지디 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 14 기 분 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 13 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 13 기 분 기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

주식회사 지디와 그 종속기업1. 회사의 개요

주식회사 지디(이하 " 회사 ")는 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다.회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였습니다.회사는 주식은 2013년 2월 13일자로 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으나, 주석32에서 기술하고 있는 사유등으로 인하여 2018년 10월 12일 상장폐지 되었습니다.회사의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 2018년 3분기말 납입자본금은 9,354,809천원이고, 보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

송기훈	843,128	4.51

에스비아이인베스트먼트(주)	565,281	3.02

기타	17,301,208	92.47

합 계	18,709,617	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)지디	지디이노베이션(*1)	100.00	-	국내	12월	도매및소매업

(주)지디	지디플러스(*2)	-	99.53	국내	12월	도매및소매업

지디플러스	지디센트론(*3)	-	68.00	국내	12월	제조업

(*1) 당분기 중 신규 출자하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(*2) 당분기 중 지분율 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*3) 당분기 중 지디플러스에 대한 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원).당분기말-

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지디이노베이션	8,563	234,391	(225,828)	-	(275,828)	(275,828)

전기말-

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지디플러스	10,037,126	136,244	9,900,882	2,693	(1,914)	(1,914)

지디센트론	736,963	42,542	694,423	-	(281,838)	(281,838)

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

지디이노베이션	당분기 중 회사가 신규 출자하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

지디플러스	당분기 중 지디플러스의 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율감소로 인하여 지배력을 상실하였습니다.

지디센트론	지디플러스의 종속회사로 당분기 중 지디플러스에 대한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 신용위험의 유의적 증가를 판단하지 않고 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 신용위험의 유의적 증가여부를 판단하여 각 단계별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결실체는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용할 예정입니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2018년 09월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 경영지원팀은 연결실체의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예산거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2018년 분기 및 2017년 연결실체의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	23,449,233	29,097,601

차감: 현금및현금성자산	(175,213)	(5,590,668)

순부채	23,274,020	23,506,932

자본총계	31,856,284	69,575,335

총자본	55,130,304	71,169,867

자본조달비율	42.22%	25.25%

4.3 공정가치

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	175,213	175,213	5,590,668	5,590,668

당기손익인식금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	52,290	52,290	52,290	52,290

매도가능금융자산	12,888,490	12,888,490	3,807,731	3,807,731

매출채권	687,338	687,338	33,276	33,276

기타금융자산	2,246,225	2,246,225	8,310,929	8,310,929

소 계	21,049,556	21,049,556	22,794,894	22,794,894

금융부채

매입채무	436,301	436,301	77,893	77,893

기타금융부채	3,820,755	3,820,755	1,683,758	1,683,758

단기차입금	23,449,233	23,449,233	28,797,601	28,797,601

장기차입금	-	-	300,000	300,000

소 계	27,706,289	27,706,289	30,859,252	30,859,252

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	-	1,786,667

주식회사 모브릭(*1)	-	52,507

센트럴투자웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

플루터스에스지사모투자 합자회사	-	734,000

퀸덤에퀴티파트너스	-	500,000

㈜패러머티리얼즈	25,395	25,395

엘앤에스벤처캐피탈	-	3,000,000

합계	1,025,395	7,098,569

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말-

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	-	-	52,290	52,290

매도가능금융자산	-	-	12,888,490	12,888,490

전기말-

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	-	-	52,290	52,290

매도가능금융자산	-	-	4,307,734	4,307,734

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	5,000,000	1,358,490	52,290	3,996,750	3,198,182	226,285

총손익

당기손익인식액	-	-	-	340,470	207,765	(173,995)

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	71,886	-

매입금액	-	11,530,000	-	5,000,000	-	-

매도금액	-	-	-	(4,337,220)	(2,119,343)	-

기말금액	5,000,000	12,888,490	52,290	5,000,000	1,358,490	52,290

미실현손익	-	(464,097)	(277,970)	-	(1,341,518)	(277,970)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3	자산접근법

내재파생상품	52,290	3	시장접근법

매도가능금융자산	12,888,490	3	현재가치기법

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3	자산접근법

내재파생상품	52,290	3	시장접근법

매도가능금융자산	1,358,490	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)당분기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	175,213	-	-	175,213

당기손익인식금융상품	5,000,000

매출채권	687,338	-	-	687,338

기타금융자산	2,246,225	52,290	13,913,886	16,212,401

합 계	3,108,776	5,052,290	13,913,886	17,074,952

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	23,449,233	-	23,449,233

매입채무	436,301	-	436,301

기타금융부채	3,820,755	-	3,820,755

합 계	27,706,289	-	27,706,289

전기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,590,668	-	-	5,590,668

매출채권	33,276	-	-	33,276

기타금융자산	2,975,206	5,052,290	10,906,300	18,933,796

합 계	8,599,150	5,052,290	10,906,300	24,557,740

재무상태표상 부채	당기손익인식
금융부채	상각후원가로
측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	-	28,797,601	28,797,601

차입금(비유동)	-	300,000	300,000

매입채무	-	77,893	77,893

기타금융부채	-	1,683,758	1,683,758

합 계	-	30,859,252	30,859,252

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	175,213	5,590,668

(2) 당분기말 현재 현금성자산 중 소송사건으로 가압류된 사용제한된 예금은 164,195천원 (전기말 1,376,304천원)입니다.7, 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	687,338	33,276

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	687,338	33,276

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	687,338	33,276

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	30,000

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	5,000,000

단기대여금	2,060,153	414,272

미수금	75,969	1,600,000

미수수익	110,103	35,405

장기대여금	-	895,529

매도가능금융자산	13,913,886	10,906,300

내재파생상품	52,290	52,290

차감: 비유동항목	(13,913,886)	(11,801,829)

유동항목	7,298,515	7,131,968

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산(*1)	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결실체는 코리드에너지(주)가 발행한 내재파생상품이 포함된 전환사채를 취득하였으며, 이를 당기손익인식지정항목으로 지정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	877,265	877,265

전환사채	(주)애니캐스팅	-	1,117,356

전환사채	(주)디엠씨	8,930,000	-

전환사채	(주)제주로지스틱스	2,600,000	-

전환상환우선주	(주)트루아이즈	-	6,421

신주인수권부사채	(주)큐젠바이오텍	-	481,226

신주인수권부사채	(주)티이에스	-	1,325,464

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	-	1,786,667

출자금(*1)	주식회사 모브릭	-	52,507

출자금	센트럴스타웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

출자금	플루터스에스지사모투자 합자회사	-	734,000

출자금	퀸덤에퀴티파트너스	-	500,000

출자금(*2)	㈜패러머티리얼즈	25,395	25,395

출자금(*2)	엘앤에스벤처캐피탈	-	3,000,000

합 계	13,913,886	10,906,300

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다(*2) 전기 중 ㈜패러머티리얼즈는 투자지분율 하락, 엘앤에스벤처캐피탈은 유한사원지위 해제로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

매도가능금융자산 중 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,906,300	8,195,098

취득	55,814,309	217,000

상각	-	126,591

평가	-	114,451

손상(*1)	-	(57,945)

처분	(49,804,976)	-

상환	-	(1,501,987)

종속기업 처분에 따른변동	(3,001,747)	-

기말금액	13,913,886	7,093,208

(*1) 전분기 중 주식회사 모브릭의 매도가능금융자산에 대해 57,945천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

내재파생상품(*1)	(주)큐젠바이오텍	52,290	52,290

(*1) 전환사채의 전환권 또는 신주인수권부사채의 신주인수권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 전기 중 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 손익에 반영하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

소모품	176,104	176,104

선급금	3,280,000	42,630,000

선급비용	86,131	325,975

보증금	211,148	1,167,599

부가세대급금	6,928	27,768

선납세금	100,561	427,326

차감: 비유동항목	(224,443)	(1,202,308)

유동항목	3,636,429	43,552,464

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	31,917	46,738

11. 정부보조금연결실체는 "국가균형발전특별법"에 의거한 "지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에 따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술 개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,627,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 중 기타 부채 계상액은 각각 23,914천원 및 23,749천원 입니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금 비용상계금액은 각각 29,471천원 및 159,687천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기-

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,359,118	19,542,567	226,936	2,991,271	94,345	444,817	10,581	30,669,635

취득	-	-	-	49,210	19,000	23,300	2,133	93,643

처분	(129,549)	(324,485)	-	-	-	(17,560)	-	(471,594)

감가상각비	-	(946,010)	(12,447)	(2,027,594)	(57,347)	(137,640)	-	(3,181,038)

정부보조금 상계	-	-	-	29,023	-	-	-	29,023

대체	-	-	-	-	3,000	2,133	(5,133)	-

종속기업처분으로 인한 변동	(1,193,638)	(943,300)	-	-	(2,037)	(33,625)	-	(2,172,600)

분기말 순장부금액	6,035,931	17,328,772	214,489	1,041,910	56,961	281,425	7,581	24,967,069

취득원가	10,183,801	36,132,631	396,350	78,709,265	1,526,429	3,640,644	18,831	130,607,951

감가상각누계액	-	(10,152,916)	(141,194)	(69,151,666)	(1,369,080)	(3,314,828)	-	(84,129,684)

손상차손누계액	(2,347,870)	(8,650,943)	(40,667)	(8,323,762)	(100,388)	(44,391)	-	(19,508,021)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(191,927)	-	-	(11,250)	(2,003,177)

(*1) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.

전분기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,966,588	28,672,893	282,549	8,546,562	201,916	878,826	11,815,183	61,364,517

취득	-	-	-	-	7,386	38,691	141,860	187,937

처분	-	-	-	-	(392)	-	-	(392)

감가상각비	-	(903,037)	(9,771)	(3,029,140)	(53,689)	(261,726)	-	(4,257,363)

손상	-	(2,740,099)	(46,100)	(720,328)	(27,651)	(118,400)	-	(3,652,578)

정부보조금 상계	-	-	-	83,148	-	-	-	83,148

대체	-	-	-	-	-	2,584	(2,584)	-

분기말 순장부금액	10,966,588	25,029,757	226,678	4,880,242	127,570	539,975	11,954,459	53,725,269

취득원가	13,105,164	39,660,489	396,350	78,660,055	1,506,735	3,688,177	11,965,709	148,982,679

감가상각누계액	-	(8,907,249)	(118,976)	(65,017,828)	(1,260,777)	(3,029,802)	-	(78,334,632)

손상차손누계액	(338,576)	(5,723,483)	(50,696)	(8,457,887)	(118,388)	(118,400)	-	(14,807,430)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(304,098)	-	-	(11,250)	(2,115,348)

(*1) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입현황당분기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	대기, 수질, 유해화학물질 배상책임	10,000,000	동부화재

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,741	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(주석17 참조)(단위: 천원).

당분기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치(청주공장)	17,040,000	차입금	12,944,811	기업은행

4,000,000	-	-	개인(*1)

토지,건물, 기계장치(오창공장)	15,600,000	차입금(전환사채)	5,709,438	세종저축은행상상인저축은행((구)공평저축은행)

4,000,000	-	-	개인(*1)

토지, 건물(기숙사)	500,000	차입금	2,275,000	상상인저축은행((구)공평저축은행)

(*) 이전 대표이사에 대한 가지급금과 관련한 담보이며 당반기말 현재 공동담보로 제공되어 있습니다.

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치(청주공장)	17,065,000	차입금	13,900,000	기업은행

토지,건물(오창공장)	15,600,000	차입금(전환사채)	12,000,000	세종저축은행공평저축은행

토지, 건물(기숙사)	440,000	차입금	-	(주)지디플러스(*1)

(*1)전기말 종속회사에 대한 차입금으로 연결재무상태표상 차입금은 표시되지 않았습니다.

(4) 전분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,275천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.2%입니다.(5) 전기말 현재 유형자산 손상검사 결과 유형자산과 투자부동산에 대해 각각 8,404,192천원, 125,106천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 토지,건물인 오창공장에 대해 부동산강제경매(청구금액 366,158천원)와 관련된 실사가 진행중입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	기술사용권	영업권	합 계

기초 장부가액	100,000	9,679	438,800	181,067	16,942	746,488

상각비	-	(4,287)	-	-	-	(4,287)

정부보조금 상계	-	446	-	-	-	446

종속기업처분으로 인한 변동	-	-	(438,800)	(181,067)	(16,942)	(636,809)

반기말 장부가액	100,000	5,838	-	-	-	105,838

(*1) 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.전분기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	기술사용권	영업권	합 계

기초 장부가액	100,000	15,130	438,800	-	15,582	569,512

취득	-	-	-	200,000	1,360	201,360

상각비	-	(4,598)	-	(6,667)	-	(11,265)

정부보조금 상계	-	785	-	-	-	785

반기말 장부가액	100,000	11,317	438,800	193,333	16,942	760,392

(*1) 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.(2) 연구비 등당분기 중 발생한 연구비는 306,469천원(전분기: 591,776천원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(101,128)	(81,227)

손상차손누계액	(217,468)	(92,362)

장부가액	223,172	368,179

기중변동

상각	(9,564)	(9,951)

기말장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(110,693)	(91,178)

손상차손누계액	(217,468)	(92,362)

장부가액	213,607	358,228

(2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 공장건물의 일부로 구성되어 있으며, 신뢰성있는 거래가격이 존재하지 아니하여 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인의 가치평가에 근거하지 아니하고 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액(*)	담보권자

건물	213,607	15,600,000	상상인저축은행((구)공평저축은행),세종저축은행

4,000,000	개인

(*) 해당 건물 전체에 대한 설정금액 입니다(주석12 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산인 오창공장에 대해 부동산강제경매(청구금액 366,158천원)와 관련된 실사가 진행중입니다.

15. 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말-

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

지디플러스(*1)	국내	49.76	12월	10,050,000	9,272,450	-	10,050,000

(*1) 당분기 중 지디플러스에 대한 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. 전기말-

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

더굿시스템(*1)	국내	24.15	12월	499,995	130,685	-	499,995

람파스(*2)	국내	26.19	12월	500,003	(62,705)	-	500,003

에이치엠알(*3)	국내	23.47	12월	3,057,652	-	(3,057,652)	-

합 계	4,057,650	67,980	(3,057,652)	999,998

(*1) 전기말 현재 회사의 잠재적 지분을 제외한 소유지분이 없으므로 지분법회계처리기준을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 전기 중 취득하였으며, 잠재적 지분율이 26.19%임에 따라 관계기업으로 구분하였습니다. 전기말 현재 회사의 잠재적 지분을 제외한 소유지분이 없으므로 지분법회계처리기준을 적용하지 아니하였습니다.(*3) 전기말 관계기업인 에이치엠알의 경우, 파산으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 엘앤에스지디청년창업투자조합과 (주)패러머티얼즈가 관계기업기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류 시점까지 지분법손실을 649,274천원을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	436,301	77,893

미지급금	213,927	286,520

미지급비용	3,606,828	1,397,238

차감:비유동항목	(1,443)	(1,443)

소 계	4,255,613	1,760,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	248,967	139,085

선수수익	533	516

선수금	574,212	200,000

부가세예수금	17,021	-

미지급배당금	9,962	9,962

소송충당부채	509,908	509,908

정부출연금(비유동)	23,914	27,245

임대보증금	150,000	477,320

차감 : 비유동항목	(173,914)	(504,565)

유동항목	1,360,603	859,471

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

유동	단기차입금	기업은행(*1)	2018-09-06	2.985	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2018-07-31	9.5	9,944,811	10,000,000

상상인저축은행(*1)	2019-03-12	11.00	2,275,000	-

새한수지(*3)	2018-09-04	4.60	996,162	1,996,162

울림	-	-	-	192,000

개인	2019-02-04	4.60	100,000	300,000

대표이사	2019-04-15	4.60	974,600

관계기업 대표이사	-	-	-	1,000,000

코코브플랫폼홀딩스㈜	2019-03-16	4.60	3,760	-

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.00	445,462	600,000

소 계	17,739,795	17,088,162

유동	단기차입금(전환사채)	엘리시움(*2)	2020-09-07	1.00	5,709,438	11,709,438

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	-	-	-	300,000

소 계	5,709,438	300,000

합 계	23,449,233	29,097,601

(*1) 해당 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 지배기업의 기존 대주주였던 엘리시움이 인수하였으며, 발행일로부터 1년 이후부터는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동성 차입금으로 분류하였습니다. (*3) 해당 차입금과 관련하여 디에스중공업이 (주)디엠씨가 발행한 전환사채를 담보로 제공했습니다.

(2) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)지디 제1회 전환사채 (*1)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2017년 9월 7일

발행가액	12,000,000천원

전환가액	1주당 2,870원(Refixing, 최초 발행시 전환가액 : 4,100원)

청구기간	2018년 9월 7일~2020년 8월 7일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채 만기일	2020년 9월 7일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.486%에 해당하는 금액을 일시상환.

표면이율/만기보장수익률	1.00%/ 4.00%

조기상환 청구권	2018년 9월 7일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사 채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능.

(*1) 상기 전환사채에 대해서 연결실체는 2018년 6월 30일자로 50% 상환을 완료하였습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,239,437	1,732,442

사외적립자산의 공정가치	(1,032,272)	(1,532,522)

재무상태표상 부채	207,165	199,920

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	44,677	230,375	246,133	448,785

이자원가	-	27,857	21,471	44,043

사외적립자산의 기대수익	-	24,840	(20,644)	(43,347)

정산으로 인한 손실	-	-	-	44,399

합 계	94,357	283,072	246,960	493,880

총 비용 중 165,763천원(전분기: 285,078천원)은 매출원가에 포함되었으며, 117,309천원(전분기: 208,802천원)은 물류비와관리비에 포함되었습니다

19. 자본금과 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	보통주자본금

2017.1.1	18,194,154	9,097,077

2017.9.30	18,194,154	9,097,077

2018.1.1	18,709,617	9,354,809

2018.9.30	18,709,617	9,354,809

(2) 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,324,485	51,324,485

기타자본잉여금	1,190,534	321,111

자기주식(*)	(16,213)	(569,361)

전환권대가	583,584	583,584

자기주식처분손실	(264,496)	-

합 계	52,817,894	51,659,820

(*) 당분기말 현재 회사는 9,446주(전기: 231,451주)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(464,097)	(464,096)

20. 주식기준보상 연결실체는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. 1) Stock Option(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

(2) 연결실체가 부여한 주식선택권은 당반기말 현재 잔여주식 수가 없습니다.2) Stock Grant(1) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

(2) 연결실체가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.05.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07	2016.6.15

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

당기말 잔여 주식수(*1)	-	-	-	-	1,000주	-	-

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*1) 전기이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	1,000	11,700

주식선택권 부여	-	-

퇴사	-	(750)

행사	-	(4,200)

기말	1,000	6,750

4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	-	-	3,949	(1,674)

21. 물류비와관리비당분기와 전분기 중 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	259,848	1,028,729	504,067	1,039,609

퇴직급여	36,487	109,459	91,517	184,145

복리후생비	55,087	192,842	93,738	193,517

여비교통비	483	41,816	6,530	13,982

접대비	965	77,630	19,686	38,806

통신비	3,981	13,288	6,153	12,435

수도광열비	848	4,149	1,600	3,328

전력비	26,172	81,596	21,956	52,351

세금과공과금	25,393	90,057	25,735	33,048

감가상각비	59,466	186,191	117,213	233,908

투자부동산감가상각비	3,188	9,564	4,976	9,951

무형자산상각비	1,020	3,840	8,573	10,480

지급임차료	8,759	118,423	15,992	34,167

수선비	4,824	6,409	2,890	8,728

보험료	1,490	5,797	2,605	5,112

차량유지비	345	16,330	12,201	24,248

경상연구개발비	127,044	306,469	256,885	591,776

운반비	-	-	190	710

교육훈련비	416	4,354	1,086	1,546

도서인쇄비	347	1,380	720	1,278

소모품비	3,154	12,280	11,324	26,448

지급수수료	78,277	1,260,884	134,891	303,615

건물관리비	52,457	158,593	64,318	128,078

주식보상비용	-	-	3,949	(1,674)

견본비	-	47,273	-	-

합 계	750,051	3,777,353	1,408,795	2,949,592

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	340,470	340,470

유형자산처분이익	49,210	119,462	-	154

매도가능증권처분이익	-	-	158,266	158,266

종속기업투자처분이익	-	99,726	-	-

잡이익	5,435	11,047	1,964	10,167

수입임대료	14,038	17,983	24,700	51,916

합 계	68,683	248,218	525,400	560,973

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	3,652,578	3,652,578

매도가능증권손상차손	51,604	26,850,472	57,945	57,945

잡손실	100,000	117,183	78,435	78,666

합 계	151,604	26,967,655	3,788,958	3,789,189

23. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	32,898	14,820	5,093	57,318

원재료매입액	755,798	1,293,504	695,136	1,460,787

종업원급여	990,080	3,632,063	1,874,156	4,131,929

복리후생비	209,722	703,035	316,597	692,342

감가상각비	852,265	3,049,694	1,949,408	4,257,363

무형자산상각비	1,020	3,840	8,573	11,265

용역비	409,974	793,485	290,951	591,473

전력비	326,032	844,314	316,794	695,022

수선비	69,133	150,598	83,739	149,548

소모품비	114,654	268,962	168,009	417,077

폐기물처리비	345,660	667,208	391,164	874,048

기타비용	564,688	2,547,706	513,897	1,060,205

매출원가 및 물류비와관리비 합계(*)	4,671,923	13,969,228	6,613,517	14,398,377

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	903,573	3,356,841	1,627,195	3,638,048

퇴직급여	86,507	275,222	246,960	493,880

합 계	990,080	3,632,063	1,874,155	4,131,928

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

매도가능금융자산	-	-	46,385	126,591

대여금 및 수취채권	60,581	74,485	165,622	299,781

외환차이	-	720	-	621

배당금수익	-	11,020	180,000	191,020

합 계	60,581	86,225	392,007	618,013

(2) 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	199,318	937,221	76,969	158,475

파생상품평가손실

내재파생상품	-	-	165,068	165,068

외환차이	1	8	(35,757)	104,840

합 계	195,090	737,910	206,280	428,383

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

분기순손실	(2,581,578,861)	(37,681,476,896)	(3,106,605,782)	(10,959,906,336)

가중평균유통보통주식수(*)	18,690,517	18,558,521	18,193,638	18,193,638

기본주당순이익(손실)	(138)	(2,030)	(171)	(602)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(누적) -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,709,617	273	5,107,725,441

자기주식	(231,451)	273	(63,186,123)

자기주식 처분	105,310	192	20,219,520

자기주식 처분	125,625	189	23,743,125

자기주식 취득	(222,035)	180	(39,966,300)

자기주식 취득	(8,930)	179	(1,598,470)

자기주식 처분	222,035	88	19,539,080

합 계	5,066,476,273

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,066,476,273주 / 273일 = 18,558,521주

당분기(3개월) -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,478,136	92	1,699,988,512

자기주식 처분	222,035	88	19,539,080

합 계	1,719,527,592

당분기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 1,719,527,592주 / 92일 = 18,690,517주

전분기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,194,154	273	4,967,004,042

자기주식	(516)	273	(140,868)

합 계	4,966,863,174

전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,966,863,174 / 273일 = 18,193,638주

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(37,681,477)	(7,873,628)

조정:	30,924,044	7,660,164

법인세비용(수익)	(23,307)	(262,754)

퇴직급여	283,072	493,881

감가상각비	3,181,038	4,257,364

무형자산상각비	4,287	11,265

투자부동산감가상각비	9,564	9,951

유형자산처분손실	16,573	-

유형자산손상차손	-	3,652,578

이자비용	937,221	158,475

외화환산손실	-	104,837

연차충당부채전입액	-	28,114

주식보상비용	-	(1,674)

장기선급비용 비용상계	-	28,709

파생상품평가손실	-	165,068

매도가능증권처분손실	26,850,472	-

지분법손실	-	232,374

매도가능증권손상차손	-	57,945

이자수익	(74,485)	(426,372)

국고보조금의 비용상계	-	(159,687)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(340,470)

배당금수익	(11,020)	(191,020)

유형자산처분이익	(119,462)	(154)

정부보조금의 비용상계	(29,471)	-

종속기업투자주식처분이익	(99,726)	-

매도가능증권처분이익	-	(158,266)

외화환산이익	(712)	-

영업활동으로 인한 자산부채 변동	1,420,975	(1,778,765)

매출채권의 감소(증가)	(654,062)	468,871

미수금의 증가	(49,042)	(132,575)

선급금의 감소	110,000	-

부가세대급금의 증가	20,841	-

선급비용의 감소(증가)	91,506	(157,437)

재고자산의 감소	14,820	57,318

매입채무의 증가(감소)	358,408	(394,662)

미지급금의 증가(감소)	(63,189)	66,343

미지급비용의 증가	1,906,586	153,019

예수금의 증가(감소)	121,261	(50,384)

부가세예수금의 감소	17,020	(251,325)

선수금의 증가	(200,000)	10,992

선수수익의 증가	17	1,484

소송충당부채의 감소	-	(1,509,954)

퇴직연금예치금의 감소	500,249	785,865

퇴직금의 지급	(753,604)	(826,320)

정부출연금의 증가	164	-

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	300,000	1,088,320

건설중인자산의 본계정 대체	5,133	2,584

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	10,050,000	-

선급금의 매도가능증권 대체	55,814,309	-

(3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

대체

단기차입금	16,488,162	806,171	-	17,294,333

유동성장기부채	600,000	(454,538)	300,000	445,462

장기차입금	300,000	-	(300,000)	-

유동성사채	11,709,438	(6,000,000)	-	5,709,438

재무활동으로부터의 총부채	29,097,600	(5,648,367)	-	23,449,233

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출(*)	3,000,000	445,461	2,554,539

일반자금대출(*)	3,000,000	3,000,000	-

일반자금대출(*)	10,000,000	10,000,000	-

세종저측은행/상상인저축은행((구)공평저축은행)	발행 전환사채에 대한 담보(*)	12,000,000	6,000,000	6,000,000

합 계	28,000,000	19,445,461	8,554,539

(*) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	내 용	제공받은 담보	금 액	담보권자

(주)디에스 중공업	채무보증	디엠씨가 발행한 전환사채	3,000,000	새한수지

디에스티 주식회사	(주)코리드에너지전환사채(*) 투자에 신용보강	대산열병합발전소 주식회사 발행보통주식수 570,516주	-	(주)지디

(*) 회사는 전기 중 (주)코리드에너지의 전환사채를 50억원에 취득하였고, 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	청주공장	10,000,000	동부화재

재산종합보험	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,742	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 및 비품	2,700,000	KB손해보험

도시가스공급계약	가스공급 법적 보증	60,000	서울보증보험

인허가보증보험	건축공사 안전관리예치금 보증	57,395	서울보증보험

(4) 당분기말 현재 회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액(*)	진행상황

[회사가 피고인 사건]

신용보증기금	주식회사 지디	2016.09.06	구상금 청구의 소	971,971	1심 진행중

한국산업은행	주식회사 지디	2017.12.27	보증채무금 청구의 소	3,474,380	1심 패소, 항소심 준비

김태룡	주식회사 지디	2018.01.19	약정금	445,447	1심 진행중

KoFC-SGI 녹색산업투자조합 제1호	주식회사 지디	2018.03.27	매매대금	999,960	1심 진행중

권석창	주식회사 지디	2018.05.10	제1차 전환사채 상환 청구(지급명령)	500,000	당사 이의신청서 제출

김태룡	주식회사 지디	2018.05.09	채권압류 및 추심명령	23,964	채권압류 및 추심명령 결정

김태룡	주식회사 지디	2018.05.09	채권압류 및 추심명령	19,386	채권압류 및 추심명령 결정

김녹헌	주식회사 지디	2018.06.21	채권압류 및 추심명령	350,000	채권압류 및 추심명령 결정,부동산강제경매개시결정

(*) 당분기말 현재 소송으로 인해 패소가능성을 고려하여 소송충당부채 509,908천원이 설정되어있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	-	유한회사 엘리시움	(*1)

관계기업	지디플러스	-	(*2)

-	패러머트리얼즈	(*3)

-	엘앤에스지디청년창업투자조합	(*4)

기타특수관계자	IT벤쳐스	IT벤쳐스	(*5)

대표이사	-	(*6)

등기임원	-	(*7)

(*1) 당분기 중 지분 전액을 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당분기 중 유상증자를 실시함에 따라 연결실체의 보유 지분율이 99%에서 49%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다.(*3) 전기 중 지분양도에 따라 지분율이 하락되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 지분을 모두 매각하였습니다.(*5) 당분기 중 연결실체와 매입거래가 있는 업체로서 대표이사가 동일하여 기타특수관계자 범주로 구분하였습니다. (*6) 당분기 중 연결실체와 차입거래가 존재하는 지배기업의 대표이사 및 등기임원으로, 기타특수관계자 범주로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다(단위: 천원).당분기 -

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

수수료 등	이자수익	금융자산 매각	고정자산 매각	지급수수료	차입이자	소모품매입

관계기업	지디플러스	-	-	-	-	-	1,811	-

기타의 특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	-	-	83,250

김철	-	-	-	-	-	2,210	-

오지윤	-	-	-	-	-	772	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

기타의특수관계자	IT벤쳐스	-	119,682	-	-	83,250

김철	-	-	599,600	-	-

오지윤	-	-	170,400	-	-

전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

관계기업	에이치엠알(*)	200	-	-	-	-

지배기업	유한회사엘리시움	-	706	-	12,000,000	38,137

기타의특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	129,682

종속기업 대표이사	-	-	1,000,000	-	19,505

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

특수관계구분	회사명/성명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금 출자

대여 등	회수	차입	상환

관계기업	지디플러스	-	-	-	400,000	-

기타의 특수관계자	관계기업 대표이사	-	-	-	1,000,000	-

대표이사	-	-	599,600	-	-

등기이사	-	-	170,400	-	-

전분기 - 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보및 지급보증은 없습니다(단위: 천원).

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	124,049	254,820	281,502	563,112

퇴직급여	6,202	186,597	48,159	96,369

합 계	130,251	441,417	329,661	659,481

31. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다.(2) 회사 매출액의 99%이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성디스플레이㈜	-	-	4,122,181	9,529,850

엘지디스플레이㈜	985,763	1,537,728	-	-

32. 기타 주요 사항(1) 상장폐지 사유 발생회사는 전기(제 13기, 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표에 대한 외부감사에서 감사범위 제한, 거래의 타당성, 특수관계자 공시 및 법인인감 관련 내부통제등 재무제표 대한 유의적 불확실성에 따라 삼일회계법인으로부터 감사 의견거절을 받았습니다. 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의 신청을 통하여 개선기간을 부여받았으며, 코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료(2018월 7월 31일) 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서를 제출하였으나 재감사보고서는 제출하지 못하였습니다. 이와 관련하여, 거래소는 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 2018년 10월 12일자로 상장폐지를 의결하였습니다.

(2) 회생절차 개시신청 회사는 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2018년 7월 26일자로 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 보고기간종료일 현재 회생절차개시가 확정되었습니다.(3) 전임 대표이사의 업무상 횡령·배임회사는 2018년 8월 10일 전임 대표이사(신원호)를 횡령 및 배임혐의로 서울동부지방검찰청에 고소하였으며, 현재까지 파악된 횡령 등의 금액은 29,958백만원 입니다.(4) 대출원리금 연체회사는 2018년 7월 17일 기업은행 대출금 10,000백만원에 대한 이자 78백만원을 연체하여 기한의 이익이 상실되었으며, 향후 회생절차에 따라 해소할 예정입니다.

34. 계속기업 가정에 대한 불확실성상기 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 2018년 6월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 순손실이 37,454백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산보다 17,010백만원만큼 초과하고 있습니다. 또한, 회사는 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2018년 7월 26일자로 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며 동년 9월 12일자로 회생절차 개시 결정을 받았습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 관계인집회 및 회생계획안에 대한 법원의 인가여부와 회사의 향후 자금조달계획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.