엘앤케이바이오 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

※ 제15기는 감사를 받은 연결재무제표이며, 제16(당)기 3분기 및 제15(전)기 3분기 는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	45,543,942,804	36,146,815,998

현금및현금성자산	4,744,500,664	7,394,975,888

단기금융상품	11,108,000,000	5,608,000,000

매출채권	9,283,466,259	5,779,942,738

파생상품자산	74,857,504

기타유동채권	680,516,073	303,405,145

기타자산	1,081,834,463	578,697,393

유동재고자산	18,605,447,304	16,365,605,244

당기법인세자산	40,178,041	41,332,086

비유동자산	17,682,784,085	16,516,517,628

장기금융상품	109,995,365	64,148,789

당기손익공정가치금융자산	1,000,000,000

유형자산	7,128,545,478	6,663,670,421

사용권자산	1,662,526,864	1,850,365,440

무형자산	844,598,249	821,199,288

이연법인세자산	4,105,622,723	3,902,312,737

장기매출채권	1,581,078,880	2,384,854,984

기타비유동채권	1,023,678,183	680,170,521

기타비유동자산	226,738,343	149,795,448

자산총계	63,226,726,889	52,663,333,626

부채

유동부채	20,446,572,752	37,980,728,499

매입채무	2,738,749,153	2,436,984,975

기타유동채무	1,494,145,353	1,427,238,042

기타 유동부채	87,699,997	120,701,732

유동 차입금	8,240,605,404	8,029,349,600

당기법인세부채	52,098,059	54,092,166

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,100,000,000	1,100,000,000

유동성전환사채	1,712,038,159	12,376,422,884

유동성사채	1,700,000,000	1,700,000,000

유동 리스부채	826,203,889	750,571,475

유동충당부채	1,344,800,000	1,267,300,000

유동파생상품부채	1,150,232,738	8,718,067,625

비유동부채	4,065,508,291	3,920,886,937

리스부채	998,270,052	1,244,198,083

이연법인세부채	1,466,347,047	1,047,387,302

확정급여채무	1,543,906,627	1,573,928,681

비유동충당부채	56,984,565	55,372,871

부채총계	24,512,081,043	41,901,615,436

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,883,512,768	12,268,409,823

자본금	9,968,371,500	6,702,829,500

자본잉여금	90,386,030,942	68,173,591,762

기타자본	4,525,436,550	4,155,062,038

기타포괄손익누계액	(2,707,361,683)	(1,414,691,259)

이익잉여금(결손금)	(62,288,964,541)	(65,348,382,218)

비지배지분	(1,168,866,922)	(1,506,691,633)

자본총계	38,714,645,846	10,761,718,190

자본과부채총계	63,226,726,889	52,663,333,626

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,059,897,085	22,788,972,393	6,041,357,896	14,329,504,524

매출원가	1,443,358,222	3,687,487,051	1,532,980,287	3,593,102,502

매출총이익	5,616,538,863	19,101,485,342	4,508,377,609	10,736,402,022

판매비와관리비	5,473,304,865	16,906,065,863	8,367,517,596	22,052,306,413

영업이익(손실)	143,233,998	2,195,419,479	(3,859,139,987)	(11,315,904,391)

기타수익	1,023,937,961	2,736,058,280	4,296,746,542	7,286,384,186

기타비용	195,281,501	470,149,704	211,357,917	1,725,636,613

금융수익	6,196,341,564	8,520,944,967	53,306,330	151,084,107

금융비용	4,593,855,790	8,221,163,340	534,895,759	5,292,356,225

지분법손익	(1,171,525,743)	(1,171,525,743)	(508,939,682)	(1,172,354,583)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,402,850,489	3,589,583,939	(764,280,473)	(12,068,783,519)

법인세비용(수익)	(33,134,682)	(245,493,162)	530,848,152	754,322,381

당기순이익(손실)	1,369,715,807	3,344,090,777	(233,432,321)	(11,314,461,138)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	1,038,487,394	3,059,417,678	(172,748,260)	(8,730,316,021)

비지배지분	331,228,413	284,673,099	(60,684,061)	(2,584,145,117)

기타포괄손익	(763,886,048)	(1,501,566,350)	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(763,886,048)	(1,501,566,350)	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(763,886,048)	(1,501,566,350)	(2,041,238,662)	(3,878,356,003)

총포괄손익	605,829,759	1,842,524,427	(2,274,670,983)	(15,192,817,141)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	378,710,366	1,766,747,254	(2,019,544,252)	(12,168,931,332)

비지배지분	227,119,393	75,777,173	(255,126,731)	(3,023,885,809)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	69	205	(13)	(652)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	69	205	(13)	(652)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,696,371,500	67,991,583,406	1,980,770,947	(318,006,818)	(51,883,651,167)	24,467,067,868	319,824,932	24,786,892,800

당기순이익(손실)	(8,730,316,021)	(8,730,316,021)	(2,584,145,117)	(11,314,461,138)

해외사업환산손익	(3,438,615,311)	(3,438,615,311)	(439,740,692)	(3,878,356,003)

유상증자

주식매수선택권의 행사	6,458,000	136,793,356	(43,255,684)	99,995,672	99,995,672

주식매수선택권의 미행사	45,215,000	(45,215,000)

비지배지분변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,692,421,820	1,692,421,820	309,525,453	2,001,947,273

2022.09.30 (기말자본)	6,702,829,500	68,173,591,762	3,584,722,083	(3,756,622,129)	(60,613,967,188)	14,090,554,028	(2,394,535,424)	11,696,018,604

2023.01.01 (기초자본)	6,702,829,500	68,173,591,762	4,155,062,038	(1,414,691,259)	(65,348,382,218)	12,268,409,823	(1,506,691,633)	10,761,718,190

당기순이익(손실)	3,059,417,677	3,059,417,677	284,673,100	3,344,090,777

해외사업환산손익	(1,292,670,424)	(1,292,670,424)	208,895,926	(1,083,774,498)

유상증자	3,262,000,000	22,025,693,024	25,287,693,024	25,287,693,024

주식매수선택권의 행사	3,542,000	66,299,156	(23,724,316)	46,116,840	46,116,840

주식매수선택권의 미행사	120,447,000	(120,447,000)

비지배지분변동	50,000,000	50,000,000

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	514,545,828	514,545,828	(205,744,315)	308,801,513

2023.09.30 (기말자본)	9,968,371,500	90,386,030,942	4,525,436,550	(2,707,361,683)	(62,288,964,541)	39,883,512,768	(1,168,866,922)	38,714,645,846

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	662,770,230	(6,577,971,357)

영업으로부터 창출된 현금흐름	86,759,196	(6,283,220,050)

이자수취	106,836,824	76,082,625

이자지급(영업)	51,054,527	(369,076,557)

법인세환급(납부)	418,119,683	(1,757,375)

투자활동현금흐름	(9,467,930,460)	(3,920,076,832)

단기금융상품의 처분	5,108,000,000	3,108,000,000

유형자산의 처분	492,817,526

보증금의 감소	20,660,000

단기금융상품의 취득	(10,608,000,000)	(7,108,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(1,171,525,743)	(100,000,000)

유형자산의 취득	(1,043,708,642)	(253,949,413)

무형자산의 취득	(385,306,125)	(24,359,073)

임차보증금의 증가	(22,389,950)	(10,245,872)

장기대여금및수취채권의 취득	(300,000,000)	(45,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(45,000,000)

재무활동현금흐름	6,936,078,834	1,776,875,105

단기차입금의 증가	1,978,194,240	2,005,035,662

주식선택권행사로 인한 현금유입	46,116,840	99,995,672

유상증자	25,287,693,024

단기차입금의 상환	(2,078,343,840)

리스부채의 감소	501,406,568	328,156,229

전환사채의 상환	(17,796,174,862)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(781,393,828)	613,703,789

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,650,475,224)	(8,107,469,295)

기초현금및현금성자산	7,394,975,888	16,107,715,417

기말현금및현금성자산	4,744,500,664	8,000,246,122