지디 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 지디(이하 " 회사 ")는 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 송정동 123-1번지로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 9,354,809천원이고 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말

소유주식수(주)	지분율(%)

유한회사 엘리시움	2,475,197	13.2

송 기 훈	866,025	4.6

기 타	15,368,395	82.1

합 계	18,709,617	100.0

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,535,739천원, 매도가능금융자산 7,904,522천원, 당기손익인식금융자산 5,052,290천원을보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 신용위험의 유의적 증가를 판단하지 않고 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 신용위험의 유의적 증가여부를 판단하여 각 단계별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 회사는 현재 LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20 년

구축물	20 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 산업재산권 중 폐수배출권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속원가는 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 (1) 확정급여부채회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 LCD 유리식각용역을 제공하고 있습니다. 용역수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.21 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영지원팀은 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예산거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2017년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 현금성자산의 외화환산 손익의 결과로 인하여 2 천원(전기: 143,431천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2017년 및 2016년 회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(113,391)	(44,563)	(113,391)	(44,563)

하락시	113,391	44,563	113,391	44,563

시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 1,190,763천원(전기말: 19,728,445천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다(단위: 천원).

2017년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	1,779,490	1,780,933	1,779,490	1,443

차입금	17,788,162	18,307,264	17,998,063	707,000

전환사채	11,709,438	12,177,816	11,847,609	-

합 계	31,277,090	32,266,013	31,625,162	708,443

2016년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	2,533,796	2,533,796	2,500,346	33,450

차입금	25,441,600	25,757,664	22,988,437	2,769,227

합 계	27,975,396	28,291,460	25,488,783	2,802,677

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금	29,497,602	25,441,600

차감: 현금및현금성자산	(2,567,067)	(19,729,584)

순부채	26,930,534	5,712,016

자본총계	69,297,232	92,870,614

총자본	96,227,766	98,582,630

자본조달비율	27.99%	5.79%

4.3 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,567,067	2,567,067	19,729,584	19,729,584

당기손익인식금융상품	5,000,000	5,000,000	-	-

내재파생상품	52,290	52,290	226,285	226,285

매도가능금융자산(*)	1,358,490	1,358,490	3,198,182	3,198,182

매출채권	33,276	33,276	1,278,174	1,278,174

기타금융자산	2,935,396	2,935,396	16,576,762	16,576,762

소 계	11,946,519	11,946,519	41,008,987	41,008,987

금융부채

매입채무	77,893	77,893	674,527	674,527

기타금융부채	1,642,540	1,642,540	1,859,270	1,859,270

단기차입금	28,797,601	28,797,601	22,726,640	22,726,640

장기차입금	700,000	700,000	2,714,960	2,714,960

소 계	31,218,034	31,218,034	27,975,397	27,975,397

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	1,786,667	1,452,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	-	375,000

주식회사 모브릭(*)	-	110,452

센트럴투자웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

㈜패러머티리얼즈	25,395	-

엘에스벤처캐피탈	3,000,000	-

합계	6,546,062	3,671,452

(*) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	-	-	52,290	52,290

매도가능금융자산	-	-	1,358,490	1,358,490

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,996,750	3,996,750

내재파생상품	-	-	226,285	226,285

매도가능금융자산	-	-	3,198,182	3,198,182

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기말현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기 말

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	3,996,750	3,198,182	226,285	3,505,800	3,699,228	96,190

총손익

당기손익인식액	340,470	207,765	(173,995)	490,950	333,997	(92,494)

기타포괄손익인식액	-	71,886	-	-	127,894	-

매입금액	5,000,000	-	-	-	1,320,881	379,119

매도금액	(4,337,220)	(2,119,343)	-	-	(2,283,818)	(156,530)

기말금액	5,000,000	1,358,490	52,290	3,996,750	3,198,182	226,285

미실현손익	-	(475,984)	(701,518)	996,750	(518,128)	(470,487)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3	자산접근법

내재파생상품	52,290	3	시장접근법

매도가능금융자산	1,358,490	3	현재가치기법

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,996,750	3	자산접근법

내재파생상품	226,285	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,198,182	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치의 변동이 당기손익으로 인식되는내재파생상품과 기타포괄손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다. 회사의 채무증권 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산(*)	-	-	-	-

내재파생상품(*)

전환권	114,791	114,791	(101,191)	(101,191)

신주인수권	48,333	48,333	(46,847)	(46,847)

매도가능금융자산(**)

전환상환우선주	-	(36,319)	-	(120,587)

전환사채	-	52,854	-	(51,026)

신주인수권부사채	-	18,191	-	(17,409)

(*) 관측불가능한 투입변수인 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(**) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말의 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,567,067	-	-	2,567,067

당기손익인식금융상품	-	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	33,276	-	-	33,276

기타금융자산	2,935,397	52,290	7,904,552	10,892,238

합 계	5,535,740	5,052,290	7,904,552	18,492,581

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	-	28,797,601	28,797,601

차입금(비유동)	-	700,000	700,000

매입채무	-	77,893	77,893

기타금융부채	-	1,642,541	1,642,541

합계	-	31,218,034	31,218,034

전기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	19,729,584	-	-	19,729,584

매출채권	1,278,174	-	-	1,278,174

기타금융자산	12,580,012	4,223,035	6,869,634	23,672,681

합계	33,587,770	4,223,035	6,869,634	44,680,439

재무상태표상 부채	당기손익인식
금융부채	상각후원가로
측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	-	22,726,640	22,726,640

차입금(비유동)	-	2,714,960	2,714,960

매입채무	-	674,527	674,527

기타금융부채	-	1,859,270	1,859,270

합계	-	27,975,397	27,975,397

(2) 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식지정금융자산

평가손익(당기손익)	340,470	490,950

배당금수익	180,000	180,000

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	42,144	77,017

이자수익	207,765	406,068

배당금수익	22,020	11,000

내재파생상품

평가손익(당기손익)	(173,995)	(92,494)

대여금 및 수취채권

이자수익	700,928	606,528

외화환산손익	-	55,541

외환차손익	(94,490)	337

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	705,076	307,454

외화환산손익	-	-

외환차손익	-	(82)

6. 금융자산의 신용 건전성 (1) 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다(단위: 천원).

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

BBB+	33,276	1,278,174

(2) 기타금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)

AAA	2,560,899	19,728,445

소계	2,560,899	19,728,445

단기금융상품

AAA	-	8,000,000

당기손익인식지정금융자산

GROUP 1	5,000,000	3,996,750

매도가능금융자산

B~C	1,358,491	2,306,647

GROUP 1	6,546,062	4,562,987

소계	7,904,553	6,869,634

내재파생상품

B	52,290	226,285

대여금

GROUP 1(*2)	200,000	200,000

소계	252,290	426,285

Group 1 - 신용도가 조회되지 아니하는 금융상품(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) 에이치엠알 대여금 200,000천원에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,567,067	19,729,584

기타단기금융상품	-	-

(2) 당기말 현재 현금성자산 중 소송사건으로 가압류된 사용제한된 예금 1,376,304천원이며, 전기말 현재 현금성자산 중 사용제한된 예금은 없습니다. 8, 매출채권

(1) 회사의 당기말과 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	33,276	1,278,174

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	33,276	1,278,174

(2) 당기말과 전기말의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	33,276	1,278,174

(3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	-	8,000,000

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3,996,750

단기대여금	1,600,000	-

미수금	26,927	3,314,540

미수수익	412,940	37,455

장기대여금	895,529	1,228,017

매도가능금융자산	7,904,552	6,869,634

내재파생상품	52,290	226,285

차감: 비유동항목	(8,800,081)	(7,095,664)

유동항목	7,092,157	16,577,017

(2) 당기말 및 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융자산(주1)	5,000,000	-

사모펀드(주2)	-	3,996,750

합 계	5,000,000	3,996,750

(주1) 회사는 코리드에너지(주)가 발행한 내재파생상품이 포함된 전환사채를 취득하였으며 이를 당기손익인식지정항목으로 지정하였습니다. (주2) 회사는 사모펀드 및 해당 펀드사원간 약정의 집합을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다 .

(3) 회사의 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	회사명	당기말	전기말

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	877,265	797,701

전환사채	(주)애니캐스팅	-	993,576

전환사채	엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	1,001,987

전환상환우선주	㈜트루아이즈(*1)	-	-

전환사채	㈜트루아이즈(*1)	-	-

신주인수권부사채	㈜큐젠바이오텍	481,226	404,918

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	1,786,667	1,452,000

출자금	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	-	375,000

출자금	주식회사 모브릭	-	110,452

출자금	센트럴스타웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

출자금	플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

출자금(*2)	㈜패러머티리얼즈	25,395	-

출자금(*2)	엘앤에스벤처캐피탈	3,000,000	-

합 계	7,904,553	6,869,634

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (주)패러머티리얼즈는 투자지분율 하락, 엘앤에스벤처캐피탈은 유한사원 지위 해제로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.매도가능금융자산 중 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

(4) 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,869,634	6,877,221

취득	593,000	3,283,881

대체	3,707,648	-

상각	207,765	406,068

처분	(2,805,183)	(2,363,818)

평가	(610,366)	127,894

손상	(57,945)	(1,461,612)

기말금액	7,904,552	6,869,634

차감: 비유동항목	(7,904,552)	(5,867,647)

유동항목	-	1,001,987

(5) 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

내재파생상품(*)	(주)애니캐스팅	-	21

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	110,903

(주)큐젠바이오텍	52,290	115,361

합계	52,290	226,285

(*) 전환사채의 전환권 또는 신주인수권부사채의 신주인수권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 당기손익에 반영하였습니다.

10. 기타자산 회사의 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

소모품	176,104	34,000

선급금(*)	42,630,000	-

선급비용	142,928	247,808

보증금	1,154,918	629,412

부가세대급금	27,769	-

선납세금	388,925	11,477

차감: 비유동항목	(1,189,627)	(745,565)

유동항목	43,365,725	177,132

(*) 선급금 중 제주로지스틱스(주)에 대한 전환사채 인수목적으로 50억원에 대해서는 제주로지스틱스(주)와 한라로직스틱스가 소유하고 있는 (주)케이라인 주식 일체를 근질권 설정하였습니다.

11. 재고자산

(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

원재료	46,738	86,335

당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,193,019천원(전기: 4,425,044천원) 입니다.(2) 당기말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 정부보조금 회사는 "국가균형발전특별법"에 의거한 "지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에 따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술 개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,627,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재상환의무가 있는 정부보조금 23,749천원 및 17,810천원은 기타부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 정부보조금 중 비용상계금액은 102,043천원 및 334,271천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,966,588	28,672,894	282,549	8,546,562	201,915	874,900	11,815,183	61,360,591

취득	-	-	-	-	5,080	73,075	230,807	308,962

처분	(2,791,812)	(2,615,874)	-	-	(391)	(16,054)	(12,035,409)	(17,459,539)

감가상각비	-	(1,740,705)	(19,541)	(5,135,384)	(104,645)	(474,809)	-	(7,475,085)

손상	(2,009,296)	(5,717,049)	(36,071)	(586,203)	(9,651)	(45,922)	-	(8,404,192)

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	-	-	166,296	-	-	-	166,296

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	6,165,480	18,599,265	226,936	2,991,271	92,308	411,191	10,581	28,497,033

취득원가	10,313,351	36,651,806	396,350	78,660,055	1,504,429	3,659,529	21,831	131,207,353

감가상각누계액	-	(9,352,108)	(128,746)	(67,124,072)	(1,311,733)	(3,202,416)	-	(81,119,076)

손상차손누계액	(2,347,870)	(8,700,433)	(40,667)	(8,323,762)	(100,388)	(45,923)	-	(19,559,044)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(220,950)	-	-	(11,250)	(2,032,200)

(*1) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.

전 기 -

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,878,803	31,665,129	306,962	29,116,989	513,799	1,376,385	7,578,177	80,436,244

취득	-	-	-	-	3,000	5,900	7,794,304	7,803,204

처분	-	-	-	-	(7,348)	(52,246)	-	(59,594)

감가상각비	-	(1,956,548)	(19,817)	(13,294,425)	(221,291)	(635,315)	-	(16,127,396)

손상	(338,576)	(2,983,384)	(4,596)	(7,451,820)	(90,737)	-	-	(10,869,113)

정부보조금 상계	-	-	-	175,818	4,492	-	-	180,310

대체	1,426,361	1,947,697	-	-	-	180,176	(3,557,298)	(3,064)

기말 순장부금액	10,966,588	28,672,894	282,549	8,546,562	201,915	874,900	11,815,183	61,360,591

취득원가	13,105,164	39,660,490	396,350	78,660,055	1,501,206	3,641,994	11,826,433	148,791,692

감가상각누계액	-	(8,004,212)	(109,205)	(61,988,687)	(1,208,554)	(2,767,094)	-	(74,077,752)

손상차손누계액	(338,576)	(2,983,384)	(4,596)	(7,737,559)	(90,737)	-	-	(11,154,852)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(387,247)	-	-	(11,250)	(2,198,497)

(*1) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.(*2) 투자부동산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보험가입현황당기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	대기, 수질, 유해화학물질 배상책임	10,000,000	동부화재

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,741	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당 기말 과 전기말 현재 회사의 유 형자산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (주석15,19 참조)(단위: 천원).

당기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치(청주공장)	17,065,000	차입금	13,900,000	기업은행

토지,건물(오창공장)	15,600,000	차입금(전환사채)	12,000,000	세종저축은행공평저축은행

토지, 건물(기숙사)	440,000	차입금	400,000	(주)지디플러스

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	차입금	14,500,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 233,198천원(전기: 216,784천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.86%입니다.

(5) 당기말 현재 유형자산 손상검사 결과 유형자산과 투자부동산에 대해 각각 8,404,192천원, 125,106천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 오창공장 생산중단에 따라 유형자산과 투자부동산에 대해 각각 10,869,113천원, 92,362천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기-

구 분	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	15,130	438,800	553,930

취득	-

대체	-	2,170	2,170

처분	-	(438,800)	(438,800)

상각비	-	(9,059)	-	(9,059)

정부보조금 상계	-	1,437	-	1,437

손상차손	-	-	-	-

기말 장부가액	100,000	9,678	-	109,678

전기-

구 분	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	19,640	773,939	893,579

취득	-	-	-	-

대체	-	3,064	-	3,064

처분	-	-	(335,139)	(335,139)

상각비	-	(9,248)	-	(9,248)

정부보조금 상계	-	1,674	-	1,674

기말 장부가액	100,000	15,130	438,800	553,930

(*) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.

(2) 연구비 등 당기 중 발생한 연구비는 847,031천원(전기: 1,097,407천원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(81,227)	(54,138)

손상차손누계액	(92,362)

장부가액	368,179	487,630

기중변동

대체	-	-

상각	(19,901)	(27,089)

손상	(125,106)	(92,362)

기말장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(101,128)	(81,227)

손상차손누계액	(217,468)	(92,362)

장부가액	223,172	368,179

(2) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 공장건물의 일부로 구성되어 있으며, 신뢰성 있는 거래가격이 존재하지 아니하여 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인의 가치평가에 근거하지 아니하고 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (3) 기말 현재 투자부동산의 수선과 유지보수를 위하여 미래 지급되어야 할 계약상 의무금액 및 투자부동산을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 없으며, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 24,000천원(전기: 24,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.- 당기

담보제공자산	장부가액	설정금액(*)	담보권자

건물	348,278	15,600,000	공평저축은행세종저축은행

(*) 해당 건물 전체에 대한 설정금액 입니다.- 전기

담보제공자산	장부가액	설정금액(*)	담보권자

건물	368,179	8,400,000	신한은행

(*) 해당 건물 전체에 대한 설정금액 입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	손상차손누계액액	장부금액

에이치엠알	국내	23.47	12월	3,057,652	(3,057,652)	-

전기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

에이치엠알	국내	23.47	12월	3,057,652	(413,970)	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	5,850,000	5,756,692	5,850,000

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	98,298	473,783

합계	9,381,435	5,441,020	6,323,783

(2) 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

회사명	전기말	전기

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

엘앤에스지디청년창업투자조합	17,271,803	-	449,268	(323,051)	(323,051)

(주)패러머티리얼즈	517,093	274,920	31,267	(267,448)	(267,448)

에이치엠알	6,038,685	7,802,510	1,600	(1,397,780)	(1,397,780)

더굿시스템	894,390	248,774	-	(50,426)	(50,426)

관계기업의 전기 재무정보는 검토받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다.(3) 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

(4) 당기 중 엘앤에스지디청년창업투자조합과 (주)패러머티리얼즈는 유한책임사원 지위 해제 및 지분율 하락의 사유로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

17. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종목	소재국가	당기말	결산월	당기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

지디플러스	국내	99.53	12월	10,050,000	9,854,348	-	10,050,000

합계	10,050,000	9,854,348	-	10,050,000

종목	소재국가	전기말	결산월	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

지디플러스	국내	99.53	12월	10,050,000	9,856,253	-	10,050,000

합계	10,050,000	9,856,253	-	10,050,000

(2) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당기

구 분	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	수익	당기순이익	총포괄손익

지디플러스	10,037,127	136,244	34,293	(1,914)	(1,914)

- 전기

구 분	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	수익	당기순이익	총포괄손익

지디플러스	9,913,449	10,653	1,238	(76,163)	(76,163)

(3) 당기말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	77,893	674,527

미지급금	277,117	238,710

미지급비용	1,365,423	1,620,559

차감:비유동항목	(1,443)	(33,450)

소 계	1,718,990	2,500,346

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

예수금	127,706	149,160

부가가치세예수금	-	434,959

선수수익	516	516

선수금	-	-

미지급배당금	9,962	9,962

정부출연금(유동)	-	-

정부출연금(비유동)	23,749	17,810

임대보증금	410,000	2,207,320

소송충당부채	509,908	1,509,954

차감 : 비유동항목	(433,749)	(2,225,130)

유동항목	648,092	2,104,551

19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%) 당기말	당기말	전기말

유동	단기차입금	신한은행(*1)	2.86	-	3,000,000

신한은행(*1)	2.27	-	4,000,000

기업은행(*1)	2018-09-06	2.69	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2.12	-	3,500,000

기업은행(*1)	2018-06-14	2.57	10,000,000	1,500,000

기업은행(*1)	2.59	-	5,000,000

새한수지(*5)	2018-09-04	4.60	1,996,162	-

울림	2018-10-19	4.60	192,000	-

김용선	2018-11-29	4.60	300,000	-

김명선(*3)	2017-12-28	9.13	1,000,000	-

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.00	600,000	600,000

산업은행	2.02	-	500,000

산업은행	1.84	-	600,000

산업은행	2.24	-	466,640

산업은행	2.22	-	560,000

소 계	17,088,162	22,726,640

유동	단기차입금(전환사채)	엘리시움(*2)	2020-09-07	1.0	11,709,438	-

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.00	300,000	900,000

산업은행	2.02	-	125,000

산업은행	1.84	-	150,000

산업은행	2.24	-	699,960

산업은행	2.22	-	840,000

지디플러스(*4)	2019-09-11	3.60	400,000	-

소 계	700,000	2,714,960

합 계	29,497,601	25,441,600

(*1) 해 당 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13,15 참조) . (*2) 전환사채는 당사의 대주주인 엘리시움이 인수하였으며, 발행일로부터 1년 이후부터는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동성 차입금으로 분류하였습니다. (*3) 해 당 차 입금과 관련하여 종속회사인 지디플러스 보통주 2,100,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 해당 차입금과 관련하여 유형자산 중 건물과 토지 일부를 담보로 제공하고 있습니다(설정금액 440,000천원)(주석13,15 참조).(*5) 해당 차입금과 관련하여 디에스중공업이 (주)디엠씨가 발행한 전환사채를 담보로 제공했습니다. ( 2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환기간	상환금액

2018년	600,000

2019년	300,000

2020년 이후	-

합계	900,000

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)지디 제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2017년 9월 7일

발행가액	12,000,000천원

전환가액	1주당 2,870원(Refixing, 최초 발행시 전환가액 : 4,100원)

청구기간	2018년 9월 7일~2020년 8월 7일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채 만기일	2020년 9월 7일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.486%에 해당하는 금액을 일시상환.

표면이율/만기보장수익률	1.00%/ 4.00%

조기상환 청구권	2018년 9월 7일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사 채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능.

20. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,709,969	4,098,021

사외적립자산의 공정가치	(1,532,522)	(4,120,341)

재무상태표상 부채	177,448	(22,320)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	4,098,021	4,164,166

당기근무원가	648,936	1,028,169

이자원가	77,349	85,350

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	18,835	-

- 재무적가정의 변동	(80,738)	(506,420)

- 경험적조정	(371,277)	(193,640)

지급액

- 급여의 지급	(2,276,045)	(479,604)

- 정산으로 인한 지급액	(449,511)	-

- 정산으로 인한 손실	44,399	-

기말금액	1,709,969	4,098,021

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	4,120,341	3,311,892

사외적립자산의 기대수익	55,193	53,919

재측정요소	(29,444)	(11,921)

- 사외적립자산의 수익	(29,444)	(11,921)

사외적립자산 납입액	-	1,200,000

지급액	(2,613,568)	(433,549)

기말금액	1,532,522	4,120,341

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

정기예금	636,161	3,452,972

기타(*)	896,361	667,369

합계	1,532,522	4,120,341

(*) 대우증권 1년 RP(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기	전기

할인율	3.4	2.34

임금상승률	3.7	3.73

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원)

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(121,361)	142,997

임금상승률	1.00%	141,213	(122,216)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 554,877천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	143,861	160,009	529,998	3,842,301	4,676,169

확정급여채무의 가중평균만기는 9.67년입니다.

21. 자본금과 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1)자 본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	보통주자본금

2016.1.1	18,149,154	9,074,578

Stock Option 행사 : 2016년 12월	45,000	22,500

2016.12.31	18,194,154	9,097,077

2017.1.1	18,194,154	9,097,077

유상증자 : 2017년 11월	515,463	257,732

2017.12.31	18,709,617	9,354,809

(2) 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	51,324,485	50,582,219

기타자본잉여금	321,111	321,111

자기주식(*)	(569,361)	(5,676)

주식매수선택권	583,584	-

합 계	51,659,820	50,897,654

(*) 당기말 현재 회사는 231,451주(전기: 516주)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익	(475,984)	(518,128)

22. 이익잉여금 (1) 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	8,182,731	32,830,041

이익준비금	563,970	563,970

합 계	8,746,701	33,394,011

(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금	8,182,731	32,830,041

1. 전기이월이익잉여금	32,830,041	51,921,376

2. 순확정급여부채의 재측정요소	403,736	536,749

3. 당기순손실	(25,051,046)	(19,628,084)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금	-	-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	8,182,731	32,830,041

상기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2018년 3월 30일(전기 처분확정일 : 2017년 3월 24일)입니다. 당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

23. 주식기준보상

회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. 1) Stock Option(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

(2) 회사가 부여한 주식선택권은 당기말 현재 잔여주식 수가 없습니다. 2) Stock Grant(1) 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

(2) 회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.05.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07	2016.6.15

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

당기말 잔여 주식수(*)	-	-	1,000주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.3) 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당기말	전기말

기초	11,700	71,550

주식선택권 부여	-	2,000

퇴사	(6,500)	(375)

행사	(4,200)	(61,475)

무상증자 조정	-	-

기말	1,000	11,700

4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

주식보상비용	(16,904)	45,395

24. 물류비와관리비 당기와 전기 중 회사의 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	1,893,621	2,121,634

퇴직급여	271,522	338,484

복리후생비	376,051	462,186

여비교통비	40,553	41,738

접대비	277,690	87,838

통신비	20,928	21,091

수도광열비	5,024	8,938

전력비	107,810	125,930

세금과공과금	121,488	102,359

감가상각비	403,589	481,198

투자부동산감가상각비	19,902	27,088

지급임차료	98,289	88,988

수선비	77,878	58,880

보험료	8,820	11,571

차량유지비	44,554	47,139

경상연구개발비	881,229	1,097,407

운반비	1,520	130

교육훈련비	3,034	8,222

도서인쇄비	4,976	1,926

소모품비	58,113	107,490

지급수수료	892,742	421,291

광고선전비	-	-

대손상각비	-	-

건물관리비	309,863	258,453

무형고정자산상각	7,621	7,574

주식보상비용	(16,904)	45,395

합계	5,909,913	5,972,950

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 기타수익

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가이익	340,470	490,950

매도가능증권처분이익	388,817	-

종속기업처분이익	-	4,000

유형자산처분이익	88,842	1,559

잡이익	10,277,226	3,304,718

수입임대료	83,574	106,296

수입수수료	5,000	-

합계	11,183,929	3,907,523

(2) 기타비용

구 분	당기	전기

관계기업투자주식손상차손	-	375,484

종속기업투자주식처분손실	3,915,650	-

매도가능증권손상차손	740,198	1,461,612

매도가능증권처분손실	177,710	-

파생상품처분손실	-	149,530

기타의대손상각비	-	-

투자자산처분손실	1,245,220	-

투자자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	10,154

무형자산처분손실	30,800	21,960

유형자산손상차손	8,529,298	10,961,475

무형자산손상차손	-	-

잡손실	7,781,840	1,586,175

합 계	22,420,715	14,566,390

26. 비용의 성격별 분류 회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	39,597	37,085

상품매입액	160,604	-

원재료매입액	2,153,422	4,387,959

종업원급여	6,816,123	9,960,135

복리후생비	1,217,239	1,903,065

감가상각비	7,443,736	16,127,396

무형자산상각비	9,059	9,248

용역비	979,818	1,870,232

전력비	1,310,276	1,933,613

수선비	438,273	689,464

소모품비	652,618	1,350,769

폐기물처리비	1,242,751	2,567,806

기타비용	2,350,833	2,098,548

매출원가 및 판매비와관리비 합계(*)	24,814,349	42,935,320

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원급여 당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	6,109,524	8,900,535

퇴직급여	752,250	1,059,600

합계	6,861,774	9,960,135

28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익

구 분	당기	전기

이자수익

매도가능금융자산	207,765	406,068

대여금 및 수취채권	700,927	606,527

외환차이	10,360	55,878

파생상품평가이익

내재파생상품	-	40,129

배당금수익	202,020	191,000

합 계	1,121,071	1,299,602

(2) 금융비용

구 분	당기	전기

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	705,076	307,454

파생상품평가손실

내재파생상품	173,995	132,623

외환차이	104,839	83

합 계	983,910	440,160

29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(25,051,046,465)	(19,628,083,994)

가중평균유통보통주식수(*)	18,228,193	18,152,474

기본주당순이익(손실)	(1,374)	(1,081)

(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.당기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,194,154	365	6,640,866,210

유상증자	515,463	41	21,133,983

자기주식 취득	(34,120)	39	(1,330,680)

자기주식 취득	(97,000)	38	(3,686,000)

자기주식 취득	(99,815)	37	(3,693,155)

합 계	6,653,290,358

당기 가중평균유통보통주식수 : 6,653,290,358주 / 365일 = 18,228,193주

전기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	366	6,642,590,364

Stock Option 행사	45,000	27	1,215,000

합 계	6,643,805,364

전기 가중평균유통보통주식수 : 6,643,805,364주 / 366일 = 18,152,474주(2) 당기와 전기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실을 계산하지 않았습니다

30. 법인세이익 및 이연법인세 (1) 회사의 법인세이익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

전기법인세의 조정	163,481	(589,277)

총당기법인	163,481	(589,277)

이연법인세

일시적차이의 증감	1,182,901	(302,559)

법인세비용(이익)	1,346,382	(891,836)

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(23,704,664)	(20,519,920)

국내법인세율로 계산된 법인세비용(*)	(5,215,026)	(4,536,383)

법인세 효과:

- 영구적차이 등	(71,167)	112,391

- 전기법인세 조정	163,481	(589,277)

- 이연법인세 미인식효과	6,673,046	5,601,965

- 과거에 미인식된 이연법인세의 실현	-	(1,329,354)

- 기타	(1,651,042)	(151,178)

합계	5,215,026	3,644,547

법인세비용(수익)	1,346,382	(891,836)

(*) 회사의 당기 및 전기 가중평균세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.(3) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,182,902	1,053,457

당기손익에 반영된 이연법인세	(1,182,902)	302,559

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	-	(173,114)

기말금액	-	1,182,902

(*) 당기말 현재 미래과소득 불확실성으로 인하여 이연법인세자산은 인식하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기-

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(8,117)	(82,607)	-	(90,724)

정부출연금(자산)	(124)	124	-	-

퇴직연금자산	(906,475)	569,320	-	(337,155)

압축기장충당금	(396,000)	-	-	(396,000)

무형자산상각	(9,167)	-	-	(9,167)

당기손익인식금융자산평가이익	(219,285)	219,285	-	-

선급비용	(13,573)	12,737	-	(836)

매도가능증권평가손익	(30,077)	-	(11,887)	(41,964)

파생상품	(813)	813	-	-

소 계	(1,583,631)	719,673	(11,887)	(875,845)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	863,115	(411,912)	(88,822)	362,381

국고보조금(토지)	396,000	-	396,000

국고보조금(상각대상자산)	85,194	(36,585)	48,609

국고보조금(건설중인자산)	2,475	-	2,475

국고보조금(특허권)	715	(317)	398

건설자금이자	11,985	(1,514)	10,471

정부출연금(부채)	3,918	1,307	5,225

미지급비용(연차)	61,425	(22,676)	38,749

세금과공과	1,294	(177)	1,117

감가상각비	852,763	(852,763)	-

소모품비	2,385	(2,385)	-

유형자산손상차손	2,009	(2,009)	-

파생상품	-	21,891	21,891

현재가치할인차금	15,836	(14,852)	984

무형자산손상차손	79,168	(79,168)	-

대손충당금	33,896	6,452	40,348

잡손실	348,927	616,618	965,545

장기미지급비용	5,428	(5,111)	317

즉시상각의제	-	80,784	80,784

매도가능금융자산	-	265,980	265,980

소 계	2,766,533	(436,436)	(88,822)	2,241,275

총 계	1,182,902	283,237	(100,709)	1,365,430

(*) 당기말 현재 미래과소득 불확실성으로 인하여 이연법인세자산은 인식하지 않았습니다.전기-

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

미수수익	(10,224)	2,107	-	(8,117)

정부출연금(자산)	(2,380)	2,256	-	(124)

퇴직연금자산	(728,616)	(177,859)	-	(906,475)

압축기장충당금	(396,000)	-	-	(396,000)

무형자산상각	(9,167)	-	-	(9,167)

당기손익인식금융자산평가이익	(111,276)	(108,009)	-	(219,285)

선급비용	(26,344)	12,771	-	(13,573)

매도가능증권평가손익	(71,045)	62,691	(21,723)	(30,077)

파생상품	-	(813)	-	(813)

소 계	(1,355,052)	(206,856)	(21,723)	(1,583,631)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	867,535	146,971	(151,391)	863,115

국고보조금(토지)	396,000	-	-	396,000

국고보조금(상각대상자산)	124,862	(39,668)	-	85,194

국고보조금(건설중인자산)	2,902	(427)	-	2,475

국고보조금(특허권)	655	60	-	715

건설자금이자	18,854	(6,869)	-	11,985

정부출연금(부채)	23,778	(19,860)	-	3,918

미지급비용(연차)	69,487	(8,062)	-	61,425

세금과공과	1,337	(43)	-	1,294

감가상각비	629,807	222,956	-	852,763

소모품비	4,947	(2,562)	-	2,385

유형자산손상차손	4,922	(2,913)	-	2,009

파생상품	116,055	(116,055)	-	-

현재가치할인차금	29,120	(13,284)	-	15,836

무형자산손상차손	79,168	-	-	79,168

대손충당금	39,080	(5,184)	-	33,896

잡손실	-	348,927	-	348,927

장기미지급비용	-	5,428	-	5,428

소 계	2,408,509	509,415	(151,391)	2,766,533

총 계	1,053,457	302,559	(173,114)	1,182,902

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액	사 유

이월결손금	15,596,231	미래 과세소득의 불확실성

유형자산손상차손	8,529,298	미래 과세소득의 불확실성

합계	24,125,529

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순손실	(25,051,046)	(19,628,084)

조정:	27,945,532	29,216,087

법인세비용	1,346,383	(891,836)

퇴직급여	715,493	1,059,600

감가상각비	7,475,085	16,127,396

무형자산상각비	9,059	9,248

투자부동산감가상각비	19,902	27,088

이자비용	705,076	307,454

유형자산처분손실	-	10,154

무형자산처분손실	30,800	21,960

연차충당부채전입액	-	(19,058)

장기선급비용 비용상계(접대비)	57,894	58,053

주식보상비용	(16,904)	45,395

파생상품평가손실	173,995	132,623

파생상품처분손실	-	149,530

매도가능증권처분손실	177,710	-

매도가능증권손상차손	740,198	1,461,612

관계기업투자주식손상차손	-	375,484

관계기업투자주식처분손실	3,915,650	-

투자자산처분손실	1,245,220	-

유형자산손상차손	8,529,298	10,961,475

잡손실	4,917,250	1,509,954

이자수익	(908,693)	(1,012,595)

배당금수익	(202,020)	(191,000)

유형자산처분이익	(88,842)	(1,559)

종속기업처분이익	-	(4,000)

매도가능증권처분이익	(388,819)	-

정부보조금의 비용상계	(167,734)	(334,271)

외화환산이익	-	(55,541)

외화환산손실	-	-

파생상품평가이익	-	(40,129)

잡이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(340,470)	(490,950)

영업활동으로 인한 자산부채변동	(1,670,527)	(5,030,869)

매출채권의 감소	1,244,898	829,480

미수금의 증가	-	(3,185,606)

선급비용의 감소	12,276	7,391

소모품의 증가	(160,604)	-

원재료의 감소	39,597	37,085

매입채무의 감소	(596,633)	(486,404)

미지급금의 증가	38,407	128,734

미지급비용의 감소	(339,361)	(704,791)

선수금의 증가	200,000	-

예수금의 감소	(24,436)	(19,266)

부가세대급금의 감소	(462,728)	-

부가세예수금의 감소	-	(338,186)

소송충당부채의 감소	(1,509,954)	-

퇴직연금예치금의 증가	2,613,568	(766,451)

퇴직금의 지급	(2,725,557)	(479,604)

정부출연금의 감소(증가)	-	(53,251)

영업으로부터 창출된 현금	1,223,958	4,557,134

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	1,901,640	1,901,640

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,391,012

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출(*1)	3,000,000	900,000	2,100,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	-

일반자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000	-

세종저측은행/공평저축은행	발행 전환사채에 대한 담보	12,000,000	12,000,000	-

합계	28,000,000	25,900,000	2,100,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. ( 2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(3) 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

제공자	내 용	제공받은 담보	금 액	담보권자

(주)디에스 중공업	채무보증	디엠씨가 발행한 전환사채	3,000,000	새한수지

디에스티 주식회사	(주)코리드에너지 전환사채(*) 투자에 신용보강	대산열병합발전소 주식회사 발행보통주식수 570,516주	-	(주)지디

(*) 당기말 현재 회사는 (주)코리드에너지의 전환사채 50억원에 취득하였고, 당기손익인식금융자산으로 표시하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) .

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	청주공장	10,000,000	동부화재

재산종합보험	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,742	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 및 비품	2,700,000	KB손해보험

도시가스공급계약	가스공급 법적 보증	60,000	서울보증보험

회사는 임직원상해보험을 푸르덴셜생명보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당 기말 현 재 회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

김태룡	주식회사 지디	2015.03.02	약정금 등 청구의 소(임금 및 차량)	356,594	소송종료, 소송비용 처리중

김태룡 주식회사 해마루에너지	주식회사 지디	2015.03.18	약정금 청구의 소(가수금 및 구주 상환)	1,006,600	소송종료, 소송비용 처리중

한국산업은행	주식회사 지디	2016.06.21	보증채무금 청구의 소	3,474,380	1심 패소, 항소심 준비

신용보증기금(주1)	주식회사 지디	2016.09.06	구상금 청구의 소	971,971	1심 진행중

김태룡 외 1인(주2)외 1건	주식회사 지디	2017.12.12	소송비용액확정	151,022	1심 진행중

(주1) 당기말 현재 해당 소송으로 인행 패소가능성을 고려하여 소송충당부채 485,986천원을 설정하였습니다.(주2) 당기말 현재 해당 소송으로 인해 패소가능성을 고려하여 소송충당부채 23,923천원을 설정하였습니다.

33. 운용리스

(1) 리스계약의 주요내용회사는 당기말 현재 하나캐피탈(주)등과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기간	금액

1년 이내	105,018

1년 초과 5년 이내	161,138

합 계	266,156

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당기말	전기말	비고

지배기업	유한회사 엘리시움	-	(*1)

종속기업	지디플러스	지디플러스

지디센트론	지디센트론	(*2)

지디이노베이션	-	(*3)

관계기업	패러머트리얼즈	패러머트리얼즈	(*4)

엘앤에스지디청년창업투자조합	엘앤에스지디청년창업투자조합	(*4)

기타특수관계자	IT벤쳐스	-	(*5)

(*1) 당기중 지분양도에 따라 지분율이 27%로 지배기업이 되었습니다.(*2) 전기에 신규 설립하였으며 지디플러스가 68% 지분은 보유하고 있습니다.(*3) 당기에 신규 설립하였으며 당사가 전액 출자하였습니다. (*4) 당기 중 지분양도에 따라 지분율 하락되어 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 당사와 매입거래가 있는 업체로서 대표이사가 동일하여 기타특수관계자 범주로 구분하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

수수료 등	이자수익	금융자산 매각	고정자산 매각	차입이자	지급수수료	기타

지배기업	유한회사엘리시움	-	706	-	-	38,137	-	-

종속기업	지디플러스	9,374	-	1,269,800	2,587,181	8,886	4,007	-

지디센트론	5,000	-	1,295	-	-	-

기타의 특수관계자	종속기업 대표이사	-	-	-	-	5,000	71,129	-

(주)아이티벤쳐스	-	-	-	-	-	-	350,718

전기-전기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금(*1)	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

종속기업	지디플러스	-	31,993	400,000	-	5,661

종속기업	지디센트론	-	35	-	-	-

관계기업	에이치엠알(*)	200	-	-	-	-

지배기업	유한회사엘리시움	-	706	-	12,000,000	38,137

기타의특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	129,682

종속기업 대표이사	-	-	1,000,000	-	19,505

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금(*1)	기타채무

관계기업	에이치엠알(*)	200,000	-

기타특수관계자	종속기업 대표이사(김명선)	-	1,500,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

특수관계구분	회사명/성명	자금대여 거래	자금차입 거래	전환사채 발행	현금 출자

대여 등	회수	차입	상환

종속기업	지디플러스	-	-	400,000	-	-	-

지배기업	유한회사 엘리시움(*)	200,000	200,000	-	-	12,000,000	-

대표이사	신원호	-	-	517,502	517,502	-	-

관계기업	엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-	-	1,675,000

기타특수관계자	IT벤쳐스	1,485,014	1,485,014	-	-	-	-

기타특수관계자	종속기업 대표이사(김명선)	-	-	1,000,000	-	-	-

(*) 회사는 지배기업인 유한회사 엘리시움의 전환사채 발행을 위하여 오창 공장의 토지와 건물을 세종저축은행과 공명저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 전기 -

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여 등	회수	차입	상환

관계기업	엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-	1,675,000

기타특수관계자	종속기업 대표이사(김명선)	-	-	1,500,000	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당기말과 전기말 현재 당회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및지급보증은 없습니다(단위: 천원).당기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,123,368	1,101,081

퇴직급여	1,735,005	210,161

합 계	2,858,372	1,311,242

35. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다.(2) 회사 매출액의 99%이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매출액

2017년	2016년

삼성디스플레이(주)	12,547,261	32,211,849

36. 보고기간 후 사건 (1) 관계기업의 취득회사는 2018년 3월 9일자로 지앰씨 주식회사와 디에스중공업 주식회사로부터 디엠씨 주식회사의 8,713,953주(전체 주식수 대비 24.11%)를 44,284,309천원에 매수하였습니다. (2) 전환사채의 발행회사는 2018년 3월 8일자로 이권부 사모 전환사채 3회차 150억원을 주식회사 리버스이노베이션(50억원), (주)라울(50억원), 주식회사 남천투어(50억원)에 발행하여 2018년 3월 9일자 디엠씨 주식회사 주식 취득대금으로 납입하였습니다.(3) 연결범위의 변동 회사는 2018년 1월 중에 실시한 당기말 기준 종속회사인 지디플러스의 유상증자에 참여하지 않아 지디플러스에 대한 지배력을 상실하였습니다. 37. 계속기업의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당기 영업손실이 12,119백만원 발생하였고, 유동부채가 투자자산 취득 목적의 선급금을 제외한 유동자산을 20,878백만원을 초과하고 있으며, 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

이러한 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.

(1) 자구노력을 통한 경영정상화 계획의 실행

회사는 자산매각(오창공장의 부동산 및 기계장치, 금융상품)을 통하여 재무구조 개선을 지속적으로 실현할 것입니다. 또한, 회사는 금융기관에 보유 부동산과 기계장치를담보로 하여 추가 차입하여 현금흐름을 개선 할 예정입니다.

(2) 대주주가 보유한 회사의 전환사채에 대한 주식전환

회사가 발행한 (주)지디 제 1회 전환사채를 보유하고 있는 대주주인 (유)엘리시움으로부터 동 전환사채의 상환청구가 가능한 시점인 2018년 9월에 회사의 주식으로 전환되는 것을 확약받았습니다.

회사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기의 자구계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지