제로투세븐 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 20기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제로투세븐

1. 일반 사항

주식회사 제로투세븐(이하 '회사')은 2000년 2월 3일자로 유아동 의류 제조 및 판매, 인터넷 홈쇼핑을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 마포구 상암산로 76YTN뉴스퀘어빌딩에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2007년 2월 12일 주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 (주)아이디알인터내셔날에서 (주)제로투세븐으로 변경하였습니다. 한편 회사는 2013년 2월 19일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고하기 위하여 씨케이팩키지(주)와 2018년 11월 1일자로 합병하였습니다.회사는 합병으로 인해 보통주 7,742,636주를 신주발행하여 보고기간말 현재 자본금은 10,016,318천원 (20,032,636주)이며, 최대주주는 씨케이코퍼레이션즈(주)로 회사발행 보통주식의 39.82% 의 지분을 소유하 고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융상품 4.1 금 융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 상각후원가로 추정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치에 유의적인 차이가 발생하지 않으며, 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4 .2 금 융 상 품 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,316,479,560	10,316,479,560	7,567,207,142	7,567,207,142

매출채권	12,868,583,802	12,868,583,802	20,560,192,780	20,560,192,780

기타수취채권	2,259,739,756	2,259,739,756	2,778,905,225	2,778,905,225

금융기관예치금(주1)	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

소계	25,448,303,118	25,448,303,118	30,909,805,147	30,909,805,147

금융부채

매입채무	7,136,840,802	7,136,840,802	14,028,827,056	14,028,827,056

차입금 및 사채	17,000,000,000	17,000,000,000	13,800,000,000	13,800,000,000

기타지급채무	8,214,694,473	8,214,694,473	11,851,553,956	11,851,553,956

리스부채	4,268,938,389	4,268,938,389	5,461,706,098	5,461,706,098

소계	36,620,473,664	36,620,473,664	45,142,087,110	45,142,087,110

(주1) 금융기관예치금은 사용제한 예금입니다.

5. 종속기업 및 관계기업 투자자산(단위: 원)

구 분	회사명	소재국가	2020.9.30	2019.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	홍콩	100.00%	4,368,900,000	100.00%	4,368,900,000

영도칠무역(중국)유한공사(주1)	중국	-	-	-	-

소 계	4,368,900,000	4,368,900,000

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사(주2)	중국	49.00%	5,558,674,688	49.00%	1,339,284,688

소 계	5,558,674,688	1,339,284,688

(주1) 회사의 종속기업인 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 전기 중 영도칠무역(상해)유한공사의 유상증자로 최대주주가 안정아동용품(상해)유한회사로 변경되었으며, 영도칠무역(상해)유한공사는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (주2)당분기 중 안정아동용품(상해)유한회사와의 합자계약에 의거 지분율에 비례하여 유상증자에 참여 하였습니다. 6. 재고자산

(단위: 원)

구 분	2020.9.30	2019 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	9,605,607,818	(1,664,594,287)	7,941,013,531	9,561,749,290	(1,994,779,944)	7,566,969,346

재공품	303,769,301	303,769,301	405,533,742	-	405,533,742

상품	20,841,545,805	(4,242,547,940)	16,598,997,865	26,200,052,680	(4,887,121,619)	21,312,931,061

원재료	4,760,362,134	4,760,362,134	5,350,281,180	-	5,350,281,180

저장품	799,624,397	799,624,397	736,799,538	-	736,799,538

미착품	1,604,375,005	1,604,375,005	1,810,602,273	-	1,810,602,273

합계	37,915,284,460	(5,907,142,227)	32,008,142,233	44,065,018,703	(6,881,901,563)	37,183,117,140

7. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유무형자산의 주요 변동

(단위: 원)

구분	유형자산	무형자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 장부금액	24,806,271,067	16,592,339,936	18,853,572,916	19,899,140,020

취득	3,085,979,412	2,226,047,141	296,078,234	93,245,145

투자부동산에서 대체증가	-	2,906,815,497	-	-

처분	(46,544,384)	-	(147,920)	-

감가상각 및 상각(주1)	(1,384,201,267)	(979,609,334)	(1,085,301,212)	(1,066,245,078)

손상차손	-	-	(2,624,000)	-

당분기말 장부금액	26,461,504,828	20,745,593,240	18,061,578,018	18,926,140,087

취득원가	32,636,597,962	25,171,876,634	24,545,885,529	24,065,412,021

감가상각 및 상각누계액	(6,175,093,134)	(4,426,283,394)	(6,484,307,511)	(5,139,271,934)

(주 1) 유형자산 감가상각비 중 376,796,617 원(전분기: 348,724,221원)은 판매비와관리비 에 1,007,404,650 원 (전분기: 630,885,113원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 차입금

한국산업은행	평택공장 건물(토지) 및 기계장치	20,079,703,678	20,400,000,000	단기차입금	7,000,000,000

8. 리스

(1) 사용권자산 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

사용권자산

건물	4,001,267,951	5,161,156,930

차량운반구	107,483,177	171,244,231

합계	4,108,751,128	5,332,401,161

(2) 리스부채리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

리스부채

유동	1,223,263,459	1,643,798,959

비유동	3,045,674,930	3,817,907,139

합계	4,268,938,389	5,461,706,098

(3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,250,244,799	1,166,102,464

차량운반구	45,529,903	46,127,845

합계	1,295,774,702	1,212,230,309

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	115,845,199	145,190,341

단기리스료(판매관리비에 포함)	21,954,780	200,482,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	29,950,898	11,854,824

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함)	446,777,870	879,609,515

(4) 리스의 총 현금유출(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,375,440,789	1,297,463,169

단기리스 관련 비용	21,954,780	200,482,200

소액자산 리스 관련 비용	29,950,898	11,854,824

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	446,777,870	879,609,515

총현금유출액	1,874,124,337	2,389,409,708

9. 차입금(1) 단 기 차 입금(단위: 원)

구분	종 류	이자율(%)	금 액

2020.9.30	2020.9.30	2019.12.31

(주)신한은행	당좌차월	2.73%	-	800,000,000

한국산업은행	운영자금	1.59%	-	3,000,000,000

2.13%	7,000,000,000	-

합계	7,000,000,000	3,800,000,000

(2) 유동성사채(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

2020 .9.30	2020 .9.30	2019.12.31

제1회사모사채(주1)	2015.10.26	2020.10.26	2.79%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주1) 상기 사채와 관련하여 매일홀딩스(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . 한편, 회사가 청산 등 사채계약서에서 규정한 사항을 위반할 경우 기한의 이익을 상실합니다 .

10 . 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	709,987,222	869,723,569

과거 근무원가와 정산으로 인한 손익	(87,415,390)	-

순이자원가	46,147,508	43,868,496

퇴직위로금	253,876,280	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	922,595,620	913,592,065

당분기 중 매출원가 에 반영된 비용은 121,151,208원(전분기: 71,949,639원) 이 며,801,444,412원(전분기: 841,642,426원 )는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,340,258,559	5,319,522,722

사외적립자산의 공정가치	(1,788,500,206)	(1,768,860,168)

재무상태표상 순확정급여부채	3,551,758,353	3,550,662,554

11. 계약자산 및 계약부채 회사의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

계약자산

예상고객환불자산	102,998,219	244,863,838

계약부채

예상고객환불	188,084,313	381,115,621

12. 판매비와관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,006,040,093	6,894,273,573	2,489,049,191	7,720,465,244

퇴직급여	187,624,593	801,444,412	372,182,068	841,642,426

복리후생비	276,261,999	938,916,871	337,233,802	1,037,473,867

여비교통비	9,859,377	62,919,021	109,116,307	363,786,777

통신비	20,998,424	64,547,703	22,704,182	78,768,532

세금과공과	68,597,061	201,229,016	97,810,622	304,692,339

감가상각비	115,056,851	376,796,617	127,104,304	348,724,221

사용권자산상각비	420,071,162	1,295,774,702	423,651,665	1,212,230,309

접대비	25,226,264	91,750,244	51,234,939	126,771,282

광고선전비	1,051,869,072	3,853,187,995	1,038,332,837	3,380,114,814

운반비	542,225,154	1,912,724,717	891,146,449	2,516,752,546

대손상각비	(26,327,767)	26,347,061	4,437,304	150,084,102

지급수수료	1,267,418,009	4,518,258,209	2,102,403,009	6,045,115,859

소모품비	13,315,972	41,920,670	22,077,382	76,669,623

지급임차료	374,129,383	1,031,409,752	410,554,594	1,208,347,441

무형자산상각비	370,205,604	1,085,301,212	355,625,383	1,066,245,078

포장비	59,940,710	273,706,335	112,060,290	344,851,696

판매촉진비	350,752,787	1,017,741,728	417,170,555	1,281,784,210

유지보수비	230,302,960	759,472,389	237,877,100	511,543,626

판매수수료	3,924,169,407	12,720,517,015	7,161,451,260	26,016,873,518

견본비	39,301,299	113,688,190	21,470,213	138,005,984

기타	54,653,601	187,413,272	96,011,499	274,615,149

계	11,381,692,015	38,269,340,704	16,900,704,955	55,045,558,643

13. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,재공품 및 상품변동	4,396,158,491	4,264,850,548	(5,704,645,227)	(5,992,111,706)

원재료 사용액 및 상품 매입액	11,956,169,234	49,312,476,435	30,543,156,973	80,661,805,542

종업원급여	2,755,540,660	9,408,634,052	3,435,178,997	10,180,806,067

감가상각비와 무형자산상각비	855,901,629	2,469,502,479	700,060,616	2,045,854,412

사용권자산상각비	420,071,162	1,295,774,702	423,651,665	1,212,230,309

외주가공비	2,307,572,953	6,817,631,688	5,688,066,071	12,495,668,850

판매수수료	3,924,169,407	12,720,517,015	7,161,451,260	26,016,873,518

판매촉진비	350,752,787	1,017,741,728	417,170,555	1,281,784,210

광고선전비	1,051,869,072	3,853,187,995	1,038,332,837	3,380,114,814

운반비	562,665,154	1,981,229,723	921,474,930	2,600,064,205

지급수수료	1,318,666,997	4,800,679,355	2,184,535,460	6,248,249,616

지급임차료	374,929,383	1,034,289,752	411,680,994	1,211,638,341

세금과공과	97,913,481	236,399,296	125,935,062	336,933,579

여비교통비	9,859,377	62,919,021	109,116,307	363,786,777

기타비용	765,912,558	2,576,457,268	926,700,812	2,746,384,439

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,148,152,345	101,852,291,057	48,381,867,312	144,790,082,973

14 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 11.7% (전분기:10.2%)이며, 동 법인세율은 이연법인세자산의 미인식에 따라 증가 하였습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,192,799,617	11,093,468,137

현금유출 없는 비용의 가산 등	5,757,905,802	6,602,744,626

퇴직급여	922,595,620	913,592,065

장기종업원급여	8,774,541	17,879,850

대손상각비	26,347,061	150,084,102

감가상각비	1,384,201,267	979,609,334

투자부동산감가상각비	-	25,481,533

사용권자산상각비	1,295,774,702	1,212,230,309

무형자산상각비	1,085,301,212	1,066,245,078

외화환산손실	176,541,195	47,152,961

반품충당부채 순전입액	(51,165,689)	149,306,044

이자비용	403,778,689	736,832,658

기타의대손상각비(환입)	(6,600,000)	-

유형자산처분손실	45,445,384	-

무형자산손상차손	2,624,000	-

법인세비용	423,186,520	1,264,723,849

기타	41,101,300	39,606,843

현금유입 없는 수익의 차감 등	(1,557,848,271)	(458,721,642)

당기손익인식금융자산처분	-	(14,400,000)

당기손익인식금융자산평가	-	(18,542,465)

무형자산처분이익	(1,466,001,870)	-

유형자산처분이익	-	(3,000,000)

외화환산이익	(36,066,948)	(196,820,304)

이자수익	(55,779,453)	(225,958,873)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,802,798,677	(9,149,282,365)

매출채권의 감소(증가)	7,606,759,922	(3,840,404,602)

기타수취채권의 감소(증가)	495,301,831	1,012,586,270

재고자산의 감소(증가)	5,174,974,907	(9,219,676,414)

기타자산의 감소(증가)	444,692,765	(1,384,818,737)

매입채무의 증가(감소)	(6,892,336,389)	5,207,777,447

퇴직금의 지급	(1,201,047,439)	(417,675,308)

기타지급채무의 증가(감소)	(3,146,263,571)	(1,268,167,857)

기타부채의 증가(감소)	(679,283,349)	761,096,836

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,195,655,825	8,088,208,756

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

내용	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	-	75,000,000

무형자산 취득으로 인한 미지급금	725,293	5,892,092

16. 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 공탁보증 등과 관련하여 176,000,000원(2019년말: 191,000,000원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

17. 약정사항 (1) 당좌대출 및 외상매출채권담보대출 등을 위한 거래한도 약정내역

(단위: 원 )

금융기관	내용	거래한도 약정액

2020.9.30	2019.12.31

현대카드(주)	법인 신용카드	200,000,000	200,000,000

(주)하나은행	기업운전 당좌대출 (주1)	3,000,000,000	3,000,000,000

수입신용장 (주1)	US$5,000,000	US$5,000,000

외상매출채권담보대출(주1)	8,000,000,000	8,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출 (한도) (주1)	10,000,000,000	7,000,000,000

(주)신한은행	(기운)종합통장대출 (일반)(주1)	3,000,000,000	3,000,000,000

수입신용장 (주1)	-	US$3,000,000

(주1) 회사는 금융기관과 체결한 당좌대출 등의 거래한도 약정과 관련하여 특수관계자인 주요 경영진으로부터 (주)하나은행 및 한국산업은행 거래한도의 120%(2019년말:120%)지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행은 평택공장 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 최대주주인 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 (주)신한은행 거래한도의 120%(2019년말: 120%)에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 특수관계자거래 (1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 씨케이코퍼레이션즈(주) 입 니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 현황- 종속기업

회사명	회사 보유지분율(%)	비고

2020.9.30	2019.12.31

Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited	100	100

영도칠무역(중국)유한공사	-	-	(주1)

(주1) 회사의 종속기업인 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited 가 100% 지분을 보유하고 있습니다.- 관계기업

회사명	회사 보유지분율(%)	비고

2020.9.30	2019.12.31

영도칠무역(상해)유한공사	49	49	(주1)

(주1) 전기 중 영도칠무역(상해)유한공사의 유상증자로 최대주주가 안정아동용품(상해)유한회사로 변경되었으며, 영도칠무역(상해)유한공사는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	2020.9.30	2019.12.31

유의적인 영향력 행사기업	씨케이코퍼레이션즈㈜	씨케이코퍼레이션즈㈜

종속기업	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited영도칠무역(중국)유한공사	Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited영도칠무역(중국)유한공사

관계기업(주1)	영도칠무역(상해)유한공사	영도칠무역(상해)유한공사

기타 특수관계자	매일홀딩스(주), 매일유업(주), ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아(주), ㈜엠즈푸드시스템, 엠즈씨드(주), 농업회사법인 (주)상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스(주), ㈜엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지(주), (주)엠즈파트너스, (주)본만제, 이스트볼트코리아(주), 아모르매일유업(유), (주)평택물류, (주)복원, (주)아팔타 등	매일홀딩스(주), 매일유업(주), ㈜레뱅드매일, 크리스탈제이드코리아(주), (주)엠즈푸드시스템, 엠즈씨드(주), 농업회사법인 (주)상하낙농개발, 상하농원(유), 상하농원개발(유), 상하농어촌테마공원(유), Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited, 북경매일유업유한공사,코리아후드써비스(주), (주)엠디웰아이엔씨, 엠즈베버리지(주), ㈜엠즈파트너스, (주)본만제, 이스트볼트코리아(주), 아모르매일유업(유), (주)평택물류, (주)복원 등

(주1) 전기 중 영도칠무역(상해)유한공사의 유상증자로 최대주주가 안정아동용품(상해)유한회사로 변경되었으며, 영도칠무역(상해)유한공사는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 매 출 등

(단위: 원)

구분	회사명	매출액	기타수익	무형자산처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

유의적인 영향력 행사기업	씨케이코퍼레이션즈(주)	201,948	234,673,478	-	-	-	-

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	1,180,663,808	1,846,888,830	-	-	1,466,001,870	-

종속기업	영도칠무역(중국)유한공사	237,810,178	1,660,702,892	-	-	-	-

기타특수관계자	매일유업(주)	1,058,792,314	2,031,435,447	-	-	-	-

(주)상하낙농개발	483,194	143,785	-	-	-	-

엠즈베버리지(주)	3,190,909	-	-	-	-

(주)평택물류	3,929,000	3,000,000	-	-	-

계	2,477,951,442	5,780,964,341	3,000,000	-	1,466,001,870	-

2) 매입 등(단위: 원)

구분	회사명	매입액	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적인 영향력 행사기업	씨케이코퍼레이션즈(주)	-	-	23,773,783	88,735,839

기타특수관계자	매일홀딩스(주)	-	-	58,063,380	59,267,650

매일유업(주)	10,653,289,956	20,963,936,267	120,621,558	102,670,261

(주)엠즈파트너스	-	-	788,999,096	898,511,333

(주)엠즈푸드시스템	-	-	-	15,669,600

(주)레뱅드매일	-	-	2,160,000	2,446,364

상하농원(유)	-	-	10,780,364	7,185,832

(주)복원	6,337,691,570	8,272,248,269	-	-

계	16,990,981,526	29,236,184,536	1,004,398,181	1,174,486,879

3) 채권 등(단위: 원)

구분	회사명	매출채권	기타수취채권

2020.9.30	2019.12.31	2020.9.30	2019.12.31

관계기업	영도칠무역(상해)유한공사	896,179,325	821,824,988	-	124,305,000

종속기업	영도칠무역(중국)유한공사	44,070,863	991,789,214	-	-

기타특수관계자	매일유업(주)	351,791,229	493,305,974	42,272,242	49,085,947

매일홀딩스(주)	-	-	50,000,000	50,000,000

상하농원(유)	-	-	138,666	138,743

엠즈씨드(주)	-	-	44,197	52,095

크리스탈제이드코리아(주)	-	-	6,250	3,267

(주)평택물류	-	464,200	-	-

계	1,292,041,417	2,307,384,376	92,461,355	223,585,052

4) 채무 등(단위: 원)

구분	회사명	매입채무	기타지급채무

2020.9.30	2019.12.31	2020.9.30	2019.12.31

유의적인 영향력행사기업	씨케이코퍼레이션즈(주)	-	-	9,290,640	1,708,043

종속기업	영도칠무역(중국)유한공사	-	-	75,574,116	72,865,934

기타특수관계자	매일유업(주)	2,396,558,822	2,514,376,249	14,016,452	14,826,187

매일홀딩스(주)	-	-	7,028,556	7,114,909

(주)엠즈파트너스	-	-	72,517,133	99,832,223

엠즈씨드(주)	-	-	15,465	60,479

상하농원(유)	-	-	64,210	168,550

(주)레뱅드매일	2,376,000

(주)복원	527,147,724	1,077,396,298	-	-

계	2,923,706,546	3,591,772,547	180,882,572	196,576,325

(5) 지급보증 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 회사가 제공하고 있는 지급보증 은 없으며, 특수관계자인 주요 경영진으로부터 (주)하나은행의 당좌대출, 수입신용장, 외상매출채권담보대출 및 한국산업은행의 산 업운영자금대출(일반), 산업운영자금대출(한도) 에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 씨케이코퍼레이션즈(주)로부터 (주)신한은행의 종합통장대출 에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 또한, 매일홀딩스(주)로 부터 회사의 사채 원금 및 이자비용(연체이자 등 포함)에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조).

( 6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,283,619,958	1,368,184,914

퇴직급여	224,530,042	234,757,329

계	1,508,150,000	1,602,942,243