아톤 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

2025년	매출채권	8,785,665	150,492	2%

계약자산	998,221	-	0%

대여금	3,500,597	673,097	19%

미수금	2,177,380	145,150	7%

미수수익	379,706	2,686	1%

대출채권	12,958,030	-	0%

합계	28,799,599	971,425	3%

2024년	매출채권	10,068,803	245,453	2%

계약자산	929,787	-	0%

대여금	8,070,597	624,097	8%

미수금	220,528	145,150	66%

미수수익	270,027	2,000	1%

대출채권	126,000	-	0%

합계	19,685,742	1,016,700	5%

2023년	매출채권	6,969,730	192,715	3%

계약자산	790,749	-	0%

대여금	2,913,597	315,597	11%

미수금	200,269	145,150	72%

미수수익	202,976	2,000	1%

합계	11,077,321	655,462	6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,016,700	655,462	554,404

2. 순대손처리액(①-②±③)	(131,474)	361,238	116,058

① 대손처리액(상각채권액)	(131,474)	354,450	116,058

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	6,788	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	86,199	-15,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	971,425	1,016,700	655,462

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS) 제1109호의 적용에 따라, 매출채권 및 계약자산 등 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금을 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,319,442	9,063	1,076	134,480	9,464,061

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,319,442	9,063	1,076	134,480	9,464,061

구성비율	98.47%	0.10%	0.01%	1.42%	100.00%

주1) 내부거래 제거 전 매출채권 잔액 현황입니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제27기 기말(2025년도)	제26기 기말(2024년도)	제25기 기말 (2023년도)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	1,121,788	(160,609)	961,179	825,095	(67,658)	757,437	404,959	(67,658)	337,301

제품	3,517,932	(1,050,608)	2,467,324	3,125,447	(972,897)	2,152,550	3,390,910	(253,025)	3,137,884

부재료	7,079	-	7,079	-	-	-	-	-	-

합계	4,839,554	(1,403,972)	3,435,582	4,143,297	(1,233,310)	2,909,987	3,988,624	(513,438)	3,475,185

주석 '9. 재고자산' 참고 부탁드립니다. 2) 재고자산의 실사내용 실사는 매년 12월 말 ~ 차년 1월 중 외부감사인의 입회 하 연 1회 실시하며, 내부기준에 따라 자체적으로 매 분기 실사를 시행하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	2,706,660	2,860,361

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 주석 '4.금융상품의 공정가치' 참고 부탁드립니다. 4) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,124,034	3,063,703	16,971,122	27,158,859

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	326,290	326,290

파생상품부채	-	-	1,969,026	1,969,026

합 계	7,124,034	3,063,703	19,266,438	29,454,175

주석 '4.금융상품의 공정가치' 참고 부탁드립니다.

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 15,546,538 269,056 52,714 (5,436,943) 증감 4,580,863 47,104 - 4,559,163 당기손익인식액 (3,156,279) - (52,714) (1,091,246) 기타포괄인식액 - 10,130 - - 기말 16,971,122 326,290 - (1,969,026) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 14,580,449 177,993 1,003,815 (8,350,104) 증감 1,468,723 86,931 - - 당기손익인식액 (502,634) - (951,101) 2,913,161 기타포괄인식액 - 4,132 - - 기말 15,546,538 269,056 52,714 (5,436,943) 주석 '4.금융상품의 공정가치' 참고 부탁드립니다. 6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 3,063,703 2 시장접근법 기초자산의 공정가치 수익증권 430,344 3 수익접근법 예상 현금흐름, 할인율 수익증권 6,494,807 3 옵션모델 등 변동성기초자산 주가지수 지분증권 10,045,971 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 326,290 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품 파생상품자산 - 3 T-F모형, H-W모형 이항모형 기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율 파생상품부채 1,969,026 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2 - - 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 3,353,909 2 시장접근법 기초자산의 공정가치 수익증권 7,304,908 3 옵션모델 등 변동성, 기초자산 주가지수 지분증권 8,241,631 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 269,056 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품 파생상품자산 52,714 3 T-F모형, H-W모형 기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율 파생상품부채 5,436,943 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2025년 연결 기준으로 매출액 676억 원, 영업이익 103.6억 원을 달성하였습니다. 특히 매출액은 전년 대비 3.3% 성장하며 5년 연속 사상 최대 실적을 경신하는 등 견조한 외형 성장을 지속하였습니다.이번 실적은 기존 핀테크 인증·보안 솔루션의 안정적인 매출 기반 위에 클라우드 보안, 스마트범죄예방, 디지털자산 등 사업 영역을 성공적으로 확장한 결과입니다. 영업이익의 경우 신규 사업에 대한 R 투자, 마케팅 비용 및 해외 사업 추진 비용 등 중장기 성장을 위한 선제적 비용 투입으로 인해 전년 대비 감소하였고, 당기순이익은 출자회사 지분 평가 등 비경상적·비현금성 회계 항목의 영향으로 감소하였으나, 본업의 수익 창출력은 여전히 견고하게 유지되고 있습니다.2026년에는 AI 기반 클라우드 보안관제, 피싱방어 솔루션, 양자내성암호(PQC) 기반 차세대 인증 등 그간 투자해 온 신규 솔루션들이 본격적으로 매출에 기여할 것으로 전망됩니다. 또한 정부의 사이버보안 투자 확대와 금융권 보안 강화 기조에 발맞춰 스마트범죄예방 서비스의 국내외 시장을 확대하고, CBDC(중앙은행디지털화폐) 및 STO(토큰증권) 등 디지털자산 분야에서의 성과 창출을 통해 외형 성장과 수익성 개선을 동시에 달성하도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태 (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증감 증감률 자 산 I. 유동자산 74,814,708,644 59,274,424,827 15,540,283,817 26% 현금및현금성자산 25,002,965,935 24,468,239,582 534,726,353 2% 단기금융상품 3,450,000,000 3,096,583,012 353,416,988 11% 당기손익-공정가치금융자산 9,685,048,455 6,073,924,711 3,611,123,744 59% 매출채권및기타채권 27,828,173,214 18,669,041,782 9,159,131,432 49% 재고자산 3,435,581,815 2,909,987,524 525,594,291 18% 기타유동자산 1,784,187,060 1,427,056,910 357,130,150 25% 기타금융 3,606,400,855 2,561,499,807 1,044,901,048 41% 파생상품 - 52,713,619 (52,713,619) -100% 당기법인세자산 22,351,310 15,377,880 6,973,430 45% II. 비유동자산 70,724,254,884 79,671,426,982 (8,947,172,098) -11% 당기손익-공정가치금융자산 17,473,810,182 18,900,446,738 (1,426,636,556) -8% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,032,949,893 3,129,417,528 (96,467,635) -3% 관계기업투자 16,383,893,067 21,637,783,716 (5,253,890,649) -24% 장기매출채권및기타채권 475,188,443 1,104,049,546 (628,861,103) -57% 투자부동산 9,204,771,502 9,362,328,225 (157,556,723) -2% 유형자산 5,129,936,829 6,422,767,525 (1,292,830,696) -20% 무형자산 14,172,626,437 15,060,377,370 (887,750,933) -6% 기타금융자산(비유동) 2,000,000,000 1,906,400,855 93,599,145 5% 이연법인세자산 2,851,078,531 2,147,855,479 703,223,052 33% 자 산 총 계 145,538,963,528 138,945,851,809 6,593,111,719 5% I. 유동부채 21,964,881,120 39,755,653,823 (17,790,772,703) -45% II. 비유동부채 19,127,942,048 9,259,517,323 9,868,424,725 107% 부 채 총 계 41,092,823,168 49,015,171,146 (7,922,347,978) -16% I. 자본금 2,485,052,900 2,327,430,500 157,622,400 7% II. 기타불입자본 46,959,050,262 30,578,480,770 16,380,569,492 54% III. 기타자본구성요소 (240,514,054) 8,845,228 (249,359,282) -2819% IV. 이익잉여금 50,097,451,245 52,455,781,775 (2,358,330,530) -4% V. 비지배지분 5,145,100,007 4,560,142,390 584,957,617 13% 자 본 총 계 104,446,140,360 89,930,680,663 14,515,459,697 16% 부 채 및 자 본 총 계 145,538,963,528 138,945,851,809 6,593,111,719 5% 나. 연결 영업실적 (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증감 증감률 I. 매출액 67,603,200,088 65,423,627,200 2,179,572,888 3% II. 매출원가 24,147,361,420 22,158,240,958 1,989,120,462 9% III. 매출총이익 43,455,838,668 43,265,386,242 190,452,426 0% IV. 판매비와 관리비 33,098,100,587 28,828,457,764 4,269,642,823 15% V. 영업이익 10,357,738,081 14,436,928,478 (4,079,190,397) -28% VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,158,282,586 12,141,475,004 (9,983,192,418) -82% VII. 법인세비용(수익) (24,490,624) 1,103,072,491 (1,127,563,115) -102% VIII. 당기순이익(손실) 2,182,773,210 11,038,402,513 (8,855,629,303) -80% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 구분 산식 비율 2025년 2024년 유동비율 유동자산/유동부채 * 100 340.6 149.1 부채비율 부채총계/자본총계 * 100 39.3 54.5 나. 자금조달 (1) 당기말과 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.60% - 380,148 운영자금 기업은행 3.74% - 200,000 운영자금 하나은행 3.43% - 1,800,000 운영자금 하나은행 4.11% - 182,000 운영자금(*1) 하나은행 2.83% 1,200,000 - 운영자금 신한은행 4.10% - 1,500,000 운영자금 신한은행 3.23% 500,000 - 운영자금 국민은행 4.12% - 3,000,000 시설대출 국민은행 3.68% - 7,000,000 운영자금(*2) 국민은행 3.98% - 1,500,000 운영자금(*2) 국민은행 2.98% 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3.29% 1,000,000 - 운영자금 국민은행 2.99% 1,000,000 - 운영자금 농협은행 3.21% 2,000,000 - 리스부채(*3) - 3.29%~6.23% 1,276,660 1,517,412 소 계 8,476,660 17,079,560 장기차입금 리스부채(*3) - 3.14%~6.97% 850,669 1,088,003 운영자금(*2) 국민은행 4.19% - 2,200,000 시설대출(*2) 기업은행 2.66% 7,000,000 - 운영자금(*2) 기업은행 3.21% 5,200,000 - 소 계 13,050,669 3,288,003 합 계 21,527,329 20,367,563 (*1) 연결회사는 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 차입금에 대하여 서울숲에이원센터(서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 부동산)을 120% 담보 제공하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 9,835백만원입니다.(주석 33참조)(*3) 리스부채와 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 116,547천원 및 189,209천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 대성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 평가 연결감사보고서 대성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 평가 제26기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 평가 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 용역매출에 대한 실재성 제25기(전전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 평가 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 용역매출에 대한 실재성 주1) 2025년 6월 회계감사인 대성삼경회계법인의 법인명이 대성회계법인으로 변경되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 대성회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 110백만원 1,107 110백만원 1,117 제26기(전기) 대성삼경회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 110백만원 1,107 110백만원 1,130 제25기(전전기) 대성삼경회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 110백만원 1,107 110백만원 1,254 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) 2026.02.10 법인세 세무조정 2025.04.01~2026.03.31 4.5백만원 - 제26기(전기) 2023.03.29 법인세 세무조정 2025.02.01~2025.03.31 4.5백만원 - 제25기(전전기) 2023.03.29 법인세 세무조정 2024.02.01~2024.03.31 4.5백만원 - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.11.17 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 중간감사 발견사항, 핵심감사사항 협의 2 2023.03.09 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 감사에서의 발견사항, 핵심감사사항 협의,감사 마무리 단계 회사의 책임 3 2023.06.15 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 4 2023.12.22 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고, 중간감사 발견사항,핵심감사사항 협의 및 선정 5 2024.03.08 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 별도 및 연결재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고,핵심감사사항 결과보고 6 2024.12.20 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면 내부회계관리제도 감사 진행상황보고, 중간감사 발견사항,핵심감사사항 협의 및 선정 7 2025.12.19 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 참여회계사 5인 대면 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고, 중간감사 발견사항, 핵심감사사항 협의 및 선정 2. 내부통제에 관한 사항 가.경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 2026.03.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.28 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.29 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 당사는 연결내부회계 관리제도는 해당사항이 없습니다. 나. 감사 또는 감사위원회의 내부통제 감사 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 2026.03.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.28 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.29 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 당사는 연결내부회계 관리제도는 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 대성회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 대성삼경회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 대성삼경회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 당사는 연결내부회계 관리제도는 해당사항이 없습니다. 라. 내부회계관리 운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - - 내부회계총괄 1 1 - - 18 회계처리부서 4 4 - - 142 자금운영부서 2 2 - - 64 경영기획부서 1 1 - - 177 감사 강성구는 2025년 3월 21일 주주총회에서 감사로 선임되었습니다. 마. 회계 담당자의 경력 및 교육 실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 함성진 - 5년 10개월 1년 6개월 5 10 회계담당임원 민병일 - 3년 2개월 16년 6개월 - 29 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 1) 이사회 구성의 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하여 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4인(사내이사 2인, 사외이사 1인, 감사 1인)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 우길수가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 위원회로 2개의 소위원회(보수위원회, 사외이사후보추천위원회)가 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 3) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 내용 제3조[권한] ① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제5조[구성] ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제6조[의장] ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 부득이하게 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다.③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제10조[소집권자] ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제12조[결의방법] ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제13조[부의방법] ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 준법통제기준의 제정.개정.폐지, 준법지원인의 선임.해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (8)-2 재무제표의 최종 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 (12) 신주의 발행 (12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (13) 준비금의 자본금 전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (15)-2 자기주식의 취득 및 처분 (15)-3 자기주식의 소각 (16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (17) 결산기 최종 배당 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이주식교환, 소규모주식교환, 간이합병, 소규모합병 및 간이분할합병, 소규모분할합병 (20) 간이영업양도·양수·임대 등 (21) 일반공모증자의 결정 (22) 명의개서대리인의 선정 (23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (24) 이익참가부사채의 발행 (25) 교환사채의 발행 (26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (27) 상담역 및 고문의 선임 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 단 양도하려는 영업부문의 자산액(장부가액과 거래금액 중 큰 금액)이 최근 사업연도말 현재 자산총액(연결 기준)의 100분의 10 이상 또는 양도하려는 영업부문의 매출액이 최근 사업연도말 현재 매출액(연결 기준)의 100분의 10 이상인 양도인 경우에 限 (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수, 단 양수하려는 영업부문의 자산액(장부가액과 거래금액 중 큰 금액)이 최근 사업연도말 현재 자산총액(연결 기준) 100분의 10 이상인 양수 또는 양수하려는 영업부문의 매출액이 최근 사업연도말 현재 매출액(연결 기준)의 100분의 10 이상인 양수, 그리고 영업의 양수로 인하여 인수할 부채액이 최근 사업연도말 현재 부채총액(연결 기준)의 100분의 10 이상인 양수의 경우에 限 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결.변경 또는 해약 (5) 이사, 감사의 해임 (6) 자본금의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 주식의 액면미달의 발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (12) 주식의 분할 나. 주주총회 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 이사의 회사에 대한 책임의 감경 (5) 현금·현물·주식배당의 결정 (5)-2 준비금의 감소 다. 기타 주주총회에 부의할 사항 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (2)-2 회사의 조직.부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (2)-3 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4)-2 직원의 채용.인사.급여 및 복리후생 제도에 관한 사항 (5) 장부가액과 거래금액 중 큰 금액이 건당 40억 이상인 자산의 취득.처분.양수.양도 (5)-2 건당 40억 이상의 신규 시설투자.시설외 투자.시설증설 (5)-3 최근 6월 이내에 제3자 배정으로 당사의 신주를 취득한 자에 대한 출자 또는 주권 관련 사채권의 취득에 관한 결정이 있거나, 건당 40억 이상의 출자.출자 지분의 처분 또는 주권 관련 사채권의 취득.처분에 관한 결정이 있는 때 (5)-4 타인을 위한 40억 이상 자산의 담보제공 또는 채무보증 (입찰.계약.하자.차액보증 등의 이행보증 및 납세보증 제외) (5)-5 건당 40억 이상의 채무를 면제.인수하기로 했을 때 (5)-6 최근 6월 이내에 제3자 배정으로 당사의 신주를 취득한 자에 대한 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여 또는 증권의 대여에 관한 결정이 있거나, 건당 40억 이상의 타인에 대한 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여 또는 증권의 대여에 관한 결정이 있는 경우(종업원, 우리사주조합에 대한 대여 제외) (5)-7 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제.해지 (6) 건당 40억 이상의 단기차입금의 증가(기존의 차입금 상환을 위한 차입 또는 기존 차입의 기간연장은 제외) (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (8)-1 자기자본의 100분의 5이상의 벌금.과태료.과징금 또는 추징금 등이 부과된 사실을 확인한 때 (8)-2 임원.직원 등(퇴직한 자 포함)의 횡령.배임혐의를 확인한 때 및 횡령금액 상환(고소취하 포함)등의 진행사항이 확인되거나 횡령.배임혐의가 사실로 확인된 때 (직원 등의 경우에는 자기자본의 100분의 5 이상의 금액에 限) (9) 기업정보공시 및 내부통제의 감독 (10) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (11) 청구금액이 자기자본의 100분의 5 이상인 소송의 제기 또는 코스닥 시장 공시규정 제6조제1항제3호다목 에 열거되어 있는 소송 등의 절차가 제기.신청되거나 그 소송 등이 판결 결정된 사실을 확인한 때 (12) 주주총회로부터 위임받은 사항 (13) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령 및 정관상 이사회의 결의를 요하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김종서(출석률: 100%) 우길수(출석률: 100%) 함성진(출석률: 100%) 김승주(출석률: 100%) 찬 반 여 부 01 2025.01.06 보고 사항 : 교환사채 행사의 건 보고제1호 의안 : 전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 추가 상장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 02 2025.01.10 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 03 2025.01.23 제1호 의안 : 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 04 2025.02.24 제1호 의안 : 해외프로젝트 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 05 2025.03.06 보고 사항 : 2024년 이사회 개최내역 보고제1호 의안 : 제26기(2024년) 연결재무제표(안) 및 재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 06 2025.04.23 제1호 의안: 종속회사 채무 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 07 2025.06.02 제1호 의안: 정보통신공사업 등록을 위한 이익잉여금 유보처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 08 2025.06.20 제1호 의안: 신주인수권부사채(BW) 행사에 따른 신주발행 및 추가상장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 09 2025.06.23 제 1호 의안: 자회사 유상증자 참여 및 신주인수결정의 건제 2호 의안: 자회사 대출약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2025.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2025.07.28 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2025.09.16 제1호 의안: 자회사 대출약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2025.10.16 제1호 의안: 성과조건부주식(RSU) 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2025.10.24 제1호 의안: 종속회사(DSE) 채무 보증의 건 제2호 의안: 조각투자 유통플랫폼 컨소시엄 출자 확약의 건 제3호 의안: 취업규칙 개정의 건 제4호 의안: 타법인 출자의 건(㈜올리브웍스에 대한 콜옵션 행사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2025.10.31 제1호 의안: 내부회계관리규정 개정의 건 제2호 의안: 자회사(에이티코넥) 대출약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2025.11.07 제1호 의안: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2025.11.20 제1호 의안: 자기주식 소각의 건제2호 의안: 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 제3호 의안: 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2025.11.25 제1호 의안: NH농협은행 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2025.12.10 제1호 의안: 자회사(에이티코넥) 대출약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2025.12.16 제 1호 의안: 자회사 유상증자 참여 및 신주인수결정의 건제 2호 의안: 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회1) 이사회 내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사내이사 1명,사외이사 1명 함성진(위원장)김승주 등기임원 보수 의결 2019년 8월 21일 신설 주1) 사외이사후보추천위원회는 아래 '라. 이사의 독립성'을 참조하시기 바랍니다. 2) 위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김승주(출석률:100%) 찬반여부 1 26.03.06 등기 임원 보수에 관한 사항 심의 의결 및 임원 보수 규정 제정 가결 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임여부를 최종 의결합니다. 또 사외이사후보추천위원회를 2019년 8월 21일 신규 설치하여 사외이사 선임에 독립성과 공정성을 강화하였습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 김종서 이사회 경영전반 사내이사(대표이사) 해당없음 최대주주 3년 연임(8회) 우길수 이사회 사업전반 사내이사(대표이사) 해당없음 - 2년 연임(2회) 함성진 이사회 사업전반 사내이사 해당없음 - 3년 연임(3회) 김승주 이사회 경영자문 사외이사 해당없음 - 3년 연임(2회) 2) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 1명 함성진(위원장)김승주 사외이사후보 추천권 2019년 8월 21일 신설 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 회사가 영위하는 사업 분야의 전문적 경험 및 지식 등을 겸비한 구성원으로서 회사에 필요한 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등보고기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명(출생년월) 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 강성구(1964.01) (주)나인픽스 대표이사'20~'23 (주)아톤 사외이사'17~'20 (주)케이엠에이치신라레저 사외이사고려대학교 대학원 법학 석사 해당사항없음 해당사항없음 상근 주1) 감사 김재형은 2025년 3월 21일 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 감사 강성구는 2025년 3월 21일 주주총회에서 감사로 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 받을 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김재형(출석률: 100%) 강성구 (출석률: 100%) 찬반여부 01 2025.01.06 보고 사항 : 교환사채 행사의 건 보고제1호 의안 : 전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 추가 상장의 건 가결 찬성 - 02 2025.01.10 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 찬성 - 03 2025.01.23 제1호 의안 : 차입금 대환의 건 가결 찬성 - 04 2025.02.24 제1호 의안 : 해외프로젝트 투자의 건 가결 찬성 - 05 2025.03.06 보고 사항 : 2024년 이사회 개최내역 보고제1호 의안 : 제26기(2024년) 연결재무제표(안) 및 재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 06 2025.04.23 제1호 의안: 종속회사 채무 보증의 건 가결 - 찬성 07 2025.06.02 제1호 의안: 정보통신공사업 등록을 위한 이익잉여금 유보처분의 건 가결 - 찬성 08 2025.06.20 제1호 의안: 신주인수권부사채(BW) 행사에 따른 신주발행 및 추가상장의 건 가결 - 찬성 09 2025.06.23 제 1호 의안: 자회사 유상증자 참여 및 신주인수결정의 건제 2호 의안: 자회사 대출약정의 건 가결 - 찬성 10 2025.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 - 찬성 11 2025.07.28 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 행사방법 결정의 건 가결 - 찬성 12 2025.09.16 제1호 의안: 자회사 대출약정의 건 가결 - 찬성 13 2025.10.16 제1호 의안: 성과조건부주식(RSU) 부여의 건 가결 - 찬성 14 2025.10.24 제1호 의안: 종속회사(DSE) 채무 보증의 건 제2호 의안: 조각투자 유통플랫폼 컨소시엄 출자 확약의 건 제3호 의안: 취업규칙 개정의 건 제4호 의안: 타법인 출자의 건(㈜올리브웍스에 대한 콜옵션 행사) 가결 - 찬성 15 2025.10.31 제1호 의안: 내부회계관리규정 개정의 건 제2호 의안: 자회사(에이티코넥) 대출약정의 건 가결 - 찬성 16 2025.11.07 제1호 의안: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 소각 결정의 건 가결 - 찬성 17 2025.11.20 제1호 의안: 자기주식 소각의 건제2호 의안: 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 제3호 의안: 자기주식 처분의 건 가결 - 찬성 18 2025.11.25 제1호 의안: NH농협은행 신규 차입의 건 가결 - 찬성 19 2025.12.10 제1호 의안: 자회사(에이티코넥) 대출약정의 건 가결 - 찬성 20 2025.12.16 제 1호 의안: 자회사 유상증자 참여 및 신주인수결정의 건제 2호 의안: 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 - 찬성 주1) 감사 김재형은 2025년 3월 21일 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 감사 강성구는 2025년 3월 21일 주주총회에서 감사로 선임되었습니다. 마. 교육 실시 계획 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제 542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주1) 당사는 전자투표제를 이사회결의로 채택하고 있습니다. 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여, 당사는 제 25기 정기주주총회(2024.03.22)부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할수 있음을 의결하였고, 제26기 정기주주총회(2025.03.21)에서도 전자투표를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,482,092 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 859,684 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,622,408 - 우선주 - - 주1) 2025년 7월 28일 임직원 주식매수선택권 행사(자기주식 교부 방식)에 따라 자기주식 2,500주가 감소하였으며, 2025년 7월 31일 교환사채의 교환대상주식으로 예탁되어 있던 주식 중 행사되고 남은 잔여 71주가 당사 자기주식 계좌에 반환되었습니다.주2) 기준일 현재 실제 자기주식수는 859,684주이나, 그 중 664,011주는 2025년 11월 28일에 발행한 교환사채의 교환대상 주식입니다. 이와 관련된 상세 내역은 2025년 11월 28일에 공시한 「자기주식처분결과보고서」를 참고하여 주시기 바랍니다 마. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. (이 회사의 주주를 포함한다) 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 경영상 필요한 경우 또는 직원의 동기부여ㆍ복지를 위하여 필요한 경우 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회의 시기 기준일로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터 / 1577-6600) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.atoncorp.com),홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총 정보 안건 주요 논의내용 결의내용 제21기정기주총(2020.03.26) 제1호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 제2호 의안: 이사 선임의 건 사외이사 2인(강성구, 김승주) 선임 가결 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 2,000백만원 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 100백만원 가결 제22기정기주총(2021.03.29) 제1호 의안: 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 사업목적 추가, 상법 개정에 관한 사항 반영,전자등록제도 도입에 따른 정관 재정비, 가결 제3호 의안: 이사 선임의 건 사내이사 1인(김종서), 사외이사 1인(윤일현) 재선임 가결 제4호 의안: 감사 선임의 건 감사 1인(김봉섭) 재선임 가결 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 2,000백만원 가결 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 100백만원 가결 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 주식매수선택권 부여방법, 행사 가격 및 행사기간 등 가결 제23기정기주총(2022.03.25) 제1호 의안: 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 사업목적 추가, 전자증권법 내용 및 코스닥 표준정관 반영 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 감사 1인(김재형) 선임 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 2,000백만원 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 100백만원 가결 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 주식매수선택권 부여방법, 행사 가격 및 행사기간 등 가결 제24기정기주총(2023.03.24) 제1호 의안: 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 제2호 의안: 현금 배당의 건 1주당 현금배당 100원 ('23년 8월 액면분할 기준 적용 시 1주당 20원) 가결 제3호 의안: 정관 일부 변경의 건 경영효율화를 위한 각자대표 또는 공동대표 체제 대비 가결 제4호 의안: 이사 선임의 건 사외이사 1인(김승주) 재선임 가결 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 2,200백만원 가결 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 200백만원 가결 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 주식매수선택권 부여방법, 행사 가격 및 행사기간 등 가결 제25기임시주총(2023.08.14) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 주식분할 (1주당 가액: 500원 → 100원) 가결 제25기2차 임시주총(2023.12.26) 제1호 의안: 자본준비금 감소 승인의 건 자본준비금 200억원 감소 (이익잉여금 이입) 가결 제25기정기주총(2024.03.22) 제1호 의안: 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1주당 30원 현금배당 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 사업목적 추가 및 변경, 주식 및 사채 관련 규정 재정비 등 가결 제3호 의안: 이사 선임의 건 사내이사 3인(김종서, 우길수, 함성진) 재선임 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 2,200백만원 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 200백만원 가결 제6호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 임원퇴직금 지급 관련 주관부서 및 지급률 변경 가결 제26기정기주총(2025.03.21) 제1호 의안: 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1주당 50원 현금배당 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 사업목적 추가 가결 제3호 의안: 이사 선임의 건 사내이사 1인(함성진) 재선임 가결 제4호 의안: 감사 선임의 건 감사 강성구 신규 선임 가결 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도 3,000백만원 가결 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도 200백만원 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종서 최대주주 보통주 5,768,160 24.78 5,768,160 23.56 - 이성미 특수관계인 보통주 963,600 4.14 963,600 3.94 - 우길수 특수관계인 보통주 38,300 0.16 38,300 0.16 - ㈜폰티스 특수관계인 보통주 758,750 3.26 758,750 3.10 - 계 보통주 7,528,810 32.35 7,528,810 30.30 - - - - - - - 주1) 상기 기말 주식소유 현황은 2025년 12월 31일 기준이며, 지분율은 총 발행주식 24,482,092주 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주의 주요경력 성명(출생년월) 약력 비고 김종서(1969.03) 한국외국어대학교 컴퓨터공학과 졸업 ('93.02) 한국외국어대학교 대학원 전산학 석사 ('95.02) ㈜다우기술 금융사업부 ('94.12~'00.05) ㈜아톤 대표이사 ('00.06~현재) - 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (5% 이상 주주와 우리사주조합 등) (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김종서 5,768,160 23.56 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 지분율은 총 발행주식 24,482,092주 기준입니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,816 22,822 99.97 15,690,097 24,482,092 64.09 - 주1) 상기 소액주주현황은 2025년 12월 31일자 주주명부 기준으로 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주가 및 주식 거래실적 증권거래소명 : 코스닥 증권시장 (단위 : 원, 주) 분류 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 주가(보통주) 최고 10,850 8,390 8,440 7,850 6,690 6,730 최저 8,300 7,530 7,400 6,620 6,040 6,170 평균 9,341 7,964 7,874 7,292 6,419 6,397 일간거래량 (보통주) 최고 7,080,509 748,044 6,230,364 1,340,337 545,704 518,169 최저 221,584 147,821 120,676 219,237 98,311 127,347 월간거래량(보통주) 29,457,658 5,461,862 18,615,264 9,555,246 4,662,059 5,093,626 주1) 주가는 종가 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종서 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 대표이사 한국외대대학원 전산학 석사다우기술現 아톤 대표이사(의장) 5,768,160 - 본인 25년 6개월 2027.03.29 우길수 남 1971.12 대표이사 사내이사 상근 대표이사 계명대학교 독일어문학 학사(주)KG모빌리언스 現 아톤 대표이사 38,300 - 특수관계인 7년 10개월 2026.03.28 함성진 남 1979.10 전무이사 사내이사 상근 경영전략본부장보수위원회사외이사후보추천위원회 연세대학교 경영전문대학원 석사(주)아톤(주)젬알토NH 농협은행現 아톤 경영/전략 총괄 본부장 - - 특수관계인 5년 10개월 2028.03.20 김승주 남 1971.09 사외이사 사외이사 비상근 보수위원회사외이사후보추천위원회 성균관대학원 정보공학 박사한국인터넷진흥원(KISA) 팀장성균관대학교 부교수現 고려대학교 정교수現 아톤 사외이사 - - - 5년 9개월 2026.03.23 강성구 남 1964.01 감사 감사 상근 감사 고려대학교 대학원 법학 석사(주)케이엠에이치신라레저 사외이사(주)아톤 사외이사(주)나인픽스 대표이사現 (주)아톤 감사 - - - 9개월 2028.03.20 주1) 김종서 대표이사는 2026년 3월 13일 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 우길수 남 1971.12 사내이사 現 아톤 대표이사前 KG모빌리언스前 드림시큐리티 2026.03.30 - 주1) 우길수 사내이사는 2026년 3월 30일 예정된 제27기 정기주주총회를 통해 재선임 여부가 결정될 예정입니다. 다. 직원 등 현황 1) 직원의 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 77 - 1 - 78 4년 1개월 6,088 77 - - - - 전사 여 35 - 0 - 35 3년 7개월 1,732 49 - 합 계 112 - 1 - 113 4년 0개월 7,821 69 - 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명,%) 구분 당기(27기) 전기(26기) 전전기(25기) 육아휴직 사용자수(남) - 0 2 육아휴직 사용자수(여) 2 1 1 육아휴직 사용자수(전체) 2 1 3 육아휴직 사용률(남) 0% 0 66% 육아휴직 사용률(여) 100% 100% 33% 육아휴직 사용률(전체) 50% 100% 33% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - 1 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 2 1 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 2 - 2 육아기 단축근무제 사용자 수 2 2 1 배우자 출산휴가 사용자 수 2 1 1 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 3) 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(27기) 전기(26기) 전전기(25기) 유연근무제 활용 여부 예 예 예 시차출퇴근제 사용자 수 112 111 107 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 782 100 - 주1) 1인당 평균급여액은 2025년 1월부터 12월까지 미등기임원에게 지급된 급여액을 2025년 12월말 기준 인원수로 나눈 금액입니다.주2) 2025년 12월말 기준 현재 미등기임원의 수는 6명입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 200 - 주1) 주주총회 승인금액은 제 26기 주주총회(2025년 3월 21일)에서 승인된 금액을 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,471 245 - 주1) 2025년 12월말 기준 이사ㆍ감사 인원수는 5명입니다. 주2) 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 12월까지 재임ㆍ퇴임ㆍ신규 선임된 이사ㆍ감사를 포함한 총 6명을 기준으로 산정한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,403 467 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 43 43 - 주1) 감사 김재형은 2025년 3월 21일에 임기만료로 퇴임하였습니다. 주2) 감사 강성구는 2025년 3월 21일에 선임되었습니다. 주3) 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 12월까지 등기이사, 사외이사, 감사에게 지급된 보수총액을 2025년 12월말 기준 인원수로 나눈 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김종서 대표이사 1,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사김종서 근로소득 급여 800 대표이사의 직무, 책임, 경영성과, 시장 내 유사 직위의 보수 수준 등을종합적으로 고려하여 연간 기본급을 책정하고 이를 매월 분할하여 지급하였습니다. 상여 200 회사의 매출 및 영업이익 등 주요 재무성과와 다각화된 사업 포트폴리오 전략 및 신규 비즈니스 기회 발굴 등 비재무적 성과지표 달성 수준을 반영하여 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김종서 대표이사 1,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김종서 근로소득 급여 800 대표이사의 직무, 책임, 경영성과, 시장 내 유사 직위의 보수 수준 등을종합적으로 고려하여 연간 기본급을 책정하고 이를 매월 분할하여 지급하였습니다. 상여 200 회사의 매출 및 영업이익 등 주요 재무성과와 다각화된 사업 포트폴리오 전략 및 신규 비즈니스 기회 발굴 등 비재무적 성과지표 달성 수준을 반영하여 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 1) 이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 - - 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 우길수 외 3인 - 2021.03.29 주1) 보통주 80,000 - - - 30,000 50,000 23.04.01~28.03.31 4,790 X - 우길수, 함성진 등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 24.03.26~29.03.25 6,770 X - OOO외 5인 직원 2022.03.25 신주교부,자기주식교부 보통주 70,000 - - - 30,000 40,000 24.03.26~29.03.25 6,770 X - OOO외 29인 직원 2022.05.24 주1) 보통주 95,750 19,500 3,500 19,500 59,000 17,250 24.05.24~29.05.23 6,150 X - 주1) 부여방법은 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 주식매수선택권 행사 신청 시 이사회가 결정할 예정입니다. 주2) 당사는 2023년 8월 29일 기준으로 액면분할을 완료하여 당사가 발행한 주식 일주의 금액이 500원에서 100원으로 변경되었습니다. 이에 따라 상기 수량은 액면분할이 완료된 기준으로 작성되었음을 참고해주시기 바랍니다. ※ 공시서류작성기준일(2025년 말) 기준 종가: 6,170원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 상장 1개사와 비상장 7개사입니다. (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 아톤 1 7 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 피출자사 출자사 ㈜아톤 ㈜에이치비이 ㈜아톤모빌리티 71.75% - ㈜에이티애널리틱스 51.00% - ㈜트랙체인 100.00% - ㈜에이티코넥 98.30% - ㈜에이치비이 60.00% - ㈜디에스이 주1) - 100.00% ㈜에이블컴 40.00% - 주1) 종속기업인 ㈜에이치비이가 100% 투자한 손자회사입니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김종서 대표이사 ㈜아톤모빌리티 사내이사 비상근 ㈜에이티애널리틱스 사내이사 비상근 ㈜디에스이 사내이사 비상근 함성진 사내이사 ㈜트랙체인 대표이사 상근 ㈜에이치비이 사내이사 비상근 주1) 상기 임원 겸직 현황은 등기임원 기준으로 작성되었습니다.주2) 김종서 대표이사는 2026년 3월 13일 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 25,057 1,700 -5,849 20,908 일반투자 - 24 24 20,337 2,746 -1,299 21,784 단순투자 - - - - - - - 계 - 31 31 45,394 4,446 -7,148 42,692 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 1) 당기말 현재 회사가 맺고있는 약정한도의 내용 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 무역금융대출 하나은행 1,200,000 1,200,000 한도대출 기업은행 1,300,000 - 합 계 2,500,000 1,200,000 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용 (단위 : 천원) 구분 내역 당기 전기 소프트웨어 공제조합 입찰이행보증 29,000 7,500 계약이행보증 1,093,228 1,223,183 기타보증 등 142,265 142,265 서울보증보험 계약이행보증 등 105,325 6,000 정보통신공제조합 계약이행보증 645,604 590,203 기술보증기금 기술부분신용보증 - 1,425,000 합 계 2,015,422 3,394,151 주석 '33. 우발채무와 주요 약정사항' 참고 부탁드립니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어공제조합 출자금 188,313 182,125 서울숲에이원센터 주1) 16,440,000 12,840,000 지식재산권 - 240,000 정보통신공제조합 출자금 137,978 86,931 은행 및 캐피탈사 주2) 550,000 - 주1) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 등차입금 137억원의 120%가 담보로 제공되었습니다.주2) 사고담보예치금으로 제공된 예치금에 대하여 키움저축은행 등 6개 금융기관에 질권일 설정되어 있습니다.주석 '33. 우발채무와 주요 약정사항' 참고 부탁드립니다. 4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 개인 주1) 2,629,642 1,100,000 폰티스 주2) 6,080,000 6,080,000 뮤직카우에셋 주3) - 8,964,772 뮤직카우포트폴리오인베스트먼트 주3) - 4,250,560 뮤직론 주4) 20,049,088 - 스탁론 주4) 13,399,139 - 주1) 개인에게 대여한 채권에 대하여 ㈜어니스트에이아이 주식 28,765주를 1순위 근질권설정하였으며 당기에 40,000주 추가 근질권 설정하여 총 담보주식은 68,765주 입니다. 주2) ㈜에이치비이의 2대주주인 ㈜폰티스(지분율 40%)는 연결회사간 차입거래에서 ㈜폰티스가 보유한 ㈜아톤 주식 758,750주와 ㈜에이치비이 40,000주를 담보로 제공하고 근질권을 설정하였습니다.주3) 전기 중 ㈜뮤직카우에 대여금 50억원을 지급하며 뮤직카우에셋, 뮤직카우포트폴리오인베스트먼트의 음원저작권 및 저작인접권을 1순위 근질권 설정하였으며 당기에 대여금을 상환하여 담보 해지 되었습니다.주4) 연결회사의 대부업 관련 대출채권과 관련하여 대부 이용고객이 제공한 음악저작권 혹은 증권계좌에 대한 근질권이 설정되어 있으며 해당 담보 금액은 취득원가 기준입니다. 5) 당기말 현재 회사의 출자 약정사항 (단위 : 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 300,000 195,000 105,000 Scale Asia Ventures Fund II LCC 1,466,500 427,568 1,038,932 소소뱅크설립준비위원회 1,000,000 - 1,000,000 ASIA2G CAPITAL FUND II, L.P 2,776,600 - 2,776,600 NXT 컨소시엄(가칭) 1,000,000 - 1,000,000 6) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 전세권 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 전세권자 당기 전기 서울숲에이원센터 주식회사 워즈코퍼레이션 500,000 500,000 라. 채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 2026년 1월 2일 종속회사 (주)에이티코넥이 온라인 주식 매입자금 대출사업의 운영자금 조달을 목적으로 키움캐피탈 주식회사로부터 차입하는 대출금 100억에 대하여 당사가 120% 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 보호 예수 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜아톤모빌리티 2007.05.22 서울시 서초구 강남대로 273, 10층(서초동, 송남빌딩) 정보서비스업 6,510 기업 의결권의 과반수 소유 미해당 ㈜에이티애널리틱스 2016.12.12 서울시 중구 삼일대로 363, 1504호(장교동, 장교빌딩) 유사투자자문업 5,376 기업 의결권의 과반수 소유 미해당 ㈜트랙체인 2021.12.22 서울시 영등포구 여의대로 108, 26층(여의도동, 파크원타워1) 정보통신업 189 기업 의결권의 과반수 소유 미해당 ㈜에이티코넥 2023.07.04 서울시 영등포구 국제금융로 70, 703호,704호(여의도동, 미원빌딩) 정보통신업 14,292 기업 의결권의 과반수 소유 해당 ㈜에이치비이 2023.10.17 서울 영등포구 여의대로 108, 26층(여의도동, 파크원타워1) 도매 및 소매업 15,466 기업 의결권의 과반수 소유 해당 ㈜디에스이 주1) 2023.11.09 부산 남구 신선로 227 (용당동) 도매 및 소매업 11,882 종속기업의 종속기업 미해당 ㈜에이블컴 2016.01.29 경기도 안양시 만안구 전파로 53, 316호 (안양동) 유선 통신장비 제조업 2,851 기업 의결권의 과반수 소유 미해당 주1) 종속기업인 ㈜에이치비이가 100% 투자한 손자회사입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜아톤 110111-1788566 - - 비상장 7 ㈜아톤모빌리티 135511-0180972 ㈜에이티애널리틱스 110111-6256625 ㈜트랙체인 110111-8139100 ㈜에이티코넥 110111-8682240 ㈜에이치비이 110111-8767274 ㈜디에스이 주1) 180111-1531185 ㈜에이블컴 134111-0431895 주1) 종속기업인 ㈜에이치비이가 100% 투자한 손자회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에이티애널리틱스 비상장 2017.02.14 경영참여 100 10,200 51.00 1,020 - - - 10,200 51.00 1,020 5,376 957 ㈜아톤모빌리티 비상장 2018.08.24 경영참여 621 54,250 71.75 931 - - - 54,250 71.75 931 6,510 884 ㈜트랙체인 비상장 2021.12.22 경영참여 500 990,000 100.00 990 - - -34 990,000 100.00 956 189 -29 ㈜에이티코넥 비상장 2023.07.04 경영참여 255 905,000 95.26 905 1,700,000 1,700 - 2,605,000 98.30 2,605 14,292 -295 ㈜에이치비이 주1) 비상장 2023.10.17 경영참여 600 60,000 60.00 600 - - - 60,000 60.00 600 22,438 836 ㈜에이블컴 비상장 2024.02.15 경영참여 763 40,000 40.00 763 - - - 40,000 40.00 763 2,851 -7 ㈜쿼터백그룹 비상장 2022.04.15 경영참여 3,700 3,228,346 38.60 19,848 - - -5,815 3,228,346 38.60 14,033 23,929 -14,245 모아이창업벤처전문사모투자합자회사 비상장 2021.02.22 일반투자 500 500,000,000 19.23 500 - - - 500,000,000 19.23 500 2,317 -69 모아이3호창업벤처전문사모투자합자회사 비상장 2021.05.27 일반투자 500 500,000,000 16.39 500 - - - 500,000,000 16.39 500 2,724 -78 ㈜한국디지털자산수탁 비상장 2024.07.01 일반투자 - 106,038 2.32 100 400,000 200 - 506,038 4.81 300 10,602 -2,088 모아이5호창업벤처전문사모투자합자회사 비상장 2022.04.28 일반투자 500 500,000,000 9.80 500 - - - 500,000,000 9.80 500 4,661 -117 ㈜티모넷 비상장 2008.06.16 일반투자 105 3,000 0.66 30 - - - 3,000 0.65 30 23,824 -222 소프트웨어공제조합 비상장 2011.01.10 일반투자 20 231 - 179 - - 6 231 - 185 759,654 24,859 ㈜무빙 비상장 2019.09.19 일반투자 250 173,314 20.08 1,204 - - -810 173,314 20.08 394 2,455 -966 ㈜뮤직카우 비상장 2020.01.30 일반투자 1,000 63,960 2.41 2,496 - - -336 63,960 2.41 2,160 176,175 -23,724 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 비상장 2020.12.28 일반투자 600 2,000 20.00 1,756 -743 -743 387 1,257 20.00 1,400 6,999 2,715 더시드핀테크조합1호 비상장 2021.06.04 일반투자 450 450,000,000 18.75 450 - - - 450,000,000 18.75 450 2,328 -2 ㈜위대한용기 주2) 비상장 2021.08.04 일반투자 40 40,000 40.00 - - - - 40,000 40.00 - - - ㈜메사쿠어컴퍼니 비상장 2021.08.05 일반투자 500 5,250 2.12 500 - - -236 5,250 2.02 264 4,055 -1,631 크로스로드두나무창업벤처전문사모투자합자 비상장 2021.10.18 일반투자 360 900,000,000 3.50 900 - -115 - 900,000,000 3.50 785 23,823 3,261 옥타코㈜ 비상장 2021.12.24 일반투자 500 61,095 3.69 500 - - - 61,095 3.35 500 3,795 -910 더밀크(TheMiillk Inc) 비상장 2022.02.07 일반투자 241 37,499 0.96 241 - - -118 37,499 0.93 123 719 -21 ㈜어니스트에이아이 비상장 2022.08.19 일반투자 1,750 29,340 2.18 686 31,594 1,300 -166 60,934 3.88 1,820 17,500 -7,201 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사 비상장 2022.08.31 일반투자 5,000 5,000,000,000 52.08 4,597 - - -104 5,000,000,000 52.08 4,493 8,820 -200 티오리(Theori, Inc) 비상장 2023.05.30 일반투자 1,990 50,154 1.71 1,990 - - - 50,154 1.70 1,990 38,220 1,132 ㈜스파크랩파트너스 비상장 2023.06.29 일반투자 1,000 666,667 13.33 1,000 - - - 666,667 13.17 1,000 2,535 -239 ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P 주3) 비상장 2023.12.22 일반투자 528 - 6.89 2,118 - 589 - - 6.89 2,707 39,861 1,330 사이버시큐리티이노베이션 투자조합 주3) 비상장 2024.09.26 일반투자 90 - 1.50 90 - 105 - - 1.50 195 12,949 -322 (주)올리브웍스 비상장 2025.02.18 일반투자 700 - - - 17,500 700 78 17,500 20.00 778 951 -43 Scale Asia Ventures Fund II 주3) 비상장 2025.06.30 일반투자 428 - - - - 428 - - 8.33 428 4,993 -172 사이퍼데이터 주4) 비상장 2025.07.02 일반투자 282 - - - - 282 - - - 282 - - 합 계 - - 45,394 - 4,446 -7,148 - - 42,692 1,225,545 -16,607 주1) 종속기업인 ㈜에이치비이와 손자기업 ㈜디에스이의 연결 재무현황입니다.주2) ㈜위대한용기는 2025년 중 폐업하였습니다.주3) 해당 펀드는 Limited Partner 구조로 주식을 발행하지 않으며, 이에 따라 지분율만 기재하였습니다.주4) 사이퍼데이터는 SAFE투자이므로 주식수 및 지분율은 미정이며 재무제표 제외하였습니다. 주5) 재무현황을 수신하지 못하여 ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P은 2025년 3분기 기준, 티오리(Theori, Inc)는 2024년말 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.