아톤 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아톤(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 2,177백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

자기주식	293,810	6.75%

이성미	192,720	4.43%

기타	2,713,415	62.32%

합 계	4,353,577	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	당분기말	전기말

지배기업(*)	종속기업	지배기업	종속기업

(주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹)(주1)	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	70.00%	-	70.00%	-

㈜에이티애널리틱스(주2)	로보어드바이저 자산관리 솔루션	51.00%	-	50.00%	-

(주)케이에프씨	중고차금융 정보서비스	-	96.19%	-	96.19%

(주1) 당분기 중 종속회사 (주)비즈인포그룹의 사명이 (주)아톤모빌리티로 변경되었습니다. (주2) 당분기 중 (주)에이티애널리틱스의 지분 1%(주식 200주)를 추가 취득하여, 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. /당분기>

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

3 개 월	누 적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

(주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹)	1,711,143	2,442,746	(731,603)	743,940	(341,462)	2,074,562	(1,273,030)

(주)케이에프씨	591,591	163,399	428,192	271,692	29,808	864,085	130,705

㈜에이티애널리틱스	1,598,729	378,212	1,220,517	549,397	(164,459)	1,400,922	28,838

/전분기>(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

3 개 월	누 적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

(주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹)	1,493,533	2,222,995	(729,462)	660,171	(104,031)	2,304,743	137,416

(주)케이에프씨	596,465	241,586	354,879	296,053	12,324	836,148	(100,939)

1.3 사업결합연결실체는 당분기중 공동기업인 ㈜에이티애널리틱스의 지분 1%를 추가 취득하였습니다. 이로 인하여 ㈜에이티애널리틱스는 당분기부터 종속기업으로 편입되었습니다.

㈜에이티애널리틱스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜에이티애널리틱스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜에이티애널리틱스

자산

현금및현금성자산	1,016,216

금융자산	86,239

매출채권및기타채권	541,968

기타유동자산	2,475

이연법인세자산	5,906

자산 합계	1,652,804

부채

매입채무및기타채무	241,648

기타유동부채	197,704

퇴직급여부채	21,773

부채 합계	461,125

- 이전대가

현금및현금성자산	20,000

지분법적용투자주식	1,000,000

사업결합의 이전대가 합계(A)	1,020,000

- 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,016,216

매출채권 및 기타채권	628,207

기타비유동자산	8,381

기술력	82,582

기타유동부채	(439,352)

기타비유동부채	(21,773)

식별가능 순자산의 공정가치(B)	1,274,261

- 비지배지분(C=Bx49%)	624,388

- 영업권{A-(B-C)}	370,127

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 연결회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

3.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

3.4 자본 위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,845,049	12,857,623

자본	50,223,786	46,105,208

부채비율	14%	28%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	1,030,016	29,936

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	-	2,537,283	-	2,537,283

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,709,148	13,709,148

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	162,567	162,567

합 계	-	2,537,283	13,871,715	16,408,998

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 11,545,262 159,230 3,173,549 증감 1,925,144 - (2,643,394) 당기손익인식액 238,742 - (530,155) 기타포괄인식액 - 3,337 - 당분기말 13,709,148 162,567 - (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 전기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,537,283 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 13,709,148 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 162,567 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 - 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 13,709,148 11,545,262 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,192,583 189,166 상각후원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 4,553,223 5,719,803 장기매출채권및기타채권 727,102 673,206 단기금융상품 22,000,000 19,500,000 현금및현금성자산(*) 2,855,635 11,868,642 합계 45,037,690 49,496,079 (*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당분기 2,537백만원 및 전기 1,102 백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,490,746 2,001,147 예수금 62,768 32,167 단기차입금 1,017,295 1,039,245 장기차입금 2,210,626 243,429 상환전환우선주부채 - 3,995,743 파생상품부채 상환전환우선주분리 파생상품 - 3,173,549 합 계 4,781,435 10,485,280 ( 3) 금융 상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 48,113 163,636 (5,186) (4,711) 평가손익 30,246 159,245 (1,196) 16,809 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - 3,337 - 2,911 상각후원가 금융자산 대손상각비 (258,863) (16,737) (13,488) 8,259 이자수익 68,915 244,321 43,623 149,313 파생상품 파생상품평가손익 - 530,155 - - 상각후원가 금융부채 이자비용 (9,335) (27,281) (62,963) (198,810) 외환차손익 (1,366) (2,775) 1,330 517 합 계 (122,290) 1,053,901 (37,881) (25,713) 6. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 MMT 2,537,283 1,102,487 보통예금 2,855,635 11,868,642 합계 5,392,917 12,971,129 7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 연결회사의 대출금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 매출채권 3,942,325 - 5,421,601 - 차감: 손실충당금 (139,287) - (151,317) - 매출채권(순액) 3,803,038 - 5,270,284 - 계약자산 478,462 - 401,650 - 손실충당금 (4,785) - (4,017) - 계약자산(순액) 473,677 - 397,633 - 미수금 165,502 - 162,150 - 차감: 손실충당금 (145,150) - (145,150) - 미수금(순액) 20,352 - 17,000 - 미수수익 88,156 - 36,885 - 차감: 손실충당금 (2,000) - (2,000) - 미수수익(순액) 86,156 - 34,885 - 소 계 4,383,223 - 5,719,802 - 기타 상각후원가로측정하는 금융자산 단기대여금 268,359 - 98,359 - 차감: 손실충당금 (98,359) - (98,359) - 단기대여금(순액) 170,000 - - - 장기매출채권및기타채권 739,796 693,914 차감: 현재가치할인차금 - (12,694) - (20,708) 장기매출채권및기타채권(순액) - 727,102 - 673,206 소 계 170,000 727,102 - 673,206 합 계 4,553,223 727,102 5,719,802 673,206 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주된사업장 사용재무제표일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속회사(주1) (주)에이티애널리틱스 한국 9월30일 51.00% - 50.00% 652,072 관계기업(주2) (주)무빙 한국 9월30일 25.00% 117,767 25.00% 228,128 합 계 117,767 880,200 (주1) 당분기 중 연결실체는 (주)에이티애널리틱스의 지분 1% (주식 200주)를 추가 취득하여, 종속회사로 편입하였습니다. (주2) 관계기업 투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 및 처분 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 652,072 (652,072) - - - - (주)무빙 228,128 - (110,361) - - 117,767 합계 880,200 (652,072) (110,361) - - 117,767 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 및 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 248,287 - 405,368 - (1,583) 652,072 (주)무빙 - 250,000 (21,872) - - 228,128 합계 248,287 250,000 383,496 - (1,583) 880,200 (3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)무빙 471,073 25% 117,767 - 117,767 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 1,191,679 50% 595,839 56,233 652,072 (주)무빙 912,519 25% 228,128 - 228,128 (4) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 기 자 본 매 출 분기순이익 (주)무빙 731,054 259,981 471,073 47,200 (441,445) (5) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다 (단위: 천원) (주)무빙 당분기 전기 유동자산 - 현금및현금성자산 614,628 866,871 - 기타유동자산 14,470 43,930 유동자산 합계 629,098 910,801 비유동자산 101,956 22,857 자산 총계 731,054 933,658 - 기타유동부채 233,299 21,139 유동부채 계 233,299 21,139 비유동부채 - 기타비유동부채 26,682 - 비유동부채 계 26,682 - 부채 총계 259,981 21,139 순자산 471,073 912,519 피투자기업에서 수령한 배당금 - - (단위: 천원) (주)무빙 당분기 전분기 수익 (437,501) - 이자수익 1,161 - 감가상각비 (5,105) - 분기순이익(손실) (441,445) - 총포괄손익(손실) (441,445) - 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 (192,755) - 192,755 (192,755) - 원재료 494,967 (67,658) 427,309 199,308 (72,665) 126,643 제 품 253,025 (253,025) - 253,025 (253,025) - 합 계 940,747 (513,438) 427,309 645,088 (518,445) 126,643 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습 니다. 11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 173,682 90,337 선급비용 175,428 167,343 유동성장기선급비용 6,985 - 기타 - 9,415 합 계 356,095 267,095 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 수익증권 13,709,148 - 비유동항목 수익증권 - 11,545,262 합 계 13,709,148 11,545,262 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 채무상품 관련 순손익 64,432 238,742 (6,383) 12,098 13. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜뮤직카우 1,000,080 - 소프트웨어공제조합 162,567 159,230 (주)티모넷 29,936 29,936 합 계 1,192,583 189,166 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 평가 기말 ㈜뮤직카우 - 1,000,080 - 1,000,080 소프트웨어공제조합 159,230 - 3,337 162,567 (주)티모넷 29,936 - - 29,936 합 계 189,166 1,000,080 3,337 1,192,583 (3) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 1 4. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 39,131 1,143,221 78,650 567,105 1,875,743 2,811,234 6,515,084 감가상각누계액 (39,129) (796,661) (26,373) (567,056) (1,366,467) - (2,795,686) 장부금액 2 346,560 52,277 49 509,276 2,811,234 3,719,398 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 39,131 1,043,396 78,650 567,105 1,613,777 937,078 4,279,137 감가상각누계액 (39,129) (714,838) (14,863) (567,056) (831,417) - (2,167,303) 장부금액 2 328,558 63,787 49 782,360 937,078 2,111,834 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 2 328,558 63,787 49 782,360 937,078 2,111,834 취득 - 104,800 - - - 1,874,156 1,978,956 기타증감(*) - - - - 350,513 - 350,513 처분 - (1,041) - - (26,037) - (27,078) 감가상각비 - (85,757) (11,510) - (597,560) - (694,827) 기말금액 2 346,560 52,277 49 509,276 2,811,234 3,719,398 (전분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 합 계 기초금액 23,954 220,996 467 49 - 245,466 회계정책의 변경 - - - - 887,600 887,600 취득 - 184,573 76,500 - - 261,073 기타증감(*) - - - - 633,672 633,672 처분 (17,862) (2,337) (1) - (15,672) (35,872) 감가상각비 (5,239) (76,669) (9,247) - (544,479) (635,634) 기말금액 853 326,563 67,719 49 961,121 1,356,305 (*) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다. (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매비와관리비 등 240,088 694,827 218,088 635,635 합 계 240,088 694,827 218,088 635,635 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 324,258 2,245,365 596,006 1,909,226 1,571,288 174,733 6,820,876 손상차손누계액 - - - 17,498 (169,123) - (151,625) 감가상각누계액 (165,104) - (490,972) (208,614) (1,198,130) - (2,062,820) 장부금액 159,154 2,245,365 105,034 1,718,110 204,035 174,733 4,606,433 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 323,836 1,875,238 596,006 1,909,225 1,571,288 11,864 6,287,457 손상차손누계액 - - - 17,498 (169,122) - (151,625) 감가상각누계액 (143,832) - (438,539) (193,622) (1,044,801) - (1,820,793) 장부금액 180,004 1,875,238 157,467 1,733,101 357,365 11,864 4,315,039 (2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권(*) 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 180,004 1,875,238 157,467 1,733,101 357,365 11,864 4,315,039 취득액 422 - 13,161 109,802 - 164,056 287,441 사업결합으로인한 변동 - 370,127 - - - - 370,127 대체액 1,187 - - - - (1,187) - 상각 (22,459) - (65,594) (124,793) (153,330) - (366,176) 기말금액 159,154 2,245,365 105,034 1,718,110 204,035 174,733 4,606,431 (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 197,930 1,875,238 243,260 1,682,320 549,878 11,868 4,560,494 취득액 - - 3,755 - - 10,823 14,578 대체액 10,939 - - - - (10,939) - 상각 (22,794) - (67,242) (108,912) (141,403) - (340,351) 기말금액 186,075 1,875,238 179,773 1,573,408 408,475 11,752 4,234,721 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매비와관리비 등 121,107 366,176 114,182 340,351 합 계 121,107 366,176 114,182 340,351 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 570,575 - 766,456 - 미지급금 724,713 - 1,043,471 - 계약부채 195,458 - 191,219 - 합 계 1,490,746 - 2,001,146 - 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 62,768 32,167 부가세예수금 231,354 461,396 당기법인세부채 37,377 58,375 미사용 연차 192,299 187,228 기타부채 135,560 101,324 합 계 659,358 840,490 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기업운전자금대출 기업은행 2.22% 400,000 400,000 기업운전자금대출 기업은행 2.494% 210,724 - 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 406,571 639,245 소 계 1,017,295 1,039,245 장기차입금 서울숲에이원센터2 중도금대출 신한은행 3.03% 1,994,252 - 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 216,374 243,430 차감: 1년이내 도래분 - - 소 계 2,210,626 243,430 합 계 3,227,921 1,282,675 (*1) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 12,027천원 및 16,227천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 기 간 상환금액 2021-10-01 ~ 2022-09-30 2,088,570 2022-10-01 ~ 2023-09-30 72,841 2023-10-01 ~ 2024-09-30 49,215 합 계 2,210,626 19. 상환전환우선주부채 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 보장수익률 당분 기 말 전기말 제3차 기업은행(BNK자산운용) ㈜알파벳 2019-01-04 2029-01-03 0% - 4,000,010 소 계 - 4,000,010 상환할증금 - - 상환전환우선주조정 - (4,267) 기말 장부가액 - 3,995,743 파생상품부채(전환권) - 3,173,549 (2) 상환전환우선주 당기중 보통주로 모두 전환된 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행주식수 228,572주 발행가액 17,500원 전환가액 17,500원 액면가액 500원 최저이익배당율 액면가 기준 연 0% 배당기산일 발행일의 직전 사업연도 말 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 전환비율 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 전환시 발행할주식의종류 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 10년내 언제든지 전환권을 행사한주식의 배당기산일 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 상환가액 투자원금(주식인수총액) 상환청구기간 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,288,072 2,982,128 사외적립자산의 공정가치 (1,997,922) (1,599,145) 순확정급여부채 1,290,151 1,382,983 (2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 339,963 1,011,151 150,515 517,160 순이자원가 (4,869) (8,853) (3,343) (4,937) 종업원 급여에 포함된 총 비용 335,093 1,002,298 147,172 512,223 (3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 51,181 249,169 67,170 228,765 판매비와 관리비(*) 283,912 753,128 80,002 283,458 합 계 335,093 1,002,298 147,172 512,223 (*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 108,586천원 및 101,766천원이 포함되어 있습니다. 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,353,577주 4,088,005주 자본금 2,176,789천원 2,044,003천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2,871,000 1,435,500 1,287,280 2,722,780 유상 증자 741,006 370,503 30,576,257 30,940,760 종업원주식선택권행사 101,000 50,500 318,956 369,456 상환전환우선주 전환 374,999 187,500 15,115,335 15,302,834 전기말 4,088,005 2,044,003 47,297,828 49,341,830 종업원주식선택권행사 37,000 18,500 146,481 164,981 상환전환우선주 전환 228,572 114,286 6,521,783 6,636,069 당분기말 4,353,577 2,176,789 53,966,092 56,142,881 22. 기타불입자본과 주식선택권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,966,093 47,297,828 기타자본잉여금 240,815 240,815 자기주식(*) (5,329,455) (399,693) 주식선택권 70,215 84,088 합 계 48,947,668 47,223,038 (*) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 293,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 399,693 220,905 취득 4,929,762 178,788 기말 5,329,455 399,693 연결회사는 당분기 중 자기주식 214,000주를 추가 취득하였습니다.연결회사는 전기 중 자기주식 6,000주를 추가 취득하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2019년 03월 29일 부여된 주식선택권 146,000 주 부여방법(*) 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 행사가격 16,000원 행사가능기간 2021. 4. 1 ~ 2023.12.31 (*) 연결회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다. (4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 잔여주 187,000 139,000 부여 - 160,000 행사 (37,000) (101,000) 소멸 (4,000) (11,000) 기말 잔여주 146,000 187,000 (5) 연결회사는 5차 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 내역 무위험이자율 1.717% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 0.2589 기대권리소멸율 0% (6) 보상원가의 내역연결회사는 당분기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기보상원가 360,133 290,779 당기 비용으로 인식한 보상비용 40,851 69,354 보상원가 합계 400,983 360,133 당분기말까지 행사된 주식선택권 (185,167) (130,444) 당분기말까지 소멸된 주식선택권 (145,601) (145,601) 당분기말 주식선택권 70,215 84,088 23. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 50,700 50,700 임의적립금 : 미처분이익잉여금(미처리결손금): (1,929,885) (3,918,618) 합 계 (1,879,185) (3,867,918) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 16,631 13,294 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품 및 원재료의 변동 - - - (300,666) - (300,666) 제품 및 원재료의 사용 - - - 1,332,835 - 1,332,835 종업원급여 1,688,528 4,877,609 992,656 3,010,909 2,681,184 7,888,518 감가상각비 240,088 694,827 - - 240,088 694,827 무형자산상각비 121,107 366,176 - - 121,107 366,176 대손상각비 (258,863) (16,737) - - (258,863) (16,737) 지급수수료 873,095 2,146,910 182,202 535,055 1,055,297 2,681,965 광고선전비 677,365 1,373,333 - - 677,365 1,373,333 외주비 - - 1,374,094 3,358,285 1,374,094 3,358,285 기타 489,633 1,678,431 191,799 845,767 681,432 2,524,198 합 계 3,830,953 11,120,549 2,740,751 8,782,185 6,571,704 19,902,734 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품 및 원재료의 변동 - - (509,341) (679,460) (509,341) (679,460) 제품 및 원재료의 사용 - - 262,464 2,474,805 262,464 2,474,805 종업원급여 1,251,784 3,026,385 1,088,265 2,949,264 2,340,049 5,975,649 감가상각비 218,088 635,635 - - 218,088 635,635 무형자산상각비 114,182 340,351 - - 114,182 340,351 대손상각비 (13,488) 8,259 - - (13,488) 8,259 지급수수료 675,897 2,231,806 90,954 264,156 766,851 2,495,963 광고선전비 304,955 793,610 - - 304,955 793,610 외주비 - - 1,755,975 6,481,999 1,755,975 6,481,999 기타 496,639 1,361,885 690,444 1,270,837 1,187,083 2,632,722 합 계 3,048,058 8,397,932 3,378,760 12,761,601 6,426,818 21,159,533 26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 677,365 1,373,333 304,955 793,610 운반비및보관료 1,059 2,667 869 4,782 지급수수료 902,095 2,402,845 675,897 2,231,806 합 계 1,580,519 3,778,845 981,721 3,030,198 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여 966,110 2,895,420 802,271 1,845,039 퇴직급여 269,928 644,542 50,114 180,547 복리후생비 161,349 532,836 126,645 362,602 여비교통비 14,105 67,008 42,524 93,335 접대비 100,796 265,702 77,178 210,355 수도광열비 3,204 8,455 3,425 8,729 통신비 16,061 47,049 15,005 47,930 세금과공과금 41,172 108,972 24,559 65,952 감가상각비 240,088 694,827 218,088 635,635 지급임차료 8,700 23,325 - 11,369 보험료 6,978 23,614 4,893 28,947 차량유지비 33,658 90,414 33,194 93,787 경상개발비 491,544 1,456,260 517,628 1,282,096 교육훈련비 6,304 26,176 16,140 25,018 도서인쇄비 2,894 13,013 4,671 9,650 소모품비 11,770 47,083 9,112 56,153 대손상각비 (258,863) (16,737) (13,488) 8,259 건물관리비 2,258 6,718 2,245 11,504 무형자산상각비 121,107 366,176 114,182 340,351 주식보상비용 11,270 40,851 17,951 50,476 합 계 2,250,434 7,341,704 2,066,336 5,367,734 27. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 68,915 244,321 43,623 149,313 외환차익 22 1,444 3,327 3,355 외화환산이익 - - 436 436 파생상품평가이익 - 530,155 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 48,113 163,636 433 909 당기손익-공정가치금융자산평가이익 30,246 159,245 (1,196) 16,809 합 계 147,296 1,098,801 46,623 170,822 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 9,335 27,281 62,963 198,810 외환차손 1,387 4,219 1,997 2,839 당기손익-공정가치금융자산처분손실 4,834 21,700 5,620 5,620 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,092 62,439 - - 합 계 24,649 115,640 70,580 201,649 28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 3,381 4,144 712 2,448 지분법이익 - - 56,711 296,756 지분법투자주식처분이익 - 347,928 - - 수입임대료 - 19,700 - - 잡이익 4,616 7,070 11,422 26,521 합 계 7,997 378,842 68,845 325,725 기타비용 유형자산처분손실 - 440 12 602 지분법손실 - 110,361 - - 잡손실 3,854 10,323 367 10,850 합 계 3,854 121,124 379 11,452 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.6 %입니다. 30. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업지분 분기순이익 (263,279,152) 1,998,817,417 (91,521,052) 2,584,585,451 가중평균유통보통주식수 3,992,211 3,992,211 2,797,190 2,797,190 기본주당순이익 (66) 501 (33) 924 (2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 당분기 주식수 유통보통주 기초 2020-01-01 274 4,088,005 4,088,005 자기주식 2020-01-01 274 (79,810) (79,810) 주식선택권 행사 2020-04-08 176 37,000 17,792 상환전환우선주 전환 2020-04-17 167 57,143 26,073 상환전환우선주 전환 2020-05-22 132 171,429 61,827 자기주식 2020년 분기 취득 (214,000) (121,676) 가중평균유통보통주식수 3,992,211 (전분기) 구 분 전분기 주식수 유통보통주 기초 2019-01-01 273 2,871,000 2,871,000 자기주식 2019-01-01 273 (73,810) (73,810) 가중평균유통보통주식수 2,797,190 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환우선주는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산했습니다. 또한 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다. (단위: 원,주) 구분 분기순손익 주식수 EPS 분기순이익 주식수 EPS 3개월 누적 기본주당순이익 (263,279,152) 3,992,211 (66) 1,998,817,417 3,992,211 501 상환우선주 희석효과 92,315 56,360 2 115,394 84,071 1 상환우선주 효과 반영 후 (263,186,837) 4,048,571 (65) 1,998,932,811 4,076,282 490 주식선택권희석효과 9,165,490 18,030 508(*) 12,220,653 37,688 324 주식선택권 반영 후 (254,021,347) 4,066,601 - 2,011,153,464 4,113,970 489 (*)반희석 효과 31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 임직원 대표이사 등 관계기업 (주)무빙 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 수입임대료 자금 대여(회수) 기타 (주)무빙 80,000 - 19,700 - - 임직원 - - - 170,000 130 합 계 80,000 - 19,700 170,000 130 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 자금 대여(회수) 기타(*) (주)무빙 - - - 250,000 임직원 - - (1,466,215) - 합 계 - - (1,466,215) 250,000 (*) 회사는 전분기 중 관계기업 ㈜무빙의 주식 50,000주를 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 임직원(주1) 170,000 - - - 기타(주2) 98,359 - 98,359 - 합 계 268,359 - 98,359 - (주1) 당분기 중에 발생한 임직원 대여금 입니다.(주2) 해당 채권은 2017년부터 발생한 대여금으로 100% 손실충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요경영진급여 256,300 954,242 283,183 615,117 퇴직급여 231,631 379,017 25,499 85,191 주식기준보상 4,476 13,429 5,787 9,720 합 계 492,407 1,346,688 314,469 710,028 상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 550,000 210,724 기업은행 중소기업자금대출 440,000 400,000 신한은행 서울숲에이원센터2 중도금대출 3,988,504 1,994,252 합 계 4,978,504 2,604,976 연결회사는 중소기업은행 대출금 9억원에 대하여 당사 소유 중소기업은행 단기금융상품 10억을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 전기 소프트웨어 공제조합(*) 입찰이행보증 317,253 - 계약이행보증 603,227 1,329,672 서울보증보험 계약이행보증 325,079 904,599 합 계 1,245,559 2,234,271 (*) 소프트웨어 공제조합으로부터 제공받고있는 보증에 대하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 소프트웨어공제조합 출자금 162,567 159,230 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 가. 분기순이익 1,633,438 2,619,270 나. 조정 1,373,983 1,567,039 (1) 비용의 가산 2,848,120 2,018,283 퇴직급여 1,002,298 511,078 감가상각비 694,827 635,635 대손상각비 (16,737) 8,259 법인세비용 533,041 294,245 당기손익-공정가치금융자산평가손실 62,439 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 21,701 - 유형자산처분손실 440 602 무형자산상각비 366,176 340,351 주식보상비용 40,851 50,476 이자비용 27,281 177,636 지분법손실 110,361 - 잡손실 5,442 - (2) 수익의 차감 (1,474,137) (451,244) 법인세수익 - 23,961 재고자산손상차손환입 5,007 - 수입임대료 19,700 - 이자수익 244,321 109,929 파생상품평가이익 530,155 - 유형자산처분이익 4,145 2,448 지분법이익 - 296,756 지분법투자주식처분이익 347,928 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 159,245 16,809 당기손익-공정가치금융자산처분이익 163,636 1,342 다. 운전자본의 변동 (584,421) (3,207,911) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 2,134,614 (337,698) 재고자산의 감소(증가) (298,386) (679,460) 기타유동자산의 감소(증가) (149,438) (148,984) 이연법인세자산의 감소(증가) (94,803) (39,083) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (752,050) (903,438) 기타유동부채의 증가(감소) (107,413) (934,462) 당기법인세부채의 증가(감소) (181,441) (38,167) 이연법인세부채의 감소(증가) (27,455) - 퇴직금의 지급 (718,126) (159,602) 사외적립자산의 감소(증가) (389,923) 32,985 영업으로부터창출된현금 2,423,000 978,399 (2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 1,187 상환전환우선주의 전환 6,639,285 주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류 165,723 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 현재가치할인차금상각 비현금거래 기말 단기차입금 400,000 210,724 - - 610,724 단기리스부채 639,245 (619,282) 17,405 369,203 406,571 장기차입금 - 1,994,252 - - 1,994,252 상환우선주부채 3,995,743 - 148 (3,995,891) - 장기리스부채 243,429 - - (27,055) 216,374 합계 5,278,417 1,585,694 17,553 (3,653,743) 3,227,921 (4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 619,282천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 17,405천원입니다. 34. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 10,799,951 7,989,211 2,938,646 21,727,808 내부매출액 (211,497) - (687,977) (899,474) 순매출액 10,588,454 7,989,211 2,250,669 20,828,334 영업이익 1,910,280 272,818 (1,257,499) 925,599 감가상각비 240,320 195,958 258,550 694,828 무형자산상각비 113,586 136,959 115,631 366,176 분기순손익 2,515,708 357,393 (1,239,663) 1,633,438 보고부문자산(*) 28,579,353 24,644,256 3,845,227 57,068,836 보고부문부채(*) 2,630,180 2,146,359 2,068,510 6,845,049 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 6,753,239 14,407,686 3,140,891 24,301,816 내부매출액 - - (506,594) (506,594) 순매출액 6,753,239 14,407,686 2,634,297 23,795,222 영업이익 1,903,467 931,093 (198,870) 2,635,689 감가상각비 131,268 280,054 224,313 635,635 무형자산상각비 80,026 143,744 116,582 340,351 분기순손익 1,791,447 876,298 (48,475) 2,619,270 보고부문자산(*) 7,791,172 16,622,061 2,914,822 27,328,055 보고부문부채(*) 3,665,200 7,819,513 1,964,750 13,449,463 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다. 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,828,334 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 서비스 부문 솔루션 부문 중고차 부문 합 계 수익인식시점 한 시점에 인식 10,323,379 5,685,988 1,971,230 17,980,597 기간에 걸쳐 인식 265,075 2,303,222 279,440 2,847,737 합 계 10,588,454 7,989,210 2,250,670 20,828,334 35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산-IT컨설팅계약 473,677 397,633 계약자산 합계 473,677 397,633 계약부채-IT컨설팅계약 195,458 191,219 계약부채 합계 195,458 191,219 (*) 계약자산은 연결재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 계약부채-IT컨설팅계약 191,219 36. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 30.00% 691,537 (378,422) - 313,115 (주)케이에프씨 3.81% 11,338 4,982 - 16,320 ㈜에이티애널리틱스 49.00% - 8,061 624,388 632,449 합계 702,875 (365,379) 624,388 961,884 (2) 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 당분기말 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주)케이에프씨 ㈜에이티애널리틱스 유동자산 103,109 425,686 1,293,044 비유동자산 1,608,034 165,906 305,686 유동부채 1,879,095 128,576 283,998 비유동부채 563,651 34,824 94,215 자본 (731,603) 428,192 1,220,517 (단위 : 천원) 전기말 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주)케이에프씨 유동자산 415,684 326,203 비유동자산 1,712,588 226,571 유동부채 1,067,392 221,651 비유동부채 519,453 33,637 자본 541,427 297,486 2) 요약 포괄손익계산서 (당분기) (단위 : 천원) 구분 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주)케이에프씨 ㈜에이티애널리틱스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 743,940 2,074,562 271,692 864,085 549,397 1,400,922 분기순손익 (341,462) (1,273,030) 29,808 130,705 (164,459) 28,838 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (341,462) (1,273,030) 29,808 130,705 (164,459) 28,838 (전분기) (단위 : 천원) 구분 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주)케이에프씨 3개월 누적 3개월 누적 매출 660,171 2,304,743 296,053 836,148 분기순손익 (104,031) 137,416 12,324 (100,939) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (104,031) 137,416 12,324 (100,939) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 45,635,759,773 37,940,600,034 현금및현금성자산 4,440,969,037 12,612,676,697 당기손익-공정가치금융자산 13,613,507,051 단기금융상품 22,000,000,000 19,500,000,000 매출채권및기타채권 4,805,179,421 5,477,317,381 재고자산 427,309,376 126,643,052 기타유동자산 348,794,888 223,962,904 비유동자산 8,744,315,723 17,994,545,165 당기손익-공정가치금융자산 11,545,262,001 공동기업및관계기업투자 117,767,091 880,200,923 종속기업투자 2,271,250,000 1,251,250,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,192,582,831 189,166,498 장기매출채권및기타채권 362,441,752 335,406,956 유형자산 3,344,460,955 1,697,589,809 무형자산 1,395,834,392 1,609,792,777 기타비유동자산 5,205,261 이연법인세자산 54,773,441 485,876,201 자산총계 54,380,075,496 55,935,145,199 부채 유동부채 1,874,873,560 2,700,431,556 매입채무및기타채무 1,169,714,046 1,662,000,122 단기차입금 224,575,184 343,587,653 기타유동부채 480,584,330 694,843,781 비유동부채 2,808,086,890 8,242,614,481 장기차입금 2,098,645,714 171,551,115 순확정급여채무 709,441,176 901,771,415 상환전환우선주부채 3,995,743,446 파생상품부채 3,173,548,505 부채총계 4,682,960,450 10,943,046,037 자본 자본금 2,176,788,500 2,044,002,500 기타불입자본 48,852,454,291 47,127,824,010 기타자본구성요소 16,630,751 13,294,418 이익잉여금(결손금) (1,348,758,496) (4,193,021,766) 자본총계 49,697,115,046 44,992,099,162 자본과부채총계 54,380,075,496 55,935,145,199 손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,745,496,132 17,388,239,397 5,319,313,156 21,160,924,972 매출원가 2,127,470,732 6,998,743,933 2,912,893,850 11,340,649,206 매출총이익 2,618,025,400 10,389,495,464 2,406,419,306 9,820,275,766 판매비와 관리비 2,668,767,264 8,218,310,495 2,572,262,580 6,985,716,558 영업이익(손실) (50,741,864) 2,171,184,969 (165,843,274) 2,834,559,208 금융수익 120,793,197 992,188,673 43,689,678 162,502,048 금융비용 4,204,923 13,833,740 63,471,456 181,667,210 기타수익 5,486,537 355,278,356 68,525,069 323,255,481 기타비용 1,407,188 117,506,688 124,073 4,516,889 법인세비용차감전순이익(손실) 69,925,759 3,387,311,570 (117,224,056) 3,134,132,638 법인세비용 7,761,643 543,048,300 (115,316,720) 466,387,601 당기순이익(손실) 62,164,116 2,844,263,270 (1,907,336) 2,667,745,037 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 712 (1) 954 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 694 (1) 954 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 62,164,116 2,844,263,270 (1,907,336) 2,667,745,037 기타포괄손익 3,336,333 2,910,600 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,336,333 2,910,600 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 3,336,333 2,910,600 총포괄손익 62,164,116 2,847,599,603 (1,907,336) 2,670,655,637 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,435,500,000 1,293,854,094 11,024,150 7,479,912,241 10,220,290,485 회계정책변경효과 (12,902,805) (12,902,805) 수정후 기초자본 1,435,500,000 1,293,854,094 11,024,150 7,467,009,436 10,207,387,680 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익(손실) 2,667,745,037 2,667,745,037 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 2,910,600 2,910,600 Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식취득 주식선택권 행사 주식선택권 부여 50,476,385 50,476,385 상환전환우선주의 보통주 전환 2019.09.30 (기말자본) 1,435,500,000 1,344,330,479 13,934,750 10,134,754,473 12,928,519,702 2020.01.01 (기초자본) 2,044,002,500 47,127,824,010 13,294,418 (4,193,021,766) 44,992,099,162 회계정책변경효과 수정후 기초자본 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익(손실) 2,844,263,270 2,844,263,270 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 3,336,333 3,336,333 Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식취득 (4,929,761,710) (4,929,761,710) 주식선택권 행사 18,500,000 91,757,900 110,257,900 주식선택권 부여 40,850,598 40,850,598 상환전환우선주의 보통주 전환 114,286,000 6,521,783,493 6,636,069,493 2020.09.30 (기말자본) 2,176,788,500 48,852,454,291 16,630,751 (1,348,758,496) 49,697,115,046 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금 2,998,136,779 535,518,159 1. 영업에서창출된현금 3,031,330,213 525,945,149 가. 당기순이익 2,844,263,270 2,667,745,037 나. 조정 840,712,364 1,239,075,360 다. 순운전자본의변동 (653,645,421) (3,380,875,248) 2. 이자수취 21,135,686 39,273,601 3. 이자지급 (7,109,051) 4. 법인세납부 (54,329,120) (22,591,540) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,013,493,755) (3,968,327,453) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 50,343,508,959 4,938,453,344 단기금융상품의 감소 22,500,000,000 4,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 27,822,481,365 907,760,616 유형자산의 감소 12,643,594 17,272,728 보증금의 감소 8,384,000 13,420,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (58,357,002,714) (8,906,780,797) 단기금융상품의 증가 (25,000,000,000) (4,800,000,000) 대여금의 증가 (670,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (29,666,898,324) (2,014,533,800) 공동기업투자의 증가 (250,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (1,000,080,000) 종속기업투자의 증가 (20,000,000) (700,000,000) 유형자산의 증가 (1,948,972,090) (1,105,678,997) 무형자산의 증가 (20,702,300) (14,578,000) 보증금의 증가 (30,350,000) (21,990,000) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (3,156,350,684) 3,078,963,157 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,101,294,300 4,000,010,000 장기차입금의 증가 1,994,251,760 주식선택권의 행사 107,042,540 상환전환우선주의 발행 4,000,010,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,257,644,984) (921,046,843) 단기리스부채의 감소 (327,883,274) (296,126,843) 단기차입금의 감소 (500,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (124,920,000) 자기주식의 취득 (4,929,761,710) IV. 현금의증가 (I+II+III) (8,171,707,660) (353,846,137) V. 기초의현금 12,612,676,697 8,253,425,540 VI. 기말의현금 4,440,969,037 7,899,579,403 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요회사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,177백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김종서 1,153,632 26.50% 자기주식 293,810 6.75% 이성미 192,720 4.43% 기타 2,713,415 62.32% 합 계 4,353,577 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (2) 가격 위험 회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 3.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 3.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 3.4 자본 위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채 4,682,960 10,943,046 자본 49,697,115 44,992,099 부채비율 9% 24% 4. 금융상품의 공정가치 (1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역(*) 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 1,030,016 29,936 (*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 2,537,283 - 2,537,283 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,613,507 13,613,507 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 162,567 162,567 합 계 - 2,537,283 13,776,074 16,313,357 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 11,545,262 159,230 3,173,549 증감 1,844,417 - (2,643,394) 당기손익인식액 223,828 - (530,155) 기타포괄인식액 - 3,337 - 당분기말 13,613,507 162,567 - (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 전기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,537,283 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 13,613,507 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 162,567 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 - 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 13,613,507 11,545,262 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,192,583 189,166 상각후원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 4,805,179 5,477,317 장기매출채권 및 기타채권 362,442 335,407 단기금융상품 22,000,000 19,500,000 현금및현금성자산(*) 1,903,686 11,510,190 합 계 43,877,397 48,557,342 (*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당분기 2,537백만원 및 전기 1,102 백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,169,714 1,662,000 예수금 47,114 28,727 단기차입금 224,575 343,588 장기차입금 2,098,646 171,551 상환전환우선주부채 - 3,995,743 파생상품부채 상환전환우선주분리 파생상품 - 3,173,549 합 계 3,540,049 9,375,158 ( 3) 금융 상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 8,130 98,913 (1,196) 16,809 처분손익 45,557 124,915 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - 3,337 - 2,911 상각후원가 금융자산 대손상각비 (259,838) (18,792) (13,509) 5,477 이자수익 67,085 236,762 41,125 141,905 파생상품 파생상품평가손익 - 530,155 - - 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,818) (9,615) (55,854) (173,209) 외환차손익 (1,366) (2,775) 1,330 517 합 계 (143,250) 962,900 (28,104) (5,590) 6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 MMT 2,537,283 1,102,487 보통예금 1,903,686 11,510,190 합 계 4,440,969 12,612,677 7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 당사의 종속회사인 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 대출금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 매출채권 3,681,915 - 5,247,066 - 차감: 손실충당금 (111,890) - (132,327) - 매출채권(순액) 3,570,026 - 5,114,739 - 계약자산 478,462 - 313,900 - 손실충당금 (4,785) - (3,139) - 계약자산(순액) 473,676 - 310,761 - 미수금 148,975 - 161,782 - 차감: 손실충당금 (144,850) - (144,850) - 미수금(순액) 4,125 - 16,932 - 미수수익 89,351 - 36,885 - 차감: 손실충당금 (2,000) - (2,000) - 미수수익(순액) 87,351 - 34,885 - 소 계 4,135,179 - 5,477,317 - 기타 상각후원가로측정하는 금융자산 단기대여금 670,000 - - - 차감: 손실충당금 - - - - 단기대여금(순액) 670,000 - - - 장기매출채권및기타채권 367,474 - 345,508 차감: 현재가치할인차금 - (5,032) - (10,101) 장기매출채권및기타채권(순액) - 362,442 - 335,407 소 계 - 362,442 - 335,407 합 계 4,805,179 362,442 5,477,317 335,407 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 종속회사 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주된사업장 사용재무제표일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속회사(주1) (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 한국 9월30일 70.00% 1,251,250 70.00% 1,251,250 종속회사(주1) (주)에이티애널리틱스 한국 9월30일 51.00% 1,020,000 50.00% 652,072 관계기업(주2) (주)무빙 한국 9월30일 25.00% 117,767 25.00% 228,128 합 계 2,389,017 2,131,450 (주1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있으 며, 당분기 중 회사는 (주)에이티애널리틱스의 지분 1% (주식 200주)를 추가 취득하여, 종속회사로 편입하였습니다.(주2) 당분기 중 종속회사 (주)비즈인포그룹의 사명이 (주)아톤모빌리티로 변경되었습니다. (주3) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 및 처분 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)무빙 228,128 - (110,361) - - 117,767 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 및 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 248,287 - 405,368 - (1,583) 652,072 (주)무빙 - 250,000 (21,872) - - 228,128 합계 248,287 250,000 383,496 - (1,583) 880,200 (3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)무빙 471,073 25% 117,767 - 117,767 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 1,191,679 50% 595,839 56,233 652,072 (주)무빙 912,519 25% 228,128 - 228,128 (4) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 기 자 본 매 출 분기순손실 (주)무빙 731,054 259,981 471,073 47,200 (441,445) (5) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다 (단위: 천원) (주)무빙 당분기 전기 유동자산 - 현금및현금성자산 614,628 866,871 - 기타유동자산 14,470 43,930 유동자산 합계 629,098 910,801 비유동자산 101,956 22,857 자산 총계 731,054 933,658 유동부채 - 기타유동부채 233,299 21,139 유동부채 계 233,299 21,139 비유동부채 - 기타비유동부채 26,682 - 비유동부채 계 26,682 - 부채 총계 259,981 21,139 순자산 471,073 912,519 피투자기업에서 수령한 배당금 - - (단위: 천원) (주)무빙 당분기 전분기 수익 (437,501) - 이자수익 1,160 - 감가상각비 (5,104) - 분기순이익(손실) (441,445) - 총포괄손익(손실) (441,445) - 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 (192,755) - 192,755 (192,755) - 원재료 494,967 (67,658) 427,309 199,308 (72,665) 126,643 제 품 253,025 (253,025) - 253,025 (253,025) - 합 계 940,747 (513,438) 427,309 645,088 (518,445) 126,643 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. 11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 173,682 90,337 선급비용 168,128 124,211 유동성장기선급비용 6,985 - 기타 - 9,415 합 계 348,795 223,963 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 수익증권 13,613,507 - 비유동항목 수익증권 - 11,545,262 합 계 13,613,507 11,545,262 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 채무상품 관련 순손익 53,687 223,828 (6,383) 11,622 13. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜뮤직카우 1,000,080 - 소프트웨어공제조합 162,567 159,230 (주)티모넷 29,936 29,936 합 계 1,192,583 189,166 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 평가 기말 ㈜뮤직카우 - 1,000,080 - 1,000,080 소프트웨어공제조합 159,230 - 3,337 162,567 (주)티모넷 29,936 - - 29,936 합 계 189,166 1,000,080 3,337 1,192,583 (3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 1 4. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 39,131 1,048,629 567,105 1,077,463 2,811,234 5,564,539 감가상각누계액 (39,129) (770,492) (567,056) (843,401) - (2,220,078) 장부금액 2 299,114 49 234,062 2,811,234 3,344,461 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 39,131 994,789 567,105 990,961 937,078 3,529,064 감가상각누계액 (39,129) (691,889) (567,056) (533,400) - (1,831,474) 장부금액 2 302,900 49 457,561 937,078 1,697,590 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 2 302,900 49 457,561 937,078 1,697,590 취득 - 74,816 - - 1,874,156 1,948,972 기타증감(*) - - - 135,659 - 135,659 처분 - - - (11,265) - (11,265) 감가상각비 - (78,602) - (347,893) - (426,495) 기말금액 2 299,114 49 234,062 2,811,234 3,344,461 (전분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 23,954 206,600 49 - 230,603 회계정책의 변경 - - - 830,399 - 830,399 취득 - 168,601 - - 937,078 1,105,679 기타증감(*) - - - 91,849 - 91,849 처분 (17,862) - - (15,673) - (33,535) 감가상각비 (5,239) (70,167) - (335,916) - (411,322) 기말금액 853 305,034 49 570,659 937,078 1,813,673 (*) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매비와관리비 등 143,580 426,495 142,391 411,322 합 계 143,580 426,495 142,391 411,322 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 324,705 561,464 896,639 1,555,838 14,291 3,352,937 손상차손누계액 - - 17,498 (169,122) - (151,624) 감가상각누계액 (165,969) (456,829) - (1,182,681) - (1,805,479) 장부금액 158,736 104,635 914,137 204,035 14,291 1,395,834 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 323,518 548,303 892,712 1,555,838 11,864 3,332,235 손상차손누계액 - - 17,498 (169,122) - (151,624) 감가상각누계액 (143,544) (397,923) - (1,029,351) - (1,570,818) 장부금액 179,974 150,380 910,210 357,365 11,864 1,609,793 (2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 179,974 150,380 910,210 357,365 11,864 1,609,793 취득액 1,187 13,161 3,927 - 3,614 21,889 대체액 - - - - (1,187) (1,187) 상각 (22,425) (58,906) - (153,330) - (234,661) 기말금액 158,736 104,635 914,137 204,035 14,291 1,395,834 (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 197,828 226,019 714,212 549,878 11,868 1,699,805 취득액 - 3,755 - - 10,823 14,578 대체액 10,939 - - - (10,939) - 상각 (22,741) (59,627) - (141,402) - (223,770) 기말금액 186,026 170,147 714,212 408,476 11,752 1,490,613 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매비와관리비 등 77,801 234,661 75,322 223,770 합 계 77,801 234,661 75,322 223,770 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 389,589 - 730,569 - 미지급금 780,125 - 931,431 - 합 계 1,169,714 - 1,662,000 - 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 47,114 28,727 부가세예수금 171,148 389,164 당기법인세부채 29,260 53,620 미사용 연차 128,411 137,348 기타부채 104,652 85,985 합 계 480,585 694,844 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 224,575 343,588 소 계 224,575 343,588 장기차입금 서울숲에이원센터2 중도금대출 신한은행 3.03% 1,994,252 - 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 104,394 171,551 차감: 1년이내 도래분 - - 소 계 2,098,646 171,551 합 계 2,323,221 515,139 (*1) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 9,467천원 및 11,800천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 기 간 상환금액 2021-10-01 ~ 2022-09-30 2,043,630 2022-10-01 ~ 2023-09-30 32,873 2023-10-01 ~ 2024-09-30 22,143 합 계 2,098,646 19. 상환전환우선주부채 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 보장수익률 당분 기 말 전기말 제3차 기업은행(BNK자산운용) ㈜알파벳 2019-01-04 2029-01-03 0% - 4,000,010 소 계 - 4,000,010 상환할증금 - - 상환전환우선주조정 - (4,267) 기말 장부가액 - 3,995,743 파생상품부채(전환권) - 3,173,549 (2) 상환전환우선주 당기중 보통주로 모두 전환된 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행주식수 228,572주 발행가액 17,500원 전환가액 17,500원 액면가액 500원 최저이익배당율 액면가 기준 연 0% 배당기산일 발행일의 직전 사업연도 말 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 전환비율 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 전환시 발행할주식의종류 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 10년내 언제든지 전환권을 행사한주식의 배당기산일 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 상환가액 투자원금(주식인수총액) 상환청구기간 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,707,363 2,500,916 사외적립자산의 공정가치 (1,997,922) (1,599,145) 순확정급여부채 709,441 901,771 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 288,276 843,205 110,009 364,338 순이자원가 (4,869) (8,853) (3,343) (4,937) 종업원 급여에 포함된 총 비용 283,407 834,352 106,666 359,401 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 25,292 175,632 40,820 141,562 판매비와 관리비(*) 258,115 658,720 65,846 217,839 합 계 283,407 834,352 106,666 359,401 (*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 85,671천원 및 87,551천원이 포함되어 있습니다. 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,353,577주 4,088,005주 자본금 2,176,789천원 2,044,003천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2,871,000 1,435,500 1,287,280 2,722,780 유상 증자 741,006 370,503 30,576,257 30,940,760 종업원주식선택권행사 101,000 50,500 318,956 369,456 상환전환우선주 전환 374,999 187,449 15,115,335 15,302,834 전기말 4,088,005 2,044,002 47,297,828 49,341,830 종업원주식선택권행사 37,000 18,500 146,481 164,981 상환전환우선주 전환 228,572 114,286 6,521,783 6,636,069 당분기말 4,353,577 2,176,789 53,966,092 56,142,881 22. 기타불입자본과 주식선택권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,966,093 47,297,828 기타자본잉여금 145,601 145,601 자기주식(*) (5,329,455) (399,693) 주식선택권 70,215 84,088 합 계 48,852,454 47,127,824 (*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 293,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다. (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 399,693 220,905 취득 4,929,762 178,788 기말 5,329,455 399,693 회사는 당분기 중 자기주식 214,000주를 추가 취득하였습니다.회사는 전기 중 자기주식 6,000주를 추가 취득하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2019년 03월 29일 부여된 주식선택권 146,000 주 부여방법(*) 주식발행, 자기주식교부,차액보상 중 이사회가 결정 행사가격 16,000원 행사가능기간 2021. 4. 1 ~ 2023.12.31 (*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다. (4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 잔여주 187,000 139,000 부여 - 160,000 행사 (37,000) (101,000) 소멸 (4,000) (11,000) 기말 잔여주 146,000 187,000 (5) 회사는 5차 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 내역 무위험이자율 1.717% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 0.2589 기대권리소멸율 0% (6) 보상원가의 내역회사는 당분기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기보상원가 360,133 290,779 당기 비용으로 인식한 보상비용 40,851 69,354 보상원가 합계 400,983 360,133 당분기말까지 행사된 주식선택권 (185,167) (130,444) 당분기말까지 소멸된 주식선택권 (145,601) (145,601) 당분기말 주식선택권 70,215 84,088 23. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 50,700 50,700 임의적립금 : 미처분이익잉여금(미처리결손금): (1,399,458) (4,243,722) 합 계 (1,348,758) (4,193,022) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 16,631 13,294 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품 및 원재료의 변동 - - - (300,666) - (300,666) 제품 및 원재료의 사용 - - - 1,332,835 - 1,332,835 종업원급여 1,288,106 2,646,526 568,723 1,927,615 1,856,829 4,574,141 감가상각비 143,580 426,495 - - 143,580 426,495 무형자산상각비 77,801 234,661 - - 77,801 234,661 대손상각비 (259,838) (18,792) - - (259,838) (18,792) 지급수수료 519,056 1,770,833 159,391 463,179 678,447 2,234,012 광고선전비 589,221 1,235,189 - - 589,221 1,235,189 외주비 - - 1,287,134 2,928,393 1,287,134 2,928,393 기타 310,841 1,923,398 424,600 647,388 735,441 2,570,786 합 계 2,668,767 8,218,310 2,439,848 6,998,744 5,108,615 15,217,054 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품 및 원재료의 변동 - - (509,341) (679,460) (509,341) (679,460) 제품 및 원재료의 사용 - - 262,464 2,474,805 262,464 2,474,805 종업원급여 1,102,019 2,549,837 798,310 2,057,738 1,900,329 4,607,575 감가상각비 142,391 411,322 - - 142,391 411,322 무형자산상각비 75,322 223,770 - - 75,322 223,770 대손상각비 (13,509) 5,477 - - (13,509) 5,477 지급수수료 641,894 2,121,756 85,797 257,897 727,691 2,379,653 광고선전비 304,955 793,610 - - 304,955 793,610 외주비 - - 1,642,700 6,175,781 1,642,700 6,175,781 기타 319,191 879,945 632,964 1,053,888 952,155 1,933,833 합 계 2,572,263 6,985,717 2,912,894 11,340,649 5,485,157 18,326,366 26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 589,221 1,235,189 304,955 793,610 운반비및보관료 1,020 2,459 705 2,281 지급수수료 519,056 1,770,833 641,894 2,121,756 합 계 1,109,297 3,008,481 947,554 2,917,647 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여 658,584 1,864,191 663,097 1,418,751 퇴직급여 245,989 573,049 39,523 130,288 복리후생비 111,525 404,324 100,310 269,330 여비교통비 10,314 56,443 37,984 79,479 접대비 66,952 163,467 55,832 143,497 통신비 11,315 33,782 10,594 34,403 세금과공과금 28,950 81,058 19,476 50,929 감가상각비 143,580 426,495 142,391 411,322 보험료 6,424 22,304 4,641 28,331 차량유지비 13,591 46,319 20,935 59,149 경상개발비 416,222 1,214,053 421,257 1,077,836 교육훈련비 6,304 26,081 16,140 25,018 도서인쇄비 2,390 10,372 4,225 8,921 소모품비 5,838 24,453 6,295 44,439 대손상각비 (259,838) (18,792) (13,509) 5,477 건물관리비 2,258 6,718 2,245 6,653 무형자산상각비 77,801 234,661 75,322 223,770 주식보상비용 11,270 40,851 17,950 50,476 합 계 1,559,470 5,209,829 1,624,708 4,068,069 27. 금융수익 및 금융비용회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 67,085 236,762 41,125 141,905 외환차익 22 1,444 3,327 3,355 파생상품평가이익 - 530,155 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 45,557 124,915 433 433 당기손익-공정가치금융자산평가이익 8,130 98,913 (1,196) 16,809 합 계 120,794 992,189 43,689 162,502 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 2,818 9,615 55,854 173,209 외환차손 1,387 4,219 1,997 2,838 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 5,620 5,620 합 계 4,205 13,834 63,471 181,667 28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 876 1,639 712 1,273 지분법이익 - - 56,711 296,756 지분법투자주식처분이익 - 347,928 - - 잡이익 4,611 5,710 11,102 25,227 합 계 5,487 355,277 68,525 323,256 기타비용 유형자산처분손실 - - - 589 지분법손실 - 110,361 - - 잡손실 1,407 7,145 124 3,928 합 계 1,407 117,506 124 4,517 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.0 %입니다. 30. 주당이익 (1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 62,164,116 2,844,263,270 1,807,819,342 2,669,652,373 가중평균유통보통주식수 3,992,211 3,992,211 2,797,190 2,797,190 기본주당순이익 16 712 646 954 (2) 회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구 분 당분기 주식수 유통보통주 기초 2020-01-01 274 4,088,005 4,088,005 자기주식 2020-01-01 274 (79,810) (79,810) 주식선택권 행사 2020-04-08 176 37,000 17,792 상환전환우선주 전환 2020-04-17 167 57,143 26,073 상환전환우선주 전환 2020-05-22 132 171,429 61,827 자기주식 2020년 분기 취득 (214,000) (121,676) 가중평균유통보통주식수 3,992,211 (전분기) 구 분 전분기 주식수 유통보통주 기초 2019-01-01 273 2,871,000 2,871,000 자기주식 2019-01-01 273 (73,810) (73,810) 가중평균유통보통주식수 2,797,190 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환우선주는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산했습니다. 또한 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다. (단위: 원,주) 구분 분기순이익 주식수 EPS 분기순이익 주식수 EPS 3개월 누적 기본주당순이익 62,164,116 3,992,211 16 2,844,263,270 3,992,211 712 상환우선주 희석효과 92,315 56,360 2 115,394 84,071 1 상환우선주 효과 반영 후 62,256,431 4,048,571 15 2,844,378,664 4,076,282 698 주식선택권희석효과 9,165,490 18,030 508(*) 12,220,653 37,688 324 주식선택권 반영 후 71,421,921 4,066,601 - 2,856,599,317 4,113,970 694 (*)반희석 효과 31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 임직원 대표이사 등 관계기업 (주)무빙 종속기업 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주)에이티애널리틱스 손자회사 (주)케이에프씨 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 자금 대여(회수) 기타(*) (주)에이티애널리틱스(*) 211,497 - - 20,000 (주)무빙 80,000 - - - (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 255,935 - 500,000 1,196 임직원 - - 170,000 130 합 계 547,432 - 670,000 21,326 (*) 당분기중 공동지배기업 (주)에이티애널리틱스의 지분을 추가 취득하였습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 기타 (주)에이티애널리틱스 - 492,410 - (주)무빙(주1) - - 250,000 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) (주2) - - 700,000 합 계 - 492,410 950,000 (주1) 회사는 전분기 중 관계기업 ㈜무빙의 주식 50,000주를 취득하였습니다.(주2) 회사는 전분기 중 종속회사 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹)의 주식 3,500주를 추가 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 (주)에이티애널리틱스 176,594 116,857 157,018 165,271 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 650,614 - - - 임직원 170,000 - - - 합 계 997,209 116,857 157,018 165,271 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요경영진급여 117,750 445,033 242,583 464,817 퇴직급여 217,153 346,126 22,632 66,559 주식기준보상 4,476 13,429 5,787 9,720 합 계 339,379 804,588 271,002 541,096 상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 550,000 - 기업은행 중소기업자금대출 440,000 - 신한은행 서울숲에이원센터2 중도금대출 3,988,504 1,994,252 합 계 4,978,504 1,994,252 당사는 종속회사 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 의 중 소기업은행 대출금 9억원에 대하여 당사 소유 중소기업은행 단기금융상품 10억을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 특수관계자에 대한 금융보증으로 인하여 금융보증충당부채 11백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 전기 소프트웨어 공제조합(*) 입찰이행보증 317,253 - 계약이행보증 602,535 1,329,672 서울보증보험 계약이행보증 287,651 706,698 합 계 1,207,439 2,036,370 (*) 소프트웨어 공제조합으로부터 제공받고있는 보증에 대하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 소프트웨어공제조합 출자금 162,567 159,230 단기금융상품(주 1) 1,000,000 1,000,000 (주 1) 회사의 종속회 사인 (주)아톤모빌리티(구:(주)비즈인포그룹) 대출금과 관련하 여 중소기업은행 10억원의 단기금융상품을 담보로 제공하였습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 가. 분기순이익 2,844,263 2,667,745 나. 조정 840,712 1,239,075 (1) 비용의 가산 2,186,032 1,696,251 퇴직급여 834,351 359,401 감가상각비 426,495 411,322 대손상각비 (18,792) 5,477 법인세비용 543,048 466,388 유형자산처분손실 - 589 무형자산상각비 234,661 223,770 주식보상비용 40,851 50,476 이자비용 9,615 173,209 지분법손실 110,361 - 잡손실 5,442 - (2) 수익의 차감 (1,345,319) (457,176) 재고자산손상차손환입 5,007 - 이자수익 236,762 141,905 파생상품평가이익 530,155 - 유형자산처분이익 1,639 1,273 지분법이익 - 296,756 지분법투자주식처분이익 347,928 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 98,913 16,809 당기손익-공정가치금융자산처분이익 124,915 433 다. 운전자본의 변동 (653,645) (3,380,875) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,580,619 (541,960) 재고자산의 감소(증가) (298,386) (679,460) 기타유동자산의 감소(증가) (153,888) (112,360) 당기법인세 자산의 감소(증가) 54,329 22,592 이연법인세자산의 감소(증가) (111,946) - 매입채무및기타채무의 증가(감소) (492,286) (894,481) 기타유동부채의 증가(감소) (189,900) (1,068,264) 당기법인세부채의 증가(감소) (24,360) (56,281) 퇴직금의 지급 (627,905) (86,988) 사외적립자산의 감소(증가) (389,923) 36,328 영업으로부터창출된현금 3,031,330 525,945 (2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 1,187 상환전환우선주의 전환 6,639,285 주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류 165,723 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 현재가치할인차금상각 비현금거래 기말 단기리스부채 343,588 (327,884) 9,467 199,404 224,575 장기차입금 - 1,994,252 - - 1,994,252 상환우선주부채 3,995,743 - 148 (3,995,891) - 장기리스부채 171,551 - - (67,157) 104,394 합계 4,510,882 1,666,368 9,615 (3,863,644) 2,323,221 (4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재 무활동)은 327,884 천원 입 니 다. 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,467천원입니다. 34. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 합계 매출액 9,399,029 7,989,210 17,388,239 순매출액 9,399,029 7,989,210 17,388,239 영업이익 1,898,367 272,818 2,171,185 감가상각비 230,537 195,958 426,495 무형자산상각비 97,701 136,959 234,660 분기순이익 2,486,870 357,393 2,844,263 보고부문자산(*) 29,394,574 24,985,501 54,380,075 보고부문부채(*) 2,531,325 2,151,636 4,682,961 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 합계 매출액 6,753,239 14,407,686 21,160,925 순매출액 6,753,239 14,407,686 21,160,925 영업이익 1,903,467 931,093 2,834,560 감가상각비 131,268 280,054 411,322 무형자산상각비 80,026 143,744 223,770 분기순이익 1,791,447 876,298 2,667,745 보고부문자산(*) 7,791,172 16,622,061 24,413,233 보고부문부채(*) 3,665,200 7,819,513 11,484,713 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다. 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,388,239 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 서비스 부문 솔루션 부문 합 계 수익인식시점 한 시점에 인식 9,133,954 5,685,988 14,819,942 기간에 걸쳐 인식 265,075 2,303,222 2,568,297 합 계 9,399,029 7,989,210 17,388,239 35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산-IT컨설팅계약 473,677 310,760 계약자산 합계 473,677 310,760 계약부채-IT컨설팅계약 - - 계약부채 합계 - - (*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년 당분기 매출채권 3,942,325 139,287 4% 계약자산 478,462 4,785 1% 대여금 268,359 98,359 37% 미수금 88,156 145,150 165% 미수수익 88,156 2,000 2% 합계 4,865,457 389,580 8% 2019년 매출채권 5,421,601 151,317 3% 계약자산 401,650 4,016 1% 대여금 98,359 98,359 100% 미수금 162,150 145,150 90% 미수수익 36,885 2,000 5% 합계 6,120,645 400,842 7% 2018년 매출채권 3,014,751 72,367 2% 계약자산 1,124,645 11,246 1% 대여금 98,359 98,359 100% 미수금 177,703 100,000 56% 미수수익 2,540 2,000 79% 합계 4,417,998 283,973 6% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 당분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 400,842 283,973 83,207 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,475 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5,475 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,737) 116,870 200,766 4. 기말 대손충당금 잔액합계 389,580 400,842 283,973 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 1년 경과시 100%를 설정하고 6개월 경과시 50%를 설정함. 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 : 회수불투명 (100%), 기타 (1%) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,926,418 306,435 180,991 6,943 4,420,787 특수관계자 - - - - - 계 3,926,418 306,435 180,991 6,943 4,420,787 구성비율 88.82% 6.93% 4.09% 0.16% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 당분기말 (2020년도) 제21기말 (2019년도) 제20기말 (2018년도) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 -192,755 - 192,755 -192,755 - 192,809 -192,755 54 원재료 494,967 -67,658 427,309 199,308 -72,665 126,643 270,875 -54,433 216,442 제 품 253,025 -253,025 - 253,025 -253,025 - 253,025 -253,025 - 합 계 940,747 -513,438 427,309 645,088 -518,445 126,643 716,709 -500,213 216,496 2) 재고자산의 실사내용 실사는 매년 12월 말 ~ 차년 1월 중 외부감사인의 입회 하 연 1회 실시하며, 내부기준에 따라 자체적으로 매 분기 실사를 시행하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역(*) 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 1,030,016 29,936 (*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 4) 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 2,537,283 - 2,537,283 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,709,148 13,709,148 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 162,567 162,567 합 계 - 2,537,283 13,871,715 16,408,998 5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 11,545,262 159,230 3,173,549 증감 1,925,144 - (2,643,394) 당기손익인식액 238,742 - (530,155) 기타포괄인식액 - 3,337 - 당분기말 13,709,148 162,567 - (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 전기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,537,283 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 13,709,148 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 162,567 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 - 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 관련 계약 없음 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당분기) 대성삼경회계법인 - - - 제21기( 전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 제20기( 전전기 ) 삼일회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 대성삼경회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 95백만원 955 95백만원 300 제21기(전기) 대성삼경회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 80백만원 900 80백만원 900 제20기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 110백만원 1,270 110백만원 1,270 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2019.08.19 코스닥 상장과 관련한 용역업무 (Comfort letter) 2019.08.29~2019.08.30 12백만원 - 2020.01.31 법인세 세무조정 2020.01.01~2020.03.31 4.5백만원 - 제20기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 20기(2018년) 코스닥상장을 위해 삼일회계법인을 외부감사인으로 지정 받았고, 21기(2019년) 대성삼경회계법인으로 변경하였습니다. 2020년 감사계약이 만료되어 감사인 선임위원회를 통해 제22기(2020년)부터 제24기(2022년)의 3개 사업연도에 대한 회계감사인을 대성삼경회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 회계감사인 감사의견(검토의견) 제21기 대성삼경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하여 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고기준일 현재 현재 당사의 이사회는 6인(사내이사 2인, 사외이사 3인, 감사 1인)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 2개의 소위원회(보수위원회, 사외이사후보추천위원회)가 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 - 2 주1) 선 임 : 21기 정기주주총회 에서 사 외이사 강성구, 사외이사 김승주는 신규선임 주2) 중도퇴임 : 사외이사 송경일, 사외이사 주신옥은 일신상의 사유로 사임 3) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 내용 제3조[권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제 4조[구성] 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제5조[의장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다.2. 대표이사가 부득이하게 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 전무, 상무, 대표이사가 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조[소집권자] 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조[결의방법] 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조[부의방법] 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 임원의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (12) 급여체계, 상여 및 후생제도 (13) 노조정책에 관한 중요사항 (14) 기본조직의 제정 및 개폐 (15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (16) 지점, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 가 필요 하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김종서(출석률:100%) 김종우(출석률:100%) 최광춘(출석률:100%) 윤일현(출석률: 100%) 강성구(출석률: 100%) 김승주(출석률: 100%) 찬반여부 01 20.01.23 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 02 20.02.13 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 03 20.02.18 타법인 주식 취득의 건타법인 겸직 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - 04 20.03.02 신한은행 대출에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 05 20.03.11 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 06 20.03.12 창업초기 제1호 특별투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 07 20.03.17 자기주식취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 08 20.03.26 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 09 20.08.25 금전대여의 건사내대출규정 제정의 건 가결가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 주1) 사외이사 강성구, 사외이사 김승주는 2020년 03월 26일 정기주주총회 에서 신규 선임되 었습니다. 주2) 사내이사 김종우는 2020년 07월 01일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 3명 윤일현(위원장)강성구김승주 등기임원 보수 의결 2019년 8월 21일 신설 주1) 사외이사후보추천위원회는 아래 '라. 이사의 독립성'을 참조하시기 바랍니다. 2) 위원회의주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 윤일현(출석률:100%) 강성구(출석률:100%) 김승주(출석률:100%) 찬반여부 - - - - - - - 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임여부를 최종 의결합니다. 또 전원 사외이사로 구성 된 사외이사후보추천위원회를 2019년 8월 16일 신규 설치하여 사외이사 선임에 독립성과 공정성을 강화하였습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.09.30) 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 김종서 이사회 사내이사(대표이사) 해당없음 최대주주 3년 연임(6회) 최광춘 이사회 사내이사 해당없음 - 3년 신임 윤일현 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 강성구 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 김승주 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 김봉섭 이사회 감사 해당없음 - 3년 신임 주1) 사외이사 강성구, 사외이사 김승주는 이사 독립성 확보를 위해 이사회 내 위원회인 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보자로 결정하여 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 윤일현(위원장)강성구김승주 사회이사후보 추천권 2019년 8월 21일 신설 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조직명 직원 수 직위 및 근속연수 주요업무수행내역 경영관리본부 1 본부장 ( 6.4년 ) 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄이사회 안건 검토자료 사전제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 당사 사외이사 전원은 회사가 영위하는 사업 분야의 전문적 경험 및 지식 등을 겸비한 구성원들로서 회사에 필요한 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한 추후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 보고기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명(출생년월) 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김봉섭(1969.04) 연세대 전자공학 졸업 ('92)정보통신부 사무관 ('92~'95)특허청 사무관/심사관 ('95~'08)現 김앤장 법률사무소 ('10~현재)現 아톤 감사 ('18~현재) 해당사항없음 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제44조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 받을 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김봉섭(출석률: 11%) 찬반여부 01 20.01.23 타법인 주식 취득의 건 가결 - 02 20.02.13 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 03 20.02.18 타법인 주식 취득의 건타법인 겸직 승인의 건 가결가결 -- 04 20.03.02 신한은행 대출에 관한 건 가결 - 05 20.03.11 정기주주총회 소집의 건 가결 - 06 20.03.12 창업초기 제1호 특별투자조합 출자의 건 가결 - 07 20.03.17 자기주식취득 결정의 건 가결 - 08 20.03.26 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 - 09 20.08.25 금전대여의 건사내대출규정 제정의 건 가결가결 -- ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강 화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 본부장 ( 6.4년 ) 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄이사회 안건 검토자료 사전제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제 542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후부터 보고서서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종서 최대주주 보통주 1,153,632 26.73 1,153,632 26.50 - 이성미 특수관계인 보통주 192,720 4.46 192,720 4.43 - 김종우 특수관계인 보통주 20,010 0.46 20,010 0.46 - 최광춘 특수관계인 보통주 34,260 0.79 34,260 0.79 - 염철만 특수관계인 보통주 32,340 0.75 32,340 0.74 - 박주형 특수관계인 보통주 3,600 0.08 11,600 0.27 - 계 보통주 1,436,562 33.28 1,444,562 33.18 - - - - - - - 주) 기초 주식수 및 지분율은 총 발행주식 4,316,577주 기준 입니다. 기말 주식수 및 지분율은 총 발행주식 4,353,577주 기준 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 1) 최대주주의 주요경력 성명(출생년월) 약력 비고 김종서(1969.03) 한국외국어대학교 컴퓨터공학과 졸업 ('93.02) 한국외국어대학교 대학원 전산학 석사 ('95.02) ㈜다우기술 금융사업부 ('94.12~'00.05) ㈜아톤 대표이사 ('00.06~현재) - 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (5%이상 주주와 우리사주조합 등) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종서 1,153,632 26. 50% 주1) - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 지분율은 총 발행주식 4,353,577주 기준 입니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,587 6,595 99.88 2,429,984 4,236,767 57.35 - 주1) 상기 소액주주현황은 2019년 12월 31일자 주주명부 기준으로 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.주2) 총발행주식수는 의결권 없는 주식수를 제외하였습니다. 4. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 경영상 필요한 경우 또는 직원의 동기부여ㆍ복지를 위하여 필요한 경우 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 4. ‘근로복지기본법’ 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일 명의개서대리인 한국예탁결제원 ( 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터 / 1577-6600) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.atoncorp.com) 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 분류 20년 04월 20년 05월 20년 06월 20년 07월 20년 08월 20년 09월 주가(보통주) 최고가 21,950 36,400 33,950 32,050 28,450 27,700 최저가 18,200 19,700 25,900 27,450 23,000 24,300 평균 20,620 29,829 30,266 29,576 26,268 26,269 거래량 (보통주) 최고(일) 97,485 2,108,389 546,876 250,574 143,398 145,062 최저(일) 25,484 38,753 50,246 34,419 30,071 21,769 월간 49,737 454,822 175,888 83,297 58,436 54,174 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종서 남 1969.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영총괄 한국외대대학원 전산학 졸업다우기술 과장現 아톤 대표이사 1,153,632 - 본인 21년 2021.03.29 최광춘 남 1959.05 사내이사 등기임원 상근 사내이사 다우기술現 아톤 고문 34,260 - 특수관계인 21년 2021.03.29 윤일현 남 1961.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 헬싱키MBA 금융공학 졸업KB국민은행넥스콘테크놀로지 COO現 고령사회고용진흥원現 아톤 사외이사 - - - 1년10개월 2021.11.25 강성구 남 1964.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학원 법학석사케이엠에이치신라레저 사외이사現 나인픽스 대표이사 - - - 6개월 2023.03.25 김승주 남 1971.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학원 정보공학 박사한국인터넷진흥원(KISA) 팀장성균관대학교 부교수現 고려대학교 정교수 - - - 6개월 2023.03.25 김봉섭 남 1969.04 감사 등기임원 비상근 감사 연세대 전자공학 졸업정보통신부 사무관특허청 사무관/심사관現 김앤장 법률사무소現 아톤 감사 - - - 1년10개월 2021.11.25 주1) 사외이사 송경일, 사외이사 주신옥은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 사 외이사 강성구, 사외이사 김승주는 제21기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 주3) 사내이사 김종우는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 62 - - - 62 3년 8개월 3,542 57 - - - - 전사 여 35 - 1 - 36 3년 1,074 30 - 합 계 97 - 1 - 98 3년 4개월 4,616 47 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 등기임원은 제외하였습니다.주2) 연간급여총액은 당기 1월부터 9월까지의 보수총액이며, 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기준일 현재 인원 수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 주3) 1인평균급여액의 합계는 각 성별의 평균 급여액을 더해 단순 평균하여 기재하였습니다.주4) 소속 외 근로자 수는 고용정책 기본법 제 15조의 6 및 시행령 제 26조의 2에 따른 상시 300명 이상의 근로자를 사용하는 사업주에 해당 하지 않아 기재하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 605 151 - 주) 미등기임원의 연간급여 총액에 주식매수선택권 행사금액을 포함하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 830 92 - 주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 임원에게 지급한 누적금액을 반영하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 776 259 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 5 54 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 임원에게 지급한 누적금액을 반영하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6 - 사외이사 1 2 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 3 8 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박주형 외 7인 - 2016.03.31 주1) 보통주 117,000 - - 74,000 43,000 - 18.04.01~20.12.31 3,000 최광춘 외 13인 - 2017.03.31 주1) 보통주 142,000 - - 87,000 55,000 - 19.04.01~21.12.31 3,000 박주형 외 15인 - 2018.03.30 주1) 보통주 38,000 37,000 - 37,000 1,000 - 20.04.01~22.12.31 3,000 최광춘 외 29인 - 2019.03.29 주1) 보통주 160,000 - 4,000 - 14,000 146,000 21.03.30~23.12.31 16,000 주1) 부여방법은 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 주식매수선택권 행사 신청 시 이사회가 결정할 예정입니다.주2) 보고서 작성기준 (2020.09.30) 현재 종가 27,700원 /주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 3개의 비상장 계열회사가 있습니다. 구분 회사명 사업자등록번호 비상장사 ㈜아톤모빌리티(구)㈜비즈인포그룹 140-81-22581 ㈜케이에프씨 264-81-36339 ㈜에이티애널리틱스 473-86-00537 나. 계통도 (기준일 : 2020년 09월 30일) 출자사 피출자사 ㈜아톤 ㈜아톤모빌리티(구)㈜비즈인포그룹 ㈜아톤모빌리티(구)㈜비즈인포그룹 70.00% - ㈜케이에프씨 - 96.19% ㈜에이티애널리틱스 51.00% - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 김종서 대표이사 ㈜아톤모빌리티(구)㈜비즈인포그룹 사내이사 비상근 20.03.31 김종서 대표이사 ㈜케이에프씨 사내이사 비상근 20.03.31 김종서 대표이사 ㈜에이티애널리틱스 사내이사 비상근 20.03.31 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜아톤모빌리티(구)㈜비즈인포그룹 2018.08.24 사업다각화 621 19,250 70% 1,251 - - - 19,250 70% 1,251 2,128 342 ㈜케이에프씨 2018.08.24 사업다각화 731 60,571 96% 1,003 - - - 60,571 96% 1,003 553 -58 ㈜에이티애널리틱스 2017.02.14 사업다각화 100 10,000 50% 654 200 20 346 10,200 51% 1,020 1,653 811 ㈜무빙 2019.09.19 사업다각화 250 50,000 25% 228 - - -110 50,000 25% 118 934 -87 ㈜뮤직카우 2020.02.29 사업다각화 1,000 - - - 1,080 1,000 - 1,080 3% 1,000 4,472 -225 합 계 139,821 - 3,136 1,280 1,020 236 141,101 - 4,391 - - 주) 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2016.03.31 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가결 2017.03.31 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2018.03.30 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2018.11.26 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 자기주식 취득 승인의 건 가결 2019.03.29 1. 제20기 재무제표 승인의 건(04.01 속행)2. 정관 변경의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2019.04.01 1. 재무제표 승인의 건 가결 2019.08.16 1. 정관일부변경 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 제20기 정기주주총회 주식매수선택권 부여 추인의 건 가결 2020.03.26 1. 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 550,000 210,724 기업은행 중소기업자금대출 440,000 400,000 신한은행 서울숲에이원센터2 중도금대출 3,988,504 1,994,252 합 계 4,978,504 2,604,976 연결회사는 중소기업은행 대출금 9억원에 대하여 당사 소유 중소기업은행 단기금융상품 10억을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 전기 소프트웨어 공제조합 입찰이행보증 317,253 - 계약이행보증 603,227 1,329,672 서울보증보험 계약이행보증 325,079 904,599 합 계 1,245,559 2,234,271 소프트웨어 공제조합으로부터 제공받고있는 보증에 대하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 소프트웨어공제조합 출자금 162,567 159,230 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제 재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019.10.11 연구개발투자 및 인수자금마케팅 광고비 등연구개발 및 사무환경 개선 30,698 연구개발투자 및 인수자금 2,233 - 신고서 상 계획은 19년~22년까지의 투자예정 자금계획으로 추후 우선순위에 따라 집행할 예정임- 자금 집행 전까지 제1금융권의 단기금융상품에 예치 운용 중임 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 1 2017.08.26 기술개발 등 1,000 기술개발 등 1,000 - 상환전환우선주 2 2017.10.17 기술개발 및 운전자금 2,000 기술개발 및 운전자금 2,000 - 상환전환우선주 3 2019.01.04 기술개발 등 4,000 기술개발 등 4,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,719,380 2019.10.17 2021.10.16 2년 1. 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 (6개월)2. 최대주주등 및 특수관계인의 자발적보호예수 (1년 6개월) 4,353,577 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.