지디 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 지디(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배기업은 LCD 유리식각사업과 LCD 제조용 기기 및 장비제조 등을 주 목적으로 2005년 6월 21일 설립되었습니다. 회사는 2008년 12월 10일 본점을 경기도 안산시 단원구 목내동에서 충청북도 청주시 흥덕구 대신로 146번길 174로 이전하였으며, 회사의 주식은 2013년 2월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 500,000천원이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재납입자본금 은 9,074,577천원 이고, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

소유주식수(주)	지분율(%)

김 명 선	4,912,425	27.1

송 기 훈	1,097,850	6.0

기 타	12,138,879	66.9

합 계	18,149,154	100.0

1.2 종속기업 현황

당반기말 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

지디플러스	한국	100	-	12월	도매 및 소매업

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손실

지디플러스	114,139	206,949	(92,810)	-	(37,352)	(37,352)

1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	자산

에이치엠알	당반기 중 종속기업에 대한 투자지분을 일부 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중 간 기간 의 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

총차입금	25,008,260	25,857,580

차감: 현금및현금성자산	(30,731,333)	(26,552,713)

순부채	(5,723,073)	(695,133)

자본총계	107,772,398	106,504,351

총자본	102,049,325	105,809,218

자본조달비율	(5.61%)	(0.66%)

4.3 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,731,333	30,731,333	26,552,713	26,552,713

내재파생상품	108,077	108,077	96,190	96,190

매도가능금융자산(*)	2,596,782	2,596,782	3,699,228	3,699,228

매출채권	1,357,785	1,357,785	2,152,939	2,152,939

기타금융자산	13,607,663	13,607,663	12,896,556	12,896,556

소 계	48,401,640	48,401,640	45,397,626	45,397,626

금융부채

매입채무	650,326	650,326	1,160,931	1,160,931

기타금융부채	1,925,955	1,925,955	2,819,136	2,819,136

단기차입금	22,166,640	22,166,640	22,982,580	22,982,580

장기차입금	2,841,620	2,841,620	2,875,000	2,875,000

소 계	27,584,541	27,584,541	29,837,647	29,837,647

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

KIF-SBI IT전문투자조합	1,116,000	928,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	375,000	250,000

주식회사 모브릭	500,000	500,000

센트럴투자웍스투자조합제1호	1,000,000	500,000

트루아이즈전환사채	515,777	499,997

트루아이즈전환상환우선주	521,038	499,997

플루터스에스지사모투자합자회사	734,000	-

소 계	4,761,815	3,177,994

4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 분석할 때 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자 산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 반기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	4,340,280	4,340,280

내재파생상품	-	-	108,077	108,077

매도가능금융자산	-	-	2,596,782	2,596,782

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,505,800	3,505,800

내재파생상품	-	-	96,190	96,190

매도가능금융자산	-	-	3,699,228	3,699,228

4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식 하고 있으며, 반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품

기초금액	3,505,800	3,699,228	96,190	3,221,700	4,579,161	146,970

총손익

당기손익인식액	834,480	214,746	(58,906)	823,950	253,649	(140,676)

기타포괄손익인식액	-	37,419	-	-	(232,439)	-

매입금액	-	929,207	70,793	-	-	-

상환금액	-	(2,283,818)	-	-	-	-

기말금액	4,340,280	2,596,782	108,077	4,045,650	4,600,371	6,294

미실현손익	1,340,280	(754,742)	(150,067)	1,045,650	(876,323)	(617,420)

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	4,340,280	3	자산접근법

내재파생상품	108,077	3	시장접근법

매도가능금융자산	2,596,782	3	현재가치기법

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식지정금융자산	3,505,800	3	자산접근법

내재파생상품	96,190	3	시장접근법

매도가능금융자산	3,699,228	3	현재가치기법

4.3.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회 사의 재 무부 서는 재 무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.3.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가

장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과 및 기타포괄손익효과에 대한민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식지정금융자산 (*)	520,320	520,320	(485,220)	(485,220)

내재파생상품(*)

전환권	110,109	110,109	(91,552)	(91,552)

매도가능금융자산(**)

전환상환우선주	-	44,609	-	(42,204)

전환사채	-	104,190	-	(96,093)

(*) 관측불가능한 투입변수인 변동성을 각각 +10%, -10% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(**) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 +1%, -1% 평행이동하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4.4 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,731,333	-	-	30,731,333

매출채권	1,357,785	-	-	1,357,785

기타금융자산	9,267,384	4,448,357	7,358,597	21,074,338

합 계	41,356,502	4,448,357	7,358,597	53,163,456

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채

차입금(유동)	22,166,640

차입금(비유동)	2,841,620

매입채무	650,326

기타금융부채	1,925,955

합 계	27,584,541

전기말 -

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,552,713	-	-	26,552,713

매출채권	2,152,939	-	-	2,152,939

기타금융자산	9,390,756	3,601,990	6,877,222	19,869,968

합 계	38,096,408	3,601,990	6,877,222	48,575,620

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금(유동)	22,982,580

차입금(비유동)	2,875,000

매입채무	1,160,931

기타금융부채	2,819,136

합 계	29,837,647

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식지정금융자산

평가손익	216,810	834,480	141,690	823,950

배당금수익	180,000	180,000	180,000	180,000

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	22,173	6,446	(28,930)	(176,189)

이자수익	134,835	251,568	115,460	253,649

내재파생상품

평가손익(당기손익)	33,731	(58,906)	(5,270)	(140,676)

대여금 및 수취채권

이자수익	152,186	288,495	151,326	305,913

외화환산손익	17,046	(11,107)	18,019	15,490

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	63,365	131,069	74,889	155,772

외환차손익	249	255	(90)	(97)

6. 매출채권

(1) 연결회사의 당반기말과 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,357,785	2,152,939

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,357,785	2,152,939

(2) 당반기말과 전기말의 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,357,785	2,152,939

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	8,000,000	8,000,000

당기손익인식지정금융자산	4,340,280	3,505,800

미수금	28,295	128,987

미수수익	41,635	48,132

단기대여금	-	46,000

장기대여금	1,197,454	1,167,637

매도가능금융자산	7,358,597	6,877,222

내재파생상품	108,077	96,190

차감: 비유동항목	(7,613,963)	(5,844,872)

유동항목	13,460,375	14,025,096

(2) 당반기말 및 전기말의 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

사모펀드(*)	4,340,280	3,505,800

(*) 연결회사는 사모펀드 및 해당 펀드사원간 약정의 집합을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서 상 '기타수익'( 주석 23 ) 으로 표시되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	회사명	당반기말	전기말

채무증권

전환상환우선주(*)	(주)애니캐스팅	750,099	716,176

전환사채(*)	(주)애니캐스팅	904,594	783,065

전환사채(*)	엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	2,199,986

전환사채(*)	엘앤에스벤처캐피탈(주)	942,089	-

전환상환우선주	㈜트루아이즈	521,038	499,997

전환사채	㈜트루아이즈	515,777	499,997

지분증권

출자금	KIF-SBI IT전문투자조합	1,116,000	928,000

출자금	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	375,000	250,000

출자금	주식회사 모브릭	500,000	500,000

출자금	센트럴투자스타웍스투자조합제1호	1,000,000	500,000

출자금	플루터스에스지사모투자합자회사	734,000	-

합 계	7,358,597	6,877,221

(*) 전환상환우선주는 보유자에게 부여되어 있는 상환권과 우선주의 권리를 하나의 채무증권으로 분류하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 전환권을 제외한 전환상환우선주 및 전환사채의 경우 독립된 외부평가기관에 의한 구간별 채권이자율을 사용한 현재가치법 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 채무증권의 공정가치평가에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,877,221	4,904,161

취득	2,476,207	1,108,000

상각	251,568	253,649

평가	37,419	(232,439)

상환	(2,283,818)	-

기말금액	7,358,597	6,033,371

차감: 비유동항목	(6,416,508)	(6,033,371)

유동항목	942,089	-

(5) 당반기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당반기말	전기말

내재파생상품(*)	(주)애니캐스팅	52	2,558

엘앤에스벤처캐피탈(주)	108,025	93,632

합 계	108,077	96,190

(*) 전환사채의 전환권으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였고, 미실현보유손익은 파생상품평가이익(또는 손실)과목으로 하여 당기손익에 반영하였습니다.

8. 기타자산 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

소모품	34,000	34,000

선급비용(*)	274,390	313,252

보증금	657,181	703,468

선납세금	3,674	128,166

차감: 비유동항목	(814,392)	(901,224)

유동항목	154,853	277,662

(*) 전기말 금액에는 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 자산성없는 선급비용에 대한 손상인식금액 11,349천원이 차감되어 있습니다.

9. 재고자산 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

제품	-	726,179

제품평가충당금	-	(726,179)

재공품	-	1,139,072

재공품평가충당금	-	(1,139,072)

원재료	121,621	169,132

원재료평가충당금	-	(45,712)

저장품	-	229,114

저장품평가충당금	-	(229,114)

합 계	121,621	123,420

10. 정부보조금 연결회사는 "지방자치단체의 지방이전기업유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준"에따라 2008년 청주시 등으로부터 입지보조금으로 1,800,000천원을 수령하였고, 충북테크노파크의 평판디스플레이(FPD)용 Anti glare 표면처리를 위한 화학적 코팅 기술개발 외 14개의 협약서에 의하여 정부보조금 3,527,577천원을 수령하였습니다. 자산관련 정부보조금은 관련자산 취득시 장부금액의 차감항목으로 계상하고, 수익관련 정부보조금은 관련비용 지출시 비용에서 차감하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 16,686천원 및 197,151천원 은 기타부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금 비용상계금액은 327,117천원 및 344,271천원이며, 전반기 금액에는 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 정부보조금 비용상계 57,057천원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*1)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,252,469	32,605,753	313,737	29,116,989	513,799	1,376,710	7,578,177	81,757,634

연결범위변동	(373,666)	(940,624)	(6,775)	-	-	(325)	-	(1,321,390)

취득	-	-	-	-	3,000	4,907	5,519,790	5,527,697

처분	-	-	-	-	(6,988)	(11,038)	-	(18,026)

감가상각비	-	(963,834)	(9,909)	(7,032,936)	(118,487)	(329,001)	-	(8,454,167)

정부보조금 상계	-	-	-	92,670	2,450	-	-	95,120

대체	1,426,361	1,801,896	-	-	-	53,261	(3,282,821)	(1,303)

반기말 순장부금액	11,305,164	32,503,191	297,053	22,176,723	393,774	1,094,514	9,815,146	77,585,565

취득원가	13,105,164	39,514,689	396,350	78,660,055	1,502,188	3,576,273	9,827,285	146,582,004

감가상각누계액	-	(7,011,498)	(99,297)	(55,727,199)	(1,106,372)	(2,481,759)	-	(66,426,125)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(470,394)	(2,042)	-	(12,139)	(2,284,575)

(*1) 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다. 전반기-

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타(*2)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,011,689	35,422,970	346,135	48,089,633	895,486	2,220,663	3,534,283	99,520,859

취득	-	-	-	194,344	18,629	71,800	2,784,910	3,069,683

감가상각비(*1)	-	(1,010,556)	(10,482)	(8,384,832)	(155,208)	(418,954)	-	(9,980,032)

정부보조금 증가	-	-	-	(87,128)	-	(25,851)	(36,012)	(148,991)

정부보조금 상계	-	-	-	121,506	5,050	40,018	-	166,574

대체	102,304	368,254	-	202,997	4,430	25,693	(723,719)	(20,041)

반기말 순장부금액	9,113,993	34,780,668	335,653	40,136,520	768,387	1,913,369	5,559,462	92,608,052

취득원가	10,913,993	40,544,973	419,296	87,761,184	1,888,559	4,414,457	5,572,397	151,514,859

감가상각누계액	-	(5,764,305)	(83,643)	(46,527,091)	(1,111,164)	(2,245,930)	-	(55,732,133)

손상차손누계액	-	-	-	(285,739)	-	-	-	(285,739)

정부보조금	(1,800,000)	-	-	(811,834)	(9,008)	(255,158)	(12,935)	(2,888,935)

(*1) 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 감가상각비 1,098,933천원 및 정부보조금 상계 57,057천원이 포함되어 있습니다. (*2) 금형 및 실험기자재, 차량운반구, 공구와기구로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입현황당반기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,002,928	현대해상화재보험

재산종합보험	건물, 기계장치 및 재고자산	14,836,959	현대해상화재보험

재산종합보험	건물, 기계장치 및 비품	49,393,085	동부화재

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

(3) 당반 기말 과 전기말 현재 연결회사의 유 형자산 중 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (주석 15 참조)(단위: 천원).

당반기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	차입금	14,800,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

전기말 -

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	14,300,000	차입금	10,200,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	신한은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	6,000,000	차입금	3,400,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	2,400,000	차입금	1,774,980	중소기업진흥공단

(4) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 94,652천원(전반기: 67,030천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.1%입니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	합 계

기초 장부가액	100,000	19,640	773,939	893,579

취득	-	-	-	-

대체	-	1,303	-	1,303

처분	-	-	(151,179)	(151,179)

상각비	-	(4,456)	-	(4,456)

정부보조금 상계	-	783	-	783

반기말 장부가액	100,000	17,270	622,760	740,030

(*1) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다. 전반기-

구 분	폐수배출권(*1)	특허권	회원권(*1)	영업권(*2)	합 계

기초 장부가액	100,000	32,852	822,760	5,301,621	6,257,233

취득	-	-	-	-	-

대체	-	7,841	-	-	7,841

상각비	-	(6,634)	-	-	(6,634)

정부보조금 상계	-	704	-	-	704

반기말 장부가액	100,000	34,763	822,760	5,301,621	6,259,144

(*1) 폐수배출권과 회원권에 대하여는 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않았습니다.(*2) 전기 이전 사업결합시 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액을 초과하는 이전대가 5,301,621천원을 영업권으로 인식하였습니다. (2) 연구비 등 당반기 중 발생한 연구비는 585,976천원 (전반기: 874,839천원 )입니다 .

13. 관계기업투자주식

(1) 연결회사의 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당반기말	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	취득원가	순자산지분액	장부금액

에이치엠알(*)	국내	23.47	12월	3,057,652	(179,759)	-	-	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	국내	33.33	12월	4,175,000	4,065,755	4,065,755	4,175,000	4,189,951	4,189,951

(주)패러머티리얼즈	국내	40.59	12월	473,783	145,226	336,331	473,783	206,708	397,814

합 계	7,706,435	4,031,222	4,402,086	3,643,783	4,396,659	4,587,765

(*) 당반기 중 지분양도에 따라 지분율이 69.85%에서 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

기초금액	취득	지분법손익	기말금액	기초금액	취득	지분법손익	기말금액

에이치엠알(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	4,189,951	-	(124,196)	4,065,755	2,965,458	-	(110,791)	2,854,667

(주)패러머티리얼즈	397,814	-	(61,483)	336,331	260,526	-	(35,352)	225,174

합 계	4,587,765	-	(185,679)	4,402,086	3,225,984	-	(146,143)	3,079,841

(*) 당반기 중 지분양도에 따라 지분율이 69.85%에서 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채 (1) 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	650,326	1,160,931

미지급금	249,304	347,501

미지급비용	1,639,049	2,471,635

장기미지급비용	37,602	-

차감 : 비유동항목	(37,602)	-

합 계	2,538,679	3,980,067

(2) 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	125,203	168,800

부가가치세예수금	333,324	772,736

선수금	28,000	-

선수수익	533	516

미지급배당금	9,962	9,962

정부출연금(유동)	-	195,032

정부출연금(비유동)	16,686	2,119

임대보증금	1,797,320	297,320

차감 : 비유동항목	(1,814,006)	(299,439)

유동항목	497,022	1,147,046

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일(당기말)	연이자율(%) 당기말	당반기말	전기말	비고

유동	단기차입금	신한은행(*1)	2017-05-15	2.26	3,000,000	3,000,000	지디

신한은행(*1)	2017-05-15	2.24	4,000,000	4,000,000

기업은행(*1)	2016-09-07	2.83	3,000,000	3,000,000

기업은행(*1)	2017-06-15	1.68	3,500,000	3,500,000

기업은행(*1)	2017-06-15	2.37	1,500,000	1,500,000

기업은행(*1)	2017-06-29	2.57	5,000,000	-

(주)해마루에너지	-	-	-	1,006,600	에이치엠알

김태룡	-	-	-	1,000

유동성 장기차입금	기업은행(*1)	2016-06-15	3.40	-	100,000	지디

기업은행(*1)	2017-06-22	2.52	600,000	600,000

산업은행(*2)	2017-05-29	2.55	500,000	500,000

산업은행(*2)	2017-05-29	2.11	600,000	600,000

산업은행(*2)	2017-06-30	2.27	466,640	-

산업은행	-	-	-	3,400,000	에이치엠알

중소기업진흥공단	-	-	-	1,774,980

소 계	22,166,640	22,982,580

비유동	장기차입금	기업은행(*1)	2019-06-22	2.52	1,200,000	1,500,000	지디

산업은행(*2)	2018-02-27	2.55	375,000	625,000

산업은행(*2)	2018-02-27	2.14	450,000	750,000

산업은행(*2)	2019-03-30	2.27	816,620	-

소 계	2,841,620	2,875,000

합 계	25,008,260	25,857,580

(*1) 해당 차입금과 관련하여 아래와 같이 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 27 참조)(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,300,000	기업은행

토지, 건물, 기계장치	8,400,000	신한은행

(*2) 해당 차입금과 관련하여 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

( 2) 은행 장기차입금에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환기간	상환금액

2016년	966,660

2017년	2,166,640

2018년	1,458,300

2019년 이후	416,660

합 계	5,008,260

16. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	288,622	569,522	370,251	722,184

이자원가	25,890	49,360	27,479	52,294

사외적립자산의 기대수익	(17,785)	(36,155)	(12,985)	(26,558)

합 계	296,727	582,727	384,745	747,920

총 비용 중 378,756천원( 전반기: 474,293천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 203,971천원(전반기: 273,627천원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 전 반 기 금 액 에는 중단영업손익으로 반영된 에이치엠알의 당기근무원가 70,963천원, 이자원가 3,488천원이 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,218,651	4,228,103

사외적립자산의 공정가치	(3,324,575)	(3,361,883)

재무상태표상 부채	894,076	866,220

17. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 1.4%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 11.4%)입니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.1.1	18,100,780	9,050,390	50,061,824

Stock Option 행사 : 2015년 4월	48,374	24,187	268,373

2015.6.30	18,149,154	9,074,577	50,330,197

2016.1.1	18,149,154	9,074,577	50,330,197

2016.6.30	18,149,154	9,074,577	50,330,197

연결회사는 전기 이전 보통주에 대하여 무상증자를 수행하였습니다. 이와 관련하여 발생한 단주 516주를 자기주식으로 보유하고 자본조정과목(장부금액 5,676천원)으로 계상하고 있습니다.

19. 주식기준보상

연결회사는 2013년 5월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. (1) Stock Option1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, 주식매수선택권을 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다. 단, 행사가능시점 이후 3년 이내 미행사시 소멸합니다.

2) 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

권리부여일	2012.3.30

부여 방법	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	90,000 주

당반기말 잔여 주식수(*)	45,000 주

행사가격(*)	2,889 원

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 당반기 이전 무상증자로 인하여 주식선택권의 잔여주식수와 행사가격이 조정되었습니다.

3) 연결회사는 2012년 주식선택권 부여와 관련한 보상원가 산정에 있어서 이항트리모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여된 선택권의 가중평균공정가치	3,221원(*)

부여일의 가중평균 주가	5,460원(*)

주가변동성(**)	28.04%

배당수익률	0%

기대만기	3년

무위험수익률	3.72%

(*) 해당 주가는 당반기 이전의 무상증자 효과를 고려한 주가입니다.(**) 주가변동성은 주식선택권 부여일 현재 120 영업일 유사업종(전기, 전자) 지수 수익률의 표준편차를 사용하였습니다. (2) Stock Grant1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 Stock Grant를 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ Stock Grant로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 처분 또는 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: Stock Grant의 가득조건은 부여일로부터 2년간 용역제공이며, Stock Grant를 부여받은 날부터 2년이 경과한 이후부터 50%, 3년이 경과한 이후부터 50%를 행사할 수 있습니다.

2) 연결회사가 부여한 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

권리부여일	2013.05.22	2013.11.28	2014.6.13	2014.12.29	2015.5.29	2015.12.07	2016.6.15

부여 방법	신주교부형 또는 자기주식교부형 또는 현금교부형

발행할 주식의 종류	보통주

최초 부여 주식수	5,700 주	11,000 주	9,400 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

당반기말 잔여 주식수(*)	-	7,875 주	3,950 주	1,500 주	2,000 주	3,000 주	2,000 주

행사가능기간	부여일 이후 2년 후부터 50%, 3년 후부터 50%

(*) 당반기 이전 무상증자로 인하여 잔여주식수가 조정되었습니다.(3) 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당반기	전반기

기초	71,550	140,574

주식선택권 부여	2,000	2,000

퇴사	(375)	(2,250)

행사	(7,850)	(52,649)

기말	65,325	87,675

(4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	(14,910)	10,022	42,827	111,188

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	555,810	1,172,117	593,123	1,196,576

퇴직급여	87,988	174,378	94,810	178,874

복리후생비	116,815	240,919	130,895	243,752

여비교통비	12,901	26,544	18,337	51,386

접대비	20,765	46,792	17,627	65,945

통신비	5,591	12,615	5,591	12,223

수도광열비	2,193	5,664	3,818	8,212

전력비	24,983	67,065	29,832	63,541

세금과공과금	24,762	36,505	17,889	29,985

감가상각비	126,853	236,337	95,240	186,226

투자부동산감가상각비	6,772	13,544	-	-

무형자산상각비	1,858	3,673	1,911	3,618

지급임차료	20,837	47,875	28,559	58,622

수선비	26,851	37,162	1,870	5,640

보험료	3,291	6,040	2,249	4,721

차량유지비	11,925	24,246	9,546	22,579

경상연구개발비	247,527	585,976	349,015	666,154

운반비	-	-	112	679

교육훈련비	2,671	5,396	4,396	5,787

도서인쇄비	945	1,530	817	1,336

소모품비	31,798	75,726	27,789	51,218

지급수수료	90,490	217,997	99,601	208,746

건물관리비	72,377	137,708	71,460	147,348

광고선전비	-	-	1,000	1,000

주식보상비용	(14,910)	10,022	42,827	111,188

판매비와관리비의 합계	1,481,093	3,185,831	1,648,314	3,325,356

21. 비용의 성격별 분류 연 결 회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,983)	1,799	23,563	14,779

원재료매입액	992,400	2,622,510	1,492,028	3,547,812

종업원급여	2,469,944	5,594,734	3,138,485	6,557,594

복리후생비	457,655	1,067,858	654,680	1,350,115

감가상각비	4,220,496	8,454,167	4,442,999	8,881,099

무형자산상각비	2,267	4,456	2,267	4,322

용역비	440,591	1,087,054	962,035	2,117,188

수선비	262,470	484,826	240,079	486,075

소모품비	235,284	828,911	524,701	1,191,268

폐기물처리비	608,854	1,444,584	908,347	2,093,101

기타비용	884,009	2,153,101	1,322,425	2,855,021

매출원가 및 판매비와관리비 합계(*)	10,571,987	23,744,000	13,711,609	29,098,374

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 종업원급여 당반기와 전반기 중 연결회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,173,217	5,012,006	3,068,566	6,489,922

퇴직연금급여-확정급여제도	296,727	582,727	384,745	747,920

합 계	2,469,944	5,594,733	3,453,311	7,237,842

23. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가이익	216,810	834,480	141,690	823,950

잡이익	1,331	1,539	7,506	9,988

수입임대료	26,683	52,879	-	-

합 계	244,824	888,898	149,196	833,938

(2 ) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	369	3,117	-	-

잡손실	76,080	76,086	-	-

합 계	76,449	79,203	-	-

24. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 금융수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

매도가능금융자산	134,835	251,568	115,460	253,649

대여금 및 수취채권	152,186	288,495	151,326	305,913

파생상품평가이익

내재파생상품	37,232	37,232	-	580

외환차이	317	337	15,490	15,490

배당금수익	180,000	180,000	180,000	180,000

합 계	504,570	757,632	462,276	755,632

(2) 금융비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	63,365	131,069	74,889	155,772

파생상품평가손실

내재파생상품	3,501	96,138	5,270	141,256

외환차이	(16,968)	11,199	(2,438)	97

합 계	49,898	238,406	77,721	297,125

25. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익(손실)(단위: 원, 주, 원/주)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

지배주주귀속 반기순이익(손실)	(2,324,603,465)	(114,613,620)	(2,258,816,304)	(3,664,456,082)

지배주주귀속 계속영업이익(손실)	(2,324,603,465)	(3,996,604,862)	(1,621,833,555)	(2,370,896,891)

지배주주귀속 중단영업이익(손실)	-	3,881,991,242	(636,982,749)	(1,293,559,191)

가중평균유통보통주식수(*)	18,148,638	18,148,638	18,145,483	18,123,248

기본주당순이익(손실)

계속영업 기본주당순손익	(128)	(220)	(89)	(131)

중단영업 기본주당순손익	-	214	(35)	(71)

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당반기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,149,154	182	3,303,146,028

자기주식	(516)	182	(93,912)

합 계	3,303,052,116

당반기 가중평균유통보통주식수 : 3,303,052,116 / 182일 = 18,148,638주

전반기 -

구분	보통주식수(주)	가중치(일)	적수(일)

기초	18,100,780	181	3,276,241,180

자기주식	(516)	181	(93,396)

Stock Option 행사	48,374	86	4,160,164

합 계	3,280,307,948

전반기 가중평균유통보통주식수 : 3,280,307,948 / 181일 = 18,123,248주

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적 보통주로는 주식매입선택권이 있습니다. 주식매입선택권으로 인한 주식수는 주식매입선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매입선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주, 원/주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 반기순이익(손실)	(2,324,603,465)	(114,613,620)	(2,258,816,304)	(3,664,456,082)

지배주주귀속 계속영업이익(손실)	(2,324,603,465)	(3,996,604,862)	(1,621,833,555)	(2,370,896,891)

지배주주귀속 중단영업이익(손실)	-	3,881,991,242	(636,982,749)	(1,293,559,191)

발행된 가중평균유통보통주식수	18,148,638	18,148,638	18,145,483	18,123,248

조정내역

주식매입선택권	32,393	33,465	64,135	76,806

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	18,181,031	18,182,103	18,209,618	18,200,054

희석주당순이익(손실)

계속영업 희석주당순손익	(128)	(220)	(89)	(130)

중단영업 희석주당순손익	-	214	(35)	(71)

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,849,655	(4,349,266)

조정:	6,875,757	9,633,155

법인세비용	(735,302)	(560,937)

퇴직급여	582,727	747,920

감가상각비	8,454,167	9,980,032

무형자산상각비	4,456	6,634

투자부동산감가상각비	13,544	-

유형자산처분손실	3,117	-

이자비용	131,069	309,006

외화환산손실	11,107	-

재고자산평가손실	-	664,217

연차충당부채전입액	9,057	14,555

주식보상비용	10,022	111,188

장기선급비용 비용상계	28,868	28,709

파생상품평가손실	96,138	141,256

지분법손실	185,679	146,143

이자수익	(540,063)	(569,833)

외화환산이익	-	(36,934)

국고보조금의 비용상계	(327,117)	(344,271)

파생상품평가이익	(37,232)	(580)

당기손익인식금융자산평가이익	(834,480)	(823,950)

배당금수익	(180,000)	(180,000)

영업활동으로 인한 자산부채 변동	(6,783,477)	(2,433,552)

매출채권의 감소	749,868	1,949,127

미수금의 감소	100,703	15,523

선급비용의 감소	9,995	33,773

부가세대급금의 감소	-	39,003

원재료의 감소(증가)	1,799	(834,229)

매입채무의 감소	(510,605)	(950,605)

미지급금의 증가	198,694	121,415

미지급비용의 감소	(660,456)	(1,381,981)

예수금의 감소	(42,986)	(95,917)

부가세예수금의 감소	(439,822)	(543,534)

선수금의 감소(증가)	28,000	(226,619)

선수수익의 감소	17	-

사외적립자산의 증가(감소)	6,942	(209,448)

퇴직금의 지급	(326,115)	(325,099)

정부출연금의 증가	(53,251)	(24,961)

연결범위변동에 따른 순자산변경	(5,846,260)	-

(2) 현금의 유입 또는 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,433,380	1,622,220

건설중인자산의 본계정 대체	3,283,875	889,802

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행명	구분	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000

전자방식외담대	40,000	-

기업은행	시설자금대출(*1)	3,000,000	1,800,000

일반자금대출(*1)	3,500,000	3,500,000

일반자금대출(*1)	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(*1)	5,000,000	5,000,000

산업은행	토지분양대금대출(*2)	-	875,000

토지분양대금대출(*2)	-	1,050,000

토지분양대금대출(*2)	-	1,283,260

(*1) 해당 약정과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. ( 2) 타인에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

( 3) 당반기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	14,836,959	현대해상화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,002,928	현대해상화재보험/동부화재보험

Package Insurance	건물, 기계장치 및 재고자산	49,393,085	동부화재보험

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	2,700,000	KB 손해보험

임직원상해보험	임직원	71,500,000	푸르덴셜생명보험

(4) 당 반기말 현 재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

김태룡	주식회사 지디	2015.03.02	약정금 등 지급 청구의 소(임금 및 차량)	366,595	2심 진행중

김태룡	주식회사 지디	2015.03.18	약정금 등 청구의 소(가수금 및 구주 상환)	1,526,600	2심 진행중

오택진	주식회사 지디	2014.01.15	손해배상(산)	61,000	2심 진행중

한국산업은행	주식회사 지디	2016.06.21	보증채무금 청구의 소	3,474,380	1심 진행중

28. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 당 회사의 지배기업은 없습니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

지디플러스	100.00	100.00

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

특수관계구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	패러머트리얼즈	패러머트리얼즈

엘앤에스지디청년창업투자조합	엘앤에스지디청년창업투자조합

에이치엠알	-	(*)

(*) 당반기 중 지분양도에 따라 지분율이 69.85%에서 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다..

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	회사명	매출 등	매입 등	전환사채취득	지분취득

관계기업	패러머트리얼즈	-	-	-	-

엘앤에스지디청년창업투자조합	-	-	-	-

에이치엠알(*)	4,000	-	-	-

(*) 당반기 중 지분양도에 따라 지분율이 69.85%에서 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었습니다.

전반기	회사명	매출 등	매입 등	전환사채취득	지분취득

관계기업	애니캐스팅(*)	213,411	30,023	-	-

패러머트리얼즈	-	16,549	-	-

(*) 전기 중 애니캐스팅이 2회 전환사채 10억을 상환함에따라 잠재적 지분을 포함한 지분율이 17.29%로 감소하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	에이치엠알(*)	-	200,000	-	-	-	-

기타특수관계자	지디 대표이사	-	-	-	-	-	1,500,000

(*) 당반기 중 지분양도에 따라 지분율이 23.47%로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 구분되었으며, 해당 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전기말 -

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	전환사채 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	에이치엠알 대표이사	-	21,000	-	-	-	-	-

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같으며 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

당반기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여 등	회수	차입 등	상환

기타특수관계자	지디 대표이사	-	-	1,500,000	-

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없습니다(단위: 천원)(주석 27 참조).당반기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

전기말 -

제공자	내 용	대 상	금 액	담보권자

(주)지디	채무보증	우리사주조합	53,697	신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	262,443	566,852	249,374	563,907

퇴직급여	53,438	106,565	57,856	104,672

합 계	315,881	673,417	307,230	668,579

29. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 식각 사업부문 및 신사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 지역정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	지역정보

식각부문	용역매출	LCD 식각	국내(충북 청주시 흥덕구)

신사업부문	-	신사업	국내(충북 청주시 흥덕구)

(3) 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	17,868,851	17,868,851	(5,839,419)	8,453,676	4,456

신사업부문	-	-	(35,730)	491	-

조정(*1)	-	-	-	-	-

합 계	17,868,851	17,868,851	(5,875,149)	8,454,167	4,456

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

구 분	전반기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비	무형자산상각비

식각부문	25,020,238	25,020,238	(4,079,536)	8,881,099	4,322

알루미나부문(*1)	1,139,172	1,139,172	(1,965,781)	1,098,500	2,312

조정(*2)	-	-	81,474	433	-

합 계	26,159,410	26,159,410	(5,963,843)	9,980,032	6,634

(*1) 해당부문의 손익은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

식각부문	138,920,941	30,783,157	137,334,894	25,525,288

신사업부문	114,139	206,949	44,768	100,226

알루미나부문	-	-	6,475,311	6,841,356

소 계	139,035,080	30,990,106	143,854,973	32,466,870

연결조정	(490,038)	(200,462)	(5,200,270)	(316,518)

합 계	138,545,042	30,789,644	138,654,703	32,150,352

(5) 연 결회사의 매출 액은 99% 이상 국내에서 발생하고 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다( 단위: 천 원).

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

삼성디스플레이(주)	7,202,001	17,867,435	11,188,941	25,020,238

30. 중단영업(1) 연결회사는 에이치엠알을 당반기중 부분 매각하였으며, 이에 따라 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

수익	5,846,259	1,208,483

비용	-	(3,266,935)

세전 중단영업손익	5,846,259	(2,058,452)

법인세비용	-	-

세후 중단영업손익	5,846,259	(2,058,452)

(3) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

영업현금흐름	-	(1,637,642)

투자현금흐름	(64,330)	(160,030)

재무현금흐름	-	(298,610)

현금및현금성자산 환율변동효과	-	17,450

총현금흐름	(64,330)	(2,078,832)