DSR 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제57 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제56 (전)기 2019년 12월 31일 현재
DSR 주식회사

1. 일반적 사항 :

이 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도반기재무제표입니다. DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2020년 06월 30일 과 2019년 12월 31일 현재 지분율은 70.75% 입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 반기재무제표 작성기준 회사의 2020년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2020 년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,207,341	99,322	18,634,052	20,940,715

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,754,105	-	-	1,754,105

파생상품부채	-	47,465	-	47,465

구 분	2019. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,110,947	99,321	20,510,528	22,720,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,097,550	-	-	2,097,550

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	18,634,052	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

파생상품부채	47,465	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

5. 영업부문 정보 :

가. 전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.나. 수익정보(1) 주요 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	27,562,910	57,324,986	30,144,374	58,410,255

상 품 매 출	14,041,987	26,408,037	13,624,956	27,347,168

기 타 매 출	476,191	911,127	439,011	902,776

계	42,081,088	84,644,150	44,208,341	86,660,199

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

대 한 민 국	32,874,586	34,171,881

미 국	9,114,660	9,294,613

유 럽	23,907,260	21,968,216

일 본	5,346,183	4,397,437

기 타	13,401,461	16,828,052

계	84,644,150	86,660,199

다. 보고기간종료일 현재 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

상 장 주 식(*)	1,754,105	2,097,550

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

지 분 증 권	13,481,222	13,879,270

채 권	-	-

ELB / ELS / ELT	729,879	1,922,127

DLS / CLS 등	6,729,614	6,919,399

기 말 금 액	20,940,715	22,720,796

차감: 비유동항목	(15,496,523)	(17,334,171)

유 동 항 목	5,444,192	5,386,625

8. 종속기업 투자 :

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2020. 06. 30	2019. 12. 31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	DSR INTERNATIONAL CORP.	미 국	70.00%	-	70.00%	-

청도DSR제강유한공사	중 국	92.31%	11,975,381	92.31%	11,975,381

DSR VINA CO.,Ltd	베 트 남	100.00%	11,676,875	100.00%	11,676,875

소 계	23,652,256	23,652,256

9. 매출채권및기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금	매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금

일 반 채 권	28,757,759	42,510	389,600	-	27,842,310	500,320	389,384	-

특수관계자 채권	13,632,113	510,874	-	9,354,566	14,137,349	464,019	-	8,897,813

차감: 대손충당금	(486,057)	-	-	-	(326,435)	-	-	-

계	41,903,815	553,384	389,600	9,354,566	41,653,224	964,339	389,384	8,897,813

회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보 부 차입으로 회계처리하였습니다 (주석 16 참조).

구 분	할인된 매출채권(천원)

2020. 06. 30	2019. 12. 31

자산의 장부금액	13,504,436	9,853,169

관련부채의 장부금액	13,504,436	9,853,169

나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

구 분	당 반 기	전 기

기 초	326,435	331,074

대 손 상 각 비	159,622	319,231

제 각	-	(323,870)

기 말	486,057	326,435

10. 기타금융자산과 기타금융부채 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산

단기금융상품	35,260	-	25,260	-

미수수익	174,533	-	378,397	-

기타금융상품	1,104,648	1,503,738	3,299,861	2,120,893

계	1,314,441	1,503,738	3,703,518	2,120,893

기타금융부채

파생상품부채	47,465	-	-	16,500

임대보증금	-	16,500	-	16,500

계	47,465	16,500	-	16,500

11. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

제 품	8,217,531	7,949,047

차감: 평가충당금	(93,947)	(48,334)

상 품	3,337,213	3,496,414

차감: 평가충당금	-	(74,509)

재 공 품	7,153,069	8,173,991

원 부 재 료	12,582,739	12,503,178

저 장 품	124,072	92,072

미 착 품	3,237,444	1,768,548

계	34,558,121	33,860,407

12. 유형자산 :

가. 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	55,282,119	56,797,705

취득/자본적지출	3,399,483	3,997,214

처 분 및 폐 기	-	(651,118)

감 가 상 각	(2,539,832)	(4,861,683)

기 말	56,141,770	55,282,119

나. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (원화단위: 천원).

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목 등	관련 차입금/약정금액	담 보 권 자

송정동 토지와 건물	8,403,992	KRW	6,240,000	차입금/약정사항	KRW	300,000	부산은행

KRW	9,600,000	KRW	12,000,000	한국산업은행

USD	1,440,000	USD	2,000,000

초남리 토지와 건물	21,303,077	KRW	9,540,000	USD	10,000	KEB하나은행

EUR	7,000,000

KRW	4,354,558

6,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

USD	15,900,000

화성 창고 토지	1,774,780	KRW	960,000	KRW	800,000	농협은행

예적금담보	25,260	EUR	19,000	KRW	-	신한은행

재고자산( 양도담보)	31,953,029	KRW	6,500,000	EUR	3,646,042.22	한국수출입은행

다. 보고기간종료일 현재 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 1 3,3 39 백만원은 KEB하나은행에, 3,000백만원은 부산은행에, 3,500 백 만원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

13. 기타자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

기타자산

부가세대급금	646,467	389,355

선급금	1,329,970	460,716

선급비용	128,239	149,895

계약자산	417,882	417,882

계	2,522,558	1,417,848

14. 매입채무및기타채무 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

매입채무및기타채무

매입채무	6,840,313	7,634,603

미지급금	4,739,047	4,961,449

계	11,579,360	12,596,052

15. 계약부채 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

계약부채	946,142	613,923

16. 단기차입금 :

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	2020. 06. 30	2019. 12. 31

2020. 06. 30

담보부차입금(주1)	KEB하나은행 외 2	0.05~2.61	13,504,436	9,853,169

원화일반자금 운전자금	산업은행	1.43	12,000,000	-

원화일반자금 시설자금	농협은행	2.47	800,000	-

구 매 자 금	신한은행	2.56	-	1,000,000

무 역 금 융	수출입은행	EURIBOR3개월 + 1.58	4,922,850	17,640,000

계	31,227,286	28,493,169

(주1) 담 보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 9 참조).상기 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12와 21 참조).

17. 순확정급여부채 :

가 . 순확정급여부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

순확정급여채무의 현재가치	8,959,269	8,666,208

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,775,178)	(7,972,782)

재무상태표 상 부채	1,184,091	693,426

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 407 천원 (전기말: 407천원 ) 이 포함된 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	229,826	459,652	215,323	430,646

순 이 자 원 가	20,974	41,948	28,997	57,994

종업원 급여에 포함된 총 비용	250,800	501,600	244,320	488,640

총 비용 중 229,500천원 (전반기: 257,640천원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 272,100천원 (전반기: 231,000천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 우발부채와 약정사항 :

가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항

(원화단위: 천원)

구분	금융기관	한 도 액

구매자금대출	신한은행	KRW	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	4,354,558

한국씨티은행	KRW	4,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	EUR	3,646,042.22

산업운영대출	한국산업은행	KRW	15,000,000

시설자금대출	농협은행	KRW	800,000

매입외환	신한은행	USD	11,900,000

한국씨티은행	KRW	950,000

농협은행	USD	5,000,000

KEB하나은행	EUR	7,000,000

신용장개설지급보증	신한은행 외 2	USD	6,010,000

외담대	신한은행 외 2	KRW	3,500,000

통화선도	신한은행	USD	1,700,000

유동자금대출
(주석21 - 바 참조)	신한은행 외 1	CNY	28,000,000

부산은행 외 2	USD	9,600,000

수출입은행	EUR	4,000,000

상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며,대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12와 21 참조).

나. 보고기간종료일 현재 부산은행 등으로부터 영업보증 등의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관	지급보증내역	금 액

부산은행	일반지급보증	KRW	300,000

서울보증보험	거래이행보증	KRW	85,570

신한은행	입찰지급보증	EUR	17,588

19 . 자본금 :

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	16,000,000주	16,000,000주

보 통 주 자 본 금	8,000,000천원	8,000,000천원

20. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.62% ( 2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.08% )입니다.

21. 특수관계자거래 : 가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP.가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다. 나. 종속기업 상세 현황

회 사 명	지 분 율(%)

2020. 06. 30	2019. 12. 31

DSR INTERNATIONAL CORP.	70.00	70.00

청도DSR제강유한공사	92.31	92.31

DSR VINA CO.,Ltd	100.00	100.00

다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 반 기	전 반 기

매 출	기타매출(주1)	매 입	매 출	기타매출(주1)	매 입	유형자산처분

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	D S R 제 강(주)	2,772,786	464,431	2,209,744	4,311,961	325,774	2,494,789	7,000

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	8,014,071	-	-	8,107,279	-	-	-

청도DSR제강유한공사	25,562	37,399	10,692,576	-	82,127	12,772,253	38,080

DSR VINA CO.,Ltd	-	130,430	9,039,666	-	289,916	8,770,262	769,140

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	2,747,075	-	-	2,458,158	-	-	-

계	13,559,494	632,260	21,941,986	14,877,398	697,817	24,037,304	814,220

(주1) 기타매출에는 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	2020. 06. 30	2019. 12. 31

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	매입채무	보증금	매출채권	미수금	미수수익	매입채무	보증금

당해 기업에 유의적 영향력 행사하는 기업	D S R 제 강(주)	354,818	510,874	-	57,681	16,500	506,646	447,578	-	120,822	16,500

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	6,399,643	-	-	-	-	5,056,584	-	-	-	-

청도DSR제강유한공사	608,523	-	-	1,876,029	-	933,506	16,441	-	2,088,856	-

DSR VINA CO.,Ltd	4,152,350	-	47,765	1,722,589	-	5,489,094	-	155,101	1,487,382	-

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	2,116,779	-	-	-	-	2,151,519	-	-	-	-

계	13,632,113	510,874	47,765	3,656,299	16,500	14,137,349	464,019	155,101	3,697,060	16,500

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 566백 만원 (전반기: 566 백만원)입니다.

바. 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보증만료일	보증제공내역

종 속 기 업	청도DSR제강유한공사	신한은행	CNY	6,000,000	2020.07.09	대 출 보 증

부산은행	USD	2,400,000	2020.07.10

국민은행	CNY	22,000,000	2020.07.24

수출입은행	EUR	4,000,000	2020.07.17

DSR VINA CO.,Ltd	씨티은행	USD	6,000,000	2021.04.09

신한은행	USD	1,200,000	2020.12.30

사. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

아. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액

(1) 당반기(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	135,000	USD	-	USD	7,688,800

기 타	종 업 원	KRW	-	KRW	29,400	KRW	122,600

(2) 전 반기(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	1,375,420	USD	-	USD	7,193,520

기 타	종 업 원	KRW	97,200	KRW	47,100	KRW	183,000

자. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,469,441	1,385,931

퇴 직 급 여	137,588	124,170

계	1,607,029	1,510,101

22. 리스 :

가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

사용권자산

부동산	290,047	340,692

(단위: 천원)

구 분	2020. 06. 30	2019. 12. 31

리스부채

유동	92,099	142,744

비유동	197,948	197,948

계	290,047	340,692

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	50,645	50,352

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,010	7,524