엘앤케이바이오 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 11 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	41,075,271,023	44,145,905,828

현금및현금성자산	141,464,598	3,099,888,206

단기금융상품	4,066,492,395	4,510,271,402

매출채권 및 기타유동채권	21,986,111,701	22,053,245,891

기타자산	870,141,484	1,348,896,398

재고자산	14,001,088,431	13,106,389,839

당기법인세자산	9,972,414	27,214,092

비유동자산	44,342,950,124	46,859,299,666

장기금융상품	2,011,099,412

매도가능금융자산	16,800,000

투자부동산	1,694,813,374	1,752,425,625

유형자산	3,804,788,178	5,822,289,274

사용권자산	2,315,857,428

무형자산	9,353,739,264	9,414,002,004

관계기업투자	703,615,000	703,615,000

종속기업투자	6,916,390,668	6,801,092,199

장기매출채권 및 기타비유동채권	14,514,837,974	14,632,667,914

이연법인세자산	5,022,108,238	5,022,108,238

기타비유동금융자산

비유동기타자산	700,000,000

자산총계	85,418,221,147	91,005,205,494

부채

유동부채	37,327,416,076	37,486,076,836

매입채무 및 기타유동채무	7,873,218,425	8,154,008,918

파생상품부채	1,542,810,321	2,504,135,700

유동리스부채	671,103,738

전환상환우선주금융부채	9,897,087,641	9,897,087,641

기타유동부채	234,377,914	446,148,909

당기법인세부채

단기차입금	10,246,552,448	8,986,997,560

유동성장기차입금	350,000,000	350,000,000

유동성사채	2,000,000,000	3,000,000,000

유동성전환사채	4,512,265,589	3,733,325,260

유동성금융리스부채	414,372,848

비유동부채	5,910,975,208	6,320,791,082

장기차입금	1,000,000,000	1,262,500,000

사채	700,000,000

전환사채	896,150,438	2,543,903,009

금융리스부채	540,185,048

리스부채	1,254,522,357

기타비유동채무	18,939,000	94,100,000

확정급여채무	1,981,763,413	1,732,344,947

충당부채	59,600,000	147,758,078

부채총계	43,238,391,284	43,806,867,918

자본

자본금	5,553,303,000	5,553,303,000

자본잉여금	48,893,187,833	48,893,187,833

기타자본	(1,667,231,490)	(1,712,557,682)

이익잉여금(결손금)	(10,599,429,480)	(5,535,595,575)

자본총계	42,179,829,863	47,198,337,576

자본과부채총계	85,418,221,147	91,005,205,494

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,089,961,486	17,082,166,747	6,445,230,056	15,777,556,553

매출원가	2,156,735,184	10,018,660,930	3,163,747,330	8,765,661,258

매출총이익	1,933,226,302	7,063,505,817	3,281,482,726	7,011,895,295

판매비와관리비	2,372,519,007	8,916,305,725	3,364,893,015	11,478,397,366

영업이익(손실)	(439,292,705)	(1,852,799,908)	(83,410,289)	(4,466,502,071)

기타수익	712,154,353	1,375,994,621	(109,663,216)	684,335,694

기타비용	762,987,719	1,213,360,019	60,850,025	162,541,493

금융수익	242,346,306	1,180,323,968	1,474,268,391	5,594,871,844

금융비용	427,258,522	4,519,341,357	452,908,570	1,276,634,242

법인세비용차감전순이익(손실)	(675,038,287)	(5,029,182,695)	767,436,291	373,529,732

법인세비용	(34,651,210)	(34,651,210)	(135,934,821)	(55,542,186)

당기순이익(손실)	(709,689,497)	(5,063,833,905)	631,501,470	317,987,546

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

총포괄손익	(709,689,497)	(5,063,833,905)	631,501,470	317,987,546

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(486)	63	33

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(486)	63	33

자본변동표
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	43,783,871,065	(1,700,680,523)	(3,374,001,304)	43,836,305,238

당기순이익(손실)	317,987,546	317,987,546

전환사채의 전환	350,985,000	4,107,885,354	4,458,870,354

주식보상비용	83,954,186	83,954,186

주식선택권행사	12,650,000	171,821,600	(32,330,000)	152,141,600

기타거래	1,460	1,460

2018.09.30 (기말자본)	5,490,751,000	48,063,578,019	(1,649,054,877)	3,056,013,758	48,849,260,384

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,712,557,682)	(5,535,595,575)	47,198,337,576

당기순이익(손실)	(5,063,833,905)	(5,063,833,905)

전환사채의 전환

주식보상비용	45,326,192	45,326,192

주식선택권행사

기타거래

2019.09.30 (기말자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,667,231,490)	(10,599,429,480)	42,179,829,863

현금흐름표
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,327,453,082)	(9,192,824,714)

당기순이익(손실)	(5,063,833,905)	317,987,546

조정항목	7,202,179,712	(1,806,010,246)

감가상각비	1,436,460,068	1,308,676,751

무형자산상각비	507,502,352	609,825,442

퇴직급여	452,705,094	640,781,846

대손상각비	1,212,250,970	348,636,209

대손충당금환입	(176,775,558)

지급수수료	152,726,265

지급임차료	42,872,112

외화환산손실	509,957	18,115,545

재고자산평가손실	3,413,225

유형자산처분손실	26,137,652	5,830,000

유형자산폐기손실	118,994,848

사용권자산처분손실	733,888,515

주식보상비용	45,326,192	83,954,186

이자비용	1,226,767,124	1,229,009,811

금융보증비용	35,126,797	35,472,348

기타금융비용	3,257,447,436	12,152,083

기타의 대손상각비	265,449,000

법인세비용	34,651,210	55,542,186

외화환산이익	(1,117,584,056)	(428,644,588)

파생상품부채평가이익	(3,252,564,000)

파생상품부채처분이익	(961,325,379)	(2,077,764,750)

이자수익	(170,168,697)	(206,904,439)

금융보증수익	(35,126,797)	(35,472,348)

기타금융수익	(13,703,095)	(22,166,307)

잡이익	(5,855,744)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,293,815,028)	(7,696,000,090)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,269,884,332)	(164,219,783)

재고자산의 감소(증가)	(894,698,592)	(4,881,263,119)

기타자산의 감소(증가)	(96,776,720)	(105,104,600)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(529,239,683)	(1,671,548,198)

기타부채의 증가(감소)	(299,929,073)	238,676,385

퇴직급여 지급액	(203,286,628)	(512,540,775)

사외적립자산의 감소(증가)	(600,000,000)

이자의 수취	77,788,464	122,314,988

이자의 지급	(232,362,793)	(120,276,338)

법인세납부(환급)	(17,409,532)	(10,840,574)

투자활동현금흐름	3,029,367,320	(5,539,434,555)

단기금융상품의 처분	3,000,807,589	6,173,625,130

단기대여금의 회수	650,830,810

장기금융상품의 처분	2,136,043,949	722,571,361

유형자산의 처분	9,050,000

보증금의 감소	1,504,684,000	10,000,000

단기금융상품의 취득	(2,554,901,670)	(8,064,159,591)

매도가능금융자산의 취득	(16,800,000)

단기대여금의 대여	(342,629,502)	(750,000,000)

장기금융상품의 취득	(113,553,750)	(393,585,750)

종속기업투자자산의 취득	(115,298,469)	(968,534,097)

관계기업투자자산의 취득	(1,999,999,500)

유형자산의 취득	(47,352,727)	(294,970,818)

무형자산의 취득	(357,182,100)	(606,048,100)

보증금의 증가	(73,500,000)	(19,164,000)

재무활동현금흐름	(4,672,931,361)	14,942,966,185

단기차입금의 증가	11,165,163,996	9,520,446,365

유상증자	151,027,480

사채의 발행	700,000,000

전환사채의 발행	6,000,000,000

전환우선주금융부채의 발행	10,999,968,030

임대보증금의 증가	3,000,000

자기주식의 처분	1,460

단기차입금의 상환	(9,905,609,108)	(11,096,038,633)

리스부채의 감소	(576,166,985)	(372,938,517)

유동성장기차입금의 상환	(262,500,000)	(262,500,000)

사채의 상환	(1,000,000,000)

전환사채의 상환	(4,793,819,264)

자기주식의 취득

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,593,515	16,802,922

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,958,423,608)	227,509,838

기초현금및현금성자산	3,099,888,206	3,310,598,857

기말현금및현금성자산	141,464,598	3,538,108,695