엘앤케이바이오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤케이오바이오메드와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결회사는 경기도 용인시 기흥구동백중앙로16번길16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 연결회사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 10,377,685천원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주의구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

강국진	2,497,159	12.03%

자기주식	10	0.00%

기타주주	18,258,202	87.97%

합 계	20,755,371	100.00%

( 1) 종속기업의 개요- 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

AEGIS MEDITECH, INC(*1)	미국	61.07%	61.07%	12월	의료기기 판매업

L SPINE, INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	의료기기 수입, 판매업

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100.00%	100.00%	12월	의료기기 판매업

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.27%	99.27%	3월	의료기기 판매업

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD (*2)	호주	-	100.00%	12월	의료기기 판매업

ME (Thailand) Co., Ltd. (*3)	태국	49.00%	49.00%	12월	의료기기 판매업

리딩메디테크신기술투자조합1호	한국	95.24%	95.24%	12월	투자업

(*1) 종속회사인 AEGIS MEDITECH INC는 2025년 4월 2일 사명을 AEGIS SPINE, INC에서 변경했습니다.(*2) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD는 실질적인 영업활동감소로 적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.(*3) 회사에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이지만, 주주 및 이사회의 구성을 고려할 때 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 요약재무정보- 당분기(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익 (손실)

AEGIS MEDITECH, INC	19,835,108	41,487,360	12,624,527	(778,112)	237,321

L SPINE, INC.	39,035,395	30,681,275	10,670,076	(745,270)	(1,179,393)

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	927,539	1,613,200	261,657	50,146	43,477

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,056,994	1,359,868	370,629	(85,903)	(63,990)

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD(*)	-	-	-	-	(130)

ME (Thailand) Co., Ltd.	7,734,163	9,481,867	4,014,596	625,714	609,523

리딩메디테크신기술투자조합1호	337,334	345	4,062	13,911	13,911

(*) 청산시까지 영업실적입니다.

- 전기(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익 (손실)

AEGIS SPINE, INC.	19,828,371	41,717,944	16,530,463	(2,007,302)	(4,590,523)

L SPINE, INC.	35,345,418	25,811,905	13,768,430	308,69	1,463,077

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	972,139	1,701,277	607,361	(23,062)	(130,994)

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,097,008	1,335,893	583,575	(102,969)	(121,400)

AEGIS ORTHOPEADICS	1,522	-	155,990	1,477,296	1,445,233

ME(THAILAND) CO.,LTD	6,924,148	9,281,376	4,106,026	444,219	137,117

리딩메디테크신기술투자조합1호	1,184,048	1,100	99,388	70,641	70,641

(3) 연결 범위의 변동 - 호주법인

종속기업명	변동내역	사유

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD	제외	청산

2. 연결재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 중간재무보고는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 따라 작성되었으며, 이는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 뿐 만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 연결재무상태표상 자산- 당분기말(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,803,417	-	4,803,417

단기금융상품	5,608,000	-	5,608,000

파생상품자산	-	300,544	300,544

매출채권	16,963,264	-	16,963,264

기타채권	1,032,799	-	1,032,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	592,083	592,083

장기매출채권	3,698,351	-	3,698,351

기타비유동채권	641,036	-	641,036

합 계	32,746,866	892,628	33,639,494

- 전기말(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,834,975	-	3,834,975

단기금융상품	16,108,000	-	16,108,000

파생상품자산	-	1,227,716	1,227,716

매출채권	14,979,779	-	14,979,779

기타채권	1,604,768	-	1,604,768

당기손익공정가치측정금융자산	-	577,504	577,504

장기매출채권	1,806,823	-	1,806,823

기타비유동채권	450,506	-	450,506

합 계	38,784,851	1,805,220	40,590,071

나. 연결재무상태표상 부채- 당분기말(단위: 천원)

과 목	당기손익공정가치
측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,706,633	2,706,633

기타채무	-	3,890,484	3,890,484

단기차입금	-	8,578,240	8,578,240

유동성장기차입금	-	100,000	100,000

사채	-	700,000	700,000

전환사채	-	9,651,522	9,651,522

유동리스부채	-	730,431	730,431

파생상품부채	5,921,634	-	5,921,634

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

비유동리스부채	-	1,452,595	1,452,595

기타비유동채무	-	57,566	57,566

합 계	5,921,634	28,867,471	34,789,106

- 전기말(단위: 천원)

과 목	당기손익공정가치
측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,347,491	3,347,491

기타채무	-	3,592,534	3,592,534

단기차입금	-	8,650,000	8,650,000

유동성장기차입금	-	100,000	100,000

사채	-	700,000	700,000

전환사채	-	11,907,914	11,907,914

리스부채	-	669,069	669,069

파생상품부채	9,934,446	-	9,934,446

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

비유동리스부채	-	369,635	369,635

기타비유동채무	-	1,958,429	1,958,429

합 계	9,934,446	32,295,073	42,229,519

(2) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	399,724	7,420	-	-	407,145

외화환산이익	44,061	-	-	645,303	689,364

파생상품평가이익	-	2,369	2,530,766	-	2,533,135

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	14,579	-	-	14,579

소 계	443,785	24,368	2,530,766	645,303	3,644,223

이자비용	-	-	-	2,463,580	2,463,580

외화환산손실	2,943,891	-	-	7,924	2,951,815

파생상품평가손실	-	861,363	-	-	861,363

대손상각비	241,763	-	-	-	241,763

기타금융비용	339	-	-	-	339

소 계	3,185,994	861,363	-	2,471,504	6,518,861

합 계	(2,742,208)	(836,995)	2,530,766	(1,826,201)	(2,874,638)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	459,816	-	-	-	459,816

외화환산이익	850,373	-	-	832,696	1,683,068

파생상품평가이익	-	-	1,011,385	-	1,011,385

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	26,444	-	-	26,444

소 계	1,310,189	26,444	1,011,385	832,696	3,180,713

이자비용	-	-	-	1,848,819	1,848,819

외화환산손실	286,716	-	-	2,416	289,132

전환사채상환손실	-	-	-	143,587	143,587

파생상품평가손실	-	10,232	-	-	10,232

대손상각비	548,968	-	-	-	548,968

기타금융비용	-	-	-	138,271	138,271

소 계	835,684	10,232	-	2,133,093	2,979,009

합 계	474,505	16,212	1,011,385	(1,300,398)	201,704

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	102,170	551,204

외화예금	3,013,002	1,752,347

MMDA	1,688,245	1,531,424

합 계	4,803,417	3,834,975

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	기업은행	108,000	108,000	차입금담보제공

기업은행	3,000,000	3,000,000	외화지급보증에 대한 담보제공

합 계	3,108,000	3,108,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,782,978	(819,714)	16,963,264	15,839,682	(859,904)	14,979,779

기타채권

단기대여금	580,529	(300,000)	280,529	1,044,509	(300,000)	744,509

미수금	620,588	(4,400)	616,188	204,870	(4,400)	200,470

미수수익	66,082	-	66,082	89,788	-	89,788

보증금	70,000	-	70,000	570,000	-	570,000

소 계	1,337,199	(304,400)	1,032,799	1,909,168	(304,400)	1,604,768

장기매출채권	5,090,408	(1,392,057)	3,698,351	3,098,689	(1,291,865)	1,806,823

기타비유동채권

장기대여금	-	-	-	300,000	-	300,000

장기보증금	641,036	-	641,036	150,506	-	150,506

소 계	641,036	-	641,036	450,506	-	450,506

합 계	24,851,621	(2,516,171)	22,335,450	21,298,045	(2,456,169)	18,841,876

(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,456,169	1,406,697

대손상각비(환입)	241,763	548,968

매출채권 및 기타채권의 제각	(172,469)	-

환율효과	(9,292)	3,909

기타	-	300,000

기말금액	2,516,171	2,259,575

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

선급금	484,587	-	484,587	336,100	-	336,100

선급비용	718,564	-	718,564	525,950	-	525,950

소 계	1,203,151	-	1,203,151	862,050	-	862,050

비유동자산

비유동선급금	229,895	-	229,895	260,816	-	260,816

비유동선급비용	503,252	-	503,252	387,225	-	387,225

소 계	733,147	-	733,147	648,041	-	648,041

합 계	1,936,297	-	1,936,297	1,510,091	-	1,510,091

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,192,336	(170,868)	2,021,468	1,787,107	(498,447)	1,288,660

제품	26,354,209	(6,372,791)	19,981,419	23,711,847	(6,815,156)	16,896,691

원재료	1,394,587	-	1,394,587	761,051	-	761,051

저장품	4,717,672	(677,792)	4,039,879	4,491,130	(789,652)	3,701,478

재공품	2,926,041	-	2,926,041	1,902,653	-	1,902,653

합 계	37,584,845	(7,221,451)	30,363,394	32,653,787	(8,103,255)	24,550,532

연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 연결회사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (664,486) 천원 및 (1,789,905) 천원 입니다.

11. 당기손익공정가치측정금융자산당분기와 전분기 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	577,504	1,049,410

취득	-	500,000

공정가치의 변동	14,579	26,444

기타	-	(1,075,854)

기말금액	592,083	500,000

12. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	국적	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)루트락	한국	36.26%	-	-

당분기 중 루트락의 주식수 증가로 연결법인의 지분율이 변동되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)루트락(*)	15,492,121	17,917,736	7,174,511	(2,153,037)	(2,153,037)	-

(*) 관계기업의 손실로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어, 당분기에 인식하지 아니한 미반영손실은 1,889,630 천원입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	737,020	-	737,020	737,020	-	737,020

건물	2,501,690	(1,166,494)	1,335,195	2,501,690	(1,072,681)	1,429,009

기계장치	6,279,043	(4,411,882)	1,867,161	4,771,293	(4,279,635)	491,659

차량운반구	137,993	(67,352)	70,641	136,344	(46,152)	90,192

공구와기구	9,102,137	(5,784,356)	3,317,781	9,850,344	(4,844,204)	5,006,140

비품	1,772,225	(1,662,341)	109,885	1,733,414	(1,626,521)	106,893

시설장치	1,601,136	(1,562,732)	38,404	1,580,136	(1,513,518)	66,617

대여자산	2,389,149	(1,068,904)	1,320,245	1,852,065	(763,667)	1,088,399

기타의유형자산	277,124	(258,857)	18,268	277,124	(254,747)	22,378

건설중인자산	84,000	-	84,000	59,000	-	59,000

합 계	24,881,517	(15,982,918)	8,898,599	23,498,431	(14,401,124)	9,097,307

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	환율차이	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	-	737,020

건물	1,429,009	-	(93,813)	-	-	-	1,335,195

기계장치	491,659	1,507,750	(132,247)	-	-	-	1,867,161

차량운반구	90,192	-	(20,244)	-	-	692	70,641

공구와기구	5,006,140	145,811	(747,123)	(1,369)	-	(1,085,677)	3,317,781

비품	106,893	51,172	(46,684)	-	-	(1,497)	109,885

시설장치	66,617	21,000	(49,214)	-	-	-	38,404

대여자산(*)	1,088,399	-	(305,238)	-	537,083	-	1,320,245

기타의유형자산	22,378	-	(4,110)	-	-	-	18,268

건설중인자산	59,000	25,000	-	-	-	-	84,000

합 계	9,097,307	1,750,733	(1,398,673)	(1,369)	537,083	(1,086,482)	8,898,599

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체(*)	환율차이	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	-	737,020

건물	1,554,093	-	(93,813)	-	-	-	1,460,280

기계장치	752,627	46,170	(230,781)	(1)	-	-	568,015

차량운반구	69,404	32,429	(14,517)	-	-	4,670	91,986

공구와기구	3,049,953	210,673	(608,645)	(5,287)	1,826,868	105,412	4,578,974

비품	128,395	21,932	(42,094)	-	-	2,165	110,399

시설장치	243,078	1,400	(50,552)	(114,429)	-	2,788	82,284

대여자산(*)	989,628	-	(244,747)	-	375,992	-	1,120,873

기타의유형자산	1	27,400	(3,698)	-	-	48	23,751

건설중인자산	-	59,000	-	-	-	-	59,000

합계	7,524,199	399,004	(1,288,846)	(119,717)	2,202,859	115,084	8,832,583

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액 (*)

흥국화재해상보험	종합보험	유형자산	7,865,075

(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	311,375	396,676

판매비와관리비	1,087,297	892,170

합 계	1,398,673	1,288,846

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,915,756	(4,035,710)	880,046	4,344,614	(3,522,109)	822,505

차량운반구	422,370	(400,594)	21,776	423,336	(338,346)	84,990

합 계	5,338,126	(4,436,304)	901,822	4,767,951	(3,860,455)	907,496

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	감소	환율차이	기말장부금액

건물	822,505	695,534	(605,511)	-	(32,482)	880,046

차량운반구	84,990	-	(62,393)	-	(821)	21,776

합 계	907,496	695,534	(667,904)	-	(33,303)	901,822

-전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기타	환율차이	기말금액

건물	1,345,289	72,009	(569,379)	(34,982)	35,879	848,815

차량운반구	142,854	19,428	(57,361)	-	-	104,921

합계	1,488,143	91,437	(626,740)	(34,982)	35,879	953,736

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	605,511	569,379

차량운반구	62,393	57,361

합계	667,904	626,740

리스부채에 대한 이자비용(*1)	69,265	48,419

단기리스료와 소액자산리스료(*2)	60,429	27,468

(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	667,904	626,740

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	730,431	669,069

비유동리스부채	1,452,595	369,635

합 계	2,183,026	1,038,704

(6) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합계

최소리스료 총액	472,681	289,018	828,767	630,053	-	2,220,518

최소리스료 순액	452,097	278,334	823,817	628,778	-	2,183,026

당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 829,428 천원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	589,540	(248,338)	341,202	458,198	(215,719)	242,479

기타의무형자산	1,615,466	(905,805)	709,661	1,652,219	(896,526)	755,693

합 계	2,205,006	(1,154,143)	1,050,863	2,110,417	(1,112,245)	998,172

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분 및 폐기	환율차이	기말장부금액

산업재산권	242,479	133,635	(32,619)	-	(2,293)	341,202

기타의무형자산	755,693	-	(11,264)	-	(34,768)	709,661

합 계	998,172	133,635	(43,882)	-	(37,061)	1,050,863

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	처분 및 폐기	환율차이	기말금액

산업재산권	244,451	19,354	(28,617)	-	1,021	236,209

기타의무형자산	554,282	-	26,914	(704)	101,433	681,925

합 계	798,732	19,354	(1,703)	(704)	102,454	918,134

16. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	3,054,138	2,741,091

미지급비용	836,346	851,443

소 계	3,890,484	3,592,534

비유동	임대보증금	14,182	14,867

장기미지급금	43,385	1,943,562

소 계	57,566	1,958,429

합 계	3,948,050	5,550,963

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	227,287	104,908

선수금	539	834

합 계	227,826	105,742

18. 장.단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	4.477%	1,430,000	1,430,000

무역어음대출	기업은행	4.338%	530,000	530,000

운영자금대출	산업은행	5.740%	729,000	810,000

종속기업현지차입금	Bank ok Hope	9.000%	5,889,240	5,880,000

합 계	8,578,240	8,650,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	당기이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2026-12-15	5.543%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	기업은행	2026-09-15	4.522%	100,000	100,000

소 계	1,100,000	1,100,000

차감: 유동성장기차입금	(100,000)	(100,000)

장기차입금	1,000,000	1,000,000

19. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증 사모사채	2023-10-30	2025-10-30	8.092%	700,000	700,000

소 계	700,000	700,000

차감: 유동성사채	(700,000)	(700,000)

사채	-	-

(2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액	700,000천원

발행수익률	8.092%

표면이자율	8.092%

이자지급조건	발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한 사채의 조기상환권 (Call Option)	발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

20. 전환사채 및 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	최초장부금액	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021-07-16	2026-07-16	0.00%	20,000,000	-	1,000,000

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-05-09	2029-05-09	2.00%	20,000,000	14,784,500	20,000,000

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2025-05-28	2030-05-28	2.00%	1,000,000	1,000,000	-

상환할증금	2,311,995	1,737,795	2,201,900

할인발행차금	-	-	(669)

전환권조정	(22,692,328)	(7,870,773)	(11,293,317)

소 계	20,619,667	9,651,522	11,907,914

차감: 유동성전환사채	(20,619,667)	(9,651,522)	(11,907,914)

전환사채	-	-	-

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 무보증 사모전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채 발행일	2021년 7월 16일	2024년 5월 09일	2025년 5월 28일

사채 만기일	2026년 7월 16일	2029년 5월 09일	2030년 5월 28일

전환청구기간	2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일	2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일	2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일

표면이자율	0%	2%	2%

만기이자율	0%	4%	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	13,016원	6,371원	6,249원

전환가격 조정	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능

(3) 파생상품자산

1) 보고기간말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	300,544	1,227,716

2) 당분기 및 전분기의 파생상품자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,227,716	-

전환사채의 발행	30,325	1,641,521

전환권의 행사	(96,133)	-

매도청구권평가	(861,363)	(10,232)

기말금액	300,544	1,631,290

(4) 파생상품부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	5,921,634	9,934,446

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,934,446	541,303

전환사채의 발행	458,666	11,748,379

전환권의 행사	(1,938,342)	-

전환권 및 조기상환권 평가	(2,533,135)	(1,011,385)

기말금액	5,921,634	11,278,297

21. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,625,124	3,540,132

사외적립자산의 공정가치	(415,022)	(483,224)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,210,102	3,056,908

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	536,934	420,699

이자비용	21,865	34,140

사외적립자산의 기대수익	-	20,610

합 계	558,800	475,450

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,540,132	2,789,995

당기근무원가	536,934	420,699

이자비용	21,865	34,140

재측정요소:

- 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(473,838)	(442,561)

환율효과	30	-

기말금액	3,625,124	2,802,273

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	483,224	557,548

이자수익	-	20,610

재측정요소	-	-

사용자의 기여금 납부액	-	-

퇴직급여 지급액	(68,202)	(104,247)

기말 금액	415,022	473,911

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	415,022	483,224

22. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	59,600	-	-	59,600

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	57,538	2,062	-	59,600

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	20,755,371	19,936,743

보통주(주)	20,755,371	19,936,743

자본금(단위:천원)	10,377,686	9,968,372

보통주자본금(단위:천원)	10,377,686	9,968,372

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	보통주자본금	자본잉여금

주식수(주)	금 액	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

전분기말	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

당기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

결손보전	-	-	(33,909,488)	-	-	(33,909,488)

전환권의 행사	818,628	409,314	4,569,226	-	-	4,569,226

당분기말	20,755,371	10,377,686	56,567,918	744,819	3,733,032	61,045,769

24. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,525,524	4,525,524

자기주식(*)	(87)	(87)

계	4,525,437	4,525,437

(*) 연결회사는 당분기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,525,524	4,525,524

주식보상비용	-	-

주식선택권 미행사로 인한 계정 대체	-	-

기말금액	4,525,524	4,525,524

25. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.(2) 당분기말에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 6차	190,000	2023-03-25	2028-03-24	36,600	23,819

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 6차

부여된 선택권의 공정가치(*)	23,819

부여일의 주가	34,900

행사가격	36,600

주가변동성	74.01%

배당수익률	0.00%

기대만기	5년

무위험수익률	1.75%

(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	190,000	36,600	190,000	36,600

기중 행사분	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	190,000	36,600	190,000	36,600

26. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	1,332,000	1,332,000

미처리결손금(*)	(26,605,883)	(60,077,852)

합 계	(25,273,883)	(58,745,852)

(*) 연결당사는 2025년 3월 11일의 정기주주총회 결의에 따라 33,909,488천원의 자본잉여금을 전입하여 결손보전을 하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(1,861,243)	(3,817,536)	983,327	11,958

원재료의 사용 및 상품의 매입	2,922,658	5,817,290	558,889	2,288,889

급여	3,324,183	9,587,736	2,700,281	7,347,583

퇴직급여	171,581	504,850	128,061	375,105

복리후생비	321,386	902,827	197,861	647,907

감가상각비	381,420	2,066,577	735,135	1,915,586

무형자산상각비	16,043	43,882	(24,575)	1,703

외주가공비	226,292	625,100	148,069	431,878

보험료	216,050	611,507	138,363	399,151

지급수수료	1,039,857	2,677,448	991,262	2,821,315

수도광열비	87,241	217,545	78,911	203,826

여비교통비	407,836	1,095,039	308,291	845,866

운반비	66,046	337,726	131,874	327,088

대손상각비	172,693	241,763	58,718	548,968

주식보상비용	-	-	42,645	54,707

기타	2,267,045	7,484,859	1,311,875	5,337,780

매출원가 및 판매관리비의 합계	9,759,087	28,396,614	8,488,987	23,559,312

28. 판매비와 관리비연결회사의 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,785,528	8,067,163	2,198,599	6,026,155

퇴직급여	112,628	341,186	86,115	262,055

복리후생비	244,772	668,668	133,486	461,820

여비교통비	394,221	1,056,699	298,057	819,127

차량유지비	35,463	101,465	30,121	69,473

접대비	181,205	466,070	174,767	446,196

감가상각비	377,552	1,755,201	603,104	1,518,910

지급임차료	2,832	60,429	13,273	27,468

무형자산상각비	16,043	43,882	(24,575)	1,703

지급수수료	974,178	2,529,065	965,057	2,741,808

수도광열비	14,756	41,913	9,767	29,059

운반비	62,467	326,241	129,457	320,411

광고선전비	139,338	393,556	99,255	181,475

대손상각비	172,693	241,763	58,718	548,968

보험료	211,282	592,701	131,447	378,494

소모품비	32,242	105,717	27,057	87,463

경상연구개발비	767,440	2,066,329	519,911	1,434,789

주식보상비용	-	-	42,645	54,707

기타	1,496,356	4,418,837	1,192,940	4,163,720

합계	8,020,997	23,276,887	6,689,202	19,573,802

29. 기타수익 및 기타비용(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,146	84,360	116,494	227,784

외화환산이익	86,023	689,364	(1,831,556)	1,683,068

유형자산처분이익	256	3,990	46,109	127,674

잡이익	114,995	230,528	54,843	141,957

합계	219,421	1,008,242	(1,614,110)	2,180,483

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	95,744	235,168	111,689	164,168

외화환산손실	(2,375,537)	2,951,815	(228,543)	289,132

기부금	3,639	126,052	6,663	108,391

무형자산처분손실	-	-	654	654

연결제외손실	-	117,993	-	-

잡손실	1,910	28,437	46,529	97,798

합계	(2,274,243)	3,459,464	(63,009)	660,143

30. 금융수익 및 금융비용연결회사의 당분기 및 전분기 중의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	103,766	407,145	235,039	459,816

파생상품평가이익	-	2,533,135	-	1,011,385

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	14,579	26,444	26,444

소계	103,766	2,954,859	261,483	1,497,644

금융비용

이자비용	779,988	2,463,580	873,197	1,848,819

파생상품평가손실	-	861,363	-	10,232

전환사채상환손실	-	-	-	143,587

기타금융비용	112	339	(589)	138,271

소계	780,100	3,325,282	872,607	2,140,909

합계	(676,334)	(370,424)	(611,124)	(643,264)

31. 법인세 비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소등을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있습니다. 그래서, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당순이익(손실)(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순손익	2,685,064,197	(478,073,761)	(1,126,578,140)	3,426,580,077

가중평균유통보통주식수 (주1)	20,251,152	20,042,695	19,936,733	19,936,733

지배기업의 소유주지분 기본주당손익	133	(24)	(57)	172

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	19,936,733	19,936,743	19,936,743	19,936,743

자기주식	(10)	(10)	(10)	(10)

전환사채의 전환	314,429	105,962	-	-

가중평균유통보통주식수	20,251,152	20,042,695	19,936,733	19,936,733

(2) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량(주)	전환가능시점	전환만료시점

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,320,593	2025-05-09	2029-04-09

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	160,026	2026-05-28	2030-04-28

33. 현금흐름표(1) 영업현금흐름 조정내역연결회사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손익	(434,184)	3,301,864

조정항목:	4,322,408	291,426

감가상각비	2,066,577	1,915,586

무형자산상각비	43,882	1,703

퇴직급여	558,800	420,699

대손상각비	241,763	548,968

지분법손실	-	300,000

파생상품평가손실	861,363	10,232

외화환산손실	2,906,886	289,132

재고자산평가손실	(664,486)	(1,789,905)

주식보상비용	-	54,707

이자비용	2,463,580	1,848,819

기타금융비용	-	(2,219)

법인세비용	(473,286)	(215,994)

이자수익	(407,145)	(421,667)

유형자산처분이익	(3,990)	(127,674)

무형자산처분손실	-	654

전환사채상환손실	-	143,587

외화환산이익	(687,804)	(1,647,373)

파생상품평가이익	(2,533,135)	(1,011,385)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(14,579)	(26,444)

잡이익	(36,019)	-

영업활동으로인한자산부채의변동	(15,369,715)	(11,430,017)

매출채권의 감소(증가)	(6,682,291)	(3,114,660)

기타채권의 감소(증가)	(680,674)	937,094

재고자산의 감소(증가)	(5,468,141)	(2,239,083)

기타자산의 감소(증가)	(426,206)	(356,486)

매입채무의 증가(감소)	(16,557)	1,103,363

기타채무의 증가(감소)	(1,812,589)	(7,377,443)

기타부채의 증가(감소)	122,379	(44,489)

퇴직급여 지급액	(405,636)	(338,314)

영업으로부터창출된현금흐름	(11,481,491)	(7,836,727)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항연결회사의 당분기 및 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 대여자산 대체	537,083	375,992

리스계약의 변경	-	34,640

선급금의 무형자산 대체	-	5,868

선급금의 유동성 대체	-	8,743

선급비용의 유동성 대체	284,037	-

보증금의 유동성 대체	500,000	-

리스부채의 유동성 대체	775,451	450,309

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	공정가치 변동	대체	전환권조정	기타

파생상품부채	9,934,446	-	458,666	(2,533,135)	-	-	(1,938,342)	5,921,634

단기차입금	8,650,000	-	-	-	-	-	(71,760)	8,578,240

유동성장기차입금	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

유동성사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

유동리스부채	668,400	(829,428)	72,770	-	775,451	-	43,238	730,431

장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

전환사채	11,908,583	(283,290)	(428,341)	-	-	1,599,720	(3,145,151)	9,651,522

비유동리스부채	369,635	-	1,873,637	-	(775,451)	-	(15,226)	1,452,595

합 계	33,331,064	(1,112,718)	1,976,732	(2,533,135)	-	1,599,720	(5,127,241)	28,134,422

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말금액

증가	공정가치 변동	대체	전환권조정	기타

파생금융부채	541,303	-	11,748,379	(1,011,385)	-	-	-	11,278,297

단기차입금	8,017,600	(90,000)	-	-	-	-	120,800	8,048,400

유동성장기차입금	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

유동리스부채	828,688	(692,371)	23,484	-	415,201	-	62,434	637,436

장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

유동성전환사채	2,022,027	18,500,000	(10,106,858)	-	-	856,357	34,844	11,306,370

사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

리스부채	845,156	-	63,835	-	(450,309)	-	18,010	476,692

합 계	14,054,774	17,717,629	1,728,840	(1,011,385)	(35,108)	856,357	236,088	33,547,196

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

기업은행	무역어음대출	530,000	530,000	-

기업은행	기업구매자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,430,000	1,430,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	1,100,000	100,000	1,000,000

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	운전자금대출	729,000	729,000	-

Bank of Hope	운전자금대출	USD 4,000,000.00	USD 4,000,000.00	-

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	토지및건물(본사공장)	2,072,216	1,521,000	단기차입금	729,000	산업은행

1,320,000	장기차입금	1,100,000	기업은행, 국민은행

단기금융상품	단기금융상품(정기예금)	108,000	118,800	장기차입금	1,000,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	3,000,000	3,300,000	단기차입금	USD 4,000,000	기업은행

기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*)	후순위사채	-	61,200	사채	700,000	신보2023제21차유동화전문(유)

(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공자	담보제공자산	담보제공금액	관련계정	차입금액	차입처

한국무역보험공사	보증서	477,000	단기차입금	530,000	기업은행

신용보증기금	보증서	1,144,000	단기차입금	1,430,000	기업은행

IBK기업은행	지급보증	USD 4,000,000	단기차입금	USD 4,000,000	Bank of Hope

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송 사건은 1건입니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)루트락(*)	36.26%	36.36%

(*) 루트락의 주식수 증가로 당사의 지분율이 변동되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	수익

(주)루트락	관계기업	746,691

- 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	수익

(주)루트락	관계기업	673,493

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	채 권

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금

(주)루트락	관계기업	2,875,581	300,000	592,083	673	17,288

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금	외상매입금	미지급금	파생부채

(주)루트락	관계기업	2,093,309	300,000	577,504	4,271	23,161	372	5,500	2,369

(4) 자금거래(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	당분기말

(주)루트락	단기대여금	300,000	-	-	300,000

전환사채(*)	577,504	14,579	-	592,083

합 계	877,504	14,579	-	314,579

(*주) 공정가치 변동 효과를 반영하였습니다.(5) 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	866,401	664,923

퇴직급여	154,581	91,919

합계	1,020,981	756,842

36. 영업부분(1) 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

(주)루트락	711,157	2.35%	669,561	2.57%

Northside Hospital	1,110,453	3.66%	1,780,689	6.83%

MIS Technologies, LLC	2,744,190	9.05%	570,470	2.19%

기타	25,744,989	84.94%	23,047,386	88.41%

합 계	30,310,788	100.00%	26,068,106	100.00%

(3) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 지리적 시장, 재화 또는 용역의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지리적 시장

미국	20,631,220	18,411,486

한국	720,919	1,266,158

태국	4,014,596	3,055,172

기타	4,944,054	3,335,290

합 계	30,310,788	26,068,106

재화 또는 용역의 유형

상품매출	2,350,060	2,622,401

제품매출	27,674,752	23,374,057

기타매출	285,977	71,648

합 계	30,310,788	26,068,106

수익인식 시기

한 시점에 이행	30,310,788	26,068,106

합 계	30,310,788	26,068,106