엘앤케이바이오 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 11 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	48,335,446,708	53,654,811,422

현금및현금성자산	634,509,149	3,732,100,133

단기금융상품	4,066,492,395	4,512,271,402

매출채권 및 기타유동채권	20,005,794,006	23,424,120,954

기타자산	1,277,081,108	1,745,453,570

재고자산	22,341,507,025	20,213,385,051

당기법인세자산	10,063,025	27,480,312

비유동자산	35,800,223,413	38,182,204,518

장기금융상품	2,011,099,412

매도가능금융자산	16,800,000

관계기업투자	528,996,892	703,615,000

투자부동산	1,694,813,374	1,752,425,625

유형자산	5,014,242,706	6,781,194,914

사용권자산	3,714,733,010

무형자산	10,139,142,666	10,175,477,400

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,944,917,126	8,087,050,498

기타비유동금융자산

비유동기타자산	700,000,000

이연법인세자산	8,746,577,639	7,971,341,669

자산총계	84,135,670,121	91,837,015,940

부채

유동부채	43,914,976,102	43,464,538,584

매입채무 및 기타유동채무	9,184,541,835	9,843,040,285

기타유동부채	263,225,383	528,462,238

당기법인세부채

단기차입금	15,275,870,810	13,194,114,612

유동성장기차입금	350,000,000	350,000,000

유동성금융리스부채	414,372,848

유동성전환사채	4,512,265,589	3,733,325,260

유동성사채	2,000,000,000	3,000,000,000

유동리스부채	889,174,523

파생상품부채	1,542,810,321	2,504,135,700

전환상환우선주금융부채	9,897,087,641	9,897,087,641

비유동부채	7,186,412,598	6,320,791,082

장기차입금	1,000,000,000	1,262,500,000

사채	700,000,000

전환사채	896,150,438	2,543,903,009

금융리스부채	540,185,048

리스부채	2,529,959,747

기타비유동채무	18,939,000	94,100,000

확정급여채무	1,981,763,413	1,732,344,947

충당부채	59,600,000	147,758,078

부채총계	51,101,388,700	49,785,329,666

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,702,007,953	39,271,491,076

자본금	5,553,303,000	5,553,303,000

자본잉여금	50,002,217,782	50,069,503,520

기타자본	(1,667,231,490)	(1,712,557,682)

기타포괄손익누계액	410,821,385	799,145,881

이익잉여금(결손금)	(23,597,102,724)	(15,437,903,643)

비지배지분	2,332,273,468	2,780,195,198

자본총계	33,034,281,421	42,051,686,274

자본과부채총계	84,135,670,121	91,837,015,940

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,581,607,493	19,760,928,850	10,547,417,718	24,002,082,444

매출원가	2,593,479,007	9,750,901,175	4,037,974,866	10,648,891,124

매출총이익	2,988,128,486	10,010,027,675	6,509,442,852	13,353,191,320

판매비와관리비	4,435,211,869	15,870,823,021	5,427,368,244	16,962,381,644

영업이익(손실)	(1,447,083,383)	(5,860,795,346)	1,082,074,608	(3,609,190,324)

기타수익	722,163,736	1,412,145,112	(60,454,755)	607,064,355

기타비용	814,587,756	1,227,060,303	165,373,782	326,073,478

금융수익	231,141,651	1,148,332,380	1,451,129,999	5,517,620,659

금융비용	564,210,819	4,821,387,875	507,408,257	1,434,905,868

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,872,576,571)	(9,348,766,032)	1,799,967,813	754,515,344

법인세비용	74,193,850	747,288,055	(593,842,517)	(116,567,181)

당기순이익(손실)	(1,798,382,721)	(8,601,477,977)	1,206,125,296	637,948,163

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(1,593,676,759)	(8,159,199,081)	1,082,590,018	795,933,852

비지배지분	(204,705,962)	(442,278,896)	123,535,278	(157,985,689)

기타포괄손익	(138,853,036)	(259,486,480)	111,625,974	453,390,316

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(138,853,036)	(259,486,480)	111,625,974	453,390,316

해외사업환산손익	(138,853,036)	(259,486,480)	111,625,974	453,390,316

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(1,937,235,757)	(8,860,964,457)	1,317,751,270	1,091,338,479

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,867,363,019)	(8,547,523,577)	1,466,913,460	1,164,092,594

비지배지분	(69,872,738)	(313,440,880)	(149,162,190)	(72,754,115)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	(783)	108	82

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	(783)	108	82

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	44,960,186,752	(1,672,744,252)	382,152,195	(11,276,728,920)	37,519,981,775	2,878,068,287	40,398,050,062

당기순이익(손실)	795,933,852	795,933,852	(157,985,689)	637,948,163

해외사업환산손익	368,158,742	368,158,742	85,231,574	453,390,316

종속기업의 취득	821,305	821,305

연결실체내 자본거래 등

전환사채의 전환	350,985,000	4,108,999,474	4,459,984,474	4,459,984,474

주식보상비용	83,954,186	83,954,186	47,323,390	131,277,576

주식선택권행사	12,650,000	170,707,480	(32,330,000)	39,730,000	39,730,000

기타거래	(39,061,811)	(39,061,811)	(39,061,811)

2018.09.30 (기말자본)	5,490,751,000	49,239,893,706	(1,660,181,877)	750,310,937	(10,480,795,068)	43,339,978,698	2,853,458,867	46,193,437,565

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,069,503,520	(1,712,557,682)	799,145,881	(15,437,903,643)	39,271,491,076	2,780,195,198	42,051,686,274

당기순이익(손실)	(8,159,199,081)	(8,159,199,081)	(442,278,896)	(8,601,477,977)

해외사업환산손익	(388,324,496)	(388,324,496)	128,838,016	(259,486,480)

종속기업의 취득

연결실체내 자본거래 등	(67,285,738)	(67,285,738)	(152,506,262)	(219,792,000)

전환사채의 전환

주식보상비용	45,326,192	45,326,192	18,025,412	63,351,604

주식선택권행사

기타거래

2019.09.30 (기말자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,667,231,490)	410,821,385	(23,597,102,724)	30,702,007,953	2,332,273,468	33,034,281,421

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,658,584,713)	(8,846,140,330)

당기순이익(손실)	(8,601,477,977)	637,948,163

조정항목	6,847,916,207	(742,530,608)

감가상각비	2,035,903,585	1,647,289,859

무형자산상각비	507,502,352	609,825,442

급여	18,025,412	19,387,119

퇴직급여	456,437,582	658,348,352

대손상각비	771,268,816	499,737,951

지급임차료	0	42,872,112

기타의 대손상각비	10,449,000	0

지분법손실	174,618,108	85,850,729

유형자산처분손실	38,331,241	10,242,628

유형자산폐기손실	118,994,848

사용권자산처분손실	733,888,515

외화환산손실	509,957	18,115,545

재고자산평가손실	0	3,413,225

주식보상비용	45,326,192	83,954,186

이자비용	1,562,318,775	1,422,753,785

기타금융비용	3,411,795,365	12,152,083

법인세비용	(747,288,055)	116,567,181

이자수익	(173,303,906)	(165,125,602)

유형자산처분이익	(18,393,306)

외화환산이익	(1,117,584,056)	(428,644,588)

파생상품부채평가이익	0	(3,252,564,000)

파생상품부채처분이익	(961,325,379)	(2,077,764,750)

대손충당금환입	0	(26,775,558)

기타금융수익	(19,558,839)	(22,166,307)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	651,905,182	(8,500,534,271)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	4,951,953,532	(2,336,769,153)

재고자산의 감소(증가)	(1,604,578,527)	(4,199,957,093)

기타자산의 감소(증가)	(42,779,867)	(77,873,655)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,018,864,503)	(1,069,391,916)

기타부채의 증가(감소)	(430,538,825)	295,998,321

퇴직급여 지급액	(203,286,628)	(512,540,775)

사외적립자산의 감소(증가)	0	(600,000,000)

이자의 수취	80,038,859	123,681,355

이자의 지급	(510,506,144)	(357,165,516)

법인세납부(환급)	(126,460,840)	(7,539,453)

투자활동현금흐름	3,022,548,555	(5,200,092,488)

단기금융상품의 처분	3,002,807,589	6,282,921,009

장기금융상품의 처분	2,136,043,949	722,571,361

단기대여금의 회수	650,830,810

유형자산의 처분	50,760,456

보증금의 감소	1,514,684,000	12,033,352

단기금융상품의 취득	(2,554,901,670)	(7,979,436,591)

매도가능금융자산의 취득	(16,800,000)

단기대여금의 대여	(87,629,502)	(750,000,000)

장기금융상품의 취득	(113,553,750)	(393,585,750)

관계기업투자자산의 취득	(1,999,999,500)

유형자산의 취득	(478,180,417)	(516,973,179)

무형자산의 취득	(357,182,100)	(1,042,400,100)

보증금의 증가	(73,500,000)	(186,053,900)

재무활동현금흐름	(4,505,504,353)	14,508,940,963

단기차입금의 증가	11,746,253,996	11,054,061,397

유상증자	147,526,383

사채의 발행	700,000,000

전환사채의 발행	6,000,000,000

전환우선주금융부채의 발행	10,999,968,030

임대보증금의 증가	3,000,000

자기주식의 처분	1,460

단기차입금의 상환	(9,974,273,108)	(13,049,268,990)

사채의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 감소	(700,351,777)	(372,938,517)

유동성장기차입금의 상환	(262,500,000)	(262,500,000)

전환사채의 상환	(4,793,819,264)

자기주식의 취득	(10,908,800)

비지배지분의 감소	(220,814,200)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	43,949,527	344,399,760

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,097,590,984)	807,107,905

기초현금및현금성자산	3,732,100,133	3,466,291,352

기말현금및현금성자산	634,509,149	4,273,399,257