다산솔루에타 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제20(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업(구, 주식회사 솔루에타와 그 종속기업)

1. 연결실체의 개요주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 7,657,075천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	17.16	2,627,302	17.16

(주)퍼시픽블루	1,510,000	9.86	1,510,000	9.86

㈜다산네트웍스	1,488,933	9.72	1,488,933	9.72

남민우	500,000	3.26	500,000	3.26

유춘열	26,500	0.17	26,500	0.17

기타	9,161,414	59.83	9,161,414	59.83

합 계	15,314,149	100.00	15,314,149	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	67.00%	8,527,200	67.00%

SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 판매	336,030	100.00%	336,030	100.00%

㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디엠씨(*)	65,271,597	36,046,051	29,225,546	31,393,305	963,301

SOLUETA VINA CO.,LTD	140	620	(480)	-	-

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디엠씨(*)	69,057,000	40,996,510	28,060,490	25,977,915	489,465

SOLUETA VINA CO.,LTD	122,156	612,421	(490,265)	-	(27,524)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

매출액	5,648,988	31,393,305	37,042,293

영업이익	(2,623,129)	1,198,674	(1,424,455)

유무형자산상각비	537,861	758,894	1,296,755

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

매출액	9,492,392	25,977,914	35,470,306

영업이익	(481,498)	739,307	257,809

유무형자산상각비	663,008	850,771	1,513,779

(2) 영업부문의 재무현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	79,799,143	64,326,662	144,125,805

부채	71,364,735	36,018,138	107,382,873

자본	8,434,408	28,308,524	36,742,932

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,778,645천원이며, 2,792,932천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	83,313,003	68,042,737	151,355,740

부채	70,266,275	40,962,291	111,228,566

자본	13,046,728	27,080,446	40,127,174

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,997,387천원이며, 2,930,044천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	37,826	647,728

선물위탁증거금	215,179	248,644

소 계	253,005	896,372

장기금융상품	정기예금	770,761	770,761

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	772,761	772,761

합 계	1,025,766	1,669,133

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	215,179	248,644

정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	-	430,000

소 계	215,179	678,644

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761

정기예금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	772,761	772,761

합 계	987,940	1,451,405

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	27,687,195	(718,910)	26,968,285	25,830,363	(531,116)	25,299,247

대여금	4,038,641	(2,038,641)	2,000,000	2,038,641	(2,038,641)	-

미수금	611,505	(348,105)	263,400	608,216	(346,859)	261,357

보증금	76,769	-	76,769	75,382	-	75,382

미수수익	23,080	-	23,080	12,663	-	12,663

리스채권	4,680	-	4,680	36,259	-	36,259

소 계	32,441,870	(3,105,656)	29,336,214	28,601,524	(2,916,616)	25,684,908

비유동:

대여금	10,800	(10,800)	-	10,800	(10,800)	-

보증금(*)	5,964,487	-	5,964,487	5,902,833	-	5,902,833

리스채권	4,945	-	4,945	5,941	-	5,941

소 계	5,980,232	(10,800)	5,969,432	5,919,574	(10,800)	5,908,774

합 계	38,422,102	(3,116,456)	35,305,646	34,521,098	(2,927,416)	31,593,682

(*) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 5,200,000천원(현재가치: 4,754,640천원)을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,927,416	3,006,125

대손상각비	186,817	60,888

기타의대손상각비	1,246	1,859

환율변동효과	977	(12,793)

기말	3,116,456	3,056,079

매출채권의 대손충당금	718,910	647,408

기타채권의 대손충당금	2,397,546	2,408,671

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	8.52%	18.25%	41.01%	50.00%	100.00%	100.00%	2.60%

총장부금액	25,239,397	1,509,034	303,040	141,238	36,499	205,982	252,005	27,687,195

손실충당금	843	128,589	55,317	57,924	18,250	205,982	252,005	718,910

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.01%	5.58%	16.36%	50.00%	50.00%	82.05%	100.00%	2.06%

총장부금액	24,037,567	1,083,542	208,721	22,497	40,754	187,598	249,684	25,830,363

손실충당금	1,301	60,433	34,154	11,249	20,377	153,918	249,684	531,116

8. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	25,187,683	26,037,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차㈜)	159,861	159,861

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	(주)정수뉴테크	300,002	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500

합 계	25,648,046	26,197,434

(*) 당분기말 현재 연결실체는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	26,197,434	36,216,726

취득	300,002	10,019,884

처분	-	-

평가	(849,390)	(413,930)

기말장부금액	25,648,046	45,822,680

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	37,636	(34,675)	2,961	39,034	(6,918)	32,116

제품	6,293,905	(1,604,672)	4,689,233	6,279,044	(1,173,553)	5,105,491

재공품	1,094,499	(94,265)	1,000,234	1,125,159	(147,439)	977,720

원재료	1,802,060	(199,166)	1,602,894	1,851,731	(185,484)	1,666,247

기타재고자산	1,292,009	(167,178)	1,124,831	1,316,052	(139,812)	1,176,240

미착품	126,917	-	126,917	106,241	-	106,241

합 계	10,647,026	(2,099,956)	8,547,070	10,717,261	(1,653,206)	9,064,055

비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 32,293,409천원(전분기: 29,450,419천원)입니다. 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 701,338천원(전분기: 평가손실환입 90,872천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편, 연결실체는 당분기에 재고자산 260,630천원을 폐기하여 당기 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다. 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	1,147,800	(57,547)	1,090,253	825,663	(54,864)	770,799

선급비용	669,727	-	669,727	393,969	-	393,969

부가세대급금	1,266,331	-	1,266,331	1,456,718	-	1,456,718

환불자산	52,818	-	52,818	52,818	-	52,818

소 계	3,136,676	(57,547)	3,079,129	2,729,168	(54,864)	2,674,304

비유동:

선급비용	87,520	-	87,520	79,176	-	79,176

소 계	87,520	-	87,520	79,176	-	79,176

합 계	3,224,196	(57,547)	3,166,649	2,808,344	(54,864)	2,753,480

2) 당분기와 전분기의 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,864	54,864

기타의대손상각비	2,683	-

기말	57,547	54,864

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	5,357,319	39.05%	4,761,436

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	737,217	20.68%	1,190,651

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	112,208	0.59%	112,282

㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	13,030,302	28.27%	13,361,922

합 계	32,625,805	19,237,046	19,426,291

(*) 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기타변동	기 말

㈜다산벤처스	4,761,436	-	-	80,680	515,203	5,357,319

뉴레이크쿨러 주식회사	1,190,651	-	-	(453,434)	-	737,217

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	112,282	-	-	(74)	-	112,208

㈜디티에스	13,361,922	-	-	(331,620)	-	13,030,302

합 계	19,426,291	-	-	(704,448)	515,203	19,237,046

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기 말

㈜다산벤처스	3,836,380	-	-	12,816	3,849,196

뉴레이크쿨러 주식회사	884,104	-	-	(151,989)	732,115

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	4,996,136	-	(4,877,037)	(259)	118,840

㈜디티에스	11,599,055	-	-	92,013	11,691,068

합 계	21,315,675	-	(4,877,037)	(47,419)	16,391,219

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	42,478,207	42,500,656

취득	1,020,783	1,342,545

처분	(31,460)	(67,581)

감가상각	(1,237,995)	(1,433,333)

손상차손(환입)	-	10,810

대체 등	130,978	(190,227)

매각예정자산으로 재분류	(1,104)	-

기말장부금액	42,359,409	42,162,870

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	127,314	132,227

감가상각	(1,228)	(1,228)

기말장부금액	126,086	130,999

취득원가	196,497	196,498

감가상각누계액	(70,411)	(65,499)

기말장부금액	126,086	130,999

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	4,725	4,500

운영비용	(1,228)	(1,228)

합계	3,497	3,272

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	816,444	1,023,675

취득	13,324	44,000

처분	(13,423)	-

감가상각	(57,532)	(79,218)

대체 등	2,875	71,942

매각예정자산으로 재분류	(172)	-

기말장부금액	761,516	1,060,399

15. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,080,907	1,330,854

증가	223,835	-

감소(계약해지 등)	(6,326)	(55,465)

상각	(168,203)	(97,148)

환율변동 등	17,797	(23,397)

기말장부금액	1,148,010	1,154,844

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,045,577	738,519

증가	232,918	-

감소(계약해지)	(6,902)	(2,667)

상환액	(196,051)	(185,666)

이자비용	22,230	2,869

환율변동 등	(4,632)	28,127

기말장부금액	1,093,140	581,182

유동성 리스부채	549,722	387,043

비유동 리스부채	543,418	194,139

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	636,237	406,419

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	35,618	6,311

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 867,906천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	42,198	258,793

회수액	(32,720)	(7,873)

이자수익	492	1,785

환율변동 등	(346)	(28,086)

기말장부금액	9,624	224,619

유동성 리스채권	4,679	150,421

비유동 리스채권	4,945	74,198

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	20,061,213	26,249,320

미지급금	1,842,856	3,007,519

미지급비용	3,989,596	3,952,980

임대보증금	29,000	29,000

기타보증금	4,314	4,314

소 계	25,926,979	33,243,133

비유동:

미지급금	365,595	371,591

임대보증금	50,600	50,600

소 계	416,195	422,191

합 계	26,343,174	33,665,324

17. 파생상품(통화선물)(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 7,200천원입니다.

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	619,500	368,400

파생상품거래손실	(742,800)	(427,500)

합 계	(123,300)	(59,100)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,578,059	39,675,033

차입금의 증가	2,412,843	7,405,716

차입금의 상환	(1,265,524)	(7,439,573)

기타변동	96,551	42,293

기말	37,821,929	39,683,469

단기차입금	25,821,929	37,083,469

유동성장기차입금	-	2,600,000

장기차입금	12,000,000	-

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	38,174,000	38,174,000

상환할증금	3,332,700	3,332,700

전환권조정	(5,726,709)	(6,758,515)

합 계	35,779,991	34,748,185

유동전환사채	8,263,715	8,047,103

비유동전환사채	27,516,276	26,701,082

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,748,185	42,901,180

유효이자의 상각	1,031,806	1,232,552

전환사채의 보통주 전환	-	-

전환사채의 현금 상환(*)	-	(537,289)

전환사채의 발행	-	-

기말	35,779,991	43,596,443

(*) 전분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 5회차 전환사채 56억원 중 28억원이 전환되었습니다.

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었습니다.(*) 전기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 7회차 전환사채 100억원 중 80억원이 상환되었습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 금융자산 및 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

주주간약정 내재파생자산(*1)	365,403	365,403

합계	365,403	365,403

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	6,803,059	6,803,059

전환사채의 거래일손익(*2)	(3,223,923)	(3,876,261)

금융보증부채	16,184	25,166

소계	3,595,320	2,951,964

비유동금융부채 :

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,193,092	1,193,093

합계	4,788,412	4,145,057

(*1) 연결실체는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 연결실체가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 이연거래일손익	3,876,262	9,277,493

상각	(652,337)	(891,595)

기타변동	-	(113,907)

기말 이연거래일손익	3,223,925	8,271,991

21. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,054	(5,065)	1,989	45,565	(28,102)	17,463

당분기손익으로 인식되는 금액:

당분기근무원가	790	-	790	3,294	-	3,294

이자비용 (이자수익)	-	-	-	-	-	-

제도의 축소나 청산	-	-	-	-	-	-

소계	790	-	790	3,294	-	3,294

기타포괄손익으로 인식되는 금액:

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	(954)	(954)	-	10,451	-

지급액	-	477	477	(19,699)	-	(138,651)

소계	-	(477)	(477)	(19,699)	10,451	(9,248)

기말	7,844	(5,542)	2,302	29,160	(17,651)	11,509

22. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	99,339	107,141

환불부채	412,168	412,169

합 계	511,507	519,310

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금(*)	83,010	86,109

예수금	172,802	248,797

소 계	255,812	334,906

비유동:

장기종업원급여부채	80,413	78,070

합 계	336,225	412,976

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	15,314,149	15,314,149

자본금	7,657,075	7,657,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,370,849	44,370,849

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(1,441,083)	(1,441,083)

합 계	42,968,229	42,968,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	83,097	(52,078)

지분법자본변동	(476,709)	(464,210)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(41,690,253)	(40,840,864)

합 계	(42,083,865)	(41,357,152)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,006,361	35,434,599

부동산임대 수익	35,932	35,707

합 계	37,042,293	35,470,306

주요 지리적 시장 :

국내	26,477,395	24,156,083

중국	5,292,099	7,131,219

기타	5,272,799	4,183,004

합 계	37,042,293	35,470,306

주요 서비스 계열 :

상품매출	54,124	73,239

제품매출	36,427,879	34,771,118

기타매출	549,161	607,953

운송매출	11,129	17,996

합 계	37,042,293	35,470,306

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	37,006,361	35,434,599

부동산임대 수익	35,932	35,707

합 계	37,042,293	35,470,306

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	11,142,391	10,589,889

B	3,151,331	5,438,488

C	5,105,706	4,593,169

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	81,206	153,591

제품매출원가	32,212,204	29,296,828

기타매출원가	298,791	92,050

운송매출원가	11,129	17,996

합 계	32,603,330	29,560,465

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	1,493,756	1,629,701

퇴직급여	97,361	116,703

복리후생비	254,687	247,645

지급임차료	11,559	49,373

접대비	113,999	88,001

유형자산상각비	113,103	88,477

투자부동산상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	46,660	64,081

세금과공과	29,440	27,302

광고선전비	-	-

여비교통비	109,521	61,110

통신비	13,476	12,705

수도광열비	41,889	34,872

수선비	-	2,590

보험료	34,021	31,193

운반비	647,981	615,236

지급수수료	870,934	958,439

교육훈련비	4,015	2,442

수출제비용	34,401	46,275

소모품비	112,768	92,384

차량유지비	20,864	14,037

도서인쇄비	808	1,214

판매보증비용	21,296	49,758

잡비	-	18,023

합 계	4,073,767	4,252,789

대손상각비 :

대손상각비	186,817	60,888

연구개발비 :

경상연구개발비	1,602,835	1,338,355

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

외환차익	31,125	33,610

외화환산이익	1,988	10,626

파생상품거래이익	619,500	368,400

수입수수료	10,295	15,429

소 계	662,908	428,065

이자수익 :

이자수익	99,893	139,256

소 계	99,893	139,256

금융원가 :

이자비용	1,525,618	1,577,694

외환차손	60,402	2,451

외화환산손실	-	1,403

파생상품거래손실	742,800	478,458

기타금융비용	652,338	891,594

소 계	2,981,158	2,951,600

순금융수익(비용)	(2,218,357)	(2,384,279)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	240,495	132,010

외화환산이익	114,325	21,972

관계기업투자주식처분이익	-	122,964

유형자산처분이익	10,224	8,247

유형자산손상차손환입	-	10,810

무형자산처분이익	6,877	-

기타의 대손상각비환입	-	600

기타수입수수료	24,981	7,252

잡이익	49,106	40,584

소 계	446,008	344,439

기타영업외비용 :

외환차손	137,365	36,560

외화환산손실	3,231	2,924

유형자산처분손실	2,678	576

기타의 대손상각비	3,929	2,459

기타지급수수료	87,185	91,956

잡손실	19,168	84,474

소 계	253,556	218,949

순기타영업이익(손실)	192,452	125,490

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 902,998천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	25,647,546	-	-	25,648,046

유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403

소 계	-	365,903	25,647,546	-	-	26,013,449

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	2,540,717	-	-	-	-	2,540,717

장단기금융상품	1,025,766	-	-	-	-	1,025,766

매출채권및기타채권	35,296,021	-	-	-	-	35,296,021

유동리스채권	4,680	-	-	-	-	4,680

비유동리스채권	4,945	-	-	-	-	4,945

소 계	38,872,129	-	-	-	-	38,872,129

금융자산 합계	38,872,129	365,903	25,647,546	-	-	64,885,578

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)

소 계	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(26,343,175)	(26,343,175)

차입금	-	-	-	-	(37,821,929)	(37,821,929)

전환사채	-	-	-	-	(35,779,991)	(35,779,991)

금융보증부채	(16,183)	(16,183)

유동리스부채	-	-	-	-	(549,723)	(549,723)

비유동리스부채	-	-	-	-	(543,419)	(543,419)

소 계	-	-	-	-	(101,054,420)	(101,054,420)

금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(101,054,420)	(109,050,571)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 3,223,923천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	26,196,934	-	-	26,197,434

유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403

소 계	-	365,903	26,196,934	-	-	26,562,837

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,896,970	-	-	-	-	12,896,970

장단기금융상품	1,669,133	-	-	-	-	1,669,133

매출채권및기타채권	31,551,482	-	-	-	-	31,551,482

유동리스채권	36,259	-	-	-	-	36,259

비유동리스채권	5,941	-	-	-	-	5,941

소 계	46,159,785	-	-	-	-	46,159,785

금융자산 합계	46,159,785	365,903	26,196,934	-	-	72,722,622

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(33,665,324)	(33,665,324)

차입금	-	-	-	-	(36,578,059)	(36,578,059)

전환사채	-	-	-	-	(34,748,185)	(34,748,185)

금융보증부채	(25,166)	(25,166)

유동리스부채	-	-	-	-	(538,902)	(538,902)

비유동리스부채	-	-	-	-	(506,676)	(506,676)

소 계	-	-	-	-	(106,062,312)	(106,062,312)

금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(106,062,312)	(114,058,463)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 3,876,261천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	25,648,046	25,187,683	-	460,363	25,648,046

유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403

금융자산 합계	26,013,449	25,187,683	-	825,766	26,013,449

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	26,197,434	26,037,073	-	160,361	26,197,434

유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

③ 가치평가기법당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)디티에스	(주)디티에스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

루미농장	루미농장

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.

Optelian Access Networks Corporation	Optelian Access Networks Corporation

RIFTio India Private Limited	RIFTio India Private Limited

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,033	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	50,707	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	12,000	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	336,179	-	-

(주)퍼시픽블루	-	-	91,386	-	-

(주)휴켐	-	-	68,100	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	73,221	-	-

(주)문화유통북스	-	-	-	-	-

㈜파인솔루션	-	-	518	-	-

합 계	6,173	50,707	596,437	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득(*1)	지분매각(*2)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	19,156	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	90,494	-	-	-

(주)다산벤처스	-	1,235	12,000	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	195,677	-	5,000,000

(주)퍼시픽블루	-	51,485	24,570	5,014,872	-

(주)휴켐	-	-	68,100	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	15,910	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	144,435	-	-

합 계	15,910	143,214	463,938	5,014,872	5,000,000

(*1) 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	5,696	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-

(주)디티에스	-	2,000,000	10,573	53,804	-	-	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	542,817	34,101	9,174,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	1,081	-	-

(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,790	-	-	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,848	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

㈜파인솔루션	-	-	-	17	-	454	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합 계	6,790	3,600,000	10,573	5,480,474	11,800,000	599,695	34,101	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	6,807	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-

(주)디티에스	-	-	11,793	46,700	-	25,166	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	733,132	427,230	9,174,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	211	-	-

(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	36,703	-	-	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	31,512	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

㈜파인솔루션	-	-	-	-	-	427	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합 계	36,703	1,600,000	11,793	5,473,354	11,800,000	820,055	427,230	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	9,174,000	-	-	-	9,174,000

단기차입금	11,800,000	-	-	11,800,000

(주)바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

합 계	47,574,000	4,000,000	(2,000,000)	-	49,574,000

(*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-

(주)다산벤처스	단기대여금	-	700,000	(700,000)	-

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	11,500,000	-	-	11,500,000

단기차입금	-	6,500,000	-	6,500,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	25,000,000	-	-	25,000,000

합 계	48,600,000	7,200,000	(6,200,000)	49,600,000

(*1) 전분기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	5,014,872

(*1) 전분기 중 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합계	8,224,856

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합계	8,224,856

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

종속기업투자주식
((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000

장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	23,530,839	25,000,000

합 계	48,558,164	46,407,837

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

종속기업투자주식
((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000

장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	24,324,356	25,000,000

합 계	49,351,681	46,407,837

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합계	13,574,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합계	13,574,000

(8) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. 그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다.(주석20 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석20 참조)연결실체가 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

(9) 당분기와 전분기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	205,964	199,992

퇴직급여	15,763	16,780

합 계	221,727	216,772

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	321,171	336,142

장기종업원급여	2,342	2,342

감가상각비	1,237,995	1,433,333

투자부동산상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	57,532	79,218

대손상각비	186,817	60,888

기타의대손상각비	3,930	1,859

재고자산평가손실(환입)	701,338	(90,872)

유형자산처분손실	2,678	576

외화환산손실	3,231	4,328

파생상품거래손실	742,800	478,458

이자비용	1,525,618	1,577,694

기타금융비용	652,338	891,594

법인세비용(수익)	(902,998)	(594,818)

지분법손실	704,448	47,419

이자수익	(99,893)	(139,256)

외화환산이익	(116,313)	(32,598)

파생상품거래이익	(619,500)	(368,400)

수입수수료	(10,295)	(15,429)

관계기업투자주식처분이익	-	(122,964)

유형자산처분이익	(10,224)	(8,247)

유형자산손상차손환입	-	(10,810)

무형자산처분이익	(6,877)	-

판매보증충당부채전입액	21,296	49,758

합 계	4,398,662	3,581,443

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,512,192)	(1,620,512)

기타채권의 증가	(30,238)	(69,392)

기타자산의 증가	(496,372)	(883,390)

재고자산의 증가	(106,510)	(341,856)

매입채무의 감소	(6,362,085)	(318,515)

기타채무의 증가(감소)	(663,924)	1,978

기타부채의 증가(감소)	(80,905)	51,836

퇴직금의 지급	(320,381)	(352,547)

사외적립자산의 감소(증가)	(476)	10,451

판매보증충당부채사용	(29,098)	512,737

합 계	(9,602,181)	(3,009,210)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	11,582	102,974

이자의 지급	(341,123)	(423,837)

법인세의 환급(납부)	(44,651)	(13,750)

합 계	(374,192)	(334,613)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	844,610	214,346

사용권자산의 인식	223,835	8,283

사용권자산의 제거	-	55,465

재고자산의 불용폐기	260,630	32,172

장기차입금의 유동성대체로 인한 감소	-	150,000

임차보증금의 유동성대체	-	2,402,064

32. 우발채무와 주요 약정사항

1) 계류 중인 소송 사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,477

산업은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

하나은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	WR상생외담대	100,000	-

신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

㈜디엠씨	운전자금대출	USD 1,600	USD -

(주)다산네트웍스	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	관계사차입금	11,800,000	-

합 계	USD 1,600	USD -

CNY 13,000	CNY 11,477

36,400,000	35,651,261

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD -

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 12,555

산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	㈜디엠씨	매입외환(O/A)	USD -	USD -

(주)다산네트웍스	㈜솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

합 계	USD 500	USD -

CNY 15,000	CNY 12,555

34,400,000	34,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	776,000

㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	물품공급계약 외	476,348

합 계	1,252,348

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 가압류보증	1,580,000

(주)솔루에타	물품공급계약 외	476,348

합 계	2,056,348

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

유형자산	산업은행	(주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타) 차입금 담보제공	11,999,657	16,000,000

신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,160,843	12,000,000

기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400

장기투자자산	포커스자산운용	(주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타) 차 9회차 전환사채 담보제공	1,585,588	4,000,000

합 계	CNY 796	CNY 8,400

24,748,088	32,002,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000

장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,146,545	16,000,000

신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,620,125	11,400,000

기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400

장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	1,639,058	4,000,000

합 계	CNY 796	CNY 8,400

25,837,728	31,832,000

(6) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(7) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매도청구권 의무자	발행자, ㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타) 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타), ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

34. 주식기준보상

당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회

총부여수량	54,500	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900

전기말 미행사수량	44,800	11,500

당기 행사 및 소멸수량	-	-

당분기말 미행사수량	44,800	11,500

당분기말 행사가능수량	44,800	11,500

한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

35. 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채연결실체는 당분기말 현재 SOLUETA VINA CO.,LTD 종속기업에 대한 지분을 매각할 계획이며, 이에 따라 SOLUETA VINA CO.,LTD 종속기업 지분 매각으로 제거될 자산과 부채를 매각예정자산집단과 부채집단으로 표시하였습니다. 매각예정자산 집단과 부채 집단에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

매각예정자산 집단

현금및현금성자산	129

미수금	32,351

유형자산	1,104

무형자산	172

기타자산	88,400

매각예정자산 집단 총계	122,156

매각예정부채 집단

유동부채	612,421

비유동부채	-

매각예정자산 집단 총계	612,421