621 1 8. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 원) 구분 종 류 이자율(%) 금 액 2020.12.31 2020.12.31 2019.12.31 신한은행 당좌차월 - - 800,000,000 한국산업은행 운영자금 - - 3,000,000,000 2.13% 7,000,000,000 - 합 계 7,000,000,000 3,800,000,000 (2) 유동성사채 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 2020 .12.31 2019. 12.31 제1회사모사채 2015.10.26 2020.10.26 2.79% - 10,000,000,000 (3) 단기차입금에 대해서 회사의 건물과 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 와 34 참조). 19. 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,798,641,680 5,319,522,722 사외적립자산의 공정가치 (2,093,629,878) (1,768,860,168) 재무상태표상 순확정급여부채 2,705,011,802 3,550,662,554 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기초금액 5,319,522,722 4,185,434,331 당기손익 : 당기근무원가 927,180,019 1,029,648,306 이자비용 81,986,636 93,218,114 과거근무원가 및 정산손익 (87,415,390) - 소계 921,751,265 1,122,866,420 계열사 전입 - 35,458,593 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 177,777 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (29,460,858) 777,594,901 소계 (29,460,858) 777,772,678 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (1,352,739,999) (802,009,300) 계열사 전출 (60,431,450) - 보고기간말 금액 4,798,641,680 5,319,522,722 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 기초금액 1,768,860,168 1,830,325,384 이자수익 27,437,552 37,120,770 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 3,365,448 (15,127,668) 기여금: 사용자 - - 제도에서의 지급: 사업주 부담금 300,000,000 300,000,000 급여의 지급 - (377,235,212) 운용관리 수수료 (6,033,290) (6,223,106) 보고기간말 금액 2,093,629,878 1,768,860,168 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 정기예금 등 2,093,629,878 1,768,860,168 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기 전기 할인율 1.96 1.80 임금상승률 5.22 5.00 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 가정의 변동 당기 전기 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (106,724,294) 113,714,267 (170,397,653) 185,665,063 임금상승률 1.00% 114,830,887 (109,814,415) 177,992,636 (166,938,279) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 359,819,558원으로 추정하고 있 습니다. 보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 계 급여지급액 1,294,570,915 1,215,066,614 2,904,123,275 1,689,738,388 7,103,499,192 확정 급여채무의 가중평균만기는 2.30년입니다. 회사가 운영하고 있는 확정기여제도는 없습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 26,759,947 1,882,794,045 이연법인세 일시적차이의 변동 (154,339,594) 458,501,326 이연법인세의 감액(인식) (78,927,070) (710,799,542) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (7,221,787) 174,438,076 소계 (240,488,451) (77,860,140) 법인세비용(수익) (213,728,504) 1,804,933,905 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익(손실) (757,599,396) 12,663,767,504 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (166,671,867) 2,764,028,850 조정 세무상 차감되지 않는 비용 6,694,961 19,660,374 세무상 혜택으로 인한 효과 36,612,000 (185,279,184) 이연법인세자산 미인식효과 (78,927,070) (710,799,542) 기타(주1) (11,436,528) (82,676,593) 법인세비용(수익) (213,728,504) 1,804,933,905 (주1) 당기 조정항목은 전기 법인세신고금액 차이로 발생하였습니다.전기의 차이는 전기이전 세액공제 조정으로 발생 하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세전변동 법인세효과 세후변동 세전변동 법인세효과 세후변동 보험수리적이익(손실) (32,826,306) 7,221,787 (25,604,519) 792,900,346 (174,438,076) 618,462,270 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020 .12.31 2019 .12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 244,516,463 635,165,779 소 계 244,516,463 635,165,779 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,412,001,330) (2,035,917,310) 소 계 (1,412,001,330) (2,035,917,310) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,167,484,867) (1,400,751,531) (5) 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다. - 2020년 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 156,783,748 35,797,585 - 192,581,333 재고자산평가손실충당금 1,514,018,344 16,396,656 - 1,530,415,000 확정급여부채 1,170,294,999 (107,372,042) (7,221,787) 1,055,701,170 퇴직연금부담금 (389,149,237) (71,449,336) - (460,598,573) 충당부채 29,975,392 47,944,909 - 77,920,301 이연수익 35,547,382 29,663,782 - 65,211,164 선급비용 2,813,100 (285,334) - 2,527,766 미지급비용 101,744,502 (28,651,020) - 73,093,482 업무용승용차 감가상각비 30,108,694 (2,194,488) - 27,914,206 이월결손금 1,982,374,095 411,929,880 - 2,394,303,975 장기종업원급여 16,044,355 (3,902,107) - 12,142,248 유무형자산 (747,656,860) 133,407,456 - (614,249,404) 합병유무형자산 246,016,542 (1,500,079) - 244,516,463 기타무형자산 (899,111,213) 170,103,615 - (729,007,598) 비용귀속시기차이 590,273,492 (307,141,727) - 283,131,765 투자주식 - (225,587,199) - (225,587,199) 기타 691,384,720 64,400,830 - 755,785,550 이연법인세의 감액 (5,932,213,586) 78,927,070 - (5,853,286,516) 계 (1,400,751,531) 240,488,451 (7,221,787) (1,167,484,867) - 2019년 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 128,067,676 28,716,072 - 156,783,748 재고자산평가손실충당금 1,288,287,718 225,730,626 - 1,514,018,344 확정급여부채 920,795,553 75,061,370 174,438,076 1,170,294,999 퇴직연금부담금 (402,671,584) 13,522,347 - (389,149,237) 외화환산손실 24,361,442 (24,361,442) - - 외화환산이익 (6,029,105) 6,029,105 - - 충당부채 13,091,330 16,884,062 - 29,975,392 이연수익 13,937,513 21,609,869 - 35,547,382 선급비용 3,155,855 (342,755) - 2,813,100 미지급비용 87,073,609 14,670,893 - 101,744,502 업무용승용차 감가상각비 28,671,256 1,437,438 - 30,108,694 이월결손금 2,367,104,818 (384,730,723) - 1,982,374,095 이월세액공제 127,363,606 (127,363,606) - - 장기종업원급여 29,558,211 (13,513,856) - 16,044,355 유무형자산 (829,329,786) 81,672,926 - (747,656,860) 합병유무형자산 245,497,677 518,865 - 246,016,542 기타무형자산 (1,069,217,638) 170,106,425 - (899,111,213) 비용귀속시기차이 977,885,063 (387,611,571) - 590,273,492 기타 1,042,360,167 (350,975,447) - 691,384,720 이연법인세의 감액 (6,643,013,128) 710,799,542 - (5,932,213,586) 계 (1,653,049,747) 77,860,140 174,438,076 (1,400,751,531) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 사유 미사용결손금(주1) 10,883,199,886 9,010,791,339 미래 과세소득의 불확실 기타 차감할 일시적차이 15,722,647,920 17,953,815,867 미래 과세소득의 불확실 (주1 ) 미사용 이월결손금의 보고기간 종료일부터의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 2026 3,674,215,924 3,667,018,088 2027 4,842,801,601 4,842,801,601 2028 500,971,650 500,971,650 2029 1,865,210,711 - 계 10,883,199,886 9,010,791,339 21. 계약자산 및 계약부채 동 기준서에 따른 회사의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 계약자산 예상고객환불자산 74,180,269 244,863,838 계약부채 예상고객환불 184,253,454 381,115,621 22. 기타부채 보고기간종료일 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 유동 선수금 1,074,194,094 1,368,572,067 이연수익(주1) 296,414,384 161,579,007 예수금 13,463,121 13,413,481 복구충당부채(주2) 244,110,000 - 계 1,628,181,599 1,543,564,555 (주1) 이연수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 161,579,007 63,352,333 수익이연 3,779,922,191 2,253,996,052 수익인식 (3,645,086,814) (2,155,769,378) 기말 296,414,384 161,579,007 (주2) 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020 .12.31 복구충당부채 합 계 기초 장부금액 - - 충당부채 순전입액 244,110,000 244,110,000 사용액 - - 기말 장부금액 244,110,000 244,110,000 유동항목 244,110,000 244,110,000 23. 자본금과 주식발행초과금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식 의 총수는 50,000,000주( 2019 년: 50,000,000 주 )이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,032,636주( 2019년: 20,032,636주 )이며 1주당 액면금액은 500원( 2019년: 500 원 ) 입니다. 24. 기타자본 (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 자기주식 2,807,692,778 2,807,692,778 25. 미처리결손금 (1) 미처리결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 미처리결손금 (2,226,434,485) (1,708,168,112) (2) 결손금처리계산서 당기의 이익잉여금 처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다 ( 전기 처분 확정일: 2020년 3월 27일) . (단위: 원) 과 목 당기 전기 미처리결손금 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 전기이월 미처리결손금 (1,708,168,112) (11,948,539,441) 보험수리적손실 25,604,519 (618,462,270) 당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 계 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 차기이월 미처리결손금 (2,226,434,485) (1,708,168,112) 26. 매출액 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재화의 판매 138,654,672,934 213,823,448,030 용역의 제공 925,529,528 1,278,037,499 계 139,580,202,462 215,101,485,529 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 8,904,168,236 10,141,773,952 장기종업원급여 (19,737,861) (63,091,279) 퇴직급여(주석19) 1,133,369,065 1,136,728,232 복리후생비 1,182,842,513 1,373,587,392 여비교통비 73,690,729 468,320,968 통신비 85,643,104 101,924,432 세금과공과 273,393,012 403,473,815 감가상각비 452,954,853 477,338,634 사용권자산감가상각비(주석15) 1,717,854,987 1,659,094,286 수선비 141,000 1,033,000 접대비 110,386,794 173,877,276 광고선전비 5,147,151,090 7,086,278,586 운반비 2,520,760,350 3,509,866,581 대손상각비 35,736,456 137,229,796 지급수수료 5,877,856,583 8,382,094,740 소모품비 54,868,355 112,582,852 지급임차료 1,402,048,539 1,587,809,875 무형자산상각비(주석16) 1,462,167,422 1,423,386,444 포장비 357,158,904 484,266,595 판매촉진비 1,324,983,321 1,807,823,275 유지보수비 993,455,669 748,723,376 판매수수료 16,464,307,871 36,538,951,655 견본비 147,960,471 180,699,707 기타 225,923,333 353,455,422 계 49,929,084,796 78,227,229,612 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품, 재공품 및 상품 변동 10,997,684,435 5,760,538,299 원재료 사용 및 상품 매입 65,487,315,071 100,301,754,617 종업원급여 12,251,363,951 13,409,530,707 감가상각비와 무형자산상각비(주석14,16) 3,323,852,405 2,781,162,867 사용권자산감가상각비(주석15) 1,717,854,987 1,659,094,286 외주가공비 7,633,706,780 14,414,351,043 판매수수료 16,464,307,871 36,538,951,655 판매촉진비 1,324,983,321 1,807,823,275 광고선전비 5,147,151,090 7,086,278,586 운반비 2,610,690,356 3,622,040,855 지급수수료 6,216,063,066 8,674,283,571 지급임차료 1,406,128,539 1,592,417,275 세금과공과 310,797,982 438,336,675 여비교통비 73,690,729 468,320,968 기타비용 3,552,245,766 3,833,112,927 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 138,517,836,349 202,387,997,606 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화자산ㆍ부채 관련 이익 578,395,836 721,039,365 임대료수익 - 136,850,000 수입수수료 - 3,073,838 잡이익 193,221,177 172,779,292 유형자산처분이익 - 3,000,000 무형자산처분이익 1,466,001,870 - 계 2,237,618,883 1,036,742,495 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화자산ㆍ부채 관련 손실 783,809,528 408,004,009 기타의 대손상각비 설정 5,310,879 - 유형자산처분손실 35,471,528 - 유형자산손상차손 312,474,220 - 유형자산폐기손실 196,617,281 - 무형자산손상차손 2,624,000 - 기부금 138,336,260 34,006,171 투자부동산 감가상각비 - 25,481,533 투자주식처분손실 1,722,947,502 - 잡손실 69,861,601 36,861,379 계 3,267,452,799 504,353,092 30. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 73,397,369 293,529,568 외화자산ㆍ부채 관련 이익 272,846,563 138,234,632 파생상품거래이익 23,400,000 2,000,000 계 369,643,932 433,764,200 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 497,446,109 887,051,080 외화자산ㆍ부채 관련 손실 662,329,416 128,822,942 계 1,159,775,525 1,015,874,022 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 가중평균유통보통주식수(*) 19,711,169 19,711,169 총기본주당이익(손실) (28) 551 (2) 희석주당이익회사는 보고기간말 현재 잠재적보통주를 발행하지 아니하여, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (543,870,892) 10,858,833,599 현금유출 없는 비용의 가산 등 9,645,586,247 8,852,102,910 퇴직급여 1,298,523,343 1,239,158,756 장기종업원급여 (17,736,849) (61,426,616) 대손상각비 35,736,456 137,229,796 투자부동산감가상각비 - 25,481,533 감가상각비 1,861,684,983 1,357,776,423 투자주식처분손실 1,722,947,502 - 사용권자산상각비 1,717,854,987 1,659,094,286 무형자산상각비 1,462,167,422 1,423,386,444 외화환산손실 456,077,872 249,132,761 반품충당부채 순전입액 (26,178,598) 76,745,737 이자비용 497,446,109 887,051,080 기타의대손상각비 5,310,879 - 복구충당부채 244,110,000 - 유형자산처분손실 35,471,528 - 유형자산폐기손실 196,617,281 - 유형자산손상차손 312,474,220 - 무형자산손상차손 2,624,000 - 법인세비용(수익) (213,728,504) 1,804,933,905 기타 54,183,616 53,538,805 현금유입 없는 수익의 차감 등 (1,619,282,622) (344,187,850) 당기손익 공정가치측정 금융자산평가 - (32,942,465) 무형자산처분이익 (1,466,001,870) - 유형자산처분이익 - (3,000,000) 외화환산이익 (79,883,383) (47,658,282) 이자수익 (73,397,369) (260,587,103) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 16,119,915,678 (3,435,391,284) 매출채권의 감소(증가) 11,527,105,285 (1,116,246,137) 기타수취채권의 감소(증가) 354,323,271 375,116,143 재고자산의 감소(증가) 10,921,814,904 1,558,166,818 기타자산의 감소(증가) 526,077,686 (639,924,516) 매입채무의 증가(감소) (247,741,686) (1,959,933,837) 퇴직금의 지급 (2,111,347,789) (836,505,495) 기타지급채무의 증가(감소) (4,690,823,037) (1,384,411,364) 기타부채의 증가(감소) (159,492,956) 568,347,104 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,602,348,411 15,931,357,375 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 460,248,729 152,532,978 무형자산 취득으로 인한 미지급금 46,504,275 232,005,940 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 (20,000,000,000) (10,000,000,000) (6,572,231,206) (36,572,231,206) 현금흐름 (16,200,000,000) - 1,551,156,320 (14,648,843,680) 리스취득 - - (440,631,212) (440,631,212) 유동성대체 (10,000,000,000) 10,000,000,000 - - 전기말 순부채 (13,800,000,000) - (5,461,706,098) (19,261,706,098) 현금흐름 6,800,000,000 - 1,644,555,368 8,444,555,368 리스취득 - - (262,294,877) (262,294,877) 리스해지 - - 79,262,966 79,262,966 당기말 순부채 (7,000,000,000) - (4,000,182,641) (11,000,182,641) 33. 우 발부채 2020년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 등과 관련하여 121,000,000원(2019년말: 191,000,000원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 34. 약정사항 (1) 당좌대출 및 외상매출채권담보대출 등을 위한 거래한도 약정내역 (단위: 원 ) 금융기관 내용 거래한도 약정액 2020.12.31 2019.12.31 현대카드 법인 신용카드 200,000,000 200,000,000 KEB하나은행 기업운전 당좌대출 (주1) 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 (주1) US$2,000,000 US$5,000,000 외상매출채권담보대출(주1) 8,000,000,000 8,000,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출(한도)(주1) 10,000,000,000 7,000,000,000 산업운영자금대출(일반) (주1) 7,000,000,000 - 신한은행 (기운)종합통장대출 (일반) 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 (주1) - US$3,000,000 (주1) 회사는 금융기관과 체결한 당좌대출 등의 거래한도 약정과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행 및 한국산업은행 거래한도의 120%(2019년말:120%)지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행에 평택공장 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 최대주주인 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 신한은행 거래한도의 120%(2019년말: 120%)에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 씨케이코퍼레이션즈(주) 입니다.(2) 종속기업 및 관계기업 현황 - 종속기업 회사명 회사 보유지분율(%) 비고 2020.12.31 2019.12.31 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 100 100 (주1) 영도칠무역(중국)유한공사 100 - (주1) 회사는 당기 중 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited의 유상감자 대가로 영도칠무역(중국)유한공사의 지분을 취득 하였습니다. - 관계기업 회사명 회사 보유지분율(%) 비고 2020.12.31 2019.12.31 영도칠무역(상해)유한공사 49 49 - (3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 2020.12.31 2019.12.31 유의적인 영향력 행사 기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ 씨케이코퍼레이션즈㈜ 종속기업 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited영도칠무역(중국)유한공사 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited영도칠무역(중국)유한공사 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 영도칠무역(상해)유한공사 기타 특수관계자 매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등 매일홀딩스㈜, 매일유업㈜, ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아㈜, ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드㈜, 농업회사법인 ㈜상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스㈜, ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지㈜, ㈜엠즈파트너스, ㈜본만제, 이스트볼트코리아㈜, 아모르매일유업(유), ㈜평택물류, ㈜복원 등 (4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 매출 (단위: 원) 구분 회사명 매출액 기타수익 무형자산처분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ 203,339 234,744,987 - - - - 종속기업 영도칠무역(중국)유한공사 352,831,650 1,946,031,893 - - - - 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 1,306,611,308 2,287,668,206 - - 1,466,001,870 - 기타특수관계자 매일유업 1,420,698,231 2,592,681,845 - - - - 상하농원 485,190 178,361 - - - - 엠즈베버리지 - 3,190,909 - - - - 평택물류 - 7,325,000 3,000,000 - - - 계 3,080,829,718 7,071,821,201 3,000,000 - 1,466,001,870 - 2) 매입 등 (단위: 원) 구분 회사명 매입액 기타비용 당기 전기 당기 전기 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ - - 28,689,238 98,898,021 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 76,726,250 78,774,503 매일유업 14,621,627,164 25,159,457,571 157,938,540 138,648,755 엠즈파트너스 - - 977,256,644 1,180,623,567 상하농원 - - 10,780,364 7,185,832 엠즈푸드시스템 - - - 15,669,600 레뱅드매일 - - 2,160,000 4,082,728 복원 7,719,425,697 10,858,751,081 - - 계 22,341,052,861 36,018,208,652 1,253,551,036 1,523,883,006 3) 채권 등 (단위: 원) 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 종속기업 영도칠무역(중국)유한공사 53,556,148 991,789,214 - - 관계기업 영도칠무역(상해)유한공사 664,142,019 821,824,988 125,220,000 124,305,000 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 50,000,000 50,000,000 매일유업 259,162,299 493,305,974 45,827,852 49,085,947 상하농원 - - 416,718 138,743 엠즈씨드 - - 43,487 52,095 크리스탈제이드 - - 12,697 3,267 평택물류 - 464,200 - - 계 976,860,466 2,307,384,376 221,520,754 223,585,052 4) 채무 등 (단위: 원) 구분 회사명 매입채무 기타지급채무 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31 유의적인 영향력 행사기업 씨케이코퍼레이션즈㈜ - - 2,283,000 1,708,043 종속기업 영도칠무역(중국)유한공사 - - - 72,865,934 기타특수관계자 매일홀딩스 - - 6,878,877 7,114,909 매일유업 2,373,904,623 2,514,376,249 27,823,052 14,826,187 엠즈파트너스 - - 68,585,207 99,832,223 엠즈씨드 - - 29,006 60,479 상하농원 - - 48,984 168,550 복원 679,941,094 1,077,396,298 - - 계 3,053,845,717 3,591,772,547 105,648,126 196,576,325 (5) 특수관계자와의 자금거래 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 대표이사 - 270,000,000 계 - 270,000,000 (6) 지급보증 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자인 주요 경영진으로부터 KEB하나은행의 당좌대출, 수입신용장, 외상매출채권담보대출 및 한국산업은행의 산업운영자금대출(일반), 산업운영자금대출(한도)에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 신한은행의 종합통장대출에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 34 참조). ( 7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 1,736,066,628 1,778,272,552 퇴직급여 457,806,790 363,694,366 계 2,193,873,418 2,141,966,918 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항제20기에 중단사업이 발생함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교표시되는 제19기 재무제표를 재작성하였습니다. 제19기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 연결재무상태표의 변동은 없으나, 연결손익계산서 상 매출액 190억원, 영업손실 13억원이 감소하였으며, 중단영업손실 12억원이 발생하였습니다. 당기순손실은 변동 사항이 없습니다. 2) 종속기업 지분변동 연결회사는 2019년 8월 28일 중국기업인 "안정아동용품(상해)유한회사"와 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"에 관한 합자계약(이하 '합자계약')을 체결하였습니다.합자계약에 따라 종속기업인 "안정아동용품(상해)유한회사는 2019년 12월 20일에 "영도칠무역(상해)유한공사"에 대한 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 종속기업인 "영도칠무역(상해)유한공사"의 지분율은 "안정아동용품(상해)유한회사" 51%, "㈜제로투세븐" 49%로 변경되었습니다. 합자계약에 따른 유상증자로 인하여 연결실체에 대한 실질지배력 상실이 확정된 "영도칠무역(상해)유한공사"는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 보고기준일 현재 관련 자산 및 부채는 연결범위에서 제외되었으며, 영업에 대한 손익은 중단영업으로 구분하였습니다. 중단영업의 손익과 관련한 자세한 사항은 연결재무제표 주석34번을 참고해 주시기 바랍니다. 3) 씨케이팩키지 주식회사 합병(1) 합병형태 : 흡수합병(2) 합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화(3) 합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일(4) 합병기일 : 2018년 11월 1일(5) 합병개요 구 분 주식회사 제로투세븐(합병법인) 씨케이팩키지 주식회사(피합병법인) 합병후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 김정민, 조성철 김정민, 이충하 주 소 본 사 서울특별시 마포구 상암산로 76 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 연락처 02-740-3188 02-2056-7616 설립연월일 2000년 2월 3일 2017년 12월 1일(주1) 납입자본금 6,145백만원 1,000백만원 자산총액 81,631백만원 36,557백만원 결산기 12월 3월 임직원수 204명 49명 발행주식의 종류 및 수 보통주 12,290,000주 보통주 200,000주 액면가액 500원 5,000원 합병가액 8,605 333,146 합병비율 1 38.71318273 주1) 씨케이팩키지㈜는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈㈜로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.기타 합병 관련 사항은 당사 2018년 6월 25일자 주요사항보고서 및 2018년 11월 1일자 합병등종료보고서를 참조하십시오. 나. 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) - - 재고자산평가 제20기(전기) 씨케이팩키지㈜와 합병 - 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사- 종속기업 지분변동 제19기(전전기) 씨케이팩키지㈜와 합병 - 해당사항 없음 다. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 9,599 595 6.2% 기타수취채권(유동) 548 53 9.7% 합 계 10,147 648 6.4% 제20기 매출채권 20,673 793 3.8% 기타수취채권(유동) 1,627 59 3.6% 합 계 22,300 852 3.8% 제19기 매출채권 21,508 656 3.1% 기타수취채권(유동) 1,607 59 3.7% 합 계 23,115 715 3.1% 주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 852 715 721 2. 순대손처리액(①-②±③) (234) - (8) ① 대손처리액(상각채권액) (234) - (42) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 34 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 137 2 4. 기말 대손충당금 잔액합계 648 852 715 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표(대차대조표)일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 채권발생액에 대한 실제 대손 발생액과 대손이 예상되는 채권을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 정당한 사유없이 회수가 3개월 이상 지연되거나 회수가 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서 , 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,939 60 - 676 8,675 특수관계자 494 326 40 64 924 계 8,433 386 40 740 9,599 구성비율(%) 87.9% 4.0% 0.4% 7.7% 100.0% 라. 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 패션 제품 3,553 6,088 7,369 - 상품 7,287 17,089 24,451 - 재공품 20 13 138 - 원재료 49 26 20 - 저장품 77 587 360 - 미착품 67 283 683 - 소 계 11,053 24,086 33,021 - 코스메틱 제품 - - - - 상품 4,502 4,224 2,220 - 저장품 143 - - 미착품 28 - - - 소 계 4,672 4,224 2,220 - 중국 상품 514 6,507 - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - 480 - 소 계 514 6,987 전기 중단사업 발생 포장 제품 2,295 1,479 1,169 - 상품 - - - - 재공품 - - 231 - 원재료 6,137 5,325 1,262 - 저장품 458 542 143 - 미착품 1,247 1,527 695 - 소 계 10,137 8,873 3,500 - 합 계 제품 5,848 7,567 8,538 - 상품 12,472 21,827 33,178 - 재공품 20 13 369 - 원재료 6,186 5,351 1,282 - 저장품 678 1,129 503 - 미착품 1,342 1,810 1,858 - 합 계 26,546 37,697 45,728 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.9% 29.5% 33.5% - 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2)}] 2.77회 2.96회 2.11회 - 1) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자ㆍ매년 4회 계절시즌 종료시점에 타처보관재고에 대한 재고실사를 진행하고, 12월말 타처보관재고 및 물류창고재고를 매년 1회 재고자산 실사 실시ㆍ타처보관 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 타처보관 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함(2) 실사방법ㆍ사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ타처보관재고 : 각 계절시즌 종료시에 물류창고로 회수하여 실사를 진행하며 차이 수량에 대해서는 매장으로 매출인식함2) 장기체화재고 등 내역(1) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음(2) 각 사업년도마다 외부감사인이 재고자산 평가의 적정성을 검토함 (단위: 백만원) 구 분 2020.12,31 2019.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,655 (1,807) 5,848 9,954 (1,995) 7,960 재공품 20 - 20 13 - 13 상품 17,622 (5,150) 12,472 26,900 (5,074) 21,827 원재료 6,186 - 6,186 5,350 - 5,350 저장품 678 - 678 737 - 737 미착품 1,342 - 1,342 1,811 - 1,811 합계 33,503 (6,957) 26,546 44,765 (7,068) 37,697 바. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.상각후 원가로 추정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지않으며 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 백만원) 구분 2020.12.31 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,185 15,185 9,583 9,583 단기금융상품 161 161 - - 매출채권 9,004 9,004 19,880 19,880 기타수취채권 2,394 2,394 3,567 3,567 금융기관예치금(주1) 4 4 4 4 금융자산 합계 26,748 26,748 33,035 33,035 매입채무 13,770 13,770 14,186 14,186 차입금 7,000 7,000 13,800 13,800 기타지급채무 7,261 7,261 12,018 12,018 리스부채 4,042 4,042 5,586 5,586 금융부채 합계 32,073 32,073 45,590 45,590 주1) 금융기관예치금에는 사용제한예금 3,500천원(전기 3,500천원) 이 포함되어 있습니다 마. 채무증권 등의 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜제로투세븐 회사채 사모 2015.10.26 10,000 2.793% - 2020.10.26 상환 미래에셋증권 ㈜제로투세븐 회사채 사모 2016.10.20 20,000 2.607% - 2019.10.20 상환 IBK투자증권 합 계 - - - 30,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -