엘앤케이바이오 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 12 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	40,665,036,605	42,967,394,952

현금및현금성자산	6,419,144,051	702,765,817

단기금융상품	3,260,041,500	4,164,362,073

매출채권 및 기타유동채권	10,164,446,531	18,029,075,700

기타자산	1,040,672,367	793,437,313

재고자산	19,718,670,146	19,263,453,825

당기법인세자산	6,367,610	14,300,224

기타유동금융자산	55,694,400

비유동자산	29,411,851,645	28,696,510,291

관계기업투자주식	2,035,916,372	475,660,069

투자부동산	1,617,997,043	1,675,609,294

유형자산	5,449,817,863	4,700,912,720

사용권자산	2,678,955,391	3,362,119,220

무형자산	4,529,226,139	4,309,713,428

이연법인세자산	10,475,554,305	10,134,837,400

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,624,384,532	4,037,658,160

자산총계	70,076,888,250	71,663,905,243

부채

유동부채	20,723,748,020	35,198,661,711

매입채무 및 기타유동채무	4,977,056,130	9,214,760,023

기타유동부채	140,204,446	200,448,258

당기법인세부채	3,872,550

단기차입금	13,603,377,510	14,116,386,684

유동성장기차입금	1,230,088,145	1,262,500,000

유동성전환사채	4,891,736,047

유동리스부채	747,851,787	911,869,405

전환우선주금융부채	4,600,961,294

기타유동금융부채	21,297,452

비유동부채	6,292,313,815	5,597,769,454

사채	2,000,000,000	2,700,000,000

비유동리스부채	1,774,739,785	2,203,065,088

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

전환사채	552,203,258

장기차입금	1,331,801,455

확정급여채무	570,969,317	632,104,366

비유동충당부채	59,600,000	59,600,000

부채총계	27,016,061,835	40,796,431,165

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,205,598,523	28,974,307,886

자본금	6,608,384,500	5,553,303,000

자본잉여금	57,765,562,867	50,002,217,782

기타자본	1,318,953,000	(1,667,231,490)

기타포괄손익누계액	95,632,353	450,489,502

이익잉여금(결손금)	(25,582,934,197)	(25,364,470,908)

비지배지분	2,855,227,892	1,893,166,192

자본총계	43,060,826,415	30,867,474,078

자본과부채총계	70,076,888,250	71,663,905,243

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,757,963,212	14,915,794,183	5,581,607,493	19,760,928,850

매출원가	1,117,361,443	4,253,973,199	2,593,479,007	9,750,901,175

매출총이익	4,640,601,769	10,661,820,984	2,988,128,486	10,010,027,675

판매비와관리비	4,555,921,092	12,721,309,130	4,435,211,869	15,870,823,021

영업이익(손실)	84,680,677	(2,059,488,146)	(1,447,083,383)	(5,860,795,346)

기타수익	(279,177,168)	623,423,634	722,163,736	1,412,145,112

기타비용	776,658,248	939,727,975	814,587,756	1,227,060,303

금융수익	1,171,755,149	2,344,696,625	231,141,651	1,148,332,380

금융비용	402,587,801	1,199,881,864	564,210,819	4,821,387,875

법인세비용차감전순이익(손실)	(201,987,391)	(1,230,977,726)	(1,872,576,571)	(9,348,766,032)

법인세비용	(604,733,436)	(1,127,518,845)	(74,193,850)	(747,288,055)

당기순이익(손실)	402,746,045	(103,458,881)	(1,798,382,721)	(8,601,477,977)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	234,266,330	(218,463,289)	(1,593,676,759)	(8,159,199,081)

비지배지분	168,479,715	115,004,408	(204,705,962)	(442,278,896)

기타포괄손익	(317,364,925)	(317,364,925)	(138,853,036)	(259,486,480)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(317,364,925)	(317,364,925)	(138,853,036)	(259,486,480)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(317,364,925)	(317,364,925)	(138,853,036)	(259,486,480)

총포괄손익	85,381,120	(420,823,806)	(1,937,235,757)	(8,860,964,457)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	67,115,512	(573,320,438)	(1,867,363,019)	(8,547,523,577)

비지배지분	152,496,632	152,496,632	(69,872,738)	(313,440,880)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	18	(17)	(153)	(783)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	18	(17)	(153)	(783)

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,069,503,520	(1,712,557,682)	799,145,881	(15,437,903,643)	39,271,491,076	2,780,195,198	42,051,686,274

당기순이익(손실)	(8,159,199,081)	(8,159,199,081)	(442,278,896)	(8,601,477,977)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(388,324,496)	(388,324,496)	128,838,016	(259,486,480)

전환사채의 전환

전환상환우선주

연결실체내 자본거래 등	(67,285,738)	(67,285,738)	(152,506,262)	(219,792,000)

자기주식 거래로 인한 증감

주식보상비용	45,326,192	45,326,192	18,025,412	63,351,604

기타거래

2019.09.30 (기말자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,667,231,490)	410,821,385	(23,597,102,724)	30,702,007,953	2,332,273,468	33,034,281,421

2020.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,667,231,490)	450,489,502	(25,364,470,908)	28,974,307,886	1,893,166,192	30,867,474,078

당기순이익(손실)	(103,458,881)	(218,463,289)	115,004,408	(103,458,881)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(354,857,149)	(354,857,149)	37,492,224	(317,364,925)

전환사채의 전환	270,286,500	2,516,579,346	2,786,865,846	2,786,865,846

전환상환우선주	784,795,000	3,816,163,526	4,600,958,526	4,600,958,526

연결실체내 자본거래 등	475,706,403	475,706,403	661,311,597	1,137,018,000

자기주식 거래로 인한 증감	954,895,810	2,986,184,490	3,941,080,300	3,941,080,300

주식보상비용	148,253,471	148,253,471

기타거래

2020.09.30 (기말자본)	6,608,384,500	57,765,562,867	1,318,953,000	95,632,353	25,582,934,197	40,205,598,523	2,855,227,892	43,060,826,415

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	1,734,802,259	(1,658,584,713)

당기순이익(손실)	(103,458,881)	(8,601,477,977)

조정항목	1,317,236,974	6,847,916,207

감가상각비	1,821,587,511	2,035,903,585

무형자산상각비	508,620,149	507,502,352

급여	148,253,471	18,025,412

퇴직급여	290,935,800	456,437,582

대손상각비	422,202,230	771,268,816

지분법손실	139,744,097	174,618,108

유형자산처분손실	4,817,427	38,331,241

유형자산폐기손실	118,994,848

기타의 대손상각비	10,449,000

사용권자산처분손실	564,045	733,888,515

외화환산손실	247,171,207	509,957

재고자산평가손실	122,373,080

주식보상비용	45,326,192

이자비용	1,196,164,842	1,562,318,775

기타금융비용	137,546,413	3,411,795,365

법인세비용	(1,127,518,845)	(747,288,055)

이자수익	(62,266,607)	(173,303,906)

유형자산처분이익	(18,393,306)

사용권자산처분이익	(1,057,670)

외화환산이익	(145,763,918)	(1,117,584,056)

파생상품평가이익	(1,014,185,557)

파생상품처분이익	(1,002,917,296)	(961,325,379)

기타금융수익	(369,033,405)	(19,558,839)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	239,841,138	651,905,182

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	6,868,226,378	4,951,953,532

재고자산의 감소(증가)	(909,798,512)	(1,604,578,527)

기타자산의 감소(증가)	(303,345,543)	(42,779,867)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(5,093,866,253)	(2,018,864,503)

기타부채의 증가(감소)	30,695,917	(430,538,825)

퇴직급여 지급액	(352,070,849)	(203,286,628)

이자수취(영업)	135,991,486	80,038,859

이자지급(영업)	(778,266,118)	(510,506,144)

법인세납부(환급)	923,457,660	(126,460,840)

투자활동현금흐름	(1,552,238,118)	3,022,548,555

단기금융상품의 처분	2,508,675,176	3,002,807,589

단기대여금및수취채권의 처분	181,913,309

장기금융상품의 처분	2,136,043,949

유형자산의 처분	47,892,543	50,760,456

보증금의 감소	8,239,288	1,514,684,000

단기금융상품의 취득	(1,608,000,000)	(2,554,901,670)

단기대여금의 대여	(180,554,858)	(87,629,502)

장기금융상품의 취득	(113,553,750)

유형자산의 취득	(1,796,504,576)	(478,180,417)

무형자산의 취득	(710,068,000)	(357,182,100)

보증금의 증가	(3,831,000)	(73,500,000)

매도가능금융자산의 취득	(16,800,000)

재무활동현금흐름	5,090,603,958	(4,505,504,353)

단기차입금의 증가	14,036,433,712	11,746,253,996

사채의 증가	700,000,000

전환사채의 증가	3,010,000,000

장기차입금의 증가	1,572,611,264

주식의 발행	1,116,688,200

단기차입금의 상환	(14,498,723,911)	(9,974,273,108)

사채의 상환	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(262,500,000)	(262,500,000)

전환사채의 상환	(3,190,927,769)	(4,793,819,264)

리스부채의 감소	(634,057,838)	(700,351,777)

비지배지분의 감소	(220,814,200)

자기주식의 처분	3,941,080,300

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	443,210,135	43,949,527

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,716,378,234	(3,097,590,984)

기초현금및현금성자산	702,765,817	3,732,100,133

기말현금및현금성자산	6,419,144,051	634,509,149