아톤 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제21(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제20(전) 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아톤과 그 종속기업

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아톤(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 2,044백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종서	1,153,632	28.22%

이성미	192,720	4.71%

자기주식	79,810	1.95%

기타	2,661,843	65.12%

합 계	4,088,005	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	당기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)비즈인포그룹	중고차정보서비스 및 관련 개발용역	70.00%	-	70.00%	-

(주)케이에프씨	중고차금융 정보서비스	-	96.19%	-	96.19%

(2) 당기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)비즈인포그룹 2,128,272 1,586,845 541,427 3,110,556 342,408 (주)케이에프씨 552,774 255,287 297,486 1,128,730 (58,095) > (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)비즈인포그룹 1,493,533 2,222,995 (729,462) 3,264,453 651,202 (주)케이에프씨 596,465 241,586 354,879 1,385,410 11,445 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준주식회사 아톤과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사의 재무제표는 2020년 3월 11일에 개최된 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경 가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 채권시가평가기준수익률로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.22%~3.49%입니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,002,047천원, 882,697천원 증가하였으며, 이익잉여금은 15,115천원 감소하였습니다. 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 882,697 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 914,230 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 882,697 (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 등 - 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 882,697 당사는 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는사용권자산을 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 실무적간편법을 적용함에 따라 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. ①재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 550,683 849,956 차량운반구 231,676 152,091 합계 782,359 1,002,047 리스부채(*2) 유동 639,245 400,621 비유동 243,430 482,076 합계 882,675 882,697 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 104백만원(감소:34백만원)입니다.② 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 690,809 차량운반구 104,274 합계 795,083 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (32,903) 사용권자산에 포함된 보증금할인부분에 대한 이자수익(금융원가에 포함) 20,172 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 630백만원입니다.③ 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무제표) (단위: 천원) 과 목 변경 전 조정사항 변경 후 기준서 제1116호 자 산 [유동자산] 14,112,986 - 14,112,986 ㆍ현금및현금성자산 8,422,074 - 8,422,074 ㆍ단기금융상품 1,000,000 - 1,000,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 102,206 102,206 ㆍ매출채권및기타채권 4,134,025 - 4,134,025 ㆍ재고자산 216,495 - 216,495 ㆍ기타유동자산 238,186 - 238,186 [비유동자산] 8,281,851 - 9,149,433 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,394,760 - 1,394,760 ㆍ공동기업투자 248,287 - 248,287 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 186,256 - 186,256 ㆍ장기매출채권및기타채권 471,684 (20,018) 451,666 ㆍ유형자산 245,465 887,600 1,133,065 ㆍ무형자산 4,560,494 - 4,560,494 ㆍ이연법인세자산 1,174,905 - 1,174,905 자 산 총 계 22,394,837 - 23,262,419 부 채 및 자 본 [유동부채] 6,678,987 - 7,079,608 ㆍ매입채무및기타채무 2,787,080 - 2,787,080 ㆍ단기차입금 1,966,214 400,621 2,366,835 ㆍ유동성장기부채 166,560 - 166,560 ㆍ기타유동부채 1,759,133 - 1,759,133 [비유동부채] 4,793,659 - 5,275,735 ㆍ장기차입금 249,840 482,076 731,916 ㆍ순확정급여채무 1,214,792 - 1,214,792 ㆍ상환전환우선주부채 2,591,989 - 2,591,989 ㆍ파생상품부채 524,054 - 524,054 ㆍ이연법인세부채 212,984 212,984 부 채 총 계 11,472,646 - 12,355,343 [자본금] 1,435,500 - 1,435,500 [기타불입자본] 1,389,068 - 1,389,068 [기타자본구성요소] 11,024 - 11,024 [이익잉여금] 7,801,998 (15,115) 7,786,883 [비지배지분] 284,601 284,601 자 본 총 계 10,922,191 - 10,907,076 부 채 및 자 본 총 계 22,394,837 - 23,262,419 ④ 자산 및 부채와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당기의 당기순손실은 감소하고 자산 및 부채는 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기순손실 부문자산 부문부채 증감액 (32,903) 782,359 882,675 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당손실은 11원 감소하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.나. 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 임직원사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.리스부채의 최초 측정금액받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.5 2015 - 2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.6 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (2) 가격 위험 연결회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 3.2 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 120일 초과 연체 180일 초과 연체 합 계 당기말 기대손실률 1.13% 1.00% 43.81% 2.67% 총 장부금액- 매출채권 5,080,807 130,238 210,556 5,421,601 총 장부금액-계약자산 401,650 - - 401,650 손실충당금 61,782 1,302 92,249 155,333 당기초 기대손실률 1.09% 16.49% 100.00% 2.02% 총 장부금액- 매출채권 2,836,498 165,110 13,143 3,014,751 총 장부금액-계약자산 1,124,645 - - 1,124,645 손실충당금 43,242 27,229 13,143 83,614 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 당기 전기 당기 전기 기초금액 72,367 30,395 11,246 812 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 78,950 37,597 (7,230) 10,434 종속회사의 지배력획득으로 인한 변동 - 4,375 - - 기말금액 151,317 72,367 4,016 11,246 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 전기말 98,359 100,000 2,000 200,359 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 45,150 - - 당기말 손실충당금 98,359 145,150 2,000 245,509 3) 손상 금융자산당기말 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60~120일 120일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 23,395 23,395 (-) 대손충당금 - - (23,395) (23,395) 대여금 - - 98,359 98,359 (-) 대손충당금 - - (98,359) (98,359) 미수금 - - 145,150 145,150 (-) 대손충당금 - - (145,150) (145,150) 미수수익 - - 2,000 2,000 (-) 대손충당금 - - (2,000) (2,000) 합 계 - - - - 4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연체현황 분석당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 내역 및 연체현황은 없습니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 71,720 48,031 기타 금융자산 45,150 50,000 대손상각비 환입 - - 대손상각비 116,870 98,031 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 3.3 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (1) 연결실체의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 할인되지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 12,971,129 - - 12,971,129 단기금융상품 19,500,000 - - 19,500,000 당기손익-공정가치금융자산 11,545,262 - - 11,545,262 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 189,166 189,166 매출채권및기타채권 5,719,803 - - 5,719,803 보증금(*) 314,934 348,894 30,086 693,914 합 계 50,051,128 348,894 219,252 50,619,274 (*) 현재가치 할인전 명목가액입니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 8,422,074 - - 8,422,074 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산 102,206 499,347 895,413 1,496,966 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 186,256 186,256 매출채권및기타채권 4,134,025 - - 4,134,025 보증금 116,710 314,934 40,040 471,684 합 계 13,775,015 814,281 1,121,709 15,711,005 (2) 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 2,001,147 - - 2,001,147 차입금 및 리스부채 1,155,974 94,119 32,581 1,282,674 상환전환우선주부채 - - 3,995,743 3,995,743 파생상품부채 - - 3,173,549 3,173,549 합 계 3,157,121 94,119 7,201,873 10,453,113 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 2,787,080 - - 2,787,080 유동성장기부채 174,781 - - 174,781 차입금 1,969,598 170,750 83,862 2,224,210 상환전환우선주부채 195,014 2,801,988 - 2,997,002 파생상품부채 - 524,054 - 524,054 합 계 5,126,473 3,496,792 83,862 8,707,127 3.4 자본 위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 12,857,623 11,472,646 자본 46,105,208 10,922,190 부채비율 28% 105% 4. 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역(*) 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 29,936 29,936 (*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (4) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 1,102,487 - 1,102,487 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,545,262 11,545,262 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 159,230 159,230 파생상품부채 - - (3,173,549) (3,173,549) 합 계 - 1,102,487 8,530,943 9,633,430 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 당기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초 - 532,624 당기손익인식액 1,847 (8,570) 매입금액 497,500 - 당기말 499,347 524,054 (6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,597,433 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 499,347 3 옵션모델 변동성 기초자산 주가지수 수익증권 102,206 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품부채 상환전환우선주전환권 524,054 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 5. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 11,545,262 1,496,966 기타포괄손익-공정가치 금융자산 189,166 186,256 상각후원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 5,719,803 4,134,025 장기매출채권및기타채권 673,206 471,684 단기금융상품 19,500,000 1,000,000 현금및현금성자산(*) 11,868,642 5,824,641 합계 49,496,079 13,113,572 (*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당기 1,102백만원 및 전기 2,597백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 2,001,147 2,787,080 예수금 32,167 26,824 단기차입금 1,039,245 1,966,215 유동성장기부채 - 166,560 장기차입금 243,429 249,840 상환전환우선주부채 3,995,743 2,591,989 파생상품부채 상환전환우선주분리 파생상품 3,173,549 524,054 합 계 10,485,280 8,312,562 ( 3) 금융 상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 16,809 13,439 평가손익 48,915 2,531 처분손익 411 2,269 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 2,270 1,752 상각후원가 금융자산 대손상각비 (116,870) (98,031) 이자수익 206,895 81,220 파생상품 파생상품평가손익 (15,167,241) 8,570 상각후원가 금융부채 이자비용 226,416 (212,652) 외환차손익 9 3,832 합 계 (14,782,386) (197,070) 6. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 MMT 1,102,487 2,597,433 보통예금 11,868,642 5,824,641 합계 12,971,129 8,422,074 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 단기금융상품 1,000,000 연결회사의 대출금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 매출채권 5,421,601 - 3,014,751 - 차감: 대손충당금 (151,317) - (72,367) - 매출채권(순액) 5,270,284 - 2,942,384 - 계약자산 401,650 - 1,124,645 - 대손충당금 (4,017) - (11,246) - 계약자산(순액) 397,633 - 1,113,399 - 미수금 162,150 - 177,703 - 차감: 대손충당금 (145,150) - (100,000) - 미수금(순액) 17,000 - 77,703 - 미수수익 36,885 - 2,540 - 차감: 대손충당금 (2,000) - (2,000) - 미수수익(순액) 34,885 - 540 - 소 계 5,719,802 - 4,134,025 - 기타 상각후원가로측정하는 금융자산 단기대여금 98,359 - 98,359 - 차감: 대손충당금 (98,359) - (98,359) - 단기대여금(순액) - - - - 장기매출채권및기타채권 693,914 - 471,684 차감: 현재가치할인차금 - (20,708) - - 장기매출채권및기타채권(순액) - 673,206 - - 소 계 - 673,206 - 471,684 합 계 5,719,802 673,206 4,134,025 471,684 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업(주1) (주)에이티애널리틱스 한국 12월31일 50.00% 652,072 50.00% 248,287 관계기업(주2) (주)무빙 한국 12월31일 25.00% 228,128 - - 합 계 880,200 248,287 (주1,2) 공동기업 및 관계기업 투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. (주2) 당기 중 연결실체는 관계기업 (주)무빙의 주식 50,000주를 취득하였습니다. (2) 당기와 전기의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 및 처분 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 248,287 - 405,368 - (1,583) 652,072 (주)무빙 - 250,000 (21,872) - - 228,128 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 및 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 113,670 - 141,348 - (6,731) 248,287 (3) 당기와 전기의 중요한 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 1,191,679 50% 595,839 56,233 652,072 (주)무빙 912,519 25% 228,130 - 228,128 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 384,107 50% 192,054 56,233 248,287 (4) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (주)에이티애널리틱스 당기 전기 유동자산 - 현금및현금성자산 1,016,216 595,671 - 기타유동자산 628,207 340,810 유동자산 합계 1,644,423 936,481 비유동자산 8,381 4,855 자산총계 1,652,804 941,336 유동부채 - - 금융부채 (매입채무 제외) 278,910 480,683 - 기타유동부채 160,442 59,497 유동부채 계 439,352 540,180 비유동부채 - 금융부채 (매입채무제외) - - - 기타비유동부채 21,773 17,049 비유동부채 계 21,773 17,049 부채총계 461,125 557,229 순자산 1,191,679 384,107 피투자기업에서 수령한 배당금 - - (단위: 천원) (주)에이티애널리틱스 당기 전기 수익 999,321 333,929 이자수익 673 326 감가상각비 - - 기타상각비 (4,159) - 이자비용 - - 법인세비용 (185,099) (51,560) 계속영업손익 810,736 282,695 기타포괄손익 (3,164) (1,397) 총포괄손익 807,572 281,298 (단위: 천원) (주)무빙 당기 유동자산 - 현금및현금성자산 866,871 - 기타유동자산 43,930 유동자산 합계 910,801 비유동자산 22,857 자산총계 933,658 유동부채 - 금융부채 (매입채무 제외) - - 기타유동부채 21,139 유동부채 계 21,139 비유동부채 - 금융부채 (매입채무제외) - - 기타비유동부채 - 비유동부채 계 - 부채총계 21,139 순자산 912,519 피투자기업에서 수령한 배당금 - (단위: 천원) (주)무빙 당기 수익 (88,223) 이자수익 831 감가상각비 (94) 기타상각비 - 이자비용 - 법인세비용 (87,486) 계속영업손익 (87,486) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (87,486) 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 (192,755) - 192,809 (192,755) 54 원재료 199,308 (72,665) 126,643 270,875 (54,433) 216,442 제 품 253,025 (253,025) - 253,025 (253,025) - 합 계 645,088 (518,445) 126,643 716,709 (500,213) 216,496 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. 11. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 90,337 44,344 선급비용 167,343 184,875 기타 9,415 8,967 합 계 267,095 238,186 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 - 102,206 비유동항목 저축성보험 - 895,413 수익증권 11,545,262 499,346 합 계 11,545,262 1,496,965 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 49,327 18,239 13. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 소프트웨어공제조합 159,230 156,320 (주)티모넷 29,936 29,936 합 계 189,166 186,256 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 평가 기말 소프트웨어공제조합 156,320 - 2,910 159,230 (주)티모넷 29,936 - - 29,936 합 계 186,256 - 2,910 189,166 (3) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 전기 중 한국보안토큰협동조합 해산에 따른 원금 미회수분과 (주)에이쓰리시큐리티 주식매각에서 발생한 처분손실을 각각 1,586천원, 8,498천원을 기타포괄손익에 인식하였으며, 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 1 4. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 39,131 1,043,396 78,650 567,105 1,613,777 937,078 4,279,137 감가상각누계액 (39,129) (714,838) (14,863) (567,056) (831,417) - (2,167,303) 장부금액 2 328,558 63,787 49 782,360 937,078 2,111,834 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 취득원가 67,333 859,351 11,150 567,105 1,504,939 정부보조금 - (301) - - (301) 감가상각누계액 (43,379) (638,055) (10,683) (567,056) (1,259,173) 장부금액 23,954 220,995 467 49 245,465 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 23,954 220,996 467 49 - - 245,466 회계정책의 변경 - - - - 887,600 - 887,600 취득 - 215,022 79,772 - - 937,078 1,231,872 기타증감(*) - 3,272 (3,272) - 630,252 - 630,252 처분 (17,862) (5,610) (1) - - - (23,473) 감가상각비 (6,090) (105,123) (13,179) - (735,492) - (859,884) 기말금액 2 328,557 63,787 49 782,360 937,078 2,111,833 (*) 당기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로인한 증감입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초금액 34,700 134,683 - 49 169,432 취득 - 143,428 - - 143,428 처분 - (356) - - (356) 감가상각비 (10,746) (70,032) (143) - (80,921) 연결실체의 변동 - 13,272 610 - 13,882 기말금액 23,954 220,995 467 49 245,465 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 323,836 1,875,238 596,006 1,909,225 1,571,288 11,864 6,287,457 손상차손누계액 - - - 17,498 (169,122) - (151,625) 감가상각누계액 (143,832) - (438,539) (193,622) (1,044,801) - (1,820,793) 장부금액 180,004 1,875,238 157,467 1,733,101 357,365 11,864 4,315,039 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 311,406 1,875,238 592,251 1,730,725 1,571,288 11,868 6,092,776 손상차손누계액 - - - - (169,122) - (169,122) 감가상각누계액 (113,476) - (348,991) (48,405) (852,288) - (1,363,160) 장부금액 197,930 1,875,238 243,260 1,682,320 549,878 11,868 4,560,494 (2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 197,930 1,875,238 243,260 1,682,320 549,878 11,868 4,560,494 취득액 - - 3,755 178,500 - 12,425 194,680 대체액 12,430 - - - - (12,430) - 처분 - - - - - - - 손상차손 - - - 17,499 - - 17,499 상각 (30,356) - (89,548) (145,216) (192,513) - (457,633) 기말금액 180,004 1,875,238 157,467 1,733,103 357,365 11,863 4,315,040 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 192,128 31,000 275,516 678,442 966,088 39,694 2,182,868 취득액 - - 8,375 56,210 13,250 7,333 85,168 연결실체의 변동 126 1,875,238 20,625 1,016,513 - - 2,912,502 대체액 35,159 (31,000) 24,283 - - (35,159) (6,717) 처분 - - - (20,440) - - (20,440) 손상차손 - - - - (169,122) - (169,122) 상각 (29,483) - (85,539) (48,405) (260,338) - (423,765) 기말금액 197,930 1,875,238 243,260 1,682,320 549,878 11,868 4,560,494 (3)영업권의 손상연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치 (주)비즈인포그룹 (주)케이에프씨 매출성장률 8.90% 6.20% 영구성장률 1.00% 1.00% 세전할인율 9.95% 9.95% 16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 766,456 - 1,909,591 - 미지급금 1,043,471 - 877,489 - 계약부채 191,219 - - - 합 계 2,001,146 - 2,787,080 - 17. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 922,505 예수금 32,167 26,824 부가세예수금 461,396 461,422 당기법인세부채 58,375 108,884 미사용 연차 187,228 163,458 기타부채 101,324 76,040 합 계 840,490 1,759,133 18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1.933% - 500,000 중소기업자금대출 기업은행 3.20% 400,000 - 주임종차입금 대표이사 - - 1,466,215 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 639,245 - 소 계 1,039,245 1,966,215 장기차입금 개발기술담보 중소벤처기업진흥공단 2.42% - 416,400 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 243,429 - 차감: 1년이내 도래분 중소벤처기업진흥공단 2.42% - (166,560) 소 계 243,429 249,840 합 계 1,282,675 2,216,055 (*1) 리스부채와 관련하여 당기 중 발생한 이자비용은 32,903천원입니다. 또 한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 기 간 상환금액 2021-01-01 ~ 2021-12-31 116,728 2022-01-01 ~ 2022-12-31 94,119 2023-01-01 ~ 2023-12-31 32,582 합 계 243,429 19. 상환전환우선주부채 (1) 당 기말 과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 보장수익률 당 기 말 전기말 제1차 케이비증권 2017-08-25 2027-08-25 5% 999,992 제2차 서울투자성장산업 벤처조합 2017-10-16 2027-10-16 5% 2,000,000 제3차 기업은행(BNK자산운용) ㈜알파벳 2019-01-04 2029-01-03 0% 4,000,010 - 소 계 4,000,010 2,999,992 상환할증금 - 1,886,679 상환전환우선주조정 (4,267) (2,294,681) 기말 장부가액 3,995,743 2,591,990 파생상품부채(전환권) 3,173,549 524,054 (2) 상환전환우선주 구분 1차 2차 3차 발행주식수 124,999주 250,000주 228,572주 발행가액 8,000원 8,000원 17,500원 전환가액 8,000원 8,000원 17,500원 액면가액 500원 500원 500원 최저이익배당율 액면가 기준 연 5% 액면가 기준 연 5% 액면가 기준 연 0% 배당기산일 발행일의 직전 사업연도 말 발행일의 직전 사업연도 말 발행일의 직전 사업연도 말 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터 자동적으로 보통주로 전환 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 전환비율 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 전환시 발행할주식의종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 10년내 언제든지 발행일로부터 10년내 언제든지 발행일로부터 10년내 언제든지 전환권을 행사한주식의 배당기산일 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 상환가액 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 투자원금(주식인수총액) (지급된 배당액 있는 경우 차감) (지급된 배당액 있는 경우 차감) 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,982,128 2,241,936 사외적립자산의 공정가치 (1,599,145) (1,027,144) 순확정급여부채 1,382,983 1,214,792 (2) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 537,448 403,885 순이자원가 7,476 12,258 종업원 급여에 포함된 총 비용 544,924 416,143 (3) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 236,704 (98,134) 판매비와 관리비(*) 308,220 514,277 합 계 544,924 416,143 (*) 당기와 전기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 96,966천원 및 88,321천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 2,241,936 (1,027,144) 1,214,792 당기근무원가 537,448 - 537,448 이자비용(이자수익) 33,045 (25,569) 7,476 소 계 2,812,429 (1,052,713) 1,759,716 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 17,240 17,240 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 80,073 - 80,073 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 69,579 - 69,579 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 186,977 - 186,977 소 계 336,629 17,240 353,869 제도에서 지급한 금액 (166,930) 36,328 (130,602) 기업이 납부한 기여금 - (600,000) (600,000) 기말 2,982,128 (1,599,145) 1,382,983 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 1,683,173 (709,383) 973,790 당기근무원가 403,885 - 403,885 이자비용(이자수익) 34,403 (22,146) 12,257 소 계 2,121,461 (731,529) 1,389,932 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 16,636 16,636 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 57,876 - 57,876 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 111,333 - 111,333 소 계 169,209 16,636 185,845 제도에서 지급한 금액 (322,313) 87,749 (234,564) 사업결합으로 인한 변동 273,579 - 273,579 기업이 납부한 기여금 - (400,000) (400,000) 기말 2,241,936 (1,027,144) 1,214,792 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.97~2.22% 2.27%~2.47% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3%~4.95% 3%~4.94% (6) 당기말 및 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내역 당기말 전기말 KB국민은행 정기예금 1,181,286 852,558 KB증권 정기예금 - 157,559 우리은행 정기예금 400,661 - 신한은행 정기예금 17,198 17,027 합 계 1,599,145 1,027,144 한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 8,328천원과 5,509천원입니다. (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1%p 변동 (218,353) 259,014 기대임금상승률의 1%p 변동 249,529 (215,349) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 확정급여지급액 831,338 - 931 2,149,859 2,982,128 21. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,088,005주 2,871,000주 자본금 2,044,003천원 1,435,500천원 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2,711,000 1,355,500 325,471 1,680,971 제3자배정 유상증자 100,000 50,000 748,999 798,999 종업원주식선택권행사 60,000 30,000 212,810 242,810 전기말 2,871,000 1,435,500 1,287,280 2,722,780 유상 증자 741,006 370,503 30,576,257 30,940,760 종업원주식선택권행사 101,000 50,500 318,956 369,456 상환전환우선주 전환 374,999 187,449 15,115,335 15,302,834 당기말 4,088,005 2,044,002 47,297,828 49,341,830 22. 기타불입자본과 주식선택권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 47,297,828 1,287,280 기타자본잉여금 240,814 240,814 자기주식(*) (399,692) (220,905) 주식선택권 84,088 81,878 합 계 47,223,038 1,389,067 (*) 연결회사는 당기말 현재 자기주식 79,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다. (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 220,905 220,905 취득 178,787 - 기말 399,692 220,905 연 결회사는 당기 중 자기주식 6,000주를 추가 취득하였습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 4차 권리부여일 2019년 03월 29일 2018년 03월 31일 부여된 주식선택권 150,000 주 37,000 주 부여방법(*) 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 행사가격 16,000원 3,000원 행사가능기간 2021. 4. 1 ~ 2023.12.31 2020. 4. 1 ~ 2022.12.31 (*) 연결회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다. (4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 잔여주 139,000 217,000 부여 160,000 38,000 행사 (101,000) (60,000) 소멸 (11,000) (56,000) 기말 잔여주 187,000 139,000 (5) 연결회사는 5차 및 4차 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정했으며, 2차 주식선택권의 보상원가는 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 산정 하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 내역 4차 내역 무위험이자율 1.717% 2.46% 기대행사기간 2년 2년 예상주가변동성 0.2589 0.2193 기대권리소멸율 0% 0% (6) 보상원가의 내역연결회사는 당기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기보상원가 290,779 253,020 당기 비용으로 인식한 보상비용 69,354 37,759 보상원가 합계 360,133 290,779 당기말까지 행사된 주식선택권 (130,444) (63,300) 당기말까지 소멸된 주식선택권 (145,601) (145,601) 당기말 주식선택권 84,088 81,878 23. 이익잉여금(결손금) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 50,700 50,700 임의적립금 : 미처분이익잉여금(미처리결손금): (3,918,618) 7,761,382 합 계 (3,867,918) 7,812,082 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 13,294 11,024 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 - 89,852 89,852 제품 및 원재료의 사용 - 3,639,427 3,639,427 종업원급여 3,994,159 3,777,048 7,771,207 감가상각비 859,884 - 859,884 무형자산상각비 457,632 - 457,632 대손상각비 71,720 - 71,720 지급수수료 3,146,351 370,153 3,516,504 광고선전비 1,062,908 - 1,062,908 외주비 - 8,389,691 8,389,691 기타 1,867,522 674,964 2,542,486 합 계 11,460,176 16,941,135 28,401,311 (전기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 - (58,368) (58,368) 제품 및 원재료의 사용 - 3,824,606 3,824,606 종업원급여 2,074,171 2,040,589 4,114,760 감가상각비 80,921 2,233 83,154 무형자산상각비 423,767 6,775 430,542 대손상각비 48,031 - 48,031 지급수수료 2,643,152 220,642 2,863,794 광고선전비 1,169,798 - 1,169,798 외주비 - 9,104,152 9,104,152 기타 2,431,614 491,860 2,923,474 합 계 8,871,454 15,632,489 24,503,943 26. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 1,062,908 1,169,798 운반비및보관료 5,646 2,674 지급수수료 3,146,351 2,643,152 합 계 4,214,905 3,815,624 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,350,978 1,648,214 퇴직급여 211,254 425,956 복리후생비 602,403 409,386 여비교통비 130,444 58,118 접대비 344,171 247,079 수도광열비 11,394 - 통신비 62,276 32,456 세금과공과금 111,182 116,321 감가상각비 859,884 80,921 지급임차료 11,369 252,955 보험료 34,955 27,243 차량유지비 126,185 146,059 경상개발비 1,652,886 879,887 교육훈련비 28,785 21,916 도서인쇄비 14,528 14,799 소모품비 80,148 37,514 대손상각비 71,720 48,031 건물관리비 13,723 147,448 무형자산상각비 457,632 423,767 주식보상비용 69,354 37,759 합 계 7,245,271 5,055,829 27. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 223,704 94,659 외환차익 3,355 8,462 파생상품평가이익 - 8,570 단기금융상품처분이익 - 1,446 당기손익-공정가치금융자산평가이익 48,915 8,722 당기손익-공정가치금융자산처분이익 6,031 1,170 합 계 282,005 123,029 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 226,416 212,652 외환차손 3,346 4,630 기타의대손상각비 45,150 54,500 단기금융상품처분손실 - 347 상환전환우선주평가손실 15,167,241 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,620 6,192 합 계 15,447,773 278,321 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 1,175 4 사용권계약해지이익 1,273 - 지분법이익 405,368 141,347 무형자산손상차손환입 130,500 - 잡이익 19,426 22,271 합 계 557,742 163,622 기타비용 유형자산처분손실 602 146 지분법손실 21,872 - 무형자산손상차손 113,002 169,122 재고자산감모손실 - 1,494 잡손실 12,126 43,126 합 계 147,602 213,888 29. 법인세비용 연결실체의 당기 및 전기 중 법인세비용과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 202,525 124,541 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 511,659 (929,193) 총법인세효과 714,184 (804,652) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (77,647) 32,742 법인세비용(수익) 636,537 (771,910) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 482,210 961,921 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 961,921 245,699 사업결합으로 인한 이연법인세자산(부채)의 증가 31,948 (212,971) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (511,659) 929,193 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (10,631,766) 3,323,705 적용세율(당기: 22.21%, 전기: 21.37%)에 따른 법인세비용 (2,360,989) 709,215 조정사항: 비공제비용 ( 당기: 15,366,801천원 , 전기: 159,671천원) 3,412,495 34,071 전기 미인식 이연법인세자산 당기사용분 - (1,287,840) 기타(세율차이 등)(*) (414,969) (227,356) 법인세비용(수익) 636,537 (771,910) 유효세율(법인세비용/세전이익) - (*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대한 적용세율과 과세소득 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이로 인한 차이금액 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 (2,540) (34,346) (36,886) 퇴직급여충당부채 1,928,988 1,053,140 2,982,128 퇴직연금운용자산 (1,027,144) (572,000) (1,599,144) 국고보조금 301 (301) - 무형자산손상차손 613,130 (164,432) 448,698 투자자산(회원권) 188,000 (17,498) 170,502 연구개발출연금 (301) 301 - 감가상각비 380 16,575 16,955 미지급연차 114,534 72,694 187,228 대손충당금 121,728 217,908 339,636 매도가능증권손상차손 75,064 - 75,064 재고자산평가손실 500,214 18,232 518,446 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,226) (49,536) (50,762) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (14,134) (2,910) (17,044) 파생상품 524,054 2,649,494 3,173,548 상환할증금 1,886,679 (1,886,679) - 사채할인발행차금 (2,294,681) 2,295,149 468 지분법투자주식 (155,017) (375,184) (530,201) 기타의대손상각비 4,500 - 4,500 사용권자산 - (998,813) (998,813) 사용권자산감가상각누계액 - 216,453 216,453 리스부채 - 882,675 882,675 보증금현재가치할인차금 - 20,708 20,708 금융보증비용 - 10,980 10,980 개발비 - 580,714 580,714 투자유가증권 - 25,000 25,000 소프트웨어 - 69,794 69,794 고객관계, 데이타베이스 (968,108) 145,216 (822,892) 자기주식 28,437 129,148 157,585 이월결손금 - 58,439 58,439 잡손실 6,717 - 6,717 계 1,529,575 4,360,921 5,890,496 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 - - - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 1,529,575 4,360,921 5,890,496 세율 11%, 22% - 11%, 22% 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 325,802 77,627 403,429 연구및인력개발비 세액공제 636,119 (557,337) 78,782 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 - - - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 636,119 (557,337) 78,782 이연법인세자산 합계 961,921 (479,710) 482,211 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 (5,762) 3,222 (2,540) 퇴직급여충당부채 1,683,173 245,815 1,928,988 퇴직연금운용자산 (709,383) (317,761) (1,027,144) 국고보조금 1,880 (1,579) 301 무형자산손상차손 486,546 126,584 613,130 투자자산(회원권) 188,000 - 188,000 연구개발출연금 (1,880) 1,579 (301) 감가상각비 - 380 380 미지급연차 103,183 11,351 114,534 대손충당금 6,874 114,854 121,728 매도가능증권손상차손 75,064 - 75,064 재고자산평가손실 270,497 229,717 500,214 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,226) (1,226) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11,887) (2,247) (14,134) 파생상품 532,623 (8,569) 524,054 상환할증금 1,886,679 - 1,886,679 사채할인발행차금 (2,476,176) 181,495 (2,294,681) 지분법투자주식 (13,670) (141,347) (155,017) 기타의대손상각비 - 4,500 4,500 고객관계, 데이타베이스 - (968,108) (968,108) 자기주식 - 28,437 28,437 잡손실 - 6,717 6,717 계 2,015,761 (486,186) 1,529,575 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 898,947 (898,947) - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 1,116,814 412,761 1,529,575 세율 22% 11%, 22% 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 245,699 80,103 325,802 연구및인력개발비 세액공제 1,090,071 (453,952) 636,119 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 1,090,071 (1,090,071) - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 - 636,119 636,119 이연법인세자산 합계 245,699 716,222 961,921 (4) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세: 보험수리적손익 (353,871) 77,938 (275,933) 지분법이익잉여금변동 (1,582) 348 (1,234) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,911 (640) 2,271 합 계 (352,542) 77,646 (274,896) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 미래 과세소득의 불확실로 인하여 없습니다. 30. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익(손실) (11,367,260,937) 4,043,874,003 가중평균유통보통주식수 3,041,498 2,649,354 기본주당순손익(손실) (3,737) 1,526 (2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 2019-12-31 주식수 유통보통주 기초 2019-01-01 365 2,871,000 2,871,000 자기주식 2019-01-01 365 (73,810) (73,810) 유상증자 2019-10-11 82 741,006 166,473 주식선택권 행사 2019-10-23 70 101,000 19,370 상환전환우선주 전환 2019-11-05 57 374,999 58,561 자기주식 2019-12-26 6 (5,000) (82) 자기주식 2019-12-27 5 (1,000) (14) 가중평균유통보통주식수 3,041,498 (전기) 구 분 2018-12-31 주식수 유통보통주 기초 2018-01-01 365 2,711,000 2,711,000 자기주식 2018-01-01 365 (73,810) (73,810) 유상증자 2018-11-26 36 100,000 9,863 주식선택권 행사 2018-12-18 14 60,000 2,301 가중평균유통보통주식수 2,649,354 (3) 희석주당이익 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 내역 은 주석22 . 주식선택권 에 기재된 내용과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 임직원 대표이사 등 공동지배회사 (주)에이티애널리틱스 관계기업 (주)무빙 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 기타(*) 자금상환 (주)에이티애널리틱스 - 598,901 - - (주)무빙 - - 250,000 - 임직원 - - - 1,466,215 합 계 - 598,901 250,000 1,466,215 (*) 당기 중 ㈜무빙의 주식을 50,000주 취득하였습니다. 2) 전기 . (단위: 천원) 구 분 매출 매입 자금차입 자금상환 (주)에이티애널리틱스 420,930 124,933 - - 임직원 - - 670,000 596,362 합 계 420,930 124,933 670,000 596,362 (3) 당기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권 채무 채권 채무 (주)에이티애널리틱스 157,018 165,271 460,930 130,549 임직원 - - - 1,466,215 기타(*) 98,359 - 98,359 - 합 계 255,377 165,271 559,289 1,596,764 (*) 해당 채권은 2017년부터 발생한 대여금으로 100% 대손충당금 설정되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요경영진급여 769,567 858,435 퇴직급여 97,836 181,266 주식기준보상 12,614 - 합 계 880,017 1,039,701 상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 550,000 - 기업은행 중소기업자금대출 440,000 400,000 합 계 990,000 400,000 연결회사는 중소기업은행 대출금 9억원에 대하여 당사 소유 중소기업은행 단기금융상품 10억을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당기 전기 소프트웨어 공제조합 입찰이행보증 - 371,925 계약이행보증 1,329,672 6,627,117 서울보증보험 계약이행보증 904,599 2,974,993 기술보증기금 운전자금대출보증 - 475,000 합 계 2,234,271 10,449,035 (3) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어공제조합 출자금 159,230 156,320 특허권(주 1) - 1,616 (주 1) 전기말 잔액은 해당 특허권(제1491424호)의 장부가액이며 동 자산은 중소벤처기업진흥공단 차입금의 담보로 제공되어 있으며, 당기 중 차입금의 상환으로 담보 특허권은 말소되었습니다. (4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가. 당기순손익 (11,268,303) 4,095,615 나. 조정 17,420,744 598,418 (1) 비용의 가산 18,238,185 1,544,810 퇴직급여 544,924 416,142 감가상각비 859,884 80,921 대손상각비 71,720 48,031 기타의대손상각비 45,150 54,500 재고자산손상차손 18,232 118,636 법인세비용 636,536 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,620 6,192 유형자산처분손실 602 146 무형자산상각비 457,632 423,767 무형자산손상차손 113,002 169,122 주식보상비용 69,354 37,759 이자비용 226,416 182,877 지분법손실 21,872 - 파생상품평가손실 15,167,241 - 잡손실 - 6,717 (2) 수익의 차감 (817,441) (946,392) 법인세수익 - 771,910 재고자산손상차손환입 - 5,618 무형자산손상차손환입 130,500 이자수익 223,704 11,526 파생상품평가이익 - 8,570 유형자산처분이익 1,175 4 사용권계약해지이익 1,273 - 지분법이익 405,368 141,347 당기손익-공정가치금융자산평가이익 48,915 7,417 당기손익-공정가치금융자산처분이익 6,506 - 다. 운전자본의 변동 (4,038,812) (906,104) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,499,109) (1,721,476) 재고자산의 감소(증가) 71,621 58,330 기타유동자산의 감소(증가) (119,395) (123,773) 당기법인세 자산의 감소(증가) - 15,458 이연법인세자산의 감소(증가) (194,830) (124,763) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (785,933) 470,823 기타유동부채의 증가(감소) (826,565) 1,044,978 당기법인세부채의 증가(감소) 46,003 108,884 퇴직금의 지급 (141,362) (322,313) 사외적립자산의 감소(증가) (589,242) (312,252) 영업으로부터창출된현금 2,113,629 3,787,929 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 12,430 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 124,920 상환전환우선주의 전환 15,726,983 주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류 370,144 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 현재가치할인차금상각 비현금거래 기말 단기차입금 1,966,215 (1,566,215) - - 400,000 유동성장기차입금 166,560 (291,480) - 124,920 - 단기리스부채 - (630,318) 32,903 1,236,660 639,245 장기차입금 249,840 (124,920) - (124,920) - 상환우선주부채 2,591,989 4,000,010 162,981 (2,759,237) 3,995,743 장기리스부채 - - - 243,429 243,429 합계 4,974,604 1,511,997 195,884 (1,404,068) 5,278,417 (4) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 630,318천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,903천원입니다. 34. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업으로 구성되어 있습니다. 당기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (2) 당기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 9,343,734 19,595,038 4,239,286 33,178,058 내부매출액 - - (652,885) (652,885) 순매출액 9,343,734 19,595,038 3,586,401 32,525,173 영업이익 2,727,424 1,420,659 (24,221) 4,123,862 감가상각비 178,125 373,553 308,206 859,884 무형자산상각비 107,065 195,125 155,442 457,632 당기순이익 (7,449,144) (3,947,631) 128,472 (11,268,303) 보고부문자산(*) 18,073,367 37,874,838 3,014,626 58,962,831 보고부문부채(*) 3,492,792 7,409,762 1,955,069 12,857,623 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 8,270,591 17,879,891 2,553,964 28,704,446 내부매출액 - - (671,240) (671,240) 순매출액 8,270,591 17,879,891 1,882,724 28,033,206 영업이익 1,789,070 1,218,926 569,673 3,577,669 감가상각비 24,698 53,393 2,830 80,921 무형자산상각비 106,953 265,000 51,814 423,767 당기순이익 2,191,553 1,493,145 410,917 4,095,615 보고부문자산(*) 6,076,597 13,136,775 3,181,421 22,394,793 보고부문부채(*) 2,844,234 6,148,847 2,479,565 11,472,646 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,525,173 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분1) 연결실체는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 서비스 부문 솔루션 부문 중고차부문 합 계 수익인식시점 한 시점에 인식 9,278,104 13,202,044 2,570,598 25,050,746 기간에 걸쳐 인식 65,630 6,392,994 1,015,803 7,474,427 합 계 9,343,734 19,595,038 3,586,401 32,525,173 2) 당기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 비 율 A사 5,005,810 15.39% B사 4,597,076 14.13% 35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산-IT컨설팅계약 401,650 1,124,645 계약자산 합계 401,650 1,124,645 계약부채-IT컨설팅계약 191,219 90,424 계약부채 합계(*) 191,219 90,424 (*) 계약부채는 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 계약부채-IT컨설팅계약 90,424 36. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)비즈인포그룹 30.00% 271,075 101,172 319,290 691,537 (주)케이에프씨 3.81% 13,525 (2,214) 27 11,338 합계 284,600 98,958 319,317 702,875 (2) 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 당기말 (주)비즈인포그룹 (주)케이에프씨 유동자산 415,684 326,203 비유동자산 1,712,588 226,571 유동부채 1,067,392 221,651 비유동부채 519,453 33,637 자본 541,427 297,486 (단위 : 천원) 전기말 (주)비즈인포그룹 (주)케이에프씨 유동자산 378,039 531,674 비유동자산 1,115,493 64,791 유동부채 1,891,340 221,503 비유동부채 331,655 20,083 자본 (729,463) 354,879 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 당기 (주)비즈인포그룹 (주)케이에프씨 매출 3,110,556 1,128,730 당기순손익 342,408 (58,095) 기타포괄손익 (68,165) 703 총포괄손익 274,243 (57,392) (단위 : 천원) 전기 (주)비즈인포그룹 (주)케이에프씨 매출 3,264,453 1,385,410 당기순손익 651,202 11,445 기타포괄손익 (43,521) 1,798 총포괄손익 607,681 13,243 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 37,940,600,034 13,401,273,158 8,922,414,010 현금및현금성자산 12,612,676,697 8,253,425,540 4,373,881,191 단기금융상품 19,500,000,000 1,000,000,000 1,000,026,656 매출채권 및 기타유동채권 5,477,317,381 3,694,744,782 2,459,203,498 재고자산 126,643,052 216,495,435 387,844,045 단기대여금 500,000,000 기타유동자산 223,962,904 236,607,401 200,032,370 당기법인세자산 1,426,250 비유동자산 17,994,545,165 5,812,098,418 3,900,038,520 장기금융상품 581,694,930 당기손익-공정가치금융자산 11,545,262,001 1,394,759,837 공동기업투자 및 관계기업에 대한 투자 880,200,923 248,286,527 113,669,676 종속기업에 대한 투자자산 1,251,250,000 551,250,000 장기매도가능금융자산 246,709,192 기타포괄손익-공정가치금융자산 189,166,498 186,255,898 장기매출채권및기타채권 335,406,956 336,938,000 359,966,000 유형자산 1,697,589,809 230,602,741 169,431,891 무형자산 1,609,792,777 1,699,804,841 2,182,868,248 이연법인세자산 485,876,201 1,164,200,574 245,698,583 자산총계 55,935,145,199 19,213,371,576 12,822,452,530 부채 유동부채 2,700,431,556 4,764,145,262 2,843,650,037 매입채무및기타채무 1,662,000,122 2,576,670,714 2,229,095,892 단기차입금 343,587,653 500,000,000 유동성장기부채 166,560,000 83,600,000 기타유동부채 694,843,781 1,520,914,548 530,954,145 비유동부채 8,242,614,481 4,228,935,829 4,333,308,694 장기차입금 171,551,115 249,840,000 416,400,000 순확정급여채무 901,771,415 863,052,743 973,789,886 상환전환우선주부채 3,995,743,446 2,591,989,412 2,410,495,143 파생상품부채 3,173,548,505 524,053,674 532,623,665 부채총계 10,943,046,037 8,993,081,091 7,176,958,731 자본 자본금 2,044,002,500 1,435,500,000 1,355,500,000 자본잉여금 47,127,824,010 1,293,854,094 357,585,543 기타자본구성요소 13,294,418 11,024,150 9,271,720 이익잉여금(결손금) (4,193,021,766) 7,479,912,241 3,923,136,536 자본총계 44,992,099,162 10,220,290,485 5,645,493,799 자본과부채총계 55,935,145,199 19,213,371,576 12,822,452,530 손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 28,938,771,864 26,150,482,206 23,807,350,020 매출원가 15,151,933,849 14,811,204,068 17,067,014,437 매출총이익 13,786,838,015 11,339,278,138 6,740,335,583 판매비와 관리비 9,666,135,458 8,331,281,754 5,868,316,960 영업이익 4,120,702,557 3,007,996,384 872,018,623 금융수익 271,646,014 119,575,903 118,299,425 금융비용 15,425,713,896 264,930,094 180,069,815 기타수익 547,643,072 193,217,590 23,578,080 기타비용 140,521,984 192,868,411 237,971,586 법인세비용차감전순이익(손실) (10,626,244,237) 2,862,991,372 595,854,727 법인세비용(수익) 824,082,972 (821,707,123) (48,751,958) 당기순이익(손실) (11,450,327,209) 3,684,698,495 644,606,685 주당손익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (3,765) 1,391 244 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (11,450,327,209) 3,684,698,495 644,606,685 연결기타포괄손익 (207,433,725) (126,170,360) (111,414,345) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (207,433,725) (126,170,360) (113,112,722) 순확정급여부채(자산) 재측정요소 (208,470,121) (112,588,942) (113,112,722) 지분법이익잉여금 변동 (1,233,872) (5,249,848) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 2,270,268 1,752,430 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류 (10,084,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,698,377 매도가능금융자산평가이익 1,698,377 총 포괄이익(손실) (11,657,760,934) 3,558,528,135 533,192,340 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,355,500,000 290,913,043 7,573,343 3,391,642,573 5,045,628,959 회계정책변경효과 수정후 기초자본 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익(손실) 644,606,685 644,606,685 2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 3. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 4. 지분법이익잉여금 변동 5. 확정급여제도의 재측정요소 (113,112,722) (113,112,722) 6. 매도가능금융자산평가손익 1,698,377 1,698,377 Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1. 유상증자 2. 주신선택권 행사 3. 주식선택권 부여 78,612,500 78,612,500 4. 상환전환우선주의 보통주 전환 5. 자기주식취득 (11,940,000) (11,940,000) 2017.12.31 (기말자본) 1,355,500,000 357,585,543 9,271,720 3,923,136,536 5,645,493,799 2018.01.01 (기초자본) 1,355,500,000 357,585,543 9,271,720 3,923,136,536 5,645,493,799 회계정책변경효과 수정후 기초자본 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익(손실) 3,684,698,495 3,684,698,495 2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,752,430 1,752,430 3. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 (10,084,000) (10,084,000) 4. 지분법이익잉여금 변동 (5,249,848) (5,249,848) 5. 확정급여제도의 재측정요소 (112,588,942) (112,588,942) 6. 매도가능금융자산평가손익 Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1. 유상증자 50,000,000 748,999,760 798,999,760 2. 주신선택권 행사 30,000,000 149,510,000 179,510,000 3. 주식선택권 부여 37,758,791 37,758,791 4. 상환전환우선주의 보통주 전환 5. 자기주식취득 2018.12.31 (기말자본) 1,435,500,000 1,293,854,094 11,024,150 7,479,912,241 10,220,290,485 2019.01.01 (기초자본) 1,435,500,000 1,293,854,094 11,024,150 7,467,009,436 10,207,387,680 회계정책변경효과 (12,902,805) (12,902,805) 수정후 기초자본 1,435,500,000 1,293,854,094 11,024,150 7,467,009,436 10,207,387,680 Ⅰ. 총포괄이익 당기순이익(손실) (11,450,327,209) (11,450,327,209) 2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,270,268 2,270,268 3. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 4. 지분법이익잉여금 변동 (1,233,872) (1,233,872) 5. 확정급여제도의 재측정요소 (208,470,121) (208,470,121) 6. 매도가능금융자산평가손익 Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1. 유상증자 370,503,000 30,576,257,140 30,946,760,140 2. 주신선택권 행사 50,500,000 251,811,600 302,311,600 3. 주식선택권 부여 69,354,031 69,354,031 4. 상환전환우선주의 보통주 전환 187,499,500 15,115,335,155 15,302,834,655 5. 자기주식취득 (178,788,010) (178,788,010) 2019.12.31 (기말자본) 2,044,002,500 47,127,824,010 13,294,418 (4,193,021,766) 44,992,099,162 현금흐름표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금 1,450,761,369 3,446,185,080 1,794,639,629 1. 영업에서창출된현금 1,418,431,049 3,398,013,736 1,805,996,405 가. 당기순이익(손실) (11,450,327,209) 3,684,698,495 644,606,685 나. 조정 17,004,981,859 415,093,819 1,156,031,268 다. 순운전자본의변동 (4,136,223,601) (701,778,578) 5,358,452 2. 이자수취 90,169,444 79,701,642 9,337,681 3. 이자지급 (9,384,474) (16,383,748) (19,268,207) 4. 법인세납부 (48,454,650) (15,146,550) (1,426,250) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (30,867,580,862) (961,550,491) (1,723,657,697) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,243,575,548 5,497,248,600 204,346,000 단기금융상품의 감소 5,300,000,000 3,200,026,656 단기대여금의 감소 2,000,000,000 종속기업투자주식의 감소 100,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 52,616,000 유형자산의 감소 17,272,728 214,072 무형자산의 감소 20,440,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 912,882,820 100,923,872 장기매도가능금융자산의 처분 194,150,000 보증금의 감소 13,420,000 23,028,000 10,196,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,111,156,410) (6,458,799,091) (1,928,003,697) 단기금융상품의 증가 23,800,000,000 3,200,000,000 942,528,656 단기대여금의 증가 1,500,000,000 종속기업투자의 증가 700,000,000 621,250,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 11,014,533,800 912,763,037 공동기업투자의 증가 250,000,000 100,000,000 장기금융상품의 증가 581,694,930 유형자산의 증가 1,129,952,130 139,617,884 97,850,111 무형자산의 증가 194,680,480 85,168,170 205,930,000 보증금의 증가 21,990,000 III.재무활동으로 인한 현금흐름 33,776,070,650 1,394,909,760 2,988,052,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 35,274,933,300 1,478,509,760 4,083,492,000 단기차입금의 증가 500,000,000 1,083,500,000 유상증자 30,971,923,300 798,999,760 주식선택권의 행사 303,000,000 179,510,000 상환전환우선주의 발행 4,000,010,000 2,999,992,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,498,862,650) (83,600,000) (1,095,440,000) 단기차입금의 감소 500,000,000 1,083,500,000 단기리스부채의 감소 403,674,640 유동성장기차입금의 감소 291,480,000 83,600,000 장기차입금의 감소 124,920,000 자기주식의 취득 178,788,010 11,940,000 IV. 현금의증가 (I+II+III) 4,359,251,157 3,879,544,349 3,059,033,932 V. 기초의현금 8,253,425,540 4,373,881,191 1,314,847,259 VI. 기말의현금 12,612,676,697 8,253,425,540 4,373,881,191 결손금처리계산서 (단위: 원) 제 21 기 2019년 1월 1일 부터 제 20 기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분확정일 2020년 3월 26일 처분확정일 2019년 3월 29일 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,243,721,766) 7,429,212,241 1. 전기이월미처분이익잉여금 7,429,212,241 3,872,436,536 2. 회계정책의 변경 (12,902,805) 3. 당기순이익(손실) (11,450,327,209) 3,684,698,495 4. 확정급여제도의 재측정요소 (208,470,121) (112,588,942) 5. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 - (10,084,000) 6. 지분법이익잉여금 변동 (1,233,872) (5,249,848) II. 이익잉여금이입액 - - 1. 연구및인력개발준비금 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (4,243,721,766) 7,429,212,241 5. 재무제표 주석 제21(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아톤 1. 회사의 개요회사는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 납입자본금은 2,044백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김종서 1,153,632 28.22% 이성미 192,720 4.71% 자기주식 79,810 1.95% 기타 2,661,843 65.12% 합 계 4,088,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사는 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사의 재무제표는 2020년 3월 11일 에 개최된 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경 가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 채권시가평가기준수익률로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.22%~3.49%입니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 830,399천원, 824,386천원 증가하였으며, 이익잉여금은 12,903천원 감소하였습니다. 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 824,386 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 852,412 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 824,386 (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 등 - 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 824,386 당사는 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는사용권자산을 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 실무적간편법을 적용함에 따라 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ①재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 372,218 849,956 차량운반구 85,342 83,350 합계 457,560 933,306 리스부채(*2) 유동 343,588 380,424 비유동 171,551 443,962 합계 515,139 824,386 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 92백만원(감소:34백만원)입니다.② 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 409,489 차량운반구 39,526 합계 449,015 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (21,232) 사용권자산에 포함된 보증금할인부분에 대한 이자수익(금융원가에 포함) 10,523 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 404 백만원입니다. ③ 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무제표) (단위: 천원) 과 목 변경 전 조정사항 변경 후 기준서 제1116호 자 산 [유동자산] 13,401,273 - 13,401,273 ㆍ현금및현금성자산 8,253,426 - 8,253,426 ㆍ단기금융상품 1,000,000 - 1,000,000 ㆍ매출채권및기타채권 3,694,745 - 3,694,745 ㆍ재고자산 216,495 - 216,495 ㆍ기타유동자산 236,607 - 236,607 [비유동자산] 5,812,099 - 6,623,583 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,394,759 - 1,394,759 ㆍ공동기업투자 248,287 - 248,287 ㆍ종속기업투자 551,250 - 551,250 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 186,256 - 186,256 ㆍ장기매출채권및기타채권 336,938 (18,915) 318,023 ㆍ유형자산 230,603 830,399 1,061,002 ㆍ무형자산 1,699,805 - 1,699,805 ㆍ이연법인세자산 1,164,201 - 1,164,201 자 산 총 계 19,213,372 - 20,024,856 부 채 및 자 본 [유동부채] 4,764,146 - 5,144,570 ㆍ매입채무및기타채무 2,576,671 - 2,576,671 ㆍ단기차입금 500,000 380,424 880,424 ㆍ유동성장기부채 166,560 - 166,560 ㆍ기타유동부채 1,520,915 - 1,520,915 [비유동부채] 4,228,936 - 4,672,899 ㆍ장기차입금 249,840 443,963 693,803 ㆍ순확정급여채무 863,053 - 863,053 ㆍ상환전환우선주부채 2,591,989 - 2,591,989 ㆍ파생상품부채 524,054 - 524,054 부 채 총 계 8,993,082 - 9,817,469 [자본금] 1,435,500 - 1,435,500 [기타불입자본] 1,293,854 - 1,293,854 [기타자본구성요소] 11,024 - 11,024 [이익잉여금] 7,479,912 (12,903) 7,467,009 자 본 총 계 10,220,290 - 10,207,387 부 채 및 자 본 총 계 19,213,372 - 20,024,856 ④ 자산 및 부채와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당기의 당기순손실은 감소하고 자산 및 부채는 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기순손실 부문자산 부문부채 증감액 (21,232) 457,560 515,139 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당손실은 7원 감소하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가리스계약 보증금의 현재가치 할인에 해당하는 금액복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.5 2015 - 2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.6 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의'사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 또한 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 상환전환우선주부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 3.1 시장위험 (1) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (2) 가격 위험 회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 3.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.(1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 120일 초과 연체 180일 초과 연체 합 계 당기말 기대손실률 1.00% 1.00% 40.95% 2.44% 총 장부금액- 매출채권 4,916,468 130,238 200,359 5,247,065 총 장부금액-계약자산 313,900 - - 313,900 손실충당금 52,112 1,302 82,052 135,466 당기초 기대손실률 1.05% 16.47% 100.00% 1.92% 총 장부금액- 매출채권 2,637,432 165,000 6,943 2,809,375 총 장부금액-계약자산 889,668 - - 889,668 손실충당금 36,921 27,174 6,943 71,038 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 당기 전기 당기 전기 기초 62,141 30,395 8,897 812 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 70,186 31,746 (5,758) 8,085 당기말 손실충당금 132,327 62,141 3,139 8,897 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 합 계 전기말 100,000 2,000 102,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 44,850 - 44,850 종속회사의 지배력획득으로 인한 변동 - - - 당기말 손실충당금 144,850 2,000 146,850 3) 손상 금융자산당기말 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60~120일 120일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 6,943 6,943 (-) 대손충당금 - - (6,943) (6,943) 미수금 - - 144,850 144,850 (-) 대손충당금 - - (144,850) (144,850) 미수수익 - - 2,000 2,000 (-) 대손충당금 - - (2,000) (2,000) 합 계 - - - - 4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연체현황 분석당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 내역 및 연체현황은 없습니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 64,428 39,831 기타 금융자산 44,850 50,000 대손상각비 환입 - - 대손상각비 109,278 89,831 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.3.3 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (1) 회사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 할인되지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 12,612,677 - - 12,612,677 단기금융상품 19,500,000 - - 19,500,000 당기손익-공정가치금융자산 11,545,262 - - 11,545,262 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 189,166 189,166 매출채권및기타채권 5,477,317 - - 5,477,317 보증금(*) 314,934 8,384 22,190 345,508 합 계 49,450,190 8,384 211,356 49,669,930 (*) 현재가치 할인전 명목가액입니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 8,253,426 - - 8,253,426 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산 - 499,347 895,413 1,394,760 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 186,256 186,256 매출채권및기타채권 3,694,745 - - 3,694,745 보증금 - 314,934 22,004 336,938 합 계 12,948,171 814,281 1,103,673 14,866,125 (2) 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,662,000 - - 1,662,000 차입금 및 리스부채 425,410 57,147 32,581 515,138 상환전환우선주부채 - - 3,995,743 3,995,743 파생상품부채 - - 3,173,549 3,173,549 합 계 2,087,410 57,147 7,201,873 9,346,430 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 2,576,671 - - 2,576,671 유동성장기부채 174,781 - - 174,781 차입금 503,384 170,750 83,862 757,996 상환전환우선주부채 195,014 2,801,988 - 2,997,002 파생상품부채 - 524,054 - 524,054 합 계 3,449,850 3,496,792 83,862 7,030,504 3.4 자본 위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 10,943,046 8,993,081 자본 44,992,099 10,220,290 부채비율 24% 88% 4. 금융상품의 공정가치 (1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역(*) 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 29,936 29,936 (*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 1,102,487 - 1,102,487 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,545,262 11,545,262 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 159,230 159,230 파생상품부채 - - (3,173,549) (3,173,549) 합 계 - 1,102,487 8,530,943 9,633,430 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 당기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초 - 532,624 당기손익인식액 1,847 (8,570) 매입금액 497,500 - 전기말 499,347 524,054 (6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,597,433 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 499,347 3 옵션모델 변동성 기초자산 주가지수 파생상품부채 상환전환우선주전환권 524,054 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 5. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 11,545,262 1,394,760 기타포괄손익-공정가치 금융자산 189,166 186,256 상각후원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 5,477,317 3,694,745 장기매출채권 및 기타채권 335,407 336,938 단기금융상품 19,500,000 1,000,000 현금및현금성자산(*) 11,510,190 5,655,993 합계 48,557,342 12,268,692 (*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(당기 1,102백만원 및 전기 2,597백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,662,000 2,576,671 예수금 28,727 23,467 단기차입금 343,588 500,000 유동성장기부채 - 166,560 장기차입금 171,551 249,840 상환전환우선주부채 3,995,743 2,591,989 파생상품부채 상환전환우선주분리 파생상품 3,173,549 524,054 합 계 9,375,158 6,632,581 ( 3) 금융 상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 16,809 13,439 평가손익 48,915 1,226 처분손익 (64) 1,099 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 2,270 1,752 상각후원가 금융자산 대손상각비 (109,278) (89,831) 이자수익 197,011 80,241 파생상품 파생상품평가손익 (15,167,241) 8,570 상각후원가 금융부채 이자비용 (194,185) (199,261) 외환차손익 516 3,832 합 계 (15,205,247) (178,933) 6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 MMT 1,102,487 2,597,433 보통예금 11,510,190 5,655,993 합 계 12,612,677 8,253,426 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 단기금융상품 1,000,000 당사의 종속회사인 (주)비즈인포그룹의 대출금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 매출채권 5,247,066 - 2,809,375 - 차감: 대손충당금 (132,327) - (62,141) - 매출채권(순액) 5,114,739 - 2,747,234 - 계약자산 313,900 - 889,668 - 대손충당금 (3,139) - (8,897) - 계약자산(순액) 310,761 - 880,771 - 미수금 161,782 - 166,200 - 차감: 대손충당금 (144,850) - (100,000) - 미수금(순액) 16,932 - 66,200 - 미수수익 36,885 - 2,540 - 차감: 대손충당금 (2,000) - (2,000) - 미수수익(순액) 34,885 - 540 - 소 계 5,477,317 - 3,694,745 - 기타 상각후원가로측정하는 금융자산 장기매출채권및기타채권 345,508 - 336,938 차감: 현재가치할인차금 - (10,101) - - 장기매출채권및기타채권(순액) - 335,407 - 336,938 소 계 - 335,407 - 336,938 합 계 5,477,317 335,407 3,694,745 336,938 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 종속회사, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속회사, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속회사(주1) (주)비즈인포그룹 한국 12월31일 70.00% 1,251,250 70.00% 551,250 공동기업(주2) (주)에이티애널리틱스 한국 12월31일 50.00% 652,072 50.00% 248,287 관계기업(주2) (주)무빙 한국 12월31일 25.00% 228,128 - - 합 계 2,131,450 799,537 (주1) 종속회사투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다. (주2) 공동기업 및 관계기업 투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 당기 중 회사는 종속회사 (주)비즈인포그룹의 주식 3,500주를 추가 취득하였습니다. 당기 중 회사는 관계기업 (주)무빙의 주식 50,000주를 취득하였습니다. (2) 당기와 전기의 공동기업 및 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 및 처분 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 248,287 - 405,368 - (1,583) 652,072 (주)무빙 - 250,000 (21,872) - - 228,128 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 및 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금변동 (주)에이티애널리틱스 113,670 - 141,348 - (6,731) 248,287 (3) 당기와 전기의 중요한 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 1,191,679 50% 595,839 56,233 652,072 (주)무빙 912,519 25% 228,130 - 228,128 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)에이티애널리틱스 384,107 50% 192,054 56,233 248,287 (4) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 기 자 본 매 출 당기순이익 (주)에이티애널리틱스 1,652,804 461,125 1,191,679 2,056,752 810,736 (주)무빙 933,658 21,139 912,519 - (87,486) (5) 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다 (단위: 천원) (주)에이티애널리틱스 당기 전기 유동자산 - 현금및현금성자산 1,016,216 595,671 - 기타유동자산 628,207 340,810 유동자산 합계 1,644,423 936,481 비유동자산 8,381 4,855 자산총계 1,652,804 941,336 유동부채 - - 금융부채 (매입채무 제외) 278,910 480,683 - 기타유동부채 160,442 59,497 유동부채 계 439,352 540,180 비유동부채 - 금융부채 (매입채무제외) - - - 기타비유동부채 21,773 17,049 비유동부채 계 21,773 17,049 부채총계 461,125 557,229 순자산 1,191,679 384,107 피투자기업에서 수령한 배당금 - - (단위: 천원) (주)에이티애널리틱스 당기 전기 수익 999,321 333,929 이자수익 673 326 감가상각비 - - 기타상각비 (4,159) - 이자비용 - - 법인세비용 (185,099) (51,560) 계속영업손익 810,736 282,695 기타포괄손익 (3,164) (1,397) 총포괄손익 807,572 281,298 (단위: 천원) (주)무빙 당기 유동자산 - 현금및현금성자산 866,871 - 기타유동자산 43,930 유동자산 합계 910,801 비유동자산 22,857 자산총계 933,658 유동부채 - 금융부채 (매입채무 제외) - - 기타유동부채 21,139 유동부채 계 21,139 비유동부채 - 금융부채 (매입채무제외) - - 기타비유동부채 - 비유동부채 계 - 부채총계 21,139 순자산 912,519 피투자기업에서 수령한 배당금 - (단위: 천원) (주)무빙 당기 수익 (88,223) 이자수익 831 감가상각비 (94) 기타상각비 - 이자비용 - 법인세비용 (87,486) 계속영업손익 (87,486) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (87,486) 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 (192,755) - 192,809 (192,755) 54 원재료 199,308 (72,665) 126,643 270,875 (54,433) 216,442 제 품 253,025 (253,025) - 253,025 (253,025) - 합 계 645,088 (518,445) 126,643 716,709 (500,213) 216,496 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. 11. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 90,337 44,044 선급비용 124,211 183,596 기타 9,415 8,967 합 계 223,963 236,607 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 저축성보험 - 895,413 수익증권 11,545,262 499,346 합 계 11,545,262 1,394,759 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 48,851 15,764 13. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 소프트웨어공제조합 159,230 156,320 (주)티모넷 29,936 29,936 합 계 189,166 186,256 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 평가 기말 소프트웨어공제조합 156,320 - 2,910 159,230 (주)티모넷 29,936 - - 29,936 합 계 186,256 - 2,910 189,166 (3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 전기 중 한국보안토큰협동조합 해산에 따른 원금 미회수분과 (주)에이쓰리시큐리티 주식매각에서 발생한 처분손실을 각각 1,586천원, 8,498천원을 기타포괄손익에 인식하였으며, 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 1 4. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 39,131 994,789 567,105 990,961 937,078 3,529,064 감가상각누계액 (39,129) (691,889) (567,056) (533,400) - (1,831,474) 장부금액 2 302,900 49 457,561 937,078 1,697,590 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 합 계 취득원가 67,333 801,915 567,105 1,436,353 정부보조금 - (301) - (301) 감가상각누계액 (43,379) (595,014) (567,056) (1,205,449) 장부금액 23,954 206,600 49 230,603 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 23,954 206,600 49 - - 230,603 회계정책의 변경 - - - 830,399 - 830,399 취득 - 192,874 - - 937,078 1,129,952 기타증감(*) - - - 76,177 - 76,177 처분 (17,862) - - - - (17,862) 감가상각비 (6,090) (96,574) - (449,015) - (551,679) 기말금액 2 302,900 49 457,561 937,078 1,697,590 (*) 당기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로인한 증감입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 기계장치 합 계 기초금액 34,700 134,683 49 169,432 취득 - 139,618 - 139,618 처분 - (356) - (356) 감가상각비 (10,746) (67,345) - (78,091) 기말금액 23,954 206,600 49 230,603 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 323,518 548,303 892,712 1,555,838 11,864 3,332,235 손상차손누계액 - - 17,498 (169,122) - (151,624) 감가상각누계액 (143,544) (397,923) - (1,029,351) - (1,570,818) 장부금액 179,974 150,380 910,210 357,365 11,864 1,609,793 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 311,088 544,548 714,212 1,555,838 11,868 3,137,554 손상차손누계액 - - - (169,122) - (169,122) 감가상각누계액 (113,260) (318,529) - (836,838) - (1,268,627) 장부금액 197,828 226,019 714,212 549,878 11,868 1,699,805 (2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 197,828 226,019 714,212 549,878 11,868 1,699,805 취득액 - 3,755 178,500 - 12,425 194,680 대체액 12,430 - - - (12,430) - 처분 - - - - - - 손상차손 - - 17,498 - - 17,498 상각 (30,283) (79,394) - (192,513) - (302,190) 기말금액 179,974 150,380 910,210 357,365 11,864 1,609,793 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 192,128 31,000 275,516 678,442 966,088 39,694 2,182,868 취득액 - - 8,375 56,210 13,250 7,333 85,168 대체액 35,159 (31,000) 24,283 - - (35,159) (6,717) 처분 - - - (20,440) - - (20,440) 손상차손 - - - - (169,122) - (169,122) 상각 (29,460) - (82,155) - (260,337) - (371,952) 기말금액 197,827 - 226,019 714,212 549,879 11,868 1,699,805 16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 730,569 - 1,909,591 - 미지급금 931,431 - 667,080 - 합 계 1,662,000 - 2,576,671 - 17. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 888,133 예수금 28,727 23,467 부가세예수금 389,164 399,248 당기법인세부채 53,620 48,512 미사용 연차 137,348 105,491 기타부채 85,986 56,064 합 계 694,845 1,520,915 18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1.933% - 500,000 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 343,588 - 소 계 343,588 500,000 장기차입금 개발기술담보 중소벤처기업진흥공단 2.42% - 416,400 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 171,551 - 차감: 1년이내 도래분 중소벤처기업진흥공단 2.42% - (166,560) 소 계 171,551 249,840 합 계 515,139 749,840 (*1) 리스부채와 관련하여 당기 중 발생한 이자비용은 21,232천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 기 간 상환금액 2021-01-01 ~ 2021-12-31 81,823 2022-01-01 ~ 2022-12-31 57,147 2023-01-01 ~ 2023-12-31 32,581 합 계 171,551 19. 상환전환우선주부채 (1) 당 기말 과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 보장수익률 당 기 말 전기말 제1차 케이비증권 2017-08-25 2027-08-25 5% - 999,992 제2차 서울투자성장산업 벤처조합 2017-10-16 2027-10-16 5% - 2,000,000 제3차 기업은행(BNK자산운용) ㈜알파벳 2019-01-04 2029-01-03 0% 4,000,010 - 소 계 4,000,010 2,999,992 상환할증금 - 1,886,679 상환전환우선주조정 (4,267) (2,294,681) 기말 장부가액 3,995,743 2,591,990 파생상품부채(전환권) 3,173,549 524,054 (2) 상환전환우선주 구분 1차 2차 3차 발행주식수 124,999주 250,000주 228,572주 발행가액 8,000원 8,000원 17,500원 전환가액 8,000원 8,000원 17,500원 액면가액 500원 500원 500원 최저이익배당율 액면가 기준 연 5% 액면가 기준 연 5% 액면가 기준 연 0% 배당기산일 발행일의 직전 사업연도 말 발행일의 직전 사업연도 말 발행일의 직전 사업연도 말 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터 자동적으로 보통주로 전환 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 보통주로 전환 전환비율 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 우선주 1주당 보통주 1주 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 전환시 발행할주식의종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 10년내 언제든지 발행일로부터 10년내 언제든지 발행일로부터 10년내 언제든지 전환권을 행사한주식의 배당기산일 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 상환가액 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 투자원금(주식인수총액) (지급된 배당액 있는 경우 차감) (지급된 배당액 있는 경우 차감) 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,500,916 1,890,197 사외적립자산의 공정가치 (1,599,145) (1,027,144) 순확정급여부채 901,771 863,053 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 421,008 372,251 순이자원가 1,102 5,662 종업원 급여에 포함된 총 비용 422,110 377,913 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 170,381 (51,226) 판매비와 관리비(*) 251,729 429,139 합 계 422,110 377,913 (*) 당기와 전기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 77,993천원 및 88,321천원이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 1,890,197 (1,027,144) 863,053 당기근무원가 421,008 - 421,008 이자비용(이자수익) 26,671 (25,570) 1,101 소 계 2,337,876 (1,052,714) 1,285,162 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 17,241 17,241 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 75,808 - 75,808 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 60,448 - 60,448 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 113,772 - 113,772 소 계 250,028 17,241 267,269 제도에서 지급한 금액 (86,988) 36,328 (50,660) 기업이 납부한 기여금 - (600,000) (600,000) 기말 2,500,916 (1,599,145) 901,771 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 1,683,173 (709,383) 973,790 당기근무원가 372,251 - 372,251 이자비용(이자수익) 27,808 (22,146) 5,662 소 계 2,083,232 (731,529) 1,351,703 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 16,636 16,636 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 47,169 - 47,169 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 80,540 - 80,540 소 계 127,709 16,636 144,345 제도에서 지급한 금액 (320,744) 87,749 (232,995) 기업이 납부한 기여금 - (400,000) (400,000) 기말 1,890,197 (1,027,144) 863,053 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.97% 2.27% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.95% 4.94% (6) 당기말 및 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내역 당기말 전기말 KB국민은행 정기예금 1,181,286 852,558 KB증권 정기예금 - 157,559 우리은행 정기예금 400,661 - 신한은행 정기예금 17,198 17,027 합 계 1,599,145 1,027,144 한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 8,328천원과 5,509천원입니다. (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1%p 변동 (184,095) 219,374 기대임금상승률의 1%p 변동 210,594 (181,007) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 확정급여지급액 743,771 - - 1,757,145 2,500,916 21. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,088,005주 2,871,000주 자본금 2,044,003천원 1,435,500천원 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2,711,000 1,355,500 325,471 1,680,971 제3자배정 유상증자 100,000 50,000 748,999 798,999 종업원주식선택권행사 60,000 30,000 212,810 242,810 전기말 2,871,000 1,435,500 1,287,280 2,722,780 유상 증자 741,006 370,503 30,576,257 30,940,760 종업원주식선택권행사 101,000 50,500 318,956 369,456 상환전환우선주 전환 374,999 187,449 15,115,335 15,302,834 당기말 4,088,005 2,044,002 47,297,828 49,341,830 22. 기타불입자본과 주식선택권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 47,297,828 1,287,280 기타자본잉여금 145,601 145,601 자기주식(*) (399,693) (220,905) 주식선택권 84,088 81,878 합 계 47,127,824 1,293,854 (*) 회사는 당기말 현재 자기주식 79,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다. (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 220,905 220,905 취득 178,788 - 기말 399,693 220,905 회사는 당기 중 자기주식 6,000주를 추가 취득하였습니다.(3) 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 4차 권리부여일 2019년 03월 29일 2018년 03월 31일 부여된 주식선택권 150,000 주 37,000 주 부여방법(*) 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 행사가격 16,000원 3,000원 행사가능기간 2021. 4. 1 ~ 2023.12.31 2020. 4. 1 ~ 2022.12.31 (*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다. (4) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 잔여주 139,000 217,000 부여 160,000 38,000 행사 (101,000) (60,000) 소멸 (11,000) (56,000) 기말 잔여주 187,000 139,000 (5) 회사는 5차, 4차 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 내역 4차 내역 무위험이자율 1.717% 2.46% 기대행사기간 2년 2년 예상주가변동성 0.2589 0.2193 기대권리소멸율 0% 0% (6) 보상원가의 내역회사는 당기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기보상원가 290,779 253,020 당기 비용으로 인식한 보상비용 69,354 37,759 보상원가 합계 360,133 290,779 당기말까지 행사된 주식선택권 (130,444) (63,300) 당기말까지 소멸된 주식선택권 (145,601) (145,601) 당기말 주식선택권 84,088 81,878 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 50,700 50,700 임의적립금 : 연구및인력개발준비금(*2) - - 미처분이익잉여금(미처리결손금): (4,243,722) 7,429,212 합 계 (4,193,022) 7,479,912 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서 (단위: 원) 제 21 기 2019년 1월 1일 부터 제 20 기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 3월 26일 처분확정일 2019년 3월 29일 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,243,721,766) 7,429,212,241 1. 전기이월미처분이익잉여금 7,429,212,241 3,872,436,536 2. 회계정책의 변경 (12,902,805) 3. 당기순이익(손실) (11,450,327,209) 3,684,698,495 4. 확정급여제도의 재측정요소 (208,470,121) (112,588,942) 5. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 - (10,084,000) 6. 지분법이익잉여금 변동 (1,233,872) (5,249,848) II. 이익잉여금이입액 - - 1. 연구및인력개발준비금 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (4,243,721,766) 7,429,212,241 24. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 13,294 11,024 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 - 89,852 89,852 제품 및 원재료의 사용 - 3,639,427 3,639,427 종업원급여 3,276,115 2,639,050 5,915,165 감가상각비 551,679 - 551,679 무형자산상각비 302,190 - 302,190 대손상각비 64,428 - 64,428 지급수수료 3,002,539 346,435 3,348,974 광고선전비 1,062,908 - 1,062,908 외주비 - 7,985,599 7,985,599 기타 1,406,276 451,571 1,857,847 합 계 9,666,135 15,151,934 24,818,069 (전기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 - (58,368) (58,368) 제품 및 원재료의 사용 - 3,824,606 3,824,606 종업원급여 1,836,245 1,768,403 3,604,648 감가상각비 78,091 - 78,091 무형자산상각비 371,953 - 371,953 대손상각비 39,831 - 39,831 지급수수료 2,621,306 220,642 2,841,948 광고선전비 1,169,798 - 1,169,798 외주비 - 8,598,963 8,598,963 기타 2,214,058 456,958 2,671,016 합 계 8,331,282 14,811,204 23,142,486 26. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 1,062,908 1,169,798 운반비및보관료 3,052 2,609 지급수수료 3,002,538 2,621,306 합 계 4,068,498 3,793,713 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,835,038 1,495,427 퇴직급여 173,736 340,819 복리후생비 489,103 348,669 여비교통비 114,353 52,771 접대비 261,462 218,146 통신비 44,386 26,690 세금과공과금 91,238 64,602 감가상각비 551,679 78,091 지급임차료 - 216,255 보험료 34,085 27,273 차량유지비 80,031 130,423 경상개발비 1,369,255 879,887 교육훈련비 28,785 21,916 도서인쇄비 13,419 14,688 소모품비 66,223 25,027 대손상각비 64,428 39,831 건물관리비 8,872 147,343 무형자산상각비 302,190 371,952 주식보상비용 69,354 37,759 합 계 5,597,637 4,537,569 27. 금융수익 및 금융비용회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 213,820 93,681 외환차익 3,355 8,462 파생상품평가이익 - 8,570 단기금융상품처분이익 - 1,446 당기손익-공정가치금융자산평가이익 48,915 7,417 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,555 - 합 계 271,645 119,576 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 194,185 199,261 외환차손 2,839 4,630 기타의대손상각비 44,850 54,500 단기금융상품처분손실 - 347 파생싱품평가손실 15,167,241 - 금융보증비용 10,980 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 5,620 6,192 합 계 15,425,715 264,930 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 - 4 사용권계약해지이익 1,273 - 지분법이익 405,368 141,347 종속기업투자주식처분이익 - 30,000 무형자산손상차손환입 130,500 - 잡이익 10,502 21,867 합 계 547,643 193,218 기타비용 유형자산처분손실 589 146 무형자산손상차손 113,002 169,122 지분법손실 21,872 - 재고자산감모손실 - 1,494 잡손실 5,059 22,106 합 계 140,522 192,868 29. 법인세비용 회사의 당기 및 전기 중 법인세비용과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 86,864 64,053 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 678,325 (918,502) 총법인세효과 765,189 (854,449) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 58,507 32,742 법인세비추납액 387 (821,707) 법인세비용(수익) 824,083 (821,707) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 485,876 1,164,201 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 1,164,201 245,699 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (678,325) 918,502 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (10,626,244) 2,862,991 적용세율(당기: 22%, 전기: 21.23%)에 따른 법인세비용 (2,337,774) 607,858 조정사항: 비공제비용(당기: 15,366,801천원 전기: 159,671천원) 3,380,696 33,898 전기 미인식 이연법인세자산 당기사용분 - (1,287,840) 기타(세율차이 등)(*) (218,839) (175,623) 법인세비용(수익) 824,083 (821,707) 유효세율(법인세비용/세전이익) - - (*) 당기 법인세비용차감전순손실에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대한 적용세율과 과세소득 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이로 인한 차이금액 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 (2,540) (34,345) (36,885) 퇴직급여충당부채 1,890,197 610,719 2,500,916 퇴직연금운용자산 (1,027,144) (572,001) (1,599,145) 국고보조금 301 (301) - 무형자산손상차손 592,471 (143,773) 448,698 투자자산(회원권) 188,000 (17,498) 170,502 연구개발출연금 (301) 301 - 미지급연차 105,491 31,857 137,348 대손충당금 121,728 102,992 224,720 매도가능증권손상차손 75,064 - 75,064 재고자산평가손실 500,214 18,231 518,445 잡손실 6,717 - 6,717 당기손익-공정가치금융자산 (1,226) (49,536) (50,762) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (14,134) (2,910) (17,044) 파생상품 524,054 (524,054) - 상환할증금 1,886,679 (1,886,679) - 사채할인발행차금 (2,294,681) 2,294,681 - 지분법투자주식 (155,017) (375,183) (530,200) 기타의대손상각비 4,500 - 4,500 금융보증비용 - 10,980 10,980 현재가치할인차금 - 10,101 10,101 리스부채 - 515,139 515,139 사용권자산 - (457,561) (457,561) 계 2,400,373 (468,840) 1,931,533 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 - - - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 2,400,373 (468,840) 1,931,533 세율 22% 22% 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 528,082 (103,145) 424,937 연구및인력개발비 세액공제 636,119 (575,180) 60,939 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 - - - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 636,119 (575,180) 60,939 이연법인세자산 합계 1,164,201 (678,325) 485,876 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 (5,762) 3,222 (2,540) 퇴직급여충당부채 1,683,173 207,024 1,890,197 퇴직연금운용자산 (709,383) (317,761) (1,027,144) 국고보조금 1,880 (1,579) 301 무형자산손상차손 486,546 105,925 592,471 투자자산(회원권) 188,000 - 188,000 연구개발출연금 (1,880) 1,579 (301) 미지급연차 103,183 2,308 105,491 대손충당금 6,874 114,854 121,728 매도가능증권손상차손 75,064 - 75,064 재고자산평가손실 270,497 229,717 500,214 잡손실 - 6,717 6,717 당기손익-공정가치금융자산 - (1,226) (1,226) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (11,887) (2,247) (14,134) 파생상품 532,623 (8,569) 524,054 상환할증금 1,886,679 - 1,886,679 사채할인발행차금 (2,476,176) 181,495 (2,294,681) 지분법투자주식 (13,670) (141,347) (155,017) 기타의대손상각비 - 4,500 4,500 계 2,015,761 384,612 2,400,373 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 898,947 (898,947) - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 1,116,814 1,283,559 2,400,373 세율 22% 22% 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 245,699 282,383 528,082 연구및인력개발비 세액공제 1,090,071 (453,952) 636,119 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 1,090,071 (1,090,071) - 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 - 636,119 636,119 이연법인세자산 합계 245,699 918,502 1,164,201 (4) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (267,269) 58,798 (208,471) 지분법이익잉여금변동 (1,582) 348 (1,234) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,911 (640) 2,271 합 계 (265,940) 58,506 (207,434) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 미래 과세소득의 불확실로 인하여 없습니다. 30. 주당이익 (손실) (1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순손익 (11,450,327,209) 3,684,698,495 가중평균유통보통주식수 3,041,498 2,649,354 기본주당순이익 (손실) (3,765) 1,391 (2) 회사의 가중평균유통보통주식수산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 2019-12-31 주식수 유통보통주 기초 2019-01-01 365 2,871,000 2,871,000 자기주식 2019-01-01 365 (73,810) (73,810) 주금 납입 2019-10-11 82 741,006 166,473 주식선택권 행사 2019-10-23 70 101,000 19,370 상환전환우선주 전환 2019-11-05 57 374,999 58,561 자기주식 2019-12-26 6 (5,000) (82) 자기주식 2019-12-27 5 (1,000) (14) 가중평균유통보통주식수 3,041,498 (전기) 구 분 2018-12-31 주식수 유통보통주 기초 2018-01-01 365 2,711,000 2,711,000 자기주식 2018-01-01 365 (73,810) (73,810) 유상증자 2018-11-26 36 100,000 9,863 주식선택권 행사 2018-12-18 14 60,000 2,301 가중평균유통보통주식수 2,649,354 (3) 희석주당이익 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 내역 은 주석22 . 주식선택권 에 기재된 내용과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 임직원 대표이사 등 공동지배회사 (주)에이티애널리틱스 관계기업 (주)무빙 종속기업 (주)비즈인포그룹 손자회사 (주)케이에프씨 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출 매입 기타 (*) (주)에이티애널리틱스 - 598,901 - (주)무빙 250,000 (주)비즈인포그룹 - - 700,000 합 계 - 598,901 950,000 (*) 회사는 당기 중 종속회사 (주)비즈인포그룹의 주식 3,500주를 추가 취득하였으며, 관계기업 ㈜무빙의 주식 50,000주를 취득하였습니다. 2) 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 매입 (주)에이티애널리틱스 420,930 124,933 (3) 당기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권 채무 채권 채무 (주)에이티애널리틱스 157,018 165,271 460,930 130,549 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요경영진급여 598,267 509,381 퇴직급여 77,440 141,055 주식기준보상 12,614 - 합 계 688,321 650,436 상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 550,000 - 기업은행 중소기업자금대출 440,000 - 합 계 990,000 - 당사는 종속회사 (주)비즈인포그룹의 중소기업은행 대출금 9억원에 대하여 당사 소유 중소기업은행 당기금융상품 10억을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 특수관계자에 대한 금융보증으로 인하여 금융보증충당부채 11백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당기 전기 소프트웨어 공제조합 입찰이행보증 - 371,925 계약이행보증 1,329,672 6,627,117 서울보증보험 계약이행보증 706,698 2,879,065 기술보증기금 운전자금대출보증 - 475,000 합 계 2,036,370 10,353,107 (3) 당기 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어공제조합 출자금 159,230 156,320 특허권(주 1) - 1,616 단기금융상품(주 2) 1,000,000 - (주 1) 전기말 잔액은 해당 특허권(제1491424호)의 장부가액이며 동 자산은 중소벤처기업진흥공단 차입금의 담보로 제공되어 있으며, 당기 중 차입금의 상환에 따라 담보 특허권은 말소되었습니다. (주 2) 주식회사 아톤의 종속회사인 (주)비즈인포그룹 대출금과 관련하여 중소기업은행 10억원의 단기금융상품을 담보로 제공하였습니다.(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 당기순이익(손실) (11,450,327) 3,684,698 나. 조정 17,004,984 415,094 (1) 비용의 가산 17,810,415 1,443,736 퇴직급여 422,110 377,912 감가상각비 551,679 78,091 대손상각비 64,428 39,831 법인세비용 824,083 - 기타의대손상각비 44,850 54,500 재고자산손상차손 18,232 118,636 금융보증비용 10,980 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 6,192 당기손익-공정가치금융자산처분손실 5,620 - 유형자산처분손실 589 146 무형자산상각비 302,190 371,953 무형자산손상차손 113,002 169,122 주식보상비용 69,354 37,759 이자비용 194,185 182,877 지분법손실 21,872 - 파생상품평가손실 15,167,241 - 잡손실 - 6,717 (2) 수익의 차감 (805,431) (1,028,642) 법인세수익 - 821,707 재고자산손상차손환입 - 5,618 무형자산손상차손환입 130,500 - 이자수익 213,820 13,979 파생상품평가이익 - 8,570 유형자산처분이익 - 4 사용권계약해지이익 1,273 - 지분법이익 405,368 141,347 종속회사투자주식처분이익 - 30,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 48,915 7,417 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,555 - 다. 순운전자본의변동 (4,136,226) (701,779) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,688,555) (1,311,393) 재고자산의 감소(증가) 71,621 58,330 기타유동자산의 감소(증가) (77,525) (120,777) 당기법인세 자산의 감소(증가) 48,455 16,573 이연법인세자산의 감소(증가) (215,710) (64,053) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (914,671) 347,575 기타유동부채의 증가(감소) (842,746) 956,449 파생상품부채의 증가(감소) - - 당기법인세부채의 증가(감소) 133,566 48,512 확정급여채무의 증가(감소) (61,419) (292,935) 사외적립자산의 감소(증가) (589,242) (340,060) 영업으로부터창출된현금 1,418,431 3,398,013 (2) 당기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 12,430 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 124,920 상환전환우선주의 전환 15,726,983 주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류 370,144 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 현재가치할인차금상각 비현금거래 기말 단기차입금 500,000 (500,000) - - - 유동성장기차입금 166,560 (291,480) - 124,920 - 단기리스부채 - (403,675) 21,232 726,031 343,588 장기차입금 249,840 4,000,010 - (124,920) - 상환우선주부채 2,591,989 3,083,610 162,981 (2,759,237) 3,995,743 장기리스부채 - - - 171,551 171,551 합계 3,508,389 2,679,935 184,213 (1,861,655) 4,510,882 (4) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재 무활동)은 403,675 천원 입 니 다. 34. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (2) 당기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 합계 매출액 9,343,734 19,595,038 28,938,772 내부매출액 - - - 순매출액 9,343,734 19,595,038 28,938,772 영업이익 2,700,043 1,420,659 4,120,702 감가상각비 178,126 373,553 551,679 무형자산상각비 107,065 195,125 302,190 당기순이익(손실) (7,502,697) (3,947,631) (11,450,328) 보고부문자산(*) 18,060,307 37,874,838 55,935,145 보고부문부채(*) 3,533,284 7,409,762 10,943,046 (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 합계 매출액 8,270,591 17,879,891 26,150,482 내부매출액 - - - 순매출액 8,270,591 17,879,891 26,150,482 영업이익 1,789,070 1,218,926 3,007,996 감가상각비 24,698 53,393 78,091 무형자산상각비 106,953 265,000 371,953 당기순이익 2,191,553 1,493,145 3,684,698 보고부문자산(*) 6,076,597 13,136,775 19,213,372 보고부문부채(*) 2,844,234 6,148,847 8,993,081 (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부 되었습니다. 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 28,938,772 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분1) 회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 서비스 부문 솔루션 부문 합 계 수익인식시점 한 시점에 인식 9,278,104 13,202,044 22,480,148 기간에 걸쳐 인식 65,630 6,392,994 6,458,624 합 계 9,343,734 19,595,038 28,938,772 2) 당기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 비 율 A사 5,005,810 17.30% B사 4,597,076 15.89% C사 3,091,029 10.68% D사 3,075,647 10.63% 35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산-IT컨설팅계약 313,900 889,668 계약자산 합계 313,900 889,668 계약부채-IT컨설팅계약 - 90,424 계약부채 합계(*) - 90,424 (*) 계약부채는 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 계약부채-IT컨설팅계약 90,424 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년 매출채권 5,421,601 151,317 3% 계약자산 401,650 4,016 1% 대여금 98,359 98,359 100% 미수금 162,150 145,150 90% 미수수익 36,885 2,000 5% 합계 6,120,645 400,842 7% 2018년 매출채권 3,014,751 72,367 2% 계약자산 1,124,645 11,246 1% 대여금 98,359 98,359 100% 미수금 177,703 100,000 56% 미수수익 2,540 2,000 79% 합계 4,417,998 283,973 6% 2017년 매출채권 2,433,329 31,207 1% 미수금 103,319 50,000 48% 미수수익 5,762 2,000 35% 합계 2,542,410 83,207 3% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 283,973 83,207 36,092 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 116,870 200,766 47,115 4. 기말 대손충당금 잔액합계 400,842 283,973 83,207 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 1년 경과시 100%를 설정하고 6개월 경과시 50%를 설정함. 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 : 회수불투명 (100%), 기타 (1%) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,612,695 64,031 139,582 6,943 5,823,251 특수관계자 0 0 0 0 0 계 5,612,695 64,031 139,582 6,943 5,823,251 구성비율 96.4% 1.1% 2.4% 0% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제21기말 (2019년도) 제20기말 (2018년도) 제19기말 (2017년도) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 192,755 -192,755 - 192,809 -192,755 54 192,809 -192,505 304 원재료 199,308 -72,665 126,643 270,875 -54,433 216,442 211,012 -60,051 150,961 제 품 253,025 -253,025 - 253,025 -253,025 - 254,520 -17,941 236,579 합 계 645,088 -518,445 126,643 716,709 -500,213 216,496 658,341 -270,497 387,844 2) 재고자산의 실사내용-재고실사 현황① 재고실사일 : 2020년 1월 2일② 재고실사시 대성삼경회계법인 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다.③ 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역(*) 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 29,936 29,936 (*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 4) 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 1,102,487 - 1,102,487 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,545,262 11,545,262 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 159,230 159,230 파생상품부채 - - (3,173,549) (3,173,549) 합 계 - 1,102,487 8,530,943 9,633,430 5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품부채 기초 499,347 156,320 524,054 증감 10,997,064 - (12,517,746) 당기손익인식액 48,851 - 15,167,241 기타포괄인식액 - 2,910 - 당기말 11,545,262 159,230 3,173,549 (단위: 천원) 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초 - 532,624 당기손익인식액 1,847 (8,570) 매입금액 497,500 - 당기말 499,347 524,054 6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 1,102,487 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 11,545,262 3 옵션모델 등 변동성 기초자산 주가지수 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 159,230 3 원가법 및 피투자사 순자산가치평가 피투자사 순자산가액 파생상품부채 상환전환우선주전환권 3,173,549 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 MMT 2,597,433 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 499,347 3 옵션모델 변동성 기초자산 주가지수 수익증권 102,206 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품부채 상환전환우선주전환권 524,054 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 관련 계약 없음 3) 기업어음증권 미상환잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2019년도 매출액 325억원, 영업이익 41억원을 달성하여, 1999년 설립 이후 최대 실적을 달성했습니다. 별도기준으로는 매출액 289억원, 영업이익 41억원을 기록하였습니다.다만 연결 기준 당기순손실 113억원, 별도 기준 당기순손실 115억원을 기록한 사유는 상장 전 발행한 상환전환우선주(RCPS) 중 일부가 보통주로 전환되면서 전환차액인 152억원이 파생상품 금융부채로 반영되었기 때문으로, 회계상 반영된 일회성 비용이며, 회사의 영업과는 무관한 장부상 비용입니다. 사업 측면에서는 2019년도 신규 계약 체결은 총 7건으로 IBK기업은행과 한국투자증권 등의 금융권 6개사와 비금융권인 한국문화진흥을 유치해 시장 지배력을 더욱 강화시켰습니다. 이 외에도 통신 3사와 공동사업으로 제공하는 'PASS인증서' 발급 건수가 1천만을 돌파했고, 신규 전자서명 제휴처를 확대해 나가고 있습니다. 2020년은 정부 정책의 규제 완화 및 핀테크 산업 육성을 위한 새로운 정책 등으로 우호적인 환경이 예상됩니다. 따라서 당사는 이를 신규 고객사 계약 체결 및 기존 고객사 매출 증가 등 의미있는 성과로 이어질 수 있도록 노력할 것입니다. 뿐만 아니라 사업의 다변화를 위해 신규 서비스를 지속 개발하고, 자회사와의 시너지가 창출될 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 가. 재 무상태 과목 제21기 제20기 증감 증감률 I. 유동자산 38,584,875,979 14,112,986,774 24,471,889,205 173.4% 현금및현금성자산 12,971,129,023 8,422,074,221 4,549,054,802 54.0% 단기금융상품 19,500,000,000 1,000,000,000 18,500,000,000 1850.0% 당기손익-공정가치금융자산 0 102,206,117 -102,206,117 -100.0% 매출채권및기타채권 5,719,802,504 4,134,025,113 1,585,777,391 38.4% 재고자산 126,643,052 216,495,435 -89,852,383 -41.5% 기타유동자산 267,095,480 238,185,888 28,909,592 12.1% 당기법인세자산 205,920 0 205,920 - II. 비유동자산 20,377,955,510 8,281,850,240 12,096,105,270 146.1% 당기손익-공정가치금융자산 11,545,262,001 1,394,759,837 10,150,502,164 727.8% 공동기업 및 관계기업투자 880,200,923 248,286,527 631,914,396 254.5% 기타포괄손익-공정가치금융자산 189,166,498 186,255,898 2,910,600 1.6% 장기매출채권및기타채권 673,206,213 471,683,950 201,522,263 42.7% 유형자산 2,111,833,294 245,465,174 1,866,368,120 760.3% 무형자산 4,315,040,005 4,560,494,248 -245,454,243 -5.4% 이연법인세자산 663,246,576 1,174,904,606 -511,658,030 -43.5% 자 산 총 계 58,962,831,489 22,394,837,014 36,567,994,475 163.3% 부 채 및 자 본 I. 유동부채 3,880,883,150 6,678,987,946 -2,798,104,796 -41.9% II. 비유동부채 8,976,740,318 4,793,658,529 4,183,081,789 87.3% 부 채 총 계 12,857,623,468 11,472,646,475 1,384,976,993 12.1% I. 자본금 2,044,002,500 1,435,500,000 608,502,500 42.4% II. 기타불입자본 47,223,037,972 1,389,068,056 45,833,969,916 3299.6% III. 기타자본구성요소 13,294,418 11,024,150 2,270,268 20.6% IV. 이익잉여금 -3,878,002,250 7,801,997,800 -11,680,000,050 -149.7% V. 비지배지분 702,875,381 284,600,533 418,274,848 147.0% 자 본 총 계 46,105,208,021 10,922,190,539 35,183,017,482 322.1% 부 채 및 자 본 총 계 58,962,831,489 22,394,837,014 36,567,994,475 163.3% 나. 영업실적 과목 제21기 제20기 증감 증감률 I. 매출액 32,525,172,944 28,033,206,321 4,491,966,623 16.0% II. 매출원가 16,941,135,067 15,632,489,192 1,308,645,875 8.4% III. 매출총이익 15,584,037,877 12,400,717,129 3,183,320,748 25.7% IV. 판매비와 관리비 11,460,176,312 8,871,453,669 2,588,722,643 29.2% V. 영업이익 4,123,861,565 3,529,263,460 594,598,105 16.8% VI. 법인세비용차감전순이익(손실) -10,631,766,126 3,323,705,499 -13,955,471,625 -419.9% VII. 법인세비용(수익) 636,536,481 -771,909,612 1,408,446,093 -182.5% VIII. 당기순이익(손실) -11,268,302,607 4,095,615,111 -15,363,917,718 -375.1% 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 구분 산식 비율 2019년 2018년 유동비율 유동자산/유동부채 * 100 994.23% 211.30% 부채비율 부채총계/자본총계 * 100 27.89% 105.04% 나. 자금조달 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1.933% - 500,000 중소기업자금대출 기업은행 3.20% 400,000 - 주임종차입금 대표이사 - - 1,466,215 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 639,245 - 소 계 1,039,245 1,966,215 장기차입금 개발기술담보 중소벤처기업진흥공단 2.42% - 416,400 리스부채(*1) - 3.22%~3.49% 243,429 - 차감: 1년이내 도래분 중소벤처기업진흥공단 2.42% - (166,560) 소 계 243,429 249,840 합 계 1,282,675 2,216,055 (*1) 리스부채와 관련하여 당기 중 발생한 이자비용은 32,903천원입니다. 또 한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 대성삼경회계법인 적정 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 대성삼경회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 80백만원 900 제20기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표검토 및 감사 110백만원 1,270 제19기(전전기) 대성삼경회계법인 별도재무제표 감사 17백만원 230 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2019.08.19 코스닥 상장과 관련한 용역업무 (Comfort letter) 2019.08.29~2019.08.30 12백만원 - 2020.01.31 법인세 세무조정 2020.01.01~2020.03.31 4.5백만원 - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) 2018.01.31 법인세 세무조정 2018.01.01~2018.03.31 4.5백만원 - - - - - - 주1) 당사는 당사의 회계감사인은 아니지만 대현회계법인과 아래 내용으로 계약을 체결하였습니다.- 용역내용 : 내부회계관리제도 구축 등 용역 계약 체결- 용역 수행기간 : 2018년 12월 10일 ~ 2019년 03월 31일- 용역보수 : 30백만원 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 02월 14일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사 서면 감사계약에 관한 사항 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2019년 12월 30일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면 중간감사 발견사항 3 2020년 03월 17일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면 감사에서의 발견사항, 감사 마무리 단계 회사의 책임 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하여 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 7인(사내이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 2개의 소위원회(보수위원회, 사외이사후보추천위원회)가 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 내용 제3조[권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제 4조[구성] 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제5조[의장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다.2. 대표이사가 부득이하게 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 전무, 상무, 대표이사가 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조[소집권자] 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조[결의방법] 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조[부의방법] 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 임원의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (12) 급여체계, 상여 및 후생제도 (13) 노조정책에 관한 중요사항 (14) 기본조직의 제정 및 개폐 (15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (16) 지점, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 가 필요 하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김종서(출석률:100%) 김종우(출석률:100%) 최광춘(출석률:100%) 윤일현(출석률: 80%) 송경일(출석률: 100%) 주신옥(출석률: 100%) 찬반여부 01 19.01.08 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 02 19.01.24 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 03 19.01.29 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 04 19.03.14 제1호 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 05 19.03.14 제1호 2019년 코스닥시장 상장 추진의 건 제2호 규정 제정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 -- -- 06 19.04.08 제1호 부동산 분양 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 07 19.04.25 제1호 사명변경에 따른 취업규칙 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 08 19.05.16 제1호 관계회사(비즈인포그룹) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 09 19.07.08 제1호 제21기 임시주주총회 소집 결정의 건제2호 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 -- -- 10 19.07.18 제1호 제21기 임시주주총회 보고사항 추가 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 11 19.08.21 제1호 이사회운영규정 개정제2호 이사회 내 위원회 설치 및 운영위원 선임 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 12 19.09.02 제1호 코스닥시장 상장을 위한 모집 및 매출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 19.09.09 제1호 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 19.12.11 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 19.12.18 제1호 자기주식취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 사외이사 송경일, 사외이사 주신옥은 2019년 08월 16일 임시주주총회 에서 신규 선임되 었습니다. 다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 3명 윤일현(위원장)송경일주신옥 등기임원 보수 의결 2019년 8월 21일 신설 주1) 사외이사후보추천위원회는 아래 '라. 이사의 독립성'을 참조하시기 바랍니다. 2) 위원회의주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 윤일현(출석률:100%) 송경일(출석률:100%) 주신옥(출석률:100%) 찬반여부 1차 19.08.21 1. 위원장 선임안 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임여부를 최종 의결합니다. 또 전원 사외이사로 구성 된 사외이사후보추천위원회를 2019년 8월 16일 신규 설치하여 사외이사 선임에 독립성과 공정성을 강화하였습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019.12.31) 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 김종서 이사회 사내이사(대표이사) 해당없음 최대주주 3년 연임(6회) 김종우 이사회 사내이사 해당없음 특수관계인 3년 연임(1회) 최광춘 이사회 사내이사 해당없음 특수관계인 3년 신임 윤일현 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 송경일 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 주신옥 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신임 김봉섭 이사회 감사 해당없음 - 3년 신임 주1) 사외이사 송경일, 사외이사 주신옥은 이사 독립성 확보를 위해 외부자문기관인 사외이사인력뱅크에서 제공하는 인력 풀을 통해 추천받아 이사회에서 사외이사 후보자로 결정하여 2019년 08월 16일 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 윤일현(위원장)송경일주신옥 사회이사후보 추천권 2019년 8월 21일 신설 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조직명 직원 수 직위 및 근속연수 주요업무수행내역 경영관리본부 2 본부장 ( 5.5년)매니저 (0.9년) 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄이사회 안건 검토자료 사전제공 2) 사외이사 교육 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 당사 사외이사 전원은 회사가 영위하는 사업 분야의 전문적 경험 및 지식 등을 겸비한 구성원들로서 회사에 필요한 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한 추후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 2019년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명(출생년월) 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김봉섭(1969.04) 연세대 전자공학 졸업 ('92)정보통신부 사무관 ('92~'95)특허청 사무관/심사관 ('95~'08)現 김앤장 법률사무소 ('10~현재)現 아톤 고문 ('18~현재) 해당사항없음 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제44조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 받을 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김봉섭(출석률: 77%) 찬반여부 01 19.01.08 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 02 19.01.24 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 03 19.01.29 제1호 담보제공의 건 가결 찬성 04 19.03.14 제1호 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 05 19.03.14 제1호 2019년 코스닥시장 상장 추진의 건 제2호 규정 제정의 건 가결가결 찬성 06 19.04.08 제1호 부동산 분양 계약 체결의 건 가결 찬성 07 19.04.25 제1호 사명변경에 따른 취업규칙 개정의 건 가결 찬성 08 19.05.16 제1호 관계회사(비즈인포그룹) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 09 19.07.08 제1호 제21기 임시주주총회 소집 결정의 건제2호 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 10 19.07.18 제1호 제21기 임시주주총회 보고사항 추가 상정의 건 가결 찬성 11 19.08.21 제1호 이사회운영규정 개정제2호 이사회 내 위원회 설치 및 운영위원 선임 가결가결 찬성찬성 12 19.09.02 제1호 코스닥시장 상장을 위한 모집 및 매출의 건 가결 찬성 13 19.09.09 제1호 타법인 주식 취득의 건 가결 불참 14 19.12.11 제1호 담보제공의 건 가결 불참 15 19.12.18 제1호 자기주식취득 결정의 건 가결 불참 주1) 감사 김봉섭은 2018년 11월 26일 임시주주총회 에서 신규 선임되 었습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강 화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 조직명 직원 수 직위 및 근속연수 주요업무수행내역 경영관리본부 2 본부장 ( 5.5년)매니저 (0.9년) 감사 업무지원 총괄이사회 안건 검토자료 사전제공 사. 준법지원인 등 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인 선임 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후부터 보고서서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종서 최대주주 보통주 1,320,070 30.58 1,153,632 26.73 - 이성미 특수관계인 보통주 192,720 4.46 192,720 4.46 - 정윤상 특수관계인 보통주 35,450 0.82 35,450 0.82 - 최광춘 특수관계인 보통주 34,260 0.79 34,260 0.79 - 염철만 특수관계인 보통주 30,000 0.69 32,340 0.75 - 김종우 특수관계인 보통주 18,010 0.42 20,010 0.46 - 한종호 특수관계인 보통주 5,120 0.12 13,136 0.30 - 신재현 특수관계인 보통주 9,940 0.23 11,412 0.26 - 계 보통주 1,645,570 38.11 1,492,960 34.57 - - - - - - - 주1) 기초는 2019년 01월 01일 기준이며, 기말은 2019년 12월 31일 기준입니다. 주2) 상기 지분율은 상환전환우선주 228,572주를 합산한 발행주식 총수를 기준으로 산정하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 1) 최대주주의 주요경력 성명(출생년월) 약력 비고 김종서(1969.03) 한국외국어대학교 컴퓨터공학과 졸업 ('93.02) 한국외국어대학교 대학원 전산학 석사 ('95.02) ㈜다우기술 금융사업부 ('94.12~'00.05) ㈜아톤 대표이사 ('00.06~현재) - 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (5%이상 주주와 우리사주조합 등) (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종서 1,153,632 26. 7 3% 주1) - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 지분율은 상환전환우선주 228,572주를 합산한 발행주식 총수를 기준으로 산정하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,587 99.91% 2,429,984 56.29% - 주1) 상기 지분율은 상환전환우선주 228,572주를 합산한 발행주식 총수를 기준으로 산정하였습니다. 4. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 경영상 필요한 경우 또는 직원의 동기부여ㆍ복지를 위하여 필요한 경우 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 4. ‘근로복지기본법’ 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일 명의개서대리인 한국예탁결제원 ( 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터 / 1577-6600) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.atoncorp.com) 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 분류 19년 07월 19년 08월 19년 09월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 주가(보통주) 최고가 - - - 48,600 44,800 38,500 최저가 - - - 41,850 37,900 28,150 평균 - - - 44,768 41,567 32,963 거래량 (보통주) 최고(일) - - - 1,716,081 437,565 600,588 최저(일) - - - 78,976 23,042 37,638 월간 - - - 383,240 126,036 181,388 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종서 남 1969.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영총괄 한국외대대학원 전산학 졸업 ('95)다우기술 과장 ('94~'00)現 아톤 대표이사 ('00~현재) 1,320,070 - 본인 20년3개월 2021.03.29 김종우 남 1973.05 사내이사 등기임원 상근 사내이사 연세대 대학원 토목과 졸업 ('07)승화이엔씨 ('01~'04)에이팩스솔루션 대표이사 ('04~'07)現 아톤 전무 ('07~현재) 18,010 - 특수관계인 12년1개월 2021.03.29 최광춘 남 1959.05 사내이사 등기임원 상근 사내이사 다우기술 ('78~'99)現 아톤 고문 ('99~현재) 34,260 - 특수관계인 20년3개월 2021.03.29 윤일현 남 1961.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 헬싱키MBA 금융공학 졸업 ('02)KB국민은행 ('88~'15)넥스콘테크놀로지 COO ('16~'17)現 고령사회고용진흥원 ('16~현재)現 아톤 사외이사 ('18~현재) - - - 1년1개월 2021.11.25 송경일 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 대학원 경영학 졸업 ('00)KB국민은행 ('74~'10)대원산업 상무 ('10~'13)블랙스톤골프클럽 상무 ('10~'13)現 아톤 사외이사 ('19~현재) - - - 6개월 2022.08.15 주신옥 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 대학원 정치학 ('10)국민은행 본부장 ('00~'07)KB신용정보 부사장 ('07~'10)ING 상무 ('10~'12)現 아톤 사외이사 ('19~현재) - - - 6개월 2022.08.15 김봉섭 남 1969.04 감사 등기임원 비상근 감사 연세대 전자공학 졸업 ('92)정보통신부 사무관 ('92~'95)특허청 사무관/심사관 ('95~'08)現 김앤장 법률사무소 ('10~현재)現 아톤 고문 ('18~현재) - - - 1년1개월 2021.11.25 주1) 사외이사 송경일, 사외이사 주신옥은 보고서 작성일 이후 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 보고서 작성일 이후 개최된 제21기 정기주주총회(2020.03.26)에서 사외이사 2인(강성구, 김승주)이 신규 선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 59 0 0 0 59 3년 9개월 4,399 75 - - - - 전사 여 33 0 0 0 33 2년 11개월 1,111 34 - 합 계 92 0 0 0 92 3년 4개월 5,509 108 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 등기임원은 제외하였습니다.주2) 연간급여총액은 당기 1월부 터 12월 까지의 보수 총액이며, 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기준일 현재 인원 수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 주3) 1인평균급여액의 합계는 각 성별의 평균 급여액을 더해 단순 평균하여 기재하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 413 103 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,815 402 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,773 924 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 42 14 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.