DSR 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 58(전)기말 2021년 12월 31일 현재
DSR 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DSR주식회사(이하 "회사")와 청도DSR제강유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 지분율은 각각 68.33%와 68.33%입니다.1.2 종속기업의 현황

기업명	소 유 지 분 율(%)	소재지	결산월	업 종

당기	전기

청도DSR제강유한공사	92.31	92.31	중국	12월	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매

DSR INTERNATIONAL CORP.	70.00	70.00	미국	12월	로프의 수입 및 판매

DSR VINA CO.,Ltd	98.50	98.50	베트남	12월	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매

1.3 종속기업 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당기	전기

DSR INTERNATIONALCORP.	청도DSR제강유한공사	DSR VINA CO.,Ltd	DSR INTERNATIONALCORP.	청도DSR제강유한공사	DSR VINA CO.,Ltd

자 산	37,739,526	36,139,813	59,141,503	23,667,814	38,859,772	56,998,829

부 채	35,214,819	13,491,252	48,903,665	22,404,582	17,754,997	46,646,635

자 본	2,524,707	22,648,561	10,237,838	1,263,233	21,104,775	10,352,194

매 출	78,705,966	77,732,819	53,300,323	40,320,218	74,982,751	39,449,928

당기순이익(손실)	1,197,152	2,206,615	(443,553)	385,817	1,731,753	(721,436)

총포괄이익(손실)	1,261,474	1,543,786	(114,356)	470,690	3,816,411	312,507

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

4) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(3) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	10년	정액법

차량운반구	4~5년	정액법

공구기구비품	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 합성섬유로프 및 스테인레스로프 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 종업원급여종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금 및 보통예금 등	8,655,766	15,855,025

5. 범주별 금융상품 :

가. 범주별 금융상품 내역(1) 당기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,655,766	8,655,766

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,201,275	-	2,201,275

당기손익-공정가치측정금융자산	22,411,784	-	-	22,411,784

매출채권및기타채권	-	-	56,065,338	56,065,338

기타금융자산	44,574	-	17,293,949	17,338,523

계	22,456,358	2,201,275	82,015,053	106,672,686

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

차 입 금	108,918,069

매입채무및기타채무	37,331,606

기타금융부채	283,148

리스부채	252,633

계	146,785,456

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,855,025	15,855,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,180,530	-	2,180,530

당기손익-공정가치측정금융자산	29,479,926	-	-	29,479,926

매출채권및기타채권	-	-	50,931,880	50,931,880

기타금융자산	-	-	2,974,865	2,974,865

계	29,479,926	2,180,530	69,761,770	101,422,226

금 융 부 채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

차 입 금	-	76,957,180	76,957,180

매입채무및기타채무	-	34,299,540	34,299,540

기타금융부채	11,550	16,500	28,050

리스부채	-	489,632	489,632

계	11,550	111,762,852	111,774,402

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	189,758	144,186

외환차손익	1,944,354	1,112,744

외화환산손익	(961,082)	1,650,804

대손상각비	(753,339)	(37,287)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	649,603	598,446

배당금수익	57,011	143,382

평가손익(당기손익)	(2,556,913)	(633,230)

처분손익	186,651	442,508

손상차손	-	1,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	18,440	18,440

평가손익(기타포괄손익)	20,745	(71,455)

파생상품

평가손익(당기손익)	44,574	(11,550)

거래손익	(694,166)	22,753

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,683,104)	(1,178,160)

외환차손익	118,811	68,732

외화환산손익	118,964	(11,722)

6. 공정가치 :2022년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	22,411,784	22,411,784	29,479,926	29,479,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,201,275	2,201,275	2,180,530	2,180,530

파생상품자산	44,574	44,574	-	-

소계	24,657,633	24,657,633	31,660,456	31,660,456

금융부채(*)

파생상품부채	-	-	11,550	11,550

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(단위: 천원) 구 분 당기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 2,766,868 300,276 19,344,640 22,411,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,201,275 - - 2,201,275 파생상품자산 - 44,574 - 44,574 (단위: 천원) 구 분 전기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,109,072 99,322 28,271,532 29,479,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,180,530 - - 2,180,530 파생상품부채 - 11,550 - 11,550 * 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.다. 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법 (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 300,276 2 해약환급금 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 5,405,557 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 1,957,804 은행채 외 11,981,279 파생상품자산 통화선도 44,574 2 현재가치법 통화선도환율 등 (단위: 천원) 구 분 종 류 전기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 99,322 2 현재가치법 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 15,662,636 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 599,397 은행채 외 12,009,499 파생상품부채 통화선도 11,550 2 현재가치법 통화선도환율 등 라. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 28,271,532 31,233,534 매입 9,000,260 31,105,200 처분 (16,195,608) (33,450,780) 평가손익 (1,731,544) (616,422) 기말 19,344,640 28,271,532 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 가. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(주1) 2,201,275 2,180,530 (주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 나. 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 DSR제강 주식회사 461,000 3.20% 248,894 2,201,275 2,201,275 1,952,381 (*) 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로써 당기말 현재 상기 주식 1,433백만원(전기말: 1,419백만원)은 파생상품 거래와 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유중인 지분증권 DSR제강 주식회사 18,440 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 DSR제강 주식회사 461,000 3.20% 248,894 2,180,530 2,180,530 1,931,636 (주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유중인 지분증권 DSR제강 주식회사 18,440 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은 행 채 외 14,748,147 13,118,571 ELB / ELS / ELT 1,957,804 599,397 DLS / CLS 5,405,557 15,761,958 저 축 성 보 험 300,276 - 기 말 금 액 22,411,784 29,479,926 차감: 비유동항목 (10,503,610) (13,077,314) 유 동 항 목 11,908,174 16,402,612 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 연결손익계산서상 기타수익과 비용으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 : 가. 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 보증금 장기대여금 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 일 반 채 권 50,530,414 79,684 25,230 - 43,167,676 204,202 402,334 - 특수관계자 채권 5,909,345 811,909 - 74,600 7,253,328 498,881 - 87,400 차감: 대손충당금 (1,354,271) (11,572) - - (675,706) (6,234) - - 계 55,085,488 880,021 25,230 74,600 49,745,298 696,848 402,334 87,400 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 17 참조). 구 분 할인된 매출채권(천원) 당기말 전기말 자산의 장부금액 24,067,832 21,724,395 관련부채의 장부금액 26,536,661 22,175,065 (주) 자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다.나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 681,940 1,202,256 대 손 상 각 비 753,339 37,287 제 각 (69,437) (646,819) 기 타 - 89,216 기 말 1,365,842 681,940 다. 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 정상채권 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 합 계 기대 손실률 0.54% 8.57% 75.75% 2.40% 채권총액 53,520,649 1,702,148 1,216,962 56,439,759 대손충당금 (286,521) (145,954) (921,796) (1,354,271) (단위: 천원) 전기말 정상채권 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 합 계 기대 손실률 0.32% 10.02% 45.60% 1.34% 채권총액 48,671,889 784,715 964,399 50,421,003 대손충당금 (157,247) (78,649) (439,809) (675,706) 라. 개별적으로 손상된 채권에 대한 당기말 및 전기말 대손충당금의 내역은 없습니다. 10. 기타금융자산과 기타금융부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타금융자산(*1) 금융상품 1,000,000 - 1,557,729 - 미수수익 172,810 - 110,867 - 기타금융상품 6,490,362 9,630,778 802,907 503,363 파생상품자산 44,574 - - - 순확정급여자산 - 1,597,361 - - 계 7,707,746 11,228,139 2,471,503 503,363 기타금융부채 파생상품부채 - - 11,550 - 임대보증금 - 283,148 - 16,500 계 - 283,148 11,550 16,500 (*1) 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 11. 파생상품 : 연결회사는 환율하락위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 파생상품 미결제 계약현황 (단위 : 천원) 계약처 당기말 계약금액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 미래에셋증권 USD 11,730,000 2023.01.16 1,267.80 44,574 44,574 (단위 : 천원) 계약처 전기말 계약금액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 미래에셋증권 USD 3,500,000 2022.01.17 1,187.30 (11,550) (11,550) 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 44,574 - 8,465,427 9,159,593 (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 11,550 71,523 48,770 12. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 30,292,343 29,504,979 차감: 평가충당금 (232,021) (182,796) 상 품 14,680,008 11,239,120 재 공 품 12,652,759 13,103,861 원 부 재 료 25,521,952 28,696,817 저 장 품 1,092,759 960,014 미 착 품 1,454,945 4,592,958 계 85,462,745 87,914,953 13. 투자부동산 :(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 40,386,768 - - 40,386,768 건물 1,534,238 (51,141) - 1,483,097 합계 41,921,006 (51,141) - 41,869,865 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - - - 증가 : 대체 40,386,768 1,534,238 41,921,006 감소 : 처분 - - - 감가상각 - (51,141) (51,141) 기말 40,386,768 1,483,097 41,869,865 취득원가 40,386,768 1,534,238 41,921,006 상각누계액 - (51,141) (51,141) (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 91,603 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 101,501 - 비임대수익투자부동산 직접운영비용 8,791 - 14. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 19,137,243 29,342,622 2,666,666 42,147,302 86,623 597,362 457,614 94,435,432 취득/자본적지출 - 25,776 - 12,908,249 38,825 886,119 51,843,839 65,702,808 정부보조금 수령 - - - - - (194,063) - (194,063) 처분 및 폐기 - - - (23,438) - - - (23,438) 감 가 상 각 - (1,093,214) (137,972) (7,500,101) (69,779) (328,040) - (9,129,107) 본 계 정 대 체 7,050,522 267,840 - 2,086,391 358,198 308,855 (51,992,812) (41,921,006) 기 타 - 90,472 - 342,703 1,160 11,014 5,547 450,897 기 말 26,187,765 28,633,496 2,528,694 49,961,106 415,027 1,281,247 314,188 109,321,523 취 득 원 가 26,187,765 42,849,828 3,028,625 127,203,283 1,073,290 4,217,744 314,188 204,874,723 상 각 누 계 액 - (14,216,332) (499,931) (76,980,155) (658,263) (2,691,230) - (95,045,911) 정 부 보 조 금 - - - (262,022) - (245,267) - (507,289) * 본계정대체의 합계 금액은 당기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 19,108,284 28,401,263 196,861 36,164,230 118,466 700,552 2,939,773 87,629,429 취득/자본적지출 - - - 797,052 - 128,225 10,508,999 11,434,276 정부보조금 수령 - - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - (139,998) - - - (139,998) 감 가 상 각 - (1,052,872) (25,720) (6,626,639) (49,016) (251,015) - (8,005,262) 본 계 정 대 체 28,959 358,586 2,495,525 10,083,714 25,090 123,300 (13,115,174) - 기 타 - 1,635,645 - 1,868,943 (7,917) (103,700) 124,016 3,516,987 기 말 19,137,243 29,342,622 2,666,666 42,147,302 86,623 597,362 457,614 94,435,432 취 득 원 가 19,137,243 42,608,113 3,028,625 112,854,826 943,312 3,150,016 457,614 182,179,749 상 각 누 계 액 - (13,265,491) (361,959) (70,359,318) (856,689) (2,449,320) - (87,292,777) 정 부 보 조 금 - - - (348,207) - (103,333) - (451,540) 나. 감가상각비 중 당기 8,817백만원(전기: 7,904백만원)은 매출원가, 당기 312백만원(전기: 101백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 차입금 담 보 권 자 송정동 토지와 건물 8,205,275 KRW 6,240,000 차입금/약정사항 KRW 2,470,000 부산은행 KRW 16,300,000 KRW 8,940,000 한국산업은행 USD 1,200,000 USD - 초남리 토지와 건물 20,537,406 KRW 9,540,000 USD 1,604,229.78 KEB하나은행 EUR 8,907,911.37 KRW 418,769 6,000,000 KRW 254,863 신한은행 USD 8,609,914.33 논현동 토지와 건물 47,497,359 KRW 45,600,000 KRW 29,555,520 농협은행 USD 2,544,659.76 재고자산(양도담보) 48,658,979 KRW 6,500,000 KRW 1,000,000 한국수출입은행 라. 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보 험 종 류 보험가입자산 보험가입금액 보험금수익자 보 험 가 입 처 화 재 보 험 광양공장, 기계장치,재고자산 등 KRW 36,804,581 연결회사(주1) 삼성화재보험(주) 부산공장, 기계장치,재고자산 등 KRW 21,288,188 연결회사(주2) 화성창고 KRW 724,910 연결회사 순천공장 KRW 1,135,018 논현동 근린상가 KRW 1,648,853 승강기사고배상책임보험 논현동 근린상가 KRW 80,000 제조물책임보험 재 고 자 산 USD 2,000,000 에이스아메리칸화재해상보험㈜ KRW 100,000 대한상공회의소 환경책임보험 광 양 공 장, KRW 5,000,000 DB손해보험(주) 가스사고배상책임보험 대 인 / 대 물 KRW 1,140,000 메리츠화재해상보험(주) KRW 380,000 KB손해보험(주) 단기수출보험 수 출 채 권 USD 6,778,330.21 한국무역보험공사 재산종합보험 공장, 기계장치 등 CNY 110,348,142.35 청도DSR제강유한공사 삼성재산보험유한공사 화재보험 공장, 기계장치 등 VND 211,506,634,000 DSR VINA CO.,Ltd PTI보험 (주1) 상기 보험가입자산 중 연결회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 13,339백만원은 KEB하나은행이 질권 설정하고 있습니다.(주2) 상기 보험가입자산 중 연결회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 3,000백만원은 부산은행, 4,500백만원은 한국산업은행이 질권 설정하고 있습니다. 15. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 부가세대급금 1,495,030 1,924,952 선급금 3,195,991 9,643,359 선급비용 1,335,597 707,188 계약자산 334,834 375,770 소 계 6,361,452 12,651,269 16. 매입채무및기타채무 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 33,379,326 27,041,890 미지급금 3,952,280 7,257,650 계 37,331,606 34,299,540 17. 차입금 : 가. 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기 유동자금대출 국민은행 3.8% 3,265,920 3,352,680 한국수출입은행 EULIBOR3개월+0.94% 5,387,244 5,378,965 EULIBOR3개월+1.03% 2,693,622 2,689,483 농협은행 TERM SOFR 3M+1.3% 5,665,790 5,956,319 국민은행 TERM SOFR 3M+0.97% 3,817,259 2,786,786 국민은행 TERM SOFR 3M+1.12% 3,817,259 - 산업은행 TERM SOFR 3M+1.55% 7,634,518 - 한국수출입은행 - - 5,956,319 씨티은행 3.3474%~4.2000% 6,362,099 5,956,319 SBA - - 111,341 담보부차입금(*) KEB하나은행 외 3 0.01~5.77 26,536,661 22,175,065 무 역 금 융 한국산업은행 외 1 0.89~5.45 9,940,000 15,000,000 계 75,120,372 69,363,277 (*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 나. 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기 특수관계자 차입금 DSR제강(주) 4.60 4,242,177 7,593,902 시설차입금 NH농협은행 5.33 29,555,520 - 차감: 1년이내 상환기일도래분 (11,611,160) - 차 감 계 22,186,537 7,593,902 상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,34 참조) 18. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,130,624 907,915 선수금 3,889 2,870 미지급비용 4,777,899 3,959,604 환불부채 419,716 437,407 계 6,332,128 5,307,796 19. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,457,866 10,487,726 사외적립자산의 공정가치 (12,054,820) (10,029,949) 국민연금전환금 (407) (407) 재무상태표상 부채(자산) (1,597,361) 457,370 (주) 당기말 순확정급여자산은 비유동 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.(주석10 참조)나. 확정급여채무의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,487,726 9,545,283 당기근무원가 997,020 943,528 이자비용 235,931 155,073 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 26,287 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (1,303,123) (403,309) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 219,917 468,593 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (306,774) (235,864) 전입(출)에 의한 증가(감소): 100,882 14,422 보고기간말 금액 10,457,866 10,487,726 다. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,029,949 8,602,433 이자수익 196,198 110,379 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (37,271) 38,097 기여금: - 사용자 1,900,000 1,500,000 - 전입(출)에 의한 증가(감소) 100,882 14,422 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (134,938) (235,382) 보고기간말 금액 12,054,820 10,029,949 라. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할 인 율 5.20% 2.40% 가중평균 임금 상승률 4.00% 3.50% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1.00% 4.66% 감소 5.12% 증가 임 금 상 승 률 1.00% 5.36% 증가 4.96% 감소 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1.00% 5.29% 감소 5.84% 증가 임 금 상 승 률 1.00% 5.95% 증가 5.49% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 10년 미만 계 급여지급액 1,760,342 2,197,706 4,609,777 4,638,222 13,206,047 확정급여채무의 가중평균만기는 5.25년입니다. 바. 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 비율(%) 공시가격 비공시가격 합계 비율(%) 현금및현금성자산 3,987,027 - 3,987,027 33.1% 732,596 - 732,596 7.3% 지분상품 95,369 - 95,369 0.8% 118,946 - 118,946 1.2% 채권 5,369,454 - 5,369,454 44.5% 5,179,686 - 5,179,686 51.6% 국채 2,106,485 - 2,106,485 - 1,539,227 - 1,539,227 - 특수채 1,584,450 - 1,584,450 - 1,152,736 - 1,152,736 - 회사채 1,255,651 - 1,255,651 - 2,056,448 - 2,056,448 - 해외채권 422,868 - 422,868 - 431,275 - 431,275 - 수익증권 634,809 - 634,809 5.3% 2,739,444 - 2,739,444 27.3% 대출채권 - 1,944,663 1,944,663 16.1% - 1,227,913 1,227,913 12.2% 기타자산 - 23,499 23,499 0.2% - 31,364 31,364 0.3% 계 10,086,659 1,968,162 12,054,821 100.0% 8,770,672 1,259,277 10,029,949 100.0% 20. 우발상황과 약정사항 : 가. 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 기업자유예금 신한은행 97,412 - 미결제타점권 나. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 실 행 잔 액 산업운영대출 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 7,000,000 구매자금대출 신한은행 KRW 7,000,000 KRW - 포괄수출금융 한국수출입은행 KRW 5,000,000 KRW 1,000,000 매입외환 신한은행 USD 7,900,000 USD 7,517,976.81 농협은행 USD 7,000,000 CAD 78,121.42 EUR 125,417.43 GBP 253,260.88 USD 445,270.12 국민은행 USD 6,000,000 USD - JPY 183,176,708 KEB하나은행 USD 1 USD - EUR 10,610,000 USD 4,430,290.83 EUR 6,257,319.61 신용장개설지급보증 신한은행 USD 4,000,000 USD 1,091,937.52 BNK부산은행 USD 5,000,000 KRW 2,470,000 KEB하나은행 USD 1,570,000 USD - 외담대 신한은행 KRW 2,000,000 KRW 254,863 KEB하나은행 KRW 1,500,000 KRW 418,769 통화선도 신한은행 USD 1,700,000 USD - KEB하나은행 USD 1,600,000 USD - 유동자금대출 국민은행 CNY 19,800,000 CNY 18,000,000 부산은행 CNY 7,200,000 CNY - 신한은행 CNY 6,000,000 CNY - 국민은행 USD 6,600,000 USD 6,000,000.00 농협은행 USD 6,000,000 USD 4,452,768.36 부산은행 USD 1,200,000 USD - 한국수출입은행 USD 2,000,000 USD - 신한은행 USD 1,200,000 USD - 씨티은행 USD 6,000,000 USD 5,000,000.00 산업은행 USD 7,200,000 USD 6,000,000.00 한국수출입은행 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000.00 상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 연결회사는 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 34 참조). 다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금 융 기 관 지급보증내역 통화 금액 서울보증보험 거래이행보증 KRW 230,936 DSR제강(주) 차입금 지급보증 USD 6,000,000 차입금 지급보증 EUR 2,000,000 21. 자본금과 자본잉여금 :(1) 자본금 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 100,000,000주 100,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 16,000,000주 16,000,000주 보 통 주 자 본 금 8,000,000천원 8,000,000천원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 13,724,277 13,724,277 22. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 894,900 법정적립금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 170,479,452 146,448,391 합 계 175,374,352 151,343,291 나. 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제59기 2022년 1월 1일 부터 제58기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 30일 DSR 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 59(당) 기 제 58(전) 기 미처분이익잉여금 157,393,249,694 138,153,411,009 전기이월미처분이익잉여금 137,353,411,009 129,216,409,021 확정급여제도의 재측정요소 805,521,362 (21,205,501) 당기순이익 19,234,317,323 8,958,207,489 임의적립금등의이입액 - - 합 계 157,393,249,694 138,153,411,009 이익잉여금처분액 960,000,000 800,000,000 배당금 960,000,000 800,000,000 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기 60원(12%) 전기 50원(10%) 차기이월미처분이익잉여금 156,433,249,694 137,353,411,009 23. 기타자본구성요소 : (단위: 천원) 구 분 당기말 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,541,981 1,506,276 해외사업환산손익 1,032,759 1,287,673 계 2,574,740 2,793,949 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 367,456,836 272,417,652 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 국내 해외 합계 외부고객으로부터 수익 121,525,659 245,931,177 367,456,836 수익인식 시점 한 시점에 인식 121,525,659 243,101,222 364,626,881 기간에 걸쳐 인식 - 2,829,955 2,829,955 (단위: 천원) 전기 국내 해외 합계 외부고객으로부터 수익 82,548,936 189,868,716 272,417,652 수익인식 시점 한 시점에 인식 82,548,936 186,943,176 269,492,112 기간에 걸쳐 인식 - 2,925,540 2,925,540 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 수출관련 운송 용역의 제공에서 생깁니다. 연결회사는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 33 참조). 다. 계약자산과 계약부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(재화판매계약) 334,834 375,770 계약부채(재화판매계약) 1,481,303 4,361,702 라. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,962,964 670,491 25. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 등의 변동 186,314,333 160,089,465 상품의 변동 64,026,736 29,856,450 종 업 원 급 여 24,490,795 20,925,792 감 가 상 각 비 9,129,107 7,944,917 사 용 권 자 산 상 각 비 217,959 271,215 지 급 수 수 료 15,096,824 14,440,028 기 타 비 용 32,406,191 25,435,353 계 331,681,945 258,963,220 비용의 성격별 분류의 합계는 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 동일합니다. 26. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 등 11,267,037 8,676,813 여 비 교 통 비 248,445 120,240 감 가 상 각 비 311,679 101,150 운 반 비 4,106,585 3,858,246 지 급 수 수 료 4,551,094 4,055,076 기 타 6,445,872 5,185,465 계 26,930,712 21,996,990 27. 기타수익과 기타비용 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 배당금수익 75,451 161,822 수입수수료 2,522 600 유형자산처분이익 82,976 13,214 외환차익 5,144,981 2,193,886 외화환산이익 801,064 1,144,415 잡이익 255,712 451,099 계 6,362,706 3,965,036 기타비용 : 유형자산처분손실 22,712 445 외환차손 3,200,628 1,081,142 외화환산손실 1,931,420 161,612 기부금 142,600 143,400 잡손실 54,719 182,422 계 5,352,079 1,569,021 28. 금융수익과 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 839,361 742,632 외환차익 152,298 132,220 외화환산이익 308,532 663,996 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 171,421 216,638 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 186,651 556,649 파생상품거래이익 8,465,427 71,523 파생상품평가이익 44,574 - 계 10,168,264 2,383,658 금융비용: 이자비용 2,683,104 1,178,160 외환차손 33,486 63,488 외화환산손실 20,295 7,717 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,728,334 849,867 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 134,141 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 1,053 파생상품거래손실 9,159,593 48,770 파생상품평가손실 - 11,550 계 14,624,812 2,294,746 29. 법인세비용 : 가. 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 8,754,080 3,246,431 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (773,715) 132,614 자본에 직접 부가(차감)되는 이연법인세변동액 (199,166) 21,701 법인세비용 7,781,199 3,400,746 나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 32,328,971 15,939,358 적용세율에 따른 법인세 6,063,589 3,431,933 조정사항 - 세액공제 (194,540) (485,289) - 비과세수익/비용 등 228,408 (19,462) - 기타 1,683,742 473,564 법인세비용 7,781,199 3,400,746 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.07% 21.34% 다. 주요 누적일시적 차이의 증감 및 이연법인세자산(부채) 내역(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감 기말잔액 기 초 기 말 미수수익 (110,867) (119,178) (230,045) (24,391) (48,309) 유형자산 889,686 (105,306) 784,380 195,731 164,720 차입원가 (374,416) - (374,416) (82,371) (78,627) 재고자산평가충당금 182,796 49,225 232,021 40,215 48,725 종속기업투자(주1) 1,187,025 6,451,462 7,638,487 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,931,636) (20,745) (1,952,381) (424,960) (410,000) 당기손익인식금융자산 575,905 2,784,123 3,360,028 126,699 705,606 미지급비용(연차) 220,764 329 221,093 48,568 46,430 파생상품자산 14,740 (59,314) (44,574) 3,243 (9,361) 대손충당금 479,085 474,401 953,486 105,399 200,232 사용권자산 (231,308) 172,589 (58,719) (50,888) (12,331) 리스부채 231,308 (172,589) 58,719 50,888 12,331 계약자산 437,407 (17,710) 419,697 96,229 88,136 환불부채 (375,770) 41,236 (334,534) (82,670) (70,252) 기타 1,694,402 (117,600) 1,576,802 500,600 638,707 계 2,889,121 9,360,923 12,250,044 502,292 1,276,007 (주1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 희박하여 일시적 차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감 기말잔액 기 초 기 말 순확정급여부채 154,078 (154,078) - 33,897 - 미수수익 (95,054) (15,812) (110,867) (20,912) (24,391) 유형자산 1,421,303 (531,617) 889,686 312,687 195,731 차입원가 (374,416) - (374,416) (82,371) (82,371) 재고자산평가충당금 270,680 (87,884) 182,796 59,550 40,215 종속기업투자(주1) 270,961 - 270,961 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2,003,091) 71,455 (1,931,636) (440,680) (424,960) 당기손익인식금융자산 (181,102) 757,008 575,905 (39,842) 126,699 미지급비용(연차) 213,852 6,912 220,764 47,047 48,568 파생상품자산 - 14,740 14,740 - 3,243 정상이자 592,951 323,113 916,064 130,449 - 대손충당금 783,559 (304,474) 479,085 172,383 105,399 사용권자산 (428,278) 196,970 (231,308) (94,221) (50,888) 리스부채 428,278 (196,970) 231,308 94,221 50,888 계약자산 480,519 (43,113) 437,407 105,714 96,229 환불부채 (417,882) 42,112 (375,770) (91,934) (82,670) 기타 1,880,110 (185,708) 1,694,401 448,919 500,600 계 2,996,468 (107,347) 2,889,121 634,906 502,292 (주1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 희박하여 일시적 차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,960 15,720 순확정급여부채의 재측정요소 (214,126) 5,981 계 (199,166) 21,701 마. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 923,251 560,339 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,600,814 915,560 소 계 2,524,065 1,475,899 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (356,671) (241,938) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (891,387) (731,668) 소 계 (1,248,058) (973,607) 이연법인세자산(부채) 순액 1,276,007 502,292 30. 주당이익 : 구 분 당 기 전 기 지배기업 지분에 대한 당기순이익 24,025,540천원 12,289,655천원 가중평균유통보통주식수(*) 16,000,000주 16,000,000주 기본주당순이익 1,502원 768원 (*) 당기와 전기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 연결회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 31. 현금흐름표 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 조정: 퇴직급여 1,036,752 (511,778) 감가상각비 9,261,093 8,017,431 사용권자산감가상각비 561,168 414,327 대손상각비(환입) 753,339 37,287 유형자산처분이익 (82,976) (13,214) 유형자산처분손실 22,711 445 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (186,651) (556,649) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 134,141 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (171,421) (216,638) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,728,334 849,867 파생상품거래이익 (8,465,427) (71,523) 파생상품거래손실 9,159,593 48,770 파생상품평가이익 (44,574) - 파생상품평가손실 - 11,550 이자수익 (839,361) (742,632) 이자비용 2,683,104 1,178,160 배당금수익 (75,451) (161,822) 법인세비용 7,781,199 3,400,746 재고자산평가손실 (49,225) - 외화환산이익 (992,786) (1,808,411) 외화환산손실 1,951,715 169,329 계 25,031,136 10,179,386 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (781,721) 777,026 미수금 8,660,100 7,054,453 선급금 6,815,500 6,420,251 부가세대급금 463,208 (1,295,144) 계약자산 40,936 42,112 선급비용 (613,912) (6,501,172) 재고자산 3,605,300 (26,216,317) 매입채무 (5,948,110) 1,485,860 미지급금 (282,118) (364,813) 계약부채 (2,662,570) 3,294,961 미지급비용 702,457 274,799 예수금 222,603 490,603 선수금 (224,217) 172,803 환불부채 (17,692) (43,113) 확정급여채무 (306,774) (235,864) 사외적립자산 (1,765,062) 235,383 계 7,907,928 (14,408,172) 나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 10,348,987 13,115,174 건설중인자산의 투자부동산 대체 41,921,006 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금(유동성장기부채 포함) 장기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 52,763,761 6,872,403 733,900 - 60,370,064 현금흐름 4,877,502 (396,304) (271,215) - 4,209,983 기타 11,722,014 1,117,803 26,947 - 12,866,764 전기말 69,363,277 7,593,902 489,632 - 77,446,811 당기초 69,363,277 7,593,902 489,632 - 77,446,811 현금흐름 (7,119,289) 32,775,423 (217,959) 266,648 25,704,823 기타 24,487,544 (18,182,788) (19,040) - 6,285,716 당기말 86,731,532 22,186,537 252,633 266,648 109,437,350 32. 재무위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. (2) 주가변동위험연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 포함되어 있습니다. 이 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지 수 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 KOSPI 상승시 1,490,443 986,881 1,490,443 986,881 하락시 (1,490,443) (986,881) (1,490,443) (986,881) (3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 매출채권과 기타채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 연결회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.고객의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 경영진은 이러한 고객의 신용평가를 정기적으로 검토합니다. 따라서, 연결회사에 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상현금및현금성자산과 예/적금 등을 포함하는 장단기금융상품은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결회사는 고객의 신용정보를 독립적으로 파악하고 유의적인 매출채권에 대해서는 개별평가하며, 개별적으로 평가하지 않는 거래처에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함되어 있으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 신용위험 최대노출액입니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년 초과 계 차 입 금 86,731,532 14,592,635 7,593,902 108,918,069 매 입 채 무 33,379,326 - - 33,379,326 미 지 급 금 4,133,569 - - 4,133,569 임 대 보 증 금 - - 283,148 283,148 리 스 부 채 106,054 146,579 - 252,633 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년 초과 계 차 입 금 69,363,277 3,808,637 3,785,265 76,957,179 매 입 채 무 27,041,890 - - 27,041,890 미 지 급 금 7,257,650 - - 7,257,650 임 대 보 증 금 - - 16,500 16,500 리 스 부 채 231,344 258,289 - 489,633 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총 차 입 금 108,918,069 76,957,179 차감: 현금및현금성자산 (8,655,766) (15,855,025) 순 부 채 100,262,303 61,102,154 자본총계(①) 202,326,546 178,019,214 총 자 본(②) 302,588,849 239,121,368 자본조달비율(1-①/②) 33% 26% 33. 부문별 보고 : 가. 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 나. 수익정보 (1) 주요 수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 289,036,570 230,683,490 상 품 매 출 75,590,311 38,808,623 용 역 매 출 2,829,955 2,925,539 계 367,456,836 272,417,652 (2) 지역별 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대 한 민 국 121,525,659 81,811,615 수출 북 미 85,407,681 45,284,402 유 럽 73,072,659 53,988,040 아 시 아 6,576,674 12,910,605 일 본 12,692,422 9,583,188 기 타 68,181,741 68,839,802 계 245,931,177 190,606,037 합 계 367,456,836 272,417,652 (3) 당기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 특수관계자인 DSR제강(주)이며 동 고객은 연결회사 매출액의 21%를 차지하고, 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 특수관계자인 DSR제강(주)이며 동 고객은 연결회사 매출액의 21%를 차지합니다. 34. 특수관계자거래 : 가. 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 연결회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있으며, 기타 특수관계자로는 DSR TRADING CORP, DAI VIET TRADE CO., LTD, 디에스알케이주식회사가 있습니다. 나. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 기 전 기 매 출 기타수익(*) 유형자산처분 매 입 매 출 기타수익(*) 유형자산처분 종속기업투자처분 매 입 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 DSR제강(주) 74,314,522 1,121,568 5,660 60,777,370 56,077,911 902,437 8,056 175,153 30,232,402 기타특수관계자 DSR TRADING CORP 7,042,631 - - - 6,562,320 - - - - DAI VIET TRADECO., LTD 2,551,057 2,023 - - 1,677,335 - - - - 디에스알케이주식회사 - 1,020 - - - - - - - 합계 83,908,210 1,124,611 5,660 60,777,370 64,317,566 902,437 8,056 175,153 30,232,402 (*) 기타매출에는 공동경비배분액, 수입수수료, 사무실임대료가 포함되어 있습니다. 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 선수금 보증금 매출채권 미수금 매입채무 선수금 보증금 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 DSR제강(주) 3,129,815 630,149 25,508,738 46,961 144,323 4,828,767 498,881 15,630,522 - 16,500 기타특수관계자 DSR TRADING CORP 2,526,043 - - - - 2,424,560 - - - - DAI VIET TRADECO., LTD 253,487 180,638 - - - - - - 41,850 - 디에스알케이주식회사 - 1,122 - - 4,500 - - - - - 차감 : 대손충당금 (6,262) (8,183) - - - (2,062) (5,642) - - - 합계 5,903,083 803,726 25,508,738 46,961 148,823 7,251,265 493,239 15,630,522 41,850 16,500 (주) (주)DSR제강과 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 679,546천원(전기:149,001천원) 입니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 당기 547백만원(전기:565백만원)입니다. 마. 기타 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액(1) 당기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 자 금 차 입 채 권 채 무 대 여 상 환 차 입 상 환 대 여 금 차 입 금 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 DSR제강(주) USD - USD - USD - USD 3,040,715.25 USD - USD 3,333,944.93 기 타 종 업 원 KRW 40,000 KRW 52,800 KRW - KRW - KRW 74,600 KRW - (2) 전기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 자 금 차 입 채 권 채 무 대 여 상 환 차 입 상 환 대 여 금 차 입 금 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 DSR제강(주) USD - USD - USD 2,071,820.93 USD 2,000,000 USD - USD 6,374,660.18 기 타 종 업 원 KRW 46,800 KRW 85,500 KRW - KRW - KRW 87,400 KRW - 바. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 등 4,901,481 3,366,535 퇴직급여 373,273 350,591 계 5,274,754 3,717,126 사. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 보증제공자 지급보증내역 금 액 보증제공처 당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업 DSR제강(주) 청도DSR제강유한공사 차입금에 대한 지급보증 EUR 2,000,000 수출입은행 DSR VINA CO.,Ltd차입금에 대한 지급보증 USD 6,000,000 NH농협은행 또한, DSR제강(주)의 임원으로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 USD 6,000,000과 EUR 2,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 제공받는 지급보증내용 연결회사는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자인 주주 등으로부터 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사및 특수관계인 KRW 6,000,000 한국수출입은행 연대보증 KRW 3,510,000 산업은행 KRW 4,357,770 부산은행 KRW 18,850,000 KEB하나은행 KRW 26,082,336 신한은행 합계 KRW 58,800,106 35. 리스 : ① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 차량운반구 252,633 489,633 토지사용권 11,896,113 5,182,827 계 12,148,746 5,672,460 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 106,054 231,343 비유동 146,580 258,289 계 252,633 489,632 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 당기 7,037백만원, 전기 540백만원 입니다. ② 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 561,168 414,327 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 44,270 45,630 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 당기 262백만원, 전기 317백만원 입니다. 36. 보고기간후 사건 : 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 2022.12.31 현재 제 58 기 2021.12.31 현재 제 57 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 유동자산 127,068,730,491 135,860,738,161 98,997,613,304 현금및현금성자산 4,045,759,573 11,832,602,783 4,808,667,100 기타유동금융자산 7,764,980,811 2,526,126,776 1,525,303,659 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 11,908,174,206 16,402,612,019 14,668,014,478 매출채권 및 기타유동채권 52,517,327,838 53,694,464,005 42,311,391,366 기타유동자산 2,173,509,048 2,493,535,267 2,119,040,560 재고자산 48,658,979,015 48,911,397,311 33,565,196,141 비유동자산 152,557,437,848 102,096,199,599 110,400,940,844 기타비유동금융자산 11,228,138,785 503,362,500 1,313,083,983 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,201,275,000 2,180,530,000 2,251,985,000 비유동 당기손익-공정가치금융자산 10,503,610,090 13,077,314,337 20,205,055,785 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,182,510,792 9,355,223,521 8,740,979,745 종속기업에 대한 투자자산 17,329,720,932 20,025,123,209 22,152,144,954 유형자산 61,332,333,514 56,631,977,260 54,710,655,011 투자부동산 41,869,865,439 0 0 이연법인세자산 851,264,680 91,360,890 598,758,802 사용권자산 58,718,616 231,307,882 428,277,564 자산총계 279,626,168,339 237,956,937,760 209,398,554,148 부채 유동부채 75,828,199,285 70,766,727,777 49,746,127,147 매입채무 및 기타유동채무 13,645,161,360 22,979,325,410 12,711,968,271 유동계약부채 1,400,131,563 4,062,701,732 767,740,937 단기차입금 36,476,660,698 37,175,064,837 30,691,207,696 유동성장기부채 11,611,160,000 0 0 미지급법인세 7,217,534,889 1,967,494,119 1,694,084,411 기타유동금융부채 0 11,550,000 0 기타유동부채 5,232,923,900 4,228,045,322 3,577,732,718 유동금융보증부채 223,274,651 188,129,315 104,275,618 유동리스부채 21,352,224 154,417,042 199,117,496 비유동부채 18,264,873,892 932,658,413 1,476,142,519 장기차입금 17,944,360,000 0 0 기타비유동금융부채 283,147,500 16,500,000 16,500,000 순확정급여부채 0 457,370,022 942,442,737 비유동리스부채 37,366,392 76,890,840 229,160,068 비유동미지급법인세 0 381,897,551 288,039,714 부채총계 94,093,073,177 71,699,386,190 51,222,269,666 자본 자본금 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 자본잉여금 13,702,964,000 13,702,964,000 13,702,964,000 이익잉여금(결손금) 162,288,149,860 143,048,311,175 134,911,309,187 기타자본구성요소 1,541,981,302 1,506,276,395 1,562,011,295 자본총계 185,533,095,162 166,257,551,570 158,176,284,482 자본과부채총계 279,626,168,339 237,956,937,760 209,398,554,148 손익계산서 제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 수익(매출액) 246,405,810,256 194,912,996,331 163,969,738,028 매출원가 196,841,393,024 166,997,099,754 140,966,673,279 매출총이익 49,564,417,232 27,915,896,577 23,003,064,749 판매비와관리비 18,485,644,095 15,381,394,475 13,473,246,937 영업이익(손실) 31,078,773,137 12,534,502,102 9,529,817,812 기타이익 5,169,563,295 2,976,268,845 3,089,160,471 기타손실 6,286,906,075 3,173,858,073 4,432,137,196 금융수익 9,944,830,445 1,757,139,395 852,677,621 금융원가 13,377,716,469 1,487,255,209 525,488,200 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 22,501,659 0 법인세비용차감전순이익(손실) 26,528,544,333 12,629,298,719 8,514,030,508 법인세비용 7,294,227,010 3,671,091,230 1,995,056,983 당기순이익(손실) 19,234,317,323 8,958,207,489 6,518,973,525 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,202 560 407 포괄손익계산서 제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 당기순이익(손실) 19,234,317,323 8,958,207,489 6,518,973,525 기타포괄손익 841,226,269 (76,940,401) (42,606,704) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 805,521,362 (21,205,501) (163,066,004) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 35,704,907 (55,734,900) 120,459,300 총포괄손익 20,075,543,592 8,881,267,088 6,476,366,821 자본변동표 제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 129,355,401,666 1,441,551,995 152,499,917,661 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 6,518,973,525 0 6,518,973,525 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (163,066,004) 0 (163,066,004) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 120,459,300 120,459,300 배당금지급 0 0 (800,000,000) 0 (800,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 134,911,309,187 1,562,011,295 158,176,284,482 2021.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 134,911,309,187 1,562,011,295 158,176,284,482 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 8,958,207,489 0 8,958,207,489 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (21,205,501) 0 (21,205,501) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 55,734,900 55,734,900 배당금지급 0 0 (800,000,000) 0 (800,000,000) 2021.12.31 (기말자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 143,048,311,175 1,506,276,395 166,257,551,570 2022.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 143,048,311,175 1,506,276,395 166,257,551,570 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 19,234,317,323 0 19,234,317,323 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 805,521,362 0 805,521,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 35,704,907 35,704,907 배당금지급 0 0 (800,000,000) 0 (800,000,000) 2022.12.31 (기말자본) 8,000,000,000 13,702,964,000 162,288,149,860 1,541,981,302 185,533,095,162 현금흐름표 제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 영업활동현금흐름 31,246,765,191 9,164,443,648 16,630,929,648 당기순이익(손실) 19,234,317,323 8,958,207,489 6,518,973,525 당기순이익조정을 위한 가감 20,809,392,202 8,999,622,181 10,724,903,031 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,911,135,463) (6,576,352,685) 925,252,415 이자수취(영업) 859,902,449 766,537,694 967,329,138 이자지급(영업) (1,436,008,300) (370,668,656) (391,462,412) 배당금수취(영업) 75,450,585 161,822,259 27,263,891 법인세납부(환급) (3,385,153,605) (2,774,724,634) (2,141,329,940) 투자활동현금흐름 (62,950,740,582) 1,568,808,817 (13,272,430,144) 단기금융상품의 처분 1,557,729,270 24,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 17,229,262,432 40,246,342,556 10,242,415,754 기타금융상품의 처분 1,786,466,740 2,606,193,127 3,299,861,102 파생상품의 감소 8,453,876,660 71,523,040 127,221,970 유형자산의 처분 82,975,772 13,213,810 623,896,047 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 175,153,118 0 장기대여금의 감소 1,745,694,000 317,060,000 45,900,000 정부보조금의 수취 0 0 160,000,000 임차보증금의 감소 379,643,500 0 0 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (1,502,000,000) (54,469,670) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,599,724,275) (35,056,407,295) (21,819,575,300) 기타금융상품의 취득 (16,532,994,768) (1,316,225,000) (507,000,000) 파생상품의 증가 (9,159,593,000) (48,770,000) 0 유형자산의 취득 (54,854,076,913) (3,768,271,409) (4,947,174,077) 장기대여금의 증가 (40,000,000) (193,003,130) (443,505,970) 재무활동현금흐름 23,937,568,118 (3,704,274,256) (1,667,747,005) 단기차입금의 증가 87,835,520,214 79,355,695,106 41,163,093,871 장기차입금의 증가 38,000,000,000 0 0 임대보증금의 증가 266,647,500 0 0 단기차입금의 상환 (92,785,994,778) (82,060,851,866) (41,879,044,500) 장기차입금의 상환 (8,444,480,000) 0 0 배당금지급 (800,000,000) (800,000,000) (800,000,000) 리스부채의 상환 (134,124,818) (199,117,496) (151,796,376) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (20,435,937) (5,042,526) (10,303,522) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,786,843,210) 7,023,935,683 1,680,448,977 기초현금및현금성자산 11,832,602,783 4,808,667,100 3,128,218,123 기말현금및현금성자산 4,045,759,573 11,832,602,783 4,808,667,100 이익잉여금처분계산서 제59기 2022년 1월 1일 부터 제58기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 30일 DSR 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 59(당) 기 제 58(전) 기 미처분이익잉여금 157,393,249,694 138,153,411,009 전기이월미처분이익잉여금 137,353,411,009 129,216,409,021 확정급여제도의 재측정요소 805,521,362 (21,205,501) 당기순이익 19,234,317,323 8,958,207,489 임의적립금등의이입액 - - 합 계 157,393,249,694 138,153,411,009 이익잉여금처분액 960,000,000 800,000,000 배당금 960,000,000 800,000,000 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기 60원(12%) 전기 50원(10%) 차기이월미처분이익잉여금 156,433,249,694 137,353,411,009 5. 재무제표 주석 제 59(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제 58(전)기말 2021년 12월 31일 현재 DSR 주식회사 1. 일반적 사항 : 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 지분율은 각각 68.33%와 68.33%입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 공구기구비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 합성섬유로프 및 스테인레스로프 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 등 4,045,760 11,832,603 5. 범주별 금융상품 : 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당기 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,045,760 4,045,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,201,275 - 2,201,275 당기손익-공정가치측정금융자산 22,411,784 - - 22,411,784 매출채권및기타채권 - - 59,699,839 59,699,839 기타금융자산 44,574 - 17,351,184 17,395,758 계 22,456,358 2,201,275 81,096,783 105,754,416 금 융 부 채 상각후원가 측정 금융부채 차 입 금 66,032,181 매입채무및기타채무 13,645,161 기타금융부채 283,148 금융보증부채 223,275 리스부채 58,719 계 80,242,484 (2) 전기 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 11,832,603 11,832,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,180,530 - 2,180,530 당기손익-공정가치측정금융자산 29,479,926 - - 29,479,926 매출채권및기타채권 - - 63,049,688 63,049,688 기타금융자산 - - 3,029,489 3,029,489 계 29,479,926 2,180,530 77,911,780 109,572,236 금 융 부 채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차 입 금 - 37,175,065 37,175,065 매입채무및기타채무 - 22,979,325 22,979,325 기타금융부채 11,550 16,500 28,050 금융보증부채 - 188,129 188,129 리스부채 - 231,308 231,308 계 11,550 60,590,327 60,601,877 나. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 274,854 178,675 외환차손익 1,797,587 615,855 외화환산손익 43,812 877,320 대손상각비 (671,655) (36,630) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 649,603 598,446 배당금수익 57,011 143,382 평가손익(당기손익) (2,556,913) (633,230) 처분손익 186,651 442,508 손상차손 - 1,053 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 18,440 18,440 평가손익(기타포괄손익) 20,745 (71,455) 파생상품 평가손익(당기손익) 44,574 (11,550) 거래손익 (694,166) 22,753 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,436,008) (370,669) 외환차손익 118,811 68,731 외화환산손익 118,964 (11,722) 6. 공정가치 :2022년 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 22,411,784 22,411,784 29,479,926 29,479,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,201,275 2,201,275 2,180,530 2,180,530 파생상품자산 44,574 44,574 - - 소계 24,657,633 24,657,633 31,660,456 31,660,456 금융부채(*) 파생상품부채 - - 11,550 11,550 소계 - - 11,550 11,550 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) (단위: 천원) 구 분 당기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 2,766,868 300,276 19,344,640 22,411,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,201,275 - - 2,201,275 파생상품자산 - 44,574 - 44,574 (단위: 천원) 구 분 당기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,109,072 99,322 28,271,532 29,479,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,180,530 - - 2,180,530 파생상품부채 - 11,550 - 11,550 * 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.다. 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법 (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 300,276 2 해약환급금 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 5,405,557 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 1,957,804 은행채 외 11,981,279 파생상품자산 통화선도 44,574 2 현재가치법 통화선도환율 등 (단위: 천원) 구 분 종 류 전기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 99,322 2 현재가치법 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 15,662,636 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 599,397 은행채 외 12,009,499 파생상품부채 통화선도 11,550 2 현재가치법 통화선도환율 등 라. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 28,271,532 31,233,534 매입 9,000,260 31,105,200 처분 (16,195,608) (33,450,780) 평가손익 (1,731,544) (616,422) 기말 19,344,640 28,271,532 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 가. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(주1) 2,201,275 2,180,530 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 나. 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 DSR제강 주식회사 461,000 3.20% 248,894 2,201,275 2,201,275 1,952,381 (*) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로써 당기말 현재 상기 주식 1,433백만원(전기말: 1,419백만원)은 파생상품 거래와 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유중인 지분증권 DSR제강 주식회사 18,440 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 DSR제강 주식회사 461,000 3.20% 248,894 2,180,530 2,180,530 1,931,636 (주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유중인 지분증권 DSR제강 주식회사 18,440 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행채 외 14,748,147 13,118,571 ELB / ELS / ELT 1,957,804 599,397 DLS / CLS 등 5,405,557 15,761,958 저 축 성 보 험 300,276 - 기 말 금 액 22,411,784 29,479,926 차감: 비유동항목 (10,503,610) (13,077,314) 유 동 항 목 11,908,174 16,402,612 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서상 기타수익과 비용으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 : 가. 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 일 반 채 권 30,891,044 68,864 9,740 - 32,938,654 195,872 389,384 - 특수관계자 채권 16,561,625 6,241,771 - 7,172,770 11,501,690 9,702,007 - 8,965,840 차감: 대손충당금 (1,225,481) (20,496) - - (604,488) (39,271) - - 계 46,227,189 6,290,139 9,740 7,172,770 43,835,856 9,858,608 389,384 8,965,840 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 18 참조). 구 분 할인된 매출채권(천원) 당기말 전기말 자산의 장부금액 24,067,832 21,724,395 관련부채의 장부금액 26,536,661 22,175,065 (주) 자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다.나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 643,759 1,164,732 대 손 상 각 비 671,655 36,630 제 각 (69,437) (646,819) 기 타 - 89,216 기 말 1,245,977 643,759 다. 회사는 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 정상채권 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 합 계 기대 손실률 0.59% 12.41% 74.05% 2.58% 채권총액 45,387,320 927,896 1,137,454 47,452,669 대손충당금 (268,065) (115,128) (842,288) (1,225,481) (단위: 천원) 전기말 정상채권 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 합 계 기대 손실률 0.35% 6.40% 42.74% 1.36% 채권총액 42,706,751 784,715 948,878 44,440,344 대손충당금 (148,774) (50,189) (405,524) (604,488) 라. 개별적으로 손상된 채권에 대한 당기말 및 전기말 대손충당금의 내역은 없습니다. 10. 기타금융자산과 기타금융부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타금융자산(*1) 금융상품 1,000,000 - 1,557,729 - 미수수익 230,045 - 165,490 - 기타금융상품 6,490,362 9,630,778 802,907 503,363 파생상품자산 44,574 - - - 순확정급여자산 - 1,597,361 - - 계 7,764,981 11,228,139 2,526,126 503,363 기타금융부채 파생상품부채 - - 11,550 - 임대보증금 - 283,148 - 16,500 계 - 283,148 11,550 16,500 (*1) 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 11. 파생상품 : 회사는 환율하락위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 파생상품 미결제 계약현황 (단위 : 천원) 계약처 당기말 계약금액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 미래에셋증권 USD 11,730,000 2023.01.16 1,267.80 44,574 44,574 (단위 : 천원) 계약처 전기말 계약금액 최종만기일 약정환율 평가이익(손실) 파생상품자산(부채) 미래에셋증권 USD 3,500,000 2022.01.17 1,187.30 (11,550) (11,550) 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 44,574 - 8,465,427 9,159,593 (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 11,550 71,523 48,770 12. 종속기업투자 : (1) 현황 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 미 국 2022.12.31 판매 원가법 청도DSR제강유한공사 92.31 중 국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 DSR VINA CO.,Ltd 98.50 베 트 남 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 미 국 2021.12.31 판매 원가법 청도DSR제강유한공사 92.31 중 국 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 DSR VINA CO.,Ltd 98.50 베 트 남 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 DSR INTERNATIONAL CORP. 42,063 1,767,295 - 42,063 884,263 - 청도DSR제강유한공사 12,204,279 20,906,364 11,975,381 12,204,279 19,481,818 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 11,501,721 10,084,271 5,354,340 11,501,721 10,196,911 8,049,742 합계 23,748,063 32,757,930 17,329,721 23,748,063 30,562,992 20,025,123 (3) 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 DSR INTERNATIONAL CORP. - - - - - - 청도DSR제강유한공사 11,975,381 - - - - 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 8,049,742 - - - 2,695,402 5,354,340 합계 20,025,123 - - - 2,695,402 17,329,721 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 DSR INTERNATIONAL CORP. - - - - - - 청도DSR제강유한공사 11,975,381 - - - - 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 10,176,764 - 152,651 - 1,974,370 8,049,742 합계 22,152,145 - 152,651 - 1,974,370 20,025,123 (4) 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 37,739,526 35,214,819 2,524,707 78,705,966 1,197,152 1,261,474 청도DSR제강유한공사 36,139,813 13,491,252 22,648,561 77,732,819 2,206,615 1,543,786 DSR VINA CO.,Ltd 59,141,503 48,903,665 10,237,838 53,300,323 (443,553) (114,356) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 23,667,814 22,404,582 1,263,233 40,320,218 385,817 470,690 청도DSR제강유한공사 38,859,772 17,754,997 21,104,775 74,982,751 1,731,753 3,816,411 DSR VINA CO.,Ltd 56,998,829 46,646,635 10,352,194 39,449,928 (721,436) 312,507 13. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 16,960,381 15,726,099 차감: 평가충당금 (232,021) (182,796) 상 품 4,030,768 2,563,746 재 공 품 7,714,732 8,709,228 원 부 재 료 18,730,174 18,605,130 저 장 품 - 79,365 미 착 품 1,454,945 3,410,625 계 48,658,979 48,911,397 14. 투자부동산 :(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 40,386,768 - - 40,386,768 건물 1,534,238 (51,141) - 1,483,097 합계 41,921,006 (51,141) - 41,869,865 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - - - 증가 : 대체 40,386,768 1,534,238 41,921,006 감소 : 처분 - - - 감가상각 - (51,141) (51,141) 기말 40,386,768 1,483,097 41,869,865 취득원가 40,386,768 1,534,238 41,921,006 상각누계액 - (51,141) (51,141) (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 91,603 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 101,501 - 비임대수익투자부동산 직접운영비용 8,791 - 15. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,137,243 13,087,584 2,666,666 21,314,495 47,395 169,224 209,370 56,631,977 취득/자본적지출 - - - - - 277,182 51,692,051 51,969,233 정부보조금 수령 - - - - - (194,063) - (194,063) 처분 및 폐기 - - - (3,523) - - - (3,523) 감 가 상 각 - (513,624) (137,972) (4,347,790) (49,500) (101,398) - (5,150,284) 본 계 정 대 체 7,050,522 267,840 - 1,700,000 358,198 308,855 (51,606,421) (41,921,006) 기말 26,187,765 12,841,800 2,528,694 18,663,181 356,093 459,799 295,000 61,332,334 취 득 원 가 26,187,765 20,455,669 3,028,625 72,018,454 881,599 2,214,450 295,000 125,081,561 상 각 누 계 액 - (7,613,868) (499,931) (53,093,250) (525,506) (1,509,383) - (63,241,938) 정 부 보 조 금 - - - (262,022) - (245,267) - (507,289) * 본계정대체의 합계 금액은 당기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,108,284 13,372,280 196,860 20,080,635 70,463 110,633 1,771,500 54,710,655 취득/자본적지출 - - - - - 2,578 6,787,545 6,790,123 정부보조금 수령 - - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - - - - 감 가 상 각 - (504,696) (25,720) (4,222,940) (48,158) (67,287) - (4,868,801) 본 계 정 대 체 28,959 220,000 2,495,526 5,456,800 25,090 123,300 (8,349,675) - 기말 19,137,243 13,087,584 2,666,666 21,314,495 47,395 169,224 209,370 56,631,977 취 득 원 가 19,137,243 20,187,829 3,028,625 70,724,677 791,981 1,782,758 209,370 115,862,483 상 각 누 계 액 - (7,100,245) (361,959) (49,061,975) (744,586) (1,510,201) - (58,778,966) 정 부 보 조 금 - - - (348,207) - (103,333) - (451,540) 나. 감가상각비 중 당기 5,060백만원(전기: 4,802백만원)은 매출원가, 당기 90백만원(전기: 67백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 차입금 담 보 권 자 송정동 토지와 건물 8,205,275 KRW 6,240,000 차입금/약정사항 KRW 2,470,000 부산은행 KRW 16,300,000 KRW 8,940,000 한국산업은행 USD 1,200,000 USD - 초남리 토지와 건물 20,537,406 KRW 9,540,000 USD 1,604,229.78 KEB하나은행 EUR 8,907,911.37 KRW 418,769 6,000,000 KRW 254,863 신한은행 USD 8,609,914.33 논현동 토지와 건물 47,497,359 KRW 45,600,000 KRW 29,555,520 농협은행 USD 2,544,659.76 재고자산(양도담보) 48,658,979 KRW 6,500,000 KRW 1,000,000 한국수출입은행 라. 당기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보 험 종 류 보험가입자산 보험가입금액 보험금수익자 보 험 가 입 처 화 재 보 험 광양공장, 기계장치,재고자산 등 KRW 36,804,581 회사(주1) 삼성화재보험(주) 부산공장, 기계장치,재고자산 등 KRW 21,288,188 회사(주2) 화성창고 KRW 724,910 회 사 순천공장 KRW 1,135,018 논현동 근린상가 KRW 1,648,853 승강기사고배상책임보험 논현동 근린상가 KRW 80,000 제조물책임보험 재 고 자 산 USD 2,000,000 에이스아메리칸화재해상보험㈜ KRW 100,000 대한상공회의소 환경책임보험 광 양 공 장, KRW 5,000,000 DB손해보험(주) 가스사고배상책임보험 대 인 / 대 물 KRW 1,140,000 메리츠화재해상보험(주) KRW 380,000 KB손해보험(주) 단기수출보험 수 출 채 권 USD 6,778,330.21 한국무역보험공사 (주1) 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 13,339백만원은 KEB하나은행이 질권 설정하고 있습니다.(주2) 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 3,000백만원은 부산은행, 4,500백만원은 한국산업은행이 질권 설정하고 있습니다. 16. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부가세대급금 275,414 794,703 선급금 1,034,113 1,076,559 선급비용 529,148 246,503 계약자산 334,834 375,770 계 2,173,509 2,493,535 17. 매입채무및기타채무 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 9,373,950 15,172,522 미지급금 4,271,211 7,806,803 계 13,645,161 22,979,325 18. 차입금 : 가. 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기 담보부차입금(*) KEB하나은행 외 3 0.01~5.77 26,536,661 22,175,065 무 역 금 융 한국산업은행 외 1 0.89~5.45 9,940,000 15,000,000 계 36,476,661 37,175,065 (*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) 나. 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기 시설차입금 NH농협은행 5.33 29,555,520 - 차감: 1년이내 상환기일도래분 (11,611,160) - 차 감 계 17,944,360 - 상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 15,35 참조) 19. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,126,297 903,957 선수금 3,889 2,870 미지급비용 3,683,022 2,883,811 환불부채 419,716 437,407 계 5,232,924 4,228,045 20. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,457,866 10,487,726 사외적립자산의 공정가치 (12,054,820) (10,029,949) 국민연금전환금 (407) (407) 재무상태표 상 부채(자산)(주) (1,597,361) 457,370 (주) 당기말 순확정급여자산은 비유동 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.(주석10 참조) 나. 확정급여채무의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,487,726 9,545,283 당기근무원가 997,020 943,528 이자비용 235,931 155,073 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 26,287 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (1,303,123) (403,309) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 219,917 468,593 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (306,774) (235,864) 전입(출)에 의한 증가(감소): 100,882 14,422 보고기간말 금액 10,457,866 10,487,726 다. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,029,949 8,602,433 이자수익 196,198 110,379 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (37,271) 38,097 기여금: - 사용자 1,900,000 1,500,000 - 전입(출)에 의한 증가(감소) 100,882 14,422 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (134,938) (235,382) 보고기간말 금액 12,054,820 10,029,949 라. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할 인 율 5.20% 2.40% 가중평균 임금 상승률 4.00% 3.50% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1.00% 4.66% 감소 5.12% 증가 임 금 상 승 률 1.00% 5.36% 증가 4.96% 감소 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1.00% 5.29% 감소 5.84% 증가 임 금 상 승 률 1.00% 5.95% 증가 5.49% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 10년 미만 계 급여지급액 1,760,342 2,197,706 4,609,777 4,638,222 13,206,047 확정급여채무의 가중평균만기는 5.25년입니다. 바. 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 비율(%) 공시가격 비공시가격 합계 비율(%) 현금및현금성자산 3,987,027 - 3,987,027 33.1% 732,596 - 732,596 7.3% 지분상품 95,369 - 95,369 0.8% 118,946 - 118,946 1.2% 채권 5,369,454 - 5,369,454 44.5% 5,179,686 - 5,179,686 51.6% 국채 2,106,485 - 2,106,485 - 1,539,227 - 1,539,227 - 특수채 1,584,450 - 1,584,450 - 1,152,736 - 1,152,736 - 회사채 1,255,651 - 1,255,651 - 2,056,448 - 2,056,448 - 해외채권 422,868 - 422,868 - 431,275 - 431,275 - 수익증권 634,809 - 634,809 5.3% 2,739,444 - 2,739,444 27.3% 대출채권 - 1,944,663 1,944,663 16.1% - 1,227,913 1,227,913 12.2% 기타자산 - 23,499 23,499 0.2% - 31,364 31,364 0.3% 계 10,086,659 1,968,162 12,054,821 100.0% 8,770,672 1,259,277 10,029,949 100.0% 21. 우발상황과 약정사항 : 가. 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 기업자유예금 신한은행 97,412 - 미결제타점권 나. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 실 행 잔 액 산업운영대출 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 7,000,000 구매자금대출 신한은행 KRW 7,000,000 KRW - 포괄수출금융 한국수출입은행 KRW 5,000,000 KRW 1,000,000 매입외환 신한은행 USD 7,900,000 USD 7,517,976.81 농협은행 USD 7,000,000 CAD 78,121.42 EUR 125,417.43 GBP 253,260.88 USD 445,270.12 국민은행 USD 6,000,000 USD - JPY 183,176,708 KEB하나은행 USD 1 USD - EUR 10,610,000 USD 4,430,290.83 EUR 6,257,319.61 신용장개설지급보증 신한은행 USD 4,000,000 USD 1,091,937.52 부산은행 USD 5,000,000 KRW 2,470,000 KEB하나은행 USD 1,570,000 USD - 외담대 신한은행 KRW 2,000,000 KRW 254,863 KEB하나은행 KRW 1,500,000 KRW 418,769 통화선도 신한은행 USD 1,700,000 USD - KEB하나은행 USD 1,600,000 USD - 상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 15, 35 참조) 다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금 융 기 관 지급보증내역 금액 서울보증보험 거래이행보증 230,936 22. 자본금과 자본잉여금 :(1) 자본금 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 100,000,000주 100,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 16,000,000주 16,000,000주 보 통 주 자 본 금 8,000,000천원 8,000,000천원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 13,702,964 13,702,964 23. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 894,900 법정적립금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 157,393,250 138,153,411 합 계 162,288,150 143,048,311 나. 이익잉여금처분계산서 제59기 2022년 1월 1일 부터 제58기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 30일 DSR 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 59(당) 기 제 58(전) 기 미처분이익잉여금 157,393,249,694 138,153,411,009 전기이월미처분이익잉여금 137,353,411,009 129,216,409,021 확정급여제도의 재측정요소 805,521,362 (21,205,501) 당기순이익 19,234,317,323 8,958,207,489 임의적립금등의이입액 - - 합 계 157,393,249,694 138,153,411,009 이익잉여금처분액 960,000,000 800,000,000 배당금 960,000,000 800,000,000 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기 60원(12%) 전기 50원(10%) 차기이월미처분이익잉여금 156,433,249,694 137,353,411,009 24. 기타자본구성요소 : (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 1,541,981 1,506,276 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 246,405,810 194,912,996 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 국내 해외 합계 외부고객으로부터 수익 84,118,657 162,287,153 246,405,810 수익인식 시점 한 시점에 인식 84,118,657 156,560,506 240,679,163 기간에 걸쳐 인식 - 5,726,647 5,726,647 (단위: 천원) 전기 국내 해외 합계 외부고객으로부터 수익 74,440,629 120,472,367 194,912,996 수익인식 시점 한 시점에 인식 74,440,629 115,465,522 186,906,151 기간에 걸쳐 인식 - 5,006 845 5,006 845 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 수출관련 운송 용역의 제공에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 다. 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(재화판매계약) 334,834 375,770 계약부채(재화판매계약) 1,400,132 4,062,702 라. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,962,964 670,491 26. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 등의 변동 96,782,210 78,599,541 상품의 변동 60,191,943 50,031,890 종 업 원 급 여 15,094,156 12,790,584 감 가 상 각 비 5,159,633 4,868,801 사 용 권 자 산 상 각 비 134,125 199,117 지 급 수 수 료 10,835,628 11,066,657 기 타 비 용 27,129,342 24,821,904 계 215,327,037 182,378,494 비용의 성격별 분류의 합계는 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 동일합니다. 27. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 등 8,399,555 6,399,849 여 비 교 통 비 208,322 108,599 감 가 상 각 비 90,308 67,380 운 반 비 3,941,845 3,752,282 지 급 수 수 료 1,094,047 1,336,552 기 타 4,751,567 3,716,732 계 18,485,644 15,381,394 28. 기타수익과 기타비용 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 배당금수익 75,450 161,822 수입수수료 153,468 243,244 유형자산처분이익 82,976 13,214 외환차익 4,107,510 1,577,361 외화환산이익 684,253 912,699 잡이익 65,906 67,928 계 5,169,563 2,976,268 기타비용 : 유형자산처분손실 3,523 - 외환차손 2,309,923 961,507 외화환산손실 501,186 42,373 기부금 142,600 143,400 손상차손 3,306,706 2,005,829 잡손실 22,968 20,749 계 6,286,906 3,173,858 29. 금융수익과 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 924,456 777,121 외환차익 152,297 132,220 외화환산이익 4 2,989 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 171,421 216,638 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 186,651 556,649 파생상품거래이익 8,465,427 71,523 파생상품평가이익 44,574 - 계 9,944,830 1,757,139 금융비용: 이자비용 1,436,008 370,669 외환차손 33,486 63,488 외화환산손실 20,295 7,717 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,728,334 849,867 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 134,141 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 1,053 파생상품거래손실 9,159,593 48,770 파생상품평가손실 - 11,550 계 13,377,716 1,487,255 30. 법인세비용 : 가. 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 8,253,297 3,141,992 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (759,904) 507,398 자본에 직접 부가(차감)되는 이연법인세변동액 (199,166) 21,701 법인세비용 7,294,227 3,671,091 나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 26,528,544 12,629,299 적용세율에 따른 법인세 5,548,994 2,756,446 조정사항 - 세액공제 (194,540) (485,289) - 비과세수익/비용 등 228,405 (19,462) - 기타 1,711,368 1,419,397 법인세비용 7,294,227 3,671,091 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.50% 29.07% 다. 주요 누적일시적 차이의 증감 및 이연법인세자산(부채) 내역(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감 기말잔액 기 초 기 말 미수수익 (110,867) (119,178) (230,045) (24,391) (48,309) 유형자산 889,686 (105,306) 784,380 195,731 164,720 차입원가 (374,416) - (374,416) (82,371) (78,627) 재고자산평가충당금 182,796 49,225 232,021 40,215 48,725 종속기업투자(주1) 4,639,004 2,999,484 7,638,488 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,931,636) (20,745) (1,952,381) (424,960) (410,000) 당기손익인식금융자산 575,905 2,784,123 3,360,028 126,699 705,606 미지급비용(연차) 220,764 329 221,093 48,568 46,430 파생상품자산 14,740 (59,314) (44,574) 3,243 (9,361) 대손충당금 479,085 474,401 953,486 105,399 200,232 사용권자산 (231,308) 172,589 (58,719) (50,888) (12,331) 리스부채 231,308 (172,589) 58,719 50,888 12,331 계약자산 437,407 (17,710) 419,697 96,230 88,136 환불부채 (375,770) 41,236 (334,534) (82,670) (70,252) 손상차손(대여금) 407,582 611,304 1,018,886 89,668 213,965 계 5,054,280 6,637,849 11,692,129 91,361 851,265 (주1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 희박하여 일시적 차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감 기말잔액 기 초 기 말 순확정급여부채 154,078 (154,078) - 33,897 - 미수수익 (95,054) (15,812) (110,867) (20,912) (24,391) 유형자산 1,421,303 (531,617) 889,686 312,687 195,731 차입원가 (374,416) - (374,416) (82,371) (82,371) 재고자산평가충당금 270,680 (87,884) 182,796 59,550 40,215 종속기업투자(주1) 270,961 - 270,961 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2,003,091) 71,455 (1,931,636) (440,680) (424,960) 당기손익인식금융자산 (181,102) 757,008 575,905 (39,842) 126,699 미지급비용(연차) 213,852 6,912 220,764 47,047 48,568 파생상품자산 - 14,740 14,740 - 3,243 정상이자 592,951 323,113 916,064 130,449 - 대손충당금 783,559 (304,474) 479,085 172,383 105,399 사용권자산 (428,278) 196,970 (231,308) (94,221) (50,888) 리스부채 428,278 (196,970) 231,308 94,221 50,888 계약자산 480,519 (43,113) 437,407 105,714 96,230 환불부채 (417,882) 42,112 (375,770) (91,934) (82,670) 손상차손(종속투자)(주1) 1,500,111 1,951,869 3,451,979 330,024 - 손상차손(대여금) 376,123 31,459 407,582 82,747 89,668 계 2,992,592 2,061,689 5,054,280 598,759 91,361 (주1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 희박하여 일시적 차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,960 15,720 순확정급여부채의 재측정요소 (214,126) 5,981 계 (199,166) 21,701 마. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 85,793 92,026 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,384,991 664,614 소 계 1,470,785 756,640 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (48,309) (24,391) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (571,210) (640,889) 소 계 (619,520) (665,279) 이연법인세자산(부채) 순액 851,265 91,361 31. 주당이익 : 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 19,234,317천원 8,958,207천원 가중평균유통보통주식수(*) 16,000,000주 16,000,000주 기본주당순이익 1,202원 560원 (*) 당기와 전기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 32. 현금흐름표 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 조정: 퇴직급여 1,036,752 (511,778) 감가상각비 5,201,425 4,868,801 사용권자산감가상각비 134,125 199,117 대손상각비(환입) 671,655 36,630 재고자산평가충당금(환입) (49,225) - 유형자산처분이익 (82,976) (13,214) 유형자산처분손실 3,523 - 종속기업투자자산처분이익 - (22,502) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (186,651) (556,649) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 134,141 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (171,421) (216,638) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,728,334 849,867 파생상품거래이익 (8,465,427) (71,523) 파생상품거래손실 9,159,593 48,770 파생상품평가이익 (44,574) - 파생상품평가손실 - 11,550 이자수익 (924,457) (777,121) 이자비용 1,436,008 370,670 배당금수익 (75,451) (161,822) 법인세비용 7,294,227 3,671,091 외화환산이익 (684,257) (915,688) 외화환산손실 521,481 50,090 손상차손 3,306,707 2,005,829 계 20,809,391 8,999,621 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 1,174,158 124,061 미수금 3,233,094 (2,147,618) 선급금 42,446 114,429 부가세대급금 519,289 (446,928) 계약자산 40,936 42,112 선급비용 (247,500) (254) 재고자산 301,643 (15,346,201) 매입채무 (5,735,483) 7,006,043 미지급금 (510,190) 133,211 계약부채 (2,662,570) 3,294,961 미지급비용 799,211 196,157 예수금 222,340 497,269 선수금 1,019 - 환불부채 (17,692) (43,113) 확정급여채무 (306,774) (235,864) 사외적립자산 (1,765,062) 235,382 계 (4,911,135) (6,576,353) 나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 9,685,415 8,349,675 건설중인자산의 투자부동산 대체 41,921,006 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금(유동성장기부채 포함) 장기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 30,691,208 - 428,278 - 31,119,486 현금흐름 (2,705,157) - (199,117) - (2,904,274) 기타 9,189,014 - 2,147 - 9,191,161 전기말 37,175,065 - 231,308 - 37,406,373 당기초 37,175,065 - 231,308 - 37,406,373 현금흐름 (13,394,955) 38,000,000 (134,125) 266,648 24,737,568 기타 24,307,711 (20,055,640) (38,464) - 4,213,607 당기말 48,087,821 17,944,360 58,719 266,648 66,357,548 33. 재무위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. (2) 주가변동위험회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에포함되어 있습니다. 이 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지 수 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 KOSPI 상승시 1,490,443 986,881 1,490,443 986,881 하락시 (1,490,443) (986,881) (1,490,443) (986,881) (3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 매출채권과 기타채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.고객의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 경영진은 이러한 고객의 신용평가를 정기적으로 검토합니다. 따라서, 회사에 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상현금및현금성자산과 예/적금 등을 포함하는 장단기금융상품은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.회사는 고객의 신용정보를 독립적으로 파악하고 유의적인 매출채권에 대해서는 개별평가하며, 개별적으로 평가하지 않는 거래처에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함되어 있으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 신용위험 최대노출액입니다. 다. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년 초과 계 차 입 금 48,087,821 12,666,667 5,277,693 66,032,181 매 입 채 무 9,373,950 - - 9,373,950 미 지 급 금 4,271,211 - - 4,271,211 리 스 부 채 21,352 37,367 - 58,719 임 대 보 증 금 - - 283,148 283,148 금융보증부채 USD 24,200,000 - - USD 24,200,000 CNY 33,000,000 - - CNY 33,000,000 EUR 4,000,000 - - EUR 4,000,000 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년 초과 계 차 입 금 37,175,065 - - 37,175,065 매 입 채 무 15,172,522 - - 15,172,522 미 지 급 금 7,806,803 - - 7,806,803 리 스 부 채 154,417 76,891 - 231,308 임 대 보 증 금 - - 16,500 16,500 금융보증부채 USD 16,700,000 - - USD 16,700,000 CNY 33,000,000 - - CNY 33,000,000 EUR 4,000,000 - - EUR 4,000,000 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총 차 입 금 66,032,181 37,175,065 차감: 현금및현금성자산 (4,045,760) (11,832,603) 순 부 채 61,986,421 25,342,462 자본총계(①) 185,533,095 166,257,552 총 자 본(②) 247,519,516 191,600,014 자본조달비율(1-①/②) 25% 13% 34. 부문별 보고 : 가. 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 나. 수익정보 (1) 주요 수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 170,616,774 134,415,392 상 품 매 출 69,970,786 55,490,760 용 역 매 출 5,818,250 5,006,845 계 246,405,810 194,912,996 (2) 지역별 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대 한 민 국 84,118,657 74,440,629 수출 북 미 33,896,033 23,218,534 유 럽 73,072,659 53,988,041 아 시 아 17,534,865 12,910,605 일 본 12,692,422 9,583,187 기 타 25,091,174 20,772,000 계 162,287,153 120,472,367 합 계 246,405,810 194,912,996 (3) 당기에 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 특수관계자인 DSR INTERNATIONAL CORP. 이며 동 고객은 회사 매출액의 11%를 차지하고, 전기에 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 특수관계자거래 : 가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP, DAI VIET TRADE CO., LTD, 디에스알케이주식회사가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다. 나. 종속기업 현황 회 사 명 지 분 율(%) 당기말 전기말 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 70.00 청도DSR제강유한공사 92.31 92.31 DSR VINA CO.,Ltd. 98.50 98.50 다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (원화단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 기 전 기 매 출 기타수익(*) 유형자산처분 매 입 매 출 기타수익(*) 유형자산처분 종속기업투자처분 매 입 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 DSR제강(주) 11,958,052 1,121,568 5,660 7,984,048 8,653,321 902,437 8,056 152,651 3,466,114 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 27,194,318 - - - 18,254,350 - - - - 청도DSR제강유한공사 6,610 47,158 - 29,590,409 62,223 98,682 - - 27,300,398 DSR VINA CO.,Ltd 52,033 191,983 - 20,945,165 1,694 235,342 - - 17,986,807 기타특수관계자 DSR TRADING CORP. 6,617,451 - - - 6,164,831 - - - - DAI VIET TRADE CO., LTD 38,654 2,023 - - - - - - - 디에스알케이주식회사 - 1,020 - - - - - - - 계 45,867,118 1,363,752 5,660 58,519,622 33,136,419 1,236,461 8,056 152,651 48,753,319 (*) 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 당해 기업에유의적 영향력행사하는 기업 DSR제강(주) 735,100 630,149 - 117,050 144,323 593,493 498,881 - 128,551 16,500 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 13,427,544 - - - - 8,509,746 - - - - 청도DSR제강유한공사 7,050 624,956 - 1,426,300 - 39,844 3,501,034 - 2,898,325 - DSR VINA CO.,Ltd 8,805 4,804,907 57,235 589,048 - 1,745 5,702,092 54,624 2,127,072 - 기타특수관계자 DSR TRADING CORP. 2,383,126 - - - - 2,356,861 - - - - DAI VIET TRADE CO., LTD - 180,638 - - - - - - - - 디에스알케이주식회사 - 1,122 - - 4,500 - - - - - 차감 : 대손충당금 (35,274) (19,450) - - - (3,273) (11,433) - - - 계 16,526,351 6,222,322 57,235 2,132,398 148,823 11,498,416 9,690,574 54,624 5,153,948 16,500 (주) (주)DSR제강과 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 679,546천원(전기:149,001천원) 입니다. 마. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 당기 547백만원(전기: 565백만원)입니다. 바. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액(1) 당기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 지 분 출 자 지 분 매 각 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD - USD 1,428,000 USD 6,405,000 USD - USD - 기타특수관계자 종 업 원 KRW 40,000 KRW 52,800 KRW 74,600 KRW - KRW - 당기말 현재 DSR VINA CO.,Ltd의 대여금에 1,117,135천원 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 전기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 지 분 출 자 지 분 매 각 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD 127,100 USD 200,000 USD 7,833,000 USD - USD 150,000 기타특수관계자 종 업 원 KRW 46,800 KRW 85,500 KRW 87,400 KRW - KRW - 전기말 현재 DSR VINA CO.,Ltd의 대여금에 407,582천원 손상차손을 인식하고 있습니다.사. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 등 4,901,481 3,366,535 퇴직급여 373,273 350,591 계 5,274,754 3,717,126 아. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증금액 보증만료일 보증제공내역 종 속 기 업 청도DSR제강유한공사 신한은행 CNY 6,000,000 2023.06.10 대 출 보 증 부산은행 USD 1,200,000 2023.07.08 CNY 7,200,000 2023.07.08 국민은행 CNY 19,800,000 2023.07.14 수출입은행 EUR 4,000,000 2023.07.20 DSR VINA CO.,Ltd 씨티은행 USD 6,000,000 2023.04.10 수출입은행 USD 2,000,000 2023.12.27 신한은행 USD 1,200,000 2023.11.18 산업은행 USD 7,200,000 2023.08.10 국민은행 USD 3,300,000 2023.09.28 USD 3,300,000 2023.03.25 자. 제공받는 지급보증내용 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자인 주주 등으로부터 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사및 특수관계인 KRW 6,000,000 한국수출입은행 연대보증 KRW 3,510,000 산업은행 KRW 4,357,770 부산은행 KRW 18,850,000 KEB하나은행 KRW 26,082,336 신한은행 합계 KRW 58,800,106 36. 리스 : ① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 58,719 216,908 차량운반구 - 14,400 계 58,719 231,308 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 21,352 154,417 비유동 37,367 76,891 계 58,719 231,308 당기와 전기 중 증가된 사용권 자산은 당기 -백만원, 전기 2백만원 입니다. ② 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 134,125 199,117 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 44,270 45,630 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 당기 178백만원, 전기 245백만원 입니다. 37. 보고기간후 사건 : 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경당사 재무정책과 잉여현금흐름의 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제12조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 제58기 제57기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 24,026 12,290 8,929 (별도)당기순이익(백만원) 19,234 8,958 6,519 (연결)주당순이익(원) 1,502 768 558 현금배당금총액(백만원) 960 800 800 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.0 6.5 9.0 현금배당수익률(%) 보통주 1.0 0.9 0.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 60 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금배당금은 59기 정기주주총회 승인 전 금액으로, 변동사항 발생시 해당내용을 정정보고 할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 0.9 1.0 - 당사는 제49기(2013년) 회계연도부터 매년 결산(현금)배당을 실시하고 있습니다. - 상기 평균배당수익률은 3년,5년간 배당수익률 합을 3년,5년으로 나눈 수치입니다.- 배당수익률은 22년말 기준으로 최근 3년,5년간을 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간('18.01.01~'22.12.31)중 자본금 변동사항은 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 05월 09일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 핵심감사사항 : 수출매출의 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표 주석 2, 33에서 언급한 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 당기 수출매출은 245,931백만원으로 총 매출의 약 67%를 차지하고 있으므로 연결회사의 수출매출과 관련된 고객과의 계약에 대해 수행의무 식별 및 이행시점에 대한 판단과정에서 발생가능한 오류로 인한 수익의 과대계상 위험을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 ㆍ수출 매출인식 관련 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ매출 유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분, 수익인식시기의 적정성 검토) ㆍ기중 매출거래에 대해 시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증 ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 59기 매출채권 56,440 1,354 2.40% 기타채권 991 12 1.21% 합계 57,431 1,366 2.38% 58기 매출채권 50,421 676 1.34% 기타채권 1,193 6 0.50% 합계 51,614 682 1.32% 57기 매출채권 41,147 1,168 2.84% 기타채권 1,158 34 2.94% 합계 42,305 1,202 2.84% 주) K-IFRS 연결 재무제표 기준2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 59기 58기 57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 682 1,202 364 2. 순대손처리액(①-②+③) 69 558 - ① 대손처리액(상각채권액) 69 647 - ② 상각채권회수액 - 89 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 753 38 838 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,366 682 1,202 주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 (주석 - 손상참조)보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손예상액 산정 1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연체이자율을 근거로 산정한다. (나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 미연체 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 53,521 1,702 457 760 56,440 구성비율 94.9% 3.0% 0.8% 1.3% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 59기 58기 57기 상품 14,680 11,239 7,373 제품 30,060 29,322 15,469 재공품 12,653 13,104 13,198 원재료 25,522 28,697 18,398 저장품 1,093 960 1,333 미착품 1,455 4,593 2,745 합 계 85,463 87,915 58,516 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 23.4% 29.1% 23.1% 재고자산회전율(회수) 3.5 3.2 3.4 주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 실사일 : 2023.01.06 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여 - 입회 여부 : 삼덕회계법인 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 (해당사항 없음) 라. 공정가치평가 절차요약 1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 22,411,784 22,411,784 29,479,926 29,479,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,201,275 2,201,275 2,180,530 2,180,530 파생상품자산 44,574 44,574 - - 소계 24,657,633 24,657,633 31,660,456 31,660,456 금융부채(*) 파생상품부채 - - 11,550 11,550 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) (단위: 천원) 구 분 당 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 2,766,868 300,276 19,344,640 22,411,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,201,275 - - 2,201,275 파생상품자산 - 44,574 - 44,574 (단위: 천원) 구 분 전 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,109,072 99,322 28,271,532 29,479,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,180,530 - - 2,180,530 파생상품부채 - 11,550 - 11,550 * 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법 (단위: 천원) 구 분 종 류 당 기 말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 300,276 2 현재가치법 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 5,405,557 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 1,957,804 은행채 외 11,981,279 파생상품자산 통화선도 44,574 2 현재가치법 통화선도환율 등 (단위: 천원) 구 분 종 류 전 기 말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 99,322 2 현재가치법 무위험시장수익률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 DLS 외 15,662,636 3 현재가치법옵션가격결정모형 등 주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등 ELS 외 599,397 은행채 외 12,009,499 파생상품부채 통화선도 11,550 2 현재가치법 통화선도환율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개요 2022년은 전세계적인 긴축확산과 지정학적 갈등으로 시장이 축소되고, 공급망 불안에 따라 각 종 비용이 상승하는 등 그 어느 때보다 경제적인 불확실성이 높아진 한 해 였습니다. 하지만 당사는 차별적인 기술력을 기반으로 한 생산고도화와 고객가치중심의 영업력을 통한 외형성장을 목표로 적극적인 혁신을 추구함으로써 창사이래 최대의 실적을 달성하였습니다. 특히 회사는 생산현장의 효율성 제고를 위해 자동화 시스템과 전산적인 제어시스템 확대를 강화함으로써 미래 지향적인 현장으로의 변화를 위한 투자를 증대하였고, 빠르게 바뀌어 가는 산업현장의 변화에 따라 고객의 제품 사용현장에 직접적인 솔루션 제공이 가능하도록 하는 프로그램을 개발하는데 역량을 집중하였습니다. 이러한 활동은 제조업에 있어서도 스마트혁신을 접목함으로써 지속가능경영의 발판이 되고, 또한 치열해 지는 시장에서 경쟁우위요소를 점할 수 있는 중요한 경쟁력이 될 것 이라 판단하기 때문에 회사는 앞으로도 여러 분야에 이러한 요소가 도입될 수 있도록 지속적인 혁신을 계속해 나갈 것입니다. 2023년은 글로벌 경기침체, 미중 패권 경쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 등 어느때보다 불확실성이 높고 어려운 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 그러나 DSR은 위기 때마다 기본에 집중하는 평범한 진리로 어려운 역경을 극복해왔습니다. 올 한해도 저희는 기술과 고객가치창조를 통해 위기를 극복하고 한 단계 더 도약할 수 있는 한 해를 만들어 갈 것입니다. 3. 재무상태DSR주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 제59기(2022년도) 제58기(2021년도) 증감 증감율 1. 유동자산 176,061,391 185,737,507 (9,676,116) -5.2% 2. 비유동자산 188,648,995 116,861,124 71,787,871 61.4% 자 산 총 계 364,710,387 302,598,631 62,111,756 20.5% 1. 유동부채 139,483,313 115,595,666 23,887,647 20.7% 2. 비유동부채 22,900,527 8,983,752 13,916,775 154.9% 부 채 총 계 162,383,840 124,579,418 37,804,422 30.3% 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 199,673,370 175,861,517 23,811,853 13.5% 1. 자 본 금 8,000,000 8,000,000 - 0.0% 2. 자본잉여금 13,724,277 13,724,277 - 0.0% 3. 이익잉여금 175,374,352 151,343,290 24,031,061 15.9% 4. 기타자본구성요소 2,574,740 2,793,949 (219,209) -7.8% 비지배지분 2,653,177 2,157,697 495,480 23.0% 자 본 총 계 202,326,546 178,019,213 24,307,332 13.7% 부채와자본총계 364,710,387 302,598,631 62,111,756 20.5% (1)자산 전기말 대비 62,118백만원(20.5%) 증가한 364,710백만원 입니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출 증가로 인한 매출채권 증가와 서울사옥 취득으로 투자부동산이 증가하였습니다. (2)부채 전기말 대비 37,804백만원(30.3%) 증가한 162,384백만원으로, 유동부채가 23,888백만원(20.7%) 증가하였고 비유동부채가 13,917백만원(154.9%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금이 17,368백만원 증가하였습니다. (3)자본 전기말 대비 24,307백만원(13.7%) 증가한 202,327백만원으로, 당기순이익 증가에 이익잉여금등이 24,031백만원 증가한 것이 주요 원인입니다. 구 분 산 식 비 율 제59기 제58기 유 동 비 율 (유동자산/유동부채)*100 126.2% 160.7% 부 채 비 율 (부채총계/자기자본)*100 80.3% 70.0% 차 입 금 의 존 도 (차입금/총자산)*100 29.9% 25.4% 영업이익대비이자보상율 영업이익/이자비용 13.3배 11.4배 (4)안정성지표 재무비율 측면에서는 유동비율은 전년대비 34.5%p 감소하였고, 부채비율은 전년 대비 10.3%p 증가하였지만 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 4. 경영성과당사의 지난 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. DSR주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 제59기 제58기 1. 매출액 367,456,836 272,417,652 34.9% 2. 매출원가 304,751,233 236,966,230 28.6% 3. 매출총이익 62,705,603 35,451,422 76.9% 4. 영업이익 35,774,891 13,454,432 165.9% 5. 법인세비용차감전순이익 32,328,971 15,939,358 102.8% 6. 법인세비용 7,781,199 3,400,746 128.8% 7. 당기순이익 24,547,772 12,538,612 95.8% 8. 기타포괄손익 559,560 3,152,974 -82.3% 9. 당기총포괄이익 25,107,333 15,691,586 60.0% (1)수익성 지표 전기 대비 당기 매출액은 34.9%, 영업이익은 165.9% 증가하였고, 당기순이익도 전년대비 95.8% 증가하였습니다. 당기 매출액 및 영업이익은 환율 상승 및 원자재 상승에 따른 판매단가 상승으로 증가하였습니다. 5. 자금조달당기말과 전기말 현재 당사의 차입금내용은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 제59기 제58기 당기 유동자금대출 국민은행 3.8% 3,265,920 3,352,680 한국수출입은행 EULIBOR3개월+0.94% 5,387,244 5,378,965 EULIBOR3개월+1.03% 2,693,622 2,689,483 농협은행 TERM SOFR 3M+1.3% 5,665,790 5,956,319 국민은행 TERM SOFR 3M+0.97% 3,817,259 2,786,786 국민은행 TERM SOFR 3M+1.12% 3,817,259 - 산업은행 TERM SOFR 3M+1.55% 7,634,518 - 한국수출입은행 - - 5,956,319 씨티은행 3.3474%~4.2000% 6,362,099 5,956,319 SBA - - 111,341 담보부차입금(*) KEB하나은행 외 3 0.01~5.77 26,536,661 22,175,065 무 역 금 융 한국산업은행 외 1 0.89~5.45 9,940,000 15,000,000 계 75,120,372 69,363,277 (*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기 특수관계자 차입금 DSR제강(주) 4.60 4,242,177 7,593,902 시설차입금 NH농협은행 5.33 29,555,520 - 차감: 1년이내 상환기일도래분 (11,611,160) - 차 감 계 22,186,537 7,593,902 상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.6. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사인의 연결감사보고서의 "주석 20. 우발상황과 약정사항 "을 참고하시기 바랍니다.7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사인의 연결감사보고서의 " 주석 2. 중요한 회계정책" 및 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 "파생상품 및 위험관리정책"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사인의 연결감사보고서의 " 주석 32. 재무위험관리"을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 수출매출의 수익인식 제58기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 수출매출의 수익인식 제57기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제59기 (당기) 삼덕회계법인 개별 및 연결 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 240,000천원 1,803시간 240,000천원 1,887시간 제58기 (전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도 검토 185,000천원 1,350시간 185,000천원 1,420시간 제57기 (전전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도 검토 185,000천원 1,387시간 185,000천원 1,387시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - - - - - - 제58기(전기) - - - - - - - - - - 제57기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 29일 회사측 : 감사위원, 본부장감사인측 : 감사팀 5명 대면회의 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2022년 12월 16일 회사측 : 감사위원, 본부장감사인측 : 감사팀 5명 대면회의 중간감사 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항내부회계 검토사항 3 2023년 02월 17일 회사측 : 감사위원, 본부장감사인측 : 감사팀 5명 대면회의 기말 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 5. 조정협의회 주요 협의내용해당사항 없습니다.6. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 제57기(전전기) 외감법11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정등)에 따라 증권선물위원회가 감사인을 지정하여 외부감사인이 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등 해당사항 없습니다. (2)회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제59기(당기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제58기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 제57기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가 해당 사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내용 회차 개최일자 주요 의안 내용 가결여부 이사의 성명 비고 홍석빈(사내이사) (출석율100%) 김인환(사내이사) (출석율90.9%) 서정식(사외이사)(출석율100%) 신권(사외이사) (출석율36.7%) 최병윤(사외이사) (출석율90.9%) 22-01 2022.01.10 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 22-02 2022.01.14 2022년 사업계획 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22-03 2022.02.11 제58기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 22-04 2022.02.28 제58기 정기주주총회 소집 및 상정의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 22-05 2022.03.21 사옥 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 22-06 2022.03.30 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22-07 2022.03.30 제58기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22-08 2022.07.20 DSR VINA CO.,LTD 차입금에 대한 지급 보증결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 22-09 2022.08.09 중국판매법인 지분투자의 건 부결 찬성 찬성 반대 반대 반대 22-10 2022.08.19 지점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 22-11 2022.09.30 디에스알케이 주식회사 지분투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 라. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3명 서정식,최병윤,신권 "2. 감사제도에 관한 사항" 참조 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 서정식(출석률: 100%) 최병윤(출석률: 100%) 신권(출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2022.04.29 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.11 2022년 1분기 보고서 보고의 건 - - - - 2022.05.30 내부회계운영실태 점검계획 보고의 건 - - - - 2022.07.08 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 교육의 건 - - - - 2022.08.11 2022년 반기 보고서 보고의 건 - - - - 2022.10.14 2022년 회계기준서 변경효과 보고의 건부정위험 평가표 보고의 건부정제보 접수 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건 - - - - 2022.11.11 2022년 3분기 보고서 보고의 건 - - - - 마. 이사회의 독립성 (1) 이사의 선임회사의 이사회는 총 5인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 홍석빈 '22.03 ~ '25.03 (연임 / 5) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기에 적합하다고 판단함 이사회 이사회 의장 경영전반 총괄 해당없음 특수관계인 사내이사 김인환 '21.03 ~ '24.03 (연임 / 4) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기에 적합하다고 판단함 이사회 경영전반 총괄 해당없음 계열회사임원 사외이사 서정식 '21.03 ~ 24.03 (해당없음) 상장회사 내부회계관리자로서의 경험과 전산학을 전공한 IT전문가로서의 지식을 바탕으로, 풍부한 업무 경험과 전문적 기술지식을 활용하여 당사 의사결정과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 판단함 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 -(당사 사외이사 선임 후 계열회사 임원) 사외이사 최병윤 '20.03 ~ 23.03 (해당없음) 세무 전문가로서 회사 세무 기능 강화와 리스크 관리 및 회사의 주요 경영활동과 관련한 의사 결정시 합리적인 판단과 실무적 조언이 가능할 것으로 판단함 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 -(당사 사외이사 선임 후 계열회사 임원) 사외이사 신권 '20.03 ~ 23.03 (해당없음) 오랜기간 건축사대표로 활동한 풍부한 경험과 폭넓은 지식을 활용하여 당사의 의사결정과정에서 전문적인 의견을 제시하며, 회계관리 투명성 확보 및 재무 건정성 제고에 기여할 것으로 판단함 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 -(당사 사외이사 선임 후 계열회사 임원) 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황해당사항 없습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 03월 30일 회계팀 서정식,최병윤,신권 - 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성일 현재 정관 제45조(감사위원회의 구성)에 의거하여 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서정식 (위원장) 예 '90 ~ 14 : DSR(주) 상무이사'15 ~ 18 : DSR제강(주) 상무이사'19 ~ 현재 : 스마트팩토리 컨설팅 전문위원 예 3호 유형(상장회사 회계·재무분야 경력자 기본자격 : DSR제강(주) 내부회계관리자근무기간 : 임원 5년 이상 근무 최병윤 예 '13 ~ 현재 : 세무법인 창신 대표 - - - 신권 예 '08 ~ 현재 : 시공종합건축사 사무소 대표 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외 이사로 구성되어 있으며, 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 서정식) 「상법」제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 성명 임기 (연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 서정식 (위원장) '21.03 ~ 24.03 (해당없음) 상장회사 내부회계관리자로서의 경험과 전산학을 전공한 IT전문가로서의 지식을 바탕으로, 풍부한 업무 경험과 전문적 기술지식을 활용하여 당사 의사결정과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 판단함 이사회 해당없음 해당없음 최병윤 '20.03 ~ 23.03 (해당없음) 세무 전문가로서 회사 세무 기능 강화와 리스크 관리 및 회사의 주요 경영활동과 관련한 의사 결정시 합리적인 판단과 실무적 조언이 가능할 것으로 판단함 이사회 해당없음 해당없음 신권 '20.03 ~ 23.03 (해당없음) 오랜기간 건축사대표로 활동한 풍부한 경험과 폭넓은 지식을 활용하여 당사의 의사결정과정에서 전문적인 의견을 제시하며, 회계관리 투명성 확보 및 재무 건정성 제고에 기여할 것으로 판단함 이사회 해당없음 해당없음 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 주요 의안 내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 비고 서정식(출석률: 100%) 최병윤(출석률: 100%) 신권(출석률: 100%) 22-01 2022.04.29 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 22-02 2022.05.11 2022년 1분기 보고서 보고의 건 - - - - - 22-03 2022.05.30 내부회계운영실태 점검계획 보고의 건 - - - - - 22-04 2022.07.08 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 교육의 건 - - - - - 22-05 2022.08.11 2022년 반기 보고서 보고의 건 - - - - - 22-06 2022.10.14 2022년 회계기준서 변경효과 보고의 건부정위험 평가표 보고의 건부정제보 접수 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건 - - - - - 22-07 2022.11.11 2022년 3분기 보고서 보고의 건 - - - - - * 2021년 03월 29일 제57기 정기주주총회에서 감사위원회위원 서정식이 신규 선임되었고 문병현이 개인사유로 자진사임하였습니다. 라.감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 30일 회계팀 서정식,최병윤,신권 - 내부회계관리제도의 변경 및 운영방안 2022년 07월 08일 한국상장사협의회, 딜로이트 안진 서정식,최병윤,신권 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 2022년 09월 22일 삼정KPMG ACI 서정식,최병윤,신권 - 동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구 마.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원지원담당 1 매니저(12년) 감사위원회 활동 지원, 보조 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 일어난 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,000,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다. 기 준 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주) (Tel:3774-3000) 공고게재신문 회사의 공고는 당사 홈페이지(www.dsr.com)에 게재, 부득이한 사유시 한국경제신문에 게재함 바. 주주총회의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.30 정기주주총회(제58기) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의건 원안대로 승인 2021.03.29 정기주주총회(제57기) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의건 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의건 원안대로 승인 2020.03.27 정기주주총회(제56기) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 DSR제강㈜ 본인 보통주 5,080,000 31.75 5,080,000 31.75 - 홍 하 종 본인 보통주 1,377,450 8.61 1,377,450 8.61 - 홍 석 빈 특수관계 보통주 1,267,950 7.92 1,267,950 7.92 - 홍 순 모 특수관계 보통주 693,719 4.34 693,719 4.34 - 최 정 선 특수관계 보통주 620,500 3.88 620,500 3.88 - 홍 석 진 특수관계 보통주 600,000 3.75 600,000 3.75 - 김 소 윤 특수관계 보통주 561,200 3.51 561,200 3.51 - 장 진 영 특수관계 보통주 320,500 2.00 320,500 2.00 - 서 행 순 특수관계 보통주 162,280 1.01 162,280 1.01 - 홍 승 현 특수관계 보통주 125,000 0.78 125,000 0.78 - 홍 진 우 특수관계 보통주 123,842 0.77 123,842 0.77 - 계 보통주 10,932,441 68.33 10,932,441 68.33 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보당사 최대주주는 DSR제강주식회사이며, 그 지분(율)은 5,080,000주(31.75%)로서 특수관계인을 포함하여 10,932,441주(지분율 68.33%)입니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) DSR제강(주) 12,213 홍하종 26.54 - - 홍하종 26.54 홍석빈 16.96 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 DSR제강(주) 자산총계 259,398 부채총계 76,303 자본총계 183,096 매출액 261,687 영업이익 26,367 당기순이익 28,926 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 DSR제강주식회사는 1971년 09월 01일 설립되었으며, 2003년 01월 28일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 와이어로프 제조판매, 각종 경강선 제조 판매업 등입니다. 2022년 03월 29일 홍하종 대표이사에서 홍석빈 대표이사가 신규 선임되어 홍하종, 홍석빈으로 각자 대표이사가 되었습니다. 2. 최대주주의 변동 현황 변동사항 없습니다. 3. 주식의 분포가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 DSR제강㈜ 5,080,000 31.75 - 홍하종 1,377,450 8.61 - 홍석빈 1,267,950 7.92 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,981 7,994 99.84 4,852 16,000 30.32 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 :원,천주) 종 류 12월 11월 10월 09월 08월 07월 보통주 최 고 6,420 6,420 4,855 5,580 6,190 5,740 최 저 5,530 4,805 4,430 4,525 5,640 5,160 월간거래량 661 5,074 464 912 2,498 1,259 나. 해외증권시장 해당 사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍석빈 남 1966년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 DSR㈜ 근무 1,267,950 - 특수관계 31년 10개월 2025년 03월 29일 홍순모 남 1937년 07월 회장 미등기 상근 경영고문 DSR㈜ 근무 693,719 - 특수관계 - - 홍하종 남 1962년 12월 사장 미등기 상근 경영총괄 DSR㈜ 근무 1,377,450 - 특수관계 - - 김인환 남 1958년 12월 본부장 사내이사 상근 합섬공장 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 38년 4개월 2024년 03월 29일 홍승현 남 1991년 10월 본부장 미등기 상근 경영지원 DSR㈜ 근무 125,000 - 특수관계 1년 3개월 - 홍유경 여 1994년 09월 본부장 미등기 상근 경영지원 DSR㈜ 근무 - - 특수관계 3년 10개월 - 최민환 남 1960년 03월 본부장 미등기 상근 영업관리 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 - - 이민범 남 1962년 03월 본부장 미등기 상근 스테인레스공장 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 - - 이동훈 남 1964년 11월 본부장 미등기 상근 경영지원 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 - - 김도균 남 1965년 05월 본부장 미등기 상근 기술연구 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 - - 양갑철 남 1964년 12월 본부장 미등기 상근 기술연구 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 - - 배동호 남 1966년 01월 법인장 미등기 상근 베트남법인 DSR㈜ 근무 - - 계열회사임원 1년 - 최병윤 남 1957년 02월 이사 사외이사 비상근 감사위원 세무법인 창신 대표 - - 계열회사임원 2년 10개월 2023년 03월 26일 신권 남 1960년 04월 이사 사외이사 비상근 감사위원 시공종합건축사 대표 - - 계열회사임원 2년 10개월 2023년 03월 26일 서정식 남 1959년 05월 이사 사외이사 비상근 감사위원 DSR제강㈜ 근무스마트팩토리 컨설팅 전문위원 - - 계열회사임원 1년 10개월 2024년 03월 29일 * 미등기임원은 재직기간,임기만료일을 생략합니다.(5년이상 재직)* 2022년 03월 30일 제58기 정기주주총회에서 대표이사 홍석빈이 재선임 되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 최병윤 남 1957년 02월 사외이사 세무법인 창신 대표 2023년 03월 29일 - 선임 신권 남 1960년 04월 사외이사 시공종합건축사 대표 2023년 03월 29일 - ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제59기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 사외이사를 재선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정 이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 139 - - - 139 11.60 12,622,204 90,807 - - - - 전체 여 24 - - - 24 8.74 1,260,651 52,527 - 합 계 163 - - - 163 11.17 13,882,855 85,171 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 3,853,803 385,380 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 5,000,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,047,678 209,536 - * 2022년 03월 30일 제58기 정기주주총회에서 대표이사 홍석빈이 재선임 되었습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,016,178 508,089 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 31,500 10,500 - 감사 - - - - * 2022년 03월 30일 제58기 정기주주총회에서 대표이사 홍석빈이 재선임 되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 홍석빈 대표이사 641,874 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍석빈 근로소득 급여 403,740 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 해당직급의 급여표에 따라 지급 상여 238,134 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 매출액 및 영업이익 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 홍순모 회장 659,167 - 홍석빈 대표이사 641,874 - 홍하종 사장 641,874 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍순모 근로소득 급여 413,010 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 해당직급의 급여표에 따라 지급 상여 246,157 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 매출액 및 영업이익 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍석빈 근로소득 급여 403,740 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 해당직급의 급여표에 따라 지급 상여 238,134 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 매출액 및 영업이익 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍하종 근로소득 급여 403,740 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 해당직급의 급여표에 따라 지급 상여 238,134 회사의 보상관리 프로세스 규정을 기준으로 하여 매출액 및 영업이익 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)