DSR 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

57기 3분기	매출채권	41,261	1,207	2.93%

기타채권	909	-

합계	42,170	1,207	2.86%

56기	매출채권	40,693	364	0.89%

기타채권	1,512	-	-

합계	42,205	364	0.86%

55기	매출채권	38,260	379	0.99%

기타채권	914	-	-

합계	39,174	379	0.97%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	57기 3분기	56기	55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	364	379	182

2. 회계정책변경	-	-	165

3. 순대손처리액(①-②+③)	-	324	32

① 대손처리액(상각채권액)	-	324	32

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	843	309	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,207	364	379

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (주석 - 손상참조)보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손예상액 산정 1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연체이자율을 근거로 산정한다. (나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	39,790	1,215	256	-	41,261

구성비율	96.4%	3.0%	0.6%	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산총액은 62,694백만원 입니다. (단위 : 백만원)

구 분	57기 3분기	56기	55기

상품	8,178	7,076	5,880

제품	16,901	16,519	16,714

재공품	11,738	14,726	13,595

원재료	21,075	17,332	21,321

저장품	1,385	1,279	1,288

미착품	2,503	2,447	3,896

합 계	61,780	59,379	62,694

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	24.1%	24.7%	27.9%

재고자산회전율(회수)	3.3	3.4	4.1

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일 : 2020.01.08 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. - 입회 여부 : 삼일회계법인 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

제품	16,567	16,567	(48)	16,519

상품	7,151	7,151	(75)	7,076

합계	23,718	23,718	(123)	23,595

다. 공정가치평가 절차요약

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020. 09. 30	2019. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	30,543,803	30,543,803	24,055,063	24,055,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,026,095	2,026,095	1,982,300	1,982,300

소계	32,569,898	32,569,898	26,037,363	26,037,363

금융부채(*1)

파생상품부채	18,471	18,471	-	-

소계	18,471	18,471	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구 분	2020. 09. 30

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,015,434	99,322	27,429,047	30,543,803

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,026,095	-	-	2,026,095

파생상품부채	-	18,471	-	18,471

(단위: 천원)

구 분	2019. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,110,947	99,321	20,510,528	22,720,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,097,550	-	-	2,097,550

다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	27,429,047	3	시장접근법현재가치법	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

파생상품부채	18,471	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

라. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-