엘앤케이바이오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 17 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	60,510,466,506	56,161,522,850

현금및현금성자산	3,042,312,235	2,202,128,754

단기금융상품	5,608,000,000	16,108,000,000

매출채권	35,702,751,808	24,163,261,401

파생상품자산	300,544,198	1,227,715,623

기타채권	2,478,309,547	1,722,815,965

기타유동자산	858,357,364	691,668,907

당기법인세자산	51,732,240	76,221,130

재고자산	12,468,459,114	9,969,711,070

비유동자산	42,335,445,831	43,117,164,297

당기손익공정가치측정금융자산	592,083,421	577,504,343

유형자산	5,551,840,771	4,004,353,555

사용권자산	397,980,038	66,372,500

무형자산	293,818,816	192,802,499

관계기업투자	3,693,384,000	3,767,251,680

종속기업투자	7,929,683,365	8,729,683,365

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,070,372,628	25,012,078,487

기타비유동자산	806,282,792	767,117,868

자산총계	102,845,912,337	99,278,687,147

부채

유동부채	23,723,544,721	28,187,501,891

매입채무	2,257,079,646	1,361,163,440

파생금융부채	5,921,634,497	9,934,445,784

유동리스부채	295,917,906	67,379,559

기타유동채무	1,892,449,673	1,201,047,505

기타유동부채	215,941,207	85,951,280

단기차입금	2,689,000,000	2,770,000,000

유동성장기차입금	100,000,000	100,000,000

유동성전환사채	9,651,521,792	11,907,914,323

유동성사채	700,000,000	700,000,000

충당부채	59,600,000

비유동부채	5,586,629,496	4,054,398,422

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

비유동리스부채	1,319,467,642

확정급여채무	3,207,561,854	3,054,398,422

비유동충당부채	59,600,000

부채총계	29,310,174,217	32,241,900,313

자본

자본금	10,377,685,500	9,968,371,500

자본잉여금	57,478,398,985	86,818,660,512

기타자본	4,525,436,550	4,525,436,550

이익잉여금(결손금)	1,154,217,085	(34,275,681,728)

자본총계	73,535,738,120	67,036,786,834

자본과부채총계	102,845,912,337	99,278,687,147

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,863,163,753	17,056,882,180	7,280,230,907	17,177,973,528

매출원가	1,693,028,877	5,955,653,564	2,772,768,236	6,095,617,465

매출총이익	4,170,134,876	11,101,228,616	4,507,462,671	11,082,356,063

판매비와관리비	2,084,747,456	6,609,309,926	2,343,546,258	8,494,329,764

영업이익(손실)	2,085,387,420	4,491,918,690	2,163,916,413	2,588,026,299

기타수익	(481,991,330)	169,914,278	(2,508,078,003)	1,117,011,879

기타비용	(2,211,905,993)	3,300,831,552	891,770,822	2,901,028,000

금융수익	91,397,998	2,922,338,467	200,918,499	1,445,468,964

금융비용	626,094,071	2,762,928,982	640,533,787	1,492,687,310

법인세비용차감전순이익(손실)	3,280,606,010	1,520,410,901	(1,675,547,700)	756,791,832

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	3,280,606,010	1,520,410,901	(1,675,547,700)	756,791,832

기타포괄손익	3,280,606,010	1,520,410,901	(1,675,547,700)	756,791,832

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	162	76	(84)	38

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	162	76	(84)	38

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,968,371,500	86,818,660,512	4,525,436,550	(39,352,050,905)	61,960,417,657

당기순이익(손실)	756,791,832	756,791,832

전환사채의 전환

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2024.09.30 (기말자본)	9,968,371,500	86,818,660,512	4,525,436,550	(38,595,259,073)	62,717,209,489

2025.01.01 (기초자본)	9,968,371,500	86,818,660,512	4,525,436,550	(34,275,681,728)	67,036,786,834

당기순이익(손실)	1,520,410,901	1,520,410,901

전환사채의 전환	409,314,000	4,569,226,385	4,978,540,385

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(33,909,487,912)	33,909,487,912

2025.09.30 (기말자본)	10,377,685,500	57,478,398,985	4,525,436,550	1,154,217,085	73,535,738,120

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,120,858,555)	(9,247,363,862)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,949,989,577)	(9,103,773,475)

이자수취(영업)	331,843,493	162,845,468

이자지급(영업)	(527,201,361)	(327,262,895)

법인세납부(환급)	24,488,890	20,827,040

투자활동현금흐름	10,394,483,779	(8,435,997,634)

단기금융상품의 처분	32,608,000,000	14,608,000,000

대여금의 회수	3,800,000,000

유형자산의 처분	39,600,000

보증금의 감소	56,920,000	20,000,000

종속기업투자지분의 처분	800,000,000

단기금융상품의 취득	(22,108,000,000)	(22,108,000,000)

단기대여금의 대여	(4,339,760,000)	(300,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(500,000,000)

유형자산의 취득	(342,586,221)	(166,243,650)

무형자산의 취득	(19,353,984)

보증금의 증가	(80,090,000)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(448,004,495)	18,130,864,226

단기차입금의 차입	1,340,000,000	1,205,965,181

전환사채의 발행	1,000,000,000	20,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,421,000,000)	(1,295,965,181)

리스부채의 감소	(367,004,495)	(279,135,774)

전환사채의 상환	(1,000,000,000)	(1,500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,562,752	(54,117,243)

현금및현금성자산의순증가(감소)	840,183,481	393,385,487

기초현금및현금성자산	2,202,128,754	3,192,703,317

기말현금및현금성자산	3,042,312,235	3,586,088,804