아톤 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 (당)분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 26 (전)분기 : 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아톤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아톤(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 2,485백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	5,768,160	23.21%

이성미	963,600	3.88%

자기주식	1,228,121	4.94%

기타	16,890,648	67.97%

합 계	24,850,529	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	당분기말	전기말	비고

㈜아톤모빌리티	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	71.75%	71.75%	자회사

㈜에이티애널리틱스	로보어드바이저 자산관리 솔루션	51.00%	51.00%	자회사

㈜트랙체인	서비스	100.00%	100.00%	자회사

㈜에이티코넥(*1)	주식자금대출 관련 시스템 운영	97.69%	95.26%	자회사

㈜에이치비이	전자 장비 설계 및 판매업	60.00%	60.00%	자회사

㈜디에스이(*2)	플라스틱 제품 제조업	100.00%	100.00%	손회사

㈜에이블컴	정보통신, 네트워크 솔루션	40.00%	40.00%	자회사

(*1) 당분기 중 ㈜에이티코넥 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 1,000,000주 중 1,000,000주를 취득하여 지분율이 97.69%로 변동하였습니다.(*2) ㈜에이치비이의 종속기업으로 ㈜에이치비이가 보유한 지분율입니다.

(2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

㈜아톤모빌리티	6,279,489	1,331,531	4,947,959	1,007,120	211,356	3,081,319	635,137

㈜에이티애널리틱스	4,912,014	1,529,488	3,382,526	2,848,717	447,350	8,269,255	532,801

㈜트랙체인	201,332	29,567	171,765	62,490	(12,181)	354,048	(10,780)

㈜에이티코넥	11,898,128	10,861,640	1,036,488	286,778	29,915	401,846	(223,091)

㈜에이치비이(*)	20,857,451	18,625,885	2,231,566	2,502,665	514,771	7,252,701	(52,159)

㈜에이블컴	2,633,092	1,475,214	1,157,878	812,288	(156,640)	9,156,771	30,232

(*) 종속회사인 ㈜에이치비이와 손자기업인 ㈜디에스이의 1차 연결 재무정보입니다.(전기말)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

㈜아톤모빌리티	5,577,119	1,264,297	4,312,822	1,066,303	237,605	3,245,251	738,191

㈜에이티애널리틱스	6,684,727	1,985,002	4,699,725	3,057,937	1,393,786	8,415,092	3,208,595

㈜트랙체인	277,716	113,787	163,929	-	(18,003)	17,460	(250,586)

㈜에이티코넥	2,535,326	2,257,341	277,985	58,342	(109,195)	214,668	(298,853)

㈜에이치비이(*)	24,135,976	21,852,250	2,283,725	2,065,037	128,437	6,525,094	782,443

㈜에이블컴	3,836,524	2,713,932	1,122,592	1,433,359	270,310	3,470,751	(373,911)

(*) 종속회사인 ㈜에이치비이와 손자기업인 ㈜디에스이의 1차 연결 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 연결회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	3,973,610	3,973,610	3,973,610	-	-

차입금 및 리스부채	19,328,238	19,395,731	6,930,348	12,361,684	103,699

합 계	23,301,848	23,369,341	10,903,958	12,361,684	103,699

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	4,405,138	4,405,138	3,905,138	500,000	-

차입금 및 리스부채	20,367,563	20,507,232	17,126,011	3,318,861	62,360

사채	9,183,095	11,569,920	11,569,920	-	-

합 계	33,955,796	36,482,290	32,601,069	3,818,861	62,360

3.4 자본 위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	32,629,614	49,015,171

자본	108,343,114	89,930,681

부채비율	30%	55%

4. 금융상품의 공정가치(1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,360,366	2,860,361

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,430,623	588,927	20,106,354	27,125,904

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	326,290	326,290

합 계	6,430,623	588,927	20,432,644	27,452,194

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,073,925	3,353,909	15,546,538	24,974,372

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	269,056	269,056

파생상품자산	-	-	52,714	52,714

파생상품부채	-	-	5,436,943	5,436,943

합 계	6,073,925	3,353,909	21,305,251	30,733,085

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	15,546,538	269,056	52,714	(5,436,943)

증감	4,559,816	45,993	(52,714)	6,682,393

당기손익인식액	-	-	-	(1,245,450)

기타포괄인식액	-	11,241	-	-

기말	20,106,354	326,290	-	-

(*) 당분기 중 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 투자자의 전환권, 신주인수권 및 교환권 행사로 파생상품자산 및 부채가 감소하였습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	14,580,449	177,993	1,003,815	(8,350,104)

증감	1,468,723	86,931	-	-

당기손익인식액	(502,634)	-	(951,101)	2,913,161

기타포괄인식액	-	4,132	-	-

기말	15,546,538	269,056	52,714	(5,436,943)

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	588,927	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	11,551,996	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	8,554,358	3	원가법 및 피투자사순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	326,290	3	원가법 및 피투자사순자산가치평가	피투자사 순자산가액

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	3,353,909	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	7,304,908	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	8,241,631	3	원가법 및 피투자사순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	269,056	3	원가법 및 피투자사순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	52,714	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성,금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	5,436,943

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	27,125,904	24,974,371

파생상품자산(*1)	-	52,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,686,656	3,129,418

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권	23,300,573	18,669,042

장기매출채권및기타채권	1,219,989	1,104,050

단기금융상품	550,000	3,096,583

기타금융자산(*2)	6,767,901	4,467,901

현금및현금성자산	22,932,401	24,468,240

합 계	85,583,424	79,962,319

(*1) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.(*2) 투자사로부터 전환사채를 취득하였고, 투자사와의 약정을 통하여 해당 전환사채에 대한 전환 및 매각할 수 있는 권리를 매도하여 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	3,973,610	3,905,138

장기매입채무및기타채무	-	500,000

예수금	237,290	364,070

단기차입금	6,912,007	17,079,560

장기차입금	12,416,231	3,288,003

전환사채	-	4,848,736

신주인수권부사채	-	528,953

교환사채	-	3,805,406

파생상품부채	-	5,436,943

합 계	23,539,138	39,756,809

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	6,164	66,118	1,512	31,495

평가손익	455,693	622,283	12,599	87,826

처분손익	36,709	115,081	(54,347)	43,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	11,241	-	4,132

상각후원가 금융자산

대손상각비	11,367	(41,246)	(27,427)	13,562

이자수익(*)	289,086	1,058,373	475,962	1,294,719

기타의금융수익	24,000	24,000	-	-

파생상품

파생상품평가손익	-	(1,245,450)	1,980,436	2,035,229

파생상품처분손익	-	-	408,612	459,411

사채상환손익	-	-	(915,143)	(915,143)

상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(164,710)	(601,649)	(545,171)	(1,738,841)

외환차손익	(55,840)	(220,771)	1,202	28,611

외화환산손익	209,618	(97,059)	(167,713)	(66,943)

합 계	812,087	(309,079)	1,170,522	1,277,731

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	20,401,893	22,486,403

외화예금	2,530,508	1,981,836

합 계	22,932,401	24,468,239

(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	550,000	1,150,000

(*) 종속회사의 사고담보예치금 목적으로 질권 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	8,381,450	-	10,068,803	-

차감: 대손충당금	(286,699)	-	(245,454)	-

매출채권(순액)	8,094,751	-	9,823,349	-

계약자산	2,014,224	-	929,787	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

계약자산(순액)	2,014,224	-	929,787	-

미수금	231,107	-	220,528	-

차감: 대손충당금	(145,150)	-	(145,150)	-

미수금(순액)	85,957	-	75,378	-

미수수익	351,091	-	270,027	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	349,091	-	268,027	-

단기대여금	3,458,097	-	8,070,597	-

차감: 대손충당금	(624,097)	-	(624,097)	-

단기대여금(순액)	2,834,000	-	7,446,500	-

대출채권	9,922,550	126,000

차감: 대손충당금	-	-

대출채권(순액)	9,922,550	126,000

소 계	23,300,573	-	18,669,041	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	1,274,913	-	1,181,386

차감: 현재가치할인차금	-	(54,924)	-	(77,336)

보증금(순액)	-	1,219,989	-	1,104,050

소 계	-	1,219,989	-	1,104,050

합 계	23,300,573	1,219,989	18,669,041	1,104,050

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 크지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업(*)	㈜무빙	한국	09월30일	18.77%	180,690	18.77%	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	09월30일	52.08%	4,519,734	52.08%	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	09월30일	20.00%	1,499,897	20.00%	1,755,948

㈜쿼터백그룹	한국	09월30일	35.61%	13,837,678	35.61%	14,668,272

㈜위대한용기	한국	09월30일	40.00%	-	40.00%	-

합 계	20,037,999	21,637,785

(*) 당분기말 현재 ㈜위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 (-)61,183천원입니다. 관계기업 중 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 52.08%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 연결회사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 연결회사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. 관계기업 중 ㈜무빙의 보통주 지분율은 18.77%로 20%를 초과하지 않으나, 보유중인 종류주식 1.31%를 더하면 20%를 초과하여 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	616,525	-	-	(435,835)	-	-	180,690

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,597,040	-	-	(77,306)	-	-	4,519,734

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,755,948	(353,565)	-	97,514	-	-	1,499,897

㈜쿼터백그룹	14,668,272	-	-	(830,594)	-	-	13,837,678

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,637,785	(353,565)	-	(1,246,221)	-	-	20,037,999

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,064,536	-	25,226	(473,237)	-	-	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,701,329	-	-	(104,289)	-	-	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,855,276	-	-	(99,328)	-	-	1,755,948

㈜쿼터백그룹	16,802,758	-	-	(2,114,309)	-	(20,177)	14,668,272

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	24,423,899	-	25,226	(2,791,163)	-	(20,177)	21,637,785

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	751,783	18.77%	141,130	39,560	-	180,690

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,677,888	52.08%	4,519,734	-	-	4,519,734

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	7,499,485	20.00%	1,499,897	-	-	1,499,897

㈜쿼터백그룹	34,985,758	35.61%	12,458,052	1,379,626	-	13,837,678

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합 계	18,557,630	1,419,186	61,183	20,037,999

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	3,073,421	18.77%	576,965	39,560	-	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,826,316	52.08%	4,597,040	-	-	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,779,738	20.00%	1,755,948	-	-	1,755,948

㈜쿼터백그룹	37,526,287	35.61%	13,362,707	1,305,565	-	14,668,272

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합 계	20,231,477	1,345,125	61,183	21,637,785

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자기자본	매출	분기순이익(손실)

㈜무빙	2,835,358	2,083,575	751,783	3,679,595	(625,900)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,821,494	143,605	8,677,889	-	(148,427)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	7,499,485	-	7,499,485	-	1,269,798

㈜쿼터백그룹	35,903,863	918,105	34,985,758	2,612,861	(2,332,545)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자기자본	매출	전기순이익(손실)

㈜무빙	5,550,091	2,476,669	3,073,422	6,547,973	(2,421,603)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,826,316	-	8,826,316	-	(200,235)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,779,738	-	8,779,738	-	6,124

㈜쿼터백그룹	38,546,844	1,020,556	37,526,288	4,135,908	(6,130,090)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(5) 당분기말 현재 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	1,717,156	(67,658)	1,649,498	825,095	(67,658)	757,437

제품	3,041,765	(972,897)	2,068,868	3,125,447	(972,897)	2,152,550

미착품	22,569	-	22,569	-	-	-

합 계	4,974,245	(1,233,310)	3,740,935	4,143,297	(1,233,310)	2,909,987

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	513,971	1,035,923

선급비용	227,354	391,134

합 계	741,325	1,427,057

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분증권 및 수익증권	7,013,720	6,073,925

비유동항목

지분증권	8,554,358	8,241,631

수익증권	11,557,826	10,658,816

합 계	27,125,904	24,974,372

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 순손익	498,565	803,482	(40,236)	162,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	전환우선주	5,179,514	5,179,514

㈜무빙	상환전환우선주	586,982	586,982

옥타코㈜	전환우선주	500,001	500,001

㈜스파크랩파트너스	상환전환우선주	1,000,001	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	금융상품	-	299,392

원금보장형 DLB	금융상품	-	3,054,517

음원 및 음반제작투자금	금융상품	4,003,450	-

스텝다운ELS	금융상품	-	-

메리츠화재, 삼성생명	보험예치금	-	38,410

사이퍼데이터	금융상품	282,048	-

특정금전신탁	금융상품	5,830	-

소 계	11,557,826	10,658,817

지분증권

㈜뮤직카우	비상장주식	2,496,991	2,496,990

㈜어니스트에이아이	비상장주식	686,175	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	785,159	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	비상장주식	2,118,465	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	비상장주식	90,000	90,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	비상장주식	427,568	-

소 계	8,554,358	8,241,630

합 계	20,112,184	18,900,447

(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,179,514	-	-	-	5,179,514

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	299,392	-	(377,202)	77,810	-

원금보장형 DLB	3,054,517	(3,067,307)	-	12,790	-

음원 및 음반제작투자금	-	4,003,450	-	-	4,003,450

스텝다운 ELS	-	(8,250)	-	8,250	-

메리츠화재, 삼성생명	38,409	(38,409)	-	-	-

사이버시큐리티 이노베이션	-	282,048	-	-	282,048

Scale Asia Ventures Fund II LLC	-	5,830	-	-	5,830

소 계	10,658,816	1,177,362	(377,202)	98,850	11,557,826

지분증권

㈜뮤직카우	2,496,991	-	-	-	2,496,991

㈜어니스트에이아이	686,175	-	-	-	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	(114,841)	-	-	785,159

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,118,465	-	-	-	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	90,000	-	-	-	90,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	-	427,568	-	-	427,568

소 계	8,241,631	312,727	-	-	8,554,358

합 계	18,900,447	1,490,089	(377,202)	98,850	20,112,184

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,412,432	-	-	(232,918)	5,179,514

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	-	300,000	-	(608)	299,392

원금보장형 DLB	-	3,000,000	-	54,517	3,054,517

메리츠화재, 삼성생명	-	38,409	-	-	38,409

소 계	7,499,416	3,338,409	-	(179,009)	10,658,816

지분증권

㈜뮤직카우	2,839,697	-	-	(342,706)	2,496,991

㈜어니스트에이아이	863,534	-	-	(177,359)	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	527,803	1,590,662	-	-	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	-	90,000	-	-	90,000

소 계	7,081,034	1,680,662	-	(520,065)	8,241,631

합 계	14,580,450	5,019,071	-	(699,074)	18,900,447

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	500,000

더밀크	240,606	240,606

소프트웨어공제조합	188,313	182,125

한국디지털자산수탁	300,000	100,000

㈜티모넷	29,936	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	1,989,819

정보통신공제조합	137,978	86,931

㈜올리브웍스	300,005	-

합 계	3,686,657	3,129,417

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	182,125	-	-	6,188	188,313

한국디지털자산수탁	100,000	200,000	-	-	300,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

정보통신공제조합	86,931	45,993	-	5,054	137,978

㈜올리브웍스	-	300,005	-	-	300,005

합 계	3,129,417	545,998	-	11,242	3,686,657

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	177,993	-	-	4,132	182,125

한국디지털자산수탁	-	-	100,000	-	100,000

㈜카르도	100,000	-	(100,000)	-	-

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

정보통신공제조합	-	86,931	-	-	86,931

합 계	3,038,354	86,931	-	4,132	3,129,417

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(590,838)	5,711,432

합 계	9,834,998	(590,838)	9,244,160

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(472,670)	5,829,600

합 계	9,834,998	(472,670)	9,362,328

(*) 전기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,829,600	-	-	(118,168)	5,711,432

합 계	9,362,328	-	-	(118,168)	9,244,160

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,987,156	-	-	(157,556)	5,829,600

합 계	9,519,884	-	-	(157,556)	9,362,328

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	432,000	336,000

운영비용	118,168	118,168

차감 계	313,832	217,832

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

취득원가	201,696	225,917	204,538	2,651,561	(8,356)	94,490	1,793,714	1,718,200	6,229,647	13,111,407

감가상각누계액	-	(16,885)	(69,950)	(1,861,968)	2,228	(40,884)	(1,026,835)	(644,576)	(4,431,523)	(8,090,393)

장부금액	201,696	209,032	134,588	789,593	(6,128)	53,606	766,879	1,073,624	1,798,124	5,021,014

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

취득원가	201,696	225,917	199,012	2,574,987	(8,356)	81,690	1,774,584	1,676,600	6,063,614	12,789,744

감가상각누계액	-	(12,649)	(39,270)	(1,588,669)	975	(29,653)	(865,888)	(389,777)	(3,442,045)	(6,366,976)

장부금액	201,696	213,268	159,742	986,318	(7,381)	52,037	908,696	1,286,823	2,621,569	6,422,768

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

기초금액	201,696	213,268	159,742	986,318	(7,381)	52,037	908,695	1,286,823	2,621,570	6,422,768

취득	-	-	5,636	105,244	-	12,800	91,900	41,600	-	257,180

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	486,531	486,531

처분	-	-	(110)	(76)	-	-	(50,867)	-	-	(51,053)

감가상각비	-	(4,236)	(30,680)	(301,893)	1,253	(11,231)	(182,849)	(254,799)	(1,309,977)	(2,094,412)

기말금액	201,696	209,032	134,588	789,593	(6,128)	53,606	766,879	1,073,624	1,798,124	5,021,014

(*) 당분기말 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

기초금액	201,696	218,916	74,172	1,187,928	-	7,667	1,138,797	1,598,759	3,783,828	8,211,763

취득	-	-	106,990	167,873	(8,356)	43,830	15,943	23,000	-	349,280

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(2,964)	-	497,182	494,218

사업결합을 통한 취득	-	-	7,481	14,528	-	11,717	8,032	-	26,197	67,955

대체	-	-	-	12,258	-	-	(4,033)	-	-	8,225

처분	-	-	(3,671)	(3,487)	-	-	(7,517)	-	-	(14,675)

감가상각비	-	(5,648)	(25,230)	(392,782)	975	(11,177)	(239,562)	(334,936)	(1,685,638)	(2,693,998)

전기말금액	201,696	213,268	159,742	986,318	(7,381)	52,037	908,696	1,286,823	2,621,569	6,422,768

(*) 전기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	166,322	481,898	147,767	439,243

판매비와 관리비 등	541,845	1,612,513	523,003	1,596,764

합 계	708,167	2,094,411	670,770	2,036,007

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	373,071	4,129,216	2,470,447	13,728,249	1,571,288	8,474	22,280,745

처분	-	-	-	(172,000)	-	(210)	(172,210)

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(608,688)	(169,122)	-	(2,653,049)

감가상각누계액	(308,187)	-	(1,771,590)	(1,560,975)	(1,402,166)	-	(5,042,918)

장부금액	64,884	2,253,977	698,857	11,386,586	-	8,264	14,412,568

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	356,968	4,129,216	2,151,947	13,690,776	1,571,288	37,301	21,937,496

처분	-	-	-	-	-	(210)	(210)

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(608,688)	(169,122)	-	(2,653,049)

감가상각누계액	(289,502)	-	(1,450,981)	(1,081,210)	(1,402,166)	-	(4,223,859)

장부금액	67,466	2,253,977	700,966	12,000,878	-	37,091	15,060,378

(2) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	67,466	2,253,977	700,966	12,000,877	37,091	15,060,377

취득액	-	-	263,500	37,473	42,276	343,249

처분	-	-	-	(172,000)	-	(172,000)

대체액	16,103	-	55,000	-	(71,103)	-

상각	(18,685)	-	(320,609)	(479,764)	-	(819,058)

기말금액	64,884	2,253,977	698,857	11,386,586	8,264	14,412,568

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	79,263	1,919,851	1,016,551	10,797,421	11,928	9,156	13,834,170

취득액	-	-	3,615	1,874,000	-	41,862	1,919,477

사업결합으로인한 취득	3,607	334,126	2,821	-	-	-	340,554

처분	-	-	-	-	-	(210)	(210)

대체액	13,717	-	-	-	-	(13,717)	-

손상차손	-	-	-	(12,983)	-	-	(12,983)

손상차손환입	-	-	-	3,300	-	-	3,300

상각	(29,121)	-	(322,021)	(660,860)	(11,928)	-	(1,023,930)

전기말금액	67,466	2,253,977	700,966	12,000,878	-	37,091	15,060,378

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	7,014	13,707	3,347	10,041

판매비와 관리비 등	278,549	805,351	250,645	754,930

합 계	285,563	819,058	253,992	764,971

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,716,583	(4,151,787)	1,564,796

차량운반구	513,064	(279,736)	233,328

합 계	6,229,647	(4,431,523)	1,798,124

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,611,398	(3,241,570)	2,369,828

차량운반구	452,216	(200,475)	251,741

합 계	6,063,614	(3,442,045)	2,621,569

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	2,369,829	401,352	-	1,206,384	1,564,797

차량운반구	251,742	91,288	(6,108)	103,593	233,329

합 계	2,621,571	492,640	(6,108)	1,309,977	1,798,126

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	3,589,433	416,454	242,886	1,878,944	2,369,829

차량운반구	244,857	141,709	75,384	210,208	251,742

합 계	3,834,290	558,163	318,270	2,089,152	2,621,571

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	2,353,974	83,588	391,899	(1,131,311)	1,698,150

차량운반구	251,440	10,223	77,470	(109,046)	230,087

합 계	2,605,414	93,811	469,369	(1,240,357)	1,928,237

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	3,557,010	169,681	299,984	(1,672,701)	2,353,974

차량운반구	244,094	12,979	125,018	(130,651)	251,440

합 계	3,801,104	182,660	425,002	(1,803,352)	2,605,414

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산의 상각비	1,309,977

리스부채에 대한 이자비용	93,811

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	32,726

합 계	1,436,514

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산의 상각비	1,592,116

리스부채에 대한 이자비용	95,536

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,013

합 계	1,712,665

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,240,357

소액자산 및 단기리스 리스 관련 비용	32,726

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,235,009

소액자산 리스 관련 비용	25,013

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	871,878	-	1,834,484	-

미지급금	1,568,006	-	1,823,280	-

계약부채	1,033,726	-	247,374	-

임대보증금	500,000	-	-	500,000

합 계	3,973,610	-	3,905,138	500,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	161,454	21,782

예수금	237,290	364,070

미지급비용	182,146	221,364

기타	1,266,839	1,318,932

합 계	1,847,729	1,926,148

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	기업은행	4.60%	-	380,148

운영자금	기업은행	3.74%	-	200,000

운영자금	하나은행	3.43%	-	1,800,000

운영자금	하나은행	4.11%	-	182,000

운영자금(*1)	하나은행	2.81%	1,200,000	-

운영자금	신한은행	4.10%	500,000	1,500,000

운영자금	국민은행	4.12%	-	3,000,000

시설대출	국민은행	3.68%	-	7,000,000

운영자금(*2)	국민은행	3.98%	1,500,000	1,500,000

운영자금	국민은행	3.29%	1,000,000	-

운영자금	국민은행	2.99%	1,000,000	-

리스부채(*3)	3.29%~6.23%	1,712,007	1,517,412

소 계	6,912,007	17,079,560

장기차입금	리스부채(*3)	-	3.14%~6.97%	216,231	1,088,003

운영자금(*2)	국민은행	4.19%	-	2,200,000

시설대출(*2)	기업은행	2.66%	7,000,000	-

운영자금(*2)	기업은행	3.21%	5,200,000	-

소 계	12,416,231	3,288,003

합 계	19,328,238	20,367,563

(*1) 지배기업은 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 차입금에 대하여 투자부동산을 120% 담보 설정하였습니다.(주석 33참조)(*3) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 90,582천원 및 148,281천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환기간	상환금액

2026.09.01~2027.09.30	145,016

2027.09.01~2028.09.30	12,237,153

2028.09.01~2029.09.30	23,932

2029.09.01~2030.09.30	10,130

합 계	12,416,231

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021.07.21	2026.07.21	0%	-	5,500,000

제2회 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채	한양증권 외 1인	2021.07.21	2026.07.21	0%	-	600,000

제3회 무기명식 무보증사모 교환사채	히스토리 2022핀테크 신기술조합	2022.08.23	2027.08.23	0%	-	5,469,920

소 계	-	11,569,920

조정	-	(2,386,825)

기말 장부가액	-	9,183,095

파생상품자산	-	52,714

파생상품부채	-	5,436,943

(2) 당분기 중 투자사가 보유한 전환사채, 신주인수권부사채, 및 교환사채의 전환권, 신주인수권, 교환권 옵션행사로 보유중인 사채가 전액 제거 되었으며, 이에 따라 분기말 현재 보유중인 옵션부사채는 없습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	-	651,264	3,357,160

제2회 신주인수권부사채 신주인수권	-	71,047	2,014,296

제3회 교환사채 교환권	-	1,664,514	2,729,430

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감전계속사업손익	3,919,379	4,996,307	4,669,585	11,176,570

평가손익	-	(1,245,450)	1,980,436	2,035,229

처분손익	-	-	408,612	459,411

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	3,919,379	6,241,757	2,280,537	8,681,930

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,819,382	5,851,531

사외적립자산의 공정가치	(2,896,071)	(2,771,288)

순확정급여부채	3,923,311	3,080,243

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	259,695	1,451,916	247,905	1,155,717

순이자원가	(13,355)	(28,662)	-	(15,987)

종업원 급여에 포함된 총 비용	246,340	1,423,254	247,905	1,139,730

(3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	99,666	183,198	303,019	623,994

판매비와 관리비(*)	146,675	1,240,056	(55,113)	515,736

합 계	246,341	1,423,254	247,906	1,139,730

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 78,940천원 및 143,397천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수 : 보통주	24,850,529주	23,274,305주

자본금	2,485,053천원	2,327,431천원

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	22,576,635	2,257,664	36,418,383	38,676,047

전기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	697,670	69,767	2,279,594	2,349,361

전기말	23,274,305	2,327,431	38,697,977	41,025,408

당기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	1,576,224	157,622	9,236,098	9,393,720

당분기말	24,850,529	2,485,053	47,934,075	50,419,128

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,934,075	38,697,977

자기주식처분손익	2,483,506	(145,033)

기타자본잉여금	(418,449)	(414,840)

자기주식	(4,886,065)	(8,078,127)

주식선택권	385,285	518,504

합 계	45,498,352	30,578,481

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,078,127	3,080,219

취득	-	4,997,908

처분(*)	(3,192,062)	-

기말	4,886,065	8,078,127

(*) 지배기업은 당분기 중 교환사채 교환청구권 행사에 799,929주 처분, 주식선택권 행사에 따라 2,500주 교부하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	8차	9차

권리부여일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2022년 05월 24일

잔여 주식선택권	50,000 주	90,000 주	17,250 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	4,790원	6,770원	6,150원

행사가능기간	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 연결회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	176,750	237,750

행사	(19,500)	-

소멸	-	(61,000)

기말 잔여주	157,250	176,750

(5) 연결회사는 아톤의 6차, 8차, 9차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차 내역	8차 내역	9차 내역

평가방법	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC (Least Squares Monte Carlo), 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.80%	2.80%	3.21%

기대행사기간	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.3106	0.4470	0.4490

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역연결회사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	1,088,140	1,012,488

기간 비용으로 인식한 보상비용	36,422	75,653

보상원가 합계	1,124,562	1,088,141

기말까지 행사된 주식선택권	(335,680)	(299,403)

기말까지 소멸된 주식선택권	(403,596)	(270,234)

기말 주식선택권	385,285	518,504

(7) 당분기말 현재 비지배지분으로 분류된 종속기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	아톤모빌리티 1차	트랙체인 1차

권리부여일	2021년 03월 31일	2024년 03월 14일

잔여 주식선택권	5,138주	49,500주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	5,000원	1,000원

행사가능기간	2023. 04. 01~2028. 3. 31	2026. 3. 14 ~ 2031. 3. 13

(*) 종속회사은 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

종속회사는 아톤모빌리티의 1차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였고, 트랙체인은 공정가치 평가를 하지않았습니다. 아톤모빌리티의 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	아톤모빌리티 1차

평가방법	Coab, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	0.4852

기대권리소멸율	0.00%

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*)	314,039	207,820

임의적립금 :

미처분이익잉여금	55,036,174	52,247,961

합 계	55,350,213	52,455,781

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	52,455,782	44,156,688

당기순이익	5,207,352	11,038,403

보험수리적손익	-	(271,460)

비지배지분	(429,267)	(493,022)

배당금 지급	(1,968,688)	(1,974,828)

주식선택권의 비지배지분	85,034	-

기말	55,350,213	52,455,781

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주에 대해 결의한 배당액(주당 배당액 당분기: 50원)	1,968,688	1,974,828

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	40,264	29,022

지분법자본변동	(20,177)	(20,177)

합 계	20,087	8,845

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	1,001,683	8,108,099	1,001,683	8,108,099

종업원급여	2,638,763	9,585,212	1,504,809	4,272,377	4,143,572	13,857,589

감가상각비	541,845	1,612,513	205,711	600,066	747,556	2,212,579

무형자산상각비	278,549	805,351	7,014	13,707	285,563	819,058

대손상각비	(5,710)	47,203	-	-	(5,710)	47,203

지급수수료	1,561,438	4,276,695	250,129	742,155	1,811,567	5,018,850

광고선전비	1,267,866	6,451,958	-	-	1,267,866	6,451,958

외주비	-	-	581,957	3,333,428	581,957	3,333,428

기타	1,264,019	3,415,437	217,713	1,016,070	1,481,732	4,431,507

합 계	7,546,770	26,194,369	3,769,016	18,085,902	11,315,786	44,280,271

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	2,305,269	5,546,345	2,305,269	5,546,345

종업원급여	2,405,018	7,410,863	1,682,437	4,678,855	4,087,455	12,089,718

감가상각비	523,003	1,596,764	187,156	557,411	710,159	2,154,175

무형자산상각비	250,645	754,930	3,347	10,041	253,992	764,971

대손상각비	31,427	(6,562)	-	-	31,427	(6,562)

지급수수료	1,082,420	3,721,183	243,574	700,854	1,325,994	4,422,037

광고선전비	1,271,991	4,497,104	-	-	1,271,991	4,497,104

외주비	-	-	682,557	2,113,874	682,557	2,113,874

기타	840,269	2,611,903	(282,993)	232,299	557,276	2,844,202

합 계	6,404,773	20,586,185	4,821,347	13,839,679	11,226,120	34,425,864

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,267,866	6,451,958	1,271,991	4,497,104

운반비및보관료	158,476	162,822	918	4,606

지급수수료	1,561,438	4,276,695	1,082,420	3,721,183

합 계	2,987,780	10,891,475	2,355,329	8,222,893

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,068,939	7,081,941	1,938,779	5,284,869

퇴직급여	141,524	1,161,116	76,472	535,898

복리후생비	338,937	999,834	276,072	833,666

여비교통비	114,937	389,264	44,416	182,936

접대비	268,082	675,469	181,246	521,275

수도광열비	(4,104)	2,002	4,823	7,495

통신비	21,814	71,979	28,109	80,223

세금과공과금	103,678	294,817	88,534	262,568

감가상각비	541,845	1,612,513	523,003	1,596,764

임차료	8,714	36,708	14,627	41,400

보험료	52,919	254,850	75,270	237,028

차량유지비	28,980	79,764	26,911	80,485

경상개발비	539,050	1,619,431	435,425	1,733,762

교육훈련비	8,687	32,679	3,821	35,646

도서인쇄비	7,663	18,778	4,918	8,556

소모품비	17,993	55,574	33,346	85,797

대손상각비	(5,710)	47,203	31,427	(6,562)

건물관리비	15,952	27,199	6,109	17,143

무형자산상각비	278,549	805,351	250,645	754,930

주식보상비용	10,542	36,422	5,492	69,414

합 계	4,558,991	15,302,894	4,049,445	12,363,293

28. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	289,086	1,058,373	475,962	1,294,719

배당금수익	6,164	66,118	1,512	31,495

외환차익	56,768	66,073	21,556	62,959

외화환산이익	(5,477)	12,759	(9,113)	91,769

파생상품평가이익	-	-	1,980,436	2,035,229

파생상품처분이익	-	-	408,612	459,411

당기손익-공정가치금융자산평가이익	762,965	1,697,479	(91,500)	268,729

당기손익-공정가치금융자산처분이익	65,100	227,684	54,634	181,156

기타의금융수익	24,000	24,000	-	-

합 계	1,198,606	3,152,486	2,842,099	4,425,467

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	164,710	601,649	545,171	1,738,841

외환차손	112,608	286,844	20,355	34,348

외화환산손실	(215,095)	109,817	158,600	158,713

사채상환손실	-	-	915,143	915,143

파생상품평가손실	-	1,245,450	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	307,272	1,075,196	(104,099)	180,903

당기손익-공정가치금융자산처분손실	28,392	112,602	108,981	137,483

합 계	397,887	3,431,558	1,644,151	3,165,431

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	366	366	52,248	52,855

지분법이익	284	97,514	-	-

지분법투자주식처분이익	-	-	4,000	25,226

대손충당금환입	5,657	5,958	-	7,000

무형자산처분이익	53,898	53,898	-	-

잡이익	17,375	74,447	4,883	20,656

합 계	77,580	232,183	61,131	105,737

기타비용

유형자산처분손실	38,552	38,935	-	304

지분법손실	224,294	1,343,735	395,460	1,320,607

기부금	-	33,000	-	3,000

잡손실	19,310	598,435	8,267	16,717

합 계	282,156	2,014,105	403,727	1,340,628

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다.

31. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익	2,002,769,388	4,778,085,189	4,598,665,048	9,372,758,408

가중평균유통보통주식수	23,241,622	23,193,684	20,872,044	21,161,550

기본주당순이익	86	206	220	443

(2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	21,087,185	22,576,635

자기주식	588,959	(1,428,004)

신주인수권부사채 행사	122,382	12,919

전환사채	1,395,158	-

기말	23,193,684	21,161,550

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환우선주는 보통주로 전환된 것으로보며 당분기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 기순이익에 가산했습니다. 또한 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다.1) 희석효과

(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

기본주당순이익	2,002,769,388	23,241,622	86	4,778,085,189	23,193,684	206

주식선택권 희석효과	(6,905,292)	11,730	(589)	(147,895,779)	53,558	(2,761)

주식선택권 반영 후	1,995,864,096	23,253,352	86	4,630,189,410	23,247,242	199

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

기본주당순이익	4,598,665,048	20,872,044	220	9,372,758,408	21,161,550	443

전환사채권 희석효과	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

전환사채권 반영 후	4,676,901,695	20,124,165	232	9,711,404,341	22,936,574	423

신주인수권부사채권 희석효과	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

신주인수권부사채권 반영 후	4,722,421,198	20,096,483	235	9,844,045,369	22,982,208	428

주식선택권 희석효과	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

주식선택권 반영 후	4,623,836,915	20,096,483	230	9,801,025,121	22,982,208	426

(*) 신주인수권부사채권과 주식선택권의 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산 시 해당 효과를 제외하였습니다.

2) 잠재적보통주의 주당이익(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

주식선택권	(6,905,292)	11,730	609	(147,895,779)	53,558	(2,761)

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

전환권	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

신주인수권	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

주식선택권	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

관계기업	㈜무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, ㈜위대한용기, ㈜쿼터백그룹

기타(*1)	쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜, ㈜폰티스(*2), 나린시스템㈜(*3), ㈜파씨오네(*4), 임직원

(*1) 쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜는 관계기업인 ㈜쿼터백그룹이 지배하고 있는 종속기업입니다.(*2) ㈜폰티스는 지배기업의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.(*3) 나린시스템㈜는 ㈜폰티스가 지배하고 있는 기업입니다.(*4) ㈜파씨오네는 지배기업의 최대주주가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	기타

㈜무빙	-	-	12,968	-	-	12,500	-

㈜쿼터백그룹	55,555	38	-	-	-	-	-

㈜위대한 용기	-	-	4,812	-	-	-	-

쿼터백자산운용㈜	-	33,365	-	-	-	-	-

임직원	-	-	13,587	-	530,000	130,000	-

합 계	55,555	33,403	31,367	-	530,000	142,500	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	기타

㈜무빙	-	-	13,512	-	-	-	-

㈜쿼터백그룹	98,327	-	-	-	-	-	-

㈜위대한 용기	-	-	4,687	-	-	7,000	-

임직원	-	-	8,408	-	762,000	200,000	-

합 계	98,327	-	26,607	-	762,000	207,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜무빙(*1)	198,216	-	299,411	-

㈜위대한용기(*2)	-	-	686	-

㈜쿼터백그룹	881	-	6,511	3

임직원	1,870,000	-	1,470,000	-

기타	98,359	-	98,359	-

합 계	2,167,456	-	1,874,967	3

(*1) ㈜무빙에 대한 단기대여금 중 대손충당금 88,500천원 차감한 순액입니다.
(*2) ㈜위대한용기에 대한 단기대여금 대손충당금 107,238천원 차감한 순액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 경영진급여	733,170	2,547,252	555,800	1,422,763

퇴직급여	82,358	1,115,841	55,621	191,472

주식기준보상	-	6,103	6,238	28,302

합 계	815,528	3,669,196	617,659	1,642,537

상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

무역금융대출	하나은행	1,200,000	1,200,000

한도대출	기업은행	1,300,000	-

합 계	2,500,000	1,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합	입찰이행보증	-	7,500

계약이행보증	1,432,185	1,223,183

기타보증 등	24,350	142,265

서울보증보험	계약이행보증 등	21,000	6,000

정보통신공제조합	계약이행보증	769,083	590,203

기술보증기금	기술부분신용보증	-	1,425,000

합 계	2,246,618	3,394,151

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	188,313	182,125

서울숲에이원센터(*1)	16,440,000	12,840,000

지식재산권	-	240,000

정보통신공제조합 출자금	137,978	86,931

(*1) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 기업은행 장기차입금 122억원 및 국민은행 단기 차입금 15억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인(*1)	1,100,000	1,100,000

㈜폰티스(*2)	6,080,000	6,080,000

뮤직카우에셋(*3)	-	8,964,772

뮤직카우포트폴리오인베스트먼트(*3)	-	4,250,560

뮤직론(*4)	33,090,289	-

스탁론(*4)	6,203,015	-

(*1) 대여금을 담보하기 위해 개인이 보유하고 있는 ㈜어니스트에이아이 주식 28,765주에 대해서 1순위 근질권을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이치비이 대여금에서 ㈜폰티스가 출자한 지분(40%)만큼에 대하여 ㈜폰티스가 보유한 ㈜아톤 주식 758,750주와 ㈜에이치비이 40,000주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜뮤직카우에 대여금 50억원을 지급하며 뮤직카우에셋, 뮤직카우포트폴리오인베스트먼트의 음원저작권 및 저작인접권을 1순위 근질권 설정하였으며 당분기에 대여금을 상환하여 담보 해지되었습니다.(*4) 대부업을 영위하는 종속회사의 대출채권에 대하여 차입고객이 제공한 담보(음악저작권 혹은 증권계좌 근질권 설정)이며 담보 금액은 원가입니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,642,848	2,118,465	524,383

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	300,000	90,000	210,000

Scale Asia Ventures Fund II	1,466,500	427,568	1,038,932

소소뱅크설립준비위원회	1,000,000	-	1,000,000

ASIA2G CAPITAL FUND II, L.P	1,388,300	-	1,388,300

(7) 당분기말 현재 투자부동산 중 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전세권자	전세금

서울숲에이원센터	주식회사 워즈코퍼레이션	500,000

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	5,207,352	9,868,298

나. 조정	6,183,701	7,353,764

(1) 비용의 가산	9,348,441	10,400,472

퇴직급여	1,423,254	1,171,704

감가상각비	2,212,578	2,154,175

대손상각비	47,203	1,052

지급수수료	(137,240)	464,410

보험료	38,409	-

법인세비용	(211,045)	1,308,272

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,075,196	180,903

당기손익-공정가치금융자산처분손실	112,602	137,483

유형자산처분손실	38,935	304

무형자산상각비	819,058	764,971

주식보상비용	36,422	69,414

이자비용	601,649	1,738,841

지분법손실	1,343,735	1,320,607

파생상품평가손실	1,245,450	-

사채상환손실	-	915,143

외화환산손실	109,817	158,713

잡손실	592,418	14,480

(2) 수익의 차감	(3,164,740)	(3,046,708)

대손충당금환입	5,958	14,614

이자수익	1,058,373	1,294,719

파생상품평가이익	-	2,035,229

파생상품처분이익	-	459,411

유형자산처분이익	366	52,855

배당금수익	-	(1,377,000)

연결실체 내 배당금조정	66,118	-

지분법이익	97,514	-

지분법투자주식처분이익	-	25,226

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,697,479	268,729

당기손익-공정가치금융자산처분이익	227,684	181,156

외화환산이익	12,759	91,769

잡이익	(1,511)	-

다. 운전자본의 변동	(11,526,752)	(4,767,536)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,845,219)	(147,543)

재고자산의 감소(증가)	(830,948)	(903,218)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,554,333)	(1,177,373)

당기법인세 자산의 감소(증가)	(401,378)	1,744,161

이연법인세자산의 감소(증가)	(59,172)	(303)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,031,233)	(834,026)

기타유동부채의 증가(감소)	(161,435)	(826,799)

당기법인세부채의 증가(감소)	(88,746)	(1,738,418)

이연법인세부채의 증가(감소)	(144,063)	-

확정급여채무의 증가(감소)	(327,458)	(745,260)

사외적립자산의 감소(증가)	(82,767)	(138,757)

영업으로부터창출된현금	(135,699)	12,454,526

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 비유동에서 유동성 대체	2,313,917	-

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	366,103	10,138

전환권, 신주인수권, 교환사채 행사로 파생상품 감소	9,266,380	963,212

기타금융자산 비유동에서 유동성 대체	1,906,401	-

선수금에서 임대보증금으로 대체	-	500,000

임대보증금 비유동에서 유동성 대체	500,000	-

단기차입금에서 장기차입금으로 대체	-	2,000,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	-	200,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	1,517,412	(1,240,357)	93,811	1,341,141	1,712,007

단기차입금	15,562,148	(10,362,148)	-	-	5,200,000

사채	9,183,095	-	83,285	(9,266,380)	-

임대보증금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	2,200,000	10,000,000	-	-	12,200,000

장기리스부채	1,088,003	-	47	(871,819)	216,231

합계	30,050,658	(1,602,505)	177,143	(8,797,058)	19,828,238

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,240,357천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 93,811천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업, 제조부문 및 정보통신부문으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합 계

매출액	24,036,399	9,869,507	3,081,319	7,252,701	9,156,771	53,396,697

내부매출액	(2,058,522)	-	-	(600)	-	(2,059,122)

순매출액	21,977,877	9,869,507	3,081,319	7,252,101	9,156,771	51,337,575

영업이익	4,287,690	947,604	506,730	639,398	675,882	7,057,304

감가상각비	656,503	384,113	240,603	304,177	27,117	1,612,513

무형자산상각비	293,963	27,533	2,740	479,764	1,350	805,350

당기순이익	3,570,563	1,023,580	635,137	(52,159)	30,232	5,207,353

보고부문자산(*)	71,255,402	39,947,295	6,279,489	20,857,451	2,633,092	140,972,729

보고부문부채(*)	9,541,048	1,655,936	1,331,531	18,625,885	1,475,214	32,629,614

(*) 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합 계

매출액	26,314,117	9,012,376	3,245,251	6,525,094	3,470,751	48,567,589

내부매출액	(2,833,976)	-	(156,028)	(300)	-	(2,990,304)

순매출액	23,480,142	9,012,376	3,089,222	6,524,794	3,470,751	45,577,285

영업이익	9,411,300	179,465	672,955	1,239,765	(352,061)	11,151,424

감가상각비	693,844	318,450	229,597	289,790	65,082	1,596,763

무형자산상각비	245,413	25,479	2,740	479,764	1,534	754,930

당기순이익	8,545,545	188,417	725,803	782,443	(373,911)	9,868,297

보고부문자산(*)	81,811,232	42,704,671	5,364,864	7,849,378	3,953,020	141,683,165

보고부문부채(*)	29,216,823	14,523,188	1,075,633	6,365,858	3,568,447	54,749,949

(*) 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	51,337,574	45,577,286

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	21,728,877	6,222,039	3,081,319	7,252,101	9,156,771	47,441,107

기간에 걸쳐 인식	249,000	3,647,468	-	-	-	3,896,468

합 계	21,977,877	9,869,507	3,081,319	7,252,101	9,156,771	51,337,575

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	22,358,538	5,916,920	2,926,490	6,524,794	3,470,751	41,197,493

기간에 걸쳐 인식	1,121,604	3,095,456	162,732	-	-	4,379,792

합 계	23,480,142	9,012,376	3,089,222	6,524,794	3,470,751	45,577,285

2) 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

A사	11,234,453	22%

B사	10,112,128	20%

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	2,014,224	929,787

계약자산 합계(*)	2,014,224	929,787

계약부채-IT컨설팅계약	1,033,726	247,374

계약부채 합계(*)	1,033,726	247,374

(*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	247,374

37. 비지배지분에 대한 정보

(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	당기 발생비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순익	기타	기말 누적 비지배지분

㈜아톤모빌리티	28.25%	1,560,658	-	226,080	-	1,786,738

㈜에이티애널리틱스	49.00%	2,237,033	-	(645,428)	-	1,591,605

㈜트랙체인(*)	0.00%	(2,610)	-	38,379	-	35,769

㈜에이티코넥	2.31%	(10,580)	-	(5,148)	-	(15,728)

㈜에이치비이	40.00%	47,197	-	797,244	-	844,441

㈜에이블컴(*)	60.00%	728,445	-	18,139	-	746,584

합 계	4,560,143	-	429,266	-	4,989,409

(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	5,099,055	3,693,421	193,051	11,167,559	8,154,399	2,161,558

비유동자산	1,180,434	1,218,593	8,281	730,569	12,703,053	471,533

유동부채	653,206	1,233,285	27,671	10,766,655	3,654,923	1,164,992

비유동부채	678,324	296,203	1,896	94,986	14,970,963	310,221

자본	4,947,959	3,382,526	171,765	1,036,487	2,231,566	1,157,878

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	3,951,235	5,311,011	268,033	1,835,684	10,277,761	3,339,398

비유동자산	1,625,884	1,373,716	9,683	699,642	13,858,214	497,126

유동부채	755,483	1,818,951	113,342	2,210,690	4,130,897	2,376,723

비유동부채	508,814	166,051	445	46,651	17,721,353	337,209

자본	4,312,822	4,699,725	163,929	277,985	2,283,725	1,122,592

2) 요약 포괄손익계산서(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	1,007,120	3,081,319	2,848,717	8,269,255	62,490	354,048	286,778	401,846	2,502,665	7,252,701	812,288	9,156,771

분기순손익	211,356	635,137	447,350	532,801	(12,181)	(10,780)	29,915	(223,091)	514,771	(52,159)	(156,640)	30,232

기타포괄손익	-	-	-	-	-	105	-	-	-	-	-	5,053

총포괄손익	211,356	635,137	447,350	532,801	(12,181)	(10,675)	29,915	(223,091)	514,771	(52,159)	(156,640)	35,285

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	1,066,303	3,245,251	3,057,937	8,415,092	-	17,460	58,342	214,668	2,065,037	6,525,094	1,433,359	3,470,751

분기순손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,586)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	70	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,516)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)