아톤 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 25 (전)분기 : 2023년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아톤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아톤(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,260백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	5,768,160	25.52%

이성미	963,600	4.26%

자기주식	2,030,550	8.98%

기타	13,840,164	61.23%

합 계	22,602,474	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	당분기말	전기말

㈜아톤모빌리티	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	71.75%	71.75%

㈜에이티애널리틱스	로보어드바이저 자산관리 솔루션	51.00%	51.00%

㈜트랙체인(*1)	서비스	100.00%	96.97%

㈜에이티코넥	주식자금대출 관련 시스템 운영	85.00%	85.00%

㈜에이치비이	전자 장비 설계 및 판매업	60.00%	60.00%

㈜디에스이(*2)	플라스틱 제품 제조업	100.00%	100.00%

㈜에이블컴(*3)	정보통신, 네트워크 솔루션	40.00%	0.00%

(*1) 전기 중 지배기업은 ㈜ 트랙체인의 신주 발행 유상증자에 참여하여 신주 발행 보통주 490,000주 중 460,000주를 취득하였고, 당분기 중 지분 3.03%(주식 30,000주)를 취득하여지분율이 100%로 변동하였습니다.(*2) ㈜ 에이치비이의 종속기업으로 ㈜ 에이치비이가 보유한 지분율입니다. 전기 중 ㈜ 성암이 제조부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고 신설회사를 ㈜ 에이치비이가 지분율 100%를 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 지배기업은 ㈜ 에이블컴의 지분 40%(주식 40,000)주를 취득하였으며 같은 시기 지배기업의 특수관계자인 ㈜ 폰티스도 ㈜ 에이블컴의 지분을 취득함에 따라 실질지배력에 의해서 종속회사로 편입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

㈜아톤모빌리티	5,364,864	1,075,633	4,289,231	1,066,303	237,605	3,245,251	738,191

㈜에이티애널리틱스	5,759,131	1,611,854	4,147,277	3,057,937	1,393,786	8,415,092	3,208,595

㈜트랙체인	102,131	12,200	89,931	-	(18,003)	17,460	(250,586)

㈜에이티코넥	2,759,305	3,001,265	(241,960)	58,342	(109,195)	214,668	(298,853)

㈜에이치비이(*)	23,050,967	21,573,926	1,477,040	2,065,037	128,437	6,525,094	782,443

㈜에이블컴	4,458,675	3,568,447	890,228	1,433,359	270,310	3,470,751	(373,911)

(*) 종속회사인 ㈜ 에이치비이와 손자기업인 ㈜ 디에스이의 1차 연결 재무정보입니다. (전기말)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

㈜아톤모빌리티	4,543,974	992,934	3,551,040	990,399	301,837	2,891,136	534,961

㈜에이티애널리틱스	5,180,700	1,542,018	3,638,682	2,684,079	710,245	7,283,920	1,157,979

㈜트랙체인	529,866	203,048	326,818	26,975	51,061	26,975	(233,998)

㈜에이티코넥	2,995,679	2,938,785	56,893	47,279	(101,275)	47,279	(101,275)

㈜에이치비이	22,019,304	21,324,707	694,597	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

3. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 연결회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	4,673,681	4,673,681	4,173,681	500,000	-

차입금 및 리스부채	24,106,272	24,270,909	22,695,303	1,520,209	55,397

사채	11,181,500	14,169,920	14,169,920	-	-

합 계	39,961,453	43,114,510	41,038,904	2,020,209	55,397

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,822,308	2,822,308	2,822,308	-	-

차입금 및 리스부채	24,971,993	25,268,807	22,741,750	1,474,008	1,053,049

사채	13,916,677	18,533,554	18,533,554	-	-

합 계	41,710,978	46,624,669	44,097,612	1,474,008	1,053,049

3.4 자본 위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	54,749,950	61,847,250

자본	86,933,215	83,153,975

부채비율	63%	74%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	2,950,361	2,860,361

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,181,360	3,329,782	16,663,332	21,174,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	269,056	269,056

파생상품자산	-	-	40,603	40,603

파생상품부채	-	-	4,892,253	4,892,253

합 계	1,181,360	3,329,782	21,865,244	26,376,386

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,935,019	-	14,580,449	16,515,468

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	177,993	177,993

파생상품자산	-	-	1,003,815	1,003,815

파생상품부채	-	-	8,350,104	8,350,104

합 계	1,935,019	-	24,112,361	26,047,380

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	14,580,449	177,993	1,003,815	8,350,104

증감	2,001,223	86,931	-	-

당기손익인식액	81,660	-	(963,212)	(3,457,851)

기타포괄손익인식액	-	4,132	-	-

기말	16,663,332	269,056	40,603	4,891,253

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	26,130,182	173,575	352,776	9,335,185

증감	(11,545,966)	-	-	-

당기손익인식액	(3,767)	-	651,039	(985,081)

기타포괄손익인식액	-	4,418	-	-

기말	14,580,449	177,993	1,003,815	8,350,104

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	3,329,782	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

수익증권	8,543,025	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	8,120,307	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	269,056	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	40,603	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	4,892,253

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	7,499,416	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	7,081,034	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	177,993	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	1,003,815	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	8,350,104

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	21,174,474	16,515,469

파생상품자산(*1)	40,603	1,003,815

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,219,418	3,038,354

상각후원가 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권	19,442,830	10,421,860

장기매출채권및기타채권	1,099,758	950,617

단기금융상품	2,887,076	14,980,000

기타금융자산(*2)	4,061,501	2,400,000

현금및현금성자산	29,650,572	33,512,699

합 계	81,576,232	82,822,814

(*1) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 투자사로부터 SAMG엔터테인먼트와 제이에스코퍼레이션의 전환사채를 취득하였고, 투자사와의 약정을 통하여 해당 전환사채에 대한 전환 및 매각할 수 있는 권리를 매도하여 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	4,173,681	2,822,308

장기매입채무및기타채무	500,000	-

예수금	213,676	626,498

단기차입금	13,255,527	15,695,632

유동성장기부채	7,200,000	7,000,000

장기차입금	3,650,745	2,276,361

전환사채	4,748,393	7,924,578

신주인수권부사채	2,762,701	2,678,420

교환사채	3,670,406	3,313,679

파생상품부채	4,892,253	8,350,104

합 계	45,067,382	50,687,580

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	1,512	31,495	2,223	18,610

평가손익	12,599	87,826	(123,084)	90,542

처분손익	(54,347)	43,673	166,473	1,209,055

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	4,132	-	4,418

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(27,427)	13,562	(9,672)	38,354

이자수익(*)	475,962	1,294,719	431,018	1,236,527

기타의 금융수익	-	-	160,000	160,000

파생상품

파생상품평가손익	1,980,436	2,035,229	-	-

파생상품처분손익	408,612	459,411	-	-

사채상환손익	(915,143)	(915,143)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(*)	(545,171)	(1,738,841)	(581,789)	(1,685,299)

외환차손익	1,202	28,611	(393)	(111)

외화환산손익	(167,713)	(66,943)	66,893	58,449

합 계	1,170,522	1,277,731	111,669	1,130,545

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.6. 현금및현금성자산(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	27,470,053	32,198,251

외화예금	2,180,519	1,314,448

합계	29,650,572	33,512,699

(2) 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융상품	1,150,000	1,480,000

종속회사의 사고담보예치금 목적으로 질권 설정되어 있습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권

매출채권	9,970,475	-	6,969,730	-

차감: 대손충당금	(192,941)	-	(192,715)	-

매출채권(순액)	9,777,534	-	6,777,015	-

계약자산	1,096,143	-	790,749	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

계약자산(순액)	1,096,143	-	790,749	-

미수금	284,696	-	200,269	-

차감: 대손충당금	(145,150)	-	(145,150)	-

미수금(순액)	139,546	-	55,119	-

미수수익	226,606	-	202,976	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	224,606	-	200,976	-

단기대여금	8,468,597	-	2,913,597	-

차감: 대손충당금	(308,597)	-	(315,597)	-

단기대여금(순액)	8,160,000	-	2,598,000	-

대출채권	45,000	-

차감: 대손충당금	-	-

대출채권(순액)	45,000	-

소 계	19,442,829	-	10,421,859	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	1,178,246	-	1,057,139

차감: 현재가치할인차금	-	(78,488)	-	(106,522)

보증금(순액)	-	1,099,758	-	950,617

소 계	-	1,099,758	-	950,617

합 계	19,442,829	1,099,758	10,421,859	950,617

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 크지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업(*)	㈜무빙	한국	09월30일	18.77%	782,642	18.83%	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	09월30일	52.08%	4,624,016	52.08%	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	09월30일	20.00%	1,756,147	20.00%	1,855,276

㈜쿼터백그룹	한국	09월30일	35.61%	15,965,714	35.61%	16,802,758

㈜위대한용기	한국	09월30일	40.00%	-	40.00%	-

합 계	23,128,519	24,423,899

(*) 당분기말 현재 ㈜위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 (-)61,183천원입니다.관계기업 중 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 52.08%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 연결회사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 연결회사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.관계기업 중 ㈜무빙의 보통주 지분율은 18.77%로 20%를 초과하지 않으나, 보유중인 종류주식 1.31%를 더하면 20%를 초과하여 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,064,536	-	25,226	(307,120)	-	-	782,642

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,701,329	-	-	(77,313)	-	-	4,624,016

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,855,276	-	-	(99,129)	-	-	1,756,147

㈜쿼터백그룹	16,802,758	-	-	(837,044)	-	-	15,965,714

합계	24,423,899	-	25,226	(1,320,606)	-	-	23,128,519

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분손익입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

㈜무빙	1,506,998	-	248,254	(690,716)	-	-	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	4,808,251	-	-	(106,922)	-	-	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,902,357	-	-	(47,081)	-	-	1,855,276

㈜쿼터백그룹	8,815,726	4,884,990	8,166,103	(5,064,061)	-	-	16,802,758

합 계	17,033,332	4,884,990	8,414,357	(5,908,780)	-	-	24,423,899

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	4,367,254	18.77%	743,082	39,560	-	782,642

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,926,565	52.08%	4,624,016	-	-	4,624,016

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,779,248	20.00%	1,756,147	-	-	1,756,147

㈜쿼터백그룹(*)	41,994,805	35.61%	14,660,149	1,305,565	-	15,965,714

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	21,722,211	1,345,125	61,183	23,128,519

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권(*1)	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜무빙	5,442,365	18.83%	1,024,976	39,560	-	1,064,536

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	9,026,551	52.08%	4,701,329	-	-	4,701,329

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,276,378	20.00%	1,855,276	-	-	1,855,276

㈜쿼터백그룹(*2)	43,520,534	35.61%	15,497,193	1,305,565	-	16,802,758

㈜위대한용기	(152,958)	40.00%	(61,183)	-	61,183	-

합계	23,017,591	1,345,125	61,183	24,423,899

(*1) 전기 중 ㈜ 쿼터백그룹의 불균등유상감자로 인하여 보유지분율이 증가하여 영업권을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 깃플과 합병으로 인하여 전기 대비 순자산이 증가하였고, 일부 영업권 손상을 인식하였습니다. (4) 당분기와 전기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	분기순이익(손실)

㈜무빙	6,465,146	2,506,841	3,958,305	4,664,183	(1,536,719)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,878,110	-	8,878,110	-	(148,441)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	8,780,734	-	8,780,734	-	7,119

㈜쿼터백그룹	42,561,742	1,391,867	41,169,874	2,682,569	(2,543,167)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,958)	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

㈜무빙	8,558,681	3,116,316	5,442,365	2,718,510	(3,041,600)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	9,078,523	51,972	9,026,551	-	(205,290)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,341,650	65,273	9,276,378	-	(232,107)

㈜쿼터백그룹	45,326,914	1,806,380	43,520,534	3,880,753	(6,671,245)

㈜위대한용기	33,059	186,018	(152,958)	600	(14,884)

(5) 당분기말 현재 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	2,313,953	(67,658)	2,246,295	404,959	(67,658)	337,301

제 품	3,173,478	(253,025)	2,920,453	3,390,910	(253,025)	3,137,885

합 계	5,680,186	(513,438)	5,166,748	3,988,624	(513,438)	3,475,186

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표 가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	921,290	994,016

선급비용	381,141	191,015

기타	28,551	674,118

합 계	1,330,982	1,859,149

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	1,181,360	1,935,019

비유동항목

지분증권	8,120,308	7,081,034

수익증권	11,872,807	7,499,416

소계	19,993,115	14,580,450

합 계	21,174,475	16,515,469

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익	(41,748)	131,499	43,389	1,299,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	전환우선주	5,412,432	5,412,432

㈜무빙	상환전환우선주	586,982	586,982

옥타코 ㈜	전환우선주	500,001	500,001

㈜스파크랩파트너스	상환전환우선주	1,000,001	1,000,001

삼성생명	연금보험상품	1,005,200	-

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	금융상품	307,508	-

원금보장형 DLB	금융상품	3,022,274	-

메리츠화재, 삼성생명	보험예치금	38,409	-

소계	11,872,807	7,499,416

지분증권

㈜뮤직카우	비상장주식	2,839,697	2,839,697

㈜어니스트에이아이	비상장주식	863,534	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	비상장주식	500,000	500,000

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	900,000	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	비상장주식	1,567,077	527,803

소계	8,120,308	7,081,034

합 계	19,993,115	14,580,450

(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜쿼터백그룹	5,412,432	-	-	-	5,412,432

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코 ㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	1,000,001	-	-	-	1,000,001

삼성생명 연금보험상품	-	1,000,000	-	5,200	1,005,200

QB비엔나코스닥벤처일반사모투자신탁	-	300,000	-	7,508	307,508

원금보장형 DLB	-	3,000,000	-	22,274	3,022,274

메리츠화재, 삼성생명	-	38,409	-	-	38,409

소계	7,499,416	4,338,409	-	34,982	11,872,807

지분증권

㈜뮤직카우	2,839,697	-	-	-	2,839,697

㈜어니스트에이아이	863,534	-	-	-	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	527,803	1,039,274	-	-	1,567,077

소계	7,081,034	1,039,274	-	-	8,120,308

합 계	14,580,450	5,377,683	-	34,982	19,993,115

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

㈜뮤직카우 저작권료청구권(*1)	12,166,149	(12,166,149)	-	-	-

㈜쿼터백그룹	4,002,967	-	-	1,409,465	5,412,432

㈜어니스트에이아이	3,476,882	-	(3,476,882)	-	-

㈜무빙	586,982	-	-	-	586,982

옥타코 ㈜	500,001	-	-	-	500,001

㈜스파크랩파트너스	-	1,000,001	-	-	1,000,001

소계	20,732,981	(11,166,148)	(3,476,882)	1,409,465	7,499,416

지분증권

㈜뮤직카우	3,343,228	-	-	(503,531)	2,839,697

㈜어니스트에이아이(*2)	-	-	3,476,882	(2,613,348)	863,534

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	500,000	-	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	900,000	-	-	-	900,000

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	-	527,803	-	-	527,803

소계	6,193,228	527,803	3,476,882	(3,116,879)	7,081,034

합 계	26,926,209	(10,638,345)	-	(1,707,414)	14,580,450

(*1) 뮤직카우 저작권료청구권은 전기 처분하였으며, 전기까지 한국저작권위원회에 질권을 설정하였었으나, 전기 당사자간의 합의로 질권 설정을 해지하였습니다.(*2) 전기 중 어니스트에이아이의 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	500,000

더밀크	240,606	240,606

소프트웨어공제조합	182,125	177,993

한국디지털자산수탁(*)	100,000	-

㈜카르도(*)	-	100,000

㈜티모넷	29,936	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	1,989,819

사이버시큐리티이노베이션	90,000	-

정보통신공제조합	86,931	-

합 계	3,219,417	3,038,354

(*) 당분기 한국디지털자산수탁이 카르도를 흡수 합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	177,993	-	-	4,132	182,125

한국디지털자산수탁	-	-	100,000	-	100,000

㈜카르도	100,000	-	(100,000)	-	-

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori,Inc)	1,989,819	-	-	-	1,989,819

사이버시큐리티이노베이션	-	90,000	-	-	90,000

정보통신공제조합	-	86,931	-	-	86,931

합 계	3,038,354	176,931	-	4,132	3,219,417

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

㈜메사쿠어컴퍼니	500,000	-	-	-	500,000

더밀크	240,606	-	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	173,575	-	-	4,418	177,993

㈜카르도	100,000	-	-	-	100,000

㈜티모넷	29,936	-	-	-	29,936

티오리(Theori, Inc)	-	1,989,819	-	-	1,989,819

합 계	1,044,117	1,989,819	-	4,418	3,038,354

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(433,281)	5,868,989

합 계	9,834,998	(433,281)	9,401,717

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(315,113)	5,987,157

합 계	9,834,998	(315,113)	9,519,885

(*) 전기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	5,987,156	-	-	(118,167)	5,868,989

합계	9,519,884	-	-	(118,167)	9,401,717

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	6,144,713	-	-	(157,557)	5,987,156

합계	9,677,441	-	-	(157,557)	9,519,884

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	336,297	360,000

운영비용	-	-

순액	336,297	360,000

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

취득원가	201,696	225,917	142,534	2,547,578	(8,356)	64,910	1,778,597	1,676,600	5,951,435	12,580,911

감가상각누계액	-	(11,237)	(32,116)	(1,491,204)	557	(30,290)	(809,282)	(305,947)	(3,073,563)	(5,753,082)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	201,696	214,680	110,418	1,056,374	(7,799)	34,620	969,315	1,370,653	2,877,872	6,827,829

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

취득원가	201,696	225,917	76,730	2,387,374	20,000	1,745,068	1,653,600	6,009,966	12,320,351

감가상각누계액	-	(7,001)	(2,557)	(1,199,445)	(12,333)	(606,271)	(54,841)	(2,226,138)	(4,108,586)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	201,696	218,916	74,173	1,187,929	7,667	1,138,797	1,598,759	3,783,828	8,211,765

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	국고보조금(비품)	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	합 계

기초금액	201,696	218,916	74,172	1,187,928	-	7,667	1,138,797	1,598,759	3,783,828	8,211,763

취득	-	-	46,290	144,091	-	27,050	3,480	23,000	-	243,911

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	385,002	385,002

사업결합을 통한 취득	-	-	7,481	8,576	-	6,541	3,860	-	-	26,458

대체	-	-	-	8,356	(8,356)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(3,298)	-	-	-	-	-	(3,298)

감가상각비	-	(4,236)	(17,525)	(289,279)	557	(6,638)	(176,822)	(251,106)	(1,290,958)	(2,036,007)

기말금액	201,696	214,680	110,418	1,056,374	(7,799)	34,620	969,315	1,370,653	2,877,872	6,827,829

(*) 당분기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	금형	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	136,300	114,492	-	1,241,216	11,667	49	-	3,800,827	149,739	5,454,290

취득	-	-	280	299,987	-	3,100	53,600	-	24,147	381,114

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	-	1,430,054	-	1,430,054

사업결합을 통한 취득	-	-	76,450	8,573	-	1,174,863	1,600,000	-	-	2,859,886

대체(*2)	65,396	108,490	-	-	-	-	-	-	(173,886)	-

처분	-	-	-	(1,723)	-	-	-	1,247	-	(476)

감가상각비	-	-	-	(40)	-	-	-	-	-	(40)

손상차손	-	(4,066)	(2,557)	(360,084)	(4,000)	(39,215)	(54,841)	(1,448,300)	-	(1,913,063)

기말금액	201,696	218,916	74,173	1,187,929	7,667	1,138,797	1,598,759	3,783,828	-	8,211,765

(*1) 전기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 전기 중 건설중인 자산에서 건물, 토지로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	147,767	439,243	-	-

판매비와 관리비 등	523,003	1,596,764	441,326	1,341,694

합 계	670,770	2,036,007	441,326	1,341,694

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	353,389	4,052,644	2,151,947	11,816,776	1,571,288	39,170	19,985,214

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(599,005)	(169,123)	-	(2,643,367)

감가상각누계액	(282,538)	-	(1,364,202)	(915,995)	(1,402,165)	-	(3,964,900)

장부금액	70,851	2,177,405	787,745	10,301,776	-	39,170	13,376,947

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	339,644	3,795,090	2,145,511	11,816,776	1,571,288	9,156	19,677,465

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(599,005)	(169,122)	-	(2,643,366)

감가상각누계액	(260,382)	-	(1,128,960)	(420,350)	(1,390,238)	-	(3,199,930)

장부금액	79,262	1,919,851	1,016,551	10,797,421	11,928	9,156	13,834,169

(2) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	79,262	1,919,851	1,016,551	10,797,421	11,928	9,156	13,834,169

취득액	-	-	3,615	-	-	40,152	43,767

사업결합을 통한 취득	3,607	257,554	2,821	-	-	-	263,982

대체액	10,138	-	-	-	-	(10,138)	-

상각	(22,156)	-	(235,242)	(495,645)	(11,928)	-	(764,971)

기말금액	70,851	2,177,405	787,745	10,301,776	-	39,170	13,376,947

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	104,163	370,127	1,073,181	1,112,710	29,819	21,861	2,711,861

취득액	-	-	163,240	191,271	-	5,683	360,194

사업결합을 통한 취득	-	1,549,724	80,647	9,595,279	-	-	11,225,650

처분액	-	-	-	-	-	(14,279)	(14,279)

대체액	4,109	-	-	-	-	(4,109)	-

손상차손	-	-	-	(2,000)	-	-	(2,000)

손상차손환입	-	-	-	27,950	-	-	27,950

상각	(29,010)	-	(300,517)	(127,789)	(17,891)	-	(475,207)

기말금액	79,262	1,919,851	1,016,551	10,797,421	11,928	9,156	13,834,169

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	3,347	10,041	-	-

판매비와 관리비 등	250,645	754,930	100,059	278,353

합 계	253,992	764,971	100,059	278,353

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	5,584,467	(2,902,264)	2,682,203

차량운반구	366,968	(171,299)	195,669

합 계	5,951,435	(3,073,563)	2,877,872

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	5,524,615	(1,985,644)	3,538,971

차량운반구	485,351	(240,495)	244,856

합 계	6,009,966	(2,226,139)	3,783,827

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건 물	3,589,433	325,245	178,608	(1,411,084)	2,682,202

차량운반구	244,857	56,461	75,384	(181,032)	195,670

합 계	3,834,290	381,706	253,992	(1,592,116)	2,877,872

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	3,602,956	112,108	(41,319)	(972,066)	2,701,679

차량운반구	197,871	199,125	(51,604)	(24,870)	320,522

합 계	3,800,827	311,233	(92,923)	(996,936)	3,022,201

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	분기말

건 물	3,557,010	133,660	220,765	(1,134,549)	2,776,886

차량운반구	244,094	9,974	42,259	(100,460)	195,867

합 계	3,801,104	143,634	263,024	(1,235,009)	2,972,753

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	3,252,211	222,193	(20,057)	(654,160)	2,800,187

차량운반구	202,172	198,392	(1,940)	(102,379)	296,245

합 계	3,454,383	420,585	(21,997)	(756,539)	3,096,432

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	1,592,116

리스부채에 대한 이자비용	95,536

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,013

합 계	1,712,665

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	996,936

리스부채에 대한 이자비용	171,735

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	35,295

합 계	1,203,966

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,235,009

소액자산 리스 관련 비용	25,013

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	756,539

소액자산 리스 관련 비용	35,295

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,602,530	-	462,684	-

미지급금	1,322,535	-	2,109,801	-

계약부채	248,616	-	239,824	-

임대보증금	-	500,000	10,000	-

합 계	4,173,681	500,000	2,822,309	-

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	605,399	294,231

예수금	213,676	626,498

부가세예수금	722,939	1,635,025

미사용 연차	336,238	338,652

미지급비용	134,298	154,579

기타부채	164,696	166,002

합 계	2,177,246	3,214,987

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금(*1)	기업은행	4.87%	-	3,000,000

운영자금(*2)	우리은행	4.35%	-	2,200,000

운영자금	국민은행	4.85%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	5.07%	3,000,000	3,000,000

운영자금(*1)	산업은행	5.02%	3,000,000	3,000,000

운영자금(*3)	기업은행	5.57%	738,019	-

운영자금(*4)	하나은행	3.69%	1,800,000	-

운영자금	하나은행	4.11%	195,500	-

리스부채(*5)	3.29%~6.23%	1,522,009	1,495,632

소계	13,255,528	15,695,632

유동성장기차입금	시설대출(*6)	국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000

운영자금(*6)	기업은행	3.74%	200,000	-

소 계	7,200,000	7,000,000

장기차입금	리스부채(*5)	-	3.14%~6.97%	1,450,745	2,276,361

운영자금	국민은행	2,200,000	-

소 계	3,650,745	2,276,361

합 계	24,106,273	24,971,993

(*1) 연결회사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 32, 33 참조)(*2) 연결회사는 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 33 참조)(*3) 연결회사는 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사는 손자회사인 ㈜ 디에스이의 차입금 18억원에 대하여 120% 연대보증을 제공하고 있습니다.(*5) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 148,281천원 및126,658천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*6) 전기말 기준 만기가 1년 이내로 도래되어 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2025-10-01~2026-09-30	3,599,447

2026-10-01~2027-09-30	51,218

2027-10-01~2028-09-30	81

합 계	3,650,746

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	BNK자산운용주식회사 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0.00%	5,500,000	9,763,634

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	이베스트투자증권 외 2인	2021-07-21	2026-07-21	0.00%	3,200,000	3,300,000

제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채	히스토리 2022 핀테크 신기술조합	2022-08-23	2027-08-23	0.00%	5,469,920	5,469,920

소 계	14,169,920	18,533,554

조정	(2,988,420)	(4,616,877)

기말 장부가액	11,181,500	13,916,677

파생상품자산	40,603	1,003,815

파생상품부채	4,892,253	8,350,104

(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회	제3회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채	교환사채

사채의 권면총액	5,500,000,000원	3,200,000,000원	5,469,920,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21	2027-08-23

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사,교환)비율	100%	100%	100%

전환(행사,교환)가액(*)	3,870	3,870	6,838

전환(행사,교환)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.08.30 ~ 2027.07.23

전환(행사,교환)가액 조정사항	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 발행 후 1개월이 되는 날인 2022년 09월 23일부터 34개월이 되는 날인 2025년 06월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 25%이하로 청구할 수 있다.

(*) 지배기업은 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 07월 03일 이사회결의를 통하여 주당액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하여, 분할 후 전환가능 주식 수 및 전환가액의 변동이 발생하였습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	751,607	1,839,056	3,357,160

제2회 신주인수권부사채 신주인수권	437,299	621,580	2,014,296

제3회 교환사채 교환권	1,799,514	2,156,241	2,729,430

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	4,669,585	11,176,570	1,954,193	5,702,969

평가손익	1,980,436	2,035,229	-	-

처분손익	408,612	459,411	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	2,280,537	8,681,930	1,954,193	5,702,969

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,243,844	4,896,518

사외적립자산의 공정가치	(1,765,239)	(1,598,121)

순확정급여부채	3,478,605	3,298,397

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	247,905	1,155,717	209,552	1,004,686

순이자원가	-	15,987	(10,771)	(36,964)

종업원 급여에 포함된 총 비용	247,905	1,171,704	198,781	967,722

(3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	303,019	623,994	29,564	223,395

판매비와 관리비(*)	(55,113)	547,710	169,217	744,327

합 계	247,906	1,171,704	198,781	967,722

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 11,812천원 및 109,555 천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수 : 보통주	22,602,474	22,576,635

자본금	2,260,247,400	2,257,663,500

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,363,577	2,181,789	54,126,906	56,308,695

전기 중 주식분할(*1)	17,454,308	-	-	-

전기 중 전환청구권 및 신주인수권 행사	758,750	75,875	2,291,477	2,367,352

자본준비금 감소(*2)	-	-	(20,000,000)	(20,000,000)

전기말	22,576,635	2,257,664	36,418,383	38,676,047

당기 중 신주인수권 행사	25,839	2,584	79,065	81,649

당분기말	22,602,474	2,260,248	36,497,448	38,757,696

(*1) 지배기업은 전기 중 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 07월 03일 이사회 결의를 통해 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하였으며, 이로 인해 주당 액면금액 및 발행주식수는 분할 전 500원, 4,363,577주에서 분할 후 100원, 21,817,885주로 각각 변동되었습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 주주환원정책 실행의 일환으로 2023년 12월 26일 주주총회 결의를 통해 자본준비금 200억원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,497,448	36,418,383

기타자본잉여금	(403,134)	(479,740)

자기주식	(8,078,127)	(3,080,219)

자기주식처분손실	(145,033)	(145,033)

주식할인발행차금	-	(37,017)

주식선택권	512,265	567,484

합 계	28,383,419	33,243,858

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,080,219	3,080,219

취득(*)	4,997,908	-

기말	8,078,127	3,080,219

(*) 지배기업은 당분기에 자기주식 1,181,500주를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	아톤_6차 내역	아톤_8차 내역	아톤모빌리티_1차 내역	아톤_9차 내역(*1)

권리부여일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2021년 03월 31일	2022년 05월 24일

부여된 주식선택권	50,000주	90,000주	5,138주	40,250주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	4,790원	6,770원	5,000원	6,150원

행사가능기간	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 3. 26 ~ 2029. 3. 25	2023. 4. 1 ~ 2028. 3. 31	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 연결회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	242,888	57,890

행사	-	(2,202)

주식분할	-	190,200

소멸	(57,500)	(3,000)

기말 잔여주	185,388	242,888

(5) 연결회사는 아톤의 6차, 8차, 9차, 아톤모빌리티의 1차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	아톤_6차 내역	아톤_8차 내역	아톤모빌리티_1차 내역	아톤_9차 내역

평가방법	LSMC (Least Squares Monte Carlo)	LSMC (Least Squares Monte Carlo)	Coab, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형	LSMC (Least Squares Monte Carlo) 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.80%	2.80%	1.83%	3.21%

기대행사기간	5년	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.3106	0.4470	0.4852	0.449

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역연결회사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	1,012,488	772,070

기간 비용으로 인식한 보상비용	69,414	240,418

보상원가 합계	1,081,902	1,012,488

당분기말까지 행사된 주식선택권	(299,403)	(299,403)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(270,234)	(145,601)

당분기말 주식선택권	512,265	567,484

24. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	427,820	92,638

임의적립금 :

미처분이익잉여금 :	51,126,799	44,064,051

합 계	51,554,619	44,156,689

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	44,156,688	15,836,900

당기순이익	9,868,298	10,193,343

보험수리적손익	-	(449,329)

비지배지분	(495,539)	(1,004,848)

배당금 지급	(1,974,828)	(419,377)

자본준비금의 전환	-	20,000,000

기말	51,554,619	44,156,689

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주에 대해 결의한 배당액(주당 배당액 당분기: 30원, 135,000원)	1,974,828	419,377

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	29,871	25,739

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	-	-	-

제품 및 원재료의 사용	-	-	2,305,269	5,546,345	2,305,269	5,546,345

종업원급여	2,405,018	7,410,863	1,682,437	4,678,855	4,087,455	12,089,718

감가상각비	523,003	1,596,764	187,156	557,411	710,159	2,154,175

무형자산상각비	250,645	754,930	3,347	10,041	253,992	764,971

대손상각비	31,427	(6,562)	-	-	31,427	(6,562)

지급수수료	1,082,420	3,721,183	243,574	700,854	1,325,994	4,422,037

광고선전비	1,271,991	4,497,104	-	-	1,271,991	4,497,104

외주비	-	-	682,557	2,113,874	682,557	2,113,874

기타	840,269	2,611,903	(282,993)	232,299	557,276	2,844,202

합 계	6,404,773	20,586,185	4,821,347	13,839,679	11,226,120	34,425,864

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	-	-	-

제품 및 원재료의 사용	-	-	605,038	654,989	605,038	654,989

종업원급여	1,994,875	6,201,459	779,064	2,371,886	2,773,939	8,573,345

감가상각비	441,326	1,341,694	39,389	118,168	480,715	1,459,862

무형자산상각비	100,059	278,353	-	-	100,059	278,353

대손상각비	9,672	(38,354)	-	-	9,672	(38,354)

지급수수료	1,335,958	4,544,252	275,537	693,956	1,611,495	5,238,208

광고선전비	1,135,919	4,202,505	-	-	1,135,919	4,202,505

외주비	-	-	1,764,116	11,194,964	1,764,116	11,194,964

기타	752,218	2,181,409	187,735	631,532	939,953	2,812,941

합 계	5,770,027	18,711,318	3,650,879	15,665,495	9,420,906	34,376,813

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,271,991	4,497,104	1,135,919	4,202,505

운반비 및 보관료	918	4,606	1,616	4,217

지급수수료	1,082,420	3,721,183	1,335,958	4,544,252

합 계	2,355,329	8,222,893	2,473,493	8,750,974

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,938,779	5,284,869	1,328,682	3,916,424

퇴직급여	76,472	535,898	117,670	634,372

복리후생비	276,072	833,666	237,277	700,066

여비교통비	44,416	182,936	46,460	152,158

접대비	181,246	521,275	127,147	371,967

수도광열비	4,823	7,495	854	2,038

통신비	28,109	80,223	21,040	59,976

세금과공과금	88,534	262,568	71,700	166,487

감가상각비	523,003	1,596,764	441,326	1,341,694

지급임차료	14,627	41,400	10,653	31,900

보험료	75,270	237,028	63,198	187,826

차량유지비	26,911	80,485	23,314	66,272

경상개발비	435,425	1,733,762	595,159	1,791,452

교육훈련비	3,821	35,646	25,992	66,710

도서인쇄비	4,918	8,556	2,520	8,214

소모품비	33,346	85,797	12,959	37,400

대손상각비(환입)	31,427	(6,562)	9,672	(38,354)

건물관리비	6,109	17,143	2,427	3,395

무형자산상각비	250,645	754,930	100,059	278,353

주식보상비용	5,492	69,414	58,424	181,994

합 계	4,049,445	12,363,293	3,296,533	9,960,344

28. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	475,962	1,294,719	431,018	1,236,527

배당금수익	1,512	31,495	2,223	18,610

외환차익	21,556	62,959	-	2,819

외화환산이익	(9,113)	91,769	58,449	58,449

파생상품처분이익	408,612	459,411	-	-

파생상품평가이익	1,980,436	2,035,229	-	-

기타금융수익	-	-	160,000	160,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(91,500)	268,729	10,188	364,395

당기손익-공정가치금융자산처분이익	54,634	181,156	166,490	1,209,072

합 계	2,842,099	4,425,467	828,368	3,049,872

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	545,171	1,738,841	581,789	1,685,299

외환차손	20,355	34,348	393	2,929

외화환산손실	158,600	158,713	(8,444)	-

사채상환손실	915,143	915,143	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(104,099)	180,903	133,271	273,853

당기손익-공정가치금융자산처분손실	108,981	137,483	18	18

합 계	1,644,151	3,165,431	707,027	1,962,099

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	52,248	52,855	-	3,187

지분법투자주식처분이익	4,000	25,226	-	248,254

대손충당금환입	-	7,000	-	-

잡이익	4,883	20,656	8	8,105

합 계	61,131	105,737	8	259,546

기타비용

유형자산처분손실	-	304	-	40

기부금	-	3,000	-	3,000

지분법손실	395,460	1,320,607	511,043	2,762,669

잡손실	8,267	16,717	3,998	4,385

합 계	403,727	1,340,628	515,041	2,770,094

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다.

31. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익	4,598,665,048	9,372,758,408	1,226,636,322	3,884,470,646

가중평균유통보통주식수	20,872,044	21,161,550	20,968,835	20,968,835

기본주당순이익	220	443	58	185

(*) 전기 중 지배기업의 주식분할로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 전분기 기본주당이익은 소급수정되었습니다.

(2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	22,576,635	21,817,885

자기주식	(1,428,004)	(849,050)

신주인수권부사채 행사	12,919	-

기말	21,161,550	20,968,835

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환우선주는 보통주로 전환된 것으로보며 당분기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산했습니다. 또한 주식선택권은 자기주식법으로 희석효과를 반영하였습니다.1) 희석효과(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	당기순이익	주식수	EPS	당기순이익	주식수	EPS

3개월	누적

기본주당순이익	4,598,665,048	20,872,044	220	9,372,758,408	21,161,550	443

전환사채권 희석효과	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

전환사채권 반영 후	4,676,901,695	20,124,165	232	9,711,404,341	22,936,574	423

신주인수권부사채권 희석효과(*)	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

신주인수권부사채권 반영 후	4,722,421,198	20,096,483	235	9,844,045,369	22,982,208	428

주식선택권 희석효과(*)	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

주식선택권 반영 후	4,623,836,915	20,096,483	230	9,801,025,121	22,982,208	426

(*) 신주인수권부사채권과 주식선택권의 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산 시 해당 효과를 제외하였습니다.

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	당기순이익	주식수	EPS	당기순이익	주식수	EPS

3개월	누적

기본주당순이익	1,226,636,322	20,968,835	58	3,884,470,646	20,968,835	185

전환사채권 희석효과	133,772,577	2,325,580	58	371,484,351	2,325,580	160

전환사채권 반영 후	1,360,408,899	23,294,415	58	4,255,954,997	23,294,415	183

신주인수권부사채권 희석효과(*)	80,263,541	36,905	2,175	222,890,608	36,905	6,040

신주인수권부사채권 반영 후	1,440,672,440	23,331,320	-	4,478,845,605	23,331,320	-

주식선택권 희석효과(*)	6,913,688	-	-	137,529,865	-	-

주식선택권 반영 후	1,447,586,128	23,331,320	-	4,616,375,470	23,331,320	-

(*) 신주인수권부사채권과 주식선택권의 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산 시 해당 효과를 제외하였습니다.

2) 잠재적보통주의 주당이익(당분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

전환권	78,236,647	(747,879)	(105)	338,645,933	1,775,024	191

신주인수권	45,519,503	(27,682)	(1,644)	132,641,028	45,634	2,907

주식선택권	(98,584,283)	-	-	(43,020,248)	-	-

(전분기)

(단위: 원,주)

구 분	이익의 증가	주식수	주당이익	이익의 증가	주식수	주당이익

3개월	누적

전환권	133,772,577	2,325,580	58	371,484,351	2,325,580	160

신주인수권	80,263,541	36,905	2,175	222,890,608	36,905	6,040

주식선택권	6,913,688	-	-	137,529,865	-	-

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

관계기업	㈜무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, ㈜위대한용기, ㈜쿼터백그룹

기타(*1)	쿼터백자산운용 ㈜, 쿼터백테크놀로지스 ㈜, ㈜폰티스(*2), 나린시스템 ㈜(*3), ㈜파씨오네(*4), 임직원

(*1) 쿼터백자산운용 ㈜ , 쿼터백테크놀로지스 ㈜ 는 관계기업인 ㈜ 쿼터백그룹이 지배하고 있는 종속기업입니다.(*2) ㈜ 폰티스는 지배기업의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.(*3) 나린시스템 ㈜ 는 ㈜ 폰티스가 지배하고 있는 기업입니다(*4) ㈜ 파씨오네는 지배기업의 최대주주가 지배하고 있는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	이자수익	자금 대여	자금 회수

㈜무빙	-	13,512	-	-*

㈜쿼터백그룹	98,327	-	-	-

㈜위대한용기	-	4,687	-	7,000

임직원	-	8,408	762,000	200,000

합 계	98,327	26,607	762,000	207,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	이자수익	자금 대여	자금 회수	기타(*)

㈜쿼터백그룹	54,442	-	-	-	1,529,990

㈜위대한용기	-	5,486	-	-	-

임직원	-	3,573	547,000	130,000	-

합 계	54,442	9,059	547,000	130,000	1,529,990

(*) 연결회사는 전분기 중 관계기업인 ㈜쿼터백그룹의 보통주 172,856주를 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜무빙	304,438	-	304,389	-

㈜위대한용기(*1)	5,924	-	1,237	-

㈜폰티스	3,024	-	21,734	10,817

임직원	1,370,000	-	1,308,000	-

기타(*2)	98,359	-	98,359	-

합 계	1,781,745	-	1,733,719	10,817

(*1) 전기 중 ㈜ 위대한용기에 대한 단기대여금 122,238천원에 대해서 전액 대손충당금을 인식했으며 이를 순액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 채권은 2017년부터 발생한 대여금으로 100% 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 경영진급여	555,800	1,422,763	347,474	1,150,347

퇴직급여	55,621	191,472	42,108	129,172

주식기준보상	6,238	28,302	17,817	70,637

합 계	617,659	1,642,537	407,399	1,350,156

상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 지급보증 및 담보제공당분기 현재 연결회사는 산업은행 차입금 30억원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

한도대출	산업은행	3,000,000	3,000,000

무역금융대출	하나은행	1,800,000	1,800,000

일반대출	하나은행	200,000	195,500

한도대출	기업은행	1,300,000	738,019

한도대출	기업은행	150,000	-

한도대출	기업은행	200,000	200,000

합계	6,650,000	5,933,519

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	254,340	50,000

계약이행보증	1,473,354	2,314,874

기타보증 등	300,005	559,714

서울보증보험	계약이행보증 등	12,000	2,000

대표이사	운전자금대출보증	3,600,000	7,200,000

신용보증기금	운전자금대출보증	-	1,980,000

정보통신공제조합	계약이행보증	542,713	-

기타보증 등	196,524	-

기술보증기금	중소기업자금대출 보증	190,000	-

중소기업자금회전대출 보증	1,235,000	-

합 계	7,803,936	12,106,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	182,125	177,993

서울숲에이원센터(*1)	11,040,000	8,400,000

지식재산권(*2)	240,000	-

정보통신공제조합 출자금	86,931	-

(*1) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원 및 유동성장기차입금 22억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.(*2) 상기 지식재산권은 연결회사가 보유중인 특허권이며, 하나은행 단기차입금 2억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인(*1)	1,100,000	1,100,000

㈜폰티스(*2)	6,080,000	-

뮤직카우에셋(*3)	8,964,772	-

뮤직카우포트폴리오인베스트먼트(*3)	4,250,560	-

(*1) 전기 중 대여금을 담보하기 위해 개인이 보유하고 있는 ㈜어니스트에이아이 주식28,765주에 대해서 1순위 근질권을 설정하였습니다. (*2) 당분기 중 ㈜ 에이치비이 차입금에서 ㈜ 폰티스가 출자한 지분(40%)만큼에 대하여 ㈜ 폰티스가 보유한 ㈜ 아톤 주식 758,750주와 ㈜ 에이치비이 40,000주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.(*3) 당분기 중 ㈜ 뮤직카우에 대여금 50억원을 지급하며 뮤직카우에셋, 뮤직카우포트폴리오인베스트먼트의 음원저작권 및 저작인접권을 1순위 근질권 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

물품대금 지급명령신청	㈜아톤	동양시스템즈 주식회사	138,500	진행중

당분기말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.(6) 당분기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액

ASIA2G CAPITAL FUND I, L.P	2,642,848	1,567,077	1,075,771

(7) 당분기말 현재 투자부동산 중 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전세권

서울숲에이원센터	500,000

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	9,868,298	4,502,493

나. 조정	7,353,764	5,653,774

(1) 비용의 가산	10,400,472	8,773,658

퇴직급여	1,171,704	967,722

감가상각비	2,154,175	1,459,862

대손상각비	1,052	(38,354)

지급수수료	464,410	1,728

법인세비용	1,308,272	1,200,475

당기손익-공정가치금융자산평가손실	180,903	273,853

당기손익-공정가치금융자산처분손실	137,483	17

유형자산처분손실	304	40

무형자산상각비	764,971	278,353

주식보상비용	69,414	181,994

이자비용	1,738,841	1,685,299

지분법손실	1,320,607	2,762,669

사채상환손실	915,143	-

외화환산손실	158,713	-

잡손실	14,480	-

(2) 수익의 차감	(3,046,708)	(3,119,884)

대손충당금환입	14,614	-

이자수익	1,294,719	1,236,527

파생상품평가이익	2,035,229	-

파생상품처분이익	459,411	-

유형자산처분이익	52,855	-

배당금수익	(1,377,000)	-

사용권계약해지이익	-	3,187

지분법투자주식처분이익	25,226	248,254

당기손익-공정가치금융자산평가이익	268,729	364,395

당기손익-공정가치금융자산처분이익	181,156	1,209,072

외화환산이익	91,769	58,449

다. 운전자본의 변동	(4,767,536)	(4,218,686)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(147,543)	(3,495,166)

재고자산의 감소(증가)	(903,218)	10,411

기타유동자산의 감소(증가)	(1,177,373)	30,378

당기법인세 자산의 감소(증가)	1,744,161	-

이연법인세자산의 감소(증가)	(303)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(834,026)	(597,102)

기타유동부채의 증가(감소)	(826,799)	1,465,063

당기법인세부채의 증가(감소)	(1,738,418)	(1,238,326)

퇴직금의 지급	-	(599,010)

확정급여채무의 증가(감소)	(745,260)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(138,757)	205,066

영업으로부터창출된현금	12,454,526	5,937,581

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	10,138

선수금에서 임대보증금으로 대체	500,000

전환권행사로 파생상품 감소	963,212

단기차입금에서 장기차입금으로 대체	2,000,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	200,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	당분기말

단기리스부채	1,495,632	(1,270,539)	146,913	1,150,002	1,522,008

단기차입금	14,200,000	(266,481)	-	(2,200,000)	11,733,519

유동성장기차입금	7,000,000	-	-	200,000	7,200,000

사채	13,916,677	(4,519,452)	1,867,681	(83,406)	11,181,500

임대보증금	10,839	(10,839)	-	500,000	500,000

장기차입금	-	-	-	2,200,000	2,200,000

장기리스부채	2,276,361	-	-	(825,616)	1,450,745

합계	38,899,509	(6,067,311)	2,014,594	940,980	35,787,772

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,270,539천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 146,913천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업, 제조부문 및 정보통신부문으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합계

매출액	26,314,118	9,012,376	3,245,251	6,525,094	3,470,751	48,567,590

내부매출액	(2,833,976)	-	(156,028)	(300)	-	(2,990,304)

순매출액	23,480,142	9,012,376	3,089,222	6,524,794	3,470,751	45,577,285

영업이익	9,411,300	179,465	672,955	1,239,765	(352,061)	11,151,424

감가상각비	693,844	318,450	229,597	289,790	65,082	1,596,763

무형자산상각비	245,413	25,479	2,740	479,764	1,534	754,930

분기순이익	8,545,545	188,417	725,803	782,443	(373,911)	9,868,297

보고부문자산(*)	81,811,232	42,704,671	5,364,864	7,849,378	3,953,020	141,683,165

보고부문부채(*)	29,216,823	14,523,188	1,075,633	6,365,858	3,568,447	54,749,949

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	합계

매출액	23,227,009	17,528,526	2,891,136	43,646,671

내부매출액	(1,968,570)	-	(175,542)	(2,144,112)

순매출액	21,258,439	17,528,526	2,715,594	41,502,559

영업이익	6,263,283	342,508	519,954	7,125,745

감가상각비	546,486	572,576	222,632	1,341,694

무형자산상각비	237,938	37,777	2,637	278,352

분기순이익	3,784,234	195,686	522,574	4,502,494

보고부문자산(*)	59,309,374	66,491,494	4,253,238	130,054,106

보고부문부채(*)	25,857,514	28,068,120	1,031,813	54,957,447

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	45,577,286

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	중고차부문	제조부문	정보통신부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	22,358,538	5,916,920	2,926,490	6,524,794	3,470,751	41,197,493

기간에 걸쳐 인식	1,121,604	3,095,456	162,732	-	-	4,379,792

합 계	23,480,142	9,012,376	3,089,222	6,524,794	3,470,751	45,577,285

(2) 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율

A사	8,532,039	19%

B사	4,554,308	10%

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,096,143	790,749

계약자산 합계(*)	1,096,143	790,749

계약부채-IT컨설팅계약	248,616	239,824

계약부채 합계(*)	248,616	239,824

(*) 계약자산은 재무상태표상 매출채권 및 기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	239,824

37. 비지배지분에 대한 정보

(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	당기 발생비지배지분(*)	비지배지분에배분된 당분기순익	기타	기말 누적비지배지분

㈜아톤모빌리티	28.25%	1,365,358	-	208,539	11,010	1,584,907

㈜에이티애널리틱스	49.00%	1,726,620	-	243,142	-	1,969,762

㈜트랙체인	0.00%	27,334	(30,000)	56	-	(2,610)

㈜에이티코넥	15.00%	9,182	-	(44,828)	-	(35,646)

㈜에이치비이	40.00%	341,532	-	312,977	-	654,509

㈜에이블컴	60.00%	-	758,483	(224,347)	-	534,136

합계	3,470,026	728,483	495,539	11,010	4,705,058

(*) 당분기 중 ㈜ 에이블컴의 지분 40%(주식 40,000주)를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, ㈜ 트랙체인의 지분 3.03%(주식 30,000주)를 취득하여 지분율이 100%로 변동함에 따라, 이에 대하여 비지배지분을 계상하였습니다. (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴(*)

유동자산	4,212,850	4,519,427	91,946	2,038,342	9,560,070	4,244,802

비유동자산	1,152,014	1,239,704	10,185	720,963	13,490,896	213,873

유동부채	635,195	1,461,079	12,154	2,959,356	3,911,812	3,331,861

비유동부채	440,438	150,775	46	41,909	17,662,114	236,586

자본	4,289,231	4,147,277	89,931	(241,960)	1,477,040	890,228

(*) 당분기 중 ㈜ 에이블컴의 지분 40%(주식 40,000주)를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이

유동자산	3,404,742	4,230,555	441,680	2,238,250	7,500,877

비유동자산	1,139,233	950,145	88,185	757,428	14,518,427

유동부채	549,827	1,413,636	66,625	2,894,022	2,095,263

비유동부채	443,108	128,382	136,423	44,763	19,229,444

자본	3,551,040	3,638,682	326,817	56,893	694,597

2) 요약 포괄손익계산서(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이티코넥	㈜에이치비이	㈜에이블컴(*)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	1,066,303	3,245,251	3,057,937	8,415,092	-	17,460	58,342	214,668	2,065,037	6,525,094	1,433,359	3,470,751

분기순손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,586)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	70	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	237,605	738,191	1,393,786	3,208,595	(18,003)	(250,516)	(109,195)	(298,853)	128,437	782,443	270,310	(373,911)

(*) 당분기 중 ㈜에이블컴의 지분 40%(주식 40,000주)를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	㈜아톤모빌리티	㈜에이티애널리틱스	㈜트랙체인	㈜에이블컴

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	990,399	2,891,136	2,684,079	7,283,920	26,975	26,975	47,279	47,279

분기순손익	301,837	534,961	710,245	1,157,979	51,061	(233,998)	(101,275)	(101,275)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	75	-	-

총포괄손익	301,837	534,961	710,245	1,157,979	51,061	(233,923)	(101,275)	(101,275)

38. 사업결합(1) 일반사항당분기 중 연결회사는 2024년 02월에 ㈜에이블컴의 지분율 40%를 취득하였습니다.

(2) 이전대가취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(*)

지분상품(보통주 40,000주)	763,210

(*) 발행된 보통주 금액은 2024년 02월 회사의 주당가치인 주당 19,080원에 기초한 금액입니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

이전대가

지분상품	763,210

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	205,691

재고자산	315,338

기타유동자산	157,708

유형자산	10,583

무형자산	2,571

기타비유동자산	41,775

유동부채	(148,011)

비유동부채	(80,000)

식별가능 순자산의 공정가치

식별가능 순자산 소계	505,656

영업권	257,554

(4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

총 이전대가	763,210

식별가능순자산 공정가치	505,656

영업권	257,554

한편, 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업과 자산 및 주식양수도계약서에 따른 양도금액 정산이 진행 중에 있습니다. 취득한 식별가능 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.