엘앤케이바이오 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 17 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤케이바이오메드

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 10,377,685천원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주의구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

강국진	2,497,159	12.03%

자기주식	10	0.00%

기타주주	18,258,202	87.97%

합 계	20,755,371	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당사의 중간재무보고는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 따라 작성되었으며, 이는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	300,544	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	592,083	-	-

소계	892,628	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,042,312

단기금융상품	-	-	5,608,000

매출채권	-	-	35,702,752

기타유동채권	-	-	2,478,310

장기매출채권	-	-

기타비유동채권	-	-	22,490,616

소계	-	-	579,757

금융자산 합계	892,628	-	69,901,746

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,921,634	-	-

소계	5,921,634	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,257,080

기타유동채무	-	-	1,892,450

기타유동부채	-	-	215,941

단기차입금	-	-	2,689,000

유동성장기차입금	-	-	100,000

유동성전환사채	-	-	9,651,522

유동리스부채	-	-	295,918

장기차입금	-	-	1,000,000

유동성사채	-	-	700,000

비유동리스부채	-	-	1,319,468

소계	-	-	20,121,378

금융부채 합계	5,921,634	-	20,121,378

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	1,227,716	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	577,504	-	-

소계	1,805,220	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,202,129

단기금융상품	-	-	16,108,000

매출채권	-	-	24,163,261

기타유동채권	-	-	1,722,816

장기매출채권	-	-	24,622,547

기타비유동채권	-	-	389,532

소계	-	-	69,208,285

금융자산 합계	1,805,220	-	69,208,285

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	9,934,446	-	-

소계	9,934,446	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,361,163

기타유동채무	-	-	1,201,048

기타유동부채	-	-	85,951

단기차입금	-	-	2,770,000

유동성장기차입금	-	-	100,000

유동성전환사채	-	-	11,907,914

유동리스부채	-	-	67,380

장기차입금	-	-	1,000,000

유동성사채	-	-	700,000

소계	-	-	19,193,456

금융부채 합계	9,934,446	-	19,193,456

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산

제10회 전환사채 매도청구권	-	-	272,512	272,512

제11회 전환사채 매도청구권	-	-	28,033	28,033

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	592,083	592,083

소 계	-	-	892,628	892,628

파생상품부채

제10회 전환사채 전환권	-	-	(5,494,664)	(5,494,664)

제10회 전환사채 조기상환권	-	-	(202,130)	(202,130)

제11회 전환사채 전환권	-	-	(224,841)	(224,841)

제11회 전환사채 조기상환권	-	-	(5,921,634)	(5,921,634)

소 계	-	-	(5,029,007)	(5,029,007)

합 계	-	-	-	-

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산

제10회 전환사채 매도청구권	-	-	1,227,716	1,227,716

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	577,504	577,504

소 계	-	-	1,805,220	1,805,220

파생상품부채

제10회 전환사채 전환권	-	-	(5,013,986)	(5,013,986)

제10회 전환사채 조기상환청구권	-	-	(4,918,091)	(4,918,091)

소 계	-	-	(9,932,077)	(9,932,077)

합 계	-	-	(8,126,857)	(8,126,857)

2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	592,083	577,504	수준3	T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형

제10회 전환사채 매도청구권	272,512	1,227,716	수준3

제10회 전환사채 전환권	-	(5,013,986)	수준3

제10회 전환사채 조기상환권	(5,494,664)	(4,918,091)	수준3

제11회 전환사채 매도청구권	28,033	-	수준3

제11회 전환사채 전환권	(202,130)	-	수준3

제11회 전환사채 조기상환권	(224,841)	-	수준3

합 계	(5,029,007)	(8,126,857)

3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수와 공정가치의 연관성

당분기말	전기말

파생상품자산	300,544	1,227,716	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다.

파생상품부채	(5,029,007)	(9,932,077)	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다.

당기손익공정가치측정금융자산	592,083	577,504	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 재무상태표상 자산

- 당분기말(단위 : 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,042,312	-	3,042,312

단기금융상품	5,608,000	-	5,608,000

매출채권	35,702,752	-	35,702,752

기타유동채권	2,478,310	-	2,478,310

장기매출채권	22,490,616	-	22,490,616

기타비유동채권	579,757	-	579,757

당기손익공정가치금융자산	-	592,083	592,083

파생상품자산	-	300,544	300,544

합 계	69,901,746	892,628	70,794,374

- 전기말(단위 : 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,202,129	-	2,202,129

단기금융상품	16,108,000	-	16,108,000

매출채권	24,163,261	-	24,163,261

기타유동채권	1,722,816	-	1,722,816

장기매출채권	24,622,547	-	24,622,547

기타비유동채권	389,532	-	389,532

당기손익공정가치금융자산	-	577,504	577,504

파생상품자산	-	1,227,716	1,227,716

합 계	69,208,285	1,805,220	71,013,505

나. 재무상태표상 부채 - 당분기말(단위 : 천원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	-	2,257,080	-	2,257,080

파생상품부채	5,921,634	-	-	5,921,634

기타유동채무	-	1,890,554	1,895	1,892,450

단기차입금	-	2,689,000	-	2,689,000

유동성리스부채	-	295,918	-	295,918

유동성전환사채	-	9,651,522	-	9,651,522

유동성장기차입금	-	100,000	-	100,000

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

유동성사채	-	700,000	-	700,000

기타유동부채	-	215,941	-	215,941

비유동리스부채	-	1,319,468	-	1,319,468

합 계	5,921,634	20,119,482	1,895	26,043,012

- 전기말(단위 : 천원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	-	1,361,163	-	1,361,163

파생상품부채	9,934,446	-	-	9,934,446

기타유동채무	-	1,159,349	41,698	1,201,048

단기차입금	-	2,770,000	-	2,770,000

유동성리스부채	-	67,380	-	67,380

유동성전환사채	-	11,907,914	-	11,907,914

유동성장기차입금	-	100,000	-	100,000

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

유동성사채	-	700,000	-	700,000

기타유동부채	-	85,951	-	85,951

합 계	9,934,446	19,151,758	41,698	29,127,902

(2) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

이자수익	334,821	-	-	-	334,821

외화환산이익	64,745	-	-	-	64,745

금융보증수익	-	-	-	39,803	39,803

파생상품처분이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	2,533,135	-	-	2,533,135

소 계	399,567	2,533,135	-	39,803	2,972,505

이자비용	-	-	1,861,763	-	1,861,763

외화환산손실	2,951,815	-	-	-	2,951,815

금융보증비용	-	-	-	39,803	39,803

파생상품평가손실	-	861,363	-	-	861,363

대손상각비	(458,260)	-	-	-	(458,260)

기타금융비용	-	-	-	-	-

소 계	2,493,555	861,363	1,861,763	39,803	5,256,484

합 계	(2,093,988)	1,671,772	(1,861,763)	-	(2,283,979)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	금융보증부채	합계

이자수익	380,318	-	-	-	380,318

외화환산이익	852,446	-	-	-	852,446

금융보증수익	-	-	-	53,766	53,766

파생상품평가이익	1,011,385	-	-	1,011,385

소 계	1,232,764	1,011,385	-	53,766	2,297,915

이자비용	-	-	1,147,322	-	1,147,322

외화환산손실	289,132	-	-	-	289,132

금융보증비용	-	-	-	53,766	53,766

파생상품평가손실	-	10,232	-	-	10,232

대손상각비	1,856,908	-	-	-	1,856,908

기타금융비용	137,781	-	-	-	137,781

소 계	2,283,820	10,232	1,147,322	53,766	3,495,140

합 계	(1,051,057)	1,001,153	(1,147,322)	-	(1,197,225)

6.현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	45,426	131,535

외화예금	1,308,641	539,169

MMDA	1,688,245	1,531,424

합 계	3,042,312	2,202,129

7. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	기업은행	108,000	108,000	차입금담보제공

기업은행	3,000,000	3,000,000	종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

합 계	3,108,000	3,108,000

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	36,915,262	(1,212,510)	35,702,752	26,809,725	(2,646,463)	24,163,261

기타유동채권

보증금	70,000	-	70,000	570,000	-	570,000

단기대여금	1,519,914	(378,594)	1,141,320	696,900	(396,900)	300,000

미수금	1,205,369	(4,400)	1,200,969	771,936	(4,400)	767,536

미수수익	66,020	-	66,020	85,280	-	85,280

소 계	39,776,566	(1,595,504)	38,181,061	28,933,840	(3,047,763)	25,886,077

장기매출채권	39,822,111	(17,331,495)	22,490,616	40,978,350	(16,355,803)	24,622,547

기타비유동채권

보증금	579,757	-	579,757	89,532	-	89,532

장기대여금	-	-	-	300,000	-	300,000

소 계	40,401,868	(17,331,495)	23,070,373	41,367,881	(16,355,803)	25,012,078

합 계	80,178,434	(18,927,000)	61,251,434	70,301,722	(19,403,566)	50,898,156

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,403,566	15,674,891

대손상각비(환입)	(458,260)	1,856,908

기타의대손상각비(환입)	(18,306)	24,334

매출채권 및 기타채권의 제각	-	-

기말	18,927,000	17,556,133

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

선급금	291,617	-	291,617	187,289	-	187,289

선급비용	566,740	-	566,740	504,380	-	504,380

합 계	858,357	-	858,357	691,669	-	691,669

비유동자산

비유동선급금	229,895	-	229,895	260,816	-	260,816

장기선급비용	-	-	-	506,302	-	506,302

합 계	229,895	-	229,895	767,118	-	767,118

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	34,466	(28,166)	6,300	29,792	(29,792)	-

제품	6,222,142	(2,120,489)	4,101,652	5,707,832	(2,103,302)	3,604,530

원재료	1,394,587	-	1,394,587	761,051	-	761,051

저장품	4,717,672	(677,792)	4,039,879	4,491,130	(789,652)	3,701,478

재공품	2,926,041	-	2,926,041	1,902,653	-	1,902,653

합 계	15,294,907	(2,826,447)	12,468,459	12,892,457	(2,922,746)	9,969,711

당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (96,299)천원및 102,115천원 입니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

(주)루트락	한국	36.26%	3,693,384	3,767,252

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,767,252	6,611,157

취득	-	-

처분	-	-

기타(*)	(73,868)	(2,408,086)

기말	3,693,384	4,203,071

(*) 비활성시장에서 형성된 가격을 기초로 공정가치를 산출하였고, 평가손익은 포괄손익계산서 기타영업외수익/비용으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)루트락	15,492,121	17,917,736	7,174,511	(2,153,037)	(2,153,037)	-

12. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

AEGIS MEDITECH INC(*1)	미국	61.07%	1,123,293	1,123,293

L BIOMED MALAYSIA SDN., BHD.	말레이시아	100.00%	-	-

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.27%	-	-

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY., LTD.(*2)	호주	0.00%	-	-

L SPINE INC.	미국	100.00%	6,606,390	6,606,390

ME(THAILAND) CO.,LTD.	태국	49.00%	-	-

리딩메디테크신기술투자조합1호(*3)	한국	95.24%	200,000	1,000,000

합 계	7,929,683	8,729,683

(*1) 종속회사인 AEGIS MEDITECH INC는 2025년 4월 2일 사명을 AEGIS SPINE INC에서 변경했습니다.(*2) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD는 실질적인 영업활동감소로 적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.(*3) 투자금액의 회수로 인한 변동으로 지분율은 전기와 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,729,683	8,729,683

취득	-	-

처분	(800,000)	-

손상	-	-

기말	7,929,683	8,729,683

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보 (*)	종속기업에서수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

AEGIS MEDITECH INC	19,835,108	41,487,360	12,624,527	(778,112)	237,321	-

L SPINE,INC.	39,035,395	30,681,275	10,670,076	(745,270)	(1,179,393)	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	927,539	1,613,200	261,657	50,146	43,477	-

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,056,994	1,359,868	370,629	(85,903)	(63,990)	-

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD (**)	-	-	-	-	(130)	-

ME(THAILAND) CO.,LTD	7,734,163	9,481,867	4,014,596	625,714	609,523	-

리딩메디테크신기술투자조합1호	337,334	345	4,062	13,911	13,911	-

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. (**) 청산시까지 영업실적입니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	737,020	-	737,020	737,020	-	737,020

건설중인자산	84,000	-	84,000	59,000	-	59,000

건물	2,501,690	(1,166,494)	1,335,195	2,501,690	(1,072,681)	1,429,009

기계장치	6,279,043	(4,411,882)	1,867,161	4,771,293	(4,279,635)	491,659

공구와기구	347,296	(242,435)	104,862	266,025	(213,894)	52,131

비품	1,417,084	(1,370,398)	46,686	1,387,262	(1,329,121)	58,141

시설장치	1,601,136	(1,562,732)	38,404	1,580,136	(1,513,518)	66,617

대여자산	2,389,149	(1,068,904)	1,320,245	1,852,065	(763,667)	1,088,399

기타의유형자산	277,124	(258,857)	18,268	277,124	(254,747)	22,378

합 계	15,633,542	(10,081,702)	5,551,841	13,431,616	(9,427,262)	4,004,354

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	737,020

건설중인자산	59,000	226,430	-	-	(201,430)	84,000

건물	1,429,009	-	(93,813)	-	-	1,335,195

기계장치	491,659	1,306,320	(132,247)	-	201,430	1,867,161

공구와기구	52,131	81,272	(28,541)	-	-	104,862

비품	58,141	14,034	(25,490)	-	-	46,686

시설장치	66,617	21,000	(49,214)	-	-	38,404

대여자산(*)	1,088,399	-	(305,238)	-	537,083	1,320,245

기타의유형자산	22,378	-	(4,110)	-	-	18,268

합 계	4,004,354	1,649,056	(638,652)	-	537,083	5,551,841

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	737,020

건물	1,554,093	-	(93,813)	-	-	1,460,280

기계장치	752,627	46,170	(230,781)	(1)	-	568,015

공구와기구	60,732	15,668	(19,190)	-	-	57,209

비품	67,906	16,607	(23,427)	-	-	61,086

시설장치	127,839	1,400	(46,954)	-	-	82,284

대여자산(*)	989,628	-	(244,747)	-	375,992	1,120,873

건설중인자산	-	59,000	59,000

기타의유형자산	1	27,400	(3,653)	-	-	23,748

합계	4,289,846	166,245	(662,566)	(1)	375,992	4,169,516

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액 (*)

흥국화재해상보험	종합보험	유형자산	7,865,075

(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	311,375	396,676

판매비와관리비	327,277	265,890

합계	638,652	662,566

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,109,721	(1,720,753)	388,968	1,487,372	(1,487,372)	-

차량운반구	402,391	(393,380)	9,012	402,391	(336,019)	66,373

합계	2,512,112	(2,114,132)	397,980	1,889,763	(1,823,390)	66,373

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

건물	-	622,349	(233,381)	-	-	388,968

차량운반구	66,373	-	(57,361)	-	-	9,012

합계	66,373	622,349	(290,742)	-	-	397,980

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

건물	262,630	-	(214,823)	-	-	47,807

차량운반구	142,854	-	(57,361)	-	-	85,493

합계	405,484	-	(272,184)	-	-	133,300

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	233,381	214,823

차량운반구	57,361	57,361

합 계	290,742	272,184

리스부채에 대한 이자비용(*1)	41,373	8,327

단기리스료(*2)	15,705	16,095

(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 리스에 대한 총 현금유출은 각각 382,710천원 및 295,231천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	290,742	272,184

합 계	290,742	272,184

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	295,918	67,380

비유동리스부채	1,319,468	-

합계	1,615,386	67,380

(6) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합계

최소리스료 총액	158,988	150,580	720,462	600,356	-	1,630,386

최소리스료 순액	150,044	145,874	719,725	599,742	-	1,615,386

15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	542,118	(248,338)	293,780	408,483	(215,719)	192,763

기타의무형자산	874,691	(874,652)	39	874,691	(874,652)	39

합 계	1,416,809	(1,122,990)	293,819	1,283,174	(1,090,371)	192,802

(2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분 및 폐기	대체	기말장부금액

산업재산권	192,763	133,635	(32,619)	-	-	293,780

기타의무형자산	39	-	-	-	-	39

합 계	192,802	133,635	(32,619)	-	-	293,819

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분 및 폐기	대체	기말장부금액

산업재산권	200,843	19,354	(28,617)	-	-	191,580

기타의무형자산	39	-	-	-	-	39

합 계	200,882	19,354	(28,617)	-	-	191,619

16. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,619,712	857,141

미지급비용	270,842	302,208

금융보증채무	1,895	41,698

합 계	1,892,450	1,201,048

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	215,402	85,412

선수금	539	539

합 계	215,941	85,951

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	4.477%	1,430,000	1,430,000

무역어음대출	기업은행	4.338%	530,000	530,000

운영자금대출	산업은행	5.740%	729,000	810,000

합 계	2,689,000	2,770,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최종만기일	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2026-12-15	5.543%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	기업은행	2026-09-19	4.522%	100,000	100,000

소계	1,100,000	1,100,000

차감: 유동성장기차입금	(100,000)	(100,000)

장기차입금	1,000,000	1,000,000

19. 사채 (1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증 사모사채	2023-10-30	2025-10-30	8.092%	700,000	700,000

소계	700,000	700,000

차감: 유동성사채	(700,000)	(700,000)

사채	-	-

(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액	700,000천원

발행수익률	8.092%

표면이자율	8.092%

이자지급조건	발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한 사채의 조기상환권(Call Option)	발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

20. 전환사채 및 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	최초장부금액	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021-07-16	2026-07-16	0.00%	20,000,000	-	1,000,000

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-05-09	2029-05-09	2.00%	20,000,000	14,784,500	20,000,000

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2025-05-28	2030-05-28	2.00%	1,000,000	1,000,000	-

상환할증금	2,311,995	1,737,795	2,201,231

전환권조정	(22,692,328)	(7,870,773)	(11,293,317)

소 계	20,619,667	9,651,522	11,907,914

차감: 유동성전환사채	(20,619,667)	(9,651,522)	(11,907,914)

전환사채	-	-

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 무보증 사모전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채 발행일	2021년 7월 16일	2024년 5월 09일	2025년 5월 28일

사채 만기일	2026년 7월 16일	2029년 5월 09일	2030년 5월 28일

전환청구기간	2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일	2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일	2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일

표면이자율	0%	2%	2%

만기이자율	0%	4%	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	13,016원	6,371원	6,249원

전환가격 조정	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능

(3) 파생상품자산

1) 보고기간말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	300,544	1,227,716

2) 당분기 및 전분기의 파생상품자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,227,716	-

전환사채의 발행	30,325	1,641,521

전환권의 행사	(96,133)	-

매도청구권평가	(861,363)	(10,232)

기말금액	300,544	1,631,290

(4) 파생상품부채1) 보고기간말 현재 당사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	5,921,634	9,934,446

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,934,446	541,303

전환사채의 발행	458,666	11,748,379

제거(전환권행사)	(1,938,342)	-

전환권 및 조기상환권 평가	(2,533,135)	(1,011,385)

기말금액	5,921,634	11,278,297

21. 확정급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,622,584	3,537,622

사외적립자산의 공정가치	(415,022)	(483,224)

재무상태표상 순확정급여부채	3,207,562	3,054,398

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	434,411	330,069

이자비용	38,045	34,140

사외적립자산의 기대수익	(16,179)	(20,610)

합 계	456,277	343,599

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,537,622	2,787,799

당분기근무원가	434,411	330,069

이자비용	21,865	13,530

재측정요소:	-	-

- 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(371,315)	(331,503)

기말금액	3,622,584	2,799,894

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	483,224	557,548

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금 납부액	-	-

퇴직급여 지급액	(68,202)	(83,636)

기말금액	415,022	473,911

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	415,022	483,224

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.55%	4.55%

물가상승률	4.55%	4.55%

임금상승률	5.00%	5.00%

22. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	59,600	-	-	59,600

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	57,538	2,062	-	59,600

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	20,755,371	19,936,743

보통주(주)	20,755,371	19,936,743

자본금(단위:천원)	10,377,685	9,968,372

보통주자본금(단위:천원)	10,377,685	9,968,372

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	보통주자본금	자본잉여금

주식수(주)	금 액	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

전분기말	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

당기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

결손보전	-	-	(33,909,488)	-	-	(33,909,488)

전환권의 행사	818,628	409,314	4,569,226	-	-	4,569,226

당분기말	20,755,371	10,377,686	56,567,918	744,819	3,733,032	61,045,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 10주를 보유하고 있습니다.당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. 24. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,525,524	4,525,524

자기주식(*)	(87)	(87)

합계	4,525,437	4,525,437

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 10주를 보유하고 있습니다.당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,525,524	4,525,524

주식보상비용	-	-

행사	-	-

주식선택권 미행사로 인한 계정 대체	-	-

기말금액	4,525,524	4,525,524

25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.

(2) 당분기말에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24	36,600	23,819

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 6차

부여된 선택권의 공정가치(*)	23,819

부여일의 주가	34,900

행사가격	36,600

주가변동성	74.01%

배당수익률	0.00%

기대만기	5년

무위험수익률	1.75%

(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	190,000	36,600	190,000	36,600

기중 행사분	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	190,000	36,600	190,000	36,600

26. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	1,332,000	1,332,000

미처분잉여금(결손금)(*)	(177,783)	(35,607,682)

합 계	1,154,217	(34,275,682)

(*) 당사는 2025년 3월 11일의 정기주주총회 결의에 따라 33,909,488천원의 자본잉여금을 전입하여 결손보전을 하였습니다. 27. 매출원가

당분기와 전분기 중의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[상품매출원가]

기초 상품재고액	28,166	29,792	29,792	29,792

상품매입액	6,300	435,424	6,300	221,663

타계정에서 대체액	-	585

타계정으로 대체액	-	(6,336)	(6,300)	(6,300)

재고자산평가손실(환입)	-	(1,627)	-	-

기말 상품재고액	(34,466)	(34,466)	(29,792)	(29,792)

상품매출원가	-	423,373	-	215,363

[제품매출원가]

기초 제품재고액	6,128,099	5,707,832	6,090,333	6,467,977

당기 제품제조원가	1,417,882	4,313,509	1,094,579	3,138,782

타계정에서 대체액	573,593	1,853,249	1,056,835	1,895,481

관세환급금	-	-	(11,461)	(11,461)

재고자산평가손실(환입)	(195,661)	(94,672)	211,186	102,115

타계정으로 대체액	(8,743)	(25,496)	(3,493)	(47,429)

기말 제품재고액	(6,222,142)	(6,222,142)	(5,665,211)	(5,665,211)

제품매출원가	1,693,029	5,532,280	2,772,768	5,880,254

합 계	1,693,029	5,955,654	2,772,768	6,095,617

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(100,232)	(841,824)	983,327	11,958

원재료의 사용 및 상품의 매입	1,634,882	4,382,804	558,889	2,288,889

급여	1,360,550	3,884,924	1,198,770	3,364,373

퇴직급여	133,564	402,327	100,281	298,005

복리후생비	187,544	626,291	170,566	513,553

감가상각비	221,731	929,394	320,166	934,750

무형자산상각비	12,328	32,619	9,584	28,617

외주가공비	226,292	625,100	148,069	431,878

보험료	7,604	23,586	8,067	23,976

지급수수료	453,994	1,518,550	619,651	1,801,851

수도광열비	75,611	184,299	72,359	183,337

여비교통비	109,581	237,639	62,520	172,849

운반비	12,120	38,101	4,093	12,678

대손상각비	(310,308)	(458,260)	115,730	1,856,908

주식보상비용	-	-	-	-

기타	(247,485)	979,415	744,241	2,666,325

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,777,776	12,564,963	5,116,314	14,589,947

29. 영업이익(1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.

당분기와 전분기의 주요 지리적 시장, 재화 또는 용역의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지리적 시장

국내	716,857	1,265,629

해외	16,340,025	15,912,344

합 계	17,056,882	17,177,974

재화 또는 용역의 유형

상품매출	400,000	655,657

제품매출	16,656,882	16,455,767

기타매출	-	66,550

합 계	17,056,882	17,177,974

수익인식 시기

한 시점에 이행	17,056,882	17,177,974

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	17,056,882	17,177,974

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,159	2,303,615	697,088	2,042,946

퇴직급여	74,611	238,664	58,334	184,954

복리후생비	110,930	392,131	106,191	327,465

여비교통비	95,966	199,300	52,286	146,110

차량유지비	3,258	12,017	3,363	10,160

접대비	57,858	144,929	43,045	146,513

감가상각비	217,863	618,019	188,136	538,074

임차료	815	15,705	5,348	16,095

무형자산상각비	12,328	32,619	9,584	28,617

지급수수료	388,316	1,370,167	593,446	1,722,343

수도광열비	3,127	8,666	3,215	8,570

운반비	8,541	26,616	1,677	6,001

광고선전비	59,979	138,816	64,355	101,537

대손상각비	(310,308)	(458,260)	115,730	1,856,908

보험료	2,836	4,779	1,152	3,319

소모품비	4,783	11,052	2,245	11,468

경상연구개발비	559,951	1,435,282	372,140	1,173,563

주식보상비용	-	-	-	-

기타	32,735	115,194	26,211	169,686

판매비와관리비의 합계	2,084,747	6,609,310	2,343,546	8,494,330

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	16,322	78,568	114,501	224,845

외화환산이익	7,961	64,745	(2,662,178)	852,446

유형자산처분이익	-	-	39,599	39,599

관계기업투자평가이익	(517,074)	-	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	10,800	26,601	-	123

합계	(481,991)	169,914	(2,508,078)	1,117,012

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	72,254	153,409	13,510	24,551

외화환산손실	(2,375,537)	2,951,815	281,103	289,132

기부금	3,600	112,043	3,000	104,000

기타의대손상각비	12,366	(18,306)	(24,272)	24,334

관계기업투자평가손실	73,868	73,868	613,102	2,408,086

잡손실	1,543	28,003	5,327	50,925

합계	(2,211,906)	3,300,832	891,771	2,901,028

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	77,985	334,821	182,866	380,318

금융보증수익	13,413	39,803	18,053	53,766

파생상품평가이익	-	2,533,135	-	1,011,385

당기손익공정가치 금융자산평가이익	-	14,579	-	-

합계	91,398	2,922,338	200,918	1,445,469

금융비용 :

이자비용	612,681	1,861,763	623,211	1,147,322

전환사채상환손실	-	-	-	143,587

파생상품평가손실	-	861,363	-	10,232

금융보증비용	13,413	39,803	18,053	53,766

기타금융비용	-	-	(730)	137,781

합계	626,094	2,762,929	640,534	1,492,687

32. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소등을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있습니다. 그래서, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당순이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당순이익(손실) (단위:원)	3,280,606,010	1,520,410,901	(1,675,547,700)	756,791,832

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (*주)	20,251,162	20,042,695	19,936,733	19,936,733

기본주당순이익(손실) (단위:원)	162	76	(84)	38

(*주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	19,936,743	19,936,743	19,936,743	19,936,743

자기주식	(10)	(10)	(10)	(10)

전환사채의전환	314,429	105,962	-	-

주식매수선택권 행사	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	20,251,162	20,042,695	19,936,733	19,936,733

(2) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량(주)	전환가능시점	전환만료시점

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,320,593	2025-05-09	2029-04-09

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	160,026	2026-05-28	2030-04-28

34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 조정내역

당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,520,411	756,792

조정항목:	3,646,953	5,142,715

감가상각비	929,394	934,750

무형자산상각비	32,619	28,617

대손상각비	(458,260)	1,856,908

퇴직급여	456,277	343,599

외화환산손실	2,951,815	289,132

파생상품평가손실	861,363	10,232

기타금융비용	-	137,781

재고자산평가손실(환입)	(96,299)	102,115

금융보증비용	39,803	53,766

이자비용	1,861,763	1,147,322

기타의대손상각비	(18,306)	24,334

전환사채상환손실	-	143,587

관계기업투자평가손실	73,868	2,408,086

유형자산처분이익	-	(39,599)

파생상품평가이익	(2,533,135)	(1,011,385)

외화환산이익	(64,745)	(852,446)

당시손익공정가치금융자산평가이익	(14,579)	-

금융보증수익	(39,803)	(53,766)

이자수익	(334,821)	(380,318)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(14,117,353)	(15,003,280)

매출채권의 감소(증가)	(11,820,324)	(11,712,173)

기타채권의 감소(증가)	(460,056)	677,698

재고자산의 감소(증가)	(2,939,533)	(1,300,267)

기타자산의 감소(증가)	(379,291)	(1,338,490)

매입채무의 증가(감소)	895,599	(806,198)

기타채무의 증가(감소)	759,375	(234,009)

기타부채의 증가(감소)	129,990	(41,974)

퇴직급여 지급액	(303,113)	(247,867)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,949,990)	(9,103,773)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기 및 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성 대체	3,889,844	641,871

선급비용의 유동성 대체	70,086	-

재고자산의 대여자산 대체	537,083	375,992

리스자산의 인식	622,349	-

리스부채의 인식	1,306,470

선급금의 무형자산 대체	133,635	-

선급금의 유동성 대체	-	8,743

보증금의 유동성 대체	500,000

리스부채의 유동성 대체	425,116	59,023

복구충당부채의 유동성 대체	59,600

이익잉여금으로 전입	33,909,488

전환사채의 전환	5,789,700	-

전환권조정	2,564,096	13,950,279

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	공정가치변동	대체	전환권조정	기타

파생금융부채	9,934,446	-	458,666	(2,533,135)	-	-	(1,938,342)	5,921,634

단기차입금	2,770,000	(81,000)	-	-	-	-	-	2,689,000

유동성장기차입금	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

유동성사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

유동성전환사채	11,907,914	(283,290)	(428,341)	-	-	1,599,720	(3,144,482)	9,651,522

유동리스부채	67,380	(210,983)	-	-	425,116	-	14,406	295,918

장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

리스부채	-	-	1,873,637	-	(425,116)	-	(129,054)	1,319,468

합 계	26,479,740	(575,273)	1,903,962	(2,533,135)	-	1,599,720	(5,197,472)	21,677,542

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	공정가치변동	대체	전환권조정	기타

파생금융부채	541,303	-	11,748,379	(1,011,385)	-	-	-	11,278,297

단기차입금	2,860,000	(90,000)	-	-	-	-	-	2,770,000

유동성장기차입금	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

유동성전환사채	2,022,027	19,500,000	-	-	(10,563,641)	347,984	11,306,370

유동리스부채	318,830	(279,136)	-	-	59,023	-	8,327	107,045

장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

리스부채	67,380	-	-	(59,023)	-	-	8,357

합 계	7,609,540	19,130,864	11,748,379	(1,011,385)	-	(10,563,641)	356,312	27,270,069

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

기업은행	무역어음대출	530,000	530,000	-

기업은행	기업구매자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,430,000	1,430,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	1,100,000	100,000	1,000,000

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	운전자금대출	729,000	729,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	토지및건물 (본사공장)	2,072,216	1,521,000	단기차입금	729,000	산업은행

1,320,000	장기차입금	1,100,000	기업은행, 국민은행

단기금융상품	단기금융상품(정기예금)	108,000	118,800	장기차입금	1,000,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	3,000,000	3,300,000	단기차입금	USD 4,000,000	기업은행

기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 (*)	후순위무보증사채	-	61,200	사채	700,000	신보2023제21차유동화전문(유)

(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보(보증)내용	제공받은 회사	보증처	보증대상	담보(보증)금액

종속기업	지급보증	Aegis Spine Inc	Bank of Hope	차입금	USD 4,000,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보제공자산	담보제공금액	관련계정	차입금액	차입처

한국무역보험공사	보증서	477,000	단기차입금	530,000	기업은행

신용보증기금	보증서	1,144,000	단기차입금	1,430,000	기업은행

IBK기업은행	지급보증	USD 4,000,000	종속기업차입금	USD 4,000,000	Bank of Hope

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송 사건은 1건입니다.

36. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율

당분기말	전기말

AEGIS MEDITECH INC	종속기업	61.07%	61.07%

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY., LTD.(*2)	종속기업	0.00%	100.00%

L BIOMED MALAYSIA SDN., BHD.	종속기업	100.00%	100.00%

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	99.27%	99.27%

L SPINE,INC..	종속기업	100.00%	100.00%

(주)루트락(*1)	관계기업	36.26%	36.36%

ME(THAILAND) CO.,LTD.	종속기업	49.00%	49.00%

리딩메디테크신기술투자조합1호	종속기업	95.24%	95.24%

(*1) 루트락의 주식수증가로 당사의 지분율이 변동되었습니다. (*2) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY., LTD.는 실질적인 영업활동감소로적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구 분	수익	비용

L SPINE,INC..	종속기업	7,553,594	-

AEGIS MEDITECH INC	종속기업	1,754,242	445,743

ME(THAILAND) CO.,LTD.	종속기업	2,171,199	-

L Biomed India Pvt.,Ltd.	종속기업	386,863	-

L BIOMED MALAYSIA SDN.,BHD.	종속기업	162,359	753

(주)루트락	관계기업	746,691	-

합 계	12,774,948	446,496

- 전분기(단위 : 천원)

회사명	구 분	수익	비용

L SPINE,INC.	종속기업	10,013,183	7,099

AEGIS SPINE INC	종속기업	361,184	2,560,104

ME(THAILAND) CO.,LTD	종속기업	2,449,277	-

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD	종속기업	6,148	57,797

L Biomed India Pvt Ltd	종속기업	353,572	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	종속기업	142,559	-

(주)루트락	관계기업	669,561	-

합 계	13,991,553	2,625,000

(3)보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

상 호	구 분	채권	채무

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금	외상매입금	미지급금

AEGIS MEDITECH INC.(*1)	종속기업	25,855,822	841,320	-	-	609,593	59,167	8,174

L BIOMED MALAYSIA SDN.,BHD.(*2)	종속기업	1,270,289	-	-	-	-	-	-

L Biomed India Pvt.,Ltd.(*3)	종속기업	1,322,566	-	-	-	6,331	-	-

(주)루트락(*4)	관계기업	2,875,581	300,000	592,083	673	17,288	-	-

ME(THAILAND) CO.,LTD.(*5)	종속기업	8,921,756	378,594	-	-	-	-	1,414

L SPINE,INC.(*6)	종속기업	29,418,113	-	-	-	-	7,544	-

합 계	69,664,127	1,519,914	592,083	673	633,213	66,710	9,588

(*1) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 5,677,233천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,091,313원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 965,195원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 287,558천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 6,983,580천원, 대여금에 대하여 378,594천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,978,778천원의 대손충당금을 설정하였습니다

- 전기말(단위 : 천원)

상 호	구 분	채권	채무

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금	외상매입금	미지급금	파생부채

AEGIS SPINE INC.(*1)	종속기업	25,552,671	-	-	-	579,357	50,923	8,193	-

L BIOMED MALAYSIA SDN.,BHD.(*2)	종속기업	1,306,413	-	-	-	-	-	-	-

L Biomed India Pvt.,Ltd.(*3)	종속기업	1,234,041	-	-	-	6,637	-	-	-

(주)루트락(*4)	관계기업	2,093,309	300,000	577,504	4,271	23,161	372	5,500	2,369

ME(THAILAND) CO.,LTD.(*5)	종속기업	8,626,436	396,900	-	-	-	-	1,418	-

L SPINE,INC.(*6)	종속기업	23,801,742	-	-	-	-	7,562	-	-

합 계	62,614,612	696,900	577,504	4,271	609,155	58,857	15,111	2,369

(*1)전기말 현재 매출채권에 대하여 5,677,233천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,234,284천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,105,758천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4)전기말 현재 매출채권에 대하여 209,331천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5)전기말 현재 매출채권에 대하여 7,184,074천원, 대여금에 대하여 396,900천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,978,778천원의 대손충당금을 설정하였습니다

(4) 자금거래내역 당분기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	기초	증가	감소	당기말

AEGIS MEDITECH INC.	단기대여금	-	813,840	-	813,840

(주)루트락	단기대여금	300,000	-	-	300,000

투자전환사채	577,504	14,579	-	592,083

ME(THAILAND) CO.,LTD.	단기대여금	396,900	(18,306)	-	378,594

합 계	1,274,404	810,113	-	2,084,517

(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	866,401	1,125,333

퇴직급여	154,581	137,878

합 계	1,020,981	1,263,211