DSR 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제58 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제57 (전)기 2020년 12월 31일 현재
DSR 주식회사

1. 일반적 사항 :

이 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도반기재무제표입니다. DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2021년 06월 30일 과 2020년 12월 31일 현재 지분율은 각각 69.58%와 70.57% 입니다.

2. 중요한 회계정책 : 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 가 2021 년 1월 1일 이 후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 최초 적용으로 인한누적효과는 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보유현금 및 보통예금	5,982,417	4,808,667

5. 범주별 금융상품 :

가. 범주별 금융상품 내역(1) 당반기

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,982,417	5,982,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,199,340	-	3,199,340

당기손익-공정가치측정금융자산	33,329,181	-	-	33,329,181

매출채권및기타채권	-	-	62,737,843	62,737,843

기타금융자산	-	-	3,176,899	3,176,899

계	33,329,181	3,199,340	71,897,159	108,425,680

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

차 입 금	32,968,434

매입채무및기타채무	17,814,639

기타금융부채	16,500

금융보증부채	70,678

리스부채	319,279

계	51,189,530

(2) 전기(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,808,667	4,808,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,251,985	-	2,251,985

당기손익-공정가치측정금융자산	34,873,070	-	-	34,873,070

매출채권및기타채권	-	-	51,052,371	51,052,371

기타금융자산	2,838,388	2,838,388

계	34,873,070	2,251,985	58,699,426	95,824,481

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

차 입 금	30,691,208

매입채무및기타채무	12,711,968

기타금융부채	16,500

금융보증부채	104,276

리스부채	428,278

계	43,952,230

6. 공정가치 :당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	33,329,181	33,329,181	34,873,070	34,873,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,199,340	3,199,340	2,251,985	2,251,985

소계	36,528,521	36,528,521	37,125,055	37,125,055

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	4,542,296	99,322	28,687,563	33,329,181

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,199,340	-	-	3,199,340

구 분	전기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	3,540,214	99,322	31,233,534	34,873,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,251,985	-	-	2,251,985

* 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	종 류	당반기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	16,531,698	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	-

은행채 외	12,155,865

구 분	종 류	전기

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	18,860,025	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	573,552

은행채 외	11,799,957

7. 영업부문 정보 :

가. 전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.나. 수익정보(1) 주요 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	36,205,666	67,391,250	27,562,910	57,324,986

상 품 매 출	14,541,993	26,801,937	14,041,987	26,408,037

기 타 매 출	946,418	1,917,864	476,191	911,127

계	51,694,077	96,111,051	42,081,088	84,644,150

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

대 한 민 국	36,952,995	32,874,586

미 국	10,569,788	9,114,660

유 럽	28,064,191	23,907,260

일 본	4,829,977	5,346,183

기 타	15,694,100	13,401,461

계	96,111,051	84,644,150

다. 보고기간종료일 현재 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

상 장 주 식(*)	3,199,340	2,251,985

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다. 당반기말 현재 상기 주식 2,082백만원(전기말: 1,466백만원 )은 파생상품 거래와 관련하여 질권설정되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

은행채 외	16,698,160	15,340,172

ELB / ELS / ELT	-	573,551

DLS / CLS 등	16,631,021	18,959,347

기 말 금 액	33,329,181	34,873,070

차감: 비유동항목	(19,736,353)	(20,205,056)

유 동 항 목	13,592,828	14,668,014

10. 종속기업 투자 : (1) 현황(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	DSR INTERNATIONAL CORP.	미 국	70.00%	-	70.00%	-

청도DSR제강유한공사	중 국	92.31%	11,975,381	92.31%	11,975,381

DSR VINA CO.,Ltd	베 트 남	100.00%	10,176,764	100.00%	10,176,764

소 계	22,152,145	22,152,145

(2) 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 16,768,160 15,702,130 1,066,030 17,293,937 240,203 273,487 청도DSR제강유한공사 37,265,397 18,765,274 18,500,123 34,665,784 390,957 1,211,759 DSR VINA CO.,Ltd 48,180,291 36,887,258 11,293,033 20,779,483 816,935 1,253,345 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DSR INTERNATIONAL CORP. 13,888,974 13,096,432 792,542 34,947,634 111,111 58,171 청도DSR제강유한공사 32,653,676 15,365,312 17,288,364 58,855,324 180,425 301,327 DSR VINA CO.,Ltd 46,144,753 36,105,065 10,039,688 34,997,800 903,309 270,938 11. 매출채권및기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 매출채권 미 수 금 보 증 금 장기대여금 일 반 채 권 35,674,668 206,352 389,384 - 28,822,428 115,597 389,384 - 특수관계자 채권 10,006,044 9,064,439 - 8,654,244 7,008,610 7,529,488 - 8,351,596 차감: 대손충당금 (1,203,224) (54,063) - - (1,130,527) (34,205) - - 계 44,477,488 9,216,728 389,384 8,654,244 34,700,511 7,610,880 389,384 8,351,596 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보 부 차입으로 회계처리하였습니다 . (주석 18 참조) 구 분 할인된 매출채권(천원) 당반기 전기 자산의 장부금액 17,968,434 12,891,208 관련부채의 장부금액 17,968,434 12,891,208 나. 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 구 분 당반기 전기 기 초 1,164,732 326,435 대 손 상 각 비 92,555 838,742 제 각 - (445) 기 말 1,257,287 1,164,732 12. 기타금융자산과 기타금융부채 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타금융자산 단기금융상품 1,557,729 - 79,729 - 미수수익 121,759 - 154,908 - 기타금융상품 991,805 505,605 1,290,667 1,313,084 계 2,671,293 505,605 1,525,304 1,313,084 기타금융부채 임대보증금 - 16,500 - 16,500 13. 재고자산 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 제 품 8,200,958 8,259,589 차감: 평가충당금 (270,680) (270,680) 상 품 2,951,568 3,028,305 재 공 품 7,624,227 7,708,991 원 부 재 료 14,193,446 13,392,842 저 장 품 123,776 156,109 미 착 품 2,990,101 1,290,040 계 35,813,396 33,565,196 14. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 54,710,655 55,282,118 취득/자본적지출 1,939,578 5,062,218 정부보조금의 수령 - (160,000) 처 분 및 폐 기 - (590,460) 감 가 상 각 (2,423,005) (4,883,221) 기 말 54,227,228 54,710,655 나. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (원화단위: 천원). 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 차입금 담 보 권 자 송정동 토지와 건물 8,218,666 KRW 6,240,000 차입금/약정사항 KRW - 부산은행 KRW 9,600,000 KRW 10,000,000 한국산업은행 USD 1,200,000 USD - 초남리 토지와 건물 20,987,522 KRW 9,540,000 USD - KEB하나은행 EUR - KRW - 6,000,000 KRW - 신한은행 USD - 화성 창고 토지 1,774,780 KRW 960,000 KRW - 농협은행 예적금담보 25,260 EUR 20,000 EUR - 신한은행 32,470 USD 27,740 USD - 재고자산( 양도담보) 35,813,396 KRW 6,500,000 KRW 5,000,000 한국수출입은행 다. 보고기간종료일 현재 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 1 3,3 39 백만원은 KEB하나은행에, 3,000백만원은 부산은행에, 3,500 백 만원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 15. 기타자산 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타자산 부가세대급금 1,049,492 347,775 선급금 894,147 1,190,988 선급비용 124,552 162,395 계약자산 417,882 417,882 계 2,486,073 2,119,041 16. 매입채무및기타채무 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무및기타채무 매입채무 10,292,707 8,155,071 미지급금 7,521,932 4,556,897 계 17,814,639 12,711,968 17. 계약부채 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 계약부채 1,469,197 767,741 18. 차입금 : 가. 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당반기 전기 당반기 담보부차입금(*) KEB하나은행 외 3 0.01~1.50 17,968,434 12,891,208 무 역 금 융 한국산업은행 외 1 1.61~1.91 15,000,000 17,800,000 계 32,968,434 30,691,208 (*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조) 상기 단기차입금과 관련하여 유형자 산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다. (주석 14, 32 참조) 19. 기타부채 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 예수금 409,855 406,688 선수금 2,871 2,871 미지급비용 2,761,968 2,687,655 환불부채 480,519 480,519 계 3,655,213 3,577,733 20. 순확정급여부채 : 가 . 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 순확정급여채무의 현재가치 9,994,157 9,545,283 사외적립자산의 공정가치(*) (8,558,165) (8,602,840) 재무상태표상 부채 1,435,992 942,443 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 407 천원 (전기말: 407천원 ) 이 포함된 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 251,773 503,546 229,826 459,652 순 이 자 원 가 4,007 8,014 20,974 41,948 종업원 급여에 포함된 총 비용 255,780 511,560 250,800 501,600 * 당기근무원가에는 확정기여형(DC형)퇴직연금 31,753천원(전반기: 35,350천원)이 포함되어 있습니다. * 총 비용 중 260,040천원 (전반기: 229,500천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 251,520원 (전반기: 272,100천원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 우발부채와 약정사항 : 가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 산업운영대출 한국산업은행 KRW 15,000,000 구매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 4,600,000 무역어음대출 한국씨티은행 KRW 3,000,000 포괄수출금융 한국수출입은행 KRW 5,000,000 매입외환 신한은행 USD 11,900,000 농협은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 EUR 9,200,000 신용장개설지급보증 신한은행 USD 4,000,000 국민은행 USD 1,000,000 한국산업은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 10,000 외담대 신한은행 KRW 2,000,000 KEB하나은행 KRW 1,500,000 통화선도 KEB하나은행 USD 1,600,000 신한은행 USD 1,700,000 상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며,대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 14,32 참조) 나. 당반기말 현재 부산은행 등으로부터 영업보증 등의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금 융 기 관 지급보증내역 금 액 부산은행 일반지급보증 KRW 300,000 서울보증보험 거래이행보증 KRW 107,257 신한은행 입찰지급보증 EUR 17,588 22 . 자본금 : (1) 자본금 구 분 당반기 전기 발행할 보통주식수 100,000,000주 100,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 보통주식수 16,000,000주 16,000,000주 보 통 주 자 본 금 8,000,000천원 8,000,000천원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 13,702,964 13,702,964 23. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전기 임의적립금 기업합리화적립금 894,900 894,900 법정적립금 4,000,000 4,000,000 미처분이익잉여금 135,044,081 130,016,409 합 계 139,938,981 134,911,309 24. 기 타자본구성요소 : (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 2,300,948 1,562,011 25. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품의 변동 41,131,838 35,008,023 상품의 변동 26,219,704 22,735,238 종 업 원 급 여 6,270,020 6,230,344 감 가 상 각 비 2,423,005 2,584,236 지 급 수 수 료 5,478,552 4,783,152 기 타 비 용 8,251,628 7,114,479 계 89,774,747 78,455,472 26. 판매비와관리비 : (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 등 3,079,343 2,922,424 여 비 교 통 비 63,643 78,075 감 가 상 각 비 34,823 23,224 운 반 비 1,626,785 1,339,781 지 급 수 수 료 672,216 490,706 기 타 1,898,728 1,520,748 계 7,375,538 6,374,958 27. 기타수익과 기타비용 : (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 배당금수익 142,420 23,390 수입수수료 70,298 123,524 유형자산처분이익 - 376 외환차익 722,754 986,325 외화환산이익 463,269 383,892 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 255,755 106,641 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 362,064 32,465 파생상품거래이익 6,896 134,295 잡이익 12,942 14,820 계 2,036,398 1,805,728 기타비용 : 외환차손 398,457 501,728 외화환산손실 54,959 115,773 기부금 11,200 4,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 307,092 719,126 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,625 2,283 파생상품평가손실 - 47,465 잡손실 10,465 11,697 매도가능증권감액손실 1,052 - 계 785,850 1,402,272 28. 금융수익과 금융비용 : (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익: 이자수익 369,292 366,343 외환차익 78,767 125,502 외화환산이익 282 38,981 계 448,341 530,826 금융비용: 이자비용 185,357 213,445 외환차손 65,935 55,865 외화환산손실 5,585 5,348 계 256,877 274,658 29. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율 은 25.08 % ( 2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.62% )입니다. 30. 주당이익 : 구 분 당 반 기 전 반 기 보통주당기순이익 5,827,672천원 5,230,698천원 가중평균유통보통주식수(*) 16,000,000주 16,000,000주 기본주당순이익 364원 327원 (*) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동은 없습니다. 회사는 당반기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 31. 현금흐름표 : 가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 조정: 퇴직급여 511,560 501,600 감가상각비 2,423,005 2,539,832 사용권자산감가상각비 111,146 50,645 대손상각비(환입) 92,555 159,622 재고자산평가충당금(환입) - (28,895) 유형자산처분이익 - (376) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (362,063) (32,465) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,625 2,283 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (255,755) (106,641) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 307,092 719,127 파생상품거래이익 (6,896) (134,295) 파생상품평가손실 - 47,465 이자수익 (369,292) (366,343) 이자비용 185,356 213,445 배당금수익 (142,420) (23,390) 법인세비용 1,950,643 1,617,604 외화환산이익 (463,551) (422,873) 외화환산손실 60,545 121,121 계 4,044,550 4,857,466 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (4,730,498) (477,847) 미수금 (1,554,786) 410,955 선급금 296,841 (869,254) 부가세대급금 (701,717) (257,111) 선급비용 4,245 (8,379) 재고자산 (2,248,200) (668,818) 매입채무 2,101,029 (778,039) 미지급금 2,536,072 (487,971) 계약부채 701,456 332,219 미지급비용 74,314 29,967 예수금 3,166 (125,115) 선수금 - 118 퇴직금 (62,686) (208,538) 사외적립자산 44,675 197,604 계 (3,536,089) (2,910,209) 32. 특수관계자거래 : 가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP.가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다. 나. 종속기업 상세 현황 회 사 명 지 분 율(%) 당반기 전기 DSR INTERNATIONAL CORP. 70.00 70.00 청도DSR제강유한공사 92.31 92.31 DSR VINA CO.,Ltd 100.00 100.00 다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 반 기 전 반 기 매 출 기타거래(주1) 매 입 유형자산처분 매 출 기타거래(주1) 매 입 당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업 D S R 제 강(주) 4,353,234 448,909 1,940,526 5,883 2,772,786 464,431 2,209,744 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 8,395,608 - - - 8,014,071 - - 청도DSR제강유한공사 8,661 24,461 12,606,139 - 25,562 37,399 10,692,576 DSR VINA CO.,Ltd - 62,300 9,876,830 - - 130,430 9,039,666 기타특수관계자 DSR TRADING CORP. 2,917,409 - - - 2,747,075 - - 계 15,674,912 535,670 24,423,495 5,883 13,559,494 632,260 21,941,986 (주1) 기타거래에는 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당반기 전기 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 보증금 당해 기업에 유의적 영향력 행사하는 기업 D S R 제 강(주) 476,928 500,271 - 110,365 16,500 592,921 507,790 - 151,277 16,500 종 속 기 업 DSR INTERNATIONAL CORP. 7,068,510 - - - - 5,048,866 - - - - 청도DSR제강유한공사 8,771 2,936,934 - 2,623,305 - 1,752 1,776,131 - 2,105,418 - DSR VINA CO.,Ltd - 5,627,234 35,683 1,968,293 - - 5,245,567 59,853 1,155,467 - 기타특수관계자 DSR TRADING CORP. 2,451,835 - - - - 1,365,071 - - - - 계 10,006,044 9,064,439 35,683 4,701,963 16,500 7,008,610 7,529,488 59,853 3,412,162 16,500 * 당반기말 현재 특수관계자 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 3,694천원, 미수금 54,063천원 입니다. 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 566백 만원 (전반기: 566 백만원)입니다. 바. 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증금액 보증만료일 보증제공내역 종 속 기 업 청도DSR제강유한공사 신한은행 CNY 6,000,000 2021.07.09 대 출 보 증 부산은행 USD 2,400,000 2021.07.08 국민은행 CNY 21,600,000 2021.07.24 수출입은행 EUR 4,000,000 2021.07.17 DSR VINA CO.,Ltd 씨티은행 USD 6,000,000 2022.04.10 신한은행 USD 1,200,000 2021.11.18 사. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액 (1) 당반기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD - USD - USD 7,905,900 기 타 종 업 원 KRW 6,800 KRW 36,200 KRW 96,700 당반기말 현재 DSR VINA CO.,Ltd의 대여금에 376,123천원 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 전 반기 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 자 금 대 여 채 권 대 여 상 환 대 여 금 종 속 기 업 DSR VINA CO.,Ltd USD 135,000 USD - USD 7,688,800 기 타 종 업 원 KRW - KRW 29,400 KRW 122,600 자. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,166,826 1,469,441 퇴 직 급 여 144,446 137,588 계 1,311,272 1,607,029 33. 리스 : 가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산 부동산 및 차량운반구 319,279 428,278 당반기와 전기중 증가된 사용권 자산은 당반기 2백만원, 전기 88백만원 입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 리스부채 유동 87,971 199,117 비유동 231,308 229,160 계 319,279 428,278 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 111,147 50,645 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,280 8,010 * 당반기 리스의 총 현금유출은 112백만원(전반기 51백만원) 입니다.