DSR 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 4) 기 타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

58기 3분기	매출채권	45,491	1,261	2.77%

기타채권	964	34	3.53%

합계	46,455	1,295	2.79%

57기	매출채권	41,147	1,168	2.84%

기타채권	1,158	34	2.94%

합계	42,305	1,202	2.84%

56기	매출채권	40,693	364	0.89%

기타채권	1,512	-	-

합계	42,205	364	0.86%

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	58기 3분기	57기	56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,202	364	379

2. 회계정책변경	-	-	-

3. 순대손처리액(①-②+③)	-	-	324

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	324

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	93	838	309

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,295	1,202	364

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (주석 - 손상참조)보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손예상액 산정 1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연체이자율을 근거로 산정한다. (나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	미연체	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	42,664	1,311	760	756	45,491

구성비율	93.8%	2.9%	1.7%	1.6%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원)

구 분	58기 3분기	57기	56기

상품	10,654	7,373	7,076

제품	21,864	15,469	16,519

재공품	11,281	13,198	14,726

원재료	29,040	18,398	17,332

저장품	1,440	1,333	1,279

미착품	3,107	2,745	2,447

합 계	77,386	58,516	59,379

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	27.5%	23.1%	24.7%

재고자산회전율(회수)	3.4	3.4	3.4

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일 : 2021.01.08 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여 - 입회 여부 : 삼덕회계법인 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

제품	15,740	15,740	(271)	15,469

라. 공정가치평가 절차요약

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	2021. 09. 30	2020. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	36,300,837	36,300,837	34,873,070	34,873,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,310,350	4,310,350	2,251,985	2,251,985

파생상품자산	76,402	76,402

소계	40,687,589	40,687,589	37,125,055	37,125,055

금융부채(*)

파생상품부채	15,020	15,020

소계	15,020	15,020

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구 분	2021. 09. 30

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	4,059,094	99,322	32,142,421	36,300,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,310,350	-	-	4,310,350

파생상품자산	-	76,402	-	76,402

파생상품부채	-	15,020	-	15,020

(단위: 천원)

구 분	2020. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	3,540,214	99,322	31,233,534	34,873,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,251,985	-	-	2,251,985

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

* 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 다. 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	종 류	2021. 09. 30

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	20,045,266	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	-

은행채 외	12,097,155

파생상품자산	-	76,402	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

파생상품부채	-	15,020	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

구 분	종 류	2020. 12. 31

공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	99,322	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	DLS 외	18,860,025	3	현재가치법옵션가격결정모형 등	주가지수,신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수, 환율 등

ELS 외	573,552

은행채 외	11,799,957

파생상품자산	-	-	2	현재가치법	무위험시장수익률 등

파생상품부채	-	-	2	현재가치법	무위험시장수익률 등