엘앤케이바이오 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

※ 제15기는 감사를 받은 재무제표이며, 제16(당)기 3분기 및 제15(전)기 3분기는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	34,874,348,443	29,462,175,056

현금및현금성자산	3,395,163,193	6,520,805,709

단기금융상품	11,108,000,000	5,608,000,000

매출채권	11,339,839,074	8,986,552,728

파생상품자산	74,857,504

기타유동채권	775,833,720	531,590,038

기타자산	264,529,421	188,544,292

당기법인세자산	17,403,180	24,532,020

재고자산	7,973,579,855	7,527,292,765

비유동자산	43,283,218,916	39,247,014,050

유형자산	4,409,399,156	4,745,819,050

사용권자산	468,547,906	762,472,044

무형자산	174,923,483	198,755,098

관계기업투자	4,935,811,518	5,875,238,190

종속기업투자	11,540,934,419	10,540,934,419

장기매출채권 및 기타비유동채권	21,416,868,726	16,909,851,012

장기금융상품	109,995,365	64,148,789

기타비유동자산	226,738,343	149,795,448

자산총계	78,157,567,359	68,709,189,106

부채

유동부채	11,553,449,238	29,342,342,810

매입채무	1,250,370,665	960,843,692

파생금융부채	1,150,232,738	8,718,067,625

유동리스부채	352,988,796	377,533,141

기타유동채무	1,357,912,260	1,034,389,524

기타유동부채	69,906,620	114,936,344

단기차입금	2,860,000,000	2,960,149,600

유동성장기차입금	1,100,000,000	1,100,000,000

유동성사채	1,700,000,000	1,700,000,000

유동성전환사채	1,712,038,159	12,376,422,884

비유동부채	1,695,577,805	1,984,437,837

리스부채	96,843,452	357,276,196

확정급여채무	1,541,749,788	1,571,788,770

비유동충당부채	56,984,565	55,372,871

부채총계	13,249,027,043	31,326,780,647

자본

자본금	9,968,371,500	6,702,829,500

자본잉여금	86,818,660,512	64,606,221,332

기타자본	4,525,436,550	4,155,062,038

이익잉여금(결손금)	(36,403,928,246)	(38,081,704,411)

자본총계	64,908,540,316	37,382,408,459

자본과부채총계	78,157,567,359	68,709,189,106

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,415,126,639	12,461,934,115	3,589,910,374	9,039,494,303

매출원가	1,790,243,475	4,588,701,961	1,177,274,498	3,465,364,106

매출총이익	2,624,883,164	7,873,232,154	2,412,635,876	5,574,130,197

판매비와관리비	2,243,343,248	6,836,660,052	2,886,607,040	8,777,154,667

영업이익(손실)	381,539,916	1,036,572,102	(473,971,164)	(3,203,024,470)

기타수익	743,413,466	2,513,957,233	4,301,954,237	7,272,802,894

기타비용	2,123,633,237	2,171,668,923	293,830,913	669,605,315

금융수익	5,976,774,116	8,178,650,087	68,332,746	187,882,243

금융비용	4,499,276,052	7,879,734,334	494,792,364	5,152,302,425

법인세비용차감전순이익(손실)	478,818,209	1,677,776,165	3,107,692,542	(1,564,247,073)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	478,818,209	1,677,776,165	3,107,692,542	(1,564,247,073)

총포괄손익	478,818,209	1,677,776,165	3,107,692,542	(1,564,247,073)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	32	112	232	(117)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	32	112	232	(117)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,696,371,500	64,424,212,976	1,980,770,947	(29,405,988,613)	43,695,366,810

당기순이익(손실)	(1,564,247,073)	(1,564,247,073)

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,692,421,820	1,692,421,820

주식선택권의 미행사	45,215,000	(45,215,000)	0

주식선택권의 행사	6,458,000	136,793,356	(43,255,684)	99,995,672

2022.09.30 (기말자본)	6,702,829,500	64,606,221,332	3,584,722,083	(30,970,235,686)	43,923,537,229

2023.01.01 (기초자본)	6,702,829,500	64,606,221,332	4,155,062,038	(38,081,704,411)	37,382,408,459

당기순이익(손실)	1,677,776,165	1,677,776,165

유상증자	3,262,000,000	22,025,693,024	25,287,693,024

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	514,545,828	514,545,828

주식선택권의 미행사	120,447,000	(120,447,000)	0

주식선택권의 행사	3,542,000	66,299,156	(23,724,316)	46,116,840

2023.09.30 (기말자본)	9,968,371,500	86,818,660,512	4,525,436,550	(36,403,928,246)	64,908,540,316

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,465,169,404)	1,983,688,220

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,300,443,626)	2,102,133,642

이자수취	106,836,824	73,051,101

이자지급(영업)	(278,691,442)	(190,628,353)

법인세환급(납부)	7,128,840	(868,170)

투자활동현금흐름	(8,046,301,857)	(11,024,730,277)

단기금융상품의 처분	5,108,000,000	3,108,000,000

단기대여금의 회수	110,000,000	4,652,450

보증금의 감소	20,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(10,718,000,000)	(7,358,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(45,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	(6,606,390,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,171,525,743)	(100,000,000)

유형자산의 취득	(9,688,555)	(47,992,727)

무형자산의 취득	(10,087,559)

임차보증금의 증가	(10,000,000)

재무활동현금흐름	7,152,508,313	(189,054,012)

단기차입금의 증가	1,978,194,240

주식매수선택권행사	46,116,840	99,995,672

유상증자	25,287,693,024

단기차입금의 상환	(2,078,343,840)

리스부채의 감소	284,977,089	289,049,684

전환사채의 상환	(17,796,174,862)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	233,320,432	613,703,789

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,125,642,516)	(8,616,392,280)

기초현금및현금성자산	6,520,805,709	15,524,814,869

기말현금및현금성자산	3,395,163,193	6,908,422,589