엘앤케이바이오 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

※ 제 15기 분기말과 제 14기 분기말 연결 재무제표는 검토를 받지 않은 연결 재무제표입니다.※ 제 14기말 연결 재무제표는 감사를 받은 연결 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 14 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	36,595,956,837	37,963,598,404

현금및현금성자산	8,000,246,122	16,107,715,417

단기금융상품	7,108,000,000	3,108,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,514,582,679	2,162,301,478

유동파생상품자산	306,892,290	1,814,515,427

기타유동자산	1,269,148,785	904,874,169

재고자산	14,385,756,051	13,855,729,253

당기법인세자산	11,330,910	10,462,660

비유동자산	19,373,181,004	21,321,856,765

장기금융상품	49,079,725	4,496,236

관계기업에 대한 투자자산	126,261,414	1,198,615,997

유형자산	7,776,904,187	7,231,349,718

사용권자산	2,130,205,926	2,039,958,113

영업권 이외의 무형자산	1,451,444,574	1,432,721,354

이연법인세자산	4,360,928,732	3,591,021,804

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,478,356,446	5,823,693,543

자산총계	55,969,137,841	59,285,455,169

부채

유동부채	38,369,271,510	12,612,569,281

단기매입채무	671,025,261	498,725,180

기타유동채무	5,069,599,860	2,720,538,657

기타유동부채	122,345,232	127,295,733

당기법인세부채	0	889,125

단기차입금	8,699,200,000	6,692,469,359

유동성장기차입금	100,000,000	0

유동리스부채	766,583,270	636,626,338

유동충당부채	1,434,800,000	0

유동성전환사채	11,960,917,874	0

유동파생상품부채	9,544,800,013	1,936,024,889

비유동부채	5,903,847,727	21,885,993,088

장기차입금	1,000,000,000	1,100,000,000

사채	1,700,000,000	1,700,000,000

전환사채	0	10,808,270,895

비유동리스부채	1,520,881,396	1,518,379,328

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	5,375,622,327

확정급여채무	1,628,126,262	1,330,431,512

비유동충당부채	54,840,069	53,289,026

부채총계	44,273,119,237	34,498,562,369

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	14,090,554,028	24,467,067,868

자본금	6,702,829,500	6,696,371,500

자본잉여금	68,173,591,762	67,991,583,406

기타자본	3,584,722,083	1,980,770,947

기타포괄손익누계액	(3,756,622,129)	(318,006,818)

이익잉여금(결손금)	(60,613,967,188)	(51,883,651,167)

비지배지분	(2,394,535,424)	319,824,932

자본총계	11,696,018,604	24,786,892,800

자본과부채총계	55,969,137,841	59,285,455,169

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,041,357,896	14,329,504,524	3,099,434,751	11,944,595,739

매출원가	1,532,980,287	3,593,102,502	333,693,067	4,501,973,207

매출총이익	4,508,377,609	10,736,402,022	2,765,741,684	7,442,622,532

판매비와관리비	8,367,517,596	22,052,306,413	6,877,109,797	16,046,372,352

영업이익(손실)	(3,859,139,987)	(11,315,904,391)	(4,111,368,113)	(8,603,749,820)

기타수익	4,296,746,542	7,286,384,186	1,902,552,799	6,125,958,724

기타비용	211,357,917	1,725,636,613	742,883,907	933,075,043

금융수익	53,306,330	151,084,107	477,285,921	612,976,945

금융비용	534,895,759	5,292,356,225	489,938,879	1,542,925,725

지분법손익	(508,939,682)	(1,172,354,583)	(246,502,561)	(738,771,864)

법인세비용차감전순이익(손실)	(764,280,473)	(12,068,783,519)	(3,210,854,740)	(5,079,586,783)

법인세비용	530,848,152	754,322,381	(779,245,569)	(1,465,741,311)

당기순이익(손실)	(233,432,321)	(11,314,461,138)	(3,990,100,309)	(6,545,328,094)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(172,748,260)	(8,730,316,021)	(3,270,450,982)	(5,508,013,722)

비지배지분	(60,684,061)	(2,584,145,117)	(719,649,327)	(1,037,314,372)

기타포괄손익	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)	(890,389,566)	(1,431,760,201)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)	(890,389,566)	(1,431,760,201)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)	(890,389,566)	(1,431,760,201)

총포괄손익	(2,274,670,983)	(15,192,817,141)	(4,880,489,875)	(7,977,088,295)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,019,544,252)	(12,168,931,332)	(4,175,422,388)	(7,051,221,203)

비지배지분	(255,126,731)	(3,023,885,809)	(705,067,487)	(925,867,092)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(652)	(243)	(412)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(652)	(243)	(412)

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,622,134,500	58,236,165,473	1,075,335,394	339,605,319	(37,086,547,125)	29,186,693,561	2,548,493,920	31,735,187,481

당기순이익(손실)	(5,508,013,722)	(5,508,013,722)	(1,037,314,372)	(6,545,328,094)

해외사업환산손익	(1,543,207,467)	(1,543,207,467)	111,447,266	(1,431,760,201)

전환사채의 전환	34,987,000	2,750,773,638	2,785,760,638	2,785,760,638

전환상환 우선주	(210,077,078)	(210,077,078)	(210,077,078)

주식매수선택권의 행사	39,250,000	2,053,599,098	(744,639,098)	1,348,210,000	1,348,210,000

주식매수선택권의 미행사

종속기업의 유상증자	674,161,375	674,161,375	758,498,693	1,432,660,068

주식보상비용	1,174,783,014	1,174,783,014	190,868,195	1,365,651,209

2021.09.30 (기말자본)	6,696,371,500	63,504,622,506	1,505,479,310	(1,203,602,148)	(42,594,560,846)	27,908,310,321	2,571,993,702	30,480,304,023

2022.01.01 (기초자본)	6,696,371,500	67,991,583,406	1,980,770,947	(318,006,818)	(51,883,651,167)	24,467,067,868	319,824,932	24,786,892,800

당기순이익(손실)	(8,730,316,021)	(8,730,316,021)	(2,584,145,117)	(11,314,461,138)

해외사업환산손익	(3,438,615,311)	(3,438,615,311)	(439,740,692)	(3,878,356,003)

전환사채의 전환

전환상환 우선주

주식매수선택권의 행사	6,458,000	136,793,356	(43,255,684)	99,995,672	99,995,672

주식매수선택권의 미행사	45,215,000	(45,215,000)	0	0

종속기업의 유상증자

주식보상비용	1,692,421,820	1,692,421,820	309,525,453	2,001,947,273

2022.09.30 (기말자본)	6,702,829,500	68,173,591,762	3,584,722,083	(3,756,622,129)	(60,613,967,188)	14,090,554,028	(2,394,535,424)	11,696,018,604

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,577,971,357)	(6,012,079,331)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,283,220,050)	(5,970,410,589)

이자수취(영업)	76,082,625	19,523,444

이자지급(영업)	(369,076,557)	(476,184,541)

법인세납부(환급)	(1,757,375)	414,992,355

투자활동현금흐름	(3,920,076,832)	3,626,090,959

단기금융상품의 처분	3,108,000,000	305,788,090

단기대여금및수취채권의 처분	0	170,000,000

유형자산의 처분	492,817,526	1,371,403,979

보증금의 감소	20,660,000	24,714,400

사용권자산의 처분	0	49,999

투자부동산의 처분	0	3,264,180,000

무형자산의 처분	0	915,666,143

단기금융상품의 취득	(7,108,000,000)	(108,000,000)

관계기업 투자주식의 취득	(100,000,000)	0

유형자산의 취득	(253,949,413)	(1,975,074,086)

무형자산의 취득	(24,359,073)	(70,512,093)

보증금의 증가	(10,245,872)	(100,081,473)

장기대여금및수취채권의 취득	(45,000,000)	(172,044,000)

재무활동현금흐름	1,776,875,105	16,076,859,727

단기차입금의 증가	2,005,035,662	1,533,058,344

전환사채의 증가	0	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	99,995,672	0

임대보증금의 증가	0	21,720,000

유상증자	0	2,592,321,000

단기차입금의 상환	0	(5,845,655,720)

사채의 상환	0	(700,000,000)

리스부채의 감소	(328,156,229)	(499,863,897)

장기차입금의 상환	0	(1,000,000,000)

임대보증금의 감소	0	(24,720,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	613,703,789	81,941,118

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,107,469,295)	13,772,812,473

기초현금및현금성자산	16,107,715,417	4,910,236,245

기말현금및현금성자산	8,000,246,122	18,683,048,718