지디 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 지디(이하 " 회사 ")는 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 9,097,077천원이고 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

소유주식수(주)	지분율(%)

유한회사 엘리시움	2,475,197	13.6

송 기 훈	1,042,133	5.7

기 타	14,676,824	80.7

합 계	18,194,154	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	18,946,620	25,441,600

차감: 현금및현금성자산	(5,492,872)	(19,729,584)

순부채	13,453,748	5,712,016

자본총계	81,937,488	92,870,614

총자본	95,391,236	98,582,630

자본조달비율	14.10%	5.79%

4.3 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,429,872	5,429,872	19,729,584	19,729,584

내재파생상품	61,217	61,217	226,285	226,285

매도가능금융자산	900,696	900,696	3,198,182	3,198,182

매출채권	-	-	1,278,174	1,278,174

기타금융자산	28,920,149	28,920,149	16,576,762	16,576,762

소 계	35,374,934	35,374,934	41,008,987	41,008,987

금융부채

매입채무	382,735	382,735	674,527	674,527

기타금융부채	1,478,701	1,478,701	1,859,270	1,859,270

단기차입금	17,176,640	17,176,640	22,726,640	22,726,640

장기차입금	14,106,945	14,106,945	2,714,960	2,714,960

소 계	33,145,021	33,145,021	27,975,397	27,975,397

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

KIF-SBI IT전문투자조합	1,786,667	1,452,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	-	375,000

주식회사 모브릭(*1)	-	110,452

센트럴투자웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

트루아이즈전환사채(*2)	-	-

트루아이즈전환상환우선주(*2)	-	-

플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

소 계	3,520,667	3,671,452

(*1) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석 7 참조).(*2) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석 7 참조).

4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산(주석 7)	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	61,217	61,217

매도가능금융자산	-	-	900,696	900,696

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산(주석 7)	-	-	3,996,750	3,996,750

내재파생상품	-	-	226,285	226,285

매도가능금융자산	-	-	3,198,182	3,198,182

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	3,996,750	3,198,182	226,285	3,505,800	3,699,228	96,190

총손익

당기손익인식액	340,470	(418,416)	(165,068)	514,890	271,006	(57,611)

기타포괄손익인식액	-	104,301	-	-	104,301	-

매입금액	-	923,667	-	-	929,207	70,793

상환금액	4,337,220	2,907,038	-	-	2,283,818	-

기말금액	-	900,696	61,217	4,020,690	2,719,924	109,372

미실현손익	-	(473,136)	(409,270)	1,020,690	(531528)	(418,151)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	-	3	자산접근법

내재파생상품	61,217	3	시장접근법

매도가능금융자산	900,696	3	현재가치기법

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,996,750	3	자산접근법

내재파생상품	226,285	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,198,182	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산(*1)	448,629	448,629	(393,006)	(393,006)

내재파생상품(*1)	-	-	-	-

전환권	308	308	-	-

신주인수권	37,728	37,728	(33,919)	(33,919)

매도가능금융자산(*2)	-	-	-	-

전환상환우선주	-	42,681	-	(40,688)

전환사채	-	38,412	-	(36,618)

신주인수권부사채	-	18,251	-	(17,553)

(*1) 관측불가능한 투입변수인 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말의 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,492,872	-	-	5,492,872

매출채권	-	-	-	-

기타금융자산	28,920,149	61,217	4,886,263	33,867,629

합 계	34,413,021	61,217	4,886,263	39,360,501

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	17,176,640	17,176,640

차입금(비유동)	14,106,945	14,106,945

매입채무	382,735	382,735

기타금융부채	1,478,701	1,478,701

합 계	33,145,020	33,145,020

전기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,729,584	-	-	19,729,584

매출채권	1,278,174	-	-	1,278,174

기타금융자산	12,580,012	4,223,035	6,869,634	23,672,681

합 계	33,587,770	4,223,035	6,869,634	44,680,439

재무상태표상 부채	상각후원가로
측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	22,726,640	22,726,640

차입금(비유동)	2,714,960	2,714,960

매입채무	674,527	674,527

기타금융부채	1,859,270	1,859,270

합 계	27,975,397	27,975,397

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식지정금융자산	-	-	-	-

평가손익	340,470	(319,590)	514,890

배당금수익	11,000	202,020	11,000	191,000

매도가능금융자산	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	23,877	68,870	57,171	63,617

이자수익	6,940	133,531	73,904	325,472

내재파생상품	-	-	-	-

평가손익(당기손익)	-	(165,068)	1,295	(57,611)

대여금 및 수취채권	-	-	-	-

이자수익	219,906	437,679	156,057	446,167

외화환산손익	9,739	(95,099)	(104,073)	(115,180)

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-

이자비용	83,925	242,400	94,186	225,255

외환차손익	(1,238)	(619)	-	(255)

6. 매출채권

(1) 회사의 당분기말과 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	808,576	1,278,174

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	808,576	1,278,174

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	808,576	1,278,174

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,000,000	8,000,000

당기손익인식지정금융자산	4,337,220	3,996,750

미수금	3,275,548	3,314,540

미수수익	39,528	37,455

장기대여금	1,261,251	1,228,017

매도가능금융자산	5,767,744	6,869,634

내재파생상품	61,217	226,285

차감: 비유동항목	(7,028,995)	(7,095,664)

유동항목	15,713,513	16,577,017

(2) 당분기말 및 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

사모펀드(*)	4,337,220	3,996,750

(*) 회사는 사모펀드 및 해당 펀드사원간 약정의 집합을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타수익'(주석 24)으로 표시되어 있습니다.

(3) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	871,068	797,701

전환사채	(주)애니캐스팅	1,107,099	993,576

전환사채	엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	1,001,987

전환상환우선주	(주)트루아이즈(*1)	-	-

전환사채	(주)트루아이즈(*1)	-	-

신주인수권부사채	(주)큐젠바이오텍	459,070	404,918

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	1,544,000	1,452,000

출자금	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	-	375,000

출자금	주식회사 모브릭(*2)	52,507	110,452

출자금	센트럴투자스타웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

출자금	플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

합 계	5,767,744	6,869,634

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 및 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.매도가능금융자산 중 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다. (4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,869,634	6,877,221

취득	217,000	2,476,207

상각	126,591	251,568

평가	114,451	37,419

손상(*1)	(57,945)	-

상환	(1,501,987)	(2,283,818)

기말금액	5,767,744	7,358,597

차감: 비유동항목	(5,767,744)	(6,416,508)

유동항목	-	942,089

(*1) 당분기 중 주식회사 모브릭의 매도가능금융자산에 대해 57,945천원의 손상차손을 인식하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

내재파생상품(*)	(주)애니캐스팅	-	21

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	110,903

(주)큐젠바이오텍	61,217	115,361

합 계	61,217	226,285

(*) 전환사채의 전환권 또는 신주인수권부사채의 신주인수권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 당기손익에 반영하였습니다.8. 기타자산회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소모품	34,000	34,000

선급비용	176,433	247,808

보증금	1,905,734	629,412

선납세금	317,783	11,477

차감: 비유동항목	(1,981,500)	(745,565)

유동항목	452,450	177,132

9. 재고자산(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	45,465	86,335

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,518,105천원(전분기: 2,624,309천원)입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

10. 정부보조금회사는 "지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에 따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술 개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,627,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 22,629천원 및 17,810천원은 기타부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금 비용상계금액은 159,687천원 및 327,117천원 입니다.11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,966,588	28,672,893	282,549	8,546,562	201,916	874,900	11,815,183	61,360,591

취득	-	-	-	-	5,080	38,691	141,860	185,631

처분	-	-	-	-	(391)	-	-	(391)

감가상각비	-	(903,037)	(9,771)	(3,029,140)	(53,651)	(261,235)	-	(4,256,834)

손상	-	(2,740,099)	(46,100)	(720,328)	(27,651)	(118,400)	-	(3,652,578)

정부보조금 상계	-	-	-	83,148	-	-	-	83,148

대체	-	-	-	-	-	2,584	(2,584)	-

반기말 순장부금액	10,966,588	25,029,757	226,678	4,880,242	125,303	536,540	11,954,459	53,719,567

취득원가	13,105,164	39,660,489	396,350	78,660,056	1,504,429	3,683,269	11,965,709	148,975,466

감가상각누계액	-	(8,907,249)	(118,976)	(65,017,828)	(1,260,737)	(3,028,330)	-	(78,333,120)

손상차손누계액	(338,576)	(5,723,483)	(50,696)	(8,457,887)	(118,389)	(118,399)	-	(14,807,430)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(304,099)	-	-	(11,250)	(2,115,349)

(*) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.전분기 -

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,878,803	31,665,129	306,962	29,116,989	513,799	1,376,385	7,578,177	80,436,244

취득	-	-	-	-	3,000	-	5,519,790	5,522,790

처분	-	-	-	-	(6,988)	(11,038)	-	(18,026)

감가상각비	-	(963,834)	(9,909)	(7,032,936)	(118,487)	(328,511)	-	(8,453,677)

정부보조금 상계	-	-	-	92,670	2,450	-	-	95,120

대체	1,426,361	1,801,896	-	-	-	53,261	(3,282,821)	(1,303)

반기말 순장부금액	11,305,164	32,503,191	297,053	22,176,723	393,774	1,090,097	9,815,146	77,581,148

취득원가	13,105,164	39,514,689	396,350	78,660,055	1,502,188	3,571,366	9,827,285	146,577,097

감가상각누계액	-	(7,011,498)	(99,297)	(55,727,199)	(1,106,372)	(2,481,269)	-	(66,425,635)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(470,394)	(2,042)	-	(12,139)	(2,284,575)

(*) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.(2) 보험가입현황당분기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	68,359,885	현대해상화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	50,023,152	동부화재

환경책임보험	청주공장	10,000,000	동부화재

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.(주석 16 참조)(단위: 천원)

당분기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	차입금	14,200,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	차입금	14,500,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,275천원(전반기: 94,652천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.2%입니다.(5) 회사는 영업손실의 누적과 순자산 장부금액이 당해 시가총액에 미달하여 손상검사가 수행됐으며, 3,652,578천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.06%입니다.(6) 전기 중 오창공장 생산중단에 따라 유형자산과 투자부동산에 대해 각각 10,869,113천원, 92,362천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	15,130	438,800	553,930

상각비	-	(4,598)	-	(4,598)

정부보조금 상계	-	784	-	784

반기말 장부가액	100,000	11,316	438,800	550,116

전분기	폐수배출권(*)	특허권	회원권(*)	합 계

기초 장부가액	100,000	19,640	773,939	893,579

대체	-	1,303	-	1,303

처분	-	-	(151,179)	(151,179)

상각비	-	(4,456)	-	(4,456)

정부보조금 상계	-	783	-	783

반기말 장부가액	100,000	17,270	622,760	740,030

(*) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.

(2) 연구비 등당분기 중 발생한 연구비는 580,012천원(전분기: 585,976천원)입니다.

13. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	5,850,000	5,593,365	-	5,850,000

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	55,828	(375,485)	98,298

에이치엠알	국내	23.47	12월	3,057,652	-	(3,057,652)	-

합 계	9,381,435	5,649,193	(3,433,137)	5,948,298

전기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	5,850,000	5,756,692	-	5,850,000

(주)패러머티리얼즈(*1)	국내	40.59	12월	473,783	98,298	(375,485)	98,298

에이치엠알(*2)	국내	23.47	12월	3,057,652	(413,970)	(3,057,652)	-

합 계	9,381,435	5,441,020	(3,433,137)	5,948,298

(*1) 해당 회사의 수익성 악화로 인하여 전기 중 375,485천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지분양도에 따라 지분율이 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다.14. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지디플러스	국내	99.53	12월	10,050,000	9,898,157	10,050,000

합 계	10,050,000	9,898,157	10,050,000

전기말	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지디플러스	국내	99.53	12월	10,050,000	9,856,253	10,050,000

합 계	10,050,000	9,856,253	10,050,000

15. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	278,500	674,527

미지급금	227,115	238,710

미지급비용	1,620,126	1,620,559

차감:비유동항목	(16,673)	(33,450)

소 계	2,109,068	2,500,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	103,308	149,160

부가가치세예수금	184,627	434,959

선수수익	2,000	516

미지급배당금	9,962	9,962

정부출연금(비유동)	22,629	17,810

임대보증금	2,207,320	2,207,320

소송충당부채	-	1,509,954

차감 : 비유동항목	(2,229,949)	(2,225,130)

유동항목	299,897	2,104,551

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일(당반기말)	연이자율(%)당반기말	당분기말	전기말

유동	단기차입금	신한은행(*1)	2018-05-15	2.87	3,000,000	3,000,000

신한은행(*1)	2018-05-15	2.33	4,000,000	4,000,000

기업은행(*1)	2017-09-07	2.19	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2018-06-14	2.59	3,500,000	3,500,000

기업은행(*1)	2018-06-14	2.59	1,500,000	1,500,000

기업은행(*1)	2018-06-14	2.59	5,000,000	5,000,000

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.52	600,000	600,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.55	375,000	500,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.11	450,000	600,000

산업은행(*2)	2019-03-30	2.27	349,980	466,640

산업은행(*2)	2019-03-30	2.22	420,000	560,000

소 계	22,194,980	22,726,640

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.52	600,000	900,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.55	-	125,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.11	-	150,000

산업은행(*2)	2019-03-30	2.27	466,640	699,960

산업은행(*2)	2019-03-30	2.22	560,000	840,000

소 계	1,626,640	2,714,960

합 계	23,821,620	25,441,600

(*1) 해당 차입금과 관련하여 아래와 같이 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	신한은행

(*2) 해당 차입금과 관련하여 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은다음과 같습니다.(단위: 천원)

상환기간	상환금액

2017년	1,106,660

2018년	2,158,300

2019년 이후	556,660

합 계	3,821,620

17. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	246,133	448,785	288,622	569,522

이자원가	21,471	44,043	25,890	49,360

사외적립자산의 기대수익	(20,644)	(43,347)	(17,785)	(36,155)

정산으로 인한 손실(이익)	-	44,399	-	-

합 계	246,960	493,880	296,727	582,727

총 비용 중 285,078천원(전분기: 378,756천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,802천원(전분기: 203,971천원)은 물류비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,642,599	4,098,021

사외적립자산의 공정가치	(3,352,220)	(4,120,341)

재무상태표상 부채(자산)	290,379	(22,320)

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 연간 세전손실이 예상됨에 따라 당반기 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.1.1	18,149,154	9,074,577	50,330,197

2016.6.30	18,149,154	9,074,577	50,330,197

2017.1.1	18,194,154	9,097,077	50,582,219

2017.6.30	18,194,154	9,097,077	50,582,219

회사는 전기 이전 보통주에 대하여 무상증자를 수행하였습니다. 이와 관련하여 발생한 단주 516주를 자기주식으로 보유하고 자본조정과목(장부금액 5,676천원)으로 계상하고 있습니다. 20. 주식기준보상 회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. (1) Stock Option회사가 부여한 주식선택권은 당반기말 현재 잔여주식 수가 없습니다.(2) Stock Grant1) 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

2) 회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.05.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07	2016.6.15

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

당반기말 잔여 주식수(*)	-	-	-	750 주	1,000 주	3,000 주	2,000 주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 당분기 이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.(3) Stock Grant의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	11,700	71,550

Stock Grant 부여	-	2,000

퇴사	(750)	(375)

행사	(4,200)	(7,850)

기말	6,750	65,325

(4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

21. 물류비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	478,241	1,000,784	542,810	1,146,117

퇴직급여	91,517	184,145	87,988	174,378

복리후생비	90,665	188,953	115,558	238,380

여비교통비	4,240	10,633	10,439	23,777

접대비	19,659	38,764	20,765	46,792

통신비	5,674	11,631	5,042	11,940

수도광열비	1,599	3,328	2,193	5,664

전력비	21,955	52,351	24,983	67,065

세금과공과금	25,335	32,648	24,658	36,387

감가상각비	116,847	233,379	126,608	235,847

투자부동산감가상각비	4,976	9,951	6,772	13,544

지급임차료	15,992	34,167	20,837	47,875

수선비	2,889	8,727	26,851	37,162

보험료	2,377	4,768	2,908	5,657

차량유지비	11,446	22,681	11,375	23,136

경상연구개발비	245,031	580,012	247,527	585,976

운반비	190	710	-	-

교육훈련비	1,086	1,545	2,671	5,396

도서인쇄비	660	1,218	945	1,530

소모품비	11,175	26,207	31,599	75,494

지급수수료	124,933	293,010	89,292	216,581

건물관리비	64,317	128,077	72,377	137,708

무형자산상각비	1,906	3,813	1,858	3,673

주식보상비용	3,949	(1,674)	(14,910)	10,022

합 계	1,346,659	2,869,828	1,461,146	3,150,101

22. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,093	57,318	(1,983)	1,799

원재료매입액	695,136	1,460,787	992,400	2,622,510

종업원급여	1,848,331	4,093,104	2,456,944	5,568,734

복리후생비	313,523	687,778	456,398	1,065,319

감가상각비	1,949,124	4,256,834	4,220,250	8,453,676

무형자산상각비	2,691	4,598	2,267	4,456

용역비	290,952	591,473	440,591	1,087,054

수선비	83,739	149,548	262,470	484,826

소모품비	166,572	417,017	235,084	828,678

폐기물처리비	391,164	874,048	608,854	1,444,584

기타비용	804,236	1,724,868	878,764	2,146,634

매출원가 및 물류비와관리비 합계(*)	6,550,561	14,317,373	10,552,039	23,708,270

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다.23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,601,371	3,599,224	2,160,217	4,986,006

퇴직급여	246,960	493,880	296,727	582,727

합 계	1,848,331	4,093,104	2,456,944	5,568,733

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가이익	340,470	340,470	216,810	834,480

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	4,000

매도가능증권처분이익	158,266	158,266	-	-

유형자산처분이익	-	154	-	-

잡이익	3,327	11,303	1,330	1,536

수입임대료	28,916	56,132	26,683	52,879

수입수수료	2,000	2,000	-	-

합 계	532,979	568,325	244,823	892,895

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권손상차손	57,945	57,945	-	-

유형자산처분손실	-	-	369	3,117

유형자산손상차손(주석 11 참조)	3,652,578	3,652,578	-	-

잡손실	78,434	78,665	76,080	76,086

합 계	3,788,957	3,789,188	76,449	79,203

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)(1) 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

매도가능금융자산	46,385	126,591	134,835	251,568

대여금 및 수취채권	114,983	217,773	153,062	290,110

파생상품평가이익

내재파생상품	-	-	37,232	37,232

외환차이	-	621	317	337

배당금수익	180,000	191,020	180,000	180,000

합 계	341,368	536,005	505,446	759,247

(2) 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	76,969	158,475	63,365	131,069

파생상품평가손실

내재파생상품	165,068	165,068	3,501	96,139

외환차이	(35,757)	104,839	(16,979)	11,188

합 계	206,280	428,382	49,887	238,396

26. 주당순손실기본주당순손실은 보통주당기순손실을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.(1) 보통주당기순손실(단위: 원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

반기순손실	(5,443,366,689)	(7,675,359,004)	(2,223,439,116)	(3,793,607,400)

가중평균유통보통주식수(*)	18,193,638	18,193,638	18,148,638	18,148,638

기본주당순손실	(299)	(422)	(123)	(209)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.당분기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,194,154	181	3,293,141,874

자기주식	(516)	181	(93,396)

합 계	3,293,048,478

당반기 가중평균유통보통주식수 : 3,293,048,478 / 181일 = 18,193,638주전분기-

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	182	3,303,146,028

자기주식	(516)	182	(93,912)

합 계	3,303,052,116

전분기 가중평균유통보통주식수 : 3,303,052,116 / 182일 = 18,148,638주(2) 희석주당순손실회사가 발행한 잠재적보통주는 희석화 효과가 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반기순손실	(7,675,359)	(3,793,607)

조정:	7,541,091	6,708,005

법인세비용	(224,264)	(711,268)

퇴직급여	493,880	582,727

감가상각비	4,256,834	8,453,676

무형자산상각비	4,598	4,456

이자비용	158,475	131,069

유형자산처분손실	-	3,117

유형자산손상차손	3,652,578	-

연차충당부채전입액	28,115	9,057

주식보상비용	(1,674)	10,022

이자수익	(344,364)	(541,678)

외화환산손실	104,837	11,107

국고보조금의 비용상계	(159,687)	(327,117)

파생상품평가이익	-	(37,232)

파생상품평가손실	165,068	96,138

매도가능증권손상차손	57,945	-

당기손익인식금융자산평가이익	(340,470)	(834,480)

장기선급비용 비용상계	28,709	28,867

배당금수익	(191,020)	(180,000)

매도가능증권처분이익	(158,266)	-

유형자산처분이익	(154)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(4,000)

투자부동산감가상각비	9,951	13,544

영업활동으로 인한 자산부채 변동	(1,433,687)	(940,248)

매출채권의 감소	469,597	749,868

미수금의 감소	38,993	100,693

선급비용의 감소	42,666	10,443

원재료의 감소	57,318	1,799

매입채무의 감소	(396,026)	(510,605)

미지급금의 증가	64,159	198,505

미지급비용의 증가(감소)	137,699	(661,450)

예수금의 감소	(48,835)	(45,272)

부가세예수금의 감소	(250,333)	(439,822)

소송충당부채의 감소	(1,509,954)	-

선수금의 증가	-	28,000

사외적립자산의 감소	785,865	6,942

퇴직금의 지급	(826,320)	(326,115)

정부출연금 감소	-	(53,251)

선수수익의 증가	1,484	17

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,088,320	1,433,380

건설중인자산의 본계정 대체	2,584	3,283,875

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

전자방식외담대	40,000	-

기업은행	시설자금대출(*1)	3,000,000	1,200,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000

산업은행	토지분양대금대출(*2)	3,000,000	375,000

토지분양대금대출(*2)	450,000

토지분양대금대출(*2)	2,800,000	816,620

토지분양대금대출(*2)	980,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	20,110	신한은행

(3) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	68,359,885	현대해상화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	50,023,152	동부화재보험

환경책임보험	청주공장	10,000,000	동부화재보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(4)당분기말 현재 회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.(단위: 천원)

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

한국산업은행	주식회사 지디	2015-06-21	보증채무금 청구의 소	3,474,380	1심 진행중

신용보증기금	주식회사 지디	2016-09-06	구상금 청구의 소	971,971	1심 진행중

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업은 없으며 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	지디플러스	지디플러스

지디센트론	지디센트론	(*1)

관계기업	패러머트리얼즈	패러머트리얼즈

엘앤에스지디청년창업투자조합	엘앤에스지디청년창업투자조합

에이치엠알	에이치엠알	(*2)

(*1) 전기 중 신규설립 하였으며 지디플러스가 52.63% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분양도에 따라 지분율이 69.85%에서 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등	전환사채취득	지분취득

종속기업	지디플러스	-	-	-	-

지디센트론	-	-	-	-

전분기	회사명	매출 등	매입 등	전환사채취득	지분취득

종속기업	지디플러스	-	-	-	-

관계기업	에이치엠알	-	-	-	-

(3) 당분기와 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)당분기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	지디플러스	-	-	-	-	-	18

지디센트론	-	-	193	-	-	741

관계기업	에이치엠알(*)	-	200,000	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-	1,500,000

전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	에이치엠알(*)	-	200,000	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-	1,500,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다(단위: 천원).

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없습니다(단위: 천원)(주석 28 참조).당분기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	20,110	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	281,502	563,112	262,443	566,852

퇴직급여	48,159	96,369	53,438	106,565

합 계	329,661	659,481	315,881	673,417

30. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, LCD 식각 사업을 단위로 하는 단일 영업부문입니다.(2) 회사 매출액의 99%이상국내에서발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성디스플레이(주)	4,122,181	9,529,850	7,202,001	17,867,435