엘앤케이바이오 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 반기말 2019.06.30 현재
제 11 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	42,463,904,443	44,145,905,828

현금및현금성자산	1,163,360,417	3,099,888,206

단기금융상품	4,063,702,209	4,510,271,402

매출채권 및 기타유동채권	23,201,333,477	22,053,245,891

기타자산	911,393,770	1,348,896,398

재고자산	13,118,189,966	13,106,389,839

당기법인세자산	5,924,604	27,214,092

비유동자산	46,928,922,109	46,859,299,666

장기금융상품	2,011,099,412

투자부동산	1,714,017,454	1,752,425,625

유형자산	4,016,745,246	5,822,289,274

사용권자산	3,709,865,962

무형자산	9,459,291,256	9,414,002,004

관계기업투자	703,615,000	703,615,000

종속기업투자	6,916,390,668	6,801,092,199

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,323,251,873	14,632,667,914

이연법인세자산	5,022,108,238	5,022,108,238

비유동기타자산	63,636,412	700,000,000

자산총계	89,392,826,552	91,005,205,494

부채

유동부채	41,149,975,432	37,486,076,836

매입채무 및 기타유동채무	10,227,739,792	8,154,008,918

파생상품부채	1,714,233,690	2,504,135,700

유동리스부채	688,787,167

전환상환우선주금융부채	9,897,087,641	9,897,087,641

기타유동부채	397,939,595	446,148,909

당기법인세부채

단기차입금	9,531,590,540	8,986,997,560

유동성장기차입금	350,000,000	350,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성전환사채	5,342,597,007	3,733,325,260

유동성금융리스부채	414,372,848

비유동부채	5,365,443,212	6,320,791,082

장기차입금	1,087,500,000	1,262,500,000

전환사채	896,150,438	2,543,903,009

금융리스부채	540,185,048

리스부채	1,402,852,329

기타비유동채무	94,100,000	94,100,000

확정급여채무	1,825,240,445	1,732,344,947

충당부채	59,600,000	147,758,078

부채총계	46,515,418,644	43,806,867,918

자본

자본금	5,553,303,000	5,553,303,000

자본잉여금	48,893,187,833	48,893,187,833

기타자본	(1,679,342,942)	(1,712,557,682)

이익잉여금(결손금)	(9,889,739,983)	(5,535,595,575)

자본총계	42,877,407,908	47,198,337,576

자본과부채총계	89,392,826,552	91,005,205,494

포괄손익계산서
제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,399,635,325	12,992,205,261	3,919,343,448	9,332,326,497

매출원가	3,316,404,733	7,861,925,746	2,299,374,884	5,601,913,928

매출총이익	2,083,230,592	5,130,279,515	1,619,968,564	3,730,412,569

판매비와관리비	3,734,993,996	6,543,786,718	4,013,067,879	8,113,504,351

영업이익(손실)	(1,651,763,404)	(1,413,507,203)	(2,393,099,315)	(4,383,091,782)

기타수익	308,758,968	663,840,268	782,072,902	793,998,910

기타비용	379,370,102	450,372,300	(19,145,596)	101,691,468

금융수익	872,542,116	937,977,662	4,037,077,264	4,120,603,453

금융비용	3,675,651,160	4,092,082,835	439,547,569	823,725,672

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,525,483,582)	(4,354,144,408)	2,005,648,878	(393,906,559)

법인세비용	53,928,311	(446,290,562)	80,392,635

당기순이익(손실)	(4,471,555,271)	(4,354,144,408)	1,559,358,316	(313,513,924)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

총포괄손익	(4,471,555,271)	(4,354,144,408)	1,559,358,316	(313,513,924)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(429)	(418)	151	(31)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(429)	(418)	151	(31)

자본변동표
제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,127,116,000	43,783,871,065	(1,700,680,523)	(3,374,001,304)	43,836,305,238

당기순이익(손실)	(313,513,924)	(313,513,924)

전환사채의 전환	69,502,000	801,479,416	870,981,416

주식보상비용	67,071,556	67,071,556

주식선택권행사	2,500,000	69,560,000	(32,330,000)	39,730,000

기타거래	1,460	1,460

2018.06.30 (기말자본)	5,199,118,000	44,654,910,481	(1,665,937,507)	(3,687,515,228)	44,500,575,746

2019.01.01 (기초자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,712,557,682)	(5,535,595,575)	47,198,337,576

당기순이익(손실)	(4,354,144,408)	(4,354,144,408)

전환사채의 전환

주식보상비용	33,214,740	33,214,740

주식선택권행사

기타거래

2019.06.30 (기말자본)	5,553,303,000	48,893,187,833	(1,679,342,942)	(9,889,739,983)	42,877,407,908

현금흐름표
제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동현금흐름	(328,903,179)	(4,160,253,231)

당기순이익(손실)	(4,354,144,408)	(313,513,924)

조정항목	5,892,809,309	(1,949,764,742)

감가상각비	974,067,723	869,640,480

무형자산상각비	338,479,129	430,155,541

퇴직급여	301,803,396	427,187,898

대손상각비	1,212,250,970	346,792,225

대손충당금환입	(176,775,558)

지급임차료	28,526,306

외화환산손실	8,788,610	5,748,206

재고자산평가손실	3,413,225

유형자산처분손실	26,137,652

유형자산폐기손실	118,994,848

사용권자산처분손실	187,453

주식보상비용	33,214,740	67,071,556

이자비용	811,346,204	796,649,291

금융보증비용	23,289,195	23,518,296

기타금융비용	3,257,447,436	3,558,085

기타의 대손상각비	265,449,000

법인세비용	(80,392,635)

외화환산이익	(534,813,641)	(574,254,205)

파생상품부채평가이익	(3,252,564,000)

파생상품부채처분이익	(789,902,010)	(701,271,000)

이자수익	(111,083,362)	(133,378,005)

금융보증수익	(23,289,195)	(23,518,296)

기타금융수익	(13,703,095)	(9,872,152)

잡이익	(5,855,744)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,612,303,378)	(1,862,558,417)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,259,806,823)	1,226,743,220

재고자산의 감소(증가)	(11,800,127)	(3,901,431,751)

기타자산의 감소(증가)	(87,638,211)	15,925,540

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,092,217,073	1,152,372,585

기타부채의 증가(감소)	(136,367,392)	309,122,452

퇴직급여 지급액	(208,907,898)	(365,290,463)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)

이자의 수취	28,814,806	53,019,784

이자의 지급	(305,368,996)	(84,647,608)

법인세납부(환급)	21,289,488	(2,788,324)

투자활동현금흐름	2,184,268,820	(1,435,712,484)

단기금융상품의 처분	1,500,807,589	1,187,523,760

단기대여금의 회수	620,830,810

장기금융상품의 처분	2,136,043,949	722,571,361

유형자산의 처분	9,050,000

보증금의 감소	554,684,000

단기금융상품의 취득	(1,052,111,484)	(108,000,000)

단기대여금의 대여	(290,394,415)	(450,000,000)

장기금융상품의 취득	(113,553,750)	(262,390,500)

종속기업투자자산의 취득	(115,298,469)	(550,789,097)

관계기업투자자산의 취득	(1,999,999,500)

유형자산의 취득	(43,740,000)	(248,470,818)

무형자산의 취득	(327,718,600)	(327,824,500)

보증금의 증가	(73,500,000)	(19,164,000)

재무활동현금흐름	(3,793,944,843)	16,672,808,398

단기차입금의 증가	4,219,488,416	7,009,277,292

유상증자	39,730,000

전환사채의 발행	6,000,000,000

전환우선주금융부채의 발행	10,999,968,030

단기차입금의 상환	(3,674,895,436)	(6,945,644,760)

리스부채의 감소	(413,793,601)	(255,522,164)

유동성장기차입금의 상환	(175,000,000)	(175,000,000)

전환사채의 상환	(3,749,744,222)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,051,413	36,408,890

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,936,527,789)	11,113,251,573

기초현금및현금성자산	3,099,888,206	3,310,598,857

기말현금및현금성자산	1,163,360,417	14,423,850,430