아톤 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 27 (전)분기 : 2025년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요주식회사 아톤(이하 '당사')은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의납입자본금은 2,485백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	5,768,160	23.56%

이성미	963,600	3.94%

자기주식	859,684	3.51%

기타	16,890,648	68.99%

합 계	24,482,092	100.00%

(*) 발행주식의 액면총액은 2,448백만원으로, 자본금 2,485백만원과는 이익소각으로 인하여 상이합니다.(*) 상기 자기주식 859,684주 중 교환사채 교환대상 자기주식 664,011주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.또한 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격 위험 당사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2025년 12월 31일 및 2025년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	3,419,353	3,419,353	3,419,353	-	-

차입금 및 리스부채	20,106,489	20,942,170	8,451,123	12,491,047	-

사채	3,036,356	5,000,003	5,000,003	-	-

합 계	26,562,198	29,361,526	16,870,479	12,491,047	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,333,500	2,333,500	2,333,500	-	-

차입금 및 리스부채	18,893,113	19,752,475	7,169,407	359,838	12,223,230

사채	2,957,457	5,000,003	5,000,003	-	-

합 계	24,184,070	27,085,978	14,502,910	359,838	12,223,230

3.4 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,812,530	30,866,264

자본	96,469,067	95,326,510

부채비율	35%	32%

4. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	2,706,660	2,706,660

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,539,334	5,705,629	17,661,650	29,906,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	191,839	191,839

파생상품부채	-	-	1,969,026	1,969,026

합 계	6,539,334	5,705,629	19,822,515	32,067,478

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,597,611	3,063,703	16,971,122	25,632,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	185,107	185,107

파생상품부채	-	-	1,969,026	1,969,026

합 계	5,597,611	3,063,703	19,125,255	27,786,569

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	16,971,121	185,107	-	(1,969,026)

증감	690,529	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	6,732	-	-

기말	17,661,650	191,839	-	(1,969,026)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	15,508,128	179,026	52,714	(5,436,943)

증감	4,619,272	-	-	4,559,163

당기손익인식액	(3,156,279)	-	(52,714)	(1,091,246)

기타포괄손익인식액	-	6,081	-	-

기말	16,971,121	185,107	-	(1,969,026)

(6) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	5,705,629	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	430,344	3	수익접근법	예상 현금흐름, 할인율

수익증권	6,608,914	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	10,622,393	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	191,839	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품부채	1,969,026	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	3,063,703	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	430,344	3	수익접근법	예상 현금흐름, 할인율

수익증권	6,494,807	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	10,045,971	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	185,107	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품부채	1,969,026	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	29,906,613	25,632,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,898,499	2,891,767

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권	33,299,258	23,484,353

장기매출채권및기타채권	12,404,759	12,401,023

기타금융자산	5,477,397	5,103,201

현금및현금성자산	8,669,962	17,137,681

합 계	92,656,488	86,650,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,419,353	2,333,500

예수금	132,112	88,511

단기차입금 및 유동성리스부채	7,904,948	6,686,991

장기차입금 및 비유동성리스부채	12,201,541	12,206,122

교환사채	3,036,356	2,957,457

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,969,026	1,969,026

합 계	28,663,336	26,241,607

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	6,614	27,572

평가손익	534,670	(125,528)

처분손익	43,274	12,623

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	6,732	6,082

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(19,550)	(58,115)

이자수익(*)	691,126	490,944

기타의 금융수익	-	3,240

상각후원가측정금융자산처분손익	(14,522)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(*)	(219,619)	(197,606)

외환차손익	77,417	(2,894)

외화환산손익	77,592	(2,852)

합 계	1,183,734	153,466

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 표시되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	5,551,421	16,962,665

외화예금	3,118,541	175,016

합 계	8,669,962	17,137,681

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	6,476,742	-	4,903,705	-

차감: 대손충당금	(162,242)	-	(142,691)	-

매출채권(순액)	6,314,500	-	4,761,014	-

계약자산	1,400,812	-	998,221	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

계약자산(순액)	1,400,812	-	998,221	-

미수금	147,291	-	2,120,123	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	2,441	-	1,975,273	-

미수수익	2,096,740	-	1,785,032	-

차감: 대손충당금	(2,686)	-	(2,686)	-

미수수익(순액)	2,094,054	-	1,782,346	-

단기대여금	24,294,738	-	15,542,238	-

차감: 대손충당금	(1,574,738)	-	(1,574,738)	-

단기대여금(순액)	22,720,000	-	13,967,500	-

임차보증금(*)	784,000	-	-	-

차감:현재가치할인차금	(16,548)	-	-	-

임차보증금(순액)	767,452	-	-	-

소 계	33,299,259	-	23,484,354	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	105,660	-	102,460

차감: 현재가치할인차금	-	(901)	-	(1,437)

보증금(순액)	-	104,759	-	101,023

장기대여금	-	12,300,000	-	12,300,000

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기대여금(순액)	-	12,300,000	-	12,300,000

소 계	-	12,404,759	-	12,401,023

합 계	33,299,259	12,404,759	23,484,354	12,401,023

(*) 당기 중 매출채권및기타채권으로 재분류 하였습니다. 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 크지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(*1)	㈜아톤모빌리티	한국	12월 31일	71.75%	931,356	71.75%	931,356

㈜에이티애널리틱스	한국	12월 31일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

㈜트랙체인	한국	12월 31일	100.00%	956,300	100.00%	956,300

㈜에이티코넥대부	한국	12월 31일	98.30%	2,605,000	98.30%	2,605,000

㈜에이치비이	한국	12월 31일	60.00%	600,000	60.00%	600,000

㈜에이블컴	한국	12월 31일	40.00%	763,210	40.00%	763,210

관계기업(*2)	㈜무빙	한국	12월 31일	18.77%	-	18.77%	97,116

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	12월 31일	52.08%	4,466,430	52.08%	4,492,678

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	12월 31일	20.00%	885,247	20.00%	1,399,712

㈜쿼터백그룹	한국	12월 31일	35.70%	9,382,979	35.70%	9,616,697

㈜올리브웍스	한국	12월 31일	18.18%	840,796	20.00%	777,690

㈜위대한용기	한국	-	40.00%	-	40.00%	-

합 계	22,451,318	23,259,759

(*1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 당분기 중 ㈜에이티코넥이 ㈜에이티코넥대부로 사명을 변경하였으며,
전기 중 ㈜에이티코넥대부 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 1,700,000주 중 1,700,000주를 취득하여 지분율이 98.3%로 변동하였고, ㈜트랙체인 종속기업투자주식 손상차손 33,700천원을 반영했습니다.
(*2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.
당분기말 현재 관계기업 중 ㈜위대한용기는 사업자등록이 폐업되었으나 법인등기는 존속하고 있으며, 당사는 해당 회사에 대한 지분을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 (-)61,183천원입니다.
관계기업 중 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 52.08%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.
관계기업 중 ㈜무빙의 보통주 지분율은 18.77%로 20%를 초과하지 않으나, 보유중인 종류주식 1.31%를 더하면 20%를 초과하여 관계기업으로 처리하였습니다. 당분기말 현재 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었고, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 (-)30,912천원입니다.
관계기업 중 ㈜올리브웍스의 지분 20%(주식 17,500주)를 전기에 취득하여 관계기업으로 편입하였으며, 당분기 중 유상증자에 따라 당사의 지분율은 18.18%로 감소하였으나, 당사는 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 상실하지 않은 것으로 판단하여 동 회사를 계속하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속회사의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥대부	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	4,722,927	4,113,472	189,639	33,786,921	9,419,508	1,739,014

비유동자산	2,178,834	1,039,889	6,404	2,099,598	12,759,387	537,335

유동부채	691,707	1,668,218	47,135	34,067,610	3,756,722	1,180,809

비유동부채	651,219	338,805	2,836	99,001	15,416,714	357,509

자본	5,558,835	3,146,338	146,072	1,719,908	3,005,459	738,031

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥대부	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	5,373,494	4,249,634	182,535	13,586,127	9,267,023	2,346,557

비유동자산	1,136,104	1,126,056	6,789	706,055	13,170,910	504,212

유동부채	686,480	1,408,949	27,635	12,548,550	3,706,596	1,380,717

비유동부채	644,166	313,729	1,939	90,816	15,618,156	340,280

자본	5,178,952	3,653,012	159,750	1,652,816	3,113,180	1,129,773

2) 요약 포괄손익계산서(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥대부	㈜에이치비이	㈜에이블컴

매출	1,029,706	2,810,478	111,300	591,551	2,159,657	421,685

당기순손익	379,883	(506,674)	(18,677)	67,091	(107,721)	(392,615)

기타포괄손익	-	-	117	-	-	872

총포괄손익	379,883	(506,674)	(18,560)	67,091	(107,721)	(391,743)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥대부	㈜에이치비이	㈜에이블컴

매출	998,086	2,628,347	228,848	51,227	1,836,840	3,279,270

당기순손익	316,572	344,911	13,860	(129,252)	(409,348)	222,059

기타포괄손익	-	-	105	-	-	-

총포괄손익	316,572	344,911	13,965	(129,252)	(409,348)	222,059

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법자본변동

㈜무빙	97,115	-	-	(97,115)	-	-	-

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,492,678	-	-	(26,248)	-	-	4,466,430

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,399,712	-	-	(514,465)	-	-	885,247

㈜쿼터백그룹	9,616,697	-	-	(233,718)	-	-	9,382,979

㈜올리브웍스	777,690	-	79,186	(16,080)	-	-	840,796

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합 계	16,383,892	-	79,186	(887,626)	-	-	15,575,452

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분손익입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법자본변동

㈜무빙	616,524	-	(519,409)	-	-	97,115

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,597,039	-	(104,361)	-	-	4,492,678

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,755,948	(742,879)	386,643	-	-	1,399,712

㈜쿼터백그룹	14,668,272	-	(5,073,135)	-	21,560	9,616,697

㈜올리브웍스	-	699,997	77,693	-	-	777,690

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-

합 계	21,637,783	(42,882)	(5,232,569)	-	21,560	16,383,892

(4) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	손상	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	(270,035)	18.77%	(50,693)	39,560	30,913	(19,780)	-

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,575,545	52.08%	4,466,430	-	-	-	4,466,430

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	4,426,236	20.00%	885,247	-	-	-	885,247

㈜쿼터백그룹	22,418,983	35.70%	8,003,353	1,379,626	-	-	9,382,979

㈜올리브웍스	1,128,985	18.18%	205,268	635,528	-	-	840,796

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-	-

합 계	13,448,422	2,054,714	92,096	(19,780)	15,575,452

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	손상	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	411,960	18.77%	77,335	39,560	-	(19,780)	97,115

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,625,942	52.08%	4,492,678	-	-	-	4,492,678

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,998,558	20.00%	1,399,712	-	-	-	1,399,712

㈜쿼터백그룹	23,073,675	35.70%	8,237,071	1,379,626	-	-	9,616,697

㈜올리브웍스	710,811	20.00%	142,162	635,528	-	-	777,690

㈜위대한용기	(152,959)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-	-

합 계	14,287,775	2,054,714	61,183	(19,780)	16,383,892

(5) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자기자본	매출	분기순이익(손실)

㈜무빙	1,907,223	2,177,258	(270,035)	905,428	(273,085)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,815,987	240,442	8,575,545	-	(50,398)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	4,426,236	-	4,426,236	-	(474)

㈜쿼터백그룹	23,140,898	721,915	22,418,983	1,465,486	(654,692)

㈜올리브웍스	1,524,368	395,383	1,128,985	37,500	(54,313)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자기자본	매출	당기순이익(손실)

㈜무빙	2,454,798	2,042,838	411,960	4,619,435	(965,623)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,819,922	193,980	8,625,942	-	(200,374)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,998,558	-	6,998,558	-	2,715,441

㈜쿼터백그룹	23,929,486	855,811	23,073,675	4,678,345	(14,244,628)

㈜올리브웍스	951,192	240,381	710,811	62,500	(42,600)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(6) 당분기말 현재 종속회사 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.

㈜에이티코넥대부는 당분기 중 키움캐피탈과 300억원 한도의 대출약정을 체결하고, 당분기말 현재 125억원을 실행하였습니다. 또한 당사는 동 대출약정에 대하여120억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,658	(67,658)	-	67,658	(67,658)	-

제품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,438	(513,438)	-	513,438	(513,438)	-

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	339,678	163,570

선급비용	316,407	240,424

임차보증금(*)	-	784,000

보증금현재가치할인차금	-	(24,822)

합 계	656,085	1,163,172

(*) 당기 중 매출채권및기타채권으로 재분류 하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분증권 및 수익증권	9,472,656	8,158,626

비유동항목

지분증권	10,622,393	10,045,971

수익증권	9,811,565	7,427,839

합 계	29,906,614	25,632,436

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익	577,944	(85,333)

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	전환우선주	4,416,566	4,416,566

㈜무빙	상환전환우선주	265,278	296,191

옥타코㈜	전환우선주	500,001	500,001

㈜스파크랩파트너스	상환전환우선주	1,000,001	1,000,001

음원 및 음반제작투자금	금융상품	430,344	430,344

스텝다운 ELS	금융상품	293,135	502,688

사이퍼데이터	금융상품	282,048	282,048

ARGOS Identity Inc.	금융상품	145,019	-

KB글로벌 렉싱턴 세컨더리 일반 사모 투자신탁	금융상품	502,133	-

QB호두나무코스닥벤처일반사모펀드	금융상품	1,977,040	-

소 계	9,811,565	7,427,839

지분증권

㈜뮤직카우	비상장주식	2,160,497	2,160,497

㈜어니스트에이아이	비상장주식	1,820,247	1,820,247

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	785,160	785,160

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	비상장주식	2,707,500	2,707,500

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	비상장주식	195,000	195,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	비상장주식	1,003,988	427,567

소 계	10,622,392	10,045,971

합 계	20,433,957	17,473,810

(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	4,416,566	-	-	-	4,416,566

㈜무빙	296,191	(30,913)	-	-	265,278

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

음원 및 음반제작투자금	430,344	-	-	-	430,344

스텝다운 ELS	502,688	(200,000)	-	(9,553)	293,135

사이퍼데이터	282,048	-	-	-	282,048

ARGOS Identity Inc.	-	145,019	-	-	145,019

KB글로벌 렉싱턴 세컨더리 일반 사모 투자신탁	-	492,611	-	9,522	502,133

QB호두나무코스닥벤처일반사모펀드	-	2,000,000	-	(22,960)	1,977,040

소 계	7,427,839	2,406,717	-	(22,991)	9,811,565

지분증권

㈜뮤직카우	2,160,497	-	-	-	2,160,497

㈜어니스트에이아이	1,820,247	-	-	-	1,820,247

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	785,160	-	-	-	785,160

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,707,500	-	-	-	2,707,500

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	195,000	-	-	-	195,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	427,567	576,421	-	-	1,003,988

소 계	10,045,971	576,421	-	-	10,622,392

합 계	17,473,810	2,983,138	-	(22,991)	20,433,957

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,179,514	-	-	(762,948)	4,416,566

㈜무빙	586,982	-	-	(290,791)	296,191

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁(*)	299,392	-	(450,388)	150,996	-

원금보장형 DLB	3,054,517	(3,067,307)	-	12,790	-

음원 및 음반제작투자금	-	2,030,463	-	(1,600,119)	430,344

스텝다운 ELS	-	491,750	-	10,938	502,688

사이퍼데이터	-	282,048	-	-	282,048

소 계	10,620,407	(263,046)	(450,388)	(2,479,134)	7,427,839

지분증권

㈜뮤직카우	2,496,991	-	-	(336,494)	2,160,497

㈜어니스트에이아이	686,175	1,299,998	-	(165,926)	1,820,247

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	(114,840)	-	-	785,160

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,118,465	589,035	-	-	2,707,500

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	90,000	105,000	-	-	195,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	-	427,567	-	-	427,567

소 계	8,241,631	2,306,760	-	(502,420)	10,045,971

합 계	18,862,038	2,043,714	(450,388)	(2,981,554)	17,473,810

(*) 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜메사쿠어컴퍼니	264,364	264,364

더밀크	122,540	122,540

소프트웨어공제조합	191,839	185,107

한국디지털자산수탁(*)	300,000	300,000

㈜티모넷	29,936	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	1,989,819

합 계	2,898,498	2,891,766

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	264,364	-	-	-	264,364

더밀크	122,540	-	-	-	122,540

소프트웨어공제조합	185,107	-	-	6,732	191,839

한국디지털자산수탁	300,000	-	-	-	300,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

합 계	2,891,766	-	-	6,732	2,898,498

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	(235,636)	264,364

더밀크	240,606	-	-	(118,066)	122,540

소프트웨어공제조합	179,025	-	-	6,082	185,107

한국디지털자산수탁	100,000	200,000	-	-	300,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

합 계	3,039,386	200,000	-	(347,620)	2,891,766

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(669,616)	5,632,654

합 계	9,834,998	(669,616)	9,165,382

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(630,227)	5,672,043

합 계	9,834,998	(630,227)	9,204,771

(*) 전기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,672,043	-	-	(39,389)	5,632,654

합계	9,204,771	-	-	(39,389)	9,165,382

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,829,600	-	-	(157,557)	5,672,043

합계	9,362,328	-	-	(157,557)	9,204,771

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	134,297	144,297

운영비용	39,389	39,389

순손익	94,908	104,908

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	2,113,747	(8,356)	567,105	4,235,622	7,161,845

감가상각누계액	-	(12,477)	(1,668,155)	3,064	(567,056)	(3,765,942)	(6,010,566)

장부금액	136,300	104,950	445,592	(5,292)	49	469,680	1,151,279

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	2,077,543	(8,356)	567,105	4,337,834	7,227,853

감가상각누계액	-	(11,743)	(1,592,715)	2,646	(567,056)	(3,632,320)	(5,801,188)

장부금액	136,300	105,684	484,828	(5,710)	49	705,514	1,426,665

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	105,685	484,828	(5,710)	49	705,514	1,426,666

취득	-	-	36,204	-	-	-	36,204

감가상각비	-	(735)	(75,440)	418	-	(235,834)	(311,591)

기말금액	136,300	104,950	445,592	(5,292)	49	469,680	1,151,279

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	108,620	733,890	(7,381)	49	1,682,922	2,654,400

취득	-	-	62,960	-	-	-	62,960

기타증감(*)	-	-	(16)	-	-	-	(16)

감가상각비	-	(2,936)	(312,006)	1,671	-	(977,408)	(1,290,679)

전기말금액	136,300	105,684	484,828	(5,710)	49	705,514	1,426,665

(*) 전기 중 비품 폐기로 인한 감가상각누계액 감소입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	311,591	322,813

합 계	311,591	322,813

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	365,772	1,153,550	3,135,261	1,386,716	16,919	6,058,218

대체	1,705	-	-	-	(1,705)	-

손상차손누계액	-	-	(145,974)	-	-	(145,974)

상각누계액	(312,899)	(800,999)	-	(1,386,716)	-	(2,500,614)

장부금액	54,578	352,551	2,989,287	-	15,214	3,411,630

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	349,669	915,550	3,307,261	1,386,716	263,091	6,222,287

처분	-	-	(172,000)	-	-	(172,000)

대체	16,103	238,000	-	-	(254,103)	-

손상차손누계액	-	-	(145,974)	-	-	(145,974)

상각누계액	(308,332)	(773,732)	-	(1,386,716)	-	(2,468,780)

장부금액	57,440	379,818	2,989,287	-	8,988	3,435,533

(2) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	57,439	379,818	2,989,287	8,988	3,435,532

취득액	-	-	-	7,931	7,931

대체액	1,705	-	-	(1,705)	-

상각	(4,566)	(27,267)	-	-	(31,833)

기말금액	54,578	352,551	2,989,287	15,214	3,411,630

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	63,760	140,763	3,151,898	9,591	3,366,012

취득액	-	81,907	37,473	253,500	372,880

처분액	-	-	(172,000)	-	(172,000)

대체액	16,103	238,000	-	(254,103)	-

손상차손	-	-	(28,084)	-	(28,084)

상각	(22,423)	(80,852)	-	-	(103,275)

전기말금액	57,440	379,818	2,989,287	8,988	3,435,533

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비 등	31,833	20,155

합 계	31,833	20,155

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,059,993	(3,612,147)	447,846

차량운반구	175,629	(153,795)	21,834

합 계	4,235,622	(3,765,942)	469,680

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,059,994	(3,389,203)	670,791

차량운반구	277,840	(243,117)	34,723

합 계	4,337,834	(3,632,320)	705,514

(2) 당분기과 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	670,791	-	-	222,945	447,846

차량운반구	34,723	-	-	12,890	21,833

합 계	705,514	-	-	235,835	469,679

(전기)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	1,562,569	-	-	891,778	670,791

차량운반구	120,353	-	-	85,630	34,723

합 계	1,682,922	-	-	977,408	705,514

(3) 당분기과 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	655,174	6,449	-	(279,912)	381,711

차량운반구	37,939	468	-	(13,629)	24,778

합 계	693,113	6,917	-	(293,541)	406,489

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	1,526,402	56,544	-	(927,772)	655,174

차량운반구	123,470	4,848	-	(90,379)	37,939

합 계	1,649,872	61,392	-	(1,018,151)	693,113

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 상각비	235,834

리스부채에 대한 이자비용	6,917

리스채권에 대한 이자수익	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	651

합 계	243,402

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 상각비	144,891

리스부채에 대한 이자비용	18,699

리스채권에 대한 이자수익	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	650

합 계	164,240

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	293,541

리스채권에서 발생한 현금유입	-

소액자산 리스 관련 비용	651

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	294,350

리스채권에서 발생한 현금유입	-

소액자산 리스 관련 비용	650

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	748,283	-	451,796	-

미지급금	1,944,270	-	1,183,252	-

계약부채	225,810	-	197,462	-

임대보증금	500,990	-	500,990	-

합 계	3,419,353	-	2,333,500	-

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	104	97

예수금	132,112	88,511

미지급비용	16,564	10,176

금융보증충당부채	26,607	3,760

미지급배당금	1,181,120	-

기타	866,128	1,110,603

합 계	2,222,635	1,213,147

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	신한은행	4.10%	500,000	500,000

운영자금	국민은행	3.29%	-	1,000,000

운영자금	국민은행	2.99%	1,000,000	1,000,000

운영자금(*2)	국민은행	3.98%	-	1,500,000

운영자금	농협은행	3.21%	2,000,000	2,000,000

운영자금	신한은행	2.98%	1,500,000	-

운영자금(*2)	국민은행	3.29%	2,500,000	-

리스부채(*1)	-	3.29%~6.23%	404,948	686,991

소 계	7,904,948	6,686,991

장기차입금	리스부채(*1)	-	3.29%~6.23%	1,541	6,122

시설대출(*2)	기업은행	2.66%	7,000,000	7,000,000

운영자금(*2)	기업은행	3.21%	5,200,000	5,200,000

소 계	12,201,541	12,206,122

합 계	20,106,489	18,893,113

(*1) 리스부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 6,917천원 및 18,699천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사는 차입금에 대하여 120%의 담보비율로 투자부동산을 담보 제공하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 9,835백만원입니다..

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 리스부채의 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환기간	상환금액

2027.03.01~2028.03.31	12,201,541

2028.03.01~2029.03.31	-

2029.03.01~2030.03.31	-

합 계	12,201,541

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채	삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	2025.11.28	2030.11.28	0%	5,000,003	5,000,003

소 계	5,000,003	5,000,003

조정	(1,963,646)	(2,042,546)

기말 장부가액	3,036,357	2,957,457

파생상품자산	-	-

파생상품부채	1,969,026	1,969,026

(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회

사채의 종류	교환사채

사채의 권면총액	5,000,002,830

사채의 표면이자율	0%

사채의 만기이자율	0%

만기일	2030.11.28

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 11월 28일(이하 “만기상환기일”)에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

교환비율	100%

교환가액	7,530

교환 주식수	664,011

교환 청구기간	2025.12.05~2030.11.21

교환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전 영업일인 2025년 11월19일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급 산정한 아래 항목의 가액 중 높은 가액에 15%를 할증한 금액으로 하되, 호가단위 미만은 절상한다. (1) 교환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가(가중산술평균주가는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 교환대상 주식의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 교환대상 주식의 최근일 가중산술평균주가

교환가액 조정	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2028년 5월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 조기상환권 (Call Option)	해당없음

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제4회 교환사채	3,036,357	2,957,457

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,424,906	1,101,467

평가손익	-	-

처분손익	-	-

사채상환손익	-	-

관련손익 제외 법인세비용차감전순이익	1,424,906	1,101,467

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,744,018	5,576,418

사외적립자산의 공정가치	(3,387,025)	(3,363,684)

순확정급여부채	2,356,993	2,212,734

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,415	849,826

순이자원가	(23,341)	(20,091)

종업원 급여에 포함된 총 비용	285,074	829,735

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	72,039	304,702

판매비와 관리비(*)	213,036	525,034

합 계	285,075	829,736

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 23,229천원 및 (-)6,330천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수 : 보통주	24,482,092주	24,482,092주

자본금	2,485,053천원	2,485,053천원

(*) 발행주식의 액면총액은 2,448백만원으로, 자본금 2,485백만원과는 이익소각으로 인하여 상이합니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	23,274,305	2,327,431	38,697,977	41,025,408

당기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	1,576,224	157,622	9,236,098	9,393,720

이익소각	(368,437)	-	-	-

전기말	24,482,092	2,485,053	47,934,075	50,419,128

-	-	-	-	-

당분기말	24,482,092	2,485,053	47,934,075	50,419,128

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,934,075	47,934,075

자기주식처분손익	2,483,722	2,483,722

기타자본잉여금	290,243	285,031

자기주식	(3,420,422)	(3,420,422)

주식선택권	393,103	391,050

합 계	47,680,721	47,673,456

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,420,422	8,078,127

증감	-	(4,657,705)

기말	3,420,422	3,420,422

(*) 당사는 전기 중 제 3차 교환사채의 교환청구권 행사에따라 799,929주(3,182,117천원)의 자기주식을 처분하였으며, 자기주식 교부형 주식매수 선택권을 행사함에따라 자기주식 2,500주(9,945천원)를 교부하였습니다. 또한 이익잉여금을 재원으로 자기주식 368,437주(1,465,642천원)를 소각하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	8차	9차

권리부여일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2022년 05월 24일

잔여 주식선택권	50,000 주	90,000 주	15,500 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	4,790원	6,770원	6,150원

행사가능기간	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 당사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	157,250	176,750

행사	-	(19,500)

소멸	(1,750)	-

기말 잔여주	155,500	157,250

(5) 당사는 6차, 8차, 9차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정 하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차 내역	8차 내역	9차 내역

평가방법	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo),이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.80%	2.80%	3.21%

기대행사기간	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.3106	0.447	0.449

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 당분기말 현재 당사가 부여한 양도제한조건부주식과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

권리부여일	2025년 10월 16일	2026년 02월 27일

잔여 주식선택권	3,726 주	700 주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	7,430원	7,160원

행사가능기간	2026.10.16 ~ 퇴사일	2027.02.26 ~ 퇴사일

(*) 양도제한조건부주식의 공정가치는 산정하지 않았습니다. (7) 당분기와 전기 중 양도제한조건부주식 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전기

기초 잔여주	3,726	-

부여	700	3,726

기말 잔여주	4,426	3,726

(8) 보상원가의 내역당사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를 다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	1,025,299	1,001,624

기간 비용으로 인식한 보상비용	7,266	23,675

보상원가 합계	1,032,565	1,025,299

당분기말까지 행사된 주식선택권	(353,591)	(353,591)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(285,870)	(280,658)

당분기말 주식선택권	393,104	391,050

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*)	382,151	264,039

임의적립금 :

정보통신공사업등록유보금	150,000	150,000

미처분이익잉여금	46,009,117	44,998,669

합 계	46,541,268	45,412,708

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	45,412,709	47,952,559

당기순이익	2,309,680	431,415

보험수리적손익	-	(443,435)

배당금지급	(1,181,120)	(1,062,189)

이익소각	-	(1,465,642)

기말	46,541,268	45,412,708

(3) 당분기와 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주에 대해 결의한 배당액(주당 배당액 당기: 50원)	1,181,120	1,062,188

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(239,358)	(246,090)

지분법자본변동	1,383	1,383

합 계	(237,975)	(244,707)

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	-	-

종업원급여	1,806,500	736,745	2,543,245

감가상각비	311,591	39,389	350,980

무형자산상각비	31,833	-	31,833

대손상각비	19,550	-	19,550

지급수수료	960,196	209,221	1,169,417

광고선전비	1,454,556	-	1,454,556

외주비	-	1,144,700	1,144,700

기타	550,982	94,571	645,553

합 계	5,135,208	2,224,626	7,359,834

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	343,333	343,333

종업원급여	2,403,341	769,134	3,172,475

감가상각비	322,813	39,389	362,202

무형자산상각비	20,155	-	20,155

대손상각비	58,115	-	58,115

지급수수료	717,247	182,131	899,378

광고선전비	1,237,232	-	1,237,232

외주비	-	529,865	529,865

기타	561,001	91,927	652,928

합 계	5,319,904	1,955,779	7,275,683

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	1,454,556	1,237,232

운반비및보관료	732	627

지급수수료	960,196	717,247

합 계	2,415,484	1,955,106

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,230,291	1,480,496

퇴직급여	189,807	531,363

복리후생비	184,042	188,797

여비교통비	37,064	73,735

접대비	114,993	79,000

통신비	13,276	14,524

세금과공과금	76,729	77,444

감가상각비	311,591	322,813

임차료	651	650

보험료	29,717	62,837

차량유지비	22,482	15,344

경상개발비	421,191	422,373

교육훈련비	23,601	8,056

도서인쇄비	1,475	5,534

소모품비	4,165	3,562

대손상각비	19,550	58,115

건물관리비	-	-

무형자산상각비	31,833	20,155

주식보상비용	7,266	-

합 계	2,719,724	3,364,798

28. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*)	691,126	490,944

배당금수익	6,614	27,572

외환차익	78,024	8

외화환산이익	77,592	1,234

기타금융수익	-	3,240

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,648,351	385,004

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	163,995	33,283

합 계	2,665,702	941,285

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*)	219,619	197,606

외환차손	606	2,902

외화환산손실	-	4,086

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,113,681	510,532

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	120,721	20,660

금융보증비용	22,847	-

상각후원가측정금융자산처분손실	14,522	-

합 계	1,491,996	735,786

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

지분법투자주식처분이익	79,186	-

지분법이익	-	97,235

잡이익	61,284	1,538

합 계	140,470	98,773

기타비용

지분법손실	918,541	744,183

잡손실	-	70

합 계	918,541	744,253

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전분기 20.9%)입니다.

31. 주당이익(1) 당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,309,680,928	1,452,445,729

가중평균유통보통주식수	23,622,408	23,095,947

기본주당순이익	98	63

(2) 당사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	23,622,408	21,087,185

자기주식	-	566,617

신주인수권부사채 행사	-	99,912

전환사채	-	1,342,233

기말	23,622,408	23,095,947

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다.

당분기 중 주식선택권은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산에서 제외하였으며, 이에 따라 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전분기 중에는 주식선택권 및 신주인수권부사채로 인한 희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 해당 잠재적 보통주를 반영하였습니다.1) 희석효과(전분기)

(단위 : 원, 주)

구 분	당기순이익	주식수	주당이익

기본주당순이익	1,452,445,729	23,095,947	63

주식선택권 희석효과	(126,266,111)	33,179	(3,806)

주식선택권 반영 후	1,326,179,618	23,129,126	57

신주인수권부사채권 희석효과	2,823,482	22,182	127

신주인수권부사채권 반영 후	1,329,003,100	23,151,308	57

2) 잠재적보통주의 주당이익(전분기)

(단위 : 원, 주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익

주식선택권	(126,266,111)	33,179	(3,806)

신주인수권	2,823,482	22,182	127

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	㈜아톤모빌리티, ㈜에이티애널리틱스, ㈜트랙체인,㈜에이티코넥대부(*1), ㈜에이치비이, ㈜에이블컴

손자회사	㈜디에스이(*2)

관계기업	㈜무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, ㈜위대한용기(*5),㈜쿼터백그룹, ㈜올리브웍스(*4)

기타	쿼터백자산운용㈜(*3), 쿼터백테크놀로지스㈜(*3), ㈜폰티스(*6), 나린시스템㈜(*7), ㈜파씨오네(*8), 임직원

(*1) 당분기 중 ㈜에이티코넥이 ㈜에이티코넥대부로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜디에스이는 종속기업인 ㈜에이치비이가 지배하고 있는 손자회사입니다.(*3) 쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜는 관계기업인 ㈜쿼터백그룹이 지배하고 있는 종속기업입니다.(*4) 전기 중 ㈜올리브웍스의 지분 20%(주식 17,500주)를 취득하여 관계기업으로 편입하였으며, 당분기 중 ㈜올리브웍스의 유상증자에 따라 당사의 지분율은 18.18%로 감소하였으나, 당사는 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 상실하지 않은 것으로 판단하여 동 회사를 계속하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*5) (주)위대한용기는 사업자등록이 폐업되었으나 법인등기는 존속하고 있으며, 당사는 해당 회사에 대한 지분을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*6) ㈜폰티스는 당사의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.
(*7) 나린시스템㈜는 ㈜폰티스가 지배하고 있는 기업입니다.(*8) ㈜파씨오네는 당사의 최대주주가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	유상증자	기타

㈜에이티애널리틱스	95,882	29,849	-	-	-	-	-	-

㈜아톤모빌리티	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜트랙체인	297	111,300	-	-	-	-	-	-

㈜에이티코넥대부	-	-	174,213	25,667	9,860,000	1,000,000	-	-

㈜에이치비이	-	-	139,512	-	-	-	-	-

㈜무빙	-	-	4,075	-	-	7,500	-	-

㈜쿼터백그룹	14,136	72,000	-	-	-	-	-	-

㈜올리브웍스	-	37,500	-	-	-	-	-	-

쿼터백자산운용㈜	-	2,074	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	100,000	-	-

합 계	110,315	252,723	317,800	25,667	9,860,000	1,107,500	-	-

(*) ㈜디에스이에 대한 연대보증과 관련한 금융보증수익(2,820천원)은 금융수익에서 제외되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	기타

㈜에이티애널리틱스	143,310	-	-	-	-	-	-

㈜트랙체인	297	366,094	-	-	-	-	-

㈜에이티코넥대부	-	-	22,685	-	-	-	-

㈜에이치비이	-	-	165,600	-	-	-	-

㈜무빙	-	-	4,346	-	-	5,000	-

㈜쿼터백그룹	18,788	13	-	-	-	-	-

㈜위대한 용기	-	-	1,587	-	-	-	-

쿼터백자산운용㈜	-	2,384	-	-	-	-	-

임직원	-	-	3,995	-	450,000	-	-

합 계	162,395	368,491	198,213	-	450,000	5,000	-

(*) ㈜디에스이에 대한 연대보증과 관련한 금융보증수익(3,240천원)은 금융수익에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜에이티애널리틱스	751,874	327,672	352,775	305,646

㈜아톤모빌리티	-	-	-	-

㈜트랙체인	109	41,800	109	21,560

㈜에이티코넥대부(*1)	20,375,299	25,667	11,342,498	-

㈜에이치비이	13,654,618	-	13,515,106	-

㈜무빙(*2)	134,029	-	141,686	-

㈜위대한용기(*3)	-	-	-	-

㈜쿼터백그룹	5,816	26,400	7,661	32,472

㈜올리브웍스	-	13,750	8	13,750

쿼터백자산운용㈜	1,583	-	-	-

임직원	1,820,000	-	1,920,000	-

합 계	36,743,328	435,289	27,279,843	373,428

(*1) ㈜에이티코넥대부에 대한 단기대여금 중 대손충당금 1,000,000천원 차감한 순액입 니다.
(*2) ㈜무빙에 대한 단기대여금 중 대손충당금 137,500천원 차감한 순액입니다.
(*3) ㈜위대한용기에 대한 단기대여금 대손충당금 107,924천원 차감한 순액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 경영진급여	332,425	526,809

퇴직급여	223,719	795,306

합 계	556,144	1,322,115

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 지급보증 및 담보제공㈜에이티코넥대부는 당분기 중 키움캐피탈과 300억원 한도의 대출약정을 체결하고, 당분기말 현재 125억원을 실행하였습니다. 또한 당사는 동 대출약정에 대하여120억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 특수관계자에 대한 자금대여 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역

거래상대방	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부

총약정금액	7,000,000	2,500,000	2,000,000	8,000,000

현재 대여금액	7,000,000	2,500,000	2,000,000	7,500,000

잔여 약정금액	-	-	-	500,000

목적	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금

대여기간	최초 인출일(2025.06.25)로부터 12개월	2025.09.22~2026.06.24	2025.12.10~2026.06.24	2026.02.25~2026.06.24

금리	4.6%	4.6%	4.6%	4.6%

원리금 상환조건	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환

33. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합	입찰이행보증	-	29,000

계약이행보증	1,628,066	1,093,228

기타보증	142,265	142,265

서울보증보험	계약이행보증 등	133,925	99,325

합 계	1,904,256	1,363,818

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	191,839	185,107

서울숲에이원센터(*1)	17,640,000	16,440,000

하나은행(*2)	1,440,000	1,440,000

키움캐피탈(*2)	12,000,000	-

(*1) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 등 차입금 147억원의 120%가 담보로 제공되었습니다.(*2) 전기에 당사의 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하였고, 당사의 종속회사인 ㈜에이티코넥대부는 당분기 중 키움캐피탈과 300억원 한도의 대출약정을 체결하고, 당분기말 현재 125억원을 실행하였습니다. 또한 당사는 동 대출약정에 대하여 120억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인(*1)	2,629,642	2,629,642

㈜폰티스(*2)	6,080,000	6,080,000

(*1) 개인에게 대여한 채권에 대하여 ㈜어니스트에이아이 주식 68,765주를 1순위 근질권설정하였습니다.(*2) ㈜에이치비이 대여금에서㈜폰티스가 출자한 지분(40%)만큼에 대하여 ㈜폰티스가 보유한 ㈜아톤 주식 758,750주와 ㈜에이치비이 40,000주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	300,000	195,000	105,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	1,466,500	1,003,989	462,511

소소뱅크설립준비위원회	1,000,000	-	1,000,000

ASIA2G CAPITAL FUND II, L.P	2,776,600	-	2,776,600

NXT 컨소시엄(가칭)	1,000,000	-	1,000,000

스파크랩 액셀러레이터 제5호투자조합	2,250,000	-	2,250,000

(7) 특수관계자에 대한 자금대여 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역

거래상대방	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부	㈜에이티코넥대부

총약정금액	7,000,000	2,500,000	2,000,000	8,000,000

현재 대여금액	7,000,000	2,500,000	2,000,000	7,500,000

잔여 약정금액	-	-	-	500,000

목적	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금

대여기간	최초 인출일(2025.06.25)로부터 12개월	2025.09.22~2026.06.24	2025.12.10~2026.06.24	2026.02.25~2026.06.24

금리	4.6%	4.6%	4.6%	4.6%

원리금 상환조건	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	2,309,681	1,452,446

나. 조정	(461,526)	1,075,413

(1) 비용의 가산	2,205,338	2,086,353

퇴직급여	285,074	519,722

감가상각비	350,980	362,202

대손상각비	19,550	58,115

법인세비용	(884,774)	(350,978)

금융보증비용	22,847	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,113,681	510,532

당기손익-공정가치금융자산처분손실	120,721	20,660

무형자산상각비	31,833	20,155

주식보상비용	7,266	-

이자비용	219,619	197,606

지분법손실	918,541	744,183

외화환산손실	-	4,086

잡손실	-	70

(2) 수익의 차감	(2,666,864)	(1,010,940)

기타의금융수익	-	3,240

배당금수익	6,614	-

이자수익	691,126	490,944

지분법이익	79,186	97,235

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,648,351	385,004

당기손익-공정가치금융자산처분이익	163,995	33,283

외화환산이익	77,592	1,234

다. 운전자본의 변동	1,692,465	(3,464,178)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	351,061	(444,050)

기타유동자산의 감소(증가)	(605,948)	(4,298,565)

당기법인세 자산의 감소(증가)	(562,162)	347,964

이연법인세자산의 감소(증가)	262,997	(222,800)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,085,853	134,246

기타유동부채의 증가(감소)	978,948	1,180,591

당기법인세부채의 증가(감소)	299,166	(125,164)

퇴직금의 지급	(117,474)	(36,400)

사외적립자산의 감소(증가)	24	-

영업으로부터 창출된 현금	3,540,620	(936,319)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	1,705	4,126

전환권, 신주인수권 행사로 파생상품 감소	-	4,919,792

기타금융자산 비유동에서 유동성 대체	-	900,001

임대보증금 비유동에서 유동성 대체	-	500,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	686,991	(293,541)	6,917	4,580	404,947

단기차입금	6,000,000	1,500,000	-	-	7,500,000

사채	2,957,457	-	78,900	-	3,036,357

임대보증금	500,990	-	-	-	500,990

장기차입금	12,200,000	-	-	-	12,200,000

장기리스부채	6,122	-	-	(4,580)	1,542

합 계	22,351,560	1,206,459	85,817	-	23,643,836

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 293,541천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,917천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	합 계

매출액	4,815,522	3,573,585	8,389,107

순매출액	4,815,522	3,573,585	8,389,107

영업이익	1,590,402	(561,130)	1,029,272

감가상각비	201,470	149,510	350,980

무형자산상각비	18,273	13,560	31,833

당기순이익	3,568,855	(1,259,174)	2,309,681

보고부문자산(*)	74,784,344	55,497,253	130,281,597

보고부문부채(*)	19,409,095	14,403,435	33,812,530

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	합 계

매출액	5,050,139	3,766,991	8,817,130

순매출액	5,050,139	3,766,991	8,817,130

영업이익	1,021,616	519,832	1,541,448

감가상각비	184,896	137,917	322,813

무형자산상각비	11,544	8,611	20,155

당기순이익	962,629	489,817	1,452,446

보고부문자산(*)	68,767,196	51,294,710	120,061,906

보고부문부채(*)	14,444,713	10,774,576	25,219,289

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,389,107	8,817,130

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

서비스부문	솔루션부문	합 계	서비스부문	솔루션부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	4,639,292	1,829,535	6,468,827	5,050,139	2,778,462	7,828,601

기간에 걸쳐 인식	176,230	1,744,050	1,920,280	-	988,529	988,529

합 계	4,815,522	3,573,585	8,389,107	5,050,139	3,766,991	8,817,130

2) 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

A사	2,604,831	31.05%

B사	1,118,760	13.34%

C사	1,030,173	12.28%

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,400,812	998,221

계약자산 합계(*)	1,400,812	998,221

계약부채-IT컨설팅계약	225,810	197,462

계약부채 합계(*)	225,810	197,462

(*) 계약자산은 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	197,462