엘앤케이바이오 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 18(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결회사는 경기도 용인시 기흥구동백중앙로16번길16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 연결회사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은11,175,577천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주의구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

강국진	2,517,159	11.26%

자기주식	10	0.00%

기타주주	19,833,984	88.74%

합 계	22,351,153	100.00%

( 1) 종속기업의 개요- 현황

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종

당기말	전기말

AEGIS MEDITECH INC.(*1)	미국	61.07%	61.07%	12월	의료기기 판매업

L SPINE, INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	의료기기 수입, 판매업

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100.00%	100.00%	12월	의료기기 판매업

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.27%	99.27%	3월	의료기기 판매업

ME (Thailand) Co., Ltd.(*2)	태국	49.00%	49.00%	12월	의료기기 판매업

리딩메디테크신기술투자조합1호	한국	95.24%	95.24%	12월	투자업

(*1) 종속회사인 AEGIS SPINE INC.는 전기중 사명을 AEGIS MEDITECH INC.으로 변경했습니다.(*2) 회사에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이지만, 주주 및 이사회의 구성을 고려할 때 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 요약재무정보- 당분기(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익 (손실)

AEGIS MEDITECH INC.	21,713,389	40,672,400	3,301,801	(642,369)	(1,054,309)

L SPINE, INC.	47,869,129	39,411,861	5,289,946	97,369	294,181

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	991,190	1,782,999	54,662	(19,852)	(116,152)

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,132,300	1,522,298	174,049	(45,891)	(27,881)

ME (Thailand) Co., Ltd.	9,152,150	11,523,639	1,705,987	(317,580)	(457,192)

리딩메디테크신기술투자조합1호	166,585	13,126	252	(197,664)	(197,664)

- 전기(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익 (손실)

AEGIS MEDITECH INC.(구. AEGIS SPINE, INC.)	20,437,176	37,783,682	16,481,899	3,984,870	4,543,067

L SPINE, INC.	42,206,012	34,282,780	14,847,986	(1,370,426)	(1,610,281)

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	924,216	1,652,368	345,027	53,480	986

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,134,264	1,477,000	484,489	(123,233)	(103,850)

AEGIS ORTHOPEADICS PTY LTD.(*)	-	-	-	-	(130)

ME(THAILAND) CO.,LTD.	8,619,916	10,653,998	5,551,803	442,932	323,145

리딩메디테크신기술투자조합1호	357,862	6,738	4,421	28,045	28,045

(*) 청산시까지 영업실적입니다.

2. 연결재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 중간재무보고는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 따라 작성되었으며, 이는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 연결기준

종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 연결재무상태표상 자산- 당분기말(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,976,263	-	8,976,263

단기금융상품	17,608,000	-	17,608,000

파생상품자산	-	686,212	686,212

매출채권	19,845,751	-	19,845,751

기타유동채권	1,213,948	-	1,213,948

당기손익공정가치측정금융자산	-	644,533	644,533

장기매출채권	3,460,526	-	3,460,526

기타비유동채권	649,764	-	649,764

합 계	51,754,253	1,330,745	53,084,998

- 전기말(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,178,330	-	3,178,330

단기금융상품	3,108,000	-	3,108,000

파생상품자산	-	48,875	48,875

매출채권	17,912,407	-	17,912,407

기타유동채권	1,090,178	-	1,090,178

당기손익공정가치측정금융자산	-	644,533	644,533

장기매출채권	4,140,063	-	4,140,063

기타비유동채권	833,013	-	833,013

합 계	30,261,991	693,408	30,955,399

나. 연결재무상태표상 부채- 당분기말(단위: 천원)

과 목	당기손익인식
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,732,170	2,732,170

기타유동채무	-	4,745,960	4,745,960

단기차입금	-	8,599,600	8,599,600

유동성장기부채	-	1,100,000	1,100,000

사채	-	500,000	500,000

유동성전환사채	-	15,335,592	15,335,592

유동성리스부채	-	531,339	531,339

파생상품부채	19,993,820	-	19,993,820

비유동리스부채	-	1,430,666	1,430,666

기타비유동채무	-	65,169	65,169

합 계	19,993,820	35,040,496	55,034,316

- 전기말(단위: 천원)

과 목	당기손익인식
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,781,470	3,781,470

기타유동채무	-	4,070,068	4,070,068

단기차입금	-	9,427,761	9,427,761

유동성장기부채	-	1,100,000	1,100,000

사채	-	500,000	500,000

유동성전환사채	-	5,851,030	5,851,030

유동성리스부채	-	706,843	706,843

파생상품부채	13,073,894	-	13,073,894

비유동리스부채	-	1,562,127	1,562,127

기타비유동채무	-	59,307	59,307

합 계	13,073,894	27,058,606	40,132,500

(2) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	173,219	2,489	-	-	175,709

외화환산이익	4,432,415	-	-	7,500	4,439,915

파생상품거래이익	-	-	4,996,814	-	4,996,814

소 계	4,605,634	2,489	4,996,814	7,500	9,612,438

이자비용	-	-	-	816,876	816,876

외화환산손실	3,824	-	-	509,645	513,469

대손상각비	(26,479)	-	-	-	(26,479)

기타의대손상각비	180,529	-	-	-	180,529

기타금융비용	180,069	-	-	-	180,069

소 계	337,943	-	-	1,326,521	1,664,464

합 계	4,267,691	2,489	4,996,814	(1,319,021)	7,947,974

- 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	167,913	2,501	-	-	170,415

외화환산이익	25,905	-	-	92,337	118,242

소 계	193,818	2,501	-	92,337	288,656

이자비용	-	-	-	833,045	833,045

외화환산손실	134,132	-	-	-	134,132

대손상각비	(40,324)	-	-	-	(40,324)

기타금융비용	122	-	-	-	122

소 계	93,929	-	-	833,045	926,975

합 계	99,889	2,501	-	(740,709)	(638,318)

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	184,970	108,678

외화예금	4,089,282	2,179,651

MMDA	4,702,010	890,000

합 계	8,976,263	3,178,329

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	기업은행	108,000	108,000	차입금담보제공

기업은행	3,000,000	3,000,000	외화지급보증에 대한 담보제공

합 계	3,108,000	3,108,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,078,985	(1,233,234)	19,845,751	19,166,684	(1,254,276)	17,912,408

기타유동채권

단기대여금	480,529	(480,529)	-	580,529	(300,000)	280,529

미수금	1,013,782	(4,400)	1,009,382	699,568	(4,400)	695,168

미수수익	134,567	-	134,567	44,481	-	44,481

보증금	70,000	-	70,000	70,000	-	70,000

소 계	1,698,877	(484,929)	1,213,948	1,394,578	(304,400)	1,090,178

장기매출채권	4,846,867	(1,386,341)	3,460,526	5,516,340	(1,376,277)	4,140,063

기타비유동채권

장기대여금	200,000	(200,000)	-	400,000	(200,000)	200,000

보증금	649,764	-	649,764	633,013	-	633,013

소 계	849,764	(200,000)	649,764	1,033,013	(200,000)	833,013

합 계	28,474,493	(3,304,504)	25,169,989	27,110,615	(3,134,953)	23,975,662

(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,134,953	2,456,169

대손상각비(환입)	(26,479)	(40,324)

기타의대손상각비(환입)	180,529	-

제각	-	(50,384)

환율효과	15,500	(569)

기타	-	-

기말	3,304,504	2,364,891

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

선급금	429,411	-	429,411	335,148	-	335,148

선급비용	618,237	-	618,237	680,378	-	680,378

소 계	1,047,647	-	1,047,647	1,015,526	-	1,015,526

비유동자산

비유동선급금	253,826	-	253,826	239,720	-	239,720

장기선급비용	501,750	-	501,750	502,539	-	502,539

소 계	755,576	-	755,576	742,259	-	742,259

합 계	1,803,224	-	1,803,224	1,757,785	-	1,757,785

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,228,606	(37,743)	2,190,862	2,686,444	(37,246)	2,649,198

제품	31,259,652	(6,551,947)	24,707,705	29,120,104	(6,495,984)	22,624,120

원재료	1,478,404	-	1,478,404	1,594,382	-	1,594,382

저장품	5,077,055	(874,553)	4,202,502	4,642,945	(753,725)	3,889,220

재공품	5,277,113	-	5,277,113	3,901,304	-	3,901,304

합 계	45,320,829	(7,464,243)	37,856,586	41,945,179	(7,286,955)	34,658,224

연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 연결회사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (39,005)천원 및 68,514천원 입니다.

11. 당기손익공정가치측정금융자산당분기와 전분기 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	644,533	577,504

취득	-	-

처분	-	-

공정가치의 변동	-	-

기타	-	-

기말금액	644,533	577,504

12. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	국적	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)루트락	한국	36.00%	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)루트락(*)	13,615,794	17,213,441	2,861,761	303,236	303,236	-

(*) 관계기업의 손실로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어, 당분기에 인식하지 아니한 미반영손실은 2,359,221천원입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,593,667	-	2,593,667	737,020	-	737,020

건물	3,372,920	(1,229,037)	2,143,884	2,501,690	(1,197,765)	1,303,925

기계장치	5,646,267	(3,877,330)	1,768,938	5,646,267	(3,853,076)	1,793,191

차량운반구	180,533	(86,429)	94,104	144,652	(77,894)	66,758

공구와기구	8,548,853	(5,116,065)	3,432,788	8,342,616	(5,441,625)	2,900,991

비품	1,977,668	(1,720,271)	257,397	1,872,138	(1,687,999)	184,139

시설장치	1,653,526	(1,585,360)	68,166	1,646,766	(1,580,699)	66,067

대여자산	2,635,995	(1,323,800)	1,312,195	2,590,217	(1,192,596)	1,397,621

기타의유형자산	277,124	(261,539)	15,586	277,124	(260,227)	16,897

건설중인자산	-	-	-	25,000	-	25,000

합 계	26,886,554	(15,199,830)	11,686,724	23,783,490	(15,291,881)	8,491,609

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	환율차이	기말장부금액

토지	737,020	1,856,646	-	-	-	-	2,593,667

건물	1,303,925	871,230	(31,271)	-	-	-	2,143,884

기계장치	1,793,192	-	(24,254)	-	-	-	1,768,938

차량운반구	66,757	34,360	(7,754)	-	-	741	94,104

공구와기구	2,900,992	47,926	(208,203)	(1,676)	461,165	232,585	3,432,788

비품	184,139	64,509	(17,518)	-	25,000	1,266	257,397

시설장치	66,066	6,760	(4,660)	-	-	-	68,166

대여자산(*)	1,397,622	-	(131,204)	-	45,778	-	1,312,195

기타의유형자산	16,898	-	(1,313)	-	-	1	15,586

건설중인자산	25,000	-	-	-	(25,000)	-	-

합 계	8,491,611	2,881,431	(426,177)	(1,676)	506,942	234,593	11,686,724

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	환율차이	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	-	737,020

건물	1,429,009	-	(31,271)	-	-	-	1,397,738

기계장치	491,659	15,470	(90,887)	-	-	-	416,242

차량운반구	90,192	-	(6,691)	-	-	336	83,837

공구와기구	5,006,140	61,661	(211,363)	-	(190,133)	(15,609)	4,650,696

비품	106,893	4,279	(14,864)	-	-	(85)	96,222

시설장치	66,617	-	(15,666)	-	-	-	50,951

대여자산(*)	1,088,399	-	(94,008)	-	55,839	-	1,050,229

기타의유형자산	22,378	-	(1,370)	-	-	-	21,008

건설중인자산	59,000	-	-	-	-	-	59,000

합 계	9,097,307	81,410	(466,121)	-	(134,294)	(15,359)	8,562,943

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액 (*)

흥국화재해상보험	종합보험	유형자산	7,865,075

(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	72,134	147,630

판매비와관리비	354,043	318,491

합 계	426,177	466,121

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,111,599	(4,651,467)	460,132	4,966,868	(4,292,955)	673,913

차량운반구	497,486	(67,694)	429,793	488,184	(36,426)	451,758

합 계	5,609,085	(4,719,161)	889,924	5,455,052	(4,329,381)	1,125,671

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	감소	환율차이	기말장부금액

건물	673,913	-	(224,804)	-	-	11,023

차량운반구	451,758	-	(29,691)	-	-	7,726

합 계	1,125,671	-	(254,495)	-	-	18,749

-전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	감소	대체	환율차이	기말장부금액

건물	822,505	622,349	(204,892)	-	-	(2,760)	1,237,203

차량운반구	84,990	-	(20,845)	-	-	(61)	64,084

합 계	907,496	622,349	(225,737)	-	-	(2,821)	1,301,287

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	224,804	204,892

차량운반구	29,691	20,845

합 계	254,495	225,737

리스부채에 대한 이자비용(*1)	14,920	19,165

단기리스료와 소액자산리스료(*2)	102,250	18,396

(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	254,495	225,737

합 계	254,495	225,737

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	531,339	706,843

비유동리스부채	1,430,666	1,562,127

합 계	1,962,005	2,268,970

(6) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합계

최소리스료 총액	263,546	292,517	669,796	789,353	-	2,015,212

최소리스료 순액	247,341	283,998	653,348	777,318	-	1,962,005

당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 349,974천원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	639,645	(272,906)	366,740	597,466	(260,855)	336,611

기타의무형자산	1,674,212	(916,318)	757,894	1,632,741	(910,386)	722,355

합 계	2,313,858	(1,189,224)	1,124,634	2,230,207	(1,171,241)	1,058,966

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	감소	환율차이	기말장부금액

산업재산권	336,612	39,524	(12,051)	-	2,655	366,740

기타의무형자산	722,355	-	(3,850)	-	39,389	757,894

합 계	1,058,967	39,524	(15,901)	-	42,044	1,124,634

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	증감	환율차이	기말장부금액

산업재산권	242,479	16,507	(9,831)	-	(118)	249,037

기타의무형자산	755,693	-	(3,818)	-	(1,836)	750,040

합 계	998,172	16,507	(13,649)	-	(1,954)	999,076

16. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	3,304,964	3,106,640

미지급비용	1,440,996	963,428

소 계	4,745,960	4,070,068

비유동	임대보증금	4,540	18,817

장기미지급금	60,629	40,490

소 계	65,169	59,307

합 계	4,811,129	4,129,375

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	121,947	87,612

선수금	80,577	27,954

합 계	202,525	115,566

18. 장.단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	4.727%	1,287,000	1,287,000

구매자금대출	기업은행	5.862%	-	998,671

무역어음대출	기업은행	4.305%	530,000	530,000

운영자금대출	산업은행	4.620%	729,000	729,000

중속기업현지차입금	Bank ok Hope	8.00%	6,053,600	5,883,090

합 계	8,599,600	9,427,761

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	당기이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2026-12-15	5.633%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	기업은행	2026-09-15	4.820%	100,000	100,000

소 계	1,100,000	1,100,000

차감: 유동성장기부채	(1,100,000)	(1,100,000)

장기차입금	-	-

19. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모사채	2025-10-30	2027-10-30	4.183%	500,000	500,000

소 계	500,000	500,000

차감: 유동성사채	-	-

사채	500,000	500,000

(2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제12회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액	500,000천원

발행수익률	4.183%

표면이자율	4.183%

이자지급조건	발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한 사채의 조기상환권 (Call Option)	발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

20. 전환사채 및 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	최초장부금액	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-05-09	2029-05-09	2.00%	20,000,000	-	8,215,120

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-05-28	2030-05-28	2.00%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-01-19	2031-01-19	0.00%	32,000,000	32,000,000	-

상환할증금	1,748,655	1,014,539

할인발행차금	-	-

전환권조정	(19,413,063)	(4,378,629)

소 계	15,335,592	5,851,030

차감: 유동성전환사채	(15,335,592)	(5,851,030)

전환사채	-	-

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2024년 5월 09일

사채 만기일	2029년 5월 09일

전환청구기간	2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일

표면이자율	2%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	9,064원

전환가격 조정	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

2) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2025-05-28

사채 만기일	2030-05-28

전환청구기간	2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일

표면이자율	2%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	6,249원

전환가격 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능

3) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2026-01-19

사채 만기일	2031-01-19

전환청구기간	2027년 1월 19일 ~ 2030년 12월 19일

표면이자율	0%

만기이자율	1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2031년 01월 19 일에 전자등록금액의 105.1205%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	13,534원

전환가격 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “시가산정액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (PUT OPTION)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2027년 01월 19일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 10월 19일까지 매 1개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 40% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(3) 파생금융자산

1) 보고기간말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품	686,212	48,875

2) 당분기 및 전분기의 파생금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,875	1,227,716

전환사채의 발행	684,611	-

매도청구권행사	(41,108)	-

전환권 및 조기상환권 행사	(6,166)	-

평가	-	-

기말금액	686,212	1,227,716

(4) 파생금융부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	19,993,820	13,073,894

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,073,894	9,934,446

전환사채의 발행	18,448,383	-

전환권 및 조기상환권 행사	(4,511,848)	-

매도청구권행사	(7,016,609)	-

평가	-	-

기말금액	19,993,820	9,934,446

21. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,663,132	3,537,356

사외적립자산의 공정가치	(414,279)	(418,002)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,248,853	3,119,354

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	150,276	175,061

이자비용	-	12,682

사외적립자산의 기대수익	-	(5,393)

합 계	150,276	182,349

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,537,356	3,540,132

당기근무원가	150,276	175,061

이자비용	-	12,682

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 가정 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

▶ 인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	-

▶ 재무적 가정 변동에 의한 손익	-	-

퇴직급여 지급액	(24,528)	(73,880)

환율효과	28	11

기말금액	3,663,132	3,654,006

(4) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	418,002	483,224

이자수익	-	5,393

재측정요소	-

사용자의 기여금 납부액	-	-

퇴직급여 지급액	(3,723)	(17,355)

기말 금액	414,279	471,262

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	414,279	418,002

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.90%	4.90%

물가상승률	4.90%	4.90%

임금상승률	3.50%	3.50%

22. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	59,600	-	-	59,600

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	당기말

복구충당부채	59,600	-	-	59,600

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	22,351,153	21,786,505

보통주(주)	22,351,153	21,786,505

자본금(단위:천원)	11,175,577	10,893,253

보통주자본금(단위:천원)	11,175,577	10,893,253

(2) 당분기 및 전분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	보통주자본금	자본잉여금

주식수(주)	금 액	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

결손보존	-	-	(33,909,488)	-	-	(33,909,488)

전분기말	19,936,743	9,968,372	51,998,692	744,819	3,733,032	56,476,543

당기초	21,786,505	10,893,253	69,214,016	744,819	3,733,032	73,691,867

전환권의 행사	564,648	282,324	6,685,107	-	-	6,685,107

당분기말	22,351,153	11,175,577	75,899,123	744,819	3,733,032	80,376,974

(3) 연결회사는 당분기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.24. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,525,524	4,525,524

자기주식	(87)	(87)

계	4,525,437	4,525,437

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,525,524	4,525,524

주식보상비용	-	-

주식선택권 미행사로 인한 계정 대체	-	-

기말금액	4,525,524	4,525,524

25. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 6차	190,000	2023-03-25	2028-03-24	36,600	23,819

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 6차

부여된 선택권의 공정가치(*)	23,819

부여일의 주가	34,900

행사가격	36,600

주가변동성	74.01%

배당수익률	0.00%

기대만기	5년

무위험수익률	1.75%

(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	190,000	36,600	190,000	36,600

기중 행사분	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	190,000	36,600	190,000	36,600

26. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	1,332,000	1,332,000

미처리결손금	(33,871,325)	(42,199,025)

합 계	(32,539,325)	(40,867,025)

27. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(1,625,250)	(1,625,250)	(215,522)	(215,522)

원재료의 사용 및 상품의 매입	2,106,031	2,106,031	1,490,178	1,490,178

급여	3,493,298	3,493,298	3,102,043	3,102,043

퇴직급여	150,276	150,276	163,714	163,714

복리후생비	339,689	339,689	277,330	277,330

감가상각비	680,672	680,672	691,858	691,858

무형자산상각비	15,901	15,901	13,649	13,649

외주가공비	449,810	449,810	157,467	157,467

보험료	273,384	273,384	175,274	175,274

지급수수료	682,674	682,674	818,044	818,044

수도광열비	89,897	89,897	68,105	68,105

여비교통비	347,248	347,248	381,651	381,651

운반비	222,500	222,500	99,601	99,601

대손상각비	(26,479)	(26,479)	(40,324)	(40,324)

기타	2,194,755	2,194,755	1,855,332	1,855,332

매출원가 및 판매관리비의 합계	9,394,406	9,394,406	9,038,399	9,038,399

28. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기 중의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,840,112	2,840,112	2,635,092	2,635,092

퇴직급여	101,889	101,889	113,429	113,429

복리후생비	242,593	242,593	206,943	206,943

여비교통비	328,736	328,736	369,073	369,073

차량유지비	28,350	28,350	25,968	25,968

접대비	215,764	215,764	141,728	141,728

감가상각비	608,538	608,538	544,228	544,228

임차료	102,250	102,250	18,396	18,396

무형자산상각비	15,901	15,901	13,649	13,649

지급수수료	630,808	630,808	795,170	795,170

수도광열비	13,233	13,233	14,167	14,167

운반비	220,900	220,900	97,104	97,104

광고선전비	114,135	114,135	124,443	124,443

대손상각비	(26,479)	(26,479)	(40,324)	(40,324)

보험료	265,524	265,524	168,294	168,294

소모품비	30,076	30,076	47,092	47,092

경상연구개발비	466,023	466,023	598,949	598,949

기타	1,866,851	1,866,851	1,537,250	1,537,250

합 계	8,065,206	8,065,206	7,410,650	7,410,650

29. 기타수익 및 기타비용(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	48,953	48,953	36,015	36,015

외화환산이익	4,439,915	4,439,915	118,242	118,242

유형자산처분이익	13,172	13,172	154,683	154,683

잡이익	105,544	105,544	60,957	60,957

합 계	4,607,584	4,607,584	369,896	369,896

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	135,351	135,351	72,093	72,093

기부금	14,208	14,208	103,806	103,806

외화환산손실	513,469	513,469	134,132	134,132

기타의대손상각비	180,529	180,529	-	-

연결제외손실	-	-	117,993	117,993

잡손실	87	87	53	53

합 계	843,643	843,643	428,076	428,076

30. 금융수익 및 금융비용연결회사의 당분기와 전분기 중의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	175,709	175,709	170,415	170,415

파생상품거래이익	4,996,814	4,996,814	-	-

소 계	5,172,523	5,172,523	170,415	170,415

금융비용

이자비용	816,876	816,876	833,045	833,045

기타금융비용	180,069	180,069	122	122

소 계	996,946	996,946	833,167	833,167

합 계	4,175,577	4,175,577	(662,753)	(662,753)

31. 법인세 비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소등을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있습니다. 그래서, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당순이익(손실)(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순손익	8,327,699,624	8,327,699,624	(605,406,986)	(605,406,986)

가중평균유통보통주식수 (주1)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

지배기업의 소유주지분 기본주당손익	374	374	(30)	(30)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	21,786,505	21,786,505	19,936,743	19,936,743

자기주식	(10)	(10)	(10)	(10)

전환권 행사	477,988	477,988	-	-

가중평균유통보통주식수	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원)	8,327,699,624	8,327,699,624	(605,406,986)	(605,406,986)

조정항목

전환사채이자비용 (20.9% 법인세효과 차감후) (단위:원)	-	-	-	-

보통주희석순이익(손실)(A)	8,327,699,624	8,327,699,624	(605,406,986)	(605,406,986)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

희석성 잠재적보통주(단위:주)	-	-	-	-

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위:주)(B)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

희석주당순이익(손실) (단위:원)(A÷B)	374	374	(30)	(30)

(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량(주)	전환가능시점	전환만료시점

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	160,025	2026-05-28	2030-04-28

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,364,415	2027-01-19	2030-12-19

33. 현금흐름표(1) 영업현금흐름 조정내역연결회사의 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	7,924,633	(733,848)

조정항목:	(7,144,493)	1,286,485

감가상각비	680,672	691,858

무형자산상각비	15,901	13,649

퇴직급여	150,276	182,349

대손상각비	(26,479)	(40,324)

기타의대손상각비	180,529	-

외화환산손실	513,469	131,791

재고자산평가손실	(39,005)	68,514

이자비용	816,876	833,045

법인세비용	120,582	(132,315)

이자수익	(175,709)	(170,415)

유형자산처분이익	(13,172)	(154,683)

외화환산이익	(4,371,620)	(117,360)

파생상품처분이익	(4,996,814)	-

기타매출	-	(19,626)

영업활동으로인한자산부채의변동	(1,853,534)	(4,564,596)

매출채권의 감소(증가)	2,957,981	(889,338)

기타채권의 감소(증가)	(367,615)	(145,299)

재고자산의 감소(증가)	(3,882,592)	(3,170,404)

기타자산의 감소(증가)	(45,439)	(492,926)

매입채무의 증가(감소)	(1,063,125)	(196,154)

기타채무의 증가(감소)	533,727	370,126

기타부채의 증가(감소)	34,335	15,925

퇴직급여 지급액	(20,805)	(56,526)

영업으로부터창출된현금흐름	(1,073,393)	(4,011,960)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항연결회사의 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 재고자산 대체	461,165	190,133

재고자산의 유형자산 대체	45,778	55,839

전환권 행사	15,851,035	-

선급비용의 유동성 대체	-	284,037

보증금의 유동성 대체	-	500,000

리스부채의 유동성 대체	137,465	502,993

채권채무 상계	400,000	-

전환사채 발행	20,086,943	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	공정가치 변동	대체	전환권조정	기타

파생상품부채	13,073,894	-	18,448,383	-	-	-	(11,528,457)	19,993,820

단기차입금	9,427,761	(998,671)	-	-	-	-	170,510	8,599,600

유동성장기부채	1,100,000	-	-	-	-	-	-	1,100,000

유동성사채	-	-	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	706,843	(345,404)	-	-	137,465	-	32,433	531,339

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	5,851,030	27,182,912	(17,763,772)	-	-	(2,860,378)	2,925,800	15,335,592

사채	500,000	-	-	-	-	-	-	500,000

비유동리스부채	1,562,127	-	-	-	(137,465)	-	6,005	1,430,666

합 계	32,221,655	25,838,838	684,611	-	-	(2,860,378)	(8,393,709)	47,491,017

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	공정가치 변동	대체	전환권조정	기타

파생상품부채	9,934,446	-	458,666	13,575,326	-	-	(10,894,544)	13,073,894

단기차입금	8,650,000	774,671	-	-	-	-	3,090	9,427,761

유동성장기부채	100,000	-	-	-	1,000,000	-	-	1,100,000

유동성사채	700,000	(700,000)	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	669,069	(1,243,868)	206,188	-	979,223	-	96,232	706,843

장기차입금	1,000,000	-	-	-	(1,000,000)	-	-	-

유동성전환사채	11,907,914	(367,243)	(428,341)	-	-	(9,784,265)	4,522,964	5,851,030

사채	-	500,000	-	-	-	-	-	500,000

비유동리스부채	369,635	-	2,177,745	-	(979,223)	-	(6,030)	1,562,127

합 계	33,331,064	(1,036,441)	2,414,258	13,575,326	-	(9,784,265)	(6,278,287)	32,221,655

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

기업은행	무역어음대출	530,000	530,000	-

기업은행	기업구매자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,287,000	1,287,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	100,000	100,000	-

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	운전자금대출	729,000	729,000	-

Bank of Hope	운전자금대출	USD 4,000,000.00	USD 4,000,000.00	-

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	토지및건물(본사공장)	2,009,674	1,521,000	단기차입금	729,000	산업은행

1,320,000	장기차입금	100,000	기업은행

단기금융상품	단기금융상품(정기예금)	108,000	118,800	장기차입금	1,000,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	3,000,000	3,300,000	단기차입금	USD 4,000,000	기업은행

기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*)	후순위사채	-	15,000	사채	500,000	신보2025제25차유동화전문(유)

(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공자	담보제공자산	담보제공금액	관련계정	차입금액	차입처

한국무역보험공사	보증서	503,500	단기차입금	530,000	기업은행

신용보증기금	보증서	1,144,000	단기차입금	1,430,000	기업은행

IBK기업은행	지급보증	USD 4,000,000	단기차입금	USD 4,000,000	Bank of Hope

상기내역 이외, 당사는 서울보증보험으로부터 18백만원 지급보증을 받고 있습니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)루트락	36.00%	36.26%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	수익

(주)루트락	관계기업	57,944

- 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	수익

(주)루트락	관계기업	535,637

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	채 권

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금

(주)루트락	관계기업	3,067,766	500,000	644,533	8,553	17,288

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	채 권

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금

(주)루트락	관계기업	3,228,912	700,000	644,533	1,532	17,288

(4) 자금거래(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	당분기말

(주)루트락	단기대여금	300,000	-	-	300,000

장기대여금	400,000	-	(200,000)	200,000

전환사채(*)	644,533	-	-	644,533

합 계	1,344,533	-	(200,000)	1,144,533

(*주) 공정가치 변동 효과를 반영하였습니다. (5) 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	371,162	412,090

퇴직급여	41,994	51,527

주식기준보상	-	-

합 계	413,156	463,617

36. 영업부분(1) 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

(주)루트락	1,057,179	11.13%	529,732	5.96%

Northside Hospital	729,137	7.68%	496,810	5.59%

MIS Technologies, LLC	316,079	3.33%	153,183	1.72%

Willis Knighton Hospital	530,240	5.58%	-	0.00%

기타	6,867,469	72.29%	7,713,443	86.73%

합 계	9,500,104	100.00%	8,893,168	100.00%

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장, 재화 또는 용역의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지리적 시장

미국	6,256,468	5,791,854

한국	31,221	545,070

태국	1,705,987	1,264,498

기타	1,506,428	1,291,746

합 계	9,500,104	8,893,168

재화 또는 용역의 유형

상품매출	348,191	1,035,744

제품매출	9,147,401	7,835,689

기타매출	4,512	21,735

합 계	9,500,104	8,893,168

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,500,104	8,893,168

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	9,500,104	8,893,168