엘앤케이바이오 분기보고서 (2021.03)
정 정 신 고 (보고)

2021년 06월 01일

1. 정정대상 공시서류 : 분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 5월 17일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	2. 우발채무 등	가. 중요한 소송사건 등	단순 기재위치 정정	(주1)	(주1)

3. 제재현황 등 그 밖의 사항	나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항	단순 기재위치 정정	(주2)	(주2)

(주1)XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. - 2021.03.16 종속회사(미국판매법인 Aegis Spine, Inc)가 일부제품 한시적 판매중지 가처분 결정을 받은 바 있습니다. 이에 당사는 미국법원의 법적조치에 대한 적극적인 대응안을 이미 착수하여 진행 중입니다.(주2)XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재현황 등 그 밖의 사항나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 - 2021.03.16 종속회사(미국판매법인 Aegis Spine, Inc)가 일부제품 한시적 판매중지 가처분 결정을 받은 바 있습니다. 이에 당사는 미국법원의 법적조치에 대한 적극적인 대응안을 이미 착수하여 진행 중입니다. 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 분 기 보 고 서 (제 14 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021 년 5 월 17 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드 대 표 이 사 : 강국진, 박근주 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 (전 화) 02-6717-1916 (홈페이지) http://www.lnkbiomed.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이경조 (전 화) 02-6717-1941 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인, 서명.jpg 대표이사 등의 확인, 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AEGIS SPINE, INC. 2009.11.08 9781 South Meridian Blvd. Suite 300Englewood, CO 80112 의료기기판매 29,052 의결권의과반수 보유 해당 L BIOMED CANADA INC. 2017.01.13 181 Finch Ave W North York OnM2R 1M2 의료기기판매 1 의결권의과반수 보유 미해당 (주)엘앤케이팜 2016.12.15 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25,214호(중동, 대우프론티어밸리Ⅰ) 의약품도소매 103 의결권의과반수 보유 미해당 L BIOMED MALAYSIA SDN. BHD. 2016.11.10 Suite Block E-12-13 Plaza Mont Kiara, Jalan Klara,Mont Kiara 50480, WP, KL, Malaysia 의료기기판매 1,181 의결권의과반수 보유 미해당 (주)에취제이시 1997.07.31 서울특별시 강남구 봉은사로114길 28,304호(삼성동, 광성빌딩) 건강기능식품도소매업 403 의결권의과반수 보유 미해당 L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 2018.03.30 213, Suncity Business Tower, Section 54,Golf Course Road, Gurgaon 122002 의료기기판매 142 의결권의과반수 보유 미해당 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2018.08.08 12/136 Keys Road CheltenhanVIC 3192 의료기기판매 2,128 의결권의과반수 보유 미해당 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 엘앤케이바이오메드"라고 표기합니다. 영문으로는 L BIOMED CO.,LTD.라고 하며, 약식으로 표기할 때는 L BIOMED 라고 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 12월 22일 척추 임플란트 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)전화 : 02-6717-1916홈페이지 : www.lnkbiomed.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 바. 주요 사업의 내용당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추 유합술에 사용되는 의료기기로써, 평균 수명연장 및 인구고령화 영향으로 지속적인 성장성 확대가 예상됩니다. 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 계열회사의 총수 계열회사의 명칭 상장여부 당사 지분율 기타 7개(당사제외) AEGIS SPINE, INC.(*1) 비상장 70.47% 미국 판매법인 L BIOMED CANADA INC. 비상장 100.00% 캐나다 판매법인 (주)엘앤케이팜 비상장 100.00% 의약품 도소매 L BIOMED MALAYSIA SDN. BHD. 비상장 100.00% 말레이시아 판매법인 (주)에취제이시 비상장 100.00% 건강기능식품 도소매업 L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 비상장 99.27% 인도 판매법인 Aegis Orthopaedics Pty Ltd 비상장 100.00% 호주 판매법인 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 2016년 11월 30일 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 일자 내용 2015년 03월 타법인 주식 출자(Aegis Spine, Inc.) 2015년 04월 제2회 대한민국 코넥스 대상시상식 대상 수상 2015년 08월 제2연구소 설립(금천구 가산동) 제4회 모범기업인 대상 시상식 의료기기산업부문 서울시장상 수상 2015년 12월 경기도 유망중소기업 선정 제52회 무역의 날 5백만불탑 수상 2016년 07월 미국FDA승인(PathLoc-C Poster Cervical Fixation System) 2016년 11월 미국FDA승인(CastleLoc Spinal Fixation System) 미국FDA승인(CastleLoc-S Posterior Cervical Fixation System) 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System) 코스닥 시장 상장 2017년 01월 타법인 출자(L BIOMED CANADA) 타법인출자(㈜엘앤케이팜) 2017년 05월 타법인 출자(L BIOMED MALAYSIA) 2017년 07월 타법인(주)에취제이시 지분 100%인수 2017년 07월 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) 2018년 07월 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System) 2018년 08월 미국FDA승인(The ASK System) 타법인 출자(Aegis Orthopaedic) 2018년 09월 미국FDA승인(LnK Lumbar Interbody Fusion Cage System) 2018년 11월 미국FDA승인(PathLoc-L MIS Spinal System) 2018년 12월 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) 2019년 03월 미국FDA승인(CastleLoc-P Anterior Cervical Plate System) 2019년 09월 미국FDA승인(AccelFix Lumbar Expandable Cage System) 2020년 07월 미국FDA승인(AccelFix Lumbar Plate System) 2020년 08월 특허권 취득(Expandable Spinal Fusion Cage) 2020년 08월 박근주 대표이사취임, 기성욱 부회장취임, 방선규 사외이사취임 2020년 10월 특허권 취득(Anterior Cervical Plate) 2020년 10월 미국FDA승인(AccelFix Spinal Fixation System) 2020년 10월 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) 2020년 12월 특허권 취득(사측방 척추 유합 케이지) 2020년 12월 특허권 취득(높이조절이 가능한 척추 유합 케이지) 2020년 12월 특허권 취득(높이조절이 가능한 척추 유합 케이지) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경공시대상 기간 중 본점소재지 및 그 변경 내용은 다음과 같습니다. 일자 내용 2015년 03월 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25(현재) 다. 경영진의 중요한 변동공시대상 기간 중 경영진의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다. 일자 내용 2015년 03월 경영진 변동(사외이사 김시현 취임, 사외이사 류재현 취임, 감사 이경조 취임, 사외이사 안신영 사임, 감사 박순만 사임) 2016년 01월 경영진 변동(사외이사 손영숙 취임, 사외이사 김시현 사임) 2017년 03월 경영진 변동(이사 김성구 취임, 감사 신희복 취임, 감사 이경조 사임) 2017년 04월 경영진 변동(대표이사 이승주 취임) 2018년 03월 경영진 변동(사외이사 류재현 선임, 사외이사 손영숙 퇴임) 2019년 04월 경영진 변동(사외이사 류재현 사임) 2019년 08월 경영진 변동(대표이사 이승주 사임) 2019년 09월 경영진 변동(사외이사 성경섭 취임) 2020년 08월 경영진 변동(대표이사 박근주 취임, 이사 기성욱 취임, 사외이사 방선규 취임) 라. 최대주주의 변동 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 상호의 변경당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준한 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 327,870 500 15,250 - 2015년 04월 20일 전환권행사 보통주 283,453 500 5,821 제2회 전환사채 2015년 06월 10일 전환권행사 보통주 562,640 500 2,666 제1회 전환사채 2015년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,272 - 2015년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,272 - 2015년 07월 03일 전환권행사 보통주 111,663 500 5,821 제2회 전환사채 2015년 07월 03일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,272 - 2015년 07월 17일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,272 - 2015년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,272 - 2015년 09월 23일 전환권행사 보통주 85,895 500 5,821 제2회 전환사채 2015년 10월 01일 전환권행사 보통주 85,895 500 5,821 제2회 전환사채 2015년 10월 08일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,272 - 2015년 10월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 290,000 500 18,000 - 2015년 11월 05일 주식매수선택권행사 보통주 4,700 500 3,272 - 2016년 11월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 1,053,690 500 15,000 - 2018년 06월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,259,298 500 8,735 - 2018년 06월 05일 전환권행사 보통주 139,004 500 7,194 제5회 전환사채 2018년 06월 20일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,946 - 2018년 07월 04일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,946 - 2018년 07월 05일 주식매수선택권행사 보통주 10,300 500 3,272 - 2018년 08월 01일 전환권행사 보통주 155,685 500 7,194 5회 전환사채 2018년 08월 02일 전환권행사 보통주 271,058 500 7,194 5회 전환사채 2018년 09월 03일 전환권행사 보통주 58,381 500 7,194 5회 전환사채 2018년 09월 05일 전환권행사 보통주 77,842 500 7,194 5회 전환사채 2018년 10월 01일 전환권행사 보통주 125,104 500 7,194 5회 전환사채 2020년 04월 07일 - 우선주 1,144,818 500 - 전환우선주의 보통주 전환 2020년 04월 07일 - 보통주 1,426,531 500 - 전환우선주의 보통주 전환 2020년 06월 03일 - 우선주 114,480 500 - 전환우선주의 보통주 전환 2020년 06월 03일 - 보통주 143,059 500 - 전환우선주의 보통주 전환 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 62,814 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 06월 25일 전환권행사 보통주 55,276 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 27,638 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 08월 27일 전환권행사 보통주 50,251 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 13,819 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 03일 전환권행사 보통주 13,819 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 07일 전환권행사 보통주 27,638 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 08일 전환권행사 보통주 96,438 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 09일 전환권행사 보통주 192,880 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 7,946 - 2020년 11월 09일 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 7,946 - 2020년 11월 20일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,946 - 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 26,005 500 7,960 제6회 전환사채 2020년 12월 29일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 16,834 - 2021년 01월 08일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 16,834 - 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 25,125 500 7,960 제6회 전환사채 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 18,844 500 7,960 제6회 전환사채 2021년 01월 11일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 16,834 - 2021년 01월 11일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 23,305 - 2021년 02월 02일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,946 - 2021년 02월 02일 주식매수선택권행사 보통주 22,500 500 16,834 - 2021년 02월 09일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 23,305 2021년 02월 19일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 16,834 - 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 23,305 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증사모전환사채 6회 2018년 06월 01일 2023년 06월 01일 6,000,000,000 기명식보통주 19.06.01~23.05.01 100 7,960 557,000,000 - 주1) 합 계 - - - 6,000,000,000 - - - - 557,000,000 - - 주1) 당사가 2018년 6월 발행한 6회차 전환사채는 당분기말 기준으로 전액 전환 또는 상환 완료되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 37,500,000 12,500,000 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 13,392,743 2,387,148 15,779,891 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 2,387,148 2,387,148 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 2,387,148 2,387,148 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 13,392,743 - 13,392,743 - Ⅴ. 자기주식수 10 - 10 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 13,392,733 - 13,392,733 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 10 - - - 10 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 10 - - - 10 - 우선주 - - - - - - 주1) 기초 10주는 무상증자시 단주의 처리를 위하여 취득한 수량입니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 2011년 9월9일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 2015년 6월10일자로 보통주로 799,980주가 전환완료되었습니다. 또한 2018년 6월 1일 발행하였던 전환우선주는 2020년 4월 7일과 2020년 6월 3일 보통주로 전환완료되었습니다. (단위 : 원) 발행일자 2015년 02월 28일 주당 발행가액(액면가액) 15,250 500 발행총액(발행주식수) 5,000,017,500 327,870 현재 잔액(현재 주식수) 5,000,017,500 - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 보통주식과 동일 잔여재산분배에 관한 사항 우선권 있음 상환에관한 사항 상환조건 해당사항 없음 상환방법 해당사항 없음 상환기간 해당사항 없음 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 해당사항 없음 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주1주당 보통주1주로 전환 전환청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터그 존속기간의 말일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 327,870 의결권에 관한 사항 보통주와 동일 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,392,743 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 10 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,392,733 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정의하고 있습니다. 정관 조항> 제12조(신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,854 -11,716 -11,832 (별도)당기순이익(백만원) 1,388 2,921 -9,159 (연결)주당순이익(원) 116 -989 -1,058 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 08월 31일 제13기 임시주주총회 17조(전환사채의 발행) - 300억원 → 1,000억원 제18조(신주인수권부사채의 발행) - 300억원 → 1,000억원 - 발행한도 증액 2021년 03월 25일 제13기 정기주주총회 제2조(목적) - 사업목적 일부 삭제 제8조의2(주식등의 전자등록) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제14조(명의개서대리인) - 문구수정 제17조(전환사채의발행) - 1,000억원 → 2,000억원 제18조(신주인수권부사채의 발행) - 1,000억원 → 2,000억원 제45조(감사의 선임·해임) - 감사의 선임에 관한 조문 정비 및 신설 부칙 - 시행적용일 반영 - 사업목적 정비- 주권 전자등록의무화에 따라 신설- 문구수정- 발행한도 증액- 발행한도 증액- 감사선임시 주주총회 결의요건 완화 및 조문 정비- 부칙 신설 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 (1) 산업의 정의 당사가 영위하고 있는 의료기기산업의 '의료기기’란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사 및 대체 또는변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다. 의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다. ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 징 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. '의료기기법 시행규칙’제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류(4개)는 (A) 기구 및 기계 (Medical Instruments), (B) 의료용품 (Medical Supplies), (C) 치과 재료 (Dental Materials), (D) 체외진단용 시약 (IVD Reagents)으로 분류하고, 중분류(142개)는 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 분류하며, 이는 2,218개 소분류로 구성됩니다. 각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위험성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 의료기기의 인체 삽입 여부 ② 인체내 삽입 및 이식 기간 ③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부 ⑤ 체내(구강 내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무 이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은1등급 품목은 단순 신고 만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 분류가 이루어집니다. 등급 내용 주요 해당제품 1 잠재적 위험성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등 2 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 3 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 4 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기 회사이며, 신규사업으로 인공무릎관절 사업 등을 영위하고 있습니다. 척추 임플란트 사업과 관련된 구체적으로 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedical과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Iliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당합니다. 일반적으로 Pedical 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 탈회골이식재(DBM), 카테터(Catheter) 등을 상품으로 취급하고 있으며, 동 상품의 의료등급은 3~4등급에 해당합니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에 이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.(2) 의료기기산업의 특성 2019년 12월에 한국보건산업진흥원에서 발간한 "2019년 의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다.의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다.의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어날 수 있습니다.넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다.의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다.의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 2) 산업의 성장성글로벌 척추인플란트시장 규모는 10.3억 달러이며, CAGR 5%이상 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다.시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. global spinal implant market.jpg global spinal implant market 출처 : markets and market , 당사자료국내외 의료기기 시장은 연평균 5.0%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여기지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심 증대, IT, BT, NT등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로 인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. 정부는 의료기기 산업 육성방안(2010.11), 의료기기산업 중장기 발전계획(2014.03)등 의료기기산업 육성을 위한 정책수립 및 지원을 추진해오고 있기에 유망한 시장입니다. (단위 : 억달러, %) 순위 국가 2016년 2017년 2018년 시장규모 비중 시장규모 비중 시장규모 비중 1 미국 1,468 43.1% 1,550 43.0% 1,641 42.1% 2 독일 251 7.4% 263 7.3% 288 7.4% 3 일본 253 7.4% 256 7.1% 287 7.4% 4 중국 196 5.7% 215 6.0% 252 6.5% 5 프랑스 137 4.0% 143 4.0% 156 4.0% 6 영국 105 3.1% 106 2.9% 118 3.0% 7 이탈리아 91 2.7% 97 2.7% 107 2.7% 8 캐나다 64 1.9% 68 1.9% 75 1.9% 9 한국 54 1.6% 60 1.7% 67 1.7% 10 스페인 54 1.6% 57 1.6% 66 1.7% 11 호주 49 1.4% 51 1.4% 54 1.4% 12 멕시코 47 1.4% 50 1.4% 55 1.4% 13 브라질 45 1.3% 49 1.4% 49 1.3% 14 러시아 41 1.2% 46 1.3% 46 1.2% 15 인도 38 1.1% 43 1.2% 48 1.2% 16 네덜란드 37 1.1% 40 1.1% 43 1.1% 17 스위스 36 1.1% 38 1.1% 37 0.9% 18 벨기에 24 0.7% 26 0.7% 29 0.7% 19 오스트리아 22 0.6% 24 0.7% 26 0.7% 20 스웨덴 22 0.6% 23 0.6% 25 0.6% 상위 20개국 합계 3,034 89.0% 3,205 89.0% 3,469 89.0% 세계시장 3,409 100.0% 3,602 100.0% 3,899 100.0% 주1) Fitch Solutions(2019)의 "The World Medical Markets Factbook" 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음주2) 순위는 2018년 기준임. 자료: Fitch Solutions(2019), Worldwide Medical Devices Market Factbook 한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 '20.1.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다. 고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭의 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다. 노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망.jpg 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망 출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2015 Markets 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추유합술에사용되는 제품으로 당사는 2009년 국내에 자사 제품을 출시하고 2010년 척추 고정용임플란트 제품이 미국 FDA 인증을 받은 것을 계기로 미국 수출이 늘어나면서 매출이 대폭 증가하였습니다.선진국을 중심으로 평균 수명연장과 고령화 사회로 진입 그리고 비만의 증가추세 등에 따라 척추 임플란트 시장과 동 의료기기를 전문으로 하는 당사의 성장세는 지속될 전망입니다.(2) 시장 점유율 등2014년 기준으로 글로벌 척추 임플란트 및 관련 의료기기 시장은 Medtronics(US), Depuy Synthes(US), NuVasive(US), Stryker(US), Zimmer Biomet(US)의 상위 5개사가 각각 26.9%, 20.5%, 6.7%, 6.5%, 5.8%의 점유율을 기록하며 전체 시장의 2/3를 차지하는 과점 형태를 보이고 있습니다. 이어 Globus Medical(US), Alphatec(US), Orthofix Int'l(네덜란드), K2M(US) 및 LDR(US)가 각각 4.2%, 2.4%, 1.8%, 1.6%, 1.2%의 점유율로, 전체 시장에서 약 11%를 차지하는 2nd Tier 그룹을 형성하고 있습니다.국내 시장의 경우 주요 척추 임플란트 제조업체로 당사를 비롯하여 GS메디칼, 솔고바이오메디칼, 메디쎄이, 유앤아이 등의 국내 기업이 있으며, Johnson Johnson의 자회사인 DePuy Synthes, Stryker와 Medtronic의 한국지사 등이 있으며, 이들간의 시장점유율 순위는 2015년을 기준으로 Medtronic, Depuy Synthes, Stryker 순인 것으로 추정되나, 공식적인 발표자료는 존재하지 않습니다.(3) 회사의 경쟁우위 요소 의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다.당사는 미국 FDA로부터 11개 제품에 대해 모두 33개의 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다.[회사의 경쟁제품] 구분 제품 개요 비고 FDA승인완료 AccelFix-XT xt.jpg XT 본 제품은 환자의 척추 후방에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄으로 제작된 제품입니다.8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 8°, 15°의 각도로 제공됩니다. 제품의 디자인은 삽입이 쉽도록 앞부분이 타원으로 형성되어있으며, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - AccelFix-XL xl.jpg XL 본 제품은 환자의 척추 측면에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄으로 제작된 제품입니다.8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6°, 9°, 12°의 각도로 제공됩니다. 또한, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - AccelFix-XTP xtp.jpg XTP 본 제품은 Anterior-to-Psoas 방향으로 삽입하는 제품으로 삽입 반대편에 위치한 신경을 거의 손상하지 않도록 고안된 디자인이 특징인 바나나모양의 확장형 ATP Cage 제품 입니다.티타늄 재질로 제작되는 AccelFix-XTP는 6mm, 8mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6° ,9°, 12°의 각도로 이용가능합니다. 또한, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 생산(판매) 개시일 주요상표 제14기1분기 제13기 제12기 제품설명 Thoraco Lumbar 2009년 LNK 2,736 10,965 9,547 주2) Cervical 2012년 LNK 898 4,098 6,361 주2) 기타 - LNK 40 1,363 643 - 매출총계 3,674 16,426 16,551 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 주요제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다. 분야 개발단계 제품 Thoraco - Lumbar 제품화 완료 흉요추용 제품 Cerviical 제품화 완료 경추용 제품 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원,$) 품목 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 Thoraco-Lumbar 내수 50,087 60,330 86,812 수출 272,267 217,872 283,503 ($250) ($192) ($275) Cervical 내수 47,240 76,648 107,942 수출 203,261 193,099 286,382 ($196) ($172) ($278) 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원,US$) 매입유형 품목 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 원재료 PEEKOPTIMAROD 국내 - - - 수입 29,453 106,427 20,711 $26,700 $89,923 $16,950 소계 29,453 106,427 20,711 기타 국내 149,188 643,132 773,874 수입 - 62,674 277,999 - $49,976 $235,815 소계 149,188 705,805 1,051,873 원재료 합계 국내 149,188 643,132 773,874 수입 29,453 169,101 298,709 $26,700 $139,899 $252,765 합계 178,641 812,233 1,072,584 나. 주요 원재료 가격변동 현황 (단위 : 원,US$) 품목 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 PEEK OPTIMAROD 국내 - - - 수입 841,508 976,396 2,588,864 $762.86 $824.98 $2,118.75 TI6AL4V ELI 국내 184,584 282,855 173,096 수입 - 170,222 154,069 - $135.37 $130.78 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적당사는 최적화 된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산이 이루어지고 있습니다. - L BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화 된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다. - 엘앤케이테크놀로지 : CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다. - (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다. 당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다. 나. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 2021년 1분기 비고 증가 감소 당기상각 상각누계 기말잔액 토지 용인공장 737,020 - - - - 737,020 - 건물 용인공장 2,024,547 - - (32,461) 604,804 1,992,086 - 기계장치 용인공장 62,427 18,400 - (5,534) 115,151 75,294 - 시설장치 용인공장 240,734 244,500 - (41,948) 770,888 443,286 - 공구와기구 용인공장 25,307 59,000 - (7,138) 299,243 77,169 - 주1) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 2,100백만원, 신한은행 600백만원, 기업은행 1,320백만원)가 설정되어 있습니다.주2) 2021년 1분기말 현재 개별공시지가는 1,318,000원입니다.(기준일자 : 2020년 1월 1일) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원, 천US$) 매출유형 품목 제14기 1분기 제13기 제12기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 LUMBARIMPLANT 수출 8,829 2,404 47,097 10,261 30,184 8,557 $2,203 $9,040 $8,307 내수 4,157 332 11,425 704 11,401 990 소계 12,986 2,736 58,522 10,965 41,585 9,547 $2,203 $9,040 $8,307 CERVICALIMPLANT 수출 4,232 860 19,249 3,717 19,003 5,442 $828 $3,302 $5,274 내수 799 38 4,968 381 8,513 919 소계 5,031 898 24,217 4,098 27,516 6,361 $828 $3,302 $5,274 INSTRUMENT 수출 296 40 3,898 1,363 3,302 623 $36 $1,155 $538 내수 - - - - 133 20 소계 296 40 3,898 1,363 3,435 643 $36 $1,155 $538 상품매출 내수 1,424 41 1,802,802 1,532 1,293,574 8,536 기타매출 수출 - - - 1,277 - 17 - $1,360 $17 내수 - 13 - 121 - 675 소계 - 13 - 1,398 - 692 - - - $1,360 - $17 합계 수출 13,357 3,304 70,244 16,618 52,489 14,640 $3,067 $14,857 $14,135 내수 6,380 424 1,819,195 2,738 1,313,621 11,137 합계 19,737 3,728 1,889,439 19,356 1,366,110 25,777 $3,067 $14,857 $14,135 주) 연결기준 매출액을 기준으로 분류하였습니다. 나. 판매경로 등1) 판매경로당사 제품의 최종 수요처는 병원으로 당사 제품은 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 병원에 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다. 판매경로별 매출액은 다음과 같습니다. - 2021년 1분기 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추임플란트 수출 관계회사 Direct 1,184,998 32.25% ($1,064) Stocking 1,743,263 47.45% ($1,565) 기타 376,142 10.24% ($438) 국내 병원 - - 병원 구매 대행업체 - - 대리점 369,864 10.07% 합계 3,674,268 100.00% ($3,067) - 2020년 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추임플란트 수출 관계회사 Direct 11,708,133 71.28% ($9,922) Stocking 747,328 4.55% ($633) 기타 2,885,975 17.57% ($2,942) 국내 병원 15,869 0.10% 병원 구매 대행업체 8,369 0.05% 대리점 1,060,638 6.46% 합계 16,426,312 100.00% ($13,497) - 2019년 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추임플란트 수출 관계회사 Direct 11,545,725 69.76% ($9,905) Stocking 821,448 4.96% ($705) 기타 2,254,989 13.63% ($2,628) 국내 병원 467,197 2.82% 병원 구매 대행업체 420,312 2.54% 대리점 1,040,702 6.29% 합계 16,550,373 100.00% ($13,237) 2) 판매전략 구분 척추 임플란트 부문 인공관절 부문 제품정책 - 자사의 높은 기술력 및 미국 시장 진출 경험을 바탕으로한 글로벌 수준의 제품 full line-up 구축 - 최신의, 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시 - 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중개발 - Simple 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 - 임상 경험이 풍부한 의료인 및 해당 제품 개발에 특화된엔지니어 영입을 통한(개발 그룹) 독자적인 제품개발로차별화 및 고급화) - 제품의 다양한 타입 및 규격을 모두 생산, 보유하여 다양한 user의 요청사항에 대응 - 전 공정 국내 제조(국산)인공관절 제품 출시 가격정책 - 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 - 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 제품의 고급화에 따른 글로벌 업체 수준의 가격정책 수립 판매정책 - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등의 모니터링 하여판매 계획, 전략에 즉시 반영 - 미국 내에 구축되어 있는 direct sales network를 활용 - 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 - 시장 진출 시기를 앞당기기 위한 자체 개발 제품 국내/외 인허가를 신속하게 진행 - 시범 사업 기간에 구축한 우호적 user network를 활용 - 인공관절군 개발에 참여한 국내/외 KOL의 수요 확보와동시에, DTD(doctor to doctor) 판매에 활용 상기 표와 같이 당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매 정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다. 척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라, 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추 질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료 하여 특성화 제품군의 보강하고 있으며, 최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로Cervical MIS Screw를 개발완료하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다. 또한 경추 질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw system 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였을 뿐만 아니라, 최근에는 시장의 요구를 적극 반영하여 업그레이드된 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐만 아니라, 세계 최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가 받고 있습니다. 이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key surgeon과의 유대 관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접 판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다. 다음으로 인공관절군의 사업 확장을 위하여 당사는 모든 제품의 개발과 고도화를 추진함에 있어 글로벌 시장을 전제로 진행하고 있습니다. 최근에 미국시장에서 개발된 제품의 기술을 이전받음으로써 시간과 비용을 최소화함과 동시에 최신 미국시장 제품에 기반하여 국산화한 제품을 출시함으로써 시장 진입 시점부터 제품에 대한 경쟁력과 원가경쟁력을 갖추는 전략을 취할 계획입니다. 또한 각 국의 정형외과 교수진들과 함께 개발자 그룹을 결성하여 2세대 제품의 개발도 병행하고 있으며, 이러한 개발자 그룹은 개발 과정에서의 의견수렴 및 아이디어 도출에 기여할 뿐만 아니라, 동시에 잠정적인 수요기반의 형성에 직접 기여하게 됩니다. 동 개발자 그룹이 현재에도 연간 약 1만 수술 케이스를 진행하고 있다는 점과 기존에 구축된 국내 및 미국시장의 세일즈 채널의 규모를 고려하여, 연간 2만 케이스의진행을 통해 약 200억원 이상의 매출을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한제품 개발 전략은 유럽과 중동, 남미 시장의 사용자 그룹도 흡수시켜, 향후 전세계의 모든 사용자 그룹의 니즈를 포괄할 수 있는 3세대 제품을 개발하여 글로벌 시장에 런칭하는 것이 최종 목표입니다. 6. 수주상황당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업, 조선업 등)이 아니므로, 수주현황은 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 내용1) 환율변동위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 AUD 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, AUD, CAD, MYR, 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 22,201,796 25,165,736 - - 22,307,439 24,270,494 17,648 19,201 AUD 669,795 576,928 - - 652,545 545,893 - - 합 계 25,742,663 - 24,816,386 - 19,201 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,516,574 (2,516,574) - - AUD 57,693 (57,693) - - 합 계 2,574,266 (2,574,266) - - 당사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 향후에도 국내에서 대부분을 조달할 예정으로 원재료 구매와 관련하여 환율변동위험의 영향은 미미합니다. 한편, 제품 수출 거래와 관련하여 대부분 미국에 수출하고 있으며, 이에 외화 결제에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동사는 지속적으로 수출을 증대시킬 예정이므로이에 대한 환율변동 위험이 증가될 것으로 예상됩니다. 따라서, 동사는 이러한 환율변동 위험을 감소키기 위하여 USD 이외의 외환 수출거래를 증가시켜 매출대금과 구매대금의 자동적인 헷지를 유도할 예정이며, 향후 필요한 경우에 한해 헷지파생상품 계약 및 환변동보험계약 등 다각도로 환위험 헷지 방안을 강구하고 준비 중에 있습니다.2) 이자율 위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 상승 시 (66,637) (147,174) 하락 시 66,637 147,174 3) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,301,755 1,301,755 기타유동채무 3,159,813 3,159,813 단기차입금 9,781,700 9,781,700 장기차입금 446,146 1,600,000 2,046,146 리스부채 458,975 425,487 1,149,304 187,861 2,221,626 사채 2,700,000 - 2,700,000 합 계 17,848,388 2,025,487 1,149,304 187,861 21,211,039 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,383,905 - - - 1,383,905 기타유동채무 1,895,720 - - - 1,895,720 단기차입금 12,189,126 - - - 12,189,126 장기차입금 428,237 2,100,000 - - 2,528,237 전환사채 - - 365,807 - 365,807 금융리스부채 572,792 460,690 1,244,392 203,404 2,481,277 리스부채 2,700,000 - - - 2,700,000 사채 3,000 - - - 3,000 기타유동채무 19,172,780 2,560,690 1,610,199 203,404 23,547,072 합 계 12,686,493 2,387,235 915,873 - 15,989,600 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없음. 9. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기연구소 운영을 하고 있습니다. [기획파트]기획파트에서는 크게 문서관리, 국책과제, 지재권관리, 연구소 관리가 있습니다. 문서관리는 개발에 따라 발생되는 문서 등을 정리하거나, 필요한 경우 문서를 작성하고, 국책과제는 실질적인 개발을 제외한 나머지 회계 등의 전반적인 업무를 처리합니다. 지재권관리는 연구소에서 발생된 특허, 실용신안, 디자인권 등의 지재권을 관리하고 외부기관(특허사무소 등)과 연계하여 지재권획득절차를 진행합니다. 연구소 관리는 연구소 시설물관리, KOITA 연구인력 관리 등 다양한 업무를 처리합니다. [RA파트] 연구소에서 발생된 개발문서를 바탕으로 국내 또는 해외에 제품허가를 받습니다. 제품허가와 관련하여 해외법규를 검토하고, 제품의 수출입에서 여러가지 규제사항을 검토합니다. 품목허가상태를 유지하기 위해 심사 등의 업무를 담당합니다. 규제사항 중 연구소에서 개발과 관련되어 필요한 변경사항에 대하여 전달합니다. [개발파트]신규한 제품을 개발합니다. 계획, 설계, 검토, 검증 등의 일련의 개발업무를 담당하고 있습니다. 이미 완료된 제품 중 변경사항에 신규 개발의 절차에 준하여 대응합니다. 개발에서 발생되는 자료를 설계관리절차에 따라 문서화 합니다. 특히, Risk Management가 가능하도록 문서를 정리합니다. 기타 제품과 관련된 문제발생 또는 새로운 개발이 의뢰된 경우, 검토하고 처리방향을 기획합니다. [기술파트] 개발파트에서 만들고자 하는 샘플을 만드는 역할을 합니다. 개발이 완료된 제품을 양산화시켜서 생산부서에 전달합니다. 샘플 제작 또는 양산화 과정에서 가공성, 생산비용 등 관련된 요청사항을 개발파트와 협의하여 설계에 반영토록 하며, 고객이 의뢰하는 CM품을 직접 제작합니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2021년 1분기 2020년 2019년 자산처리 무형자산 (4) (2,001) -4,085 비용처리 제조원가 6 74 202 판관비 168 849 1,600 합계 171 -1,078 -2,283 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 계÷당기매출액 ×100] 16.93% -5.66% -11.72% 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. - 대한민국 의료기기 관련 규제 현황 단계 관련법규 관련기관 제조업 허가 의료기기법 및 동 시행령 식약처 품목허가 의료기기 허가 등에 관한 규정의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 품질적합심사(KGMP) 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 품질관리심사기관 제품생산 및 판매 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 - 인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월 이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다. 국가명 규제기관 관련법규 품질시스템 유럽 National CompetentAuthority MDD 93/42/EEC as amended by MDD2007/47/EC ISO 13485 미국 FDA FD Act(Federal food, drug cosmetic Act) CFR(The Code of Federal Regulations) QSR 멕시코 COFEPRIS Ley General de Salud(보건일반법)Reglamento de Insumos para la Salud(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) ISO 13485 브라질 ANVISA Law No. 6360, decreeNo. 79,094/972. RDC-185 ISO 13485 중국 CFDA 의료기기 감독관리조례중국국령 ISO 13485 일본 PMDA Pharmaceutical and Medica Device Law(PMDL) ISO 13485 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기 보고서_20210517_최종공시_v2_주식회사엘앤케이바이오메드.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 33,264,164,103 32,043,933,658 현금및현금성자산 4,511,164,684 4,910,236,245 단기금융상품 3,305,788,090 3,305,788,090 매출채권 및 기타유동채권 4,386,827,124 3,308,806,583 유동파생상품자산 60,718,000 60,718,000 기타유동자산 1,127,503,677 1,090,186,121 재고자산 19,871,595,138 19,357,837,539 당기법인세자산 567,390 10,361,080 비유동자산 25,189,046,704 26,920,034,210 장기금융상품 지분법적용 투자지분 1,620,181,633 1,754,779,555 투자부동산 376,142,946 1,598,792,963 유형자산 5,667,817,229 5,249,651,405 사용권자산 2,543,104,336 2,608,805,757 영업권 이외의 무형자산 1,301,540,857 1,508,197,107 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,708,332,202 5,684,692,837 이연법인세자산 7,971,927,501 8,515,114,586 비유동기타자산 자산총계 58,453,210,807 58,963,967,868 부채 유동부채 17,885,565,491 21,686,447,818 매입채무 및 기타유동채무 4,461,567,791 3,279,624,903 유동성사채 2,700,000,000 2,700,000,000 당기법인세부채 3,740,550 3,590,400 단기차입금 9,781,699,520 12,189,126,078 기타유동부채 33,436,773 127,274,610 유동성장기차입금 446,145,600 428,236,800 유동리스부채 458,975,257 572,791,914 기타유동금융부채 2,385,803,113 비유동부채 4,629,528,627 5,542,332,569 장기차입금 1,600,000,000 2,100,000,000 전환사채 365,806,628 비유동리스부채 1,762,651,133 1,751,193,488 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,000,000 퇴직급여부채 1,207,277,494 1,262,732,453 비유동충당부채 59,600,000 59,600,000 부채총계 22,515,094,118 27,228,780,387 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,389,266,888 29,186,693,561 자본금 6,696,371,500 6,622,134,500 자본잉여금 60,621,939,364 58,236,165,473 기타자본 128,608,410 1,075,335,394 기타포괄손익누계액 172,345,195 339,605,319 이익잉여금(결손금) (34,229,997,581) (37,086,547,125) 비지배지분 2,548,849,801 2,548,493,920 자본총계 35,938,116,689 31,735,187,481 자본과부채총계 58,453,210,807 58,963,967,868 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,728,287,283 3,728,287,283 5,160,587,021 5,160,587,021 매출원가 1,586,171,417 1,586,171,417 2,122,933,928 2,122,933,928 매출총이익 2,142,115,866 2,142,115,866 3,037,653,093 3,037,653,093 판매비와관리비 3,970,133,273 3,970,133,273 4,012,873,687 4,012,873,687 영업이익(손실) (1,828,017,407) (1,828,017,407) (975,220,594) (975,220,594) 기타수익 2,535,473,607 2,535,473,607 1,055,111,773 1,055,111,773 기타비용 160,796,776 160,796,776 78,610,947 78,610,947 금융수익 2,402,460,274 2,402,460,274 63,350,416 63,350,416 금융비용 201,160,634 201,160,634 441,685,787 441,685,787 법인세비용차감전순이익(손실) 2,747,959,064 2,747,959,064 (377,055,139) (377,055,139) 법인세비용 405,026,861 405,026,861 (86,443,271) (86,443,271) 당기순이익(손실) 2,342,932,203 2,342,932,203 (290,611,868) (290,611,868) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 2,526,672,190 2,526,672,190 (264,217,362) (264,217,362) 비지배지분 (183,739,987) (183,739,987) (26,394,506) (26,394,506) 기타포괄손익 164,154,845 164,154,845 (484,325,203) (484,325,203) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 164,154,845 164,154,845 (484,325,203) (484,325,203) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 164,154,845 164,154,845 (484,325,203) (484,325,203) 총포괄손익 2,507,087,048 2,507,087,048 (774,937,071) (774,937,071) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 2,776,783,060 2,776,783,060 (776,020,428) (776,020,428) 비지배지분 (269,696,012) (269,696,012) 1,083,357 1,083,357 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 116 116 (25) (25) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 116 116 (25) (25) 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 50,002,217,782 1,667,231,490 450,489,502 25,364,470,908 83,037,712,682 28,974,307,886 30,867,474,078 당기순이익(손실) (264,217,362) (264,217,362) (26,394,506) (290,611,868) 기타포괄손익 (511,803,066) (511,803,066) 27,477,863 (484,325,203) 해외사업환산손익 511,803,066 236,583,624 748,386,690 전환상환우선주 전환사채의 전환 기타 13,296,310 연결실체내 자본거래 등 475,706,403 475,706,403 661,311,597 1,137,018,000 주식보상비용 2020.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 50,477,924,185 (1,667,231,490) (61,313,564) (25,628,688,270) 28,673,993,861 2,568,857,456 31,242,851,317 2021.01.01 (기초자본) 6,622,134,500 58,236,165,473 1,075,335,394 339,605,319 (37,086,547,124) 29,186,693,562 2,548,493,920 31,735,187,481 당기순이익(손실) 2,526,672,190 2,526,672,190 183,739,987 2,342,932,203 기타포괄손익 (167,260,124) 2,944,043,184 250,110,870 (269,696,012) 2,507,087,048 해외사업환산손익 (167,260,124) 417,370,994 250,110,870 (85,956,025) 164,154,845 전환상환우선주 전환사채의 전환 34,987,000 332,174,793 367,161,793 367,161,793 기타 39,250,000 1,577,892,695 (946,726,984) (87,493,641) 582,922,070 (656,040,970) (73,118,900) 연결실체내 자본거래 등 475,706,403 475,706,403 661,311,597 1,137,018,000 주식보상비용 264,781,266 264,781,266 2021.03.31 (기말자본) 6,696,371,500 60,621,939,364 128,608,410 172,345,195 (34,229,997,581) 33,389,266,888 2,548,849,801 35,938,116,689 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,117,571,950) 1,453,131,277 당기순이익(손실) 2,342,932,203 (290,611,868) 조정항목 (3,752,952,935) 327,096,883 감가상각비 241,770,227 623,272,625 무형자산상각비 62,156,133 169,882,206 급여 63,181,381 13,296,310 퇴직급여 126,441,053 96,978,600 대손상각비 0 0 지분법손실 134,597,922 0 유형자산처분손실 1,938,367 4,649,724 외화환산손실 390,063 13,656,062 재고자산평가손실 (112,651,457) 0 이자비용 200,808,799 435,781,454 기타금융비용 3,740,550 46,312,000 법인세비용 405,026,861 (86,443,271) 무형자산처분이익 (141,370,238) 0 투자자산처분이익 (750,156,152) 0 이자수익 (16,657,161) (20,581,136) 유형자산처분이익 (487,253,043) 0 사용권자산처분이익 (392,636) (671,000) 외화환산이익 (999,376,287) (897,513,983) 파생상품처분이익 (2,385,803,113) 0 기타금융수익 (99,344,204) (48,531,909) 지분법이익 (22,990,799) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 418,278,718 1,622,134,415 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 106,591,928 3,117,421,521 재고자산의 감소(증가) 430,321,856 (174,583,467) 기타자산의 감소(증가) (19,778,652) 29,993,581 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (36,297,866) (1,289,361,864) 기타부채의 증가(감소) 120,050,079 (30,203,762) 퇴직급여 지급액 (182,608,627) (31,131,594) 이자수취(영업) 3,217,166 7,503,747 이자지급(영업) (138,840,792) (211,988,730) 법인세납부(환급) 9,793,690 (1,003,170) 투자활동현금흐름 2,535,094,737 (49,143,715) 단기금융상품의 처분 207,658,000 단기대여금및수취채권의 처분 170,000,000 유형자산의 처분 1,258,566,582 107,066,227 투자부동산의 처분 1,958,480,000 무형자산의 처분 398,000,000 보증금의 감소 10,000,000 7,076,864 단기금융상품의 취득 (108,000,000) 단기대여금의 대여 (180,525,722) 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 (1,148,997,049) (82,419,084) 무형자산의 취득 (46,612,727) 보증금의 증가 (64,342,069) 재무활동현금흐름 (1,854,935,191) (679,567,612) 단기차입금의 증가 4,035,838,810 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,348,210,000 사채의 증가 707,000,000 전환사채의 증가 1,225,346,469 장기차입금의 상환 (500,000,000) 단기차입금의 상환 (2,598,523,034) (5,499,899,633) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 리스부채의 감소 (101,622,157) (256,897,139) 유동성장기차입금의 상환 (87,500,000) 전환사채의 상환 (803,456,119) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,340,843 (99,669,118) 현금및현금성자산의순증가(감소) (399,071,561) 624,750,832 기초현금및현금성자산 4,910,236,245 702,765,817 기말현금및현금성자산 4,511,164,684 1,327,516,649 3. 연결재무제표 주석 제 14기 2021년 03월 31일 현재 제 13기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결실체는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 연결실체의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 5,553,303천원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 보통주 우선주 강국진 2,142,235 - 16.00% 이춘성 500,000 - 3.73% CREDIT SUISSE AG 683,337 - 5.10% PALO ALTO KOREA FUND, L.P. 373,000 - 2.79% MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 219,140 - 1.64% 자기주식 10 - 0.00% 기타주주 9,475,021 - 70.75% 합 계 13,392,743 - 100.00% (1) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업 소재지 지분율 결산월 업종 당분기말 전기말 AEGIS SPINE, INC. 미국 70.47% 75.41% 12월 의료기기 판매업 (주)엘앤케이팜 (*1) 한국 100.00% 100.00% 12월 의약품 도소매업 L BIOMED CANADA INC (*2). 캐나다 0.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 L BIOMED MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 (주)에취제이시 한국 100.00% 100.00% 12월 건강기능식품 판매업 L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.27% 99.27% 12월 의료기기 판매업 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 호주 100.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 (*1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리 중에 있습니다. (*2) 2019년 12월 폐업하였으며, 전기 중 청산하여 사업이 종결되었습니다. (2) 요약재무정보- 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익(손실) AEGIS SPINE, INC. 33,218,684 25,556,427 2,928,262 (602,839) (1,462,487) (주)엘앤케이팜 103,112 11,330 - - - L BIOMED CANADA INC. - - - 99,390 99,600 L BIOMED MALAYSIA SDN BHD 1,036,029 919,612 32,548 (30,480) (28,903) (주)에취제이시 118,682 2,043,422 - (6,506) (6,506) L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 138,888 171,225 - (6,254) (7,057) AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2,357,954 3,472,152 45,487 (88,187) (111,393) - 전분기 (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익(손실) AEGIS SPINE, INC. 29,052,323 20,908,854 3,287,575 (107,111) 4,631 (주)엘앤케이팜 103,112 11,330 - - - L BIOMED CANADA INC. 1,250 96,011 - 592 2,691 L BIOMED MALAYSIA SDN BHD 1,181,080 981,602 33,150 (26,155) (25,763) (주)에취제이시 402,812 1,977,264 29,712 (7,787) (7,787) L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 142,193 117,057 - (7,669) (7,606) AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2,128,887 2,794,507 88,018 (60,200) (22,198) 2. 연결재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 추정과 판단 (가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 여향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.- 경영진의 추정사항다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 13 : 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정(나) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 주요 회계정책당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 리스 ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.59% 입니다. 기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다.재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 무형자산내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 상각연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 고객관계 10년 기타의무형자산 3년 (10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (19) 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. (20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 5. 재무위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 22,201,796 25,165,736 - - AUD 669,795 576,928 - - 합 계 25,742,663 - - 전기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 22,307,439 24,270,494 17,648 19,201 AUD 652,545 545,893 - - 합 계 24,816,386 19,201 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,516,574 (2,516,574) - - AUD 57,693 (57,693) - - 합 계 2,574,266 (2,574,266) - (나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승 시 (66,637) (147,174) 하락 시 66,637 147,174 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.연결회사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(가) 매출채권매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 03월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. ② 집합채권의 기대신용위험연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 03월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 5,860,637 540,010 1,434,760 1,893,240 5,369,845 15,098,492 기대손실률 5.03% 2.20% 4.00% 18.14% - - 대손충당금 (294,711) (11,878) (57,332) (343,403) (5,397,466) (6,104,791) - 전기말 (단위 : 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 5,561,924 210,962 15,536 994,702 7,704,232 14,487,355 기대손실률 12.34% 9.63% 43.59% 68.78% - - 대손충당금 (686,280) (20,319) (6,772) (684,138) (5,000,308) (6,397,818) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 313,482 (442,336) 463,760 (442,336) 미수금 563,364 - 193,144 - 미수수익 17,017 - 10,383 - 합계 893,863 (442,336) 667,287 (442,336) 비유동 보증금 649,931 - 679,011 - 합계 649,931 - 679,011 - 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 1,301,755 - - - 1,301,755 기타유동채무 3,159,813 - - - 3,159,813 단기차입금 9,781,700 - - - 9,781,700 장기차입금 446,146 1,600,000 - - 2,046,146 리스부채 458,975 425,487 1,149,304 187,861 2,221,626 사채 2,700,000 - - - 2,700,000 합 계 17,848,388 2,025,487 1,149,304 187,861 21,211,039 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 1,383,905 - - - 1,383,905 기타유동채무 1,895,720 - - - 1,895,720 단기차입금 12,189,126 - - - 12,189,126 장기차입금 428,237 2,100,000 - - 2,528,237 전환사채 - - 365,807 - 365,807 리스부채 572,792 460,690 1,244,392 203,404 2,481,277 사채 2,700,000 - - - 2,700,000 기타비유동채무 3,000 - - 3,000 합 계 19,172,780 2,560,690 1,610,199 203,404 23,547,072 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,515,094 27,228,780 자본총계(B) 34,931,708 31,735,187 부채비율(A/B) 64.45% 85.80% 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 60,718 - - 소 계 60,718 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 4,511,165 단기금융상품 - - 3,305,788 매출채권 - - 3,935,300 기타유동채권 - - 451,527 장기매출채권 - - 4,051,992 기타비유동채권 - - 649,931 소 계 - - 16,905,704 금융자산 합계 60,718 - 16,905,704 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 소 계 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 1,301,755 기타유동채무 - - 3,159,813 단기차입금 - - 9,781,700 유동성장기부채 - - 446,146 유동성사채 - - 2,700,000 유동리스부채 - - 458,975 장기차입금 - - 1,600,000 리스부채 - - 1,762,651 소 계 - - 21,211,039 금융부채 합계 - - 21,211,039 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 60,718 - - 소 계 60,718 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 4,910,236 단기금융상품 - - 3,305,788 매출채권 - - 3,083,856 기타유동채권 - - 224,951 장기매출채권 - - 5,005,682 기타비유동채권 - - 679,011 소 계 - - 17,209,524 금융자산 합계 60,718 - 17,209,524 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 2,385,803 - - 소 계 2,385,803 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 1,383,905 기타유동채무 - - 1,895,720 단기차입금 - - 12,189,126 유동성장기부채 - - 428,237 유동성사채 - - 2,700,000 유동성금융리스부채 - - 113,435 유동리스부채 - - 459,357 장기차입금 - - 2,100,000 전환사채 - - 365,807 리스부채 - - 1,751,193 기타비유동채무 - - 3,000 소 계 - - 23,389,780 금융부채 합계 2,385,803 - 23,389,780 (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 제7회 무보증 사모사채 - - 15,288 15,288 제8회 무보증 사모사채 - - 45,430 45,430 합계 - - 60,718 60,718 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 제7회 무보증 사모사채 - - 15,288 15,288 제8회 무보증 사모사채 - - 45,430 45,430 소계 - - 60,718 60,718 파생상품부채 제6회 전환사채 전환권대가 - - 2,385,803 2,385,803 합계 - - 2,446,521 2,446,521 2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 15,288 15,288 수준3 Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)이항모형 제8회 무보증 사모사채 45,430 45,430 수준3 제6회 전환사채 전환권대가 - 2,385,803 수준3 합계 60,718 2,446,521 - 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 연결재무상태표상 자산 - 당분기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,511,165 - - 4,511,165 단기금융상품 3,305,788 - - 3,305,788 매출채권 3,935,300 - - 3,935,300 기타유동채권 451,527 - - 451,527 장기매출채권 4,051,992 - - 4,051,992 기타비유동채권 649,931 - - 649,931 합 계 16,905,704 - - 16,905,704 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,910,236 - - 4,910,236 단기금융상품 3,305,788 - - 3,305,788 매출채권 3,083,856 - - 3,083,856 기타유동채권 224,951 - - 224,951 장기매출채권 5,005,682 - - 5,005,682 기타비유동채권 679,011 - - 679,011 합 계 17,209,524 - - 17,209,524 나. 연결재무상태표 상 부채- 당분기말 (단위 : 천원) 과목 당분기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,301,755 - 1,301,755 기타유동채무 - 3,159,813 - 3,159,813 단기차입금 - 9,781,700 - 9,781,700 유동성장기부채 - 446,146 - 446,146 유동성사채 - 2,700,000 - 2,700,000 유동성리스부채 - 458,975 - 458,975 장기차입금 - 1,600,000 - 1,600,000 리스부채 - 1,762,651 - 1,762,651 합 계 - 21,211,039 - 21,211,039 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 당분기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,383,905 - 1,383,905 파생상품부채 2,385,803 - - 2,385,803 기타유동채무 - 1,895,720 - 1,895,720 단기차입금 - 12,189,126 - 12,189,126 유동성장기부채 - 428,237 - 428,237 유동성사채 - 2,700,000 - 2,700,000 유동성리스부채 - 572,792 - 572,792 장기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 전환사채 - 365,807 - 365,807 리스부채 - 1,751,193 - 1,751,193 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 2,385,803 23,389,780 - 25,775,583 (2) 금융상품의 범주별 손익당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 이자수익 16,657 - - - 16,657 외화환산이익 999,376 - - - 999,376 파생상품처분이익 - 2,385,803 - - 2,385,803 소 계 1,016,033 2,385,803 - - 3,401,837 이자비용 - 200,833 - 200,833 외화환산손실 390 - - - 390 대손상각비 672,992 - - - 672,992 기타금융비용 328 - - - 328 소 계 673,710 - 200,833 - 874,543 합 계 342,323 2,385,803 (200,833) - 2,527,294 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 20,581 - - 20,581 외화환산이익 897,514 - - 897,514 기타금융수익 42,769 - - 42,769 소 계 960,864 - - 960,864 이자비용 - - 435,781 435,781 외화환산손실 13,656 - - 13,656 기타금융비용 5,904 - - 5,904 소 계 19,560 - 435,781 455,342 합 계 941,304 - (435,781) 505,523 8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,995,431 4,903,220 외화예금 515,733 7,017 합 계 4,511,165 4,910,236 9. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 108,000 108,000 차입금담보제공 기업은행 3,000,000 3,000,000 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 IBK투자증권 - - 한국증권금융 197,788 197,788 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 현금및현금성자산 IBK투자증권 - - 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 합 계 3,305,788 3,305,788 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,338,158 (3,402,858) 3,935,300 6,045,005 (2,961,149) 3,083,856 기타유동채권 단기대여금 313,482 (442,336) (128,854) 463,760 (442,336) 21,424 미수금 563,364 - 563,364 193,144 - 193,144 미수수익 17,017 - 17,017 10,383 - 10,383 소 계 893,863 (442,336) 451,527 667,287 (442,336) 224,951 장기매출채권 7,760,334 (2,701,933) 5,058,401 8,442,351 (3,436,669) 5,005,682 기타비유동채권 보증금 649,931 - 649,931 679,011 - 679,011 소 계 649,931 - 649,931 679,011 - 679,011 합 계 16,642,286 (6,547,127) 10,095,159 15,833,654 (6,840,154) 8,993,499 (2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 6,840,154 6,606,819 대손상각비 - 84,120 기타의대손상각비 - 130,000 제각 - (499,372) 기타(*) (293,027) 518,587 기말 6,547,127 6,840,154 (*) 환율변동차이 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 선급금 780,856 - 780,856 779,984 - 779,984 선급비용 346,648 - 346,648 310,202 - 310,202 비유동자산 장기선급비용 - - - - - - 합 계 1,127,504 - 1,127,504 1,090,186 - 1,090,186 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 778,985 (55,404) 723,582 807,552 (55,404) 752,149 제품 16,198,964 (1,553,253) 14,645,711 15,845,810 (1,553,253) 14,292,558 원재료 535,875 - 535,875 429,290 - 429,290 저장품 5,343,067 (1,376,640) 3,966,427 5,373,132 (1,489,292) 3,883,841 합 계 22,856,891 (2,985,296) 19,871,595 22,455,785 (3,097,948) 19,357,838 연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 -122,651천원(환입) 및 2,242,309천원 입니다. 13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 (주)루트락 한국 39.44% 1,620,182 1,754,780 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,754,780 475,660 취득 - - 처분 - - 지분법손익 (134,598) 22,991 기타(*) - 기말 1,620,182 498,651 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 관계기업명 관계기업의 요약재무정보 관계기업에서수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)루트락 13,633,613 8,878,025 1,255,283 (294,017) (294,017) - 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 852,661 - 852,661 1,079,285 - 1,079,285 건설중인자산 830,746 - 830,746 225,650 - 225,650 건 물 2,962,532 (709,926) 2,252,606 3,681,769 (870,685) 2,811,085 기 계 장 치 199,474 (124,127) 75,347 346,853 (253,038) 93,816 차량운반구 - - - 41,329 (19,287) 22,042 공구와기구 4,593,112 (3,728,950) 864,162 4,022,678 (3,643,384) 379,294 비 품 1,487,683 (1,240,333) 247,349 1,473,239 (1,200,996) 272,243 시 설 장 치 1,983,314 (1,438,881) 544,433 1,741,652 (1,375,417) 366,236 기타의유형자산 250,286 (249,772) 514 249,724 (249,723) 1 합 계 13,159,807 (7,491,990) 5,667,817 12,862,180 (7,612,529) 5,249,651 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 환율차이 기말장부금액 토 지 1,079,285 - - (226,624) - - 852,661 건설중인자산 225,650 692,846 - - (87,750) - 830,746 건 물 2,811,085 - (43,025) (515,454) - - 2,252,606 기 계 장 치 93,816 18,400 (10,965) (25,903) - - 75,347 차 량 운 반 구 22,042 - 19,606 (41,875) - 227 - 공 구 와 기 구 379,294 257,902 (208,664) (766) 14,700 421,696 864,162 비 품 272,243 11,500 (37,836) (1,578) - 3,020 247,349 시 설 장 치 366,236 171,450 (64,379) (3,731) 73,050 1,807 544,433 기타의 유형자산 1 562 (49) - - - 514 합 계 5,249,651 1,796,505 (1,050,451) (45,030) - 47,881 5,667,817 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 환율차이 기말장부금액 토 지 633,918 - - - - 633,918 건 물 1,866,371 - (32,367) - - 1,834,004 기 계 장 치 103,185 45,500 (13,786) - - 134,899 차 량 운 반 구 80,470 - (4,002) (43,462) - (1,452) 31,554 공 구 와 기 구 1,021,358 36,919 (201,704) (68,254) - 130,202 918,522 비 품 406,807 - (44,959) - - 4,403 366,250 시 설 장 치 588,802 - (65,000) - - (5,437) 518,365 기타의 유형자산 1 - - - - - 1 합 계 4,700,913 82,419 (361,818) (111,716) - 127,716 4,437,513 (3) 보험가입자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 흥국화재해상보험(주) 종합보험 유형자산 3,100,000 흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 94,468 53,634 판매비와관리비 250,845 308,184 합 계 345,313 361,818 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,952,828 (1,030,049) 1,922,779 2,807,838 (910,408) 1,897,431 기계장치(*) 3,275,451 (2,892,331) 383,120 3,430,604 (2,976,116) 454,488 차량운반구 293,371 (56,171) 237,200 331,453 (74,571) 256,882 공구와기구(*) 63,000 (62,998) 2 63,000 (62,998) 2 비품(*) 37,240 (37,237) 3 37,240 (37,237) 3 합 계 6,621,891 (4,078,786) 2,543,104 6,670,136 (4,061,330) 2,608,806 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 증가 감가상각비 처분 환율차이 기말장부금액 건물 1,897,431 104,419 (119,148) - 40,077 1,922,779 기계장치 454,488 - (71,367) (1) - 383,120 차량운반구 256,882 - (19,682) - - 237,200 공구와기구 2 - - - - 2 비품 3 - - - - 3 합계 2,608,806 104,419 (210,197) (1) 40,077 2,543,104 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 증가 감가상각비 처분 환율차이 기말장부금액 건물 2,412,113 - (117,331) - 52,387 2,347,169 기계장치 819,856 - (104,437) - - 715,419 차량운반구 130,145 - (20,483) (387) - 109,663 공구와기구 2 - - - - 2 비품 3 - - - - 3 합계 3,362,119 - (242,250) (387) 52,387 3,172,255 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 119,148 기계장치 71,367 차량운반구 19,682 합 계 210,197 리스부채에 대한 이자비용(*1) 81,434 단기리스료(*2) 1,563 소액자산 리스료(*2) 16,909 (*1) 이자비용에 포함(*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 98,407천원 입니다. (4) 당분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 매출원가 64,167 판매비와관리비 146,030 합 계 210,197 (5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 458,975 572,792 비유동 1,762,651 1,751,193 합계 2,221,626 2,323,985 16. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 115,635 - 115,635 484,956 - 484,956 건 물 365,625 (105,117) 260,508 1,536,327 (422,490) 1,113,837 합 계 481,260 (105,117) 376,143 2,021,283 (422,490) 1,598,793 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 484,956 - - (369,321) - 115,635 건 물 1,113,837 - (14,326) (839,003) - 260,508 합 계 1,598,793 - (14,326) (1,208,324) - 376,143 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 484,956 - - - - 484,956 건 물 1,190,653 - (19,204) - - 1,171,449 합 계 1,675,609 - (19,204) - - 1,656,405 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 12,633천원(전분기:20,790천원)이며 임대원가는 14,326천원(전분기: 19,204천원)입니다. 17. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 519,788 (385,716) 134,072 754,011 (361,691) 392,320 영업권 424,108 (180,000) 244,108 424,108 (180,000) 244,108 개발비 7,979,847 (7,547,802) 432,045 7,949,502 (7,521,639) 427,863 고객관계 3,450,000 (3,450,000) - 3,450,000 (3,450,000) - 기타의무형자산 2,330,581 (1,839,266) 491,316 2,271,204 (1,827,297) 443,907 합 계 14,704,324 (13,402,783) 1,301,541 14,848,824 (13,340,627) 1,508,197 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 환율차이 기말장부금액 산 업 재 산 권 392,320 - (24,025) (234,223) - 134,072 영 업 권 244,108 - - - - 244,108 개 발 비 427,863 22,202 (26,163) - 8,143 432,045 고 객 관 계 - - - - - - 기타의무형자산 443,907 - (11,968) - 59,378 491,316 합 계 1,508,197 22,202 (62,156) (234,223) 67,521 1,301,541 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 환율차이 기말장부금액 산 업 재 산 권 415,773 11,728 (22,520) - - 404,982 영 업 권 244,108 - - - - 244,108 개 발 비 2,244,331 - (85,514) - 581 2,159,399 고 객 관 계 775,000 - (37,500) - - 737,500 기타의무형자산 630,501 - (24,349) - 26,456 632,608 합 계 4,309,713 11,728 (169,882) - 27,037 4,178,597 연결회사의 경영진은 향후 국내영업에 대한 중ㆍ장기 영업 및 판매전략 등을 고려하여, 미래 효익의 발생가능성이 낮은 것으로 판단한 영업권 및 고객관계의 장부가액을손상차손으로 인식하였습니다.연결회사의 개발비는 프로젝트의 진행이 늦어지고 사업성이 떨어지는 개발프로젝트에 대해서는 장부가액을 손상차손으로 인식하였으며, 개발완료 자산은 회수가능액 추정에근거하여 장부가액을 회수가능가액으로 감액하였습니다.개발비의 회수가능가액 추정은 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 17.72%로 추정하였습니다. 전기말 기타비용으로 인식한 무형자산손상차손은 2,355,058천원 입니다. 18. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 미지급금 2,202,548 1,103,895 미지급비용 957,265 791,825 소계 3,159,813 1,895,720 비유동 임대보증금 - 3,000 소계 - 3,000 합 계 3,159,813 1,898,720 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 예수금 32,789 126,562 선수금 648 712 합 계 33,437 127,275 20. 장단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 2.889% 1,430,000 1,430,000 구매자금대출 기업은행 4.357%~4.576% 503,675 1,000,000 무역어음대출 기업은행 3.019% 530,000 530,000 시설자금대출 기업은행 2.507% - 2,100,000 운영자금대출 산업은행 7.310% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 산업은행 7.620% 1,600,000 1,600,000 종속기업현지차입금 Bank of Hope 3.750% 4,528,022 4,339,123 운영자금대출 임직원 4.000% - - 일반자금대출 KEB하나은행 3.224% 140,000 140,000 일반자금대출 KEB하나은행 3.224% 50,003 50,003 합 계 9,781,700 12,189,126 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최종만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2020-07-18 2.618% - - 일반운전자금 기업은행 2023-12-15 3.901% 600,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 2023-09-15 2.718% 1,000,000 1,100,000 종속기업현지차입금 Bank of Hope - - 446,146 428,237 소 계 2,046,146 2,528,237 차감: 유동성장기차입금 (446,146) (428,237) 장기차입금 1,600,000 2,100,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 ~ 2년이내 446,146 2년초과 ~ 3년이내 1,600,000 3년초과 ~ 4년이내 - 4년초과 ~ 5년이내 - 5년초과 - 합 계 2,046,146 21. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2019.09.26 2021.09.26 4.724% 700,000 700,000 제8회 무보증 사모사채 2019.10.24 2021.10.24 5.039% 2,000,000 2,000,000 소계 2,700,000 2,700,000 차감: 유동성사채 (2,700,000) (2,700,000) 사채 - - 상기 사채에 대하여 연결회사가 보유한 후순위공모사채 96,800천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제7회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 발행가액 700,000천원 2,000,000천원 발행수익률 4.724% 5.039% 표면이자율 4.724% 5.039% 이자지급조건 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 발행자에 의한사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 22. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019-12-09 2023-06-01 0.00% - 350,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-03-18 2023-06-01 0.00% - 207,000 상환할증금 - - 전환권조정 - (191,193) 소 계 - 365,807 차감: 유동성전환사채 - - 전환사채 - 365,807 당사가 2018년 6월 발행한 6회차 전환사채는 당분기말 기준으로 전액 전환 또는 상환 완료되었습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2018년 6월 1일 사채 만기일 2023년 6월 1일 전환청구기간 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) 조기상환청구권(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며,동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.발행회사의 매수대상 채권 내역 권면금액 매매금액 금 일십팔억원정 1,865,891,556 원 발행회사의 본 사채의매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함. 매매기준일별 매수의무대상채권의 권면금액 매매기준일 권면금액 2019/07/31 600,000,000원 2019/10/30 600,000,000원 2020/03/31 1,200,000,000원 2020/06/30 900,000,000원 2020/09/30 900,000,000원 채권자의 조기상환청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를 하여야 함. (4) 파생금융부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 - 2,385,803 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,385,803 - 취득 - - 제거(전환권행사) (2,385,803) - 평가 - - 상환 - - 기말금액 - - 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생상품금융부채 2,385,803천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 2,385,803천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. 23. 전환우선주금융부채 (1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수(A) - - 주당 발행금액(B) - - 총 발행금액(A ×B) - - (2) 당분기와 전분기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 - 4,600,961 당분기 발행금액 - - 당분기 전환금액 - - 당분기 평가금액 - - 기말장부가액 - 4,600,961 24. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,054,007 2,138,033 사외적립자산의 공정가치 (846,730) (875,300) 재무상태표상 순확정급여부채 1,207,277 1,262,732 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 근무원가 117,767 427,812 이자비용 15,602 49,316 사외적립자산의 기대수익 (6,215) (38,768) 합 계 127,154 438,360 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,138,033 1,807,016 당기근무원가 117,767 427,812 이자비용 15,602 49,316 재측정요소: - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (6,215) 600,086 퇴직급여 지급액 (211,179) (746,197) 기말금액 2,054,007 2,138,033 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 875,300 1,174,912 이자수익 - - 재측정요소 - - 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직급여 지급액 (28,571) (299,612) 기말 금액 846,730 875,300 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 등 846,730 875,300 합 계 846,730 875,300 (6) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.97% 2.97% 물가상승률 2.97% 2.97% 임금상승률 4.00% 4.00% 25. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 당분기말 복구충당부채 59,600 - - 59,600 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 전기말 복구충당부채 147,758 - (88,158) 59,600 26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 13,392,743 13,244,269 보통주 13,392,743 13,244,269 우선주 - - 자본금(단위:천원) 6,696,372 6,622,135 보통주자본금 6,696,372 6,622,135 우선주자본금 - - (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기초 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 전기말 13,244,269 6,622,135 - - 55,696,533 당기초 13,244,269 6,622,135 - - 55,696,533 당분기말 13,392,743 6,696,372 - - 58,082,307 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환우선주식 발행주식수 327,870주 의결권 유무 있음 우선주 존속기간 발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨. 배당에 관한 사항 보통주식과 동일하게 배당을 받음. 전환에 관한 사항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음. 매도청구권에 관한 사항 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음. 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. 신주인수권에 관한 사항 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. 27. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 128,695 1,075,422 자기주식 (87) (87) 계 128,608 1,075,335 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,075,422 1,075,422 주식보상비용 59,737 - 행사 (744,639) - 기타 (261,825) - 기말금액 128,695 1,075,422 28. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. (2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원)(*1) 부여일 공정가치(원) 주식선택권 2차 30,000 2014-03-28 2021-03-27 7,946 6,461 주식선택권 3차 70,000 2015-03-30 2022-03-29 16,834 8,952 주식선택권 4차 20,000 2016-03-30 2023-03-29 23,305 13,161 (*1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다. (3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 부여된 선택권의 공정가치(*2) 6,466 9,043 13,383 부여일의 주가 12,250 18,200 26,750 행사가격 7,946 17,829 25,095 주가변동성 87.79% 83.78% 80.77% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 무위험수익률 3.17% 1.85% 1.56% (*2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다. (4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 197,500 11,954 170,000 13,888 기중 부여수량 - - - - 기중 행사분 78,500 17,175 27,500 8,754 기말 276,000 13,439 197,500 11,954 29. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연구및인력개발준비금 1,332,000 1,332,000 미처분이익잉여금 (36,568,406) (38,418,547) 합 계 (35,236,406) (37,086,547) 30. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (1,268,347) (1,268,347) 234,406 234,406 원재료의 사용 및 상품의 매입 523,920 523,920 1,097,058 1,097,058 급여 1,799,984 1,799,984 1,641,308 1,641,308 퇴직급여 126,441 126,441 96,979 96,979 복리후생비 194,140 194,140 165,311 165,311 감가상각비 227,444 227,444 604,069 604,069 무형자산상각비 62,156 62,156 169,882 169,882 외주가공비 73,699 73,699 139,859 139,859 보험료 92,833 92,833 101,795 101,795 지급수수료 1,398,190 1,398,190 1,162,804 1,162,804 수도광열비 29,544 29,544 24,081 24,081 여비교통비 113,153 113,153 155,584 155,584 운반비 977 977 1,568 1,568 기타 2,182,170 2,182,170 541,106 541,106 매출원가 및 판매관리비의 합계 5,556,305 5,556,305 6,135,808 6,135,808 31. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기 중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,492,036 1,492,036 1,294,285 1,294,285 퇴직급여 89,209 89,209 67,041 67,041 복리후생비 149,444 149,444 124,291 124,291 여비교통비 104,292 104,292 148,654 148,654 차량유지비 15,174 15,174 10,434 10,434 접대비 44,933 44,933 11,537 11,537 감가상각비 68,809 68,809 445,997 445,997 임차료 18,472 18,472 20,324 20,324 무형자산상각비 62,156 62,156 169,882 169,882 지급수수료 1,336,001 1,336,001 1,131,989 1,131,989 광고선전비 24,242 24,242 9,232 9,232 대손상각비(환입) 672,992 672,992 - - 보험료 86,424 86,424 95,667 95,667 소모품비 29,112 29,112 42,977 42,977 경상연구개발비 191,660 191,660 259,225 259,225 주식보상비용 59,737 59,737 13,296 13,296 기타 198,432 198,432 168,041 168,041 합 계 4,643,125 4,643,125 4,012,874 4,012,874 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28,284 28,284 149,773 149,773 외화환산이익 999,376 999,376 897,514 897,514 유형자산처분이익 487,251 487,251 - - 무형자산처분이익 163,777 163,777 - - 사용권자산처분이익 393 393 671 671 투자자산처분이익 750,156 750,156 - - 잡이익 106,236 106,236 7,154 7,154 합 계 2,535,474 2,535,474 1,055,112 1,055,112 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 11,837 11,837 61,300 61,300 기부금 4,000 4,000 19,063 19,063 외화환산손실 390 390 13,656 13,656 유형자산처분손실 9,277 9,277 4,650 4,650 잡손실 695 695 2,933 2,933 합 계 26,199 26,199 101,602 101,602 33. 금융수익 및 금융비용연결회사의 당분기와 전분기중의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 16,657 16,657 20,581 20,581 파생상품처분이익 2,385,803 2,385,803 - - 기타금융수익 - - 42,769 42,769 소 계 2,402,460 2,402,460 63,350 63,350 금융비용 이자비용 200,833 200,833 435,781 435,781 기타금융비용 328 328 5,904 5,904 소 계 201,161 201,161 441,686 441,686 합 계 2,201,300 2,201,300 (378,335) (378,335) 34. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 당기법인세비용 53,303 (3,863,401) 당기법인세부담액 53,303 281,866 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (4,120,873) 자본에 직접 가감되는 법인세 - (24,394) 이연법인세비용 351,725 5,506,121 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 351,725 2,562,386 이월결손금 및 공제감면으로 인한 금액 - 2,943,735 법인세비용 405,027 1,642,720 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 2,100,369 (10,073,579) 적용세율로 계산된 법인세비용 446,955 (2,216,187) 조정사항 (41,928) 3,858,907 세무상 차감되지 않는 비용 0 395,348 세액공제 - 2,943,735 기타 (41,928) (22,655) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 542,479 당기 조정항목 - 법인세비용(수익) 405,027 1,642,720 (3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 기타자본 당분기말 외화환산손실 385,005 38,782 - - 423,787 미지급비용 52,889 - - - 52,889 금융보증채무 6,532 - - - 6,532 확정급여채무 303,650 - - - 303,650 외화환산이익 (3,849) - - - (3,849) 미수수익 10,751 149,885 - - 160,636 대손충당금 855,864 - - - 855,864 유형자산 390,834 - - - 317,179 재고자산 5,599,443 (196,865) - - 5,236,589 파생상품 511,519 (511,519) - - - 선급금 66,283 - - - 66,283 선급비용 (6,758) - - - (6,758) 미수금 3,013 - - - 3,013 전기말이월이익잉여금 (6,797) - - - - 종속기업의 일시적차이 346,736 167,992 - - 556,113 합 계 8,515,115 (351,725) - - 7,971,928 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 기타자본 전기말 외화환산손실 18,951 366,054 - - 385,005 미지급비용 25,834 27,055 - - 52,889 단기금융상품 - 6,532 - - 6,532 매도가능증권 19,800 (19,800) - - - 확정급여채무 139,063 26,629 137,958 - 303,650 복구충당부채 13,112 (13,112) - - - 외화환산이익 (91,990) 88,141 - - (3,849) 미수수익 9,266 1,485 - - 10,751 대손충당금 978,985 (123,121) - 855,864 업무용승용차감가상각비 7,356 (7,356) - - - 유형자산 421,373 (30,539) - - 390,834 무형자산 1,350,330 (1,350,330) - - - 보증금 71,256 (71,256) - - - 재고자산 3,947,123 1,652,320 - - 5,599,443 파생상품 - 511,519 - 511,519 전환사채 (7,318) 7,318 - - - 전환우선주 (1,407,781) 1,407,781 - - - 선급금 66,283 - - - 66,283 선급비용 - (6,758) - - (6,758) 관계기업투자 318,560 (318,560) - - - 선급리스료 (69,700) 69,700 - - - 투자자산손상차손 21,296 (21,296) - - - 현재가치할인차금(보증금) 19,380 (19,380) - - - 사용권자산 (455,154) 455,154 - - - 리스부채 255,280 (255,280) - - - 미수금 3,013 - - - 3,013 매출채권 1,043,439 (1,043,439) - - - 이월결손금 3,048,962 (3,048,962) - - - 종속기업의 일시적차이 388,119 (41,383) - - 346,736 전기이월이익잉여금 (6,797) - - - (6,797) 합 계 10,128,041 (1,750,884) 137,958 - 8,515,115 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 이연법인세 확정급여제도 재측정요소 - 137,958 해외사업환산손익 - (489,124) 합 계 - 116,246 35. 주당순이익(손실) (1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 순손익 1,387,773,766 1,387,773,766 26,169,742 26,169,742 가중평균유통보통주식수 (주1) 12,013,194 12,013,194 10,417,159 10,417,159 지배기업의 소유주지분 기본주당손익 116 116 3 3 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 11,890,980 11,890,980 10,778,736 10,778,736 자기주식 (10) (10) (361,577) (361,577) 전환우선주 - - - - 전환우선주금융부채 - - - - 전환사채전환 64,879 64,879 - - 주식선택권행사 57,344 57,344 - - 가중평균유통보통주식수 12,013,194 12,013,194 10,417,159 10,417,159 (2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) 1,387,773,766 1,387,773,766 26,169,742 26,169,742 조정항목 전환사채이자비용 (22% 법인세효과 차감후) (단위:원) - - - - 보통주희석순이익(손실)(A) 1,387,773,766 1,387,773,766 26,169,742 26,169,742 가중평균유통보통주식수(단위:주) 12,013,194 12,013,194 10,417,159 10,417,159 희석성 잠재적보통주(단위:주) (주2) - - - - 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위:주)(B) 12,013,194 12,013,194 10,417,159 10,417,159 희석주당순이익(손실) (단위:원)(A÷B) 116 116 3 3 (3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 주식선택권 3차 15,000 2015-03-30 2022-03-29 주식선택권 4차 9,000 2016-03-30 2023-03-29 36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름 조정내역연결회사의 당분기와 전분기중의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 2,342,932 (290,612) 조정항목: (3,752,953) 327,097 감가상각비 241,770 623,273 무형자산상각비 62,156 169,882 급여 63,181 13,296 퇴직급여 126,441 96,979 대손상각비 - - 지분법손실 134,598 - 유형자산처분손실 1,938 4,650 외화환산손실 390 13,656 재고자산평가손실 (112,651) - 이자비용 200,809 435,781 기타금융비용 3,741 46,312 법인세비용 405,027 (86,443) 무형자산처분이익 (141,370) - 투자자산처분이익 (750,156) - 이자수익 (16,657) (20,581) 유형자산처분이익 (487,253) - 사용권자산처분이익 (393) (671) 외화환산이익 (999,376) (897,514) 파생상품처분이익 (2,385,803) - 지분법이익 - (22,991) 기타금융수익 (99,344) (48,532) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 418,279 1,622,134 매출채권의 감소(증가) 467,323 3,250,324 기타채권의 감소(증가) (360,731) (132,903) 재고자산의 감소(증가) 430,322 (174,583) 기타자산의 감소(증가) (19,779) 29,994 매입채무의 증가(감소) (916,653) (980,595) 기타채무의 증가(감소) 880,355 (308,767) 기타부채의 증가(감소) 120,050 (30,204) 퇴직급여 지급액 (182,609) (31,132) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (991,742) 1,658,619 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항연결회사의 당분기와 전분기중의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산의 인식 104,419 - 리스부채의 인식 95,636 - 금융리스부채의 리스부채 대체 - 436,217 선급금의 무형자산 대체 - 11,728 보증금의 리스부채 상계 101,546 28,800 리스부채의 유동성 대체 - 193,598 금융리스를 통한 유형자산의 취득 75,813 - 전환사채의 전환 367,162 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 공정가치변동 대체 전환권조정상각 기타 파생금융부채 2,385,803 - - - - - (2,385,803) - 단기차입금 12,189,126 (2,598,523) - - - - 191,096 9,781,700 유동성장기부채 428,237 - - - - - 17,909 446,146 유동성사채 2,700,000 - - - - - - 2,700,000 장기차입금 2,100,000 (500,000) - - - - - 1,600,000 전환사채 365,807 - - - - 1,362 (367,169) - 유동리스부채 572,792 (101,622) (101,890) - 75,813 - (445,094) - 리스부채 1,751,193 - 95,636 - (75,813) - (1,312,041) 458,975 합계 22,492,958 (3,200,145) (6,254) - - 1,362 (4,301,101) 14,986,820 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 공정가치변동 대체 전환권조정상각 기타 파생금융부채 - - - - - - 2,385,803 2,385,803 전환우선주금융부채 4,600,961 - - - - - (4,600,961) - 단기차입금 14,116,387 (1,415,453) - - - - (511,807) 12,189,126 유동성장기부채 1,262,500 (798,032) - - - - (36,231) 428,237 유동성사채 - - - - 2,700,000 - - 2,700,000 유동성전환사채 4,891,736 (1,343,928) - (5,974) (1,839,501) 288,914 (1,991,247) - 장기차입금 - 2,100,000 - - - - - 2,100,000 사채 2,700,000 - - - (2,700,000) - - - 전환사채 - 1,163,000 - 1,839,501 92,460 (2,729,155) 365,807 유동리스부채 911,869 (580,730) - - - - 241,653 572,792 리스부채 2,203,065 - 213,151 - (400,292) - (264,730) 1,751,193 합계 30,686,519 (875,144) 213,151 (5,974) (400,292) 381,374 (7,506,675) 22,492,958 37. 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도 실행금액 미실행금액 기업은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 기업은행 무역금융 530,000 530,000 - 기업은행 구매자금대출 1,000,000 503,675 496,325 KEB하나은행 전자어음할인 800,000 - 800,000 Bank of Hope 종속기업현지차입금 USD 4,000,000 USD 3,988,165 USD 11,835 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지및건물(본사공장) 2,529,658 2,100,000 장기차입금 1,000,000 산업은행 600,000 단기차입금 - 신한은행 토지및 건물(가산대륭포스트타워) 602,779 1,320,000 장기차입금 600,000 기업은행 1,200,000 장단기차입금 600,000 기업은행 투자부동산 토지및 건물(가산대륭포스트타워) 3,189,513 1,200,000 장단기차입금 600,000 기업은행 단기금융상품 단기금융상품(정기예금) 108,000 108,000 장기차입금 1,000,000 기업은행 단기금융상품(정기예금) 3,000,000 3,000,000 종속기업지급보증 USD 4,000,000 기업은행 정기예금 197,788 197,788 우리사주조합 차입 - 한국증권금융 매도가능금융자산 후순위공모사채 - 16,800 사채 700,000 신보2019제8차유동화전문(유) - 60,000 2,000,000 신보2019제10차유동화전문(유) 또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보(보증)내용 제공받은 회사 보증처 보증대상 담보(보증)금액 종속기업 연대보증 (주)에취제이시 KEB하나은행 차입금 42,600 종속기업 지급보증 Aegis Spine Inc Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보제공자산 담보제공금액 관련계정 차입금액 차입처 한국무역보험공사 보증서 477,000 단기차입금 530,000 기업은행 신용보증기금 보증서 1,144,000 단기차입금 1,430,000 기업은행 38. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 관계기업 (주)루트락 39.44% 39.44% (2) 당분와 전분기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 상 호 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 이자수익 재고자산매입 지급수수료 (주)루트락 관계기업 369,864 27,073 12,633 - - - - 전분기 (단위 : 천원) 상 호 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 이자수익 재고자산매입 지급수수료 (주)루트락 관계기업 502,655 148,038 20,790 9,500 7,807 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 상 호 구 분 채 권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 외상매입금 미지급금 (주)루트락 관계기업 1,125,452 - - 17,529 126,308 - 전기말 (단위 : 천원) 상 호 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 단기대여금 외상매입금 미지급금 (주)루트락 관계기업 847,227 - - 17,529 93,890 (4) 보고기간말 현재 연결회사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조) 또한, 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다.(주석26참조) (5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 463,772 346,150 퇴직급여 44,817 28,329 주식기준보상 52,271 39,840 합 계 560,860 1,430,625 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 34,708,939,018 33,815,804,453 현금및현금성자산 3,767,070,338 4,006,925,745 단기금융상품 3,305,788,090 3,305,788,090 매출채권 및 기타유동채권 15,064,955,713 14,625,205,385 기타유동자산 816,554,835 827,960,626 재고자산 11,754,091,232 11,039,649,247 당기법인세자산 478,810 10,275,360 비유동자산 35,983,002,867 39,589,101,125 투자부동산 376,142,946 1,598,792,963 유형자산 4,776,668,576 4,776,171,935 사용권자산 1,546,708,899 1,595,553,903 영업권 이외의 무형자산 403,794,110 677,970,988 관계기업에 대한 투자자산 10,170,952,545 10,820,476,365 종속기업에 대한 투자자산 6,416,390,668 6,416,390,668 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,744,398,057 10,832,945,500 이연법인세자산 2,547,947,066 2,870,798,803 기타비유동자산 자산총계 70,691,941,885 73,404,905,578 부채 유동부채 10,214,004,059 15,125,674,371 매입채무 및 기타유동채무 2,191,474,609 1,966,026,286 파생금융부채 2,385,803,113 유동리스부채 243,688,061 244,031,697 기타유동부채 15,166,444 56,378,651 단기차입금 5,063,674,945 7,660,000,000 유동성사채 2,700,000,000 2,700,000,000 유동성금융리스부채 113,434,624 비유동부채 3,724,001,218 4,628,440,158 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,600,000,000 2,103,000,000 전환사채 365,806,628 비유동리스부채 857,123,724 837,301,077 퇴직급여부채 1,207,277,494 1,262,732,453 비유동충당부채 59,600,000 59,600,000 부채총계 13,938,005,277 19,754,114,529 자본 자본금 6,696,371,500 6,622,134,500 자본잉여금 59,037,203,012 56,651,429,121 기타자본 330,696,296 1,075,335,394 이익잉여금(결손금) (9,249,616,200) (10,637,389,966) 자본총계 56,814,654,608 53,711,509,049 자본과부채총계 70,752,659,885 73,465,623,578 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,007,536,989 1,007,536,989 3,570,365,742 3,570,365,742 매출원가 732,716,821 732,716,821 2,256,296,313 2,256,296,313 매출총이익 274,820,168 274,820,168 1,314,069,429 1,314,069,429 판매비와관리비 2,590,155,062 2,590,155,062 1,936,449,842 1,936,449,842 영업이익(손실) (2,315,334,894) (2,315,334,894) (622,380,413) (622,380,413) 기타수익 2,429,447,196 2,429,447,196 1,049,051,018 1,049,051,018 기타비용 667,090,003 667,090,003 67,058,727 67,058,727 금융수익 2,414,001,432 2,414,001,432 75,133,363 75,133,363 금융비용 150,398,228 150,398,228 361,005,579 361,005,579 법인세비용차감전순이익(손실) 1,710,625,503 1,710,625,503 73,739,662 73,739,662 법인세비용 322,851,737 322,851,737 47,569,920 47,569,920 당기순이익(손실) 1,387,773,766 1,387,773,766 26,169,742 26,169,742 총포괄손익 1,387,773,766 1,387,773,766 26,169,742 26,169,742 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 116 116 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 116 116 3 3 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,667,231,490) (13,595,648,318) 39,183,611,025 당기순이익(손실) 26,169,742 26,169,742 기타포괄손익 전환사채의 전환 상환우선주의 전환 주식보상비용 주식선택권의 행사 기타 2020.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,667,231,490) (13,569,478,576) 39,209,780,767 2021.01.01 (기초자본) 6,622,134,500 56,651,429,121 1,075,335,394 (10,637,389,966) 53,711,509,049 당기순이익(손실) 1,387,773,766 1,387,773,766 기타포괄손익 (489,124,090) (489,124,090) 전환사채의 전환 34,987,000 332,174,793 367,161,793 상환우선주의 전환 주식보상비용 주식선택권의 행사 39,250,000 2,053,599,098 (744,639,098) 1,348,210,000 기타 2021.03.31 (기말자본) 6,696,371,500 59,037,203,012 330,696,296 (9,249,616,200) 56,814,654,608 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,187,654,974) 2,287,177,395 당기순이익(손실) 1,387,773,766 26,169,742 조정항목 (2,603,559,850) 144,931,271 감가상각비 333,108,743 382,845,250 무형자산상각비 62,156,133 169,882,206 대손상각비 672,992,212 퇴직급여 127,153,668 96,978,600 유형자산처분손실 1,730,994 외화환산손실 390,063 13,656,062 재고자산평가손실 (112,651,457) 지급수수료 3,740,550 46,312,000 기타금융비용 11,876,055 12,101,753 이자비용 138,522,173 348,903,826 법인세비용 322,851,737 47,569,920 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 649,523,820 유형자산처분이익 (487,250,779) 무형자산처분이익 (163,777,255) 사용권자산처분이익 (392,636) (671,000) 파생상품처분이익 (2,385,803,113) 외화환산이익 (999,376,287) (897,513,983) 금융보증수익 (11,876,055) (12,101,753) 기타금융수익 (42,769,280) 이자수익 (16,322,264) (20,262,330) 투자자산처분이익 (750,156,152) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 107,531,848 2,239,459,500 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 730,357,349 2,487,431,551 재고자산의 감소(증가) (601,790,528) 220,739,381 기타자산의 감소(증가) (470,264) 7,852,217 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 203,256,125 (430,943,489) 기타부채의 증가(감소) (41,212,207) (14,488,566) 퇴직급여 지급액 (182,608,627) (31,131,594) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 이자수취(영업) 3,196,124 7,497,600 이자지급(영업) (92,393,412) (129,877,548) 법인세납부(환급) 9,796,550 (1,003,170) 투자활동현금흐름 2,788,832,000 (156,054,722) 단기금융상품의 처분 207,658,000 단기대여금의 회수 170,000,000 투자부동산의 처분 1,958,480,000 유형자산의 처분 1,258,050,000 무형자산의 처분 398,000,000 보증금의 감소 10,000,000 5,000,000 단기금융상품의 취득 (108,000,000) 단기대여금의 대여 (210,525,722) 유형자산의 취득 (938,496,000) (50,187,000) 무형자산의 취득 (22,202,000) 보증금의 증가 (45,000,000) 재무활동현금흐름 (1,849,522,438) (1,905,472,298) 단기차입금의 증가 3,918,225,310 주식매수선택권행사 1,348,210,000 전환사채의 증가 707,000,000 단기차입금의 상환 (2,596,325,055) (5,468,882,072) 리스부채의 감소 (98,407,383) (170,859,417) 유동성장기차입금의 상환 (87,500,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 전환사채의 상환 (803,456,119) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,490,005 (1,535,761) 현금및현금성자산의순증가(감소) (239,855,407) 224,114,614 기초현금및현금성자산 4,006,925,745 230,299,321 기말현금및현금성자산 3,767,070,338 454,413,935 5. 재무제표 주석 제 14기 2021년 03월 31일 현재 제 13기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드 1. 일반사항 주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이 며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은 6,622,134원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 강국진 2,142,235 - 16.00% 이춘성 500,000 - 3.73% CREDIT SUISSE AG 683,337 - 5.10% PALO ALTO KOREA FUND, L.P. 373,000 - 2.79% MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 219,140 - 1.64% 자기주식 10 - 0.00% 기타주주 9,475,021 - 70.75% 합 계 13,392,743 - 100.00% 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 추정과 판단 (가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. - 경영진의 추정사항 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 12,13 : 종속기업투자 및 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 (나) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 주요 회계정책1) 리스 ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유 권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91% 입니다.기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다.재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 무형자산내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 상각연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 고객관계 10년 기타의무형자산 3년 (10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 금융부채 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 종업원급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (19) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. (20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 22,201,796 25,165,736 - - AUD 669,795 576,928 - - 합 계 25,742,663 - - 전기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 22,307,439 24,270,494 17,648 19,201 AUD 652,545 545,893 - - 합 계 24,816,386 19,201 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,516,574 (2,516,574) - - AUD 57,693 (57,693) - - 합 계 2,574,266 (2,574,266) (나) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승 시 (66,637) (97,600) 하락 시 66,637 97,600 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 당사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 보고기간말 현재 금융보증계약과 관련하여 29,690천원이재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 매출채권 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 12월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. ② 집합채권의 기대신용위험당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 5,217,446 130,043 627,270 1,165,861 23,468,010 30,608,628 기대손실률 12.73% 20.59% 20.60% 29.99% - - 대손충당금 (664,206) (26,770) (129,213) (349,637) (6,317,208) (7,487,034) - 전기말 (단위: 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 8,824,676 193,334 64,438 2,335,714 19,305,055 30,723,217 기대손실률 7.78% 10.51% 10.51% 11.85% - - 대손충당금 (686,280) (20,319) (6,772) (276,861) (5,823,809) (6,814,042) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 2,199,450 (1,947,336) 미수금 830,800 - 미수수익 17,017 - 소계 3,047,267 (1,947,336) 비유동 보증금 587,828 - 합계 3,635,095 (1,947,336) - 전기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 2,349,728 (1,947,336) 미수금 479,535 - 미수수익 10,383 - 소계 2,839,646 (1,947,336) 비유동 보증금 656,666 - 합계 3,496,311 (1,947,336) 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 840,279 - - - 840,279 기타유동채무 1,351,196 - - - 1,351,196 단기차입금 5,063,675 - - - 5,063,675 장기차입금 - 1,600,000 - - 1,600,000 리스부채 243,688 294,035 563,089 - 1,100,812 사채 2,700,000 - - - 2,700,000 합 계 10,198,838 1,894,035 563,089 - 12,655,961 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 963,217 - - - 963,217 기타유동채무 1,002,809 - - - 1,002,809 단기차입금 7,660,000 - - - 7,660,000 장기차입금 - 2,100,000 - - 2,100,000 전환사채 - - 365,807 - 365,807 금융리스부채 113,435 - - - 113,435 리스부채 244,032 287,235 550,066 - 1,081,333 사채 2,700,000 - - - 2,700,000 기타비유동채무 3,000 - - - 3,000 합 계 12,686,493 2,387,235 915,873 - 15,989,600 (2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 13,938,005 19,754,115 자본총계(B) 56,814,655 53,711,509 부채비율(A/B) 24.53% 36.78% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 60,718 소계 60,718 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,767,070 단기금융상품 - - 3,305,788 매출채권 - - 13,965,025 기타유동채권 - - 1,099,931 장기매출채권 - - 9,156,570 기타비유동채권 - - 587,828 소계 - - 31,882,212 금융자산 합계 60,718 - 31,882,212 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 소계 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 840,279 기타유동채무 - - 1,351,196 단기차입금 - - 5,063,675 유동성사채 - - 2,700,000 유동리스부채 - - 243,688 장기차입금 - - 1,600,000 비유동리스부채 - - 857,124 소계 - - 12,655,961 금융부채 합계 - - 12,655,961 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 60,718 - - 소계 60,718 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 4,006,926 단기금융상품 - - 3,305,788 매출채권 - - 13,648,074 기타유동채권 - - 892,310 장기매출채권 - - 10,261,102 기타비유동채권 - - 656,666 소계 - - 32,770,865 금융자산 합계 60,718 - 32,770,865 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 2,385,803 - - 소계 2,385,803 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 963,217 기타유동채무 - - 1,002,809 단기차입금 - - 7,660,000 유동성사채 - - 2,700,000 유동성금융리스부채 - - 113,435 유동성리스부채 - - 244,032 장기차입금 - - 2,100,000 전환사채 - - 365,807 비유동리스부채 - - 837,301 기타비유동채무 - - 3,000 소계 - - 15,989,600 금융부채 합계 2,385,803 - 15,989,600 (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 제7회 무보증 사모사채 - - 15,288 15,288 제8회 무보증 사모사채 - - 45,430 45,430 합계 - - 60,718 60,718 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 제7회 무보증 사모사채 - - 15,288 15,288 제8회 무보증 사모사채 - - 45,430 45,430 소계 - - 60,718 60,718 파생상품부채 제6회 전환사채 전환권대가 - - 2,385,803 2,385,803 소계 - - 2,385,803 2,385,803 합계 - - 2,446,521 2,446,521 2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 15,288 15,288 수준3 Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)이항모형 제8회 무보증 사모사채 45,430 45,430 수준3 제6회 전환사채 전환권대가 - 2,385,803 수준3 합계 60,718 2,446,521 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 재무상태표상 자산 - 당분기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,767,070 - - 3,767,070 단기금융상품 3,305,788 - - 3,305,788 매출채권 13,965,025 - - 13,965,025 기타유동채권 1,099,931 - - 1,099,931 장기매출채권 9,156,570 - - 9,156,570 기타비유동채권 587,828 - - 587,828 파생상품자산 - - 60,718 60,718 합 계 31,882,212 - 60,718 31,942,930 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,006,926 - - 4,006,926 단기금융상품 3,305,788 - - 3,305,788 매출채권 13,648,074 - - 13,648,074 기타유동채권 892,310 - - 892,310 장기매출채권 10,261,102 - - 10,261,102 기타비유동채권 656,666 - - 656,666 파생상품자산 - - 60,718 60,718 합 계 32,770,865 - 60,718 32,831,583 나. 재무상태표상 부채- 당분기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 840,279 - 840,279 기타유동채무 - 1,333,382 17,814 1,351,196 단기차입금 - 5,063,675 - 5,063,675 유동성사채 - 2,700,000 - 2,700,000 유동성리스부채 - 243,688 - 243,688 장기차입금 - 1,600,000 - 1,600,000 리스부채 - 857,124 - 857,124 합 계 - 12,638,147 17,814 12,655,961 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 963,217 - 963,217 파생상품부채 2,385,803 - - 2,385,803 기타유동채무 - 973,119 29,690 1,002,809 단기차입금 - 7,660,000 - 7,660,000 유동성사채 - 2,700,000 - 2,700,000 유동성리스부채 - 357,466 - 357,466 장기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 전환사채 - 365,807 - 365,807 리스부채 - 837,301 - 837,301 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 2,385,803 15,959,910 29,690 18,375,403 (2) 금융상품의 범주별 손익당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 이자수익 16,322 - - - 16,322 외화환산이익 999,376 - - - 999,376 금융보증수익 - - - 11,876 11,876 파생상품처분이익 - 2,385,803 - - 2,385,803 소 계 1,015,699 2,385,803 - 11,876 3,413,378 이자비용 - - 138,522 - 138,522 외화환산손실 390 - - - 390 금융보증비용 - - - 11,876 11,876 대손상각비 672,992 - - - 672,992 소 계 673,382 - 138,522 11,876 823,781 합 계 342,316 2,385,803 (138,522) - 2,589,597 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 이자수익 20,262 - - - 20,262 외화환산이익 897,514 - - - 897,514 금융보증수익 - - - 12,102 12,102 기타금융수익 42,769 - - - 42,769 소 계 960,545 - - 12,102 972,647 이자비용 - - 348,904 - 348,904 외화환산손실 13,656 - - - 13,656 금융보증비용 - - - 12,102 12,102 소 계 13,656 - 348,904 12,102 374,662 합 계 946,889 - (348,904) - 597,986 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,251,337 3,999,909 외화예금 515,733 7,017 합 계 3,767,070 4,006,926 8. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 108,000 108,000 차입금담보제공 기업은행 3,000,000 3,000,000 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 IBK투자증권 - - 한국증권금융 197,788 197,788 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 현금및현금성자산 IBK투자증권 - - 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 합 계 3,305,788 3,305,788 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,361,711 (2,396,686) 13,965,025 15,728,262 (1,995,366) 13,732,896 기타유동채권 단기대여금 2,199,450 (1,947,336) 252,114 2,349,728 (1,947,336) 402,392 미수금 830,800 - 830,800 479,535 - 479,535 미수수익 17,017 - 17,017 10,383 - 10,383 소 계 3,047,267 (1,947,336) 1,099,931 2,839,646 (1,947,336) 892,310 장기매출채권 14,246,917 (5,090,348) 9,156,570 14,994,955 (4,818,675) 10,176,280 기타비유동채권 보증금 587,828 - 587,828 656,666 - 656,666 합 계 34,243,724 (9,434,370) 24,809,354 34,219,529 (8,761,378) 25,458,151 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,761,378 7,667,976 대손상각비(환입) 672,992 - 기말 9,434,370 7,667,976 10. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 선급금 775,537 - 775,537 774,817 - 774,817 선급비용 41,018 - 41,018 53,144 - 53,144 소 계 816,555 - 816,555 827,961 - 827,961 비유동자산 장기선급비용 - - - - - - 합 계 816,555 - 816,555 827,961 - 827,961 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 778,985 (55,404) 723,582 807,552 (55,404) 752,149 제품 8,008,738 (703,616) 7,305,121 7,539,160 (703,616) 6,835,543 원재료 535,875 - 535,875 429,290 - 429,290 저장품 4,566,153 (1,376,640) 3,189,513 4,511,958 (1,489,292) 3,022,667 합 계 13,889,751 (2,135,660) 11,754,091 13,287,961 (2,248,311) 11,039,649 당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 -122,651천원(환입) 및 2,242,309천원 입니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 (주)루트락 한국 39.44% 10,170,953 10,820,476 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,820,476 552,000 취득 - - 처분 - - 기타(*) (649,524) - 기말 10,170,953 552,000 (*) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 당분기에 인식한 손상차손은 649,524천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장을 가정하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.95%로 추정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 관계기업의 요약재무정보 관계기업에서수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)루트락 13,633,613 8,878,025 1,255,283 (294,017) (294,017) - 13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 AEGIS SPINE INC 미국 70.47% 5,516,870 5,516,870 (주)엘앤케이팜(*1) 한국 100.00% - - L BIOMED CANADA INC(*2) 캐나다 100.00% - - L BIOMED MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100.00% 365,688 365,688 (주)에취제이시 한국 100.00% - - L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.27% 116,088 116,088 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 호주 100.00% 417,745 417,745 합 계 6,416,391 6,416,391 (*1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. (*2) 2019년 12월 폐업하였으며, 전기 중 청산하여 사업이 종결되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,416,391 6,416,391 취득 - - 처분 - - 기타(*) - - 기말 6,416,391 6,416,391 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 종속기업에서수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익(손실) AEGIS SPINE, INC. 33,218,684 25,556,427 2,928,262 (602,839) (1,462,487) - (주)엘앤케이팜 103,112 11,330 - - - - L BIOMED CANADA INC. - - - 99,390 99,600 - L BIOMED MALAYSIA SDN BHD 1,036,029 919,612 32,548 (30,480) (28,903) - (주)에취제이시 118,682 2,043,422 - (6,506) (6,506) - (주)에취제이시 138,888 171,225 - (6,254) (7,057) - AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2,357,954 3,472,152 45,487 (88,187) (111,393) - (*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 852,661 - 852,661 1,079,285 - 1,079,285 건설중인자산 830,746 - 830,746 225,650 - 225,650 건물 2,962,532 (709,926) 2,252,606 3,681,769 (870,685) 2,811,085 기계장치 199,474 (124,127) 75,347 346,853 (253,038) 93,816 공구와기구 1,126,210 (1,021,118) 105,092 1,087,746 (1,019,904) 67,842 비품 1,245,045 (1,071,321) 173,724 1,236,882 (1,043,558) 193,324 시설장치 1,874,298 (1,387,806) 486,492 1,635,538 (1,330,367) 305,170 기타의유형자산 249,724 (249,723) 1 249,724 (249,723) 1 합 계 9,340,689 (4,564,021) 4,776,669 9,543,447 (4,767,275) 4,776,172 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말장부금액 토지 1,079,285 - - (226,624) - 852,661 건설중인자산 225,650 692,846 - (87,750) 830,746 건물 2,811,085 - (43,025) (515,454) - 2,252,606 기계장치 93,816 18,400 (10,965) (25,903) - 75,347 공구와기구 67,842 44,300 (20,983) (766) 14,700 105,092 비품 193,324 11,500 (31,098) (2) - 173,724 시설장치 305,170 171,450 (59,448) (3,731) 73,050 486,492 기타의유형자산 1 - - - - 1 합 계 4,776,172 938,496 (165,519) (772,480) - 4,776,669 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말장부금액 토지 633,918 - - - - 633,918 건물 1,866,371 - (32,367) - - 1,834,004 기계장치 103,185 45,500 (13,786) - - 134,899 공구와기구 181,445 4,687 (37,229) - - 148,903 비품 292,676 - (37,305) - - 255,370 시설장치 510,778 - (61,851) - - 448,926 기타의유형자산 1 - - - - 1 합 계 3,588,374 50,187 (182,539) - - 3,456,022 (*) 전기초 사용권자산으로 대체되었습니다. (3) 보험가입자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 흥국화재해상보험㈜ 종합보험 유형자산 3,100,000 흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94,468 68,592 판매비와관리비 71,051 113,948 합 계 165,519 182,539 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,438,597 (512,214) 926,384 1,351,598 (467,419) 884,179 기계장치 3,275,451 (2,892,331) 383,120 3,430,604 (2,976,116) 454,488 차량운반구 293,371 (56,171) 237,200 331,453 (74,571) 256,882 공구와기구 63,000 (62,998) 2 63,000 (62,998) 2 비품 37,240 (37,237) 3 37,240 (37,237) 3 합계 5,107,660 (3,560,951) 1,546,709 5,213,895 (3,618,342) 1,595,554 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 기말장부금액 건물 884,179 104,419 (62,215) - 926,384 기계장치 454,488 - (71,367) (1) 383,120 차량운반구 256,882 - (19,682) - 237,200 공구와기구 2 - - - 2 비품 3 - - - 3 합계 1,595,554 104,419 (153,263) (1) 1,546,709 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 기말장부금액 건물 1,118,877 - (56,182) - 1,062,695 기계장치 819,856 - (104,437) - 715,419 차량운반구 130,145 - (20,483) (387) 109,276 공구와기구 2 - - - 2 비품 3 - - - 3 합계 2,068,884 - (181,102) (387) 1,887,395 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 62,215 기계장치 71,367 차량운반구 19,682 합 계 153,263 리스부채에 대한 이자비용(*1) 10,940 단기리스료(*2) 1,563 소액자산 리스료(*2) 3,795 (*1) 이자비용에 포함(*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 98,407천원 입니다. (4) 당분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 매출원가 64,167 판매비와관리비 89,097 합 계 153,263 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 243,688 357,466 비유동 857,124 837,301 합계 1,100,812 1,194,767 16. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 115,635 - 115,635 484,956 - 484,956 건물 365,625 (105,117) 260,508 1,536,327 (422,490) 1,113,837 합 계 481,260 (105,117) 376,143 2,021,283 (422,490) 1,598,793 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토지 484,956 - - (369,321) - 115,635 건물 1,113,837 - (14,326) (839,003) - 260,508 합 계 1,598,793 - (14,326) (1,208,324) - 376,143 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토지 484,956 - - - - 484,956 건물 1,190,653 - (19,204) - - 1,171,449 합 계 1,675,609 - (19,204) - - 1,656,405 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 12,633천원(전분기:20,790천원)이며 임대원가는 14,326천원(전분기:19,204천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 535,496 (401,424) 134,072 769,719 (377,399) 392,320 영업권 180,000 (180,000) - 180,000 (180,000) - 개발비 7,198,939 (6,969,757) 229,183 7,176,737 (6,943,594) 233,413 고객관계 3,450,000 (3,450,000) - 3,450,000 (3,450,000) - 기타의무형자산 1,289,197 (1,248,658) 40,539 1,289,197 (1,236,690) 52,508 합 계 12,653,633 (12,249,839) 403,794 12,865,654 (12,187,683) 677,971 (2) 당분기말 및 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 대체(*) 기말장부금액 산업재산권 392,320 - (24,025) (234,223) - 134,072 개발비 233,143 22,202 (26,163) - - 229,183 고객관계 - - - - - - 기타의무형자산 52,508 - (11,968) - - 40,539 합 계 677,971 22,202 (62,156) (234,223) - 403,794 - 전분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 대체(*) 기말장부금액 산업재산권 415,773 11,728 (22,520) - - 404,982 개발비 2,233,946 - (85,514) - - 2,148,432 고객관계 775,000 - (37,500) - - 737,500 기타의무형자산 117,381 - (24,349) - - 93,032 합 계 3,542,100 11,728 (169,882) - - 3,383,946 당사의 경영진은 향후 국내영업에 대한 중ㆍ장기 영업 및 판매전략 등을 고려하여, 미래 효익의 발생가능성이 낮은 것으로 판단한 영업권 및 고객관계의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다.당사의 개발비는 프로젝트의 진행이 늦어지고 사업성이 떨어지는 개발프로젝트에 대해서는 장부가액을 손상차손으로 인식하였으며, 개발완료 자산은 회수가능액 추정에근거하여 장부가액을 회수가능가액으로 감액하였습니다.개발비의 회수가능가액 추정은 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 17.72%로 추정하였습니다. 전기말 기타비용으로 인식한 무형자산손상차손은 2,355,058천원 입니다. 18. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 미지급금 513,789 316,601 미지급비용 819,593 656,518 금융보증채무 17,814 29,690 소계 1,351,196 1,002,809 비유동 임대보증금 - 3,000 소계 - 3,000 합 계 1,351,196 1,005,809 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 예수금 14,518 55,731 선수금 648 648 합 계 15,166 56,379 20. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 2.989% 1,430,000 1,430,000 구매자금대출 기업은행 4.494%~4.556% 503,675 1,000,000 무역어음대출 기업은행 3.019% 530,000 530,000 시설자금대출 기업은행 2.507% - 2,100,000 운영자금대출 산업은행 7.340% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 산업은행 7.620% 1,600,000 1,600,000 합 계 5,063,675 7,660,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최종만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2023-09-15 2.718% 600,000 1,100,000 일반운전자금 기업은행 2023-12-15 3.911% 1,000,000 1,000,000 소계 1,600,000 2,100,000 차감: 유동성장기차입금 - - 장기차입금 1,600,000 2,100,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 ~ 2년이내 - 2년초과 ~ 3년이내 1,600,000 3년초과 ~ 4년이내 - 4년초과 ~ 5년이내 - 5년초과 - 합 계 1,600,000 21. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2019.09.26 2021.09.26 4.724% 700,000 700,000 제8회 무보증 사모사채 2019.10.24 2021.10.24 5.039% 2,000,000 2,000,000 소계 2,700,000 2,700,000 차감: 유동성사채 (2,700,000) (2,700,000) 사채 - - 상기 사채에 대하여 당사가 보유한 매도가능증권 96,800천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제7회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 발행가액 700,000천원 2,000,000천원 발행수익률 4.724% 5.039% 표면이자율 4.724% 5.039% 이자지급조건 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 발행자에 의한 사채의 조기상환권 (Call Option) 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 22. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019-12-09 2023-06-01 0.00% - 350,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-03-18 2023-06-01 0.00% - 207,000 상환할증금 - - 전환권조정 - (191,193) 소 계 - 365,807 차감: 유동성전환사채 - - 전환사채 - 365,807 당사가 2018년 6월 발행한 6회차 전환사채는 당분기말 기준으로 전액 전환 또는 상환 완료되었습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2018년 6월 1일 사채 만기일 2023년 6월 1일 전환청구기간 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) 조기상환청구권(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며,동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.발행회사의 매수대상 채권 내역 권면금액 매매금액 금 일십팔억원정 1,865,891,556 원 발행회사의 본 사채의 매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함. 매매기준일별 매수의무대상채권의 권면금액 매매기준일 권면금액 2019/07/31 600,000,000원 2019/10/30 600,000,000원 2020/03/31 1,200,000,000원 2020/06/30 900,000,000원 2020/09/30 900,000,000원 채권자의 조기상환청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를 하여야 함. (4) 파생금융부채1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 - 2,385,803 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)