아톤 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 22 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요회사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,177백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

자기주식	169,810	3.90%

이성미	192,720	4.43%

기타	2,837,415	65.17%

합 계	4,353,577	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하여 재무제표에 표시하였습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	3,261,485	3,261,485	3,261,485	-	-

차입금 및 리스부채	4,424,552	4,430,039	4,371,565	35,316	23,158

합 계	7,686,037	7,691,524	7,633,050	35,316	23,158

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,263,344	2,263,344	2,263,344	-	-

차입금 및 리스부채	2,704,728	2,719,311	438,473	2,231,193	49,645

합 계	4,968,072	4,982,655	2,701,817	2,231,193	49,645

3.4 자본 위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	27,450,675	6,392,147

자본	55,679,969	48,272,788

부채비율	49%	13%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	3,238,819	1,030,016

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	-	2,668,244	-	2,668,244

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,963,932	17,963,932

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	166,050	166,050

파생상품자산	-	-	1,347,296	1,347,296

파생상품부채	-	-	6,718,752	6,718,752

합 계	-	2,668,244	26,196,030	28,864,274

(전기)

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,522,678	6,522,678

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	162,567	162,567

합 계	-	-	6,685,245	6,685,245

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	6,522,678	162,567	-	-

증감	11,347,768	-	1,347,296	6,718,752

당분기손익인식액	93,486	-	-	-

기타포괄인식액	-	3,483	-	-

기말	17,963,932	166,050	1,347,296	6,718,752

(전기)

(단위: 천원)

전기	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품부채

기초	11,545,262	159,231	3,173,549

증감	(5,258,767)	-	(2,643,394)

당손익인식액	236,183	-	(530,155)

기타포괄인식액	-	3,336	-

기말	6,522,678	162,567	-

(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산

MMT	2,668,244	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	16,513,932	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	1,450,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	166,050	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품자산 및 파생상품부채

파생상품자산	1,347,296	3	LSMC	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	6,718,752

(전기)

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	6,522,678	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	162,567	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	17,963,932	6,522,678

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,404,869	1,192,583

상각후원가 금융자산

매출채권 및 기타채권	10,712,877	4,092,034

보증금	560,236	354,381

단기금융상품	24,300,000	22,000,000

현금및현금성자산	6,824,980	6,968,255

파생상품자산	1,347,296	-

합 계	65,114,190	41,129,931

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	3,261,485	2,263,344

예수금	59,949	100,838

단기차입금	2,375,284	621,422

유동성장기부채	1,994,252	-

장기차입금	55,016	2,083,306

전환사채	6,754,547	-

신주인수권부사채	4,052,728	-

파생상품부채	6,718,752	-

합 계	25,272,013	5,068,910

(3) 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	12,865	35,330	8,130	98,913

처분손익	21,899	58,156	45,557	124,915

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	3,483	-	3,337

상각후원가 금융자산

대손상각비	20,144	64,701	(259,838)	(18,792)

이자수익(*)	79,193	171,523	67,085	236,762

파생상품

파생상품평가손익	-	-	-	530,155

상각후원가 금융부채

이자비용	(181,470)	(190,723)	(2,818)	(9,615)

외환차손익	(424)	(3,602)	(1,366)	(2,775)

합 계	(47,793)	138,868	(143,250)	962,900

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

MMT	2,668,244	-

보통예금	4,156,736	6,968,255

합계	6,824,980	6,968,255

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권

매출채권	4,252,048	-	3,389,746	-

차감: 대손충당금	(321,644)	-	(313,022)	-

매출채권(순액)	3,930,404	-	3,076,724	-

계약자산	6,472,394	-	864,611	-

대손충당금	(64,724)	-	(8,646)	-

계약자산(순액)	6,407,670	-	855,965	-

미수금	147,994	-	192,384	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	3,144	-	47,534	-

미수수익	67,659	-	33,810	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	65,659	-	31,810	-

단기대여금	306,000	-	80,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	306,000	-	80,000	-

소 계	10,712,877	-	4,092,033	-

장기매출채권및기타채권	-	567,639	-	367,474

차감:현재가치할인차금	-	(7,403)	-	(13,093)

장기매출채권및기타채권(순액)	-	560,236	-	354,381

소 계	-	560,236	-	354,381

합 계	10,712,877	560,236	4,092,033	354,381

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(주1)	(주)아톤모빌리티	한국	09월30일	73.90%	931,356	73.90%	931,356

종속회사(주1)	(주)에이티애널리틱스	한국	09월30일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

관계기업(주2)	(주)무빙	한국	09월30일	25.80%	363,318	33.33%	-

관계기업(주2)	더시드에이큐사모투자합자회사	한국	09월30일	74.47%	6,849,018	94.34%	5,000,000

관계기업(주2)	스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	09월30일	20.00%	1,363,760	20.00%	600,000

합계	10,527,452	7,551,356

(주1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 전 기 중 회사는 (주)에이티애널리틱스의 지분 1% (주식 200주)를 추가 취득하여 종속회사로 편입하였으며, (주)아톤모빌리티의 유상증자에 참여하여 지분 3.9%(주식 35,000주)를 추가 취득하였고, 종속기업투자주식 손상차손 2,419,894천원을 반영하였습니다. (주2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당분기 중 회사는 관계기업 ㈜무빙의 주식 112,000주, 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 2,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌를 취득하였습니다. 전기 중 회사는 관계기업 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 5,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 주식 600좌를 취득하였습니다. 더시드에이큐사모투자합자회사의 지분율은 74.47%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구 하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업 으로 처리하였습니다.(주3) 당분기중 (주)무빙과 더시드에이큐사모투자합자회사 불균등 유상증자에 참여하였으며, 이로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	-	560,000	111,812	(308,494)	-	-	363,318

더시드에이큐사모투자합자회사	5,000,000	2,000,000	20,826	(171,808)	-	-	6,849,018

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	600,000	800,000	-	(36,240)	-	-	1,363,760

합계	5,600,000	3,360,000	132,638	(516,542)	-	-	8,576,096

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	228,128	-	(228,128)	-	-	-

(주)에이티애널리틱스	652,072	(652,072)	-	-	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	600,000	-	-	-	600,000

합계	880,200	4,947,928	(228,128)	-	-	5,600,000

(3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	1,255,064	25.80%	323,758	39,560	363,318

더시드에이큐사모투자합자회사	9,197,253	74.47%	6,849,194	-	6,849,018

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,818,799	20.00%	1,363,760	-	1,363,760

합계	8,536,712	39,560	8,576,096

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	(25,358)	33.33%	(8,452)	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	5,235,350	94.34%	4,939,029	-	5,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	2,999,982	20.00%	599,996	-	600,000

합계	5,530,573	-	5,600,000

(4) 당분기와 전기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당분기순이익(손실)

(주)무빙	1,495,008	239,944	1,255,064	148,227	(1,109,738)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,197,253	-	9,197,253	-	(138,097)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,818,799	-	6,818,799	-	(181,183)

(전기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	203,919	229,277	(25,358)	96,000	(787,876)

더시드에이큐사모투자합자회사	5,235,350	-	5,235,350	-	(64,650)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	3,000,000	18	2,999,982	-	(18)

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,775	(67,657)	118	303,183	(67,658)	235,525

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,555	(513,437)	118	748,963	(513,438)	235,525

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	231,551	92,041

선급비용	180,068	157,563

기타	1,779	-

합 계	413,398	249,604

11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	16,513,932	6,522,678

비유동항목

지분증권	1,450,000	-

합 계	17,963,932	6,522,678

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 관련 순손익	34,765	93,486	53,687	223,828

(3) 당기손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

모아이 창업벤처 전문사모투자 합자회사	500,000	-

모아이3호창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-

더시드핀테크조합1호	450,000	-

합 계	1,450,000	-

(4) 당기손익-공정가치 지분상품의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	평가	당분기말

모아이 창업벤처 전문사모투자 합자회사	-	500,000	-	500,000

모아이3호창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	500,000

더시드핀테크조합1호	-	450,000	-	450,000

합 계	-	1,450,000	-	1,450,000

12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)뮤직카우	2,568,884	1,000,080

주식회사 메사쿠어컴퍼니	499,999	-

소프트웨어공제조합	166,050	162,567

(주)카르도	100,000	-

(주)위대한용기	40,000	-

(주)티모넷	29,936	29,936

합 계	3,404,869	1,192,583

(2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	평가	당분기말

(주)뮤직카우	1,000,080	1,568,804	-	2,568,884

주식회사 메사쿠어컴퍼니	-	499,999	-	499,999

소프트웨어공제조합	162,567	-	3,483	166,050

(주)카르도	-	100,000	-	100,000

(주)위대한용기	-	40,000	-	40,000

(주)티모넷	29,936	-	-	29,936

합 계	1,192,583	2,208,803	3,483	3,404,869

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,188,374	567,105	1,709,655	4,685,390	8,189,655

감가상각누계액	(39,129)	(873,653)	(567,056)	(1,408,316)	-	(2,888,154)

장부금액	2	314,721	49	301,339	4,685,390	5,301,501

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,082,619	567,105	1,574,539	2,811,234	6,074,628

감가상각누계액	(39,129)	(794,688)	(567,056)	(963,537)	-	(2,364,410)

장부금액	2	287,931	49	611,002	2,811,234	3,710,218

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	287,932	49	611,002	2,811,234	3,710,219

취득	-	107,414	-	-	1,874,156	1,981,570

기타증감(*)	-	-	-	135,116	-	135,116

처분	-	(1,079)	-	-	-	(1,079)

감가상각비	-	(79,546)	-	(444,779)	-	(524,325)

기말금액	2	314,721	49	301,339	4,685,390	5,301,501

(*) 당분기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로인한 증감입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	302,900	49	457,561	937,078	1,697,590

취득	-	74,816	-	-	1,874,156	1,948,972

기타증감(*)	-	-	-	135,659	-	135,659

처분	-	-	-	(11,265)	-	(11,265)

감가상각비	-	(78,602)	-	(347,892)	-	(426,494)

기말금액	2	299,114	49	234,063	2,811,234	3,344,462

(*) 전분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비 등	168,065	524,324	143,580	426,495

합 계	168,065	524,324	143,580	426,495

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	324,705	668,028	896,639	1,555,838	22,840	3,468,050

손상차손누계액	-	-	21,904	(169,122)	-	(147,218)

감가상각누계액	(194,840)	(536,313)	-	(1,319,382)	-	(2,050,535)

장부금액	129,865	131,715	918,543	67,334	22,840	1,270,297

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	324,705	561,464	896,639	1,555,838	14,291	3,352,937

손상차손누계액	-	-	21,904	(169,122)	-	(147,218)

감가상각누계액	(173,355)	(476,133)	-	(1,233,791)	-	(1,883,279)

장부금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

취득액	-	106,564	-	-	8,549	115,113

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(21,485)	(60,180)	-	(85,591)	-	(167,256)

기말금액	129,865	131,715	918,543	67,334	22,840	1,270,297

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	179,974	150,380	910,210	357,365	11,864	1,609,793

취득액	-	13,161	3,927	-	3,614	20,702

대체액	1,187	-	-	-	(1,187)	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(22,425)	(58,906)	-	(153,330)	-	(234,661)

기말금액	158,736	104,635	914,137	204,035	14,291	1,395,834

(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비 등	55,492	167,256	77,801	234,661

합 계	55,492	167,256	77,801	234,661

15. 리스

(1) 당분기와 전기의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,482,147	(1,285,237)	196,910

차량운반구	227,508	(123,078)	104,430

합 계	1,709,655	(1,408,315)	301,340

(전기)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,347,031	(888,857)	458,174

차량운반구	227,508	(74,680)	152,828

합 계	1,574,539	(963,537)	611,002

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	458,174	135,116	-	(396,380)	196,910

차량운반구	152,828	-	-	(48,398)	104,430

합 계	611,002	135,116	-	(444,778)	301,340

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	372,218	497,075	-	(411,119)	458,174

차량운반구	85,342	135,659	(11,265)	(56,908)	152,828

합 계	457,560	632,734	(11,265)	(468,027)	611,002

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	555,776	139,091	-	(366,717)	328,150

차량운반구	154,700	3,337	-	(50,138)	107,899

합 계	710,476	142,428	-	(416,855)	436,049

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	426,716	495,434	-	(366,374)	555,776

차량운반구	88,423	136,880	(12,644)	(57,959)	154,700

합 계	515,139	632,314	(12,644)	(424,333)	710,476

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	444,778

리스부채에 대한 이자비용	11,991

단기리스료	416,855

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	32,138

합 계	905,762

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	347,892

리스부채에 대한 이자비용	9,467

단기리스료	327,883

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,718

합 계	691,960

(5) 당분기와 전분기중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	416,855

단기리스 관련 비용	456,769

소액자산 리스 관련 비용	32,138

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	327,883

단기리스 관련 비용	357,359

소액자산 리스 관련 비용	6,718

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,270,291	-	977,658	-

미지급금	961,406	-	1,269,737	-

계약부채	29,788	-	15,948	-

합 계	3,261,485	-	2,263,343	-

17. 기타유동부채당분기 및 전기 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	59,949	100,838

부가세예수금	83,631	340,483

당기법인세부채	813,245	-

미사용 연차	168,741	168,741

기타부채	93,005	106,878

합 계	1,218,571	716,940

18. 차입금(1) 당분기 및 전기 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기	전기

단기차입금	서울숲에이원센터2 중도금대출(*1)	신한은행	2.87%	1,994,252	-

리스부채(*2)	-	3.22%~3.49%	381,033	621,422

소계	2,375,285	621,422

장기차입금	서울숲에이원센터2 중도금대출(*1)	신한은행	2.87%	1,994,252	1,994,252

리스부채(*2)	-	3.22%~3.49%	55,016	89,055

소계	2,049,268	2,083,307

차감: 1년이내 도래분	(1,994,252)	-

합 계	4,424,553	2,704,729

(*1) 실제 차입계약상 이자율은 2.87%이나, 신한은행과 ㈜티비성수제이차(서울숲에이원센터2시행사)의 협약에 따라 해당 중도금 대출이자는 시행사에서 납부하기로 하여 실제부담하는 이자율을 0.00% 입니다.(*2) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 11,991천원 및 9,467천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2022-07-01 ~ 2023-06-30	32,873

2023-07-01 ~ 2024-06-30	22,143

2024-07-01 ~ 2025-06-30	-

합 계	55,016

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021-07-21	2026-07-21	0%	10,000,000	-

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채	이베스트투자증권 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0%	6,000,000	-

소 계	16,000,000	-

조정	(5,192,725)	-

기말 장부가액	10,807,275	-

파생상품자산(상환권)	1,347,296	-

파생상품부채(전환권)	6,718,752	-

(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사)비율	100%	100%

전환(행사)가액	27,600	27,600

전환(행사)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21

전환(행사)가액 조정사항	전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,875,279	2,866,792

사외적립자산의 공정가치	(1,855,240)	(2,159,657)

순확정급여부채	1,020,039	707,135

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	97,780	526,222	288,276	843,205

순이자원가	(2,876)	(13,890)	(4,869)	(8,853)

종업원 급여에 포함된 총 비용	94,904	512,332	283,407	834,352

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	19,490	66,877	25,292	175,632

판매비와 관리비(*)	75,414	445,455	258,115	658,720

합 계	94,904	512,332	283,407	834,352

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 84,429천원 및 85,671천원이 포함되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당분기 및 전기 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	4,353,577주	4,353,577주

자본금	2,176,789천원	2,176,789천원

(2) 당분기 및 전기 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,088,005	2,044,002	47,297,828	49,341,830

종업원주식선택권행사	37,000	18,500	146,481	164,981

상환전환우선주 전환	228,572	114,287	6,521,783	6,636,070

전기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

종업원주식선택권행사	-	-	-	-

상환전환우선주 전환	-	-	-	-

당분기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

22. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기 및 전기 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,966,093	53,966,092

기타자본잉여금	145,601	145,601

자기주식(*)	(3,080,219)	(5,329,455)

자기주식처분손실	(185,939)	-

주식선택권	32,361	75,717

합 계	50,877,897	48,857,955

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 169,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,329,455	399,693

취득	-	4,929,762

처분	(2,249,236)	-

기말	3,080,219	5,329,455

회사는 당분기중 자기주식 124,000주를 주식매수선택권행사로 처분하였습니다. 전기 중 자기주식 214,000주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일	2021년 09월 14일

부여된 주식선택권	135,000 주	16,000 주	1,000 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	16,000원	23,950원	30,100원

행사가능기간	2021. 4. 1 ~ 2023. 12. 31	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2023. 9. 14 ~ 2028. 9. 13

(*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	135,000	187,000

부여	17,000	-

행사	(124,000)	(37,000)

소멸	-	(15,000)

기말 잔여주	28,000	135,000

(5) 회사는 5차 주식선택권의 보상원가를 Coab, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정했으며, 6차, 7차 주식선택권의 보상원가는 LSMC(Least Squares Monte Carlo)을 이용하여 공정가치를 산정 하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차 내역	6차 내역	7차 내역

무위험이자율	1.72%	1.80%	1.93%

기대행사기간	2년	5년	5년

예상주가변동성	0.2589	0.2230	0.2263

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역회사는 당분기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	406,484	360,133

당분기 비용으로 인식한 보상비용	35,941	46,352

보상원가 합계	442,425	406,485

당분기말까지 행사된 주식선택권	(264,463)	(185,167)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(145,601)	(145,601)

당분기말 주식선택권	32,361	75,717

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금 :

이익준비금(*1)	50,700	50,700

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	2,555,205	(2,828,552)

합 계	2,605,905	(2,777,852)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 기타자본항목당분기 및 전기 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	19,380	15,897

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	187,534	235,407	187,534	235,407

제품 및 원재료의 사용	-	-	-	-	-	-

종업원급여	1,325,332	3,681,710	631,878	2,013,435	1,957,210	5,695,145

감가상각비	168,065	524,324	-	-	168,065	524,324

무형자산상각비	55,491	167,255	-	-	55,491	167,255

대손상각비	20,144	64,701	-	-	20,144	64,701

지급수수료	591,258	1,480,675	202,334	546,761	793,592	2,027,436

광고선전비	616,131	2,126,314	-	-	616,131	2,126,314

외주비	-	-	3,444,798	9,178,286	3,444,798	9,178,286

기타	366,632	1,046,142	116,761	380,804	483,393	1,426,946

합 계	3,143,053	9,091,121	4,583,305	12,354,693	7,726,358	21,445,814

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	(303,393)	-	(303,393)

제품 및 원재료의 사용	-	-	-	1,636,228	-	1,636,228

종업원급여	1,288,106	3,551,098	568,723	1,927,615	1,856,829	5,478,713

감가상각비	143,580	426,495	-	-	143,580	426,495

무형자산상각비	77,801	234,661	-	-	77,801	234,661

대손상각비	(259,838)	(18,792)	-	-	(259,838)	(18,792)

지급수수료	519,056	1,770,833	159,391	463,179	678,447	2,234,012

광고선전비	589,221	1,235,189	-	-	589,221	1,235,189

외주비	-	-	1,287,134	2,928,393	1,287,134	2,928,393

기타	310,841	1,018,826	112,223	346,722	423,064	1,365,548

합 계	2,668,767	8,218,310	2,127,471	6,998,744	4,796,238	15,217,054

26. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	616,131	2,126,314	589,221	1,235,189

운반비및보관료	1,425	4,314	1,020	2,459

지급수수료	591,259	1,480,676	519,056	1,770,833

합 계	1,208,815	3,611,304	1,109,297	3,008,481

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	872,995	2,237,970	658,585	1,864,191

퇴직급여	56,091	361,026	245,989	573,049

복리후생비	109,523	301,317	111,525	404,324

여비교통비	8,497	40,677	10,314	56,443

접대비	86,758	272,631	66,952	163,467

통신비	10,916	32,876	11,315	33,782

세금과공과금	40,524	102,225	28,950	81,058

감가상각비	168,065	524,324	143,580	426,495

보험료	10,034	25,146	6,424	22,304

차량유지비	14,154	40,875	13,591	46,319

경상개발비	425,619	1,171,968	416,222	1,214,053

교육훈련비	7,821	32,358	6,304	26,081

도서인쇄비	3,321	7,435	2,390	10,372

소모품비	18,385	28,953	5,838	24,453

대손상각비	20,144	64,701	(259,838)	(18,792)

건물관리비	13,273	32,138	2,258	6,718

무형자산상각비	55,492	167,256	77,801	234,661

주식보상비용	12,626	35,941	11,270	40,851

합 계	1,934,238	5,479,817	1,559,470	5,209,829

27. 금융수익 및 금융비용회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,193	171,523	67,085	236,762

외환차익	332	332	22	1,444

파생상품평가이익	-	-	-	530,155

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,928	52,392	8,130	98,913

당기손익-공정가치금융자산처분이익	21,899	58,156	45,557	124,915

합 계	131,352	282,403	120,794	992,189

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	181,470	190,723	2,818	9,615

외환차손	756	3,935	1,386	4,219

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,062	17,062	-	-

합 계	199,288	211,720	4,204	13,834

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	-	-	876	1,639

지분법투자주식처분이익	-	132,638	-	347,928

잡이익	4	1,066	4,611	5,710

합 계	4	133,704	5,487	355,277

기타비용

유형자산처분손실	-	898	-	-

기부금	-	9,556	-	-

지분법손실	149,144	516,542	-	110,361

잡손실	70	245	1,407	7,145

합 계	149,214	527,241	1,407	117,506

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.54%입니다.

30. 주당이익(1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순손익	1,237,498,580	5,383,756,939	62,164,116	2,844,263,270

가중평균유통보통주식수	4,164,137	4,108,606	3,992,211	3,992,211

기본주당순이익(손실)	297	1,310	16	712

(2) 회사의 가중평균유통보통주식수산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	당분기	주식수	유통보통주

기초	2021-01-01	273	4,353,577	4,353,577

자기주식	2021-01-01	273	(293,810)	(293,810)

자기주식	2021년 분기 처분	124,000	48,839

가중평균유통보통주식수	4,108,606

(전분기)

구 분	전분기	주식수	유통보통주

기초	2020-01-01	274	4,088,005	4,088,005

자기주식	2020-01-01	274	(79,810)	(79,810)

주식선택권 행사	2020-04-08	176	37,000	17,792

상환전환우선주 전환	2020-04-17	167	57,143	26,073

상환전환우선주 전환	2020-05-22	132	171,429	61,827

자기주식	2020년 분기 취득	(214,000)	(121,676)

가중평균유통보통주식수	3,992,221

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	분기순이익	주식수	EPS	분기순이익	주식수	EPS

3개월	누적

기본주당순이익	1,237,498,580	4,164,137	297	5,383,756,939	4,108,606	1,310

주식선택권희석효과	-	11,262	-	8,279,299	30,515	271

주식선택권 반영 후	1,237,498,580	4,175,399	296	5,392,036,238	4,139,121	1,303

전환사채권 희석효과(*)	87,131,536	95,556	912(*)	87,131,536	95,556	912

전환사채권 효과 반영 후	1,324,630,116	4,270,955	-	5,479,167,774	4,234,677	1,294

(*)반희석 효과

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

임직원	대표이사 등

관계기업	(주)무빙, 더시드에이큐사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드

종속기업	(주)아톤모빌리티, (주)에이티애널리틱스

손자회사	(주)케이에프씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	자금 회수	기타(*)

(주)에이티애널리틱스	654,489	-	-	-	-	-

(주)아톤모빌리티	1,357	84,838	-	-	-	-

(주)무빙	-	-	-	-	-	560,000

더시드에이큐사모투자합자회사	-	-	-	-	-	2,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	-	-	800,000

임직원	-	-	1,287	226,000	-	-

합 계	655,846	84,838	1,287	226,000	-	3,360,000

(*) 회사는 당분기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, ㈜무빙의 주식 112,000주, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌를 추가 취득하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	기타

(주)에이티애널리틱스(*)	211,497	-	-	-	20,000

(주)무빙	80,000	-	-	-	-

(주)아톤모빌리티	255,935	-	1,196	500,000	-

임지원	-	-	130	170,000	-

합 계	547,432	-	1,326	670,000	20,000

(*) 회사는 전분기 중 관계기업인 ㈜에이티애널리틱스 100주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권	채무	채권	채무

(주)에이티애널리틱스	314,972	143,068	599,541	125,924

(주)아톤모빌리티	496	21,576	-	-

임직원	306,000	-	80,000	-

합 계	621,468	164,644	679,541	125,924

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요경영진급여	335,306	757,981	117,750	445,033

퇴직급여	30,344	145,428	217,153	346,126

주식기준보상	7,705	19,887	4,476	13,429

합 계	373,355	923,296	339,379	804,588

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.32. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

신한은행	서울숲에이원센터2 중도금대출	3,988,504	3,988,504

합계	3,988,504	3,988,504

(2) 당분기 및 전기 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기	전기

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	38,500	-

계약이행보증	3,164,744	920,417

서울보증보험	계약이행보증	1,799,562	267,227

합 계	5,002,806	1,187,644

(3) 당분기 및 전기 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어공제조합 출자금	166,050	162,566

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	5,383,757	2,844,263

나. 조정	2,459,352	840,712

(1) 비용의 가산	2,874,061	2,186,032

퇴직급여	513,574	834,351

감가상각비	524,323	426,495

대손상각비	64,701	(18,792)

법인세비용	843,041	543,048

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,062	-

유형자산처분손실	898	-

무형자산상각비	167,256	234,661

주식보상비용	35,941	40,851

이자비용	190,723	9,615

지분법손실	516,542	110,361

잡손실	-	5,442

(2) 수익의 차감	(414,709)	(1,345,319)

재고자산손상차손환입	-	5,007

이자수익	171,523	236,762

파생상품평가이익	-	530,155

사용권계약해지이익	-	1,639

지분법투자주식처분이익	132,638	347,928

당기손익-공정가치금융자산평가이익	52,392	98,913

당기손익-공정가치금융자산처분이익	58,156	124,915

다. 운전자본의 변동	(5,876,446)	(653,646)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(6,312,280)	1,580,619

재고자산의 감소(증가)	235,408	(298,386)

기타유동자산의 감소(증가)	(277,209)	(153,888)

당분기법인세 자산의 감소(증가)	78,304	54,329

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(111,946)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	998,141	(492,286)

기타유동부채의 증가(감소)	(311,615)	(189,900)

당분기법인세부채의 증가(감소)	(100,415)	(24,360)

확정급여채무의 증가(감소)	(505,087)	(627,905)

사외적립자산의 감소(증가)	318,307	(389,923)

영업으로부터창출된현금	1,966,663	3,031,330

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

장기차입금에서 유동성장기부채로 대체	1,994,252

주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류	79,297

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	621,421	(416,855)	11,991	164,475	381,032

단기차입금	-	1,994,251	-	-	1,994,251

유동성장기차입금	-	-	-	1,994,252	1,994,252

장기차입금	1,994,252	-	-	(1,994,252)	-

장기리스부채	89,055	-	-	(34,039)	55,016

합계	2,704,728	1,577,396	11,991	130,436	4,424,551

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 416,855천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 11,991천원입니다.

34. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	10,584,588	17,410,877	27,995,465

내부매출액	-	-	-

순매출액	10,584,588	17,410,877	27,995,465

영업이익	2,032,135	4,517,516	6,549,651

감가상각비	198,237	326,086	524,323

무형자산상각비	30,876	136,380	167,256

분기순이익	1,670,398	3,713,359	5,383,757

보고부문자산(*)	31,430,219	51,700,425	83,130,644

보고부문부채(*)	10,378,612	17,072,062	27,450,674

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	9,399,029	7,989,210	17,388,239

내부매출액	-	-	-

순매출액	9,399,029	7,989,210	17,388,239

영업이익	1,898,367	272,818	2,171,185

감가상각비	230,537	195,958	426,495

무형자산상각비	97,701	136,959	234,660

분기순이익	2,486,870	357,393	2,844,263

보고부문자산(*)	29,394,574	24,985,501	54,380,075

보고부문부채(*)	2,531,325	2,151,636	4,682,961

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,995,465

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분1) 회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	10,384,193	3,239,973	13,624,166

기간에 걸쳐 인식	200,394	14,170,905	14,371,299

합계	10,584,587	17,410,878	27,995,465

35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	6,407,670	855,965

계약자산 합계(*)	6,407,670	855,965

계약부채-IT컨설팅계약	29,788	15,948

계약부채 합계(*)	29,788	15,948

(*)계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	15,948