DSR 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

56기 1분기	매출채권	40,079	379	0.95%

기타채권	650	-	-

합계	40,729	379	0.93%

55기	매출채권	38,260	379	0.99%

기타채권	914	-	-

합계	39,174	379	0.97%

54기	매출채권	41,706	182	0.44%

기타채권	1,011	-	-

합계	42,717	182	0.43%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	56기 1분기	55기	54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	379	182	387

2. 회계정책변경	-	165	-

3. 순대손처리액(①-②+③)	-	-	(139)

① 대손처리액(상각채권액)	-	32	-

② 상각채권회수액	-	-	(139)

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(66)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	379	379	182

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (주석 - 손상참조)보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손예상액 산정 1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연체이자율을 근거로 산정한다. (나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 가. 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	3월 초과 연체	6년 초과 연체	계

금액	일반	29,543	4,755	3,355	37,653

특수관계자	2,879	-	-	2,879

계	32,422	4,755	3,355	40,532

대손충당금	(34)	(51)	(97)	(182)

기대손실율	0.10%	1.10%	2.89%	0.45%

구성비율	80.00%	11.73%	8.27%	100.00%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

나. 개별적으로 손상된 채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019. 03. 31	2019. 1. 1

채권총액	197	235

대손충당금	(197)	(201)

장부금액	0	34

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산총액은 62,694백만원 입니다. (단위 : 백만원)

구 분	56기 1분기	55기	54기

상품	6,038	5,880	3,900

제품	16,275	16,714	18,503

재공품	12,829	13,595	11,064

원재료	20,355	21,321	15,600

저장품	1,203	1,288	919

미착품	3,498	3,896	2,064

합 계	60,198	62,694	52,050

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	26.6%	27.9%	22.8%

재고자산회전율(회수)	3.7	4.1	4.6

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일 : 2019.01.07 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. - 입회 여부 : 삼일회계법인 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치평가 절차요약

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

구분	2019. 03. 31	2018. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	24,464,841	24,464,841	24,055,063	24,055,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,118,295	2,118,295	1,982,300	1,982,300

소계	26,583,136	26,583,136	26,037,363	26,037,363

금융부채(*1)

파생상품부채	23,551	23,551	-	-

소계	23,551	23,551	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구 분	2019. 03. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,053,701	10,141,835	12,269,305	24,464,841

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,118,295	-	-	2,118,295

파생상품부채	-	23,551	-	23,551

구 분	2018. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,984,893	9,134,497	12,935,673	24,055,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,982,300	-	-	1,982,300

다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	10,141,835	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	12,269,305	3	시장접근법현재가치법	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

파생상품부채	23,551	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

라. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-