엘앤케이바이오 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 2020.12.31 현재
제 12 기 2019.12.31 현재
제 11 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	32,043,933,658	43,361,975,851	53,654,811,422

현금및현금성자산	4,910,236,245	702,765,817	3,732,100,133

단기금융상품	3,305,788,090	4,164,362,073	4,512,271,402

매출채권 및 기타유동채권	3,308,806,583	18,029,075,700	23,424,120,954

유동파생상품자산	60,718,000	1,204,354,531

기타자산	1,090,186,121	793,437,313	1,745,453,570

재고자산	19,357,837,539	18,453,680,193	20,213,385,051

당기법인세자산	10,361,080	14,300,224	27,480,312

비유동자산	26,920,034,210	28,516,424,138	38,182,204,518

장기금융상품	2,011,099,412

관계기업투자주식	1,754,779,555	475,660,069	703,615,000

투자부동산	1,598,792,963	1,675,609,294	1,752,425,625

유형자산	5,249,651,405	4,700,912,720	6,781,194,914

사용권자산	2,608,805,757	3,362,119,220

무형자산	1,508,197,107	4,309,713,428	10,175,477,400

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,684,692,837	4,037,658,160	8,087,050,498

이연법인세자산	8,515,114,586	9,954,751,247	7,971,341,669

비유동기타자산	700,000,000

자산총계	58,963,967,868	71,878,399,989	91,837,015,940

부채

유동부채	21,686,447,818	35,198,661,711	43,464,538,584

매입채무 및 기타유동채무	3,279,624,903	9,214,760,023	9,843,040,285

유동성사채	2,700,000,000	3,000,000,000

기타유동부채	127,274,610	200,448,258	528,462,238

당기법인세부채	3,590,400

단기차입금	12,189,126,078	14,116,386,684	13,194,114,612

유동성장기차입금	428,236,800	1,262,500,000	350,000,000

유동리스부채	572,791,914	911,869,405	414,372,848

유동성전환사채	4,891,736,047	3,733,325,260

전환우선주금융부채	4,600,961,294	9,897,087,641

기타유동금융부채	2,385,803,113	2,504,135,700

비유동부채	5,542,332,569	5,597,769,454	6,320,791,082

사채	2,700,000,000	2,543,903,009

장기차입금

비유동리스부채	1,751,193,488	2,203,065,088

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	94,100,000

전환사채	365,806,628

장기차입금	2,100,000,000	1,262,500,000

비유동금융리스부채	540,185,048

확정급여채무	1,262,732,453	632,104,366	1,732,344,947

비유동충당부채	59,600,000	59,600,000	147,758,078

부채총계	27,228,780,387	40,796,431,165	49,785,329,666

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,186,693,561	29,188,802,632	39,271,491,076

자본금	6,622,134,500	5,553,303,000	5,553,303,000

자본잉여금	58,236,165,473	50,002,217,782	50,069,503,520

기타자본	1,075,335,394	(1,979,345,298)	(1,712,557,682)

기타포괄손익누계액	339,605,319	450,489,502	799,145,881

이익잉여금(결손금)	(37,086,547,125)	(24,837,862,354)	(15,437,903,643)

비지배지분	2,548,493,920	1,893,166,192	2,780,195,198

자본총계	31,735,187,481	31,081,968,824	42,051,686,274

자본과부채총계	58,963,967,868	71,878,399,989	91,837,015,940

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출액	19,356,047,464	26,574,996,954	31,323,219,099

매출원가	5,859,692,270	13,877,972,046	14,476,955,859

매출총이익	13,496,355,194	12,697,024,908	16,846,263,240

판매비와관리비	17,212,159,211	21,977,324,258	25,090,871,984

영업이익(손실)	(3,715,804,017)	(9,280,299,350)	(8,244,608,744)

기타수익	834,961,465	871,095,835	864,716,433

기타비용	6,108,238,281	8,155,386,335	3,140,867,752

금융수익	2,640,679,996	8,029,984,811	9,627,456,382

금융비용	3,725,178,182	5,304,421,246	1,889,973,320

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,073,579,019)	(13,839,026,285)	(2,783,277,001)

법인세비용	(1,642,719,780)	2,266,436,992	(1,264,461,652)

당기순이익(손실)	(11,716,298,799)	(11,572,589,293)	(4,047,738,653)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(11,759,560,681)	(10,766,192,450)	(3,771,656,708)

비지배지분	43,261,882	(806,396,843)	(276,081,945)

기타포괄손익	(864,069,760)	820,869,908	120,865,317

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(374,945,670)	(278,576,215)	510,383,332

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(374,945,670)	(278,576,215)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(489,124,090)	1,099,446,123	(389,518,015)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(12,580,368,559)	(10,751,719,385)	(3,926,873,336)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(12,359,568,954)	(10,015,402,706)	(3,744,181,037)

비지배지분	(220,799,605)	(736,316,679)	(182,692,299)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(989)	(783)	(381)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(989)	(783)	(381)

연결 자본변동표
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	44,960,186,752	(1,672,744,252)	382,152,195	(11,276,728,920)	37,519,981,775	2,878,068,287	40,398,050,062

당기순이익(손실)	(3,771,656,708)	(3,771,656,708)	(276,081,945)	(4,047,738,653)

기타포괄손익	416,993,686	(4,161,174,723)	(3,744,181,037)	(182,692,299)	(3,926,873,336)

해외사업환산손익

전환사채의 전환	413,537,000	4,855,563,969	5,269,100,969

전환상환우선주

연결실체내 자본거래 등

주식보상비용	101,632,580	95,178,905	196,811,485

기타	12,650,000	253,752,799	(141,446,010)	(10,359,695)	114,597,094

2018.12.31 (기말자본)	5,553,303,000	50,069,503,520	(1,712,557,682)	799,145,881	(15,437,903,643)	39,271,491,076	2,780,195,198	42,051,686,274

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,069,503,520	(1,712,557,682)	799,145,881	(15,437,903,643)	39,271,491,076	2,780,195,198	42,051,686,274

당기순이익(손실)	(10,766,192,450)	(10,766,192,450)	(806,396,843)	(11,572,589,293)

기타포괄손익	(348,656,379)	(9,666,746,327)	(10,015,402,706)	(736,316,679)	(10,751,719,385)

해외사업환산손익

전환사채의 전환

전환상환우선주

연결실체내 자본거래 등

주식보상비용	(266,787,616)	266,787,616	1,793,935	1,793,935

기타	(67,285,738)	(67,285,738)	(67,285,738)

2019.12.31 (기말자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,979,345,298)	450,489,502	(24,837,862,354)	29,188,802,632	1,893,166,192	31,081,968,824

2020.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,979,345,298)	450,489,502	(24,837,862,354)	29,188,802,632	1,893,166,192	31,081,968,824

당기순이익(손실)	(11,759,560,681)	(11,759,560,681)	43,261,882	(11,716,298,799)

기타포괄손익	(110,884,183)	(12,248,684,771)	(12,359,568,954)	(220,799,605)	(12,580,368,559)

해외사업환산손익

전환사채의 전환	270,286,500	2,516,579,346	2,786,865,846	2,786,865,846

전환상환우선주	784,795,000	3,816,163,526	4,600,958,526	4,600,958,526

연결실체내 자본거래 등	475,706,403	475,706,403	661,311,597	1,137,018,000

주식보상비용	214,815,736	214,815,736

기타	13,750,000	1,425,498,416	3,054,680,692	3,941,080,300	3,941,080,300

2020.12.31 (기말자본)	6,622,134,500	58,236,165,473	1,075,335,394	339,605,319	(37,086,547,125)	29,186,693,561	2,548,493,920	31,735,187,481

연결 현금흐름표
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(776,704,108)	623,428	(10,383,485,040)

당기순이익(손실)	(11,716,298,799)	(11,572,589,293)	(4,047,738,653)

조정항목	12,365,660,751	11,182,832,998	2,852,680,428

감가상각비	2,435,768,869	2,603,216,343	2,161,368,870

무형자산상각비	644,971,253	876,717,039	777,856,831

급여	218,757,152	1,793,935	128,696,042

퇴직급여	438,359,519	631,676,120	954,092,235

대손상각비	214,119,959	2,414,856,115	2,841,975,710

지분법손실	420,880,914	227,954,931	139,969,279

유형자산처분손실	4,946,032	38,298,506	10,604,034

유형자산폐기손실	442,518,750	118,994,848	0

사용권자산처분손실	564,045	739,292,051	0

파생상품평가손실	2,364,505,661

전환사채전환손실	442,776,381

외화환산손실	1,801,459,771	86,141,822	26,885,070

재고자산평가손실	2,577,061,547	3,049,801,555	170,484,811

무형자산의손상	5,443,194,923	1,202,685,295

주식보상비용	168,875,214

이자비용	1,356,124,505	2,045,356,500	1,872,189,293

기타금융비용	138,378,339	3,575,946,304	17,784,027

관계기업손상	1,156,415,221

투자자산손상	96,800,000

법인세비용	1,642,719,780	(2,266,436,992)	1,264,461,652

이자수익	(127,552,377)	(215,817,148)	(251,400,931)

유형자산처분이익	(40,133,369)	0

사용권자산처분이익	(14,207,846)

외화환산이익	(18,931,694)	(424,797,078)	(430,388,176)

파생상품평가이익	(1,019,209,157)	(1,213,406,550)	(6,103,957,350)

파생상품처분이익	(1,002,917,296)	(1,290,729,150)	(2,133,274,950)

기타금융수익	(595,433,356)	(19,761,360)	(19,761,360)

지분법이익

금융부채의평가이익	(5,296,126,347)	(1,102,880,389)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(797,271,830)	1,419,658,639	(8,447,593,897)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	8,211,995,967	5,351,222,174	(579,317,645)

재고자산의 감소(증가)	(3,293,139,258)	(2,384,699,905)	(5,772,586,690)

기타자산의 감소(증가)	(680,110,070)	427,898,776	136,705,844

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(4,458,108,563)	(1,178,503,295)	(1,292,916,780)

기타부채의 증가(감소)	(154,867,930)	(477,621,210)	353,472,836

퇴직급여 지급액	(423,041,976)	(318,637,901)	(1,292,951,462)

이자수취(영업)	192,682,012	121,445,228	182,194,610

이자지급(영업)	(825,414,206)	(1,006,632,795)	(908,781,377)

법인세납부(환급)	3,937,964	(144,091,349)	(14,246,151)

투자활동현금흐름	(1,297,235,964)	3,525,173,389	(3,284,522,802)

단기금융상품의 처분	4,164,362,073	4,962,831,188	11,355,197,016

단기대여금및수취채권의 처분	3,777,307,724	100,000,000	727,746,110

장기금융상품의 처분	2,132,315,449	722,569,329

유형자산의 처분	40,696,184	101,201,002	8,802,400

보증금의 감소	18,203,287	2,144,384,000	43,720,896

단기금융상품의 취득	(3,305,788,090)	(4,711,519,338)	(10,976,287,934)

단기대여금의 대여	(3,806,465,722)	(87,629,502)	(600,000,000)

장기금융상품의 취득	(109,825,250)	(518,900,500)

관계기업투자주식취득	(1,999,999,500)

유형자산의 취득	(1,944,171,670)	(575,902,060)	(783,627,919)

무형자산의 취득	(237,548,750)	(357,182,100)	(1,244,578,700)

보증금의 증가	(3,831,000)	(73,500,000)	(19,164,000)

재무활동현금흐름	4,119,287,698	(6,582,644,134)	13,604,059,170

단기차입금의 증가	15,268,306,340	16,414,733,983	12,277,058,957

전환사채의 증가	3,010,000,000	3,050,000,000	6,000,000,000

장기차입금의 증가	2,564,467,680

주식의 발행	5,279,261,800	153,714,365

전환우선주의발행	10,999,968,030

단기차입금의 상환	(16,683,759,768)	(15,627,017,053)	(15,002,766,088)

유동성장기차입금의 상환	(1,262,500,000)	(3,350,000,000)	(350,000,000)

전환사채의 상환	(3,190,927,769)	(5,844,614,091)

리스부채의 감소	(865,560,585)	(1,004,273,473)	(473,916,094)

비지배지분의 감소	(221,473,500)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,045,347,626	(3,056,847,317)	(63,948,672)

기초현금및현금성자산	702,765,817	3,732,100,133	3,790,978,866

기말현금및현금성자산	4,910,236,245	702,765,817	3,732,100,133