DSR 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 55 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 54 기 : 2017년 12월 31일 현재
DSR주식회사

1. 일반적 사항 :

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 지분율은 70.75% 입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용 으로 인한 영향의 상세 정보는 주석35 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익- 공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하 고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타 포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측 정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수	과 목	추정내용연수

건 물	40년	기계장치	10년

구 축 물	20년	기타의유형자산	4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1015호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.15 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 해외 수출판매에서 재화에 대한 통제 이전시점과 회사의 운송 완료시점이 차이가 나는 수출조건의 경우에는 (1) 재화판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 식별된 용역의 수행에 대해서는 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 계약자산과 계약부채 표시 회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6참조).

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석32참조).

4 . 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

보유현금 및 보통예금	1,448,718	1,807,997

5. 범주별 금융상품 :

가. 범주별 금융상품 내역(1) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,448,718	1,448,718

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,982,300	-	1,982,300

당기손익-공정가치금융자산	24,055,063	-	-	24,055,063

매출채권및기타채권	-	-	47,422,850	47,422,850

기타금융자산	-	-	824,306	824,306

계	24,055,063	1,982,300	49,695,874	75,733,237

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

차 입 금	25,020,780

매입채무및기타채무	13,395,439

기타금융부채	16,500

금융보증부채	64,449

계	38,497,168

(2) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,807,997	-	-	1,807,997

매도가능금융자산	-	-	14,086,239	14,086,239

당기손익인식금융자산	-	21,456,532	-	21,456,532

매출채권및기타채권	47,419,207	-	-	47,419,207

기타금융자산	151,188	-	-	151,188

계	49,378,392	21,456,532	14,086,239	84,921,163

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합계

차 입 금	-	30,968,818	30,968,818

매입채무및기타채무	-	19,275,559	19,275,559

기타금융부채	128,857	16,500	145,357

금융보증부채	-	29,630	29,630

계	128,857	50,290,507	50,419,364

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	313,710	80,211

외환차손익	434,099	(70,584)

외화환산손익	152,523	(364,979)

대손상각비	(31,641)	139,069

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	240,942	474,905

평가손익(당기손익)	(682,107)	(172,325)

처분손익	3,698	105,139

기타포괄손익-공정가치금융자산

이자수익	473,482	191,379

배당금수익	22,940	35,612

처분손익	-	41,708

처분손익(손익대체)(*)	-	59,459

손상차손	-	(51,640)

평가손익(기타포괄손익)	(433,340)	(1,546,221)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(605,940)	(417,821)

외환차손익	10,735	(325,025)

외화환산손익	7,345	116,168

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

6. 공정가치 : 2018년 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	-	-	14,085,839	14,085,839

당기손익-공정가치금융자산	24,055,063	24,055,063	21,456,532	21,456,532

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,982,300	1,982,300	-	-

소계	26,037,363	26,037,363	35,542,371	35,542,371

금융부채(*1)

파생상품부채	-	-	128,857	128,857

소계	-	-	128,857	128,857

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,984,893	9,134,497	12,935,673	24,055,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,982,300	-	-	1,982,300

구 분	2017. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	21,456,532	21,456,532

매도가능금융자산	2,551,765	11,534,074	-	14,085,839

파생상품부채	-	128,857	-	128,857

다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	9,134,497	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	12,935,673	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

7. 매도가능금융자산 :

가. 매도가능금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)

구 분	2017. 12. 31

지 분 증 권	4,645,524

채 권	9,440,715

계	14,086,239

나. 매도가능금융자산의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	전 기

기 초 금 액	12,832,216

취 득	6,828,588

처 분	(3,969,938)

손 상	(51,640)

대 체	52,693

자본에서 재분류된 손익	(59,459)

자본으로 재분류된 손익	(1,546,221)

기 말 금 액	14,086,239

차감: 비유동항목	(6,128,691)

유 동 항 목	7,957,548

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석35에 서 설명하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31

상 장 주 식(*)	1,982,300

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석35에 서 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

지 분 증 권(*)	6,882,078	-

채 권(*)	9,134,897	-

ELB / ELS / ELT	1,795,535	1,166,849

DLS / CLS	6,242,552	20,289,683

기 말 금 액	24,055,062	21,456,532

차감: 비유동항목	(11,423,964)	(13,167,399)

유 동 항 목	12,631,098	8,289,133

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다(주석35참조). 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서상 기타수익과 비용으로 표시하고 있습니다(주석27참조).

10. 매출채권 및기타채권 :

가. 매출채권및기타채권의 내역(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금	매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금

일 반 채 권	24,961,595	84,664	388,835	-	29,934,202	135,383	388,835	-

특수관계자 채권	15,435,926	244,787	-	6,638,118	14,183,645	161,710	-	2,797,735

차감: 대손충당금	(331,074)	-	-	-	(182,302)	-	-	-

계	40,066,447	329,451	388,835	6,638,118	43,935,545	297,093	388,835	2,797,735

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보 부 차입으로 회계처리하였습니다 (주석17참조).

구 분	할인된 매출채권(천원)

2018. 12. 31	2017. 12. 31

자산의 장부금액	13,053,962	16,055,251

관련부채의 장부금액	13,053,962	16,055,251

나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	182,302	386,721

회계정책의 변경	117,131	-

대 손 상 각 비	31,641	(139,069)

제 각	-	(65,350)

기 말	331,074	182,302

다. 회사는 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018.12.31	정상채권	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.09%	0.70%	53.14%	0.32%

채권총액	32,949,565	7,118,935	94,127	40,162,627

대손충당금	30,025	50,000	50,017	130,042

2018.1.1	정상채권	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.08%	1.19%	58.77%	0.22%

채권총액	40,694,414	3,172,437	49,154	43,916,005

대손충당금	31,048	37,658	28,886	97,592

라. 개별적으로 손상된 채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2018. 1. 1

채권총액	234,894	201,841

대손충당금	(201,032)	(201,841)

장부금액	33,862	-

11. 기타금융자산과 기타금융부채 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산(*)

단기금융상품	500,000	-	-	-

미수수익	324,306	-	151,188	-

계	824,306	-	151,188	-

기타금융부채

임대보증금	-	16,500	-	16,500

파생상품부채	-	-	128,857	-

계	-	16,500	128,857	16,500

(*) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

12. 종속기업투자 :

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2018. 12. 31	2017. 12. 31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속회사	DSR INTERNATIONAL CORP.	미 국	70.00	-	70.00	-

청도DSR제강유한공사	중 국	92.31	11,975,381	92.31	11,975,381

DSR VINA CO.,Ltd	베 트 남	100.00	4,593,855	100.00	4,593,855

계	16,569,236	16,569,236

13. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

제 품	9,123,822	9,335,042

상 품	2,662,575	2,056,765

차감: 평가충당금	(7,757)	(7,757)

재 공 품	7,662,141	6,543,984

원 부 재 료	15,183,225	11,148,031

저 장 품	175,243	300,930

미 착 품	2,734,481	2,064,384

계	37,533,730	31,441,379

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 120,740백만원(전 기: 119,399 백만원)입니다.

14. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2018.01.01	17,333,504	14,070,808	185,417	26,486,240	251,982	327,284	1,049,500	59,704,735

취득/자본적지출	-	-	-	24,807	35,652	-	2,107,406	2,167,865

정부보조금 수령	-	-	-	(19,846)	-	-	-	(19,846)

처분 및 폐기	-	-	-	(39,818)	-	-	-	(39,818)

감 가 상 각	-	(483,015)	(14,425)	(4,282,937)	(124,933)	(109,921)	-	(5,015,231)

본 계 정 대 체	-	113,738	17,228	2,913,940	-	-	(3,044,906)	-

2018.12.31	17,333,504	13,701,531	188,220	25,082,386	162,701	217,363	112,000	56,797,705

취 득 원 가	17,333,504	19,353,705	496,100	64,191,995	762,954	1,876,163	112,000	104,126,421

상 각 누 계 액	(5,652,174)	(307,880)	(38,493,636)	(600,253)	(1,658,800)	-	(46,712,743)

정 부 보 조 금	-	-	-	(615,973)	-	-	-	(615,973)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2017. 1. 1	17,333,504	9,109,053	78,756	18,601,722	333,016	124,281	1,207,300	46,787,632

취득/자본적지출	-	-	-	83,100	27,351	72,420	17,565,774	17,748,645

정부보조금 수령	-	-	-	(80,550)	-	-	-	(80,550)

처분 및 폐기	-	-	-	(409,166)	-	-	-	(409,166)

감 가 상 각	-	(414,903)	(11,639)	(3,677,645)	(136,942)	(100,697)	-	(4,341,826)

본 계 정 대 체	-	5,376,658	118,300	11,968,779	28,557	231,280	(17,723,574)	-

2017. 12. 31	17,333,504	14,070,808	185,417	26,486,240	251,982	327,284	1,049,500	59,704,735

취 득 원 가	17,333,504	19,239,967	478,872	61,882,357	777,558	1,876,163	1,049,500	102,637,921

상 각 누 계 액	-	(5,169,159)	(293,455)	(34,709,709)	(525,576)	(1,548,879)	-	(42,246,778)

정 부 보 조 금	-	-	-	(686,408)	-	-	-	(686,408)

나. 감가상각비 중 4,895백만원( 전기: 4,199백만원)은 매출원가, 1 20 백만원 (전기: 143백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

다 . 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목 등	관련 차입금/약정금액	담 보 권 자

송정동 토지와 건물	8,589,318	KRW	6,240,000	차입금/약정사항	KRW	300,000	부산은행

KRW	9,600,000	KRW	8,000,000	한국산업은행

USD	1,200,000	USD	2,000,000

초남리 토지와 건물	21,941,403	KRW	9,540,000	USD	10,000	KEB하나은행

EUR	5,000,000

KRW	7,087,820

6,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

USD	4,000,000

재고자산(양도담보)	37,533,730	KRW	6,500,000	KRW	5,000,000	한국수출입은행

라. 2018년 12월 31일 현재 회 사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

보 험 종 류	보험가입자산	보험가입금액	보험금수익자	보 험 가 입 처

화 재 보 험	광양공장, 기계장치,재고자산 등	KRW	35,233,500	회사(*1)	AIG손해보험(주)

부산공장, 기계장치,재고자산 등	KRW	18,063,668	회사(*2)	한화손해보험(주)

실화대물배상책임보험	실 화 대 물	KRW	1,000,000	회 사

제조물책임보험	재 고 자 산	USD	2,000,000	〃	에이스아메리칸화재해상보험㈜

〃	〃	KRW	100,000	〃	대한상공회의소

가스사고배상책임보험	대 인/대 물	KRW	760,000	〃	메리츠화재해상보험(주)

KRW	1,220,000	〃	KB손해보험(주)

( *1) 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 13,334백 만원은 KEB하 나은행이 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 3,000백만원은 부산은행, 3,500백만원은 산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

15. 기타자산 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

부가세대급금	335,900	443,915

선급금	436,050	1,276,869

선급비용	148,864	90,841

계	920,814	1,811,625

16. 매입채무및기타채무 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

매입채무	8,148,970	10,132,920

미지급금	5,246,469	9,142,638

계	13,395,439	19,275,558

17 . 차입금 :

가. 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	2018. 12. 31	2017. 12. 31

2018. 12. 31

담보부차입금(*)	KEB하나은행 외 3	0.10~4.01	13,053,962	16,055,251

구 매 자 금	신한은행	2.70	1,416,818	2,760,382

무 역 금 융	한국수출입은행 외 2	2.38 ~3.20	10,550,000	9,653,185

계	25,020,780	28,468,818

(*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조). 상기 단기차입금과 관련하여 유형자 산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다(주석14와 34참조).

나. 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	2018. 12. 31	2017. 12. 31

2018. 12. 31

산업시설자금	한국산업은행	-	-	2,500,000

차감: 1년이내 상환기일도래분	-	(2,500,000)

차 감 계	-	-

18. 기타부채 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

예수금	236,470	297,695

선수금	1,161	1,029,930

미지급비용	1,995,792	2,636,668

계	2,233,423	3,964,293

19. 순확정급여부채 : 가 . 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	7,247,750	6,428,959

사외적립자산의 공정가치	(6,780,650)	(6,288,748)

재무상태표 상 부채	467,100	140,211

나. 확정급여채무의 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,428,959	5,564,849

당기근무원가	859,220	752,524

이자비용	170,675	131,891

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	32,742

- 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	246,571	(140,995)

- 경험적조정으로 인한 재측정요소	(161,836)	377,789

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(299,246)	(289,841)

전입(출)에 의한 증가(감소):	3,407	-

보고기간말 금액	7,247,750	6,428,959

다. 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,288,748	5,464,288

이자수익	166,738	129,367

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(52,065)	(39,465)

기여금:

- 사용자	700,000	1,200,000

- 전입(출)에 의한 증가(감소)	3,407	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(326,178)	(465,442)

보고기간말 금액	6,780,650	6,288,748

라. 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할 인 율	2.30%	2.80%

가중평균 임금 상승률	3.00%	3.00%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1.00%	6.61% 감소	7.46% 증가

임 금 상 승 률	1.00%	7.56% 증가	6.82% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2 019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	10년 미만	계

급여지급액	691,391	845,782	2,805,952	4,683,576	9,026,701

확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년입니다.

바. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

공시가격	비공시가격	합계	비율(%)	공시가격	비공시가격	합계	비율(%)

현금및현금성자산	269,870	-	269,870	3.9	159,095	-	159,095	2.5

지분상품	127,476	-	127,476	1.9	113,819	-	113,819	1.8

채권	5,084,809	-	5,084,809	75.0	5,521,792	-	5,521,792	87.9

국채	1,939,944	-	1,939,944	-	1,643,143	-	1,643,143	-

특수채	3,144,865	-	3,144,865	-	3,878,649	-	3,878,649	-

수익증권(주식형)	186,468	-	186,468	2.8	89,923	-	89,923	1.4

대출채권	-	1,084,904	1,084,904	16.0	-	307,500	307,500	4.9

기타자산	-	27,123	27,123	0.4	-	96,619	96,619	1.5

계	5,668,623	1,112,027	6,780,650	100.0	5,884,629	404,119	6,288,748	100.0

20. 우발부채와 약정사항 : 가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항

(원화단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액

구매자금대출	신한은행 외 1	KRW	4,005,000

무역어음대출	KEB하나은행 외 2	KRW	16,087,820

운영자금대출	한국산업은행	KRW	8,000,000

매입외환	신한은행 외 1	USD	16,900,000

KEB하나은행	EUR	5,000,000

한국씨티은행	KRW	4,000,000

신용장개설지급보증	신한은행 외 2	USD	6,100,000

매출채권매각	신한은행 외 1	KRW	3,500,000

상 기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자 산과 보험가입금액 및 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14와 34참조).

나. 보고기간종료일 현재 부산은행 등으로부터 영업보증 등의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관	지급보증내역	통화	금액

부산은행	일반지급보증	KRW	300,000

KEB하나은행	입찰지급보증	USD	100,000

서울보증보험	거래이행보증	KRW	77,552

21 . 자본금 :

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	16,000,000주	16,000,000주

보 통 주 자 본 금	8,000,000천원	8,000,000천원

22. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

계 정 과 목	2018. 12. 31	2017. 12. 31

임의적립금

기업합리화적립금	894,900	894,900

연구및인력개발준비금	433,333	1,200,000

법정적립금	4,000,000	3,920,000

미처분이익잉여금	116,550,120	108,023,920

합 계	121,878,353	114,038,820

나. 이익잉여금처분계산서(단위: 원)

과 목	당 기(처분예정일: 2019년 3월 28일)	전 기(처분확정일: 2018년 3월 23일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금	116,550,119,282	108,023,919,858

1. 전기이월이익잉여금	107,910,586,524	,	95,634,084,961

2. 회계정책변경의 효과	(42,077,298)	-

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(106,703,548)	(241,021,227)

4. 당기순이익	8,788,313,604	12,630,856,124

Ⅱ. 임의적립금 이입액	433,333,333	766,666,666

1. 연구및인력개발준비금	433,333,333	766,666,666

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(800,000,000)	(880,000,000)

1. 이익준비금	-	(80,000,000)

2. 현금배당 [현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 50원(10%) 전기 50원(10%)]	(800,000,000)	(800,000,000)

IV. 차기이월 미처분이익잉여금	116,183,452,615	107,910,586,524

23. 기 타자본구성요소 :

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

매도가능금융자산평가이익	-	1,764,716

기타포괄-공정가치금융자산평가이익	1,351,657	-

계	1,351,657	1,764,716

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

고객과의 계약에서 생기는 수익	172,308,863

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당기	국내	해외	합계

외부고객으로부터 수익	63,063,775	109,245,088	172,308,863

수익인식 시점

한 시점에 인식	63,063,775	107,507,023	170,570,798

기간에 걸쳐 인식	-	1,738,065	1,738,065

외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 수출관련 운송 용역의 제공에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석33참조).

다. 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

재화판매계약	841,553	1,024,050

25. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품의 변동	74,842,954	81,806,907

상품의 변동	45,896,949	37,591,782

종 업 원 급 여	11,201,527	11,463,767

감 가 상 각 비	5,015,231	4,341,826

지 급 수 수 료	9,809,145	10,645,341

기 타 비 용	16,535,758	18,991,859

계	163,301,564	164,841,482

비용의 성격별 분류의 합계는 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 동일합니다.

26. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여 등	5,293,116	5,306,204

여 비 교 통 비	302,071	398,107

감 가 상 각 비	120,154	142,660

운 반 비	2,125,311	4,176,748

지 급 수 수 료	1,018,312	1,430,763

기 타	3,374,840	3,381,351

계	12,233,804	14,835,833

27. 기타수익과 기타비용 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

배당금수익	22,940	35,612

수입수수료	204,701	44,914

유형자산처분이익	93,138	308,084

외환차익	1,322,095	1,089,473

외화환산이익	269,939	70,055

당기손익-공정가치금융자산평가이익	57,431	19,701

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,698	853,642

매도가능금융자산처분이익	-	179,916

파생상품거래이익	807,123	492,499

잡이익	513,138	530,974

기타대손충당금 환입	-	3,000

계	3,294,203	3,627,870

기타비용 :

유형자산처분손실	5,182	311

외환차손	887,996	1,160,057

외화환산손실	117,416	435,034

기부금	139,000	173,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	739,539	63,169

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	540,699

파생상품거래손실	435,448	700,303

파생상품평가손실	-	128,857

매도가능증권손상차손	-	51,640

매도가능증권처분손실	-	78,749

잡손실	22,965	190,359

계	2,347,546	3,522,178

28. 금융수익과 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	1,028,135	746,494

외환차익	64,578	160,356

외화환산이익	7,790	129,877

계	1,100,503	1,036,727

금융비용:

이자비용	605,940	417,821

외환차손	53,844	485,380

외화환산손실	445	13,709

계	660,229	916,910

29. 법인세비용 :

가. 법인세비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	1,875,380	2,956,042

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(394,895)	(773,602)

자본에 직접 부가(차감)되는 이연법인세변동액	125,431	421,230

법인세비용	1,605,916	2,603,670

나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	10,394,230	15,234,526

적용세율에 따른 법인세	2,264,731	3,329,596

조정사항

- 세액공제	(296,614)	(422,432)

- 비과세수익/비용 등	(151,227)	(420,536)

- 기타	(210,974)	117,042

법인세비용	1,605,916	2,603,670

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.45%	17.09%

다. 주요 누적일시적 차이의 증감 및 이연법인세자산(부채) 내역 (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	당기증감	기말잔액	기 초	기 말

미수수익	(151,188)	(69,062)	(220,250)	(33,261)	(48,455)

연구인력개발준비금	(433,333)	433,333	-	(95,333)	-

유형자산	1,647,975	242,748	1,890,723	362,554	415,959

차입원가	(374,416)	-	(374,416)	(82,371)	(82,371)

재고자산평가충당금	7,757	-	7,757	1,707	1,707

종속기업투자(*)	270,961	-	270,961	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	(2,262,969)	529,563	(1,733,406)	(497,853)	(381,349)

당기손익-공정가치금융자산	160,319	542,416	702,735	35,270	154,602

미지급비용(연차)	124,751	71,139	195,890	27,445	43,094

파생상품자산	144,057	(144,057)	-	31,692	-

정상이자	-	123,542	123,542	-	27,179

대손충당금	-	65,350	65,350	-	14,377

기타	149	-	149	33	33

계	(865,937)	1,794,972	929,035	(250,117)	144,776

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	당기증감	기말잔액	기 초	기 말

미수수익	(64,725)	(86,463)	(151,188)	(14,240)	(33,261)

연구인력개발준비금	(1,200,000)	766,667	(433,333)	(264,000)	(95,333)

유형자산	1,330,731	317,244	1,647,975	292,761	362,554

차입원가	(374,416)	-	(374,416)	(82,371)	(82,371)

재고자산평가충당금	34,103	(26,346)	7,757	7,503	1,707

종속기업투자(*)	270,961	-	270,961	-	-

매도가능금융자산	(3,868,649)	1,605,680	(2,262,969)	(851,103)	(497,853)

당기손익인식금융자산	(698,133)	858,452	160,319	(153,590)	35,270

미지급비용(연차)	196,347	(71,596)	124,751	43,197	27,445

파생상품자산	(8,680)	152,737	144,057	(1,910)	31,692

기타	149	-	149	33	33

계	(4,382,312)	3,516,375	(865,937)	(1,023,720)	(250,117)

(*) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 희박하여 일시적 차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	-	353,250

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	95,335	-

순확정급여부채의 재측정요소	30,096	67,980

계	125,431	421,230

마. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	227,689	106,967

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,706,711	1,613,222

소 계	1,934,400	1,720,189

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(75,269)	(44,114)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,714,355)	(1,926,192)

소 계	(1,789,624)	(1,970,306)

이연법인세자산(부채) 순액	144,776	(250,117)

30. 주당이익 :

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	8,788,314천원	12,630,856천원

가중평균유통보통주식수(*)	16,000,000주	16,000,000주

기본주당순이익	549원	789원

(*) 당기와 전기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

31. 현금흐름표 : 가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

조정:

퇴직급여	863,158	755,048

감가상각비	5,015,231	4,341,826

대손상각비(환입)	31,641	(139,069)

기타의대손상각비(환입)	-	(3,000)

재고자산평가충당금환입	-	(5,087)

유형자산처분이익	(93,138)	(308,084)

유형자산처분손실	5,182	311

매도가능금융자산처분이익	-	(179,916)

매도가능금융자산처분손실	-	78,749

매도가능금융자산손상차손	-	51,640

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,698)	(853,642)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	540,699

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(57,432)	(19,701)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	739,539	63,169

파생상품거래이익	(807,123)	(492,499)

파생상품거래손실	435,448	700,303

파생상품평가손실	-	128,857

이자수익	(1,028,135)	(746,494)

이자비용	605,940	417,821

배당금수익	(22,940)	(35,612)

법인세비용	1,605,916	2,603,670

외화환산이익	(277,729)	(199,932)

외화환산손실	117,862	448,742

계	7,129,722	7,147,799

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	3,665,406	(3,252,947)

미수금의 증감	(28,961)	284,083

선급금의 증감	840,819	(691,687)

부가세대급금의 증감	108,015	12,191

선급비용의 증감	(23,204)	13,775

재고자산의 증감	(6,092,351)	(4,061,261)

매입채무의 증감	(1,929,677)	(937,121)

미지급금의 증감	(995,824)	3,293,527

미지급비용의 증감	(641,195)	66,276

예수금의 증감	(61,225)	13,095

선수금의 증감	(187,216)	301,396

퇴직금의 지급	(299,246)	(289,841)

사외적립자산의 증감	(377,229)	(734,558)

계	(6,021,888)	(5,983,072)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	3,044,906	17,723,574

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

전기초	21,561,277	2,500,000	2,500,000	26,561,277

현금흐름	7,034,356	(2,500,000)	-	4,534,356

외화차이	(126,815)	-	-	(126,815)

기타 비금융변동	-	2,500,000	(2,500,000)	-

전기말	28,468,818	2,500,000	-	30,968,818

당기초	28,468,818	2,500,000	-	30,968,818

현금흐름	(3,448,038)	(2,500,000)	-	(5,948,038)

당기말	25,020,780	-	-	25,020,780

32. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 주가변동위험 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에포함되어 있습니다. 이 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다.

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지 수	포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	594,690	765,530	594,690	765,530

하락시	( 594,690)	(765,530)	( 594,690 )	(765,530)

(3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 매출채권과 기타채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.고객의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 경영진은 이러한 고객의 신용평가를 정기적으로 검토합니다.

따라서, 회사에 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상현금및현금성자산과 예/적금 등을 포함하는 장단기금융상품은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.회사는 고객의 신용정보를 독립적으로 파악하고 유의적인 매출채권에 대해서는 개별평가하며, 개별적으로 평가하지 않는 거래처에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석10참조). 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함되어 있으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 신용위험 최대노출액입니다.

다. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석20참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

2018년과 2017년 12월 31일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 2018년 12월 31일(원화단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년 이하	2년 초과	계

차 입 금	25,201,909	-	-	25,201,909

매 입 채 무	8,148,970	-	-	8,148,970

미 지 급 금	5,246,470	-	-	5,246,470

금융보증부채	USD 8,400,000	-	-	USD 8,400,000

CNY 16,000,000	-	-	CNY 16,000,000

EUR 4,000,000	-	-	EUR 4,000,000

(2) 2017년 12월 31일(원화단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년 이하	2년 초과	계

차 입 금	31,100,697	-	-	31,100,697

매 입 채 무	10,132,920	-	-	10,132,920

미 지 급 금	9,142,638	-	-	9,142,638

금융보증부채	USD 8,400,000	-	-	USD 8,400,000

CNY 16,000,000	-	-	CNY 16,000,000

라. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

총 차 입 금	25,020,780	30,968,818

차감: 현금및현금성자산	(1,448,718)	(1,807,997)

순 부 채	23,572,062	29,160,821

자본총계(①)	144,932,974	137,506,500

총 자 본(②)	168,505,036	166,677,321

자본조달비율(1-①/②)	14%	17%

33. 부문별 보고 :

가. 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

나. 수익정보 (1) 주요 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제 품 매 출	120,359,850	135,508,860

상 품 매 출	50,210,948	44,341,638

용 역 매 출	1,738,065	-

계	172,308,863	179,850,498

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대 한 민 국	63,063,775	66,134,980

북 미	17,293,970	22,765,984

유 럽	48,005,628	49,962,737

아 시 아	12,148,346	11,634,793

일 본	8,319,837	8,487,936

기 타	23,477,307	20,864,068

계	172,308,863	179,850,498

( 3) 보고기간종료일 현재 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

34. 특수관계자거래 :

가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP.가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다.

나. 종속기업 현황

회 사 명	지 분 율(%)

2018. 12. 31	2017. 12. 31

DSR INTERNATIONAL CORP.	70.00	70.00

청도DSR제강유한공사	92.31	92.31

DSR VINA CO.,Ltd.	100.00	100.00

다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 기	전 기

매 출	기타매출(*)	매 입	유형자산처분	매 출	기타매출(*)	매 입	유형자산처분

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	DSR제강(주)	5,321,969	395,221	2,601,502	-	4,899,489	306,423	2,359,104	-

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	14,112,881	-	-	-	17,927,056	-	-	-

청도DSR제강유한공사	39,711	93,631	29,676,189	-	863,358	25,109	32,081,050	133,364

DSR VINA CO.,Ltd	36,344	245,115	12,404,254	111,294	409,942	18,275	1,390,506	136,853

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	4,630,497	-	-	-	4,822,725	-	-	-

계	24,141,402	733,967	44,681,945	111,294	28,922,570	349,807	35,830,660	270,217

(*) 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	2018. 12. 31	2017. 12. 31

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	매입채무	선수금	보증금	매출채권	미수금	미수수익	매입채무	보증금

당해 기업에유의적 영향력행사하는 기업	DSR제강(주)	324,309	239,085	-	113,460	2,420	16,500	277,676	95,712	-	74,435	16,500

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	4,024,907	-	-	-	-	-	6,432,706	-	-	-	-

청도DSR제강유한공사	1,407,390	-	-	1,739,251	-	-	2,521,867	28,713	-	3,242,968	-

DSR VINA CO.,Ltd	6,589,011	5,702	104,056	1,234,724	-	-	2,808,178	37,285	29,735	597,143	-

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	3,090,309	-	-	-	-	-	2,143,218	-	-	-	-

계	15,435,926	244,787	104,056	3,087,435	2,420	16,500	14,183,645	161,710	29,735	3,914,546	16,500

마. 당기와 전기 중 특 수관계자에게 지급된 배당금은 566백만원 (전기:576백만원) 입니다.

바. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액(1) 당기

(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권	현 금 출 자

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	3,291,300	USD	-	USD	5,818,100	USD	-

기타특수관계자	종 업 원	KRW	90,000	KRW	44,600	KRW	132,900	KRW	-

우리사주조합	KRW	-	KRW	3,021	KRW	-	KRW	-

계	USD	3,291,300	USD	-	USD	5,818,100	USD	-

KRW	90,000	KRW	47,621	KRW	132,900	KRW	-

(2) 전기(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권	현 금 출 자

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	2,526,800	USD	-	USD	2,526,800	USD	2,665,000

기타특수관계자	종 업 원	KRW	40,000	KRW	54,220	KRW	87,500	KRW	-

우리사주조합	KRW	-	KRW	20,509	KRW	3,021	KRW	-

계	USD	2,526,800	USD	-	USD	2,526,800	USD	2,665,000

KRW	40,000	KRW	74,729	KRW	90,521	KRW	-

사. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 등	2,460,558	2,428,862

퇴직급여	248,340	197,293

계	2,708,898	2,626,155

아. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보증만료일	보증제공내역

종 속 기 업	청도DSR제강유한공사	신한은행	CNY	6,000,000	2019.07.09	대 출 보 증

산업은행	CNY	10,000,000	2019.01.26

부산은행	USD	2,400,000	2019.07.12

수출입은행	EUR	4,000,000	2019.07.15

DSR VINA CO.,Ltd	신한은행	USD	6,000,000	2019.03.31

자. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자인 주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).

35. 회계정책의 변경 : 가. 기준서 변경 효과

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31	회계정책 변경의 효과	2018.01.01

수정전	제1109호 효과	제1115호 효과	조정 합계	수정후

매출채권및기타채권	47,419,207	(117,131)	-	(117,131)	47,302,076

매도가능금융자산	14,086,239	(14,086,239)	-	(14,086,239)	-

당기손익-공정가치금융자산	21,456,532	11,670,599	-	11,670,599	33,127,131

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,415,640	-	2,415,640	2,415,640

기타	111,486,158	-	-	-	111,486,158

자산 총계	194,448,136	(117,131)	-	(117,131)	194,331,005

계약부채	-	-	1,024,050	1,024,050	1,024,050

기타부채	56,941,636	-	(1,024,050)	(1,024,050)	55,917,586

부채 총계	56,941,636	-	-	-	56,941,636

이익잉여금	114,038,820	(42,077)	-	(42,077)	113,996,743

기타자본	23,467,680	(75,054)	-	(75,054)	23,392,626

자본 총계	137,506,500	(117,131)	-	(117,131)	137,389,369

나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	114,038,820

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2)①	75,054

매출채권의 손실충당금 증가	(3)①	(117,131)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(42,077)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	113,996,743

기준서 제1115호에 따른 조정	나.(1)	-

수정 후 기초이익잉여금	113,996,743

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	21,456,532	14,086,239	35,542,771

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	11,670,599	(11,670,599)	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	33,127,131	2,415,640	35,542,771

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,764,716	-	114,038,820

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(75,054)	-	75,054

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	(1,689,662)	1,689,662	-

계	(1,764,716)	1,689,662	75,054

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	1,689,662	114,113,874

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 11,671백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 75백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,416 백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,690백 만원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,807,997	1,807,997	-

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	47,419,207	47,302,076	(117,131)

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(*2)	21,456,532	21,456,532	-

매도가능금융자산 (지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*1)	2,415,640	2,415,640	-

매도가능금융자산 (지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*2)	2,229,484	2,229,484	-

매도가능금융자산 (채무상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*2)	9,441,115	9,441,115	-

기타금융자산 등	대여금 및 수취채권	상각후원가	151,188	151,188	-

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	19,275,559	19,275,559	-

차입금	상각후원가	상각후원가	28,468,818	28,468,818	-

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	2,500,000	2,500,000	-

파생금융상품	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치(*2)	128,857	128,857	-

기타금융부채 등	상각후원가	상각후원가	46,130	46,130	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품: 지분상품에 대한 투자
(*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 117백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.

다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전 (*)	조 정	2018.01.01수정후 (*)

매출채권및기타채권	47,302,076	-	47,302,076

재고자산	31,441,379	-	31,441,379

기타자산	115,587,550	-	115,587,550

자산 총계	194,331,005	-	194,331,005

매입채무및기타채무	19,275,559	-	19,275,559

계약부채	-	1,024,050	1,024,050

차입금	30,968,818	-	30,968,818

이연법인세부채	250,117	-	250,117

기타부채	6,447,142	(1,024,050)	5,423,092

부채 총계	56,941,636	-	56,941,636

이익잉여금	113,996,743	-	113,996,743

기타자본	23,392,626	-	23,392,626

자본 총계	137,389,369	-	137,389,369

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

① 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 재화 판매계약과 관련한 선수금 1,024백만원을 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액 (*)	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*)

매출채권및기타채권	47,422,850	-	47,422,850

재고자산	37,533,730	-	37,533,730

이연법인세자산	144,776	-	144,776

기타자산	102,598,142	-	102,598,142

자산총계	187,699,498	-	187,699,498

매입채무및기타채무	13,395,439	-	13,395,439

계약부채	841,553	(841,553)	-

차입금	25,020,780	-	25,020,780

기타부채	3,508,752	841,553	4,350,305

부채총계	42,766,524	-	42,766,524

이익잉여금	121,878,353	-	121,878,353

기타	23,054,621	-	23,054,621

자본 총계	144,932,974	-	144,932,974

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구 분	보고된 금액 (*)	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*)

매출	172,308,863	-	172,308,863

매출원가	151,067,760	(1,738,065)	149,329,695

매출총이익	21,241,103	1,738,065	22,979,168

판관비	12,233,804	1,738,065	13,971,869

영업이익	9,007,298	-	9,007,298

기타수익	3,294,203	-	3,294,203

기타비용	2,347,546	-	2,347,546

금융수익	1,100,503	-	1,100,503

금융비용	660,229	-	660,229

법인세비용차감전순이익	10,394,230	-	10,394,230

법인세비용	1,605,916	-	1,605,916

당기순이익	8,788,314	-	8,788,314

총포괄손익	8,343,605	-	8,343,605

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. ① 운송용역원가 표시 이전 기준에서는 수출판매에서 재화에 대한 통제 이전시점과 회사의 운송 완료시점이 차이가 나는 수출조건의 경우에서 발생하는 원가를 판매관리비로 분류하였으나, 기준서 제1115호 적용에 따라 해당 수출조건을 재화판매와 운송용역으로 구별하고 운송용역의 원가를 매출원가로 재분류하였습니다. - 현 금 흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 842백만원 증가, 기타부채 842백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.