아톤 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제23(당) 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제22(전) 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤

1. 회사의 개요회사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,177백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

자기주식	293,810	6.75%

이성미	192,720	4.43%

기타	2,713,415	62.32%

합 계	4,353,577	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하여 재무제표에 표시하였습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 경영관리팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(1) 회사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 할인되지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	5,386,032	-	-	5,386,032

단기금융상품	19,000,000	-	-	19,000,000

당기손익-공정가치금융자산	8,020,970	-	-	8,020,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,196,066	1,196,066

매출채권및기타채권	5,307,524	-	-	5,307,524

보증금(*)	514,934	21,990	30,695	567,619

합 계	38,229,460	21,990	1,226,761	39,478,211

(*) 현재가치 할인전 명목가액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	6,968,255	-	-	6,968,255

단기금융상품	22,000,000	-	-	22,000,000

당기손익-공정가치금융자산	6,522,678	-	-	6,522,678

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,192,583	1,192,583

매출채권및기타채권	4,092,034	-	-	4,092,034

보증금(*)	-	314,934	52,540	367,474

합 계	39,582,967	314,934	1,245,123	41,143,024

(*) 현재가치 할인전 명목가액입니다.

(2) 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,538,324	-	-	2,538,324

차입금 및 리스부채	3,632,031	34,872	38,714	3,705,617

합 계	6,170,355	34,872	38,714	6,243,941

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,263,344	-	-	2,263,344

차입금 및 리스부채	621,422	2,036,408	46,898	2,704,728

합 계	2,884,766	2,036,408	46,898	4,968,072

3.4 자본 위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,829,925	6,392,147

자본	49,051,283	48,272,788

부채비율	16%	13%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	1,030,016	1,030,016

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	-	2,253,816	-	2,253,816

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,520,970	8,520,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	166,050	166,050

합 계	-	2,253,816	8,687,020	10,940,836

(전기)

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,522,678	6,522,678

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	162,567	162,567

합 계	-	-	6,685,245	6,685,245

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초	6,522,678	162,567

증감	1,967,813	-

당분기손익인식액	30,479	-

기타포괄인식액	-	3,483

기말	8,520,970	166,050

(전기)

(단위: 천원)

전기	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품부채

기초	11,545,262	159,231	3,173,549

증감	(5,258,767)	-	(2,643,394)

당손익인식액	236,183	-	(530,155)

기타포괄인식액	-	3,336	-

기말	6,522,678	162,567	-

(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산

MMT	2,253,816	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	8,020,970	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	500,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	166,050	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

(전기)

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	6,522,678	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	162,567	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	8,520,970	6,522,678

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,196,066	1,192,583

상각후원가 금융자산

매출채권 및 기타채권	5,307,524	4,092,034

장기매출채권 및 기타채권	553,302	354,381

단기금융상품	19,000,000	22,000,000

현금및현금성자산(*)	3,132,216	6,968,255

합 계	37,710,078	41,129,931

(*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당분기 2,254백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	2,538,324	2,263,344

예수금	44,227	100,838

단기차입금	640,654	621,422

유동성장기부채	1,994,252	-

장기차입금	73,585	2,083,306

합 계	5,291,042	5,068,910

(3) 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	20,969	46,400

처분손익	9,509	4,331

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	3,483	3,336

상각후원가 금융자산

대손상각비	11,667	(19,574)

이자수익(*)	55,354	97,620

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,945)	(3,645)

외환차손익	(600)	1,422

합 계	95,437	129,890

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

MMT	2,253,816	-

보통예금	3,132,216	6,968,255

합계	5,386,032	6,968,255

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권

매출채권	3,353,149	-	3,389,746	-

차감: 대손충당금	(312,655)	-	(313,022)	-

매출채권(순액)	3,040,494	-	3,076,724	-

계약자산	2,067,955	-	864,611	-

대손충당금	(20,680)	-	(8,646)	-

계약자산(순액)	2,047,275	-	855,965	-

미수금	180,669	-	192,384	-

차감: 대손충당금	(144,850)	-	(144,850)	-

미수금(순액)	35,819	-	47,534	-

미수수익	55,936	-	33,810	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	53,936	-	31,810	-

단기대여금	130,000	-	80,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	130,000	-	80,000	-

소 계	5,307,524	4,092,033

장기매출채권및기타채권	-	567,619	-	367,474

차감:현재가치할인차금	-	(14,317)	-	(13,093)

장기매출채권및기타채권(순액)	-	553,302	-	354,381

소 계	553,302	-	354,381

합 계	5,307,524	553,302	4,092,033	354,381

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 종속회사 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부가액

종속회사(주1)	㈜아톤모빌리티	한국	3월31일	73.90%	931,356	73.90%	931,356

종속회사(주1)	(주)에이티애널리틱스	한국	3월31일	51.00%	1,020,000	51.00%	1,020,000

관계기업(주2)	(주)무빙	한국	3월31일	33.20%	516,227	33.33%	-

관계기업(주2)	더시드에이큐사모투자합자회사	한국	3월31일	74.47%	6,880,303	94.34%	5,000,000

관계기업(주2)	스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	3월31일	20.00%	588,379	20.00%	600,000

합계	9,936,265	7,551,356

(주1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. 전 기 중 회사는 (주)에이티애널리틱스의 지분 1% (주식 200주)를 추가 취득하여 종속회사로 편입하였으며, (주)아톤모빌리티의 유상증자에 참여하여 지분 3.9%(주식 35,000주)를 추가 취득하였고, 종속기업투자주식 손상차손 2,419,894천원을 반영하였습니다. (주2) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당분기 중 회사는 관계기업 ㈜무빙의 주식 112,000주, 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 2,000,000,000좌를 취득하였습니다. 당분기 중 회사는 관계기업 지분법적용투자주식 평가손실 175,090천원을 반영하였습니다. 전기 중 회사는 관계기업 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 5,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 주식 600 좌를 취득하였습니다. 전기 중 회사는 관계기업 지분법적용투자주식 평가손실 228,128천원을 반영하였습니다. (주3) 더시드에이큐사모투자합자회사의 지분율은 74.47%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	-	560,000	(43,772)	-	-	516,228

더시드에이큐사모투자합자회사	5,000,000	2,000,000	(119,697)	-	-	6,880,303

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	600,000	-	(11,621)	-	-	588,378

합계	5,600,000	2,560,000	(175,090)	-	-	7,984,909

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	228,128	-	(228,128)	-	-	-

(주)에이티애널리틱스	652,072	(652,072)	-	-	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	600,000	-	-	-	600,000

합계	880,200	4,947,928	(228,128)	-	-	5,600,000

(3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	1,443,920	33.20%	479,381	36,846	516,227

더시드에이큐사모투자합자회사	9,295,197	74.47%	6,922,133	(41,830)	6,880,303

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	2,941,893	20.00%	588,379	-	588,379

(전기)

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	(25,358)	33.33%	(8,452)	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사	5,235,350	94.34%	4,939,029	-	5,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	2,999,982	20.00%	599,996	-	600,000

(4) 당분기와 전기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당분기순이익

(주)무빙	1,410,143	102,006	1,308,137	26,400	(356,665)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,295,197	-	9,295,197	-	(40,153)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	3,001,319	59,426	2,941,893	-	(58,089)

(전기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	203,919	229,277	(25,358)	96,000	(787,876)

더시드에이큐사모투자합자회사	5,235,350	-	5,235,350	-	(64,650)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	3,000,000	18	2,999,982	-	(18)

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	255,310	(67,658)	187,652	303,183	(67,658)	235,525

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	701,090	(513,438)	187,652	748,963	(513,438)	235,525

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	258,790	92,041

선급비용	130,665	157,563

합 계	389,455	249,604

11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	8,020,970	6,522,678

비유동항목

지분증권	500,000	-

합 계	8,520,970	6,522,678

(2) 당분기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 순손익	30,479	50,731

(3) 당기손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

모아이 창업벤처 전문사모투자 합자회사	500,000	-

합 계	500,000	-

(4) 당기손익-공정가치 지분상품의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	평가	당분기말

모아이 창업벤처 전문사모투자 합자회사	-	500,000	-	500,000

합 계	-	500,000	-	500,000

12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)뮤직카우	1,000,080	1,000,080

소프트웨어공제조합	166,050	162,567

(주)티모넷	29,936	29,936

합 계	1,196,066	1,192,583

(2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	평가	당분기말

(주)뮤직카우	1,000,080	-	-	1,000,080

소프트웨어공제조합	162,567	-	3,483	166,050

(주)티모넷	29,936	-	-	29,936

합 계	1,192,583	-	3,483	1,196,066

(3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,143,623	567,105	1,709,655	3,748,312	7,207,826

감가상각누계액	(39,129)	(820,334)	(567,056)	(1,115,669)	-	(2,542,188)

장부금액	2	323,289	49	593,986	3,748,312	4,665,638

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,082,619	567,105	1,574,539	2,811,234	6,074,628

감가상각누계액	(39,129)	(794,688)	(567,056)	(963,537)	-	(2,364,410)

장부금액	2	287,931	49	611,002	2,811,234	3,710,218

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	287,932	49	611,002	2,811,234	3,710,218

취득	-	61,003	-	-	937,078	998,081

기타증감(*)	-	-	-	135,116	-	135,116

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(25,646)	-	(152,131)	-	(177,777)

기말금액	2	323,289	49	593,987	3,748,312	4,665,638

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	302,900	49	457,561	937,078	1,697,590

취득	-	36,464	-	-	937,078	973,542

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(27,162)	-	(113,099)	-	(140,261)

기말금액	2	312,202	49	344,462	1,874,156	2,530,871

(*) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	177,777	140,261

합 계	177,777	140,261

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	324,705	566,528	896,639	1,555,838	16,499	3,360,209

손상차손누계액	-	-	21,904	(169,122)	-	(147,218)

감가상각누계액	(180,564)	(495,563)	-	(1,264,988)	-	(1,941,115)

장부금액	144,141	70,965	918,543	121,728	16,499	1,271,876

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	324,705	561,464	896,639	1,555,838	14,291	3,352,937

손상차손누계액	-	-	21,904	(169,122)	-	(147,218)

감가상각누계액	(173,355)	(476,133)	-	(1,233,791)	-	(1,883,279)

장부금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	151,350	85,331	918,543	152,925	14,291	1,322,440

취득액	-	5,064	-	-	2,208	7,272

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(7,209)	(19,430)	-	(31,197)	-	(57,836)

기말금액	144,141	70,965	918,543	121,728	16,499	1,271,876

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	179,974	150,380	910,210	357,365	11,864	1,609,793

취득액	-	-	3,927	-	400	4,327

대체액	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(7,550)	(19,768)	-	(51,110)	-	(78,427)

기말금액	172,424	130,612	914,137	306,255	12,264	1,535,692

(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	57,835	78,427

합 계	57,835	78,427

15. 리스

(1) 당분기와 전기의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,482,147	(1,024,856)	457,291

차량운반구	227,508	(90,813)	136,695

합 계	1,709,655	(1,115,669)	593,986

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,347,031	(888,857)	458,174

차량운반구	227,508	(74,680)	152,828

합 계	1,574,539	(963,537)	611,002

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	458,174	135,116	-	(135,999)	457,291

차량운반구	152,828	-	-	(16,133)	136,695

합 계	611,002	135,116	-	(152,132)	593,986

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말

건 물	372,218	497,075	-	(411,119)	458,174

차량운반구	85,342	135,659	(11,265)	(56,908)	152,828

합 계	457,560	632,734	(11,265)	(468,027)	611,002

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	555,776	134,138	-	(114,905)	575,009

차량운반구	154,700	1,243	-	(16,713)	139,230

합 계	710,476	135,381	-	(131,618)	714,239

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	426,716	495,434	-	(366,374)	555,776

차량운반구	88,423	136,880	(12,644)	(57,959)	154,700

합 계	515,139	632,314	(12,644)	(424,333)	710,476

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	152,131

리스부채에 대한 이자비용	4,945

단기리스료	131,618

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,245

합 계	297,939

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	113,099

리스부채에 대한 이자비용	3,527

단기리스료	102,434

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,245

합 계	221,305

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	131,618

단기리스 관련 비용	157,077

소액자산 리스 관련 비용	9,245

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	102,434

단기리스 관련 비용	116,625

소액자산 리스 관련 비용	2,245

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,352,474	-	977,658	-

미지급금	916,578	-	1,269,737	-

계약부채	269,272	-	15,948	-

합 계	2,538,324	-	2,263,343	-

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	44,227	100,838

부가세예수금	192,267	340,483

당기법인세부채	95,887	-

미사용 연차	168,741	168,741

기타부채	90,427	106,878

합 계	591,549	716,940

18. 차입금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	서울숲에이원센터2 중도금대출	신한은행	2.61%	2,991,378	-

리스부채(*1)	-	3.22%~3.49%	1,637,780	621,422

소계	4,629,158	621,422

장기차입금	서울숲에이원센터2 중도금대출	신한은행	2.61%	1,994,252	1,994,252

리스부채(*1)	-	3.22%~3.49%	73,585	89,055

차감: 1년이내 도래분	-	-	(1,994,252)	-

소계	73,585	2,083,307

합 계	4,702,743	2,704,729

(*1) 리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 4,945천원 및 3,527천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2022-04-01 ~ 2023-03-31	34,872

2023-04-01 ~ 2024-03-31	36,208

2024-04-01 ~ 2025-03-31	2,505

합 계	73,585

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,104,238	2,866,792

사외적립자산의 공정가치	(2,109,802)	(2,159,657)

순확정급여부채	994,436	707,135

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	297,477	344,199

순이자원가	(8,110)	(4,553)

종업원 급여에 포함된 총 비용	289,367	339,646

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	76,147	111,038

판매비와 관리비(*)	213,220	228,608

합 계	289,367	339,646

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 42,952천원 및 49,148천원이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	4,353,577주	4,353,577주

자본금	2,176,789천원	2,176,789천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,088,005	2,044,002	47,297,828	49,341,830

종업원주식선택권행사	37,000	18,500	146,481	164,981

상환전환우선주 전환	228,572	114,287	6,521,783	6,636,070

전기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

종업원주식선택권행사	-	-	-	-

상환전환우선주 전환	-	-	-	-

당분기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

21. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,966,093	53,966,092

기타자본잉여금	145,601	145,601

자기주식(*)	(5,329,455)	(5,329,455)

주식선택권	86,331	75,717

합 계	48,868,570	48,857,955

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 293,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,329,455	399,693

취득	-	4,929,762

기말	5,329,455	5,329,455

회사는 전기 중 자기주식 214,000주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일

부여된 주식선택권	135,000 주	16,000 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	16,000원	23,950원

행사가능기간	2021. 04. 01 ~ 2023. 12. 31	2023. 04. 01 ~ 2028. 3. 31

(*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.

(4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	135,000	187,000

부여	16,000	-

행사	-	(37,000)

소멸	-	(15,000)

기말 잔여주	151,000	135,000

(5) 회사는 5차 주식선택권의 보상원가를 Coab, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정했으며, 6차 주식선택권의 보상원가는 LSMC(LeastSquares Monte Carlo)을 이용하여 공정가치를 산정 하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차 내역	6차 내역

무위험이자율	1.72%	1.80%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	0.2589	0.223

기대권리소멸율	0%	0%

(6) 보상원가의 내역회사는 당분기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	406,484	360,133

당분기 비용으로 인식한 보상비용	10,614	46,352

보상원가 합계	417,098	406,485

당분기말까지 행사된 주식선택권	(185,167)	(185,167)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(145,600)	(145,601)

당분기말 주식선택권	86,331	75,717

22. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금 :

이익준비금(*1)	50,700	50,700

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	(2,064,155)	(2,828,552)

합 계	(2,013,455)	(2,777,852)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	19,380	15,897

24. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	47,873	47,873

제품 및 원재료의 사용	-	47,873	47,873

종업원급여	1,233,741	728,040	1,961,781

감가상각비	177,777	-	177,777

무형자산상각비	57,835	-	57,835

대손상각비	11,667	-	11,667

지급수수료	434,137	175,537	609,674

광고선전비	815,529	-	815,529

외주비	-	2,255,716	2,255,716

기타	306,555	70,084	376,639

합 계	3,037,241	3,325,123	6,362,364

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품 및 원재료의 변동	-	(356,602)	(356,602)

제품 및 원재료의 사용	-	573,077	573,077

종업원급여	1,132,103	768,884	1,900,987

감가상각비	140,261	-	140,261

무형자산상각비	78,427	-	78,427

대손상각비	(19,574)	-	(19,574)

지급수수료	630,639	105,831	736,470

광고선전비	323,949	-	323,949

외주비	-	870,773	870,773

기타	296,361	469,463	765,824

합 계	2,582,166	2,431,426	5,013,592

25. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	815,529	323,949

운반비및보관료	1,452	648

지급수수료	434,137	630,639

합 계	1,251,118	955,236

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	709,411	575,854

퇴직급여	170,268	179,460

복리후생비	91,035	87,783

여비교통비	11,361	30,677

접대비	76,499	49,292

통신비	10,909	11,636

세금과공과금	31,006	25,360

감가상각비	177,777	140,261

보험료	6,745	8,312

차량유지비	13,693	16,660

경상개발비	382,783	402,426

교육훈련비	7,554	5,223

도서인쇄비	2,340	3,628

소모품비	5,381	10,468

대손상각비	11,667	(19,574)

건물관리비	9,245	2,245

무형자산상각비	57,835	78,427

주식보상비용	10,614	18,793

합 계	1,786,123	1,626,931

26. 금융수익 및 금융비용회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	55,354	97,620

외환차익	-	1,422

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,970	47,981

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,509	4,331

합 계	85,833	151,354

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,945	3,645

외환차손	600	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,581

합 계	5,545	5,226

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

지분법투자주식처분이익	-	347,928

잡이익	2	974

합 계	2	348,902

기타비용

기부금	6,706	-

지분법손실	175,091	-

잡손실	14	5,574

합 계	181,811	5,574

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 9.26%입니다.

29. 주당이익(손실)(1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당분기순손익	764,397,267	1,146,109,748

가중평균유통보통주식수	4,059,767	3,990,658

기본주당순이익(손실)	188	287

(2) 회사의 가중평균유통보통주식수산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	당분기	주식수	유통보통주

기초	2021-01-01	90	4,353,577	4,353,577

자기주식	2021-01-01	90	(293,810)	(293,810)

가중평균유통보통주식수	4,059,767

(전분기)

구 분	전분기	주식수	유통보통주

기초	2020-01-01	91	4,088,005	4,088,005

자기주식	2020-01-01	91	(79,810)	(79,810)

자기주식	2020년 1분기 취득	(144,000)	(17,536)

가중평균유통보통주식수	3,990,659

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

임직원	대표이사 등

관계기업	(주)무빙, 더시드에이큐사모투자합자회사, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드

종속기업	(주)아톤모빌리티, (주)에이티애널리틱스

손자회사	(주)케이에프씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	이자수익	자금 대여	기타(*)

(주)에이티애널리틱스	126,057	-	-	-	-

(주)무빙(*)	-	-	-	-	560,000

(주)아톤모빌리티	-	19,500	-	-	-

더시드에이큐사모투자합자회사(*)	-	-	-	-	2,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	-	-

임직원	-	-	278	50,000	-

합 계	126,057	19,500	278	50,000	2,560,000

(*) 회사는 당분기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, (주)무빙의 주식 112,000주 를 추가 취득하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	매입	기타

(주)에이티애널리틱스(*)	-	26,626	20,000

(주)무빙	80,000	-	-

(주)아톤모빌리티	120,100	-	-

합 계	200,100	26,626	20,000

(*) 회사는 전분기 중 관계기업인 ㈜에이티애널리틱스 100주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권	채무	채권	채무

(주)에이티애널리틱스	215,509	117,987	599,541	125,924

임직원	130,000	-	80,000	-

합 계	345,509	117,987	679,541	125,924

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요경영진급여	139,287	158,733

퇴직급여	92,589	104,007

주식기준보상	4,476	4,476

합 계	236,352	267,217

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

신한은행	서울숲에이원센터2 중도금대출	3,988,504	2,991,378

합계	3,988,504	2,991,378

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기	전기

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	45,100	-

계약이행보증	2,708,561	920,417

서울보증보험	계약이행보증	229,689	267,227

합 계	2,983,350	1,187,644

(3) 당분기 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어공제조합 출자금	166,050	162,566

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당분기순이익	764,397	1,146,110

나. 조정	719,476	264,209

(1) 비용의 가산	805,309	762,744

퇴직급여	289,367	339,646

감가상각비	177,777	140,261

대손상각비	11,668	(19,573)

법인세비용	78,012	194,522

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,581

무형자산상각비	57,835	78,427

주식보상비용	10,614	18,793

이자비용	4,945	3,645

지분법손실	175,091	-

잡손실	-	5,442

(2) 수익의 차감	(85,833)	(498,536)

재고자산손상차손환입	-	5,007

이자수익	55,354	97,620

지분법투자주식처분이익	-	347,928

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,970	47,981

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,509	-

다. 운전자본의 변동	(1,161,702)	(577,988)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,133,370)	673,335

재고자산의 감소(증가)	47,873	(359,328)

기타유동자산의 감소(증가)	(161,512)	(32,408)

당기법인세 자산의 감소(증가)	41,044	9,875

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(24,870)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	274,980	(690,011)

기타유동부채의 증가(감소)	(221,279)	(169,576)

당기법인세부채의 증가(감소)	(15,482)	14,995

확정급여채무의 증가(감소)	(51,921)	-

사외적립자산의 감소(증가)	57,965	-

영업으로부터창출된현금	322,171	832,330

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

장기차입금에서 유동성장기부채로 대체	1,994,252

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	621,422	(131,618)	4,945	145,905	640,654

단기차입금	-	997,126	-	-	997,126

유동성장기차입금	-	-	-	1,994,252	1,994,252

장기차입금	1,994,252	-	-	(1,994,252)	-

장기리스부채	89,054	-	-	(15,469)	73,585

합계	2,704,728	865,508	4,945	130,436	3,705,617

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 131,618천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 4,945천원입니다

33. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	3,441,121	3,865,174	7,306,295

내부매출액	-	-	-

순매출액	3,441,121	3,865,174	7,306,295

영업이익	593,428	350,503	943,931

감가상각비	83,729	94,048	177,777

무형자산상각비	12,546	45,289	57,835

당분기순이익	480,559	283,838	764,397

보고부문자산(*)	26,789,928	30,091,280	56,881,208

보고부문부채(*)	3,687,741	4,142,185	7,829,926

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	합계

매출액	3,046,368	2,818,402	5,864,770

내부매출액	-	-	-

순매출액	3,046,368	2,818,402	5,864,770

영업이익	729,333	121,844	851,177

감가상각비	72,856	67,404	140,260

무형자산상각비	32,103	46,325	78,428

당분기순이익	982,047	164,063	1,146,110

보고부문자산(*)	28,061,337	25,961,456	54,022,793

보고부문부채(*)	5,886,180	5,445,706	11,331,886

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다.

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,306,295

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분1) 회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	3,397,809	317,432	3,715,241

기간에 걸쳐 인식	43,312	3,547,742	3,591,054

합계	3,441,121	3,865,174	7,306,295

34.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-IT컨설팅계약	2,067,955	864,611

계약자산 합계(*)	2,067,955	864,611

계약부채-IT컨설팅계약	269,272	15,948

계약부채 합계(*)	269,272	15,948

(*)계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	15,948