다산솔루에타 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 21 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	15,927,800,009	52,524,412,810

현금및현금성자산	2,064,254,320	6,479,693,395

단기금융상품	131,805,780	381,588,000

매출채권	5,773,140,740	28,933,429,876

기타채권	157,747,459	2,384,240,121

유동금융자산	2,505,542,634	2,207,529,122

유동재고자산	4,507,497,159	8,687,758,435

당기법인세자산	3,740,640

기타유동자산	787,811,917	3,441,751,380

유동리스채권	4,681,841

비유동자산	96,067,204,229	130,015,151,825

장기금융상품	2,000,000

기타채권	672,820,771	1,114,440,575

장기투자자산	5,186,299,746	3,520,799,330

관계기업및공동기업투자	72,350,780,006	76,935,273,767

유형자산	14,956,221,477	41,857,189,523

투자부동산	118,717,300	122,401,630

무형자산	774,787,127	1,143,303,881

이연법인세자산	2,007,577,802	5,261,696,464

기타비유동자산	56,218,709

비유동리스채권	1,827,946

자산총계	111,995,004,238	182,539,564,635

부채

유동부채	39,684,427,751	83,136,083,634

매입채무 및 기타채무	5,865,107,585	32,897,867,334

단기차입금	8,880,000,000	5,900,788,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	10,260,000,000

유동성전환사채	19,456,085,489	31,742,430,569

유동리스부채	142,032,677	589,556,043

유동금융부채	2,265,165,113

당기법인세부채	98,133,062	353,353,012

유동충당부채	934,670,168	866,757,352

기타유동부채	43,233,657	525,331,324

비유동부채	12,783,907,057	29,238,323,576

장기성매입채무및기타채무	121,628,341	387,540,054

장기차입금	10,500,000,000	26,020,000,000

비유동리스부채	39,231,592	876,031,527

비유동금융부채	2,107,853,232	1,859,273,785

순확정급여부채	1,453,400

기타 비유동 부채	15,193,892	94,024,810

부채총계	52,468,334,808	112,374,407,210

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	59,526,669,430	59,633,684,077

자본금	8,975,047,000	8,975,047,000

기타불입자본	49,876,207,391	49,876,207,391

기타자본구성요소	(4,007,800,488)	(4,791,250,799)

이익잉여금	4,683,215,527	5,573,680,485

비지배지분	10,531,473,348

자본총계	59,526,669,430	70,165,157,425

자본과부채총계	111,995,004,238	182,539,564,635

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,452,159,171	29,664,282,297	12,173,701,450	26,444,895,084

매출원가	7,445,507,918	19,412,516,723	8,373,734,933	20,693,826,925

매출총이익	4,006,651,253	10,251,765,574	3,799,966,517	5,751,068,159

판매비와관리비	1,471,264,693	4,620,440,871	1,819,241,837	5,334,262,913

대손상각비(환입)	(471,947)	191,598	1,334,831	11,635,077

연구개발비	576,632,332	1,566,890,015	743,142,024	2,177,039,690

영업이익(손실)	1,959,226,175	4,064,243,090	1,236,247,825	(1,771,869,521)

금융수익	527,794,717	3,534,054,369	629,248,713	2,499,826,324

이자수익	33,675,166	108,651,723	47,610,203	178,643,558

금융원가	1,445,492,456	7,103,205,979	2,279,743,379	12,586,701,257

기타영업외수익	36,655,832	361,249,812	473,961,168	1,135,652,763

기타영업외비용	347,170,563	486,918,911	102,916,790	257,237,120

지분법이익(손실)	(871,403,529)	(2,259,229,957)	1,374,225,287	737,285,045

법인세비용차감전순이익(손실)	(106,714,658)	(1,781,155,853)	1,378,633,027	(10,064,400,208)

법인세비용(수익)	104,519,362	1,019,580,662	(994,866,596)	(1,801,573,463)

계속영업이익(손실)	(211,234,020)	(2,800,736,515)	2,373,499,623	(8,262,826,745)

중단영업이익(손실)	2,983,781,045	1,240,175,027	2,744,678,103

당기순이익(손실)	(211,234,020)	183,044,530	3,613,674,650	(5,518,148,642)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(211,234,020)	(361,260,596)	3,205,423,420	(6,597,855,577)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	(211,234,020)	(2,800,736,515)	2,373,499,623	(8,262,826,745)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	2,439,475,919	831,923,797	1,664,971,168

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	544,305,126	408,251,230	1,079,706,935

비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)

비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	544,305,126	408,251,230	1,079,706,935

기타포괄손익	350,040,509	288,160,556	(8,891,259,402)	301,039,514

당기손익으로 재분류되지 않는항목

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	(22,902,809)	(31,108,111)	114,746,567

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	137,214,711	(8,944,564,740)	(61,148,623)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	44,439,143	84,413,449	134,106,395

지분법자본변동	350,040,509	129,409,511	113,335,175

총포괄손익	138,806,489	471,205,086	(5,277,584,752)	(5,217,109,128)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	138,806,489	(107,014,647)	(5,610,805,032)	(6,206,715,318)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익	138,806,489	(2,615,347,349)	(6,290,393,586)	(7,688,755,058)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익	2,508,332,702	679,588,554	1,482,039,740

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	578,219,733	333,220,280	989,606,190

비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익

비지배지분에 귀속되는 중단영업포괄손익	578,219,733	333,220,280	989,606,190

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(20)	174	(410)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(156)	129	(514)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	136	45	104

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	103	174	(410)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(33)	129	(514)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	136	45	104

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,657,074,500	42,968,229,282	(41,357,152,083)	21,521,071,125	30,789,222,824	9,337,951,592	40,127,174,416

당기순이익(손실)	(6,597,855,577)	(6,597,855,577)	1,079,706,935	(5,518,148,642)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	114,746,567	114,746,567	114,746,567

해외사업환산손익	109,710,318	109,710,318	24,396,077	134,106,395

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	53,348,199	53,348,199	(114,496,822)	(61,148,623)

지분법자본변동	113,335,175	113,335,175	113,335,175

전환사채 주식전환	1,317,972,500	6,596,412,247	7,914,384,747	7,914,384,747

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류

연결대상범위의 변동	1,149,900	1,149,900

2023.09.30 (기말자본)	8,975,047,000	49,564,641,529	(41,080,758,391)	15,037,962,115	32,496,892,253	10,328,707,682	42,825,599,935

2024.01.01 (기초자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(4,791,250,799)	5,573,680,485	59,633,684,077	10,531,473,348	70,165,157,425

당기순이익(손실)	(361,260,596)	(361,260,596)	544,305,126	183,044,530

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	(23,293,174)	(23,293,174)	390,365	(22,902,809)

해외사업환산손익	6,381,579	6,381,579	38,057,564	44,439,143

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	144,905,198	144,905,198	(7,690,487)	137,214,711

지분법자본변동	126,252,346	126,252,346	3,157,165	129,409,511

전환사채 주식전환

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류	505,911,188	(505,911,188)

연결대상범위의 변동	(11,109,693,081)	(11,109,693,081)

2024.09.30 (기말자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(4,007,800,488)	4,683,215,527	59,526,669,430	59,526,669,430

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	877,382,862	(2,399,400,808)

당기순이익(손실)	183,044,530	(5,518,148,642)

당기순이익조정을 위한 가감	8,582,260,841	14,923,336,313

운전자본의 변동	(4,826,327,956)	(10,617,464,938)

영업활동으로 발생한 현금	(3,061,594,553)	(1,187,123,541)

투자활동현금흐름	14,603,868,224	(5,496,873,994)

단기금융상품의 감소	1,137,330,220	1,491,213,300

단기대여금의 감소	100,000,000	7,170,000,000

장기대여금의 감소	1,500,000

장기투자자산의 감소	2,052,406,348

유형자산의 처분	138,027,458	150,837,547

무형자산의 처분	134,300,000

임차보증금의 감소	375,298,800	81,191,487

리스채권의 회수	35,160,003

기타 보증금부채의 증가	6,600,000

종속기업처분에 따른 순현금유입	17,538,400,000	3,819,441

기타 투자활동 현금유입	17,760,000

단기금융상품의 취득	(959,483,000)	(92,395,000)

단기대여금의 증가	(1,100,000,000)	(9,170,000,000)

유형자산의 취득	(886,866,193)	(3,852,498,097)

무형자산의 취득	(105,843,410)

임차보증금의 증가	(30,132,654)	(53,231,281)

관계기업투자주식의 증가	(3,633,312,755)	(999,987,984)

기타 보증금부채의 감소	(6,600,000)

파생상품의 순결제	(122,700,000)	(313,800,000)

재무활동현금흐름	(15,330,754,553)	2,941,166,119

단기차입금의 증가	10,285,743,874	11,436,826,942

장기차입금의 증가	1,000,000,000

임대보증금부채의 증가	826,800

기타 재무활동 현금유입	18,896,321

단기차입금의 상환	(2,026,335,874)	(9,004,483,225)

유동성장기차입금의 상환	(60,000,000)

장기차입금의 상환	(11,800,000,000)

임대보증금부채의 감소	(20,000,000)

전환사채의 상환	(11,500,000,000)

리스부채의 감소	(230,989,353)	(478,376,484)

주식발행비용	(11,697,435)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	150,496,533	(4,955,108,683)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,513,812	48,934,750

연결대상범위의 변동	(11,109,693,081)	1,149,900

기초현금및현금성자산	6,479,693,395	12,896,969,912

기말현금및현금성자산	2,064,254,320	7,990,795,979