엘앤케이바이오 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표[K-IFRS 기준] (단위 : 원)

과목	2015.12.31(제8기기말)	2014.01.01(제7기기초)	2014.12.31(제7기기말)

자산

Ⅰ.유동자산	37,473,595,778	26,170,667,759	27,355,527,216

현금및현금성자산	643,071,923	349,312,850	1,395,878,354

단기금융상품	6,213,000,000	1,515,000,000	2,662,000,000

매출채권	24,278,228,430	20,520,453,422	17,017,740,614

기타금융자산	775,394,040	807,304,315	1,308,734,603

기타자산	934,218,498	416,913,706	996,742,049

재고자산	4,629,682,887	2,561,683,466	3,974,431,596

II.비유동자산	26,930,426,637	7,218,124,784	14,025,053,619

장기금융상품	1,155,512,715	350,386,500	528,291,539

투자부동산	3,811,862,347	-	2,583,954,621

유형자산	8,032,564,933	5,073,244,633	5,346,079,090

무형자산	7,462,609,246	820,431,695	1,858,196,184

종속기업투자	5,501,440,807	-	49,319,261

이연법인세자산	-	628,689,042	2,826,836,239

기타비유동금융자산	966,436,589	345,372,914	832,376,685

자 산 총 계	64,404,022,415	33,388,792,543	41,380,580,835

부 채

I.유동부채	12,493,943,581	15,128,703,758	30,417,893,836

매입채무	1,576,888,619	1,174,215,027	582,267,721

파생금융부채	-	5,457,752,040	14,305,536,840

기타금융부채	2,529,518,448	824,636,117	796,901,729

기타유동부채	168,240,374	42,545,400	48,947,912

당기법인세부채	992,833,535	247,943,291	42,849,885

단기차입금	6,351,736,300	5,624,783,650	7,657,847,075

유동성장기부채	166,668,000	-	166,668,000

유동성전환사채	-	-	4,828,278,732

유동성전환상환우선주	-	1,407,735,115	1,629,257,886

유동성금융리스부채	708,058,305	349,093,118	359,338,056

II.비유동부채	8,321,067,209	8,744,739,694	3,903,665,149

장기차입금	6,966,664,000	3,000,000,000	3,133,332,000

전환사채	-	4,602,097,030	-

금융리스부채	451,923,877	862,003,042	552,427,818

이연법인세부채	83,053,697	-	-

기타비유동채무	80,000,000	-	30,000,000

확정급여채무	707,679,216	280,639,622	157,368,744

충당부채	31,746,419	-	30,536,587

부 채 총 계	20,815,010,790	23,873,443,452	34,321,558,985

자 본

I.자본금	4,600,271,000	2,064,910,000	3,266,723,000

II.자본잉여금	29,329,622,915	832,005,100	2,000,296,363

Ⅲ.기타자본	570,178,586	557,952,021	903,583,223

Ⅳ.이익잉여금	9,088,939,124	6,060,481,970	888,419,264

자 본 총 계	43,589,011,625	9,515,349,091	7,059,021,850

부 채 및 자 본 총 계	64,404,022,415	33,388,792,543	41,380,580,835

[K-GAAP 기준] (단위 : 원)

과목	2014연도(제7기)	2013연도(제6기)

자산

Ⅰ.유동자산	21,601,157,079	20,902,009,949

(1)당좌자산	17,626,725,483	18,340,326,483

현금및현금성자산	1,395,878,354	349,312,850

단기금융상품	2,662,000,000	1,515,000,000

매출채권	17,042,404,283	20,618,069,773

대손충당금	(-)7,216,355,736	(-)6,942,246,604

단기대여금	-	12,460,000

미수금	1,287,912,990	778,577,383

선급금	868,512,728	268,978,066

선급비용	79,876,780	118,746,218

미수수익	20,821,613	16,266,932

유동성이연법인세자산	1,485,674,471	1,605,161,865

(2) 재고자산	3,974,431,596	2,561,683,466

상품	808,848,825	475,586,500

제품	2,317,223,331	1,926,502,380

원재료	138,601,914	159,376,990

미착품	-	217,596

저장품	709,757,526	-

II.비유동자산	10,469,368,207	6,320,209,238

(1)투자자산	528,291,539	350,386,500

장기금융상품	528,291,539	350,386,500

매도가능증권	-	-

지분법적용투자주식	-	-

(2)유형자산	7,252,878,932	4,782,140,091

토지	1,764,460,074	697,141,719

건물	4,117,736,374	2,329,036,731

감가상각누계액	(-)246,304,289	(-)107,493,711

기계장치	1,402,449,001	1,401,404,001

감가상각누계액	(-)777,176,360	(-)263,518,899

차량운반구	-	-

감가상각누계액	-	-

공구와기구	350,966,636	111,600,000

감가상각누계액	(-)106,684,238	(-)7,954,505

비품	438,376,332	336,272,650

감가상각누계액	(-)264,687,744	(-)155,338,557

시설장치	584,760,482	454,820,482

감가상각누계액	(-)287,569,703	(-)103,754,405

운영자산	163,606,225	207,252,212

감가상각누계액	(-)127,392,570	(-)117,327,627

기타의유형자산	249,724,179	-

감가상각누계액	(-)9,385,467	-

(3)무형자산	1,822,196,184	820,431,695

산업재산권	13,696,004	19,201,539

영업권	105,000,000	141,000,000

개발비	1,681,720,874	601,306,147

기타의무형자산	21,779,306	58,924,009

(4)기타비유동자산	866,001,552	367,250,952

보증금	866,001,552	367,250,952

자 산 총 계	32,070,525,286	27,222,219,187

부 채

I.유동부채	14,929,180,995	8,226,261,372

매입채무	582,267,721	1,174,215,027

단기차입금	7,657,847,075	5,595,000,000

미지급금	273,352,233	325,865,244

미지급비용	508,748,369	491,599,292

예수금	43,947,912	42,545,400

선수금	5,000,000	-

당기법인세부채	42,849,885	247,943,291

유동성금융리스부채	359,338,056	349,093,118

유동성장기차입금	166,668,000	-

유동성전환사채	4,800,000,000	-

상환할증금	947,639,964	-

전환권조정	(-)458,478,220	-

II.비유동부채	4,050,254,489	9,739,561,302

장기차입금	3,133,332,000	3,000,000,000

전환사채	-	5,200,000,000

상환할증금	-	1,025,887,233

전환권조정	-	(-)841,840,361

금융리스부채	552,427,818	862,003,042

퇴직급여충당부채	694,401,953	569,474,453

퇴직연금운용자산	(-)476,462,554	(-)364,794,475

복구충당부채	30,536,587

임대보증금	30,000,000

이연법인세부채	86,018,685	288,831,410

부 채 총 계	18,979,435,484	17,965,822,674

자 본

I.자본금	3,666,713,000	2,331,570,000

보통주자본금	3,266,723,000	2,064,910,000

우선주자본금	399,990,000	266,660,000

II.자본잉여금	2,621,802,597	1,583,995,600

주식발행초과금	2,621,802,597	1,583,995,600

III.자본조정	316,468,448	114,471,945

주식선택권	316,555,448	114,471,945

자기주식	(-)87,000	-

III.기타포괄손익누계액	40,640,843	(-)25,052,521

지분법자본변동	40,640,843	(-)25,052,521

Ⅳ.이익잉여금	6,445,464,914	5,251,411,489

임의적립금	1,332,000,000	810,000,000

미처분이익잉여금	5,113,464,914	4,441,411,489

자 본 총 계	13,091,089,802	9,256,396,513

부 채 및 자 본 총 계	32,070,525,286	27,222,219,187

나. 손익계산서[K-IFRS 기준] (단위 : 원)

과목	2015연도(제8기)	2014연도(제7기)

I.매출액	28,171,302,204	13,358,552,587

상품매출	9,329,826,477	3,416,245,859

제품매출	18,397,818,528	9,854,844,175

기타매출	443,657,199	87,462,553

II.매출원가	9,991,829,102	4,367,941,123

상품매출원가	5,106,828,640	1,513,374,583

제품매출원가	4,736,630,167	2,794,949,901

기타매출원가	148,370,295	59,616,639

III.매출총이익	18,179,473,102	8,990,611,464

판매비와관리비	9,144,994,269	6,337,738,394

Ⅳ.영업이익	9,034,478,833	2,652,873,070

기타수익	930,070,423	798,662,537

기타비용	(-)478,284,551	(-)266,350,584

금융수익	688,726,140	358,519,581

금융비용	(-)819,318,444	(-)10,475,991,318

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	9,355,672,401	(-)6,932,286,714

법인세비용(수익)	887,028,131	(-)1,783,899,116

Ⅵ. 당기순이익	8,468,644,270	(-)5,148,387,598

Ⅶ. 기타포괄손익	(-)268,124,410	(-)23,675,108

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(-)343,749,243	(-)30,352,705

순확정급여부채의 재측정요소의 법인세효과	75,624,833	6,677,597

Ⅷ. 당기총포괄이익	8,200,519,860	(-)5,172,062,706

Ⅸ. 주당손익

기본주당순이익	1,098	(-)807

희석주당순이익	981	(-)807

[K-GAAP 기준] (단위 : 원)

과목	2014연도(제7기)	2013연도(제6기)

I.매출액	13,358,552,587	17,409,787,404

제품매출	9,854,844,175	14,984,764,007

상품매출	3,416,245,859	2,232,790,965

기타매출	87,462,553	192,232,432

II.매출원가	4,725,747,469	5,032,756,772

제품매출원가	3,180,545,614	3,957,277,448

기초제품재고액	1,926,502,380	1,516,576,384

당기제품제조원가	4,416,373,035	4,385,767,734

타계정에서 대체액	330,265,943	-

관세환급금	(-)4,786,390	(-)18,564,290

계	6,668,354,968	5,883,779,828

타계정으로대체액	1,170,586,023	-

기말제품재고액	2,317,223,331	1,926,502,380

상품매출원가	1,485,585,216	996,353,037

기초상품재고액	475,586,500	697,251,119

당기상품매입액	1,822,105,004	893,326,379

타계정에서대체액	15,856,619	12,300,000

계	2,313,548,123	1,602,877,498

타계정으로대체액	19,114,082	130,937,961

기말상품재고액	808,848,825	475,586,500

기타매출원가	59,616,639	79,126,287

III.매출총이익	8,632,805,118	12,377,030,632

IV.판매비와관리비	6,589,123,594	6,560,389,595

급여	1,829,785,610	2,133,099,079

퇴직급여	493,497,319	255,752,430

복리후생비	381,160,194	376,892,264

여비교통비	115,332,469	92,642,973

접대비	174,189,530	94,117,723

통신비	41,932,162	47,591,221

수도광열비	21,606,891	26,701,908

세금과공과	27,061,178	11,459,600

감가상각비	170,434,331	177,871,019

지급임차료	212,440,762	160,972,789

수선비	271,500	3,350,000

보험료	60,127,747	5,101,612

차량유지비	228,779,633	170,467,682

경상연구개발비	803,463,777	955,185,294

운반비	16,398,657	10,336,234

교육훈련비	1,887,938	978,120

도서인쇄비	2,251,341	7,756,127

회의비	69,770,779	44,934,453

사무용품비	-	-

소모품비	-	-

지급수수료	1,227,983,708	1,659,145,503

광고선전비	59,219,802	81,969,648

대손상각비	(-)127,400,000	(-)50,000,000

수출제비용	6,064,117	20,988,053

무형자산상각비	75,428,395	75,497,224

반품손실	-	67,828,886

주식보상비용	137,000,490	101,660,000

시운전비	521,389,107	-

잡비	-	-

V.영업이익	2,043,681,524	5,816,641,037

VI.영업외수익	875,940,229	231,400,697

이자수익	77,277,692	58,629,296

외환차익	164,038,046	139,618,581

외화환산이익	533,983,623	87,350

유형자산처분이익	-	13,151,971

매도가능증권 처분이익	-	2,735,923

대손충당금환입	-	-

지분법이익	-	-

잡이익	100,640,868	17,177,576

VII.영업외비용	1,589,968,774	8,396,166,152

이자비용	856,415,694	560,822,052

외환차손	243,777,634	74,554,093

기부금	18,252,454	100,000

외화환산손실	511,172	386,170,338

지분법손실	467,202,496	7,147,294,445

유형자산처분손실	-	90,646,834

잡손실	3,809,324	136,578,390

VIII.법인세비용차감전순이익	1,329,652,979	(-)2,348,124,418

IX.법인세등	135,599,554	(-)654,831,353

X.당기순이익	1,194,053,425	(-)1,693,293,065

다. 자본변동표[K-IFRS 기준] (단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총계

전기초 잔액(2014/01/01)	2,064,910,000	832,005,100	557,952,021	6,060,481,970	9,515,349,091

총포괄손익:

당기순손익	-	-	-	(-)5,148,387,598	-5,148,387,598

기타포괄손익	-

순확정급여부채의 재측정요소	(-)23,675,108	-23,675,108

총포괄손익	-	-	-	(-)5,172,062,706	(-)5,172,062,706

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자	90,000,000	1,854,000,000	-	-	1,944,000,000

전환사채의 전환	34,358,000	391,746,263	(-)47,943,792	-	378,160,471

무상증자	1,077,455,000	(-)1,077,455,000	-	-	-

주식보상비용	-	-	393,661,994	-	393,661,994

자기주식의 취득	-	-	(-)87,000	-	(-)87,000

주주와의 거래 총액	1,201,813,000	1,168,291,263	345,631,202	-	2,715,735,465

전기말 잔액(2014/12/31)	3,266,723,000	2,000,296,363	903,583,223	888,419,264	7,059,021,850

당기초 잔액(2015/01/01)	3,266,723,000	2,000,296,363	903,583,223	888,419,264	7,059,021,850

총포괄손익:

당기순손익	8,468,644,270	8,468,644,270

기타포괄손익	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(-)268,124,410	(-)268,124,410

총포괄손익	-	-	-	8,200,519,860	8,200,519,860

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자	308,935,000	9,911,082,500	-	-	10,220,017,500

전환사채의 전환	564,773,000	9,354,814,729	(-)395,536,284	-	9,524,051,445

상환우선주의 전환	399,990,000	7,539,622,123	-	-	7,939,612,123

주식선택권의 행사	59,850,000	523,807,200	(-)191,998,800	-	391,658,400

주식보상비용	-	-	254,130,447	-	254130447

주주와의 거래 총액	1,333,548,000	27,329,326,552	(-)333,404,637	-	28,329,469,915

당기말 잔액(2015/12/31	4,600,271,000	29,329,622,915	570,178,586	9,088,939,124	43,589,011,625

[K-GAAP 기준] (단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2013.01.01	2,263,660,000	1,397,243,100	-	1,972,236	6,871,200,036	10,534,075,372

회계정책변경누적효과	-	-	12,811,945	(-)8,567,571	73,504,518	77,748,892

수정후 자본	2,263,660,000	1,397,243,100	12,811,945	(-)6,595,335	6,944,704,554	10,611,824,264

유상증자	67,910,000	186,752,500	-	-	-	254,662,500

수정전 당기순이익	-	-	-	-	3,238,469,291	3,238,469,291

전기오류수정손실	-	-	-	-	(-)4,931,762,356	(-)4,931,762,356

주식선택권	-	-	101,660,000	-	-	101,660,000

매도가능증권평가이익	-	-	-	(-)1,538,344	-	(-)1,538,344

지분법자본변동	-	-	-	(-)16,918,842	-	(-)16,918,842

2013.12.31	2,331,570,000	1,583,995,600	114,471,945	(-)25,052,521	5,251,411,489	9,256,396,513

2014.01.01	2,331,570,000	1,583,995,600	114,471,945	(-)25,052,521	5,251,411,489	9,256,396,513

유상증자	90,000,000	1,854,000,000	-	-	-	1,944,000,000

무상증자	1,210,785,000	(-)1,210,785,000	-	-	-	-

전환사채의 전환	34,358,000	394,591,997	-	-	-	428,949,997

당기순이익	-	-	-	-	1,194,053,425	1,194,053,425

주식선택권	-	-	202,083,503	-	-	202,083,503

자기주식의 취득	-	-	(-)87,000	-	-	(-)87,000

지분법자본변동	-	-	-	65,693,364	-	65,693,364

2014.12.31	3,666,713,000	2,621,802,597	316,468,448	40,640,843	6,445,464,914	13,091,089,802

라. 현금흐름표[K-IFRS 기준] (단위 : 원)

과목	2015연도(제8기)	2014연도(제7기)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,127,847,527	3,320,759,567

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	6,710,346,267	4,131,034,347

2. 이자의 수취	76,867,415	66,048,221

3. 이자의 지급	(-)520,317,240	(-)452,304,710

4. 법인세 납부	(-)139,048,915	(-)424,018,291

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(-)19,657,925,047	(-)6,281,557,859

1. 투자활동으로인한 현금유입액	5,668,000,000	8,783,568,400

단기금융상품 처분	5,668,000,000	8,705,340,000

단기대여금 회수	-	12,460,000

보증금 감소	-	65,768,400

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)25,325,925,047	(-)15,065,126,259

단기금융상품 취득	(-)9,219,000,000	(-)9,750,340,000

단기대여금의 대여	(-)50,000,000	-

장기금융상품 취득	(-)627,221,176	(-)279,905,039

종속기업투자지분의 취득	(-)5,387,550,000	-

투자부동산의 취득	-	(-)2,604,303,118

유형자산의 취득	(-)4,006,711,791	(-)793,783,562

무형자산의 취득	(-)5,918,472,296	(-)1,080,414,727

보증금의 증가	(-)116,969,784	(-)556,379,813

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	12,777,271,089	4,007,646,139

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	27,652,426,156	12,711,374,060

단기차입금 차입	11,590,750,256	9,287,611,228

금융리스부채 증가	-	49,762,832

장기차입금 차입	5,400,000,000	1,400,000,000

유상증자	10,611,675,900	1,944,000,000

임대보증금의 감소	50,000,000	30,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)14,875,155,067	(-)8,703,727,921

단기차입금 상환	(-)12,896,861,031	(-)7,254,547,803

유동성장기차입금의상환	(-)411,626,036	(-)349,093,118

유동성장기차입금의상환	(-)166,668,000

장기차입금 상환	(-)1,400,000,000	(-)1,100,000,000

자기주식	-	(-)87,000

IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)	(-)752,806,431	1,046,847,847

V. 기초의 현금및현금성자산	1,395,878,354	349,312,850

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(-)282,343

VII. 기말의 현금및현금성자산	643,071,923	1,395,878,354

[K-GAAP 기준] (단위 : 원)

과목	2014연도(제7기)	2013연도(제6기)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,448,509,397	(-)3,765,887,372

1. 당기순이익	1,194,053,425	(-)1,693,293,065

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,603,962,122	8,845,335,134

퇴직급여	557,652,409	339,799,977

감가상각비	1,091,602,035	546,512,333

무형자산상각비	75,428,395	75,497,224

대손상각비	(-)127,400,000	(-)50,000,000

반품손실	-	67,828,886

주식보상비용	202,083,503	101,660,000

이자비용	334,171,441	140,518,161

외화환산손실	-	385,577,274

지분법손실	467,202,496	7,147,294,445

유형자산처분손실	-	90,646,834

잡손실	3,221,843	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	533,754,794	15,975,244

외화환산이익	533,754,794	87,350

매도가능증권처분이익	-	2,735,923

지분법이익	-	-

유형자산처분이익	-	13,151,971

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	184,248,644	(-)10,901,954,197

매출채권의 감소(증가)	4,061,274,622	(-)8,800,842,311

미수금의 감소(증가)	(-)461,189,945	(-)511,696,204

선급금의 감소(증가)	(-)599,534,662	(-)154,759,050

선급비용의 감소(증가)	38,869,438	(-)1,701,222

미수수익의 감소(증가)	(-)4,554,681	(-)5,938,032

이연법인세자산의 감소(증가)	119,487,394	(-)1,496,450,471

재고자산의 감소(증가)	(-)1,396,891,511	(-)415,481,144

매입채무의 증가(감소)	(-)591,947,306	372,313,904

미지급금의 증가(감소)	(-)52,517,175	58,167,141

미지급비용의 증가(감소)	17,149,077	120,927,564

예수금의 증가(감소)	1,402,512	(-)2,003,470

부가세얘수금의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	5,000,000	(-)75,000

당기법인세부채의 증가(감소)	(-)205,093,406	51,268,550

이연법인세부채의 증가(감소)	(-)202,812,725	88,034,917

퇴직금의 지급	(-)432,724,909	(-)77,777,380

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(-)111,668,079	(-)125,941,989

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(-)6,439,373,682	(-)4,660,769,520

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	8,783,568,400	1,124,327,096

단기금융상품의 감소	8,705,340,000	1,000,000,000

단기대여금의 회수	12,460,000	57,732,991

매도가능증권의 처분	-	28,735,923

차량운반구의 처분	-	15,818,182

보증금의 감소	65,768,400	22,040,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	15,222,942,082	5,785,096,616

단기금융상품의 증가	9,750,340,000	1,515,000,000

단기대여금의 증가	-	12,460,000

장기금융상품의 증가	279,905,039	182,568,500

매도가능증권의 취득	-	-

지분법적용투자주식의 취득	-	-

토지의 취득	1,067,318,355	200,758,653

건물의 취득	1,788,699,643	1,343,680,797

기계장치의 취득	1,045,000	1,076,085,920

공구와기구의 취득	239,366,636	111,600,000

비품의 취득	102,103,682	180,761,091

시설장치의 취득	129,940,000	358,118,182

운영자산의 취득	-	-

기타유형자산의 취득	219,290,000	-

산업재산권의 증가	-	3,453,660

영업권의 취득	-	-

개발비의 증가	1,080,414,727	522,458,629

기타의무형자산의 증가	-	-

보증금의 증가	564,519,000	278,151,184

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	4,037,429,789	7,545,386,370

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	12,711,374,060	15,609,416,469

단기차입금의 차입	9,287,611,228	8,122,478,049

장기차입금의 차입	1,400,000,000	2,500,000,000

전환사채의 발행	-	3,700,000,000

금융리스부채의 차입	49,762,832	1,032,275,920

신주의 발행	1,944,000,000	254,662,500

임대보증금의 증가	30,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	8,673,944,271	8,064,030,099

단기차입금의 상환	7,224,764,153	6,860,140,441

유동성장기차입금의 상환	349,093,118	103,889,658

장기차입금의 상환	1,100,000,000	1,100,000,000

금융리스부채의 상환	-	-

자기주식의 취득	87,000	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,046,565,504	(-)881,270,522

Ⅴ. 기초의 현금	349,312,850	1,230,583,372

Ⅵ. 기말의 현금	1,395,878,354	349,312,850