아스플로 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 아스플로

1. 회사의 개요

주식회사 아스플로(이하 "회사")는 2001년 11월에 설립되어 반도체용 배관부품(Clean Fitting(EP) 및 Pipe/Tube 제품류 등)의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 정남면에 본사 및 공장을 두고 있으며 신기술개발기업으로 2001년12월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 회사 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,667백만원입니다.회사는 2021년 10월 7일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

강두홍	7,273,350	54.63

우리사주조합	59,518	0.45

자기주식	209,411	1.57

기타	5,772,471	43.35

합 계	13,314,750	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2 024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율 변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.(1) 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.회사 는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 반도체용 배관부품의 제조와 판매 단일 부문으로 구성되어 있으며, 회사 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	19,491,077	12,760,760

해외 매출	6,486,868	9,398,966

임대료 수입	25,750	33,000

합 계	26,003,696	22,192,726

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객 1	5,160,940	19.85	1,792,450	8.08

고객 2	3,849,707	14.80	3,952,746	17.81

고객 3	2,670,269	10.27	4,609,153	20.77

6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	기업은행	2,389	1,667	국책연구과제

단기금융상품	기업은행	272,814	272,814	질권 설정(주석23)

합 계	275,202	274,481

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,814,716	-	8,814,716	8,814,716	-	8,814,716

건물	16,275,362	(1,414,926)	14,860,436	16,275,362	(1,313,205)	14,962,157

구축물	201,190	(201,184)	6	201,190	(201,184)	6

기계장치	9,134,085	(3,496,412)	5,637,673	9,114,395	(3,392,757)	5,721,637

국고보조금	(487,794)	(304,688)	(792,483)	(917,983)	102,550	(815,432)

차량운반구	179,110	(106,793)	72,317	179,110	(99,611)	79,499

공구와기구	67,150	(67,142)	8	67,150	(67,142)	8

비품	630,936	(326,361)	304,575	630,936	(297,585)	333,351

시설장치	6,224,032	(1,966,678)	4,257,353	6,197,132	(1,810,664)	4,386,467

건설중인자산	1,269,004	-	1,269,004	769,450	-	769,450

합 계	42,307,791	(7,884,185)	34,423,606	41,331,457	(7,079,598)	34,251,859

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	14,962,157	6	4,906,205	79,499	8	333,351	4,386,467	769,450	34,251,859

취득	-	-	-	104,765	-	-	-	26,900	510,054	641,719

감가상각비	-	(101,721)	-	(176,279)	(7,182)	(28,776)	(156,014)	-	(469,973)

대체	-	-	-	10,500	-	-	-	-	(10,500)	-

분기말 순장부금액	8,814,716	14,860,436	6	4,845,191	72,317	8	304,575	4,257,353	1,269,004	34,423,606

(*) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 전기말 대비 171,595천원 증가하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	15,369,041	6	5,292,113	63,155	8	338,112	4,958,251	206,820	35,042,222

취득	-	-	-	5,463	-	-	19,100	40,000	5,850	70,413

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(101,721)	-	(181,540)	(5,736)	(24,247)	(155,536)	-	(468,780)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	8,814,716	15,267,320	6	5,116,035	57,419	8	332,965	4,842,715	212,670	34,643,855

(*) 전분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 전기초 대비 84,501천원 감소하였습니다.

(3) 유ㆍ무형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	8,809,945	27,412,060	차입금(주석 12)	19,300,440	기업은행 외 1

건물	14,750,542

기계장치	1,755,803

시설장치	2,124,671

지식재산권	-	960,000	800,000	기업은행

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,809,945	27,412,060	차입금(주석 12)	19,400,000	기업은행 외 1

건물	14,851,443

기계장치	1,812,854

시설장치	2,208,537

지식재산권	-	960,000	800,000	기업은행

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	322,816	377,327

차량운반구	97,677	101,397

합 계	420,493	478,725

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	293,727	288,783

비유동	133,150	195,082

합 계	426,877	483,865

(2) 사용권자산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	478,725	82,312

증가	12,617	85,972

상각	(70,849)	(15,761)

분기말	420,493	152,524

(3) 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,511	-

차량운반구	16,338	15,761

합 계	70,849	15,761

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,327	1,672

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	7,432	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	6,462	9,308

당분기 중 리스의 총 현금유출은 84백만원(전분기: 23백만원)입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	514,360	(323,034)	191,326	514,360	(296,074)	218,286

정부보조금	(60,000)	7,500	(52,500)	(60,000)	-	(60,000)

회원권	83,600	-	83,600	83,600	-	83,600

합 계	537,960	(315,534)	222,426	537,960	(296,074)	241,886

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	회원권	합 계

당기초	158,286	83,600	241,886

취득	-	-	-

상각비	(19,461)	-	(19,461)

분기말	138,826	83,600	222,426

(단위: 천원)

전분기	소프트웨어	회원권	합 계

전기초	236,130	83,600	319,730

취득	-	-	-

상각비	(19,461)	-	(19,461)

분기말	216,669	83,600	300,269

10. 투자부동산(1) 분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	원가	상각누계	장부금액

토지	1,512,094	-	1,512,094

건물	84,850	(707)	84,143

합 계	1,596,944	(707)	1,596,236

(단위: 천원)

전기말	원가	상각누계	장부금액

토지	2,966,400	-	2,966,400

건물	3,146,902	(1,366,442)	1,780,460

합 계	6,113,302	(1,366,442)	4,746,860

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

당기초	2,966,400	1,780,460	4,746,860

증가	1,512,094	84,850	1,596,944

감소	(2,966,400)	(1,766,748)	(4,733,148)

감가상각	-	(14,418)	(14,418)

분기말	1,512,094	84,143	1,596,236

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

전기초	2,966,400	1,862,728	4,829,128

감가상각	-	(20,567)	(20,567)

분기말	2,966,400	1,842,161	4,808,561

(3) 투자부동산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	-	-	-	-	-

건물	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,966,400	5,040,000	차입금(주석 12)	3,700,000	국민은행

건물	1,780,460

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 26백만원(전분기: 33백만원)이며, 투자부동산과 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 16백만원(전분기: 22백만원)입니다.

(5) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약은 매각과 함께 종료되었으며, 신규 발생한 투자부동산은 건물 용도변경이 필요하며 변경 후 계획된 사업은 아직 없습니다

11. 종속기업 투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ASFLOW VINA CO., LTD.	베트남	100%	5,378,915	100%	5,393,072

ASFLOW(Zhejiang)Semiconductor New Materials Co.,LTD.	중국	100%	2,155,826	100%	2,098,604

합 계	7,534,741	7,491,677

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,491,677	3,809,946

종속기업의당기손익에대한지분	(122,735)	(144,674)

종속기업의기타포괄손익에대한지분	165,799	125,595

분기말 장부금액	7,534,741	3,790,867

12. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	시설자금	기업은행(*1,2)	2024-10-31	3.98~4.91	2,000,000	2,000,000

일반자금	기업은행(*3,6)	2024-12-21	4.75~4.75	800,000	800,000

일반자금	기업은행(*1,2)	2024-10-31	3.98~4.91	3,800,000	3,800,000

일반자금	기업은행(*6)	2026-12-07	4.19~5.98	6,800,000	6,800,000

일반자금	하나은행(*1,6)	2024-10-07	3.51~4.22	2,000,000	2,000,000

일반자금	하나은행(*6)	2025-02-22	4.25~4.25	1,600,000	1,700,000

일반자금	국민은행(*5)	2024-10-25	4.7~4.7	1,000,000	1,000,000

일반자금	국민은행(*4)	2024-10-30	4.65~4.65	-	3,700,000

일반자금	국민은행(*2)	2025-02-08	4.94~4.94	1,900,440	2,000,000

일반자금	신한은행(*6)	2024-08-28	4.29~4.47	4,000,000	4,000,000

일반자금	대구은행(*6)	2025-02-15	4.89~4.89	1,900,000	1,900,000

일반자금	산업은행(*6)	2024-10-27	4.39~4.39	8,000,000	8,000,000

일반자금	우리은행(*3,6)	2025-03-10	4.6~4.6	3,000,000	-

장기차입금	시설자금	기업은행(*1,2)	2024-10-31	3.98~4.91	9,600,000	9,600,000

일반자금	기업은행(*6)	2026-12-07	4.19~5.98	1,833,260	2,000,000

시설자금	국민은행(*2,4)	2024-09-30	5.37~5.37	-	84,746

일반자금	국민은행(*6)	2026-03-15	4.9~4.9	2,400,000	2,700,000

일반자금	우리은행(*6)	2027-02-15	4.43~4.43	5,000,000	-

합 계	55,633,700	52,084,746

차감: 단기차입금	(36,800,440)	(37,700,000)

차감: 유동성장기부채	(13,133,307)	(11,551,466)

장기차입금	5,699,953	2,833,280

(*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 일부 유형자산에 대해 회사가 가입한 보험금 수령권이 담보로 설정돼 있습니다(주석 12 참조).
(*2) 상기 차입금에 대해서는 회사의 기계장치와 시설장치가 담보로 설정돼 있습니다(주석 12 참조).
(*3) 상기 차입금에 대해서는 회사의 지식재산권이 담보로 설정돼 있습니다(주석 12 참조).
(*4) 상기 차입금에 대해서는 회사의 장단기금융상품이 담보로 설정돼 있습니다(주석6 참조)
(*5) 상기 차입금에 대해서는 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).
(*6) 상기 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	7,986,742	-	-	-	7,986,742	7,986,742

차입금	51,579,487	3,728,822	2,218,947	-	57,527,256	55,633,700

리스부채	301,034	192,351	28,341	-	521,726	426,877

기타금융부채(*1)	2,857,195	598,377	545,668	-	4,001,240	4,001,240

금융보증계약(주석 24)(*2)	7,415,880	-	-	-	7,415,880	212,102

(*1) 금융지급보증부채는 포함시키지 아니하고, 별도로 표시하였습니다.(*2)금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,051,525	-	-	-	6,051,525	6,051,525

차입금	50,947,253	1,972,266	990,648	-	53,910,167	52,084,746

리스부채	436,072	44,081	-	-	480,153	483,865

기타금융부채(*1)	1,480,017	687,099	786,428	171,601	3,125,145	3,125,145

금융보증계약(주석 24)(*2)	7,139,160	-	-	-	7,139,160	235,300

(*1) 금융지급보증부채는 포함시키지 아니하고, 별도로 표시하였습니다.(*2)금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

13. 퇴직급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,564,379	5,298,629

사외적립자산의 공정가치	(3,402,757)	(3,261,527)

분기재무상태표상 순확정급여부채	2,161,622	2,037,103

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,298,629	3,905,733

당기근무원가	322,945	221,720

이자비용	63,207	54,213

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(120,403)	(43,805)

분기말 금액	5,564,379	4,137,861

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,261,527	2,646,341

이자수익	37,779	35,948

지급	(46,549)	(61,862)

기여금:

- 사용자	150,000	150,000

분기말 금액	3,402,757	2,770,427

14. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권 행사로 발행하는 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법(*) : 보통주 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액교부방식 중 행사시 이사회에서 정하는 방식으로 부여
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 5년 이내 행사

(*) 회사가 부여방법을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 1차(*)	60,000	2022-03-29	2029-03-28	7,000	3,687

주식선택권 2차	80,000	2022-12-27	2029-12-26	10,270	6,129

주식선택권 3차	20,000	2023-03-29	2030-03-28	11,800	7,587

주식선택권 4차	20,000	20240-03-28	2031-03-27	10,620	6,537

(*) 회사는 전기 2022년 8월 4일 자본잉여금을 재원으로 1주당 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 주식선택권 수량과 행사가격, 부여일공정가치는 해당효과가 반영된 조정된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초	180,000	9,520	140,000	8,869

부여	20,000	10,620	40,000	11,800

취소	(20,000)	11,800	-	-

기말	180,000	9,389	180,000	9,520

행사가능수량	60,000	7,000	-	-

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차

부여된 주식선택권의 공정가치	3,687	6,129	7,587	6,537

부여일의 보통주식 주가	3,687	9,850	12,300	11,090

주가변동성(%)	44.7	60.49	57.91	52.14

무위험수익률(%)	3.09	3.69	3.33	3.403

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 49,692천원(전분기 :89,792천원)입니다.

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 3.77%%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 10.92%)입니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	25,977,946	22,159,726

임대료 수익	25,750	33,000

총수익	26,003,696	22,192,726

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	대한민국	중국	일본	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	19,516,827	4,425,322	1,005,549	1,030,247	25,977,946

(단위: 천원)

전분기	대한민국	중국	일본	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	12,793,760	4,645,503	4,135,050	585,414	22,159,726

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	700,882	617,944

퇴직급여	60,479	39,561

복리후생비	78,222	62,321

여비교통비	33,007	29,955

접대비	91,019	53,374

통신비	5,626	4,237

전력비	101,786	85,334

세금과공과	34,058	34,181

감가상각비	132,554	75,723

지급임차료	12,839	7,424

보험료	7,576	4,763

차량유지비	21,412	23,670

경상연구개발비	544,449	809,669

운반비	614,603	225,984

교육훈련비	14,696	1,153

사무용품비	31,596	41,542

지급수수료	226,064	240,635

광고선전비	34,615	27,645

대손상각비(환입)	5,493	(42,848)

무형자산상각비	19,461	19,461

해외시장개척비	69,146	27,745

판매보증비(환입)	5,877	(12,650)

합계	2,845,461	2,376,823

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,720,076	(5,107,168)

원재료 및 반제품의 사용	12,788,421	16,001,359

급여	4,405,151	3,230,046

퇴직급여	348,373	239,984

복리후생비	364,653	307,397

유형자산감가상각비	469,973	468,780

사용권자산감가상각비	70,849	15,761

무형자산상각비	19,461	19,461

투자부동산감가상각비	14,418	20,567

외주가공비	191,398	299,858

지급수수료	344,188	1,364,365

대손상각비	5,493	(42,848)

소모품비	1,035,224	1,066,872

기타 비용	1,587,746	1,239,684

합 계	23,365,423	19,124,119

19. 기타수익과 기타비용 19.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	118,023	179,768

외화환산이익	464,762	367,757

잡이익	27,326	59,182

합 계	610,112	606,707

19.2 기타 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	22,633	159,511

외화환산손실	69,896	4,756

기부금	62,000	12,000

잡손실	35,302	502

기타의대손상각비	(1,000)	-

투자자산처분손실	533,148	-

합 계	721,980	176,770

20. 금융수익과 금융원가 20.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	64,592	37,990

20.2 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	642,789	462,189

21. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)(*1)	1,755,799 천원	2,609,752 천원

가중평균 유통보통주식수(주)(*2)	13,140,046주	13,145,317주

기본주당순이익(원/주)	134원	199원

(2) 희석주당순이익

당분기 회사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,755,799천원	2,609,752 천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,755,799천원	2,609,752 천원

발행된 가중평균유통보통주식수	13,140,046주	13,145,317 주

조정내역

주식선택권 주식조정	18,708주	14,239 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	13,158,754주	13,159,556 주

희석주당순이익

보통주주당이익	133 원/주	198 원/주

(3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

당분기말	수량	부여일	만기	행사가격

주식선택권 2차	80,000	2022-12-27	2029-12-26	10,270

주식선택권 3차	20,000	2023-03-29	2030-03-28	11,800

주식선택권 4차	20,000	2024-03-28	2031-03-27	10,620

전분기말	수량	부여일	만기	행사가격

주식선택권 2차	80,000	2022-12-27	2029-12-26	10,270

주식선택권 3차	40,000	2023-03-29	2030-03-28	11,800

22. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,755,798,795	2,609,752

조정:

유형자산감가상각비	469,972,577	468,780

사용권자산상각비	70,849,472	15,761

투자부동산감가상각비	14,418,484	20,567

무형자산상각비	19,460,802	19,461

퇴직급여	348,372,534	239,984

장기종업원급여	28,797,447	20,380

연차충당부채전입	346,682,444	30,096

주식보상비용	49,691,573	89,792

대손상각비	4,493,128	(42,848)

이자수익	(64,592,075)	(37,990)

이자비용	642,788,751	462,189

법인세비용	199,341,684	319,920

외화환산손실	69,896,471	4,756

외화환산이익	(464,762,180)	(367,757)

투자자산처분손실	533,148,272

종속기업의당기손익에대한지분	122,734,691	144,674

운전자본의 변동:

재고자산의 감소(증가)	1,111,215,472	(6,340,187)

매출채권의 감소(증가)	(4,516,773,232)	(1,569,023)

그 밖의 영업자산 감소(증가)	(280,138,730)	(241,177)

매입채무의 증가(감소)	1,934,213,283	1,709,786

기타미지급비용의 증가	(46,361,873)	(497,249)

순확정급여부채의 감소	(223,853,200)	(131,943)

그 밖의 영업부채 증가(감소)	652,600,739	87,429

영업으로부터 창출된 현금	2,648,328,148	(2,984,847)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,500	-

유형자산 취득대가의 미지급	179,195

장기차입금의 유동성대체	2,133,327	25,424

리스부채의 유동성대체	68,096	15,583

23. 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증종류	보증금액

기술보증기금	차입금 지급보증	850,000

서울보증보험	이행보증 등	2,461,848

(2) 금융기관의 약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	기업은행	1,700,000	-

시설자금	기업은행	14,000,000	11,600,000

일반자금	기업은행	14,400,000	13,233,260

일반자금	국민은행	5,300,440	5,300,440

일반자금	하나은행	4,000,000	3,600,000

외상매출채권담보대출	하나은행	1,850,000	-

일반자금	신한은행	4,000,000	4,000,000

일반자금	대구은행	1,900,000	1,900,000

일반자금	산업은행	8,000,000	8,000,000

일반자금	우리은행	8,000,000	8,000,000

(*) 상기 약정사항에 대해서는 회사의 단기금융상품이 담보로 설정돼 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 24 참조).

24. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 강두홍 개인입니다.

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

ASFLOW VINA CO., LTD.	100	100

ASFLOW(Zhejiang)Semiconductor New Materials Co.,LTD.	100	-

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

특수관계 구분	당분기	전분기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매입	매입

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	714,446	1,691,338

종속기업	ASFLOW(Zhejiang)Semiconductor New Materials Co.,LTD.	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

단기대여금	선급금	미수수익	단기대여금	매입채무	미수수익

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	-	664,500	-	-	-	-

종속기업	ASFLOW(Zhejiang)Semiconductor New Materials Co.,LTD .	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

대여금	대여금

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	-	-

종속기업	ASFLOW(Zhejiang)Semiconductor New Materials Co.,LTD .	-	-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	기업은행	USD 4,200,000	2018.12.31~2024.05.08	자금차입

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	기업은행	USD 2,585,800	2022.01.26~2028.1.26	시설자금차입

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	기업은행	VND32,400,000,000	2023.08.21~2029.8.21	시설자금차입

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사의 일부 차입금에 대해 대표이사로부터 46,359백만원(전기말: 38,349백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 12, 23 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	429,589	415,666

퇴직급여	132,654	23,139

장기종업원급여	1,924	455

합 계	564,167	439,260