아톤 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 25 (전)분기 : 2023년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요주식회사 아톤(이하 '당사')은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 2,258백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	5,768,160	25.55%

이성미	963,600	4.27%

자기주식	929,050	4.12%

기타	14,915,825	66.07%

합 계	22,576,635	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 또한 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 당사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무 및 기타채무	2,557,966	2,560,063	2,040,263	500,000	19,800

차입금 및 리스부채	20,472,691	20,621,157	19,230,753	997,710	392,694

사채	14,252,896	18,533,554	18,533,554	-	-

합 계	37,283,553	41,714,774	39,804,570	1,497,710	412,494

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	1,714,795	1,717,102	1,697,302	-	19,800

차입금 및 리스부채	23,731,224	22,879,845	21,200,000	998,519	681,326

사채	13,916,677	18,533,554	18,533,554	-	-

합 계	39,362,696	43,130,501	41,430,856	998,519	701,126

3.4 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,947,295	54,456,046

자본	79,732,498	78,265,657

부채비율	65%	70%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	2,860,361	2,860,361

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적 이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	10,660,472	-	15,109,784	25,770,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	179,025	179,025

파생상품자산	-	-	1,003,815	1,003,815

파생상품부채	-	-	8,350,104	8,350,104

합 계	10,660,472	-	24,642,728	35,303,200

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,049,704	-	14,580,449	15,630,153

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	174,964	174,964

파생상품자산	-	-	1,003,815	1,003,815

파생상품부채	-	-	8,350,104	8,350,104

합 계	1,049,704	-	24,109,332	25,159,036

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	14,580,449	174,964	1,003,815	8,350,104

증감	529,336	4,062	-	-

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄인식액	-	-	-	-

기말	15,109,785	179,026	1,003,815	8,350,104

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	26,130,182	170,621	352,776	9,335,185

증감	(10,203,093)	-	-	-

당기손익인식액	(1,346,640)	-	651,039	(985,082)

기타포괄인식액	-	4,343	-	-

기말	14,580,449	174,964	1,003,815	8,350,103

(6) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	7,499,416	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	7,610,370	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	179,025	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	1,003,815	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	8,350,104

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	7,499,416	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	7,081,035	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	174,964	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	1,003,815	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	8,350,104

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	25,770,257	15,630,153

파생상품자산(*1)	1,003,815	1,003,815

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,039,385	3,035,325

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권	12,423,826	11,595,110

장기매출채권및기타채권	15,423,235	16,417,823

단기금융상품	-	11,000,000

기타금융자산(*2)	2,400,000	2,400,000

현금및현금성자산	27,888,076	27,575,331

합 계	87,948,594	88,657,557

(*1) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 투자사로부터 SAMG엔터테인먼트와 제이에스코퍼레이션의 전환사채 를 취득하였고, 투자사와의 약정을 통하여 해당 전환사채에 대한 전환 및 매각 할 수 있는 권리를 매도하여 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	2,040,263	1,697,302

장기매입채무및기타채무	517,703	17,493

예수금	108,470	87,167

단기차입금	12,200,327	15,200,437

유동성장기부채	7,000,000	7,000,000

장기차입금 및 비유동성리스부채	1,272,364	1,530,787

전환사채	8,089,185	7,924,578

신주인수권부사채	2,734,055	2,678,420

교환사채	3,429,655	3,313,679

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,350,104	8,350,104

합 계	45,742,126	47,799,967

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	-	1,082

평가손익	37,386	248,011

처분손익	2,570	449,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	4,062	4,343

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	45,417	(2,041)

이자수익(*1)	569,455	382,367

상각후원가 금융부채

이자비용(*1)	(554,383)	(545,729)

외환차손익	2,693	1,669

외화환산손익	48,152	424

합 계	155,352	539,961

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 표시되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	27,172,070	26,148,166

외화예금	716,006	1,427,165

합계	27,888,076	27,575,331

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	5,626,624	-	5,579,668	-

차감: 대손충당금	(142,961)	-	(188,377)	-

매출채권(순액)	5,483,663	-	5,391,291	-

계약자산	1,207,733	-	790,749	-

대손충당금	-	-	-	-

계약자산(순액)	1,207,733	-	790,749	-

미수금	343,199	-	374,452	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	198,349	-	229,602	-

미수수익	487,930	-	319,318	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	485,930	-	317,318	-

단기대여금(*)	5,241,238	-	5,060,238	-

차감: 대손충당금	(216,238)	-	(217,238)	-

단기대여금(순액)	5,025,000	-	4,843,000	-

단기리스채권	23,151	-	23,150	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기리스채권(순액)	23,151	-	23,150	-

소 계	12,423,826	-	11,595,110	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	878,652	-	877,152

차감: 현재가치할인차금	-	(88,119)	-	(97,256)

보증금(순액)	-	790,533	-	779,896

장기대여금	-	14,600,000	-	15,600,000

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기대여금(순액)	-	14,600,000	-	15,600,000

장기리스채권	-	32,702	-	37,927

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기리스채권(순액)	-	32,702	-	37,927

소 계	-	15,423,235	-	16,417,823

합 계	12,423,826	15,423,235	11,595,110	16,417,823

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(*1)	㈜아톤모빌리티	한국	03월31일	71.75%	931,356	71.75%	931,356

㈜에이티애널리틱스	한국	03월31일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

㈜트랙체인	한국	03월31일	96.97%	960,000	96.97%	960,000

㈜에이티코넥	한국	03월31일	85.00%	255,000	85.00%	255,000

㈜에이치비이	한국	03월31일	60.00%	600,000	60.00%	600,000

㈜에이블컴	한국	03월31일	40.00%	763,210	0.00%	-

관계기업(*2)	㈜무빙	한국	03월31일	18.77%	933,286	18.83%	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	03월31일	52.08%	4,674,902	52.08%	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	03월31일	20.00%	1,756,342	20.00%	1,855,276

㈜쿼터백그룹	한국	03월31일	35.61%	16,645,855	35.61%	16,802,758

㈜위대한용기	한국	03월31일	40.00%	-	40.00%	-

합계	28,539,951	28,190,255

(*1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 당분기 중 회사는 ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000)주를 취득하였고, 같은 시기 당사의 특수관계자인 ㈜폰티스도 ㈜에이블컴의 지분을 취득함에 따라 지배력에 의해서 종속회사로 편입하였습니다. 전기 중 회사는 ㈜에이티코넥의 지분 85%(주식 255,000주)를 설립 취득하여 종속회사로 편입하였고, ㈜에이치비이의 지분 60%(주 식 60,000주)를 설립 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. 전기 중 회사는 ㈜트랙체인의 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 490,000주 중 460,000주를 취득하였고, 증자 후 지 분율이 96,97%로 변동하였습니다. 전기 중 ㈜아톤모빌리티의 주식선택권 행사로 당사 보유 지분율이 변동하였습니다.(*2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 ( -)61,183천원입니다. 관계기업 중 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 52.08%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하 기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자 회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. 관계기업 중 ㈜무빙의 보통주 지분율은 18.77%로 20%를 초과하지 않으나, 보유중인 종류주식 1.31%를 더하면 20%를 초과하여 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,064,536	-	25,226	(156,477)	-	-	933,285

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,701,329	-	-	(26,427)	-	-	4,674,902

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,855,276	-	-	(98,933)	-	-	1,756,343

㈜쿼터백그룹	16,802,758	-	-	(156,903)	-	-	16,645,855

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	24,423,899	-	25,226	(438,740)	-	-	24,010,385

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,506,997	-	248,254	(690,715)	-	-	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,808,251	-	-	(106,922)	-	-	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,902,357	-	-	(47,081)	-	-	1,855,276

㈜쿼터백그룹	8,815,726	4,884,990	8,166,103	(5,064,061)	-	-	16,802,758

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	17,033,331	4,884,990	8,414,357	(5,908,779)	-	-	24,423,899

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분손익입니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	4,760,769	18.77%	893,726	39,560	-	933,286

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,975,812	52.08%	4,674,902	-	-	4,674,902

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,781,711	20.00%	1,756,342	-	-	1,756,342

㈜쿼터백그룹	43,079,906	35.61%	15,340,290	1,305,565	-	16,645,855

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	22,604,077	1,345,125	61,183	24,010,385

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권(*1)	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	5,442,365	18.83%	1,024,976	39,560	-	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	9,026,551	52.08%	4,701,329	-	-	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,276,378	20.00%	1,855,276	-	-	1,855,276

㈜쿼터백그룹(*2)	43,520,534	35.61%	15,497,193	1,305,565	-	16,802,758

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	23,017,591	1,345,125	61,183	24,423,899

(*1) 전기 중 ㈜쿼터백그룹의 불균등유상감자로 인하여 보유지분율이 증가하여 영 업권을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 깃플과 합병으로 인하여 전기 대비 순자산이 증가하였고, 일부 영업권 손상을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	분기순이익(손실)

㈜무빙	7,490,718	2,729,948	4,760,769	984,800	(734,254)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	9,026,630	50,818	8,975,812	-	(50,739)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,784,461	2,750	8,781,711	-	8,097

㈜쿼터백그룹	44,481,408	1,401,502	43,079,906	1,314,410	(633,135)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,958)	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	전기순이익(손실)

㈜무빙	8,558,681	3,116,316	5,442,365	2,718,510	(3,041,600)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	9,078,523	51,972	9,026,551	-	(205,290)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,341,650	65,273	9,276,378	-	(232,107)

㈜쿼터백그룹	45,326,914	1,806,380	43,520,534	3,880,753	(6,671,245)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,958)	600	(14,884)

(5) 당분기말 현재 종속회사 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	107,185	(67,658)	39,527	107,185	(67,658)	39,527

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	552,965	(513,438)	39,527	552,965	(513,438)	39,527

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	518,256	937,989

선급비용	264,180	163,555

합 계	782,436	1,101,544

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	10,660,472	1,049,704

비유동항목

지분증권	7,610,370	7,081,034

수익증권	7,499,416	7,499,416

합 계	25,770,258	15,630,154

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익	39,956	697,847

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	전환우선주	5,412,432	5,412,432

㈜무빙	상환전환우선주	586,982	586,982

옥타코㈜	전환우선주	500,001	500,001

㈜스파크랩파트너스	상환전환우선주	1,000,001	1,000,001

소계	7,499,416	7,499,416

지분증권

㈜뮤직카우	비상장주식	2,839,697	2,839,697

㈜어니스트펀드	비상장주식	863,534	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	900,000	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	비상장주식	1,057,139	527,803

소계	7,610,370	7,081,034

합 계	15,109,786	14,580,450

(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜뮤직카우 저작권료청구권	-	-	-	-	-

㈜쿼터백그룹	5,412,432	-	-	(1)	5,412,431

㈜어니스트펀드	-	-	-	-	-

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

소계	7,499,416	-	-	(1)	7,499,415

지분증권

㈜뮤직카우	2,839,697	-	-	-	2,839,697

㈜어니스트펀드	863,534	-	-	-	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	527,803	529,336	-	-	1,057,139

소계	7,081,034	529,336	-	-	7,610,370

합 계	14,580,450	529,336	-	(1)	15,109,785

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜뮤직카우 저작권료청구권(*1)	12,166,149	(12,166,149)	-	-	-

㈜쿼터백그룹	4,002,967	-	-	1,409,465	5,412,432

㈜어니스트펀드(*2)	3,476,882	-	(3,476,882)	-	-

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	-	1,000,001	-	-	1,000,001

소계	20,732,981	(11,166,148)	(3,476,882)	1,409,465	7,499,416

지분증권

㈜뮤직카우	3,343,228	-	-	(503,532)	2,839,697

㈜어니스트펀드(*2)	-	-	3,476,882	(2,613,348)	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	-	527,803	-	-	527,803

소계	6,193,228	527,803	3,476,882	(3,116,880)	7,081,034

합 계	26,926,209	(10,638,345)	-	(1,707,415)	14,580,449

(*1) 뮤직카우 저작권료청구권은 전기에 처분하였으며, 한국저작권위원회에 질권을 설정하였었으나, 전기 당사자간의 합의로 질권 설정을 해지하였습니다.(*2) 전기 중 어니스트펀드의 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환 하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜메사쿠어컴퍼니	499,999	499,999

더밀크	240,606	240,606

소프트웨어공제조합	179,025	174,964

㈜카르도	100,000	100,000

㈜티모넷	29,936	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,820	1,989,819

합 계	3,039,386	3,035,324

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	499,999	-	-	-	499,999

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	174,964	4,062	-	-	179,026

㈜카르도	100,000	-	-	-	100,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	1	-	-	1,989,820

합 계	3,035,324	4,063	-	-	3,039,387

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	499,999	-	-	-	499,999

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	170,621	-	-	4,343	174,964

㈜카르도	100,000	-	-	-	100,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	-	1,989,819	-	-	1,989,819

합 계	1,041,162	1,989,819	-	4,343	3,035,324

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(354,503)	5,947,767

합 계	9,834,998	(354,503)	9,480,495

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(315,113)	5,987,157

합계	9,834,998	(315,113)	9,519,885

(*) 전기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,987,156	-	-	(39,388)	5,947,768

합계	9,519,884	-	-	(39,388)	9,480,496

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	6,144,713	-	-	(39,389)	6,105,324

합 계	9,677,441	-	-	(39,389)	9,638,052

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	48,000	120,000

운영비용	-	-

순액	48,000	120,000

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	1,942,211	567,105	4,280,731	7,043,774

감가상각누계액	-	(6,605)	(1,111,307)	(567,056)	(2,031,718)	(3,716,686)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	110,822	830,904	49	2,249,013	3,327,088

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	1,947,725	567,105	4,280,732	7,049,289

감가상각누계액	-	(5,871)	(1,046,554)	(567,056)	(1,796,759)	(3,416,240)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	111,556	901,171	49	2,483,973	3,633,049

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	111,556	901,171	49	2,483,971	3,633,047

취득	-	-	7,590	-	-	7,590

기타증감(*1)	-	-	11,538	-	-	11,538

처분	-	-	(13,105)	-	-	(13,105)

감가상각비	-	(734)	(76,290)	-	(234,958)	(311,982)

기말금액	136,300	110,822	830,904	49	2,249,013	3,327,088

(*1) 당분기 중 비품 처분으로 인한 감가상각누계액 감소입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	114,492	1,105,973	49	3,441,481	4,798,295

취득	-	-	11,330	-	102,212	113,542

감가상각비	-	(734)	(75,350)	-	(295,033)	(371,117)

기말금액	136,300	113,758	1,041,953	49	3,248,660	4,540,720

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	311,982	371,117

합 계	311,982	371,117

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	341,003	830,643	1,287,581	1,386,716	10,669	3,856,612

감가상각누계액	(265,512)	(650,144)	-	(1,379,261)	-	(2,294,917)

장부금액	75,491	180,499	1,287,581	7,455	10,669	1,561,695

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	335,952	830,028	1,289,581	1,386,716	8,946	3,851,223

손상차손누계액	-	-	(2,000)	-	-	(2,000)

감가상각누계액	(258,695)	(635,851)	-	(1,374,788)	-	(2,269,334)

장부금액	77,257	194,177	1,287,581	11,928	8,946	1,579,889

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	77,257	194,177	1,287,581	11,928	8,946	1,579,888

취득액	5,051	615	6,775	12,441

대체액	(5,051)	(5,051)

상각	(6,817)	(14,294)	(4,473)	(25,583)

기말금액	75,491	180,498	1,287,581	7,455	10,670	1,561,695

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	101,289	83,871	1,070,360	29,819	19,922	1,305,261

취득액	-	120,000	-	-	600	120,600

상각	(7,155)	(8,593)	-	(4,472)	-	(20,220)

기말금액	94,134	195,278	1,070,360	25,347	20,522	1,405,641

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	25,583	20,221

합 계	25,583	20,221

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	3,959,892	(1,839,496)	2,120,396

차량운반구	320,840	(192,222)	128,618

합 계	4,280,732	(2,031,718)	2,249,014

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	3,959,892	(1,627,457)	2,332,435

차량운반구	320,840	(169,303)	151,537

합 계	4,280,732	(1,796,759)	2,483,972

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	2,332,435	-	-	(212,039)	2,120,396

차량운반구	151,537	-	-	(22,919)	128,618

합 계	2,483,972	-	-	(234,958)	2,249,014

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	3,332,878	-	-	(269,146)	3,063,732

차량운반구	108,603	102,212	-	(25,887)	184,927

합 계	3,441,481	102,212	-	(295,033)	3,248,659

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	2,377,397	27,348	-	(263,837)	2,140,908

차량운반구	153,827	2,114	-	(24,158)	131,783

합 계	2,531,224	29,462	-	(287,995)	2,272,691

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	3,059,001	2,731	-	(117,176)	2,944,557

차량운반구	111,346	134,441	-	(26,877)	218,911

합 계	3,170,347	137,173	-	(144,053)	3,163,467

(4) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	수취	기말

건 물	61,077	715	-	(5,940)	55,853

합 계	61,077	715	-	(5,940)	55,853

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	수취	기말

건 물	81,358	961	-	(5,940)	76,379

합 계	81,358	961	-	(5,940)	76,379

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	234,958

리스부채에 대한 이자비용	29,462

리스채권에 대한 이자수익	716

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	657

합 계	265,793

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	295,033

리스부채에 대한 이자비용	39,268

리스채권에 대한 이자수익	961

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,343

합 계	336,605

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	287,995

리스채권에서 발생한 현금유입	5,940

소액자산 리스 관련 비용	657

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	144,053

리스채권에서 발생한 현금유입	5,940

소액자산 리스 관련 비용	1,343

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	437,261	-	239,314	-

미지급금	1,544,224	-	1,443,072	-

계약부채	58,777	-	4,917	-

임대보증금	-	517,703	10,000	17,493

합 계	2,040,262	517,703	1,697,303	17,493

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	39,000	239,000

예수금	108,470	87,167

부가세예수금	539,784	1,425,171

미사용 연차	258,238	253,510

미지급비용	25,672	37,513

미지급배당금	651,828	-

기타부채	111,977	117,717

합 계	1,734,969	2,160,078

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금(*1)	기업은행	4.87%	-	3,000,000

운영자금(*2)	우리은행	4.40%	2,200,000	2,200,000

운영자금	국민은행	4.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	5.07%	3,000,000	3,000,000

운영자금(*1)	산업은행	5.02%	3,000,000	3,000,000

리스부채(*3)	-	3.29%~6.23%	1,000,327	1,000,437

소계	12,200,327	15,200,437

유동성장기차입금	시설대출(*4)	국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000

소계	7,000,000	7,000,000

장기차입금	리스부채(*3)	국민은행	3.29%~6.23%	1,272,364	1,530,787

소계	1,272,364	1,530,787

합 계	20,472,691	23,731,224

(*1) 당사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 32, 33 참조)(*2) 당사는 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33 참조)(*3) 리스부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 30,863천원 및 40,639천원입니다. 또한 채무불 이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*4) 전기말 기준 만기가 1년 이내로 도래되어 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2025-04-01~2026-03-31	904,621

2026-04-01~2027-03-31	367,743

2027-04-01~2028-03-31	-

합 계	1,272,364

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	BNK자산운용주식회사	2021-07-21	2026-07-21	0%	9,763,634	9,763,634

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*)	이베스트투자증권 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0%	3,300,000	3,300,000

제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채	히스토리 2022 핀테크 신기술조합	2022-08-23	2027-08-23	0%	5,469,920	5,469,920

소 계	18,533,554	18,533,554

조정	(4,280,658)	(4,616,877)

기말 장부가액	14,252,896	13,916,677

파생상품자산	1,003,815	1,003,815

파생상품부채	8,350,104	8,350,104

(*) 특수관계자인 ㈜폰티스는 2023년 12월 6일 전환청구권 236백만원 및 신주인수 권 2,700백만원 행사하여 보통주를 취득하였습니다.(주석 32 참조)(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회	제3회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채	교환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	5,469,920,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21	2027-08-23

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다.2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다.2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다.2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사,교환)비율	100%	100%	100%

전환(행사,교환)가액(*)	3,870	3,870	6,838

전환(행사,교환)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.08.30 ~ 2027.07.23

전환(행사,교환)가액 조정사항	전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이되는 2025년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 발행 후 1개월이 되는 날인 2022년 09월 23일부터 34개월이 되는 날인 2025년 06월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 25%이하로 청구할 수 있다.

(*) 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 07월 03일 이사회결의를 통하여 주 당 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하여, 분할 후 전환가 능 주식 수 및 전환가액의 변동이 발생하였습니다.(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	1,674,448	1,839,056	3,357,160

제2회 신주인수권부사채 신주인수권	565,945	621,580	2,014,296

제3회 교환사채 교환권	2,040,265	2,156,241	2,729,430

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,243,566	(126,552)

평가손익	-	-

처분손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	2,243,566	(126,552)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,814,363	3,689,709

사외적립자산의 공정가치	(1,470,588)	(1,576,854)

순확정급여부채	2,343,775	2,112,855

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,069	514,804

순이자원가	(16,074)	(17,367)

종업원 급여에 포함된 총 비용	291,995	497,437

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	115,433	148,717

판매비와 관리비(*)	176,563	348,720

합 계	291,995	497,437

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 60,576천원 및 20,400 천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수 : 보통주	22,576,635주	22,576,635주

자본금	2,257,664천원	2,257,664천원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,363,577	2,181,789	54,126,906	56,308,695

전기 중 주식분할(*1)	17,454,308	-	-	-

전기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	758,750	75,875	2,291,477	2,367,352

자본준비금 감소(*2)	-	-	(20,000,000)	(20,000,000)

전기말	22,576,635	2,257,664	36,418,383	38,676,047

당분기말	22,576,635	2,257,664	36,418,383	38,676,047

(*1) 당사는 전기 중 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 07월 03일 이사회 결의를 통해 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하였으며, 이 로 인해 주당 액면금액 및 발행주식수는 분할 전 500원, 4,363,577주에서 분할 후 100원, 21,817,885주로 각각 변동되었습니다.(*2) 당사는 전기 중 주주환원정책 실행의 일환으로 2023년 12월 26일 주주총회 결 의를 통해 자본준비금 200억원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,418,383	36,418,383

기타자본잉여금	145,601	145,601

자기주식	(3,432,448)	(3,080,219)

자기주식처분손실	(145,033)	(145,033)

주식선택권	567,213	520,830

합 계	33,553,716	33,859,562

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,080,219	3,080,219

증감	352,229	-

기말	3,432,448	3,080,219

(*) 당사는 당분기에 자기주식 80,000주를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	8차	9차

권리부여일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2022년 05월 24일

잔여 주식선택권	75,000 주	115,000 주	44,750 주

부여방법	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격(*1)	4,790원	6,770원	6,150원

행사가능기간	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*1) 당사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	237,750	50,550

부여	-	-

행사	-	-

주식분할(*)	-	190,200

소멸	(3,000)	(3,000)

기말 잔여주	234,750	237,750

(*) 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 07월 03일 이사회결의를 통하여 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하였으며, 이에 따라 주식선택권 주식수도 증가하였습니다.

(5) 당사는 6차, 8차, 9차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정 하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차 내역	8차 내역	9차 내역

평가방법	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC (Least Squares Monte Carlo), 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.80%	2.80%	3.21%

기대행사기간	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.3106	0.4470	0.4490

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역당사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를 다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	945,839	713,547

당분기 비용으로 인식한 보상비용	46,383	232,292

보상원가 합계	992,222	945,839

당분기말까지 행사된 주식선택권	(279,408)	(279,408)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(145,601)	(145,601)

당분기말 주식선택권	567,213	520,830

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*)	157,820	92,638

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	43,733,572	42,030,130

합 계	43,891,392	42,122,768

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의 한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 당기 6 5,183천원을 적립하였으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으 며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	42,122,765	14,447,434

당기순이익	2,420,453	8,477,868

보험수리적손익	-	(383,160)

미지급배당금	(651,827)	(419,377)

자본준비금의 전환	-	20,000,000

기말	43,891,391	42,122,765

(3) 당분기와 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주에 대해 결의한 배당액 (주당 배당액 당기: 100원)	651,827	419,377

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	29,726	25,664

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	-	-

제품 및 원재료의 사용	-	-	-

종업원급여	1,665,383	874,259	2,539,642

감가상각비	311,982	39,389	351,371

무형자산상각비	25,583	-	25,583

대손상각비	(45,417)	-	(45,417)

지급수수료	928,537	164,422	1,092,959

광고선전비	1,261,145	-	1,261,145

외주비	-	745,225	745,225

기타	591,745	126,034	717,779

합 계	4,738,958	1,949,329	6,688,287

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	-	-

제품 및 원재료의 사용	-	-	-

종업원급여	1,755,259	755,130	2,510,389

감가상각비	371,117	39,389	410,506

무형자산상각비	20,221	-	20,221

대손상각비	2,041	-	2,041

지급수수료	894,161	168,879	1,063,040

광고선전비	1,206,202	-	1,206,202

외주비	-	4,660,732	4,660,732

기타	609,014	119,406	728,420

합 계	4,858,015	5,743,536	10,601,551

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	1,261,145	1,206,201

운반비및보관료	1,081	1,168

지급수수료	928,538	894,161

합 계	2,190,764	2,101,530

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,094,791	1,007,473

퇴직급여	115,986	328,319

복리후생비	194,752	185,994

여비교통비	27,279	52,725

접대비	84,690	92,033

통신비	14,937	16,516

세금과공과금	89,065	39,881

감가상각비	311,982	371,117

임차료	657	617

보험료	57,777	61,309

차량유지비	15,327	13,277

경상개발비	486,203	450,901

교육훈련비	22,456	33,479

도서인쇄비	1,936	2,970

소모품비	3,806	7,073

대손상각비	(45,417)	2,041

건물관리비	-	726

무형자산상각비	25,583	20,221

주식보상비용	46,383	69,810

합 계	2,548,193	2,756,482

28. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*)	569,455	382,367

배당금수익	-	1,082

외환차익	2,995	2,444

외화환산이익	92,503	424

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	124,303	324,272

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,699	449,835

합 계	797,955	1,160,424

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*)	554,383	545,729

외환차손	302	775

외화환산손실	44,352	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	86,917	76,261

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,129	-

합 계	692,083	622,764

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

지분법투자주식처분이익	25,226	-

대손충당금환입	1,000	-

잡이익	4	3

합 계	26,230	3

기타비용

유형자산처분손실	304	-

지분법손실	438,739	1,275,803

잡손실	5,486	309

합 계	444,529	1,276,112

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다.

31. 주당이익(1) 당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	2,420,452,584	(177,362,543)

가중평균유통보통주식수	21,721,321	20,688,957

기본주당순이익	111	(9)

(*) 전기 중 주식분할로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 전분기 기본주당이익은 소급수정되었습니다.

(2) 당사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	22,576,635	21,528,677

자기주식	(855,314)	(839,720)

기말	21,721,321	20,688,957

(3) 희석주당이익1) 희석효과(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	당기순이익	주식수	주당이익

누적

기본주당순이익	2,420,452,584	21,721,321	111

전환사채권 희석효과	130,204,643	2,583,979	50

전환사채권 반영 후	2,550,657,227	24,305,300	105

신주인수권부사채권 희석효과(*)	44,007,727	159,520	276

신주인수권부사채권 반영 후	2,594,664,954	24,464,820	106

주식선택권 희석효과(*)	48,127,450	-	-

주식선택권 반영 후	2,642,792,404	24,464,820	108

(*) 신주인수권부사채권과 주식선택권의 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산 시 해당 효과를 제외하였습니다.전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다.2) 잠재적보통주의 주당이익(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월

전환권	130,204,643	2,583,979	50

신주인수권	44,007,727	159,520	276

주식선택권	48,127,450	-	-

전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	㈜아톤모빌리티, ㈜에이티애널리틱스, ㈜트랙체인,㈜에이티코넥(*1), ㈜에이치비이(*2), ㈜에이블컴(*3)

손자회사	㈜디에스이(*4)

관계기업	㈜무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, ㈜위대한용기,㈜쿼터백그룹

기타(*5)	쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜, ㈜폰티스(*6), 나린시스템㈜(*7), ㈜파씨오네(*8), 임직원

(*1) ㈜에이티코넥은 전기 중 종속회사로 편입하였습니다.(*2) ㈜에이치비이는 전기 중 종속회사로 편입하였습니다.(*3) 당분기 중 회사는 ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000)주를 취득하였고, 같은 시기 당사의 특수관계자인 ㈜폰티스도 ㈜에이블컴의 지분을 취득함에 따라 지배력에 의해서 종속회사로 편입하였습니다. (*4) ㈜디에스이는 종속기업인 ㈜에이치비이가 지배하고 있는 손자회사입니다.(*5) 쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜는 관계기업인 ㈜쿼터백그룹이 지 배하고 있는 종속기업입니다.(*6) ㈜폰티스는 당사의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.(*7) 나린시스템㈜는 ㈜폰티스가 지배하고 있는 기업입니다.(*8) ㈜파씨오네는 당사의 최대주주가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	기타

㈜에이티애널리틱스	1,013,608	-	-	-	-	-	-

㈜아톤모빌리티	-	58,511	-	-	-	-	-

㈜트랙체인	-	-	715	210	-	-	-

㈜에이티코넥	-	-	31,481	-	-	-	-

㈜에이치비이	-	-	170,162	-	-	1,000,000	-

㈜에이블컴(*1)	-	-	-	-	-	-	763.210

㈜무빙	-	-	4,488	-	-	-	-

㈜쿼터백그룹	32,392	-	-	-	-	-	-

㈜위대한 용기	-	-	1,592	-	-	1,000	-

㈜폰티스	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	2,725	-	230,000	48,000	-

합 계	1,046,000	58,511	211,163	210	230,000	1,049,000	763.210

(*1) 당사는 당분기 중 ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000주)을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	기타(*1)

㈜에이티애널리틱스	628,810	-	-	-	-	-

㈜아톤모빌리티	-	58,520	-	-	-	-

㈜트랙체인	-	-	961	210	-	-

㈜무빙	-	-	-	-	-	-

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	-	-	-

㈜위대한 용기	-	-	1,808	-	-	-

㈜쿼터백그룹	-	-	-	-	-	1,199,990

㈜폰티스	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	650	-	57,000	-

합 계	628,810	58,520	3,419	210	57,000	1,199,990

(*1) 당사는 전분기 중 관계기업인 ㈜쿼터백그룹의 보통주 142,856주를 취득하였 습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜에이티애널리틱스	746,125	286,010	744,206	265,922

㈜아톤모빌리티	-	21,460	-	21,460

㈜트랙체인	58,031	17,703	63,335	17,493

㈜에이티코넥	2,832,484	-	2,801,003	11,687

㈜에이치비이	14,864,758	-	15,701,528	-

㈜무빙	304,389	-	304,389	-

㈜위대한용기(*)	2,829	-	1,237	-

㈜쿼터백그룹	13,522	10,817	21,734	10,817

임직원	990,000	-	808,000	-

합 계	19,812,138	335,990	20,445,432	327,379

(*) ㈜위대한용기에 대한 단기대여금 122,238천원에 대해서 전액 대손충당금을 인식하였었고, 전기 중 15,000천원 환입했으며 이를 순액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요경영진급여	232,383	247,372

퇴직급여	56,582	229,292

주식기준보상	16,268	27,070

합 계	305,233	509,734

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당사는 산업은행 차입금 30억원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

한도대출	산업은행	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	-	50,000

계약이행보증	2,424,647	2,314,874

기타보증	559,715	559,714

서울보증보험	계약이행보증 등	-	2,000

대표이사	운전자금대출보증	3,600,000	7,200,000

신용보증기금	보증기금보증	1,980,000	1,980,000

합 계	8,564,362	12,106,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	179,025	174,964

서울숲에이원센터(*)	8,400,000	8,400,000

(*) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인(*1)	1,100,000	1,100,000

㈜폰티스(*2)	6,080,000	-

(*1) 전기 중 대여금을 담보하기 위해 개인이 보유하고 있는 (주)어니스트펀드 주식 28,765주에 대해서 1순위 근질권을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜에이치비이 차입금에서 ㈜폰티스가 출자한 지분(40%)만큼에 대하여 ㈜폰티스가 보유한 ㈜아톤 주식 758,750주와 ㈜에이치비이 40,000주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,642,848	1,057,139	1,585,709

(7) 당분기말 현재 투자부동산 중 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전세권

서울숲에이원센터	500,000

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	2,420,453	(177,362)

나. 조정	808,153	1,791,719

(1) 비용의 가산	1,629,339	2,948,617

퇴직급여	291,995	497,437

감가상각비	351,371	410,506

대손상각비	(45,417)	2,041

법인세비용	(176,886)	50,810

당기손익-공정가치금융자산평가손실	86,917	76,261

당기손익-공정가치금융자산처분손실	6,129	-

유형자산처분손실	304	-

무형자산상각비	25,583	20,221

주식보상비용	46,383	69,810

이자비용	554,383	545,729

지분법손실	438,739	1,275,802

외화환산손실	44,352	-

잡손실	5,486	-

(2) 수익의 차감	(821,186)	(1,156,898)

대손충당금환입	1,000	-

이자수익	569,455	382,367

지분법투자주식처분이익	25,226	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	124,303	324,272

당기손익-공정가치금융자산처분이익	8,699	449,835

외화환산이익	92,503	424

다. 운전자본의 변동	(596,781)	(1,688,355)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(57,771)	(4,123,632)

기타유동자산의 감소(증가)	(628,217)	656,472

당기법인세 자산의 감소(증가)	59,927	380,550

매입채무및기타채무의 증가(감소)	347,475	1,624,971

기타유동부채의 증가(감소)	(213,267)	176,198

당기법인세부채의 증가(감소)	(59,727)	(380,550)

퇴직금의 지급	(167,341)	(165,886)

사외적립자산의 감소(증가)	122,340	143,522

영업으로부터창출된현금	2,631,825	(73,998)

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

선급금에서 종속기업투자주식으로 대체	572,408

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	5,051

선수금에서 임대보증금으로 대체	500,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	1,000,437	(287,995)	29,462	258,423	1,000,327

단기차입금	14,200,000	(3,000,000)	-	-	11,200,000

유동성장기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

사채	13,916,677	-	336,219	-	14,252,896

임대보증금	27,493	(10,000)	210	500,000	517,703

장기리스부채	1,530,787	-	-	(258,423)	1,272,364

합계	37,675,394	(3,297,995)	365,891	500,000	35,243,290

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 287,995천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 29,462천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	5,646,618	3,597,661	9,244,279

내부매출액	-	-	-

순매출액	5,646,618	3,597,661	9,244,279

영업이익	1,873,444	682,548	2,555,992

감가상각비	190,556	121,416	311,982

무형자산상각비	15,626	9,956	25,582

분기순이익	4,170,411	(1,749,958)	2,420,453

보고부문자산(*)	80,433,045	51,246,749	131,679,794

보고부문부채(*)	31,730,602	20,616,693	51,947,295

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	4,930,847	6,282,600	11,213,447

내부매출액	-	-	-

순매출액	4,930,847	6,282,600	11,213,447

영업이익	739,181	(127,284)	611,897

감가상각비	163,190	207,927	371,117

무형자산상각비	6,925	13,296	20,221

분기순이익	(214,257)	36,894	(177,363)

보고부문자산(*)	52,671,043	67,110,394	119,781,437

보고부문부채(*)	23,005,061	29,311,717	52,316,778

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,244,279

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	5,544,234	2,165,110	7,709,344

기간에 걸쳐 인식	102,384	1,432,551	1,534,935

합계	5,646,618	3,597,661	9,244,279

2) 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 율

A사	2,693,475	29.14%

B사	1,288,890	13.94%

C사	1,183,237	12.80%

D사	1,097,161	11.87%

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,207,733	790,749

계약자산 합계(*)	1,207,733	790,749

계약부채-IT컨설팅계약	58,778	4,917

계약부채 합계(*)	58,778	4,917

(*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	4,917

37. 사업결합(1) 일반사항당분기 중 당사는 2024년 02월에 ㈜에이블컴의 지분율 40%를 취득하였습니다. 취득일의 식별된 자산과 부채는 투입물(유형자산, 무형자산 등)이 포함되어 있습니다. (2) 이전대가취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

지분상품(보통주 40,000주)	763,210

(*)발행된 보통주 금액은 2024년 02월 회사의 주당가치인 주당 19,080원에 기초한 금액입니다.(3) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

지분상품	763,210

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	205,691

재고자산	315,338

기타유동자산	157,708

유형자산	10,583

무형자산	2,571

기타비유동자산	41,775

유동부채	(148,011)

비유동부채	(80,000)

식별가능 순자산의 공정가치

식별가능 순자산 소계	505,656

영업권	257,554

(4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총 이전대가	763,210

식별가능순자산 공정가치	505,656

영업권	257,554

한편, 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업과 자산 및 주식양수도계약서에 따른 양도금액 정산이 진행 중에 있습니다. 취득한 식별가능 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.