아톤 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27 (당)분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 26 (전)분기 : 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요주식회사 아톤(이하 '당사')은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 2,485백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	5,768,160	23.21%

이성미	963,600	3.88%

자기주식	1,228,121	4.94%

기타	16,890,648	67.97%

합 계	24,850,529	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.또한 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격 위험 당사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	1,813,170	1,813,170	1,812,180	990	-

차입금 및 리스부채	17,266,274	17,292,129	5,080,677	12,211,452	-

합 계	19,079,444	19,105,299	6,892,857	12,212,442	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,036,086	2,036,294	1,535,304	500,990	-

차입금 및 리스부채	16,849,872	16,925,653	14,018,151	2,900,958	6,544

사채	9,183,095	11,569,920	11,569,920	-	-

합 계	28,069,053	30,531,867	27,123,375	3,401,948	6,544

3.4 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,454,104	37,184,940

자본	100,519,096	81,485,721

부채비율	23%	46%

4. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,360,366	2,860,361

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,960,771	377,202	20,106,354	25,444,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	185,107	185,107

합 계	4,960,771	377,202	20,291,461	25,629,434

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,169,953	3,353,909	15,508,129	22,031,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	179,025	179,025

파생상품자산	-	-	52,714	52,714

파생상품부채	-	-	5,436,943	5,436,943

합 계	3,169,953	3,353,909	21,176,811	27,700,673

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	15,508,128	179,026	52,714	(5,436,943)

증감(*)	4,598,226	-	(52,714)	6,682,393

당기손익인식액	-	-	-	(1,245,450)

기타포괄손익인식액	-	6,081	-	-

기말	20,106,354	185,107	-	-

(*) 당분기 중 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 투자자의 전환권, 신주인수권 및 교환권 행사로 파생상품자산 및 부채가 감소하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	14,580,449	174,964	1,003,815	(8,350,104)

증감	1,541,063	-	-	-

당기손익인식액	(613,384)	-	(951,101)	2,913,161

기타포괄손익인식액	-	4,062	-	-

기말	15,508,128	179,026	52,714	(5,436,943)

(6) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	377,202	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	11,551,996	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	8,554,358	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	185,107	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	3,353,909	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	7,266,498	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	8,241,631	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	179,025	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	52,714	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성,금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	5,436,943

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	25,444,327	22,031,991

파생상품자산(*1)	-	52,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,545,474	3,039,386

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권	21,232,167	16,394,518

장기매출채권및기타채권	13,150,032	15,408,525

단기금융상품	-	-

기타금융자산(*2)	6,264,701	3,964,701

현금및현금성자산	12,651,961	14,807,912

합 계	82,288,662	75,699,747

(*1) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.(*2) 투자사로부터 전환사채를 취득하였고, 투자사와의 약정을 통하여 해당 전환사채에 대한 전환 및 매각할 수 있는 권리를 매도하여 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,812,180	1,535,096

장기매입채무및기타채무	990	500,990

예수금	81,498	68,281

단기차입금 및 유동성리스부채	5,055,634	13,989,549

장기차입금 및 비유동성리스부채	12,210,639	2,860,323

전환사채	-	4,848,736

신주인수권부사채	-	528,953

교환사채	-	3,805,406

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	5,436,943

합 계	19,160,941	33,574,277

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	5,651	62,625	1,512	24,687

평가손익	374,016	526,926	15,449	42,542

처분손익	30,035	75,368	(62,886)	(17,110)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	6,082	-	4,062

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	5,710	(231,211)	(26,306)	(814,164)

이자수익(*)	456,698	1,412,074	593,561	1,678,283

기타의금융수익	24,000	24,000	-	-

파생상품

파생상품평가손익	-	(1,245,450)	1,980,436	2,035,229

파생상품처분손익	-	-	408,612	459,411

사채상환손실	-	-	(915,143)	(915,143)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(*)	(141,257)	(507,933)	(494,751)	(1,597,915)

외환차손익	(219)	(3,798)	1,036	5,488

외화환산손익	16,735	(4,727)	(21,401)	2,378

합 계	771,369	113,956	1,480,119	907,748

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 표시되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	12,594,838	14,748,207

외화예금	57,123	59,706

합 계	12,651,961	14,807,913

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	5,663,290	-	5,909,663	-

차감: 대손충당금	(284,162)	-	(229,451)	-

매출채권(순액)	5,379,128	-	5,680,212	-

계약자산	2,014,224	-	929,787	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

계약자산(순액)	2,014,224	-	929,787	-

미수금	150,016	-	161,086	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	5,166	-	16,236	-

미수수익	1,501,649	-	1,147,284	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	1,499,649	-	1,145,284	-

단기대여금	13,859,738	-	9,972,238	-

차감: 대손충당금	(1,525,738)	-	(1,349,238)	-

단기대여금(순액)	12,334,000	-	8,623,000	-

소 계	21,232,167	-	16,394,519	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	885,460	-	871,460

차감: 현재가치할인차금	-	(35,428)	-	(62,935)

보증금(순액)	-	850,032	-	808,525

장기대여금	-	12,300,000	-	14,600,000

차감: 대손충당금	-	-	-	-

장기대여금(순액)	-	12,300,000	-	14,600,000

소 계	-	13,150,032	-	15,408,525

합 계	21,232,167	13,150,032	16,394,519	15,408,525

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 크지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(*1)	㈜아톤모빌리티	한국	09월 30일	71.75%	931,356	71.75%	931,356

㈜에이티애널리틱스	한국	09월 30일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

㈜트랙체인	한국	09월 30일	100.00%	990,000	100.00%	990,000

㈜에이티코넥	한국	09월 30일	97.69%	1,905,000	95.26%	905,000

㈜에이치비이	한국	09월 30일	60.00%	600,000	60.00%	600,000

㈜에이블컴	한국	09월 30일	40.00%	763,210	40.00%	763,210

관계기업(*2)	㈜무빙	한국	09월 30일	18.77%	180,690	18.77%	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	09월 30일	52.08%	4,519,734	52.08%	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	09월 30일	20.00%	1,499,897	20.00%	1,755,948

㈜쿼터백그룹	한국	09월 30일	35.61%	13,837,677	35.61%	14,668,272

㈜위대한용기	한국	-	40.00%	-	40.00%	-

합계	26,247,564	26,847,351

(*1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다.
당분기 중 ㈜에이티코넥 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 1,000,000주 중 1,000,000주를 취득하여 지분율이 97.69%로 변동하였습니다.
(*2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.
당분기말 현재 ㈜위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 (-)61,183천원입니다.
관계기업 중 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 52.08%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.
관계기업 중 ㈜무빙의 보통주 지분율은 18.77%로 20%를 초과하지 않으나, 보유중인 종류주식 1.31%를 더하면 20%를 초과하여 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 종속회사의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	5,099,055	3,693,421	193,051	11,167,559	8,154,399	2,161,558

비유동자산	1,180,434	1,218,593	8,281	730,569	12,703,053	471,533

유동부채	653,206	1,233,285	27,671	10,766,655	3,654,923	1,164,992

비유동부채	678,324	296,203	1,896	94,986	14,970,963	310,221

자본	4,947,959	3,382,526	171,765	1,036,487	2,231,566	1,157,878

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

유동자산	3,951,235	5,311,011	268,033	1,835,684	10,277,761	3,339,398

비유동자산	1,625,884	1,373,716	9,683	699,642	13,858,214	497,126

유동부채	755,483	1,818,951	113,342	2,210,690	4,130,897	2,376,723

비유동부채	508,814	166,051	445	46,651	17,721,353	337,209

자본	4,312,822	4,699,725	163,929	277,985	2,283,725	1,122,592

2) 요약 포괄손익계산서(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	1,007,120	3,081,319	2,848,717	8,269,255	62,490	354,048	286,778	401,846	2,502,665	7,252,701	812,288	9,156,771

분기순손익	211,356	635,137	447,350	532,801	(12,181)	(10,780)	29,915	(223,091)	514,771	(52,159)	(156,640)	30,232

기타포괄손익	-	-	-	-	-	105	-	-	-	-	-	5,054

총포괄손익	211,356	635,137	447,350	532,801	(12,181)	(10,675)	29,915	(223,091)	514,771	(52,159)	(156,640)	35,285

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	1,066,303	3,245,251	3,057,937	8,415,092	-	17,460	58,342	214,668	2,065,037	6,525,094	1,433,359	3,470,751

분기순손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,585)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	70	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,516)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	616,525	-	-	(435,835)	-	-	180,690

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,597,040	-	-	(77,306)	-	-	4,519,734

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,755,948	(353,565)	-	97,514	-	-	1,499,897

㈜쿼터백그룹	14,668,272	-	-	(830,594)	-	-	13,837,678

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,637,785	(353,565)	-	(1,246,221)	-	-	20,037,999

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분손익입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,064,536	-	25,226	(473,237)	-	-	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,701,329	-	-	(104,289)	-	-	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,855,276	-	-	(99,328)	-	-	1,755,948

㈜쿼터백그룹	16,802,758	-	-	(2,114,309)	-	(20,177)	14,668,272

㈜위대한용기	-	-	-	-	-	-	-

합계	24,423,899	-	25,226	(2,791,163)	-	(20,177)	21,637,785

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분손익입니다.

(4) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	751,783	18.77%	141,130	39,560	-	180,690

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,677,888	52.08%	4,519,734	-	-	4,519,734

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	7,499,485	20.00%	1,499,897	-	-	1,499,897

㈜쿼터백그룹	34,985,758	35.61%	12,458,052	1,379,626	-	13,837,678

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	18,557,630	1,419,186	61,183	20,037,999

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	3,073,421	18.77%	576,965	39,560	-	616,525

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,826,316	52.08%	4,597,040	-	-	4,597,040

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,779,738	20.00%	1,755,948	-	-	1,755,948

㈜쿼터백그룹	37,526,287	35.61%	13,362,707	1,305,565	-	14,668,272

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	20,231,477	1,345,125	61,183	21,637,785

(5) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	분기순이익(손실)

㈜무빙	2,835,358	2,083,575	751,783	3,679,595	(625,900)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,821,494	143,605	8,677,889	-	(148,427)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	7,499,485	-	7,499,485	-	1,269,798

㈜쿼터백그룹	35,903,863	918,105	34,985,758	2,612,861	(2,332,545)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	전기순이익(손실)

㈜무빙	5,550,091	2,476,669	3,073,422	6,547,973	(2,421,603)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,826,316	-	8,826,316	-	(200,235)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,779,738	-	8,779,738	-	6,124

㈜쿼터백그룹	38,546,844	1,020,556	37,526,288	4,135,908	(6,130,090)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,959)	-	-

(6) 당분기말 현재 종속회사 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사는 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,658	(67,658)	-	67,658	(67,658)	-

제품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,438	(513,438)	-	513,438	(513,438)	-

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	299,245	148,450

선급비용	174,083	222,148

합 계	473,328	370,598

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분증권 및 수익증권	5,337,972	3,169,953

비유동항목

지분증권	8,554,358	8,241,631

수익증권	11,551,996	10,620,407

합 계	25,444,326	22,031,991

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익	409,702	664,919	(47,437)	25,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	전환우선주	5,179,514	5,179,514

㈜무빙	상환전환우선주	586,982	586,982

옥타코㈜	전환우선주	500,001	500,001

㈜스파크랩파트너스	상환전환우선주	1,000,001	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁(*)	금융상품	-	299,392

원금보장형 DLB	금융상품	-	3,054,517

음원 및 음반제작투자금	금융상품	4,003,450	-

스텝다운 ELS	금융상품	-	-

사이퍼데이터	금융상품	282,048	-

소 계	11,551,996	10,620,407

지분증권

㈜뮤직카우	비상장주식	2,496,991	2,496,991

㈜어니스트에이아이	비상장주식	686,175	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	785,160	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	비상장주식	2,118,465	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	비상장주식	90,000	90,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	비상장주식	427,567	-

소 계	8,554,358	8,241,631

합 계	20,106,354	18,862,038

(*) 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,179,514	-	-	-	5,179,514

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁(*)	299,392	-	(377,202)	77,810	-

원금보장형 DLB	3,054,517	(3,067,307)	-	12,790	-

음원 및 음반제작투자금	-	4,003,450	-	-	4,003,450

스텝다운 ELS	-	(8,250)	-	8,250	-

사이퍼데이터	-	282,048	-	-	282,048

소 계	10,620,407	1,209,941	(377,202)	98,850	11,551,996

지분증권

㈜뮤직카우	2,496,991	-	-	-	2,496,991

㈜어니스트에이아이	686,175	-	-	-	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	(114,840)	-	-	785,160

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,118,465	-	-	-	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	90,000	-	-	-	90,000

Scale Asia Ventures Fund II LLC	-	427,567	-	-	427,567

소 계	8,241,631	312,727	-	-	8,554,358

합 계	18,862,038	1,522,668	(377,202)	98,850	20,106,354

(*) 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,412,432	-	-	(232,918)	5,179,514

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	-	300,000	-	(608)	299,392

원금보장형 DLB	-	3,000,000	-	54,517	3,054,517

소 계	7,499,416	3,300,000	-	(179,009)	10,620,407

지분증권

㈜뮤직카우	2,839,697	-	-	(342,706)	2,496,991

㈜어니스트에이아이	863,534	-	-	(177,359)	686,175

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	527,803	1,590,662	-	-	2,118,465

사이버시큐리티 이노베이션	-	90,000	-	-	90,000

소 계	7,081,034	1,680,662	-	(520,065)	8,241,631

합 계	14,580,450	4,980,662	-	(699,074)	18,862,038

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	500,000

더밀크	240,606	240,606

소프트웨어공제조합	185,107	179,025

한국디지털자산수탁	300,000	100,000

㈜티모넷	29,936	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	1,989,819

주식회사 올리브웍스	300,005	-

합 계	3,545,473	3,039,386

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	179,025	-	-	6,082	185,107

㈜카르도	100,000	200,000	-	-	300,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

주식회사 올리브웍스	-	300,005	-	-	300,005

합 계	3,039,386	500,005	-	6,082	3,545,473

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	174,964	-	-	4,061	179,025

한국디지털자산수탁	-	-	100,000	-	100,000

㈜카르도	100,000	-	(100,000)	-	-

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

합 계	3,035,325	-	-	4,061	3,039,386

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(590,838)	5,711,432

합 계	9,834,998	(590,838)	9,244,160

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액(*)

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(472,670)	5,829,600

합 계	9,834,998	(472,670)	9,362,328

(*) 전기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,829,600	-	-	(118,168)	5,711,432

합계	9,362,328	-	-	(118,168)	9,244,160

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,987,156	-	-	(157,556)	5,829,600

합계	9,519,884	-	-	(157,556)	9,362,328

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	432,891	336,297

운영비용	118,168	118,168

순손익	314,723	218,129

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	2,102,344	(8,356)	567,105	4,337,834	7,252,654

감가상각누계액	-	(11,009)	(1,548,791)	2,228	(567,056)	(3,387,968)	(5,512,596)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	106,418	553,553	(6,128)	49	949,866	1,740,058

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	2,048,347	(8,356)	567,105	4,337,834	7,198,657

감가상각누계액	-	(8,807)	(1,314,457)	975	(567,056)	(2,654,912)	(4,544,257)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	108,620	733,890	(7,381)	49	1,682,922	2,654,400

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	108,620	733,890	(7,381)	49	1,682,922	2,654,400

취득	-	-	53,997	-	-	-	53,997

감가상각비	-	(2,202)	(234,334)	1,253	-	(733,056)	(968,339)

기말금액	136,300	106,418	553,553	(6,128)	49	949,866	1,740,058

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	비품	국고보조금(비품)	기계장치	사용권자산	합 계

기초금액	136,300	111,556	901,171	-	49	2,483,972	3,633,048

취득	-	-	142,137	(8,356)	-	156,562	290,343

기타증감(*)	-	-	38,241	-	-	99,460	137,701

처분	-	-	(41,516)	-	-	(99,460)	(140,976)

감가상각비	-	(2,936)	(306,143)	975	-	(957,612)	(1,265,716)

전기말금액	136,300	108,620	733,890	(7,381)	49	1,682,922	2,654,400

(*) 전기 중 비품 처분으로 인한 감가상각누계액 감소입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	322,705	968,338	321,615	942,706

합 계	322,705	968,338	321,615	942,706

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	365,772	1,097,143	3,307,261	1,386,716	262,067	6,418,959

처분	-	-	(172,000)	-	(254,103)	(426,103)

손상차손누계액	-	-	(117,891)	-	-	(117,891)

감가상각누계액	(303,132)	(745,067)	-	(1,386,716)	-	(2,434,915)

장부금액	62,640	352,076	3,017,370	-	7,964	3,440,050

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	349,669	833,643	3,269,788	1,386,716	23,308	5,863,124

처분	-	-	-	-	(13,717)	(13,717)

손상차손누계액	-	-	(117,891)	-	-	(117,891)

감가상각누계액	(285,909)	(692,880)	-	(1,386,716)	-	(2,365,505)

장부금액	63,760	140,763	3,151,897	-	9,591	3,366,011

(2) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	63,760	140,763	3,151,897	-	9,591	3,366,011

취득액	-	25,500	37,473	-	252,476	315,449

처분액	-	-	(172,000)	-	-	(172,000)

대체액	16,103	238,000	-	-	(254,103)	-

상각	(17,223)	(52,187)	-	-	-	(69,410)

기말금액	62,640	352,076	3,017,370	-	7,964	3,440,050

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	77,257	194,177	1,287,581	11,928	8,946	1,579,889

취득액	-	3,615	1,874,000	-	14,362	1,891,977

대체액	13,717	-	-	-	(13,717)	-

손상차손	-	-	(12,984)	-	-	(12,984)

손상차손환입	-	-	3,300	-	-	3,300

상각	(27,214)	(57,029)	-	(11,928)	-	(96,171)

전기말금액	63,760	140,763	3,151,897	-	9,591	3,366,011

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	28,318	69,410	24,113	75,425

합 계	28,318	69,410	24,113	75,425

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,059,994	(3,166,258)	893,736

차량운반구	277,840	(221,709)	56,131

합 계	4,337,834	(3,387,967)	949,867

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,059,994	(2,497,425)	1,562,569

차량운반구	277,840	(157,487)	120,353

합 계	4,337,834	(2,654,912)	1,682,922

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	1,562,568	-	-	668,833	893,735

차량운반구	120,353	-	-	64,222	56,131

합 계	1,682,921	-	-	733,055	949,866

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건물	2,332,435	100,101	-	869,968	1,562,568

차량운반구	151,537	56,461	-	87,645	120,353

합 계	2,483,972	156,562	-	957,613	1,682,921

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	1,526,402	45,820	-	(565,740)	1,006,482

차량운반구	123,471	4,106	-	(67,784)	59,793

합 계	1,649,873	49,926	-	(633,524)	1,066,275

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건물	2,377,397	98,195	-	(949,190)	1,526,402

차량운반구	153,827	8,699	54,149	(93,204)	123,471

합 계	2,531,224	106,894	54,149	(1,042,394)	1,649,873

(4) 당분기 중 리스채권은 없으며, 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	수취	기말

건물	61,077	1,368	(50,565)	(11,880)	-

합 계	61,077	1,368	(50,565)	(11,880)	-

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 상각비	733,056

리스부채에 대한 이자비용	49,926

리스채권에 대한 이자수익	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,894

합 계	786,876

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 상각비	713,261

리스부채에 대한 이자비용	83,871

리스채권에 대한 이자수익	1,368

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,977

합 계	800,477

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	633,524

리스채권에서 발생한 현금유입	-

소액자산 리스 관련 비용	3,894

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	668,316

리스채권에서 발생한 현금유입	11,880

소액자산 리스 관련 비용	1,977

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	201,216	-	84,069	-

미지급금	1,071,200	-	1,448,002	-

계약부채	39,764	-	3,025	-

임대보증금	500,000	990	-	500,990

합 계	1,812,180	990	1,535,096	500,990

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,501	60

예수금	81,498	68,281

미지급비용	7,801	20,941

금융보증충당부채	1,150	3,240

기타	878,354	924,328

합 계	980,304	1,016,850

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	신한은행	4.10%	500,000	1,500,000

운영자금	국민은행	4.12%	-	3,000,000

운영자금	국민은행	3.29%	1,000,000

운영자금	국민은행	2.99%	1,000,000

시설대출(*2)	국민은행	3.68%	-	7,000,000

운영자금(*2)	국민은행	3.98%	1,500,000	1,500,000

리스부채(*1)	3.29%~6.23%	1,055,634	989,549

소 계	5,055,634	13,989,549

장기차입금	리스부채(*1)	3.29%~6.23%	10,639	660,323

운영자금(*2)	국민은행	4.19%	-	2,200,000

시설대출(*2)	기업은행	2.66%	7,000,000	-

운영자금(*2)	기업은행	3.21%	5,200,000	-

소 계	12,210,639	2,860,323

합 계	17,266,273	16,849,872

(*1) 리스부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 49,925천원 및 87,861천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사는 차입금에 대하여 투자부동산을 120% 담보 설정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환기간	상환금액

2026.09.01~2027.09.30	10,639

2027.09.01~2028.09.30	12,200,000

2028.09.01~2029.09.30	-

합 계	12,210,639

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021.07.21	2026.07.21	0%	-	5,500,000

제2회 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채	한양증권 외 1인	2021.07.21	2026.07.21	0%	-	600,000

제3회 무기명식 무보증사모 교환사채	히스토리 2022핀테크 신기술조합	2022.08.23	2027.08.23	0%	-	5,469,920

소 계	-	11,569,920

조 정	-	(2,386,825)

기말 장부가액	-	9,183,095

파생상품자산	-	52,714

파생상품부채	-	5,436,943

(2) 당분기 중 투자사가 보유한 전환사채, 신주인수권부사채, 및 교환사채의 전환권, 신주인수권, 교환권 옵션행사로 보유중인 사채가 전액 제거 되었으며, 이에 따라 분기말 현재 보유중인 옵션부사채는 없습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	-	651,264	3,357,160

제2회 신주인수권부사채 신주인수권	-	71,047	2,014,296

제3회 교환사채 교환권	-	1,664,514	2,729,430

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	2,759,585	4,490,004	3,975,985	7,777,813

평가손익	-	(1,245,450)	1,980,436	2,035,229

처분손익	-	-	408,612	459,411

관련손익 제외 법인세비용차감전순이익	2,759,585	5,735,454	1,586,937	5,283,174

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,964,774	4,267,470

사외적립자산의 공정가치	(2,855,891)	(2,742,156)

순확정급여부채	2,108,883	1,525,314

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	175,942	874,439	180,306	612,500

순이자원가	(13,354)	(42,016)	(12,375)	(28,362)

종업원 급여에 포함된 총 비용	162,588	832,423	167,931	584,138

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	47,351	67,403	134,833	285,181

판매비와 관리비(*)	115,237	765,021	33,098	298,957

합 계	162,588	832,424	167,931	584,138

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 24,438천원 및 122,216천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수 : 보통주(*)	24,850,529주	23,274,305주

자본금	2,485,053천원	2,327,431천원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	22,576,635	2,257,664	36,418,383	38,676,047

전기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	697,670	69,767	2,279,594	2,349,361

전기말	23,274,305	2,327,431	38,697,977	41,025,408

당분기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	1,576,224	157,622	9,236,098	9,393,720

당분기말	24,850,529	2,485,053	47,934,075	50,419,128

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,934,075	38,697,977

자기주식처분손익	2,483,506	(145,033)

기타자본잉여금	285,031	270,233

자기주식	(4,886,065)	(8,078,127)

주식선택권	385,285	451,982

합 계	46,201,832	31,197,032

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,078,127	3,080,219

증감(*)	(3,192,063)	4,997,908

기말	4,886,064	8,078,127

(*) 당사는 당분기 중 교환사채 교환청구권 행사에따라 799,929주 처분 및 주식매수선택권 행사에 따라 2,500주 교부하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	8차	9차

권리부여일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2022년 05월 24일

잔여 주식선택권	50,000 주	90,000 주	17,250 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	4,790원	6,770원	6,150원

행사가능기간	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 당사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	176,750	237,750

행사	(19,500)	-

소멸	-	(61,000)

기말 잔여주	157,250	176,750

(5) 당사는 6차, 8차, 9차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차 내역	8차 내역	9차 내역

평가방법	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC (Least Squares Monte Carlo), 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.80%	2.80%	3.21%

기대행사기간	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.3106	0.4470	0.4490

기대권리소멸율	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역당사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를 다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	1,001,624	945,839

당분기 비용으로 인식한 보상비용	-	55,785

보상원가 합계	1,001,624	1,001,624

당분기말까지 행사된 주식선택권	(335,680)	(279,408)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(280,658)	(270,234)

당분기말 주식선택권	385,286	451,982

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*)	264,039	157,821

임의적립금 :

미처분이익잉여금 :	51,553,390	47,794,738

합 계	51,817,429	47,952,559

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	47,952,559	42,122,768

당기순이익	4,927,058	6,526,466

보험수리적손익	-	(44,847)

배당금 지급	(1,062,188)	(651,828)

기말	51,817,429	47,952,559

(3) 당분기와 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주에 대해 결의한 배당액(주당 배당액 당기: 50원)	1,062,188	651,828

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	34,959	28,877

지분법자본변동	(20,177)	(20,177)

합 계	14,782	8,700

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	1,065,434	-	1,065,434

종업원급여	1,605,516	5,611,925	711,059	2,187,547	2,316,575	7,799,472

감가상각비	322,705	968,338	39,389	118,168	362,094	1,086,506

무형자산상각비	28,318	69,410	-	-	28,318	69,410

대손상각비	(5,710)	54,711	-	-	(5,710)	54,711

지급수수료	870,532	2,210,587	196,655	581,998	1,067,187	2,792,585

광고선전비	608,779	4,022,521	-	-	608,779	4,022,521

외주비	-	-	544,212	1,373,852	544,212	1,373,852

기타	602,218	1,757,437	94,393	297,486	696,611	2,054,923

합 계	4,032,358	14,694,929	1,585,708	5,624,485	5,618,066	20,319,414

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	657,991	1,111,630	657,991	1,111,630

종업원급여	1,751,430	4,804,781	874,943	2,406,100	2,626,373	7,210,881

감가상각비	321,615	942,706	39,389	118,168	361,004	1,060,874

무형자산상각비	24,113	75,425	-	-	24,113	75,425

대손상각비	30,306	(2,336)	-	-	30,306	(2,336)

지급수수료	732,288	2,506,409	202,032	552,044	934,320	3,058,453

광고선전비	1,259,562	3,907,001	-	-	1,259,562	3,907,001

외주비	-	-	401,655	1,546,621	401,655	1,546,621

기타	518,607	1,629,501	91,377	331,662	609,984	1,961,163

합 계	4,637,921	13,863,487	2,267,387	6,066,225	6,905,308	19,929,712

27. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	608,779	4,022,521	1,259,562	3,907,001

운반비및보관료	657	1,867	596	2,714

지급수수료	870,532	2,210,587	732,288	2,506,409

합 계	1,479,968	6,234,975	1,992,446	6,416,124

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,152,870	3,774,611	1,314,630	3,366,831

퇴직급여	96,617	740,582	(6,517)	176,741

복리후생비	208,865	617,351	198,988	585,803

여비교통비	69,801	211,961	12,030	69,067

접대비	144,587	344,263	102,215	298,322

통신비	12,576	42,166	13,739	42,999

세금과공과금	63,172	183,395	66,325	193,902

감가상각비	322,705	968,338	321,615	942,706

임차료	665	1,974	664	1,977

보험료	29,505	131,767	60,543	177,504

차량유지비	17,658	49,913	18,388	51,855

경상개발비	389,921	1,200,601	477,187	1,362,520

교육훈련비	6,357	25,766	1,961	28,656

도서인쇄비	4,426	12,004	4,545	7,068

소모품비	3,834	11,310	4,746	12,539

대손상각비	(5,710)	54,711	30,306	(2,336)

건물관리비	1,920	1,920	-	-

무형자산상각비	28,318	69,410	24,113	75,425

주식보상비용	4,304	17,911	-	55,785

합 계	2,552,391	8,459,954	2,645,478	7,447,364

28. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 금융수익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	456,698	1,412,074	593,561	1,678,283

배당금수익	5,651	1,006,125	1,378,512	1,401,687

외환차익	7	14	1,102	5,872

외화환산이익	30	30	(9,113)	14,666

파생상품처분이익	-	-	408,612	459,411

파생상품평가이익	-	-	1,980,436	2,035,229

기타금융수익	24,000	27,240	3,240	6,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	609,516	1,335,046	(95,711)	103,691

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	52,806	163,048	45,414	97,318

합 계	1,148,708	3,943,577	4,306,053	5,802,637

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	141,257	507,933	494,751	1,597,915

외환차손	225	3,812	66	384

외화환산손실	(16,705)	4,757	12,288	12,288

사채상환손실	-	-	915,143	915,143

파생상품평가손실	-	1,245,450	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	235,499	808,120	(111,160)	61,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,772	87,679	108,300	114,429

금융보증비용	(3,450)	1,150	-	12,960

합 계	379,598	2,658,901	1,419,388	2,714,268

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	-	-	48,936	48,936

지분법투자주식처분이익	-	-	-	25,226

대손충당금환입	-	-	4,000	7,000

지분법이익	284	97,514	-	-

잡이익	275	50,419	4	11,866

무형자산처분이익	53,898	53,898	-	-

합 계	54,457	201,831	52,940	93,028

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	304

기타의대손상각비	-	176,500	-	823,500

기부금	-	33,000	-	3,000

지분법손실	224,294	1,343,735	395,460	1,320,607

잡손실	4,539	4,609	130	5,736

합 계	228,833	1,557,844	395,590	2,153,147

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다.31. 주당이익(1) 당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,097,636,382	4,927,057,884	3,816,741,112	7,086,236,863

가중평균유통보통주식수	23,241,622	23,193,684	20,872,044	21,161,550

기본주당순이익	90	212	183	335

(2) 당사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	21,087,185	22,576,635

자기주식	588,959	(1,428,004)

신주인수권부사채 행사	122,382	12,919

전환사채 행사	1,395,158	-

기말	23,193,684	21,161,550

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산했습니다. 또한 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다.1) 희석효과(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	당기순이익	주식수	주당이익	당기순이익	주식수	주당이익

3개월	누적

기본주당순이익	2,097,636,382	23,241,622	90	4,927,057,884	23,193,684	212

주식선택권 희석효과	(6,905,292)	11,730	(589)	(147,895,779)	53,558	(2,761)

주식선택권 반영 후	2,090,731,090	23,253,352	90	4,779,162,105	23,247,242	206

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	당기순이익	주식수	주당이익	당기순이익	주식수	주당이익

3개월	누적

기본주당순이익	3,816,741,112	20,872,044	183	7,086,236,863	21,161,550	335

전환사채권 희석효과	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

전환사채권 반영 후	3,894,977,759	20,124,165	194	7,424,882,796	22,936,574	324

신주인수권부사채권 희석효과	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

신주인수권부사채권 반영 후	3,940,497,262	20,096,483	196	7,557,523,824	22,982,208	329

주식선택권 희석효과	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

주식선택권 반영 후	3,841,912,979	20,096,483	191	7,514,503,576	22,982,208	327

2) 잠재적보통주의 주당이익(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

주식선택권	(6,905,292)	11,730	609	(147,895,779)	53,558	(2,761)

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

전환권	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

신주인수권	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

주식선택권	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	㈜아톤모빌리티, ㈜에이티애널리틱스, ㈜트랙체인,㈜에이티코넥, ㈜에이치비이, ㈜에이블컴(*1)

손자회사	㈜디에스이(*2)

관계기업	㈜무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, ㈜위대한용기,㈜쿼터백그룹

기타	쿼터백자산운용㈜(*3), 쿼터백테크놀로지스㈜(*3), ㈜폰티스(*4), 나린시스템㈜(*5), ㈜파씨오네(*6), 임직원

(*1) 전기 중 회사는 ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000)주를 취득하였고, 같은 시기 당사의 특수관계자인 ㈜폰티스도 ㈜에이블컴의 지분을 취득함에 따라 실질 지배 력에 의해서 종속회사로 편입하였습니다. (*2) ㈜디에스이는 종속기업인 ㈜에이치비이가 지배하고 있는 손자회사입니다.(*3) 쿼터백자산운용㈜, 쿼터백테크놀로지스㈜는 관계기업인 ㈜쿼터백그룹이 지배하고 있는 종속기업입니다.(*4) ㈜폰티스는 당사의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.

(*5) 나린시스템㈜는 ㈜폰티스가 지배하고 있는 기업입니다.(*6) ㈜파씨오네는 당사의 최대주주가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	유상증자	기타

㈜에이티애널리틱스(*1)	241,521	-	-	-	-	-	-	943,500

㈜아톤모빌리티	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜트랙체인	891	491,294	-	-	-	-	-	-

㈜에이티코넥(*2)	-	-	138,542	-	8,500,000	-	1,000,000	176,500

㈜에이치비이(*3)	-	-	493,914	-	-	2,300,000	-	-

㈜에이블컴	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜무빙	-	-	12,968	-	-	12,500	-	-

㈜쿼터백그룹	55,555	38	-	-	-	-	-	-

㈜위대한용기	-	-	4,812	-	-	-	-	-

쿼터백자산운용㈜	-	33,365	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	13,587	-	530,000	130,000	-	-

합 계	297,967	524,697	663,823	-	9,030,000	2,442,500	1,000,000	1,120,000

(*1) 당분기 중 ㈜에이티애널리틱스로부터 배당금 9.4억을 수령하였습니다.

(*2) 당분기 중 ㈜에이티코넥 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 1,000,000주 중 1,000,000주를 취득하여 지분율이 97.69%로 변동하였고, 단기대여금에 대손충당금 176,500천원을 설정하였습니다.(*3) ㈜디에스이에 대해 연대보증과 관련한 금융보증수익(3,240천원)은 금융수익에 서 제외되었습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	금융수익	금융비용	자금 대여	자금 회수	기타

㈜에이티애널리틱스(*1)	2,279,567	-	-	-	-	-	1,377,000

㈜아톤모빌리티	-	156,028	-	-	-	-	-

㈜트랙체인(*2)	297	17,460	1,368	419	-	-	30,000

㈜에이티코넥	-	-	94,789	-	-	-	-

㈜에이치비이	-	-	506,882	-	-	1,000,000	-

㈜에이블컴(*3)	-	-	-	-	-	-	763,210

㈜무빙	-	-	13,512	-	-	-	-

㈜쿼터백그룹	98,327	-	-	-	-	-	-

㈜위대한용기	-	-	4,687	-	-	7,000	-

㈜폰티스	-	-	-	-	-	-	-

쿼터백자산운용㈜	-	673	-	-	-	-	-

임직원	-	-	8,408	-	762,000	200,000	-

합 계	2,378,191	174,161	629,646	419	762,000	1,207,000	2,170,210

(*1) 전분기 중 ㈜에이티애널리틱스로부터 배당금 13.7억을 수령하였습니다.(*2) 전분기 중 ㈜트랙체인의 지분 3.03%(주식 30,000주)를 취득하여 총 지분 100%가 되었습니다.(*3) ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000주) 취득과 같은 시기 당사의 특수관계자인 ㈜에이블컴의 지분율 30%를 취득함에 따라 지배력에 의해서 종속회사로 편입하였습니다.(*4) ㈜디에스이에 대해 연대보증과 관련한 금융보증수익(6,480천원)과 금융보증비용(12,960천원)은 금융수익과 금융비용에서 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜에이티애널리틱스	381,928	314,208	541,721	307,626

㈜아톤모빌리티	-	-	-	-

㈜트랙체인	109	21,560	109	990

㈜에이티코넥(*1)	9,586,367	-	1,308,325	-

㈜에이치비이	13,372,493	-	15,370,758	-

㈜무빙(*2)	198,216	-	299,411	-

㈜위대한용기(*3)	-	-	686	-

㈜쿼터백그룹	881	-	6,511	3

㈜폰티스	-	-	-	-

임직원	1,870,000	-	1,470,000	-

합 계	25,409,994	335,768	18,997,521	308,619

(*1) ㈜에이티코넥에 대한 단기대여금 중 대손충당금 1,000,000천원 차감한 순액입니다.(*2) ㈜무빙에 대한 단기대여금 중 대손충당금 88,500천원 차감한 순액입니다.(*3) ㈜위대한용기에 대한 단기대여금 대손충당금 107,238천원 차감한 순액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요경영진급여	314,502	1,161,916	432,800	880,622

퇴직급여	45,219	886,572	45,370	135,123

주식기준보상	-	-	-	16,268

합 계	359,721	2,048,488	478,170	1,032,013

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 지급보증 및 담보제공 당기 현재 당사는 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 12억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 특수관계자에 대한 자금대여 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

거래상대방	㈜에이티코넥	㈜에이티코넥

약정금액	7,000,000	2,500,000

목적	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금

대여기간	최초 인출일(2025.06.25)로부터 12개월	2025.09.22~2025.10.31

금리	4.6%	4.6%

원리금 상환조건	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환

(*)상기 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 장부금액은 85억입니다.

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합	입찰이행보증	-	7,500

계약이행보증	1,432,185	1,223,183

기타보증	24,350	142,265

서울보증보험	계약이행보증 등	15,000	-

합 계	1,471,535	1,372,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	185,107	179,025

서울숲에이원센터(*1)	16,440,000	12,840,000

하나은행(*2)	1,440,000	2,160,000

(*1) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 기업은행 장기차입금 122억 및 국민은행 단기 차입금 15억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.(*2) 전기에 당사의 손자회사인 ㈜디에스이의 차입금 18억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하였으며, 당분기 차입금 감소에 따라 12억에 대해 동일 조건으로 재약정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인(*1)	1,100,000	1,100,000

㈜폰티스(*2)	6,080,000	6,080,000

뮤직카우에셋(*3)	-	8,964,772

뮤직카우포트폴리오인베스트먼트(*3)	-	4,250,560

(*1) 대여금을 담보하기 위해 개인이 보유하고 있는 ㈜어니스트에이아이 주식 28,765주에 대해서 1순위 근질권을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이치비이 대여금에서㈜폰티스가 출자한 지분(40%)만큼에 대하여 ㈜폰티스가 보유한 ㈜아톤 주식 758,750주와 ㈜에이치비이 40,000주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜ 뮤직카우에 대여금 50억원을 지급하며 뮤직카우에셋, 뮤직카우포트폴리오인베스트먼트의 음원저작권 및 저작인접권을 1순위 근질권 설정하였으며 당분기에 대여금을 상환하여 담보 해지 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,642,848	2,118,465	524,383

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	300,000	90,000	210,000

Scale Asia Ventures Fund II	1,466,500	427,568	1,038,932

소소뱅크설립준비위원회	1,000,000	-	1,000,000

ASIA2G CAPITAL FUND II, L.P	1,388,300	-	1,388,300

(7) 당분기말 현재 투자부동산 중 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전세권자	전세금

서울숲에이원센터	주식회사 워즈코퍼레이션	500,000

(8) 특수관계자에 대한 자금대여 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역

거래상대방	㈜에이티코넥	㈜에이티코넥

약정금액	7,000,000	2,500,000

목적	신규사업 추진 운영자금	신규사업 추진 운영자금

대여기간	최초 인출일(2025.06.25)로부터 12개월	2025.09.22~2025.10.31

금리	4.6%	4.6%

원리금 상환조건	상환일에 원리금 상환	상환일에 원리금 상환

상기 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 장부금액은 85억입니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	4,927,058	7,086,237

나. 조정	1,788,279	2,853,254

(1) 비용의 가산	5,803,845	7,329,494

퇴직급여	832,423	584,138

감가상각비	1,086,506	1,060,874

대손상각비	54,711	(2,336)

법인세비용	(437,054)	691,577

기타의대손상각비	176,500	823,500

지급수수료	5	-

금융보증비용	1,150	12,960

당기손익-공정가치금융자산평가손실	808,120	61,149

당기손익-공정가치금융자산처분손실	87,679	114,429

유형자산처분손실	-	304

무형자산상각비	69,410	75,425

주식보상비용	17,911	55,785

이자비용	507,933	1,597,915

지분법손실	1,343,735	1,320,607

파생상품평가손실	1,245,450	-

사채상환손실	-	915,143

외화환산손실	4,757	12,288

잡손실	4,609	5,736

(2) 수익의 차감	(4,015,566)	(4,476,240)

대손충당금환입	-	7,000

금융보증부채수익	-	6,480

기타의금융수익	3,240	-

배당금수익	1,006,125	-

이자수익	1,412,074	1,678,283

파생상품평가이익	-	2,035,229

파생상품처분이익	-	459,411

유형자산처분이익	-	48,936

지분법이익	97,514	-

지분법투자주식처분이익	-	25,226

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,335,046	103,691

당기손익-공정가치금융자산처분이익	163,048	97,318

외화환산이익	30	14,666

잡이익	(1,511)	-

다. 운전자본의 변동	(2,079,922)	(2,479,489)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,167,316	(71,445)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,097,041)	(884,921)

당기법인세 자산의 감소(증가)	(412,936)	1,738,418

이연법인세자산의 감소(증가)	(169,149)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(227,525)	(143,901)

기타유동부채의 증가(감소)	(21,316)	(944,910)

당기법인세부채의 증가(감소)	(112,434)	(1,738,418)

퇴직금의 지급	(135,119)	(306,652)

사외적립자산의 감소(증가)	(71,718)	(127,660)

영업으로부터창출된현금	4,635,415	7,460,002

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산 비유동에서 유동성 대체	316,047

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	16,103

전환권, 신주인수권, 교환사채 행사로 파생상품 감소	9,266,380

기타금융자산 비유동에서 유동성 대체	1,403,201

임대보증금 비유동에서 유동성 대체	500,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	989,549	(633,524)	49,926	649,684	1,055,635

단기차입금	13,000,000	(9,000,000)	-	-	4,000,000

사채	9,183,095	-	83,285	(9,266,380)	-

임대보증금	500,990	-	-	-	500,990

장기차입금	2,200,000	10,000,000	-	-	12,200,000

장기리스부채	660,323	-	-	(649,684)	10,639

합계	26,533,957	366,476	133,211	(9,266,380)	17,767,264

(*) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동) 은 633,524천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 49,926천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	합 계

매출액	15,011,250	9,869,506	24,880,756

내부매출액	-	-	-

순매출액	15,011,250	9,869,506	24,880,756

영업이익	3,613,739	947,604	4,561,343

감가상각비	584,225	384,113	968,338

무형자산상각비	41,877	27,533	69,410

당기순이익	3,903,478	1,023,580	4,927,058

보고부문자산(*)	74,796,468	49,176,732	123,973,200

보고부문부채(*)	14,150,511	9,303,593	23,454,104

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	서비스부문	솔루션부문	합 계

매출액	17,666,899	9,012,376	26,679,275

내부매출액	-	-	-

순매출액	17,666,899	9,012,376	26,679,275

영업이익	6,570,099	179,465	6,749,564

감가상각비	624,256	318,450	942,706

무형자산상각비	49,946	25,479	75,425

당기순이익	6,897,820	188,417	7,086,237

보고부문자산(*)	81,341,823	41,494,724	122,836,547

보고부문부채(*)	28,469,706	14,523,188	42,992,894

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,880,757	26,679,275

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

서비스부문	솔루션부문	합 계	서비스부문	솔루션부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	14,762,250	6,222,039	20,984,289	16,562,755	5,916,920	22,479,675

기간에 걸쳐 인식	249,000	3,647,468	3,896,468	1,104,144	3,095,456	4,199,600

합 계	15,011,250	9,869,507	24,880,757	17,666,899	9,012,376	26,679,275

2) 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

A사	7,948,598	31.95%

B사	3,483,737	14.00%

C사	2,620,466	10.53%

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	2,014,224	929,787

계약자산 합계(*)	2,014,224	929,787

계약부채-IT컨설팅계약	39,764	3,025

계약부채 합계(*)	39,764	3,025

(*) 계약자산은 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	3,025