DSR 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제59(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제58(전)기 2021년 12월 31일 현재
DSR 주식회사

1. 일반적 사항 :

이 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도분기재무제표입니다.DSR 주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강 주식회사와 특수관계인의 2022년 09월 30일과 2021년 12월 31일 현재 지분율은 각각 68.33%와 68.33%입니다.

2. 중요한 회계정책 : 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금 및 보통예금	7,754,633	11,832,603

5. 범주별 금융상품 :

가. 범주별 금융상품 내역(1) 당분기

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,754,633	7,754,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,880,880	-	1,880,880

당기손익-공정가치측정금융자산	21,558,118	-	-	21,558,118

매출채권및기타채권	-	-	69,685,165	69,685,165

기타금융자산	187,343	-	1,102,728	1,290,071

계	21,745,461	1,880,880	78,542,526	102,168,867

금 융 부 채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

차 입 금	-	71,088,331	71,088,331

매입채무및기타채무	-	14,730,115	14,730,115

기타금융부채	-	199,448	199,448

금융보증부채	-	242,555	242,555

리스부채	-	64,057	64,057

계	-	86,324,505	86,324,505

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,832,603	11,832,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,180,530	-	2,180,530

당기손익-공정가치측정금융자산	29,479,926	-	-	29,479,926

매출채권및기타채권	-	-	63,049,688	63,049,688

기타금융자산	-	-	3,029,489	3,029,489

계	29,479,926	2,180,530	77,911,780	109,572,236

금 융 부 채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

차 입 금	-	37,175,065	37,175,065

매입채무및기타채무	-	22,979,325	22,979,325

기타금융부채	11,550	16,500	28,050

금융보증부채	-	188,129	188,129

리스부채	-	231,308	231,308

계	11,550	60,590,327	60,601,877

6. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	21,558,118	21,558,118	29,479,926	29,479,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,880,880	1,880,880	2,180,530	2,180,530

파생상품자산	187,343	187,343	-	-

소계	23,626,342	23,626,342	31,660,456	31,660,456

금융부채(*)

파생상품부채	-	-	11,550	11,550

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,798,711	99,322	18,660,086	21,558,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,880,880	-	-	1,880,880

파생상품자산	-	187,343	-	187,343

(단위: 천원)

구 분	전 기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,072	99,322	28,271,532	29,479,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,180,530	-	-	2,180,530

파생상품부채	-	11,550	-	11,550

* 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	종 류	당 분 기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	5,070,104	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	1,525,873

은행채 외	12,064,108

파생상품자산	통화선도	187,343	2	현재가치법	통화선도환율 등

(단위: 천원)

구 분	종 류	전 기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	15,662,636	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	599,397

은행채 외	12,009,499

파생상품부채	통화선도	11,550	2	현재가치법	통화선도환율 등

7. 영업부문 정보 :

가. 전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.나. 수익정보(1) 주요 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	44,123,777	129,955,786	34,377,299	101,416,938

상 품 매 출	19,558,153	53,995,038	14,145,663	40,947,600

기 타 매 출	2,582,166	6,165,853	1,499,171	3,768,646

계	66,264,095	190,116,676	50,022,133	146,133,184

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대 한 민 국	62,631,373	55,100,961

미 국	25,001,671	16,657,782

유 럽	62,363,647	42,955,522

일 본	8,259,824	6,974,896

기 타	31,860,161	24,444,023

계	190,116,676	146,133,184

다. 보고기간종료일 현재 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

상 장 주 식(*)	1,880,880	2,180,530

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다.당분기말 현재 상기 주식 1,224백만원(전기말: 1,419백만원)은 파생상품 거래와 관련하여 질권설정되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

은행채 외	14,862,819	13,118,571

ELB / ELS / ELT	1,525,873	599,397

DLS / CLS 등	5,169,426	15,761,958

기 말 금 액	21,558,118	29,479,926

차감: 비유동항목	(10,952,382)	(13,077,314)

유 동 항 목	10,605,736	16,402,612

10. 종속기업 투자 :(1) 현황(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당 분 기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	DSR INTERNATIONAL CORP.	미 국	70.00%	-	70.00%	-

청도DSR제강유한공사	중 국	92.31%	11,975,381	92.31%	11,975,381

DSR VINA CO.,Ltd	베 트 남	98.50%	8,049,742	98.50%	8,049,742

계	20,025,123	20,025,123

(2) 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 42,270,543 39,783,858 2,486,685 56,943,128 846,759 1,223,453 청도DSR제강유한공사 40,138,066 14,007,383 26,130,683 63,269,778 3,369,672 5,025,908 DSR VINA CO.,Ltd 73,613,677 60,401,253 13,212,424 40,587,909 1,140,635 2,860,230 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 23,667,814 22,404,582 1,263,233 40,320,218 385,817 470,690 청도DSR제강유한공사 38,859,772 17,754,997 21,104,775 74,982,751 1,731,753 3,816,411 DSR VINA CO.,Ltd 56,998,829 46,646,635 10,352,194 39,449,928 (721,436) 312,507 11. 매출채권및기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 일 반 채 권 36,325,165 46,062 389,384 - 32,938,654 195,872 389,384 - 특수관계자 채권 16,639,023 8,866,652 - 8,856,712 11,501,690 9,702,007 - 8,965,840 차감: 대손충당금 (1,010,077) (9,578) - - (604,488) (39,271) - - 계 51,954,110 8,903,136 389,384 8,856,712 43,835,856 9,858,608 389,384 8,965,840 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 18 참조) 구 분 할인된 매출채권(천원) 당 분 기 전 기 자산의 장부금액 30,425,284 22,175,065 관련부채의 장부금액 30,425,284 22,175,065 나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 구 분 당 분 기 전 기 기 초 643,759 1,164,732 대 손 상 각 비 375,896 36,630 환 입 - 89,216 제 각 - (646,819) 기 말 1,019,655 643,759 12. 기타금융자산과 기타금융부채 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타금융자산(*1) 단기금융상품 - - 1,557,729 - 미수수익 132,436 - 165,490 - 기타금융상품 - 970,292 802,907 503,363 파생상품자산 187,343 - - - 계 319,779 970,292 2,526,126 503,363 기타금융부채 파생상품부채 - - 11,550 - 임대보증금 - 199,448 - 16,500 계 - 199,448 11,550 16,500 (*1) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 13. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전기 제 품 17,815,901 15,726,099 차감: 평가충당금 (292,798) (182,796) 상 품 3,679,579 2,563,746 재 공 품 7,886,816 8,709,228 원 부 재 료 20,787,251 18,605,130 저 장 품 95,988 79,365 미 착 품 2,746,360 3,410,625 계 52,719,097 48,911,397 14. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 56,631,977 54,710,655 취득/자본적지출 5,601,970 6,790,123 처 분 및 폐 기 (3,523) - 감 가 상 각 (3,899,369) (4,868,801) 기 말 58,331,055 56,631,977 나. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 금액 담 보 권 자 송정동 토지와 건물 8,243,715 KRW 6,240,000 차입금/약정사항 KRW 1,858 부산은행 16,300,000 KRW 7,000,000 한국산업은행 USD 1,200,000 USD - 초남리 토지와 건물 20,612,425 KRW 9,540,000 KRW 397,189 KEB하나은행 EUR 9,549,242.95 USD 1,548,235.41 6,000,000 KRW 251,877 신한은행 USD 7,814,483.34 서울사옥 토지와 건물 49,201,825 KRW 45,600,000 KRW 33,777,760 농협은행 USD 4,234,224.50 화성 창고 토지 1,803,739 KRW 960,000 KRW - 재고자산(양도담보) 52,719,097 KRW 6,500,000 KRW - 한국수출입은행 다. 보고기간종료일 현재 보험가입자산 중 연결회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 13,339백만원은 KEB하나은행에, 4,500백만원은 한국산업은행에, 3,000백만원은 부산은행에 질권 설정되어 있습니다. 15. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부가세대급금 760,719 794,703 선급금 1,299,029 1,076,559 선급비용 453,687 246,503 계약자산 329,845 375,770 계 2,843,280 2,493,535 16. 매입채무및기타채무 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,980,799 15,172,522 미지급금 5,749,316 7,806,803 계 14,730,115 22,979,325 17. 계약부채 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 2,490,927 4,062,702 당분기중 수익으로 인식한 총 금액은 3,952백만원 입니다. 18. 차입금 : 가. 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 당 분 기 담보부차입금(*) KEB하나은행 외 2 0.07~3.46 29,258,861 22,175,065 무 역 금 융 한국산업은행 외 3 1.072~3.22 8,051,709 15,000,000 계 37,310,570 37,175,065 (*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)상기 단기차입금과 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14, 32 참조) 나. 유동성장기부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 당 분 기 일반시설자금대출 농협은행 2.65 12,666,720 - 상기 유동성장기부채와 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 당 분 기 일반시설자금대출 농협은행 2.65 36,944,440 - 차감: 1년이내 상환기일도래분 (12,666,720) - 차 감 계 24,277,720 - 상기 장기차입금과 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 12,666,720 1년초과 2년이내 12,666,720 2년초과 3년이내 11,611,000 합계 36,944,440 19. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 599,153 903,957 선수금 2,906 2,870 미지급비용 1,712,365 2,883,811 환불부채 406,030 437,407 계 2,720,454 4,228,045 20. 순확정급여부채 : 가. 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 순확정급여채무의 현재가치 11,117,265 10,487,726 사외적립자산의 공정가치 (9,895,012) (10,029,949) 국민연금전환금 (407) (407) 재무상태표상 부채 1,221,846 457,370 나. 손익계산서에 반영된 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 249,255 795,901 251,773 755,319 순 이 자 원 가 2,747 8,240 4,007 12,021 종업원 급여에 포함된 총 비용 252,002 804,141 255,780 767,340 * 당기근무원가에는 확정기여형(DC형)퇴직연금 당분기 48,135천원(전분기: 47,629천원)이 포함되어 있습니다.* 총 비용 중 당분기 359,487천원(전분기: 377,280천원)은 매출원가에 포함되었으며, 당분기 444,654천원(전분기: 390,060천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 우발부채와 약정사항 : 가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 실 행 잔 액 산업운영대출 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 7,000,000 구매자금대출 신한은행 KRW 7,000,000 KRW - 무역금융 KEB하나은행 KRW 2,450,000 KRW - 국민은행 KRW 5,000,000 KRW - 포괄수출금융 한국수출입은행 KRW 4,933,181 KRW - 매입외환 신한은행 USD 7,900,000 USD 6,196,483.34 농협은행 USD 7,000,000 USD 4,234,224.50 국민은행 USD 6,000,000 USD 958,046.34 JPY 248,679,982 KEB하나은행 USD 1 USD - KEB하나은행 EUR 10,500,000 EUR 9,549,242.95 USD 1,548,235.41 신용장개설지급보증 신한은행 USD 4,000,000 USD 1,618,000 BNK부산은행 USD 5,000,000 KRW 1,858 KEB하나은행 USD 10,000 USD - 외담대 신한은행 KRW 2,000,000 KRW 251,877 KEB하나은행 KRW 1,500,000 KRW 397,189 통화선도 신한은행 USD 1,700,000 USD - 상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며,대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,32 참조) 나. 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 거래이행보증의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금 융 기 관 지급보증내역 금 액 서울보증보험 거래이행보증 KRW 305,679 22. 자본금 : (1) 자본금 구 분 당 분 기 전 기 발행할 보통주식수 100,000,000주 100,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 16,000,000주 16,000,000주 보 통 주 자 본 금 8,000,000천원 8,000,000천원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 13,702,964 13,702,964 23. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 기 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 894,900 법정적립금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 156,354,042 138,153,411 합 계 161,248,942 143,048,311 24. 기타자본구성요소 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 1,272,549 1,506,276 25. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품 등의 변동 73,778,299 62,630,144 상 품 의 변 동 47,228,053 39,151,367 종 업 원 급 여 10,187,692 8,972,660 감 가 상 각 비 3,774,806 3,629,945 사 용 권 자 산 상 각 비 128,787 167,634 지 급 수 수 료 8,110,274 8,039,538 기 타 비 용 21,317,864 12,575,200 계 164,525,775 135,166,488 26. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 등 5,562,332 4,393,958 여 비 교 통 비 120,128 87,446 감 가 상 각 비 50,712 52,334 운 반 비 3,201,851 2,652,100 지 급 수 수 료 756,182 944,146 기 타 3,405,882 2,721,801 계 13,097,087 10,851,785 27. 기타수익과 기타비용 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 배당금수익 62,762 153,612 수입수수료 577,188 158,099 유형자산처분이익 81,896 5,839 외환차익 2,786,436 1,156,848 외화환산이익 2,749,925 1,157,644 잡이익 44,980 23,021 계 6,303,187 2,655,063 기타비용 : 외환차손 1,693,607 743,734 외화환산손실 303,240 61,227 기부금 9,000 36,800 유형자산처분손실 3,523 - 잡손실 17,501 15,683 계 2,026,871 857,444 28. 금융수익과 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 613,095 554,542 외환차익 290,330 121,531 외화환산이익 124,511 4,800 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 61,933 336,497 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 165,915 404,126 파생상품평가이익 187,343 76,402 파생상품거래이익 3,907,535 6,896 계 5,350,662 1,504,794 금융비용: 이자비용 800,001 279,604 외환차손 19,584 51,252 외화환산손실 1,472 407 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,737,076 678,010 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 6,519 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 1,053 파생상품평가손실 - 15,020 파생상품거래손실 6,622,158 42,160 계 10,180,291 1,074,025 29. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.11%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.24%)입니다. 30. 주당이익 : 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 19,000,631천원 9,996,486천원 가중평균유통보통주식수(*) 16,000,000주 16,000,000주 기본주당순이익 1,188원 625원 (*) 당분기와 전분기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 31. 현금흐름표 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 조정: 퇴직급여 804,141 767,340 감가상각비 3,899,369 3,629,944 사용권자산감가상각비 128,787 167,635 대손상각비 375,896 92,555 유형자산처분이익 (81,896) (5,839) 유형자산처분손실 3,523 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (165,915) (404,126) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 6,519 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (61,933) (336,497) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,737,076 678,011 파생상품거래이익 (3,907,535) (6,896) 파생상품거래손실 6,622,158 42,160 파생상품평가이익 (187,343) (76,402) 파생상품평가손실 - 15,020 이자수익 (613,095) (554,542) 이자비용 800,001 279,605 배당금수익 (62,762) (153,612) 법인세비용 6,036,957 3,198,596 외화환산이익 (2,874,436) (1,162,444) 외화환산손실 304,712 61,634 계 13,757,705 6,238,661 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (22,180) (2,185,629) 미수금 1,843,168 (1,115,245) 선급금 (222,470) (650,164) 부가세대급금 33,984 (890,795) 계약자산 45,926 - 선급비용 (152,759) (5,966) 재고자산 (3,807,700) (6,545,163) 매입채무 (6,325,639) 296,873 미지급금 358,920 2,433,541 계약부채 (1,571,775) 548,596 미지급비용 (1,171,446) (1,073,936) 예수금 (304,804) (292,106) 선수금 35 128 환불부채 (31,377) - 보증금 182,948 - 퇴직금 (174,602) (206,716) 사외적립자산 134,938 170,740 계 (11,184,833) (9,515,842) 나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 49,662,843 3,849,990 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 및 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전기초 30,691,208 - 428,278 31,119,486 현금흐름 (695,069) - (165,487) (860,556) 기타 5,193,907 - 5,193,907 전분기말 35,190,046 - 262,791 35,452,836 당기초 37,175,065 - 231,308 37,406,373 현금흐름 (12,162,545) 38,000,000 (128,787) 25,708,669 기타 24,964,770 (16,888,960) (38,464) 8,037,346 당분기말 49,977,291 21,111,040 64,057 71,152,387 32. 특수관계자거래 : 가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP.가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다.나. 종속기업 상세 현황 회 사 명 지 분 율(%) 당 분 기 전 기 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 70.00 청도DSR제강유한공사 92.31 92.31 DSR VINA CO.,Ltd 98.50 98.50 다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 분 기 전 분 기 매 출 기타거래(주1) 유형자산처분 매 입 매 출 기타거래(주1) 유형자산처분 매 입 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 D S R 제 강(주) 8,362,810 855,709 - 5,899,429 6,485,279 703,134 2,630,119 5,883 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 20,401,239 - - 13,572,200 - - - 청도DSR제강유한공사 6,610 167,078 - 23,575,965 21,167 59,843 19,815,661 - DSR VINA CO.,Ltd 52,033 480,609 - 16,521,342 - 119,206 13,578,716 - 기타특수관계자 DSR DAIVIET 38,654 1,723 - - - - - - DSR TRADING CORP. 4,639,879 - - 4,321,683 - - - 계 33,501,225 1,505,119 - 45,996,736 24,400,329 882,183 36,024,496 5,883 (주1) 기타거래에는 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 분 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 당해 기업에 유의적 영향력 행사하는 기업 D S R 제 강(주) 592,972 344,803 - 229,378 144,323 593,493 498,881 - 128,551 16,500 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 13,517,863 - - - - 8,509,746 - - - - 청도DSR제강유한공사 7,982 240,025 2,702,408 - 39,844 3,501,034 - 2,898,325 - DSR VINA CO.,Ltd 9,969 8,237,053 43,634 1,265,468 - 1,745 5,702,092 54,624 2,127,072 - 기타특수관계자 DSR DAIVIET 39,779 44,771 - - - - - - - - DSR TRADING CORP. 2,470,458 - - - - 2,356,861 - - - - 계 16,639,023 8,866,652 43,634 4,197,254 144,323 11,501,689 9,702,007 54,624 5,153,948 16,500 * 당분기말 현재 특수관계자 채권 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 19,337천원(전기말: 3,273천원), 미수금 15,481천원(전기말: 37,504천원)입니다. 마. 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 547백만원(전기: 565백만원)입니다. 바. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증금액 보증만료일 보증제공내역 종 속 기 업 청도DSR제강유한공사 신한은행 CNY 6,000,000 2023.06.10 대 출 보 증 부산은행 CNY 7,200,000 2023.07.08 USD 1,200,000 2023.07.08 국민은행 CNY 19,800,000 2023.07.14 수출입은행 EUR 4,000,000 2023.07.20 DSR VINA CO.,Ltd 씨티은행 USD 6,000,000 2023.04.10 수출입은행 USD 5,000,000 2022.12.27 신한은행 USD 1,200,000 2022.11.18 산업은행 USD 7,200,000 2023.07.20 국민은행 USD 3,300,000 2023.09.28 USD 3,300,000 2023.03.24 사. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자인 주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액 (1) 당분기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD - USD 1,428,000 USD 6,405,000 기 타 종 업 원 KRW 20,000 KRW 33,000 KRW 85,800 당분기말 현재 DSR VINA CO.,Ltd의 대여금에 407,582천원 손상차손을 인식하고 있습니다.(2) 전분기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD 127,100 USD - USD 8,033,000 기 타 종 업 원 KRW 26,800 KRW 56,800 KRW 96,100 전분기말 현재 DSR VINA CO.,Ltd의 대여금에 376,123천원 손상차손을 인식하고 있습니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,169,552 2,158,886 퇴 직 급 여 279,955 216,669 계 3,449,507 2,375,555 33. 리스 : 가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 사용권자산 부동산 64,057 216,908 차량운반구 - 14,400 계 64,057 231,308 당분기 증가된 사용권 자산은 -백만원(전기 2백만원) 입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채 유동 51,261 154,417 비유동 12,796 76,891 계 64,057 231,308 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 128,787 111,147 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,375 22,280 * 당분기 리스의 총 현금유출은 129백만원(전분기 167백만원) 입니다.