엘앤케이바이오 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

※ 제 12기와 제 13기 재무제표는 재작성된 재무제표입니다.

재무상태표
제 14 기 2021.12.31 현재
제 13 기 2020.12.31 현재
제 12 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

유동자산	35,413,230,102	33,876,522,453	35,968,535,720

현금및현금성자산	15,524,814,869	4,006,925,745	230,299,321

단기금융상품	3,108,000,000	3,305,788,090	4,164,362,073

매출채권 및 기타유동채권	6,705,066,721	14,625,205,385	18,270,487,041

기타자산	284,077,774	827,960,626	793,850,908

재고자산	7,966,382,611	11,039,649,247	12,495,321,873

당기법인세자산	10,372,700	10,275,360	14,214,504

기타유동금융자산	1,814,515,427	60,718,000	0

유동파생상품자산	1,814,515,427	60,718,000	0

비유동자산	36,077,080,621	39,620,539,051	36,521,143,044

장기금융상품	4,496,236	0	0

투자부동산	0	1,598,792,963	1,675,609,294

유형자산	4,704,156,523	4,776,171,935	3,588,373,747

사용권자산	1,052,461,769	1,626,991,829	2,108,348,316

무형자산	187,693,863	677,970,988	3,542,100,214

관계기업 투자	6,347,619,150	10,820,476,365	552,000,000

종속기업 투자	5,516,870,000	6,416,390,668	6,416,390,668

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,263,783,080	10,832,945,500	12,614,630,185

이연법인세자산	0	2,870,798,803	6,023,690,620

자산총계	71,490,310,723	73,497,061,504	72,489,678,764

부채

유동부채	6,791,496,710	13,103,186,811	25,840,511,207

매입채무 및 기타유동채무	1,194,390,604	4,994,372,885	9,000,315,119

단기매입채무	353,533,418	963,217,163	4,533,136,077

단기미지급금	367,409,117	316,601,022	2,593,381,498

단기미지급비용	473,448,069	656,518,164	623,677,611

유동성사채	0	2,700,000,000	0

유동성전환사채	0	244,601,912	1,250,119,933

유동성리스부채	0	113,434,624	0

파생금융부채	1,936,024,889	118,713,441	216,169,788

유동리스부채	362,790,298	244,031,697	697,371,071

전환우선주금융부채	0	0	5,233,957,313

기타유동부채	119,910,099	56,378,651	136,821,318

단기차입금	2,960,000,000	7,660,000,000	9,262,656,762

유동성 장기부채	0	0	1,262,500,000

금융보증채무	218,380,820	29,690,137	30,719,836

비유동부채	21,003,447,203	4,254,317,133	7,758,895,312

장기차입금	1,100,000,000	2,100,000,000	0

비유동리스부채	635,833,443	837,301,077	1,024,442,482

기타비유동채무	0	3,000,000	3,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,700,000,000	0	2,700,000,000

사채	1,700,000,000	0	2,700,000,000

전환사채	10,808,270,895	0	3,350,000,000

확정급여채무	1,330,431,512	1,262,732,453	632,104,366

기타비유동금융부채	5,375,622,327	0	0

비유동파생상품부채	5,375,622,327	0	0

비유동충당부채	53,289,026	51,283,603	49,348,464

부채총계	27,794,943,913	17,357,503,944	33,599,406,519

자본

자본금	6,696,371,500	6,635,137,000	5,553,303,000

자본잉여금	64,424,212,976	62,135,306,894	52,394,504,001

기타자본	1,980,770,947	1,075,335,394	(1,979,345,298)

이익잉여금(결손금)	(29,405,988,613)	(13,706,221,728)	(17,078,189,458)

자본총계	43,695,366,810	56,139,557,560	38,890,272,245

자본과부채총계	71,490,310,723	73,497,061,504	72,489,678,764

포괄손익계산서
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	8,724,322,114	19,028,636,548	20,268,995,409

매출원가	8,405,374,943	8,044,555,171	13,407,919,611

매출총이익	318,947,171	10,984,081,377	6,861,075,798

판매비와관리비	14,239,969,590	7,811,725,288	12,301,348,529

영업이익(손실)	(13,921,022,419)	3,172,356,089	(5,440,272,731)

기타수익	4,368,427,490	8,895,699,548	886,987,791

기타비용	6,657,033,952	4,530,901,351	8,716,936,488

금융수익	4,501,665,228	3,847,129,658	7,748,391,949

금융비용	1,181,177,166	4,265,189,792	4,866,226,258

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,889,140,819)	7,119,094,152	(10,388,055,737)

법인세비용	2,751,735,242	3,153,816,125	(1,277,031,361)

당기순이익(손실)	(15,640,876,061)	3,965,278,027	(9,111,024,376)

기타포괄손익	(163,077,031)	(489,124,090)	857,567,976

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(163,077,031)	(489,124,090)	857,567,976

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(163,077,031)	(489,124,090)	857,567,976

총포괄손익	(15,803,953,092)	3,476,153,937	(8,253,456,400)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,168)	333	(875)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,168)	333	(875)

자본변동표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	52,394,504,001	(1,712,557,682)	(9,333,398,821)	46,901,850,498

당기순이익(손실)	(9,111,024,376)	(9,111,024,376)

순확정급여부채의 재측정요소	1,366,233,739	1,366,233,739

전환사채의 전환

기타 (자기주식)

전환우선주의 전환

주식기준보상거래	(266,787,616)	(266,787,616)

주식선택권의 행사

2019.12.31 (기말자본)	5,553,303,000	52,394,504,001	(1,979,345,298)	(17,078,189,458)	38,890,272,245

2020.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	52,394,504,001	(1,979,345,298)	(17,078,189,458)	38,890,272,245

당기순이익(손실)	3,965,278,027	3,965,278,027

순확정급여부채의 재측정요소	(489,124,090)	(489,124,090)

전환사채의 전환	283,289,000	2,638,457,845	4,782,429,951

기타 (자기주식)	816,937,733	2,986,184,490	3,941,080,300

전환우선주의 전환	784,795,000	5,710,618,502	4,600,958,526

주식기준보상거래

주식선택권의 행사	13,750,000	470,602,606	68,496,202	552,848,808

2020.12.31 (기말자본)	6,635,137,000	62,031,120,687	1,075,335,394	(13,602,035,521)	56,139,557,560

2021.01.01 (기초자본)	6,635,137,000	62,031,120,687	1,075,335,394	(13,602,035,521)	56,139,557,560

당기순이익(손실)	(15,640,876,126)	(15,640,876,061)

순확정급여부채의 재측정요소	(163,077,031)	(163,077,031)

전환사채의 전환	21,984,500	339,493,192	361,477,692

기타 (자기주식)

전환우선주의 전환

주식기준보상거래	1,650,074,651	1,650,074,651

주식선택권의 행사	39,250,000	2,053,599,098	(744,639,098)	1,348,210,000

2021.12.31 (기말자본)	6,696,371,500	64,424,212,976	1,980,770,947	(29,405,988,613)	43,695,366,810

현금흐름표
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(6,659,240,990)	1,806,135,545	166,017,651

당기순이익(손실)	(15,640,876,061)	3,965,278,027	(9,111,024,376)

조정항목	12,750,506,060	4,557,822,465	10,901,973,010

감가상각비	1,677,291,478	1,432,109,483	1,877,961,020

무형자산상각비	146,236,270	644,971,253	876,717,039

대손상각비	5,237,276,488	165,293,876	2,239,206,630

퇴직급여	571,658,781	438,359,519	627,943,632

유형자산처분손실	1,730,994	0	26,137,652

유형자산폐기손실	15,426,741	0	118,994,848

사용권자산처분손실	12,490,761	564,045	739,292,051

외화환산손실	2,628,026	1,801,459,771	86,141,822

파생상품처분손실	60,718,000	0	0

파생상품 평가손실	0	2,794,724,296	88,395,672

기타금융비용	503,764	187,686,475	3,408,105,976

재고자산평가손실	1,937,592,907	2,486,599,317	991,386,385

재고자산감모손실	0	0	1,208,778,966

지급수수료	59,400,000	133,147,000	316,881,558

주식보상비용(환입)	1,650,074,651	0	0

금융보증비용	47,349,317	48,533,918	47,344,270

이자비용	1,072,606,085	1,083,555,297	1,322,380,340

법인세비용	2,751,735,242	2,448,045,726	(1,277,031,361)

기타의 대손상각비	437,194,000	130,000,000	265,449,000

종속기업/관계기업투자손상	5,562,377,883	0	651,615,000

투자자산손상차손	61,200,000	0	96,800,000

무형자산손상차손	225,669,719	2,355,057,647	5,443,194,923

무형자산폐기손실	19,000	0	0

잡손실	4,559,187	0	0

유형자산처분이익	(124,802,139)	0	(21,740,063)

무형자산처분이익	(171,755,667)	0	0

사용권자산처분이익	(1,431,572)	(14,207,846)	0

관계기업투자 평가이익	0	(8,568,475,965)	0

파생상품처분이익	0	(1,034,586,812)	(203,033,031)

외화환산이익	(2,258,120,962)	(18,931,694)	(418,134,657)

파생상품평가이익	(4,349,833,085)	(247,382,499)	(2,851,998,731)

금융부채평가이익	0	(1,234,112,040)	(4,419,744,220)

금융보증수익	(47,349,317)	(48,533,918)	(47,344,270)

기타금융수익	0	(299,807,794)	(13,905,616)

이자수익	(104,482,826)	(126,246,590)	(212,366,081)

투자자산처분이익	(1,684,283,520)	0	0

외환차익	(76,480)	0	0

잡이익	(43,097,666)	0	(65,455,744)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,517,388,304)	(6,281,833,211)	(1,061,146,714)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,051,518,675)	1,483,650,867	1,641,920,985

재고자산의 감소(증가)	1,135,673,729	(1,030,926,691)	(1,589,097,385)

기타자산의 감소(증가)	(435,921,305)	(396,173,091)	8,948,453

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(686,719,724)	(5,834,899,653)	(406,795,197)

기타부채의 증가(감소)	64,574,997	(80,442,667)	(397,485,669)

퇴직급여 지급액	(543,477,326)	(434,813,599)	(318,637,901)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	11,771,623	0

이자수취(영업)	74,013,233	192,642,934	119,186,800

이자지급(영업)	(325,398,578)	(631,713,814)	(661,319,447)

법인세납부(환급)	(97,340)	3,939,144	(21,651,622)

투자활동현금흐름	3,912,084,474	(980,041,200)	3,614,757,751

단기금융상품의 처분	3,305,788,090	4,164,362,073	4,960,831,188

단기대여금의 회수	170,000,000	3,777,307,724	100,000,000

투자부동산의 처분	3,264,180,000	0	2,132,315,449

유형자산의 처분	1,353,200,000	0	0

사용권자산의 처분	10,327,822	0	59,550,000

무형자산의 처분	410,066,897	0	0

보증금의 감소	74,814,400	16,150,000	2,134,384,000

단기금융상품의 취득	(3,108,000,000)	(3,305,788,090)	(4,614,719,338)

단기대여금의 대여	0	(3,936,465,722)	(342,629,502)

장기금융상품의 취득	(5,000,000)	0	(109,825,250)

장기대여금의 증가	(172,044,000)	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(115,298,469)

매도가능증권의 취득	(61,200,000)	0	(96,800,000)

유형자산의 취득	(1,171,839,481)	(1,644,340,185)	(62,368,227)

무형자산의 취득	(48,209,254)	(47,436,000)	(357,182,100)

보증금의 증가	(110,000,000)	(3,831,000)	(73,500,000)

재무활동현금흐름	14,235,436,882	2,950,556,779	(6,662,645,251)

단기차입금의 증가	1,361,352,344	15,024,262,340	15,831,908,983

장기차입금의 증가	0	2,100,000,000	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	1,348,210,000	552,848,808	0

사채의 증가	0	0	2,700,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000	3,010,000,000	350,000,000

보증금의 증가	21,720,000	0	0

자기주식의 처분	0	3,941,080,300	0

단기차입금의 상환	(6,061,352,344)	(16,626,919,102)	(15,556,249,781)

유동성금융리스부채 감소	(11,888,624)	(284,830,424)	0

리스부채의 감소	(397,884,494)	(312,457,374)	(793,690,362)

유동성장기차입금의 상환	0	(1,262,500,000)	(350,000,000)

장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	0	0

사채의 상환	(1,000,000,000)	0	(3,000,000,000)

전환사채의 상환	0	(3,190,927,769)	(5,844,614,091)

보증금의 감소	(24,720,000)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	29,608,758	(24,700)	12,280,964

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,517,889,124	3,776,626,424	(2,869,588,885)

기초현금및현금성자산	4,006,925,745	230,299,321	3,099,888,206

기말현금및현금성자산	15,524,814,869	4,006,925,745	230,299,321

제 14 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) 제 13 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)주식회사 엘앤케이바이오메드 (단위 : 원) 구분 당기 전기 처리예정일 : 2022년 3월 25일 처리확정일 : 2021년 3월 25일 Ⅰ. 미처분결손금 (30,737,988,613) (14,934,035,521) 1. 전기이월미처분결손금 (14,934,035,521) (18,410,189,458) 2. 순환정급여제도 재측정요소 (163,077,031) (489,124,090) 3. 당기순이익(손실) (15,640,876,061) 3,965,278,027 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처분결손금 (30,737,988,613) (14,934,035,521)