아스플로 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 24(전) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아스플로와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 아스플로(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2001년 11월에 설립되어 반도체용 배관부품(Clean Fitting(EP) 및 Pipe/Tube 제품류 등)의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 정남면에 본사 및 공장을 두고 있으며 신기술개발기업으로 2001년 12월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,667백만원입니다.회사는 2021년 10월 7일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

강두홍	7,273,350	54.54

우리사주조합	32,760	0.25

자기주식	409,949	3.07

기타	5,618,680	42.14

합 계	13,334,739	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

ASFLOW VINA CO., LTD.	베트남	100.0	100.0	12월	제조업

Asflow Semiconductor Technology(Suzhou) Co., Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 및 당분기	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

ASFLOW VINA CO., LTD.	8,379,915	9,288	8,370,627	2,085,665	(1,822,800)	(2,651,432)

Asflow Semiconductor Technology(Suzhou) Co., Ltd.	16,203,289	3,006,706	13,196,583	4,876,296	464,651	236,455

(단위: 천원)

전기말 및 전분기	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

ASFLOW VINA CO., LTD.	15,918,637	4,896,578	11,022,059	3,148,273	(942,977)	(973,788)

Asflow Semiconductor Technology(Suzhou) Co., Ltd.	4,508,173	-	4,508,173	-	11,459	103,208

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,289,245	-	4,289,245

(단위: 천원)

전기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 반도체용 배관부품의 제조와 판매 단일 부문으로 구성되어 있으며, 연결회사 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	7,487,496	36,271,619	8,055,814	42,294,890

해외 매출	5,937,908	18,075,695	6,707,063	19,873,744

임대료 수입	1,700	1,700	-	25,750

합 계	13,427,103	54,349,014	14,762,877	62,194,384

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객 1	6,171,061	11.35	7,815,542	12.57

고객 2	4,799,646	8.83	7,110,054	11.43

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	IBK기업은행	11,414	11,280	국책연구과제

단기금융상품	IBK기업은행	272,814	272,814	질권 설정(주석23)

합 계	284,228	284,093

7. 매출채권 (1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,192,915	24,575,712

손실충당금	(130,251)	(616,793)

매출채권(순액)	15,062,664	23,958,919

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	616,793	129,888

대손상각	(486,542)	241,203

제각	-

반기말	130,251	371,091

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	14,136,616	13,752,108

원재료	15,867,086	14,275,340

재공품	2,532,863	3,549,786

반제품	-	165,566

상품	5,203,754	-

평가손실충당금	(3,416,481)	(2,306,128)

합 계	34,323,839	29,436,672

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 35,228백만원(전분기: 34,286백만원)입니다.당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 1,110백만원(전분기 : 평가손실 351백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

(2) 재고자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산	26,925,906	5,200,000	차입금(주석 13)	4,000,000	한국수출입은행

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산	25,443,013	5,200,000	차입금(주석 13)	4,000,000	한국수출입은행

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,814,716	-	8,814,716	8,814,716	-	8,814,716

건물	18,819,512	(2,066,862)	16,752,650	20,155,891	(2,026,154)	18,129,737

기계장치	8,888,506	(3,638,524)	5,249,981	20,635,775	(10,164,780)	10,470,995

국고보조금	(1,439,913)	356,274	(1,083,639)	(1,242,225)	207,708	(1,034,517)

차량운반구	243,499	(153,536)	89,964	198,164	(146,259)	51,905

비품	592,249	(447,102)	145,147	2,176,996	(1,822,178)	354,817

시설장치	6,410,854	(2,912,329)	3,498,525	6,233,860	(2,436,747)	3,797,113

건설중인자산	1,490,914	-	1,490,914	3,290,370	-	3,290,370

건설중인자산 국고보조금	-	-	-	(197,688)	-	(197,688)

합 계	43,820,338	(8,862,079)	34,958,259	60,065,859	(16,388,411)	43,677,449

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	18,129,737	9,436,478	51,905	354,817	3,797,113	3,092,682	43,677,449

취득(*)	-	79,480	82,086	64,390	10,712	177,143	967,146	1,380,957

처분	-	-	(1,052,240)	(15,309)	-	-	(1,067,549)

감가상각비	-	(410,345)	(533,324)	(26,331)	(108,915)	(475,591)	-	(1,554,506)

손상차손	-	(622,828)	(622,828)

대체	-	(854,179)	(2,905,761)	-	(89,311)	(2,568,142)	(6,417,393)

외화환산차이	-	(192,042)	(238,068)	-	(6,847)	(141)	(773)	(437,870)

분기말 순장부금액	8,814,716	16,752,650	4,166,343	89,964	145,147	3,498,525	1,490,914	34,958,259

(*) 당분기 현재 유형자산 취득 관련 미지급금 변동은 19,518천원 증가하였으며, 선급금 변동은 807원 증가하였습니다. 또한, 기계장치 취득금액에서 차감된 자산관련 국고보조금은 356,274천원입니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	16,070,630	6	9,691,727	79,499	8	515,190	4,386,467	2,514,760	42,073,004

취득(*)	-	-	797,696	-	-	41,597	51,729	3,322,630	4,213,651

처분	-	-	-	-	-	-	(15,000)	-	(15,000)

감가상각비	-	(384,084)	(6)	(1,137,266)	(20,789)	(8)	(187,378)	(469,349)	-	(2,198,880)

대체	-	2,334,637	-	29,100	-	-	-	(2,363,737)	-

외화환산차이	-	(12,513)	-	42,196	-	2,006	29,526	61,214

분기말 순장부금액	8,814,716	18,008,670	-	9,423,453	58,709	-	371,414	3,953,847	3,503,179	44,133,989

(*) 전분기 현재 유형자산 취득 관련 미지급금 변동은 210,805천원 증가하였으며, 선급금 변동은 88,908천원 증가하였습니다. 또한, 기계장치 취득금액에서 차감된 자산관련 국고보조금은 167,056천원입니다.

(3) 유형자산 신탁계약 내역당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 본사 토지 및 건물에 대한 부동산신탁수익증권이 우리은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조). 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	신탁설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,809,945	30,804,000	차입금(주석13, 주석24)	25,670,000	우리은행

건물	16,647,676

(단위: 천원)

전기말	장부금액	신탁설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,809,945	30,804,000	차입금(주석13, 주석24)	25,670,000	우리은행

건물	14,447,839

(4) 유ㆍ무형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기계장치	4,792	52,060	차입금(주석 13)	1,700,000	국민은행

지식재산권	-	3,600,000	3,000,000	우리은행

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기계장치	13,417	52,060	차입금(주석13)	1,700,000	국민은행

지식재산권	-	1,260,000	3,000,000	우리은행

10. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,060,408	839,773

차량운반구	34,012	84,680

합 계	2,094,420	924,453

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	56,436	101,907

비유동	20,263	58,465

합 계	76,699	160,372

(2) 사용권자산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	924,453	1,209,338

증가	2,033,968	56,612

상각	(78,404)	(233,096)

대체	(730,832)	-

환변동	(54,764)	5,644

분기말	2,094,420	1,038,498

(3) 리스와 관련해서 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(34,546)	180,407

차량운반구	(43,858)	52,689

합 계	(78,404)	233,096

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,523	13,826

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	58,431	18,831

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	27,947	20,917

당분기 중 리스의 총 현금유출은 160백만원(전분기: 254백만원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	원가	상각누계	장부금액

토지	1,512,094	-	1,512,094

건물	84,850	(13,435)	71,415

합 계	1,596,944	(13,435)	1,583,509

(단위: 천원)

전기말	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,512,094	-	1,512,094

건물	84,850	(7,071)	77,779

합 계	1,596,944	(7,071)	1,589,873

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

당기초	1,512,094	77,779	1,589,873

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각	-	(6,364)	(6,364)

당반기말	1,512,094	71,415	1,583,509

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초	2,966,400	1,780,460	4,746,860

증가	1,512,094	84,850	1,596,944

감소	(2,966,400)	(1,766,748)	(4,733,148)

상각	-	(18,661)	(18,661)

반기말	1,512,094	79,900	1,591,994

(3) 투자부동산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,512,094	1,138,739	차입금(주석 13)	3,000,000	기업은행

건물	71,415

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,512,094	1,138,739	차입금(주석 13)	3,000,000	기업은행

건물	77,779

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2백만원(전분기: 26백만원)이며, 투자부동산과 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5백만원(전분기: 20백만원)입니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,433,868	(777,784)	1,656,084	2,225,868	(432,442)	1,793,426

정부보조금	(185,431)	32,457	(152,974)	(201,659)	-	(201,659)

회원권	83,600	-	83,600	83,600	-	83,600

합 계	2,332,037	(745,327)	1,586,710	2,107,809	(432,442)	1,675,367

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,591,767	83,600	1,675,367

취득	208,000	-	208,000

상각비	(296,657)	-	(296,657)

분기말	1,503,110	83,600	1,586,710

(단위: 천원)

전분기	소프트웨어	회원권	합 계

기초	158,286	83,600	241,886

취득	-	-

상각비	(58,382)	(58,382)

분기말	99,904	83,600	183,504

13. 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당반기말	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	기업은행(*9)	2026-07-29	3.8	1,000,000	1,000,000

일반자금	기업은행(*4,6,9)	2026-09-15	3.92~3.94	3,000,000	3,000,000

일반자금	우리은행(*5)	2025-11-28	3.39	5,500,000	5,500,000

일반자금	우리은행(*3,6)	2026-03-10	3.6	3,000,000	3,000,000

일반자금	우리은행(*1,6)	2026-09-18	3.15~3.6	14,070,000	4,600,000

일반자금	우리은행(*1)	2026-09-21	-	-	9,470,000

일반자금	하나은행(*6)	2026-02-24	3.23~3.99	2,000,000	2,300,000

일반자금	하나은행(*8)	2026-08-29	3.68	1,500,000	1,500,000

일반자금	국민은행(*2)	2026-02-08	4.47	1,700,000	1,700,000

일반자금	신한은행(*6)	2026-08-28	3.49~4.06	4,000,000	4,000,000

일반자금	대구은행(*6)	2026-02-15	4.2~4.47	1,900,000	1,900,000

일반자금	산업은행(*6)	2025-10-28	3.3	8,000,000	8,000,000

일반자금	수출입은행(*7)	2025-10-23	3.9	4,000,000	4,000,000

장기차입금	일반자금	기업은행	2027-09-15	3.79	1,800,000	1,800,000

시설자금	우리은행(*1)	2026-09-21	2.23~3.05	11,600,000	11,600,000

일반자금	우리은행(*6)	2027-02-15	3.23~3.23	2,500,000	3,750,000

일반자금	국민은행(*6)	2026-03-15	3.76	600,000	1,500,000

합 계	66,170,000	68,620,000

차감: 단기차입금	(49,670,000)	(49,970,000)

차감: 유동성장기부채	(13,866,667)	(2,866,667)

장기차입금	2,633,333	15,783,333

(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다(주석 9 참조).
(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 기계장치가 담보로 설정돼 있습니다(주석 9 참조).
(*3) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 지식재산권이 담보로 설정돼 있습니다(주석 9 참조).
(*4) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 투자부동산이 담보로 설정돼 있습니다(주석 11 참조).
(*5) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).
(*6) 상기 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).
(*7) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정돼 있습니다(주석 8 참조).
(*8) 상기 차입금에 대해서는 무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).
(*9) 상기 차입금에 대해서는 회사의 단기금융상품이 담보로 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과 ~5년 이내	합계	장부금액

매입채무	6,447,153	-	-	6,447,153	6,447,153

차입금	64,968,167	2,709,478	-	67,677,645	66,170,000

리스부채	56,361	21,445	-	77,807	76,699

기타금융부채	1,746,960	489,462	643,382	2,879,805	2,879,805

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,996,576	-	-	-	6,996,576	6,996,576

차입금	54,622,187	13,941,399	2,277,819	-	70,841,405	68,620,000

리스부채	104,149	50,909	9,132	-	164,190	160,372

기타금융부채	2,265,613	592,899	787,189	151,324	3,797,025	3,797,025

14. 퇴직급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,522,337	5,369,442

사외적립자산의 공정가치	(3,356,249)	(3,648,273)

순확정급여부채	2,166,088	1,721,169

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,369,442	5,298,629

당기근무원가	829,252	968,836

이자비용	168,950	189,620

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(845,306)	(467,975)

분기말 금액	5,522,337	5,989,111

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,648,273	3,261,527

이자수익	111,944	113,338

지급	(903,968)	(427,919)

기여금:

- 사용자	500,000	550,000

분기말 금액	3,356,249	3,496,946

15. 주식기준보상 (1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권 행사로 발행하는 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법(*) : 보통주 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액교부방식 중 행사시 이사회에서 정하는 방식으로 부여
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 5년 이내 행사

(*) 지배회사가 부여방법을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 1차(*)	60,000	2022-03-29	2029-03-28	7,000	3,687

주식선택권 2차	80,000	2022-12-27	2029-12-26	10,270	6,129

주식선택권 3차	20,000	2023-03-29	2030-03-28	11,800	7,587

주식선택권 4차	20,000	2024-03-28	2031-03-27	10,620	6,537

주식선택권 5차	130,000	2024-06-04	2031-06-04	10,550	5,566

주식선택권 6차	2025-07-01	2032-06-30	4,140	2,036

(*) 지배회사는 전기 이전 2022년 8월 4일 자본잉여금을 재원으로 1주당 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 주식선택권 수량과 행사가격, 부여일공정가치는 해당효과가 반영된 조정된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	250,000	9,876	180,000	9,520

부여	70,000	4,140	150,000	10,559

취소	(130,000)	10,583	(20,000)	11,800

기말	190,000	8,209	310,000	9,876

행사가능수량	100,000	10,576	60,000	7,000

(4) 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차

부여된 주식선택권의 공정가치	3,687	6,129	7,587	6,537	5,566	2,036

부여일의 보통주식 주가	3,687	9,850	12,300	11,090	10,090	3,880

주가변동성(%)	44.7	60.49	57.91	52.14	51.14	50.16

무위험수익률(%)	3.09	3.69	3.33	3.40	3.51	2.70

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 543,884천원천원(전분기:361,126천원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기와 전분기는 세전손실로 인하여 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매(한 시점에 인식)	13,425,403	54,347,314	14,762,877	62,168,634

임대료 수익(기간에 걸쳐 인식)	1,700	1,700	-	25,750

총수익	13,427,103	54,349,014	14,762,877	62,194,384

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 지역에서 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	7,489,196	36,273,319	8,055,814	42,320,640

중국	3,057,241	6,599,167	3,456,300	7,926,532

일본	1,029,794	6,101,717	925,421	7,840,584

기타	1,850,873	5,374,811	2,264,926	4,106,627

합계	13,427,103	54,349,014	14,702,461	62,194,384

외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	802,229	2,967,853	1,568,168	2,317,960

퇴직급여	53,844	169,211	120,959	181,438

복리후생비	76,028	214,140	177,710	255,932

여비교통비	106,027	254,791	103,624	144,269

접대비	63,602	228,973	149,301	241,382

통신비	8,139	22,282	13,124	19,202

전력비	78,034	239,062	174,476	276,262

세금과공과	104,871	200,781	163,780	198,608

감가상각비	80,008	253,910	270,059	403,076

지급임차료	31,262	69,446	38,100	58,080

보험료	5,523	21,292	18,149	25,725

차량유지비	3,610	11,230	11,675	33,087

경상연구개발비	381,829	1,514,791	1,138,531	1,682,980

운반비	231,480	600,567	647,052	1,261,655

교육훈련비	7,178	14,598	4,420	19,116

사무용품비	2,337	62,751	57,765	90,312

지급수수료	463,153	1,236,514	789,113	1,020,183

광고선전비	32,206	118,817	27,566	62,180

대손상각비(환입)	(1,058,321)	(470,053)	235,710	241,203

무형자산상각비	95,883	296,657	38,922	58,382

해외시장개척비	109,916	242,570	355,639	424,786

판매보증비	(4,706)	(21,904)	(100,800)	(94,923)

기타의판매관리비	(7,420)	19,128	37,913	48,116

합계	1,666,710	8,267,408	6,040,954	8,969,011

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,117,088	492,458

원재료 및 반제품의 사용	34,110,657	33,793,991

급여	11,716,921	13,643,809

퇴직급여	885,258	1,045,118

복리후생비	1,069,776	1,347,405

유형자산감가상각비	1,961,349	2,778,871

사용권자산감가상각비	78,605	233,096

무형자산상각비	296,657	58,382

투자부동산감가상각비	6,364	18,661

외주가공비	362,137	402,641

지급수수료	1,373,226	1,208,722

대손상각비	(470,053)	241,203

소모품비	2,706,437	2,948,298

여비교통비	238,569	149,134

접대비	227,497	241,382

통신비	20,273	19,202

전력비	921,937	913,921

세금과공과	515,934	550,142

보험료	119,065	136,044

운반비	600,567	1,261,655

해외시장개척비	242,570	424,786

광고선전비	118,817	62,180

기타 비용	466,788	746,952

합 계	58,686,439	62,718,053

20. 기타수익과 기타비용20.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	318,369	738,461	325,461	675,044

외화환산이익	98,859	193,601	(702,301)	108,507

유형자산처분이익	(20)	19,980	-	-

매각예정비유동자산처분이익	350,879	350,879	-	-

잡이익	28,958	165,953	27,469	141,847

합 계	797,046	1,468,874	(349,371)	925,398

20.2 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	377,722	1,510,401	299,390	447,854

외화환산손실	(551,429)	61,518	(190,768)	115,544

기부금	-	60,000	-	62,000

잡손실	(1,760)	20,862	20	37,969

기타감가상각비	6,364	6,364	-	-

기타의대손상각비	(4,242)	-	-	(2,000)

투자자산처분손실	-	-	533,148

유형자산처분손실	(320)	17,456	2,121	2,121

유형자산손상차손	(11,407)	622,828	-	-

유형자산폐기손실	72,228	496,268	-	-

매각예정비유동자산처분손실	33,560	33,560	-	-

합 계	(79,286)	2,829,257	110,764	1,196,636

21. 금융수익과 금융원가21.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	217,487	348,595	23,882	106,297

21.2 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	576,969	1,789,359	672,009	2,100,417

금융자산평가손실	(200,757)	151,243	-	-

합 계	376,212	1,940,602	672,009	2,100,417

22. 주당순이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(천원)	(273,176)	(7,503,764)	(4,360,507,583)	(2,823,892,496)

가중평균 유통보통주식수(주)	12,924,790	12,924,790	12,925,434	13,052,273

기본주당순이익(원/주)	(21)	(581)	(337)	(216)

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 지배기업이 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당손손익과 동일합니다.

23. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(7,503,764)	(2,823,892)

조정:

유형자산감가상각비	1,554,506	2,198,880

사용권자산감가상각비	78,404	233,096

투자부동산감가상각비	6,364	18,661

무형자산상각비	296,657	58,382

유형자산처분이익	(19,980)	-

유형자산손상차손	622,828	-

유형자산처분손실	17,456	-

유형자산폐기손실	496,268	-

매각예정비유동자산처분손실	33,560	-

매각예정비유동자산처분이익	(350,879)	-

투자자산처분손실	-	533,148

퇴직급여	886,257	1,045,118

장기종업원급여	80,671	86,392

연차충당부채전입	130,489	471,482

주식보상비용	543,884	361,127

대손상각비	(470,053)	239,203

금융자산평가손실	151,243	-

이자수익	(348,595)	(106,297)

이자비용	1,789,359	2,100,417

법인세비용	213,950	34,865

외화환산손익	(132,083)	7,037

운전자본의 변동:

재고자산의 증가	(5,125,742)	584,965

매출채권의 감소(증가)	9,287,018	(3,754,803)

그 밖의 영업자산 감소(증가)	353,972	1,235,333

매입채무의 증가	(439,251)	(596,547)

기타미지급비용의 증가	(261,363)	-

순확정급여부채의 감소	(441,339)	-

그 밖의 영업부채 증가(감소)	(419,130)	(830,205)

영업으로부터 창출된 현금	1,030,707	1,096,362

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	2,568,142	2,363,737

장기차입금의 유동성대체	13,150,000	6,504,401

리스부채의 유동성대체	36,962	190,725

유형자산취득대가의 미지급	19,518	218,405

24. 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증종류	보증금액

신용보증기금	차입금 지급보증	4,950,000

한국무역보험공사	수출신용보증	1,425,000

서울보증보험	이행보증 등	1,521,035

대표이사	차입급 지급보증 등	31,957,300

(2) 금융기관의 약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	1,850,000	-

(3) 부동산담보신탁계약(단위: 천원)

구 분	건물	토지

신탁계약기간(*)	2024년 9월 12일~우선수익자채권 상환 시까지	2024년 9월 12일~우선수익자채권 상환 시까지

신탁자산의 우선수익자	우리은행

우선수익자의 수익한도금액	30,804,000

신탁보수	재산관리보수 46,206재산처분보수 처분금액의 1/1000~8/1000(처분금액, 조건별 차등적용)

(*) 부동산담보신탁계약의 부동산신탁수익증권은 우선수익자의 수익한도금액을 한도로 우리은행 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 강두홍 개인이며, 당분기와전분기 중 연결회사와의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 자금대여 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금 등에 대해 대표이사로부터 31,957백만원(전기말: 24,127백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원, 해외 사업장의 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타단기종업원급여	348,205	1,033,937	455,153	1,383,885

퇴직급여	27,360	82,081	41,655	124,965

장기종업원급여	663	1,990	875	2,624

합 계	376,228	1,118,008	497,683	1,511,474