지디 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 (당)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 14 기 (전)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 지디와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 지디(이하 "지배기업")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 지배기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 전기중 상장폐지되었습니다.

지배기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 전기 중 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여 당반기말 현재 회생절차가 진행중입니다. 그 중요한 경과내용은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 후인 2019년 8월 9일 회생절차가 종결되었습니다.

일 자	주요 경과내용

2018.07.26	회생절차 개시신청

2018.09.12	회생절차 개시결정

2019.01.29	(주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약 체결

2019.03.08	청주지방법원의 ㈜유아이디 최종인수예정자 선정 허가

2019.05.17	회생계획안의 투자조건에 따른 투자액 270억원 납입완료

2019.05.27	회생계획안 인가 결정

2019.06.30	인가된 회생계획에 따른 회생채권 변제완료(소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권 제외)

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 14,602백만원이며, 대주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)유아이디	27,000,000	92.45%

1.2 종속기업의 개요 1.2.1 연결대상 종속기업의 현황

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

(주)지디	(주)지디이노베이션	100.00	100.00	국내	12월	도매및소매업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디이노베이션 1,635,808 - 124,271,709 - - - - - (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디이노베이션 1,635,808 - 124,271,709 - - (168,945,214) (171,930,901) (171,930,901) 1.3 연결대상범위의 변동1.3.1 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 사 유 (주)지디이노베이션 전기 중 회사가 신규 출자하여 종속기업으로 편입됨 1.3.2 연결재무제표에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 (주)원스파이어 전기 중 (주)원스파이어의 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율감소로 인하여 지배력을 상실함 (주)지디센트론 (주)원스파이어의 종속기업으로 전기 중 (주)원스파이어에 대한 지배력 상실로 종속기업에서 제외됨 (주) (주)원스파이어는 전기 중 (주)지디플러스에서 변경된 상호임 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였 습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입 금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않 은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않 습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이 르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 을 사용하여 결정 하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 XX년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 20년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있 어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준 에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하 며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (19) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (21) 수익 연결실체는 LCD 관련 제조 및 가공업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으 며 , 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 ( 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 (4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. ( 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 자산손상재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (24) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (25) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (27) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(28) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (29) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 3-1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 5,052,610,639 - - - 5,052,610,639 매출채권 - 673,931,212 - - 673,931,212 단기기타채권 - 33,166,637 - - 33,166,637 장기기타채권 - 125,501,180 - - 125,501,180 장기기타금융자산 - - 201,063,765 1,145,198,050 1,346,261,815 합 계 5,052,610,639 832,599,029 201,063,765 1,145,198,050 7,231,471,483 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 83,789,099 - - - 83,789,099 매출채권 - 416,866,379 - - 416,866,379 단기기타채권 - 2,380,226,538 - - 2,380,226,538 단기기타금융자산 - - - 5,052,290,350 5,052,290,350 장기기타채권 - 198,008,450 - - 198,008,450 장기기타금융자산 - - 1,025,395,335 13,037,838,585 14,063,233,920 합 계 83,789,099 2,995,101,367 1,025,395,335 18,090,128,935 22,194,414,736 3-2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 145,846,800 단기기타채무 2,332,151,703 단기차입금 1,200,000,000 유동성사채 13,500,000,000 장기기타채무 1,000,000 합 계 17,178,998,503 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 357,384,700 단기기타채무 4,842,196,248 단기차입금 17,979,983,980 유동성사채 5,709,438,032 유동성장기부채 445,461,621 장기기타채무 152,442,965 합 계 29,486,907,546 3-3 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 합 계 금융자산 31,538,444 - (12,858,302,939) 24,405,083 (8,786,412,926) (21,588,772,338) 상각후원가측정 31,538,444 - (12,858,302,939) - - (12,826,764,495) 당기손익-공정가치측정 - - - 24,405,083 (8,786,412,926) (8,762,007,843) 금융부채 (1,094,622,002) - - - - (1,094,622,002) 상각후원가측정 (1,094,622,002) - - - - (1,094,622,002) 합 계 (1,063,083,558) - (12,858,302,939) 24,405,083 (8,786,412,926) (22,683,394,340) 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 합 계 금융자산 53,336,761 712,238 - (26,850,472,136) - (26,796,423,137) 상각후원가측정 53,336,761 712,238 - - - 54,048,999 당기손익-공정가치측정 - - - (26,850,472,136) - (26,850,472,136) 금융부채 (737,902,576) - - - - (737,902,576) 상각후원가측정 (737,902,576) - - - - (737,902,576) 합 계 (684,565,815) 712,238 - (26,850,472,136) - (27,534,325,713) 3-4 공정가치 3-4-1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3-4-2 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,145,198,050 - - 1,145,198,050 1,145,198,050 채무증권 1,145,198,050 - - 1,145,198,050 1,145,198,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 201,063,765 - - 201,063,765 201,063,765 시장성 없는 지분증권 201,063,765 - - 201,063,765 201,063,765 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 19,115,524,270 - - 19,115,524,270 19,115,524,270 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,090,128,935 - - 18,090,128,935 18,090,128,935 채무증권 18,037,838,585 - - 18,037,838,585 18,037,838,585 파생상품자산 52,290,350 - - 52,290,350 52,290,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,025,395,335 - - 1,025,395,335 1,025,395,335 시장성 없는 지분증권 1,025,395,335 - - 1,025,395,335 1,025,395,335 3-4-3 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 단위: 원 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,145,198,050 상환우선주 : Strip Bootstrapping 방법전환권 : 이항모형 주가, 행사가격, 무위험수익률, 할인률, 주가변동성, 신용등급 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 201,063,765 순자산가치평가 개별자산 순자산가치 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 현 금 2,640 52,280 요구불예금 5,052,607,999 83,736,819 합 계 5,052,610,639 83,789,099 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 채권금액 손실 충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 673,931,212 - 673,931,212 416,866,379 - 416,866,379 단기기타채권 9,638,975,320 9,605,808,683 33,166,637 2,580,226,538 200,000,000 2,380,226,538 미수금 7,682,735,320 7,649,568,683 33,166,637 77,499,054 - 77,499,054 단기대여금 1,956,240,000 1,956,240,000 - 2,371,591,670 200,000,000 2,171,591,670 미수수익 - - - 131,135,814 - 131,135,814 장기기타채권 125,501,180 - 125,501,180 198,008,450 - 198,008,450 보증금 125,501,180 - 125,501,180 198,008,450 - 198,008,450 합 계 10,438,407,712 9,605,808,683 832,599,029 3,195,101,367 200,000,000 2,995,101,367 5-2 손상내용당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중에 만기가 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.5-3 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 매출채권 - - - - 단기기타채권 200,000,000 9,578,302,939 (172,494,256) 9,605,808,683 미수금 - 7,649,568,683 - 7,649,568,683 단기대여금 200,000,000 1,756,240,000 - 1,956,240,000 미수수익 - 172,494,256 (172,494,256) - 합 계 200,000,000 9,578,302,939 (172,494,256) 9,605,808,683 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 단기기타채권 1,600,000,000 - (1,400,000,000) 200,000,000 단기대여금 1,600,000,000 - (1,400,000,000) 200,000,000 5-4 손상채권의 내용 (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 매출채권 - - - 단기기타채권 9,605,808,683 9,605,808,683 - 미수금 7,649,568,683 7,649,568,683 - 단기대여금 1,956,240,000 1,956,240,000 - 합 계 9,605,808,683 9,605,808,683 - (단위 : 원) 구 분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 단기기타채권 200,000,000 200,000,000 - 단기대여금 200,000,000 200,000,000 - 6. 기타금융자산 6-1 기타금융자산의 범주별 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 기타포괄손익-공정가치측정 - 201,063,765 - 1,025,395,335 당기손익-공정가치측정 - 1,145,198,050 5,052,290,350 13,037,838,585 합 계 - 1,346,261,815 5,052,290,350 14,063,233,920 6-2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 시장성 없는 지분증권 - 201,063,765 - 1,025,395,335 6-2-1 시장성 없는 지분증권의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 1,000,000,000 201,063,765 (798,936,235) (주)패러머트리얼즈 300,000,000 - (300,000,000) 합 계 1,300,000,000 201,063,765 (1,098,936,235) (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - (주)패러머트리얼즈 300,000,000 25,395,335 (274,604,665) 합 계 1,300,000,000 1,025,395,335 (274,604,665) 6-3 당기손익-공정가치측정 기타금융자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 채무증권 - 1,145,198,050 5,000,000,000 13,037,838,585 파생상품자산 - - 52,290,350 - 합 계 - 1,145,198,050 5,052,290,350 13,037,838,585 6-3-1 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,000,008,000 1,145,198,050 145,190,050 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,000,008,000 1,001,610,976 1,602,976 전환사채 - (주)디엠씨 3,930,000,000 3,930,000,000 - 전환사채 - (주)디엠씨 5,000,000,000 5,000,000,000 - 전환사채 - (주)제주로지스틱스 2,600,000,000 2,600,000,000 - 전환사채 - (주)코리드에너지 5,000,000,000 5,000,000,000 - 신주인수권부사채 - (주)큐젠바이오텍 700,000,000 506,227,609 (193,772,391) 합 계 18,230,008,000 18,037,838,585 (192,169,415) 6-3-2 파생상품자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 신주인수권 - (주)큐젠바이오텍 52,290,350 52,290,350 7. 기타자산 7-1 기타자산의 내용 (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 기타유동자산 3,336,663,811 3,280,000,000 56,663,811 3,568,847,895 - 3,568,847,895 선급금 3,280,000,000 3,280,000,000 - 3,280,000,000 - 3,280,000,000 선급비용 56,663,811 - 56,663,811 112,743,895 - 112,743,895 기 타 - - - 176,104,000 - 176,104,000 기타비유동자산 - - - 7,358,924 - 7,358,924 기 타 - - 7,358,924 - 7,358,924 합 계 3,336,663,811 3,280,000,000 56,663,811 3,576,206,819 - 3,576,206,819 7-2 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 선급금 - 3,280,000,000 - 3,280,000,000 7-3 손상채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 선급금 3,280,000,000 3,280,000,000 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 29,070,994 - 29,070,994 36,881,606 - 36,881,606 9. 관계기업투자 9-1 관계기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 결산월 지분율 측정방법 당반기 전기 관계기업 (주)원스파이어 12월 49.00% 49.00% 지분법 (주)원스파이어는 전기 중 (주)지디플러스에서 상호가 변경되었으며, 전기중 실시한 유상증자로 인하여 회사의 보유지분율이 하락하고 이로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류가 변경되었습니다.9-2 관계기업투자의 내용 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 지분법손익 당반기 누 계 (주)원스파이어 10,050,000,000 9,048,748,469 (1,377,235,912) (1,001,251,531) (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 지분법손익 전기 누 계 (주)원스파이어 10,050,000,000 10,425,984,381 375,984,381 375,984,381 9-3 관계기업투자의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 지분법손익 기 말 (주)원스파이어 10,425,984,381 - - (1,377,235,912) 9,048,748,469 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 지분법손익 기 말 (주)원스파이어 - - 10,050,000,000 375,984,381 10,425,984,381 9-4 관계기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)원스파이어 1,394,927,363 17,410,647,086 132,228,973 206,511,865 42,106,000 (354,190,028) 230,767,127 230,767,127 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)원스파이어 679,126,618 17,884,830,814 165,576,893 162,314,055 103,171,104 (555,786,255) 755,549,565 755,549,565 10. 투자부동산 10-1 투자부동산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 금 액 541,767,959 (120,257,352) (217,467,907) 204,042,700 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 금 액 541,767,959 (113,881,020) (217,467,907) 210,419,032 10-2 투자부동산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 금 액 210,419,032 - (6,376,332) 204,042,700 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 금 액 223,171,696 - (12,752,664) 210,419,032 10-3 손상차손연결실체는 투자부동산에 대하여 손상검사를 실시하고 손상차손을 반영하였습니다. 2017년말 현재 반영된 손상차손누계액은 217,468천원이며, 당반기와 전기 중 발생한 변동은 없습니다. 11. 유형자산 11-1 유형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 9,637,593,180 - (295,724,642) (1,800,000,000) 7,541,868,538 건 물 33,941,761,451 (10,509,474,085) (8,424,570,041) - 15,007,717,325 구축물 396,350,441 (153,642,706) (40,667,347) - 202,040,388 기계장치 78,720,364,838 (70,100,150,937) (8,323,762,173) (162,903,457) 133,548,271 차량운반구 163,581,431 (130,974,671) (3,065,787) - 29,540,973 공구와기구 3,364,941,200 (3,192,929,066) (26,629,537) - 145,382,597 비 품 1,527,729,273 (1,399,977,399) (100,387,702) - 27,364,172 건설중인자산 18,831,300 - - (11,250,015) 7,581,285 합 계 127,771,153,114 (85,487,148,864) (17,214,807,229) (1,974,153,472) 23,095,043,549 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,183,801,045 - (2,347,871,446) (1,800,000,000) 6,035,929,599 건 물 36,132,630,826 (10,465,513,853) (8,650,943,448) - 17,016,173,525 구축물 396,350,441 (145,344,220) (40,667,347) - 210,338,874 기계장치 78,709,264,838 (69,535,489,451) (8,323,762,173) (182,252,436) 667,760,778 차량운반구 150,787,441 (126,609,217) (3,065,787) - 21,112,437 공구와기구 3,364,941,200 (3,163,539,871) (26,629,537) - 174,771,792 비 품 1,527,729,273 (1,381,945,648) (100,387,702) - 45,395,923 건설중인자산 18,831,300 - - (11,250,015) 7,581,285 합 계 130,484,336,364 (84,818,442,260) (19,493,327,440) (1,993,502,451) 24,179,064,213 11-2 유형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 정부보조금 기 말 토 지 6,035,929,599 - - (546,207,865) 2,052,146,804 - - 7,541,868,538 건 물 17,016,173,525 - (625,194,834) (1,383,261,366) - - - 15,007,717,325 구축물 210,338,874 - (8,298,486) - - - - 202,040,388 기계장치 667,760,778 11,100,000 (545,312,507) - - - - 133,548,271 차량운반구 21,112,437 12,793,990 (4,365,454) - - - - 29,540,973 공구와기구 174,771,792 - (29,389,195) - - - - 145,382,597 비 품 45,395,923 - (18,031,751) - - - - 27,364,172 건설중인자산 7,581,285 - - - - - 7,581,285 합 계 24,179,064,213 23,893,990 (1,230,592,227) (1,929,469,231) 2,052,146,804 - - 23,095,043,549 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 정부보조금 기 말 토 지 6,165,479,894 - - (129,550,295) - - - 6,035,929,599 건 물 18,599,265,169 - (1,258,606,967) (324,484,677) - - - 17,016,173,525 구축물 226,935,846 - (16,596,972) - - - - 210,338,874 기계장치 2,991,270,525 49,209,500 (2,411,417,211) - 38,697,964 667,760,778 차량운반구 118,830,213 21,033,490 (36,298,153) (84,586,603) 2,133,490 - 21,112,437 공구와기구 292,361,433 6,400,000 (123,989,641) - - - - 174,771,792 비 품 92,308,323 20,300,000 (70,212,400) - - 3,000,000 - 45,395,923 건설중인자산 10,581,285 2,133,490 - - - (5,133,490) - 7,581,285 합 계 28,497,032,688 99,076,480 (3,917,121,344) (538,621,575) - - 38,697,964 24,179,064,213 11-3 손상차손연결실체는 유형자산에 대하여 손상검사를 실시하고 손상차손을 반영하였습니다. 2017년말 현재 반영된 손상차손누계액은 19,493,327천원이며, 전기 중 변동사항은 없습니다. 한편, 연결실체는 당반기 중 공정가치 변동을 반영하여 2,052,147천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 12. 무형자산 12-1 무형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 18,298,000 (14,342,479) (915,355) 3,040,166 기타의무형자산 100,000,000 - 100,000,000 합 계 118,298,000 (14,342,479) (915,355) 103,040,166 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 18,298,000 (12,266,431) (1,213,609) 4,817,960 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 118,298,000 (12,266,431) (1,213,609) 104,817,960 12-2 무형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 4,817,960 - (1,777,794) 3,040,166 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 104,817,960 - (1,777,794) 103,040,166 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 9,678,278 - (4,860,318) 4,817,960 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 109,678,278 - (4,860,318) 104,817,960 13. 차입금 등 13-1 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 당반기말 이자율 당반기 전기 (주)유아이디 7.50% 1,200,000,000 - 기업은행 - - 3,000,000,000 기업은행 - - 9,944,810,786 공평저축은행 - - 2,275,000,000 기 타 - - 2,760,173,194 합 계 1,200,000,000 17,979,983,980 13-2 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 상환방법 당반기 전 기 기업은행 분할상환 - 445,461,621 유동성대체 - (445,461,621) 비유동 - - 13-3 사채 (단위 : 원) 구 분 상환방법 당반기 전 기 전환사채 만기일시상환 - 5,709,438,032 사 채 만기일시상환 13,500,000,000 - 합 계 13,500,000,000 5,709,438,032 유동성대체 (13,500,000,000) (5,709,438,032) 비유동 - - 당반기말 현재 사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 사채의 종류 사모사채 발행일 2019-05-17 만기일 2020-05-16 액면금액 135억원 발행금액 135억원 표면이자율 5% 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매입채무 145,846,800 357,384,700 단기기타채무 2,332,151,703 4,842,196,248 미지급금 25,809,612 213,927,400 미지급비용 2,227,014,335 4,365,979,455 예수금 69,366,106 252,327,743 기 타 9,961,650 9,961,650 장기기타채무 1,000,000 152,442,965 보증금 1,000,000 151,000,000 기 타 - 1,442,965 합 계 2,478,998,503 5,352,023,913 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 533,345 516,129 선수수익 533,345 516,129 기타비유동부채 24,272,802 23,913,662 기 타 24,272,802 23,913,662 합 계 24,806,147 24,429,791 16. 소송충당부채 소송충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 509,908,230 509,908,230 설 정 4,466,111,462 - 환 입 (509,908,230) - 기 말 4,466,111,462 509,908,230 당반기중 회생채권 시부인 절차에 따라 지급의무가 없는 충당부채는 환입되었으며, 당반기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 지급할 수 있는 최대금액을 추가로 충당부채를 설정하였습니다. 17. 확정급여채무 17-1 확정급여채무의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 2,150,336,138 1,683,713,715 사외적립자산 공정가치 (932,542,041) (1,013,478,697) 순 액 1,217,794,097 670,235,018 17-2 확정급여채무의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,683,713,715 1,709,969,143 근무원가 188,657,006 371,396,555 이자원가 17,915,223 55,713,758 재측정요소 317,008,354 417,858,614 급여지급액 (56,958,160) (871,224,355) 기 말 2,150,336,138 1,683,713,715 17-3 사외적립자산17-3-1 사외적립자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,013,478,697 1,532,521,611 사외적립자산의 기대수익 7,540,968 39,485,219 재측정요소 (3,700,264) (19,646,628) 급여지급액 (84,777,360) (538,881,505) 기 말 932,542,041 1,013,478,697 17-3-2 사외적립자산의 구성내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 932,542,041 1,013,478,697 17-3-3 사외적립자산의 실제수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 이자수익 3,840,704 19,838,591 17-4 재 측 정요소 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 재측정요소 (317,008,354) (417,858,614) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (33,379,783) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (279,912,085) (417,858,614) 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 (3,716,486) - 사외적립자산 재측정요소 (3,700,264) (19,646,628) 사외적립자산 재측정으로 인한 손익 (3,700,264) (19,646,628) 합 계 (320,708,618) (437,505,242) 17-5 당기손익 인 식내용 17-5-1 당기손익으로 인식한 총비용의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 188,657,006 371,396,555 이자원가 17,915,223 55,713,758 사외적립자산의 이자수익 (7,540,968) (39,485,219) 합 계 199,031,261 387,625,094 17-5-2 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출원가 131,351,619 233,624,311 판매비와관리비 53,485,596 152,350,105 기 타 14,194,046 1,650,678 합 계 199,031,261 387,625,094 17-6 보험수리적가정의 주요내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.25% 2.58% 미래임금상승율 5.52% 4.98% 17-7 민감도분석17-7-1 할인율 (단위 : 원) 구 분 1.25% 2.25% 3.25% 확정급여채무의 현재가치 2,418,021,871 2,150,336,138 1,928,539,346 17-7-2 임금상승률 (단위 : 원) 구 분 4.52% 5.52% 6.52% 확정급여채무의 현재가치 2,413,762,287 2,150,336,138 2,373,130,188 17-8 급여지급액의 만기구성 및 가중평균만기17-8-1 급여지급액의 만기구성 (단위 : 원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 퇴직급여 지급예상금액 (명목금액) 119,020,016 397,217,025 2,296,174,871 2,812,411,912 퇴직급여 지급예상금액 (할인금액) 117,743,781 373,052,226 1,659,540,131 2,150,336,138 17-8-2 가중평균만기당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.69년입니다 18. 자본금 등 18-1 자본금18-1-1 자본금의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 발행할 주식총수 (주) 400,000,000 400,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 29,204,755 18,709,617 보통주 자본금 14,602,377,500 9,354,808,500 18-1-2 자본금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 증감주식수(주) 주당발행금액 자본금 기 초 18,709,617 9,354,808,500 출자전환 8,027,569 500 4,013,784,500 무상감자 (24,532,431) (12,266,215,500) 유상증자 27,000,000 500 13,500,000,000 기 말 29,204,755 14,602,377,500 당반기 중 회생절차와 관련하여 단기차입금 등 채무 4,013,784,500원이 출자전환되었습니다. 18-2 기타불입자 본 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 51,324,485,306 51,324,485,306 18-3. 기타자 본 구 성요소18-3-1 기타자본구성요소의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 감자차익 12,266,215,500 - 전환권대가 583,584,000 583,584,000 기타의자본잉여금 1,190,533,660 1,190,533,660 자기주식 (16,213,400) (16,213,400) 자기주식처분손실 (264,496,465) (264,496,465) 기타의자본조정 - - 합 계 13,759,623,295 1,493,407,795 18-3-2 기타자 본 구 성요소의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 - 12,266,215,500 - 12,266,215,500 전환권대가 583,584,000 - - 583,584,000 기타의자본잉여금 1,190,533,660 - - 1,190,533,660 자기주식 (16,213,400) - - (16,213,400) 자기주식처분손실 (264,496,465) - - (264,496,465) 합 계 1,493,407,795 12,266,215,500 - 13,759,623,295 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 전환권대가 583,584,000 - - 583,584,000 기타의자본잉여금 1,190,533,660 - - 1,190,533,660 자기주식 (569,360,970) - 553,147,570 (16,213,400) 자기주식처분손실 - - (264,496,465) (264,496,465) 합 계 1,204,756,690 - 288,651,105 1,493,407,795 18-3-3 자기주식당반기말 과 전기말 현재 지배기업은 9,446주의 자기주식을 보유하고 있으며, 취득금액은 16,213천원입니다.18-4 기타포괄손익누계액 18-4-1 기타포괄손익누계액의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) (1,098,936,235) (464,096,928) 18-4-2 기타포괄손익누계액 의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실) (464,096,928) (634,839,307) - (1,098,936,235) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) - (464,096,928) - (464,096,928) 18-5 결손금 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 563,969,775 563,969,775 이익준비금 563,969,775 563,969,775 미처분이익잉여금(결손금) (62,269,086,728) (32,135,691,406) 합 계 (61,705,116,953) (31,571,721,631) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 것입니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1 매출액의 내용 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,548,649,863 6,560,155,398 985,762,955 1,537,728,356 기타매출액 - 395,000 1,585,000 1,585,000 합 계 3,548,649,863 6,560,550,398 987,347,955 1,539,313,356 19-2 매출원가의 내용 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 4,579,316,982 8,735,121,691 3,053,319,519 6,270,000,902 기초제품재고 - - - - 당기제품제조원가 4,579,316,982 8,735,121,691 3,053,319,519 6,270,000,902 기말제품재고 - - - - 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 208,090,882 437,093,204 356,168,720 768,881,469 퇴직급여 24,296,598 53,485,596 36,486,249 72,972,498 복리후생비 47,263,331 94,502,172 52,661,362 137,755,426 세금과공과 16,367,638 47,694,368 7,418,553 64,663,995 임차료 8,857,705 17,656,345 45,804,609 109,663,543 감가상각비 51,103,905 102,589,579 62,149,260 126,725,437 지급수수료 225,394,184 291,681,969 490,279,418 1,182,607,312 경상개발비 126,151,682 248,945,099 81,779,737 179,425,185 무형자산상각비 888,897 1,777,794 1,324,477 2,819,544 기 타 106,198,649 214,356,829 114,487,693 375,413,362 합 계 814,613,471 1,509,782,955 1,248,560,078 3,020,927,771 21. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 25,972,269 12,013,216 13,238,775 18,078,368 원재료의 매입액 1,039,180,000 2,064,875,700 325,861,500 537,706,400 급여 884,943,917 1,765,258,871 1,211,890,101 2,393,562,707 퇴직급여 107,242,176 180,634,611 91,740,543 183,481,086 복리후생비 199,439,254 395,195,488 229,285,367 493,312,786 세금과공과 106,779,051 141,540,049 11,617,149 73,184,885 임차료 13,011,705 27,006,345 51,000,609 120,943,843 감가상각비 585,637,373 1,198,007,450 1,025,410,484 2,128,953,834 지급수수료 238,237,894 322,097,380 587,518,382 1,218,918,591 외주용역비 1,397,294,411 2,580,910,258 354,657,074 705,059,288 경상개발비 126,151,682 248,945,099 81,779,737 179,425,185 운반비 22,140,000 38,810,000 23,255,120 28,605,120 무형자산상각비 888,897 1,777,794 1,324,477 2,819,544 기 타 647,011,824 1,267,832,385 293,300,279 1,206,877,036 합 계 5,393,930,453 10,244,904,646 4,301,879,597 9,290,928,673 22. 금융수익 및 금융비용 22-1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 10,944,838 31,538,444 39,432,854 53,336,761 배당금수익 - - - 11,020,000 외화환산이익 - - - 720,115 금융상품제거이익 24,405,083 24,405,083 - - 금융상품평가이익 143,587,074 143,587,074 - - 채무면제이익 683,342,264 683,342,264 - - 합 계 862,279,259 882,872,865 39,432,854 65,076,876 22-2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 883,470,744 1,094,622,002 195,089,431 737,902,576 외화환산손실 - - 855 7,877 금융상품제거손실 - - 51,603,678 26,850,472,136 금융상품평가손실 8,930,000,000 8,930,000,000 - - 사채상환손실 290,561,968 290,561,968 - - 합 계 10,104,032,712 10,315,183,970 246,693,964 27,588,382,589 23. 기타수익 및 기타비용 23-1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 임대수익 6,882,784 13,782,784 8,038,092 11,982,784 종속기업및관계기업투자주식처분이익 - - - 99,725,550 유형자산처분이익 360,266,405 360,266,405 - 70,251,880 유형자산손상차손환입 2,052,146,804 2,052,146,804 - - 소송충당부채환입 509,908,230 509,908,230 - - 기 타 16,008,269 29,499,784 5,182,359 10,794,587 합 계 2,945,212,492 2,965,604,007 13,220,451 192,754,801 23-2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 투자부동산감가상각비 3,188,166 6,376,332 3,035,166 6,376,332 소송충당부채전입액 4,466,111,462 4,466,111,462 - - 기 타 762,603,855 764,107,110 17,632,533 34,662,174 합 계 5,231,903,483 5,236,594,904 20,667,699 41,038,506 24. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주순이익(손실) (27,700,653,805) (29,623,194,441) (3,490,347,730) (35,099,898,035) 가중평균유통보통주식수(주) 11,171,106 6,597,613 18,485,848 18,491,429 기본주당이익 (2,480) (4,490) (189) (1,898) 당반기말 현재 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래 25-1 특수관계에 있는 법인 현황 관 계 당반기 전 기 비 고 회사에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 (주)유아이디 (유)엘리시움 유의적 영향력 행사기업 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)원스파이어 (주)원스파이어 관계기업 (주)이노즈 (주)지디센트론 (주)원스파이어가 투자한 회사, 당반기중 회사명 변경 관계기업 - (주)패러머트리얼즈 관계기업 - 엘앤에스지디청년창업투자조합 기 타 - IT벤쳐스 기 타 대표이사 등 대표이사 등 25-2 비용 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 (주)유아이디 이자비용 30,265,003 46,111,662 - - (주)원스파이어 이자비용 - - 1,811,000 1,811,000 대표이사 등 이자비용 7,492,389 18,546,735 2,982,000 2,982,000 IT벤쳐스 소모품매입 - - - 83,250,000 합 계 37,757,392 64,658,397 4,793,000 88,043,000 25-3 채권 반기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 IT벤쳐스 기타채권 119,682,000 - (119,682,000) - 전기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)원스파이어 기타채권 31,993,000 - (31,993,000) - (주)이노즈 기타채권 35,000 - (35,000) - (유)엘리시움 기타채권 706,000 - (706,000) - IT벤쳐스 기타채권 - 119,682,000 - 119,682,000 합 계 32,734,000 119,682,000 (32,734,000) 119,682,000 25-4 채무 반기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)유아이디 단기차입금 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 (주)유아이디 미지급비용 - 46,111,662 (24,452,054) 21,659,608 대표이사 등 단기차입금 770,000,000 - (770,000,000) - 대표이사 등 미지급비용 - 18,546,735 (18,546,735) - IT벤쳐스 기타채무 83,250,000 - (83,250,000) - 합 계 853,250,000 14,764,658,397 (896,248,789) 14,721,659,608 전기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)원스파이어 단기차입금 400,000,000 - (400,000,000) - (주)원스파이어 기타채무 5,661,000 - (5,661,000) - 대표이사 등 단기차입금 1,000,000,000 770,000,000 (1,000,000,000) 770,000,000 대표이사 등 미지급비용 19,505,000 - (19,505,000) - (유)엘리시움 전환사채 12,000,000,000 - (12,000,000,000) - (유)엘리시움 기타채무 38,137,000 - (38,137,000) - IT벤쳐스 기타채무 129,682,000 - (46,432,000) 83,250,000 합 계 13,592,985,000 770,000,000 (13,509,735,000) 853,250,000 25-5 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 111,133,000 228,771,000 124,049,000 254,820,000 퇴직급여 15,304,000 31,294,000 16,923,000 31,858,000 합 계 126,437,000 260,065,000 140,972,000 286,678,000 26. 우발채무 및 약정사항 26-1 보험가입 자산 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 공장 건물 및 구축물 화재보험 한화손해보험 118,357,262,000 공장 건물 및 구축물 화재보험 KB손해보험 1,740,000,000 합 계 120,097,262,000 상기 화재보험 외에도 연결실체는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 26-2 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 도시가스공급계약과 관련하여 60,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26-3 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 원고 피고 소송내용 비고 소송가액(*1) 충당부채 계상액(*2) 한국산업은행 지배기업 회생채권조사 확정 재판 1심패소 246,496,412 21,301,749 (주)보승퓨켐 외 지배기업 회생채권조사 확정 재판 1심진행 중 35,838,450,244 4,444,809,713 합계 36,084,946,656 4,466,111,462 (*1) 원고가 지배기업에 대하여 회생채권으로 신고하였으나 지배기업에 의해 부인된 금액임.(*2) 지배기업이 패소할 경우 회생채권 및 회생담보권의 변제비율에 따라 변제하여야 할 최대금액임.상기 충당부채와 관련하여 지배기업의 예금 4,466,111천원이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 담보제공액 중 확정판결 결과에 따라 지급하여야 할 금원을 제외한 잔액은 당반기 중 출자전환한 채권자에 대하여 자본을 감소하는 형식으로 변제하는데 사용될 예정입니다. 27. 법인세비용 27-1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액) (660) (23,306,700) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용 (660) (23,306,700) 27-2 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하였습니다. 28. 위험관리 28-1 금융위험 연결실체는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 28-1-1 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. 28-1-2 유동성위험유동성위험은 연결실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 145,846,800 145,846,800 - - - 단기기타채무 2,332,151,703 2,332,151,703 - - - 단기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 - - - 유동성사채 13,500,000,000 13,500,000,000 - - - 장기기타채무 1,000,000 - 1,000,000 - - 합 계 17,178,998,503 17,177,998,503 1,000,000 - - (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 357,384,700 357,384,700 - - - 단기기타채무 4,842,196,248 4,842,196,248 - - - 단기차입금 17,979,983,980 17,979,983,980 - - - 유동성사채 5,709,438,032 5,709,438,032 - - - 유동성장기부채 445,461,621 445,461,621 - - - 장기기타채무 152,442,965 - 152,442,965 - - 합 계 29,486,907,546 29,334,464,581 152,442,965 - - 28-1-3 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 28-1-3-1 환율변동위험당반기말 현재 연결실체는 중요한 환율변동위험을 가져오는 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 않습니다. 28-1-3-2 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단기차입금 1,200,000,000 17,979,983,980 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자율 변동효과 6,000,000 (6,000,000) 28- 1-3-3 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 201,063,765 1,025,395,335 당기손익-공정가치측정지분증권 - - 지분증권 합계 201,063,765 1,025,395,335 가격변동금액 20,106,377 102,539,534 28-2 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.- 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 22,887,710,209 30,691,480,585 자 본 16,882,432,913 30,136,883,042 부채비율 135.57% 101.84% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 14,700,000,000 24,134,883,633 현금및현금성자산 (5,052,610,639) (83,789,099) 순부채 9,647,389,361 24,051,094,534 자 본 16,882,432,913 30,136,883,042 순차입금비율 57.14% 79.81% 29. 영업부문29-1 영업부문 내용지배기업은 LCD식각 단일사업을 영업부문으로 운영하고 있으며, 종속기업은 당반기와 전기에 발생한 매출이 없습니다. 29-2 지역별 매출내용연결실체 매출액의 99% 이상은 국내거래처에 대하여 발생하고 있습니다. 29-3 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 엘지디스플레이(주)가 있으며, 당반기 중 매출액은 6,560,155천원입니다. 30. 현금흐름표 30-1 조 정 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(이익) (660) (23,306,700) 이자수익 (31,538,444) (53,336,761) 이자비용 1,094,622,002 737,902,576 배당금수익 - (11,020,000) 감가상각비 1,230,592,227 2,216,778,387 투자부동산상각비 6,376,332 6,376,332 무형자산상각비 1,777,794 3,117,798 퇴직급여 199,031,261 188,714,814 대손상각비 (115,198,670) - 기타의대손상각비 12,973,501,609 - 외화환산손실 - 7,877 금융상품평가손실 8,930,000,000 - 지분법손실 1,377,235,912 - 소송충당부채전입 4,466,111,462 - 사채상환손실 290,561,968 - 외화환산이익 - (720,115) 금융상품제거이익 (24,405,083) 26,850,472,136 금융상품평가이익 (143,587,074) - 종속기업및관계기업투자처분이익 - (99,725,550) 유형자산처분이익 (360,266,405) (70,251,880) 유형자산손상차손환입 (2,052,146,804) - 소송충당부채환입 (509,908,230) - 채무면제이익 (683,342,264) - 기타 - (22,239,775) 합 계 26,649,416,933 29,722,769,139 30-2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (257,064,833) (306,345,268) 미수금 (5,236,266) (51,813,711) 미수수익 (172,494,256) - 선급금 - 110,000,000 선급비용 56,080,084 57,538,139 기타의당좌자산 176,104,000 (30,613,012) 재고자산 7,810,612 18,078,368 매입채무 (29,646,757) 137,719,010 미지급금 1,783,784,698 (71,529,278) 미지급비용 (1,514,231,283) 1,489,840,865 예수금 (182,961,637) 34,659,540 선수금 - 376,212,054 기타의유동부채 17,216 17,216 퇴직금의 지급 (56,958,160) (557,959,165) 사외적립자산 84,777,360 371,936,798 합 계 (110,019,222) 1,577,741,556 30-3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기차입금 등의 출자전환 4,013,785 - 당기손익-공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 7,600,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 300,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 5,133 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 - 10,050,000 선급금에서 단기기타금융자산으로 대체 - 39,340,000 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 출자전환 기 타 기 말 단기차입금 17,979,983,980 (14,751,350,609) (2,028,633,371) - 1,200,000,000 장기차입금(유동성포함) 445,461,621 (445,461,621) - - - 사채(유동성포함) 5,709,438,032 7,500,000,000 - 290,561,968 13,500,000,000 임대보증금 151,000,000 (114,284,500) (35,715,500) - 1,000,000 합 계 24,285,883,633 (7,811,096,730) (2,064,348,871) 290,561,968 14,701,000,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 16,488,162,470 1,491,821,510 - 17,979,983,980 장기차입금(유동성포함) 1,300,000,000 (854,538,379) - 445,461,621 사채(유동성포함) 11,709,438,032 (6,000,000,000) - 5,709,438,032 임대보증금 410,000,000 (259,000,000) - 151,000,000 합 계 29,907,600,502 (5,621,716,869) - 24,285,883,633 31. 보고기간 종료일 후 사건 보고기간 종료일 후인 2019년 8월 9일 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 지배기업의 회생절차가 종료되었으며, 종료와 동시에 지배기업의 회사채 135억원은 부동산 담보대출을 실행하여 상환되었습니다. 한편 부동산 담보대출은 지배기업의 부동산 매각을 통하여 상환될 예정입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제15(당)기 반기말 2019년 06월 30일 현재 제14(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 지디 (단위 : 원) 과 목 제15(당)기 반기말 제14(전)기말 자 산 유동자산 5,845,869,435 11,637,840,939 현금및현금성자산 5,051,020,881 82,199,341 매출채권 673,931,212 416,866,379 단기기타채권 33,166,637 2,380,226,538 단기기타금융자산 - 5,052,290,350 재고자산 29,070,994 36,881,606 당기법인세자산 2,015,900 100,528,830 기타유동자산 56,663,811 3,568,847,895 비유동자산 34,640,989,410 48,862,902,499 장기기타채권 125,501,180 198,008,450 장기기타금융자산 1,346,261,815 14,063,233,920 종속기업및관계기업투자 9,767,100,000 10,100,000,000 투자부동산 204,042,700 210,419,032 유형자산 23,095,043,549 24,179,064,213 무형자산 103,040,166 104,817,960 이연법인세자산 - - 기타비유동자산 - 7,358,924 자산총계 40,486,858,845 60,500,743,438 부 채 유동부채 21,635,570,271 29,720,617,231 매입채무 145,846,800 357,384,700 단기기타채무 2,323,078,664 4,833,123,209 단기차입금 1,200,000,000 17,864,785,310 유동성사채 13,500,000,000 5,709,438,032 유동성장기부채 - 445,461,621 단기충당부채 4,466,111,462 509,908,230 기타유동부채 533,345 516,129 비유동부채 1,243,066,899 846,591,645 장기기타채무 1,000,000 152,442,965 확정급여채무 1,217,794,097 670,235,018 기타비유동부채 24,272,802 23,913,662 부채총계 22,878,637,170 30,567,208,876 자 본 자본금 14,602,377,500 9,354,808,500 기타불입자본 51,324,485,306 51,324,485,306 기타자본구성요소 12,890,200,840 623,985,340 기타포괄손익누계액 (1,098,936,235) (464,096,928) 이익잉여금 (60,109,905,736) (30,905,647,656) 자본총계 17,608,221,675 29,933,534,562 부채와자본총계 40,486,858,845 60,500,743,438 포 괄 손 익 계 산 서 제15(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제14(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 지디 (단위 : 원) 과 목 제15(당)기 반기 제14(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,548,649,863 6,560,550,398 985,762,955 1,539,313,356 매출원가 4,579,316,982 8,735,121,691 3,053,319,519 6,270,000,902 매출총이익 (1,030,667,119) (2,174,571,293) (2,067,556,564) (4,730,687,546) 판매비와관리비 814,613,471 1,509,782,955 1,139,036,542 2,747,309,697 영업이익(손실) (1,845,280,590) (3,684,354,248) (3,206,593,106) (7,477,997,243) 금융수익 862,279,259 882,872,865 40,408,823 65,938,519 금융수익-유효이자율법 10,944,838 31,538,444 40,408,823 54,198,404 금융수익-기타 851,334,421 851,334,421 - 11,740,115 금융비용 10,104,032,712 10,315,183,970 194,511,476 27,536,135,828 기타의대손상각비 12,973,501,609 12,973,501,609 - - 기타수익 2,945,212,492 2,965,604,007 13,220,391 93,029,176 기타비용 5,564,803,483 5,569,494,904 19,962,699 40,333,506 법인세비용차감전순이익(손실) (26,680,126,643) (28,694,057,859) (3,367,438,067) (34,895,498,882) 법인세비용 91,389,920 (660) (38,892,270) (23,306,700) 당기순이익(손실) (26,771,516,563) (28,694,057,199) (3,328,545,797) (34,872,192,182) 기타포괄손익 (1,145,040,188) (1,145,040,188) - - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,145,040,188) (1,145,040,188) - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (824,331,570) (824,331,570) - - 확정급여채무재측정요소 (320,708,618) (320,708,618) - - 총포괄이익(손실) (27,916,556,751) (29,839,097,387) (3,328,545,797) (34,872,192,182) 주당손익 기본주당순이익 (2,396) (4,349) (180) (1,886) 희석주당순이익 (2,396) (4,349) (180) (1,886) 자 본 변 동 표 제15(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제14(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 지디 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총 계 2018.01.01(전기초) 9,354,808,500 51,324,485,306 335,334,235 (464,096,928) 8,746,700,986 69,297,232,099 총포괄이익(손실) - - - - (34,872,192,182) (34,872,192,182) 당기순이익(손실) - - - - (34,872,192,182) (34,872,192,182) 소유주와의 거래 - - 26,649,805 - - 26,649,805 자기주식의 처분 - - 26,649,805 - - 26,649,805 2018.06.30(전반기말) 9,354,808,500 51,324,485,306 361,984,040 (464,096,928) (26,125,491,196) 34,451,689,722 2019.01.01(당기초) 9,354,808,500 51,324,485,306 623,985,340 (464,096,928) (30,905,647,656) 29,933,534,562 총포괄이익(손실) - - - (824,331,570) (29,014,765,817) (29,839,097,387) 당기순이익(손실) - - - - (28,694,057,199) (28,694,057,199) 확정급여채무재측정요소 - - - - (320,708,618) (320,708,618) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - (824,331,570) - (824,331,570) 소유주와의 거래 5,247,569,000 - 12,266,215,500 189,492,263 (189,492,263) 17,513,784,500 유상증자 13,500,000,000 - - - - 13,500,000,000 출자전환 4,013,784,500 - - - - 4,013,784,500 무상감자 (12,266,215,500) - 12,266,215,500 - - - 기 타 - - - 189,492,263 (189,492,263) - 2019.06.30(당반기말) 14,602,377,500 51,324,485,306 12,890,200,840 (1,098,936,235) (60,109,905,736) 17,608,221,675 현 금 흐 름 표 제15(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제14(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 지디 (단위 : 원) 과 목 제15(당)기 반기 제14(전)기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,062,980,457) (3,512,013,340) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,083,796,730) (3,632,923,020) 당기순이익(손실) (28,694,057,199) (34,872,192,182) 조정 25,720,279,691 29,771,978,827 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (110,019,222) 1,467,290,335 이자의 수취 162,674,258 373,597,128 이자의 지급 (1,240,371,575) (575,440,408) 법인세의 환급(지급) 98,513,590 311,732,960 배당금의 수취 - 11,020,000 투자활동으로 인한 현금흐름 3,228,783,882 7,135,640,427 단기기타금융자산의 처분 52,290,350 22,312,114,474 단기대여금의 감소 300,153,000 1,658,000,000 장기기타금융자산의 처분 530,632,692 - 장기대여금의 감소 - 900,000,000 유형자산의 처분 2,289,735,636 328,636,363 보증금의 감소 72,937,270 1,020,535,500 기타비유동자산의 감소 7,358,924 - 단기기타금융자산의 증가 - (43,711,604) 단기대여금의 증가 - (2,229,591,670) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 - (50,000,000) 유형자산의 취득 (23,893,990) (86,033,490) 보증금의 증가 (430,000) (100,000,000) 선급금의 증가 - (16,574,309,146) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,803,018,115 (6,027,349,874) 단기차입금의 증가 - 7,708,385,350 사채의 발행 13,500,000,000 15,000,000,000 기타의비유동부채의 증가 359,140 - 유상증자 13,500,000,000 - 자기주식의 처분 - 299,188,505 단기차입금의 감소 (14,636,151,939) (7,050,385,350) 유동성장기부채의 상환 (445,461,621) (454,538,379) 사채의 상환 (6,000,000,000) (21,000,000,000) 장기차입금의 상환 - (400,000,000) 임대보증금의 감소 (114,284,500) (130,000,000) 기타의비유동채무의 감소 (1,442,965) - 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 712,238 현금의 증가(감소) 4,968,821,540 (2,403,010,549) 기초의 현금 82,199,341 2,567,066,603 기말의 현금 5,051,020,881 164,056,054 5. 재무제표 주석 제 15 기 (당)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 14 기 (전)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 지디 1. 회사의 개요 주식회사 지디(이하 " 회사 ")는 LCD 유리식각사업을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되다가 전기중 상장폐지되었습니다. 회사는 경영악화 등에 따른 유동성위기로 전기 중 청주지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여 당반기말 현재 회생절차가 진행중입니다. 그 중요한 경과내용은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 후인 2019년 8월 9일 회생절차가 종결되었습니다. 일 자 주요 경과내용 2018.07.26 회생절차 개시신청 2018.09.12 회생절차 개시결정 2019.01.29 (주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약 체결 2019.03.08 청주지방법원의 ㈜유아이디 최종인수예정자 선정 허가 2019.05.17 회생계획안의 투자조건에 따른 투자액 270억원 납입완료 2019.05.27 회생계획안 인가 결정 2019.06.30 인가된 회생계획에 따른 회생채권 변제완료(소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권 제외) 당반기말 현재 회사의 자본금은 14,602백만원이며, 대주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)유아이디 27,000,000 92.45% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습 니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등 을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따 라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용 또는 판매 가능하게 하는 데 필요한 대부 분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습 니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포 함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니 다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균 법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식 하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하 며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스 제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (18) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 LCD 관련 제조 및 가공업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으 며 , 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 ( 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 (4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. ( 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (22) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (25) 전기 재무제표 계정과목 재분류당반기 재무제표와의 비교표시를 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이러한 재분류로 인하여 순자산과 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 3-1 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 5,051,020,881 - - - 5,051,020,881 매출채권 - 673,931,212 - - 673,931,212 단기기타채권 - 33,166,637 - - 33,166,637 장기기타채권 - 125,501,180 - - 125,501,180 장기기타금융자산 - - 201,063,765 1,145,198,050 1,346,261,815 합 계 5,051,020,881 832,599,029 201,063,765 1,145,198,050 7,229,881,725 (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 82,199,341 - - - 82,199,341 매출채권 - 416,866,379 - - 416,866,379 단기기타채권 - 2,380,226,538 - - 2,380,226,538 단기기타금융자산 - - - 5,052,290,350 5,052,290,350 장기기타채권 - 198,008,450 - - 198,008,450 장기기타금융자산 - - 1,025,395,335 13,037,838,585 14,063,233,920 합 계 82,199,341 2,995,101,367 1,025,395,335 18,090,128,935 22,192,824,978 3-2 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 145,846,800 단기기타채무 2,323,078,664 단기차입금 1,200,000,000 유동성사채 13,500,000,000 장기기타채무 1,000,000 합 계 17,169,925,464 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 매입채무 357,384,700 단기기타채무 4,833,123,209 단기차입금 17,864,785,310 유동성사채 5,709,438,032 유동성장기부채 445,461,621 장기기타채무 152,442,965 합 계 29,362,635,837 3-3 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 합 계 금융자산 31,538,444 - (12,973,501,609) 24,405,083 (8,786,412,926) (21,703,971,008) 상각후원가측정 31,538,444 - (12,973,501,609) - - (12,941,963,165) 당기손익-공정가치측정 - - - 24,405,083 (8,786,412,926) (8,762,007,843) 금융부채 (1,094,622,002) - - - - (1,094,622,002) 상각후원가측정 (1,094,622,002) - - - - (1,094,622,002) 합 계 (1,063,083,558) - (12,973,501,609) 24,405,083 (8,786,412,926) (22,798,593,010) 단위: 원 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손)/외화환산이익(손실) 손실충당금환입(대손상각비) 제거이익(손실) 평가손익/손상차손 합 계 금융자산 54,198,404 712,238 - (26,798,868,458) - (26,743,957,816) 상각후원가측정 54,198,404 712,238 - - - 54,910,642 당기손익-공정가치측정 - - - (26,798,868,458) - (26,798,868,458) 금융부채 (737,259,493) - - - - (737,259,493) 상각후원가측정 (737,259,493) - - - - (737,259,493) 합 계 (683,061,089) 712,238 - (26,798,868,458) - (27,481,217,309) 3-4 공정가치 3-4-1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3-4-2 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으 며, 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,145,198,050 - - 1,145,198,050 1,145,198,050 채무증권 1,145,198,050 - - 1,145,198,050 1,145,198,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 201,063,765 - - 201,063,765 201,063,765 시장성 없는 지분증권 201,063,765 - - 201,063,765 201,063,765 단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 19,115,524,270 - - 19,115,524,270 19,115,524,270 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,090,128,935 - - 18,090,128,935 18,090,128,935 채무증권 18,037,838,585 - - 18,037,838,585 18,037,838,585 파생상품자산 52,290,350 - - 52,290,350 52,290,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,025,395,335 - - 1,025,395,335 1,025,395,335 시장성 없는 지분증권 1,025,395,335 - - 1,025,395,335 1,025,395,335 3-4-3 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 단위: 원 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,145,198,050 상환우선주 : Strip Bootstrapping 방법전환권 : 이항모형 주가, 행사가격, 무위험수익률, 할인률, 주가변동성, 신용등급 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 201,063,765 순자산가치평가 개별자산 순자산가치 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 현 금 2,640 52,280 요구불예금 5,051,018,241 82,147,061 합 계 5,051,020,881 82,199,341 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 채권금액 손실 충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 673,931,212 - 673,931,212 416,866,379 - 416,866,379 단기기타채권 9,754,173,990 9,721,007,353 33,166,637 2,580,226,538 200,000,000 2,380,226,538 미수금 7,682,735,320 7,649,568,683 33,166,637 77,499,054 - 77,499,054 단기대여금 2,071,438,670 2,071,438,670 - 2,371,591,670 200,000,000 2,171,591,670 미수수익 - - - 131,135,814 - 131,135,814 장기기타채권 125,501,180 - 125,501,180 198,008,450 - 198,008,450 보증금 125,501,180 125,501,180 198,008,450 198,008,450 합 계 10,553,606,382 9,721,007,353 832,599,029 3,195,101,367 200,000,000 2,995,101,367 5-2 손상내용당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중에 만기가 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.5-3 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 단기기타채권 200,000,000 9,693,501,609 (172,494,256) 9,721,007,353 미수금 - 7,649,568,683 - 7,649,568,683 단기대여금 200,000,000 1,871,438,670 - 2,071,438,670 미수수익 - 172,494,256 (172,494,256) - 합 계 200,000,000 9,693,501,609 (172,494,256) 9,721,007,353 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 단기기타채권 1,600,000,000 - (1,400,000,000) 200,000,000 단기대여금 1,600,000,000 - (1,400,000,000) 200,000,000 5-4 손상채권의 내용 (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 매출채권 - - - 단기기타채권 9,721,007,353 9,721,007,353 - 미수금 7,649,568,683 7,649,568,683 - 단기대여금 2,071,438,670 2,071,438,670 - 합 계 9,721,007,353 9,721,007,353 - (단위 : 원) 구 분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 단기대여금 200,000,000 200,000,000 - 6. 기타금융자산 6-1 기타금융자산의 범주별 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 기타포괄손익-공정가치측정 - 201,063,765 - 1,025,395,335 당기손익-공정가치측정 - 1,145,198,050 5,052,290,350 13,037,838,585 합 계 - 1,346,261,815 5,052,290,350 14,063,233,920 6-2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 시장성 없는 지분증권 - 201,063,765 - 1,025,395,335 6-2-1 시장성 없는 지분증권의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 1,000,000,000 201,063,765 (798,936,235) (주)패러머트리얼즈 300,000,000 - (300,000,000) 합 계 1,300,000,000 201,063,765 (1,098,936,235) (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 센트럴스타스타웍스 제1호 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - (주)패러머트리얼즈 300,000,000 25,395,335 (274,604,665) 합 계 1,300,000,000 1,025,395,335 (274,604,665) 6-3 당기손익-공정가치측정 기타금융자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단 기 장 기 단 기 장 기 채무증권 - 1,145,198,050 5,000,000,000 13,037,838,585 파생상품자산 - - 52,290,350 - 합 계 - 1,145,198,050 5,052,290,350 13,037,838,585 6-3-1 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,000,008,000 1,145,198,050 145,190,050 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 (공정가치) 평가손익 전환상환우선주-(주)애니캐스팅 1,000,008,000 1,001,610,976 1,602,976 전환사채 - (주)디엠씨 3,930,000,000 3,930,000,000 - 전환사채 - (주)디엠씨 5,000,000,000 5,000,000,000 - 전환사채 - (주)제주로지스틱스 2,600,000,000 2,600,000,000 - 전환사채 - (주)코리드에너지 5,000,000,000 5,000,000,000 - 신주인수권부사채 - (주)큐젠바이오텍 700,000,000 506,227,609 (193,772,391) 합 계 18,230,008,000 18,037,838,585 (192,169,415) 6-3-2 파생상품자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 신주인수권 - (주)큐젠바이오텍 52,290,350 52,290,350 7. 기타자산 7-1 기타자산의 내용 (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 기타유동자산 3,336,663,811 3,280,000,000 56,663,811 3,568,847,895 - 3,568,847,895 선급금 3,280,000,000 3,280,000,000 - 3,280,000,000 - 3,280,000,000 선급비용 56,663,811 56,663,811 112,743,895 112,743,895 기 타 - - 176,104,000 176,104,000 기타비유동자산 - - - 7,358,924 - 7,358,924 기 타 - - 7,358,924 7,358,924 합 계 3,336,663,811 3,280,000,000 56,663,811 3,576,206,819 - 3,576,206,819 7-2 손실 충당금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 선급금 - 3,280,000,000 - 3,280,000,000 7-3 손상채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 손상차손 차감전장부가액 손상차손 공정가치 선급금 3,280,000,000 3,280,000,000 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 29,070,994 - 29,070,994 36,881,606 - 36,881,606 9. 관계기업및종속기업투자 9-1 관계기업및종속기업투자의 개요 (단위 : 원) 구 분 회사명 결산월 지분율 측정방법 당반기 전기 종속기업 (주)지디이노베이션 12월 100.00% 100.00% 원가법 관계기업 (주)원스파이어 12월 49.00% 49.00% 원가법 (주)원스파이어는 전기 중 (주)지디플러스에서 상호가 변경되었으며, 전기중 실시한 유상증자로 인하여 회사의 보유지분율이 하락하고 이로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류가 변경되었습니다.9-2 관계기업및종속기업투자의 내용 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 손상차손 당반기 전기 (주)지디이노베이션 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 (주)원스파이어 10,050,000,000 9,767,100,000 282,900,000 282,900,000 합 계 10,100,000,000 9,767,100,000 332,900,000 332,900,000 (단위 : 원) 회사명 취득금액 장부금액 손상차손 전기 전기 (주)지디이노베이션 50,000,000 50,000,000 - - (주)원스파이어 10,050,000,000 10,050,000,000 - - 합 계 10,100,000,000 10,100,000,000 - - 9-3 관계기업및종속기업투자의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)지디이노베이션 50,000,000 - - (50,000,000) - (주)원스파이어 10,050,000,000 - - (282,900,000) - 합 계 10,100,000,000 - - (332,900,000) - (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)지디이노베이션 - 50,000,000 - - 50,000,000 (주)원스파이어 10,050,000,000 - - - 10,050,000,000 합 계 10,050,000,000 50,000,000 - - 10,100,000,000 9-4 관계기업및종속기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디이노베이션 1,635,808 - 124,271,709 - - - - - (주)원스파이어 1,394,927,363 17,410,647,086 132,228,973 206,511,865 42,106,000 (354,190,028) 230,767,127 230,767,127 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 (주)지디이노베이션 1,635,808 - 124,271,709 - - (168,945,214) (171,930,901) (171,930,901) (주)원스파이어 679,126,618 17,884,830,814 165,576,893 162,314,055 103,171,104 (555,786,255) 755,549,565 755,549,565 10. 투자부동산 10-1 투자부동산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 금 액 541,767,959 (120,257,352) (217,467,907) 204,042,700 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 금 액 541,767,959 (113,881,020) (217,467,907) 210,419,032 10-2 투자부동산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 금 액 210,419,032 - (6,376,332) 204,042,700 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 금 액 223,171,696 - (12,752,664) 210,419,032 10-3 손상차손회사는 투자부동산에 대하여 손상검사를 실시하고 손상차손을 반영하였습니다. 2017년말 현재 반영된 손상차손누계액은 217,468천원이며, 당반기와 전기 중 발생한 변동은 없습니다. 11. 유형자산 11-1 유형자산의 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 9,637,593,180 - (295,724,642) (1,800,000,000) 7,541,868,538 건 물 33,941,761,451 (10,509,474,085) (8,424,570,041) 15,007,717,325 구축물 396,350,441 (153,642,706) (40,667,347) 202,040,388 기계장치 78,720,364,838 (70,100,150,937) (8,323,762,173) (162,903,457) 133,548,271 차량운반구 163,581,431 (130,974,671) (3,065,787) 29,540,973 공구와기구 3,364,941,200 (3,192,929,066) (26,629,537) - 145,382,597 비 품 1,527,729,273 (1,399,977,399) (100,387,702) 27,364,172 건설중인자산 18,831,300 - (11,250,015) 7,581,285 사용권자산 - - - 합 계 127,771,153,114 (85,487,148,864) (17,214,807,229) (1,974,153,472) 23,095,043,549 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,183,801,045 - (2,347,871,446) (1,800,000,000) 6,035,929,599 건 물 36,132,630,826 (10,465,513,853) (8,650,943,448) 17,016,173,525 구축물 396,350,441 (145,344,220) (40,667,347) 210,338,874 기계장치 78,709,264,838 (69,535,489,451) (8,323,762,173) (182,252,436) 667,760,778 차량운반구 150,787,441 (126,609,217) (3,065,787) 21,112,437 공구와기구 3,364,941,200 (3,163,539,871) (26,629,537) - 174,771,792 비 품 1,527,729,273 (1,381,945,648) (100,387,702) 45,395,923 건설중인자산 18,831,300 - (11,250,015) 7,581,285 사용권자산 - - - 합 계 130,484,336,364 (84,818,442,260) (19,493,327,440) (1,993,502,451) 24,179,064,213 11-2 유형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 정부보조금 기 말 토 지 6,035,929,599 - - (546,207,865) 2,052,146,804 - - 7,541,868,538 건 물 17,016,173,525 - (625,194,834) (1,383,261,366) - - - 15,007,717,325 구축물 210,338,874 - (8,298,486) - - - - 202,040,388 기계장치 667,760,778 11,100,000 (545,312,507) - - - - 133,548,271 차량운반구 21,112,437 12,793,990 (4,365,454) - - - - 29,540,973 공구와기구 174,771,792 - (29,389,195) - - - - 145,382,597 비 품 45,395,923 - (18,031,751) - - - - 27,364,172 건설중인자산 7,581,285 - - - - 7,581,285 사용권자산 - - - - 합 계 24,179,064,213 23,893,990 (1,230,592,227) (1,929,469,231) 2,052,146,804 - - 23,095,043,549 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 손상차손 대 체 정부보조금 기 말 토 지 6,165,479,894 - - (129,550,295) - - - 6,035,929,599 건 물 18,599,265,169 - (1,258,606,967) (324,484,677) - - - 17,016,173,525 구축물 226,935,846 - (16,596,972) - - - - 210,338,874 기계장치 2,991,270,525 49,209,500 (2,411,417,211) 38,697,964 667,760,778 차량운반구 118,830,213 21,033,490 (36,298,153) (84,586,603) 2,133,490 21,112,437 공구와기구 292,361,433 6,400,000 (123,989,641) - - - - 174,771,792 비 품 92,308,323 20,300,000 (70,212,400) - - 3,000,000 - 45,395,923 건설중인자산 10,581,285 2,133,490 - - - (5,133,490) - 7,581,285 사용권자산 - - - - - - - - 합 계 28,497,032,688 99,076,480 (3,917,121,344) (538,621,575) - - 38,697,964 24,179,064,213 11-3 손상차손회사는 유형자산에 대하여 손상검사를 실시하고 손상차손을 반영하였습니다. 2017년말 현재 반영된 손상차손누계액은 19,493,327천원이며, 전기 중 변동사항은 없습니다. 한편, 회사는 당반기 중 공정가치 변동을 반영하여 2,052,147천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 12. 무형자산 12-1 무형자산의 내용 무(단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 18,298,000 (14,342,479) (915,355) 3,040,166 기타의무형자산 100,000,000 - 100,000,000 합 계 118,298,000 (14,342,479) (915,355) 103,040,166 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 18,298,000 (12,266,431) (1,213,609) 4,817,960 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 118,298,000 (12,266,431) (1,213,609) 104,817,960 12-2 무형자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 4,817,960 - (1,777,794) 3,040,166 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 104,817,960 - (1,777,794) 103,040,166 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 9,678,278 - (4,860,318) 4,817,960 기타의무형자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 109,678,278 - (4,860,318) 104,817,960 13. 차입금 등 13-1 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 당반기말 이자율 당반기 전기 (주)유아이디 7.50% 1,200,000,000 - 기업은행 - - 3,000,000,000 기업은행 - - 9,944,810,786 공평저축은행 - - 2,275,000,000 기 타 - - 2,644,974,524 합 계 1,200,000,000 17,864,785,310 13-2 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 상환방법 당반기 전 기 기업은행 분할상환 - 445,461,621 유동성대체 - (445,461,621) 비유동 - - 13-3 사채 (단위 : 원) 구 분 상환방법 당반기 전 기 전환사채 만기일시상환 - 5,709,438,032 사 채 만기일시상환 13,500,000,000 - 합 계 13,500,000,000 5,709,438,032 유동성대체 (13,500,000,000) (5,709,438,032) 비유동 - - 당반기말 현재 사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 사채의 종류 사모사채 발행일 2019-05-17 만기일 2020-05-16 액면금액 135억원 발행금액 135억원 표면이자율 5% 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매입채무 145,846,800 357,384,700 단기기타채무 2,323,078,664 4,833,123,209 미지급금 25,809,612 213,927,400 미지급비용 2,220,940,606 4,359,905,726 예수금 66,366,796 249,328,433 기 타 9,961,650 9,961,650 장기기타채무 1,000,000 152,442,965 보증금 1,000,000 151,000,000 기 타 - 1,442,965 합 계 2,469,925,464 5,342,950,874 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 533,345 516,129 선수수익 533,345 516,129 기타비유동부채 24,272,802 23,913,662 기 타 24,272,802 23,913,662 합 계 24,806,147 24,429,791 16. 소송충당부채 소송충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 509,908,230 509,908,230 설 정 4,466,111,462 - 환 입 (509,908,230) - 기 말 4,466,111,462 509,908,230 당반기중 회생채권 시부인 절차에 따라 지급의무가 없는 충당부채는 환입되었으며, 당반기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 지급할 수 있는 최대금액을 추가로 충당부채를 설정하였습니다. 17. 확정급여채무 17-1 확정급여채무의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 2,150,336,138 1,683,713,715 사외적립자산 공정가치 (932,542,041) (1,013,478,697) 순 액 1,217,794,097 670,235,018 17-2 확정급여채무의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,683,713,715 1,709,969,143 근무원가 188,657,006 371,396,555 이자원가 17,915,223 55,713,758 재측정요소 317,008,354 417,858,614 급여지급액 (56,958,160) (871,224,355) 기 말 2,150,336,138 1,683,713,715 17-3 사외적립자산17-3-1 사외적립자산의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,013,478,697 1,532,521,611 사외적립자산의 기대수익 7,540,968 39,485,219 재측정요소 (3,700,264) (19,646,628) 급여지급액 (84,777,360) (538,881,505) 기 말 932,542,041 1,013,478,697 17-3-2 사외적립자산의 구성내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 932,542,041 1,013,478,697 17-3-3 사외적립자산의 실제수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 이자수익 3,840,704 19,838,591 17-4 재 측 정요소 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 재측정요소 (317,008,354) (417,858,614) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (33,379,783) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (279,912,085) (417,858,614) 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 (3,716,486) - 사외적립자산 재측정요소 (3,700,264) (19,646,628) 사외적립자산 재측정으로 인한 손익 (3,700,264) (19,646,628) 합 계 (320,708,618) (437,505,242) 17-5 당기손익 인 식내용 17-5-1 당기손익으로 인식한 총비용의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 188,657,006 371,396,555 이자원가 17,915,223 55,713,758 사외적립자산의 이자수익 (7,540,968) (39,485,219) 합 계 199,031,261 387,625,094 17-5-2 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출원가 131,351,619 233,624,311 판매비와관리비 53,485,596 152,350,105 기 타 14,194,046 1,650,678 합 계 199,031,261 387,625,094 17-6 보험수리적가정의 주요내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.25% 2.58% 미래임금상승율 5.52% 4.98% 17-7 민감도분석17-7-1 할인율 (단위 : 원) 구 분 1.25% 2.25% 3.25% 확정급여채무의 현재가치 2,418,021,871 2,150,336,138 1,928,539,346 17-7-2 임금상승률 (단위 : 원) 구 분 4.52% 5.52% 6.52% 확정급여채무의 현재가치 2,413,762,287 2,150,336,138 2,373,130,188 17-8 급여지급액의 만기구성 및 가중평균만기17-8-1 급여지급액의 만기구성 (단위 : 원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 퇴직급여 지급예상금액 (명목금액) 119,020,016 397,217,025 2,296,174,871 2,812,411,912 퇴직급여 지급예상금액 (할인금액) 117,743,781 373,052,226 1,659,540,131 2,150,336,138 17-8-2 가중평균만기당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.69년입니다 18. 자본금 등 18-1 자본금18-1-1 자본금의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 발행할 주식총수 (주) 400,000,000 400,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (주) 29,204,755 18,709,617 보통주 자본금 14,602,377,500 9,354,808,500 18-1-2 자본금의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 증감주식수(주) 주당발행금액 자본금 기 초 18,709,617 9,354,808,500 출자전환 8,027,569 500 4,013,784,500 무상감자 (24,532,431) (12,266,215,500) 유상증자 27,000,000 500 13,500,000,000 기 말 29,204,755 14,602,377,500 당반기 중 회생절차와 관련하여 단기차입금 등 채무 4,013,784,500원이 출자전환되었습니다. 18-2 기타불입자 본 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 51,324,485,306 51,324,485,306 18-3. 기타자 본 구 성요소18-3-1 기타자본구성요소의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 감자차익 12,266,215,500 - 전환권대가 583,584,000 583,584,000 기타의자본잉여금 321,111,205 321,111,205 자기주식 (16,213,400) (16,213,400) 자기주식처분손실 (264,496,465) (264,496,465) 합 계 12,890,200,840 623,985,340 18-3-2 기타자 본 구 성요소의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 감자차익 - 12,266,215,500 - 12,266,215,500 전환권대가 583,584,000 - - 583,584,000 기타의자본잉여금 321,111,205 - - 321,111,205 자기주식 (16,213,400) - - (16,213,400) 자기주식처분손실 (264,496,465) - - (264,496,465) 합 계 623,985,340 12,266,215,500 - 12,890,200,840 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 전환권대가 583,584,000 - - 583,584,000 기타의자본잉여금 321,111,205 - - 321,111,205 자기주식 (569,360,970) - 553,147,570 (16,213,400) 자기주식처분손실 - - (264,496,465) (264,496,465) 합 계 335,334,235 - 288,651,105 623,985,340 18-3-3 자기주식당반기말과 전기말 현재 회사는 9,446주의 자기주식을 보유하고 있으며, 취득금액은 16,213천원입니다.18-4 기타포괄손익누계액 18-4-1 기타포괄손익누계액의 내용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) (1,098,936,235) (464,096,928) 18-4-2 기타포괄손익누계액 의 변동내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실) (464,096,928) (634,839,307) - (1,098,936,235) (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) - (464,096,928) - (464,096,928) 18-5 결손금 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 563,969,775 563,969,775 이익준비금 563,969,775 563,969,775 미처분이익잉여금(결손금) (60,673,875,511) (31,469,617,431) 합 계 (60,109,905,736) (30,905,647,656) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 것입니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1 매출액의 내용 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,548,649,863 6,560,155,398 985,762,955 1,537,728,356 기타매출액 - 395,000 - 1,585,000 합 계 3,548,649,863 6,560,550,398 985,762,955 1,539,313,356 19-2 매출원가의 내용 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 4,579,316,982 8,735,121,691 3,053,319,519 6,270,000,902 기초제품재고 - - - - 당기제품제조원가 4,579,316,982 8,735,121,691 3,053,319,519 6,270,000,902 기말제품재고 - - - - 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 208,090,882 437,093,204 308,168,720 654,972,059 퇴직급여 24,296,598 53,485,596 36,486,249 72,972,498 복리후생비 47,263,331 94,502,172 47,885,392 128,068,489 세금과공과 16,367,638 47,694,368 7,418,553 64,663,995 임차료 8,857,705 17,656,345 45,804,609 109,663,543 감가상각비 51,103,905 102,589,579 62,149,260 126,725,437 지급수수료 225,394,184 291,681,969 485,776,918 1,095,942,218 경상개발비 126,151,682 248,945,099 81,779,737 179,425,185 무형자산상각비 888,897 1,777,794 1,324,477 2,819,544 기 타 106,198,649 214,356,829 62,242,627 312,056,729 합 계 814,613,471 1,509,782,955 1,139,036,542 2,747,309,697 21. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 21,769,665 7,810,612 13,238,775 18,078,368 원재료의 매입액 1,039,180,000 2,064,875,700 325,861,500 537,706,400 급여 884,943,917 1,765,258,871 1,097,980,691 2,279,653,297 퇴직급여 111,444,780 184,837,215 91,740,543 183,481,086 복리후생비 199,439,254 395,195,488 219,598,430 483,625,849 세금과공과 106,779,051 141,540,049 11,617,149 73,184,885 임차료 13,011,705 27,006,345 51,000,609 120,943,843 감가상각비 585,637,373 1,198,007,450 1,025,410,484 2,128,953,834 지급수수료 238,237,894 322,097,380 500,853,288 1,132,253,497 외주용역비 1,397,294,411 2,580,910,258 354,657,074 705,059,288 경상개발비 126,151,682 248,945,099 81,779,737 179,425,185 운반비 22,140,000 38,810,000 23,255,120 28,605,120 무형자산상각비 888,897 1,777,794 1,324,477 2,819,544 기 타 647,011,824 1,267,832,385 394,038,184 1,143,520,403 합 계 5,393,930,453 10,244,904,646 4,192,356,061 9,017,310,599 22. 금융수익 및 금융비용 22-1 금융수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 10,944,838 31,538,444 40,408,823 54,198,404 배당금수익 - - - 11,020,000 외화환산이익 - - - 720,115 금융상품제거이익 24,405,083 24,405,083 - - 금융상품평가이익 143,587,074 143,587,074 - - 채무면제이익 683,342,264 683,342,264 - - 합 계 862,279,259 882,872,865 40,408,823 65,938,519 22-2 금융비용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 883,470,744 1,094,622,002 194,510,621 737,259,493 외화환산손실 - - 855 7,877 금융상품제거손실 - - - 26,798,868,458 금융상품평가손실 8,930,000,000 8,930,000,000 - - 사채상환손실 290,561,968 290,561,968 - - 합 계 10,104,032,712 10,315,183,970 194,511,476 27,536,135,828 23. 기타수익 및 기타비용 23-1 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 임대수익 6,882,784 13,782,784 8,038,092 11,982,784 유형자산처분이익 360,266,405 360,266,405 - 70,251,880 유형자산손상차손환입 2,052,146,804 2,052,146,804 - - 소송충당부채환입 509,908,230 509,908,230 - - 기 타 16,008,269 29,499,784 5,182,299 10,794,512 합 계 2,945,212,492 2,965,604,007 13,220,391 93,029,176 23-2 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 종속기업및관계기업투자주식손상차손 332,900,000 332,900,000 - - 투자부동산감가상각비 3,188,166 6,376,332 3,035,166 6,376,332 소송충당부채전입 4,466,111,462 4,466,111,462 - - 기 타 762,603,855 764,107,110 16,927,533 33,957,174 합 계 5,564,803,483 5,569,494,904 19,962,699 40,333,506 24. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주순이익(손실) (26,771,516,563) (28,694,057,199) (3,328,545,797) (34,872,192,182) 가중평균유통보통주식수(주) 11,171,106 6,597,613 18,485,848 18,491,429 기본주당이익 (2,396) (4,349) (180) (1,886) 당반기말 현재 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래 25-1 특수관계에 있는 법인 현황 관 계 당반기 전 기 비 고 회사에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 (주)유아이디 (유)엘리시움 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)지디이노베이션 (주)지디이노베이션 관계기업 (주)원스파이어 (주)원스파이어 관계기업 (주)이노즈 (주)지디센트론 (주)원스파이어가 투자한 회사, 당반기중 회사명 변경 관계기업 - (주)패러머트리얼즈 관계기업 - 엘앤에스지디청년창업투자조합 기 타 - IT벤쳐스 기 타 대표이사 등 대표이사 등 25-2 수익 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 (주)지디이노베이션 이자수익 1,278,029 2,542,015 864,000 1,032,000 25-3 비용 (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 (주)유아이디 이자비용 30,265,003 46,111,662 - - (주)원스파이어 이자비용 - - 1,811,000 1,811,000 대표이사 등 이자비용 7,492,389 18,546,735 2,982,000 2,982,000 IT벤쳐스 소모품매입 - - - 83,250,000 합 계 37,757,392 64,658,397 4,793,000 88,043,000 25-4 채권 반기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디이노베이션 단기대여금 111,438,670 - - 111,438,670 (주)지디이노베이션 미수수익 3,551,586 2,542,015 - 6,093,601 IT벤쳐스 기타채권 119,682,000 - (119,682,000) - 합 계 234,672,256 2,542,015 (119,682,000) 117,532,271 당반기말 현재 회사는 상기 채권 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 전기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)지디이노베이션 단기대여금 - 169,438,000 (57,999,330) 111,438,670 (주)지디이노베이션 미수수익 - 3,551,586 - 3,551,586 (주)원스파이어 기타채권 31,993,000 - (31,993,000) - (주)이노즈 기타채권 35,000 - (35,000) - (유)엘리시움 기타채권 706,000 - (706,000) - IT벤쳐스 기타채권 - 119,682,000 - 119,682,000 합 계 32,734,000 292,671,586 (90,733,330) 234,672,256 전기말 현재 회사는 상기 채권에 대하여 111,439천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 25-5 채무 반기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)유아이디 단기차입금 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 (주)유아이디 미지급비용 - 46,111,662 (24,452,054) 21,659,608 대표이사 등 단기차입금 770,000,000 - (770,000,000) - 대표이사 등 미지급비용 - 18,546,735 (18,546,735) - IT벤쳐스 기타채무 83,250,000 - (83,250,000) - 합 계 853,250,000 14,764,658,397 (896,248,789) 14,721,659,608 전기> (단위 : 원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)원스파이어 단기차입금 400,000,000 - (400,000,000) - (주)원스파이어 기타채무 5,661,000 - (5,661,000) - 대표이사 등 단기차입금 1,000,000,000 770,000,000 (1,000,000,000) 770,000,000 대표이사 등 미지급비용 19,505,000 - (19,505,000) - (유)엘리시움 전환사채 12,000,000,000 - (12,000,000,000) - (유)엘리시움 기타채무 38,137,000 - (38,137,000) - IT벤쳐스 기타채무 129,682,000 - (46,432,000) 83,250,000 합 계 13,592,985,000 770,000,000 (13,509,735,000) 853,250,000 25-6 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 111,133,000 228,771,000 124,049,000 254,820,000 퇴직급여 15,304,000 31,294,000 16,923,000 31,858,000 합 계 126,437,000 260,065,000 140,972,000 286,678,000 26. 우발채무 및 약정사항 26-1 보험가입 자산 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 공장 건물 및 구축물 화재보험 한화손해보험 118,357,262,000 공장 건물 및 구축물 화재보험 KB손해보험 1,740,000,000 합 계 120,097,262,000 상기 화재보험 외에도 회사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다. 26-2 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 도시가스공급계약과 관련하여 60,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26-3 진행중인 소송사건 (단위 : 원) 원고 피고 소송내용 비고 소송가액(*1) 충당부채 계상액(*2) 한국산업은행 회사 회생채권조사 확정 재판 1심패소 246,496,412 21,301,749 (주)보승퓨켐 외 회사 회생채권조사 확정 재판 1심진행 중 35,838,450,244 4,444,809,713 합계 36,084,946,656 4,466,111,462 (*1) 원고가 회사에 대하여 회생채권으로 신고하였으나 회사에 의해 부인된 금액임.(*2) 회사가 패소할 경우 회생채권 및 회생담보권의 변제비율에 따라 변제하여야 할 최대금액임.상기 충당부채와 관련하여 회사의 예금 4,466,111천원이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 담보제공액 중 확정판결 결과에 따라 지급하여야 할 금원을 제외한 잔액은 당반기 중 출자전환한 채권자에 대하여 자본을 감소하는 형식으로 변제하는데 사용될 예정입니다. 27. 법인세비용 27-1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액) (660) (23,306,700) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용 (660) (23,306,700) 27-2 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하였습니다. 28. 위험관리 28-1 금융위험 회사는 경영활동과 관련 하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 28-1-1 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 회사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다. 28-1-2 유동성위험유동성위험은 회사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 145,846,800 145,846,800 - - - 단기기타채무 2,323,078,664 2,323,078,664 - - - 단기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 - - - 유동성사채 13,500,000,000 13,500,000,000 - - - 장기기타채무 1,000,000 - 1,000,000 - - 합 계 17,169,925,464 17,168,925,464 1,000,000 - - (단위 : 원) 구 분 합 계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 357,384,700 357,384,700 - - - 단기기타채무 4,833,123,209 4,833,123,209 - - - 단기차입금 17,864,785,310 17,864,785,310 - - - 유동성사채 5,709,438,032 5,709,438,032 - - - 유동성장기부채 445,461,621 445,461,621 - - - 장기기타채무 152,442,965 - 152,442,965 - - 합 계 29,362,635,837 29,210,192,872 152,442,965 - - 28-1-3 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 28-1-3-1 환율변동위험당반기말 현재 회사는 중요한 환율변동위험을 가져오는 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 않습니다. 28-1-3-2 이자율변동위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단기차입금 1,200,000,000 17,864,785,310 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자율 변동효과 6,000,000 (6,000,000) 28- 1-3-3 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 201,063,765 1,025,395,335 당기손익-공정가치측정지분증권 - - 지분증권 합계 201,063,765 1,025,395,335 가격변동금액 20,106,377 102,539,534 28-2 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.- 부채비율 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 22,878,637,170 30,567,208,876 자 본 17,608,221,675 29,933,534,562 부채비율 129.93% 102.12% - 순차입금 비율 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 14,700,000,000 24,019,684,963 현금및현금성자산 (5,051,020,881) (82,199,341) 순부채 9,648,979,119 23,937,485,622 자 본 17,608,221,675 29,933,534,562 순차입금비율 54.80% 79.97% 29. 영업부문29-1 영업부문 내용회사는 LCD식각 단일사업을 영업부문으로 운영하고 있습니다. 29-2 지역별 매출내용회사 매출액의 99% 이상은 국내거래처에 대하여 발생하고 있습니다. 29-3 주요고객에 대한 정보 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 엘지디스플레이(주)가 있으며, 당반기 중 매출액은 6,560,155천원입니다. 30. 현금흐름표 30-1 조 정 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(이익) (660) (23,306,700) 이자수익 (31,538,444) (54,198,404) 이자비용 1,094,622,002 737,259,493 배당금수익 - (11,020,000) 감가상각비 1,230,592,227 2,216,778,387 투자부동산상각비 6,376,332 6,376,332 무형자산상각비 1,777,794 3,117,798 퇴직급여 199,031,261 188,714,814 기타의대손상각비 12,973,501,609 - 외화환산손실 - 7,877 금융상품제거손실 - 26,798,868,458 금융상품평가손실 8,930,000,000 - 종속기업및관계기업투자손상차손 332,900,000 - 소송충당부채전입액 4,466,111,462 - 사채상환손실 290,561,968 - 외화환산이익 - (720,115) 금융상품제거이익 (24,405,083) - 금융상품평가이익 (143,587,074) - 유형자산처분이익 (360,266,405) (70,251,880) 유형자산손상차손환입 (2,052,146,804) - 소송충당부채환입액 (509,908,230) - 채무면제이익 (683,342,264) - 기 타 - (19,647,233) 합 계 25,720,279,691 29,771,978,827 30-2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (257,064,833) (306,345,268) 미수금 (5,236,266) (51,813,711) 미수수익 (172,494,256) - 선급금 - 110,000,000 선급비용 56,080,084 57,538,139 기타의당좌자산 176,104,000 (23,685,466) 재고자산 7,810,612 18,078,368 매입채무 (29,646,757) 137,719,010 미지급금 1,783,784,698 (71,529,278) 미지급비용 (1,514,231,283) 1,393,010,541 예수금 (182,961,637) 13,946,870 선수금 - 376,212,054 기타의유동부채 17,216 17,216 퇴직금의 지급 (56,958,160) (557,959,165) 사외적립자산 84,777,360 371,936,798 기 타 - 164,227 합 계 (110,019,222) 1,467,290,335 30-3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기차입금 등의 출자전환 4,013,785 - 당기손익-공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 7,600,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 300,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 5,133 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 - 10,050,000 선급금에서 단기기타금융자산으로 대체 - 39,340,000 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 출자전환 기 타 기 말 단기차입금 17,864,785,310 (14,636,151,939) (2,028,633,371) - 1,200,000,000 장기차입금(유동성포함) 445,461,621 (445,461,621) - - - 사채(유동성포함) 5,709,438,032 7,500,000,000 - 290,561,968 13,500,000,000 임대보증금 151,000,000 (114,284,500) (35,715,500) - 1,000,000 합 계 24,170,684,963 (7,695,898,060) (2,064,348,871) 290,561,968 14,701,000,000 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 16,488,162,470 1,376,622,840 - 17,864,785,310 장기차입금(유동성포함) 1,300,000,000 (854,538,379) - 445,461,621 사채(유동성포함) 11,709,438,032 (6,000,000,000) - 5,709,438,032 임대보증금 410,000,000 (259,000,000) - 151,000,000 합 계 29,907,600,502 (5,736,915,539) - 24,170,684,963 31. 보고기간 종료일 후 사건 보고기간 종료일 후인 2019년 8월 9일 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회사의 회생절차가 종료되었으며, 종료와 동시에 회사의 회사채 135억원은 부동산 담보대출을 실행하여 상환되었습니다. 한편 부동산 담보대출은 회사의 부동산 매각을 통하여 상환될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 단기대여금 2,071,439 2,071,439 100 미수금 7,682,735 7,649,569 99.5 선급금 3,280,000 3,280,000 100 합 계 13,034,174 13,001,008 99.7 제14기 단기대여금 2,371,592 200,000 8.4 합 계 2,371,592 200,000 8.4 제13기 단기대여금 1,902,000 302,000 15.9 합 계 1,902,000 302,000 15.9 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 200,000 302,000 102,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 12,801,008 (102,000) 200,000 ① 대손처리액(상각채권액) 12,801,008 - 200,000 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (102,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 13,001,008 200,000 302,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생경험 및 장래의 대손발생예상액을 근 거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황매출채권의 합계액이 당해 사업연도말 현재 총자산액의 2% 미만으로 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 보유 및 실사내역(1)재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 반기 제14기 제13기 비고 전사 제품 - - - - 원재료 29,071 36,882 46,738 - 저장품 - - - - 재공품 - - - - 합 계 29,071 36,882 46,738 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계x100] 0.07 0.06 0.05 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 264.89회 366.87회 284.15회 - (2)재고자산의 실사내용매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매 분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.- 장기체화 재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다.다. 공정가치평가 내역'III. 재무제표에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 4.3 공정가치'를 를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지디 회사채 사모 2017.09.07 12,000 4 - 2020.09.07 상환완료 - (주)지디 회사채 사모 2018.03.08 15,000 6 - 2021.03.08 상환완료 - (주)지디 회사채 사모 2019.05.17 13,500 5 - 2020.05.16 - - 합 계 - - - 40,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,500 - - - - - - 13,500 합계 13,500 - - - - - - 13,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 삼덕회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 제14기(전기) 안진회계법인 의견거절 기초재무제표에 대한 감사범위 제한내부통제 미비계속기업으로서의 존속능력 불확실성 존재 제13기(전전기) 삼일회계법인 의견거절 계속기업으로 존속능력 불확실성 존재 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 삼덕회계법인 외부감사 및 내부회계관리제도 검토 30,000 800 제14기(전기) 안진회계법인 외부감사 및 내부회계관리제도 검토 250,000 1,911 제13기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 및 내부회계관리제도 검토 105,000 1,911 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) 2019.03.04 2018년 세무조정 용역 2018년 4월~2018년 12월 950 - 제13기(전전기) 2017.07.29 2017년 세무조정 용역 2017년 4월~2018년 4월 13,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사(사내이사 3명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 운영관련 정관 주요 내용 구분 조 항 구성과 소집 제29조 (이사의 수)이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 1명 이상으로 둘 수 있다.제30조 (이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.제36조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구 할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 직무 및 의무 제34조 (이사의 직무)① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제34의2 (이사의 보고의무)① 이사는 3월에 1 회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.③ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.④ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 결의 방법 제37조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용한다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 제38조 (이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.. 나. 중요의결사항 이사회 의결사항 없음. 다. 이사의 독립성당사는 현재 기업회생 절차를 밟고 있어 법원허가 및 관계인 집회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 법원 허가를 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 박종수 인수자 업무총괄 - 최대주주의 대표이사 류오균 인수자 C.F.O - - 박기용 인수자 경영지원 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하지 않았으며, 상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 회생법원이 선임합니다.가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 시창수 연세대 경영학(주)하나은행진명전기설비(법정관리) CRO,감사 업무MS테크놀러지 해당사항 없음 상근 나. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구 분 조항 정관 제43조 (감사의 직무 등)① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의 직무규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. ④ 전항의 경우 감사는 지체 없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내용이사회 참석 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도-서면투표제당사는 보고서 작성기준일 현재 당사 정관 제 28조의 2에 의하여, 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있도록 정하고 있습니다. 채택된 시기는 2006년 12월 4일 입니다. 정관조항 주요내용 제27조의2 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다※ 당사는 회생계획안에 특별히 정함이 없는 한 채무자회사는 회생절차 진행 중에 회생법원의 허가를 받아 주주총회를 개최할수 있습니다. 주주는 회생법원의 허가 없이 개최된 주주총회에서 의결권을 행사 할 수 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유아이디 본인 보통주 0 0 27,000,000 92.45 최대주주 (주)정광 특수관계인 보통주 2,944,658 15.74 220,849 0.76 - 박종수 특수관계인 보통주 80,038 0.43 6,002 0.02 - 박기범 특수관계인 보통주 20,000 0.11 1,500 0.01 - 박기용 특수관계인 보통주 49,490 0.26 3,711 0.01 - 탁남수 특수관계인 보통주 30,000 0.16 2,250 0.01 - 윤영철 특수관계인 보통주 152,250 0.81 17,176 0.06 - 김형중 특수관계인 보통주 93,750 0.50 9,760 0.03 - 계 보통주 3,370,186 18.01 27,261,248 93.35 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)유아이디 4,278 박종수 38.06 - - 박종수 38.06 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)유아이디 자산총계 40,667 부채총계 12,267 자본총계 28,399 매출액 4,886 영업이익 -4,154 당기순이익 -7,274 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.05.31 (주)유아이디 27,000,000 92.45 인수대금 - 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)유아이디 27,000,000 92.45 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,848 99.65 1,943,507 6.65 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종수 남 1946.05 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 경기 상업고등학교한국주택은행 근무극동건설(주) 자금부 근무현 (주)유아이디 대표이사현 (주)나우테크 대표이사현 주식회사 지디 대표이사 6,002 - 대표이사 0.1년 2020.05.26 류오균 남 1960.02 전무이사 등기임원 상근 CFO 단국대 경영학현 유아이디 상무이사현 지디 전무이사 - - - 0.1년 2020.05.26 윤영철 남 1969.09 전무이사 미등기임원 상근 생산총괄 국민대 기계설계공학하이디스 LCD생산 기술현 주식회사 지디 전무이사 17,176 - - 12.5년 - 김형중 남 1968.01 상무이사 미등기임원 상근 품질총괄 성균관대 물리학성균관대 물리학(석사)대우전자네오뷰코오롱 제조기술엠에스솔루션 공정 개발현 주식회사 지디 상무이사 9,760 - - 11년 - 박기용 남 1978.06 상무이사 등기임원 비상근 경영지원 한양대 토목공학삼성엔지니어링삼성물산 건설부 근무현 송도애니파크 이사현 주식회사 지디 상무이사 3,711 - - 0.1년 2020.05.26 시창수 남 1957.09 대표이사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학(주)하나은행진명전기설비(법정관리)MS테크놀러지현 주식회사 지디 감사 - - - 0.1년 2020.06.13 2. 직원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Slimming 남 73 - - - 73 5.2 1,529,373 20,950 - Slimming 여 8 - - - 8 4.8 151,104 18,888 - 합 계 81 - - - 81 5.0 1,680,477 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 132,839 5,535 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 법원 결정금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 외 3 - - 감사 1 9,600 - 대표이사 및 이사의 보수는 관리인이 회생법원의 허가를 얻어 이를 정합니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 70,873 11,812 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 70,450 11,742 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 423 212 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음.5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 계열회사는 비상장사 1개사가 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 6월 30일) 회사명 당사 보유 지분율 상장여부 비고 주식회사 지디이노베이션 100% 비상장법인 종속회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 애니캐스팅 (비상장) 2012.04.11 투자 1,000,008 111,112 - 1,001,611 - - 143,587 111,112 10 1,145,198 9,732,936 87,694 패러머티리얼즈 (비상장) 2014.05.28 투자 300,000 6,317 18 25,395 - - -25,395 - - - 488,753 -199,202 센트럴투자스타웍스 (비상장) 2015.05.07 투자 1,000,000 1,000 19 1,000,000 - - -798,936 1,000 19 201,064 1,761,025 -1,695,794 주식회사 윈스파이어 (비상장) 2015.09.09 지배 50,000 2,100,000 100 10,050,000 - - -282,900 2,100,000 49.8 9,767,100 18,503,795 707,352 코리드에너지(비상장) CB 2017.12.27 투자 5,000,000 - - 5,000,000 - - -5,000,000 - - - 7,204,597 -1,016,628 지디이노베이션(비상장) 2018.01.11 지배 50,000 10 100 50,000 - - -50,000 - - - 1,635 -171,931 디엠씨(상장) CB(주1) 2018.01.18 투자 8,930,000 - - 8,930,000 - - -8,930,000 - - - 69,726,125 -122,952,364 (주)제주로지스틱스(비상장) CB 2018.01.02 투자 2,600,000 - - 2,600,000 - - -2,600,000 - - - 13,754,535 538,720 합 계 2,218,439 - 28,657,006 - - -17,260,744 2,212,112 - 11,113,362 121,171,766 -124,530,222 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 의 안 내 용 가결여부 비고 2016.03.25 정기주주총회 제1호 의안 : 제11기(2015.01.01-2015.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 윤영철 제2-2호 의안 : 사내이사 김형중 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.3.24 정기주주총회 제1호 의안 : 제12기(2016.01.01-2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(유봉영) 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건(손곤)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.5.12 임시주주총회 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 부결 출석주식수 미달 2017.8.8 임시 주주총회 제 1 호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 포함) 제1-1호 의안 : 이사 신원호 선임의 건 제1-2호 의안 : 이사 김병관 선임의 건 제1-3호 의안 : 이사 위준량 선임의 건 제1-4호 의안 : 이사 김성준 선임의 건 제1-5호 의안 : 이사 김헌득 선임의 건 제1-6호 의안 : 사외이사 이현일 선임의 건 제1-7호 의안 : 사외이사 한승일 선임의 건 (2) 제 2 호 의안 : 감사 김명렬 선임의 건 (3) 제 3 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결부결가결부결가결부결가결가결가결 2017.11.30 임시 주주총회 제 1 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2018.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제13기(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 상근감사 선임의 건(김길영)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결 - 2018.05.09 임시주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김철 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 송기훈 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 오지윤 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 구자일 선임의 건 제2호 의안 : 감사 김현준 선임의 건 가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등가. 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역당기 중 연결실체의 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'III. 재무제표에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '29. 우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 소송사건당사의 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2019년 6월 30일) (단위 : 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 변제금액(주1) 진행상황 한국산업은행 주식회사 지디 회생채권조사 확정 재판 2,496,496 21,302 1심 패소 (주)보승퓨켐 외 주식회사 지디 회생채권조사 확정 재판 35,838,450 4,444,810 1심 진행 (주1) 회사가 패소할 경우 회생채권 및 회생담보권의 변제비율에 따라 변제하여야 할 최대금액입니다.상기 변제금액과 관련하여 회사의 예금 4,466,111천원이 에스크로계좌에 예치되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황가. 2018년 3월 22일 외부감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 ‘의견거절’로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2018년 4월2일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여, 2018년 4월23일 기업심사위원회의 심의를 통하여 2018년 7월31일까지 개선기간을 부여 받았으며, 이에 당사는 상장폐지 사유를 해소하기 위하여 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 기간 종료 후 7일 이내인 8월9일 개선계획 이행내역서는 제출하였으나 재감사보고서는 제출하지 못하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 개선계획이행내역서 제출 이후 15영업일 이내에 기업심사위원회를 개최할 예정입니다. 나. 2018년 7월 26일에 회생절차개시를 청주지방법원에 신청하였으며 동년 9월 12일 회생절차 개시 결정을 받았습니다.. 다. 또한 회사는 2018년 8월 10일 전대표이사의 업무상 횡령 및 배임에 대한 고소장을 서울동부지검에 제출하였으며, 본 발생 혐의와 관련하여 당사는 향후 진행될 법적절차에 따라 알맞게 대처해 나갈 계획입니다. 라. 회사는 2018년 7월17일 기업은행 100억원 대출금의 이자연체로 인한 기한이익 상실이 발생하였습니다.마. 회사는 2019년 1월29일 (주)유아이디와 인가전 M 위한 투자계약을 체결하였고, 2019년 5월27일 관계인 집회를 통하여 회생계획안이 인가 결정되어 소송중인 미확정채권 등 일부 회생채권을 제외한 회생채권을 인가된 회생계획안에 따라 변제 완료하였습니다.바. 2019년 8월 중으로 회생절차가 종료 될 예정입니다.사. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2013.02.15 시설자금 37,980,000 시설자금 35,046,043 - 기업공개(코스닥상장) 2013.02.15 연구개발자 4,059,598 연구개발자금 - - 기업공개(코스닥상장) 2013.02.15 발행제비용 1,160,402 발행제비용 1,135,658 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 전환사채 2017.09.07 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 제3회 무보증 전환사채 2018.03.08 타법인 증권 취득자금 15,000,000 타법인 증권 취득자금 15,000,000 - 무보증 회사채 2019.05.17 인수대금 13,500,000 인수대금 13,500,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음