다산솔루에타 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제22기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제21기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 다산솔루에타

1.회사의 개요

주식회사 다산솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 8,975,047천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	14.64	2,627,302	14.64

㈜퍼시픽블루	1,878,000	10.46	1,878,000	10.46

㈜다산네트웍스	1,518,263	8.46	1,518,263	8,46

남민우	132,000	0.74	132,000	0.74

기타	11,794,529	65.70	11,794,529	65.70

합 계	17,950,094	100.00	17,950,094	100.00

2.중요한 회계정책2.1.재무제표 작성 기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연 기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상 품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채 의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채 로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유 동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손 익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정- '가상자산 공시'가상자산을보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다. 3.중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	165,822	182,664

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	165,822	182,664

6. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액

유동:

매출채권	4,599,982	(239,869)	-	4,360,113	3,313,119	(240,338)	-	3,072,781

기타채권 :

대여금	2,638,641	(2,038,641)	-	600,000	2,038,641	(2,038,641)	-	-

미수금	453,010	(232,979)	-	220,031	481,549	(232,979)	-	248,570

보증금	31,421	-	(108)	31,313	13,910	-	(416)	13,494

유동리스채권	-	-	-	-	9,760	-	(396)	9,364

소 계	7,723,054	(2,511,489)	(108)	5,211,457	5,856,979	(2,511,958)	(812)	3,344,209

비유동:

대여금	7,800	(7,800)	-	-	7,800	(7,800)	-	-

보증금	795,610	-	(44,206)	751,404	1,080,610	-	(73,183)	1,007,427

비유동리스채권	-	-	-	-	4,067	-	(411)	3,656

소 계	803,410	(7,800)	(44,206)	751,404	1,092,477	(7,800)	(73,594)	1,011,083

합 계	8,526,464	(2,519,289)	(44,314)	5,962,861	6,949,456	(2,519,758)	(74,406)	4,355,292

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,519,758	3,114,573

대손상각비(환입)	(469)	11,717

기타의대손상각비	-	143

기말	2,519,289	3,126,433

매출채권의 대손충당금	239,869	311,381

기타채권의 대손충당금	2,279,420	2,815,052

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	0.07%	5.76%	-	-	100.00%	100.00%	5.21%

총장부금액	3,995,129	364,139	1,353	-	-	57,672	181,689	4,599,982

손실충당금	187	243	78	-	-	57,672	181,689	239,869

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.01%	0.20%	-	-	-	100.00%	100.00%	7.25%

총장부금액	2,770,848	302,910	-	-	-	57,672	181,689	3,313,119

손실충당금	384	593	-	-	-	57,672	181,689	240,338

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	㈜디티에스	-	1,874,250

합 계	-	1,874,250

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,874,250	26,037,073

취득	-	300,002

처분	(2,059,615)	-

평가	185,365	(849,390)

기말장부금액	-	25,487,685

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,243	(6,101)	2,142	7,390	(6,889)	501

제품	3,027,366	(1,362,172)	1,665,194	3,303,001	(1,646,373)	1,656,628

반제품	1,650,960	(780,799)	870,161	1,695,746	(780,799)	914,947

원재료	573,809	(174,169)	399,640	619,201	(176,715)	442,486

미착품	-	-	-	13,124	-	13,124

합 계	5,260,378	(2,323,241)	2,937,137	5,638,462	(2,610,776)	3,027,686

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 5,362,587천원(전분기: 5,650,001천 원)입니다. 당분기 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실환입 187,065천원(전분기 재고자산평가손실: 740,457천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다. 한편 당사는 당분기에 재고자산 100,470천원(전분기: 260,630천원)을 폐기하여 당기이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,248	406

선급비용	140,999	76,830

환불자산	79,787	79,787

부가세대급금	371,695	306,813

합 계	593,729	463,836

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업투자주식 :

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	7,098,748	39.05%	7,098,748

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	3,183,158	20.68%	3,183,158

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	120,000	0.59%	120,000

㈜정수뉴테크	금속 및 비금속 원료재생업	인천광역시	999,988	30.95%	999,988	30.95%	999,988

㈜다산네트웍스(*2)	유선 통신장비 제조업	경기 성남	40,990,835	26.20%	40,990,835	26.20%	40,990,835

종속기업투자주식 :

㈜디엠씨	자동차부품	경기 성남	23,421,805	67.00%	13,815,132	67.00%	13,815,132

합 계	81,565,824	66,207,861	66,207,861

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습 니다. (주석 29 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현재 시장성 있는 관계 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

투자기업명	당분기말	전기말

주당공정가치	주식수	시장가격	주당공정가치	주식수	시장가격

㈜다산네트웍스	3,690원	10,351,221주	38,196,005	3,785원	10,351,221주	39,179,371

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

기초장부금액	52,392,729	13,815,132	20,891,170	13,815,132

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말장부금액	52,392,729	13,815,132	20,891,170	13,815,132

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	15,687,234	17,060,765

취득	39,937	162,247

처분	(234,485)	(1)

감가상각	(407,155)	(496,055)

대체	7,388	9,084

기말장부금액	15,092,919	16,736,040

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	122,402	127,314

감가상각	(1,228)	(1,228)

기말장부금액	121,174	126,086

취득원가	196,497	196,497

감가상각누계액	(75,323)	(70,411)

기말장부금액	121,174	126,086

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	4,961	4,725

운영비용	(1,228)	(1,228)

합계	3,733	3,497

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	931,530	451,793

처분	-	(13,423)

감가상각	(52,998)	(39,579)

기말장부금액	878,532	398,791

14. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	460,292	495,947

증가	23,654	128,267

감소(계약해지 등)	(94,385)	-

상각	(95,491)	(103,992)

기타변동	7,389	9,084

기말장부금액	301,459	529,306

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	407,129	408,657

증가	23,654	123,690

감소(계약해지)	(97,474)	-

상환액	(83,635)	(93,044)

이자비용	7,574	8,913

기타변동	7,389	(347)

기말장부금액	264,637	447,869

유동성 리스부채	190,557	299,478

비유동 리스부채	74,080	148,391

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	9,180	3,550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,334	6,012

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 106,149천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	13,019	21,593

회수액	-	(2,440)

이자수익	-	442

기타변동	(13,019)	(346)

기말장부금액	-	19,249

유동성 리스채권	-	9,360

비유동 리스채권	-	9,889

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	2,095,112	578,727

미지급금	1,510,152	1,716,986

미지급비용	2,719,148	2,495,886

임대보증금	30,538	30,538

기타보증금	10,914	10,914

소 계	6,365,864	4,833,051

비유동:

미지급금	95,697	95,697

임대보증금	30,600	30,600

소 계	126,297	126,297

합 계	6,492,161	4,959,348

16. 파생상품(통화선물)(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당분기말	전기말

환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 1,500천원입니다. (2) 당분기와 전분기의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	338,400	619,500

파생상품거래손실	(533,100)	(742,800)

파생상품거래순손익	(194,700)	(123,300)

17. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,270,000	24,300,000

차입금의 증가	5,000,000	-

차입금의 상환	(2,030,000)	-

기말	30,240,000	24,300,000

단기차입금	5,940,000	22,300,000

장기차입금	24,300,000	2,000,000

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채

액면가액	30,874,000	30,874,000

상환할증금	2,820,618	2,820,618

전환권조정	(982,910)	(1,952,187)

합 계	32,711,708	31,742,431

유동전환사채	32,711,708	31,742,431

비유동전환사채	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,742,431	34,748,185

유효이자의 상각	969,277	1,031,806

기말	32,711,708	35,779,991

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 이전 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었으며, (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주석29 참조) 한편, 전기 중 다산인베스트가 콜옵션을 행사하여 전환사채를 취득하였습니다.

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

(*) 전기 중 제 9회차 전환사채 40억원 중 25억원이 전환되었습니다. 한편, 해당 전환사채와 관련하여 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

19. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

주주간약정 내재파생자산(*1)	533,215	533,215

신주인수권부사채 매도청구권(*4)	1,268,251	1,268,251

전환사채의 내재파생부채(*3)	-	(600,907)

전환사채의 거래일손익(*2)(*3)	-	1,006,970

합계	1,801,466	2,207,529

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채(*3)	600,907	-

전환사채의 거래일손익(*2)(*3)	(492,332)	-

금융보증부채	79,783	79,812

소계	188,358	79,812

비유동금융부채 :

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,859,274	1,859,275

합계	2,047,633	1,939,087

(*1) 당사는 전기 이전에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	1,006,970	3,876,262

감소	(514,638)	(652,337)

기말이연거래일손익	492,332	3,223,925

(*3) 당사가 발행한 전환사채의 내재파생부채와 거래일손익의 부의 부채를 유동금융자산으로 분류조정했습니다. (*4) 당사는 전기에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다. 약정상 당사는 다산네트웍스가 발행한 신 주인수권부사채에 대한 매도청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다. (주석 29 참조) 20. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 비용 인식액	134,500	145,185

21. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	15,096	12,854

환불부채	853,903	853,903

합 계	868,999	866,757

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	2,533	456

예수금	12,317	37,557

소 계	14,850	38,013

비유동:

장기종업원급여부채	15,194	15,194

합 계	30,044	53,207

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	17,950,094	17,950,094

자본금	8,975,047	8,975,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,967,260	50,967,260

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	194,549	194,549

합 계	51,200,272	51,200,272

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	-	180,375

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(29,550,257)	(28,384,658)

24. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,528,518	5,611,836

부동산임대 수익	33,047	35,932

합 계	7,561,565	5,647,768

주요 지리적 시장 :

국내	1,150,953	1,856,711

중국	5,912,786	3,295,870

기타	497,826	495,187

합 계	7,561,565	5,647,768

주요 서비스 계열 :

상품매출	318,277	54,124

제품매출	7,195,478	5,546,583

운송매출	14,763	11,129

기타매출	33,047	35,932

합 계	7,561,565	5,647,768

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	7,528,518	5,611,836

부동산임대 수익	33,047	35,932

합 계	7,561,565	5,647,768

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	5,831,814	3,151,331

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	186,035	81,206

제품매출원가	5,176,552	5,568,795

운송매출원가	14,763	11,129

합 계	5,377,350	5,661,130

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	723,263	820,224

퇴직급여	50,102	60,082

복리후생비	134,125	162,742

지급임차료	9,085	8,348

접대비	29,887	40,017

감가상각비	99,598	76,347

무형상각비	52,826	39,465

세금과공과	17,107	8,584

여비교통비	37,439	44,213

통신비	6,391	6,795

수도광열비	12,681	39,155

수선비	60	-

보험료	10,933	1,930

운반비	15,180	23,812

지급수수료	418,866	485,845

교육훈련비	1,353	1,953

소모품비	7,939	17,655

차량유지비	10,065	10,431

도서인쇄비	73	266

판매보증비용	8,478	21,296

합 계	1,645,451	1,869,160

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	(469)	11,717

연구개발비 :

경상연구개발비	456,031	691,895

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

수입수수료	21,468	26,397

외환차익	48,841	31,125

외화환산이익	12	1,988

파생상품거래이익	338,400	619,500

소 계	408,721	679,010

이자수익 :

이자수익	35,312	64,278

소 계	35,312	64,278

금융원가 :

이자비용	1,354,079	1,343,630

외환차손	7,924	60,402

파생상품거래손실	533,100	742,800

기타금융비용	527,658	652,338

소 계	2,422,761	2,799,170

순금융수익(비용)	(1,978,728)	(2,055,882)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	69,756	106,121

외화환산이익	44,566	23,085

유형자산처분이익	64,806	5,454

무형자산처분이익	-	6,877

기타수입수수료	-	6,000

잡이익	12,004	30,712

소 계	191,132	178,249

기타영업외비용 :

외환차손	21,275	40,033

외화환산손실	387	1,352

유형자산처분손실	113,182	-

기타의대손상각비	-	2,826

기타지급수수료	15,158	15,033

재고자산폐기손실	34	-

잡손실	11,472	12,496

소 계	161,508	71,740

순기타영업이익(손실)	29,624	106,509

27.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 352,913원 입니다.

28.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동 금융자산	-	1,801,466	-	-	-	1,801,466

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,306,815	-	-	-	-	6,306,815

단기금융상품	165,822	-	-	-	-	165,822

매출채권및기타채권	5,962,861	-	-	-	-	5,962,861

소 계	12,435,498	-	-	-	-	12,435,498

금융자산 합계	12,435,498	1,801,466	-	-	-	14,236,964

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(2,460,181)	-	(2,460,181)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(4,866,661)	(4,866,661)

차입금	-	-	-	-	(30,240,000)	(30,240,000)

전환사채	-	-	-	-	(32,711,708)	(32,711,708)

금융보증부채	-	-	-	-	(79,783)	(79,783)

유동리스부채	-	-	-	-	(190,557)	(190,557)

비유동리스부채	-	-	-	-	(74,080)	(74,080)

소 계	-	-	-	-	(68,162,789)	(68,162,789)

금융부채 합계	-	-	-	(2,460,181)	(68,162,789)	(70,622,970)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 492,332원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	1,874,250	-	-	1,874,250

유동 금융자산	-	1,801,466	-	-	-	1,801,466

소 계	-	1,801,466	1,874,250	-	-	3,675,716

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	1,273,709	-	-	-	-	1,273,709

장단기금융상품	182,664	-	-	-	-	182,664

매출채권및기타채권	4,342,271	-	-	-	-	4,342,271

유동리스채권	9,364	-	-	-	-	9,364

비유동리스채권	3,656	-	-	-	-	3,656

소 계	5,811,664	-	-	-	-	5,811,664

금융자산 합계	5,811,664	1,801,466	1,874,250	-	-	9,487,380

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(2,460,181)	-	(2,460,181)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(3,392,426)	(3,392,426)

차입금	-	-	-	-	(27,270,000)	(27,270,000)

전환사채	-	-	-	-	(31,742,431)	(31,742,431)

금융보증부채	-	-	-	-	(79,812)	(79,812)

유동리스부채	-	-	-	-	(309,196)	(309,196)

비유동리스부채	-	-	-	-	(97,933)	(97,933)

소 계	-	-	-	-	(62,891,798)	(62,891,798)

금융부채 합계	-	-	-	(2,460,181)	(62,891,798)	(65,351,979)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 1,006,969천원을 차감하기 전 금액입니다.(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	1,801,466	-	-	1,801,466	1,801,466

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(2,460,181)	-	-	(2,460,181)	(2,460,181)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	1,874,250	-	-	1,874,250	1,874,250

유동금융자산	1,801,466	-	-	1,801,466	1,801,466

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(2,460,181)	-	-	(2,460,181)	(2,460,181)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생자산(매도청구권)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

29. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

종속기업	(주)디엠씨	(주)디엠씨

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

DASAN DMC MEXICO	DASAN DMC MEXICO

관계기업	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

(주)정수뉴테크	(주)정수뉴테크

ADMC DASAN	ADMC DASAN

기타	(주)디티에스	(주)디티에스	(*1)

DZS Inc.	DZS Inc.

DZS California Inc.	DZS California Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DZS JAPAN Inc.	DZS JAPAN Inc.

DZS Vietnam Company Limited	DZS Vietnam Company Limited

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

퍼시픽블루재팬	퍼시픽블루재팬

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

-	(주)핸디소프트	(*2)

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

(주)루미농장	(주)루미농장

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

DZS Services Inc.	DZS Services Inc.

DZS Canada Inc.	DZS Canada Inc.

DZS Solutions India Private Limited	DZS Solutions India Private Limited

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.

(주)에이지	(주)에이지

(주)앰지코리아	(주)앰지코리아

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	(*3)

(*1) 당분기 중 당사가 지분의 3.55%를 매각함으로써 현재 보유 지분은 없습니다.(*2) 관계기업의 기타특수관계인으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 8회차 전환사채 발행 시 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,158	-

종속기업	(주)디엠씨	-	46,442	5,262	-

관계기업	(주)다산네트웍스	-	-	213,567	170,284

(주)다산벤처스	-	-	12,000	-

기타	(주)디티에스	-	24,973	4,399	-

(주)퍼시픽블루	-	-	12,105	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	-	4,785	-

(주)디에스커머스	-	-	68,481	-

합 계	-	71,415	335,757	170,284

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,033	-

종속기업	(주)디엠씨	-	50,220	3,980	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	-	36,579	-

관계기업	(주)디티에스	-	38,545	-	-

(주)다산벤처스	-	-	12,000	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	193,048	-

(주)퍼시픽블루	-	-	10,745	-

(주)휴켐	-	-	68,100	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	73,221	-

합 계	6,173	88,765	412,706	-

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	5,680	-	5,800,000

종속기업	(주)디엠씨	-	-	-	97,052	-	81,664	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	13,200	-	-

(주)다산네트웍스	-	-	-	-	1,098,816	105,609	4,374,000

(주)정수뉴테크	-	600,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)디티에스	-	-	-	18,334	11,800,000	-

(주)퍼시픽블루	-	-	-	36,852	-	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,628	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	19,200,000

합 계	-	2,200,000	-	346,792	11,800,000	1,239,988	105,609	29,374,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	-	-	-	5,696	-	5,800,000

종속기업	(주)디엠씨	-	-	6,913	97,629	1,000,000	83,232	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	13,200	-	-

(주)다산네트웍스(*2)	-	-	-	78,752	11,800,000	999,342	110,231	4,374,000

기타	(주)디티에스	-	-	6,913	11,314	1,000,000	504	-	-

(주)바이오메트릭스(*3)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,628	-	-

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-	19,200,000

합계	-	1,600,000	13,826	303,497	13,800,000	1,142,602	110,231	29,374,000

(*1) 전기 중 최대주주인 (주)다산인베스트가 엔브이글로벌 코리아메자닌 사모투자합자회사로부터 제8회차 전환사채 5,800,000천원을 인수하였습니다.(*2) 전기 중 관계기업인 (주)다산네트웍스는 제 5회차 전환사채 2,800,000천원, 제 7회차 전환사채 2,000,000천원을 주식 전환하였습니다.(*3) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,800,000	-	-	-	5,800,000

종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	100,000	-	(100,000)	-	-

관계기업	(주)다산네트웍스	전환사채	4,374,000	-	-	-	4,374,000

단기차입금	11,800,000	-	-	-	11,800,000

(주)정수뉴테크	단기대여금	-	600,000	-	-	600,000

기타	(주)디티에스	단기차입금	100,000	-	(100,000)	-	-

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	19,200,000	-	-	-	19,200,000

합 계	43,074,000	500,000	(200,000)	-	43,374,000

(*1) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

종속기업	SOLUETA VINA CO.,LTD(*1)	단기대여금	497,910	-	-	-	497,910

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	9,174,000	-	-	-	9,174,000

단기차입금	11,800,000	-	-	-	11,800,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

합 계	48,071,910	-	-	-	48,071,910

(*1) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

기타	(주)다산벤처스(*1)	지분매각	1,874,250

(*1) 당분기 중 당사가 보유한 (주)디티에스 지분 1,874,250천원을 관계기업인 (주)다산벤처스에 매각하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

신한은행	2,394,000

신한은행	2,400,000

신한은행	2,400,000

합 계	9,594,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

신한은행	2,394,000

신한은행	2,400,000

신한은행	2,400,000

합 계	9,594,000

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	12,031,474	14,160,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	31,270,505	29,000,000

합 계	43,301,979	43,160,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업투자주식	(주)디티에스	당사의 디티에스 차입금에 대한 담보제공	1,289,554	1,200,000

관계기업투자주식	(주)디엠씨	당사의 디엠씨 차입금에 대한 담보제공	1,287,808	1,200,000

종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	12,031,474	14,160,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	31,270,505	29,000,000

합 계	45,879,341	45,560,000

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	8,374,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	8,374,000

(8) 당분기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다.그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다. (주석19 참조)당사는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석19 참조)당사는 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	126,393	99,152

퇴직급여	8,173	7,437

합 계	134,566	106,588

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	134,500	145,185

감가상각비	407,155	496,055

투자부동산감가상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	52,998	39,579

대손상각비(환입)	(469)	11,717

판매보증비용	8,478	21,296

기타의대손상각비	-	2,826

재고자산평가손실(환입)	(187,065)	740,457

외화환산손실	387	1,352

파생상품거래손실	533,100	742,800

유형자산처분손실	113,182	-

이자비용	1,354,079	1,343,630

법인세비용(수익)	(352,913)	(957,107)

기타금융비용	527,658	652,338

보증수익	(21,468)	(26,397)

이자수익	(35,312)	(64,278)

외화환산이익	(44,578)	(25,073)

파생상품거래이익	(338,400)	(619,500)

유형자산처분이익	(64,806)	(5,454)

무형자산처분이익	-	(6,877)

합 계	2,087,754	2,493,777

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,242,297)	410,004

기타채권의 감소	49,977	26,493

기타자산의 감소(증가)	(129,893)	33,760

재고자산의 감소(증가)	277,614	(343,281)

매입채무의 증가(감소)	1,516,052	(528,333)

기타부채 및 기타채무의 감소	(177,679)	(223,002)

퇴직금의 지급	(134,500)	(145,185)

합 계	159,274	(769,544)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	15,342	520

이자의 지급	(220,147)	(171,193)

법인세의 납부	(2,362)	(14,060)

합 계	(207,167)	(184,733)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	23,654	128,267

사용권자산의 제거	94,385	-

재고자산의 불용폐기	100,470	260,630

합 계	218,509	388,897

31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	940,000

IBK기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

합 계	30,300,000	30,240,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	970,000

IBK기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

(주)디엠씨	관계사차입금	1,000,000	1,000,000

(주)디티에스	관계사차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	27,300,000	27,270,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	45,500

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	245,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	11,817,082	16,000,000

관계기업투자주식	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	1,628,776	4,000,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	11,885,926	16,000,000

관계기업투자주식	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	1,628,776,	4,000,000

32. 보 고기간 후 사건당사는 종속기업 ㈜디엠씨 주식 440,000주를 관계기업인 (주)다산네트웍스에게 176억원에 2024년 4월 12일 처분하였습니다.