아톤 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당)분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 23 (전)분기 : 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아톤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아톤(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2019년 10월 17일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 2,177백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	26.50%

이성미	192,720	4.43%

자기주식	169,810	3.90%

기타	2,837,415	65.17%

합 계	4,353,577	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	당분기말	전기말

(주)아톤모빌리티	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	73.90%	73.90%

(주)에이티애널리틱스	로보어드바이저 자산관리 솔루션	51.00%	51.00%

(주)트랙체인(*1)	서비스	100.00%	100.00%

(주)케이에프씨(*2)	중고차금융 정보서비스	-	-

(*1) 전기 중 (주)트랙체인의 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) (주)케이에프씨는 전기 중 (주)아톤모빌리티와 합병하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

(주)아톤모빌리티	2,865,527	1,087,575	1,777,952	932,428	132,989	2,868,400	460,742

(주)에이티애널리틱스	2,812,660	1,131,842	1,680,818	1,923,257	(60,489)	3,815,119	(232,903)

(주)트랙체인	576,050	198,969	377,081	159,365	(1,966)	160,195	(119,331)

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

(주)아톤모빌리티	3,180,754	1,488,977	1,691,777	829,635	147,504	2,430,721	98,996

(주)에이티애널리틱스	2,927,363	1,013,641	1,913,721	889,140	63,721	2,247,064	161,324

(주)케이에프씨(*)	-	-	-	114,308	(23,738)	403,291	(47,660)

(주)트랙체인	500,672	4,260	496,412	-	-	-	-

(*1) (주)케이에프씨는 전기 중 (주)아톤모빌리티와 합병함에 따라 자산과 부채총액을 기재하지 아니하였으며, 매출액 등은 합병기일까지의 금액입니다.

1.3 동일지배 하의 사업결합전기 중 (주)아톤모빌리티는 (주)케이에프씨를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)아톤모빌리티	(주)케이에프씨

주요사업	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	중고차금융 정보서비스

합병비율	1 : 0

합병기일	2021년 12월 15일

연결회사는 합병을 통하여, 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영 효율성을 증대시킬 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 통합전략수립ㆍ운영을 통해 시너지 효과를 극대화하여 연결회사의 재무 및 영업 등 실적개선에 긍정적인 영향을 미칠 것으로예상합니다.

(2) (주)케이에프씨에 대한 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

(주)케이에프씨 종속기업투자주식 가액	-	1,002,629

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	-	-

현금및현금성자산	383,283	-

매출채권및기타채권	754	-

기타유동자산	199	-

당기법인세자산	360	-

유형자산	2,430	-

사용권자산	68,869	-

기타비유동자산	11,131	-

이연법인세자산	6,056	-

매입채무및기타채무	(42,137)	-

단기차입금	(44,375)	-

장기차입금	(30,059)	-

순확정급여채무	(20,865)	-

순자산의 장부금액	-	335,646

투자주식과 순자산 장부금액의 차이	-	666,983

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격 위험 연결회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다.

3.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	2,597,448	2,597,448	2,197,448	400,000	-

차입금 및 리스부채	16,599,250	16,955,224	6,950,885	1,008,291	8,996,048

사채	14,512,477	21,469,920	16,000,000	-	5,469,920

합 계	33,709,175	41,022,592	25,148,333	1,408,291	14,465,968

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상

매입채무및기타채무	3,261,649	3,257,124	3,257,124	-	-

차입금 및 리스부채	13,671,724	13,708,058	6,574,449	88,042	7,045,567

사채	11,035,654	16,000,000	16,000,000	-	-

합 계	27,969,027	32,965,182	25,831,573	88,042	7,045,567

3.4 자본 위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	52,774,363	44,977,894

자본	57,620,352	52,878,745

부채비율	92%	85%

4. 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	870,542	629,935

(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,115,995	-	51,387,265	53,503,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	173,575	173,575

파생상품자산	-	-	1,807,813	1,807,813

파생상품부채	-	-	15,853,738	15,853,738

합 계	2,115,995	-	69,222,391	71,338,386

(*1)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	32,389,337	32,389,337

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	166,050	166,050

파생상품부채	-	-	12,876,208	12,876,208

합 계	-	-	45,431,595	45,431,595

(*1)공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 포함되어 있지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	32,389,336	166,050	-	12,876,208

증감	18,503,960	2,954	5,522,052	8,251,482

당기손익인식액	493,969	-	(3,714,239)	(5,273,952)

기타포괄인식액	-	4,571	-	-

당기말	51,387,265	173,575	1,807,813	15,853,738

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

기초	6,693,784	162,566	-

증감	24,270,743	-	5,371,456

당기손익인식액	1,424,809	-	7,504,752

기타포괄인식액	-	3,484	-

당기말	32,389,336	166,050	12,876,208

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	48,807,265	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	2,580,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	173,575	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품

파생상품자산	1,807,813	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

파생상품부채	15,853,738

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	30,579,337	3	옵션모델 등	변동성

기초자산 주가지수

지분증권	1,810,000	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	166,050	3	원가법 및 피투자사 순자산가치평가	피투자사 순자산가액

파생상품부채

파생상품부채	12,876,208	3	T-F모형, H-W모형이항모형	기초자산, 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 신용등급에 따른 할인율

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	53,503,260	32,389,337

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,044,117	795,985

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권	7,490,632	13,923,263

장기매출채권및기타채권	869,808	715,877

단기금융상품	6,550,000	15,300,000

기타금융자산	1,000,000	-

현금및현금성자산	3,557,517	9,574,924

파생상품자산(*)	1,807,813	-

합 계	75,823,147	72,699,385

(*) 제3자지정 콜옵션부 사채임에 따라 파생상품자산을 파생상품부채에서 분리하여 별도로 표시하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	2,197,448	3,261,649

장기매입채무및기타채무	400,000	-

예수금	141,508	94,132

단기차입금	6,930,605	6,545,652

장기차입금	9,668,645	7,126,072

전환사채	7,330,363	6,897,284

신주인수권부사채	4,398,218	4,138,370

교환사채	2,783,896	-

파생상품부채	15,853,738	12,876,208

합 계	49,704,421	40,939,367

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	136,209	141,165	-	-

평가손익	(441,231)	(1,209,832)	984	165,017

처분손익	174,061	387,581	25,072	98,197

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	4,571	-	3,483

상각후원가 금융자산

대손상각비	67,995	89,848	(14,276)	(57,691)

이자수익(*)	110,008	346,833	83,639	182,816

파생상품

파생상품평가손익	2,675,792	2,675,792	-	-

파생상품처분손익	(1,116,079)	(1,116,079)	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(418,409)	(1,121,158)	(184,539)	(200,944)

외환차손익	(6,508)	(7,430)	(424)	(3,602)

합 계	1,181,838	191,291	(89,544)	187,276

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익, 이자비용을 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	3,557,517	9,574,924

합계	3,557,517	9,574,924

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	5,171,269	-	5,794,868	-

차감: 대손충당금	(185,235)	-	(245,774)	-

매출채권(순액)	4,986,034	-	5,549,094	-

계약자산	1,825,113	-	2,930,911	-

대손충당금	-	-	(29,309)	-

계약자산(순액)	1,825,113	-	2,901,602	-

미수금	230,368	-	259,033	-

차감: 대손충당금	(145,150)	-	(145,150)	-

미수금(순액)	85,218	-	113,883	-

미수수익	73,029	-	82,445	-

차감: 대손충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

미수수익(순액)	71,029	-	80,445	-

단기대여금	621,597	-	5,376,597	-

차감: 대손충당금	(98,359)	-	(98,359)	-

단기대여금(순액)	523,238	-	5,278,238	-

소 계	7,490,632	-	13,923,262	-

장기매출채권및기타채권

보증금	-	1,010,258	-	725,715

차감: 현재가치할인차금	-	(140,450)	-	(9,838)

보증금(순액)	-	869,808	-	715,877

소 계	-	869,808	-	715,877

합 계	7,490,632	869,808	13,923,262	715,877

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업(*)	(주)무빙	한국	09월30일	20.82%	1,771,327	22.63%	974,026

더시드에이큐사모투자합자회사	한국	09월30일	74.47%	6,697,900	74.47%	6,812,609

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	한국	09월30일	60.24%	4,989,452	-	-

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	한국	09월30일	20.00%	1,914,868	20.00%	1,351,397

(주)위대한용기	한국	09월30일	40.00%	-	40.00%	40,000

합 계	15,373,547	9,178,031

(*) 관계기업 투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당분기 중 회사는 관계기업 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 600좌, 더시드핀테크유나이티드2호 5,000,000,000좌, (주)무빙 11,314주를 취득하였습니다. 전기 중 연결회사는 관계기업 ㈜무빙의 주식 112,000주, 더시드에이큐사모투자합자회사 주식 2,000,000,000좌, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌, (주)위대한 용기 40,000주를 취득하였습니다. 당분기말 현재 (주)위대한용기의 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 56,985 천원입니다. 더시드에이큐사모투자합자회사의 지분율은 74.47%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사의 지분율은 60.24%로 50%를 초과하나, 사원총회의 결의조건을 충족하기 위해서는 당사 및 다른사원 1인 이상의 찬성이 있어야 하므로, 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자 합자회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없어 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	974,025	586,982	533,185	(322,865)	-	-	1,771,327

더시드에이큐사모투자합자회사	6,812,609	-	-	(114,709)	-	-	6,697,900

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	-	5,000,000	-	(10,548)	-	-	4,989,452

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	1,351,397	600,000	-	(36,529)	-	-	1,914,868

(주)위대한용기	40,000	-	-	(40,000)	-	-	-

합계	9,178,031	6,186,982	533,185	(524,651)	-	-	15,373,547

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득 및 처분	기타(*)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금변동

(주)무빙	-	560,000	869,996	(455,971)	-	-	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	5,000,000	2,000,000	20,826	(208,217)	-	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	600,000	800,000	-	(48,603)	-	-	1,351,397

(주)위대한용기	-	40,000	-	-	-	-	40,000

합 계	5,600,000	3,400,000	890,822	(712,791)	-	-	9,178,031

(*) 관계기업의 자본변동에 따른 지분율 하락으로 인해 인식한 지분법처분이익입니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	미반영손실	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	8,317,717	20.82%	1,731,767	39,560	-	1,771,327

더시드에이큐사모투자합자회사	8,994,323	74.47%	6,697,900	-	-	6,697,900

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,282,490	60.24%	4,989,452	4,989,452

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,574,340	20.00%	1,914,868	-	-	1,914,868

(주)위대한용기	(115,806)	40.00%	(56,985)	-	56,985	-

합계	15,277,002	39,560	56,985	15,373,547

(전기)

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	회사 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

(주)무빙	4,129,646	22.63%	934,465	39,560	974,025

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	74.47%	6,812,609	-	6,812,609

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,756,984	20.00%	1,351,397	-	1,351,397

(주)위대한용기(*)	21,643	40.00%	8,657	-	40,000

합계	9,107,128	39,560	9,178,031

(*) (주)위대한 용기는 지분율이 20%를 초과하나 지분법 적용으로 인한 순자산 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	9,047,692	729,975	8,317,717	1,052,036	(1,489,879)

더시드에이큐사모투자합자회사	8,994,323	-	8,994,323	-	(154,037)

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	8,282,455	(35)	8,282,490	-	(17,510)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	9,574,340	-	9,574,340	-	(182,644)

(주)위대한용기	29,662	172,124	(142,462)	30,481	(173,409)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 기 자 본	매 출	당기순이익(손실)

(주)무빙	4,435,666	306,020	4,129,646	230,217	(1,681,438)

더시드에이큐사모투자합자회사	9,148,360	-	9,148,360	-	(186,990)

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	6,821,424	64,441	6,756,984	-	(242,998)

(주)위대한용기	199,459	177,816	21,643	63,579	(78,357)

(5) 당분기말 현재 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	192,755	(192,755)	-	192,755	(192,755)	-

원재료	67,658	(67,658)	-	89,388	(67,658)	21,730

제 품	253,025	(253,025)	-	253,025	(253,025)	-

합 계	513,438	(513,438)	-	535,168	(513,438)	21,730

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	283,653	1,484,044

선급비용	332,800	180,538

기타	391	391

합 계	616,844	1,664,973

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	29,200,702	21,565,839

비유동항목

지분증권	2,580,000	1,810,000

수익증권	21,722,558	9,013,497

합 계	53,503,260	32,389,337

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익	(267,170)	(822,252)	26,056	263,214

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권

(주)뮤직카우	상환전환우선주	3,649,860	3,649,860

(주)뮤직카우(*)	저작권료청구권	12,122,578	4,863,636

(주)쿼터백	전환우선주	3,699,988	-

(주)어니스트펀드	상환전환우선주	1,750,131	-

옥타코(주)	전환우선주	500,001	500,001

소계	21,722,558	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	500,000	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	비상장주식	500,000	-

더시드핀테크조합1호	비상장주식	450,000	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장주식	630,000	360,000

소계	2,580,000	1,810,000

합 계	24,302,558	10,823,497

(*) 수익증권 중 12,122,578천원은 뮤직카우 저작권료청구권으로 한국저작권위원회에 질권을 설정 하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	3,649,860	-	-	-	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	4,863,636	7,258,942	-	-	12,122,578

(주)쿼터백	-	3,699,988	-	-	3,699,988

(주)어니스트펀드	-	1,750,131	-	-	1,750,131

옥타코(주)	500,001	-	-	-	500,001

소계	9,013,497	12,709,061	-	-	21,722,558

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	500,000	-	-	-	500,000

모아이5호사모투자 합자회사	-	500,000	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	450,000	-	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	360,000	270,000	-	-	630,000

소계	1,810,000	770,000	-	-	2,580,000

합 계	10,823,497	13,479,061	-	-	24,302,558

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

수익증권

(주)뮤직카우 상환전환우선주	-	1,568,804	1,000,080	1,080,976	3,649,860

(주)뮤직카우 저작권료청구권	-	4,863,636	-	-	4,863,636

옥타코(주)	-	500,001	-	-	500,001

소계	-	6,932,441	1,000,080	1,080,976	9,013,497

지분증권

모아이 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	500,000	-	-	500,000

더시드핀테크조합1호	-	450,000	-	-	450,000

크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사	-	360,000	-	-	360,000

소계	-	1,810,000	-	-	1,810,000

합 계	-	8,742,441	1,000,080	1,080,976	10,823,497

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	499,999

더밀크	240,606	-

소프트웨어공제조합	173,575	166,050

(주)카르도	100,000	100,000

(주)티모넷	29,936	29,936

합 계	1,044,117	795,985

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

(주)메사쿠어컴퍼니	499,999	-	-	-	499,999

더밀크	-	240,606	-	-	240,606

소프트웨어공제조합	166,050	2,955	-	4,571	173,576

(주)카르도	100,000	-	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	795,985	243,561	-	4,571	1,044,117

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 처분	대체	평가	기말

주식회사 메사쿠어컴퍼니	-	499,999	-	-	499,999

(주)뮤직카우	1,000,080	-	(1,000,080)	-	-

소프트웨어공제조합	162,567	-	-	3,483	166,050

(주)카르도	-	100,000	-	-	100,000

(주)티모넷	29,936	-	-	-	29,936

합 계	1,192,583	599,999	(1,000,080)	3,483	795,985

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	(118,168)	6,184,102

합 계	9,834,998	(118,168)	9,716,830

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,728	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	6,302,270

합 계	9,834,998	-	9,834,998

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,532,728	-	-	-	3,532,728

건물	6,302,270	-	-	(118,168)	6,184,102

합 계	9,834,998	-	-	(118,168)	9,716,830

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	360,000	-

운영비용	-	-

합 계	360,000	-

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	136,300	117,427	2,016,443	20,000	567,105	5,005,879	149,739	8,012,893

감가상각누계액	-	(2,201)	(754,983)	(7,333)	(567,056)	(1,066,310)	-	(2,397,883)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	136,300	115,226	1,261,460	12,667	49	3,939,569	149,739	5,615,010

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	39,131	1,395,143	20,000	567,105	2,334,972	391,739	4,748,090

감가상각누계액	(39,129)	(962,091)	(4,333)	(567,056)	(1,857,246)	-	(3,429,855)

손상차손누계액	-	(66,471)	-	-	-	-	(66,471)

장부금액	2	366,581	15,667	49	477,726	391,739	1,251,764

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	-	-	2	433,053	15,667	49	477,726	391,739	1,318,236

취득	-	-	-	1,121,868	-	-	-	11,727	1,133,595

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	4,567,583	-	4,567,583

대체(*2)	136,300	117,427	-	-	-	-	-	(253,727)	-

처분	-	-	(2)	(80,824)	-	-	(175,203)	-	(256,029)

감가상각비	-	(2,201)	-	(212,637)	(3,000)	-	(930,537)	-	(1,148,375)

기말금액	136,300	115,226	-	1,261,460	12,667	49	3,939,569	149,739	5,615,010

(*1) 당분기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 당분기중 투자부동산의 대체로 인한 증감입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	2	332,385	19,667	49	1,168,812	2,960,973	4,481,888

취득	-	215,874	-	-	-	1,874,156	2,090,030

기타증감(*)	-	-	-	-	231,747	-	231,747

처분	-	(2,239)	-	-	(22,691)	-	(24,930)

감가상각비	-	(102,648)	(3,000)	-	(669,197)	-	(774,845)

기말금액	2	443,372	16,667	49	708,671	4,835,129	6,003,890

(*) 전분기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로인한 증감입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	399,822	1,148,375	255,198	774,845

합 계	399,822	1,148,375	255,198	774,845

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	335,535	2,245,366	1,571,624	2,081,226	1,571,288	360,341	8,165,380

처분	-	-	-	(51,000)	-	-	(51,000)

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(607,372)	(169,122)	-	(2,651,733)

감가상각누계액	(224,065)	-	(761,484)	(281,973)	(1,367,873)	-	(2,635,395)

장부금액	111,470	370,127	810,140	1,140,881	34,293	360,341	2,827,252

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	331,885	2,245,365	1,220,950	2,077,926	1,571,288	311,520	7,758,934

손상차손누계액	-	(1,875,239)	-	(607,372)	(169,122)	-	(2,651,733)

감가상각누계액	(201,976)	-	(623,499)	(271,386)	(1,354,455)	-	(2,451,316)

장부금액	129,909	370,126	597,451	1,199,168	47,711	311,520	2,655,885

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	129,908	370,127	597,451	1,199,168	47,711	311,520	2,655,885

취득액	-	-	674	3,300	-	402,471	406,445

처분액	-	-	-	(51,000)	-	-	(51,000)

대체액	3,650	-	350,000	-	-	(353,650)	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

상각	(22,088)	-	(137,985)	(10,587)	(13,418)	-	(184,078)

기말금액	111,470	370,127	810,140	1,140,881	34,293	360,341	2,827,252

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액	151,758	424,886	96,015	1,003,243	152,925	16,733	1,845,560

취득액	-	-	107,914	-	-	11,974	119,888

대체액	4,139	-	-	-	-	(4,139)	-

상각	(22,069)	-	(61,928)	(15,881)	(85,591)	-	(185,469)

기말금액	133,828	424,886	142,001	987,362	67,334	24,568	1,779,979

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와 관리비 등	63,654	184,079	61,614	185,469

합 계	63,654	184,079	61,614	185,469

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	4,671,967	(929,144)	3,742,823

차량운반구	333,912	(137,167)	196,746

합 계	5,005,879	(1,066,310)	3,939,569

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,924,880	(1,674,713)	250,167

차량운반구	445,641	(218,081)	227,560

합 계	2,370,521	(1,892,794)	477,727

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가증가	감소	상각	기말

건 물	250,167	4,433,876	(100,101)	(841,118)	3,742,824

차량운반구	227,560	133,707	(75,102)	(89,419)	196,746

합 계	477,727	4,567,583	(175,203)	(930,537)	3,939,570

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가증가	감소	상각	기말

건 물	796,952	231,747	(4,661)	(572,693)	451,345

차량운반구	371,860	-	(18,030)	(96,504)	257,326

합 계	1,168,812	231,747	(22,691)	(669,197)	708,671

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	248,689	4,111,345	-	(1,161,364)	3,198,669

차량운반구	223,034	135,595	(67,952)	(90,097)	200,581

합 계	471,723	4,246,940	(67,952)	(1,251,461)	3,399,250

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	기말

건 물	922,211	241,719	(13,161)	(542,771)	607,998

차량운반구	360,382	7,490	(18,599)	(97,844)	251,429

합 계	1,282,593	249,209	(31,760)	(640,615)	859,427

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	930,537

리스부채에 대한 이자비용	120,814

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,817

합 계	1,080,168

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산의 상각비	669,197

리스부채에 대한 이자비용	22,211

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	49,940

합 계	741,348

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,251,461

소액자산 리스 관련 비용	28,817

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액

리스부채에서 발생한 현금유출	640,615

단기리스 관련 비용	691,408

소액자산 리스 관련 비용	49,940

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	792,684	-	1,644,677	-

미지급금	1,201,169	-	1,392,578	-

계약부채	203,595	-	224,393	-

임대보증금	-	400,000	-	-

합 계	2,197,448	400,000	3,261,649	-

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	400,000

예수금	141,508	94,132

부가세예수금	106,311	35,483

미사용 연차	296,311	282,271

미지급비용	21,465	22,421

기타부채	219,025	264,336

합 계	784,620	1,098,643

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신용보증대출	우리은행	2.76%	2,200,000	2,200,000

운영자금	우리은행	3.24%	1,000,000	1,000,000

운영자금	국민은행	1.94%	3,000,000	3,000,000

리스부채(*)	2.84%~5.91%	730,605	345,652

소계	6,930,605	6,545,652

장기차입금	시설대출	국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000

리스부채(*)	2.84%~5.91%	2,668,645	126,072

소 계	9,668,645	7,126,072

합 계	16,599,250	13,671,724

(*) 리스부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 120,814천원 및 22,211천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	상환금액

2023-10-01 ~ 2024-09-30	854,798

2024-10-01 ~ 2025-09-30	7,839,485

2025-10-01 ~ 2026-09-30	974,362

합 계	9,668,645

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	BNK자산운용주식회사	2021-07-21	2026-07-21	0%	10,000,000	10,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채	이베스트투자증권 외 1인	2021-07-21	2026-07-21	0%	6,000,000	6,000,000

제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채	히스토리 2022 핀테크 신기술조합	2022-08-23	2027-08-23	0.00%	5,469,920	-

소 계	21,469,920	16,000,000

조정	(6,957,443)	(4,964,346)

기말 장부가액	14,512,477	11,035,654

파생상품자산	1,807,813	-

파생상품부채	15,853,738	12,876,208

(2) 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회	제2회	제3회

사채의종류	전환사채	신주인수권부사채	교환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	5,469,920,000원

사채의 표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

사채의 만기이자율	0.00%	0.00%	0.00%

만기일	2026-07-21	2026-07-21	2027-08-23

원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

전환(행사)비율	100%	100%	100%

전환(행사)가액	27,600	27,600	34,187

전환(행사)청구기간	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.07.22 ~ 2026.06.21	2022.08.30 ~ 2027.07.23

전환(행사)가액 조정사항	전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정	교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 조기상환권(call Option)	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.	발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 발행 후 1개월이 되는 날인 2022년 09월 23일부터 34개월이 되는 날인 2025년 06월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 25%이하로 청구할 수 있다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,586,195	3,653,730

사외적립자산의 공정가치	(1,685,634)	(1,947,770)

순확정급여부채	1,900,561	1,705,960

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	138,468	671,122	152,175	703,093

순이자원가	(7,110)	(17,785)	(2,876)	(13,890)

종업원 급여에 포함된 총 비용	131,358	653,337	149,299	689,203

(3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	5,316	158,307	35,759	109,155

판매비와 관리비(*)	126,042	495,031	113,540	580,048

합 계	131,358	653,337	149,299	689,203

(*) 당분기와 전분기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 81,825천원 및 121,751천원이 포함되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	4,353,577주	4,353,577주

자본금	2,176,789천원	2,176,789천원

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

전기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

당분기말	4,353,577	2,176,789	53,966,092	56,142,881

23. 기타불입자본과 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,966,093	53,966,092

기타자본잉여금	(510,744)	149,121

자기주식(*)	(3,080,219)	(3,080,219)

자기주식처분손실	(145,033)	(145,032)

주식할인발행차금	(3,560)	(3,560)

주식선택권	270,915	81,521

합 계	50,497,452	50,967,923

(*) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 169,810주를 보유하고 있으며, 160,000주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,080,219	5,329,455

처분	-	(2,249,236)

기말	3,080,219	3,080,219

연결회사는 전기 중 자기주식 124,000주를 주식매수선택권행사로 처분하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	아톤_5차	아톤_6차	아톤_8차	아톤모빌리티_1차	아톤_9차

권리부여일	2019년 03월 29일	2021년 03월 29일	2022년 03월 25일	2021년 03월 31일	2022년 05월 24일

잔여 주식선택권	11,000 주	15,000 주	24,000 주	7,340주	13,150 주

부여방법(*)	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정	주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	16,000원	23,950원	33,850원	5,000원	30,750원

행사가능기간	2021. 04. 01 ~ 2023. 12. 31	2023. 04. 01 ~ 2028. 03. 31	2024. 03. 26 ~ 2029. 03. 25	2023. 04. 01 ~ 2028. 03. 31	2024. 5. 24 ~ 2029. 5. 23

(*) 연결회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	34,340	135,000

부여	43,150	24,340

행사	-	(124,000)

소멸	(7,000)	(1,000)

기말 잔여주	70,490	34,340

(5) 연결회사는 아톤의 5차, 6차, 8차, 9차, 아톤모빌리티의 1차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는다음과 같습니다.

구 분	아톤_5차	아톤_6차	아톤_8차	아톤모빌리티_1차	아톤_9차

평가방법	Coab, Ross and Rubinstein(CRR) 이항모형	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	LSMC(Least Squares Monte Carlo)	Coab, Ross and Rubinstein(CRR) 이항모형	LSMC (Least Squares Monte Carlo), 이항모형(Binomial Tree Model)

무위험이자율	1.717%	1.80%	2.80%	1.83%	3.21%

기대행사기간	2년	5년	5년	5년	5년

예상주가변동성	0.2589	0.2230	0.4470	0.4852	0.449

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%

(6) 보상원가의 내역연결회사는 당분기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를 다음과 같이 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기보상원가	491,585	406,484

당분기 비용으로 인식한 보상비용	189,394	85,101

보상원가 합계	680,979	491,585

당분기말까지 행사된 주식선택권	(264,464)	(264,463)

당분기말까지 소멸된 주식선택권	(145,601)	(145,601)

당분기말 주식선택권	270,914	81,521

24. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	50,700	50,700

임의적립금 :

미처분이익잉여금(미처리결손금):	3,139,818	(2,065,604)

합 계	3,190,518	(2,014,904)

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	23,185	18,613

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	-	21,730	-	21,730

제품 및 원재료의 사용	-	-	407,884	824,421	407,884	824,421

종업원급여	1,943,330	5,771,624	747,807	2,298,635	2,691,137	8,070,259

감가상각비	399,822	1,148,375	39,389	118,168	439,211	1,266,543

무형자산상각비	63,654	184,079	-	-	63,654	184,079

대손상각비	(67,995)	(89,848)	-	-	(67,995)	(89,848)

지급수수료	2,040,537	4,293,189	174,194	569,071	2,214,731	4,862,260

광고선전비	498,425	2,198,966	-	-	498,425	2,198,966

외주비	-	-	1,742,471	5,468,921	1,742,471	5,468,921

기타	731,080	2,089,753	339,573	443,796	1,070,653	2,533,549

합 계	5,608,853	15,596,138	3,451,318	9,744,742	9,060,171	25,340,880

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	-	-	187,534	235,408	187,534	235,408

제품 및 원재료의 사용	-	-	-	-	-	-

종업원급여	1,764,361	5,124,632	818,312	2,687,793	2,582,673	7,812,425

감가상각비	255,198	774,845	-	-	255,198	774,845

무형자산상각비	61,614	185,469	-	-	61,614	185,469

대손상각비	14,276	57,691	-	-	14,276	57,691

지급수수료	920,015	2,424,856	210,071	621,241	1,130,086	3,046,097

광고선전비	665,592	2,184,777	-	-	665,592	2,184,777

외주비	-	-	3,480,798	9,307,786	3,480,798	9,307,786

기타	499,891	1,479,360	117,786	457,045	617,677	1,936,405

합 계	4,180,947	12,231,630	4,814,501	13,309,273	8,995,448	25,540,903

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	498,425	2,198,966	665,592	2,184,777

운반비및보관료	1,203	6,495	1,450	4,589

지급수수료	2,040,537	4,293,189	920,014	2,424,856

합 계	2,540,165	6,498,650	1,587,056	4,614,222

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,254,611	3,697,692	1,134,918	3,102,000

퇴직급여	95,639	413,206	78,403	458,296

복리후생비	256,510	738,105	147,835	413,596

여비교통비	20,461	47,383	10,268	46,327

접대비	124,116	377,090	121,683	383,566

수도광열비	556	1,377	527	1,853

통신비	19,610	54,410	15,027	45,159

세금과공과금	59,900	159,315	54,159	142,021

감가상각비	399,822	1,148,375	255,198	774,845

지급임차료	10,333	20,471	(2,657)	14,700

보험료	52,488	152,661	10,789	27,248

차량유지비	25,647	85,560	26,526	87,044

경상개발비	644,011	1,806,993	593,604	1,694,873

교육훈련비	7,867	34,715	7,821	32,692

도서인쇄비	5,057	19,239	3,477	8,799

소모품비	9,129	48,925	26,122	56,349

대손상각비	(67,995)	(89,848)	14,276	57,691

건물관리비	726	8,346	13,273	32,138

무형자산상각비	63,654	184,079	61,614	185,470

주식보상비용	86,546	189,394	21,026	52,740

합 계	3,068,688	9,097,488	2,593,889	7,617,407

28. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	110,008	346,833	83,639	182,816

배당금수익	136,209	141,165	-	-

외환차익	1,039	1,998	332	332

파생상품평가이익	2,675,792	2,675,792	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	88,484	325,209	84,826	273,917

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	175,945	417,377	32,793	113,372

합 계	3,187,477	3,908,374	201,590	570,437

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	418,409	1,121,158	184,539	200,943

외환차손	7,547	9,428	756	3,935

파생상품처분손실	1,116,079	1,116,079	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	529,716	1,535,042	7,721	15,175

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,884	29,796	83,842	108,900

합 계	2,073,635	3,811,503	276,858	328,953

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권계약해지이익	-	2,656	-	9,605

지분법투자주식처분이익	66,363	533,186	-	132,638

잡이익	7	85	72	2,221

합 계	66,370	535,927	72	144,464

기타비용

유형자산처분손실	20,772	33,425	-	1,875

무형자산처분손실	32,818	32,818	-	-

기부금	-	3,000	-	9,556

지분법손실	181,422	524,651	149,144	516,542

잡손실	171	651	102	4,575

합 계	235,183	594,545	149,246	532,548

30. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.22 %(전분기 13.34%)입니다.

31. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익(손실)	2,316,324,227	4,545,557,250	1,359,352,837	5,497,651,974

가중평균유통보통주식수	4,183,767	4,183,767	4,164,137	4,108,606

기본주당순손익(손실)	554	1,086	326	1,338

(2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	당분기	주식수	유통보통주

기초	2022-01-01	273	4,353,577	4,353,577

자기주식	2022-01-01	273	(169,810)	(169,810)

가중평균유통보통주식수	4,183,767

(전분기)

구 분	전분기	주식수	유통보통주

기초	2021-01-01	273	4,353,577	4,353,577

자기주식	2021-01-01	273	(293,810)	(293,810)

자기주식	2021년 분기 처분	124,000	48,839

가중평균유통보통주식수	4,108,606

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기순이익	주식수	EPS	당분기순이익	주식수	EPS

3개월	누적

기본주당순이익	2,316,324,227	4,183,767	554	4,545,557,250	4,183,767	1,086

전환사채권 희석효과	118,762,586	362,318	328	337,801,588	362,318	932

전환사채권 반영 후	2,435,086,813	4,546,085	536	4,883,358,838	4,546,085	1,074

신주인수권부사채권 희석효과	71,257,551	18,680	3,815	202,680,953	29,099	6,965

신주인수권부사채권 반영 후	2,506,344,364	4,564,765	-	5,086,039,791	4,575,184	-

주식선택권 희석효과	11,927,471	1,223	9,753	32,990,691	2,793	11,812

주식선택권 반영 후	2,518,271,834	4,565,988	-	5,119,030,483	4,577,977	-

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

관계기업	(주)무빙, 더시드에이큐사모투자합자회사, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사,스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, (주)위대한용기

기타(*)	(주)쿼터백그룹, 쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주), 임직원

(*)(주)쿼터백그룹, 쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주)는 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사가 지배하고 있는 종속기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익	자금 대여	자금 회수	기타(*)

(주)무빙	-	-	-	586,982

더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사	-	-	-	5,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	-	600,000

(주)위대한용기	5,486	-	-	-

(주)쿼터백그룹	-	-	-	3,699,988

임직원	2,823	135,000	240,000	-

합 계	8,309	135,000	240,000	9,886,970

(*) 당사는 당분기 중 관계기업인 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 600좌, (주)쿼터백그룹의 전환우선주 250,490주, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사 5,000,000,000좌, (주)무빙 상환전환우선주 11,314주를추가 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익	자금 대여	기타(*)

(주)무빙	-	-	560,000

더시드에이큐사모투자합자회사	-	-	2,000,000

스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드	-	-	800,000

임직원	1,687	426,000	-

합 계	1,687	426,000	3,360,000

(*) 연결회사는 전분기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, (주)무빙의 주식 112,000주,스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)위대한용기	125,313	-	123,524	-

임직원	401,000	-	506,000	-

기타(*)	98,358	-	98,359	-

합 계	624,671	-	727,883	-

(*) 해당 채권은 2017년부터 발생한 대여금으로 100% 대손충당금 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요경영진급여	402,172	1,215,790	480,609	1,266,390

퇴직급여	33,112	208,695	42,987	212,458

주식기준보상	36,343	92,040	16,037	36,550

합 계	471,627	1,516,526	539,633	1,515,398

상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

소프트웨어 공제조합	입찰이행보증	936,900	319,770

계약이행보증	5,083,438	3,798,508

기타보증	3,189,470	2,512,253

서울보증보험	계약이행보증	241,796	4,952,188

신용보증기금	운전자금대출보증	1,980,000	1,980,000

대표이사	운전자금대출보증	1,200,000	1,200,000

합 계	12,631,604	14,762,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합 출자금	173,575	166,050

서울숲에이원센터(*)	8,400,000	8,400,000

(*) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	4,547,642	5,584,030

나. 조정	3,049,238	2,751,858

(1) 비용의 가산	7,350,291	3,464,206

퇴직급여	653,337	690,445

감가상각비	1,266,542	774,845

대손상각비	(89,848)	57,691

법인세비용	753,818	859,580

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,535,042	108,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	29,796	15,175

유형자산처분손실	33,425	1,875

무형자산상각비	184,079	185,470

무형자산처분손실	32,818	-

주식보상비용	189,394	52,740

이자비용	1,121,158	200,943

지분법손실	524,651	516,542

파생상품처분손실	1,116,079	-

(2) 수익의 차감	(4,301,053)	(712,348)

이자수익	346,833	182,816

파생상품평가이익	2,675,792	-

사용권계약해지이익	2,656	9,605

지분법투자주식처분이익	533,186	132,638

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	325,209	273,917

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	417,377	113,372

다. 운전자본의 변동	140,563	(6,252,394)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,068,048	(6,563,232)

재고자산의 감소(증가)	21,730	235,408

기타유동자산의 감소(증가)	(532,339)	(255,266)

당기법인세부채의 증가(감소)	129,295	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,064,201)	1,034,696

기타유동부채의 증가(감소)	1,697,403	(207,593)

당기법인세부채의 증가(감소)	(1,738,422)	(106,719)

확정급여채무의 증가(감소)	(720,873)	(707,995)

사외적립자산의 감소(증가)	279,922	318,307

영업으로부터 창출된 현금	7,737,443	2,083,494

(2) 당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	3,650

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	253,727

선수금에서 임대보증금으로 대체	421,480

선급금에서 임차보증금으로 대체	803,780

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	현재가치할인차금상각	비현금거래	기말

단기리스부채	345,652	(1,251,461)	120,814	1,515,600	730,605

단기차입금	6,200,000	-	-	-	6,200,000

사채	11,035,654	5,469,920	736,332	(2,729,429)	14,512,477

임대보증금	400,000	-	-	400,000

장기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

장기리스부채	126,072	-	-	2,542,573	2,668,645

합계	25,107,378	4,218,459	857,146	1,328,744	31,511,727

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,251,461천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 120,814천원입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업으로 구성되어 있습니다. 당분기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	합계

매출액	15,242,928	13,562,324	2,868,400	31,673,652

내부매출액	(892,966)	-	(176,599)	(1,069,565)

순매출액	14,349,962	13,562,324	2,691,801	30,604,087

영업이익	2,720,338	2,116,018	426,851	5,263,207

감가상각비	451,225	489,463	207,687	1,148,375

무형자산상각비	143,564	37,961	2,554	184,079

분기순이익	2,277,084	1,818,074	452,484	4,547,642

보고부문자산(*)	47,846,448	59,682,740	2,865,527	110,394,715

보고부문부채(*)	23,712,932	27,981,007	1,080,424	52,774,363

(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	서비스부문	솔루션부문	중고차부문	합계

매출액	12,831,652	17,410,877	2,834,011	33,076,540

내부매출액	(654,489)	-	(290,942)	(945,431)

순매출액	12,177,163	17,410,877	2,543,071	32,131,111

영업이익	2,044,068	4,517,516	28,625	6,590,209

감가상각비	228,599	326,086	220,160	774,845

무형자산상각비	46,789	136,380	2,301	185,470

분기순이익	1,831,722	3,713,359	38,949	5,584,030

보고부문자산(*)	30,549,840	52,910,372	2,619,150	86,079,362

보고부문부채(*)	10,665,669	17,072,062	1,380,989	29,118,720

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,604,087

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	서비스 부문	솔루션 부문	중고차부문	합 계

수익인식시점

한 시점에 인식	13,700,000	6,606,392	2,440,601	22,746,993

기간에 걸쳐 인식	649,962	6,955,932	251,200	7,857,094

합 계	14,349,962	13,562,324	2,691,801	30,604,087

36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산-IT컨설팅계약	1,825,113	2,901,602

계약자산 합계(*)	1,825,113	2,901,602

계약부채-IT컨설팅계약	203,595	224,393

계약부채 합계(*)	203,595	224,393

(*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

계약부채-IT컨설팅계약	224,393

37. 비지배지분에 대한 정보

(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)아톤모빌리티	26.10%	768,321	120,254	-	888,575

(주)에이티애널리틱스	49.00%	962,003	(118,169)	-	843,834

합계	1,730,324	2,085	-	1,732,409

(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)아톤모빌리티	(주)에이티애널리틱스	(주)트랙체인

유동자산	2,299,008	1,589,381	464,341

비유동자산	566,519	1,223,279	111,709

유동부채	574,575	1,028,552	67,398

비유동부채	512,999	103,290	131,571

자본	1,777,953	1,680,818	377,081

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)아톤모빌리티	(주)에이티애널리틱스	(주)트랙체인

유동자산	1,929,957	1,874,123	500,572

비유동자산	663,241	1,053,240	100

유동부채	811,333	877,817	4,260

비유동부채	489,580	135,825	-

자본	1,292,285	1,913,721	496,412

2) 요약 포괄손익계산서(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)아톤모빌리티	(주)에이티애널리틱스	(주)트랙체인

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	932,428	2,868,400	1,923,257	3,815,119	159,365	160,195

분기순손익	132,989	460,742	(60,489)	(232,903)	(1,966)	(119,331)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	132,989	460,742	(60,489)	(232,903)	(1,966)	(119,331)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)아톤모빌리티	(주)케이에프씨	(주)에이티애널리틱스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	829,635	2,430,721	114,308	403,291	889,140	2,247,064

분기순손익	147,504	98,996	(23,738)	(47,660)	63,721	161,324

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	147,504	98,996	(23,738)	(47,660)	63,721	161,324