엘앤케이바이오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 18(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 엘앤케이바이오메드

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 11,175,577천원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

강국진	2,517,159	11.26%

자기주식	10	0.00%

기타주주	19,833,984	88.74%

합 계	22,351,153	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당사의 중간재무보고는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 따라 작성되었으며, 이는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	686,212	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	644,533	-	-

소계	1,330,745	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,016,571

단기금융상품	-	-	17,608,000

매출채권	-	-	20,407,713

기타유동채권	-	-	2,927,617

장기매출채권	-	-	45,910,500

기타비유동채권	-	-	758,032

소계	-	-	93,628,434

금융자산 합계	1,330,745	-	93,628,434

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	19,993,820	-	-

소계	19,993,820	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	1,931,966

기타유동채무	-	-	2,162,667

기타유동부채	-	-	142,092

단기차입금	-	-	2,546,000

유동성장기차입금	-	-	1,100,000

유동성전환사채	-	-	15,335,592

유동리스부채	-	-	276,491

사채	-	-	500,000

비유동리스부채	-	-	1,317,487

소계	-	-	25,312,295

금융부채 합계	19,993,820	-	25,312,295

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	48,875	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	644,533	-	-

소계	693,408	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,925,848

단기금융상품	-	-	3,108,000

매출채권	-	-	20,732,655

기타유동채권	-	-	2,429,884

장기매출채권	-	-	40,133,438

기타비유동채권	-	-	950,557

소계	-	-	69,280,382

금융자산 합계	693,408	-	69,280,382

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	13,073,894	-	-

소계	13,073,894	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,552,166

기타유동채무	-	-	2,012,946

기타유동부채	-	-	108,965

단기차입금	-	-	3,544,671

유동성장기차입금	-	-	1,100,000

유동성전환사채	-	-	5,851,030

유동리스부채	-	-	347,170

사채	-	-	500,000

비유동리스부채	-	-	1,406,931

소계	-	-	17,423,878

금융부채 합계	13,073,894	-	17,423,878

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	686,212	686,212

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	644,533	644,533

소 계	-	-	1,330,745	1,330,745

파생상품부채	-	-	(19,993,820)	(19,993,820)

소 계	-	-	(19,993,820)	(19,993,820)

합 계	-	-	(18,663,074)	(18,663,074)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	48,875	48,875

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	644,533	644,533

소 계	-	-	693,408	693,408

파생상품부채	-	-	(13,073,894)	(13,073,894)

소 계	-	-	(13,073,894)	(13,073,894)

합 계	-	-	(12,380,486)	(12,380,486)

2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당분기말	전기말

파생상품자산	686,212	48,875	수준3	T-F (Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형

당기손익공정가치측정금융자산	644,533	644,533	수준3

파생상품부채	(19,993,820)	(13,073,894)	수준3

합 계	(18,663,074)	(12,380,486)	-	-

3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수와 공정가치의 연관성

당분기말	전기말

파생상품자산	686,212	48,875	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다.

파생상품부채	(19,993,820)	(13,073,894)	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다.

당기손익공정가치측정금융자산	644,533	644,533	3	이항모형	주식가치	- 주식가치가 증가(감소)하면 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 재무상태표상 자산

- 당분기말(단위 : 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,016,571	-	6,016,571

단기금융상품	17,608,000	-	17,608,000

매출채권	20,407,713	-	20,407,713

기타유동채권	2,927,617	-	2,927,617

장기매출채권	45,910,500	-	45,910,500

기타비유동채권	758,032	-	758,032

당기손익공정가치금융자산	-	644,533	644,533

파생상품자산	-	686,212	686,212

합 계	93,628,434	1,330,745	94,959,179

- 전기말(단위 : 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,925,848	-	1,925,848

단기금융상품	3,108,000	-	3,108,000

매출채권	20,732,655	-	20,732,655

기타유동채권	2,429,884	-	2,429,884

장기매출채권	40,133,438	-	40,133,438

기타비유동채권	950,557	-	950,557

당기손익공정가치금융자산	-	644,533	644,533

파생상품자산	-	48,875	48,875

합 계	69,280,382	693,408	69,973,790

나. 재무상태표상 부채 - 당분기말(단위 : 천원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	-	1,931,966	-	1,931,966

파생상품부채	19,993,820	-	-	19,993,820

기타유동채무	-	2,132,748	29,919	2,162,667

단기차입금	-	2,546,000	-	2,546,000

유동성리스부채	-	276,491	-	276,491

유동성전환사채	-	15,335,592	-	15,335,592

유동성장기차입금	-	1,100,000	-	1,100,000

사채	-	500,000	-	500,000

비유동리스부채	-	1,317,487	-	1,317,487

기타유동부채	-	142,092	-	142,092

합 계	19,993,820	25,282,377	29,919	45,306,115

- 전기말(단위 : 천원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	-	2,552,166	-	2,552,166

파생상품부채	13,073,894	-	-	13,073,894

기타유동채무	-	1,969,289	43,657	2,012,946

단기차입금	-	3,544,671	-	3,544,671

유동성리스부채	-	347,170	-	347,170

유동성전환사채	-	5,851,030	-	5,851,030

유동성장기차입금	-	1,100,000	-	100,000

장기차입금	-	-	-	1,000,000

사채	500,000	500,000

비유동리스부채	-	1,406,931	-	1,406,931

기타유동부채	-	108,965	-	107,808

합 계	13,073,894	17,380,221	43,657	30,497,772

(2) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

이자수익	130,142	-	-	-	130,142

외화환산이익	4,432,415	-	-	-	4,432,415

금융보증수익	-	-	-	13,738	13,738

파생상품처분이익	-	4,996,814	-	-	4,996,814

소 계	4,562,557	4,996,814	-	13,738	9,573,109

이자비용	-	-	660,471	-	660,471

외화환산손실	61,039	-	-	-	61,039

금융보증비용	-	-	-	13,738	13,738

대손상각비	1,313,653	-	-	-	1,313,653

기타금융비용	180,000	-	-	-	180,000

소 계	1,554,691	-	660,471	13,738	2,228,900

합 계	3,007,866	4,996,814	(660,471)	-	7,344,209

- 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융보증부채	합계

이자수익	148,432	-	-	-	148,432

외화환산이익	28,434	-	-	-	28,434

금융보증수익	-	-	-	13,122	13,122

파생상품처분이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

소 계	176,866	-	-	13,122	189,988

이자비용	-	-	611,872	-	611,872

외화환산손실	134,132	-	-	-	134,132

금융보증비용	-	-	-	13,122	13,122

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

대손상각비	169,647	-	-	-	169,647

기타금융비용	-	-	-	-	-

소 계	303,779	-	611,872	13,122	928,773

합 계	(126,912)	-	(611,872)	-	(738,784)

6.현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	39,670	52,682

외화예금	1,274,891	983,166

MMDA	4,702,010	890,000

합 계	6,016,571	1,925,848

7. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	기업은행	108,000	108,000	차입금담보제공

기업은행	3,000,000	3,000,000	종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

합 계	3,108,000	3,108,000

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,174,258	(2,766,545)	20,407,713	23,175,813	(2,443,158)	20,732,655

기타유동채권

보증금	70,000	-	70,000	70,000	-	70,000

단기대여금	1,616,658	(408,618)	1,208,040	1,548,363	(387,423)	1,160,940

미수금	1,540,696	(4,400)	1,536,296	1,180,200	(4,400)	1,175,800

미수수익	113,281	-	113,281	23,144	-	23,144

소 계	26,514,893	(3,179,563)	23,335,331	25,997,520	(2,834,981)	23,162,539

장기매출채권	65,154,572	(19,244,072)	45,910,500	58,387,243	(18,253,806)	40,133,438

기타비유동채권

장기대여금	200,000	-	200,000	400,000	-	400,000

보증금	558,032	-	558,032	550,557	-	550,557

소 계	65,912,603	(19,244,072)	46,668,532	59,337,801	(18,253,806)	41,083,995

합 계	92,427,497	(22,423,635)	70,003,862	85,335,321	(21,088,787)	64,246,534

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,088,787	19,403,566

대손상각비(환입)	1,313,653	169,647

기타의대손상각비(환입)	21,195	(945)

매출채권 및 기타채권의 제각	-	-

기말	22,423,635	19,572,268

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

선급금	287,430	-	287,430	200,323	-	200,323

선급비용	475,314	-	475,314	529,556	-	529,556

합 계	762,745	-	762,745	729,880	-	729,880

비유동자산

비유동선급금	253,826	-	253,826	239,720	-	239,720

장기선급비용	576,388	-	576,388	576,388	-	576,388

합 계	830,214	-	830,214	816,108	-	816,108

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	28,166	(28,166)	-	28,166	(28,166)	-

제품	7,401,752	(2,406,531)	4,995,221	6,980,232	(2,058,674)	4,921,559

원재료	1,478,404	-	1,478,404	1,594,382	-	1,594,382

저장품	5,077,055	(874,553)	4,202,502	4,642,945	(753,725)	3,889,220

재공품	5,277,113	-	5,277,113	3,901,304	-	3,901,304

합 계	19,262,489	(3,309,249)	15,953,240	17,147,029	(2,840,565)	14,306,464

당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 468,684천원 및 34,632천원입니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

(주)루트락	한국	36.00%	5,023,002	4,468,995

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,468,995	3,767,252

취득	-	-

처분	-	-

기타(*)	554,008	701,743

기말	5,023,002	4,468,995

(*) 비활성시장에서 형성된 가격을 기초로 공정가치를 산출하였고, 평가손익은 포괄손익계산서 기타영업외수익/비용으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)루트락	13,615,794	17,213,441	2,861,761	303,236	303,236	-

12. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

AEGIS MEDITECH INC.(*1)	미국	61.07%	1,123,293	1,123,293

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100.00%	-	-

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.27%	-	-

L SPINE INC.	미국	100.00%	6,606,390	6,606,390

ME(THAILAND) CO.,LTD.(*2)	태국	49.00%	-	-

리딩메디테크신기술투자조합1호	한국	95.24%	200,000	200,000

합 계	7,929,683	7,929,683

(*1) 종속회사인 AEGIS SPINE INC.는 전기 중 사명을 AEGIS MEDITECH INC.으로 변경했습니다.(*2) 종속회사에 대한 당사의 지분율은 50%미만이지만, 주주 및 이사회의 구성을 고려할 때 당사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,929,683	8,729,683

취득	-	-

처분	-	(500,000)

손상	-	-

기말	7,929,683	8,229,683

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	종속기업의 요약재무정보 (*)	종속기업에서수령한 배당금

총자산	총부채	매출액	순이익(손실)	총포괄이익(손실)

AEGIS MEDITECH INC.	21,713,389	40,672,400	3,301,801	(642,369)	(1,054,309)	-

L SPINE,INC.	47,869,129	39,411,861	5,289,946	97,369	294,181	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	991,190	1,782,999	54,662	(19,852)	(116,152)	-

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	1,132,300	1,522,298	174,049	(45,891)	(27,881)	-

ME(THAILAND) CO.,LTD	9,152,150	11,523,639	1,705,987	(317,580)	(457,192)	-

리딩메디테크신기술투자조합1호	166,585	13,126	252	(197,664)	(197,664)	-

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,593,667	-	2,593,667	737,020	-	737,020

건설중인자산	-	-	-	25,000	-	25,000

건물	3,372,920	(1,229,037)	2,143,884	2,501,690	(1,197,765)	1,303,924

기계장치	5,646,267	(3,877,330)	1,768,937	5,679,397	(3,853,076)	1,826,321

공구와기구	365,939	(261,415)	104,524	351,620	(253,523)	98,097

비품	1,589,069	(1,390,918)	198,151	1,508,301	(1,380,298)	128,003

시설장치	1,653,526	(1,585,360)	68,166	1,611,856	(1,580,699)	31,156

대여자산	2,635,995	(1,323,800)	1,312,195	2,590,217	(1,192,596)	1,397,621

기타의유형자산	277,124	(261,597)	15,528	277,124	(260,227)	16,898

합 계	18,134,506	(9,929,455)	8,205,052	15,282,226	(9,718,184)	5,564,042

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	737,020	1,856,646	-	-	-	2,593,667

건설중인자산	25,000	7,000	-	-	(32,000)	-

건물	1,303,924	871,230	(31,271)	-	-	2,143,884

기계장치	1,826,321	(24,254)	(33,130)	1,768,937

공구와기구	98,097	14,318	(7,892)	-	-	104,524

비품	128,003	50,547	(10,620)	-	30,220	198,151

시설장치	31,156	6,760	(4,660)	-	34,910	68,166

대여자산(*)	1,397,621	(131,204)	-	45,778	1,312,195

기타의유형자산	16,898	-	(1,370)	-	-	15,528

합 계	5,564,042	2,806,503	(211,270)	-	45,778	8,205,052

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	737,020	-	-	-	-	737,020

건설중인자산	59,000	59,000

건물	1,429,009	-	(31,271)	-	-	1,397,738

기계장치	491,659	15,470	(90,887)	-	-	416,242

공구와기구	52,131	60,273	(7,793)	-	-	104,610

비품	58,141	954	(8,371)	-	-	50,725

시설장치	66,617	-	(15,666)	-	-	50,951

대여자산(*)	1,088,399	-	(94,008)	-	55,839	1,050,229

기타의유형자산	22,378	-	(1,370)	-	-	21,008

합 계	4,004,354	76,697	(249,366)	-	55,839	3,887,523

(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액 (*)

흥국화재해상보험	종합보험	유형자산	7,865,075

(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	72,134	147,630

판매비와관리비	139,137	101,736

합 계	211,270	249,366

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,062,230	(1,876,340)	185,890	2,109,721	(1,798,546)	311,175

차량운반구	365,633	(31,814)	333,818	318,141	(15,907)	302,234

합계	2,427,862	(1,908,154)	519,708	2,427,862	(1,814,453)	613,409

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

건물	311,175	-	(77,794)	-	-	233,381

차량운반구	302,234	-	(15,907)	-	-	286,327

합계	613,409	-	(93,701)	-	-	519,708

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

건물	-	622,349	(77,794)	-	-	544,556

차량운반구	66,373	-	(19,120)	-	-	47,252

합계	66,373	622,349	(96,914)	-	-	591,808

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	77,794	77,794

차량운반구	15,907	19,120

합 계	93,701	96,214

리스부채에 대한 이자비용(*1)	27,079	7,552

단기리스료(*2)	4,571	16,011

(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 172,344천원 및 102,977천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	93,701	96,914

합 계	93,701	96,914

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	276,491	347,170

비유동리스부채	1,317,487	1,406,931

합계	1,593,978	1,754,101

(6) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합계

최소리스료 총액	97,846	187,116	585,839	753,644	-	1,624,446

최소리스료 순액	91,709	184,782	574,983	742504	-	1,593,978

15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	588,677	(273,120)	315,556	548,938	(260,855)	288,083

기타의무형자산	874,691	(874,652)	39	874,691	(874,652)	39

합 계	1,463,368	(1,147,772)	315,595	1,423,629	(1,135,506)	288,122

(2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분 및 폐기	대체	기말장부금액

산업재산권	288,083	39,739	(12,266)	-	-	315,556

기타의무형자산	39	-	-	-	-	39

합 계	288,122	39,739	(12,266)	-	-	315,595

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분 및 폐기	대체	기말장부금액

산업재산권	192,763	16,507	(9,831)	-	-	199,440

기타의무형자산	39	-	-	-	-	39

합 계	192,802	16,507	(9,831)	-	-	199,479

16. 기타채무 보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,866,654	1,661,916

미지급비용	266,095	307,373

금융보증채무	29,919	43,657

합 계	2,162,667	2,012,946

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	예수금	114,137	81,010

선수금	27,954	27,954

합 계	142,092	108,965

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	4.727%	1,287,000	1,287,000

무역어음대출	기업은행	4.305%	530,000	530,000

구매자금대출	기업은행	5.862%	-	728,671

구매자금대출	기업은행	5.862%	-	270,000

운영자금대출	산업은행	4.620%	729,000	729,000

합 계	2,546,000	3,544,671

(2) 보고기간말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최종만기일	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2026-12-15	5.633%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	기업은행	2026-09-19	4.820%	100,000	100,000

소계	1,100,000	1,100,000

차감: 유동성장기차입금	(1,100,000)	(1,100,000)

장기차입금	-	-

19. 사채 (1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	당기말	전기말

제12회 무보증 사모사채	2025-10-30	2027-10-30	4.183%	500,000	500,000

소계	500,000	500,000

차감: 유동성사채	-	-

사채	500,000	500,000

(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제12회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액	500,000천원

발행수익률	4.183%

표면이자율	4.183%

이자지급조건	발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한 사채의 조기상환권(Call Option)	발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

20. 전환사채 및 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	최초장부금액	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-05-09	2029-05-09	2.00%	20,000,000	-	8,215,120

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2025-05-28	2030-05-28	2.00%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2026-01-19	2031-01-19	0.00%	32,000,000	32,000,000	-

상환할증금	1,748,655	1,014,539

할인발행차금	-	-

전환권조정	(19,413,063)	(4,378,629)

소 계	15,335,592	5,851,030

차감: 유동성전환사채	(15,335,592)	(5,851,030)

전환사채	-

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2024년 5월 09일

사채 만기일	2029년 5월 09일

전환청구기간	2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일

표면이자율	2%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	9,064원

전환가격 조정	가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

2) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2025-05-28

사채 만기일	2030-05-28

전환청구기간	2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일

표면이자율	2%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	6,249원

전환가격 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

조기상환청구권 (PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능

3) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 용

사채 발행일	2026-01-19

사채 만기일	2031-01-19

전환청구기간	2027년 1월 19일 ~ 2030년 12월 19일

표면이자율	0%

만기이자율	1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2031년 01월 19 일에 전자등록금액의 105.1205%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액	13,534원

전환가격 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “시가산정액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (PUT OPTION)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도청구권 (CALL OPTION)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2027년 01월 19일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 10월 19일까지 매 1개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 40% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(3) 파생금융자산

1) 보고기간말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품	686,212	48,875

2) 당분기 및 전분기의 파생금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,875	1,227,716

전환사채의 발행	684,611	-

매도청구권행사	(41,108)	-

전환권 및 조기상환권 행사	(6,166)	-

평가	-	-

기말금액	686,212	1,227,716

(4) 파생금융부채1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	19,993,820	13,073,894

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,073,894	9,934,446

전환사채의 발행	18,448,383	-

전환권 및 조기상환권 행사	(4,511,848)	-

매도청구권행사	(7,016,609)	-

평가	-	-

기말금액	19,993,820	9,934,446

21. 확정급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,660,441	3,534,693

사외적립자산의 공정가치	(414,279)	(418,002)

재무상태표상 순확정급여부채	3,246,162	3,116,691

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	123,291	144,804

이자비용	11,167	12,682

사외적립자산의 기대수익	(5,026)	(5,393)

합 계	129,432	152,092

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,534,693	3,537,622

당기근무원가	123,291	144,804

이자비용	6,141	7,288

재측정요소:

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	-

- 가정 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

▶ 인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	-

▶ 재무적 가정 변동에 의한 손익	-	-

퇴직급여 지급액	(3,684)	(38,230)

기말금액	3,660,441	3,651,484

(4) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	418,002	483,224

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금 납부액	-	-

퇴직급여 지급액	(3,723)	(11,961)

기말 금액	414,279	471,262

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	414,279	418,002

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.90%	4.90%

물가상승률	4.90%	4.90%

임금상승률	3.50%	3.50%

22. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	59,600	59,600

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	59,600	-	-	59,600

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	22,351,153	21,786,505

보통주(주)	22,351,153	21,786,505

자본금(단위:천원)	11,175,577	10,893,253

보통주자본금(단위:천원)	11,175,577	10,893,253

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	보통주자본금	자본잉여금

주식수(주)	금 액	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	19,936,743	9,968,372	85,908,180	744,819	3,733,032	90,386,031

결손보존	-	-	(33,909,488)	-	-	(33,909,488)

전분기말	19,936,743	9,968,372	51,998,692	744,819	3,733,032	56,476,543

당기초	21,786,505	10,893,253	69,214,016	744,819	3,733,032	73,691,867

전환권의 행사	564,648	282,324	6,685,107	-	-	6,685,107

당분기말	22,351,153	11,175,577	75,899,123	744,819	3,733,032	80,376,974

(3) 당사는 당분기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. 24. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,525,524	4,525,524

자기주식	(87)	(87)

합계	4,525,437	4,525,437

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,525,524	4,525,524

주식보상비용	-	-

행사	-	-

주식선택권 미행사로 인한 계정 대체	-	-

기말금액	4,525,524	4,525,524

25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.

(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24	36,600	23,819

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 6차

부여된 선택권의 공정가치(*)	23,819

부여일의 주가	34,900

행사가격	36,600

주가변동성	74.01%

배당수익률	0.00%

기대만기	5년

무위험수익률	1.75%

(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	190,000	36,600	190,000	36,600

기중 행사분	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	190,000	36,600	190,000	36,600

26. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	1,332,000	1,332,000

미처리결손금	(7,882,969)	(15,791,066)

합 계	(6,550,969)	(14,459,066)

27. 매출원가 당분기와 전분기 중의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[상품매출원가]

기초상품재고액	28,166	28,166	29,792	29,792

당분기상품매입액	-	-	429,124	429,124

타계정에서대체액	-	-	585	585

타계정으로대체액	-	-	(6,336)	(6,336)

재고자산평가손실(환입)	-	-	(1,627)	(1,627)

기말상품재고액	(28,166)	(28,166)	(28,166)	(28,166)

상품매출원가	-	-	423,373	423,373

[제품매출원가]

기초제품재고액	6,980,232	6,980,232	5,707,832	5,707,832

당기제품제조원가	1,488,743	1,488,743	1,342,760	1,342,760

타계정에서대체액	(62,486)	(62,486)	666,241	666,241

관세환급금	-	-	-	-

재고자산평가손실(환입)	468,684	468,684	36,259	36,259

타계정으로대체액	(980)	(980)	(2,260)	(2,260)

기말제품재고액	(7,392,582)	(7,392,582)	(5,822,535)	(5,822,535)

조업도손실	-	-	-	-

제품매출원가	1,481,613	1,481,613	1,928,297	1,928,297

[기타매출원가]

기타매출원가	-	-	-	-

합 계	1,481,613	1,481,613	2,351,671	2,351,671

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(386,945)	(386,945)	(215,522)	(215,522)

원재료의 사용 및 상품의 매입	1,682,705	1,682,705	1,490,178	1,490,178

급여	1,566,973	1,566,973	1,244,435	1,244,435

퇴직급여	129,432	129,432	133,457	133,457

복리후생비	242,807	242,807	216,187	216,187

감가상각비	304,971	304,971	346,280	346,280

무형자산상각비	12,051	12,051	9,831	9,831

외주가공비	449,810	449,810	157,467	157,467

보험료	8,420	8,420	7,947	7,947

지급수수료	358,268	358,268	568,362	568,362

수도광열비	79,776	79,776	56,872	56,872

여비교통비	54,703	54,703	59,365	59,365

운반비	12,779	12,779	14,904	14,904

대손상각비	1,313,653	1,313,653	169,647	169,647

기타	(704,189)	(704,189)	615,922	615,922

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	5,125,214	5,125,214	4,875,332	4,875,332

29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기중의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	913,786	913,786	777,484	777,484

퇴직급여	81,045	81,045	83,172	83,172

복리후생비	145,711	145,711	145,800	145,800

여비교통비	36,191	36,191	46,788	46,788

차량유지비	2,222	2,222	4,466	4,466

접대비	74,641	74,641	60,087	60,087

감가상각비	232,837	232,837	198,650	198,650

임차료	4,571	4,571	7,552	7,552

무형자산상각비	12,051	12,051	9,831	9,831

지급수수료	306,403	306,403	545,488	545,488

수도광열비	3,112	3,112	2,934	2,934

운반비	11,180	11,180	12,408	12,408

광고선전비	43,451	43,451	28,590	28,590

대손상각비	1,313,653	1,313,653	169,647	169,647

보험료	561	561	966	966

소모품비	4,470	4,470	4,460	4,460

경상연구개발비	409,511	409,511	383,706	383,706

기타	48,205	48,205	41,630	41,630

합 계	3,643,601	3,643,601	2,523,662	2,523,662

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	16,906	16,906	32,374	32,374

외화환산이익	4,432,415	4,432,415	28,434	28,434

관계기업투자평가이익	554,008	554,008	2,474,567	2,474,567

잡이익	-	-	15,224	15,224

합 계	5,003,328	5,003,328	2,550,600	2,550,600

(2) 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,721	12,721	19,487	19,487

기부금	5,500	5,500	103,600	103,600

기타의대손상각비	21,195	21,195	(945)	(945)

외화환산손실	61,039	61,039	134,132	134,132

잡손실	78	78	-	-

합 계	100,533	100,533	256,274	256,274

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	130,142	130,142	148,432	148,432

금융보증수익	13,738	13,738	13,122	13,122

파생상품처분이익	4,996,814	4,996,814	-	-

소 계	5,140,694	5,140,694	161,554	161,554

금융비용 :

이자비용	660,471	660,471	611,872	611,872

금융보증비용	13,738	13,738	13,122	13,122

기타금융비용	180,000	180,000	-	-

소 계	854,209	854,209	624,994	624,994

합 계	4,286,485	4,286,485	(463,439)	(463,439)

32. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소등을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있습니다. 그래서, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당순이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당순이익(손실) (단위:원)	7,908,097,735	7,908,097,735	2,741,304,814	2,741,304,814

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (*주)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

기본주당순이익(손실) (단위:원)	355	355	138	138

(*주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	21,786,505	21,786,505	19,936,743	19,936,743

자기주식	(10)	(10)	(10)	(10)

전환사채의전환	477,988	477,988	-	-

가중평균유통보통주식수	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당순이익(손실) (단위:원)	7,908,097,735	7,908,097,735	2,741,304,814	2,741,304,814

조정항목

전환사채이자비용(20.9% 법인세효과 차감후) (단위:원)	-	-	-	-

보통주희석순이익(손실) (A)	7,908,097,735	7,908,097,735	2,741,304,814	2,741,304,814

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

희석성 잠재적보통주 (단위:주)	-	-	-	-

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B)	22,264,483	22,264,483	19,936,733	19,936,733

희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B)	355	355	138	138

(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량(주)	전환가능시점	전환만료시점

주식선택권 6차	190,000	2021-03-25	2028-03-24

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	160,025	2026-05-28	2030-04-28

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,364,415	2027-01-19	2030-12-19

34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 조정내역 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,908,098	2,741,305

조정항목:	(6,961,883)	(1,193,892)

감가상각비	304,971	346,280

무형자산상각비	12,051	9,831

대손상각비	1,313,653	169,647

퇴직급여	129,432	152,092

외화환산손실	61,039	134,132

기타금융비용	180,000	-

재고자산평가손실	468,684	34,632

금융보증비용	13,738	13,122

이자비용	660,471	611,872

기타의대손상각비	21,195	(945)

전환사채상환손실	-	-

관계기업투자손상	-	-

관계기업투자평가이익	(554,008)	(2,474,567)

파생상품처분이익	(4,996,814)

외화환산이익	(4,432,415)	(28,434)

금융보증수익	(13,738)	(13,122)

이자수익	(130,142)	(148,432)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(5,556,215)	(4,341,054)

매출채권의 감소(증가)	(2,723,088)	(4,080,952)

기타채권의 감소(증가)	(316,575)	(31,547)

재고자산의 감소(증가)	(2,161,238)	(383,818)

기타자산의 감소(증가)	(100,023)	(354,977)

매입채무의 증가(감소)	(634,024)	66,672

기타채무의 증가(감소)	345,568	453,879

기타부채의 증가(감소)	33,127	15,957

퇴직급여 지급액	39	(26,269)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,610,000)	(2,793,641)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성 대체	4,213,404	1,302,612

선급비용의 유동성 대체	-	284,037

재고자산의 유형자산 대체	45,778	55,839

선급금의 무형자산 대체	39,314	16,507

건설중인자산의 유형자산 대체	32,000	-

채권채무 상계	400,000	-

리스부채의 유동성 대체	-	279,242

복구충당부채의 유동성 대체	-	59,600

리스자산의 인식	-	622,349

리스부채의 인식	-	45,430

보증금의 유동성 대체	-	500,000

전환권조정	4,336,006	-

전환사채의 전환	3,365,542	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	공정가치변동	대체	전환권조정	기타

파생금융부채	13,073,894	-	18,448,383	-	-	-	(11,528,457)	19,993,820

단기차입금	3,544,671	(998,671)	-	-	-	-	-	2,546,000

유동성장기차입금	1,100,000	-	-	-	-	-	-	1,100,000

유동성전환사채	5,851,030	27,182,912	(17,763,772)	-	-	(2,860,378)	2,925,800	15,335,592

유동리스부채	347,170	(78,330)	-	-	-	-	7,651	276,491

사채	500,000	-	-	-	-	-	-	500,000

리스부채	1,406,931	(89,444)	-	-	-	-	-	1,317,487

합 계	25,823,696	26,016,468	684,611	-	-	(2,860,378)	(8,595,007)	41,069,390

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	공정가치변동	대체	전환권조정	기타

파생금융부채	9,934,446	-	-	-	-	-	-	9,934,446

단기차입금	2,770,000	-	-	-	-	-	-	2,770,000

유동성장기차입금	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

유동성사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

유동성전환사채	11,907,914	-	-	-	-	421,668	-	12,329,582

유동리스부채	67,380	(27,926)	-	-	279,242	-	8,459	327,154

장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	545,099	-	(279,242)	-	-	265,857

합 계	26,479,740	(27,926)	545,099	-	-	421,668	8,459	27,427,039

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

기업은행	무역어음대출	530,000	530,000	-

기업은행	기업구매자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1,287,000	1,287,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	100,000	100,000	-

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	운전자금대출	729,000	729,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	토지및건물(본사공장)	2,009,674	1,521,000	단기차입금	729,000	산업은행

1,320,000	장기차입금	100,000	기업은행

단기금융상품	단기금융상품(정기예금)	108,000	118,800	장기차입금	1,000,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	3,000,000	3,300,000	단기차입금	USD 4,000,000	기업은행

기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*)	후순위사채	-	15,000	사채	500,000	신보2025제25차유동화전문(유)

(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보(보증)내용	제공받은 회사	보증처	보증대상	담보(보증)금액

종속기업	지급보증	AEGIS MEDITECH INC(구.Aegis Spine Inc)	Bank of Hope	차입금	USD 4,000,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보제공자산	담보제공금액	관련계정	차입금액	차입처

한국무역보험공사	보증서	503,500	단기차입금	530,000	기업은행

신용보증기금	보증서	1,144,000	단기차입금	1,430,000	기업은행

IBK기업은행	지급보증	USD 4,000,000	종속기업차입금	USD 4,000,000	Bank of Hope

상기내역 이외, 당사는 서울보증보험으로부터 18백만원 지급보증을 받고 있습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율

당분기말	전기말

AEGIS MEDITECH INC.	종속기업	61.07%	61.07%

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	종속기업	100.00%	100.00%

L BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	99.27%	99.27%

L SPINE,INC.	종속기업	100.00%	100.00%

(주)루트락	관계기업	36.00%	36.26%

ME(THAILAND) CO.,LTD.	종속기업	49.00%	49.00%

리딩메디테크신기술투자조합1호	종속기업	95.24%	95.24%

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구 분	수익	비용

(주)루트락	종속기업	57,944	-

AEGIS MEDITECH INC.	종속기업	379,347	15,385

ME(THAILAND) CO.,LTD	종속기업	911,287	9,850

L SPINE,INC.	종속기업	1,053,601	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	관계기업	47,496	-

L Biomed India Pvt Ltd	종속기업	127,109	-

합 계	2,576,784	25,235

- 전분기(단위 : 천원)

회사명	구 분	수익	비용

(주)루트락	종속기업	535,637	-

AEGIS MEDITECH INC.	종속기업	259,307	8,332

ME(THAILAND) CO.,LTD	종속기업	828,589	133

L SPINE,INC.	종속기업	2,988,390	29

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD	관계기업	54,850	201

L Biomed India Pvt Ltd	종속기업	112,980	7

합 계	4,779,754	8,703

(3)보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

상 호	구 분	채권	채무

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금	외상매입금	미지급금

AEGIS MEDITECH INC(*1)	종속기업	28,951,969	908,040	-	-	657,937	175,637	378,878

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD(*2)	종속기업	1,404,686	-	-	-	-	-	-

L Biomed India Pvt Ltd(*3)	종속기업	1,579,105	-	-	-	6,833	-	-

(주)루트락(*4)	관계기업	3,067,766	500,000	644,533	8,553	17,288	-	-

ME(THAILAND) CO.,LTD (*5)	종속기업	10,637,044	408,618	-	-	-	-	11,310

L SPINE,INC.(*6)	종속기업	34,304,928	-	-	-	-	7,785	-

합 계	79,945,499	1,816,658	644,533	8,553	682,058	183,422	390,187

(*1)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 4,103,623 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,224,054 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,132,910 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 306,777 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 8,844,241 천원, 대여금에 대하여 408,618 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 4,502,463 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

상 호	구 분	채권	채무

매출채권	대여금	당기손익공정가치측정금융자산	미수수익	미수금	외상매입금	미지급금	파생부채

AEGIS MEDITECH INC(*1)	종속기업	27,078,761	860,940	-	-	623,809	59,167	70,933	-

L BIOMED MALAYSIA SDN BHD(*2)	종속기업	1,300,344	-	-	-	-	-	-	-

L Biomed India Pvt Ltd(*3)	종속기업	1,455,984	-	-	-	6,479	-	-	-

(주)루트락(*4)	관계기업	3,228,912	300,000	644,533	492	17,288	-	-	2,369

ME(THAILAND) CO.,LTD (*5)	종속기업	9,578,606	387,423	-	-	-	-	1,414	-

L SPINE,INC.(*6)	종속기업	31,495,444	-	-	-	-	7,544	-	-

합 계	74,138,052	1,548,363	-	-	647,576	66,710	72,348	2,369

(*1)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 6,016,820천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,210,187천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 965,195천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 302,891천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 7,734,421천원, 대여금에 대하여 387,423천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 2,627,676천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 자금거래내역 당분기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	기초	증가(*)	감소	당분기말

AEGIS MEDITECH INC.	단기대여금	860,940	47,100	-	908,040

(주)루트락	단기대여금	300,000	-	-	300,000

장기대여금	400,000	-	(200,000)	200,000

투자전환사채	644,533	-	-	644,533

ME(THAILAND) CO.,LTD	단기대여금	387,423	21,195	-	408,618

합 계	2,592,896	68,295	(200,000)	2,461,191

(*) 공정가치 평가 및 환율변동에 의한 환산 효과를 반영하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	371,162	412,090

퇴직급여	41,994	51,527

주식기준보상	-

합 계	413,156	463,617