지디 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 지디(이하 " 회사 ")는 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 2015년 기말 납입자본금은 9,074,577천원이고, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말

소유주식수(주)	지분율(%)

김 명 선	4,912,425	27.1

송 기 훈	1,097,850	6.0

기 타	12,138,879	66.9

합 계	18,149,154	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 회사는 현재 LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20 년

구축물	20 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 산업재산권 중 폐수배출권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속원가는 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 종업원급여 (1) 확정급여부채회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 LCD 유리식각용역을 제공하고 있습니다. 용역수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영지원팀은 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예산거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2015년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 현금성자산의 외화환산 손익의 결과로 인하여 135,191천원(전기: 1,860천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2015년 및 2014년 회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 196,750천원(전기: 156,039천원) 증가 및 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 26,444,189천원(전기말: 20,827,077천원) 을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다(단위: 천원).

2015년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	3,640,565	3,640,565	3,640,565	-	-

차입금	19,675,000	19,995,468	17,039,903	2,955,565	-

합 계	23,315,565	23,636,033	20,680,468	2,955,565	-

2014년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	5,692,225	5,692,225	5,692,225	-	-

차입금	15,603,927	16,047,997	13,722,281	2,325,716	-

합 계	21,296,152	21,740,222	19,414,506	2,325,716	-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

총차입금	19,675,000	15,603,927

차감: 현금및현금성자산	(26,444,189)	(20,827,077)

순부채	(6,769,189)	(5,223,150)

자본총계	111,809,606	126,577,473

총자본	105,040,417	121,354,323

자본조달비율	(6.44%)	(4.30%)

4.3 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,444,189	26,444,189	20,827,077	20,827,077

내재파생상품	96,190	96,190	146,970	146,970

매도가능금융자산(*)	3,699,228	3,699,228	4,579,161	4,579,161

매출채권	2,107,653	2,107,653	3,575,106	3,575,106

기타금융자산	12,949,401	12,949,401	14,991,586	14,991,586

소 계	45,296,661	45,296,661	44,119,900	44,119,900

금융부채

매입채무	1,160,931	1,160,931	1,892,665	1,892,665

기타금융부채	2,479,634	2,479,634	3,799,560	3,799,560

단기차입금	16,800,000	16,800,000	13,403,927	13,403,927

장기차입금	2,875,000	2,875,000	2,200,000	2,200,000

소 계	23,315,565	23,315,565	21,296,152	21,296,152

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	928,000	200,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	250,000	125,000

주식회사 모브릭	500,000	-

센트럴투자웍스투자조합제1호	500,000	-

트루아이즈전환사채	499,997	-

트루아이즈전환상환우선주	499,997	-

소 계	3,177,994	325,000

4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,505,800	3,505,800

내재파생상품	-	-	96,190	96,190

매도가능금융자산	-	-	3,699,228	3,699,228

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,221,700	3,221,700

내재파생상품	-	-	146,970	146,970

매도가능금융자산	-	-	4,579,161	4,579,161

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기말현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	3,221,700	4,579,161	146,970	-	3,783,235	330,312

총손익

당기손익인식액	284,100	531,654	(50,780)	221,700	846,751	(370,693)

기타포괄손익인식액	-	(262,685)	-	-	(863,474)	-

매입금액	-	-	-	3,000,000	812,649	187,351

매도금액	-	(1,148,902)	-	-	-	-

기말금액	3,505,800	3,699,228	96,190	3,221,700	4,579,161	146,970

미실현손익	505,800	(595,145)	(527,523)	221,700	(488,065)	(476,743)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2015년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,505,800	3	자산접근법

내재파생상품	96,190	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,699,228	3	현재가치기법

구분	2014년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,221,700	3	자산접근법

내재파생상품	146,970	3	시장접근법

매도가능금융자산	4,579,161	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산 (*)	119,700	119,700	(78,600)	(78,600)

내재파생상품(*)

전환권	218,601	218,601	(96,047)	(96,047)

매도가능금융자산(**)

전환상환우선주	-	46,435	-	(43,608)

전환사채	-	25,422	-	(25,054)

(*) 관측불가능한 투입변수인 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(**) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4.4 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,444,189	-	-	26,444,189

매출채권	2,107,653	-	-	2,107,653

기타금융자산	9,443,601	3,601,990	6,877,222	19,922,813

합 계	37,995,443	3,601,990	6,877,222	48,474,655

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금(유동)	16,800,000

차입금(비유동)	2,875,000

매입채무	1,160,931

기타금융부채	2,479,634

합 계	23,315,565

전기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	20,827,077	-	-	20,827,077

매출채권	3,575,106	-	-	3,575,106

기타금융자산	11,769,886	3,368,670	4,904,161	20,042,717

합 계	36,172,069	3,368,670	4,904,161	44,444,900

재무상태표상 부채	상각후원가로
측정하는 금융부채

차입금(유동)	13,403,927

차입금(비유동)	2,200,000

매입채무	1,892,665

기타금융부채	3,799,560

합 계	21,296,152

당기말과 전기말 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식지정금융자산

평가손익(당기손익)	284,100	221,700

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(107,080)	(654,513)

이자수익	531,654	846,751

내재파생상품

평가손익(당기손익)	(50,780)	(370,694)

대여금 및 수취채권

이자수익	978,345	869,191

외화환산손익	88,830	952

외환차손익	-	857

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	306,711	195,319

외환차손익	(120)	(692)

6. 금융자산의 신용 건전성 (1) 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위 : 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AA	2,107,653	3,575,106

(2) 기타 금융자산의 신용 건전성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)

AAA	26,442,253	20,823,423

소계	26,442,253	20,823,423

단기금융상품

AAA	8,000,000	10,450,000

당기손익인식지정금융자산

Group 1	3,505,800	3,221,700

매도가능채무증권

B	3,699,228	4,579,161

Group 1	3,177,994	325,000

소계	6,877,222	4,904,161

내재파생상품

B	96,190	146,970

특수관계자에 대한 대여금

B(*2)	1,167,637	1,113,664

Group 1(*3)	300,000	-

소계	1,467,637	1,113,664

Group 1 - 신용도가 조회되지 아니하는 금융상품(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(*2) 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 해당금액 중 에이치엠알 대여금 200,000천원에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

은행예금 및 보유현금	26,444,189	20,827,077

(2) 당기말과 전기말 현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	2,107,653	3,575,106

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	2,107,653	3,575,106

(2) 당기말과 전기말 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	2,107,653	3,575,106

(3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

단기금융상품	8,000,000	10,450,000

당기손익인식지정금융자산	3,505,800	3,221,700

단기대여금	100,000	-

미수금	128,934	91,610

미수수익	47,030	114,612

장기대여금	1,167,637	1,113,664

매도가능금융자산	6,877,222	4,904,161

내재파생상품	96,190	146,970

차감: 비유동항목	(5,844,872)	(6,164,795)

유동항목	14,077,941	13,877,922

(2) 당기말과 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

당기손익인식지정금융자산

사모펀드(*)	3,505,800	3,221,700

(*) 회사는 사모펀드 및 해당 펀드사원간 약정의 집합을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 변동 은 포괄손익계산서 상 '기타수익' 으로 표시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	회사명	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	716,176	820,533

전환사채	(주)애니캐스팅	783,065	1,771,024

전환사채	엘앤에스벤처캐피탈(주)	2,199,986	1,987,604

전환상환우선주	㈜트루아이즈	499,997	-

전환사채	㈜트루아이즈	499,997	-

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	928,000	200,000

출자금	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	250,000	125,000

출자금	주식회사 모브릭	500,000	-

출자금	센트럴투자스타웍스투자조합제1호	500,000	-

합 계	6,877,222	4,904,161

매도가능금융자산 중 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

(4) 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

기초금액	4,904,161	3,783,235

취득	2,852,994	1,137,649

상각	531,654	846,751

처분	(1,148,902)	-

평가	(262,685)	(863,474)

기말금액	6,877,222	4,904,161

차감: 비유동항목	(4,677,235)	(4,904,161)

유동항목	2,199,987	-

(5) 당기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

내재파생상품(*)	(주)애니캐스팅	2,558	940

엘앤에스벤처캐피탈(주)	93,632	146,030

합 계	96,190	146,970

(*) 전환사채의 전환권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 당기손익에 반영하였습니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

소모품	34,000	34,000

선급비용	313,252	405,180

보증금	693,657	225,677

선납세금	126,217	-

차감: 비유동항목	(891,413)	(504,942)

유동항목	275,713	159,915

11. 재고자산

당기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

원재료	123,420	170,254

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,744,906천원(전기: 11,356,347천원) 입니다. 12. 정부보조금 회사는 "국가균형발전특별법"에 의거한 "지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에 따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술 개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,482,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 108,080천원 및 141,237천원은 기타부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 정부보조금 비용상계금액은 442,153천원 및 517,066천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,614,079	32,735,004	326,780	43,580,236	709,281	1,997,067	3,412,056	91,374,503

취득	-	1,247	-	190,100	35,995	29,300	6,925,253	7,181,895

처분	(31,218)	(121,628)	-	-	-	(8,401)	-	(161,247)

감가상각비	-	(1,867,136)	(19,818)	(14,767,161)	(245,473)	(667,274)	-	(17,566,862)

정부보조금 증가	-	-	-	(87,128)	-	-	(6,410)	(93,538)

정부보조금 상계	-	-	-	200,942	9,566	-	-	210,508

대체(*)	1,295,942	917,642	-	-	4,430	25,693	(2,752,722)	(509,015)

기말 순장부금액	9,878,803	31,665,129	306,962	29,116,989	513,799	1,376,385	7,578,177	80,436,244

취득원가	11,678,803	37,712,793	396,350	78,660,055	1,522,102	3,529,143	7,591,370	141,090,616

감가상각누계액	-	(6,047,664)	(89,388)	(48,694,263)	(1,003,811)	(2,152,758)	-	(57,987,884)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(563,064)	(4,492)	-	(13,193)	(2,380,749)

( *) 당기 중 투자부동산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

전 기 -

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,644,321	31,915,865	339,663	47,276,274	688,350	2,297,536	11,690,338	96,852,347

취득	-	128,600	6,900	543,239	102,221	79,140	11,518,923	12,379,023

처분	(35,559)	(100,239)	-	(5,396)	-	-	-	(141,194)

감가상각비	-	(1,848,391)	(19,783)	(14,306,833)	(236,026)	(642,042)	-	(17,053,075)

정부보조금 증가	-	-	-	(163,182)	-	-	(303,123)	(466,305)

정부보조금 상계	-	-	-	172,020	10,100	234	-	182,354

대체	6,005,317	2,639,169	-	10,064,114	144,636	262,199	(19,494,082)	(378,647)

기말 순장부금액	8,614,079	32,735,004	326,780	43,580,236	709,281	1,997,067	3,412,056	91,374,503

취득원가	10,414,079	36,980,452	396,350	78,469,955	1,481,677	3,487,415	3,412,056	134,641,984

감가상각누계액	-	(4,245,448)	(69,570)	(33,927,102)	(758,338)	(1,490,348)	-	(40,490,806)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(676,878)	(14,058)	-	-	(2,490,936)

(2) 보험가입현황당기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,002,928	현대해상화재보험/동부화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,393,085	동부화재보험

재산종합보험	건물, 기계장치 및 비품	9,320,452	메리츠화재해상보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당 기말 과 전기말 유 형자산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (주석 19 참조)(단위: 천원).

당기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	차입금	10,200,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	8,300,000	차입금	6,000,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 148,323천원(전기: 52,637천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.5%입니다.

14. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기-

구 분	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	19,111	822,760	941,871

취득	-	-	-	-

대체	-	7,841	-	7,841

처분	-	-	-	-

상각비	-	(8,764)	-	(8,764)

정부보조금 상계	-	1,452	-	1,452

손상차손	-	-	(48,821)	(48,821)

기말 장부가액	100,000	19,640	773,939	893,579

전기-

구 분	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	23,810	1,103,793	1,227,603

취득	-	-	30,000	30,000

대체	-	5,164	-	5,164

상각비	-	(11,305)	-	(11,305)

정부보조금 상계	-	1,442	-	1,442

손상차손	-	-	(311,033)	(311,033)

기말 장부가액	100,000	19,111	822,760	941,871

(*) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다. (2) 연구비 등 당기 중 발생한 연구비는 1,361,377천원(전기: 1,248,407천원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일

기초장부가액

취득원가	-

감가상각누계액	-

장부가액	-

기중변동

대체	501,174

상각	(13,544)

기말장부가액

취득원가	541,768

감가상각누계액	(54,138)

장부가액	487,630

(2) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 공장건물의 일부로 구성되어 있으며, 신뢰성 있는 거래가격이 존재하지 아니하여 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인의 가치평가에 근거하지 아니하고 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (3) 기말 현재 투자부동산의 수선과 유지보수를 위하여 미래 지급되어야 할 계약상 의무금액 및 투자부동산을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 없으며, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,484천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부가액	설정금액(*)	담보권자

건물	487,630	8,400,000	신한은행

(*) 해당건물 전체에 대한 설정금액 입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2015년 12월 31일	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	4,175,000	4,189,951	4,175,000

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	206,708	473,783

합 계	4,648,783	4,396,659	4,648,783

2014년 12월 31일	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	3,170,000	2,965,457	3,170,000

(주)패러머티리얼즈	국내	34.58	12월	300,000	156,107	300,000

합 계	3,470,000	3,121,564	3,470,000

(2) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).- 당기

회사명	2015년 12월 31일	2015년

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

엘앤에스지디청년창업투자조합	12,569,854	-	4,431,319	3,665,714	3,665,714

(주)패러머티리얼즈	562,293	53,034	275,176	(240,330)	(240,330)

관계기업의 당기 재무정보는 검토받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다.- 전기

구 분	2014년 12월 31일	2014년

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

엘앤에스지디청년창업투자조합	8,896,372	-	35,444	(613,628)	(613,628)

(주)패러머티리얼즈	495,638	44,201	238,712	(200,791)	(200,791)

관계기업의 전기 재무정보는 검토받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다.(3) 당기말과 전기말 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

17. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종목	소재국가	당기말	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

에이치엠알	국내	69.85	12월	9,100,000	(255,682)	(9,100,000)	-	9,100,000	3,798,379	9,100,000

지디플러스(*)	국내	100.00	12월	50,000	(55,459)	-	50,000	-	-	-

(*) 당기 중 신규설립 되었습니다.(2) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당기

구 분	2015년 12월 31일	2015년

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

에이치엠알	6,475,311	6,841,356	1,408,965	(4,765,658)	(4,712,783)

지디플러스(*)	44,768	100,226	-	(105,459)	(105,459)

(*)당기 중 신규설립 되었습니다. - 전기

구 분	2014년 12월 31일	2014년

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

에이치엠알	12,640,358	8,080,614	3,336,088	(4,924,727)	(4,905,893)

.(3) 당기말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채 (1) 당기말과 전기말 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매입채무	1,160,931	1,892,665

미지급금	262,264	297,869

미지급비용	2,217,370	3,501,691

소 계	3,640,565	5,692,225

(2) 당기말과 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

예수금	168,426	272,579

부가가치세예수금	773,146	1,116,672

선수수익	515	-

미지급배당금	9,962	9,962

정부출연금(유동)	105,961	93,440

정부출연금(비유동)	2,119	47,797

임대보증금	297,320	-

차감 : 비유동항목	(299,439)	(47,797)

유동항목	1,058,010	1,492,653

19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일(당기말)	연이자율(%) 당기말	당기말	전기말

유동	단기차입금	신한은행(*1)	2016-05-15	2.78	3,000,000	-

신한은행(*1)	2016-05-15	2.13	4,000,000	-

신한은행	-	-	-	1,478,927

신한은행	-	-	-	5,000,000

신한은행	-	-	-	2,000,000

기업은행(*1)	2016-09-07	2.26	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2016-06-15	1.55	3,500,000	-

기업은행(*1)	2016-06-15	2.16	1,500,000	-

산업은행	-	-	-	1,125,000

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2016-06-15	3.40	100,000	200,000

기업은행(*1)	2016-12-22	2.52	600,000	600,000

산업은행(*2)	2016-11-28	2.54	500,000	-

산업은행(*2)	2016-11-28	2.14	600,000	-

소 계	16,800,000	13,403,927

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.52	1,500,000	2,100,000

기업은행	-	-	-	100,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.54	625,000	-

산업은행(*2)	2018-02-27	2.14	750,000	-

소 계	2,875,000	2,200,000

합 계	19,675,000	15,603,927

(*1) 해 당 차입금과 관련하여 아래와 같이 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주 석 13 참조)(단위: 천원)..

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	신한은행

(*2) 해당 차입금과 관련하여 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다 . ( 2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환기간	상환금액

2016년	1,800,000

2017년	1,700,000

2018년	875,000

2019년 이후	300,000

합 계	4,675,000

20. 순확정급여부채

(1) 당기와 전기의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,164,166	3,639,100

사외적립자산의 공정가치	(3,311,892)	(2,145,786)

재무상태표상 부채	852,274	1,493,314

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

기초금액	3,639,100	2,489,759

당기근무원가	1,234,995	1,416,953

이자원가	99,723	111,405

재측정요소	(304,640)	(141,437)

- 인구통계적가정의 변동	(9,221)	(707,694)

- 재무적가정의 변동	(119,998)	589,034

- 경험적조정	(175,421)	(22,777)

지급액	(505,012)	(237,580)

- 급여의 지급	(505,012)	(237,580)

- 정산	-	-

기말금액	4,164,166	3,639,100

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

기초금액	2,145,786	1,597,135

사외적립자산의 기대수익	48,259	49,901

재측정요소	(7,790)	(14,660)

- 사외적립자산의 수익	(7,790)	(14,660)

사외적립자산 납입액	1,400,000	700,000

지급액	(274,362)	(186,590)

기말금액	3,311,893	2,145,786

(4) 당기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

정기예금	2,854,272	1,895,786

RP 등	457,620	250,000

(5) 당기말과 전기말 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	2015년	2014년

할인율	2.39	2.66

임금상승률	6.54	6.92

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원)

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(157,848)	177,352

임금상승률	1%	170,971	(155,533)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,962,900천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	475,069	536,819	1,708,619	7,133,826	9,854,333

확정급여채무의 가중평균만기는 5.06년입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2014.1.1	11,997,811	5,998,906	52,649,504	58,648,410

무상증자 : 2014년 2월(*)	5,998,905	2,999,453	(3,018,274)	(18,821)

Stock Option 행사 : 2014년 4월	104,064	52,032	430,594	482,626

2014.12.31	18,100,780	9,050,391	50,061,824	59,112,215

2015.1.1	18,100,780	9,050,391	50,061,824	59,112,215

Stock Option 행사 : 2015년 4월	48,374	24,187	268,373	292,560

2015.12.31	18,149,154	9,074,578	50,330,197	59,404,775

(*) 전기 중 보통주에 대하여 1:0.5의 비율로 무상증자를 수행하였습니다. 이와 관련하여 발생한 단주 516주를 자기주식으로 보유하고 자본조정과목(장부금액 5,676천원)으로 계상하고 있습니다.

22. 이익잉여금 (1) 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

미처분이익잉여금	51,921,376	67,031,918

이익준비금	563,970	382,968

합 계	52,485,346	67,414,886

(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 11(당) 기	제 10(전) 기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금	51,921,376	67,031,918

1. 전기이월이익잉여금	65,040,889	63,857,924

2. 순확정급여부채의 재측정요소	249,082	96,097

3. 당기순이익(손실)	(13,368,595)	3,077,897

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-	1,991,029

1. 이익준비금	-	181,003	-

2. 배당금(주당배당금(배당률): 전기 100원(20%)	-	1,810,026	-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	51,921,376	65,040,889

상기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2016년 3월 25일(전기 처분확정일 : 2015년 3월 27일) 입니다. 당기 지급된 배당금은 1,810,026천원(주당100원)이며 전기에 지급된 배당금은 2,399,562천원(주당200원) 입니다.

23. 주식기준보상

회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. 1) Stock Option(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

(2) 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

권리부여일	2012.3.30

부여 방법	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	90,000 주

당기말 잔여 주식수(*)	45,000 주

행사가격(*)	2,889 원

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기 이전 무상증자로 인하여 주식선택권의 잔여주식수와 행사가격이 조정되었습니다.2008년, 2009년, 2010년 및 2011년에 부여한 주식선택권은 당기말 현재 잔여주식 수가 없습니다.(3) 회사는 2012년 주식선택권 부여와 관련한 보상원가 산정에 있어서 이항트리모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여된 선택권의 가중평균공정가치	3,221원(*)

부여일의 가중평균 주가	5,460원(*)

주가변동성(**)	28.04%

배당수익률	0%

기대만기	3년

무위험수익률	3.72%

(*) 해당 주가는 전기 이전의 무상증자 효과를 고려한 주가입니다.(**) 주가변동성은 주식선택권 부여일 현재 120 영업일 유사업종(전기, 전자) 지수 수익률의 표준편차를 사용하였습니다. 2) Stock Grant(1) 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

(2) 회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.5.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.05.29	2015.12.07

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주

당기말 잔여 주식수(*)	4,275주	7,875 주	7,900 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기 이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.3) 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당기말	전기말

기초	140,574	161,450

주식선택권 부여	5,000	10,900

퇴사	(13,500)	(8,437)

행사	(60,524)	(104,064)

무상증자 조정	-	80,725

기말	71,550	140,574

4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

주식보상비용	182,032	298,734

24. 물류비와관리비 당기와 전기 중 회사의 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	2,280,722	2,271,565

퇴직급여	356,272	391,445

복리후생비	489,084	528,502

여비교통비	68,053	76,017

접대비	108,223	158,098

통신비	20,536	19,802

수도광열비	14,978	26,453

전력비	133,475	135,832

세금과공과금	50,096	58,827

감가상각비	394,183	361,796

투자부동산감가상각비	13,544	-

지급임차료	115,554	114,306

수선비	15,470	15,397

보험료	9,513	7,820

차량유지비	47,969	47,054

경상연구개발비	1,361,377	1,248,407

운반비	729	663

교육훈련비	10,100	15,556

도서인쇄비	2,255	3,801

소모품비	95,477	114,233

지급수수료	524,155	404,764

광고선전비	1,000	-

건물관리비	270,708	257,531

무형고정자산상각	7,312	9,862

주식보상비용	182,032	298,734

합 계	6,572,817	6,566,465

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 기타수익

구 분	2015년	2014년

당기손익인식금융자산평가이익	284,100	221,700

유형자산처분이익	35,044	60,805

잡이익	358,495	106,664

수입임대료	39,280	-

합 계	716,919	389,169

(2) 기타비용

구 분	2015년	2014년

종속기업투자주식손상차손	9,100,000	-

기타의대손상각비	200,000	-

무형자산손상차손	48,821	311,033

잡손실	228	13,041

합 계	9,349,049	324,074

26. 비용의 성격별 분류 회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2015년	2014년

재고자산의 변동	46,834	13,043

원재료매입액	6,698,072	11,343,304

종업원급여	12,351,811	13,354,865

복리후생비	2,605,849	2,995,100

감가상각비	17,566,861	17,053,074

무형자산상각비	8,764	11,305

용역비	3,899,312	6,453,257

전력비	2,491,905	3,008,383

수선비	864,688	1,186,120

소모품비	2,250,786	3,060,087

폐기물처리비	3,871,295	7,754,577

기타비용	2,779,241	3,353,482

매출원가 및 판매비와관리비 합계(*)	55,435,418	69,586,597

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원급여 당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

급여	11,065,352	11,876,408

퇴직연금급여-확정급여제도	1,286,459	1,478,457

합 계	12,351,811	13,354,865

28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2015년	2014년

(1) 금융수익

이자수익

매도가능금융자산	531,654	846,751

대여금 및 수취채권	978,345	869,191

외환차이	88,830	1,733

파생상품평가이익

내재파생상품	91,873	11,484

배당금수익	1,185,000	-

합 계	2,875,702	1,729,159

(2) 금융비용

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	306,711	195,319

파생상품평가손실

내재파생상품	142,653	382,177

매도가능증권처분손실

매도가능증권	292,466	-

외환차이	120	616

합 계	741,950	578,112

29. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	1,253,918

전기법인세의 조정	(378,387)	24,598

총당기법인세	(378,387)	1,278,516

이연법인세

일시적차이의 증감	401,326	(390,978)

법인세비용	22,939	887,538

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

법인세비용차감전순손익	(13,345,656)	3,965,435

국내법인세율로 계산된 법인세비용(*)	(2,958,044)	850,396

법인세 효과:

- 공제감면세액 등	-	(298,577)

- 영구적차이 등	(58,365)	(19,148)

- 전기법인세 조정	(378,387)	24,598

- 이연법인세 미인식효과	2,896,074	-

- 세율변동효과	135,501	-

- 기타	386,160	330,269

합계	2,980,983	37,142

법인세비용	22,939	887,538

(*) 회사의 당기 가중평균세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다(전기: 21.5 %)입니다.

(3) 당기 중 기타포괄손익에 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	296,850	(47,767)	249,082

매도가능증권평가손익	(119,122)	12,041	(107,080)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,334,075	2,296,974

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	74,434	276,039

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,233,552)	(1,001,252)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(121,500)	(81,252)

이연법인세자산(부채) 순액	1,053,457	1,490,509

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

기초금액	1,490,509	921,251

당기손익에 반영된 이연법인세	(401,326)	390,978

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	(35,726)	178,280

기말금액	1,053,457	1,490,509

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기-

구 분	2015년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2015년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(27,601)	17,377	-	(10,224)

정부출연금(자산)	(12,345)	9,965	-	(2,380)

퇴직연금자산	(519,280)	(209,336)	-	(728,616)

압축기장충당금	(435,600)	39,600	-	(396,000)

무형자산상각	(10,083)	916	-	(9,167)

당기손익인식금융자산평가이익	(53,651)	(57,625)	-	(111,276)

선급비용	(23,944)	(2,400)	-	(26,344)

매도가능증권평가손익	-	(83,087)	12,041	(71,045)

소 계	(1,082,504)	(284,590)	12,041	(1,355,052)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	771,405	143,897	(47,767)	867,535

국고보조금(토지)	435,600	(39,600)	-	396,000

국고보조금(상각대상자산)	167,206	(42,344)	-	124,862

국고보조금(건설중인자산)	1,893	1,009	-	2,902

국고보조금(특허권)	821	(166)	-	655

건설자금이자	29,579	(10,725)	-	18,854

정부출연금(부채)	11,567	12,211	-	23,778

미지급비용(연차)	267,781	(198,294)	-	69,487

세금과공과	70	1,267	-	1,337

매도가능증권평가손익	155,820	(155,820)	-	0

감가상각비	462,703	167,105	-	629,807

소모품비	8,259	(3,312)	-	4,947

유형자산손상차손	24,574	(19,652)	-	4,922

파생상품	115,372	683	-	116,055

현재가치할인차금	45,093	(15,973)	-	29,120

무형자산손상차손	75,270	3,898	-	79,168

대손충당금	-	39,080	-	39,080

소 계	2,573,013	(116,736)	(47,767)	2,408,509

총 계	1,490,509	(401,326)	(35,726)	1,053,457

전기-

구 분	2014년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2014년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(53,985)	26,385	-	(27,601)

정부출연금(자산)	(26,029)	13,684	-	(12,345)

퇴직연금자산	(386,507)	(132,773)	-	(519,280)

압축기장충당금	(435,600)	-	-	(435,600)

무형자산상각	(10,083)	-	-	(10,083)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(53,651)	-	(53,651)

선급비용	-	(23,943)	-	(23,943)

소 계	(912,204)	(170,299)	-	(1,082,504)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	480,925	321,160	(30,680)	771,405

국고보조금(토지)	435,600	-	-	435,600

국고보조금(상각대상자산)	31,203	136,004	-	167,206

국고보조금(건설중인자산)	69,181	(67,288)	-	1,893

국고보조금(특허권)	1,170	(349)	-	821

국고보조금(기타)	81,558	(81,558)	-	-

건설자금이자	37,582	(8,003)	-	29,579

정부출연금(부채)	25,300	(13,733)	-	11,567

미지급비용(연차)	198,034	69,747	-	267,781

세금과공과	107	(37)	-	70

매도가능증권평가손실	125,267	(178,408)	208,961	155,820

감가상각비	241,640	221,063	-	462,703

소모품비	11,076	(2,817)	-	8,259

유형자산손상차손	69,149	(44,574)	-	24,574

파생상품	25,664	89,708	-	115,372

현재가치할인차금	-	45,093	-	45,093

무형자산손상차손	-	75,270	-	75,270

소 계	1,833,455	561,278	178,280	2,573,013

총 계	921,251	390,978	178,280	1,490,509

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액	사 유

이월결손금	4,063,974	미래 과세소득의 불확실성

차감할일시적차이	9,100,000	미래 과세소득의 불확실성

(8) 당기말 현재 세무상 이월결손금 의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

만 기	이월결손금

2025년	4,063,974

30. 주당순손익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익(단위: 원, 주, 원/주)

구 분	2015년	2014년

당기순이익(손실)	(13,368,595,226)	3,077,897,469

가중평균유통보통주식수(*)	18,135,532	18,072,664

기본주당순손익	(737)	170

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.당기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,099,748	365	6,606,408,020

Stock Option 행사	48,374	270	13,060,980

합 계	6,619,469,000

당기 가중평균유통보통주식수 : 6,619,469,000주 / 365일 = 18,135,532 주 전기 -

구분	보통주식수(주)	무상증자조정(*)	가중치(일)	적수(일)

기초	11,997,811	17,996,201	365	6,568,425,025

Stock Option 행사	104,064	104,064	270	28,097,280

합 계	6,596,522,305

전기 가중평균유통보통주식수 : 6,596,522,305주 / 365일 = 18,072,664주(*) 전기 중 보통주 1주당 0.5주의 비율로 신주를 발행하는 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있습니다. 주식매입선택권으로 인한 주식수는 주식매입선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매입선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주, 원/주).

구 분	2015년	2014년

보통주당기순이익(손실)	(13,368,595,226)	3,077,897,469

발행된 가중평균유통보통주식수(*)	18,135,532	18,072,664

조정내역

주식매입선택권	90,258	138,656

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	18,225,790	18,211,320

희석주당순손익	(733)	169

(*) 전기 중 보통주 1주당 0.5주의 비율로 신주를 발행하는 무상증자 효과를 반영하였습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

당기순이익(손실)	(13,368,595)	3,077,897

조정:	25,612,518	18,565,986

법인세비용	22,939	887,538

퇴직급여	1,286,459	1,478,457

감가상각비	17,566,862	17,053,074

무형자산상각비	8,764	11,305

이자비용	306,711	195,319

연차충당부채전입액	20,373	57,221

주식보상비용	182,032	298,734

이자수익	(1,509,999)	(1,715,942)

배당금수익	(1,185,000)	-

유형자산처분이익	(35,044)	(60,805)

정부보조금의 비용상계	(442,153)	(517,066)

외화환산이익	(88,830)	(952)

파생상품평가이익	(91,873)	(11,484)

파생상품평가손실	142,653	382,177

당기손익인식금융자산평가이익	(284,100)	(221,700)

장기선급비용 비용상계(접대비)	57,893	54,094

건설중인자산의 비용상계	-	364,983

무형자산손상차손	48,821	311,033

종속기업투자주식손상차손	9,100,000	-

투자부동산감가상각비	13,544	-

기타조정	200,000	-

매도가능증권처분손실	292,466	-

영업활동으로 인한 자산부채변동	(2,176,337)	(891,461)

매출채권의 감소	1,467,453	1,215,316

미수금의 감소(증가)	(37,324)	604,571

선급비용의 감소(증가)	34,034	(56,658)

원재료의 감소	46,834	13,043

소모품의 증가	-	(34,000)

매입채무의 감소	(731,734)	(2,009,332)

미지급금의 증가	444,166	276,940

미지급비용의 감소	(1,346,378)	(472,294)

예수금의 증가(감소)	(104,153)	56,857

부가세예수금의 증가(감소)	(343,526)	194,835

퇴직연금예치금의 증가	(1,125,638)	(513,410)

퇴직금의 지급	(505,012)	(237,580)

선수수익의 증가	516	-

정부출연금의 증가	24,425	70,251

영업으로부터 창출된 현금	10,067,586	20,752,422

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	2015년	2014년

장기차입금의 유동성 대체	2,325,000	800,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,752,722	20,075,252

건물의 투자부동산 대체	501,174	-

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000

전자방식외담대	40,000	-

기업은행	시설자금대출(*1)	1,000,000	100,000

시설자금대출(*1)	3,000,000	2,100,000

일반자금대출(*1)	3,500,000	3,500,000

일반자금대출(*1)	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

산업은행	토지분양대금대출(*2)	-	1,125,000

토지분양대금대출(*2)	-	1,350,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. ( 2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

( 3) 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,002,928	현대해상화재보험/동부화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,393,085	동부화재보험

재산종합보험	건물, 기계장치 및 비품	9,320,452	메리츠화재해상보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

임직원상해보험	임직원	71,500,000	푸르덴셜생명보험

(4) 당 기말 현 재 회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

김태룡	주식회사 지디	2015.03.02	약정금 등 지급 청구의 소(임금 및 차량)	366,595	2심진행중

김태룡	주식회사 지디	2015.03.18	약정금 등 청구의 소(가수금 및 구주 상환)	1,526,600	2심진행중

오택진	주식회사 지디	2014.01.15	산업재해 손해배상의 소	61,000	2심진행중

33. 운용리스 .

(1) 리스계약의 주요내용회사는 당기말 현재 현대캐피탈(주)등과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기간	금액

1년 이내	76,656

1년 초과 5년 이내	135,372

합 계	212,028

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사는 없으며 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당기말	전기말	비고

종속기업	에이치엠알	에이치엠알	(*1)

지디플러스	-	(*2)

관계기업	-	애니캐스팅	(*3)

패러머트리얼즈	패러머트리얼즈

엘앤에스지디청년창업투자조합	엘앤에스지디청년창업투자조합

(*1) 당기 중 종속기업투자주식 장부가액 9,100,000천원에 대하여 손상을 인식하였습니다.(*2) 당해년도 9월 4일 신규설립 하였으며 회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 회사가 보유한 애니캐스팅의 전환상환우선주에 대하여 회사는 전환권과 상환우선주를 분리하여 인식하고 있으며, 상환우선주를 채권으로 인식하고 지분법회계처리를 적용하지 아니하였습니다. 전기 중 애니캐스팅의 전환사채 10억을 추가 인수함에 따라 회사는 20.96%의 잠재적 지분을 보유하게 되었고 이에 특수관계자 공시에서 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 애니캐스팅이 2회 전환사채 10억을 상환하면서 잠재적 지분을 포함한 지분율이 17.29%로 감소하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠알	339,071	1,400

지디플러스	937	-

관계기업	애니캐스팅	727,875	303,481

패러머트리얼즈	-	15,857

엘앤에스지디청년창업투자조합	1,005,000	-

전기 -

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠알	39,000	-

관계기업	애니캐스팅	654,407	54,094

패러머트리얼즈	-	4,419

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-

(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	전환사채 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	에이치엠알(*)	-	200,000	-	-	-	-	-

지디플러스	-	100,000	-	18	-	-	-

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	전환사채 등(*2)	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	에이치엠알	-	-	-	14,300	-	-	-

관계기업	애니캐스팅	-	1,300,000	2,770,137	877	-	-	-

(*1) 장기대여금으로 현재가치 할인전 금액입니다. (*2) 전환권이 분리된 전환상환우선주 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당금	전환사채 회수	출자금회수	현금출자

대여 등	회수	차입	상환

종속기업	에이치엠알(*)	200,000	-	-	-	-	-	-

지디플러스	100,000	-	-	-	-	-	50,000

관계기업	애니캐스팅	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-

패러머트리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	173,783

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-	1,005,000	-	670,000	1,675,000

(*) 에이치엠알 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 -

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	전환사채취득	현금출자

대여 등	회수	차입	상환

종속기업	에이치엠알	6,000,000	6,000,000	-	-	-	9,100,000

관계기업	애니캐스팅	1,300,000	-	-	-	1,000,000	-

패러머트리얼즈	-	-	-	-	-	300,000

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-	-	3,170,000

(5) 지급보증 및 담보제공당기말과 전기말 당회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위: 천원).당기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	135,150	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,110,681	1,237,725

퇴직급여	212,160	415,415

합 계	1,322,841	1,653,140

35. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다.(2) 회사 매출액의 99%이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매출액

2015년	2014년

삼성디스플레이(주)	48,587,454	72,328,291