DSR 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 57 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 56 기 : 2019년 12월 31일 현재
DSR주식회사

1. 일반적 사항 :

이 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도분기재무제표입니다. DSR주식회사(이하 "회사")는 1965년 4월 1일에 설립되어 합성섬유로프 및 스테인레스로프의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 사업장은 본사(녹산공장), 순천공장, 스테인레스 공장(광양공장)이 있습니다. 회사는 2013년 5월 15일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 대표이사는 홍석빈이며, DSR제강주식회사와 특수관계인의 2020년 03월 31일 과 2019년 12월 31일 현재 지분율은 70.75% 입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	21,240,437	21,240,437	22,720,796	22,720,796

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,399,135	1,399,135	2,097,550	2,097,550

파생상품자산	134,316	134,316	-	-

소계	22,773,888	22,773,888	24,818,346	24,818,346

금융부채(*1)

파생상품부채	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,078,772	98,699	19,062,966	21.240.437

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,399,135	-	-	1.399.135

파생상품자산	-	134,316	-	134,316

(단위: 천원)

구 분	2019. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,110,947	99,321	20,510,528	22,720,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,097,550	-	-	2,097,550

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	98,699	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	19,062,966	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

파생상품자산	134,316	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

5. 영업부문 정보 :

가. 전략적 의사결정을 수립하는 이사회가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 이사회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.나. 수익정보(1) 주요 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	29,762,076	29,762,076	28,265,881	28,265,881

상 품 매 출	12,366,050	12,366,050	13,722,212	13,722,212

기 타 매 출	434,936	434,936	463,765	463,765

계	42,563,062	42,563,062	42,451,858	42,451,858

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대 한 민 국	16,405,832	16,490,685

북 미	4,315,980	5,127,616

유 럽	12,582,686	10,618,114

아 시 아	2,793,874	2,599,998

일 본	2,892,998	2,075,748

기 타	3,571,692	5,539,697

계	42,563,062	42,451,858

다. 보고기간종료일 현재 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

상 장 주 식(*)	1,399,135	2,097,550

(*) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 DSR제강㈜의 주식에 해당합니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

지 분 증 권	13,328,460	6,882,078

채 권	-	9,134,897

ELB / ELS / ELT	1,732,491	1,795,535

DLS / CLS 등	6,179,486	6,242,552

기 말 금 액	21,240,437	24,055,062

차감: 비유동항목	(14,430,021)	(11,423,964)

유 동 항 목	6,810,416	12,631,098

8. 종속기업 투자 :

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2020. 03. 31	2019. 12. 31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	DSR INTERNATIONAL CORP.	미 국	70.00%	-	70.00%	-

청도DSR제강유한공사	중 국	92.31%	11,975,381	92.31%	11,975,381

DSR VINA CO.,Ltd	베 트 남	100.00%	11,676,875	100.00%	11,676,875

소 계	23,652,256	23,652,256

9. 파생상품 :

(단위 : 천원)

계약처	2020. 03. 31

매도금액	매입금액	최종만기일	약정환산율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신한은행	KRW	4,980,668	EUR	3,717,000	2020.05.13	1,339.97	33,958	33,958

EUR	3,717,000	KRW	5,114,964	2020.05.13	1,376.10	100,358	100,358

계	134,316	134,316

(단위 : 천원)

계약처	2019. 12. 31

매도금액	매입금액	최종만기일	약정환산율	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-

10. 매출채권및기타채권 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금	매출채권	미 수 금	보 증 금	장기대여금

일 반 채 권	31,485,978	64,145	389,600	-	27,842,310	500,320	389,384	-

특수관계자 채권	12,894,645	667,522	-	9,372,600	14,137,349	464,019	-	8,897,813

차감: 대손충당금	(326,435)	-	-	-	(326,435)	-	-	-

계	44,054,188	731,667	389,600	9,372,600	41,653,224	964,339	389,384	8,897,813

회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 부담하므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보 부 차입으로 회계처리하였습니다 .

구 분	할인된 매출채권(천원)

2020. 03. 31	2019. 12. 31

자산의 장부금액	9,773,406	9,853,169

관련부채의 장부금액	9,773,406	9,853,169

11. 기타금융자산과 기타금융부채 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산(*1)

단기금융상품(*2)	29,259	-	25,260	-

미수수익	375,706	-	378,397	-

기타금융상품	807,886	1,805,015	3,299,861	2,120,893

파생상품자산	134,316	-

계	1,347,167	1,805,015	3,703,518	2,120,893

기타금융부채

임대보증금	-	16,500	-	16,500

계	-	16,500	-	16,500

(*1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 영업과 관련하여 신한은행에 질권 설정되어 있습니다.

12. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

제 품	7,619,610	7,949,047

차감: 평가충당금	(48,334)	(48,334)

상 품	3,020,117	3,496,414

차감: 평가충당금	(74,509)	(74,509)

재 공 품	7,933,764	8,173,991

원 부 재 료	12,175,224	12,503,178

저 장 품	103,543	92,072

미 착 품	1,223,612	1,768,548

계	31,953,029	33,860,407

13. 유형자산 :

가. 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	55,282,119	56,797,705

취득/자본적지출	2,041,236	679,764

처 분 및 폐 기	-	617,576

정부보조금의 수령	-	-

감 가 상 각	(1,269,230)	(1,228,599)

분 기 말	56,054,125	55,631,294

나. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목 등	관련 차입금/약정금액	담 보 권 자

송정동 토지와 건물	8,403,992	KRW	6,240,000	차입금/약정사항	KRW	300,000	부산은행

KRW	9,600,000	KRW	8,000,000	한국산업은행

USD	1,200,000	USD	2,000,000

초남리 토지와 건물	21,303,077	KRW	9,540,000	USD	10,000	KEB하나은행

EUR	5,000,000

KRW	7,054,558

6,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

USD	4,000,000

재고자산( 양도담보)	31,953,029	KRW	6,500,000	KRW	5,000,000	한국수출입은행

다. 보고기간종료일 현재 보험가입자산 중 회사의 건물, 기계장치, 재고자산에 대한 보험가입금액 1 3,3 34 백만원은 KEB하나은행에, 3,000백만원은 부산은행에, 3,000 백 만원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

14. 기타자산 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

기타자산

부가세대급금	643,330	389,355

선급금	1,292,023	460,716

선급비용	96,098	149,895

계약자산	417,882	417,882

계	2,449,333	1,417,848

15. 매입채무및기타채무 :

(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

매입채무및기타채무

매입채무	8,457,729	7,634,603

계약부채	728,166	613,923

미지급금	4,924,488	4,961,448

계	14,110,383	13,209,974

16. 차입금 :

가. 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	2020. 03. 31	2019. 12. 31

2020. 03. 31

담보부차입금(*)	KEB하나은행 외 2	0.03~4.11	9,773,406	9,853,169

구 매 자 금	신한은행	2.56	-	1,000,000

무 역 금 융	한국산업은행 외 2	1.89~2.72	12,394,843	17,640,000

계	22,168,249	28,493,169

(*) 담보부 차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 단기차입금과 관련하여 유형자 산과 보험가입금액 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 및 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다. 나. 장기차입금의 내역

당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다.

17. 순확정급여부채 :

가 . 순확정급여부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

순확정급여채무의 현재가치	8,904,583	8,666,208

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,961,398)	(7,972,782)

재무상태표 상 부채	943,185	693,426

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 407 천원 (전기말: 407천원 ) 이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	229,826	229,826	215,323	215,323

순 이 자 원 가	20,974	20,974	28,997	28,997

종업원 급여에 포함된 총 비용	250,800	250,800	244,320	244,320

총 비용 중 114,750천원 (전분기: 115,500천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 136,050원 (전분기: 128,820천원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 우발부채와 약정사항 :

가. 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항

(원화단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액

구매자금대출	신한은행	KRW	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	7,054,558

한국씨티은행	KRW	4,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	KRW	5,000,000

산업운영대출	한국산업은행	KRW	15,000,000

매입외환	신한은행 외 1	USD	16,900,000

한국씨티은행	KRW	950,000

KEB하나은행	EUR	5,000,000

신용장개설지급보증	신한은행 외 2	USD	6,010,000

매출채권매각	신한은행 외 2	KRW	3,800,000

통화선도	신한은행	USD	1,700,000

상기 대출 등의 약정사항과 관련하여 회사는 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며,대표이사와 그 특수관계자인 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 부산은행 등으로부터 영업보증 등의 목적으로 지급보증을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

금 융 기 관	지급보증내역	금 액

부산은행	일반지급보증	KRW	300,000

서울보증보험	거래이행보증	KRW	78,530

신한은행	입찰지급보증	EUR	17,588

19 . 자본금 :

구 분	2020. 03. 31	2019. 12. 31

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	16,000,000주	16,000,000주

보 통 주 자 본 금	8,000,000천원	8,000,000천원

20. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.71% ( 2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.89% )입니다.

21. 특수관계자거래 : 가. 회사는 최상위 지배회사이며 종속회사는 아래와 같습니다. 또한, 기타특수관계자로는 DSR TRADING CORP.가 있습니다. 그리고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업으로서 회사의 최대주주인 DSR제강(주)(지분율 31.75%)가 있습니다. 나. 종속기업 상세 현황

회 사 명	지 분 율(%)

2020. 03. 31	2019. 12. 31

DSR INTERNATIONAL CORP.	70.00	70.00

청도DSR제강유한공사	92.31	92.31

DSR VINA CO.,Ltd	100.00	100.00

다. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	기타매출(주1)	유형자산처분	매 입	매 출	기타매출(주1)	유형자산처분	매 입

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	D S R 제 강(주)	1,621,464	265,049	-	961,983	2,221,911	148,807	-	1,165,402

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	3,917,363	-	-	-	4,392,154	-	-	-

청도DSR제강유한공사	-	29,653	-	4,390,178	-	5,016	-	6,543,999

DSR VINA CO.,Ltd	-	95,204	-	4,571,603	-	33,272	769,140	3,614,291

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	1,647,206	-	-	-	1,113,615	-	-	-

계	7,186,033	389,906	-	9,923,764	7,727,680	956,235	769,140	11,323,692

(주1) 기타매출에는 공동경비배분액, 사무실임대료, 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	2020. 03. 31	2019. 12. 31

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	매입채무	보증금	매출채권	미수금	미수수익	매입채무	보증금

당해 기업에 유의적영향력 행사하는 기업	D S R 제 강(주)	372,097	667,522	-	51,626	16,500	506,646	447,578	-	120,822	16,500

종 속 기 업	DSR INTERNATIONAL CORP.	6,392,759	-	-	-	-	5,056,584	-	-	-	-

청도DSR제강유한공사	1,342,036	-	-	1,850,736	-	933,506	16,441	-	2,088,856	-

DSR VINA CO.,Ltd	5,763,797	-	125,820	1,591,681	-	5,489,094	-	155,101	1,487,382	-

기타특수관계자	DSR TRADING CORP.	2,253,174	-	-	-	-	2,151,519	-	-	-	-

계	16,123,863	667,522	125,820	3,494,043	16,500	14,137,349	464,019	155,101	3,697,060	16,500

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 566백 만원 (전분기: 566 백만원)입니다. 바. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보증만료일	보증제공내역

종 속 기 업	청도DSR제강유한공사	신한은행	CNY	6,000,000	2020.07.09	대 출 보 증

부산은행	USD	2,400,000	2020.07.10

국민은행	CNY	22,000,000	2020.07.24

수출입은행	EUR	4,000,000	2020.07.17

DSR VINA CO.,Ltd	씨티은행	USD	6,000,000	2020.04.09

신한은행	USD	1,200,000	2020.12.30

사. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

아. 특수관계자의 자금거래 및 채권 잔액

(1) 당분기(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권	현 금 출 자

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	-	USD	-	USD	7,553,800	USD	-

기 타	종 업 원	KRW	-	KRW	14,700	KRW	137,300	KRW	-

우리사주조합	KRW	-	KRW	-	KRW	-	KRW	-

계	USD	-	USD	-	USD	7,553,800	USD	-

KRW	-	KRW	14,700	KRW	137,300	KRW	-

(2) 전 분기(원화단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여	채 권	현 금 출 자

대 여	상 환	대 여 금

종 속 기 업	DSR VINA CO.,Ltd	USD	561,800	USD	-	USD	6,379,900	USD	4,000,000

기 타	종 업 원	KRW	KRW	33,300	KRW	99,600	KRW	-

우리사주조합	KRW	-	KRW	-	KRW	-	KRW	-

계	USD	561,800	USD	-	USD	6,379,900	USD	4,000,000

KRW	KRW	33,300	KRW	99,600	KRW	-

자. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	557,750	546,372

퇴 직 급 여	68,794	62,085

계	626,544	608,457