DSR 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제59(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제58(전)기 2021년 12월 31일 현재
DSR주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DSR 주식회사(이하 "회사")와 청도DSR제강유한공사 등 3개의 종속기업들(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다. 1.1 지배기업의 개요 DSR 주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인리스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인리스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강 주식회사와 특수관계인의 2022년 09월 30일과 2021년 12월 31일 현재 지분율은 각각 68.33%와 68.33%입니다.

1.2 종속기업 현황

기 업 명	소 유 지 분 율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기	전기

청도DSR제강유한공사	92.31	92.31	중국	12월	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매

DSR INTERNATIONAL CORP.	70.00	70.00	미국	12월	로프의 수입 및 판매

DSR VINA CO.,Ltd	98.50	98.50	베트남	12월	와이어로프 및 섬유로프의 제조 및 판매

1.3 종속기업 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

DSR INTERNATIONALCORP.	청도DSR제강유한공사	DSR VINA CO.,Ltd	DSR INTERNATIONALCORP.	청도DSR제강유한공사	DSR VINA CO.,Ltd

자 산	42,270,543	40,138,066	73,613,677	23,667,814	38,859,772	56,998,829

부 채	39,783,858	14,007,383	60,401,253	22,404,582	17,754,997	46,646,635

자 본	2,486,685	26,130,683	13,212,424	1,263,233	21,104,775	10,352,194

매 출	56,943,128	63,269,778	40,587,909	40,320,218	74,982,751	39,449,928

당기순이익(손실)	846,759	3,369,672	1,140,635	385,817	1,731,753	(721,436)

총포괄이익	1,223,453	5,025,908	2,860,230	470,690	3,816,411	312,507

2. 중요한 회계정책 :

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금 및 보통예금	12,452,500	15,855,025

5. 범주별 금융상품 :

가. 범주별 금융상품 내역(1) 당분기

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,452,500	12,452,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,880,880	-	1,880,880

당기손익-공정가치측정금융자산	21,558,118	-	-	21,558,118

매출채권및기타채권	-	-	64,642,377	64,642,377

기타금융자산	187,343	-	1,059,094	1,246,438

계	21,745,461	1,880,880	78,153,971	101,780,313

금 융 부 채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

차 입 금	-	118,456,947	118,456,947

매입채무및기타채무	-	46,752,308	46,752,308

기타금융부채	-	199,448	199,448

리스부채	-	307,048	307,048

계	-	165,715,751	165,715,751

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,855,025	15,855,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,180,530	-	2,180,530

당기손익-공정가치측정금융자산	29,479,926	-	-	29,479,926

매출채권및기타채권	-	-	50,931,880	50,931,880

기타금융자산	-	-	2,974,865	2,974,865

계	29,479,926	2,180,530	69,761,770	101,422,226

금 융 부 채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

차 입 금	-	76,957,180	76,957,180

매입채무및기타채무	-	34,299,540	34,299,540

기타금융부채	11,550	16,500	28,050

리스부채	-	489,632	489,632

계	11,550	111,762,852	111,774,402

6. 공정가치 :

당분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	21,558,118	21,558,118	29,479,926	29,479,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,880,880	1,880,880	2,180,530	2,180,530

파생상품자산	187,343	187,343	-	-

소계	23,626,342	23,626,342	31,660,456	31,660,456

금융부채(*)

파생상품부채	-	-	11,550	11,550

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,798,711	99,322	18,660,086	21,558,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,880,880	-	-	1,880,880

파생상품자산	-	187,343	-	187,343

(단위: 천원)

구 분	전기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,072	99,322	28,271,532	29,479,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,180,530	-	-	2,180,530

파생상품부채	-	11,550	-	11,550

* 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	종 류	당 분 기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	5,070,104	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	1,525,873

은행채 외	12,064,108

파생상품자산	통화선도	187,343	2	현재가치법	통화선도환율 등

(단위: 천원)

구 분	종 류	전기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	15,662,636	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	599,397

은행채 외	12,009,499

파생상품부채	통화선도	11,550	2	현재가치법	통화선도환율 등

7. 영업부문 정보 :가. 전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

나. 수익정보(1) 주요 수익의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	73,391,534	218,004,518	57,395,041	170,774,887

상 품 매 출	22,989,422	57,304,627	9,712,801	26,985,550

기 타 매 출	1,255,433	4,349,867	1,165,524	2,898,846

계	97,636,389	279,659,012	68,273,366	200,659,283

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대 한 민 국	89,128,971	58,196,518

미 국	61,543,559	30,970,563

유 럽	62,363,647	43,414,368

일 본	8,259,824	6,974,896

기 타	58,363,011	61,102,939

계	279,659,012	200,659,283

다. 보고기간종료일 현재 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 특수관계자인 DSR제강(주)이며, 동 고객은 연결회사 매출액의 20.57% (전분기 : 21.05%를 차지합니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상 장 주 식(*)	1,880,880	2,180,530

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다.당분기말 현재 상기 주식 1,224백만원(전기말: 1,419백만원)은 파생상품 거래와 관련하여 질권설정되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

은행채 외	14,862,819	13,118,571

ELB / ELS / ELT	1,525,873	599,397

DLS / CLS	5,169,426	15,761,958

기 말 금 액	21,558,118	29,479,926

차감: 비유동항목	(10,952,382)	(13,077,314)

유 동 항 목	10,605,736	16,402,612

10. 매출채권 및 기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금	매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금

일 반 채 권	62,987,964	65,564	26,166	-	43,167,676	204,202	402,334	-

특수관계자 채권	2,233,338	389,575	-	74,400	7,253,328	498,881	-	87,400

차감: 대손충당금	(1,133,322)	(653)	-	-	(675,706)	(6,234)	-	-

계	64,087,980	454,485	26,166	74,400	49,745,298	696,848	402,334	87,400

연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 17 참조)

구 분	할인된 매출채권(천원)

당 분 기	전 기

자산의 장부금액	29,258,861	22,175,065

관련부채의 장부금액	29,258,861	22,175,065

나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

구 분	당 분 기	전 기

기 초	681,940	1,202,256

대 손 상 각 비	452,036	37,287

환 입	-	89,216

제 각	-	(646,819)

기 말	1,133,976	681,940

11. 기타금융자산과 기타금융부채 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산(*1)

단기금융상품	-	-	1,557,729	-

미수수익	88,802	-	110,867	-

기타금융상품	-	970,292	802,907	503,363

파생상품자산	187,343	-	-	-

계	276,145	970,292	2,471,503	503,363

기타금융부채

파생상품부채	-	-	11,550	-

임대보증금	-	199,448	-	16,500

계	-	199,448	11,550	16,500

(*1) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

12. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품	32,788,362	29,504,979

차감: 평가충당금	(292,798)	(182,796)

상 품	17,002,848	11,239,120

재 공 품	13,293,419	13,103,861

원 부 재 료	33,383,249	28,696,817

저 장 품	1,538,184	960,014

미 착 품	3,624,618	4,592,958

계	101,337,882	87,914,953

13. 유형자산 :

가. 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	94,435,432	87,629,429

취득/자본적지출	52,968,762	11,434,276

정부보조금 수령	-	-

처 분 및 폐 기	(20,061)	(139,998)

감 가 상 각	(4,704,341)	(8,005,262)

환 율 변 동	2,069,596	3,516,987

기 말	144,749,388	94,435,432

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목 등	관련 금액	담 보 권 자

송정동 토지와 건물	8,243,715	KRW	6,240,000	차입금/약정사항	KRW	1,858	부산은행

16,300,000	KRW	7,000,000	한국산업은행

USD	1,200,000	USD	-

초남리 토지와 건물	20,612,425	KRW	9,540,000	KRW	397,189	KEB하나은행

EUR	9,549,242.95

USD	1,548,235.41

6,000,000	KRW	251,877	신한은행

USD	7,814,483.34

서울사옥 토지와 건물	49,201,825	KRW	45,600,000	KRW	33,777,760	농협은행

USD	4,234,224.50

화성 창고 토지	1,803,739	KRW	960,000	KRW	-

재고자산(양도담보)	52,719,097	KRW	6,500,000	KRW	-	한국수출입은행

다. 보고기간종료일 현재 보험가입자산 중 연결회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 13,339백만원은 KEB하나은행에, 4,500백만원은 한국산업은행에, 3,000백만원은 부산은행에 질권 설정되어 있습니다.

14. 기타자산 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산

부가세대급금	2,079,613	1,924,952

선급금	5,135,469	9,643,359

선급비용	1,062,255	707,188

계약자산	329,845	375,770

소 계	8,607,182	12,651,269

15. 매입채무및기타채무 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

매입채무	38,567,354	27,041,890

미지급금	5,401,682	7,257,650

계	43,969,036	34,299,540

16. 계약부채 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

계약부채	2,783,272	4,361,702

당분기중 수익으로 인식한 총 금액은 4,251백만원 입니다.

17. 차입금 :

가. 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

당분기

유동자금대출	국민은행	3.8%	3,593,880	3,352,680

한국수출입은행	EULIBOR3M+0.94%	5,581,855	5,378,965

EULIBOR3M+1.03%	2,790,927	2,689,483

농협은행	LIBOR 3M+1.1%	3,518,910	5,956,319

TERM SOFR 3M+1.3%	2,741,268	5,956,319

국민은행	TERM SOFR+1.12%	5,003,217	2,786,786

한국수출입은행	Term SOFR+1.31%	6,882,363	5,956,319

시티은행	3.34%~4.2%	6,916,903	5,956,319

산업은행	TERM SOFR 3M+1.55%	5,615,455	-

SBA	-	134,755	111,341

담보부차입금(*)	KEB하나은행 외 3	0.07~3.46	29,258,861	22,175,065

무 역 금 융	한국산업은행 외 3	1.072~3.22	8,051,709	15,000,000

계	80,090,103	69,363,277

* 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)상기 단기차입금과 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13, 31 참조)

나. 유동성장기부채의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기	전 기

당분기

일반시설자금대출	농협은행	2.65	12,666,720	-

상기 유동성장기부채와 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

다. 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

당분기

특수관계자 차입금	DSR제강(주)	4.60	4,589,084	7,593,902

일반시설자금대출	농협은행	2.65	33,777,760	-

차감: 1년이내 상환기일도래분	(12,666,720)	-

차 감 계	25,700,124	7,593,902

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 및 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 기타부채 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	603,983	907,915

선수금	2,906	2,870

미지급비용	2,720,601	3,959,604

환불부채	406,030	437,407

계	3,733,520	5,307,796

19. 순확정급여부채 :

가. 순확정급여부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

순확정급여채무의 현재가치	11,117,265	10,487,726

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,895,012)	(10,029,949)

국민연금전환금	(407)	(407)

재무상태표상 부채	1,221,846	457,370

나. 손익계산서에 반영된 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	249,255	795,901	251,773	755,319

순 이 자 원 가	2,747	8,240	4,007	12,021

종업원 급여에 포함된 총 비용	252,002	804,141	255,780	767,340

* 당기근무원가에는 확정기여형(DC형)퇴직연금 당분기 48,135천원(전분기: 47,629천원)이 포함되어 있습니다.* 총 비용 중 당분기 359,487천원(전분기: 377,280천원)은 매출원가에 포함되었으며, 당분기 444,654원(전분기: 390,060천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 우발부채와 주요 약정사항 :

가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항

(원화단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	실 행 잔 액

산업운영대출	한국산업은행	KRW	15,000,000	KRW	7,000,000

구매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000	KRW	-

무역금융	KEB하나은행	KRW	2,450,000	KRW	-

국민은행	KRW	5,000,000	KRW	-

포괄수출금융	한국수출입은행	KRW	4,933,181	KRW	-

매입외환	신한은행	USD	7,900,000	USD	6,196,483.34

농협은행	USD	7,000,000	USD	4,234,224.50

국민은행	USD	6,000,000	USD	958,046.34

JPY	248,679,982

KEB하나은행	USD	1	USD	-

KEB하나은행	EUR	10,500,000	EUR	9,549,242.95

USD	1,548,235.41

신용장개설지급보증	신한은행	USD	4,000,000	USD	1,618,000

BNK부산은행	USD	5,000,000	KRW	1,858

KEB하나은행	USD	10,000	USD	-

외담대	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	251,877

KEB하나은행	KRW	1,500,000	KRW	397,189

통화선도	신한은행	USD	1,700,000	USD	-

유동자금대출	신한은행	CNY	6,000,000	CNY	-

부산은행	CNY	7,200,000	CNY	-

USD	1,200,000	USD	-

국민은행	CNY	19,800,000	CNY	18,000,000

수출입은행	EUR	6,000,000	EUR	6,000,000

씨티은행	USD	6,000,000	USD	5,000,000

수출입은행	USD	5,000,000	USD	5,000,000

신한은행	USD	1,200,000	USD	-

국민은행	USD	3,300,000	USD	2,000,000

USD	3,300,000	USD	1,660,648.42

농협은행	USD	6,000,000	USD	4,517,538.45

산업은행	USD	7,200,000	USD	4,000,000

상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 연결회사는 유형자산과 보험가입금액 및 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13, 31 참조)

나. 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 영업보증 등의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

회 사 명	지급보증내역	금 액

서울보증보험	거래이행보증	KRW	305,679

DSR제강(주)	차입금지급보증	USD	6,000,000

EUR	2,000,000

21. 자본금 :

(1) 자본금

구 분	당 분 기	전 기

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	16,000,000주	16,000,000주

보 통 주 자 본 금	8,000,000천원	8,000,000천원

(2) 자본잉여금 (단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	13,702,964	13,702,964

기타자본잉여금	21,313	21,313

합 계	13,724,277	13,724,277

22. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

임의적립금

기업합리화적립금	894,900	894,900

법정적립금	4,000,000	4,000,000

미처분이익잉여금	168,067,561	146,448,391

합 계	172,962,461	151,343,291

23. 기타자본구성요소 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,272,549	1,506,276

해외사업환산손익	4,355,257	1,287,673

계	5,627,806	2,793,949

24. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품및 재공품 등의 변동	145,583,436	124,034,712

상품의 변동	48,629,453	21,894,016

종 업 원 급 여	17,294,679	15,086,780

감 가 상 각 비	5,578,415	6,045,888

사용권자산상각비	190,368	220,931

지 급 수 수 료	11,391,405	10,500,655

기 타 비 용	21,315,542	10,534,025

계	249,983,298	188,317,007

비용의 성격별 분류의 합계는 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 동일합니다.

25. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여 등	7,058,564	5,532,002

여 비 교 통 비	146,074	95,386

감 가 상 각 비	216,293	331,196

운 반 비	3,304,595	2,735,825

지 급 수 수 료	3,404,569	2,941,573

기 타	4,916,222	3,678,381

계	19,046,317	15,314,363

26. 기타수익과 기타비용 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익 :

배당금수익	62,762	153,612

수입수수료	2,223	200

유형자산처분이익	81,896	5,839

외환차익	3,329,865	1,570,378

외화환산이익	2,749,925	1,157,644

잡이익	112,683	149,608

계	6,339,354	3,037,281

기타비용 :

유형자산처분손실	22,173	438

외환차손	1,693,608	743,735

외화환산손실	538,177	155,733

기부금	9,000	36,800

잡손실	45,265	145,066

금융수수료	2,754	2,915

계	2,310,977	1,084,687

27. 금융수익과 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	542,612	535,135

외환차익	290,331	121,531

외화환산이익	1,101,089	458,554

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	61,933	336,497

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	165,915	404,126

파생상품거래이익	3,907,535	6,896

파생상품평가이익	187,343	76,402

계	6,256,758	1,939,141

금융비용:

이자비용	1,585,093	979,795

외환차손	19,584	51,252

외화환산손실	1,472	407

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,737,076	678,011

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	6,519

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	-	1,052

파생상품거래손실	6,622,158	42,160

파생상품평가손실	-	15,019

계	10,965,383	1,774,215

28. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.85%(2021년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 24.24%)입니다.

29. 주당이익 :

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 지분에 대한 당기순이익	22,419,170천원	11,198,097천원

가중평균유통보통주식수(*)	16,000,000주	16,000,000주

기본주당순이익	1,401원	685원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :

가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정:

퇴직급여	804,141	767,340

감가상각비	6,769,947	5,940,081

사용권자산감가상각비	446,951	326,738

대손상각비(환입)	452,036	92,555

유형자산처분이익	(81,896)	(5,839)

유형자산처분손실	22,173	438

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(165,915)	(404,126)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	6,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(61,933)	(336,497)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,737,076	678,011

파생상품거래이익	(3,907,535)	(6,896)

파생상품거래손실	6,622,158	42,160

파생상품평가이익	(187,343)	(76,402)

파생상품평가손실	-	15,020

이자수익	(542,612)	(535,135)

이자비용	1,585,093	979,795

배당금수익	(62,762)	(153,612)

법인세비용	6,045,954	3,261,698

외화환산이익	(3,851,014)	(1,616,198)

외화환산손실	539,650	156,140

계	17,164,169	9,131,790

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(827,694)	3,151,607

미수금	10,310,738	7,497,771

선급금	5,207,346	(1,420,654)

부가세대급금	22,199	(935,091)

계약자산	45,926	-

선급비용	(240,524)	9,673

재고자산	(6,854,548)	(15,874,699)

매입채무	(6,770,524)	(8,198,961)

미지급금	590,469	2,030,177

계약부채	(1,571,775)	548,596

미지급비용	(1,264,593)	(1,046,825)

예수금	(304,556)	(309,638)

선수금	(36,407)	(103,426)

환불부채	(31,377)	-

보증금	182,948	-

퇴직금	(174,602)	(206,716)

사외적립자산	134,938	170,740

계	(1,582,036)	(14,687,446)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	50,067,442	3,849,990

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금 및 유동성장기부채	장기차입금	리스부채

전기초	52,763,761	6,872,403	733,900	60,370,064

현금흐름	(1,415,311)	1,305,037	(220,933)	(331,208)

기타	7,387,018	837,876	26,816	8,251,710

전분기말	58,735,468	9,015,315	539,784	68,290,567

당기초	69,363,277	7,593,902	489,633	77,446,812

현금흐름	(6,216,469)	33,757,760	(190,368)	27,350,924

기타	29,610,014	(15,651,539)	7,783	13,966,259

당분기말	92,756,823	25,700,124	307,048	118,763,995

31. 특수관계자거래 :

가. 연결회사는 최상위 지배기업이며 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 연결회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있으며, 기타 특수관계자로는 DSR TRADING CORP, DSR DAI VIET이 있습니다.

나. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	기타거래(주1)	매 입	매 출	기타거래(주1)	매 입

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	DSR제강(주)	56,667,952	855,709	46,211,174	41,521,663	709,017	20,071,102

기타특수관계자	DSR TRADING CORP	5,015,355	-	-	4,719,386	-	-

DSR DAI VIET	1,513,990	1,723	-	1,136,434	-	-

합 계	63,197,297	857,433	46,211,174	47,377,483	709,017	20,071,102

(주1) 기타거래에는 공동경비배분액, 사무실임대료, 유형자산처분이 포함되어 있습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 분 기	전 기

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	선수금	보증금	매출채권	미수금	매입채무	선수금	보증금

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	DSR제강(주)	6,756,572	344,803	32,616,309	-	144,323	4,828,767	498,881	15,630,522	-	16,500

기타특수관계자	DSR TRADING CORP	2,566,201	-	-	-	-	2,424,560	-	-	-	-

DSR DAI VIET	49,610	44,771	-	116,874	-	-	-	-	41,850	-

합 계	9,372,383	389,574	32,616,309	116,874	144,323	7,253,327	498,881	15,630,522	41,850	16,500

* 당분기말 현재 특수관계자 채권 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 9,918천원(전기말: 2,062천원), 미수금 6,557천원(전기말: 4,466천원)입니다.라. 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 547백만원(전기:566백만원)입니다.마. 당분기 현재 연결회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	보증제공자	지급보증내역	금 액	보증제공처

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	DSR제강(주)	청도DSR제강유한공사 차입금에 대한 지급보증	EUR 2,000,000	수출입은행

DSR VINA CO.,Ltd차입금에 대한 지급보증	USD 6,000,000	NH농협은행

또한, DSR제강(주)의 임원으로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 USD 6,000,000과 EUR 2,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

바. 연결회사는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

사. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액(1) 당분기

(단위: 천원, 달러)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	자 금 차 입	채 권	채 무

대 여	상 환	차 입	상 환	대 여 금	차 입 금

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	DSR제강(주)	USD	-	USD	-	USD	-	USD	3,040,715.00	USD	-	USD	3,333,945.18

기 타	종 업 원	KRW	20,000	KRW	33,000	KRW	-	KRW	-	KRW	74,400	KRW	-

(2) 전분기(단위: 천원, 달러)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	자 금 차 입	채 권	채 무

대 여	상 환	차 입	상 환	대 여 금	차 입 금

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	DSR제강(주)	USD	-	USD	-	USD	1,347,780.93	USD	-	USD	-	USD	7,650,620.18

기 타	종 업 원	KRW	26,800	KRW	56,800	KRW	-	KRW	-	KRW	96,124	KRW	-

아. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,169,552	2,158,886

퇴 직 급 여	279,955	216,669

계	3,449,507	2,375,555

32. 리스 :

가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

부동산 및 차량운반구	307,048	489,633

토지사용권	13,410,013	5,182,827

계	13,717,061	5,672,460

* 당분기 증가된 사용권 자산은 8,045백만원(전기 540백만원) 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

리스부채

유동	74,707	231,343

비유동	232,341	258,289

계	307,048	489,632

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	446,951	220,933

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,375	33,005

* 당분기 리스자산의 총 현금유출은 190백만원(전분기 167백만원) 입니다.