엘앤케이바이오 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 2019.12.31 현재
제 11 기 2018.12.31 현재
제 10 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	35,573,954,821	44,145,905,828	44,096,764,341

현금및현금성자산	230,299,321	3,099,888,206	3,310,598,857

단기금융상품	4,164,362,073	4,510,271,402	4,691,244,739

매출채권 및 기타유동채권	18,270,487,041	22,053,245,891	25,987,468,510

기타자산	793,850,908	1,348,896,398	2,475,178,446

재고자산	12,100,740,974	13,106,389,839	7,616,248,421

당기법인세자산	14,214,504	27,214,092	16,025,368

비유동자산	36,661,764,566	46,859,299,666	42,813,231,121

장기금융상품	2,011,099,412	2,196,609,506

투자부동산	1,675,609,294	1,752,425,625	1,829,241,956

유형자산	3,588,373,747	5,822,289,274	6,145,715,109

사용권자산	2,068,883,685

무형자산	3,542,100,214	9,414,002,004	9,858,276,445

관계기업에 대한 투자자산	552,000,000	703,615,000

종속기업에 대한 투자자산	6,416,390,668	6,801,092,199	6,881,044,092

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,614,630,185	14,632,667,914	11,000,703,343

이연법인세자산	6,203,776,773	5,022,108,238	4,101,640,670

비유동기타자산	700,000,000	800,000,000

자산총계	72,235,719,387	91,005,205,494	86,909,995,462

부채

유동부채	28,632,961,514	37,486,076,836	36,217,088,643

매입채무 및 기타유동채무	7,780,915,022	8,154,008,918	9,024,660,882

유동파생상품부채	2,504,135,700	7,012,710,000

유동리스부채	697,371,071

전환우선주금융부채	4,600,961,294	9,897,087,641

기타유동부채	136,821,318	446,148,909	192,224,868

단기차입금	9,262,656,762	8,986,997,560	7,815,592,268

유동성장기차입금	1,262,500,000	350,000,000	3,350,000,000

유동성사채	3,000,000,000

유동성전환사채	4,891,736,047	3,733,325,260	8,340,966,742

유동성금융리스부채	414,372,848	480,933,883

비유동부채	4,419,146,848	6,320,791,082	6,856,601,581

장기차입금	1,262,500,000	1,612,500,000

사채	2,700,000,000	3,000,000,000

전환사채	2,543,903,009

금융리스부채	540,185,048	527,778,644

비유동리스부채	1,024,442,482

기타비유동채무	3,000,000	94,100,000	91,100,000

확정급여채무	632,104,366	1,732,344,947	1,592,329,437

비유동충당부채	59,600,000	147,758,078	32,893,500

부채총계	33,052,108,362	43,806,867,918	43,073,690,224

자본

자본금	5,553,303,000	5,553,303,000	5,127,116,000

자본잉여금	48,893,187,833	48,893,187,833	43,783,871,065

기타자본	(1,667,231,490)	(1,712,557,682)	(1,700,680,523)

이익잉여금(결손금)	(13,595,648,318)	(5,535,595,575)	(3,374,001,304)

자본총계	39,183,611,025	47,198,337,576	43,836,305,238

자본과부채총계	72,235,719,387	91,005,205,494	86,909,995,462

포괄손익계산서
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	19,470,887,392	22,801,031,892	21,626,681,580

매출원가	13,825,163,606	12,541,491,467	14,564,146,815

매출총이익	5,645,723,786	10,259,540,425	7,062,534,765

판매비와관리비	11,517,876,903	17,858,020,379	15,724,534,989

영업이익(손실)	(5,872,153,117)	(7,598,479,954)	(8,662,000,224)

기타수익	827,387,791	597,036,751	23,779,616

기타비용	8,716,936,488	3,631,724,567	3,761,340,297

금융수익	8,073,878,014	9,714,761,605	229,170,672

금융비용	4,928,792,580	1,657,015,413	6,002,892,148

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,616,616,380)	(2,575,421,578)	(18,173,282,381)

법인세비용	(1,457,117,514)	(803,345,322)	(4,011,512,620)

당기순이익(손실)	(9,159,498,866)	(1,772,076,256)	(14,161,769,761)

기타포괄손익	1,099,446,123	(389,518,015)	309,174,835

총포괄손익	(8,060,052,743)	(2,161,594,271)	(13,852,594,926)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(879)	(179)	(1,449)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(879)	(179)	(1,449)

자본변동표
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	43,783,871,065	1,039,769,231	10,478,593,622	60,429,349,918

당기순이익(손실)	(14,161,769,761)	(14,161,769,761)

기타포괄손익	309,174,835	309,174,835

전환사채의 전환

주식보상비용	245,736,196	245,736,196

주식선택권의 행사

기타

2017.12.31 (기말자본)	5,127,116,000	43,783,871,065	(1,700,680,523)	(3,374,001,304)	43,836,305,238

2018.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	43,783,871,065	(1,700,680,523)	(3,374,001,304)	43,836,305,238

당기순이익(손실)	(1,772,076,256)	(1,772,076,256)

기타포괄손익	(389,518,015)	(389,518,015)

전환사채의 전환	413,537,000	4,855,563,969	5,269,100,969

주식보상비용	101,632,580	101,632,580

주식선택권의 행사	12,650,000	253,752,799	(113,511,199)	152,891,600

기타	1,460	1,460

2018.12.31 (기말자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,712,557,682)	(5,535,595,575)	47,198,337,576

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,712,557,682)	(5,535,595,575)	47,198,337,576

당기순이익(손실)	(9,159,498,866)	(9,159,498,866)

기타포괄손익	1,099,446,123	1,099,446,123

전환사채의 전환

주식보상비용	45,326,192	45,326,192

주식선택권의 행사

기타

2019.12.31 (기말자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,667,231,490)	(13,595,648,318)	39,183,611,025

현금흐름표
제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	166,017,651	(11,012,199,004)	(4,543,854,604)

당기순이익(손실)	(9,159,498,866)	(1,772,076,256)	(10,462,302,799)

조정항목	9,333,766,063	1,110,305,072	11,361,859,655

감가상각비	1,869,934,315	1,715,902,984	1,449,301,111

무형자산상각비	876,717,039	777,856,831	855,664,033

퇴직급여	627,943,632	933,584,901	1,060,218,662

대손상각비	1,441,098,613	3,080,549,998	1,302,555,853

대손충당금환입	(26,775,558)

지급수수료	316,881,558

지급임차료	56,788,424	55,814,100

경상연구개발비	198,189,746

여비교통비	91,869,652

외화환산손실	86,141,822	26,885,072	1,354,234,640

복구충당비용	114,864,578

재고자산평가손실	567,393,864	170,484,811	100,358,226

재고자산폐기손실	1,208,778,966

파생상품평가손실	4,849,500,000

유형자산처분손실	884,424,551	5,830,000	79,863

투자자산손상차손	748,415,000	2,344,870,490	311,114,010

무형자산손상차손	5,443,194,923	578,463,781	116,207,000

주식보상비용	45,326,192	101,632,580	245,736,196

이자비용	1,624,000,874	1,592,436,114	1,046,519,993

금융보증비용	47,344,270	46,795,272	45,540,112

기타금융비용	3,257,447,436	17,784,027	61,332,043

기타의 대손상각비	265,449,000	520,845,872	1,416,053,558

법인세비용	(1,457,117,514)	(803,345,322)	(2,968,073,220)

외화환산이익	(418,134,657)	(430,388,178)	(1,119,251)

파생상품평가이익	(1,213,406,550)	(6,103,957,350)

투자자산처분이익	(6,586,855,497)	(3,236,155,339)

유형자산처분이익	(21,740,063)	(66,000)

이자수익	(212,366,081)	(291,910,882)	(153,836,968)

금융보증수익	(47,344,270)	(46,795,272)	(45,540,112)

기타금융수익	(13,905,616)	(35,942,762)	(29,793,592)

잡이익	(5,855,744)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	555,534,723	(9,871,141,288)	(5,323,855,804)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,440,029,002	(2,470,256,492)	(4,204,912,455)

재고자산의 감소(증가)	(770,523,965)	(5,660,626,229)	(1,115,177,617)

기타자산의 감소(증가)	8,948,453	185,416,280	(1,137,762,179)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(406,795,197)	(886,647,426)	1,669,429,108

기타부채의 증가(감소)	(397,485,669)	253,924,041	(108,104,900)

퇴직급여 지급액	(318,637,901)	(592,951,462)	(197,327,761)

사외적립자산의 감소(증가)	(700,000,000)	(230,000,000)

이자수취(영업)	119,186,800	180,791,319	95,925,437

이자지급(영업)	(661,319,447)	(641,630,937)	(538,506,115)

법인세납부(환급)	(21,651,622)	(18,446,914)	323,025,022

투자활동현금흐름	3,614,757,751	(3,579,615,436)	(6,402,841,209)

단기금융상품의 처분	4,960,831,188	11,245,901,137	5,118,000,000

단기대여금의 회수	100,000,000	727,746,110	40,500,000

장기금융상품의 처분	2,132,315,449	722,569,329

유형자산의 처분	59,550,000	2,311,137

보증금의 감소	2,134,384,000	163,168,537	97,818,000

단기금융상품의 취득	(4,614,719,338)	(11,059,182,934)	(4,743,620,979)

단기대여금의 대여	(342,629,502)	(750,000,000)	(1,793,327,239)

장기금융상품의 취득	(109,825,250)	(518,900,500)	(762,543,511)

종속기업 투자지분의 취득	(115,298,469)	(968,534,097)	(1,585,288,102)

관계기업투자지분취득	(1,999,999,500)

유형자산의 취득	(62,368,227)	(318,760,818)	(519,215,195)

무형자산의 취득	(357,182,100)	(804,458,700)	(1,235,613,914)

보증금의 증가	(73,500,000)	(19,164,000)	(1,021,861,406)

매도가능증권의 취득	(96,800,000)

재무활동현금흐름	(6,662,645,251)	14,371,381,751	6,145,029,858

단기차입금의 증가	15,831,908,983	13,878,443,925	14,180,939,022

장기차입금의 증가	1,000,000,000

유상증자	152,891,600

사채의 증가	2,700,000,000

전환사채의 증가	350,000,000	6,000,000,000	10,000,000,000

전환우선금융부채의발행	10,999,968,030

보증금의 증가	3,000,000

자기주식의 처분	1,460

단기차입금의 상환	(15,556,249,781)	(12,707,038,633)	(14,195,656,661)

유동성금융리스부채의 감소	(793,690,362)	(605,884,631)	(365,067,553)

유동성장기차입금의 상환	(350,000,000)	(3,350,000,000)	(1,488,999,000)

자기주식의 취득	(2,986,185,950)

사채의 상환	(3,000,000,000)

전환사채의 상환	(5,844,614,091)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,280,964	9,722,038	(74,855,642)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,869,588,885)	(210,710,651)	(4,876,521,597)

기초현금및현금성자산	3,099,888,206	3,310,598,857	8,187,120,454

기말현금및현금성자산	230,299,321	3,099,888,206	3,310,598,857