아톤 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 24 (당)반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 23 (전)반기 : 2021년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요당사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 2,177백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

이성미	192,720	4.43%

자기주식	169,810	3.90%

기타	2,837,415	65.17%

합 계	4,353,577	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 당사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,011,190	2,014,755	1,594,955	400,000	19,800

차입금 및 리스부채	16,630,239	17,020,514	6,818,096	980,844	9,221,574

사채	11,484,965	16,000,000	16,000,000	-	-

합 계	30,126,394	35,035,269	24,413,051	1,380,844	9,241,374

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,758,175	2,758,175	2,758,175	-	-

차입금 및 리스부채	13,364,752	13,368,410	6,318,765	35,316	7,014,329

사채	11,035,654	16,000,000	16,000,000	-	-

합 계	27,158,581	32,126,585	25,076,940	35,316	7,014,329

3.4 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	50,921,089	43,192,070

자본	53,495,431	51,208,006

부채비율	95%	84%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	870,542	629,935

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,538,411	-	46,583,954	49,122,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	170,621	170,621

파생상품자산	-	-	5,334,800	5,334,800

파생상품부채	-	-	18,211,008	18,211,008

합 계	2,538,411	-	70,300,383	72,838,794

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,866,766	31,866,766

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	166,050	166,050

파생상품부채	-	-	12,876,208	12,876,208

합 계	-	-	44,909,024	44,909,024

(*)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	31,866,766	166,050	-	12,876,208

증감	14,429,771	-	5,334,800	5,334,800

당기손익인식액	287,417	-	-	-

기타포괄인식액	-	4,571	-	-

기말	46,583,954	170,621	5,334,800	18,211,008

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초	6,522,678	162,567	-

증감	24,103,835	-	5,371,456

당기손익인식액	1,240,253	-	7,504,752

기타포괄인식액	-	3,483	-

기말	31,866,766	166,050	12,876,208

(6) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	44,003,954	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	2,580,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	170,621	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	5,334,800	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	18,211,008

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	30,056,765	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	1,810,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	166,050	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품부채

파생상품부채	12,876,208	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	49,122,365	31,866,766

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,041,162	795,985

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권	6,731,690	13,237,005

장기매출채권및기타채권	784,952	578,403

단기금융상품	5,000,000	14,300,000

현금및현금성자산	7,277,635	8,036,468

파생상품자산(*)	5,334,800	-

합 계	75,292,604	68,814,627

(*) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	1,594,955	2,758,175

장기매입채무및기타채무	416,234	-

예수금	62,849	65,570

단기차입금	6,805,604	6,317,854

장기차입금	9,824,635	7,046,898

전환사채	7,178,103	6,897,284

신주인수권부사채	4,306,862	4,138,370

파생상품부채	18,211,008	12,876,208

합 계	48,400,250	40,100,359

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	4,956	4,956	-	-

평가손익	(683,124)	(768,601)	1,495	22,464

처분손익	137,305	203,926	26,748	36,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	4,571	-	3,483

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	25,260	19,244	(32,889)	(44,557)

이자수익(*)	79,384	216,687	36,976	92,330

상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(357,546)	(698,384)	(4,307)	(9,253)

외환차손익	616	(922)	(2,578)	(3,178)

합 계	(793,149)	(1,018,523)	25,445	97,546

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 표시되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

보통예금	7,277,635	8,036,468

합계	7,277,635	8,036,468

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	4,339,606	-	5,298,232	-

차감: 대손충당금	(223,828)	-	(233,106)	-

매출채권(순액)	4,115,778	-	5,065,126	-

계약자산	1,934,271	-	2,930,911	-

대손충당금	(19,343)	-	(29,309)	-

계약자산(순액)	1,914,928	-	2,901,602	-

미수금	435,458	-	258,461	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	290,608	-	113,611	-

미수수익	20,988	-	80,428	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	18,988	-	78,428	-

단기대여금	368,238	-	5,078,238	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	368,238	-	5,078,238	-

단기리스채권	23,150	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기리스채권(순액)	23,150	-	-	-

소 계	6,731,690	-	13,237,005	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	862,981	-	582,350

차감:현재가치할인차금	-	(146,017)	-	(3,947)

보증금(순액)	-	716,964	-	578,403

장기리스채권	-	67,988	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기리스채권(순액)	-	67,988	-	-

소 계	-	784,952	-	578,403

합 계	6,731,690	784,952	13,237,005	578,403

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(*1)	(주)아톤모빌리티	한국	06월30일	73.90%	931,356	73.90%	931,356

(주)에이티애널리틱스	한국	06월30일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

(주)트랙체인	한국	06월30일	100.00%	500,000	100.00%	500,000

관계기업(*2)	(주)무빙	한국	06월30일	21.01%	1,242,243	22.63%	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	한국	06월30일	74.47%	6,733,174	74.47%	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	06월30일	20.00%	1,926,208	20.00%	1,351,397

(주)위대한용기	한국	06월30일	40.00%	-	40.00%	40,000

합계	12,352,981	11,629,387

(*1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 전기 중 당사는 (주)트랙체인의 지분 100% (주식 500,000주)를 추가 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. (*2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당반기 중 당사는 관계기업 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 600좌를 취득하였습니다. 전기 중 당사는 관계기업 ㈜무빙의 주식 112,000주, 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 2,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌, (주)위대한 용기 40,000주를 취득하였습니다. 당반기말 현재 (주)위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변 동액은 46,322천원입니다. 더시드에이큐사모투자합자회사의 지분율은 74.47%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

기업명	당반기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	974,025	-	466,823	(198,605)	-	-	1,242,243

더시드에이큐사모투자합자회사	6,812,609	-	-	(79,435)	-	-	6,733,174

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,351,397	600,000	-	(25,189)	-	-	1,926,208

(주)위대한용기	40,000	-	-	(40,000)	-	-	-

합계	9,178,031	600,000	466,823	(343,229)	-	-	9,901,625

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	-	560,000	869,996	(455,971)	-	-	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	5,000,000	2,000,000	20,826	(208,217)	-	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	600,000	800,000	-	(48,603)	-	-	1,351,397

(주)위대한용기	-	40,000	-	-	-	-	40,000

합계	5,600,000	3,400,000	890,822	(712,791)	-	-	9,178,031

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(3) 당반기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	5,723,830	21.01%	1,202,683	39,560	-	1,242,243

더시드에이큐사모투자합자회사	9,041,691	74.47%	6,733,174	-	-	6,733,174

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,631,041	20.00%	1,926,208	-	-	1,926,208

(주)위대한용기	(115,806)	40.00%	(46,322)	-	46,322	-

합계	9,815,743	39,560	46,322	9,901,625

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	4,129,646	22.63%	934,465	39,560	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	74.47%	6,812,609	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,756,984	20.00%	1,351,397	-	1,351,397

(주)위대한용기(*)	21,643	40.00%	8,657	-	40,000

합계	9,107,128	39,560	9,178,031

(*) (주)위대한 용기는 지분율이 20%를 초과하나 지분법 적용으로 인한 순자산 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당반기순이익(손실)

(주)무빙	6,388,183	664,353	5,723,830	678,433	(898,499)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,047,191	5,500	9,041,691	-	(106,669)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,631,041	-	9,631,041	-	(125,942)

(주)위대한용기	37,172	152,978	(115,806)	30,481	(146,753)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	4,435,666	306,020	4,129,646	230,217	(1,681,438)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	-	9,148,360	-	(186,990)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,821,424	64,441	6,756,984	-	(242,998)

(주)위대한용기	199,459	177,816	21,643	63,579	(78,357)

(5) 당반기말 현재 종속회사 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,658	(67,658)	-	89,388	(67,658)	21,730

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,438	(513,438)	-	535,168	(513,438)	21,730

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	140,549	1,484,744

선급비용	109,881	171,172

기타	391	391

합 계	250,821	1,656,307

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

수익증권	31,101,607	21,043,268

비유동항목

지분증권	2,580,000	1,810,000

수익증권	15,440,758	9,013,497

합 계	49,122,365	31,866,765

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익	(545,820)	(564,675)	28,243	58,721

(3) 당반기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권

(주)뮤직카우	상환전환우선주	3,649,860	3,649,860

(주)뮤직카우(*)	저작권료청구권	7,590,909	4,863,636

(주)쿼터백	전환우선주	3,699,988	-

옥타코㈜	전환우선주	500,001	500,001

소계	15,440,758	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	비상장주식	500,000	-

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	630,000	360,000

소계	2,580,000	1,810,000

합 계	18,020,758	10,823,497

(*) 수익증권 중 7,590,909천원은 뮤직카우 저작권료청구권으로 한국저작권위원회에 질권을 설정 하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	3,649,860	-	-	-	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	4,863,636	2,727,273	-	-	7,590,909

(주)쿼터백	-	3,699,988	-	-	3,699,988

옥타코(주)	500,001	-	-	-	500,001

소계	9,013,497	6,427,261	-	-	15,440,758

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	-	500,000	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	360,000	270,000	-	-	630,000

소계	1,810,000	770,000	-	-	2,580,000

합 계	10,823,497	7,197,261	-	-	18,020,758

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	-	1,568,804	1,000,080	1,080,976	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	-	4,863,636	-	-	4,863,636

옥타코(주)	-	500,001	-	-	500,001

소계	-	6,932,441	1,000,080	1,080,976	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	-	450,000	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	-	360,000	-	-	360,000

소계	-	1,810,000	-	-	1,810,000

합 계	-	8,742,441	1,000,080	1,080,976	10,823,497

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	499,999

더밀크	240,606	-

소프트웨어공제조합	170,621	166,050

(주)카르도	100,000	100,000

(주)티모넷	29,936	29,936

합 계	1,041,162	795,985

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	-	-	-	499,999

더밀크	-	240,606	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	166,050	-	-	4,571	170,621

(주)카르도	100,000	-	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	795,985	240,606	-	4,571	1,041,162

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

주식회사 메사쿠어컴퍼니	-	499,999	-	-	499,999

(주)뮤직카우	1,000,080	-	(1,000,080)	-	-

소프트웨어공제조합	162,567	-	-	3,483	166,050

(주)카르도	-	100,000	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	1,192,583	599,999	(1,000,080)	3,483	795,985

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(78,778)	6,223,492

합 계	9,834,998	(78,778)	9,756,220

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	6,302,270

합계	9,834,998	-	9,834,998

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	-	(78,778)	6,223,492

합계	9,834,998	-	-	(78,778)	9,756,220

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	240,000	-

운영비용	-	-

순액	240,000	-

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	1,687,082	567,105	4,166,817	6,674,731

감가상각누계액	-	(1,468)	(595,904)	(567,056)	(416,830)	(1,581,258)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	115,959	1,091,178	49	3,749,987	5,093,473

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,203,133	567,105	1,709,655	242,000	3,761,024

감가상각누계액	(39,129)	(901,476)	(567,056)	(1,548,830)	-	(3,056,491)

손상차손누계액	-	(66,471)	-	-	-	(66,471)

장부금액	2	235,186	49	160,825	242,000	638,062

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	-	-	2	235,186	49	160,825	242,000	638,062

취득	-	-	-	980,880	-	-	11,727	992,607

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	4,048,051	-	4,048,051

대체(*2)	136,300	117,427	-	-	-	-	(253,727)	-

처분	-	-	(2)	(12,000)	-	452	-	(11,550)

감가상각비	-	(1,468)	-	(112,888)	-	(459,341)	-	(573,697)

기말금액	136,300	115,959	-	1,091,178	49	3,749,987	-	5,093,473

(*1) 당반기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 당반기 중 투자부동산의 대체로 인한 증감입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	287,932	49	611,002	2,811,234	3,710,219

취득	-	68,988	-	-	937,078	1,006,066

기타증감(*)	-	-	-	135,116	-	135,116

처분	-	(1,079)	-	-	-	(1,079)

감가상각비	-	(51,996)	-	(304,264)	-	(356,260)

기말금액	2	303,845	49	441,854	3,748,312	4,494,062

(*) 전반기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	254,468	573,696	178,482	356,259

합 계	254,468	573,696	178,482	356,259

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	330,018	668,028	1,068,639	1,555,838	29,960	3,652,483

손상차손누계액	-	-	70,304	(169,122)	-	(98,818)

감가상각누계액	(216,305)	(569,886)	-	(1,347,951)	-	(2,134,142)

장부금액	113,713	98,142	1,138,943	38,765	29,960	1,419,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	328,193	668,028	1,065,339	1,555,838	29,791	3,647,189

손상차손누계액	-	-	70,304	(169,122)	-	(98,818)

감가상각누계액	(202,030)	(554,196)	-	(1,339,005)	-	(2,095,231)

장부금액	126,163	113,832	1,135,643	47,711	29,791	1,453,140

(2) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	126,163	113,832	1,135,643	47,711	29,791	1,453,140

취득액	-	-	3,300	-	1,994	5,294

대체액	1,825	-	-	-	(1,825)	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

상각	(14,275)	(15,690)	-	(8,946)	-	(38,911)

기말금액	113,713	98,142	1,138,943	38,765	29,960	1,419,523

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

취득액	-	5,064	-	-	8,549	13,613

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

상각	(14,383)	(38,988)	(58,394)	-	(111,765)

기말금액	136,967	51,407	918,543	94,531	22,840	1,224,288

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	19,440	38,911	53,929	111,764

합 계	19,440	38,911	53,929	111,764

16. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	3,959,892	(355,219)	3,604,673

차량운반구	206,925	(61,611)	145,314

합 계	4,166,817	(416,830)	3,749,987

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,482,147	(1,409,619)	72,528

차량운반구	227,508	(139,211)	88,297

합 계	1,709,655	(1,548,830)	160,825

(2) 당반기과 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	72,528	4,059,994	(100,102)	(427,747)	3,604,673

차량운반구	88,297	107,464	(18,853)	(31,594)	145,314

합 계	160,825	4,167,458	(118,955)	(459,341)	3,749,987

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	458,174	135,116	-	(271,997)	321,293

차량운반구	152,828	-	-	(32,266)	120,562

합 계	611,002	135,116	-	(304,263)	441,855

(3) 당반기과 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	72,720	3,797,536	-	(584,201)	3,286,055

차량운반구	92,032	105,118	(18,868)	(34,098)	144,184

합 계	164,752	3,902,654	(18,868)	(618,299)	3,430,239

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	555,776	137,333	-	(240,812)	452,297

차량운반구	154,700	2,356	-	(33,425)	123,631

합 계	710,476	139,689	-	(274,237)	575,928

(4) 당반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	수취	기말

건 물	-	97,781	-	(6,643)	91,138

합 계	-	97,781	-	(6,643)	91,138

(5) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	459,341

리스부채에 대한 이자비용	73,978

리스채권에 대한 이자수익	1,524

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,975

합 계	548,818

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	304,264

리스부채에 대한 이자비용	9,253

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,866

합 계	332,383

(6) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	618,299

리스채권에서 발생한 현금유입	6,643

소액자산 리스 관련 비용	13,975

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	274,236

단기리스 관련 비용	313,516

소액자산 리스 관련 비용	18,866

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	588,744	-	1,637,637	-

미지급금	1,006,211	-	1,120,537	-

임대보증금	-	416,234	-	-

합 계	1,594,955	416,234	2,758,174	-

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	400,000

예수금	62,849	65,570

부가세예수금	396,237	-

미사용 연차	228,350	228,350

미지급비용	21,465	22,421

기타부채	95,328	102,332

합 계	804,229	818,673

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	신용보증대출	우리은행	2.76%	2,200,000	2,200,000

운영자금	우리은행	3.24%	1,000,000	1,000,000

운영자금	국민은행	1.94%	3,000,000	3,000,000

리스부채(*)	-	3.29%~5.91%	605,604	117,854

소계	6,805,604	6,317,854

장기차입금	시설대출	국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000

리스부채(*)	-	3.29%~5.91%	2,824,635	46,898

소계	9,824,635	7,046,898

합 계	16,630,239	13,364,752

(*) 리스부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 73,978천원 및 9,253천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2023-07-01 ~ 2024-06-30	819,430

2024-07-01 ~ 2025-06-30	7,861,026

2025-07-01 ~ 2026-06-30	879,889

2026-07-01 ~ 2027-06-30	264,290

합 계	9,824,635

20. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당반기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021-07-21	2026-07-21	0%	10,000,000	10,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채	이베스트투자증권 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0%	6,000,000	6,000,000

소 계	16,000,000	16,000,000

조정	(4,515,035)	(4,964,346)

기말 장부가액	11,484,965	11,035,654

파생상품자산	5,334,800	-

파생상품부채	18,211,008	12,876,208

(2) 당반기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사)비율	100%	100%

전환(행사)가액	27,600	27,600

전환(행사)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21

전환(행사)가액 조정사항	전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,073,618	3,107,499

사외적립자산의 공정가치	(1,861,353)	(1,947,770)

순확정급여부채	1,212,265	1,159,729

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	137,057	459,443	130,964	428,442

순이자원가	(1,713)	(10,675)	(2,903)	(11,014)

종업원 급여에 포함된 총 비용	135,344	448,768	128,061	417,428

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	48,675	140,059	(28,760)	47,387

판매비와 관리비(*)	86,669	308,709	156,821	370,041

합 계	135,344	448,768	128,061	417,428

(*) 당반기와 전반기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 39,980천원 및 65,107천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	4,353,577주	4,353,577주

자본금	2,176,789천원	2,176,789천원

(2) 당반기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

전기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

당반기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	53,966,093	53,966,092

기타자본잉여금	145,601	145,601

자기주식(*)	(3,080,219)	(3,080,219)

자기주식처분손실	(145,033)	(145,032)

주식선택권	142,645	56,322

합 계	51,029,087	50,942,764

(*) 당사는 당반기말 현재 자기주식 169,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,080,219	5,329,455

처분	-	(2,249,236)

기말	3,080,219	3,080,219

당사는 전기 중 자기주식 124,000주를 주식매수선택권행사로 처분하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	8차	9차

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2022년 05월 24일

부여된 주식선택권	135,000 주	15,000 주	24,000 주	18,150 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	16,000원	23,950원	33,850원	30,750원

행사가능기간	2021. 4. 1 ~ 2023. 12. 31	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 당사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 잔여주	27,000	135,000

부여	43,150	17,000

행사	-	(124,000)

소멸	(2,000)	(1,000)

기말 잔여주	68,150	27,000

(5) 당사는 5차, 6차, 8차, 9차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정 하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차 내역	6차 내역	8차 내역	9차 내역

평가방법	Coab, Ross and Rubinstein(CRR) 이항모형	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC (Least Squares Monte Carlo), 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.72%	1.80%	2.80%	3.21%

기대행사기간	2년	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.2589	0.2230	0.4470	0.449

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역당사는 당반기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를 다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기보상원가	466,387	406,484

당(반)기 비용으로 인식한 보상비용	86,323	59,902

보상원가 합계	552,710	466,386

당반기말까지 행사된 주식선택권	(264,464)	(264,463)

당반기말까지 소멸된 주식선택권	(145,601)	(145,601)

당반기말 주식선택권	142,645	56,322

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	50,700	50,700

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	215,670	(1,980,860)

합 계	266,370	(1,930,160)

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	23,185	18,613

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	21,730	-	21,730

제품 및 원재료의 사용	-	-	378,563	416,537	378,563	416,537

종업원급여	1,440,863	2,758,590	539,012	1,230,566	1,979,875	3,989,156

감가상각비	254,468	573,696	78,778	78,779	333,246	652,475

무형자산상각비	19,440	38,911	-	-	19,440	38,911

대손상각비	(25,261)	(19,244)	-	-	(25,261)	(19,244)

지급수수료	443,761	1,097,026	143,699	340,106	587,460	1,437,132

광고선전비	707,323	1,283,129	-	-	707,323	1,283,129

외주비	-	-	1,642,265	3,478,949	1,642,265	3,478,949

기타	572,979	1,105,297	117,364	256,397	690,343	1,361,694

합 계	3,413,573	6,837,405	2,899,681	5,823,064	6,313,254	12,660,469

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	47,873	-	47,873

제품 및 원재료의 사용	-	-	-	47,873	-	47,873

종업원급여	1,122,637	2,356,378	653,516	1,381,556	1,776,153	3,737,934

감가상각비	178,482	356,259	-	-	178,482	356,259

무형자산상각비	53,929	111,764	-	-	53,929	111,764

대손상각비	32,889	44,557	-	-	32,889	44,557

지급수수료	455,280	889,417	168,890	344,427	624,170	1,233,844

광고선전비	694,654	1,510,183	-	-	694,654	1,510,183

외주비	-	-	3,477,772	5,733,488	3,477,772	5,733,488

기타	372,956	679,511	146,087	216,171	519,043	895,682

합 계	2,910,827	5,948,069	4,446,265	7,771,388	7,357,092	13,719,457

27. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	707,323	1,283,129	694,654	1,510,183

운반비및보관료	2,393	4,838	1,438	2,890

지급수수료	443,760	1,097,025	455,280	889,417

합 계	1,153,476	2,384,992	1,151,372	2,402,490

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	967,906	1,738,519	655,563	1,364,975

퇴직급여	56,030	268,730	134,666	304,934

복리후생비	192,594	392,707	100,760	191,794

여비교통비	11,879	25,046	20,819	32,180

접대비	118,678	215,149	109,374	185,873

통신비	13,469	28,328	11,052	21,960

세금과공과금	33,085	69,298	30,695	61,701

감가상각비	254,468	573,696	178,482	356,259

임차료	598	6,355	-	-

보험료	46,927	98,511	8,367	15,112

차량유지비	16,104	33,267	13,028	26,721

경상개발비	454,550	818,566	363,566	746,349

교육훈련비	16,703	26,920	16,983	24,537

도서인쇄비	1,755	11,120	1,774	4,114

소모품비	8,528	32,591	5,187	10,568

대손상각비	(25,261)	(19,244)	32,889	44,557

건물관리비	1,452	7,620	9,621	18,866

무형자산상각비	19,440	38,911	53,929	111,764

주식보상비용	71,191	86,323	12,700	23,315

합 계	2,260,096	4,452,413	1,759,455	3,545,579

28. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,385	216,687	36,976	92,330

배당금수익	4,956	4,956	-	-

외환차익	959	959	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	41,315	236,725	1,495	22,464

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	137,305	203,981	26,748	36,257

합 계	263,920	663,308	65,219	151,051

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	357,546	698,385	4,307	9,253

외환차손	343	1,881	2,578	3,178

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	724,440	1,005,326	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	54	-	-

합 계	1,082,329	1,705,646	6,885	12,431

29. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	452	2,450	-	-

지분법투자주식처분이익	-	466,823	132,638	132,638

잡이익	23	26	1,060	1,062

합 계	475	469,299	133,698	133,700

기타비용

유형자산처분손실	-	12,000	898	898

기부금	3,000	3,000	2,850	9,556

지분법손실	153,849	343,228	192,307	367,398

잡손실	132	156	161	175

합 계	156,981	358,384	196,216	378,027

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.74%입니다.

31. 주당이익(1) 당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당반기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	1,116,003,892	2,196,530,757	3,381,861,092	4,146,258,359

가중평균유통보통주식수	4,183,767	4,183,767	4,100,767	4,080,380

기본주당순이익	267	525	825	1,016

(2) 당사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	당반기	주식수	유통보통주

기초	2022-01-01	181	4,353,577	4,353,577

자기주식	2022-01-01	181	(169,810)	(169,810)

가중평균유통보통주식수	4,183,767

(전반기)

구 분	전반기	주식수	유통보통주

기초	2021-01-01	181	4,353,577	4,353,577

자기주식	2021-01-01	181	(293,810)	(293,810)

자기주식	2021년 반기 처분	56,000	20,613

가중평균유통보통주식수	4,080,380

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	(주)아톤모빌리티, (주)에이티애널리틱스, (주)트랙체인

관계기업	(주)무빙, 더시드에이큐사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, (주)위대한용기

기타(*)	(주)쿼터백그룹, 쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주), 임직원

(*)(주)쿼터백그룹, 쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주)는 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사가 지배하고 있는 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	자금 회수	기타(*)

(주)에이티애널리틱스	538,709	-	-	-	-	-

(주)아톤모빌리티	878	117,204	-	-	-	-

(주)트랙체인	-	200	1,245	-	-	-

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	-	-	600,000

(주)위대한 용기	-	-	3,637	-	-	-

(주)쿼터백그룹	-	-	-	-	-	3,699,988

임직원	-	-	1,321	80,000	140,000	-

합 계	539,587	117,404	6,203	80,000	140,000	4,299,988

(*) 당사는 당반기 중 관계기업인 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 600좌, (주)쿼터백그룹의 전환우선주 250,490주를 추가 취득하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	기타(*)

(주)에이티애널리틱스	393,147	-	-	-	-

(주)무빙	-	-	-	-	560,000

(주)아톤모빌리티	419	39,162	-	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	-	-	-	-	2,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	-	800,000

임직원	-	-	681	86,000	-

합 계	393,566	39,162	681	86,000	3,360,000

(*) 당사는 전반기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, (주)무빙의 주식 112,000주, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌를 추가 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)에이티애널리틱스	463,516	158,977	372,853	150,295

(주)아톤모빌리티	-	21,481	1,551	21,566

(주)트랙체인	93,316	16,234	-	-

(주)위대한 용기	123,464	-	123,524	-

(주)쿼터백그룹	7,070	-	-	-

임직원	246,000	-	306,000	-

합 계	933,366	196,692	803,928	171,861

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요경영진급여	215,414	435,801	283,389	422,675

퇴직급여	24,990	157,523	22,495	115,084

주식기준보상	27,707	39,036	7,705	12,182

합 계	268,110	632,360	313,589	549,941

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	425,520	319,770

계약이행보증	4,552,885	3,798,508

기타보증	2,519,471	2,512,253

서울보증보험	계약이행보증	227,368	4,939,760

신용보증기금	신용보증	1,980,000	1,980,000

대표이사	연대보증	1,200,000	1,200,000

합 계	10,905,244	14,750,291

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	170,621	166,050

서울숲에이원센터(*)	8,400,000	8,400,000

(*) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	2,196,531	4,146,258

나. 조정	2,714,381	1,626,152

(1) 비용의 가산	3,841,047	1,909,841

퇴직급여	448,768	417,428

감가상각비	652,475	356,258

대손상각비	(19,244)	44,557

법인세비용	574,821	578,970

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,005,326	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	54	-

유형자산처분손실	12,000	898

무형자산상각비	38,911	111,764

주식보상비용	86,323	23,315

이자비용	698,385	9,253

지분법손실	343,228	367,398

(2) 수익의 차감	(1,126,666)	(283,689)

이자수익	216,688	92,330

유형자산처분이익	2,450	-

지분법투자주식처분이익	466,823	132,638

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	236,725	22,464

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	203,980	36,257

다. 운전자본의 변동	780,287	(3,606,990)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,025,718	(4,377,177)

재고자산의 감소(증가)	21,730	47,873

기타유동자산의 감소(증가)	(104,897)	(208,688)

당기법인세 자산의 감소(증가)	1,267,264	69,856

이연법인세자산의 감소(증가)	100,926	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,219,028)	969,674

기타유동부채의 증가(감소)	386,512	54,368

당기법인세부채의 증가(감소)	(1,368,191)	(91,968)

확정급여채무의 증가(감소)	(426,839)	(360,688)

사외적립자산의 감소(증가)	97,092	289,760

영업으로부터 창출된 현금	5,691,199	2,165,420

(2) 당반기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	1,825

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	253,727

선수금에서 임대보증금으로 대체	400,000

선급금에서 임차보증금으로 대체	803,780

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	117,854	(618,299)	73,977	1,032,072	605,604

단기차입금	6,200,000	-	-	-	6,200,000

사채	11,035,654	-	449,311	-	11,484,965

임대보증금	400,000	19,800	280	(3,846)	416,234

장기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

장기리스부채	46,898	-	-	2,777,737	2,824,635

합계	24,800,406	(598,499)	523,568	3,805,963	28,531,438

(4) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 618,299천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 73,978천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당반기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	7,342,887	9,020,358	16,363,245

내부매출액	-	-	-

순매출액	7,342,887	9,020,358	16,363,245

영업이익	1,840,250	1,862,525	3,702,775

감가상각비	257,442	316,254	573,696

무형자산상각비	13,447	25,464	38,911

당기순이익	1,091,658	1,104,873	2,196,531

보고부문자산(*)	46,856,154	57,560,366	104,416,520

보고부문부채(*)	22,850,469	28,070,621	50,921,089

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	6,784,465	11,765,927	18,550,392

내부매출액	-	-	-

순매출액	6,784,465	11,765,927	18,550,392

영업이익	1,177,659	3,653,276	4,830,935

감가상각비	130,295	225,964	356,259

무형자산상각비	19,519	92,245	111,764

당기순이익	1,010,752	3,135,506	4,146,258

보고부문자산(*)	22,862,568	39,649,300	62,511,868

보고부문부채(*)	3,353,768	5,816,256	9,170,024

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,363,245

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	6,926,430	4,424,470	11,350,900

기간에 걸쳐 인식	416,457	4,595,888	5,012,345

합계	7,342,887	9,020,358	16,363,245

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당반기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,914,928	2,901,602

계약자산 합계(*)	1,914,928	2,901,602

계약부채-IT컨설팅계약	-	-

계약부채 합계(*)	-	-

(*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.