다산솔루에타 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 2023.12.31 현재
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	10,503,372,490	13,414,258,491	18,346,359,670

현금및현금성자산	1,273,709,024	4,244,446,576	2,492,851,256

단기금융상품	182,664,000	248,644,420	132,940,800

매출채권	3,072,780,614	3,684,165,020	6,139,779,621

기타채권	262,063,717	285,021,987	6,019,138,239

유동금융자산	2,207,529,122	365,402,724	411,089,424

유동재고자산	3,027,685,545	3,915,484,325	2,415,217,549

당기법인세자산	3,740,640	257,332,538

기타유동자산	463,836,147	661,380,723	373,245,768

유동리스채권	9,363,681	9,712,716	104,764,475

비유동자산	88,705,623,030	85,119,328,005	110,109,426,814

장기금융상품	770,761,000	770,761,000

기타채권	1,007,426,863	4,294,133,721	6,606,630,412

장기투자자산	1,874,249,650	26,037,073,450	36,216,226,084

관계기업투자	52,392,728,898	20,891,170,228	24,370,853,629

종속기업투자	13,815,131,846	13,815,131,846	20,619,616,884

유형자산	15,687,233,435	17,060,764,496	18,778,607,786

투자부동산	122,401,630	127,314,070	132,226,510

무형자산	931,529,980	451,792,796	604,398,252

이연법인세자산	2,871,264,836	1,659,304,732	1,713,017,795

비유동리스채권	3,655,892	11,881,666	297,088,462

자산총계	99,208,995,520	98,533,586,496	128,455,786,484

부채

유동부채	40,839,261,338	40,043,871,439	59,711,464,258

매입채무 및 기타채무	4,833,051,654	5,798,781,140	4,133,103,954

단기차입금	2,970,000,000	22,300,000,000	13,750,000,000

유동금융부채	79,812,459	2,991,510,642	9,042,070,715

유동성장기부채	13,100,000,000

유동성전환사채	31,742,430,569	8,047,102,647	19,247,992,823

당기법인세부채	18,631,386

기타유동부채	38,013,188	92,817,676	45,199,903

유동리스부채	309,196,115	275,718,266	190,828,237

유동충당부채	866,757,353	519,309,682	202,268,626

비유동부채	26,398,697,102	30,182,018,148	25,771,048,749

장기성매입채무및기타채무	126,296,641	146,296,641	127,235,621

장기차입금	24,300,000,000	2,000,000,000	150,000,000

비유동금융부채	1,859,273,785	1,193,092,330	1,781,640,658

비유동전환사채	26,701,082,399	23,653,187,632

비유동리스부채	97,932,784	132,938,591	48,921,259

기타 비유동 부채	15,193,892	8,608,187	10,063,579

부채총계	67,237,958,440	70,225,889,587	85,482,513,007

자본

자본금	8,975,047,000	7,657,074,500	6,912,608,000

기타불입자본	51,200,272,455	44,603,860,208	40,998,232,644

기타자본구성요소	180,375,315	(40,016,999,895)	(19,452,303,354)

이익잉여금(결손금)	(28,384,657,690)	16,063,762,096	14,514,736,187

자본총계	31,971,037,080	28,307,696,909	42,973,273,477

자본과부채총계	99,208,995,520	98,533,586,496	128,455,786,484

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	31,308,829,664	46,036,078,117	37,014,604,734

매출원가	26,623,849,443	32,522,454,975	29,017,067,790

매출총이익	4,684,980,221	13,513,623,142	7,997,536,944

판매비와관리비	6,914,222,337	8,730,603,533	6,585,575,131

대손상각비(환입)	22,628,961	(76,616,235)	42,911,535

연구개발비	2,714,153,677	1,975,744,929	1,895,603,749

영업이익(손실)	(4,966,024,754)	2,883,890,915	(526,553,471)

금융수익	13,260,344,952	10,830,129,814	14,416,948,706

이자수익	202,803,791	355,952,914	1,122,531,651

금융원가	15,455,967,488	14,084,487,890	11,825,089,326

기타영업외수익	3,184,840,143	3,796,649,406	5,165,611,603

기타영업외비용	454,458,543	2,040,432,749	9,506,936,942

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,228,461,899)	1,741,702,410	(1,153,487,779)

법인세비용(수익)	(811,925,098)	195,016,801	(1,313,560,977)

당기순이익(손실)	(3,416,536,801)	1,546,685,609	160,073,198

기타포괄손익	(834,507,775)	(20,562,356,241)	(19,452,303,354)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(834,507,775)	(20,562,356,241)	(19,452,303,354)

총포괄손익	(4,251,044,576)	(19,015,670,632)	(19,292,230,156)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(204)	111	12

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(204)	79	(160)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,490,073,000	38,392,728,774	14,354,662,989	59,237,464,763

당기순이익(손실)	160,073,198	160,073,198

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(19,452,303,354)	(19,452,303,354)

전환사채 주식전환	422,535,000	2,551,025,045	2,973,560,045

합병으로 인한 변동	54,478,825	54,478,825

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류

2021.12.31 (기말자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(19,452,303,354)	14,514,736,187	42,973,273,477

2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(19,452,303,354)	14,514,736,187	42,973,273,477

당기순이익(손실)	1,546,685,609	1,546,685,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(20,562,356,241)	(20,562,356,241)

전환사채 주식전환	744,466,500	3,605,627,564	4,350,094,064

합병으로 인한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류	(2,340,300)	2,340,300

2022.12.31 (기말자본)	7,657,074,500	44,603,860,208	(40,016,999,895)	16,063,762,096	28,307,696,909

2023.01.01 (기초자본)	7,657,074,500	44,603,860,208	(40,016,999,895)	16,063,762,096	28,307,696,909

당기순이익(손실)	(3,416,536,801)	(3,416,536,801)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(834,507,775)	(834,507,775)

전환사채 주식전환	1,317,972,500	6,596,412,247	7,914,384,747

합병으로 인한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류	41,031,882,985	(41,031,882,985)

2023.12.31 (기말자본)	8,975,047,000	51,200,272,455	180,375,315	(28,384,657,690)	31,971,037,080

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	(3,399,155,120)	8,689,152,719	1,163,558,655

당기순이익(손실)	(3,416,536,801)	1,546,685,609	160,073,198

당기순이익조정을 위한 가감	2,908,741,685	6,378,230,653	2,961,489,062

운전자본의 변동	(2,198,055,373)	1,546,232,716	(1,763,568,493)

영업활동으로 발생한 현금	(693,304,631)	(781,996,259)	(194,435,112)

투자활동현금흐름	(2,158,492,045)	7,864,324,622	(58,397,947,412)

단기금융상품의 감소	1,351,741,420	34,744,802

단기대여금의감소	170,000,000	6,500,000,000	12,863,700,000

장기금융상품의 처분	684,766,400

장기대여금의감소	3,000,000	3,600,000	1,437,276

장기투자자산의감소	7,003,000,000

유형자산의 처분	26,664,545	30,736,818	12,218,345

무형자산의 처분	20,300,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	3,948,732	8,008,305,682

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000,000

임차보증금의 감소	117,349,000	3,622,946,400	360,000,000

기타보증금의 감소	16,500,000

기타보증금부채의 증가	6,600,000	2,814,000

유동리스채권의감소	9,760,008	65,365,980	238,594,680

단기금융상품의 취득	(515,000,000)	(115,703,620)	(167,685,602)

단기대여금및수취채권의 취득	(170,000,000)	(1,000,000,000)	(4,780,000,000)

장기투자자산의 증가	(17,477,113,345)	(55,576,959,615)

파생상품순결제(유출)	(148,800,000)	(232,199,997)	(40,066,000)

유형자산의 취득	(193,823,637)	(584,893,896)	(1,640,271,798)

무형자산의 취득	(702,000,000)	(44,440,000)	(25,997,500)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,900,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,071,883,958)	(2,499,900,000)	(10,200,000,000)

임차보증금의 증가	(15,000,000)	(414,779,400)	(164,754,400)

기타보증금부채의 감소	(600,000)	(12,088,000)

기타 투자활동으로 인한 현금유출	(51,348,155)

재무활동현금흐름	2,589,672,674	(14,713,720,779)	50,413,736,940

단기차입금의 증가	4,250,000,000	11,800,000,000	13,500,000,000

임대보증금의 증가	787,500

전환사채의발행	47,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,280,000,000)	(13,750,000,000)	(9,250,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(750,000,000)	(600,000,000)

임대보증금의 감소	(20,000,000)	(91,492,000)

전환사채의 감소	(11,626,000,000)

유동리스부채의상환	(349,417,391)	(290,336,306)	(230,723,660)

신주발행비 지급	(11,697,435)	(5,892,473)	(5,539,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,967,974,491)	1,839,756,562	(6,820,651,817)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,763,061)	(88,161,242)

합병으로 인한 현금유입액	299,535,761

기초현금및현금성자산	4,244,446,576	2,492,851,256	9,013,967,312

기말현금및현금성자산	1,273,709,024	4,244,446,576	2,492,851,256