엘앤케이바이오 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원)	740,777,573	5,655,484,456	261,328,321	(3,055,383,360)

조정항목

보통주희석순이익(손실)(A)	740,777,573	5,655,484,456	261,328,321	(3,055,383,360)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,047,094	9,740,596	9,684,033	9,838,537

희석성 잠재적보통주(단위:주) (주2)

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위:주)(B)	10,047,094	9,740,596	9,684,033	9,838,537

희석주당순이익(손실) (단위:원)(A÷B)	74	581	27	(311)

(주2) 희석성 잠재적보통주의 내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권 1차	-	-	-	-

주식선택권 2차	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(3) 당분기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기

전환사채(제5회)	672,978	2017-05-22	2020-05-22

전환사채(제6회)	603,015	2018-06-01	2023-06-01

주식선택권 3차	80,000	2015-03-30	2022-03-29

주식선택권 4차	20,000	2016-03-30	2023-03-29

주식선택권 5차	40,000	2017-09-05	2024-09-04

36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름 조정내역당사의 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	5,655,484	(3,055,383)

조정항목 :	141,951	3,698,643

감가상각비	1,308,677	1,134,938

무형자산상각비	609,825	625,458

퇴직급여	640,782	740,873

대손상각비	348,636	300,759

대손충당금환입	(176,776)	-

지급임차료	42,872	41,494

유형자산처분손실	5,830	80

외화환산손실	415,084	471,511

지분법손실	-	-

재고자산평가손실	20,212	-

재고자산감모손실	32,625

경상연구개발비	-	125,839

주식보상비용	83,954	195,320

금융보증비용	35,472	33,101

이자비용	1,229,010	697,982

기타금융비용	12,152	8,084

법인세비용	1,542,717	(409,632)

이자수익	(206,904)	(131,481)

유형자산처분이익	-	(66)

외화환산이익	(414,251)	(80,038)

파생상품평가이익	(3,252,564)	-

파생상품처분이익	(2,077,765)	-

금융보증수익	(35,472)	(33,101)

기타금융수익	(22,166)	(22,478)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(14,981,459)	(6,662,032)

매출채권의 감소(증가)	(8,529,932)	(5,367,925)

기타채권의 감소(증가)	133,680	(80,159)

재고자산의 감소(증가)	(3,934,690)	(738,221)

기타자산의 감소(증가)	(105,105)	(823,004)

매입채무의 증가(감소)	(1,352,961)	871,186

기타채무의 증가(감소)	(318,587)	(167,957)

기타부채의 증가(감소)	238,676	(64,497)

퇴직급여 지급액	(512,541)	(161,457)

사외적립자산의 증가	(600,000)	(130,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,184,023)	(6,018,772)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당사의 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성 재분류	3,145,251	6,472,305

선급비용의 유동성 재분류	-	850,000

선급금의 무형자산 대체	451,000	-

재고자산의 유형자산대체	-	585,778

선급금의 보증금의 대체	203,666	-

보증금의 선급비용 대체	-	399,156

장기차입금의 유동성 대체	262,500	262,500

금융리스부채의 유동성 대체	323,931	233,736

금융리스를 통한 유형자산의 취득	551,730	144,000

파생금융부채의 증가	3,728,658	-

전환사채의 전환	4,459,984	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	공정가치변동	대체	전환권조정상각	기타

파생금융부채	7,012,710	-	3,728,658	(3,252,564)	-	-	(2,077,765)	5,411,039

전환우선주금융부채	-	10,999,968	-	-	-	-	-	10,999,968

단기차입금	7,815,592	(1,575,592)	-	-	3,000,000	-	9,240,000

유동성장기부채	3,350,000	(262,500)	-	-	(2,737,500)	-	350,000

유동성전환사채	8,340,967	-	-	-	(4,460,012)	569,196	-	4,450,151

유동성금융리스부채	480,934	(372,939)	-	-	323,931	-	-	431,926

장기차입금	1,612,500	-	-	-	(262,500)	-	-	1,350,000

사채	3,000,000	-	-	-	-	-	-	3,000,000

전환사채	-	6,000,000	-	-	-	151,958	(3,728,658)	2,423,300

금융리스부채	527,779	-	551,730	-	(424,869)	-	-	654,640

합계	32,140,482	14,788,937	4,280,388	(3,252,564)	(4,560,950)	721,154	(5,806,423)	38,311,024

37. 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

기업은행	일반자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	무역금융	630,000	590,000	40,000

기업은행	구매자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	시설자금대출	3,000,000	2,700,000	300,000

기업은행	일반자금대출	1,875,000	1,590,000	285,000

기업은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	1,400,000	700,000	700,000

NH농협은행	일반자금대출	1,200,000	1,200,000	-

NH농협은행	구매자금대출	500,000	-	500,000

KEB하나은행	전자어음할인	800,000	-	800,000

KEB하나은행	일반자금대출	400,000	360,000	40,000

신한은행	일반자금대출	800,000	800,000	-

신한은행	일반자금대출	500,000	-	500,000

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	토지및건물(본사공장)	1,191,723	1,700,000	장기차입금	700,000	산업은행

600,000	단기차입금	800,000	신한은행

토지및 건물(가산대륭포스트타워)	1,250,851	3,600,000	장단기차입금	2,700,000	기업은행

100,000	매입채무	1,642	(주)솔고바이오메디칼

투자부동산	토지및 건물(가산대륭포스트타워)	1,771,630	3,600,000	장단기차입금	2,700,000	기업은행

100,000	매입채무	1,642	(주)솔고바이오메디칼

단기금융상품	정기예금	108,000	108,000	장기차입금	1,000,000	기업은행

정기예금	2,500,000	2,500,000	종속기업지급보증	USD 4,000,000	기업은행

정기예금	508,006	500,000	우리사주조합 차입	508,006	한국증권금융

상각후원가측정금융자산	후순위공모사채	-	90,000	사채	3,000,000	신보2016제8차유동화전문(유)신보2016제9차유동화전문(유)

(3) 보 고기간 말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보제공자산	담보제공금액	관련계정	차입금액	차입처

한국무역보험공사	보증서	531,000	단기차입금	590,000	기업은행

신용보증기금	보증서	1,272,000	단기차입금	1,590,000	기업은행

(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 에 대 하여 384백만 원을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율

당분기말	전기말

AEGIS SPINE, INC.	74.29%	74.29%

(주)엘앤케이팜	100.00%	100.00%

L BIOMED CANADA INC.	100.00%	100.00%

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	100.00%	100.00%

(주)에취제이시	100.00%	100.00%

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	49.00%	-

㈜루트락	30.8%	-

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

상 호	구 분	수익	비용

제품매출	상품매출	기타매출	대손충당금환입	이자수익	재고자산매입	지급수수료

AEGIS SPINE, INC.	종속기업	4,648,118	-	-	151,102	-	1,356,929	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	종속기업	268,180	-	-	-	-	-	-

(주)에취제이시	종속기업	-	627	-	150,000	43,145	-	-

㈜루트락	관계기업	-	116,009	62,370	-	6,904	99,338	97,095

합 계	4,916,299	116,636	62,370	301,102	50,049	1,456,267	97,095

- 전분기(단위 : 천원)

상 호	구 분	제품매출	상품매출

AEGIS SPINE, INC.	종속기업	2,736,679	278,423

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

상 호	구 분	채 권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	미지급금

AEGIS SPINE, INC.	종속기업	6,825,620	782,232	-	-	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	종속기업	265,668	-	-	-	-

(주)에취제이시(주1)	종속기업	-	-	1,250,000	28,438	-

(주)루트락	관계기업	101,992	-	-	-	10,624

합 계	7,193,281	782,232	1,250,000	28,438	10,624

(주 1 ) 단기대여금에 대한 대손충당금잔액은 950,000천원 입니다. - 전기말

(단위 : 천원)

상 호	구 분	채 권

매출채권	미수금	단기대여금

AEGIS SPINE, INC.	종속기업	9,036,628	705,727	-

(주)에취제이시	종속기업	-	-	1,100,000

합 계	9,036,628	705,727	1,100,000

(주) 대손충당금 차감전 금액(4) 자금거래내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	구 분	기초	대여	회수	당분기말

(주)에취제이시	단기대여금	1,100,000	350,000	200,000	1,250,000

(주)루트락	단기대여금	400,000	400,000

합 계	1,500,000	350,000	600,000	1,250,000

( 5) 보고기간말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있고, 당사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다 (주석25 참조) . 한편, 당사의 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다 .

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	882,583	967,839

퇴직급여	54,987	70,162

주식기준보상	-	-

합 계	937,570	1,038,000

39. 영업부문(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

거래처	매출액	비율(%)

OPUS SPINE	8,027,670	32.72%

AEGIS SPINE INC	4,648,118	18.95%

(의)토마스의료재단 윌스기념병원	2,643,514	10.78%

- 전분기(단위 : 천원)

거래처	매출액	비율(%)

(의)토마스의료재단 윌스기념병원	4,736,353	24.80%

AEGIS SPINE INC	2,736,679	14.33%

AP SURGICAL PTY LTD	2,035,503	10.66%

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	9,234,541	37.64%	11,584,349	60.65%

호주	8,995,681	36.67%	3,915,969	20.50%

미국	5,124,781	20.89%	2,882,156	15.09%

기 타	1,177,789	4.80%	717,186	3.75%

합 계	24,532,792	100.00%	19,099,660	100.00%