DSR 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적 사항

DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재 지분율은 각각 62.66%와 62.43%입니다.

## 2. 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 합성섬유로프 및 스테인레스로프 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	13,414,987

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	4,331,175

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산

위탁증거금

사용이 제한된 금융자산	78,039

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	선물계약관련으로 인출이 제한되어 있는 위탁증거금은 당기 78,039천원입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산

위탁증거금

사용이 제한된 금융자산	299,239

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	선물계약관련으로 인출이 제한되어 있는 위탁증거금은 전기 299,239천원입니다.

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	13,414,987	13,414,987

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	6,062,013	0	6,062,013

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	36,068,238	0	0	36,068,238

매출채권 및 기타채권	0	0	74,907,967	74,907,967

기타금융자산	248,079	0	6,112,455	6,360,534

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	4,331,175	4,331,175

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산	31,692,157	0	31,692,157

매출채권 및 기타채권	0	73,863,885	73,863,885

기타금융자산	0	4,850,581	4,850,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대한 기술
비유동금액을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

차입금(사채 포함)	0	54,118,988	54,118,988

매입채무 및 기타유동채무	0	16,180,672	16,180,672

기타금융부채	98,783	282,637	381,420

유동금융보증부채	0	171,500	171,500

리스부채	0	47,850	47,850

금융부채 합계	98,783	70,801,647	70,900,430

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

차입금(사채 포함)	0	43,001,091	43,001,091

매입채무 및 기타유동채무	0	17,934,829	17,934,829

기타금융부채	39,120	433,798	472,918

유동금융보증부채	0	189,136	189,136

리스부채	0	16,014	16,014

금융부채 합계	39,120	61,574,868	61,613,988

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	관계기업투자주식	종속기업투자주식	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	390,180	1,000,569	65,647

이자비용(금융원가)	(1,573,437)

배당금수익(금융수익)	8,410	0	46,100	446,066

외환차익(금융수익)	819

외환차손(금융원가)	(197,786)	(370,234)

외화환산이익(금융수익)	47,506	171,216

외화환산손실(금융원가)	(499,758)

대손상각비(대손충당금환입)	(239,605)

평가이익, 금융상품	2,161,174

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(8,797)

파생상품평가이익(금융수익)	149,295

파생상품평가손실(금융원가)

처분이익, 금융상품	743,786

파생상품거래이익(금융수익)	423,300

파생상품거래손실(금융원가)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	관계기업투자주식	종속기업투자주식	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	908,998	1,107,747	0

이자비용(금융원가)	(2,172,089)

배당금수익(금융수익)	57,735	27,660	0	0

외환차익(금융수익)	885,672	0	351,101

외환차손(금융원가)

외화환산이익(금융수익)	3,363,884	0

외화환산손실(금융원가)	(165,191)

대손상각비(대손충당금환입)	584,544

평가이익, 금융상품	1,537,122

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(586,160)

파생상품평가이익(금융수익)

파생상품평가손실(금융원가)	(39,120)

처분이익, 금융상품	543,993

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품거래손실(금융원가)	(1,784,710)

## 6. 공정가치

공정가치에 영향을 미치는 사업 및 경제 환경 변동에 대한 기술
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산, 분류	기타포괄손익인식금융자산, 분류	파생상품자산, 분류

금융자산	36,068,238	6,062,013	248,079

금융자산, 공정가치	36,068,238	6,062,013	248,079

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산, 분류	기타포괄손익인식금융자산, 분류	파생상품자산, 분류

금융자산	31,692,157	0	0

금융자산, 공정가치	31,692,157	0	0

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품부채, 분류

금융부채	98,783

금융부채, 공정가치	98,783

전기 (단위 : 천원)

파생상품부채, 분류

금융부채	39,120

금융부채, 공정가치	39,120

공정가치 공시에서 제외된 금융상품에 대한 기술
매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)	- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)	- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	13,326,044	0	22,742,193	36,068,238	6,062,013	0	0	6,062,013	0	248,079	0	248,079

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	4,098,183	3,485,203	24,108,772	31,692,157	0	0	0	0

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	98,783	0	98,783

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	39,120	0	39,120

공정가치 서열체계 수준 1,2 대체에 대한 기술
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

수준 2로 분류되는 금융자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

ELS 외	선물환

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	248,079

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	통화선도환율 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

ELS 외	선물환

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	3,485,203

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	주가지수

수준 2로 분류되는 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

통화선도, 선물환	통화선도

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	98,783

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	통화선도환율 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

통화선도, 선물환	통화선도

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	39,120

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	통화선도환율 등

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

DLS 외	은행채 외

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	1,288,865	21,453,328

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치법옵션가격결정모형 등	현재가치법옵션가격결정모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등	신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

DLS 외	은행채 외

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	1,481,502	22,627,270

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치법옵션가격결정모형 등	현재가치법옵션가격결정모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등	신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	24,108,772

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	(1,169,213)

공정가치측정의 증가(감소), 자산	(197,366)

기말 자산	22,742,193

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	22,377,561

매입, 공정가치측정, 자산	6,062,700

매도, 공정가치측정, 자산	(5,576,126)

공정가치측정의 증가(감소), 자산	1,244,636

기말 자산	24,108,772

## 7. 공정가치측정금융자산

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	은행채 외	ELB / ELS / ELT	DLS / CLS

기타포괄손익인식금융자산	6,062,013	0	0	0	0	6,062,013

비유동 기타포괄손익인식금융자산	(6,062,013)

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

당기손익인식금융자산	0	0	34,779,373	0	1,288,865	36,068,238

비유동 당기손익인식금융자산	(19,036,066)

유동 당기손익인식금융자산	17,032,172

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

채무증권	지분증권	은행채 외	ELB / ELS / ELT	DLS / CLS

기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

당기손익인식금융자산	0	0	26,725,452	3,485,203	1,481,502	31,692,157

비유동 당기손익인식금융자산	(25,604,315)

유동 당기손익인식금융자산	6,087,842

공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	31,692,157

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	5,995,473	8,179,102

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	8,797	2,161,174

제거에 따른 감소, 금융자산	0	(5,964,195)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	57,743	0

기말 금융자산	6,062,013	36,068,238

제거에 따른 감소에 대한 설명

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	1,926,980	31,713,272

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	3,706,560	12,073,500

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(586,160)	1,537,122

제거에 따른 감소, 금융자산	(3,304,800)	(13,631,737)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,742,580)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말 금융자산	0	31,692,157

제거에 따른 감소에 대한 설명	기타포괄손익의 처분은 사내 및 공동근로복지금으로 출연입니다.

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명	기타포괄손익의 대체는 관계기업투자주식으로 대체입니다.

## 8. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(1) 현황 기업명 기업명 지분율(%) 장부가액 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 - 미 국 2025.12.31 판매 원가법 청도DSR제강유한공사 92.31 11,975,381 중 국 2025.12.31 생산 및 판매 원가법 DSR VINA CO.,Ltd 98.50 - 베 트 남 2025.12.31 생산 및 판매 원가법 관계기업(*1) DSR제강(주) 3.20 1,742,580 대한민국 2025.12.31 생산 및 판매 원가법 (*1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 기업명 지분율(%) 장부가액 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 - 미 국 2024.12.31 판매 원가법 청도DSR제강유한공사 92.31 11,975,381 중 국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 DSR VINA CO.,Ltd 98.50 3,923,445 베 트 남 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 관계기업(*1) DSR제강(주) 3.20 1,742,580 대한민국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 (*1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. 42,063 1,183,486 - 42,063 1,624,183 - 청도DSR제강유한공사 12,204,279 26,830,908 11,975,381 12,204,279 25,553,442 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 11,501,721 5,097,037 - 11,501,721 6,521,956 3,923,445 관계기업 DSR제강(주) 1,742,580 6,029,547 1,742,580 1,742,580 5,288,466 1,742,580 합계 25,490,643 39,140,978 13,717,961 25,490,643 38,988,047 17,641,406 (3) 변동내용 (단위: 천원) 기업명 기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. - - - - - - 청도DSR제강유한공사 11,975,381 - - - - 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 3,923,445 - - - 3,923,445 - 관계기업 DSR제강(주) 1,742,580 - - - - 1,742,580 합계 17,641,406 - - - 3,923,445 13,717,961 (단위: 천원) 기업명 기업명 기초 취득 처분 대체(*1) 손상차손 기말 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. - - - - - - 청도DSR제강유한공사 11,975,381 - - - - 11,975,381 DSR VINA CO.,Ltd 4,662,201 - - - 738,756 3,923,445 관계기업 DSR제강(주) - - - 1,742,580 - 1,742,580 합계 16,637,582 - - 1,742,580 738,756 17,641,406 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 대체되었습니다. (4) 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. 24,739,526 23,048,832 1,690,694 52,388,260 (607,738) (629,567) 청도DSR제강유한공사 34,576,913 5,510,823 29,066,090 63,399,712 1,367,518 1,866,712 DSR VINA CO.,Ltd 92,632,357 87,457,701 5,174,657 66,493,228 (1,112,572) (1,446,619) 관계기업 DSR제강(주) 258,456,518 70,498,495 187,958,022 226,550,390 24,673,831 24,133,455 (단위: 천원) 기업명 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 DSR INTERNATIONAL CORP. 25,638,689 23,318,428 2,320,261 49,086,180 (386,085) (378,293) 청도DSR제강유한공사 35,611,319 7,929,115 27,682,204 60,413,838 1,584,236 4,324,129 DSR VINA CO.,Ltd 85,195,303 78,574,028 6,621,275 51,194,843 (2,499,707) (1,928,171) 관계기업 DSR제강(주) 224,685,347 59,420,779 165,264,567 215,582,385 (28,298,729) (29,069,290) (5) 관계기업과 관련하여 시가총액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 주소 당기 전기 DSR제강(주) 1,770,240 1,664,210 9. 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 미수금 보증금 장기대여금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 41,456,627 (377,609) 41,079,018 18,564,544 (85,066) 18,479,478 104,740 0 104,740 15,244,730 0 15,244,730 법인세 경정청구분(2020년~2024년) 2,197,862 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 미수금 보증금 장기대여금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 44,481,994 (152,366) 44,329,628 16,540,929 (70,704) 16,470,225 59,740 0 59,740 13,004,292 0 13,004,292 법인세 경정청구분(2020년~2024년) 매출채권및기타채권의 총장부금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 미수금 보증금 장기대여금 장부금액 총장부금액 일반 채권 31,240,155 2,391,555 104,740 0 특수관계자 채권 10,216,472 16,172,989 0 15,244,730 금융자산 41,456,627 18,564,544 104,740 15,244,730 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 미수금 보증금 장기대여금 장부금액 총장부금액 일반 채권 32,330,487 115,659 59,740 0 특수관계자 채권 12,151,507 16,425,270 0 13,004,292 금융자산 44,481,994 16,540,929 59,740 13,004,292 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 팩토링 채권 기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산 15,207,241 기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 관련 부채 21,101,017 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 기술 회사는 당기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조).자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다. 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 팩토링 채권 기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산 19,297,845 기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 관련 부채 23,093,341 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 기술 회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조).자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초 금융자산 (223,071) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (239,605) 제각을 통한 감소, 금융자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 0 기말 금융자산 (462,675) 전기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초 금융자산 (801,005) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 584,544 제각을 통한 감소, 금융자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (6,610) 기말 금융자산 (223,071) 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 3개월 초과 6개월 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 39,812,712 (9,687) 39,803,025 903,241 (10,825) 892,416 740,675 (357,097) 383,578 기대신용손실율 0.0002 0.0120 0.4821 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 3개월 초과 6개월 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 43,231,156 (17,608) 43,213,548 768,877 (10,160) 758,717 481,961 (124,598) 357,363 기대신용손실율 0.0003 0.0132 0.2585 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권 합계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 41,456,628 (377,609) 41,079,019 기대신용손실율 0.0091 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 금융자산 44,481,994 (152,366) 44,329,628 기대신용손실율 0.0033 개별적으로 손상되거나 손상되지 않은 대손충당금 내역에 대한 기술 개별적으로 손상된 채권에 대한 당기말 및 전기말 대손충당금의 내역은 없습니다. 10. 기타금융자산과 기타금융부채 기타금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 합계 1,124,421 기타유동금융자산 합계 단기금융상품 550,000 단기미수수익 326,342 유동기타금융상품 0 유동 파생상품 금융자산 248,079 기타비유동금융자산 합계 5,236,113 기타비유동금융자산 합계 장기금융상품 69,360 비유동기타금융상품 4,096,388 비유동 순확정급여자산 1,070,365 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 합계 938,580 기타유동금융자산 합계 단기금융상품 340,000 단기미수수익 271,278 유동기타금융상품 327,302 유동 파생상품 금융자산 0 기타비유동금융자산 합계 3,912,001 기타비유동금융자산 합계 장기금융상품 17,340 비유동기타금융상품 3,821,997 비유동 순확정급여자산 72,664 기타금융자산에 대한 기술 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 담보로 제공된 금융자산에 대한 공시 (단위 : 백만원) 농협은행 국민은행 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 336 210 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 금융상품관련 예적금 중 336백만원은 농협은행에 담보로 제공되고 있습니다. (주석36 참조) 금융상품관련 예적금 중 210백만원은 국민은행에 담보로 제공되고 있습니다. (주석36 참조) 기타금융부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 98,783 기타유동금융부채 유동 파생상품 금융부채 98,783 기타비유동금융부채 282,637 기타비유동금융부채 장기임대보증금 282,637 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 39,120 기타유동금융부채 유동 파생상품 금융부채 39,120 기타비유동금융부채 433,798 기타비유동금융부채 장기임대보증금 433,798 11. 파생상품 파생상품계약 체결에 대한 기술 회사는 환율하락위험을 회피하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품의 미결제약정 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 파생상품 계약 유형 통화 관련 파생상품 유형 선물계약 명목금액, USD [USD, 일] 2,010,000 위탁증거금 78,039 전기 (단위 : 천원) 파생상품 계약 유형 통화 관련 파생상품 유형 선물계약 명목금액, USD [USD, 일] 8,150,000 위탁증거금 299,239 파생상품 공정가치 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 파생상품 계약 유형 통화 관련 파생상품 유형 선물계약 파생상품 금융부채 17,889 전기 (단위 : 천원) 파생상품 계약 유형 통화 관련 파생상품 유형 선물계약 파생상품 금융부채 39,120 환위험을 회피하기 위하여 체결한 통화선도계약에 대한 공시 (단위 : 천원) 파생상품 계약 유형 통화 관련 파생상품 유형 선도계약 통화선도 통화선도 파생상품, 계약처 (주)하나은행 (주)하나은행 파생상품, 계약일 2025-08-04 2025-12-24 파생상품, 만기일 2026-02-12 2026-06-15 파생상품, 약정환율 1,605.81 1,715.69 파생상품, 매입금액, EUR [EUR, 일] 3,085,000 2,857,567 파생상품, 매도금액 4,953,924 4,902,699 파생상품평가이익(금융수익) 248,079 파생상품평가손실(금융원가) (80,894) 파생상품 금융자산 248,079 파생상품 금융부채 (80,894) 통화선도게약에 대한 기술 전기말 현재 미결제 통화선도계약은 없습니다. 파생상품 평가손익 및 거래손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 파생상품평가이익(금융수익) 248,079 파생상품평가손실(금융원가) 98,783 파생상품거래이익(금융수익) 3,632,731 파생상품거래손실(금융원가) 3,209,431 전기 (단위 : 천원) 공시금액 파생상품평가이익(금융수익) 0 파생상품평가손실(금융원가) 39,120 파생상품거래이익(금융수익) 5,019,115 파생상품거래손실(금융원가) 6,803,824 12. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 19,162,194 (776,040) 18,386,154 유동상품 3,422,804 0 3,422,804 유동재공품 10,787,235 0 10,787,235 유동원재료 17,717,103 0 17,717,103 유동 운송중 재고자산 1,104,878 0 1,104,878 유동재고자산 합계 52,194,214 (776,040) 51,418,174 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 16,448,436 (306,979) 16,141,457 유동상품 3,143,312 0 3,143,312 유동재공품 8,922,432 0 8,922,432 유동원재료 13,512,638 0 13,512,638 유동 운송중 재고자산 4,321,840 0 4,321,840 유동재고자산 합계 46,348,658 (306,979) 46,041,679 13. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 26,020,637 11,913,069 2,254,014 14,670,134 401,726 189,714 528,346 55,977,639 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 390,060 0 2,099 4,414,415 4,806,574 정부보조금 수령으로 인한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 (105,447) 0 0 0 (105,447) 유형자산의 처분 및 폐기 0 (45,207) 0 (1,715,547) (37,933) 0 0 (1,798,687) 감가상각비, 유형자산 0 (491,510) (137,340) (3,746,042) (128,882) (128,298) 0 (4,632,073) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 1,496 0 4,500,326 76,066 32,872 (4,610,761) 0 기말 유형자산 26,020,637 11,377,848 2,116,673 13,993,483 310,976 96,387 332,000 54,248,005 대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명 본계정대체의 합계 금액은 당기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다. 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 26,067,661 12,340,834 2,391,354 16,097,024 536,759 319,436 333,000 58,086,068 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 8,000 0 9,600 5,907,066 5,924,666 정부보조금 수령으로 인한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 (11,182) 0 0 0 (11,182) 유형자산의 처분 및 폐기 (309,498) (28,644) 0 (3,200,191) 0 0 0 (3,538,333) 감가상각비, 유형자산 0 (511,092) (137,340) (3,828,517) (135,033) (144,042) 0 (4,756,024) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 262,474 111,971 0 5,605,000 0 4,720 (5,711,720) 272,445 기말 유형자산 26,020,637 11,913,069 2,254,014 14,670,134 401,726 189,714 528,346 55,977,639 대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명 본계정대체의 합계 금액은 전기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다. 유형자산의 장부금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 유형자산 26,020,637 0 0 26,020,637 19,385,197 (8,007,349) 0 11,377,848 2,864,816 (748,143) 0 2,116,673 72,974,356 (58,832,808) (148,066) 13,993,483 946,433 (635,456) 0 310,976 2,154,828 (2,022,054) (36,387) 96,387 332,000 0 0 332,000 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 유형자산 26,020,637 0 0 26,020,637 19,450,060 (7,536,991) 0 11,913,069 2,864,816 (610,802) 0 2,254,014 71,672,992 (56,890,063) (112,796) 14,670,134 974,180 (572,454) 0 401,726 2,157,529 (1,882,913) (84,902) 189,714 528,346 0 0 528,346 유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 124,678,268 (70,245,810) (184,453) 54,248,005 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 123,668,560 (67,493,223) (197,698) 55,977,639 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와 일반관리비 감가상각비, 유형자산 4,417 215 전기 (단위 : 백만원) 매출원가 판매비와 일반관리비 감가상각비, 유형자산 4,541 215 14. 보험가입자산 보험가입한 자산내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 화재보험-광양공장, 기계장치, 재고자산 등 화재보험-부산공장, 기계장치, 재고자산 등 화재보험-화성창고 화재보험-논현동 근린상가 승강기사고배상-대 인 / 대 물 제조물책임보험-재고자산 제조물책임보험-재고자산_1 환경책임보험-광 양 공 장, 가스사고배상 책임보험-대 인 / 대 물 단기수출보험-수 출 채 권 보험가입금액 36,224,978 22,597,975 752,910 1,832,078 180,000 100,000 7,500,000 1,350,000 보험가입금액, USD [USD, 일] 2,000,000.00 1,297,328.90 보험가입금액, EUR [EUR, 일] 4,260,903.13 보험가입금액, JPY [JPY, 일] 4,881,532.50 보험금수익자 회사 회사 회 사 회 사 회 사 회 사 회 사 회 사 회 사 회 사 보험가입처 삼성화재보험(주) 삼성화재보험(주) 삼성화재보험(주) 삼성화재보험(주) KB손해보험(주) AIG손해보험㈜ 대한상공회의소 DB손해보험(주) 메리츠화재해상보험(주)KB손해보험(주) 한국무역보험공사 질권 설정에 대한 설명 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액13,339백만원은 KEB하나은행이 질권 설정하고 있습니다. 상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액3,000백만원은 부산은행, 4,729백만원은 한국산업은행이 질권 설정하고 있습니다. 질권 설정금액, KEB하나은행 13,339,000 질권 설정금액, 부산은행 3,000,000 질권 설정금액, 한국산업은행 4,729,000 15. 담보제공자산 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 부산은행 한국산업은행 KEB하나은행 신한은행 한국수출입은행 담보 제공 자산 송정동 토지와 건물 송정동 토지와 건물 초남리 토지와 건물 초남리 토지와 건물 재고자산(양도담보) 담보로 제공된 유형자산 7,810,051 7,810,051 19,689,823 19,689,823 담보제공 재고자산 51,887,236 담보설정액 6,240,000 16,300,000 9,540,000 6,000,000 19,500,000 담보설정액, USD [USD, 일] 1,200,000 차입금(사채 포함) 1,610,815 23,000,000 416,362 20,416 차입금(사채 포함), EUR [EUR, 일] 5,377,348.19 5,942,844.46 차입금(사채 포함), GBP [GBP, 일] 194,546.90 차입금(사채 포함), JPY [JPY, 일] 10,429,780 242,687,723 차입금(사채 포함), USD [USD, 일] 1,395,565.69 1,761,376.21 차입금 등 종류 신용장개설지급보증 산업운영대출 매입외환 등 매입외환 등 포괄수출금융 16. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지와 건물 사용권자산 47,850 전기 (단위 : 천원) 토지와 건물 사용권자산 16,014 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 17,400 비유동 리스부채 30,450 리스부채 합계 47,850 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 16,014 비유동 리스부채 0 리스부채 합계 16,014 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 백만원) 사용권자산 사용권자산의 추가 52,199 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 20,364 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 24,778 전기 (단위 : 천원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 21,352 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 45,774 리스로 인한 현금유출에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 45,142 리스 현금유출에 대한 기술 리스현금유출에는 리스부채의 상환, 소액리스료가 포함됩니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 67,126 리스 현금유출에 대한 기술 리스현금유출에는 리스부채의 상환, 소액리스료가 포함됩니다. 17. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 합계 1,929,650 기타유동자산 합계 유동부가세대급금 505,497 유동선급금 735,593 유동선급비용 314,835 유동계약자산 373,725 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 합계 1,997,607 기타유동자산 합계 유동부가세대급금 486,340 유동선급금 777,947 유동선급비용 400,912 유동계약자산 332,408 18. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 합계 16,180,672 매입채무 및 기타유동채무 합계 유동매입채무 11,017,551 기타 유동 미지급금 5,163,121 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 합계 17,934,829 매입채무 및 기타유동채무 합계 유동매입채무 12,093,471 기타 유동 미지급금 5,841,358 공급자금융약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공급자금융약정 약정에 대한 설명 회사는 2026년 11월 17일과 2026년 6월 30일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 공급자금융약정 부채 1,333,497 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 436,778 공급자금융약정 부채에 대한 기술 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 전기 (단위 : 천원) 공급자금융약정 약정에 대한 설명 회사는 2026년 11월 17일과 2026년 6월 30일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 공급자금융약정 부채 1,451,149 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 447,322 공급자금융약정 부채에 대한 기술 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 19. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 담보부차입금-KEB하나은행 외3 무역금융-한국산업은행 외1 구매자금-신한은행 시설차입금-NH농협은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0096 0.0521 0.0286 0.0355 0.0000 0.0000 유동 차입금(사채 포함) 21,101,017 33,017,972 0 54,118,988 장기차입금(사채 포함) 0 0 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 0 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 0 담보부차입금에 대한 설명 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 담보부차입금-KEB하나은행 외3 무역금융-한국산업은행 외1 구매자금-신한은행 시설차입금-NH농협은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 23,093,341 12,830,000 1,800,000 37,723,341 장기차입금(사채 포함) 5,277,750 5,277,750 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (5,277,750) 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 0 담보부차입금에 대한 설명 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) 단기차입금 및 장기차입금과 관련된 담보제공자산에 대한 기술 상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,15,36 참조) 20. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 합계 5,337,856 기타 유동부채 합계 단기예수금 1,458,375 유동선수금 2,978 단기미지급비용 3,432,031 유동 환불부채 444,472 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 합계 6,062,752 기타 유동부채 합계 단기예수금 1,635,098 유동선수금 3,603 단기미지급비용 4,032,978 유동 환불부채 391,073 21. 순확정급여부채 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 12,972,275 사외적립자산, 공정가치 (14,042,640) 국민연금전환금 0 순확정급여부채(자산) (1,070,365) 순확정급여자산의 비유동 기타금융자산 계상에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 13,880,400 사외적립자산, 공정가치 (13,952,657) 국민연금전환금 (407) 순확정급여부채(자산) (72,664) 순확정급여자산의 비유동 기타금융자산 계상에 대한 기술 전기말 순확정급여자산은 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.(주석10 참조) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 13,880,400 (13,952,657) (72,257) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 1,119,786 0 1,119,786 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 471,577 (426,345) 45,232 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (615,678) (175,616) (791,294) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (213,464) 0 (213,464) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) (402,214) 0 (402,214) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 (175,616) (175,616) 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) (1,893,283) 521,451 (1,371,832) 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (1,300,000) (1,300,000) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,893,283) 1,821,451 (71,832) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 9,472 (9,472) 0 기말 순확정급여부채(자산) 12,972,275 (14,042,640) (1,070,365) 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 11,787,862 (12,948,867) (1,161,005) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 995,045 0 995,045 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 469,876 (477,063) (7,187) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 772,529 (118,620) 653,909 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 2,483 0 2,483 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 371,489 0 371,489 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 398,557 0 398,557 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 (118,620) (118,620) 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) (144,911) (408,107) (553,018) 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (900,000) (900,000) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (144,911) 491,893 346,982 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기말 순확정급여부채(자산) 13,880,400 (13,952,657) (72,257) 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0409 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0400 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (566,741) 653,601 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 632,976 (596,160) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 1,300,000 전기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0374 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0400 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (616,247) 705,984 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 687,310 (644,934) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 14,042,640 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 13,952,657 할인율에 대한 설명 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 기금 관리 방식에 대한 설명 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 10년 이내 합계 구간 합계 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 3,811,112 3,370,078 3,199,166 5,373,419 15,753,775 확정급여채무의 가중평균만기 5년3개월7일 확정기여제도에 대한 공시 (단위 : 백만원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 432 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액에 대한 수익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도 601,962 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도 595,683 22. 우발상황과 약정사항 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 산업운영대출-한국산업은행 구매자금대출-신한은행 포괄수출금융-한국수출입은행 1 포괄수출금융-한국수출입은행 2 무역금융-KEB하나은행 매입외환-신한은행 매입외환-농협은행 매입외환-국민은행 매입외환-KEB하나은행 1 매입외환-KEB하나은행 2 신용장개설지급보증-신한은행 신용장개설지급보증-BNK부산은행 신용장개설지급보증-KEB하나은행 외담대-신한은행 외담대-KEB하나은행 통화선도-신한은행 약정 금액 28,000,000 7,000,000 3,700,000 7,273,800 2,000,000 1,500,000 약정 금액, USD [USD, 일] 7,900,000 7,000,000 6,000,000 1 4,000,000 300,000 1,700,000 약정 금액, EUR [EUR, 일] 6,170,554.11 2,857,567.41 8,000,000.00 실행잔액 23,000,000 0 0 714,480 1,610,815 20,416 416,362 실행잔액, EUR [EUR, 일] 3,085,277.05 2,857,567.41 5,377,348.19 실행잔액, JPY [JPY, 일] 242,687,723 10,429,780 실행잔액, USD [USD, 일] 585,772.00 4,931,672.69 0.00 1,390,885.69 1,761,376.21 4,680.00 0.00 실행잔액, GBP [GBP, 일] 194,546.90 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항에 대한 기술 상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,15,36 참조) 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 거래이행보증 보증처 서울보증보험 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 919,882 23. 자본금과 자본잉여금 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 16,000,000 자본금 8,000,000 전기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 16,000,000 자본금 8,000,000 자본잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본잉여금 13,702,964 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본잉여금 13,702,964 24. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 임의적립금 894,900 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 법정적립금 4,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 191,025,525 이익잉여금 195,920,425 전기 (단위 : 천원) 공시금액 임의적립금 894,900 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 법정적립금 4,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 181,311,837 이익잉여금 186,206,737 기업합리화적립금에 대한 기술 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 법정적립금에 대한 기술 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 191,025,524,952 전기이월이익잉여금 180,191,836,652 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익대체 0 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 625,913,410 당기순이익(손실) 10,207,774,890 임의적립금 등의 이입액 5,702,964,000 주식발행초과금 5,702,964,000 사용가능 이익잉여금 196,728,488,952 이익잉여금 처분액 (4,000,000,000) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 (4,000,000,000) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 250 보통주 주당 배당률 0.50 차기이월 미처분이익잉여금 192,728,488,952 이익잉여금 처분예정일 2026-03-27 이익잉여금 처분확정일 전기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 181,311,836,652 전기이월이익잉여금 169,267,051,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익대체 725,545,304 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (517,242,208) 당기순이익(손실) 11,836,482,000 임의적립금 등의 이입액 0 주식발행초과금 0 사용가능 이익잉여금 181,311,836,652 이익잉여금 처분액 (1,120,000,000) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 (1,120,000,000) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 70 보통주 주당 배당률 0.14 차기이월 미처분이익잉여금 180,191,836,652 이익잉여금 처분예정일 이익잉여금 처분확정일 2025-03-07 주식발행초과금에 대한 기술 회사는 배당가능이익 확보를 목적으로 상법 제461조의2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금(주식발행초과금)의 감액 및 이익잉여금으로의 이입을 2026년 03월 27일 주주총회에서 결의 할 예정입니다. 25. 기타자본구성요소 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 280,610 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 289,407 기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자본 기타포괄손익누적액 기타포괄손익인식금융자산 평가손익 적립금 기초 기타자본구성요소 289,407 당기인식, 기타자본구성요소 (5,772) 대체, 기타자본구성요소 0 법인세효과, 기타자본구성요소 (3,026) 기말 기타자본구성요소 280,610 전기 (단위 : 천원) 자본 기타포괄손익누적액 기타포괄손익인식금융자산 평가손익 적립금 기초 기타자본구성요소 1,326,966 당기인식, 기타자본구성요소 (586,160) 대체, 기타자본구성요소 (725,545) 법인세효과, 기타자본구성요소 274,146 기말 기타자본구성요소 289,407 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 외국 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,593,849 0 77,593,849 118,613,972 1,984,224 120,598,196 전기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 외국 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 81,419,180 0 81,419,180 122,992,422 3,069,097 126,061,519 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 합계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 196,207,821 1,984,224 198,192,045 전기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 204,411,602 3,069,097 207,480,699 외부고객으로부터의 수익에 대한 기술 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 수출관련 운송 용역의 제공에서 생깁니다.회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (주석 35 참조) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 373,725 계약부채 1,470,688 전기 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 332,408 계약부채 1,124,768 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 711,889 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 846,111 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 합계 182,069,176

## 9. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	보증금	장기대여금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	41,456,627	(377,609)	41,079,018	18,564,544	(85,066)	18,479,478	104,740	0	104,740	15,244,730	0	15,244,730

법인세 경정청구분(2020년~2024년)	2,197,862

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	보증금	장기대여금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	44,481,994	(152,366)	44,329,628	16,540,929	(70,704)	16,470,225	59,740	0	59,740	13,004,292	0	13,004,292

법인세 경정청구분(2020년~2024년)

매출채권및기타채권의 총장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	보증금	장기대여금

장부금액

총장부금액

일반 채권	31,240,155	2,391,555	104,740	0

특수관계자 채권	10,216,472	16,172,989	0	15,244,730

금융자산	41,456,627	18,564,544	104,740	15,244,730

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	보증금	장기대여금

장부금액

총장부금액

일반 채권	32,330,487	115,659	59,740	0

특수관계자 채권	12,151,507	16,425,270	0	13,004,292

금융자산	44,481,994	16,540,929	59,740	13,004,292

매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

팩토링 채권

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	15,207,241

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 관련 부채	21,101,017

매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 기술	회사는 당기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조).자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

팩토링 채권

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	19,297,845

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 관련 부채	23,093,341

매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인에 대한 기술	회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조).자산과 관련부채의 장부금액 차이는 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 매출수익인식 조건을 충족하지 못한 금액입니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(223,071)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(239,605)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말 금융자산	(462,675)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(801,005)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	584,544

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(6,610)

기말 금융자산	(223,071)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	3개월 초과	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	39,812,712	(9,687)	39,803,025	903,241	(10,825)	892,416	740,675	(357,097)	383,578

기대신용손실율	0.0002	0.0120	0.4821

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	3개월 초과	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	43,231,156	(17,608)	43,213,548	768,877	(10,160)	758,717	481,961	(124,598)	357,363

기대신용손실율	0.0003	0.0132	0.2585

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	41,456,628	(377,609)	41,079,019

기대신용손실율	0.0091

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	44,481,994	(152,366)	44,329,628

기대신용손실율	0.0033

개별적으로 손상되거나 손상되지 않은 대손충당금 내역에 대한 기술
개별적으로 손상된 채권에 대한 당기말 및 전기말 대손충당금의 내역은 없습니다.

## 10. 기타금융자산과 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	1,124,421

기타유동금융자산 합계	단기금융상품	550,000

단기미수수익	326,342

유동기타금융상품	0

유동 파생상품 금융자산	248,079

기타비유동금융자산 합계	5,236,113

기타비유동금융자산 합계	장기금융상품	69,360

비유동기타금융상품	4,096,388

비유동 순확정급여자산	1,070,365

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	938,580

기타유동금융자산 합계	단기금융상품	340,000

단기미수수익	271,278

유동기타금융상품	327,302

유동 파생상품 금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	3,912,001

기타비유동금융자산 합계	장기금융상품	17,340

비유동기타금융상품	3,821,997

비유동 순확정급여자산	72,664

기타금융자산에 대한 기술
당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

농협은행	국민은행

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	336	210

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	금융상품관련 예적금 중 336백만원은 농협은행에 담보로 제공되고 있습니다. (주석36 참조)	금융상품관련 예적금 중 210백만원은 국민은행에 담보로 제공되고 있습니다. (주석36 참조)

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	98,783

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	98,783

기타비유동금융부채	282,637

기타비유동금융부채	장기임대보증금	282,637

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	39,120

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	39,120

기타비유동금융부채	433,798

기타비유동금융부채	장기임대보증금	433,798

## 11. 파생상품

파생상품계약 체결에 대한 기술
회사는 환율하락위험을 회피하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품의 미결제약정 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

명목금액, USD [USD, 일]	2,010,000

위탁증거금	78,039

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

명목금액, USD [USD, 일]	8,150,000

위탁증거금	299,239

파생상품 공정가치 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

파생상품 금융부채	17,889

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

파생상품 금융부채	39,120

환위험을 회피하기 위하여 체결한 통화선도계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

통화선도	통화선도

파생상품, 계약처	(주)하나은행	(주)하나은행

파생상품, 계약일	2025-08-04	2025-12-24

파생상품, 만기일	2026-02-12	2026-06-15

파생상품, 약정환율	1,605.81	1,715.69

파생상품, 매입금액, EUR [EUR, 일]	3,085,000	2,857,567

파생상품, 매도금액	4,953,924	4,902,699

파생상품평가이익(금융수익)	248,079

파생상품평가손실(금융원가)	(80,894)

파생상품 금융자산	248,079

파생상품 금융부채	(80,894)

통화선도게약에 대한 기술
전기말 현재 미결제 통화선도계약은 없습니다.

파생상품 평가손익 및 거래손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	248,079

파생상품평가손실(금융원가)	98,783

파생상품거래이익(금융수익)	3,632,731

파생상품거래손실(금융원가)	3,209,431

전기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품평가손실(금융원가)	39,120

파생상품거래이익(금융수익)	5,019,115

파생상품거래손실(금융원가)	6,803,824

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	19,162,194	(776,040)	18,386,154

유동상품	3,422,804	0	3,422,804

유동재공품	10,787,235	0	10,787,235

유동원재료	17,717,103	0	17,717,103

유동 운송중 재고자산	1,104,878	0	1,104,878

유동재고자산 합계	52,194,214	(776,040)	51,418,174

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	16,448,436	(306,979)	16,141,457

유동상품	3,143,312	0	3,143,312

유동재공품	8,922,432	0	8,922,432

유동원재료	13,512,638	0	13,512,638

유동 운송중 재고자산	4,321,840	0	4,321,840

유동재고자산 합계	46,348,658	(306,979)	46,041,679

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	26,020,637	11,913,069	2,254,014	14,670,134	401,726	189,714	528,346	55,977,639

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	390,060	0	2,099	4,414,415	4,806,574

정부보조금 수령으로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	(105,447)	0	0	0	(105,447)

유형자산의 처분 및 폐기	0	(45,207)	0	(1,715,547)	(37,933)	0	0	(1,798,687)

감가상각비, 유형자산	0	(491,510)	(137,340)	(3,746,042)	(128,882)	(128,298)	0	(4,632,073)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	1,496	0	4,500,326	76,066	32,872	(4,610,761)	0

기말 유형자산	26,020,637	11,377,848	2,116,673	13,993,483	310,976	96,387	332,000	54,248,005

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명	본계정대체의 합계 금액은 당기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	26,067,661	12,340,834	2,391,354	16,097,024	536,759	319,436	333,000	58,086,068

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	8,000	0	9,600	5,907,066	5,924,666

정부보조금 수령으로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	(11,182)	0	0	0	(11,182)

유형자산의 처분 및 폐기	(309,498)	(28,644)	0	(3,200,191)	0	0	0	(3,538,333)

감가상각비, 유형자산	0	(511,092)	(137,340)	(3,828,517)	(135,033)	(144,042)	0	(4,756,024)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	262,474	111,971	0	5,605,000	0	4,720	(5,711,720)	272,445

기말 유형자산	26,020,637	11,913,069	2,254,014	14,670,134	401,726	189,714	528,346	55,977,639

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명	본계정대체의 합계 금액은 전기 투자부동산 대체금액 합계와 일치합니다.

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	26,020,637	0	0	26,020,637	19,385,197	(8,007,349)	0	11,377,848	2,864,816	(748,143)	0	2,116,673	72,974,356	(58,832,808)	(148,066)	13,993,483	946,433	(635,456)	0	310,976	2,154,828	(2,022,054)	(36,387)	96,387	332,000	0	0	332,000

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	26,020,637	0	0	26,020,637	19,450,060	(7,536,991)	0	11,913,069	2,864,816	(610,802)	0	2,254,014	71,672,992	(56,890,063)	(112,796)	14,670,134	974,180	(572,454)	0	401,726	2,157,529	(1,882,913)	(84,902)	189,714	528,346	0	0	528,346

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	124,678,268	(70,245,810)	(184,453)	54,248,005

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	123,668,560	(67,493,223)	(197,698)	55,977,639

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	4,417	215

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	4,541	215

## 14. 보험가입자산

보험가입한 자산내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

화재보험-광양공장, 기계장치, 재고자산 등	화재보험-부산공장, 기계장치, 재고자산 등	화재보험-화성창고	화재보험-논현동 근린상가	승강기사고배상-대 인 / 대 물	제조물책임보험-재고자산	제조물책임보험-재고자산_1	환경책임보험-광 양 공 장,	가스사고배상 책임보험-대 인 / 대 물	단기수출보험-수 출 채 권

보험가입금액	36,224,978	22,597,975	752,910	1,832,078	180,000	100,000	7,500,000	1,350,000

보험가입금액, USD [USD, 일]	2,000,000.00	1,297,328.90

보험가입금액, EUR [EUR, 일]	4,260,903.13

보험가입금액, JPY [JPY, 일]	4,881,532.50

보험금수익자	회사	회사	회 사	회 사	회 사	회 사	회 사	회 사	회 사	회 사

보험가입처	삼성화재보험(주)	삼성화재보험(주)	삼성화재보험(주)	삼성화재보험(주)	KB손해보험(주)	AIG손해보험㈜	대한상공회의소	DB손해보험(주)	메리츠화재해상보험(주)KB손해보험(주)	한국무역보험공사

질권 설정에 대한 설명	상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액13,339백만원은 KEB하나은행이 질권 설정하고 있습니다.	상기 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액3,000백만원은 부산은행, 4,729백만원은 한국산업은행이 질권 설정하고 있습니다.

질권 설정금액, KEB하나은행	13,339,000

질권 설정금액, 부산은행	3,000,000

질권 설정금액, 한국산업은행	4,729,000

## 15. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

부산은행	한국산업은행	KEB하나은행	신한은행	한국수출입은행

담보 제공 자산	송정동 토지와 건물	송정동 토지와 건물	초남리 토지와 건물	초남리 토지와 건물	재고자산(양도담보)

담보로 제공된 유형자산	7,810,051	7,810,051	19,689,823	19,689,823

담보제공 재고자산	51,887,236

담보설정액	6,240,000	16,300,000	9,540,000	6,000,000	19,500,000

담보설정액, USD [USD, 일]	1,200,000

차입금(사채 포함)	1,610,815	23,000,000	416,362	20,416

차입금(사채 포함), EUR [EUR, 일]	5,377,348.19	5,942,844.46

차입금(사채 포함), GBP [GBP, 일]	194,546.90

차입금(사채 포함), JPY [JPY, 일]	10,429,780	242,687,723

차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	1,395,565.69	1,761,376.21

차입금 등 종류	신용장개설지급보증	산업운영대출	매입외환 등	매입외환 등	포괄수출금융

## 16. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물

사용권자산	47,850

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물

사용권자산	16,014

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	17,400

비유동 리스부채	30,450

리스부채 합계	47,850

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	16,014

비유동 리스부채	0

리스부채 합계	16,014

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	52,199

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	20,364

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	24,778

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	21,352

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	45,774

리스로 인한 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	45,142

리스 현금유출에 대한 기술	리스현금유출에는 리스부채의 상환, 소액리스료가 포함됩니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	67,126

리스 현금유출에 대한 기술	리스현금유출에는 리스부채의 상환, 소액리스료가 포함됩니다.

## 17. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	1,929,650

기타유동자산 합계	유동부가세대급금	505,497

유동선급금	735,593

유동선급비용	314,835

유동계약자산	373,725

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	1,997,607

기타유동자산 합계	유동부가세대급금	486,340

유동선급금	777,947

유동선급비용	400,912

유동계약자산	332,408

## 18. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	16,180,672

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	11,017,551

기타 유동 미지급금	5,163,121

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	17,934,829

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	12,093,471

기타 유동 미지급금	5,841,358

공급자금융약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 2026년 11월 17일과 2026년 6월 30일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정 부채	1,333,497

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	436,778

공급자금융약정 부채에 대한 기술	공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

전기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 2026년 11월 17일과 2026년 6월 30일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정 부채	1,451,149

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	447,322

공급자금융약정 부채에 대한 기술	공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보부차입금-KEB하나은행 외3	무역금융-한국산업은행 외1	구매자금-신한은행	시설차입금-NH농협은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0096	0.0521	0.0286	0.0355	0.0000	0.0000

유동 차입금(사채 포함)	21,101,017	33,017,972	0	54,118,988

장기차입금(사채 포함)	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

담보부차입금에 대한 설명	담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보부차입금-KEB하나은행 외3	무역금융-한국산업은행 외1	구매자금-신한은행	시설차입금-NH농협은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	23,093,341	12,830,000	1,800,000	37,723,341

장기차입금(사채 포함)	5,277,750	5,277,750

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(5,277,750)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

담보부차입금에 대한 설명	담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

단기차입금 및 장기차입금과 관련된 담보제공자산에 대한 기술
상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,15,36 참조)

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 합계	5,337,856

기타 유동부채 합계	단기예수금	1,458,375

유동선수금	2,978

단기미지급비용	3,432,031

유동 환불부채	444,472

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 합계	6,062,752

기타 유동부채 합계	단기예수금	1,635,098

유동선수금	3,603

단기미지급비용	4,032,978

유동 환불부채	391,073

## 21. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	12,972,275

사외적립자산, 공정가치	(14,042,640)

국민연금전환금	0

순확정급여부채(자산)	(1,070,365)

순확정급여자산의 비유동 기타금융자산 계상에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	13,880,400

사외적립자산, 공정가치	(13,952,657)

국민연금전환금	(407)

순확정급여부채(자산)	(72,664)

순확정급여자산의 비유동 기타금융자산 계상에 대한 기술	전기말 순확정급여자산은 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.(주석10 참조)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	13,880,400	(13,952,657)	(72,257)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,119,786	0	1,119,786

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	471,577	(426,345)	45,232

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(615,678)	(175,616)	(791,294)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(213,464)	0	(213,464)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(402,214)	0	(402,214)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(175,616)	(175,616)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,893,283)	521,451	(1,371,832)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,300,000)	(1,300,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,893,283)	1,821,451	(71,832)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	9,472	(9,472)	0

기말 순확정급여부채(자산)	12,972,275	(14,042,640)	(1,070,365)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	11,787,862	(12,948,867)	(1,161,005)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	995,045	0	995,045

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	469,876	(477,063)	(7,187)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	772,529	(118,620)	653,909

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,483	0	2,483

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	371,489	0	371,489

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	398,557	0	398,557

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(118,620)	(118,620)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(144,911)	(408,107)	(553,018)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(900,000)	(900,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(144,911)	491,893	346,982

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	13,880,400	(13,952,657)	(72,257)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0409

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(566,741)	653,601

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	632,976	(596,160)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,300,000

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0374

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(616,247)	705,984

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	687,310	(644,934)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	14,042,640

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	13,952,657

할인율에 대한 설명
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다.

기금 관리 방식에 대한 설명
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	10년 이내	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,811,112	3,370,078	3,199,166	5,373,419	15,753,775

확정급여채무의 가중평균만기	5년3개월7일

확정기여제도에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	432

전체 사외적립자산에서 차지하는 금액에 대한 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도	601,962

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도	595,683

## 22. 우발상황과 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

산업운영대출-한국산업은행	구매자금대출-신한은행	포괄수출금융-한국수출입은행 1	포괄수출금융-한국수출입은행 2	무역금융-KEB하나은행	매입외환-신한은행	매입외환-농협은행	매입외환-국민은행	매입외환-KEB하나은행 1	매입외환-KEB하나은행 2	신용장개설지급보증-신한은행	신용장개설지급보증-BNK부산은행	신용장개설지급보증-KEB하나은행	외담대-신한은행	외담대-KEB하나은행	통화선도-신한은행

약정 금액	28,000,000	7,000,000	3,700,000	7,273,800	2,000,000	1,500,000

약정 금액, USD [USD, 일]	7,900,000	7,000,000	6,000,000	1	4,000,000	300,000	1,700,000

약정 금액, EUR [EUR, 일]	6,170,554.11	2,857,567.41	8,000,000.00

실행잔액	23,000,000	0	0	714,480	1,610,815	20,416	416,362

실행잔액, EUR [EUR, 일]	3,085,277.05	2,857,567.41	5,377,348.19

실행잔액, JPY [JPY, 일]	242,687,723	10,429,780

실행잔액, USD [USD, 일]	585,772.00	4,931,672.69	0.00	1,390,885.69	1,761,376.21	4,680.00	0.00

실행잔액, GBP [GBP, 일]	194,546.90

금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항에 대한 기술
상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14,15,36 참조)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래이행보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	919,882

## 23. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	16,000,000

자본금	8,000,000

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	16,000,000

자본금	8,000,000

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	13,702,964

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	13,702,964

## 24. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임의적립금	894,900

임의적립금	기업합리화적립금	894,900

법정적립금	4,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	191,025,525

이익잉여금	195,920,425

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임의적립금	894,900

임의적립금	기업합리화적립금	894,900

법정적립금	4,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	181,311,837

이익잉여금	186,206,737

기업합리화적립금에 대한 기술
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

법정적립금에 대한 기술
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	191,025,524,952

전기이월이익잉여금	180,191,836,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익대체	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	625,913,410

당기순이익(손실)	10,207,774,890

임의적립금 등의 이입액	5,702,964,000

주식발행초과금	5,702,964,000

사용가능 이익잉여금	196,728,488,952

이익잉여금 처분액	(4,000,000,000)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	(4,000,000,000)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	250

보통주 주당 배당률	0.50

차기이월 미처분이익잉여금	192,728,488,952

이익잉여금 처분예정일	2026-03-27

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	181,311,836,652

전기이월이익잉여금	169,267,051,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익대체	725,545,304

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(517,242,208)

당기순이익(손실)	11,836,482,000

임의적립금 등의 이입액	0

주식발행초과금	0

사용가능 이익잉여금	181,311,836,652

이익잉여금 처분액	(1,120,000,000)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	(1,120,000,000)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	70

보통주 주당 배당률	0.14

차기이월 미처분이익잉여금	180,191,836,652

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2025-03-07

주식발행초과금에 대한 기술
회사는 배당가능이익 확보를 목적으로 상법 제461조의2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금(주식발행초과금)의 감액 및 이익잉여금으로의 이입을 2026년 03월 27일 주주총회에서 결의 할 예정입니다.

## 25. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	280,610

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	289,407

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

기타포괄손익인식금융자산 평가손익 적립금

기초 기타자본구성요소	289,407

당기인식, 기타자본구성요소	(5,772)

대체, 기타자본구성요소	0

법인세효과, 기타자본구성요소	(3,026)

기말 기타자본구성요소	280,610

전기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

기타포괄손익인식금융자산 평가손익 적립금

기초 기타자본구성요소	1,326,966

당기인식, 기타자본구성요소	(586,160)

대체, 기타자본구성요소	(725,545)

법인세효과, 기타자본구성요소	274,146

기말 기타자본구성요소	289,407

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역

본사 소재지 국가	외국

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,593,849	0	77,593,849	118,613,972	1,984,224	120,598,196

전기 (단위 : 천원)

지역

본사 소재지 국가	외국

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	81,419,180	0	81,419,180	122,992,422	3,069,097	126,061,519

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	196,207,821	1,984,224	198,192,045

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	204,411,602	3,069,097	207,480,699

외부고객으로부터의 수익에 대한 기술
외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 수출관련 운송 용역의 제공에서 생깁니다.회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (주석 35 참조)

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	373,725

계약부채	1,470,688

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	332,408

계약부채	1,124,768

계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	711,889

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	846,111

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	182,069,176