다산솔루에타 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

(주)솔루에타와 그 종속기업의 사업 내용당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파차단소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파차단소재 부문과 자동차부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품 부문, 특수열교환기 설계 및 제조하는 특수열교환기 부문으로 구성되어 있습니다

사업부문	대상회사

전자파 차단소재 부문	(주)솔루에타 (대한민국)

자동차 부품 부문	(주)디엠씨 (대한민국)청도동명기차배건유한공사 ((주)디엠씨의 종속기업, 중국)DMC Brasil Participacoes Ltda. ((주)디엠씨의 종속기업, 브라질)

특수열교환기 부문	(주)디티에스 (대한민국)

1. 사업의 개요

[전자파차단소재 부문]가. 산업의 특성

1900년대 초반부터 연구가 시작된 전자파 노이즈 관련 분야는 1940년대에 2차 세계대전 중에 각종 전자장치, 라디오, 네비게이션 등의 사용이 증가하면서 군사적 목적으로 본격 연구되었으며, 1960년대에 직접회로 소자로 만들어진 컴퓨터가 등장하면서 민간 차원에서도 전자파 간섭문제에 대한 대응방안이 필요하게 되었습니다.

이후, 2000년대에 들어 무선통신과 IT기기들이 급속히 발달하고 전자기기들이 복잡해지면서 전자파 발생원의 급증과 이로 인한 오동작의 사례가 많아 현재까지도 IT 선진국을 중심으로 전자파에 대한 규제가 논의되고 있습니다. 또한, 고성능의 경박단소(輕薄短小, 가볍고·얇고·짧고·작은)를 추구하는 Smart Device 시장의 성장과 함께 제한된 공간에 고성능의 회로를 집적해 설계하면서 높은 전압을 가진 회로 사이의 간격이 좁아져 기기의 정확한 작동을 위한 전자파 노이즈 차폐 솔루션은 전자기기 시장의 필수 아이템으로 부각되고 있습니다.

전자파 노이즈 차폐 관련 시장은 전자 기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT기기를 바탕으로 점차 확대될 전망입니다.

나. 영업의 개황

당사는 EMC(Electromagnetic Compatibility) 산업의 성장 가능성을 보고 2001년 전신인 에스테크를 설립한 후, 2003년 6월 법인으로 전환하였습니다. 설립 초기에는 전자파 차폐 소재를 구매하여 고객이 요구하는 형태의 전도성 제품으로 가공하는 업체로서 휴대폰, LCD TV, 노트북 등 가전기기 시장에서 제조, 판매 사업을 시작하였습니다. 2008년에는 기업의 성장과 함께 IT 시장의 빠른 변화에 대응하여 전도성 Polyester, Polyurethane, Polyolefin 등의 기초소재를 직접 생산하기 위해 안산공장으로 이전하고 소재 생산라인 설비를 구축하였습니다. 또한, 설비 확장과 동시에 해당 분야의 엔지니어 등 재원을 확보하고 차별화된 기술개발과 품질 향상을 바탕으로 사업 다각화를 위해 노력하였으며, 기술력 평가를 통해 국책은행의 자금을 지원받는 등 성과를 달성하였고, 글로벌 유수의 기업을 고객으로 확보함으로써 본격적인 수출 확대 궤도에 올라서며 빠르게 성장하고 있습니다.

2012년에는 화성 점착공정을 완성하여 당사 제품과 관련된 전체 공정을 아우르는 수직체계를 구축, 업계 최초로 EMC 관련 부품소재를 원재료부터 완제품까지 생산할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 부품소재 산업의 특성상 발생되는 고객사의 까다로운 품질과 납기요구에 능동적으로 대처할 수 있게 됨은 물론 가격경쟁력과 차세대 복합 기능소재 개발에 필요한 기술적 기반을 확보할 수 있게 되었으며, 이를 통해 지식경제부에서 주관하는 세계일류상품에 선정되었습니다.

당사는 IT 기술의 발전과 무선데이터 통신의 대중화 및 고속화 흐름 속에 전자파 차폐 분야의 리딩기업으로 자리매김 하였고, 신소재 개발과 혁신, 제품 다변화를 위한 끊임 없는 노력으로 도전을 계속해 나가고 있습니다. 앞으로도 Smart Device 시대를 넘어 전기차, IoT(사물인터넷통신) 등의 시대의 흐름에 밀접하게 대응하고, 이를 통해 지속 발전해 나갈 것입니다.

다. 시장점유율전자파 차폐 소재 시장은 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율 데이타를 확보하기에 어려움이 있어 정확한 시장점유율을 확인할 수 없으나, 자체 추정으로는 당사가 국내 시장에서 상당한 우위를 점하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

라. 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 직접적인 매출처는 Smart Device 제조업체의 1차 Vendor 이지만, Apple, 삼성전자, LG전자 등의 제품에 사용되기 때문에 당사 제품의 채택 및 적용 여부는 최종 수요자에 의해 결정됩니다. Apple, 삼성전자, LG전자 등의 최종 수요자들은 신제품 개발과 동시에 양산 시 해당 제품에 Spec-In 되는 부품을 생산할 수 있는 업체를 찾기 때문에 기술적으로 빨리 대응할 수 있는 능력이 중요합니다. 특히, 최종 수요자들의 최신 제품에 적용하기 위해서는 기술 및 영업적 대응을 통해 신규 모델의 표준화 부품으로 승인 받는 것이 중요합니다.

또한, 최종 수요자는 급격한 수요변화에 따라 생산을 빠르게 대응할 수 있는 생산능력을 요구하고 있습니다. 당사는 수요자의 특성에 부응하기 위하여 2008년 자체 도금 라인 설치와 2012년 자체 점착 라인을 가동하여 업계에서 처음으로 전체 공정 생산체제을 확보하였고, 현재 글로벌 유수의 기업들에게 제품을 공급하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사의 주된 사업 영역인 전자파 차폐 소재는 모든 전자기기를 대상으로 적용될 수 있습니다. Smart Device의 고속 성장 이후, 각종 사물들은 통신을 기반으로 한 IoT(Internet of Things) 시대로 진화해 가고 있으며, 이러한 시대적 흐름 속에 당사는 전자파 차폐 소재의 기술적 트렌드를 선도하며 지속적으로 신소재 및 신제품을 개발함으로써 미래 사업의 확장을 위해 발빠르게 대응해 나가고 있습니다. 미국의 네트웍 정보통신회사인 'Cisco'는 2020년에 370억개의 사물들이 인터넷에 연결될 것이라고 전망하였고, 미국의 경영컨설팅 회사인 'Mckinsey'는 자동차의 전장시스템이 차지하는 원가비중이 일반차는 40%로 증가하고 전기차는 70%로 증가할 것이라고 예측하고 있어, 전자파 차폐 소재의 필요성은 더욱 증대될 것으로 전망하고 있습니다.또한, 당사는 전파 흡수체를 개발하여 무선전송시장(무선충전, NFC 등의 근거리무선통신 등)의 신규시장을 타겟으로 당사의 제품 공급을 위해 영업력을 확대 하기 위한 노력을 하고 있습니다. 시장조사기관 'IHS'에 따르면 무선충전기기의 출하량은 2024년 20억개에 달할 것이라고 예측하고 있고, 무선전력전송기술(Wireless Power Transfer)은 의료기기와 교통수단 등에도 적용될 것으로 예측되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 큰 시장으로 전망하고 있습니다. NFC 등의 무선통신 시장도 Smart Device의 전자결제기능의 채택에 따라 향후 성장 가능성이 큰 시장으로 전망하고 있습니다.

[자동차부품 부문]

주요 종속회사인 ㈜디엠씨는 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness)와 관련된 기능품인 방진부품, 자동차의 에어 컨디셔닝 시스템(Air Condition System)과 관련된 호스부품, 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품인 웨더 스트립(Weather Strip), 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power Steering system)의 주요 부품인 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등을 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특성

자동차 고무부품 산업은 국가의 가장 중요한 조립 산업인 자동차 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 자동차 산업이 고무부품 외에 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리 등 각각 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 약 2만 여개의 부품들을 조립해 생산하는 만큼 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 자동차의 경쟁력을 결정하는 주요 요인입니다. 따라서, 완성차 업체는 부품의 개발 및 생산, 공급까지 부품 업계와의 협력 관계를 강화하고 있습니다. 특히, 국내 자동차부품 산업은 완성차 업체와 부품공급업체가 강한수직계열관계를 형성하고, 완성차 업체에 의한 진입장벽이 존재하므로, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

나. 산업의 성장성자동차 고무부품 산업은 자동차 산업의 성장과 발전에 발맞춰 품질, 제조 가공 기술, 해외시장 진출 등에서 지속적인 성장을 이뤄내고 있습니다. 자동차 산업이 국가의 생산, 고용, 수출 등 경제에서 큰 비중을 차지하고 있을뿐만 아니라 국가의 경제력과 기술수준을 가늠하는 척도가 되는 주도적 산업인 만큼, 국가에서도 경제성장 및 고용확대를 위해 자동차 산업을 국가적 전략산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 또한, 국내 자동차 산업의 해외 진출에 따른 동반 성장과 함께 해외 완성차 시장의 독자적 진출을 통해 매출 성장 및 시장 확대를 도모할 수 있는 기회도 확대되고 있습니다. 특히 당사의 경우 전기차 시대를 맞아 계열사들과 협업하여 차량용 이더넷스위치 및 카메라 시스템 등 전장과 관련된 기술개발을 적극 추진함으로써 신규 성장동력을 강화하고 있습니다. 다. 경기변동 및 계절변화의 특성자동차 고무부품 산업은 자동차산업의 기초산업으로서 국가 경제상황 및 완성차의 시장상황에 따라 영향을 많이 받습니다. 자동차 수출 증감에 따른 국내 완성차 경기 변동과 함께 전 세계 경기 변동 현황에서도 많은 영향을 받습니다.

라. 국내외 시장여건

중국 부품시장의 성장과 FTA 정책 등을 통해 부품 산업자체는 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다. 자동차 고무부품 산업은 자동차 시장의 국내외 판매 증감에 영향을 많이 받는 산업으로서 자동차 시장의 수출 증가에 따른 해외 부품조달과 현지 직접투자에 따른 변화의 기로에 서있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 장점과 단점제품경쟁력, 기술개발력, 생산성, 비용경쟁력 등을 핵심 경쟁 요소로 꼽을 수 있습니다. 이 요소들은 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 변수입니다. 또한 국제 자동차 시장의 개방에 따라 국내 자동차 부품 생산업체들도 국내 업체들 간의 경쟁뿐만 아니라 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성 측면에서 국제경쟁력을 확보하는 문제가 과제로 대두되고 있습니다. 디엠씨는 국내 및 해외 공장 운영을 통해 제품의 생산성 및 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 지속적인 기술 개발 및 생산 설비 확충에 대한 투자를 진행하고 있습니다.

[특수열교환기 부문]주요 종속회사인 '(주)디티에스'는 주력 사업으로서 발전소, 석유화학, 가스생산 등의 산업용 플랜트에 들어가는 공랭식 열교환기(Air Cooled Condenser, Air Fin Cooler, Radiator Cooler for Diesel Engine Power Plant 등)를 개발, 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특징

석유화학 및 발전플랜트 설비시설은 국가의 경쟁력을 가늠할 수 있는 중요한 기반 산업으로서, 당사가 생산하는 공랭식 열교환기는 위 시설에 필수적인 기자재 입니다. 이에 따라 열교환기 사업은 국내외 화학/에너지 관련 설비투자 및 세계 경기변동에 밀접하게 영향을 받으며, 대규모의 투자와 상당한 수준의 기술력을 필요로 합니다. 또한, 국가적인 기반산업 특성상 안정적인 설비시설 및 가동과 관련한 수준 높은 기술이 요구되며, 다수의 프로젝트 수행경험을 필요로 하므로, 신규업체의 진입장벽이 높은 특성을 갖고 있습니다. 나. 산업의 성장성

석유화학의 경우 현재 중동 등 산유국들의 설비투자가 다소 침체기에 있지만, 중동, 북미, 동아시아, 아프리카 등에서 오일/가스개발, 발전설비, 화학 플랜트설비 등 설비투자는 지속될 것으로 예상됩니다. 발전설비는 선진국 및 개발도상국의 경제성장에 의한 전기 사용량 증가로 설비투자가 지속적으로 진행되고 있으며, 특히, 노후화된 발전설비 교체 및 전기자동차의 상용화 등에 따른 전력 수요 증가에 대비하기 위해 설비 투자가 꾸준히 진행될 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동 및 계절변화의 특성석유화학은 세계 경기에 따라 설비 투자가 진행되는 산업으로, 주문에 의한 수주 방식으로 사업이 진행됩니다. 국가 기간산업으로 진행되기 때문에 전환 주기가 길었으나, 점차 그 주기가 점점 짧아지고 있습니다. 발전설비는 국가적인 경제계획에 의해 정부차원에서 대규모 자본이 투입되어 투자가 진행되므로, 국가 경기 및 원재료 가격 변동에 영향을 많이 받습니다.

라. 국내외 시장여건

발전플랜트는 산업의 특성상 국가 기간산업으로서 중동, 중남미, 동남아시아, 아프리카 등지에서 신규 설비투자가 지속적으로 이루어질것으로 예상됩니다. 또한 당사는 2014년 이후 공장 증축 등의 산업설비 확충을 통해 대량 수주 사업을 진행할 수 있는 여건을 마련했으며, 모회사와 함께 알제리 등 신규 시장에 진출해 사업 영역을 확대해 나갈 예정입니다.마. 경쟁력

석유화학 및 발전설비 시장은 안정적인 가동 등을 위해 기자재 납품 회사들의 과거 연관 프로젝트 수행 경험을 매우 중요하게 생각합니다. 특히 발전플랜트용 기자재인 'ACC(Air Cooled Condenser)'는 발전플랜트의 지속적인 수요 증가가 예상되어 국내외 신규 업체가 증가하고 있으나, 당사는 과거 'ACC(Air Cooled Condenser)' 제품의 국내 및 일본, 동남아시아, 중동 등에 대규모의 납품 실적을 보유하는 등 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 2014년 싱글로 튜브를 이용한 'ACC(Air Cooled Condenser)' 제품 납품을 성공리에 수행한 바 있으며 2017년과 2018년도 현대엔지니어링을 통해 이 제품에 대한 신규 납품 실적도 갖추게 되었습니다. 2. 주요 제품 등의 현황 가. 주요제품 [전자파차단 소재 부문]전자파차단 소재 부문((주)솔루에타)의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. 전도성테이프는 전자파 간섭을 단순차단(Shielding) 할 수 있는 제품으로서 일반적인 제품에서 복합적인 제품 등이 있습니다. 전도성쿠션은 전자파 간섭의 차단과 함께 충격 완화(흡수)의 기능이 겸비된 제품으로 각종 스마트기기의 외부 충격 등으로 부터 보호하는 제품입니다. 전파흡수체는 방열(열방출), 무선충전, 근거리무선통신 등의 매우 다양한 분야에 사용되어지는 주요 제품이며, 향후 성장성이 기대되는 품목입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	매출유형	매출액	비율(%)

전도성테이프	제품, 상품	19,718,869	71

전도성쿠션	제품, 상품	4,308,039	16

전파흡수체	제품, 상품	2,563,199	9

기타	제품, 상품, 부동산수익	1,256,681	4

합계	27,846,789	100

*1) 상기 매출은 (주)솔루에타의 2019년 반기 누적 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[자동차부품 부문]자동차부품 부문((주)디엠씨)의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품 목	매출유형	매출액	비율(%)

사출	제품, 상품	40,522,297	67

압출	제품, 상품	13,542,395	22

댐핑부쉬	제품, 상품	5,532,149	9

기타	제품, 상품	722,783	2

합 계	60,319,624	100

*1) 상기 매출은 (주)디엠씨의 2019년도 반기 누적 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[특수 열교환기 부문]주요 종속 회사인 티디에스의 주요 생산 제품으로는 'ACC(Air Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한 진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족 지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	매출액	비율(%)

특수 열교환기	10,377,595	99

기타 부산물 등	36,330	1

합 계	10,413,925	100

*1) 상기 매출은 (주)디티에스의 2019년 반기 누적 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 원재료 [전자파차단 소재 부문]전자파차단 소재 부문의 제품은 동일 품목의 제품이라도 다양한 규격과 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 고객이 희망하는 제품규격에 따른 가격편차가 심한 사업입니다. 일반적인 전도성테이프류는 니켈과 구리 도금이 사용되나 요구되는 제품규격에 따라 은 및 금 도금 등이 들어가기도 하며, 별도의 Coating이나 신소재 채택 여부에 따라 가격편차가 큽니다. 또한, 제품의 제조원가보다 기술경쟁력에 의한 편차가 심한 사업입니다. 최종고객사가 요구하는 품질수준(전도율, 차폐율, 점착강도, 두께 등)을 충족시키는 납품업체 여부(경쟁강도)가 제품별 가격에 미치는 영향이 큽니다.

1) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

품목	매입액	비율(%)

CU	435	19.5

EC-500A	319	14.3

SP-PD	348	15.6

SDC15	0.6	0.0

SDC30	711	31.8

PW320B	173	7.7

기타	248	11.1

합계	2,235	100

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제17기 반기	제16기	제15기

TP370	2,280	2,300	2,300

WR260	1,240	1,250	1,250

PW320B	2,180	2,200	2,200

CU	2,738	2,630	2,784

EC-500A	1,532	1,503	1,497

SP-PD	1,377,000	1,118,000	979,860

SDC15	4,450	4,500	4,200

SDC30	3,170	3,200	3,200

SDP011	10,800	10,800	12,000

GB320	2,470	2,500	2,500

SCOS1.15	2,462	2,216	2,538

합계	1,410,322	1,151,099	1,014,329

[자동차부품 부문]자동차부품 부문의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	용도	매입액	비율

고무류	방진고무부품, Air Hose 부품, Weather strip 등	17,085,551	61

철물류	Dmaping Bush 등	6,702,599	24

기타	기타	4,277,661	15

합 계	28,064,811	100

*) 상기 매입액은 (주)디엠씨의 2019년 반기 누적 매입액 입니다.

[특수 열교환기 부문]주요 생산 제품으로는 'ACC(Ari Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한 진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족 지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

주요 원재료	매입액	비율%

1. AL FIN, TUBE, PLATE, PIPE, MOTOR 등	6,397,599	61

2. 기타	4,158,873	39

합계	10,556,473	100

*) 상기 매입액은 (주)디티에스의 2019년 반기 누적 매입액 입니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

[전자파차단 소재 부문]가. 생산능력 전자파차단 소재 부문은 도금, 점착, 가공의 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 당사는 동일한 도금 및 점착라인에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 가동률을 산출하기 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황 등(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,083,840	-	7,083,840

건물	7,168,542	(1,006,314)	6,162,228

구축물	225,829	(12,108)	213,721

기계장치	10,141,042	(6,959,635)	3,181,406

차량운반구	128,386	(122,381)	6,005

집기비품	1,847,496	(1,335,246)	512,249

기타의유형자산	3,903,055	(1,905,303)	1,997,752

건설중인자산	590,300	-	590,300

합계	31,088,488	(11,341)	19,747,501

[자동차부품 부문]

가. 생산설비보유현황1) 생산실적(단위 : 천원)

구분	품목	2019년 반기	2018년	2017년

사출	방진고무, Air hose 등	39,383,093	71,257,988	71,471,138

압출	Weather strip 등	11,974,767	24,106,917	22,561,928

댐핑부쉬	Damping Bush	3,558,382	10,392,108	7,924,013

합계	54,916,242	105,757,013	101,957,079

2) 생산설비 등(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체/기타	회계정책변경효과	환율변동효과	기말

토지	4,122,810	-	-	-	-	-	-	4,122,810

건물	5,341,224	-	-	(156,411)	-	-	8,572	5,193,385

구축물	1,253,617	3,800	(6,989)	(51,194)	-	-	-	1,199,235

기계장치	9,231,217	249,990	19	(718,757)	20,460	-	58,285	8,841,214

차량운반구	73,054	54,520	(2)	(21,881)	-	-	1,196	106,887

공기구	452,696	60,631	-	(105,565)	-	-	434	408,196

비품	3,325,020	301,205	(81,263)	(667,096)	178,816	-	35,846	3,092,527

금형	371,478	108,553	(3,758)	(76,000)	6,960	-	5,873	413,106

건설중인자산	202,361	115,912	-	-	(207,436)	-	4,329	115,166

리스사용권	-	39,790	-	(142,489)	-	1,027,314	-	924,615

합계	24,373,478	934,401	(91,993)	(1,939,394)	(1,200)	1,027,314	114,535	24,417,141

나. 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다.다. 생산설비 투자계획 및 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에 총 1,010백만원의 투자를 계획하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 변경될 수 있습니다.

[특수 열교환기 부문]가. 생산설비 보유현황특수 열교환기 부문의 제품은 프로젝트별로 주문,설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 프로젝트 및 제품의 특성이 각각 상이하여 제품별 생산능력은 상당한 차이를 보이고 있습니다. 이에 따라 생산능력을 계량화하기에는 상당히 어려운 점이 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	10,525,629	-	-	(154,886)	10,370,742

구축물	132,736	-	-	(6,156)	126,580

기계장치	4,396,643	-	-	(302,749)	4,093,894

차량운반구	-	-	-	-	-

집기비품	72,241	1,977	-	(11,214)	63,004

금형	-	-	-	-	-

기타의유형자산	543,016	-	-	(106,266)	436,749

건설중인자산	307,570	490,445	-	-	798,015

사용권자산	958,607	8,889	-	(44,615)	922,881

합계	16,936,441	501,311	-	(625,887)	16,811,865

나. 국내외 외주 생산 현황

철구조물 제작 및 도장 등의 제작공정을 국내 외주생산하고 있습니다.

다. 생산설비 투자계획 및 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에 총 500백만원 이상의 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동이 될 수 있습니다.

4. 매출에 관한 사항 [전자파차단 소재 부문]가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2019년 반기	2018년	2017년

제품/상품/부동산수익	전도성테이프	수출	5,476	12,422	16,366

내수	14,635	26,497	14,208

합계	20,111	38,919	30,574

전도성쿠션	수출	3,815	8,673	7,717

내수	579	731	735

합계	4,394	9,404	8,452

전파흡수체	수출	188	490	126

내수	2,426	3,338	94

합계	2,614	3,828	220

기타	수출	140	192	360

내수	589	873	2,214

합계	728	1,064	2,398

수출 합계	9,619	21,778	24,568

내수 합계	18,228	31,438	17,252

합계	27,847	53,216	41,820

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로

매출유형	구분	판매경로

제품/상품/부동산수익	국내	국내 전자 부품업체를 통한 거래

수출	국내 전자 부품업체를 통한 수출거래 및 해외 전자 부품업체와의 거래

2) 판매방법 및 조건- 수출 : 선적일로부터 45~90일 후 현금 결제 조건- 내수 : 계산서 발행일로부터 30일~60일 현금 및 어음3) 판매전략

- 기존거래처(삼성,애플,엘지등)의 영업확대

- 신규거래처(중국로컬, 타 전자기기/산업 업체 등) 확보등 매출처 다변화

[자동차부품 부문]가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	품 목	2019년 반기	2018년	2017년

제품	사출	내수/수출	40,522,297	80,960,305	78,565,280

압출	내수/수출	13,542,395	26,368,914	21,724,497

댐핑부쉬	내수/수출	5,532,149	12,490,076	12,175,328

기타	내수/수출	722,783	2,634,443	1,795,827

합 계	60,319,624	122,453,738	114,260,932

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 및 경로당사는 영업을 담당하는 사업부와 사업관리팀, 미국사무소, 상해사무소로 구성되어 있으며, 출하는 통합물류부를 통해 이루어지고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다.2) 주요 거래처 및 판매 방법 당사는 국내 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차) 및 GM global을 통해 통해 국내 및 해외에 제품을 판매하고 있으며, 현대모비스, 현대글로비스 등의 1차 부품업체에 직접 판매를 하고 있습니다.

[특수 열교환기 부문]가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	2019년 반기	2018년	2017년

제조	제품	ACC	수출	-	42,464,249	39,980,978

내수	-	2,004,892	1,608,303

소계	-	44,469,141	41,589,281

AFC	수출	-	6,559,528	7,448,891

내수	348,206	-	226,055

소계	348,206	6,559,528	7,674,946

기타	수출	-	671,785	44,215

내수	-	113,659	344,110

소계	-	785,445	388,324

합 계	수출	-	49,695,562	47,474,084

내수	348,206	2,118,551	2,178,468

합계	348,206	51,814,113	49,652,551

나. 판매조직 및 경로당사는 국내외 플랜트 산업 고객을 대상으로 전량 수주 방식 판매를 하고 있습니다. 국내에서는 내부 영업조직을 갖추고 경기도 판교에 영업사무소를 운영하고 있으며, 해외는 중동, 대만, 태국 등지에서 현지 채널(Agent)을 통해 사업을 진행하고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다.

다. 주요 거래처국내 및 해외 'EPC(Engineering, Procurement, Construction)'의 약자로, 대형 건설 프로젝트 또는 인파트 사업 계약을 따낸 사업자가 설계와 부품, 소재 조달 등의 공사를 원스톱으로 제공하는 형태의 사업)를 주요 고객사로 하고 있으며, 영업활동을 통해 견적의뢰에 대한 입찰을 진행하고 있습니다. 해외 EPC의 경우 현지 채널(Agent)을 통한 영업을 병행하고 있습니다.마. 판매 방법 및 조건당사 판매방법은 대부분 수주에 의한 판매방식입니다. 국내 EPC를 통한 수주 및 해외 EPC를 통한 해외 직수출을 하며, 판매조건은 각 계약별 제품 사양에 따라 납기 및결제조건이 결정됩니다. 5. 수주잔고 현황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

특수 열교환기	-	-	-	113,512	-	10,228.31	-	103,284

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD, CNY, EUR, JPY입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건정성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성을 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방으로부터 재무손실을입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

7. 파생상품 등의 현황

가. 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당 분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	39,380,000	41,660,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이므로 당분기말 관련자산부채는 없습니다.

나. 당분기와 전기말의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품거래손익	2,321,657	2,520,966

파생상품거래손실	4,125,876	4,302,268

파생상품거래순손익	-1,804,219	-1,781,302

다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 사항

계약 상대방	(주)다산인베스트

계약일	2015년 12월 22일

투자기업명 /주식의 종류	(주)핸디소프트 / 보통주 692,307주

구분	풋옵션

매도청구기간	2016년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

계약내용	1) 투자자인 (주)솔루에타는 최대주주인 (주)다산인베스트에게 보유하고 있는 투자기업의 주식의 전부 또는 일부 매입을 청구할 수 있음.2) 투자자인 (주)솔루에타는 최대주주에게 투자기업 주식 매입을 청구하면 최대주주는 2015년 12월 12일을 기산일로 하여 2016년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 동 주식을 연복리 5%로 계산한 가액을 합산하여 매입함.

8. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직

솔루에타 연구소.jpg 솔루에타 연구소

나. 연구개발 비용(단위 : 백만원, %)

사업분류	구 분	2019년 반기	2018년	2017년

전자파차단 소재 부문	연구개발비 계	487	1,405	1,107

연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.55	2.6	2.6

자동차부품 부문	연구개발비 계	1,792	3,728	3,798

연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.0	3.0	3.3

특수열교환기 부문	연구개발비 계	688	554	324

연구개발비 / 매출액 비율(%)	6.61	1.1	0.7

*1) 전자파차단 소재 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*2) 자동차부품 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*3) 특수열교환기 부문 : 개발비 전액을 건설중인 자산으로 대체 합니다.

다. 연구개발 실적[전자파차단소재 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2003-0081177 2003.11.17 전자파 차폐 성능이 우수한 다층 구조의 시트 및 그 제조방법 2 10-2006-0101953 2006.10.19 전자파 차폐용 시트 및 그 제조방법 3 10-2010-0064721 2010.07.06 유기-무기 하이브리드 내열성 코팅층을 포함하는 방화직물 4 10-2010-0127122 2010.12.13 전자파 차폐용 가스켓 및 그 제조방법 5 10-2010-0140461 2010.12.31 그라펜 제조 방법 6 10-2011-0062227 2011.06.27 내열성이 우수한 내화 담요 및 그 제조방법 7 10-2011-0071992 2011.07.20 그라핀 분산액 및 그 제조 방법 8 10-2011-0079614 2011.08.10 폴리이미드-그래핀 복합 재료의 제조 방법 9 10-2011-0079615 2011.08.10 그래핀 분산액의 제조 방법 10 10-2011-0146982 2011.12.30 도전성 부직포의 제조방법 및 도전성 부직포를 이용한 멀티 기능 EMI차폐용 테이프의 제조방법 11 10-2012-0007708 2012.01.26 그라핀을 함유하는 코팅막의 제조방법 12 10-2012-0044489 2012.04.27 수평열전 테이프 및 그 제조방법 13 10-2012-0044490 2012.04.27 전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법 14 10-2015-0011163 2015.01.23 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 15 10-2015-0044137 2015.03.30 수평열전 테이프 및 이의 제조방법 16 10-2016-0034285 2016.03.22 방열특성이 우수한 방열시트 및 이의 제조방법 17 10-2016-0179043 2016.12.26 방열 그래핀 시트 및 이의 제조방법 18 10-2016-0179119 2016.12.26 절연성 방열 무기재 테이프 및 이의 제조방법 19 10-2017-0030325 2017.04.28 니켈 나노 파우더를 제조하는 방법 20 10-2017-0041704 2017.04.28 니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법 21 10-2017-0030325 2017.03.10 전자파 차폐용 도전성 단면 점착테이프 및 그 제조방법 22 10-2017-0041704 2017.03.31 구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법 23 10-2017-0055406 2017.04.28 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 24 10-2017-0073868 2017.06.13 전자파 흡수시트 제조방법 및 그에 의한 전자파 흡수시트 25 10-2017-0083745 2017.06.30 고방열 박막 및 그 제조 방법 26 10-2017-0083753 2017.06.30 방수 테이프 및 그 제조 방법 27 10-2018-0049033 2018.04.27 방열테이프 및 이의 제조방법 28 10-2018-0054117 2018.05.11 탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법 29 10-2018-0065861 2018.06.08 도전성 조성물 및 이의 제조방법 [자동차부품 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2003-0072374 2003.10.16 RUBBER MOUNTING 자동사상장치 및 그 제어방법 2 10-2003-0072373 2003.10.16 사출성형물 추출기 3 10-2006-0095880 2006.09.29 주유구 보호구조용 성형금형 4 10-2008-0005272 2008.01.17 압출고무의 클립홀 가공장치 5 10-2007-0112798 2007.11.06 자기 윤활성 고무조성물 6 10-2009-0067874 2009.07.24 고무제품 성형장치 7 10-2009-0107032 2009.11.06 스테빌라이져바용 부쉬 8 10-2009-0067858 2009.07.24 고무압출부재 걸이용 회전 대차 9 10-2009-0107019 2009.11.06 자동차 배기관용 행거 10 10-2009-0067868 2009.07.24 냉각 장치가 구비된 노즐 텝 11 10-2010-0080365 2010.08.19 자동차용 사이드 웨더스트립 12 10-2011-0124052 2011.11.25 관 사출금형 (Injection molding for air intake hose) 13 10-2013-0055199 2013.05.15 프로펠러샤프트용 장착장치 14 10-2014-0122103 2014.09.15 자동차 배기관용 행거 15 10-2013-0107558 2013.09.06 전동식 스티어링 댐핑부쉬 16 01-2015-0059682 2015.04.28 자동차용 웨더스트립 제조방법 17 10-2014-0178418 2014.12.11 스티어링 샤프트 고정 베어링 구조 18 10-2014-0158878 2014.11.14 행거 아이솔레이터 19 10-2015-0044559 2015.03.30 전동식 스티어링 댐핑부쉬 20 10-2015-0078844 2015.06.03 자동차용 댐핑부쉬 21 10-2015-0089188 2015.06.23 전동식 스티어링 댐핑부쉬 제조공정 22 10-2016-0001351 2016.01.06 에어 인테이크 호스 23 10-2015-0144269 2015.10.15 스테빌라이저 바 고정장치 24 10-2015-0159777 2015.11.13 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 25 10-2016-0015231 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 26 10-2016-0015258 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 27 10-2016-0153543 2016.11.17 자동차 배기관 고정용 행거 28 10-2016-0130730 2016.10.10 냉매장치가 구비된 벨로우즈 성형장치 29 10-2015-0182006 2015.12.18 자동차 현가장치용 스프링 패드 30 10-2016-002266 2016.01.07 자동차용 웨더스트립 제조방법 31 10-2017-0038410 2017.03.27 자동차용 전동식 스티어링 축의 진동 저감을 위한 자동차용 댐핑부쉬 32 10-2016-0109448 2016.08.26 자동차용 배기관고정용 브랏켓트형 행거 러버 33 10-2016-0169587 2016.12.13 베어링이 구비된 일체형 더스트 커버 34 10-2016-0130722 2016.10.10 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 35 10-2016-0080378 2016.06.27 3개의 부재로 구성되어 댐핑기능을 수행하는 전동식 스티어링 댐핑부쉬 베어링(산자부 댐핑 과제비 사용) 36 10-2017-0066129 2017.05.29 이물질 유입방지 기능이 향상된 자동차 현가장치용 스프링패드 37 10-2017-0012503 2017.01.26 절곡된 고정용 돌기를 가지는 자동차 배기관용 행거 38 10-2017-0036952 2017.03.23 강재가 삽입된 스프링 패드 39 10-2017-0037021 2017.03.23 플라스틱 보강부재가 내부에 삽입된 스프링 패드 40 10-2016-0141983 2016.10.28 자동차 현가장치용 스프링 패드 41 10-2017-0047220 2017.04.12 차량용 머플러 행거 42 10-2017-0047222 2017.04.12 차량용 머플러 행거 43 10-2017-0047225 2017.04.12 차량용 머플러 행거 44 10-2017-0063727 2017.05.23 조립이 용이한 자동차 배기관 고정용 행거 45 10-2017-0090817 2017.07.18 소재의 용융점 차이를 이용한 절연체 및 프레임의 일체형 패드 [특수 열교환기 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2004-0110000 2001.01.05 축빙 축열 히트펌프 시스템 2 10-2001-0000617 2001.04.19 복합관에 사용되는 내관의 돌기 성형장치 3 10-2001-0021233 2001.05.29 냉각성능을 향상한 인터쿨러 4 10-2005-0008010 2004.07.09 전기히터가 필요없는 히트펌프 5 10-2001-0029795 2004.12.22 열교환모듈 및 이를 이용한 열교환장치 6 US7,418,848 B2 2005.01.28 HIGH-PERFOMANCE AND HIGH EFFICIENCY ROLLED FIN TUBE AND FORMING DISK THEREFOR 7 EP 1602417 2008.09.02 Disk for forming a rolled fin tube 8 JP 3854978 2011.01.19 전조 핀튜브용 포밍 디스크(일본) 9. 조직도 솔루에타 조직도.jpg 솔루에타 조직도 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제 17기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제16기, 제15기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 과목 제 17 기(2019년 6월말) 제 16 기(2018년 12월말) 제 15 기(2017년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 127,927 115,677 105,252 [당좌자산] 64,349 62,769 92,912 현금및현금성자산 12,960 13,379 23,376 단기금융상품 6,850 4,656 2,886 매출채권 34,608 35,447 48,073 기타채권 1,402 1,582 15,145 당기법인세자산 39 74 540 기타유동자산 8,183 7,490 1,212 단기투자자산 89 140 1,681 유동리스채권 218 - - [재고자산] 63,578 52,908 12,340 비유동자산 97,891 96,378 96,641 [투자자산] 13,332 12,332 10,661 장기금융상품 991 1,716 2,677 매도가능금융자산 - - 7,223 장기투자자산 9,066 9,026 - 관계기업투자자산 2,525 837 - 투자부동산 750 754 761 [유형자산] 58,035 54,253 59,405 [무형자산] 8,070 8,862 17,906 [기타비유동자산] 18,453 20,931 8,669 이연법인세자산 3,610 3,228 3,155 기타비유동금융자산 64 90 154 기타채권 14,672 17,613 5,360 비유동리스채권 108 - - 자산총계 225,818 212,054 201,893 유동부채 151,880 123,799 82,536 비유동부채 5,381 16,925 36,008 부채총계 157,262 140,724 118,545 자본 [지배회사 소유주지분] 63,357 62,896 72,688 자본금 6,240 6,043 5,513 기타불입자본 36,391 34,786 29,247 기타자본구성요소 (2,782) (3,061) (1,353) 이익잉여금(결손금) 23,507 25,128 39,281 [비지배지분] 5,199 8,435 10,660 자본총계 68,556 71,331 83,348 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 98,568 227,297 155,928 영업이익(손실) (453) 5,531 2,828 계속사업이익(손실) (4,770) (16,426) 9 당기순이익(손실) (4,770) (16,426) 9 지배기업지분순이익 (4,770) (16,426) 9 소수주주지분순이익 - - - 희석주당순이익(손실) / (원) (170) (1,147) 1 주당순이익(손실) / (원) (170) (1,147) 1 연결에 포함된 회사수 4 4 5 나. 요약 별도 재무정보 1) 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 과목 제 17 기(2019년 6월말) 제 16 기(2018년 12월말) 제 15 기(2017년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 26,960 25,248 31,755 [당좌자산] 20,167 19,633 28,133 현금및현금성자산 6,724 6,047 6,947 단기금융상품 1,062 1,175 2,066 매출채권 10,312 10,652 8,518 기타채권 703 550 8,306 당기법인세자산 - - 455 당기손익인신금융자산 - - 1,681 기타유동자산 1,255 1,209 161 유동리스채권 111 - - [재고자산] 6,793 5,614 3,622 비유동자산 77,690 75,333 74,986 [투자자산] 44,300 42,594 49,628 장기금융상품 986 1,111 1,986 종속기업투자 33,083 32,922 42,652 투자부동산 750 754 761 매도가능금융자산 - - 4,228 장기투자자산 6,213 6,207 - 관계기업투자 3,268 1,600 - [유형자산] 20,561 17,754 17,648 [무형자산] 512 502 609 [기타비유동자산] 12,317 14,483 7,101 기타채권 8,792 11,725 4,443 이연법인세자산 2,989 2,758 2,658 비유동리스채권 536 - - 자산총계 104,650 100,581 106,741 유동부채 36,395 20,961 12,970 비유동부채 2,464 15,045 22,604 부채총계 38,860 36,006 35,575 자본 자본금 6,240 6,043 5,513 기타불입자본 36,392 34,787 28,655 기타자본구성요소 (1,820) (1,820) (870) 이익잉여금(결손금) 24,979 25,566 37,868 자본총계 65,791 64,575 71,167 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 27,847 53,216 41,820 영업이익(손실) 2,077 4,885 3,109 계속사업이익(손실) (587) (12,590) 712 당기순이익(손실) (587) (12,590) 712 기본주당순이익(손실) / (원) (46) (1,055) 65 희석주당순이익(손실) / (원) (46) (1,055) 65 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_17_00624518_(주)솔루에타_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 반기말 2019.06.30 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 127,927,270,608 115,676,537,596 현금및현금성자산 12,959,903,537 13,378,774,194 단기금융상품 6,850,420,028 4,656,180,174 매출채권(유동) 34,607,902,412 35,447,249,283 기타채권(유동) 1,401,792,729 1,582,498,403 단기투자자산 89,316,000 139,902,000 재고자산 63,578,484,395 52,907,829,378 당기법인세자산 39,151,336 74,426,552 기타유동자산 8,182,797,054 7,489,677,612 유동리스채권 217,503,117 0 비유동자산 97,890,560,682 96,377,893,205 장기금융상품 990,632,400 1,715,720,442 기타채권(비유동) 14,672,015,014 17,613,127,866 장기투자자산 9,065,562,434 9,025,691,383 관계기업투자자산 2,525,155,639 837,189,967 유형자산 58,035,385,334 54,252,745,781 투자부동산 750,164,157 753,815,153 무형자산 8,070,306,353 8,861,636,813 이연법인세자산 3,609,511,498 3,228,291,566 기타비유동자산 63,564,361 89,674,234 비유동리스채권 108,263,492 0 자산총계 225,817,831,290 212,054,430,801 부채 유동부채 151,880,459,326 123,798,560,365 매입채무 및 기타유동채무 44,887,934,779 40,362,540,534 단기차입금 36,311,406,600 35,298,175,281 유동성전환사채 18,682,889,016 10,741,112,740 유동리스부채 615,472,179 0 단기금융부채 9,439,627,317 4,069,861,811 당기법인세부채 4,869,222 1,268,768,972 기타유동부채 41,141,079,844 30,535,425,573 유동충당부채 797,180,369 1,522,675,454 비유동부채 5,381,215,161 16,925,001,110 장기매입채무 및 기타비유동채무 120,344,397 101,068,586 장기차입금 2,285,710,000 3,187,500,000 전환사채 0 8,020,273,880 비유동리스부채 1,051,745,564 0 장기금융부채 0 3,935,400,000 순확정급여부채 1,652,876,536 1,467,150,571 비유동충당부채 270,538,664 213,608,073 부채총계 157,261,674,487 140,723,561,475 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,356,770,889 62,895,725,308 자본금 6,240,402,000 6,043,293,000 기타불입자본 36,391,094,125 34,785,730,764 기타자본구성요소 (2,781,956,063) (3,061,130,084) 이익잉여금(결손금) 23,507,230,827 25,127,831,628 비지배지분 5,199,385,914 8,435,144,018 자본총계 68,556,156,803 71,330,869,326 자본과부채총계 225,817,831,290 212,054,430,801 연결 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,627,417,921 98,568,339,310 45,097,384,029 121,835,215,454 매출원가 37,212,949,350 84,859,190,813 38,869,775,461 110,035,593,122 매출총이익 6,414,468,571 13,709,148,497 6,227,608,568 11,799,622,332 판매비와관리비 5,752,495,800 11,475,865,263 4,998,706,722 9,988,600,474 연구개발비 1,375,899,503 2,685,821,670 1,229,233,992 2,681,458,036 영업이익(손실) (713,926,732) (452,538,436) (332,146) (870,436,178) 금융수익 3,535,714,490 4,538,880,138 1,374,816,134 4,733,486,026 금융원가 5,881,030,870 9,620,753,269 5,690,185,851 8,823,074,993 기타영업외수익 1,720,324,206 2,114,881,752 1,171,794,540 1,565,786,108 기타영업외비용 443,986,976 992,436,928 (131,088,460) 544,048,059 기타손실 553,253,165 712,034,328 0 0 지분법손실 553,253,165 712,034,328 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,336,159,047) (5,124,001,071) (3,012,818,863) (3,938,287,096) 법인세비용 (293,193,669) (353,965,712) (264,009,851) (197,043,058) 당기순이익(손실) (2,042,965,378) (4,770,035,359) (2,748,809,012) (3,741,244,038) 기타포괄손익 62,588,970 192,850,475 455,373,081 92,344,995 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (62,104,136) (105,585,700) (70,539,295) (67,769,207) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 134,731,837 170,655,737 530,888,972 17,186,800 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산외환차이 (10,038,731) 127,780,438 (4,976,596) 142,927,402 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (1,980,376,408) (4,577,184,884) (2,293,435,931) (3,648,899,043) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (785,346,762) (2,068,407,550) (1,934,783,207) (2,030,029,918) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,257,618,616) (2,701,627,809) (814,025,805) (1,711,214,120) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (692,994,717) (1,842,028,351) (1,932,614,152) (1,910,446,609) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,287,381,691) (2,735,156,533) (360,821,779) (1,738,452,434) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (170) (160) (172) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (170) (160) (172) 연결 자본변동표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,513,258,000 29,247,283,997 (3,004,042,614) 40,931,433,979 72,687,933,362 10,660,383,867 83,348,317,229 당기순이익(손실) (2,030,029,918) (2,030,029,918) (1,711,214,120) (3,741,244,038) 확정급여부채의 재측정요소 (31,967,472) (31,967,472) (35,801,735) (67,769,207) 해외사업환산손익 142,927,402 142,927,402 142,927,402 매도가능금융자산평가이익 8,623,379 8,623,379 8,563,421 17,186,800 전환사채 주식전환 530,035,000 6,073,606,767 6,603,641,767 6,603,641,767 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타거래 2018.06.30 (기말자본) 6,043,293,000 35,320,890,764 (2,852,491,833) 38,869,436,589 77,381,128,520 8,921,931,433 86,303,059,953 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,785,730,764 (3,061,130,084) 25,127,831,628 62,895,725,308 8,435,144,018 71,330,869,326 당기순이익(손실) (2,068,407,550) (2,068,407,550) (2,701,627,809) (4,770,035,359) 확정급여부채의 재측정요소 (52,794,822) (52,794,822) (52,790,878) (105,585,700) 해외사업환산손익 127,780,438 127,780,438 127,780,438 매도가능금융자산평가이익 전환사채 주식전환 197,109,000 1,605,363,361 1,802,472,361 1,802,472,361 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 151,393,583 151,393,583 19,262,154 170,655,737 기타거래 500,601,571 500,601,571 (500,601,571) 2019.06.30 (기말자본) 6,240,402,000 36,391,094,125 (2,781,956,063) 23,507,230,827 63,356,770,889 5,199,385,914 68,556,156,803 연결 현금흐름표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 6,820,692,250 302,082,328 당기순이익(손실) (4,770,035,359) (3,741,244,038) 당기순이익조정을 위한 가감 12,783,080,544 10,338,615,529 운전자본의 변동 295,292,261 (6,462,017,986) 영업활동으로 발행한 현금 (1,487,645,196) 166,728,823 투자활동현금흐름 (7,177,559,147) (5,408,905,530) 단기금융상품의 처분 676,173,735 1,342,977,014 단기대여금및수취채권의 처분 6,725,625,927 5,259,000,000 장기금융상품의 처분 125,796,440 장기투자자산의감소 147,098,936 유형자산의 처분 115,626,653 40,834,054 장기대여금및수취채권의 처분 1,603,000,000 임대보증금의 증가 9,375,000 보증금의 감소 255,188,000 파생상품의 결제 1,071,739,072 단기금융상품의 취득 (2,516,001,735) (1,162,581,730) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,063,350,922) (6,495,500,000) 장기금융상품의 취득 (25,708,398) (270,000,000) 장기투자자산의증가 (301,551,384) 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 유형자산의 취득 (3,927,084,876) (2,457,319,976) 무형자산의 취득 (169,611,922) (840,913,048) 지분법투자주식의 증가 (2,400,000,000) 보증금의 증가 (271,667,657) (226,308,460) 파생상품의 취득 (2,508,757,400) (297,542,000) 재무활동현금흐름 (107,514,875) (8,498,656,439) 단기차입금의 증가 11,533,324,524 15,469,904,942 장기차입금의 증가 2,000,000,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (12,450,174,696) (24,429,462,837) 유동성장기차입금의 상환 (1,021,450,000) (900,000,000) 전환사채의 감소 (10,639,098,544) 리스부채의 감소 (167,566,353) 신주발행비용 (1,648,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,511,115 89,150,348 현금및현금성자산의순증가(감소) (418,870,657) (13,516,329,293) 기초현금및현금성자산 13,378,774,194 23,376,014,663 기말현금및현금성자산 12,959,903,537 9,859,685,370 3. 연결재무제표 주석 제17기 반기 2019년 6월 30일 현재 제16기 반기 2018년 6월 30일 현재 주식회사 솔루에타와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 솔루에타는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,240,402천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) ㈜다산네트웍스 3,000,000 24.04% 김종숙 14,000 0.11% 황재동 13,300 0.11% 프레스토 제4호 사모투자합자회사 618,452 4.96% 기타 8,835,052 70.79% 합 계 12,480,804 100.00% (2) 연결대상종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 투자회사 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당반기말 전기말 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜솔루에타 ㈜디엠씨 한국 12월 자동차부품제조업 8,527,200 100.00% 6,527,200 100.00% ㈜디티에스 한국 3월 특수열교환기 제조, 판매 27,059,610 50.17% 27,059,610 50.17% SOLUETA VINA CO.,LTD(*) 베트남 12월 전자부품 판매 336,030 100.00% - 100.00% ㈜디엠씨 청도동명기차 배건유한공사 중국 12월 자동차부품 3,363,368 100.00% 3,363,368 100.00% DMC BRASIL PARTI CIPACOES LTDA 브라질 12월 자동차부품 278,233 100.00% 278,233 100.00% (*) 전기 중 설립하였으나 당반기에 자본금 납입이 이루어졌습니다.(3) 연결범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 [단위 : 천원] 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 84,082,888 74,643,551 9,439,337 10,413,925 (5,392,273) ㈜디엠씨(*) 71,238,461 45,945,663 25,292,798 60,319,626 66,647 SOLUETA VINA CO.,LTD 283,113 47,919 235,194 - (108,173) (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 [단위 : 천원] 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 75,710,355 60,614,596 15,095,760 51,814,113 (2,616,191) ㈜디엠씨(*) 69,538,674 44,464,966 25,073,708 122,453,738 151,159 (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다. 2. 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중 요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 영업부문(1) 영업부문별 경영성과 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과는다음과 같습니다.① 당반기 [단위 : 천원] 구분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합계 매출액 27,834,788 60,319,626 10,413,925 98,568,339 영업손익 1,737,779 630,483 (2,820,800) (452,538) 유무형자산상각비 1,069,441 2,008,596 878,190 3,956,227 ② 전반기 [단위 : 천원] 구분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 기타 합계 매출액 17,877,239 58,006,629 45,829,645 121,703 121,835,216 영업손익 (1,136,206) 379,050 89,426 (7,735) (675,464) 유무형자산상각비 1,000,384 2,033,781 711,201 6,635 3,752,001 (2) 영업무문별 재무현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합계 자산 70,681,727 71,417,249 83,718,855 225,817,831 부채 37,382,207 45,433,955 74,445,512 157,261,674 자본 33,299,520 25,983,294 9,273,343 68,556,157 ② 전기말 [단위 : 천원] 구분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합계 자산 75,064,787 61,279,289 75,710,355 212,054,431 부채 35,817,220 44,101,493 60,804,849 140,723,562 자본 39,247,567 17,177,796 14,905,506 71,330,869 5. 장단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 내역 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 3,746,474 3,103,207 정기적금 1,590,848 1,125,312 선물위탁증거금 1,513,098 427,661 합계 6,850,420 4,656,180 장기금융상품 정기예금 986,132 1,089,281 정기적금 - 600,000 장기저축성보험 - 21,939 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 990,632 1,715,720 6 . 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 내역 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 3,746,474 867,064 선물위탁증거금 선물거래증거금 1,401,345 402,742 정기적금 ㈜디엠씨 차입금담보 1,490,000 930,000 정기예금 선물거래증거금 - 1,566,902 장기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 986,132 986,132 정기예금 우리사주담보대출연대보증 - 103,149 정기예금 ㈜디엠씨 당좌개설보증금 4,500 4,500 정기적금 ㈜디엠씨 차입금담보 - 600,000 합계 7,628,451 5,460,489 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동 : 매출채권 37,875,577 (3,267,675) 34,607,902 39,064,449 (3,617,200) 35,447,249 대여금 3,023,368 (2,790,643) 232,725 3,685,643 (2,790,643) 895,000 미수금 1,642,064 (678,223) 963,841 654,350 (334,275) 320,075 미수수익 205,227 - 205,227 367,423 - 367,423 리스채권 217,503 - 217,503 - - - 소계 42,963,739 (6,736,541) 36,227,198 43,771,865 (6,742,118) 37,029,747 비유동 : 대여금(*) 10,148,000 - 10,148,000 11,406,000 - 11,406,000 보증금 4,524,016 - 4,524,016 6,207,128 - 6,207,128 리스채권 108,263 - 108,263 - - - 소계 14,780,279 - 14,780,279 17,613,128 - 17,613,128 합계 57,744,018 (6,736,541) 51,007,477 61,384,993 (6,742,118) 54,642,875 (*) 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당반기말 현재 대여잔액은 9,800,000천원(전기말 : 11,400,000천원)입니다. 한편 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증제공자 구분 남민우 대여금에 대한 연대보증 Compass Blue_Japan 부동산 담보제공 대여금에 대한 연대보증 (2) 당반기말과 전기말 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초 6,742,118 9,052,742 대손상각비 (349,354) 807,164 기타의대손상각비 343,947 95,812 제각 (170) (455,065) 환입 - (172,536) 기말 6,736,541 9,328,117 (3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래 전망정보가 포함됩니다.연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분 하였으며, 과거 3년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 회수기일이내 3개월이하 3개월 초과 ~6개월이하 6개월 초과 ~9개월이하 9개월 초과 ~12개월이하 12개월초과 합계 기대손실율 0.23% 3.31% 4.12% - 2.21% 88.38% 8.63% 총장부금액 30,448,630 3,256,602 443,867 - 257,260 3,469,218 37,875,577 손실충당금 69,759 107,918 18,307 - 5,684 3,066,007 3,267,675 8. 장ㆍ단기투자자산 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 비고 당반기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 내재파생상품 삼성선물 매도옵션 89,316 139,902 소계 89,316 139,902 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 ㈜한경희생활과학 1 1 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 ㈜바이오메트릭스 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 제이에프케이메탈 157,512 157,512 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 동양인터내셔널 - 2,120 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 SPA CONDOR DASAN 163,959 163,959 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 자본재공제조합 2,530,620 2,494,695 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 자동차공업협회 500 500 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성지분증권 ㈜핸디소프트 2,727,690 4,929,226 당기손익-공정가치측정 금융자산 내재파생상품 핸디소프트 매도옵션(*) 3,485,281 1,131,285 상각후원가측정 금융자산 채무증권 국민주택채권 - 146,393 소계 9,065,563 9,025,691 합계 9,154,879 9,165,593 (*) 지배기업은 (주)다산인베스트와의 약정을 통하여 동 주식을 취득금액에 연이자율 5%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,606,046 (234,964) 2,371,082 2,923,625 (442,455) 2,481,170 상품 284,531 (2,558) 281,973 271,287 (174,110) 97,177 재공품 50,674,540 (388,308) 50,286,232 41,878,704 (286,786) 41,591,918 제품 11,043,335 (2,678,206) 8,365,129 12,687,453 (5,879,758) 6,807,695 기타재고자산 2,128,697 (55,601) 2,073,096 1,779,835 (32,640) 1,747,195 미착품 200,972 - 200,972 182,675 - 182,675 합계 66,938,121 (3,359,637) 63,578,484 59,723,579 (6,815,749) 52,907,830 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금(*) 순장부금액 총장부금액 손실충당금(*) 순장부금액 유 동: 선급금 5,414,041 (643,806) 4,770,235 4,801,339 (643,396) 4,157,943 선급비용 1,079,594 - 1,079,594 713,510 - 713,510 부가세대급금 1,871,163 - 1,871,163 2,113,684 - 2,113,684 환불자산 461,805 - 461,805 504,541 - 504,541 소 계 8,826,603 (643,806) 8,182,797 8,133,074 (643,396) 7,489,678 비유동: 선급비용 63,564 - 63,564 89,674 - 89,674 합계 8,890,167 (643,806) 8,246,361 8,222,748 (643,396) 7,579,352 (*) 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 장부가액에 비례하여 손상차손을 인식하였습니다 11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 관계기업명 주요영업활동 영업소재지 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜다산벤처스 경영서비스 경기성남 4,000,000 26.70% 2,525,156 25.00% 683,260 제이에프케이메탈㈜ 제조업 경남대구 799,990 33.33% - 33.33% 153,930 합계 4,799,990 2,525,156 837,190 (2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜다산벤처스 683,260 2,400,000 (558,105) 2,525,156 제이에프케이메탈㈜ 153,930 - (153,930) - 합계 837,190 2,400,000 (712,035) 2,525,156 12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 54,252,746 59,404,887 회계정책변경효과(*) 2,785,782 - 취득 4,112,922 1,771,759 처분 (92,958) (17) 감가상각 (3,327,952) (3,454,920) 대체 등 304,845 749,214 기말장부금액 58,035,385 58,470,923 (*) 2019년 1월 1일 현재 새 리스기준서의 채택으로 사용권 자산 3,111,549천원을 추가로 인식하였으며, 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 325,767천원이 차감된 금액입니다.(주석 34참조) 13 . 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 753,815 761,117 감가상각 (3,651) (3,651) 기말장부금액 750,164 757,466 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기타매출 9,000 9,000 운영비용 (3,651) (3,651) 합계 5,349 5,349 14. 무 형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 8,861,637 17,905,576 회계정책변경효과(*) - 990,948 취득 169,612 840,913 감가상각 (624,624) (778,557) 대체 등 (336,319) (714,788) 기말장부금액 8,070,306 18,244,092 (*) 전기에 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 예상되는 수주잔고액을 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 유동 : 매입채무 38,530,985 34,840,119 미지급금 3,752,220 2,856,155 미지급비용 2,492,955 2,563,567 임대보증금 97,300 97,300 기타보증금 14,475 5,400 소 계 44,887,935 40,362,541 비유동 : 미지급금 70,044 51,069 임대보증금 50,300 50,000 소 계 120,344 101,069 합 계 45,008,279 40,463,610 16. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다. [단위 : USD] 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당반기말 전기말 환위험헤지 통화선물(*) KRW USD 39,380,000 41,660,000 (*) 통화선물은 일일결제상품이고, 당반기말 관련 자산은 106,356천원이 미수금에 포함되어 있으며 관련 부채는 없습니다. (2) 당 반기와 전반기의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 파생상품거래이익 2,321,657 2,520,966 파생상품거래손실 4,125,876 4,302,268 파생상품거래순손익 (1,804,219) (1,781,302) 17. 차 입금 당반기와 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전기 기초 38,485,675 40,877,768 차입금의 증가 13,533,325 52,085,675 차입금의 상환 (13,471,625) (54,472,842) 기타 49,742 (4,926) 기말 38,597,117 38,485,675 단기차입금 33,531,067 34,398,175 유동성장기차입금 2,780,340 900,000 장기차입금 2,285,710 3,187,500 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 액면가액(*) 22,500,000 24,000,000 상환할증금 1,692,547 1,769,062 전환권조정 (5,509,658) (7,007,675) 합 계 18,682,889 18,761,387 유동전환사채 18,682,889 10,741,113 비유동전환사채 - 8,020,274 (*) 2019년 6월 10일에 제 3회차 전환사채 120억원(발행가기준) 중 15억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 394,218주가 발행되었습니다. (주석23번 참조)(2) 당반기말 보유 중인 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.① (주)솔루에타가 발행한 전환사채 구 분 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018년 05월 16일 만기 2023년 05월 16일 사채발행총액 12,000,000,000원 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 105.1010% 발행자의 조기상환권 상환기간 2019년 05월 16일부터 2020년 05월 16일 까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2020년 05월 16일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2019년 05월 16일부터 2023년 04월 16일까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,805원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 (주)다산네트웍스 ② (주)디티에스가 발행한 전환사채 구 분 기명식 사모 전환사채 발행일 2017년 12월 28일 만기 2020년 12월 28일 사채발행총액 12,000,000,000원 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 표면이율 연 2% 만기상환수익율 만기보장수익률 연복리 5% 발행자의 조기상환권 상환기간 2018년 12월 28일부터 2019년 12월 28일 까지 지급일 조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내 상환금액 상환금액+연복리12% 상환범위 사십억(4,000,000,000)원에 상당하는 범위 내 투자자의 조기상환청구권 청구기간 기한이익상실 사유 발생시점(*) 지급일 기한이익상실에 따른 상환일 청구금액 발행가액+연복리12% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 = 전환권 전환청구기간 2018년 12월 28일부터 2020년 12월 27일까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 6,000원 전환가액 조정 발행회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 발행회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익에 미달하는 경우 인수인이 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증, 주식배당 등을 하여 주식을 발행하는 경우 등 전환가액의 조정이 필요한 경우 발행회사의 기업공개 시, 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행회사의 기업공개 현재 본건 사채 전환가액을 하회하는 경우 발행회사의 상장 이후에는 상장일로부터 매 3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액 보다 낮은 경우 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 대표이사 연대보증 지배기업 및 (주)다산네트웍스(이하, 대주주)는 (주)디티에스 전환사채 투자자와의 주주간 계약을 통하여 투자자에게 매도청구권(Put-option)을 부여하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 투자자의 대주주에 대한 매수청구권 매도청구권 보유자 유진-에버베스트턴어라운드 매도청구권 의무자 (주)솔루에타 및 (주)다산네트웍스의 전부 또는 일부 상세내용 행사조건 1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음. 2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우 3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 상환조건 발행가액+연복리8.0% 행사가능범위 전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부 (*1) "실제영업이익"은, 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 표에 기재된 금액을 의미함. [단위 : 백만원] 구 분 2017년 04월 01일~2018년 03월 31일 2018년 04월 01일~2019년 03월 31일 2019년 04월 01일~2020년 03월 31일 2020년 04월 01일~2021년 03월 31일 목표 영업이익 505 2,110 4,490 9,000 목표 누적영업이익 505 2,615 7,105 16,105 연결실체는 상기 매도청구권과 관련하여 파생상품부채 2,503백만원을 인식하였습니다. 19. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 유동금융부채 : 환불부채 1,916,045 1,783,178 전환사채의 내재파생부채 7,523,582 2,286,683 소 계 9,439,627 4,069,861 비유동금융부채 : 전환사채의 내재파생부채 - 3,935,400 합 계 9,439,627 8,005,261 20. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 1,878,512 1,714,956 사외적립자산의 공정가치 (225,635) (247,805) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,652,877 1,467,151 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기 전반기 확정급여제도 비용 인식액 215,347 158,306 확정기여제도 비용 인식액 697,167 672,731 21. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 유 동 : 판매보증충당부채 - 337,803 공사손실충당부채 752,680 1,184,873 소송충당부채 44,500 - 소계 797,180 1,522,676 비유동 : 하자보수충당부채 270,539 213,608 합계 1,067,719 1,736,284 22. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 선수금 40,899,439 30,267,569 예수금 241,641 267,857 합계 41,141,080 30,535,426 23. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주, 천원] 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,480,804 12,086,586 자본금 6,240,402 6,043,293 (*) 당기 중 전환사채의 주식전환으로 인하여 자본금 197,109천원과 발행주식 394,218주가 증가하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,212,561 34,607,198 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 140,070 140,070 합 계 36,391,094 34,785,731 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (316,755) (444,535) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액 (2,465,201) (2,616,595) 합 계 (2,781,956) (3,061,130) (4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 23,507,231 25,127,832 24. 영업이익 (1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 32,314,291 65,499,749 29,460,150 56,501,766 중국 8,409,221 15,986,601 6,470,097 13,022,357 알제리 - 555,930 2,196,578 41,485,119 기타 2,903,906 16,526,059 6,970,559 10,825,973 합계 43,627,418 98,568,339 45,097,384 121,835,215 주요 서비스 계열 : 상품매출 722,348 1,520,412 134,225 463,083 제품매출 42,216,412 96,191,450 42,954,835 119,899,987 기타매출 657,392 790,879 1,970,804 1,406,036 운송매출 31,266 65,598 37,520 66,109 합계 43,627,418 98,568,339 45,097,384 121,835,215 수익인식시기 : 한 시점에 이행 43,627,418 98,568,339 45,097,384 121,835,215 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전반기 A 32,389,717 32,543,468 B 555,930 41,485,119 (3) 당반기과 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 452,904 978,816 246,528 380,487 제품매출원가 36,142,869 83,194,507 38,170,729 108,907,876 기타매출원가 585,910 620,270 423,930 681,121 운송매출원가 31,266 65,598 28,588 66,109 합계 37,212,949 84,859,191 38,869,775 110,035,593 (4) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,536,842 4,582,814 1,901,510 3,889,819 퇴직급여 140,999 321,498 152,702 295,740 복리후생비 279,268 575,380 274,439 590,149 지급임차료 133,378 188,498 56,684 104,440 접대비 137,552 252,710 89,712 176,686 감가상각비 19,922 148,190 51,040 109,155 무형자산상각비 174,120 381,241 275,642 553,040 세금과공과 36,450 50,470 19,954 41,477 대손상각비(환입) (341,184) (349,354) 611,614 807,164 여비교통비 209,846 430,694 175,514 349,255 통신비 22,305 43,631 23,529 48,314 수도광열비 21,930 58,720 27,121 72,066 수선비 6,517 9,721 1,645 1,941 보험료 37,400 71,784 (602) 37,352 운반비 512,338 1,302,818 732,797 1,382,773 지급수수료 1,138,708 2,233,217 1,010,970 1,692,398 교육훈련비 3,326 4,840 1,633 2,893 수출제비용 355,271 519,939 30,958 38,753 소모품비 188,789 231,497 (13,949) 30,477 차량유지비 49,098 145,904 101,626 207,397 도서인쇄비 2,228 9,241 2,097 6,036 반품충당금전입액 - - (566,675) (501,989) 하자보수비 85,473 255,618 - - 주식보상비용 - 3,712 (19,755) (5,237) 잡비 1,920 3,082 58,501 58,501 합계 5,752,496 11,475,865 4,998,707 9,988,600 연구개발비 1,375,900 2,685,822 1,229,234 2,681,458 25 . 금융수 익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 229,140 467,562 174,588 362,240 수입수수료 - - (68,973) (78,206) 외환차익 179,988 119,999 (1,654,220) 42,317 외화환산이익 131,003 183,181 354,055 354,099 파생상품거래이익 1,553,214 2,321,657 1,071,442 2,520,966 파생상품평가이익 1,366,697 1,294,021 150,474 184,620 사채상환이익 - - 1,200,785 1,200,785 복합금융상품평가이익 75,672 152,460 146,665 146,665 소계 3,535,714 4,538,880 1,374,816 4,733,486 금융비용 : 이자비용 977,796 1,854,153 1,663,919 2,454,845 외환차손 109,569 14,075 346,248 377,592 외화환산손실 192,336 127,485 (198,359) 44,196 매출채권처분손실 5,292 6,548 6,285 9,519 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 132,000 132,000 - - 파생상품거래손실 2,577,272 4,125,876 3,026,827 4,302,268 파생상품평가손실 1,886,766 3,360,616 845,266 1,634,655 소계 5,881,031 9,620,753 5,690,186 8,823,075 순금융이익(비용) (2,345,317) (5,081,873) (4,315,370) (4,089,589) 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외이익 : 외환차익 678,600 824,278 130,089 205,088 외화환산이익 - 190,818 301,485 515,270 유형자산처분이익 20,989 40,757 40,817 40,817 기타수입수수료 4,838 9,652 77,084 96,906 잡이익 1,015,897 1,049,377 622,320 707,705 소계 1,720,324 2,114,882 1,171,795 1,565,786 기타영업외비용 : 외환차손 35,725 97,445 47,525 100,357 외화환산손실 65,639 69,892 (46,643) 1,481 유형자산처분손실 18,089 18,089 (3,976) - 유형자산손상차손 150,774 150,774 - - 기타의 대손상각비 37,202 344,357 (279,300) 87,535 기타지급수수료 94,957 212,664 27,202 122,393 잡손실 41,601 99,216 124,104 232,282 소계 443,987 992,437 (131,088) 544,048 순기타영업이익(손실) 1,276,337 1,122,445 1,302,883 1,021,738 27 . 법인세 비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 6.91%(2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간법인세율 : 5.00% )입니다. 28. 주당이 익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주, 원] 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 순손익 (785,346,762) (2,068,407,550) (1,934,783,208) (2,030,029,918) 가중평균유통보통주식수(*) 12,177,559 12,132,324 12,086,586 11,787,892 기본주당순손익 (64) (170) (160) (172) (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당반기 [단위 : 주] 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2019-01-01 12,086,586 12,086,586 12,086,586 전환사채의 전환 2019-06-10 394,218 90,973 45,738 기말유통보통주식수 12,480,804 12,177,559 12,132,324 ② 전반기 [단위 : 주] 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2018-01-01 11,026,516 11,026,516 11,026,516 전환사채 전환권행사 2018-02-21 1,060,070 1,060,070 761,376 기말유통보통주식수 12,086,586 12,086,586 11,787,892 (2) 연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로, 당반기와 전반기의 연결희석주당이익(손실)은 연결기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주, 원] 구 분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 ㈜솔루에타 전환사채 전환권 2018-05-16 2019-05-16 ~ 2023-04-16 3,805 3,153,745 ㈜솔루에타 전환사채 전환권 2016-03-16 2018-03-16 ~ 2020-03-15 6,787 20,000 ㈜솔루에타 전환사채 전환권 2017-03-10 2019-03-10 ~ 2021-03-09 6,117 266,000 29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 8,908,049 157,513 - - 9,065,562 단기투자자산 - 89,316 - - - 89,316 소 계 - 8,997,365 157,513 - - 9,154,878 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 12,959,904 - - - - 12,959,904 장단기금융상품 7,841,052 - - - - 7,841,052 매출채권및기타채권 50,681,711 - - - - 50,681,711 유동리스채권 217,503 - - - - 217,503 비유동리스채권 108,263 - - - - 108,263 소 계 71,808,433 - - - - 71,808,433 금융자산 합계 71,808,433 8,997,365 157,513 - - 80,963,311 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (7,523,582) - (7,523,582) 비유동금융부채 - - - - - - 소 계 - - - (7,523,582) - (7,523,582) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (45,008,279) (45,008,279) 환불부채 (1,916,045) (1,916,045) 차입금 - - - - (38,597,117) (38,597,117) 전환사채 - - - - (18,682,889) (18,682,889) 유동리스부채 - - (615,472) (615,472) 비유동리스부채 - - (1,051,746) (1,051,746) 소 계 - - - - (105,871,548) (105,871,548) 금융부채 합계 - - - (7,523,582) (105,871,548) (113,395,130) ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 6,224,470 2,654,828 - - 8,879,298 단기투자자산 - 139,902 - - - 139,902 소 계 - 6,364,372 2,654,828 - - 9,019,200 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 13,378,774 - - - - 13,378,774 장단기금융상품 6,371,901 - - - - 6,371,901 매출채권및기타채권 54,642,875 - - - - 54,642,875 장기투자자산 146,393 - - - - 146,393 소 계 74,539,943 - - - - 74,539,943 금융자산 합계 74,539,943 6,364,372 2,654,828 - - 83,559,143 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (2,286,683) - (2,286,683) 비유동금융부채 - - - (3,935,400) - (3,935,400) 소 계 - - - (6,222,083) - (6,222,083) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (40,463,609) (40,463,609) 환불부채 - - - - (1,783,178) (1,783,178) 차입금 - - - - (38,485,675) (38,485,675) 전환사채 - - - - (18,761,387) (18,761,387) 소 계 - - - - (99,493,849) (99,493,849) 금융부채 합계 - - - (6,222,083) (99,493,849) (105,715,932) (2) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 9,065,562 2,727,690 - 6,337,872 9,065,562 단기투자자산 89,316 - 89,316 - 89,316 금융자산 합계 9,154,878 2,727,690 89,316 6,337,872 9,154,878 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 7,523,582 - - 7,523,582 7,523,582 비유동금융부채 - - - - - 금융부채 합계 7,523,582 - - 7,523,582 7,523,582 ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 4,929,226 - 3,950,072 8,879,298 단기투자자산 - - - 139,902 139,902 금융자산 합계 - 4,929,226 - 4,089,974 9,019,200 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - 2,286,683 2,286,683 비유동금융부채 - - - 3,935,400 3,935,400 금융부채 합계 - - - 6,222,083 6,222,083 ③ 가치평가기법 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : (주)핸디소프트 매도옵션 옵션가치평가모형 주가, 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 실제가격비교법 보증수수료율 (0.9%) 30. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 (*1) 제이에프케이메탈㈜ 제이에프케이메탈㈜ 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc. DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc. DASAN Network Solutions, Inc. DASAN Network Solutions, Inc. ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc. DASAN Network Solutions JAPAN lnc. DASAN VIETNAM COMP-ANY LIMITED DASAN VIETNAM COMP-ANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Tomato SoftLtd. Tomato SoftLtd. Tomato Soft (Xi'an) Ltd. Tomato Soft (Xi'an) Ltd. Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd. Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd. ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 ㈜바이오메트릭스 ㈜바이오메트릭스 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 DSN Thai - (*2) Key Mile - (*3) DSN (Holdings) Co., Ltd - (*4) (*1) 전기 중 연결실체와 ㈜다산인베스트, ㈜다산네트웍스 및 ㈜핸디소프트가 각각 25%의 지분을 출자하여 설립 하였습니다.(*2) 기타특수관계자인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 72.48%를 가지고 있습니다.(*3) 기타특수관계자인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 57.23%를 가지고 있습니다.(*4) 기타특수관계자인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 48.00%를 가지고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 [단위 : 천원] 구 분 회사명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 1,083,346 관계기업 ㈜다산벤처스 - 11,500 기타 ㈜컴파스블루 256,617 - COMPASSBLUE-JAPAN - 1,222 ㈜에이블 - 510 ㈜바이오메트릭스 36,497 - ㈜핸디소프트 - 1,600 ㈜다산인베스트 5,554 2,120 합 계 298,668 1,100,298 ② 전반기 [단위 : 천원] 구 분 회사명 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 273,496 840,892 기타 ㈜컴파스블루 181,392 - - COMPASSBLUE-JAPAN - - 1,202 ㈜바이오메트릭스 36,019 - - ㈜핸디소프트 - 3,661 2,550 ㈜다산인베스트 115,916 - - SAS Dasan France - - 69,658 합 계 333,327 277,157 914,302 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 최대주주 다산네트웍스 (*1) - 3,239,632 535,157 관계기업 제이에프케이메탈 - 304,120 - 기타 ㈜컴파스블루 9,800,000 109,493 10,712 ㈜바이오메트릭스 (*2) 1,600,000 115,802 - 합계 11,400,000 3,769,047 545,869 (*1) 연결실체는 다산네트웍스와의 임대약정을 체결, 관련 사용권 자산 금액은 1,325,590천원 입니다. (주석 34참조) (*2) 연결실체는 전기 중 ㈜바이오메트릭스 주식 전부를 관계회사인 ㈜다산벤처스에 처분하였으며, 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 3,239,632 498,554 기타 ㈜바이오메트릭스(*) 1,600,000 79,304 - ㈜다산인베스트 580,000 47,192 - ㈜에이블 - - 5,940 ㈜컴파스블루 11,400,000 283,713 - 합 계 13,580,000 3,649,841 504,494 (*1) 연결실체는 전기중 ㈜바이오메트릭스 주식 전부를 관계회사인 ㈜다산벤처스에 처분하였으며, 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,679,304천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,600,000 - - 1,600,000 ㈜컴파스블루 단기대여금 11,400,000 - (1,600,000) 9,800,000 다산인베스트 단기대여금 580,000 6,000,000 (6,580,000) - 합 계 13,580,000 6,000,000 (8,180,000) 11,400,000 ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,500,000 100,000 - 1,600,000 ㈜컴파스블루 장기대여금(*) 6,600,000 5,450,000 650,000 11,400,000 ㈜다산네트웍스 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 - ㈜다산인베스트 단기대여금 5,100,000 580,000 5,100,000 580,000 합 계 13,200,000 8,130,000 7,750,000 13,580,000 (*) 전기 중 동 대여금은 1년 이내에 회수될 가능성을 예측할 수 없어 장기대여금으로 재분류하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 2,400,000 ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 설립 100,000 유상증자 1,500,000 기타 ㈜바이오메트릭스 주식처분(*) 20 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜다산벤처스에 ㈜바이오메트릭스의 주식 20,000주를 주당 1원에 처분하였습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당반기말 과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위: 천원] 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 ㈜솔루에타 산업은행 차입금에 대한 연대보증 3,600,000 ㈜솔루에타 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)솔루에타 발행 전환사채에 대한 연대보증 10,500,000 ㈜솔루에타 신한은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)디엠씨 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증 3,000,000 (주)디티에스 기업은행 차입금에 대한 연대보증 360,000 (주)디티에스 운전자금에 대한 연대보증 3,600,000 (주)디티에스 운전자금에 대한 연대보증 2,400,000 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 12,205,082 지급보증 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 12,282,605 담보제공 다산네트웍스 건물 (산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련) 8,000,000 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 9,800,000 남민우 연대보증 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 ㈜바이오메트릭스 담보제공 연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 74,547,687 ② 전기말 [외화단위 : 천, 단위: 천원] 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 3,600,000 기업은행 기한부 신용장 한도에 대한 연대보증 USD 1,800.00 (주)솔루에타 발행 전환사채에 대한 연대보증 12,000,000 신한은행, 하나은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)디엠씨 차입금에 대한 연대보증 10,440,000 (주)디티에스 운전자금에 대한 연대보증 3,360,000 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 8,050,320 (주)다산인베스트 유가증권담보 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 6,600,000 연대보증 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 COMPASS BLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 합 계 USD 1,800.00 46,450,320 (8) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기 전반기 급여 724,333 649,863 퇴직급여 20,194 94,007 합 계 744,527 743,870 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 215,347 831,038 감가상각비 3,327,952 3,454,920 투자부동산상각비 3,651 3,651 무형자산상각비 624,624 778,557 대손상각비(환입) (349,354) 807,164 기타의대손상각비 344,357 87,535 재고자산평가손실 1,539,787 69,259 유형자산처분손실 18,089 - 유형자산손상차손 150,774 - 외화환산손실 197,377 45,677 파생상품평가손실 3,360,616 1,634,655 파생상품거래손실 3,493,714 4,302,268 이자비용 1,854,153 2,454,845 법인세수익 (353,966) (230,936) 지분법손실 712,034 64,573 이자수익 (467,562) (362,240) 외화환산이익 (373,999) (869,368) 파생상품평가이익 (1,294,021) (184,620) 파생상품거래이익 (1,817,257) (2,520,966) 주식보상비용(환입) 2,682 (5,665) 사채상환이익 - (1,200,785) 복합금융자산평가이익 (152,460) (146,665) 유형자산처분이익 (40,757) (40,817) 반품충당부채전입(환입) - (85,321) 공사손실충당부채전입 1,399,682 1,451,857 하자보수충당부채전입 255,618 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 132,000 - 합계 12,783,081 10,338,616 (2) 당반기 및 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,648,036 (3,316,406) 기타채권의 감소(증가) (693,561) (314,236) 기타자산의 감소(증가) (1,205,360) (1,232,898) 재고자산의 감소(증가) (12,092,938) 30,763,449 매입채무의 증가(감소) 1,575,963 (687,166) 기타채무의 증가(감소) 2,792,418 (2,357,920) 당기법인세부채의 증가(감소) - (579) 기타부채의 증가(감소) 10,738,890 (27,558,410) 유동금융부채의 증가(감소) (9,085) - 퇴직금의 지급 (157,513) (855,715) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 22,306 851 공사손실충당부채의 증가(감소) (1,831,874) (426,400) 하자보수충당부채의 증가(감소) (198,687) (410,123) 충당부채의 증가(감소) (293,303) (66,465) 합계 295,292 (6,462,018) (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 이자의 수취 493,947 639,436 이자의 지급 (723,977) (938,333) 법인세의 납부 (1,257,615) 465,626 합계 (1,487,645) 166,729 (4) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 대체 증가 185,837 - 장기차입금의 유동성 대체 571,450 - 전환사채의 보통주 전환 1,802,472 6,603,642 32 . 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류 중인 소송 사건당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 해당 회사명 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 주식회사 디티에스 전주지방법원 군산지원 주식회사 디티에스 주식회사 뉴템즈 사건 : 2019 가합 137 물품대금 청구의 소 2019.03.22 271,741 원고 주식회사 디티에스에게 답변서부본(19.04.24.자) 송달 당반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말 [원화단위 : 천원, 외화단위 : 천] 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500.00 - ㈜디엠씨 운영자금대출 4,500,000 580,000 할인어음 3,000,000 933,325 팩토링채권대출 400,000 - 시설대차입금 1,411,872 670,832 ㈜디티에스 중소기업자금대출 300,000 75,000 기타원화지급보증 215,600 215,600 기타지급보증 USD 3,312.00 USD 3,312.00 기타지급보증 EUR 44.00 EUR 44.00 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,500,000 9,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 6,500,000 6,500,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 4,500,000 기타외화지급보증 USD 6,000.00 USD 4,887.00 시설대차입금 3,000,000 562,500 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 매출채권 매각 1,300,000 - ㈜디티에스 운영자금대출 4,160,000 - 한국수출입은행 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) USD 451.00 USD 451.00 신한은행 ㈜솔루에타 온렌딩대출 2,000,000 1,428,550 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 1,230,000 - 시설대차입금 1,008,480 446,910 우리은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 700,000 700,000 국민은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,700,000 3,700,000 합 계 USD 10,263.00 USD 8,650.00 EUR 44.00 EUR 44.00 57,025,952 38,812,717 ② 전기말 [원화단위 : 천원, 외화단위 : 천] 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 1,500.00 - ㈜디엠씨 운영자금대출 5,639,320 1,727,203 할인어음 3,000,000 26,199 팩토링채권대출 400,000 - ㈜디티에스 중소기업자금대출 300,000 150,000 기타원화지급보증 241,200 241,200 선물환(파생상품관련보증) USD 100.00 - 기타지급보증 USD 1,424.10 USD 1,424.10 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 6,700,000 6,700,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 3,000,000 기타외화지급보증 13,417,200 5,463,875 시설대차입금 3,000,000 937,500 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 매출채권 매각 1,300,000 253,349 ㈜디티에스 운영자금대출 4,160,000 - 신한은행 ㈜솔루에타 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 1,230,000 150,185 시설대차입금 813,800 494,588 우리은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 900,000 900,000 국민은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,900,000 3,900,000 한국수출입은행 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) 504,806 504,806 합 계 USD 3,024.00 USD 1,424.10 71,106,326 44,948,904 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말 [원화단위 : 천원, 외화단위 : 천] 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 계약 이행 4,105,076 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 711,314 서울보증보험 ㈜디엠씨 차입금연대보증, 체불임금 보증 1,042,000 ㈜디티에스 계약 이행 9,549,564 수출입은행 ㈜디티에스 계약 이행 522,279 자본재공제조합 ㈜디티에스 계약 이행 5,203,532 다산네트웍스 ㈜디엠씨 차입금연대보증 2,400,000 다산네트웍스 ㈜디티에스 지급보증 외 21,565,082 ㈜디엠씨 ㈜디티에스 하자보증 외 5,370,363 산업은행 ㈜디티에스 선급이행 외 6,940,800 솔루에타 ㈜디티에스 지급보증 외 2,732,023 솔루에타 ㈜디티에스 지급보증 외 USD 636.00 합 계 USD 636.00 60,142,033 한편, 상기 지급보증 외에 당사는 특수관계자인 (주)컴파스블루에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 Compass Blue-Japan으로부터 부동산 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자 개인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.② 전기말 [원화단위 : 천원, 외화단위 : 천] 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 계약 이행 241,200 계약 이행 USD 1,424.00 산업은행 ㈜디티에스 계약 이행 5,463,875 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 711,466 서울보증보험 ㈜디엠씨 차입금연대보증, 체불임금 보증 1,054,000 ㈜디티에스 계약 이행 6,083,034 수출입은행 ㈜디티에스 계약 이행 USD 451.00 자본재공제조합 ㈜디티에스 계약 이행 5,357,806 합 계 USD 1,875.00 18,911,381 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.② 전기말 [외화단위: 천; 원화단위: 천원] 제공받은자 제공한부문 보증내역 보증기관 보증금액 우리사주조합원 ㈜솔루에타 우리사주취득 한국증권금융 100,000 (주)다산인베스트 ㈜디엠씨 주식담보 대출 보증 한국투자증권 9,100,000 제이에프케이메탈㈜ ㈜디티에스 시설자금 외화차입 신한은행 USD 1,080.00 합 계 USD 1,080.00 9,200,000 (5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 1,470,000 1,628,000 우리은행 20,000 20,000 장기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 당좌보증금 2,000 2,000 제일은행 2,500 2,500 매출채권 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 3,506,827 3,506,827 재고자산 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 1,620,773 1,620,773 유형자산 한국산업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 12,294,881 10,000,000 기업은행 청도분행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 245,789 245,789 산업은행 ㈜솔루에타 단기차입금에 대한 담보제공 14,317,485 14,000,000 합 계 33,480,255 31,025,889 ② 전기말 [단위 : 천원] 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 743,535 817,888 우리은행 123,529 135,882 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 7,137,201 13,577,005 유형자산 유진-에버베스트턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 13,689,479 7,000,000 산업은행 ㈜디티에스 차입금에 대한 담보제공 7,500,000 산업은행 ㈜솔루에타 단기차입금에 대한 담보제공 12,762,307 14,000,000 합 계 35,442,183 44,115,521 (6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 담보제공자 구분 담보금액 담보제공처 세부내역 ㈜다산네트웍스 건물 8,000,000 산업은행 ㈜디티에스 차입금에 대한 담보제공 ㈜디티에스 주식 12,282,605 유진-에버베스트 턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 ② 전기말 [단위 : 천원] 담보제공자 구분 담보금액 담보제공처 세부내역 ㈜다산네트웍스 건물 8,000,000 산업은행 ㈜디티에스 차입금에 대한 담보제공 ㈜디티에스 주식 12,000,000 유진-에버베스트턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 (7) 연결실체 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)이 부여되어 있습니다. 33. 주 식매수선택권 (1) 지배기업이 발행한 주식선택권 당반기말 현재 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주] 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총 부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 59,000 전기말 미 행사수량 20,000 271,000 당반기 행사수량 - - 당반기 소멸수량 - 5,000 당반기말 미행사수량 20,000 266,000 당반기말 행사가능수량 20,000 - 한편, 당기 중 2,682천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. . (3) 종속기업이 발행한 주식선택권 당반기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과같습니다. [단위 : 주] 구 분 제1회 주식선택권 제2회 주식선택권 총 부여수량 44800 11500 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 - - 전기말 미 행사수량 44800 11500 당반기 행사수량 - - 당반기 소멸수량 - - 당반기말 미행사수량 44,800 11,500 당반기말 행사가능수량 44,800 11,500 한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다. 34. 회계정책의 변경 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1116 호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 설명하였습니다. 34.1 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 34.2 리스이용자 연결실체는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 최초 적용일과 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 유형자산 부동산 차량운반구 합계 당기초 2,382,730 403,052 2,785,782 당기발생 93,484 92,353 185,837 감가상각 (195,232) (91,511) (286,743) 당반기말 2,280,982 403,894 2,684,876 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.(1) 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스를 이용하고 있는 각 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종 료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료 가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (2) 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 10년 간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5 년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를지급해야 합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.34.3 리스제공자연결실체는 투자부동산과 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류되었습니다.연결실체가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 부동산 최초 적용일 435,725 당반기말 325,767 34.4 재무제표에 미치는 영향 (1) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채 및 리스채권을 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없으며, 최초 적용일에 미치는 영향은다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 2019년 01월 01일 부동산리스사용권자산 2,382,730 차량리스사용권자산 403,052 금융리스채권 435,725 선급리스료 (1,535,730) 자산합계 1,685,777 부동산리스부채 1,282,725 차량리스부채 403,052 부채합계 1,685,777 이익잉여금 변동효과 - 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.38%~9.35%입니다. [단위: 천원] 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 2,812,188 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (186,310) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (1,424,851) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 484,750 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 1,685,777 (2) 전환기간에 미치는 영향 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당반기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 당반기말 사용권자산(*) 부동산 2,280,982 차량운반구 403,894 사용권자산 합계 2,684,876 리스채권 유동 217,504 비유동 108,263 리스채권합계 325,767 리스부채 유동 615,472 비유동 1,051,746 리스부채 합계 1,667,218 (*) 당기 중 증가된 자산은 185,837천원입니다. 당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 당반기 매출 일반 운용리스수익 - 전대리스 운용리스수익 - 판매비와관리비 및 매출원가 감가상각비 부동산 195,232 차량운반구 91,511 소 계 286,743 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 1,418,822 변동리스료 - 판매비와관리비 및 매출원가 합계 1,705,565 금융수익 이자수익 34,405 금융비용 이자비용 272,839 35. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권 행사에 따른 신주 발행당사의 보고기간 후 전환청구권 청구에 따른 신주 발행내역은 다음과 같습니다. 청구일자 사채의명칭 청구금액(천원) 전환가액(원) 발행주식수(주) 상장일 2019-07-04 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 1,000,000 3,805 262,812 2019-07-25 2019-07-24 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 900,000 3,805 236,530 2019-08-14 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2019.06.30 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 26,960,274,152 25,247,784,847 현금및현금성자산 6,724,004,703 6,046,826,535 단기금융상품 1,062,408,288 1,174,851,989 매출채권(유동) 10,311,594,035 10,652,109,074 기타채권(유동) 703,266,952 550,264,130 재고자산 6,792,791,676 5,614,321,945 기타유동자산 1,255,476,968 1,209,411,174 유동리스채권 110,731,530 0 비유동자산 77,690,024,135 75,332,954,408 장기금융상품 986,132,400 1,111,220,442 기타채권(비유동) 8,792,124,691 11,725,112,000 장기투자자산 6,212,971,710 6,206,904,559 관계기업투자 3,267,817,547 1,600,000,000 종속기업에 대한 투자자산 33,082,525,540 32,921,635,930 유형자산 20,560,734,549 17,753,583,174 투자부동산 750,164,157 753,815,153 무형자산 512,258,849 502,356,947 이연법인세자산 2,988,868,182 2,758,326,203 비유동리스채권 536,426,510 0 자산총계 104,650,298,287 100,580,739,255 부채 유동부채 36,395,364,146 20,960,703,898 매입채무 및 기타유동채무 6,540,125,004 4,216,867,614 기타단기차입금 11,500,000,000 13,500,000,000 단기금융부채 7,627,189,618 1,988,773,347 유동성장기부채 2,142,840,000 0 유동성전환사채 7,390,432,427 0 당기법인세부채 0 1,215,654,862 기타유동부채 43,869,682 39,408,075 유동리스부채 73,153,818 0 유동충당부채 1,077,753,597 0 비유동부채 2,464,280,479 15,044,937,141 장기매입채무 및 기타비유동채무 64,759,035 50,000,000 기타장기차입금 2,285,710,000 3,000,000,000 전환사채 0 8,020,273,880 장기금융부채 0 3,935,400,000 순확정급여부채 45,845,640 39,263,261 비유동리스부채 67,965,804 0 부채총계 38,859,644,625 36,005,641,039 자본 자본금 6,240,402,000 6,043,293,000 기타불입자본 36,392,094,125 34,786,730,764 기타자본구성요소 (1,820,477,864) (1,820,477,864) 이익잉여금(결손금) 24,978,635,401 25,565,552,316 자본총계 65,790,653,662 64,575,098,216 자본과부채총계 104,650,298,287 100,580,739,255 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,738,667,196 27,846,788,527 9,756,577,827 18,116,515,936 매출원가 10,931,638,627 21,328,848,626 7,504,614,990 14,613,358,559 매출총이익 2,807,028,569 6,517,939,901 2,251,962,837 3,503,157,377 판매비와관리비 1,662,880,944 3,562,282,527 1,779,622,085 3,604,224,777 연구개발비 487,430,007 879,050,041 336,732,075 850,034,610 영업이익(손실) 656,717,618 2,076,607,333 135,608,677 (951,102,010) 금융수익 1,735,751,718 2,543,874,959 2,309,184,770 3,192,699,477 금융원가 3,747,633,909 6,115,101,791 1,927,620,657 2,883,601,200 기타이익 1,469,849,455 1,636,299,777 558,060,260 651,506,929 기타손실 888,653,669 949,016,150 135,026,692 208,638,269 법인세비용차감전순이익(손실) (773,968,787) (807,335,872) 940,206,358 (199,135,073) 법인세비용 (212,721,940) (220,062,698) 159,096,325 (91,558,790) 당기순이익(손실) (561,246,847) (587,273,174) 781,110,033 (107,576,283) 기타포괄손익 356,259 356,259 495,622,902 4,084,932 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 356,259 356,259 495,622,902 4,084,932 기타포괄손익공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (560,890,588) (586,916,915) 1,276,732,935 (103,491,351) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (48) 65 (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (48) 65 (9) 자본변동표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,513,258,000 28,654,977,997 (1,920,476,864) 38,918,777,908 71,166,537,041 당기순이익(손실) 0 0 0 (107,576,283) (107,576,283) 확정급여부채의재측정요소 0 0 0 4,084,932 4,084,932 총포괄손익합계 0 0 0 (103,491,351) (103,491,351) 지분의 발행 530,035,000 6,073,606,767 0 0 6,603,641,767 2018.06.30 (기말자본) 6,043,293,000 34,728,584,764 (1,920,476,864) 38,815,286,557 77,666,687,457 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,786,730,764 (1,820,477,864) 25,565,552,316 64,575,098,216 당기순이익(손실) 0 0 0 (587,273,174) (587,273,174) 확정급여부채의재측정요소 0 0 0 356,259 356,259 총포괄손익합계 0 0 0 (586,916,915) (586,916,915) 지분의 발행 197,109,000 1,605,363,361 0 0 1,802,472,361 2019.06.30 (기말자본) 6,240,402,000 36,392,094,125 (1,820,477,864) 24,978,635,401 65,790,653,662 현금흐름표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 5,111,659,717 2,549,385,933 당기순이익(손실) (587,273,174) (107,576,283) 당기순이익조정을 위한 가감 6,430,199,538 1,991,028,615 운전자본의 변동 327,411,976 193,445,179 영업활동으로 발생한 현금 (1,058,678,623) 472,488,422 투자활동현금흐름 (3,830,385,134) (6,443,837,503) 단기금융상품의 처분 58,532,735 477,377,014 단기대여금및수취채권의 처분 35,625,927 장기금융상품의 처분 125,796,440 장기대여금및수취채권의 처분 1,603,000,000 유형자산의 처분 23,933,363 8,650,000 종속기업투자 자산의감소 19,315,519 장기투자자산의감소 147,098,512 보증금의 감소 230,000,000 43,500,000 임대보증금의 증가 300,000 기타보증금의증가 9,075,000 유동리스채권의감소 57,148,800 단기금융상품의 취득 (155,760,400) 단기대여금및수취채권의 취득 (63,350,922) (205,500,000) 장기금융상품의 취득 (708,398) 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 파생상품의순결제(유출) (10,044,000) (297,542,000) 장기투자자산의 증가 (1,551,384) 유형자산의 취득 (2,919,002,191) (257,937,640) 무형자산의 취득 (6,000,000) (9,740,000) 종속기업투자주식의 증가 (336,030,000) (6,005,409,012) 관계기업투자주식의 증가 (2,400,000,000) 보증금의 증가 (205,000,000) (215,000,000) 재무활동현금흐름 (605,250,313) 1,360,901,456 단기차입금의 증가 1,000,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (571,450,000) 전환사채의 감소 (10,639,098,544) 유동리스부채의상환 (32,151,963) 신주발행비 지급 (1,648,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,153,898 14,007,494 현금및현금성자산의순증가(감소) 677,178,168 (2,519,542,620) 기초현금및현금성자산 6,046,826,535 6,946,659,629 기말현금및현금성자산 6,724,004,703 4,427,117,009 5. 재무제표 주석 제17기 반기 2019년 6월 30일 현재 제16기 반기 2018년 6월 30일 현재 회사명 : 주식회사 솔루에타 1. 회사의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42 에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 자본금은 보통주 6,240,402천원이며, 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜ 다산네트웍스 3,000,000 24.04% 김종숙 14,000 0.11% 황재동 13,300 0.11% 프레스토 제4호 사모투자합자회사 618,452 4.96% 기타 8,835,052 70.79% 합 계 12,480,804 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 내 역 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 808,524 867,064 선물위탁증거금 선물거래증거금 142,130 282,869 장기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 986,132 986,132 정기예금 우리사주담보대출연대보증 - 103,149 합 계 1,936,786 2,239,214 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유 동: 매출채권 12,061,222 (1,749,628) 10,311,594 12,711,379 (2,059,270) 10,652,109 대여금 2,248,725 (2,041,000) 207,725 2,221,000 (2,041,000) 180,000 미수금 710,217 (280,238) 429,979 419,592 (243,172) 176,420 미수수익 65,563 - 65,563 193,844 - 193,844 소 계 15,085,727 (4,070,866) 11,014,861 15,545,815 (4,343,442) 11,202,373 비유동: 대여금(*) 5,028,000 - 5,028,000 6,606,000 - 6,606,000 보증금 3,764,125 - 3,764,125 5,119,112 - 5,119,112 소 계 8,792,125 - 8,792,125 11,725,112 - 11,725,112 합 계 23,877,852 (4,070,866) 19,806,986 27,270,927 (4,343,442) 22,927,485 (*) 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당반기말 현재 대여잔액은 5,000,000천원(전기말 : 6,600,000천원)입니다. 한편 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증제공자 구분 남민우 대여금에 대한 연대보증 Compass Blue_Japan 부동산 담보제공 대여금에 대한 연대보증 (2) 당반기와 전기 중 상각 후 원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초 4,343,442 6,386,507 기업회계기준 제 1109호 최초 적용 - - 대손상각비 (309,472) 500,588 기타의대손상각비 37,066 100,485 제각 (170) - 환입 - - 기말 4,070,866 6,987,580 (3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 회수기일이내 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 0.88% 4.21% 36.80% 64.33% 84.90% 100.00% 14.51% 총장부금액 7,908,128 2,562,345 29,728 - 68 1,560,952 12,061,221 손실충당금 69,758 107,918 10,941 - 58 1,560,952 1,749,627 ② 전기말 [단위 : 천원] 구분 회수기일이내 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 2.07% 11.84% 42.31% 64.79% 88.50% 100.00% 16.20% 총장부금액 9,465,031 1,566,475 598 3,079 2,530 1,673,666 12,711,379 손실충당금 195,680 185,437 253 1,995 2,239 1,673,666 2,059,270 6. 장ㆍ단기투자자산 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 비고 당반기말 전기말 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 ㈜한경희생활과학 1 1 당기손익-공정가치측정 금융자산 내재파생상품 ㈜핸디소프트 매도옵션(*) 3,485,281 1,131,285 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성지분증권 ㈜핸디소프트 2,727,690 4,929,226 상각후 원가측정 금융자산 채무증권 국민주택채권 - 146,393 합계 6,212,972 6,206,905 (*) 당사는 ㈜다산인베스트와의 약정을 통하여 동 주식을 취득금액에 연이자율 5%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 357,844 (47,144) 310,700 766,048 (319,178) 446,870 부재료 304,812 (11,371) 293,441 388,225 (6,729) 381,496 상품 109,833 (2,558) 107,275 195,964 (174,110) 21,854 제품 8,529,716 (2,448,340) 6,081,376 10,421,429 (5,657,327) 4,764,102 합 계 9,302,205 (2,509,413) 6,792,792 11,771,666 (6,157,344) 5,614,322 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 선급금 52,695 (8,923) 43,772 89,858 (8,513) 81,345 선급비용 102,450 - 102,450 36,260 - 36,260 환불자산 461,805 - 461,805 504,541 - 504,541 부가세대급금 647,450 - 647,450 587,265 - 587,265 합계 1,264,400 (8,923) 1,255,477 1,217,924 (8,513) 1,209,411 9. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계·종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 기업명 주요영업활동 영업소재지 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계기업투자주식 ㈜다산벤처스(*1) 경영서비스 경기 성남 4,000,000 26.70% 3,267,818 25.00% 1,600,000 종속기업투자주식 ㈜디엠씨 자동차부품 경기 성남 35,188,780 100.00% 25,726,923 100.00% 25,784,436 ㈜디티에스(*2) 특수열교환기 전북 군산 13,577,005 50.17% 7,019,573 50.17% 7,137,200 Solueta Vina.co.,LTD(*3) 전자부품제조업 베트남 336,030 100.00% 336,030 100.00% - 합계 49,101,815 33,082,526 32,921,636 (*1) 전기 중 당사와 (주)다산인베스트, ㈜다산네트웍스, (주)핸디소프트가 각각 25%씩 출자하여 설립하였습니다.(*2) 동 종속기업투자 주식 전액은 ㈜ 디티에스가 발행한 전환사채의 투자자에게 담보로 제공하였습니다.(*3) 전기 중 설립하였으나. 당반기 자본금 USD300,000의 납입이 이루어 졌습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 [단위 : 천원] 회사명 기초 유상증자 손상 기타 기말 ㈜다산벤처스 1,600,000 2,400,000 (732,182) - 3,267,818 ② 전반기 [단위 : 천원] 회사명 기초 유상증자 손상 기타 기말 ㈜다산벤처스 (*) - - - - - (*) 2018년 12월 당사와 (주)다산인베스트, ㈜다산네트웍스, (주)핸디소프트가 각각 25%씩 출자하여 설립하였습니다. 10. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 17,753,583 17,647,544 취득 3,017,139 257,938 처분 (965) (9) 감가상각 (981,293) (977,568) 회계정책 변경효과(*1) 811,170 - 대체(*2) (38,900) (49,900) 기말장부금액 (*3) 20,560,734 16,878,005 (*1) 2019년 1월 1일 현재 새 리스기준서의 채택으로 사용권 자산 1,492,795천원을 추가로 인식하였으며, 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 681,625천원이 차감된 금액입니다.(주석 31참조)(*2) 유형자산에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.(*3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 14,317,485천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 29참조) 11 . 투자부동산 (1) 당반기말과 전반기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 753,815 761,117 취득 - - 감가상각 (3,651) (3,651) 기말장부금액 750,164 757,466 (2) 당반기말과 전기말 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기타매출 9,000 9,000 운영비용 (3,651) (3,651) 합계 5,349 5,349 12 . 무 형자산 당반기말과 전반기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초장부금액 502,356 609,497 취득 6,000 9,740 처분 - - 감가상각 (34,998) (32,434) 손상 - 49,900 대체 38,900 - 기말장부금액 512,258 636,703 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 유 동 : 매입채무 4,678,854 2,682,036 미지급금 849,580 661,125 미지급비용 866,668 737,759 임대보증금 130,548 130,548 기타보증금 14,475 5,400 소계 6,540,125 4,216,868 비 유 동 : 장기미지급금 14,459 - 임대보증금 50,300 50,000 소계 64,759 50,000 합계 6,604,884 4,266,868 14. 파생상품거래손익 (1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다. [단위 : USD] 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당반기말 전기말 환위험 헤지 통화선물(*) KRW USD 3,720,000 5,540,000 (*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련자산부채는 미수금 10,044천원입니다. (2) 당반기말과 전기말의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전반기말 파생상품거래이익 785,290 1,208,219 파생상품거래손실 (995,000) (1,505,761) 파생상품거래순손익 (209,710) (297,542) 15. 차입금 당반기와 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초 16,500,000 12,500,000 차입금의 증가 3,000,000 1,000,000 차입금의 상환 (3,571,450) (1,000,000) 기말 15,928,550 12,500,000 단기차입금 11,500,000 4,000,000 유동성장기차입금 2,142,840 - 장기차입금 2,285,710 8,500,000 16. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 액면가액(*) 10,500,000 12,000,000 상환할증금 535,605 612,120 전환권조정 (3,645,173) (4,591,846) 합 계 7,390,432 8,020,274 (*) 2019년 6월 10일에 제 3회차 전환사채 120억원(발행가기준) 중 15억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 394,218주가 발행되었습니다. (주석20번 참조) (2) 당반기말과 전기말의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전반기말 기초 8,020,274 14,072,482 유효이자 및 이자의 지급 419,997 811,938 전환사채의 보통주 전환(*1), (*2) (1,049,838) (5,323,955) 전환사채의 현금상환(*3) - (9,057,495) 전환사채의 발행(*4) - 7,517,304 기말 7,390,433 8,020,274 (*1) 2019년 6월 10일에 제 3회차 전환사채 120억원(발행가기준) 중 15억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 394,218주가 발행되었습니다.(*2) 2018년 2월 19일에 제 2회차 전환사채 60억원(발행가 기준)에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 1,060,070주가 발행되었습니다.(*3) 2018년 5월 15일에 제 2회차 전환사채 100억(발행가 기준)에 대하여 현금 10,639,099천원이 상환되었으며 관련 상환이익은 1,200,785천원 입니다.(*4) 2018년 5월 16일에 당사의 제 3회차 전환사채 120억(발행가 기준)에 대하여 현금 12,000,000천원에 발행되었으며 일반사채 가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류 됩니다.(3) 당반기말 보유 중인 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018년 05월 16일 만기 2023년 05월 16일 사채발행총액 12,000,000 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 105.1010% 발행자의 조기상환권 상환기간 2019년 05월 16일부터 2020년 05월 16일 까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2020년 05월 16일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2019년 05월 16일부터 2023년 04월 16일까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,805원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 ㈜다산네트웍스 17. 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 유동금융부채 : 금융보증부채 240,319 205,595 환불부채 1,916,045 1,783,178 전환사채의 내재파생부채 5,470,825 소계 7,627,189 1,988,773 비유동금융부채 : 전환사채의 내재파생부채 - 3,935,400 합계 7,627,189 5,924,173 18 . 순 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 51,728 48,404 사외적립자산의 공정가치 (5,883) (9,141) 확정급여채무에서 발생한 순부채 45,845 39,263 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 확정급여제도 비용 인식액 3,324 3,611 확정기여제도 비용 인식액 275,294 251,302 (3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 기초 39,263 31,876 당기근무원가 7,422 8,385 이자비용(이자수익) 540 374 지급액 (914) (1,359) 보험수리적이익 (466) (5,237) 기말 45,845 34,039 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 선수금 13,197 13,197 예수금 30,673 26,211 합계 43,870 39,408 20. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다. [단위 : 주, 천원] 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,480,804 12,086,586 자본금 6,240,402 6,043,293 (*) 전기 중 전환사채의 주식전환으로 인하여 자본금 530,035천원과 발행주식 1,060,070주가 증가 하였으며, 당기중 전환사채의 주식전환으로 인하여 자본금 197,109천원과 발행주식 394,218주가 증가하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,213,561 34,608,198 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 140,070 140,070 합계 36,392,094 34,786,731 21. 영업이익 (1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 8,185,343 18,228,079 5,659,717 10,420,812 중국 4,980,906 8,690,671 3,656,389 6,891,875 기타 572,418 928,039 440,472 803,829 합계 13,738,667 27,846,789 9,756,578 18,116,516 주요 서비스 계열 ; 상품매출 722,349 1,520,413 328,859 463,083 제품매출 12,967,904 26,180,682 9,338,280 17,465,622 기타매출 17,148 80,096 60,851 121,703 운송매출 31,266 65,598 28,588 66,108 합계 13,738,667 27,846,789 9,756,578 18,116,516 수익인식시기 : 한 시점에 이행 13,738,667 27,846,789 9,756,578 18,116,516 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 452,904 978,816 246,528 380,487 제품매출원가 10,447,468 20,284,434 7,229,498 14,166,763 운송매출원가 31,266 65,598 28,588 66,109 합계 10,931,638 21,328,848 7,504,614 14,613,359 (3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,258,645 2,045,800 722,595 1,570,571 퇴직급여 67,699 130,834 73,196 149,952 복리후생비 101,800 219,401 105,193 224,502 감가상각비 22,126 123,214 21,257 48,951 무형고정자산상각 17,823 34,998 15,216 32,434 지급임차료 13,243 15,682 21,027 46,294 차량유지비 15,218 28,373 10,377 22,579 운반비 30,829 87,592 29,485 57,912 소모품비 8,223 13,412 3,063 8,270 지급수수료 294,104 832,959 345,130 662,150 대손상각비 (335,270) (309,472) 336,658 500,588 주식보상비용 - 3,712 (19,755) (5,237) 기타의 판관비 168,441 335,777 116,180 285,260 합계 1,662,881 3,562,282 1,779,622 3,604,226 연구개발비 487,430 879,050 336,732 850,035 22 . 금융수 익 및 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 163,398 319,500 141,548 309,307 수입수수료 68,048 122,249 54,132 110,466 외환차익 60,837 119,768 8,618 18,631 외화환산이익 (1,126) 1,154 13,963 14,007 파생상품거래이익 325,470 785,290 558,854 1,208,219 파생상품평가이익 1,043,454 1,043,454 184,620 184,620 사채상환이익 - - 1,200,785 1,200,785 복합금융상품평가이익 75,671 152,460 146,665 146,665 소계 1,735,752 2,543,875 2,309,185 3,192,700 금융원가 : 이자비용 358,307 697,679 1,025,363 1,350,039 외환차손 11,507 11,507 1,761 27,801 외화환산손실 - - (5) - 파생상품거래손실 413,300 995,000 900,502 1,505,761 파생상품평가손실 1,886,766 3,333,162 - - 보증비용 1,077,754 1,077,754 - - 소계 3,747,634 6,115,102 1,927,621 2,883,601 순금융손익 (2,011,882) (3,571,227) 381,564 309,099 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 ; 천원] 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 외환차익 481,087 571,721 47,261 74,035 외화환산이익 (25,961) 16,999 283,349 299,014 유형자산처분이익 3,700 22,968 8,641 8,641 기타수입수수료 3,728 7,432 11,274 19,109 잡이익 1,007,296 1,017,179 207,535 250,707 소계 1,469,850 1,636,299 558,060 651,506 기타영업외비용 : 외환차손 19,472 33,869 13,446 29,753 외화환산손실 54,330 54,390 (32,221) 1,287 기타의대손상각비 34,440 37,476 92,208 92,208 지급보증수수료 43,642 85,692 - - 잡손실 4,587 5,407 61,594 85,391 투자주식손상차손 732,182 732,182 - - 소계 888,653 949,016 135,027 208,639 순기타영업외손익 581,197 687,283 423,033 442,867 24 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 27%(2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 46%) 입니다. 25. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주, 원] 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기순이익(손실) (561,246,847) (587,273,174) 781,110,033 (107,576,283) 가중평균유통보통주식수(*) 12,177,559 12,132,324 12,086,586 11,787,892 기본주당순이익(손실) (46) (48) 65 (9) (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당반기 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누 적 기초유통보통주식수 2019-01-01 12,086,586 12,086,586 12,086,586 전환사채전환권행사 2019-06-10 394,218 90,973 45,738 기말유통보통주식수 12,480,804 12,177,559 12,132,324 ② 전반기 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누 적 기초유통보통주식수 2018-01-01 11,026,516 11,026,516 11,026,516 전환사채전환권행사 2018-02-21 1,060,070 1,060,070 761,376 기말 가중평균유통보통주식수 12,086,586 12,086,586 11,787,892 (2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 반희석 효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주, 원] 구분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 제3회 전환권 2018-05-16 2019-05-16 ~ 2023-04-16 3,805 2,260,183 제4회 주식매수선택권 2016-03-16 2018-03-16 ~ 2020-03-15 6,787 20,000 제5회 주식매수선택권 2017-03-10 2019-03-10 ~ 2021-03-09 6,117 266,000 26. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기말 전기말 부채 38,859,645 36,005,641 자본 65,790,654 64,575,098 부채비율 59.07% 55.76% (2) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ⓛ 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 6,212,971 1 - - 6,212,972 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,724,005 - - - - 6,724,005 장단기금융상품 2,048,541 - - - - 2,048,541 매출채권및기타채권 19,806,986 - - - - 19,806,986 장기투자자산 - - - - - - 유동리스채권 110,731 - - - - 110,731 비유동리스채권 536,426 - - - - 536,426 소 계 29,226,689 - - - - 29,226,689 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (5,711,144) - (5,711,144) 비유동금융부채 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (6,604,884) (6,604,884) 환불부채 (1,916,045) (1,916,045) 차입금 - - - - (15,928,550) (15,928,550) 전환사채 - - - - (7,390,432) (7,390,432) 유동리스부채 - - - - (73,154) (73,154) 비유동리스부채 - - - - (67,966) (67,966) 소 계 - - - - (31,981,031) (31,981,031) 합 계 29,226,689 6,212,971 1 (5,711,144) (31,981,031) (2,252,514) ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 6,060,511 1 - - 6,060,512 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,046,827 - - - - 6,046,827 장단기금융상품 2,286,072 - - - - 2,286,072 매출채권및기타채권 22,927,485 - - - - 22,927,485 장기투자자산 146,393 - - - - 146,393 소 계 31,406,777 - - - - 31,406,777 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (205,595) - (205,595) 비유동금융부채 - - - (3,935,400) - (3,935,400) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (4,266,868) (4,266,868) 환불부채 - - - - (1,783,178) (1,783,178) 차입금 - - - - (16,500,000) (16,500,000) 전환사채 - - - - (8,020,274) (8,020,274) 소 계 - - - - (30,570,320) (30,570,320) 합 계 31,406,777 6,060,511 1 (4,140,995) (30,570,320) 2,755,974 (3) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 6,212,972 2,727,690 - 3,485,282 6,212,972 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 5,711,144 - - 5,711,144 5,711,144 비유동금융부채 - - - - - 금융부채합계 5,711,144 - - 5,711,144 5,711,144 ② 전기말 [단위 : 천원] 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 6,060,512 4,929,226 - 1,131,286 6,060,512 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 205,595 - - 205,595 205,595 비유동금융부채 3,935,400 - - 3,935,400 3,935,400 금융부채합계 4,140,995 - - 4140995 4,140,995 ③ 가치평가기법 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : (주)핸디소프트 매도옵션 옵션가치평가모형 주가, 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 실제가격비교법 보증수수료율 (0.9%) 27. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 종속기업 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 ㈜디티에스 ㈜디티에스 SOLUETA VINA CO.,LTD(*1) SOLUETA VINA CO.,LTD (*1) 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Tomato Soft Ltd., Tomato Soft Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France 제이에프케이메탈㈜ 제이에프케이메탈㈜ ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 ㈜바이오메트릭스 ㈜바이오메트릭스 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 DSN Thai - (*2) Key Mile - (*3) DSN (Holdings) Co., Ltd (*4) (*1) 전기 중 지분율 100%로 설립하였으며, 당기중 자본금 USD300,000을 납입하였습니다(주석 10참조).(*2) 기타특수관계자인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 72.48%를 가지고 있습니다.(*3) 기타특수관계자인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 57.23%를 가지고 있습니다.(*4) 기타특수관계자인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 48.00%를 가지고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 [단위 : 천원] 구 분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 400,443 종속기업 ㈜디엠씨 12,000 176,325 8,209 ㈜디티에스 - 111,248 - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - 11,500 기타 ㈜컴파스블루 - 147,124 - COMPASSBLUE-JAPAN - - 1,222 ㈜에이블 - - 510 ㈜바이오메트릭스 - 36,497 - ㈜핸디소프트 - - 1,600 합계 12,000 471,194 423,484 ② 전반기 [단위 : 천원] 구 분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 315,765 종속기업 ㈜디엠씨 98,896 214,138 11,207 ㈜디티에스 12,253 119,462 - 청도동명기차배건유한공사 - - 6,425 기타 ㈜다산네트웍솔루션즈 - - 4,800 ㈜컴파스블루 - 159,413 - ㈜바이오메트릭스 - 36,019 - ㈜핸디소프트 - - 2,550 COMPASSBLUE-JAPAN - - 1,202 합계 111,149 529,032 341,949 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 리스채권(*1) 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - - 3,239,632 107,458 종속기업 ㈜디엠씨 10,184 - 493,142 166,882 92,580 ㈜디티에스 4,987 - 154,016 133,421 22,668 관계기업 ㈜바이오메트릭스(*2) - 1,600,000 - 115,802 - ㈜컴파스블루 - 5,000,000 - - 10,712 합계 15,171 6,600,000 647,158 3,655,737 233,418 (*1) 리스 회계 기준 변경에 의한 전환효과. 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 601,506천원 입니다. (주석31 참조)(*2) 전기 중 ㈜바이오메트릭스 주식 전부를 관계회사인 ㈜다산벤처스에 처분하였으며, 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 3,239,632 115,269 종속기업 ㈜디엠씨 10,184 - 26,981 151,256 ㈜디티에스 2,493 - 72,602 170,750 관계기업 ㈜바이오메트릭스(*) - 1,600,000 79,304 - ㈜에이블 - - - 5,940 ㈜컴파스블루 - 6,600,000 153,048 - 합계 12,677 8,200,000 3,571,567 443,215 (*) ㈜바이오메트릭스 주식 전부를 관계회사인 ㈜다산벤처스에 처분하였으며, 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,679,304천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 계정과목 기초 대여 회수 기말 기타 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,600,000 - - 1,600,000 ㈜컴파스블루 장기대여금 6,600,000 - (1,600,000) 5,000,000 합계 8,200,000 - (1,600,000) 6,600,000 ② 전기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 계정과목 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,500,000 100,000 - 1,600,000 ㈜디엠씨 단기대여금 5,300,000 (5,300,000) - 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - 기타 ㈜컴파스블루 장기대여금(*) 6,600,000 - - 6,600,000 합계 8,100,000 6,400,000 (6,300,000) 8,200,000 (*) 동 대여금은 1년 이내에 회수될 가능성을 예측할 수 없어 장기대여금으로 재분류하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 구분 금액 종속기업 SOLUETA VINA CO.,LTD 설립 336,030 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 2,400,000 ② 전기말 [단위 : 천원] 구 분 회사명 구분 금액 종속기업 ㈜디엠씨 유상증자 6,124,188 관계기업 ㈜다산벤처스 설립 100,000 유상증자 1,500,000 기타 ㈜바이오메트릭스 주식처분(*) 20 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜다산벤처스에 ㈜바이오메트릭스의 주식 20,000주를 주당 1원에 처분하였습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당반기말 [외화단위 : 천USD / 원화단위 : 천원] 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 6,930,000 산업은행 7,800,000 국민은행 1,100,000 우리은행 840,000 현대커머셜 4,440,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 USD 636.00 연대보증 서울보증 757,900 이행보증 기업은행 1,974,123 합계 USD 636.00 23,842,023 ② 전기말 [외화단위 : 천USD / 원화단위 : 천원] 구분 회사명 보증내역 보증기관 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 7,512,000 현대커머셜 4,680,000 우리은행 1,080,000 국민은행 1,100,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 USD 1,909.00 기업은행 2,038,516 합계 USD 1,909.00 16,410,516 2) 제공한 담보내역① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 단기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 808,524 889,377 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 디티에스 전환사채 발행 시 담보제공 7,019,573 13,577,005 합계 8,814,229 15,551,128 ② 전기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 단기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 743,535 817,888 우리은행 123,529 135,882 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 디티에스 전환사채 발행 시 담보제공 7,137,201 13,577,005 합계 8,990,397 15,615,521 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 3,600,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 10,500,000 기타 COMPASSBLUE-JAPAN 물적담보 및 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 5,000,000 남민우 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 기타 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 25,500,000 ② 전기말 [외화단위 : 천 / 원화 단위 : 천원] 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 3,600,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 기한부 신용장 한도에 대한 연대보증 USD 1,800 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 12,000,000 기타 ㈜다산인베스트 유가증권담보 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 6,600,000 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 기타 COMPASS BLUE-JAPAN 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 합 계 USD 1,800 24,600,000 (8) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당반기 전반기 급여 257,000 170,163 퇴직급여 20,988 12,708 합계 277,988 182,871 28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 반기순손익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 퇴직급여 3,324 254,914 감가상각비 981,293 977,568 투자부동산감가상각비 3,651 3,651 무형자산상각비 34,998 32,434 대손상각비 (309,472) 500,588 기타의대손상각비 37,476 92,208 재고자산평가손실 1,347,969 324,394 외화환산손실 54,390 1,287 파생상품평가손실 3,333,162 - 파생상품거래손실 995,000 1,505,761 반품충당부채전입 - 416,668 이자비용 697,679 1,350,039 법인세비용(수익) (220,063) (91,559) 주식보상비용 2,682 (5,665) 투자주식손상차손 732,182 - 보증비용 1,077,754 - 이자수익 (319,500) (309,307) 외화환산이익 (18,153) (313,022) 사채상환이익 - (1,200,785) 파생상품거래이익 (785,290) (1,208,219) 파생상품평가이익 (1,043,454) (184,620) 복합금융자산평가이익 (152,460) (146,665) 유형자산처분이익 (22,968) (8,641) 합 계 6,430,200 1,991,029 (2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 612,405 (210,360) 기타채권의 감소(증가) (48,156) 1,007,996 기타자산의 감소(증가) (23,455) 4,087 재고자산의 감소(증가) (2,526,439) (1,332,438) 매입채무의 증가(감소) 1,996,987 1,939,547 기타부채의 증가(감소) 321,539 (966,721) 유동금융부채의 증가(감소) (9,085) - 퇴직금의 지급 - (247,218) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,615 (1,448) 합 계 327,411 193,445 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 이자의 수취 296,286 309,307 이자의 지급 (128,830) (257,600) 법인세의 납부 (1,226,134) 420,782 합계 (1,058,678) 472,489 (4) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당반기 전반기 전환사채의 보통주 전환 1,802,472 6,603,642 장기차입금에서 유동성 장기부채로 대체 571,450 - 합계 2,373,922 6,603,642 29 . 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당반기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없으며, 당사가 제소한 소송 은 당반기말 현재 향후 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기말 [외화단위 : 천 / 원화단위 : 천원] 금융기관 내용 약정액 실행액 KEB하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - 산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 9,500,000 9,500,000 신한은행 운영자금대출 2,000,000 1,428,550 합계 USD 500 - 16,600,000 15,928,550 ② 전기말 [외화단위 : 천 / 원화단위 : 천원] 금융기관 내용 약정액 실행액 KEB하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 1,500 - 신한은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 합계 USD 1,500 - 16,600,000 16,500,000 (3) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 담보제공자 보증내역 세부내역 보증금액 서울보증보험 보증보험 공탁 보증보험 외 711,314 한편, 상기 지급보증 외에 당사는 특수관계자인 (주)컴파스블루에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 Compass Blue-Japan으로부터 부동산 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자 개인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 단기차입금 담보제공 14,317,485 14,000,000 ② 전기말 [단위 : 천원] 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 단기차입금 담보제공 12,762,307 14,000,000 (5) 당반기말 과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말 [단위 : 천원] 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 6,930,000 산업은행 7,800,000 국민은행 1,100,000 우리은행 840,000 현대커머셜 4,440,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 USD 636.00 연대보증 서울보증 757,900 이행보증 기업은행 1,974,123 합계 USD 636.00 23,842,023 ② 전기말 [단위 : 천원] 구분 회사명 보증내역 보증기관 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 7,512,000 현대커머셜 4,680,000 우리은행 1,080,000 국민은행 1,100,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 USD 1,909.00 기업은행 2,038,516 합계 USD 1,909.00 16,410,516 (6) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스는 2017년 12월 27일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다. 구분 내역 사채발행총액 12,000,000,000원 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 사채의 전환비율 사채 권면금액의 100% 전환가격 5,000원 표면이자율/만기이자율 2.00%/5.00% 발행자의 조기상환청구권 2018.12.28~2019.12.27의 기간 동안 40억원내에서 조기상환 할 수 있음 투자자의 조기상환청구권 다음의 사유가 발생할 때 투자자는 원금 전액을 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일 까지 연 복리 8%를 적용하여 산정한 금원을 가산함 - 발행회사의 적격상장 의무 불이행 시 - 발행회사의 영업이익이 목표 누적영업이익의 50%미만인 경우 기한이익 상실사유 발행회사 또는 대주주가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증 대표이사 연대보증 제공된 담보 동 전환사채에 대해서 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 지급보증을 제공하였으며, 다산네트웍스 및 솔루에타가 보유중인 디티에스의 주식 전부를 담보로 제공하였고, 회사 소유의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있음. 기타사항 회사의 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 투자자와 주주간 약정(대주주에 대한 매수청구권 및 주요 의사결정 시 사전 동의권 등)을 체결하고 있음 당사 및 ㈜다산네트웍스(이하, 대주주)는 ㈜디티에스 전환사채 투자자와의 주주간계약을 통하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였으며 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 투자자의 대주주에 대한 매수청구권 매도청구권 보유자 유진-에버베스트턴어라운드 매도청구권 의무자 ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스의 전부 또는 일부 상세내용 행사조건 1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음. 2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우 3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 상환조건 발행가액+연복리8.0% 행사가능범위 전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부 (*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함. [단위 : 백만원] 구 분 2017년 04월 01일~2018년 03월 31일 2018년 04월 01일~2019년 03월 31일 2019년 04월 01일~2020년 03월 31일 2020년 04월 01일~2021년 03월 31일 목표 영업이익 505 2,110 4,490 9,000 목표 누적영업이익 505 2,615 7,105 16,105 당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정하여, 보증충당부채의 가치를 1,077,753천원 인식하였습니다.또한 동 전환사채의 투자자가 당사와 (주)다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다. 30. 주식선택권 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 주] 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총 부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 59,000 전기말 미 행사수량 20,000 271,000 당반기 행사수량 - - 당반기 소멸수량 - 5,000 당반기말 미행사수량 20,000 266,000 당반기말 행사가능수량 20,000 - 한편, 당기 중 2,681천원을 주식보상비용으로 인식하고 있습니다. 31. 회계정책의 변경 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 설명하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이 후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자당사는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 최초 적용일과 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 유형자산 투자부동산 부동산 차량운반구 기타의 유형자산 합계 당기초 717,959 93,212 - 811,171 - 당기발생 30,744 67,392 - 98,136 - 감가상각 (69,226) (26,847) - (96,073) - 당반기말 679,477 133,757 - 813,234 - 당사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 10년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산과 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류되었습니다.당사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 부동산 최초 적용일 681,625 당반기말 647,158 (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에, 당사는 사용권자산과 리스부채 및 리스채권을 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없으며, 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 2019년 01월 01일 부동산리스사용권자산 717,959 차량리스사용권자산 93,212 기타리스사용권자산 - 금융리스채권 681,625 선급리스료 (1,390,446) 자산합계 102,350 부동산리스부채 9,138 차량리스부채 93,212 부채합계 102,350 이익잉여금 변동효과 - 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.38%~6.03% 입니다. [단위: 천원] 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 160,828 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (32,524) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (25,954) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 102,350 - 유동리스부채 49,928 - 비유동리스부채 52,422 ② 전환기간에 미치는 영향 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당반기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 회계정책변경효과 당반기말 사용권자산(*) 부동산 717,959 679,477 차량운반구 93,212 133,757 사용권자산 합계 811,171 813,234 리스채권 유동 110,772 110,732 비유동 570,853 536,427 리스부채 합계 681,625 647,159 리스부채 유동 49,928 73,154 비유동 52,422 67,966 리스부채 합계 102,350 141,120 (*) 당기에 증가된 사용권 자산은 98,136천원 입니다.당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구 분 당반기 매출 일반 운용리스수익 - 전대리스 운용리스수익 5,346 판매비와관리비 및 매출원가 감가상각비 부동산 57,149 차량운반구 - 소 계 57,149 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 25,132 변동리스료 - 판매비와관리비 및 매출원가 합계 82,281 금융수익 이자수익 96,073 금융비용 이자비용 213,488 32. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권 행사에 따른 신주 발행당사의 보고기간 후 전환청구권 청구에 따른 신주 발행내역은 다음과 같습니다. 청구일자 사채의명칭 청구금액(천원) 전환가액(원) 발행주식수(주) 상장일 2019-07-04 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 1,000,000 3,805 262,812 2019-07-25 2019-07-24 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 900,000 3,805 236,530 2019-08-14 6. 기타 재무에 관한 사항 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 적용하여 작성하였습니다.(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스의 분류 등 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 재고자산의 순실현가능가치, 환불부채 및 환불자산의 인식과 측정, 확정급여부 채의 측정, 이연 법인세자산의 인식, 단ㆍ장기투자자산, 관계기업 및 종속기업투자주식의 평가 등이 주석에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 겨로가는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)솔루에타 회사채 사모 2018년 05월 16일 12,000 표면 0.0만기 1.0 - 2023년 05월 16일 미상환 3회CB 합 계 - - - 12,000 - - - - - *1) 당사는 상기의 전환사채 발행과 관련하여 사채관리회사와 사채관리계약을 체결하지 않았습니다.*2) 제3회 전환사채는 제2회 전환사채 조기상환(100억원) 및 원자재 매입 (20억원)등운영자금을 목적으로 발행하였으며, 투자자의 조기상환청구권 및 회사의 매도청구권이 포함되어 있습니다. 자세한 내용은 2018.05.14 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,500 - - - 10,500 합계 - - - 10,500 - - - 10,500 *1) 2019년06월10일 제3회차무보증사모전환사채 1,499,999,490원이전환청구되었습니다.*2) 2019년07월04일 제3회차무보증사모전환사채 999,999,660원이 전환청구되었습니다. *3) 2019년07월24일 제3회차무보증사모전환사채 899,996,650원이 전환청구되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(분, 반기보고서 간소화 시행)에 따라 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 반기 삼일회계법인 - - 제16기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제15기(전전기) 위드회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 삼일회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 150,000천원 - 제16기(전기) 삼정회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 245,000천원 3,356 제15기(전전기) 위드회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 85,000천원 1,570 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 반기 - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2018년도 지정감사 대상으로 삼정회계법인으로 지정되어 외부감사를 받았으며, 2019년도부터 지정감사에 해당하지 않음에 따라 감사인선임위원회를 통하여 2019년(제17기)부터 2021년(제19기)까지 3년간 삼일회계법인으로 외부감사인이 선정 완료되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제17기(당기) 1분기 해당사항 없음 - 제16기(전기) 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. - 제15기(전전기) 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. - *) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 2019년 4월 1일 제출한 당사의 제16기 사업보고서에 첨부된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사인 총 6인의 등기이사로 구성되어 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다.- 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 법령과 정관이 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수 출석과 출석 과반수로 한다. 단, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행은 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2의 찬성으로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.- 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 이사의 성명 김종숙 대표이사(출석률 : 100%) 유춘열 사내이사(출석률 : 100%) 황재동 사내이사(출석률 : 100%) 이승문 사외이사(출석률 : 100%) 김윤태 사외이사(출석률 : 100%) 이성민 기타이사(출석률 : 83.3%) 1 2018.02.07 - 제2회차 전환사채 인수계약 변경 계약 체결의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 2 2018.02.07 - 종속회사의 주주총회 안건 결의의 건- 이사회 운영규정 일부 개정의 건- (주)컴파스블루 금전대여 기간 연장의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 3 2018.03.13 - 제15기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건- 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 4 2018.03.13 - 2018년 사업계획 승인의 건- 주식매수선택권 일부 부여 취소의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 5 2018.03.28 - 이사회 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.28 - 제16기 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.05.14 - 제3회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.05.14 - 제2회차 전환사채 조기상환의 건- 주식매수선택권 일부 부여 취소 및 행사가액 조정의 건- 2018년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2018.05.25 - 본점 소재지 이전의 건 (경기 화성시 마도면 해운로 498-42)- 종속회사 (주)디엠씨 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.10 - 투자심의위원회 운영 규정 일부 개정의 건- 신규 시설 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2018.10.19 - 신규 차입의 건(운영자금) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미참석 12 2018.11.09 - 주식매수선택권 부여 취소- 베트남 판매법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2018.12.26 - 단기차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미참석 14 2019.02.20 - 운영자금 20억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019.03.13 - 제16기 내부결산이사회- 제16기 정기주주총회 소집결의-스톡옵션 일부 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.19 - (주)디엠씨 운영자금 대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019.04.30 -운영자금 10억원 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019.05.01 -(주)디엠씨 사내이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2019.05.14 -제17기(2019년) 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2019.08.12 -제17기(2019년) 2분기(반기) 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 *) 김종숙 대표이사 및 황재동 사내이사, 이승문 사외이사, 김윤태 사외이사, 이성민 기타비상무이사는 2018년 3월 28일 개최된 제 15기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사 이사회는 대주주의 경영방침에 따라 소액주주의 이익 침해가 발생되는 등의 경우가 발생되지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수함으로써 독립적인 경영활동을 수행하고 있습니다. 마. 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천 여부당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지·공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있으며, 기재한 이사후보의 인적사항은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종숙 이사회 현, 솔루에타 CEO 전, ㈜DMC 부사장전, ㈜다산네트웍스 경영지원실장 서울대학교 원자핵공학과 학사 해당없음 해당없음 사내이사 유춘열 이사회 현, (주)다산네트웍스 사내이사현, (주)디엠씨 대표이사전, 대우자동차(주) 기술연구소 선임연구원동양공업전문대학교 기계설계과 졸업 해당없음 최대주주인 (주)다산네트웍스의등기임원 사내이사 황재동 이사회 현, 솔루에타 CFO 전, (주)오리진아이엔티 대표 전, 한국정보공학(주) CFO 전, ㈜일진 전략기획팀장 서울대학교 경영학과 학사 해당없음 해당없음 사외이사 이승문 이사회 현, 법무법인 정세 구성원 변호사현, 한국토지신탁 사외이사전, 신용보증기금 법률자문제45회 사법시험합격 해당없음 해당없음 사외이사 김윤태 이사회 현, 딜로이트 안진회계법인 상임고문현, 팬오션 비상임고문전, KB데이터시스템 대표이사전, KDB산업은행 투자금융부문 부행장미국 플로리다대 경영대학원(MBA)서강대학교 경영학 학사 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이성민 이사회 현, Crescendo Equity Partners 투자팀전, 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점고려대학교 경영학 학사 해당없음 해당없음 감사 윤명중 이사회 전, 산업증권 지점장전, 한국산업은행 과장성균관대학교 상대 학사 해당없음 해당없음 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. - 당사는 정관 제44조(감사의 수)에 의거 1인 이내의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명중 현, (주)디엠씨 감사 (겸직)전, 산업증권 지점장전, 한국산업은행 과장 결격사항 없음 또한 감사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 직위 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 감사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 윤명중 감사 3년 - 회계 및 업무 전반에 대한 감사 이사회 회계업무 감사 - - *1) 상기 감사는 2015년 6월 17일 신규 선임되었습니다.*2) 2018년 3월 28일과 2018년 5월 25일개최한 정기주주총회 및 임시주주총회에서 윤명중 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으며, 2019년 3월 28일에 개최된 제16기 정기주주총회에서도 정족수 미달로 심의하지 못하였습니다. 상법 제386조에 의거(감사 결원 시, 본 조 준용) 감사가 선임될 때까지 감사의 권리ㆍ의무가 유지됩니다. *3) 상기 감사의 다른 회사 겸직현황은 2019년 06월 30일 기준으로 확인된 바 없습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.02.07 - 제2회차 전환사채 인수계약 변경 계약 체결의 건 가결 2 2018.02.07 - 종속회사의 주주총회 안건 결의의 건- 이사회 운영규정 일부 개정의 건- (주)컴파스블루 금전대여 기간 연장의 건 가결 3 2018.03.13 - 제15기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건- 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2018.03.13 - 2018년 사업계획 승인의 건- 주식매수선택권 일부 부여 취소의 건 가결 5 2018.03.28 - 이사회 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건 가결 6 2018.03.28 - 제16기 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 7 2018.05.14 - 제3회차 전환사채 발행의 건 가결 8 2018.05.14 - 제2회차 전환사채 조기상환의 건- 주식매수선택권 일부 부여 취소 및 행사가액 조정의 건- 2018년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 9 2018.05.25 - 본점 소재지 이전의 건 (경기 화성시 마도면 해운로 498-42)- 종속회사 (주)디엠씨 주식 취득의 건 가결 10 2018.08.10 - 투자심의위원회 운영 규정 일부 개정의 건- 신규 시설 투자의 건 가결 11 2018.10.19 - 신규 차입의 건(운영자금) 가결 12 2018.11.09 - 주식매수선택권 부여 취소- 베트남 판매법인 설립의 건 가결 13 2018.12.26 - 단기차입 결정의 건 가결 14 2019.02.20 - 운영자금 20억원 신규 차입의 건 가결 15 2019.03.13 - 제16기 내부결산이사회- 제16기 정기주주총회 소집결의-스톡옵션 일부 부여 취소의 건 가결 16 2019.03.19 - (주)디엠씨 운영자금 대출 연대보증의 건 가결 17 2019.04.30 - 운영자금 10억원 만기 연장의 건 가결 18 2019.05.01 -(주)디엠씨 사내이사 선임의 건 가결 19 2019.05.14 -제17기(2019년) 1분기 재무제표 승인의 건 가결 20 2019.08.12 -제17기(2019년) 2분기(반기) 재무제표 보고의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 부장 외(1년) 주주총회, 이사회 운영 및 감사직무수행 지원 재무팀 4 차장 외 (평균3년) 재무제표 등 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 의거 준법지원인에 대한 지원조직이 현재 운영되고 있지 않습니다. 향후 자산총액 5천억원 이상이 되면 인력 충원 등을 통하여 준법지원조직을 구성할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중 투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)다산네트웍스 최대주주 보통주 3,000,000 24.04 3,000,000 24.04 - 김종숙 특수관계인 보통주 14,000 0.11 14,000 0.11 - 황재동 특수관계인 보통주 13,300 0.11 13,300 0.11 - 계 보통주 3,027,300 24.26 3,027,300 24.26 - - - - - - - *) 제16기(2018년도)에 김종숙 대표이사(2018.08.21공시)와 황재동 사내이사(2018.10.22공시)가 장내매수를 통해 각각 14,000주와 13,300주를 신규매수하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다산네트웍스 10,586 남민우 2.8 - - (주)다산인베스트 22.1 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 *) 상기 최대주주의 지분율은 (주)다산네트웍스 발행주식총수 변동에 의한 지분율 변동입니다. 상기 지분율은 2019.07.01의 발행주식 총수 31,316,989주에 대한 지분율입니다. 본보고서 작성기준일 이후 2019.07.22자로 최대주주의 발행주식총수는 31,523,174주로 변경되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다산네트웍스 자산총계 365,996 부채총계 198,459 자본총계 167,537 매출액 356,933 영업이익 10,205 당기순이익 -24,771 *) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다산인베스트 4 남민우 55.7 - - 남민우 55.7 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다산인베스트 자산총계 60,070 부채총계 56,802 자본총계 3,268 매출액 993 영업이익 -7,759 당기순이익 -8,158 *) 다산인베스트 K-GAAP 기준 연결 재무제표 입니다. (2018년말 기준) 4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)다산네트웍스는 보유하고 있는 당사의 주식 중 1,709,775주를 담보로주식담보계약을 체결하였습니다. ① 최대주주명 : (주)다산네트웍스② 소유주식수(지분율) : 보통주 3,000,000주(24.82%)③ 담보 제공 주식수 : 보통주 1,709,775주 ④ 채무금액 : 5,191,000,000원 ⑤ 담보권 전부 실행시 소유주식수(지분율) : 1,290,225주(10.34%) ⑥ 개별담보제공 계약에 관한 사항 순번 채권자 (담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권종류 담보제공주식수(주) 보호예수여부 계약체결일 계약기간 1 유안타증권(주) (주)다산네트웍스 운용자금 516,000,000 질권 150,000 미해당 2019.04.08 3개월 2 유안타증권(주) (주)다산네트웍스 운용자금 975,000,000 질권 300,000 미해당 2019.06.03 3개월 3 한국투자증권(주) (주)다산네트웍스 운용자금 3,000,000,000 질권 900,030 미해당 2019.05.15 6개월 4 미래에셋대우(주) (주)다산네트웍스 운용자금 500,000,000 질권 159,745 미해당 2019.04.22 3개월 5 중소기업은행 (주)다산네트웍스 운용자금 200,000,000 질권 200,000 미해당 2019.03.20 12개월 합계 5,191,000,000 - 1,709,775 - - - *1) 상기 계약에 관한 사항은 보고서 제출일인 2019년 06월 30일 기준으로 작성된 담보제공 계약에 관한 사항입니다.*2) 2019.07.12 공시 : (주)다산인베스트의 유안타증권 5.16억원 주식담보대출 상환으로 담보 제공하였던 150,000주가 담보 해제되었습니다. *3) 2019.07.22 공시 : (주)다산인베스트의 미래에셋대우증권 5억원 주식담보대출 상환으로 담보 제공하였던 159,745주가 담 해제되었습니다. *4) 2019.07.31 공시 : (주)다산인베스트의 한국투자증권 30억원, 유안타증권 9.75억원 주식담보대출 상환으로 담보 제공하였던 1,200,030주가 담보해제되었습니다. 5. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 06월 17일 (주)다산네트웍스 3,000,000 24.04 주식양수도계약 이행 완료 - *1) 상기 지분율은 2019년 06월 30일 기준의 지분율입니다.*2) 다산네트웍스 등(특수관계자 포함) : 24.26% (2019년06월30일요약주주명부기준) [주식양수도계약 체결 주요 내용] 가. 자산양수도의 당사자 개요 구분 양수자 양도자 법인 개인 성명(법인명) (주)다산네트웍스 조재위 주소(소재지) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 다산타워 서울시 강남구 남부순환로 구 분 자산 양수인 양도주식의 발행회사 법 인 명 (주)다산네트웍스 (주)솔루에타 대 표 이 사 남민우 조재위 주 소 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 다산타워 경기도 안산시 단원구 별망로519번길 27 연 락 처 070-7010-1000 031-508-2655 설 립 연 월 1993년 3월 4일 2001년 6월 27일 자 본 금 10,466,465,500원 5,513,258,000원 자 산 총 액 258,997,240,916원 78,021,387,332원 결 산 기 12월 12월 종 업 원 수 447명 237명 주 권 상 장 일 2000년 6월 20일 2013년 12월 27일 발행주식의 종류 및 수 보통주 18,476,006주 보통주 11,026,516 액 면 가 액 500원 500원 *1) 자산총액은 2014년도말 연결 재무제표 기준입니다. 나. 주요 일정 구 분 일 자 주식매매 양해각서 체결 2015년 4월 9일 실사 진행 2015년 4월 9일 ~ 2015년 4월 30일 외부평가계약체결(의뢰)일 2015년 4월 20일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 주요사항보고서 제출일 2015년 5월 7일 계약금 지급일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 6월 17일 잔금 납입일 2015년 6월 17일 *) 자산양수도 완료일은 본 양수도 계약의 잔금 지급일입니다. 다. 대금지급방법 (단위: 원) 구분 일자 금액 비고 계약금 2015년 5월 07일 3,870,000,000 계약일의 다음영업일 지급 잔금지급일 2015년 6월 17일 34,830,000,000 현금 지급 합 계 38,700,000,000 - 라. 양수대가 지급을 위한 자금조달 방법 (단위: 원) 구분 금액 비고 내부자금 38,700,000,000 - 마. 인수조건