지디 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 지디(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 지배기업은 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 지배기업의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재납입자본금은 9,354,809천원이고, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

송기훈	866,025	4.63

에스비아이인베스트먼트(주)	565,281	3.00

기 타	17,278,311	92.37

합 계	18,709,617	100.0

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

투자회사	피투자회사(주1)	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)지디	(주)지디이노베이션	100.00	-	국내	12월	도매및소매업

(주1) 상기 종속기업은 2018년 1월 중 설립되었습니다.(전기말)

투자회사	피투자회사(주1)	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)지디	지디플러스	49.99	99.53	국내	12월	도매및소매업

지디플러스	지디센트론	68.00	68.00	국내	12월	제조업

(주1) 2018년 1월 중 지디플러스의 유상증자 시 지배회사가 참여하지 아니하여 지분율이 99.53%에서 49.99%로 감소하여 당분기 중 지배력을 상실하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

지디이노베이션	57,597	174,641	(117,044)	-	(164,044)	(164,044)

(전기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

지디플러스	10,037,126	136,244	9,900,882	2,693	(1,914)	(1,914)

지디센트론	736,963	42,542	694,423	-	(281,838)	(281,838)

1.3 연결대상범위의 변동상기에서 언급한 바와 같이 당분기 중 지디이노베이션이 설립됨에 따라 지배회사가 100% 취득하였으며, 당분기 중 지디플러스의 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율감소(99.53%에서 49.88%)로 인하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,489,679천원, 매도가능금융자산 14,647,886천원, 당기손익인식금융자산 5,052,290 천원을보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 이에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 이에 해당하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 이에 해당하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 이에 해당하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 신용위험의 유의적 증가를 판단하지 않고 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 신용위험의 유의적 증가여부를 판단하여 각 단계별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며, 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20 년

구축물	20 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 산업재산권 중 폐수배출권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속원가는 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 .

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다

2.17 종업원급여 (1) 순확정급여부채

연결회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 LCD 유리식각용역을 제공하고 있습니다. 용역수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영지원팀은 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2018년 3월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 현금성자산의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없었을 것입니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 장단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2018년 3월 31일 및 2017년 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(109,950)	(83,170)	(109,950)	(83,170)

하락시	109,950	83,170	109,950	83,170

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다(단위: 천원).

당분기	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	2,978,064	2,978,064	2,674,146	303,917

차입금	17,970,375	17,984,184	17,676,836	307,348

전환사채	5,709,438	6,137,000	-	-

합 계	26,657,877	27,099,248	20,350,982	611,265

전기	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무 및 기타금융부채	1,760,208	1,760,208	1,758,765	1,443

차입금	17,388,162	17,595,114	17,291,604	303,510

전환사채	11,709,438	11,846,438	-	-

합 계	30,857,808	31,201,760	19,050,369	304,953

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	23,679,813	29,097,601

차감: 현금및현금성자산	(379,475)	(5,590,668)

순부채	23,300,338	23,506,932

자본총계	37,885,730	69,575,335

총자본	61,186,068	71,169,867

자본조달비율	38.08%	25.25%

4.3 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	379,475	379,475	5,590,668	5,590,668

당기손익인식금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	52,290	52,290	52,290	52,290

매도가능금융자산	12,888,491	12,888,491	3,807,731	3,807,731

매출채권	122,621	122,621	33,276	33,276

기타금융자산	2,987,583	2,987,583	8,310,929	8,310,929

소 계	21,430,460	21,430,460	22,794,894	22,794,894

금융부채

매입채무	190,277	190,277	77,893	77,893

기타금융부채	2,485,312	2,485,312	1,683,758	1,683,758

단기차입금	23,379,813	23,379,813	28,797,601	28,797,601

장기차입금	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	26,355,402	26,355,402	30,859,252	30,859,252

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	-	1,786,667

주식회사 모브릭(*1)	-	52,507

센트럴투자웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

퀸덤에퀴티파트너스	-	500,000

㈜패러머티리얼즈	25,395	25,395

엘앤에스벤처캐피탈	-	3,000,000

소 계	1,759,395	7,098,569

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다.(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	-	-	52,290	52,290

매도가능금융자산	-	-	12,888,490	12,888,490

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

내재파생상품	-	-	52,290	52,290

매도가능금융자산	-	-	4,307,734	4,307,734

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	5,000,000	1,358,490	52,290	3,996,750	3,198,182	226,285

총손익

당기손익인식액	-	-	-	340,470	207,765	(173,995)

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	71,886	-

매입금액	-	11,530,000	-	5,000,000	-	-

상환금액	-	-	-	(4,337,220)	(2,119,343)	-

기말금액	5,000,000	12,888,490	52,290	5,000,000	1,358,490	52,290

미실현손익	-	(464,097)	-	-	(1,341,518)	(277,970)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3	자산접근법

내재파생상품	52,290	3	시장접근법

매도가능금융자산	12,888,490	3	현재가치기법

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	3	자산접근법

내재파생상품	52,290	3	시장접근법

매도가능금융자산	1,358,490	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산(*)	-	-	-	-

내재파생상품(*)

전환권	114,791	114,791	(101,191)	(101,191)

신주인수권	48,333	48,333	(46,847)	(46,847)

매도가능금융자산(**)

전환상환우선주	-	(36,319)	-	(120,587)

전환사채	-	52,854	-	(51,026)

신주인수권부사채	-	18,191	-	(17,409)

( *) 관측불가능한 투입변수인 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(**) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말-

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	379,475	-	-	379,475

매출채권	122,621	-	-	122,621

기타금융자산	2,987,583	5,052,290	14,647,886	22,687,759

합 계	3,489,679	5,052,290	14,647,886	23,189,855

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	23,379,813	23,379,813

차입금(비유동)	300,000	300,000

매입채무	190,277	190,277

기타금융부채	2,485,312	2,485,312

합 계	26,355,402	26,355,402

전기말-

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,590,668	-	-	5,590,668

매출채권	33,276	-	-	33,276

기타금융자산	2,975,206	5,052,290	10,906,300	18,933,796

합 계	8,599,150	5,052,290	10,906,300	24,557,740

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

차입금(유동)	28,797,601	28,797,601

차입금(비유동)	300,000	300,000

매입채무	77,893	77,893

기타금융부채	1,683,758	1,683,758

합 계	30,859,252	30,859,252

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	122,621	33,276

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	33,276	33,276

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	122,621	33,276

7. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	379,475	5,590,668

기타단기금융상품	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 소송사건으로 가압류된 사용제한된 예금은 각각 600,000천원 및 1,37 6,30 4천원입 니 다. 8. 기타 금융자산(1) 당분기말과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,705	30,000

당기손익인식지정금융자산	5,000,000	5,000,000

미수금	160,318	1,600,000

미수수익	58,031	35,405

단기대여금	2,070,000	414,272

장기대여금	695,529	895,529

매도가능금융자산	14,647,886	10,906,300

내재파생상품	52,290	52,290

차감: 비유동항목	15,343,415	(11,801,829)

유동항목	7,344,344	7,131,968

(2) 당분기말 및 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산(주1)	5,000,000	5,000,000

(주1) 연결회사는 코리드에너지(주)가 발행한 내재파생상품이 포함된 전환사채를 취득하였으며 이를 당기손익인식지정항목으로 지정하였습니다. 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서 상 '기타수익'으로 표시되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채무증권

전환상환우선주	(주)애니캐스팅	877,265	877,265

전환사채	(주)애니캐스팅	-	1,117,356

전환상환우선주	(주)트루아이즈(*1)	-	6,421

신주인수권부사채	(주)큐젠바이오텍	481,226	481,226

신주인수권부사채	(주)티이에스	-	1,325,464

전환사채	㈜디엠씨	8,930,000	-

전환사채	㈜제주로지스틱스	2,600,000	-

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	-	1,786,667

출자금	주식회사 모브릭(*2)	-	52,507

출자금	센트럴스타웍스투자조합제1호	1,000,000	1,000,000

출자금	플루터스에스지사모투자 합자회사	734,000	734,000

출자금	퀸덤에퀴티파트너스	-	500,000

출자금	㈜패러머티리얼즈	25,395	25,395

출자금	엘앤에스벤처캐피탈	-	3,000,000

합 계	14,647,886	10,906,300

채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소모품	176,104	176,104

선급금(*1)	3,290,000	42,630,000

선급비용	211,380	325,975

보증금	374,814	1,167,599

선납세금	488,199	455,094

부가세대급금	112,651	-

차감: 비유동항목	(403,717)	(1,202,308)

유동항목	4,249,431	43,552,464

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	41,898	46,738

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)당분기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,359,118	19,542,567	226,936	2,991,271	94,345	444,817	10,581	30,669,635

연결범위변동	(1,193,637)	(943,302)	-	-	(2,037)	(33,626)	-	(2,172,602)

취득	-	-	-	44,000	22,000	23,033	2,133	91,166

처분	(87,723)	(162,017)	-	-	-	(8,643)	(5,133)	(263,516)

감가상각비	-	(316,909)	(4,149)	(751,602)	(22,898)	(52,088)	-	(1,147,646)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 순증가	-	-	-	9,674	-	-	-	9,674

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	6,077,758	18,120,339	222,787	2,293,343	91,410	373,493	7,581	27,186,711

취득원가	10,225,629	36,401,861	396,350	78,704,055	1,526,429	3,648,150	18,831	130,921,305

감가상각누계액	-	(9,605,395)	(132,896)	(67,875,674)	(1,334,631)	(3,230,267)	-	(82,178,863)

손상차손누계액	(2,347,871)	(8,676,127)	(40,667)	(8,323,762)	(100,388)	(44,390)	-	(19,533,205)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(211,276)	-	-	(11,250)	(2,022,526)

전기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,966,588	28,672,893	282,549	8,546,562	201,916	878,826	11,815,183	61,364,517

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	7,386	103,935	230,807	342,128

처분	(1,598,175)	(1,650,335)	-	-	(391)	(12,395)	(12,035,409)	(15,296,705)

감가상각비	-	(1,762,942)	(19,542)	(5,135,384)	(104,914)	(480,938)	-	(7,503,720)

손상	(2,009,296)	(5,717,049)	(36,071)	(586,203)	(9,651)	(45,922)	-	(8,404,192)

정부보조금 상계	-	-	-	166,296	-	1,312	-	167,608

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	7,359,118	19,542,567	226,936	2,991,271	94,345	444,817	10,581	30,669,635

취득원가	11,506,989	37,719,115	396,350	78,660,055	1,506,735	3,753,530	21,831	133,564,605

감가상각누계액	-	(9,476,115)	(128,747)	(67,124,072)	(1,312,002)	(3,248,227)	-	(81,289,163)

손상차손누계액	(2,347,871)	(8,700,433)	(40,667)	(8,323,762)	(100,388)	(45,922)	-	(19,559,043)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(220,950)	-	(14,563)	(11,250)	(2,046,763)

(*) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입현황당분기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	대기, 수질, 유해화학물질 배상책임	10,000,000	동부화재

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,741	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당분 기말 현 재 유 형자산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니 다 (주석13,16 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치(청주공장)	17,065,000	차입금	13,900,000	기업은행

토지,건물(오창공장)	15,600,000	차입금(전환사채)	6,000,000	세종저축은행공평저축은행

토지, 건물(기숙사)	2,746,000	차입금	2,290,000	공평저축은행

12. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)당분기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	기술사용권	영업권	합계

기초 장부가액	100,000	9,678	438,800	181,067	16,942	746,487

연결범위변동	-	-	(438,800)	(181,067)	(16,942)	(636,809)

상각비	-	(1,644)	-	-	-	(1,644)

정부보조금 상계	-	149	-	-	-	149

당기말 장부가액	100,000	8,183	-	-	-	108,183

(*1) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.

전기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	기술사용권	영업권	합계

기초 장부가액	100,000	15,130	438,800	-	15,582	569,512

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	2,170	-	200,000	1,360	203,530

상각비	-	(9,059)	-	(18,933)	-	(27,992)

정부보조금 상계	-	1,438	-	-	-	1,438

당기말 장부가액	100,000	9,679	438,800	181,067	16,942	746,488

(*1) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.

(2) 연구비 등당분기 중 발생한 연구비는 97,645천원(전기: 847,031천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(101,128)	(81,227)

손상차손누계액	(217,468)	(92,362)

장부가액	223,172	368,179

기중변동

대체	-	-

상각	(3,188)	(19,901)

손상	-	(125,106)

기말장부가액

취득원가	541,768	541,768

감가상각누계액	(104,316)	(101,128)

손상차손누계액	(217,468)	(217,468)

장부가액	219,984	223,172

(2) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 공장건물의 일부로 구성되어 있으며, 신뢰성 있는 거래가격이 존재하지 아니하여 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인의가치평가에 근거하지 아니하고 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산 중 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액(*)	담보권자

건물	219,984	15,600,000	공평저축은행세종저축은행

(*) 해당 건물 전체에 대한 설정금액 입니다.

14. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)당분기말-

구분	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

지디플러스(*)	국내	49.88	12월	10,050,000	9,900,882	-	10,050,000

에이치엠알	국내	23.47	12월	3,057,652	-	(3,057,652)	-

합 계	13,107,652	9,900,882	(3,057,652)	10,050,000

(*) 당분기 중 지디플러스의 유상증자에 지배회사가 참여하지 아니하여, 지분율이 99.83%에서 49.88%로 감소하여 종속기업에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.전기말-

구분	소재국가	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

더굿시스템(*1)	국내	24.15	12월	499,995	130,685	-	499,995

람파스(*2)	국내	26.19	12월	500,003	(62,705)	-	500,003

에이치엠알	국내	23.47	12월	3,057,652	-	(3,057,652)	-

합 계	4,057,650	67,980	(3,057,652)	999,998

(*1) 전기말 현재 회사의 잠재적 지분을 제외한 소유지분이 없으므로 지분법회계처리기준을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 전기 중 취득하였으며, 잠재적 지분율이 26.19%임에 따라 관계기업으로 구분하였습니다. 전기말 현재 회사의 잠재적 지분을 제외한 소유지분이 없으므로 지분법회계처리기준을 적용하지 아니하였습니다.(*3) 전기 중 엘앤에스지디청년창업투자조합과 (주)패러머티얼즈가 관계기업기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류 시점까지 지분법손실을 649,274천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기-

당기	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

지디플러스	-	10,050,000	-	-	10,050,000

(주)패러머티리얼즈	-	-	-	-	-

합 계	-	10,050,000	-	-	10,050,000

전기	기초금액	취득	대체(*)	지분법손익	기말금액

엘앤에스지디청년창업투자조합	5,423,937	1,675,000	(7,098,937)	-	-

(주)패러머티리얼즈	98,298	-	(98,298)	-	-

더굿시스템	499,995	-	(499,995)	-	-

합 계	6,022,230	1,675,000	(7,697,230)	-	-

(*) 전기 중 매도가능증권으로 계정 재분류 되었습니다

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

회사명	당분기말	당기

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

지디플러스	10,037,126	136,244	2,693	(1,914)	(1,914)

㈜패러머트리얼즈	488,753	345,782	2,282	(199,202)	(199,202)

(전기)

회사명	당기말	당기

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

엘앤에스지디청년창업투자조합	25,594,900	493,895	44,011	(1,844,911)	(1,844,911)

㈜패러머트리얼즈	488,753	345,782	2,282	(199,202)	(199,202)

더굿시스템	893,870	207,675	75,026	(159,420)	(159,420)

람파스	513,376	1,046,197	68,874	(629,184)	(629,184)

(*)전기말 보유 중인 에이치엠알은 당기 중 청산 중이므로 재무정보를 표시하지 않았습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채(1) 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	190,277	77,893

미지급금	327,415	286,520

미지급비용	2,157,897	1,397,238

차감 : 비유동항목	(1,443)	(1,443)

소 계	2,674,146	1,760,208

(2) 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	181,744	139,085

선수금	52,000	200,000

선수수익	2,571	516

미지급배당금	9,962	9,962

소송충당부채	509,908	509,908

정부출연금(비유동)	23,917	27,245

임대보증금	280,000	477,320

차감 : 비유동항목	(303,917)	504,565

유동항목	756,185	859,471

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

유동	단기차입금	기업은행(*1)	2018-09-06	2.69	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2018-06-14	2.57	10,000,000	10,000,000

새한수지(*4)	2018-09-04	4.60	996,162	1,996,162

김용선	2019-02-04	4.60	100,000	300,000

울림	2018-10-19	-	-	192,000

공평저축은행	2019-03-12	11.00	2,290,000	-

김명선(*3)	-	-	1,000,000

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.00	600,000	600,000

소 계	17,670,375	17,088,162

유동	단기차입금(전환사채)	엘리시움(*2)	2020-09-07	1.00	5,709,438	11,709,438

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.00	300,000	300,000

소 계	6,009,438	300,000

합 계	23,679,813	29,097,601

(*1) 해 당 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있 습니다 . (주석11참조) (*2) 전환사채는 당사의 대주주인 엘리시움이 인수하였으며, 발행일로부터 1년 이후부터는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동성 차입금으로 분류하였습니다. (*3) 해 당 차 입금과 관련하여 종속회사인 지디플러스 보통주 2,100,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 해당 차입금과 관련하여 디에스중공업으로부터 (주)디엠씨가 발행한 전환사채를 담보로 제공받았습니다. ( 2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환기간	상환금액

2018년	600,000

2019년	300,000

2020년 이후	-

합계	900,000

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜지디 제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2017년 9월 7일

발행가액(*)	12,000,000천원

전환가액	1주당 2,870원(Refixing, 최초 발행시 전환가액 : 4,100원)

청구기간	2018년 9월 7일~2020년 8월 7일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채 만기일	2020년 9월 7일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.486%에 해당하는 금액을 일시상환.

표면이율/만기보장수익률	1.00%/ 4.00%

조기상환 청구권	2018년 9월 7일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사 채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능.

(*) 상기 전환사채에 대해서 회사는 2018년 3월 29일자로 50% 상환을 완료하였습니다.

17. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,640,412	1,732,442

사외적립자산의 공정가치	(1,491,868)	(1,532,522)

재무상태표상 부채	148,544	199,920

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여 부채 관련 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	94,357	202,651

이자원가	-	22,572

사외적립자산의 기대수익	-	(22,703)

정산으로 인한 손실(이익)	-	44,399

합계	94,357	246,920

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 연간 세전손실이 예상됨에 따라 당분기 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다. 19. 자본금과 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원,주)

구 분	주식수(주)	보통주자본금

2016.1.1	18,149,154	9,074,578

Stock Option 행사 : 2016년 12월	45,000	22,500

2016.12.31	18,194,154	9,097,077

2017.1.1	18,194,154	9,097,077

유상증자 : 2017년 11월	515,463	257,732

2017.12.31	18,709,617	9,354,809

2018.01.01	18,709,617	9,354,809

2018.03.31	18,709,617	9,354,809

(2) 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,324,485	51,324,485

기타자본잉여금	321,111	321,111

자기주식(*)	(5,676)	(569,361)

전환권대가	583,584	583,584

자기주식처분손실	(264,496)	-

합 계	51,959,008	51,659,820

(*) 당분기말 현재 연결회사는 516 주(전기: 231,451주)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(464,096)	(464,096)

20.이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(22,963,990)	7,829,157

21. 주식기준보상

연결회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. 1) Stock Option(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

(2) 연결회사가 부여한 주식선택권은 당분기말 현재 잔여주식 수가 없습니다. 2) Stock Grant(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

(2) 연결회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.05.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07	2016.6.15

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

당분기말 잔여 주식수(*)	-	-	1,000주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 전기이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.

3) 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	10,950	11,700

주식선택권 부여	-	-

퇴사	-	(750)

행사	-	-

무상증자 조정	-	-

기말	10,950	10,950

4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	(5,623)

22. 물류비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 물류비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	412,713	535,542

퇴직급여	36,486	92,628

복리후생비	85,094	99,779

여비교통비	23,744	7,452

접대비	62,523	19,120

통신비	5,997	6,282

수도광열비	2,468	1,728

전력비	33,812	30,395

세금과공과금	57,245	7,313

감가상각비	64,576	116,695

투자부동산감가상각비	3,188	4,975

무형자산상각비	1,495	1,907

지급임차료	63,859	18,175

수선비	1,585	5,838

보험료	1,489	2,507

차량유지비	12,596	12,047

경상연구개발비	97,645	334,891

운반비	3,735	520

교육훈련비	3,430	460

도서인쇄비	753	558

소모품비	6,672	15,032

지급수수료	692,328	168,724

건물관리비	54,440	63,760

견본비	47,682	-

주식보상비용	-	(5,623)

물류비와관리비의 합계	1,775,555	1,540,797

23. 비용의 성격별 분류연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,840	52,225

원재료매입액	211,845	765,651

종업원급여	1,247,581	2,111,673

복리후생비	268,938	365,978

감가상각비	1,103,543	2,202,233

무형자산상각비	1,495	1,907

용역비	183,730	300,521

전력비	267,453	-

수선비	60,045	65,809

소모품비	108,690	250,445

폐기물처리비	166,672	482,884

기타비용	1,367,405	1,285,534

매출원가 및 물류비와관리비 합계(*)	4,992,237	7,884,860

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 물류비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1)기타수익

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	70,252	154

잡이익	5,612	8,204

수입임대료	3,945	27,216

합 계	79,809	35,574

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

매도가능증권처분손실	26,798,868	-

잡손실	17,183	231

합 계	26,816,051	231

25. 종업원급여 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,124,324	1,877,233

퇴직급여	94,357	234,440

합계	1,218,681	2,111,673

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익

구 분	당분기	전분기

이자수익

매도가능금융자산	-	80,206

대여금 및 수취채권	13,789	134,160

외환차이	720	620

배당금수익	11,020	-

합 계	25,644	214,986

(2) 금융비용

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	542,813	81,506

외환차이	7	-

합 계	542,820	81,506

27. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 당분기순손실	(31,709,275,855)	(2,147,182,110)

가중평균유통보통주식수(*)	17,981,609	18,193,638

기본주당순이익(손실)	(1,763)	(118)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 당분기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	90	1,637,473,860

자기주식 (3/23)	(231,451)	81	(18,747,531)

자기주식 (3/26)	(126,141)	3	(378,423)

자기주식	(516)	6	(3,096)

합 계	1,618,344,810

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,618,344,810 주 / 90일 = 17,981,609주

전분기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	90	1,637,473,860

자기주식	(516)	90	(46,440)

합 계	1,637,427,420

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,637,427,420주 / 90일 = 18,193,638주(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있습니다. 주식매입선택권으로 인한 주식수는 주식매입선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매입선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 주당기순이익(손실)	(31,543,646,385)	(2,231,992,315)

발행된 가중평균유통보통주식수	17,981,609	18,193,638

조정내역

주식매입선택권	11,700	30,936

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	17,993,309	18,224,574

희석주당순이익(손실)	(1,753)	(122)

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출(*1)	3,000,000	900,000	2,100,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	-

일반자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000	-

세종저측은행/공평저축은행	발행 전환사채에 대한 담보	12,000,000	6,000,000	6,000,000

합계	28,000,000	19,900,000	8,100,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. ( 2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(3) 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

제공자	내 용	제공받은 담보	금 액	담보권자

(주)디에스 중공업	채무보증	디엠씨가 발행한 전환사채	3,000,000	새한수지

디에스티 주식회사	(주)코리드에너지 전환사채(*) 투자에 신용보강	대산열병합발전소 주식회사 발행보통주식수 570,516주	-	(주)지디

(*) 당분기말 현재 연결회사는 (주)코리드에너지의 전환사채를 50억원에 취득하였고, 당기손익인식금융자산으로 표시하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) .

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

환경책임보험	청주공장	10,000,000	동부화재

재산종합보험	건물, 기계장치 및 재고자산	119,915,742	한화손해보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 및 비품	2,700,000	KB손해보험

도시가스공급계약	가스공급 법적 보증	60,000	서울보증보험

연결회사는 임직원상해보험을 푸르덴셜생명보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당 분기말 현 재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[연결회사가 피고인 사건]

김태룡 해마루에너지	주식회사 지디	2015.03.02	약정금 등 청구의 소(임금 및 차량)	399,869	소송종료, 소송비용 처리중

김태룡 해마루에너지	주식회사 지디	2015.03.18	약정금 청구의 소(가수금 및 구주 상환)	1,006,600	소송종료, 소송비용 처리중

한국산업은행	주식회사 지디	2016.06.21	보증채무금 청구의 소	3,474,380	1심 패소, 항소심 준비

신용보증기금(주1)	주식회사 지디	2016.09.06	구상금 청구의 소	971,971	1심 진행중

김태룡	주식회사 지디	2018.01.19	약정금	445,447	1심 진행중

KoFC-SGI 녹색산업투자조합 제1호	주식회사 지디	2018.03.27	매매대금	999,960	1심 진행중

(주1) 전기말 현재 해당 소송으로 인행 패소가능성을 고려하여 소송충당부채 485,98 6천원을 설정하였습니다.(주2) 전기말 현재 해당 소송으로 인해 패소가능성을 고려하여 소송충당부채 23,923천원을 설정하였습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	-	유한회사 엘리시움	(*1)

종속기업	-	지디플러스	(*2)

-	지디센트론	(*3)

지디이노베이션	-	(*4)

관계기업	-	패러머트리얼즈	(*5)

-	엘앤에스지디청년창업투자조합	(*5)

지디플러스	-	(*2)

기타특수관계자	IT벤쳐스	IT벤쳐스	(*6)

(*1) 당분기중 지분매각이 이루어짐에 따라 지분율이 27%->0% 로 감소하여 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당분기중 유상증자를 실시함에 따라 당사 보유 지분율이 99%->49%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다.(*3) 지디플러스가 지분을 보유하고 있는바 종속기업에서 제외 되었습니다.(*4) 당분기중 당사가 100% 신규 출자하여 설립하였습니다.(*5) 당분기중 당사가 보유하고 있는 지분을 모두 매각하였습니다.(*6) 당분기 중 당사와 매입거래가 있는 업체로서 대표이사가 동일하여 기타특수관계자 범주로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

수수료 등	이자수익	금융자산 매각	고정자산 매각	지급수수료	차입이자	상품매입

종속기업	지디이노베이션	-	272	-	-	-	-	-

관계기업	지디플러스	-	-	-	-	1,937	4,257	-

기타의 특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	-	-	83,250

전분기-전분기중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금(*1)	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

종속기업	지디이노베이션	10,000	1,071	-	-	-

관계기업	지디플러스	-	110	-	-	1,223

기타의특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	83,250

종속기업 대표이사	-	-	-	-	29,010

전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금(*1)	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

종속기업	지디플러스	-	31,993	400,000	-	5,661

종속기업	지디센트론	-	35	-	-	-

관계기업	에이치엠알(*)	200	-	-	-	-

지배기업	유한회사엘리시움	-	706	-	12,000,000	38,137

기타의특수관계자	IT벤쳐스	-	-	-	-	129,682

종속기업 대표이사	-	-	1,000,000	-	19,505

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

특수관계구분	회사명/성명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금 출자

대여 등	회수	차입	상환

종속기업	지디이노베이션	68,000	58,000	-	-	50,000

관계기업	지디플러스	-	-	400,000	-

기타의 특수관계자	종속기업 대표이사	-	-	1,000,000	-

전분기 - 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 당회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보및 지급보증은 없습니다(단위: 천원).당분기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	35,640	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,156,092	275,440

퇴직급여	94,357	53,127

합 계	1,250,449	328,567

30. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 식각 사업부문 및 신사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 지역정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	지역정보

식각부문	용역매출	LCD 식각	국내(충북 청주시 흥덕구)

신사업부문	-	신사업	국내(경기도 성남시)

(3)영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업손실	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	551,965	551,965	(4,276,177)	1,147,645	1,644

신사업부문	-	-	(164,095)	-	-

551,965	551,965	(4,440,272)	1,147,645	1,644

구 분	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업손실	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	10,666,325	10,666,325	(2,489,906)	4,185,866	1,815

신사업부문	-	-	(15,783)	245	-

합 계	10,666,325	10,666,325	(2,505,689)	4,186,111	1,815

(4)당분기말과 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

식각부문	65,442,182	27,389,408	101,974,555	32,677,323

신사업부문	57,597	174,641	10,774,090	178,785

소 계	65,499,779	27,564,049	112,748,645	32,856,108

연결조정	(50,000)	-	(10,750,102)	(432,900)

합 계	65,449,779	27,564,049	101,998,543	32,423,208

(5) 연결회사의 매출액은 99%이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성디스플레이(주)	-	10,665,434

엘지디스플레이(주)	551,985	-

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(31,710,691)	(2,147,243)

조정:	28,426,728	2,136,054

법인세비용	15,586	(213,049)

퇴직급여	36,486	246,920

감가상각비	1,147,645	2,307,873

무형자산상각비	1,644	2,299

투자부동산감가상각비	3,188	4,975

이자비용	542,813	81,506

주식보상비용	-	(5,623)

매도가능증권처분손실	26,798,868	-

지분법손실	-	24,118

이자수익	(27,693)	(214,366)

배당금수익	(11,020)	-

유형자산처분이익	(70,252)	-

정부보조금의 비용상계	(9,824)	(98,599)

외화환산이익	(720)	-

영업활동으로 인한 자산부채 변동	368,250	(285,004)

매출채권의 감소	(89,345)	205,524

미수금의 감소(증가)	(122,371)	19,386

부가세대급금의 감소	(84,881)	-

선급비용의 감소(증가)	(33,743)	(109,027)

재고자산의 감소(증가)	4,840	52,225

매입채무의 감소(증가)	112,384	(316,661)

미지급금의 증가	50,298	53,207

미지급비용의 감소	688,363	94,945

예수금의 감소	54,038	(42,536)

부가세예수금의 감소	-	(176,986)

선수금의 증가	(148,000)	-

선수수익의 증가	2,055	-

퇴직연금예치금의 감소(증가)	40,654	437,529

퇴직금의 지급	(106,042)	(502,610)

영업으로부터 창출된 현금	(2,915,713)	(296,193)

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	400,000	531,660

(3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 (단 위: 천원) .

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

대체

단기차입금	16,488,162	582,212	-	17,070,374

유동성장기부채	600,000	-	-	600,000

장기차입금	300,000	-	-	300,000

유동성사채	11,709,438	(6,000,000)	-	5,709,438

재무활동으로부터의 총부채	29,097,600	(5,417,788)	-	23,679,812

32. 보고기간 후 사건(1) 상장폐지관련 개선기간 부여 및 주권매매거래정지연결회사는 2018년 3월 22일자로 코스닥시장본부로부터 통지되었던 '상장폐지사유 발생'의 건과 관련하여 2018년 4월 2일자로 이의신청을 하였으며, 2018년 4월 23일자 기업심사위원회 심의를 통하여 2018년 7월 31일까지의 개선기간이 부여되었습니다. 개선기간 중에는 주권의 매매거래가 정지되며 개선기간 종료 후 최종 주권의 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. 33. 계속기업의 불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 당분기 영업손실 이 4,440백만원 발생하였고, 유동부채가 투자자산 취득 목적의 선급금을 제외한 유동자산을 14,672백만원 을 초과하고 있으며, 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

이러한 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.

(1) 자구노력을 통한 경영정상화 계획의 실행

연결회사는 자산매각(오창공장의 부동산 및 기계장치, 금융상품)을 통하여 재무구조 개선을 지속적으로 실현할 것입니다. 또한, 연결회사는 금융기관에 보유 부동산과 기계장치 담보로 하여 추가 차입하여 현금흐름을 개선할 예정입니다.

(2) 대주주가 보유한 지배회사의 전환사채에 대한 주식전환

지배회사가 발행한 (주)지디 제 1회 전환사채를 보유하고 있는 대주주인 (유)엘리시움으로부터 동 전환사채의 상환청구가 가능한 시점인 2018년 9월에 지배회사의 주식으로 전환되는 것을 확약받았습니다.

회사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기의 자구계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다