DSR 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

56기 3분기	매출채권	38,725	600	1.55%

기타채권	1,480

합계	40,205	600	1.49%

55기	매출채권	38,260	379	0.99%

기타채권	914	-	-

합계	39,174	379	0.97%

54기	매출채권	41,706	182	0.44%

기타채권	1,011	-	-

합계	42,717	182	0.43%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	56기 3분기	55기	54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	379	182	387

2. 회계정책변경	-	165	-

3. 순대손처리액(①-②+③)	221	32	(139)

① 대손처리액(상각채권액)	221	32	-

② 상각채권회수액	-	-	(139)

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(66)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	600	379	182

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (주석 - 손상참조)보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손예상액 산정 1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연체이자율을 근거로 산정한다. (나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 가. 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	3월 초과 연체	6월 초과 연체	계

금액	일반	21,850	10,309	682	32,841

특수관계자	5,884	-	-	5,884

계	27,734	10,309	682	38,725

대손충당금	25	46	139	210

기대손실율	0.08%	0.45%	20.38%	0.54%

구성비율	71.62%	26.62%	1.76%	100%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

나. 개별적으로 손상된 채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019. 09. 30	2019. 1. 1

채권총액	390	235

대손충당금	(390)	(201)

장부금액	-	34

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산총액 은 58,157 백만원 입니다 . (단위 : 백만원)

구 분	56기 3분기	55기	54기

상품	6,613	5,880	3,900

제품	16,573	16,714	18,503

재공품	12,727	13,595	11,064

원재료	18,373	21,321	15,600

저장품	1,008	1,288	919

미착품	2,863	3,896	2,064

합 계	58,157	62,694	52,050

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	25.24%	27.9%	22.8%

재고자산회전율(회수)	3.4	4.1	4.6

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일 : 2019.01.07 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. - 입회 여부 : 삼일회계법인 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치평가 절차요약

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

가. 공정가치 서열체계

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 09. 30

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,091,185	5,621,005	18,378,185	26,090,376

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,088,330	-	-	2,088,330

파생상품자산	-	147,345	-	147,345

파생상품부채	-	43,677	-	43,677

구 분	2018. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,984,893	9,134,497	12,935,673	24,055,063

매도가능금융자산	1,982,300	-	-	1,982,300

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	5,621,005	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치금융자산	18,378,185	3	시장접근법현재가치법	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

파생상품자산	147,345	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

파생상품부채	43,677	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

라. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-