지디 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 지디(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월말 납입자본금은 9,074,577천원이고, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지분율(%)

김 명 선	4,912,425	27.1

송 기 훈	1,097,850	6.0

기 타	12,138,879	66.9

합 계	18,149,154	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

지디플러스	한국	100.00	-	12월	도매및소매업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

지디플러스	34,060	106,039	(71,979)	-	(16,521)	(16,521)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

에이치엠알	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 일부 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	20,750,000	25,857,580

차감: 현금및현금성자산	(24,802,241)	(26,552,713)

순부채	(4,052,241)	(695,133)

자본총계	109,782,679	106,504,351

총자본	105,730,438	105,809,218

자본조달비율	(3.83%)	(0.66%)

4.3 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,802,240	24,802,240	26,552,713	26,552,713

내재파생상품	3,554	3,554	96,190	96,190

매도가능금융자산(*)	3,795,799	3,795,799	3,699,228	3,699,228

매출채권	1,927,416	1,927,416	2,152,939	2,152,939

기타금융자산	13,433,906	13,433,906	12,896,556	12,896,556

소 계	43,962,915	43,962,915	45,397,626	45,397,626

금융부채

매입채무	976,190	976,190	1,160,931	1,160,931

기타금융부채	2,397,798	2,397,798	2,819,136	2,819,136

단기차입금	17,216,720	17,216,720	22,982,580	22,982,580

장기차입금	3,533,280	3,533,280	2,875,000	2,875,000

소 계	24,123,988	24,123,988	29,837,647	29,837,647

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	936,000	928,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	250,000	250,000

주식회사 모브릭	500,000	500,000

센트럴투자웍스투자조합제1호	500,000	500,000

㈜트루아이즈	999,994	999,994

플루터스에스지사모투자합자회사	734,000

소 계	3,919,994	3,177,994

4.3.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자 산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	4,123,470	4,123,470

내재파생상품	-	-	3,554	3,554

매도가능금융자산	-	-	3,795,799	3,795,799

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,505,800	3,505,800

내재파생상품	-	-	96,190	96,190

매도가능금융자산	-	-	3,699,228	3,699,228

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식 하고 있으며당분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	3,505,800	3,699,228	96,190	3,221,700	4,579,161	146,970

총손익

당기손익인식액	617,670	58,851	(92,638)	682,260	123,395	(135,406)

기타포괄손익인식액	-	37,720	-	-	(194,272)	-

매입금액	-	-	-	-	-	-

매도금액	-	0	-	-	-	-

기말금액	4,123,470	3,795,799	3,554	3,903,960	4,508,284	11,564

미실현손익	3,617,670	617,670	(620,160)	903,960	(635,323)	(506,100)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	4,123,470	3	자산접근법

내재파생상품	3,554	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,795,799	3	현재가치기법

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,505,800	3	자산접근법

내재파생상품	96,190	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,699,228	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회 사의 재 무부 서는 재 무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가

장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산 (*)	313,890	313,890	(276,810)	(276,810)

내재파생상품(*)

전환권	83,050	83,050	(3,553)	(3,553)

매도가능금융자산(**)

전환상환우선주	44,877	44,877	(42,250)	(42,250)

전환사채	54,109	54,109	(15,078)	(15,078)

(*) 관측불가능한 투입변수인 기초자산가격 및 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(**) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,802,241	-	-	24,802,241

매출채권	1,927,416	-	-	1,927,416

기타금융자산	9,310,436	4,127,024	7,715,792	21,153,252

합계	36,040,093	4,127,024	7,715,792	47,882,909

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금(유동)	17,216,720

차입금(비유동)	3,533,280

매입채무	976,191

기타금융부채	2,397,797

합계	24,123,988

전기말 -

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,618,989	-	-	23,618,989

매출채권	3,894,570	-	-	3,894,570

기타금융자산	11,832,720	3,368,670	4,904,161	20,105,551

합계	39,346,279	3,368,670	4,904,161	47,619,110

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금(유동)	22,982,580

차입금(비유동)	2,875,000

매입채무	1,160,931

기타금융부채	2,819,136

합계	29,837,647

당분기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 매출채권

(1) 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,927,416	2,152,939

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,927,416	2,152,939

(2) 당분기말과 비교표시 회계기간말 현재 연결회사의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,927,416	2,152,939

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.

7. 기타금융자산 (1) 연 결 회사 의 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,000,000	8,000,000

당기손익인식지정금융자산	4,123,470	3,505,800

미수금	102,948	128,987

미수수익	25,149	48,132

단기대여금	-	46,000

장기대여금	1,182,339	1,167,637

매도가능금융자산	7,715,794	6,877,222

내재파생상품	3,554	96,190

차감: 비유동항목	(6,660,426)	(5,844,872)

유동항목	14,492,828	14,025,096

(2) 당분기말 및 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

사모펀드(*)	4,123,470	3,505,800

합 계	4,123,470	3,505,800

(*) 연결회사는 사모펀드 및 해당 펀드사원간 약정의 집합을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.당기손익인식지정금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '기타수익' 으로 표시되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	721,661	716,177

전환사채	(주)애니캐스팅	836,432	783,065

전환사채	엘앤에스벤처캐피탈(주)	2,237,706	2,199,986

전환상환우선주	㈜트루아이즈	499,997	499,997

전환사채	㈜트루아이즈	499,997	499,997

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	936,000	928,000

출자금	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	250,000	250,000

출자금	주식회사 모브릭	500,000	500,000

출자금	센트럴스타웍스투자조합제1호	500,000	500,000

출자금	플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	-

합계	7,715,793	6,877,222

매도가능금융자산 중 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,877,221	4,904,161

취득	742,000	568,000

상각	51,169	123,395

처분	-	-

평가	45,403	(194,272)

기말금액	7,715,793	5,401,284

차감: 비유동항목	(5,478,087)	(5,401,284)

유동항목	2,237,706	-

(5) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

내재파생상품(*)	(주)애니캐스팅	56	2,558

엘앤에스벤처캐피탈(주)	3,498	93,632

(*) 전환사채의 전환권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 당기손익에 반영하였습니다.

8. 기타자산 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

소모품	34,000	34,000

선급금	7,524	-

부가세대급금	-	-

선급비용	381,074	313,252

보증금	665,334	703,468

선납세금	416,580	128,166

차감: 비유동항목	(842,850)	(901,224)

유동항목	661,662	277,662

9. 재고자산 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	-	726,179

제품평가충당금	-	(726,179)

재공품	-	1,139,072

재공품평가충당금	-	(1,139,072)

원재료	119,638	169,132

원재료평가충당금	-	(45,712)

저장품	-	229,114

저장품평가충당금	-	(229,114)

합 계	119,638	123,420

10. 정부보조금 연결회사는 " 지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에 따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술 개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,482,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 116,848천원 및 197,151 천원은 기타부채로 계상하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,252,469	32,605,753	313,737	29,116,989	513,799	1,376,710	7,578,177	81,757,634

연결범위변동	(373,666)	(940,624)	(6,774)	0	0	(325)	0	(1,321,389)

취득	0	0	0	0	0	4,907	3,830,873	3,835,780

처분	0	0	0	0	(6,566)	0	0	(6,566)

감가상각비	0	(479,719)	(4,955)	(3,524,377)	(59,801)	(164,821)	0	(4,233,673)

정부보조금 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

정부보조금 상계	0	0	0	46,335	1,225	0	0	47,560

대체	56,109	368,699	0	0	0	9,314	(434,122)	0

분기말 순장부금액	9,934,912	31,554,109	302,008	25,638,947	448,657	1,225,785	10,974,928	80,079,346

취득원가	11,734,912	38,081,492	396,350	78,660,055	1,500,392	3,543,364	10,988,121	144,904,686

감가상각누계액	0	(6,527,383)	(94,342)	(52,218,640)	(1,048,468)	(2,317,579)	0	(62,206,412)

손상차손누계액	0	0	0	(285,739)	0	0	0	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	0	0	(516,729)	(3,267)	0	(13,193)	(2,333,189)

전분기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*3)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,011,689	35,422,970	346,135	48,089,633	895,486	2,220,663	3,534,283	99,520,859

취득	-	-	-	59,000	6,540	43,500	2,598,822	2,707,862

처분	-	-	-	-	-	(1,408)	-	(1,408)

감가상각비(*1)	-	(503,743)	(5,241)	(4,186,346)	(77,261)	(208,159)	-	(4,980,750)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 증가(*1)	-	-	-	(18,169)	-	(25,851)	(31,947)	(75,966)

정부보조금 상계(*1)	-	-	-	52,476	2,525	19,846	-	74,847

대체	102,304	368,254	-	26,200	4,430	25,693	(526,881)	-

분기말 순장부금액	9,113,993	35,287,480	340,894	44,022,795	831,720	2,074,284	5,574,278	97,245,443

취득원가	10,913,993	40,544,973	419,296	87,299,740	1,876,470	4,379,657	5,733,490	151,167,619

감가상각누계액	-	(5,257,493)	(78,402)	(42,328,604)	(1,033,216)	(2,030,043)	-	(50,727,759)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(662,602)	(11,533)	(275,330)	(159,212)	(2,908,678)

(*1) 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 감가상각비 537,751천원 및 정부보조금 상계 20,890천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,002,928	현대해상화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,393,085	메리츠화재해상보험

건물, 기계장치 및 비품	9,320,452

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	LIG 손해보험

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 장·단기금융부채와 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	차입금	10,150,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	차입금	10,200,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	6,000,000	차입금	3,400,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	2,400,000	차입금	1,774,980	중소기업진흥공단

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기-

구분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	영업권	합 계

기초 장부가액	100,000	19,640	773,939	-	893,579

취득	-	-	-	-	-

대체	-	-	(8,940)	-	(8,940)

처분	-	-	(142,239)	-	(142,239)

상각비	-	(2,189)	-	-	(2,189)

정부보조금 상계	-	374	-	-	374

분기말 장부가액	100,000	17,825	622,760	-	740,585

전분기-

구분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	영업권	합 계

기초 장부가액	100,000	32,852	822,760	5,301,621	6,257,233

취득	-	0	0	-	0

대체	-	2,145	0	-	2,145

처분	0	0	0

상각비(*2)	-	-3,211	0	-	-3,211

정부보조금 상계	-	348	0	-	348

분기말 장부가액	100,000	32,134	822,760	5,301,621	6,256,515

(*1) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다. (*2) 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 감가상각비 1,156천원이 포함되어 있습니다. (2) 연구비 등 당분기 중 발생한 연구비는 338,449천원(전분기: 425,582천원)입니다.

13. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

에이치엠알(*)	국내	23.47	12월	9,100,000	(141,764)	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	4,175,000	4,127,269	4,175,000

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	177,256	473,783

합계	13,748,783	4,162,761	4,648,783

(*)2016년 1월 8일 주식을 양도함에 따라 지분율이 변동되었습니다.

전기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	3,170,000	4,189,951	4,189,951

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	206,708	397,814

합계	3,643,783	4,396,659	4,587,765

14. 매 입채무 및 기타금융부채, 기타부채 (1) 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	976,191	1,160,931

미지급금	256,409	347,501

미지급비용	2,141,388	2,471,635

소 계	3,373,988	3,980,067

(2) 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	169,014	168,800

부가가치세예수금	506,655	772,736

선수금	2,656	-

선수수익	516	516

미지급배당금	9,962	9,962

정부출연금(유동)	105,961	195,032

정부출연금(비유동)	10,887	2,119

임대보증금	297,320	297,320

차감 : 비유동항목	(308,207)	(299,439)

유동항목	794,764	1,147,046

15. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말	비고

유동	단기차입금	신한은행(*1)	2016-05-15	2.78	3,000,000	3,000,000	지디

신한은행(*1)	2016-05-15	2.13	4,000,000	4,000,000

기업은행(*1)	2016-09-07	2.26	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2016-06-15	1.55	3,500,000	3,500,000

기업은행(*1)	2016-06-15	2.16	1,500,000	1,500,000

(주)해마루에너지	-	7	-	1,006,600	에이치엠알

김태룡	-	-	-	1,000

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2016-06-15	3.4	50,000	100,000	지디

기업은행(*1)	2016-12-22	2.52	600,000	600,000

산업은행(*2)	2016-11-28	2.54	500,000	500,000

산업은행(*2)	2016-11-28	2.14	600,000	600,000

산업은행(*2)	2016-09-30	2.24	466,720	-

산업은행(*3)	2016-02-01	5.89	-	3,400,000	에이치엠알

중소기업진흥공단(*3)	2016-11-27	2.91	-	1,774,980

소 계	17,216,720	22,982,580

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.52	1,500,000	1,500,000	지디

산업은행(*2)	2018-02-27	2.54	500,000	625,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.14	600,000	750,000

산업은행(*2)	2019-03-30	2.24	933,280	-

소 계	3,533,280	2,875,000

합 계	20,750,000	25,857,580

(*1) 해당 차입금과 관련하여 아래와 같이 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	신한은행

(*2) 해당 차입금과 관련하여 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다.

(*3) 해당 차입금과 관련하여 아래와 같이 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	6,000,000	산업은행

토지, 건물, 기계장치	2,400,000	중소기업진흥공단

( 2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환기간	상환금액

2016년	1,708,400

2017년	2,166,640

2018년	1,458,300

2019년 이후	416,660

합계	5,750,000

16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	280,900	351,934

이자원가	23,470	24,814

사외적립자산의 기대수익	(18,369)	(13,573)

합계	286,001	363,175

총 비용 중 185,206천원(전분기: 249,888천원)은 매출원가에 포함되었으며, 100,795천원(전분기: 113,286천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2)순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,596,063	4,228,103

사외적립자산의 공정가치	(3,241,231)	(3,661,883)

재무상태표상 부채	1,354,832	866,220

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 음수(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 6.7%)로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.

18 . 자본금과 주식발행초과금 지배기업의 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2015.1.1	18,100,780	9,050,391	50,061,824

2015.3.31	18,100,780	9,050,391	50,061,824

2016.1.1	18,149,154	9,074,577	50,330,197

2016.3.31	18,149,154	9,074,577	50,330,197

19. 주식기준보상

연결회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. 1) Stock Option(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

(2) 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

권리부여일	2012.3.30

부여 방법	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	90,000 주

분기말 잔여 주식수(*)	45,000주

행사가격(*)	2,889 원

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기이전 무상증자로 인하여 주식선택권의 잔여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. 2008년, 2009년, 2010년 및 2011년에 부여한 주식선택권은 당분기말 현재 잔여주식 수가 없습니다.(3) 연결회사는 2012년 중 주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 이항트리모형을 이용한공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여된 선택권의 가중평균공정가치	3,221원(*)

부여일의 가중평균 주가	5,460원(*)

주가변동성(**)	28.04%

배당수익률	0%

기대만기	3년

무위험수익률	3.72%

(*) 해당 주가는 전기이전의 무상증자 효과를 고려한 주가입니다.(**) 주가변동성은 주식선택권 부여일 현재 120 영업일 유사업종(전기, 전자) 지수 수익률의 표준편차를 사용하였습니다.

2) Stock Grant(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. (2) 연결회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.5.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주

당분기말 잔여 주식수(*)	3,900 주	7,875 주	7,900 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기 이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.3) 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	71,550	140,574

주식선택권 부여	-	-

퇴사	(375)	(750)

행사	-	-

무상증자 조정	-	-

기말	71,175	139,824

4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

주식보상비용	24,932	68,361

20. 물류비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	616,307	603,453

퇴직급여	86,391	84,064

복리후생비	124,104	112,857

여비교통비	13,643	33,049

접대비	26,027	48,318

통신비	7,024	6,632

수도광열비	3,471	4,394

전력비	42,082	33,708

세금과공과금	11,744	12,096

감가상각비	109,484	90,986

투자부동산감가상각비	6,772	-

지급임차료	27,038	30,063

수선비	10,311	3,770

보험료	2,749	2,472

차량유지비	12,321	13,034

경상연구개발비	338,449	317,139

운반비	-	567

교육훈련비	2,726	1,391

도서인쇄비	585	519

소모품비	43,927	23,429

지급수수료	127,507	109,146

수출제비용	-	-

광고선전비	-	-

건물관리비	65,329	75,887

무형고정자산상각	1,815	1,707

주식보상비용	24,932	68,361

포장비	-	-

견본비	-	-

물류비와관리비의 합계	1,704,737	1,677,042

2 1. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용 의 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익.

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	617,670	682,260

유형자산처분이익	-	-

잡이익	208	2,482

수입임대료	26,196

합계	644,074	684,742

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	2,748

무형자산손상차손	-	-

영업권손상차손	-	-

잡손실	6	-

합 계	2,754	-

22. 비용의 성격별 분류 연 결 회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,782	-8,785

원재료 및 상품매입액	1,630,110	2,055,784

종업원급여	3,124,790	3,419,110

복리후생비	610,203	714,502

감가상각비	4,233,671	4,389,052

무형자산상각비	2,189	1,707

용역비	646,463	1,155,154

수선비	222,356	245,996

소모품비	593,595	666,567

폐기물처리비	835,731	1,184,754

기타비용	1,269,125	1,562,924

매출원가 및 판매비와관리비 합계(*)	13,172,014	15,386,765

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여 연결회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,838,789	3,092,818

퇴직연금급여-확정급여제도	286,001	326,292

합 계	3,124,790	3,419,110

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익

매도가능금융자산	58,851	170,445

대여금 및 수취채권	194,191	122,332

파생상품평가이익

내재파생상품	-	580

외환차이	20	-

합 계	253,062	293,357

(2) 금융비용

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	67,704	80,883

파생상품평가손실

내재파생상품	92,637	153,986

외환차이	15	2,535

외화환산손익	28,153

합 계	188,508	219,404

25. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익(단위: 원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 당기순이익	2,209,989,845	(1,405,639,778)

지배주주귀속 계속영업이익	(1,672,001,397)	(749,063,336)

지배주주귀속 중단영업이익	3,881,991,242	(656,576,442)

가중평균유통보통주식수(*)	18,148,638	18,100,780

기본주당순이익

기본주당계속영업이익	(92)	(41)

기본주당중단영업이익	214	(36)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.당분기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	91	1,651,573,014

자기주식	(516)	91	(46,956)

합 계	1,651,526,058

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,651,526,058주 / 91일 = 18,148,638주전분기-

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,100,780	90	1,629,070,200

합 계	1,629,070,200

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,629,070,200주 / 90일 = 18,100,780주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있습니다. 주식매입선택권으로 인한 주식수는 주식매입선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매입선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주, 원/주).

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 당기순이익	2,209,989,845	(1,405,639,778)

지배주주귀속 계속영업이익	(1,672,001,397)	(749,063,336)

지배주주귀속 중단영업이익	3,881,991,242	(656,576,442)

발행된 가중평균유통보통주식수(*)	18,148,638	18,100,780

조정내역

주식매입선택권(*)	34,299	94,350

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	18,182,937	18,195,130

희석주당순이익(*)

희석주당계속영업이익	(92)	(41)

희석주당중단영업이익	213	(36)

26. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,174,258	(1,775,776)

조정:	3,574,908	4,598,815

퇴직급여	286,001	363,175

감가상각비	4,233,671	4,980,750

무형자산상각비	2,189	3,211

투자부동산감가상각비	6,772	-

재고자산평가손실	-	99,606

이자비용	67,704	159,710

외화환산손실	28,153	3,287

유형자산처분손실	2,748	-

파생상품평가손실	92,637	135,986

주식보상비용	24,932	68,361

법인세비용	(219,535)	(126,685)

지분법손실	91,722	78,974

기타비용	14,434	14,275

외화환산이익	-	(4,493)

파생상품평가이익	-	(580)

이자수익	(253,042)	(301,438)

정부보조금의 비용상계	(185,808)	(193,063)

당기손익인식금융자산평가이익	(617,670)	(682,260)

영업활동으로 인한 자산부채변동	(6,237,101)	(1,291,385)

매출채권의 감소	180,238	1,314,518

미수금의 감소	34,990	(583)

부가세대급금의 감소	-	1,392

선급금의 감소	(7,524)	-

선급비용의 증가	(82,256)	(124)

재고자산의 증가	3,782	(217,542)

기타보증금의 증가	(10,000)	-

매입채무의 증가(감소)	(184,740)	(746,120)

미지급금의 증가(감소)	132,019	103,952

미지급비용의 증가(감소)	(100,037)	(991,437)

예수금의 증가(감소)	585	(101,727)

부가세예수금의 증가(감소)	(266,491)	(423,505)

선수금의 감소	2,656	(227,219)

퇴직연금예치금의 증가	79,688	93,113

퇴직금의 지급	(117,445)	(119,927)

정부출연금의 증가	-	23,823

연결범위변동에 따른 순자산변경	(5,902,565)	-

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000

전자방식외담대	40,000	-

기업은행	시설자금대출(*1)	1,000,000	50,000

시설자금대출(*1)	3,000,000	2,100,000

일반자금대출(*1)	3,500,000	3,500,000

일반자금대출(*1)	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

산업은행	토지분양대금대출(*2)	1,500,000	1,500,000

토지분양대금대출(*2)	1,500,000	1,500,000

토지분양대금대출(*2)	1,400,000	1,400,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 약정과 관련하여 토지분양청구권이 담보로 제공되어 있습니다. ( 2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	45,432	신한은행

(3) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

김태룡	(주)지디	2015.03.02	약정금 등 지급 청구의 소(임금 및 차량)	366,595	2심진행중

김태룡	(주)지디	2015.03.18	약정금 등 청구의 소(가수금 및 구주 상환)	1,526,600	2심진행중

오택진	(주)지디	2014.01.15	산업재해 손해배상의 소	61,000	2심진행중

28. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

지디플러스	100.00%	100.00%

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	에이치엠알	-	(*)

패러머트리얼즈	패러머트리얼즈

엘앤에스지디청년창업투자조합	엘앤에스지디청년창업투자조합

(*) 회사가 보유한 에이치엠알 지분을 양도하면서 지분율이 23.47%로 감소하여 특수관계가 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	에이치엠알	4,000	-

패러머트리얼즈	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-

전분기	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	애니캐스팅	104,745	14,937

패러머트리얼즈	-	33,522

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	전환사채	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	에이치엠알	-	200,000	-	-	-	-	-

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	전환사채 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	에이치엠알 대표이사	-	21,000	-	-	-	-	-

(4) 당분기중과 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여 등	회수	차입	상환

관계기업	에이치엠알	-	-	-	-

패러머트리얼즈	-	-	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-

전분기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여 등	회수	차입	상환

관계기업	애니캐스팅	-	-	-	-

패러머트리얼즈	-	-	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다(단위: 천원).당분기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	45,432	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	275,440	303,300

퇴직급여	53,127	57,846

합 계	328,567	361,146

29. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 식각 사업부문, 알루미나 사업부문 및 신사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 지역정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	지역정보

식각부문	용역매출	LCD 식각	국내(충북 청주시 흥덕구)

신사업부문	-	신사업	국내(충북 청주시 흥덕구)

(3) 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	10,666,325	10,666,325	(2,489,906)	4,185,866	1,815

신사업부문	-	-	(15,783)	245	-

합 계	10,666,325	10,666,325	(2,505,689)	4,186,111	1,815

구 분	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	13,831,297	13,831,297	(1,555,460)	4,442,999	2,055

알루미나부문	708,310	708,310	(958,477)	537,751	1,156

합 계	14,539,607	14,539,607	(2,513,937)	4,980,750	3,211

(4) 당분기말과 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

식각부문	136,626,243	26,575,965	137,334,894	25,525,288

알루미나부문	-	-	6,475,311	6,841,356

신사업부문	34,060	106,039	44,768	100,226

소 계	136,390,793	26,682,004	143,854,973	32,466,870

연결조정	(26,323)	(100,213)	(5,200,270)	(316,518)

합 계	136,364,470	26,581,791	138,654,703	32,150,352

(5) 연 결회사의 당기 매출액은 99%이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다( 단위: 천 원).

구 분	당분기	전분기

삼성디스플레이(주)	10,665,434	13,831,297

30. 중단영업(1) 연결회사는 에이치엠알을 당분기중 부분 매각하였으며, 이로 인해 관련된 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.(2) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익	5,846,259	733,248

비용	-	1,747,953

세전 중단영업손익	5,846,259	(1,014,705)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	5,846,259	(1,014,705)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(1,113,602)

투자현금흐름	(64,330)	(73,889)

재무현금흐름	-	(100,000)

현금및현금성자산 환율변동효과	-	4,493

총현금흐름	(64,330)	(1,282,998)