다산솔루에타 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제20기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제19기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 솔루에타와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	3,954,302	28.60	3,954,302	28.60

(주)퍼시픽블루	183,000	1.32	183,000	1.32

남민우	420,000	3.04	368,000	2.66

유춘열	26,500	0.19	26,500	0.19

이상훈	-	-	6,000	0.04

김장식	100	0.00	100	0.00

기타	9,241,314	66.84	9,287,314	67.19

합 계	13,825,216	100.00	13,825,216	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜솔루에타	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	100.00%	8,527,200	100.00%

SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 판매	336,030	100.00%	336,030	100.00%

㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디엠씨(*)	62,664,594	35,821,018	26,843,576	25,977,915	489,465

SOLUETA VINA CO.,LTD	128,450	579,319	(450,869)	-	(27,524)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디티에스	-	-	-	305,999	(652,579)

㈜디엠씨(*)	63,167,416	36,796,575	26,370,841	25,785,908	649,335

SOLUETA VINA CO.,LTD	166,503	576,023	(409,520)	3,026	(35,979)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2.회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.전기 중 연결실체는 기존 종속기업 (주)디티에스에 대한 지분율 하락에 따라 지배력을 상실하였으며, 해당 종속기업이 포함된 부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 분류에 따라 비교목적으로 표시되는 전분기 부문정보가 재작성되었습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

매출액	9,492,392	25,977,914	35,470,306

영업이익	(481,498)	739,307	257,809

유무형자산상각비	663,008	850,771	1,513,779

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	합 계

매출액	9,564,469	25,785,909	35,350,378

영업이익	(620,461)	878,009	257,548

유무형자산상각비	654,896	801,469	1,456,365

(2) 영업부문의 재무현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	104,968,055	56,738,397	161,706,452

부채	83,518,650	35,531,225	119,049,875

자본	21,449,405	21,207,172	42,656,577

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 56,349,439천원이며, 3,511,847천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	합 계

자산(*)	104,833,966	57,201,313	162,035,279

부채	81,052,721	36,427,912	117,480,633

자본	23,781,245	20,773,401	44,554,646

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 61,465,711천원이며, 3,649,567천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	487,006	-

선물위탁증거금	135,052	132,941

소 계	622,058	132,941

장기금융상품	정기예금	770,761	770,761

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	772,761	772,761

합 계	1,394,819	905,702

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	-	-

선물위탁증거금	선물거래증거금	135,052	132,941

정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	430,000	-

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761

정기예금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	1,337,813	905,702

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	24,546,649	(647,408)	23,899,241	22,745,296	(560,375)	22,184,921

대여금(*1)	2,038,641	(2,038,641)	-	7,538,641	(2,038,641)	5,500,000

미수금	829,366	(315,146)	514,220	800,557	(358,131)	442,426

보증금	2,402,064	-	2,402,064	-	-	-

미수수익	46,802	(41,084)	5,718	124,098	(34,578)	89,520

리스채권	150,422	-	150,422	150,515	-	150,515

소 계	30,013,944	(3,042,279)	26,971,665	31,359,107	(2,991,725)	28,367,382

비유동:

대여금	13,800	(13,800)	-	14,400	(14,400)	-

보증금(*2)	5,933,366	-	5,933,366	8,235,366	-	8,235,366

리스채권	74,198	-	74,198	108,280	-	108,280

소 계	6,021,364	(13,800)	6,007,564	8,358,046	(14,400)	8,343,646

합 계	36,035,308	(3,056,079)	32,979,229	39,717,153	(3,006,125)	36,711,028

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

(*2) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 4,544,488천원을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,006,125	6,263,726

대손상각비(환입)	60,888	11,626

기타의대손상각비	1,859	309

환율변동효과	(12,793)	964

기말	3,056,079	6,276,625

매출채권의 대손충당금	647,408	2,869,396

기타채권의 대손충당금	2,408,671	3,407,229

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.04%	8.45%	20.00%	47.83%	21.53%	70.99%	100.00%	2.64%

총장부금액	22,729,533	993,332	31,394	95,505	418	670,066	26,401	24,546,649

손실충당금	9,349	83,905	6,279	45,680	90	475,704	26,401	647,408

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.04%	4.31%	12.17%	29.09%	86.46%	53.73%	100.00%	2.46%

총장부금액	21,206,141	449,900	150,068	21,107	7,127	884,552	26,401	22,745,296

손실충당금	8,756	19,412	18,261	6,140	6,162	475,243	26,401	560,375

8. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사(*)	7,416,226	7,416,226

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	38,405,954	28,800,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500

합 계	45,822,680	36,216,726

(*) 당분기말 현재 연결실체는 전환사채 및 차입금과 관련하여 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 및 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	36,216,726	-

취득	10,019,884	7,000,000

평가	(413,930)	-

기말장부금액	45,822,680	7,000,000

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	165,275	(110,948)	54,327	167,032	(49,776)	117,256

제품	4,186,491	(662,834)	3,523,657	4,303,484	(842,267)	3,461,217

재공품	866,108	(67,125)	798,983	826,054	(63,896)	762,158

원재료	1,587,140	(232,469)	1,354,671	1,379,465	(238,684)	1,140,781

기타재고자산	1,662,043	(113,592)	1,548,451	1,336,121	(112,641)	1,223,480

미착품	183,055	-	183,055	288,198	-	288,198

합 계	8,650,112	(1,186,968)	7,463,144	8,300,354	(1,307,264)	6,993,090

당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산 중 2,120,469천원이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	890,602	(54,864)	835,738	636,858	(54,864)	581,994

선급비용	834,869	-	834,869	386,181	-	386,181

부가세대급금	1,285,840	-	1,285,840	1,072,955	-	1,072,955

환불자산	42,837	-	42,837	42,837	-	42,837

소 계	3,054,148	(54,864)	2,999,284	2,138,831	(54,864)	2,083,967

비유동:

선급비용	115,798	-	115,798	143,045	-	143,045

장기선급금	-	-	-	-	-	-

소 계	115,798	-	115,798	143,045	-	143,045

합 계	3,169,946	(54,864)	3,115,082	2,281,876	(54,864)	2,227,012

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	8,533,296	36.28%	3,849,196	36.28%	3,836,380

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	732,115	20.68%	884,104

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	118,840	24.75%	4,996,136

㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	11,691,068	28.27%	11,599,055

합 계	30,125,905	16,391,219	21,315,675

(*) 당분기 중 지분 일부를 처분하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타변동	기 말

㈜다산벤처스	3,836,380	-	12,816	-	3,849,196

뉴레이크쿨러 주식회사	884,104	-	(151,989)	-	732,115

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	4,996,136	(4,877,037)	(259)	-	118,840

㈜디티에스	11,599,055	-	92,013	-	11,691,068

합 계	21,315,675	(4,877,037)	(47,419)	-	16,391,219

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	4,544,764	-	166,967	-	4,711,731

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	-	-

공동기업

(주)필터사이언스	-	-	-	-	-

합 계	4,544,764	-	166,967	-	4,711,731

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	42,500,656	55,752,446

취득	1,342,545	2,020,701

처분	(67,581)	(17,819)

감가상각	(1,433,333)	(1,650,481)

손상차손(환입)	10,810	-

대체 등	(190,227)	109,026

기말장부금액	42,162,870	56,213,873

당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	132,227	137,139

감가상각	(1,228)	(1,228)

기말장부금액	130,999	135,911

취득원가	196,498	196,498

감가상각누계액	(65,499)	(60,587)

기말장부금액	130,999	135,911

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기타매출	4,500	4,500

운영비용	(1,228)	(1,228)

합계	3,272	3,272

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,023,675	2,603,234

취득	44,000	133,500

처분	-	-

감가상각	(79,218)	(151,037)

대체 등	71,942	3,324

기말장부금액	1,060,399	2,589,021

15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,330,854	2,447,012

증가	-	65,540

감소(계약해지 등)	(55,465)	(428)

상각	(97,148)	(191,862)

환율변동 등	(23,397)	9,528

기말장부금액	1,154,844	2,329,790

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	738,519	1,939,354

증가	-	65,540

감소(계약해지)	(2,667)	(16,097)

상환액	(185,666)	(236,516)

이자비용	2,869	42,639

환율변동 등	28,127	(1,750)

기말장부금액	581,182	1,793,170

유동성 리스부채	387,043	740,908

비유동 리스부채	194,139	1,052,262

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	406,419	876,324

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,311	68,584

리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 598,396천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	258,793	546,979

회수액	(7,873)	(109,385)

이자수익	1,785	11,551

환율변동 등	(28,086)	-

기말장부금액	224,619	449,145

유동성 리스채권	150,421	277,233

비유동 리스채권	74,198	171,912

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	16,718,907	16,964,946

미지급금	3,025,589	2,988,718

미지급비용	2,836,594	2,434,431

임대보증금	50,816	53,312

기타보증금	4,314	4,914

소 계	22,636,220	22,446,321

비유동:

미지급금	340,776	337,766

임대보증금	50,300	50,300

소 계	391,076	388,066

합 계	23,027,296	22,834,387

17. 파생상품(통화선물) (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 현재 미정산 금액으로 미지급금 9,600천원이 인식되어 있습니다.

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	368,400	697,221

파생상품거래손실	(427,500)	(819,203)

합 계	(59,100)	(121,982)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,675,033	56,183,419

차입금의 증가	7,405,716	8,525,113

차입금의 상환	(7,439,573)	(7,155,466)

기타변동	42,293	2,047

기말	39,683,469	57,555,113

단기차입금	37,083,469	43,855,113

유동성장기차입금	2,600,000	13,100,000

장기차입금	-	600,000

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액(*)	52,800,000	53,500,000

상환할증금	4,391,138	4,449,288

전환권조정	(13,594,695)	(15,048,108)

합 계	43,596,443	42,901,180

유동전환사채	19,221,115	19,247,993

비유동전환사채	24,375,328	23,653,187

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,901,180	12,734,317

유효이자의 상각	1,232,552	455,582

전환사채의 보통주 전환	-	-

전환사채의 현금 상환	(537,289)	-

전환사채의 발행	-	13,765,860

기말	43,596,443	26,955,759

(3) 당분기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 발행금액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 (주)다산네트웍스에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 (주)다산네트웍스간 약정이 존재합니다. 한편, (주)다산네트웍스는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다. 전기 중 (주)다산네트웍스는 해당 권리를 행사하여 전환사채 9억원을 취득하였으며, 이에 따라 해당 주주간 약정은 소멸되었습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억원이 상환되었습니다. 투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다. 20. 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

주주간약정 내재파생자산(*1)	411,089	411,089

합계	411,089	411,089

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	17,961,135	18,186,795

전환사채의 거래일손익(*2)	(8,271,992)	(9,277,493)

금융보증부채	59,924	77,883

소계	9,749,067	8,987,185

비유동금융부채 :

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,781,641	1,781,642

합계	11,530,708	10,768,827

(*1) 연결실체는 당기 중 뉴레이크쿨러 주식회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크쿨러 주식회사가 보유한 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 연결실체가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	9,277,493	2,798,384

증가	-	8,765,010

감소	(891,595)	(655,377)

기타변동	(113,907)	-

기말이연거래일손익	8,271,991	10,908,017

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	29,160	45,565

사외적립자산의 공정가치	(17,651)	(28,102)

확정급여채무에서 발생한 순부채	11,509	17,463

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 비용 인식액	3,294	118,713

확정기여제도 비용 인식액	332,848	317,077

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	45,565	(28,102)	17,463	2,552,612	(214,579)	2,338,033

당분기손익으로 인식되는 금액:

당분기근무원가	3,294	-	3,294	118,713	-	118,713

이자비용 (이자수익)	-	-	-	-	-	-

제도의 축소나 청산	-	-	-	-	-	-

소계	3,294	-	3,294	118,713	-	118,713

기타포괄손익으로 인식되는 금액:

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	10,451	10,451	-	13,197	-

지급액	(19,699)	-	(19,699)	(118,767)	-	(138,651)

소계	(19,699)	10,451	(9,248)	(118,767)	13,197	(105,570)

기말	29,160	(17,651)	11,509	2,552,558	(201,382)	2,351,176

22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	87,834	79,660

환불부채	122,608	122,609

합 계	210,442	202,269

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금(*)	82,559	21,381

예수금	191,647	200,545

소 계	274,206	221,926

비유동:

장기종업원급여부채	82,899	71,167

합 계	357,105	293,093

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	13,825,216	13,825,216

자본금	6,912,608	6,912,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,765,221	40,765,221

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(703,742)	(703,742)

합 계	40,099,942	40,099,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	102,295	132,852

지분법자본변동	(152,819)	(152,819)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(20,690,096)	(20,276,167)

합 계	(20,740,620)	(20,296,134)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,434,599	35,314,671

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	35,470,306	35,350,378

주요 지리적 시장 :

국내	24,156,083	26,068,091

중국	7,131,219	6,413,964

기타	4,183,004	2,868,323

합 계	35,470,306	35,350,378

주요 서비스 계열 :

상품매출	73,239	877,261

제품매출	34,771,118	34,144,114

기타매출	607,953	306,174

운송매출	17,996	22,829

합 계	35,470,306	35,350,378

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	35,434,599	35,314,671

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	35,470,306	35,350,378

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	10,589,889	12,334,448

B	5,438,488	4,370,233

C	4,593,169	3,238,527

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	153,591	711,854

제품매출원가	29,296,828	29,007,260

기타매출원가	92,050	67,520

운송매출원가	17,996	22,829

합 계	29,560,465	29,809,463

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	1,629,701	1,403,706

퇴직급여	116,703	113,782

복리후생비	247,645	212,559

지급임차료	49,373	54,049

접대비	88,001	82,032

유형자산상각비	88,477	139,272

투자부동산상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	64,081	81,789

세금과공과	27,302	26,209

여비교통비	61,110	61,684

통신비	12,705	12,961

수도광열비	34,872	16,691

수선비	2,590	5,361

보험료	31,193	26,295

운반비	615,236	606,508

지급수수료	958,439	841,149

교육훈련비	2,442	802

수출제비용	46,275	57,089

소모품비	92,384	89,899

차량유지비	14,037	(8,024)

도서인쇄비	1,214	1,149

판매보증비용	49,758	3,863

주식보상비용(환입)	-	178,382

잡비	18,023	29,595

합 계	4,252,789	4,038,030

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	60,888	(37,799)

연구개발비 :

경상연구개발비	1,338,355	1,283,136

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

외환차익	33,610	13,940

외화환산이익	10,626	19,617

파생상품거래이익	368,400	-

수입수수료	15,429	26,880

소 계	428,065	60,437

이자수익 :

이자수익	139,256	322,923

소 계	139,256	322,923

금융원가 :

이자비용	1,577,694	711,510

외환차손	2,451	325

외화환산손실	1,403	-

파생상품거래손실	478,458	-

기타금융비용	891,594	655,377

소 계	2,951,600	1,367,212

순금융수익(비용)	(2,384,279)	(983,852)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	132,010	278,181

외화환산이익	21,972	149,073

관계기업투자주식처분이익	122,964	-

유형자산처분이익	8,247	2,346

유형자산손상차손환입	10,810	-

기타의 대손상각비환입	600	-

기타수입수수료	7,252	8,347

잡이익	40,584	117,260

소 계	344,439	555,207

기타영업외비용 :

외환차손	36,560	58,988

외화환산손실	2,924	1,628

유형자산처분손실	576	428

기타의 대손상각비	2,459	309

기타지급수수료	91,956	113,308

잡손실	84,474	121,481

소 계	218,949	296,142

순기타영업이익(손실)	125,490	259,065

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 594,818천원입니다.

29. 주당이익(손실 ) 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업소유주지분 순손익	(1,453,581,469)	-	24,031,709	(209,408,633)

가중평균유통보통주식수(*)	13,825,216	13,825,216	12,980,146	12,980,146

기본주당순이익(손실)	(105)	-	2	(16)

(*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2022년 1월 1일	13,825,216	13,825,216

기말 가중평균유통보통주식수	13,825,216	13,825,216

② 전분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	12,980,146

기말 가중평균유통보통주식수	12,980,146	12,980,146

(2) 연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행일	전환/행사기간	전환/행사가액	전환/행사가능주식수

제4회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	362,173

제5회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	2,253,521

제6회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	3,521	2,073,273

제7회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	3,521	2,840,102

제8회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	2,945	8,488,964

제9회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	2,945	1,358,233

30. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	45,822,180	-	-	45,822,680

단기투자자산	-	411,089	-	-	-	411,089

소 계	-	411,589	45,822,180	-	-	46,233,769

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,820,154	-	-	-	-	5,820,154

장단기금융상품	1,394,819	-	-	-	-	1,394,819

매출채권및기타채권	32,754,610	-	-	-	-	32,754,610

유동리스채권	150,422	-	-	-	-	150,422

비유동리스채권	74,198	-	-	-	-	74,198

소 계	40,194,203	-	-	-	-	40,194,203

금융자산 합계	40,194,203	411,589	45,822,180	-	-	86,427,972

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,742,776)	-	(19,742,776)

소 계	-	-	-	(19,742,776)	-	(19,742,776)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(23,027,298)	(23,027,298)

차입금	-	-	-	-	(39,683,469)	(39,683,469)

전환사채	-	-	-	-	(43,596,443)	(43,596,443)

금융보증부채	(59,923)	(59,923)

유동리스부채	-	-	-	-	(393,831)	(393,831)

비유동리스부채	-	-	-	-	(187,351)	(187,351)

소 계	-	-	-	-	(106,948,315)	(106,948,315)

금융부채 합계	-	-	-	(19,742,776)	(106,948,315)	(126,691,091)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 8,271,992천원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	36,216,226	-	-	36,216,726

유동 금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089

소 계	-	411,589	36,216,226	-	-	36,627,815

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,250,743	-	-	-	-	9,250,743

장단기금융상품	905,702	-	-	-	-	905,702

매출채권및기타채권	36,452,233	-	-	-	-	36,452,233

유동리스채권	150,515	-	-	-	-	150,515

비유동리스채권	108,280	-	-	-	-	108,280

소 계	46,867,473	-	-	-	-	46,867,473

금융자산 합계	46,867,473	411,589	36,216,226	-	-	83,495,288

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(22,834,387)	(22,834,387)

차입금	-	-	-	-	(39,675,033)	(39,675,033)

전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)

금융보증부채	-	-	-	-	(77,883)	(77,883)

유동리스부채	-	-	-	-	(482,623)	(482,623)

비유동리스부채	-	-	-	-	(255,897)	(255,897)

소 계	-	-	-	-	(106,227,003)	(106,227,003)

금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(106,227,003)	(126,195,439)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	45,822,680	38,405,954	7,416,726	45,822,680

유동금융자산	411,089	411,089	411,089

금융자산 합계	46,233,769	38,405,954	-	7,827,815	46,233,769

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(19,742,776)	-	-	(19,742,776)	(19,742,776)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 8,271,992천원을 차감하기 전 금액입니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	36,216,226	28,800,000	7,416,226	36,216,226

유동금융자산	411,089	411,089	411,089

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

31. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)디티에스	(주)디티에스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

루미농장	루미농장

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	(*1)

(*1) 8회차 전환사채 발행 시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득(*1)	지분매각(*2)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	19,156	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	90,494	-	-	-

(주)다산벤처스	-	1,235	12,000	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	195,677	-	5,000,000

(주)퍼시픽블루	-	51,485	24,570	5,014,872	-

(주)휴켐	-	-	68,100	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	15,910	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	144,435	-	-

합 계	15,910	143,214	463,938	5,014,872	5,000,000

(*1) 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)다산네트웍스	-	-	637,925

관계기업	(주)필터사이언스	-	125,775	-

기타	(주)다산네트웍솔루션즈	17,336	-	-

(주)퍼시픽블루	-	92,295	35,235

(주)다산인베스트	-	-	224,836

(주)휴켐	-	-	72,267

(주)문화유통북스	2,788	-	-

합 계	20,124	218,070	970,263

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	8,156	5,000,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	4,400	-

(주)디티에스(*1)	-	-	120,485	88,472	-	21,516	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	64,315	6,500,000	340,124	11,500,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	4,776,154	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*2)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	17,501	-	-	700	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	52,982	-

(주)문화유통북스	-	-	-	350	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*3)	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합계	17,501	1,600,000	120,485	5,108,293	6,500,000	441,178	41,500,000

(*1) 연결실체는 당분기중 디티에스 대여금 5,500,000천원을 회수하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	기타채무	리스부채	전환사채(*2)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	6,727	-	5,000,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-

(주)디티에스(*1)	-	5,500,000	128,358	242,863	24,012	-	-

기타	(주)다산네트웍스(*5)	-	-	-	3,252,155	282,547	5,705	11,500,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	4,744,665	-	-	-

주식회사 바이오메트릭스(*3)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*4)	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합계	-	7,100,000	128,358	8,417,985	331,686	5,705	41,500,000

(*1) 연결실체는 디티에스 대여금 4,500,000천원을 추가로 대여해 주고 12,861,700천원을 회수하였습니다.(*2) 연결실체는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석20 참조) (*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(*5) 당기중 연결실체가 발행한 제4회차 전환사채 900,000천원을 다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 인수하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-

(주)다산벤처스	단기대여금	-	700,000	(700,000)	-

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	11,500,000	-	-	11,500,000

단기차입금	-	6,500,000	-	6,500,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	25,000,000	-	-	25,000,000

합 계	48,600,000	7,200,000	(6,200,000)	49,600,000

(*1) 당분기말과 전기말 현재, 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	기 말

최대주주	(주)다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	-	(350,000)	11,850,000

전환사채	5,600,000	5,000,000	-	10,600,000

공동기업	(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	-	-	570,000

기타	(주)바이오메트릭스	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

(주)컴파스블루	장기대여금	3,800,000	-	-	3,800,000

(주)다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	23,770,000	10,000,000	(350,000)	33,420,000

(5) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	5,014,872

(*1) 당분기중 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960

공동기업	(주)필터사이언스	유상증자	200,000

관계기업	뉴레이크쿨러 주식회사	지분취득	5,000,000

관계기업	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	지분취득	5,000,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000

서울보증보험	9,803,297

합계	16,203,297

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000

서울보증보험	9,611,730

합계	16,011,730

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

기타	(주)다산네트웍스	유형자산	(주)다산네트웍스	연결실체의 차입금에 대한 담보제공	11,484,779	7,800,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	25,300,286	25,000,000

종속기업투자주식	1,377,785

합 계	49,375,043	40,047,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

종속기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	연결실체의 8회차 전환사체 발행시 담보제공	25,838,590	25,000,000

종속기업투자주식	1,377,785

합계	38,428,568	32,247,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

(주)다산네트웍스	연대보증	연결실체의 산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	1,800,000

연대보증	연결실체의 국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	연결실체의 수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000

연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

(주)바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	27,700,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

(주)다산네트웍스	연대보증	연결실체의 산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

연대보증	연결실체의 국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	연결실체의 수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)다산인베스트	담보제공	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

(주)디티에스	담보제공	연결실체의 (주)디티에스 대여금에 대한 담보	6,063,001

(주)바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	34,463,001

(8) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석 19 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석 19 참조)연결실체는 전기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당분기와 전분기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	199,992	303,734

퇴직급여	16,780	26,414

합 계	216,772	330,148

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	336,142	435,790

주식보상비용(환입)	-	199,368

장기종업원급여	2,342	2,469

감가상각비	1,433,333	1,650,481

투자부동산상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	79,218	151,037

대손상각비(환입)	60,888	11,626

기타의대손상각비	1,859	309

재고자산평가손실	(90,872)	(13,928)

유형자산처분손실	576	428

외화환산손실	4,328	11,237

파생상품거래손실	478,458	819,203

이자비용	1,577,694	999,044

기타금융비용	891,594	672,094

법인세비용(수익)	(594,818)	(550,485)

지분법손실(이익)	47,419	(166,967)

이자수익	(139,256)	(258,625)

외화환산이익	(32,598)	(1,003,487)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(9,888)

파생상품평가이익	-	(30,849)

파생상품거래이익	(368,400)	(697,221)

금융보증수익	(15,429)	-

관계기업투자주식처분이익	(122,964)	-

유형자산처분이익	(8,247)	(2,346)

유형자산손상차손환입	(10,810)	-

판매보증충당부채전입(환입)	-	(20,663)

판매보증비용	49,758	3,863

하자보수충당부채전입(환입)	-	(30,353)

합 계	3,581,443	2,173,365

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,620,512)	14,711,156

기타채권의 감소(증가)	(69,392)	(951,062)

기타자산의 감소(증가)	(883,390)	(2,486,329)

재고자산의 감소(증가)	(341,856)	(12,316,161)

매입채무의 증가(감소)	(318,515)	249,273

기타채무의 증가(감소)	1,978	(2,766,272)

기타부채의 증가(감소)	51,836	7,609,352

퇴직금의 지급	(352,547)	(435,845)

사외적립자산의 감소	10,451	13,197

충당부채의 증가	512,737	-

합 계	(3,009,210)	3,627,309

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	102,974	374,847

이자의 지급	(423,837)	(465,148)

법인세의 납부	(13,750)	(182,452)

합 계	(334,613)	(272,753)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 잔액	-	1,633,120

건설중인자산의 본계정 대체	214,346	344,759

사용권자산의 인식	8,283	65,540

사용권자산의 제거	55,465	428

재고자산의 불용폐기	32,172	-

장기차입금의 유동성대체	150,000	-

임차보증금의 유동성대체	2,402,064	-

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,600,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD -

(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 12,333

한도대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	333,000	-

산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

(주)디엠씨	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

(주)디엠씨	운영자금대출	2,120,000	1,940,000

매출채권담보대출	600,000	-

한국수출입은행	(주)솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	(주)솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

우리은행	(주)디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-

국민은행	(주)솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

(주)디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000

합 계	USD 500	USD -

CNY 15,000	CNY 12,333

35,783,000	30,840,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,750,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD -

(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,248

한도대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	333,000	-

산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

(주)디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000

하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

(주)디엠씨	운영자금대출	2,120,000	2,030,000

매출채권담보대출	600,000	-

한국수출입은행	(주)솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	(주)솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

우리은행	(주)디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-

국민은행	(주)솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

(주)디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000

합 계	USD 500	USD -

CNY 13,000	CNY 11,248

42,283,000	37,580,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000

(주)솔루에타	물품공급계약 외	271,848

합 계	1,792,848

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000

(주)솔루에타	물품공급계약 외	271,848

합 계	1,792,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000

장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	2,983,760	1,500,000

유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,513,169	16,000,000

산업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,484,779	3,600,000

기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 853	CNY 8,400

재고자산	수출입은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	2,120,469	2,600,000

장기투자자산	포커스자산운용 외	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,899,714	4,000,000

무형자산	신한은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	-	1,800,000

합 계	CNY 853	CNY 8,400

32,433,891	29,932,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	3,343,976	1,500,000

유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000

산업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	18,518,974	10,000,000

기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 910	CNY 8,400

재고자산	수출입은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000

장기투자자산	포커스자산운용 외	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000

무형자산	신한은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	-	1,800,000

합 계	CNY 910	CNY 8,400

39,908,493	35,902,000

(6) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(7) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

34. 주식기준보상

당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회

총부여수량	54,500	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900

전기말 미행사수량	44,800	11,500

당기 행사 및 소멸수량	-	-

당분기말 미행사수량	44,800	11,500

당분기말 행사가능수량	44,800	11,500

상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

35. 중단손익 지배기업은 전기 중에 ㈜디티에스에 대한 지분율 하락으로 지배력을 상실하 였 으 며 , 이에 따라 연결실체는 ㈜디티에스가 영위하는 열교환기 관련 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 전분기 중 열교환기사업부문과 관련하여 인식한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

매출액	298,795

매출원가	(112,371)

매출총이익	186,424

판매비와관리비	(1,409,944)

영업이익(손실)	(1,223,520)

영업외손익	613,877

법인세이익	226,180

중단영업손익	(383,463)

중단영업처분이익	-

중단영업순이익	(383,463)

(2) 전분기 중 열교환기사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동 현금흐름	5,005,986

투자활동 현금흐름	(475,701)

재무활동 현금흐름	(3,250,131)

기타	4,735

총 현금흐름	1,284,889

36. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사의 주식 695,065주를 기타특수관계자인 다산네트웍스에게 7,003백만원에 22년 4월 28일 처분하였습니다.