엘앤케이바이오 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 17 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	60,452,220,842	63,565,787,097

현금및현금성자산	4,803,416,748	3,834,975,174

단기금융상품	5,608,000,000	16,108,000,000

파생상품자산	300,544,198	1,227,715,623

매출채권	16,963,264,019	14,979,778,779

기타채권	1,032,799,007	1,604,767,693

기타자산	1,203,150,664	862,050,459

재고자산	30,363,393,709	24,550,532,250

당기법인세자산	177,652,497	397,967,119

비유동자산	21,744,145,865	19,495,233,110

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	592,083,421	577,504,343

매출채권_비유동	3,698,351,054	1,806,823,369

기타채권_비유동	641,035,571	450,506,318

기타자산_비유동	733,146,831	648,041,015

유형자산	8,898,599,378	9,097,306,635

사용권자산	901,822,448	907,495,873

무형자산	1,050,863,455	998,172,123

이연법인세자산	5,228,243,707	5,009,383,434

자산총계	82,196,366,707	83,061,020,207

부채

유동부채	32,508,663,711	39,074,089,770

매입채무	2,706,633,237	3,347,491,363

기타채무	3,890,484,098	3,592,534,203

기타부채	227,826,354	105,742,107

단기차입금	8,578,240,000	8,650,000,000

당기법인세부채	1,892,970	7,292,670

유동성장기부채	100,000,000	100,000,000

전환사채	9,651,521,792	11,907,914,323

사채	700,000,000	700,000,000

리스부채	730,430,763	669,069,320

파생상품부채	5,921,634,497	9,934,445,784

충당부채	59,600,000

비유동부채	7,048,519,488	7,953,930,494

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채_비유동	1,452,595,099	369,634,625

기타채무_비유동	57,566,093	1,958,429,144

확정급여채무	3,210,102,196	3,056,908,410

충당부채_비유동	59,600,000

이연법인세부채_비유동	1,268,656,100	1,568,958,315

부채총계	39,557,183,199	47,028,020,264

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,711,472,650	42,496,389,267

자본금	10,377,685,500	9,968,371,500

자본잉여금	61,045,769,415	90,386,030,942

기타자본	4,525,436,550	4,525,436,550

기타포괄손익누계액	(1,963,536,205)	(3,637,597,611)

이익잉여금(결손금)	(25,273,882,610)	(58,745,852,114)

비지배지분	(6,072,289,142)	(6,463,389,324)

자본총계	42,639,183,508	36,032,999,943

자본과부채총계	82,196,366,707	83,061,020,207

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,097,396,494	30,310,788,382	9,747,815,735	26,068,106,199

매출원가	1,738,090,242	5,119,727,015	1,799,784,825	3,985,510,658

매출총이익	8,359,306,252	25,191,061,367	7,948,030,910	22,082,595,541

판매비와관리비	8,020,996,796	23,276,886,589	6,689,201,923	19,573,801,507

영업이익(손실)	338,309,456	1,914,174,778	1,258,828,987	2,508,794,034

기타수익	219,421,245	1,008,242,160	(1,614,109,630)	2,180,483,423

기타비용	(2,274,243,456)	3,459,463,923	(63,008,956)	660,142,573

금융수익	103,765,986	2,954,858,779	261,482,803	1,497,644,428

금융비용	780,099,531	3,325,282,380	872,607,166	2,140,908,603

지분법손익	(2,380,315)	(300,000,000)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,155,640,612	(907,470,586)	(905,776,365)	3,085,870,709

법인세비용(수익)	(424,210,726)	(473,286,318)	(79,020,935)	(215,993,683)

당기순이익(손실)	2,579,851,338	(434,184,268)	(826,755,430)	3,301,864,392

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	2,685,064,197	(478,073,761)	(1,126,578,140)	3,426,580,077

비지배지분	(105,212,859)	43,889,493	299,822,710	(124,715,685)

기타포괄손익	(1,935,936,268)	2,101,827,448	1,554,254,555	(1,016,357,991)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,935,936,268)	2,101,827,448	1,554,254,555	(1,016,357,991)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,935,936,268)	2,101,827,448	1,554,254,555	(1,016,357,991)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	643,915,070	1,667,643,180	727,499,125	2,285,506,401

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	1,061,593,910	1,236,542,998	103,401,677	2,626,736,712

비지배지분	(417,678,840)	431,100,182	624,097,448	(341,230,311)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	133	(24)	(57)	172

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	133	(24)	(57)	172

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,968,371,500	90,386,030,942	4,525,436,550	(1,679,072,674)	(67,849,469,167)	35,351,297,151	(4,764,373,144)	30,586,924,007

당기순이익(손실)	3,426,580,077	3,426,580,077	(124,715,685)	3,301,864,392

해외사업환산손익	(799,843,365)	(799,843,365)	(216,514,626)	(1,016,357,991)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	54,707,049	54,707,049

이익잉여금 처분으로 인한 증감

전환사채의 전환

연결범위변동

2024.09.30 (기말자본)	9,968,371,500	90,386,030,942	4,525,436,550	(2,478,916,039)	(64,422,889,090)	37,978,033,863	(5,050,896,406)	32,927,137,457

2025.01.01 (기초자본)	9,968,371,500	90,386,030,942	4,525,436,550	(3,637,597,611)	(58,745,852,114)	42,496,389,267	(6,463,389,324)	36,032,999,943

당기순이익(손실)	(478,073,761)	(478,073,761)	43,889,493	(434,184,268)

해외사업환산손익	1,714,616,759	1,714,616,759	387,210,689	2,101,827,448

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	(40,000,000)	(40,000,000)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(33,909,487,912)	33,909,487,912

전환사채의 전환	409,314,000	4,569,226,385	4,978,540,385	4,978,540,385

연결범위변동	(40,555,353)	40,555,353

2025.09.30 (기말자본)	10,377,685,500	61,045,769,415	4,525,436,550	(1,963,536,205)	(25,273,882,610)	48,711,472,650	(6,072,289,142)	42,639,183,508

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,828,249,196)	(8,438,361,562)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,481,491,312)	(7,836,726,660)

이자수취(영업)	367,210,769	202,498,990

이자지급(영업)	(883,007,405)	(727,662,825)

법인세납부(환급)	169,038,752	(76,471,067)

투자활동현금흐름	8,756,556,392	(8,546,643,996)

단기금융상품의 처분	32,608,000,000	14,608,000,000

단기대여금의 처분	500,000,000

장기대여금의 처분	300,000,000	200,000,000

유형자산의 처분	5,359,517	247,391,340

보증금의 감소	56,920,000	20,000,000

무형자산의 처분	49,728

단기금융상품의 취득	(22,108,000,000)	(22,108,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(500,000,000)

단기대여금의 대여	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,446,266,402)	(490,441,242)

무형자산의 취득	(133,634,997)	(13,485,684)

보증금의 증가	(25,821,726)	(10,158,138)

대여금의 증가	(200,000,000)

재무활동현금흐름	1,068,159,486	17,804,948,421

단기차입금의 차입	1,205,965,181

전환사채의 증가	1,000,000,000	20,000,000,000

리스부채의 증가	1,946,407,028	87,319,106

단기차입금의 상환	(1,295,965,181)

비지배지분 순유출	(40,000,000)

전환사채의 상환	(1,000,000,000)	(1,500,000,000)

리스부채의 감소	(829,428,164)	(692,370,685)

신주발행비 지급	(8,819,378)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,971,974,892	(941,948,772)

현금및현금성자산의순증가(감소)	968,441,574	(122,005,909)

기초현금및현금성자산	3,834,975,174	5,047,158,020

기말현금및현금성자산	4,803,416,748	4,925,152,111