아스플로 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 21(전) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년03월 31일까지
주식회사 아스플로

1. 회사의 개요

주식회사 아스플로(이하 "회사")는 2001년 11월에 설립되어 반도체용 배관부품(Clean Fitting(EP) 및 Pipe/Tube 제품류 등)의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 정남면에 본사 및 공장을 두고 있으며 신기술개발기업으로 2001년12월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 회사 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,222백만원입니다.회사는 2021년 10월 7일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

강두홍	2,424,450	54.5

우리사주조합	102,000	2.3

기타	1,918,463	43.2

합 계	4,444,913	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 적용되었습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.(1) 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공 정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았으 며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

회사는 또한 분기재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이거나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 유형자산회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되어 기계장치와 시설장치를 정액법 내용연수 5년에서 정액법 내용연수 10년으로 회계추정의 변경으로 처리하였습니다.(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,814,716	-	8,814,716	8,814,716	-	8,814,716

건물	16,275,362	(601,158)	15,674,204	16,275,362	(499,437)	15,775,925

구축물	201,190	(201,184)	6	201,190	(201,184)	6

기계장치	7,209,793	(2,059,844)	5,149,949	7,189,543	(1,894,466)	5,295,077

국고보조금	(149,329)	8,955	(140,374)	(149,329)	132,721	(144,107)

차량운반구	132,721	(65,904)	66,817	132,721	(59,854)	72,867

공구와기구	67,150	(67,142)	8	67,150	(67,142)	8

비품	367,151	(131,839)	235,313	357,291	(115,700)	241,591

시설장치	5,620,624	(736,743)	4,883,880	5,620,624	(595,401)	5,025,223

건설중인자산	16,100	-	16,100	-	-	-

합 계	38,555,479	(3,854,859)	34,700,620	38,509,269	(3,300,463)	35,081,307

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	15,775,925	6	5,150,970	72,867	8	241,591	5,025,223	-	35,081,307

취득	-	-	-	20,250	-	-	9,860	-	16,100	46,210

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(101,721)	-	(161,645)	(6,050)	(16,138)	(141,342)	-	(426,897)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	8,814,716	15,674,204	6	5,009,575	66,817	8	235,313	4,883,880	16,100	34,700,620

(*) 당분기말 현재 유형자산 취득금액 중 미지급된 금액은 32,657천원입니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,814,716	16,182,809	6	2,149,680	71,782	8	225,612	3,222,777	20,400	30,687,790

취득	-	-	-	215,984	24,470	-	15,500	39,356	298,745	594,056

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(101,721)	-	(79,964)	(5,235)	-	(13,363)	(85,217)	-	(285,499)

대체	-	-	-	55,800	-	-	-	(55,800)	-

분기말 순장부금액	8,814,716	16,081,088	6	2,341,501	91,018	8	227,748	3,176,916	263,345	30,996,347

(3) 유ㆍ무형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	8,809,945	24,204,000	차입금(주석 10)	15,950,000	기업은행 외 1

건물	15,557,749

기계장치	45,042

시설장치	2,791,151

지식재산권	-	960,000	800,000	기업은행

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,809,945	24,204,000	차입금(주석 10)	15,950,000	기업은행 외 1

건물	15,658,650

기계장치	47,917

시설장치	2,879,467

지식재산권	-	960,000	800,000	기업은행

6. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	1,981

차량운반구	22,708	15,636

합 계	22,708	17,616

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,827	10,380

비유동	13,798	9,080

합 계	23,625	19,460

(2) 사용권자산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,616	17,031

증가	7,482	20,955

상각	(2,390)	(8,222)

분기말	22,708	29,764

(3) 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	734

차량운반구	2,390	7,488

합 계	2,390	8,222

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	245	107

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	8,656	7,104

당분기 중 리스의 총 현금유출은 12백만원(전분기: 15백만원)입니다.

7. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	501,000	(107,652)	393,348	501,000	(81,602)	419,398

정부보조금	(120,000)	7,500	(112,500)	(120,000)	-	(120,000)

회원권	83,600	-	83,600	83,600	-	83,600

합 계	464,600	(100,152)	364,448	464,600	(81,602)	382,998

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	회원권	합 계

당기초	299,398	83,600	382,998

취득	-	-	-

상각비	(18,550)	-	(18,550)

분기말	280,848	83,600	364,448

(단위: 천원)

전분기	소프트웨어	회원권	합 계

전기초	70,030	83,600	153,630

취득	119,311	-	119,311

상각비	(3,502)	-	(3,502)

분기말	185,839	83,600	269,439

8. 투자부동산(1) 분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	원가	상각누계	장부금액

토지	2,966,400	-	2,966,400

건물	1,815,939	(60,531)	1,755,408

합 계	4,782,339	(60,531)	4,721,808

(단위: 천원)

전기말	원가	상각누계	장부금액

토지	2,966,400	-	2,966,400

건물	1,815,939	(49,182)	1,766,757

합 계	4,782,339	(49,182)	4,733,157

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

당기초	2,966,400	1,766,757	4,733,157

감가상각	-	(11,350)	(11,350)

분기말	2,966,400	1,755,408	4,721,808

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

전기초	2,966,400	1,812,156	4,778,556

감가상각	(11,350)	(11,350)

분기말	2,966,400	1,800,806	4,767,206

회사는 상기에 대하여 부보금액 3,611백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험금 수령권중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 질 권이 설정되어 있습니다.(주석 10 참조)

(3) 투자부동산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,966,400	5,040,000	차입금(주석 10)	3,954,237	국민은행

건물	1,755,408

(단위: 천원)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,966,400	5,040,000	차입금(주석 10)	3,979,661	국민은행

건물	1,766,757

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리 스로부터의 임대수익은 35백만원(전분기: 27백만원)이며, 투자부동산과 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 21백만원(전분기: 18백만원)입니다.

(5) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

1년 이내	178,000

9. 종속기업 투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ASFLOW VINA CO., LTD.	베트남	100	6,785,293	100	6,785,293

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,785,293	6,785,293

취득	-	-

분기말 장부금액	6,785,293	6,785,293

10. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금 등	기업은행(*1,4)	2023-03-15	2.81~4.94	8,399,983	7,711,408

일반자금	하나은행(*3,4)	2022-10-21	2.25~2.62	1,950,000	1,950,000

일반자금	신한은행(*4,6)	2022-08-23	2.26	1,000,000	1,000,000

일반자금	국민은행(*2)	2022-10-29	2.22	1,000,000	1,000,000

일반자금	국민은행(*5)	2022-10-30	2.52	3,700,000	3,700,000

장기차입금	시설자금	기업은행(*3,4)	2022-11-26	1.67~3.13	14,000,000	14,000,000

일반자금	신한은행(*4)	2023-06-15	2.73	1,000,000	1,000,000

일반자금	국민은행(*5)	2024-09-30	2.69	254,237	279,661

합 계	31,304,221	30,641,069

차감: 단기차입금	(16,049,983)	(15,361,408)

차감: 유동성장기부채	(14,101,695)	(14,101,695)

차입금	1,152,542	1,177,966

(*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 단기금융상품 및 지적재산권이 담보로 설정돼 있습니다(주석 5,18 참조).
(*2) 상기 차입금에 대해서는 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).
(*3) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다(주석 5 참조).
(*4) 상기 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).
(*5) 상기 차입금에 대해서는 회사의 투자부동산 및 회사가 가입한 보험금 수령권이 담보로 설정돼 있습니다(주석 8)
(*6) 상기 차입금에 대해서는 장래에 발생할 회사의 미확정 매출채권이 담보로 설정돼 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	합계	장부금액

매입채무	7,894,860	-	-	7,894,860	7,894,860

차입금	28,116,551	3,309,488	125,441	31,551,481	31,304,221

리스부채	8,214	10,953	5,703	24,870	23,625

기타금융부채	1,878,763	32,017	1,167,950	3,078,730	3,078,730

금융보증계약(주석 19)	5,085,360	-	-	5,085,360	175,725

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	합계	장부금액

매입채무	6,701,843	-	-	6,701,843	6,701,843

차입금	30,005,979	1,117,421	77,126	31,200,526	30,641,069

리스부채	10,380	7,394	1,849	19,623	19,460

기타금융부채	1,758,312	507,017	650,656	2,915,985	2,915,985

금융보증계약(주석 19)	4,979,100	-	-	4,979,100	190,101

11. 퇴직급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,679,401	3,562,351

사외적립자산의 공정가치	(2,095,082)	(2,176,621)

분기재무상태표상 순확정급여부채	1,584,319	1,385,730

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,562,351	3,348,147

당기근무원가	168,058	143,586

이자비용	29,447	23,581

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(80,455)	(78,964)

분기말 금액	3,679,401	3,436,349

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,176,621	1,864,939

이자수익	17,561	12,780

지급	(99,099)	-

기여금:

- 사용자	-	-

분기말 금액	2,095,082	1,877,719

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도 에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 -5.1%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.6%)입니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	14,193,055	13,021,746

임대료 수익	34,500	26,500

총수익	14,227,555	13,048,246

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	대한민국	중국	일본	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	10,282,090	2,410,130	500,926	999,909	14,193,055

(단위: 천원)

전분기	대한민국	중국	일본	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	10,127,574	2,470,287	215,050	208,835	13,021,746

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	638,630	352,304

퇴직급여	65,254	33,490

복리후생비	46,992	73,330

여비교통비	8,442	6,356

접대비	47,174	11,058

통신비	1,992	528

전력비	62,626	72,190

세금과공과	37,461	51,821

감가상각비	62,833	66,976

지급임차료	8,656	7,104

보험료	7,334	12,389

차량유지비	19,704	14,581

경상연구개발비	851,187	369,033

운반비	164,352	67,303

교육훈련비	896	120

사무용품비	21,103	15,158

지급수수료	246,630	282,923

광고선전비	20,574	1,055

대손상각비(환입)	(22,172)	14,062

무형자산상각비	17,250	3,502

해외시장개척비	3,392	3,174

판매보증비	(65,988)	21,054

합계	2,244,321	1,479,512

15. 기타수익과 기타비용 15.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	1,034

외환차익	118,318	29,405

외화환산이익	99,114	168,716

잡이익	183,400	21,373

합 계	400,831	220,528

15.2 기타 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	107

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	1,402

외환차손	3,755	19,058

외화환산손실	33,236	10,125

기부금	5,000	5,000

잡손실	46,931	3,150

합 계	88,922	38,842

16. 금융수익과 금융원가16.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	12,533	2,988

16.2 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	200,206	172,739

17. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(38,140)	866,117

조정:

유형자산감가상각비	426,897	285,499

사용권자산상각비	2,390	8,222

투자부동산감가상각비	11,350	11,350

무형자산상각비	18,550	3,502

퇴직급여	179,944	154,387

장기종업원급여	15,818	14,039

연차충당부채전입	(43,477)	16,465

주식보상비용	1,373	-

대손상각비	(22,172)	14,062

이자수익	(12,533)	(2,988)

이자비용	200,206	172,846

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치평가손익	-	368

법인세비용	1,850	238,023

외화환산손실	33,236	10,125

외화환산이익	(99,114)	(168,716)

운전자본의 변동:

재고자산의 감소(증가)	(4,714,631)	782,725

매출채권의 감소(증가)	851,787	(2,371,827)

그 밖의 영업자산 감소(증가)	(905,790)	(133,488)

매입채무의 증가(감소)	1,193,991	2,183,310

기타미지급비용의 증가	27,830	(54,262)

순확정급여부채의 감소	18,645	(78,964)

그 밖의 영업부채 증가(감소)	415,845	(135,529)

영업으로부터 창출된 현금	(2,436,145)	1,815,266

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득대가의 미지급	32,657	-

장기차입금의 유동성대체	25,424	25,424

리스부채의 유동성대체	2,032	1,845

18. 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증종류	보증금액

기술보증기금	차입금 지급보증	850,000

서울보증보험	이행보증 등	2,410,704

(2) 금융기관의 약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금대출	기업은행	1,700,000	1,479,399

시설자금 등	기업은행	26,600,000	20,920,584

시설자금 등	국민은행	7,200,000	4,954,237

일반자금	하나은행	2,000,000	1,950,000

외상매출채권담보대출	하나은행	1,850,000	-

일반자금	신한은행	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 단기금융상품 중 300,100천원은 기업은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

19. 특수관계자 거 래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 강두홍 개인입니다.

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

ASFLOW VINA CO., LTD.	100	100

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

특수관계 구분	당분기	전분기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매입	매입

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	869,105	339,664

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

선급금	매입채무	매입채무

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	207,753	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

대여금	대여금

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	-	-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	ASFLOW VINA CO., LTD.	기업은행	USD 4,200,000	2018.06.05~2024.08.05	자금차입

종속기업(*)	ASFLOW VINA CO., LTD.	기업은행	USD 2,585,800	2022.01.26~2028.1.26	시설자금차입

(*) 해당 지급보증과 관련하여 회사는 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사의 일부 차 입금에 대해 대표이사로부터 13,054백만원(전기말: 17,389백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	503,959	219,987

퇴직급여	24,981	6,954

장기종업원급여	496	587

합 계	529,435	227,528