다산솔루에타 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	15,749,708,548	9,573,299,762

현금및현금성자산	6,416,140,966	1,495,291,907

단기금융상품	189,696,700	196,388,816

매출채권	5,023,361,040	3,415,391,097

기타채권	269,599,924	177,665,982

유동금융자산	1,682,253,879

유동재고자산	2,957,683,611	2,140,577,747

당기법인세자산	5,794,690	7,367,650

기타유동자산	887,431,617	458,362,684

비유동자산	77,945,314,230	73,979,741,925

기타채권	425,364,228	535,803,017

관계기업및공동기업투자	61,945,101,669	58,795,450,018

유형자산	14,204,354,701	13,378,382,478

무형자산	139,836,199	125,991,200

이연법인세자산	1,230,657,433	1,144,115,212

자산총계	93,695,022,778	83,553,041,687

부채

유동부채	29,394,422,248	44,316,469,665

매입채무 및 기타채무	4,781,856,386	3,546,706,042

단기차입금	5,760,000,000	7,850,000,000

유동성장기차입금	10,500,000,000	12,500,000,000

유동성전환사채	5,700,292,049	15,406,127,447

유동리스부채	96,766,669	127,829,509

유동금융부채	220,568,356	4,006,762,863

당기법인세부채	1,539,347,964

유동충당부채	758,769,924	834,055,954

기타유동부채	36,820,900	44,987,850

비유동부채	2,126,153,295	174,045,558

장기성매입채무및기타채무	96,032,537	108,137,508

장기차입금	1,900,000,000

비유동리스부채	115,140,462	50,927,754

기타 비유동 부채	14,980,296	14,980,296

부채총계	31,520,575,543	44,490,515,223

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	62,174,447,235	39,062,526,464

자본금	8,975,047,000	8,975,047,000

기타불입자본	49,876,207,391	49,876,207,391

기타자본구성요소	(3,236,767,274)	(5,000,570,280)

이익잉여금	6,559,960,118	(14,788,157,647)

자본총계	62,174,447,235	39,062,526,464

자본과부채총계	93,695,022,778	83,553,041,687

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,698,323,781	25,231,153,495	11,452,159,171	29,664,282,297

매출원가	6,618,876,956	17,404,066,016	7,445,507,918	19,412,516,723

매출총이익	2,079,446,825	7,827,087,479	4,006,651,253	10,251,765,574

판매비와관리비	1,175,147,700	3,823,476,600	1,471,264,693	4,620,440,871

대손상각비(환입)	(10,000,000)	6,279,652	(471,947)	191,598

연구개발비	476,709,294	1,312,970,178	576,632,332	1,566,890,015

영업이익(손실)	437,589,831	2,684,361,049	1,959,226,175	4,064,243,090

금융수익	2,486,886,476	10,614,942,350	527,794,717	3,534,054,369

이자수익	40,115,987	76,381,315	33,675,166	108,651,723

금융원가	3,602,656,454	6,508,486,723	1,445,492,456	7,103,205,979

기타영업외수익	6,895,160,379	7,001,053,226	36,655,832	361,249,812

기타영업외비용	4,923,348	341,547,923	347,170,563	486,918,911

지분법이익(손실)	2,760,391,619	9,274,220,214	(871,403,529)	(2,259,229,957)

법인세비용차감전순이익(손실)	9,012,564,490	22,800,923,508	(106,714,658)	(1,781,155,853)

법인세비용(수익)	1,539,347,964	1,452,805,743	104,519,362	1,019,580,662

계속영업이익(손실)	7,473,216,526	21,348,117,765	(211,234,020)	(2,800,736,515)

중단영업이익(손실)	2,983,781,045

당기순이익(손실)	7,473,216,526	21,348,117,765	(211,234,020)	183,044,530

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,473,216,526	21,348,117,765	(211,234,020)	(361,260,596)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	7,473,216,526	21,348,117,765	(211,234,020)	(2,800,736,515)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	2,439,475,919

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	544,305,126

비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)

비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	544,305,126

기타포괄손익	938,446,992	1,763,803,006	350,040,509	288,160,556

당기손익으로 재분류되지 않는항목

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	(22,902,809)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	137,214,711

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	44,439,143

지분법자본변동	938,446,992	1,763,803,006	350,040,509	129,409,511

총포괄손익	8,411,663,518	23,111,920,771	138,806,489	471,205,086

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	8,411,663,518	23,111,920,771	138,806,489	(107,014,647)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익	8,411,663,518	23,111,920,771	138,806,489	(2,615,347,349)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익	2,508,332,702

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	578,219,733

비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익

비지배지분에 귀속되는 중단영업포괄손익	578,219,733

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	416	1,189	(12)	(156)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	136

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	416	1,189	21	(33)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	136

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(4,791,250,799)	5,573,680,485	59,633,684,077	10,531,473,348	70,165,157,425

당기순이익(손실)	(361,260,596)	(361,260,596)	544,305,126	183,044,530

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	(23,293,174)	(23,293,174)	390,365	(22,902,809)

해외사업환산손익	6,381,579	6,381,579	38,057,564	44,439,143

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	144,905,198	144,905,198	(7,690,487)	137,214,711

지분법자본변동	126,252,346	126,252,346	3,157,165	129,409,511

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류	505,911,188	(505,911,188)

연결대상범위의 변동	(11,109,693,081)	(4,577,449,420)

2024.09.30 (기말자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(4,007,800,488)	4,683,215,527	59,526,669,430	59,526,669,430

2025.01.01 (기초자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(5,000,570,280)	(14,788,157,647)	39,062,526,464	39,062,526,464

당기순이익(손실)	21,348,117,765	21,348,117,765	21,348,117,765

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동

해외사업환산손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

지분법자본변동	1,763,803,006	1,763,803,006	1,763,803,006

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류

연결대상범위의 변동

2025.09.30 (기말자본)	8,975,047,000	49,876,207,391	(3,236,767,274)	6,559,960,118	62,174,447,235	62,174,447,235

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	8,176,184,598	877,382,862

당기순이익(손실)	21,348,117,765	183,044,530

당기순이익조정을 위한 가감	(18,561,608,611)	8,582,260,841

운전자본의 변동	8,186,277,209	(4,826,327,956)

영업활동으로 발생한 현금	(2,796,601,765)	(3,061,594,553)

투자활동현금흐름	9,031,879,833	14,603,868,224

단기금융상품의 감소	357,172,938	1,137,330,220

단기대여금의 감소	100,000,000

장기대여금의 감소	1,500,000	1,500,000

장기투자자산의 감소	2,052,406,348

유형자산의 처분	4,000,000	138,027,458

임차보증금의 감소	251,752,000	375,298,800

정부보조금의 수취	10,350,000

종속기업투자주식 처분	17,538,400,000

관계기업 투자주식의 처분	243,558,672

매각예정 비유동자산의 처분	4,559,110,696

단기금융상품의 취득	(71,900,822)	(959,483,000)

단기대여금의 증가	(220,000,000)	(1,100,000,000)

유형자산의 취득	(866,468,781)	(886,866,193)

무형자산의 취득	(8,200,000)

임차보증금의 증가	(51,681,550)	(30,132,654)

관계기업투자주식의 증가	(3,633,312,755)

기타보증금부채의 감소	6,600,000

파생상품의 순결제	4,822,686,680	(122,700,000)

재무활동현금흐름	(12,297,141,848)	(15,330,754,553)

단기차입금의 증가	10,285,743,874

임대보증금의 증가	826,800

단기차입금의 상환	(2,090,000,000)	(2,026,335,874)

유동성장기차입금의 상환	(100,000,000)	(60,000,000)

장기차입금의 상환	(11,800,000,000)

전환사채의 감소	(10,000,000,000)	(11,500,000,000)

리스부채의 감소	(107,141,848)	(230,989,353)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,910,922,583	150,496,533

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,926,476	11,513,812

연결대상범위의 변동	(4,577,449,420)

기초현금및현금성자산	1,495,291,907	6,479,693,395

기말현금및현금성자산	6,416,140,966	2,064,254,320