엘앤케이바이오 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

제13기 3분기, 제14기 3분기 연결재무제표는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다.제13기말 연결재무제표는 감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 13 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	45,558,549,945	32,043,933,658

현금및현금성자산	18,683,048,718	4,910,236,245

단기금융상품	3,108,000,000	3,305,788,090

매출채권 및 기타유동채권	3,880,304,471	3,308,806,583

기타자산	1,194,032,649	1,090,186,121

재고자산	18,628,185,727	19,357,837,539

당기법인세자산	3,836,380	10,361,080

기타유동금융자산	61,142,000	60,718,000

유동파생상품자산	61,142,000	60,718,000

비유동자산	23,174,310,131	26,920,034,210

관계기업투자주식	1,016,007,691	1,754,779,555

투자부동산	0	1,598,792,963

유형자산	6,242,926,879	5,249,651,405

사용권자산	2,256,267,797	2,608,805,757

무형자산	740,675,116	1,508,197,107

이연법인세자산	7,409,220,703	8,515,114,586

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,509,211,945	5,684,692,837

자산총계	68,732,860,076	58,963,967,868

부채

유동부채	22,494,165,271	21,686,447,818

매입채무 및 기타유동채무	5,035,354,909	5,979,624,903

단기매입채무	1,024,798,746	1,383,904,985

단기미지급금	1,196,803,654	1,103,894,572

단기미지급비용	813,752,509	791,825,346

유동성사채	2,000,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	70,743,399	127,274,610

당기법인세부채	6,576,195	3,590,400

단기차입금	8,261,343,870	12,189,126,078

유동성장기차입금	0	428,236,800

유동리스부채	626,304,570	572,791,914

기타유동금융부채	8,493,842,328	2,385,803,113

비유동부채	15,758,390,782	5,542,332,569

비유동리스부채	1,719,879,214	1,751,193,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	3,000,000

전환사채	11,773,986,043	365,806,628

장기차입금	1,100,000,000	2,100,000,000

확정급여채무	1,104,925,525	1,262,732,453

비유동충당부채	59,600,000	59,600,000

부채총계	38,252,556,053	27,228,780,387

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	27,908,310,321	29,186,693,561

자본금	6,696,371,500	6,622,134,500

자본잉여금	63,504,622,506	58,236,165,473

기타자본	1,505,479,309	1,075,335,394

기타포괄손익누계액	(1,203,602,148)	339,605,319

이익잉여금(결손금)	(42,594,560,846)	(37,086,547,125)

비지배지분	2,571,993,702	2,548,493,920

자본총계	30,480,304,023	31,735,187,481

자본과부채총계	68,732,860,076	58,963,967,868

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,099,434,751	11,944,595,739	5,757,963,212	14,915,794,183

매출원가	333,693,067	4,501,973,207	1,117,361,443	4,253,973,199

매출총이익	2,765,741,684	7,442,622,532	4,640,601,769	10,661,820,984

판매비와관리비	6,877,109,797	16,046,372,352	4,555,921,092	12,721,309,130

영업이익(손실)	(4,111,368,113)	(8,603,749,820)	84,680,677	(2,059,488,146)

기타수익	1,902,552,799	6,125,958,724	(279,177,168)	623,423,634

기타비용	742,883,907	933,075,043	776,658,248	939,727,975

금융수익	477,285,921	612,976,945	1,171,755,149	2,344,696,625

금융비용	489,938,879	1,542,925,725	402,587,801	1,199,881,864

지분법손익	(246,502,561)	(738,771,864)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,210,854,740)	(5,079,586,783)	(201,987,391)	(1,230,977,726)

법인세비용	779,245,569	1,465,741,311	(604,733,436)	(1,127,518,845)

당기순이익(손실)	(3,990,100,309)	(6,545,328,094)	402,746,045	(103,458,881)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(3,270,450,982)	(5,508,013,722)	234,266,330	(218,463,289)

비지배지분	(719,649,327)	(1,037,314,372)	168,479,715	115,004,408

기타포괄손익	(890,389,566)	(1,431,760,201)	(317,364,925)	(317,364,925)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(890,389,566)	(1,431,760,201)	(317,364,925)	(317,364,925)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(890,389,566)	(1,431,760,201)	(317,364,925)	(317,364,925)

총포괄손익	(4,880,489,875)	(7,977,088,295)	85,381,120	(420,823,806)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(4,175,422,388)	(7,051,221,203)	3,503,766	(573,320,438)

비지배지분	(705,067,487)	(925,867,092)	81,877,354	152,496,632

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(243)	(412)	18	(17)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(243)	(412)	18	(17)

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	50,002,217,782	(1,667,231,490)	450,489,502	(25,364,470,908)	28,974,307,886	1,893,166,192	30,867,474,078

당기순이익(손실)	(218,463,289)	(218,463,289)	115,004,408	(103,458,881)

해외사업환산손익	(354,857,149)	(354,857,149)	37,492,224	(317,364,925)

전환사채의 전환	270,286,500	2,516,579,346	2,786,865,846	2,786,865,846

주식선택권 행사

전환상환우선주	784,795,000	3,816,163,526	4,600,958,526	4,600,958,526

연결실체내 자본거래 등	475,706,403	475,706,403	661,311,597	1,137,018,000

자기주식 거래로 인한 증감	954,895,810	2,986,184,490	3,941,080,300	3,941,080,300

종속기업의 유상증자

주식기준보상거래	148,253,471	148,253,471

2020.09.30 (기말자본)	6,608,384,500	57,765,562,867	1,318,953,000	95,632,353	(25,582,934,197)	40,205,598,523	2,855,227,892	43,060,826,415

2021.01.01 (기초자본)	6,622,134,500	58,236,165,473	1,075,335,394	339,605,319	(37,086,547,125)	29,186,693,561	2,548,493,920	31,735,187,481

당기순이익(손실)	(5,508,013,722)	(5,508,013,722)	(1,037,314,372)	(6,545,328,094)

해외사업환산손익	(1,543,207,467)	(1,543,207,467)	111,447,266	(1,431,760,201)

전환사채의 전환	34,987,000	2,750,773,638	2,785,760,638	2,785,760,638

주식선택권 행사	39,250,000	2,053,599,098	(744,639,098)	1,348,210,000	1,348,210,000

전환상환우선주	(210,077,078)	(210,077,078)	(210,077,078)

연결실체내 자본거래 등

자기주식 거래로 인한 증감

종속기업의 유상증자	674,161,375	674,161,375	758,498,693	1,432,660,068

주식기준보상거래	1,174,783,014	1,174,783,014	190,868,195	1,365,651,209

2021.09.30 (기말자본)	6,696,371,500	63,504,622,506	1,505,479,310	(1,203,602,148)	(42,594,560,846)	27,908,310,321	2,571,993,702	30,480,304,023

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,012,079,331)	1,734,802,259

당기순이익(손실)	(6,545,328,094)	(103,458,881)

조정항목	1,383,693,066	1,317,236,974

감가상각비	1,198,997,660	1,821,587,511

무형자산상각비	122,286,860	508,620,149

급여	5,664,916	148,253,471

퇴직급여	381,220,801	290,935,800

대손상각비	692,633,723	422,202,230

지분법손실	738,771,864	139,744,097

유형자산처분손실	9,605,553	4,817,427

사용권자산처분손실	15,395,118	564,045

외화환산손실	404,224,313	247,171,207

재고자산평가손실	799,500,964	122,373,080

주식보상비용	1,365,651,209	0

이자비용	852,216,793	1,196,164,842

기타금융비용	3,740,550	137,546,413

법인세비용	1,052,082,951	(1,127,518,845)

무형자산손상차손	225,669,719	0

파생금융자산평가손실	674,310,732	0

파생금융자산거래손실	16,398,200	0

이자수익	(63,164,841)	(62,266,607)

유형자산처분이익	(487,358,842)	0

대손충당금환입	(580,584,383)	0

기타의 대손충당금환입	(130,000,000)	0

사용권자산처분이익	(1,431,572)	(1,057,670)

외화환산이익	(2,652,039,418)	(145,763,918)

파생상품평가이익	(104,646,568)	(1,014,185,557)

파생상품처분이익	0	(1,002,917,296)

기타금융수익	(1,208,933,249)	(369,033,405)

무형자산손상차손환입	(90,480,800)	0

무형자산처분이익	(171,755,667)	0

투자자산처분이익	(1,684,283,520)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(808,775,561)	239,841,138

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,000,086,767	6,868,226,378

재고자산의 감소(증가)	99,796,761	(909,798,512)

기타자산의 감소(증가)	(146,862,070)	(303,345,543)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,198,560,097)	(5,093,866,253)

기타부채의 증가(감소)	(23,496,578)	30,695,917

퇴직급여 지급액	(539,740,344)	(352,070,849)

이자수취(영업)	19,523,444	135,991,486

이자지급(영업)	(476,184,541)	(778,266,118)

법인세납부(환급)	414,992,355	923,457,660

투자활동현금흐름	3,626,090,959	(1,552,238,118)

단기금융상품의 처분	305,788,090	2,508,675,176

단기대여금및수취채권의 처분	170,000,000	181,913,309

유형자산의 처분	1,371,403,979	47,892,543

보증금의 감소	24,714,400	8,239,288

사용권자산의 처분	49,999	0

투자부동산의 처분	3,264,180,000	0

무형자산의 처분	915,666,143	0

단기금융상품의 취득	(108,000,000)	(1,608,000,000)

단기대여금의 대여	0	(180,554,858)

유형자산의 취득	(1,975,074,086)	(1,796,504,576)

무형자산의 취득	(70,512,093)	(710,068,000)

보증금의 증가	(100,081,473)	(3,831,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(172,044,000)	0

재무활동현금흐름	16,076,859,727	5,090,603,958

단기차입금의 증가	1,533,058,344	14,036,433,712

전환사채의 증가	20,000,000,000	3,010,000,000

장기차입금의 증가	0	1,572,611,264

자기주식의 처분	0	3,941,080,300

임대보증금의 증가	21,720,000	0

주식의 발행	2,592,321,000	1,116,688,200

단기차입금의 상환	(5,845,655,720)	(14,498,723,911)

사채의 상환	(700,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	0	(262,500,000)

전환사채의 상환	0	(3,190,927,769)

리스부채의 감소	(499,863,897)	(634,057,838)

장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	0

임대보증금의 감소	(24,720,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	81,941,118	443,210,135

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,772,812,473	5,716,378,234

기초현금및현금성자산	4,910,236,245	702,765,817

기말현금및현금성자산	18,683,048,718	6,419,144,051