아톤 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24 (당)1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 23 (전)1분기 : 2021년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요회사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의납입자본금은 2,177백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

이성미	192,720	4.43%

자기주식	169,810	3.90%

기타	2,837,415	65.17%

합 계	4,353,577	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무 및 기타채무	3,329,474	3,333,250	2,913,450	400,000	19,800

차입금 및 리스부채	16,851,858	17,276,069	7,020,592	968,458	9,287,019

사채	11,259,069	16,000,000	16,000,000	-	-

합 계	31,440,401	36,603,319	25,934,042	1,368,458	9,306,819

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,758,175	2,758,175	2,758,175	-	-

차입금 및 리스부채	13,364,752	13,368,410	6,318,765	35,316	7,014,329

사채	11,035,654	16,000,000	16,000,000	-	-

합 계	27,158,581	32,126,585	25,076,940	35,316	7,014,329

3.4 자본 위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	47,161,196	43,192,070

자본	52,308,236	51,208,006

부채비율	90%	84%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	870,542	629,935

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

현금 및 현금성자산	-	6,673,846	-	6,673,846

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	44,857,707	44,857,707

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	-	-	170,621	170,621

파생상품부채	-	-	12,876,208	12,876,208

합 계	-	6,673,846	57,904,536	64,578,382

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	31,866,766	31,866,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	166,050	166,050

파생상품부채	-	-	12,876,208	12,876,208

합 계	-	-	44,909,024	44,909,024

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

기초	31,866,766	166,050	12,876,208

증감	13,009,796	-	-

당기손익인식액	(18,855)	-	-

기타포괄인식액	-	4,571	-

기말	44,857,707	170,621	12,876,208

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

기초	6,522,678	162,567	-

증감	24,103,835	-	5,371,456

당기손익인식액	1,240,253	-	7,504,752

기타포괄인식액	-	3,483	-

기말	31,866,766	166,050	12,876,208

(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산

MMT	6,673,846	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	43,047,707	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	1,810,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	170,621	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품부채

파생상품부채	12,876,208	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	30,056,765	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	1,810,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	166,050	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품부채

파생상품부채	12,876,208	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,857,707	31,866,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,041,163	795,985

상각후원가 금융자산

매출채권 및 기타채권	13,730,504	13,237,005

장기매출채권 및 기타채권	772,257	578,403

단기금융상품	3,500,000	14,300,000

현금및현금성자산	62,828	8,036,468

합 계	63,964,459	68,814,627

(*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당분기 6,673백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무 및 기타채무	2,913,450	2,758,175

장기매입채무 및 기타채무	416,025	-

예수금	48,876	65,570

단기차입금	7,005,232	6,317,854

장기차입금	9,846,626	7,046,898

전환사채	7,036,918	6,897,284

신주인수권부사채	4,222,150	4,138,370

파생상품부채	12,876,208	12,876,208

합 계	44,365,485	40,100,359

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(85,477)	20,969

처분손익	66,621	9,509

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	4,571	3,483

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(6,016)	(11,667)

이자수익(*)	137,303	55,354

상각후원가 금융부채

이자비용	(340,838)	(4,945)

외환차손익	(1,538)	(600)

합 계	(225,374)	72,103

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

6. 현금 및 현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

MMT	6,673,846	-

보통예금	62,829	8,036,468

합계	6,736,675	8,036,468

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권

매출채권	7,646,759	-	5,298,232	-

차감: 대손충당금	(256,597)	-	(233,106)	-

매출채권(순액)	7,390,162	-	5,065,126	-

계약자산	1,183,469	-	2,930,911	-

대손충당금	(11,834)	-	(29,309)	-

계약자산(순액)	1,171,635	-	2,901,602	-

미수금	168,594	-	258,461	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	23,744	-	113,611	-

미수수익	105,575	-	80,428	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	103,575	-	78,428	-

단기대여금	5,018,238	-	5,078,238	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	5,018,238	-	5,078,238	-

단기리스채권	23,150	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기리스채권(순액)	23,150	-	-	-

소 계	13,730,504	-	13,237,005	-

장기매출채권 및 기타채권

보증금	-	850,271	-	582,350

차감:현재가치할인차금	-	(150,804)	-	(3,947)

보증금(순액)	-	699,467	-	578,403

장기리스채권	-	72,790	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기리스채권(순액)	-	72,790	-	-

소 계	-	772,257	-	578,403

합 계	13,730,504	772,257	13,237,005	578,403

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(주1)	(주)아톤모빌리티	한국	03월31일	73.90%	931,356	73.90%	931,356

종속회사(주1)	(주)에이티애널리틱스	한국	03월31일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

종속회사(주1)	(주)트랙체인	한국	03월31일	100.00%	500,000	100.00%	500,000

관계기업(주2)	(주)무빙	한국	03월31일	21.01%	1,303,890	22.63%	974,025

관계기업(주2)	더시드에이큐사모투자합자회사	한국	03월31일	74.47%	6,772,194	74.47%	6,812,609

관계기업(주2)	스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	03월31일	20.00%	1,339,390	20.00%	1,351,397

관계기업(주2)	(주)위대한용기	한국	03월31일	40.00%	40,000	40.00%	40,000

합계	11,906,830	11,629,387

(주1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 전기 중 회사는 (주)트랙체인의 지분 100% (주식 500,000주)를 추가 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. (주2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 전기 중 회사는 관계기업 ㈜무빙의 주식 112,000주, 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 2,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌, (주)위대한 용기 40,000주를 취득하였습니다. 더시드에이큐사모투자합자회사의 지분율은 74.47%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 회사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 회사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구 하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업 으로 처리하였습니다.

(2) 당분 기와 전기 중 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	974,025	-	466,823	(136,958)	-	-	1,303,890

더시드에이큐사모투자합자회사	6,812,609	-	-	(40,415)	-	-	6,772,194

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,351,397	-	-	(12,007)	-	-	1,339,390

(주)위대한용기	40,000	-	-	-	-	-	40,000

합계	9,178,031	-	466,823	(189,380)	-	-	9,455,474

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	-	560,000	869,996	(455,971)	-	-	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	5,000,000	2,000,000	20,826	(208,217)	-	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	600,000	800,000	-	(48,603)	-	-	1,351,397

(주)위대한용기	-	40,000	-	-	-	-	40,000

합계	5,600,000	3,400,000	890,822	(712,791)	-	-	9,178,031

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	6,017,219	21.01%	1,264,330	39,560	1,303,890

더시드에이큐사모투자합자회사	9,094,090	74.47%	6,772,194	-	6,772,194

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,756,984	20.00%	1,351,397	-	1,339,390

(주)위대한용기(*)	21,643	40.00%	8,657	-	40,000

합계	9,396,578	39,560	9,455,474

(*) (주)위대한 용기는 지분율이 20%를 초과하나 지분법 적용으로 인한 순자산 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	4,129,646	22.63%	934,465	39,560	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	74.47%	6,812,609	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,756,984	20.00%	1,351,397	-	1,351,397

(주)위대한용기(*)	21,643	40.00%	8,657	-	40,000

합계	9,107,128	39,560	9,178,031

(*) (주)위대한 용기는 지분율이 20%를 초과하나 지분법 적용으로 인한 순자산 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	6,447,942	430,723	6,017,219	172,925	(605,109)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,100,069	5,980	9,094,090	-	(49,941)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,696,950	-	6,696,950	-	(60,034)

(주)위대한용기	199,459	177,816	21,643	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	4,435,666	306,020	4,129,646	230,217	(1,681,438)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	-	9,148,360	-	(186,990)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,821,424	64,441	6,756,984	-	(242,998)

(주)위대한용기	199,459	177,816	21,643	63,579	(78,357)

(5) 당분기말 현재 종속회사 및 관계기업투자 와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,658	(67,658)	-	89,388	(67,658)	21,730

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,438	(513,438)	-	535,168	(513,438)	21,730

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	232,223	1,484,744

선급비용	117,770	171,172

기타	391	391

합 계	350,384	1,656,307

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	31,306,936	21,043,268

비유동항목

지분증권	1,810,000	1,810,000

수익증권	11,740,770	9,013,497

합 계	44,857,706	31,866,765

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익	(18,855)	30,479

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

(주)뮤직카우	상환전환우선주	3,649,860	3,649,860

(주)뮤직카우	저작권료청구권	7,590,909	4,863,636

옥타코(주)	전환우선주	500,001	500,001

소계	11,740,770	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	360,000	360,000

소계	1,810,000	1,810,000

합 계	13,550,770	10,823,497

(4) 당분기 및 전기 중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	3,649,860	-	-	-	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	4,863,636	2,727,273	-	-	7,590,909

옥타코(주)	500,001	-	-	-	500,001

소계	9,013,497	2,727,273	-	-	11,740,770

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	360,000	-	-	-	360,000

소계	1,810,000	-	-	-	1,810,000

합 계	10,823,497	2,727,273	-	-	13,550,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	-	1,568,804	1,000,080	1,080,976	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	-	4,863,636	-	-	4,863,636

옥타코(주)	-	500,001	-	-	500,001

소계	-	6,932,441	1,000,080	1,080,976	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	-	450,000	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	-	360,000	-	-	360,000

소계	-	1,810,000	-	-	1,810,000

합 계	-	8,742,441	1,000,080	1,080,976	10,823,497

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	499,999

더밀크	240,606	-

소프트웨어공제조합	170,621	166,050

(주)카르도	100,000	100,000

(주)티모넷	29,936	29,936

합 계	1,041,162	795,985

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	-	-	-	499,999

더밀크	-	240,606	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	166,050	-	-	4,571	170,621

(주)카르도	100,000	-	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	795,985	240,606	-	4,571	1,041,162

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

주식회사 메사쿠어컴퍼니	-	499,999	-	-	499,999

(주)뮤직카우	1,000,080	-	(1,000,080)	-	-

소프트웨어공제조합	162,567	-	-	3,483	166,050

(주)카르도	-	100,000	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	1,192,583	599,999	(1,000,080)	3,483	795,985

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(39,389)	6,262,881

합 계	9,834,998	(39,389)	9,795,609

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	6,302,270

합 계	9,834,998	-	9,834,998

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	-	(39,389)	6,262,881

합 계	9,834,998	-	-	(39,389)	9,795,609

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	120,000	-

운영비용	-	-

차감계	120,000	-

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	1,486,360	567,105	4,187,400	6,494,592

감가상각누계액	-	(734)	(530,281)	(567,056)	(298,524)	(1,396,595)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	116,693	956,079	49	3,888,876	5,097,997

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,203,133	567,105	1,709,655	242,000	3,761,024

감가상각누계액	(39,129)	(901,476)	(567,056)	(1,548,830)	-	(3,056,491)

손상차손누계액	-	(66,471)	-	-	-	(66,471)

장부금액	2	235,186	49	160,825	242,000	638,062

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	-	-	2	235,186	49	160,825	242,000	638,062

취득	-	-	-	780,158	-	-	11,727	791,885

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	3,959,892	-	3,959,892

대체(*2)	136,300	117,427	-	-	-	-	(253,727)	-

처분	-	-	(2)	(12,000)	-	-	-	(12,002)

감가상각비	-	(734)	-	(47,265)	-	(231,840)	-	(279,839)

기말금액	136,300	116,693	-	956,079	49	3,888,877	-	5,097,998

(*1) 당분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 당분기중 투자부동산의 대체로 인한 증감입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	287,932	49	611,002	2,811,234	3,710,219

취득	-	61,003	-	-	937,078	998,081

기타증감(*)	-	-	-	135,116	-	135,116

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(25,646)	-	(152,131)	-	(177,777)

기말금액	2	323,289	49	593,987	3,748,312	4,665,639

(*) 전분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	279,839	177,777

합 계	279,839	177,777

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	328,193	668,028	1,068,639	1,555,838	30,542	3,651,240

손상차손누계액	-	-	70,304	(169,122)	-	(98,818)

감가상각누계액	(209,145)	(562,079)	-	(1,343,478)	-	(2,114,702)

장부금액	119,048	105,949	1,138,943	43,238	30,542	1,437,720

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	328,193	668,028	1,065,339	1,555,838	29,791	3,647,189

손상차손누계액	-	-	70,304	(169,122)	-	(98,818)

감가상각누계액	(202,030)	(554,196)	-	(1,339,005)	-	(2,095,231)

장부금액	126,163	113,832	1,135,643	47,711	29,791	1,453,140

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	126,163	113,832	1,135,643	47,711	29,791	1,453,140

취득액	-	-	3,300	-	751	4,051

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

상각	(7,115)	(7,883)	-	(4,473)	-	(19,471)

기말금액	119,048	105,949	1,138,943	43,238	30,542	1,437,720

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

취득액	-	5,064	-	-	2,208	7,272

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

상각	(7,209)	(19,430)	-	(31,197)	-	(57,836)

기말금액	144,141	70,965	918,543	121,728	16,499	1,271,876

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	19,471	57,835

합 계	19,471	57,835

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	3,959,892	(143,180)	3,816,712

차량운반구	227,508	(155,344)	72,164

합 계	4,187,400	(298,524)	3,888,876

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,482,147	(1,409,619)	72,528

차량운반구	227,508	(139,211)	88,297

합 계	1,709,655	(1,548,830)	160,825

(2) 당분기과 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	72,528	4,059,994	(100,102)	(215,708)	3,816,712

차량운반구	88,297	-	-	(16,133)	72,164

합 계	160,825	4,059,994	(100,102)	(231,841)	3,888,876

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	458,174	135,116	-	(135,999)	457,291

차량운반구	152,828	-	-	(16,133)	136,695

합 계	611,002	135,116	-	(152,132)	593,986

(3) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	72,719	3,755,651	-	(252,545)	3,575,825

차량운반구	92,032	713	-	(16,713)	76,032

합 계	164,751	3,756,364	-	(269,258)	3,651,857

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	555,776	134,138	-	(114,905)	575,009

차량운반구	154,700	1,243	-	(16,713)	139,230

합 계	710,476	135,381	-	(131,618)	714,239

(4) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	수취	기말

건 물	-	96,643	-	(703)	95,940

합 계	-	96,643	-	(703)	95,940

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	231,840

리스부채에 대한 이자비용	30,612

리스채권에 대한 이자수익	387

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,925

합 계	274,764

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	152,131

리스부채에 대한 이자비용	4,945

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,245

합 계	166,321

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	269,258

리스채권에서 발생한 현금유입	703

소액자산 리스 관련 비용	11,925

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	131,618

단기리스 관련 비용	157,077

소액자산 리스 관련 비용	9,245

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,154,936	-	1,637,637	-

미지급금	740,184	-	1,120,537	-

계약부채	18,330	-	-	-

임대보증금	-	416,025	-	-

합 계	2,913,450	416,025	2,758,174	-

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	400,000

예수금	48,876	65,570

부가세예수금	174,371	-

미사용 연차	228,350	228,350

미지급비용	22,421	22,421

기타부채	138,472	102,332

합 계	612,490	818,673

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신용보증대출	우리은행	2.76%	2,200,000	2,200,000

운영자금	우리은행	3.24%	1,000,000	1,000,000

운영자금	국민은행	1.94%	3,000,000	3,000,000

리스부채(*)	-	3.22%~3.49%	805,232	117,854

소계	7,005,232	6,317,854

장기차입금	시설대출	국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000

리스부채(*)	-	3.22%~3.49%	2,846,626	46,898

소계	9,846,626	7,046,898

합 계	16,851,858	13,364,752

(*) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 30,612천원 및 4,945천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2023-04-01 ~ 2024-03-31	800,873

2024-04-01 ~ 2025-03-31	7,833,756

2025-04-01 ~ 2026-03-31	848,202

2026-04-01 ~ 2027-03-31	363,795

합 계	9,846,626

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021-07-21	2026-07-21	0%	10,000,000	10,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채	이베스트투자증권 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0%	6,000,000	6,000,000

소 계	16,000,000	16,000,000

조정	(4,740,931)	(4,964,346)

기말 장부가액	11,259,069	11,035,654

파생상품부채	12,876,208	12,876,208

(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사)비율	100%	100%

전환(행사)가액	27,600	27,600

전환(행사)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21

전환(행사)가액 조정사항	전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,124,194	3,107,499

사외적립자산의 공정가치	(1,859,640)	(1,947,770)

순확정급여부채	1,264,554	1,159,729

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	322,386	297,477

순이자원가	(8,961)	(8,110)

종업원 급여에 포함된 총 비용	313,425	289,367

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	91,384	76,147

판매비와 관리비(*)	222,040	213,220

합 계	313,424	289,367

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 9,341천원 및 42,952천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	4,353,577주	4,353,577주

자본금	2,176,789천원	2,176,789천원

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

전기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

당분기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,966,092	53,966,092

기타자본잉여금	145,601	145,601

자기주식(*)	(3,080,219)	(3,080,219)

자기주식처분손실	(145,032)	(145,032)

주식선택권	71,455	56,322

합 계	50,957,897	50,942,764

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 169,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,080,219	5,329,455

처분	-	(2,249,236)

기말	3,080,219	3,080,219

회사는 전기 중 자기주식 124,000주를 주식매수선택권행사로 처분하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	8차

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일

부여된 주식선택권	135,000 주	16,000 주	24,000 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정

행사가격	16,000원	23,950원	33,850원

행사가능기간	2021. 4. 1 ~ 2023. 12. 31	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25

(*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	27,000	135,000

부여	24,000	17,000

행사	-	(124,000)

소멸	-	(1,000)

기말 잔여주	51,000	27,000

(5) 회사는 5차, 6차, 8차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정 하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차 내역	6차 내역	8차 내역

평가방법	Coab, Ross and Rubinstein(CRR) 이항모형	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)

무위험이자율	1.72%	1.80%	2.80%

기대행사기간	2년	5년	5년

예상주가변동성	0.2589	0.2230	0.4470

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역회사는 당분기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	466,386	406,484

당분기 비용으로 인식한 보상비용	15,132	59,902

보상원가 합계	481,518	466,386

당분기말까지 행사된 주식선택권	(264,463)	(264,463)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(145,601)	(145,601)

당분기말 주식선택권	71,454	56,322

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	50,700	50,700

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	(900,334)	(1,980,860)

합 계	(849,634)	(1,930,160)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	23,185	18,613

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	21,730	21,730

제품 및 원재료의 사용	-	37,974	37,974

종업원급여	1,317,728	691,553	2,009,281

감가상각비	319,229	-	319,229

무형자산상각비	19,471	-	19,471

대손상각비	6,017	-	6,017

지급수수료	653,265	196,407	849,672

광고선전비	575,806	-	575,806

외주비	-	1,836,685	1,836,685

기타	532,317	139,034	671,351

합 계	3,423,833	2,923,383	6,347,216

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	47,873	47,873

제품 및 원재료의 사용	-	47,873	47,873

종업원급여	1,233,741	728,040	1,961,781

감가상각비	177,777	-	177,777

무형자산상각비	57,835	-	57,835

대손상각비	11,667	-	11,667

지급수수료	434,137	175,537	609,674

광고선전비	815,529	-	815,529

외주비	-	2,255,716	2,255,716

기타	306,555	70,084	376,639

합 계	3,037,241	3,325,123	6,362,364

27. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	575,806	815,529

운반비및보관료	2,445	1,452

지급수수료	653,265	434,137

합 계	1,231,516	1,251,118

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	770,613	709,411

퇴직급여	212,699	170,268

복리후생비	200,113	91,035

여비교통비	13,167	11,361

접대비	96,471	76,499

통신비	14,860	10,909

세금과공과금	36,213	31,006

감가상각비	319,229	177,777

임차료	5,756	-

보험료	51,584	6,745

차량유지비	17,163	13,693

경상개발비	364,015	382,783

교육훈련비	10,217	7,554

도서인쇄비	9,365	2,340

소모품비	24,063	5,381

대손상각비	6,017	11,667

건물관리비	6,168	9,245

무형자산상각비	19,471	57,835

주식보상비용	15,132	10,614

합 계	2,192,316	1,786,123

28. 금융수익 및 금융비용회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	137,302	55,354

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	195,410	20,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	66,676	9,509

합 계	399,388	85,833

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	340,838	4,945

외환차손	1,538	600

당기손익-공정가치금융자산평가손실	280,886	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	54	-

합 계	623,316	5,546

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사용권계약해지이익	1,998	-

지분법투자주식처분이익	466,823	-

잡이익	3	2

합 계	468,824	2

기타비용

유형자산처분손실	12,000	-

기부금	-	6,706

지분법손실	189,380	175,091

잡손실	24	14

합 계	201,404	181,811

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.81%입니다.

31. 주당이익(1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	1,080,526,865	764,397,267

가중평균유통보통주식수	4,183,767	4,059,767

기본주당순이익(손실)	258	188

(2) 회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	당분기	주식수	유통보통주

기초	2022-01-01	90	4,353,577	4,353,577

자기주식	2022-01-01	90	(169,810)	(169,810)

가중평균유통보통주식수	4,183,767

(전분기)

구 분	전분기	주식수	유통보통주

기초	2020-01-01	90	4,353,577	4,353,577

자기주식	2020-01-01	90	(293,810)	(293,810)

가중평균유통보통주식수	4,059,767

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

임직원	대표이사 등

관계기업	(주)무빙, 더시드에이큐사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드,(주)위대한용기

종속기업	(주)아톤모빌리티, (주)에이티애널리틱스, (주)트랙체인

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	자금 회수

(주)에이티애널리틱스	145,664	-	-	-	-

(주)아톤모빌리티	839	58,641	-	-	-

(주)트랙체인	-	200	317	-	-

(주)위대한 용기	-	-	1,808	-	-

임직원	-	-	736	50,000	110,000

합 계	146,503	58,841	2,861	50,000	110,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	기타(*)

(주)에이티애널리틱스	126,057	-	-	-	-

(주)무빙	-	-	-	-	560,000

(주)아톤모빌리티	-	19,500	-	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	-	-	-	-	2,000,000

임직원	-	-	278	50,000	-

합 계	126,057	19,500	278	50,000	2,560,000

(*) 회사는 전분기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, (주)무빙의 주식 112,000주 를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)에이티애널리틱스	247,100	142,610	372,853	150,295

(주)아톤모빌리티	553	21,552	1,551	21,566

(주)트랙체인	95,941	51,114	-	-

(주)위대한 용기	125,333	-	123,524	-

임직원	247,808	-	306,000	-

합 계	716,735	215,276	803,928	171,861

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요경영진급여	220,387	139,287

퇴직급여	132,534	92,589

주식기준보상	11,328	4,476

합 계	364,249	236,352

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	376,020	319,770

계약이행보증	3,752,877	3,798,508

기타보증	2,319,666	2,512,253

서울보증보험	계약이행보증	227,368	4,939,760

신용보증기금	신용보증	1,980,000	1,980,000

대표이사	연대보증	1,200,000	1,200,000

합 계	9,855,931	14,750,291

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	170,621	166,050

서울숲에이원센터(*)	8,400,000	8,400,000

(*) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	1,080,527	764,397

나. 조정	912,113	719,476

(1) 비용의 가산	1,780,322	805,309

퇴직급여	313,424	289,367

감가상각비	319,229	177,777

대손상각비	6,017	11,667

법인세비용	283,891	78,012

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	280,886	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	54	-

유형자산처분손실	12,000	-

무형자산상각비	19,471	57,835

주식보상비용	15,132	10,614

이자비용	340,838	4,945

지분법손실	189,380	175,091

(2) 수익의 차감	(868,209)	(85,833)

이자수익	137,302	55,354

유형자산처분이익	1,998	-

지분법투자주식처분이익	466,823	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	195,410	20,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	66,676	9,509

다. 운전자본의 변동	(230,005)	(1,161,702)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(416,002)	(1,133,370)

재고자산의 감소(증가)	21,730	47,873

기타유동자산의 감소(증가)	14,812	(161,512)

당기법인세 자산의 감소(증가)	566,538	41,044

이연법인세자산의 감소(증가)	109,239	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	128,165	274,980

기타유동부채의 증가(감소)	193,817	(221,279)

당기법인세부채의 증가(감소)	(675,777)	(15,482)

확정급여채무의 증가(감소)	(269,619)	(51,921)

사외적립자산의 감소(증가)	97,092	57,965

영업으로부터 창출된 현금	1,762,635	322,172

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	253,727

선수금에서 임대보증금으로 대체	400,000

선급금에서 임차보증금으로 대체	784,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	117,854	(269,258)	30,612	926,024	805,232

단기차입금	6,200,000	-	-	-	6,200,000

사채	11,035,654	-	223,414	-	11,259,068

임대보증금	400,000	19,800	70	(3,845)	416,025

장기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

장기리스부채	46,898	-	-	2,799,728	2,846,626

합계	24,800,406	(249,458)	254,096	3,721,907	28,526,951

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 269,258천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 30,612천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	3,765,673	3,902,468	7,668,141

내부매출액	-	-	-

순매출액	3,765,673	3,902,468	7,668,141

영업이익	936,673	384,253	1,320,926

감가상각비	156,767	162,462	319,229

무형자산상각비	7,365	12,106	19,471

당기순이익	766,205	314,322	1,080,527

보고부문자산(*)	48,847,482	50,621,950	99,469,432

보고부문부채(*)	23,159,936	24,001,260	47,161,196

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	3,441,121	3,865,174	7,306,295

내부매출액	-	-	-

순매출액	3,441,121	3,865,174	7,306,295

영업이익	593,428	350,503	943,931

감가상각비	83,729	94,048	177,777

무형자산상각비	12,546	45,289	57,835

당기순이익	480,559	283,838	764,397

보고부문자산(*)	26,789,928	30,091,280	56,881,208

보고부문부채(*)	3,687,741	4,142,185	7,829,926

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,668,141

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	3,463,469	1,366,153	4,829,622

기간에 걸쳐 인식	302,204	2,536,315	2,838,519

합계	3,765,673	3,902,468	7,668,141

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기 및 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,171,634	2,901,602

계약자산 합계(*)	1,171,634	2,901,602

계약부채-IT컨설팅계약	18,329	-

계약부채 합계(*)	18,329	-

(*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.