아스플로 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 상근감사 1명을 두고 있으며, 정관 및 내부감사규정에 근거하여 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 당사의 사내감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 회사의 감사로서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의
이해관계	결격요건
여부

김원배	국민대학교 임산공학과(1992년03월~1998년02월)연세대학교 FMBA(2012년03월~2014년02월)한화투자증권(2002년07월~2015년08월)정진회계법인(2015년09월~2019년05월)정진세림회계법인(2019년06월~현재)(재)박건희문화재단 비상근감사(2009년~현재)바이오톡스텍 비상근감사(2017년03월~현재)아스플로 상근감사(2023년03월~현재)	해당사항 없음	해당사항 없음

다. 감사의 독립성당사의 사내감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하고 있으며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고판단됩니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관과 내부감사규정에 다음과 같은 조항을 제정ㆍ운영하고 있습니다.

구분	내용

감사의 선임
(정관 제45조)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 그 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산합니다.

감사의 직무등
(정관 제47조)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조 3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사록
(정관 제48조)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다.

감사의 보수와 퇴직금
(정관 제49조)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다..
② 감사의 보스를 결정하기 위한 의안은 이사회 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

감사항목
(내부감사규정 제4조)	내부감사는 사전지도, 제도개선 및 예방차원의 감사로서 다음 각 항과 같은 감사항목을 포함한다.
① 회사의 정책, 방침, 규정, 지시 등의 준수여부 확인
② 회사의 재산관리 및 경영상태의 적정성과 효율성 확인
③ 조직 및 내부통제제도의 적정성 검토
④ 諸 기록의 정확성 확인(보고사항 포함)
⑤ 부정 또는 오류의 적발 및 조치
⑥ 기타 비능률적인 업무의 지적 및 개선책 건의
⑦ 前回 감사시 지적사항에 대한 시정여부 확인

감사조직의 독립성
(내부감사규정 제7조)	감사는 대표이사의 명에 의하여 감사업무를 수행함에있어 대표이사 외에는 간섭을 받지않는 독립성을 가진다.
① 계획의 독립성 : 감사실시 대상에 대한 자주적인 결정
② 감사실시의 독립성 : 확인 및 감사행위에 있어서의 독립성
③ 보고의 독립성 : 감사의견이 대표이사에게 전달될 때까지 어떠한 영향도 받지 않는다.

감사결과의 보고
(내부감사규정제22조)	감사조직의 장은 감사 실시 후 필요에 따라 피감사조직과 감사결과에 대하여 협의할 수 있으며, 협의결과를 참조하여 감사보고서를 작성하고 대표이사의 결재를 득하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부

출석률 : %

1	2024-01-13	안산 상가 경매 입찰과 관련한 이사회	가결	○

2	2024-01-25	이해관계자 거래승인	가결	○

3	2024-02-05	2023년도 전년도대비 매출액 또는 손익 30% 이상 변동의 건	가결	○

4	2024-02-05	감사전 23년도 재무제표 보고의 건	가결	○

5	2024-02-13	24년도 베트남 비나법인 이해관계자 거래한도 승인과 관련한 이사회	가결	○

6	2024-02-15	내부회계제도 운영 실태조사 결과 보고	가결	○

7	2024-02-22	아스플로 정남 구사옥 매각의 건	가결	○

8	2024-02-22	법인대출 온렌딩 자금 차입에 관한 건(50억원)	가결	○

9	2024-03-07	운영자금 차입에 관한 건(30억원)	가결	○

10	2024-03-08	23기 주주총회 소집 결의 이사회	가결	O

11	2024-03-08	우리은행 30억 신규대출 이사회	가결	○

12	2024-05-07	1분기 재무제표 보고의 건	가결	○

13	2024-05-27	자기주식취득 신탁계약 체결에 관한건(20억)	가결	○

14	2024-06-04	주식매수선택권 부여의 건	가결	O

15	2024-06-04	24년도 내부회계 운영제도 운영계획안 보고의 건	가결	○

16	2024-07-25	CONG TNHH ASFLOW VINA ㅏ본금 추가 투자의건	가결	○

17	2024-08-08	베트남 비나 법인 현지 차입금 만기에 따른 아스플로 본사 보증 연장의건	가결	○

18	2024-08-12	2024년 2분기 재무제표 보고 및 승인의 건	가결	○

19	2024-08-28	운영자금 차입의건(15억원)	가결	O

20	2024-09-12	우리은행 운영자금 대출의건(94억7천만원)	가결	○

21	2024-09-12	우리은행 운전자금 신규 대출의건(40억원)	가결	○

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

-	-	연내 자체 교육 진행예정

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	5	상무이사(6년)등	이사회 운영 및 내부회계관리제도 운영실태보고 등 감사 업무 지원

경영기획팀	5	부장(21년)등	결산보고 및 재무자료 제출 등 감사 업무 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다.