다산솔루에타 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제19기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 솔루에타

1.회사의 개요

주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	19.00	3,954,302	28.60

(주)퍼시픽블루	1,510,000	10.92	183,000	1.32

남민우	500,000	3.62	368,000	2.66

유춘열	26,500	0.19	26,500	0.19

이상훈	-	-	6,000	0.04

기타	9,161,414	66.27	9,287,414	67.19

합 계	13,825,216	100.00	13,825,216	100.00

2.중요한 회계정책2.1.재무제표 작성 기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다..

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다.

3.중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	154,692	132,941

장기금융상품	정기예금	770,761	770,761

합 계	925,453	903,702

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	154,692	132,941

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761

합 계	925,453	903,702

6. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	12,164,915	(311,178)	11,853,737	6,516,061	(376,281)	6,139,780

기타채권 :

대여금(*1)	2,536,551	(2,536,551)	-	8,036,551	(2,536,551)	5,500,000

미수금	501,915	(232,979)	268,936	628,019	(232,980)	395,039

보증금	82,157	-	82,157	-	-	-

미수수익	37,448	(34,579)	2,869	158,677	(34,578)	124,099

유동리스채권	9,364	-	9,364	104,764	-	104,764

소 계	15,332,350	(3,115,287)	12,217,063	15,444,072	(3,180,390)	12,263,682

비유동:

대여금	12,900	(12,900)	-	14,400	(14,400)	-

보증금(*2)	4,252,811	-	4,252,811	6,606,630	-	6,606,630

비유동리스채권	13,821	-	13,821	297,088	-	297,088

소 계	4,279,532	(12,900)	4,266,632	6,918,118	(14,400)	6,903,718

합 계	19,611,882	(3,128,187)	16,483,695	22,362,190	(3,194,790)	19,167,400

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

(*2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 3,248,702천원(전기말 3,140,702천원)을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,194,790	3,038,810

대손상각비(환입)	(65,103)	22,165

기타의대손상각비(환입)	(1,500)	66,573

기말	3,128,187	3,127,548

매출채권의 대손충당금	311,178	343,537

기타채권의 대손충당금	2,817,009	2,784,011

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.06%	0.69%	0.00%	-	-	100.00%	100.00%	2.56%

총장부금액	11,197,209	656,377	11,943	-	-	11,998	287,388	12,164,915

손실충당금	7,240	4,552	-	-	-	11,998	287,388	311,178

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.15%	3.05%	-	-	-	100.00%	100.00%	5.77%

총장부금액	5,900,557	255,776	-	-	-	333,327	26,401	6,516,061

손실충당금	8,755	7,798	-	-	-	333,327	26,401	376,281

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사(*1)	-	7,416,226

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*2)	24,965,029	28,800,000

합 계	24,965,029	36,216,226

(*1) 당분기 중 전량 처분되었습니다. (*2) 당분기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	36,216,226	-

취득	17,278,953	55,576,960

처분	(7,003,000)	-

평가	(21,527,150)	(3,548,889)

기말장부금액	24,965,029	52,028,071

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,863	(7,609)	254	114,187	(49,776)	64,411

제품	2,485,982	(837,132)	1,648,850	1,945,250	(636,077)	1,309,173

반제품	1,429,090	(196,296)	1,232,794	859,498	(111,660)	747,838

원재료	578,535	(124,339)	454,196	464,157	(170,361)	293,796

합 계	4,501,470	(1,165,376)	3,336,094	3,383,092	(967,874)	2,415,218

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 25,326,921천원(전분기: 21,981,471천원)입니다. 당분기말 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 283,447천원(전분기: 재고자산평가손실환입액 85,971천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편 당사는 당분기에 재고자산 85,945천원(전분기: 1,613,896천원)을 폐기하여 당분기말 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

선급금	25,231	-	25,231	1,494	-	1,494

선급비용	112,557	-	112,557	78,085	-	78,085

환불자산	109,246	-	109,246	42,837	-	42,837

부가세대급금	735,674	-	735,674	250,830	-	250,830

합 계	982,708	-	982,708	373,246	-	373,246

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	8,198,332	36.28%	5,698,432

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	2,073,367	20.68%	2,073,367

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	120,000	24.75%	5,000,000

㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	11,599,055	28.27%	11,599,055

종속기업

㈜디엠씨(*2)	자동차부품	경기 성남	34,948,386	100.00%	20,619,617	100.00%	20,619,617

SOLUETA VINA CO.,LTD	전자부품 제조업	베트남	336,030	100.00%	-	100.00%	-

합 계	67,910,221	42,610,371	44,990,471

(*1) 당분기 중 지분이 처분되었습니다. 한편, 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜디엠씨 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업	종속기업	관계기업	공동기업	종속기업

기초장부금액	24,370,854	20,619,617	6,445,679	5,100	27,766,784

취득	2,499,900	-	-	204,900	-

처분	(4,880,000)	-	-	-	-

손상	-	-	(400,414)	(205,100)	-

대체	-	-	-	(4,900)	4,900

기말장부금액	21,990,754	20,619,617	6,045,265	-	27,771,684

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	18,778,608	19,744,336

취득	676,145	893,217

처분	(353,756)	(834)

감가상각	(1,862,601)	(1,701,863)

대체	311,877	3,585,133

기말장부금액	17,550,273	22,519,989

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31참조)

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	132,227	137,139

감가상각	(3,684)	(3,684)

기말장부금액	128,543	133,455

취득원가	196,497	196,498

감가상각누계액	(67,954)	(63,043)

기말장부금액	128,543	133,455

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기타매출	13,575	13,500

운영비용	(3,684)	(3,684)

합계	9,891	9,816

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	604,398	894,257

취득	44,440	4,200

감가상각	(147,528)	(160,062)

손상	(40,275)	(56,386)

대체	70,000	-

기말장부금액	531,035	682,009

14. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	664,736	649,376

증가	124,931	68,236

감소(계약해지 등)	(351,666)	(834)

상각	(274,630)	(163,720)

기타변동	381,877	-

기말장부금액	545,248	553,058

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	239,749	356,370

증가	143,982	43,710

감소(계약해지)	(21,261)	(203)

상환액	(204,501)	(169,464)

이자비용	8,992	12,286

기타변동	297,017	-

기말장부금액	463,978	242,699

유동성 리스부채	301,954	211,277

비유동 리스부채	162,024	31,422

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	45,879	4,500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,424	18,348

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 268,804천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	401,853	792,041

증가	25,697	-

회수액	(62,926)	(197,808)

이자수익	14,659	33,015

기타변동	(356,098)	(16,716)

기말장부금액	23,185	610,532

유동성 리스채권	9,364	256,910

비유동 리스채권	13,821	353,622

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	5,137,246	1,705,743

미지급금	1,167,628	1,192,485

미지급비용	1,404,716	1,109,169

임대보증금	29,000	120,792

기타보증금	4,314	4,914

소 계	7,742,904	4,133,103

비유동:

미지급금	89,278	76,936

임대보증금	50,600	50,300

소 계	139,878	127,236

합 계	7,882,782	4,260,339

16. 파생상품(통화선물)(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당분기말	전기말

환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 20,100천원입니다. (2) 당분기와 전분기의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	1,262,400	163,500

파생상품거래손실	(1,991,100)	(189,166)

파생상품거래순손익	(728,700)	(25,666)

17. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,000,000	23,350,000

차입금의 증가	11,800,000	14,500,000

차입금의 상환	(14,500,000)	(10,700,000)

기말	24,300,000	27,150,000

단기차입금	22,300,000	13,750,000

유동성장기차입금	-	13,100,000

장기차입금	2,000,000	300,000

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채

액면가액(*)	52,800,000	53,500,000

상환할증금	4,391,138	4,449,288

전환권조정	(11,011,846)	(15,048,108)

합 계	46,179,292	42,901,180

유동전환사채	20,286,809	19,247,993

비유동전환사채	25,892,483	23,653,187

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,901,180	6,667,461

유효이자의 상각	3,815,401	2,352,419

전환사채의 보통주 전환	-	(1,679,537)

전환사채의 현금 상환	(537,289)	-

전환사채의 발행	-	34,346,678

기말	46,179,292	41,687,021

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 발행금액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억원이 상환되었습니다.(*) 당분기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석29참조)

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)

19. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	411,089	411,089

합계	411,089	411,089

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	14,387,161	18,186,795

전환사채의 거래일손익(*2)	(6,492,275)	(9,277,493)

금융보증부채	95,667	132,769

소계	7,990,553	9,042,071

비유동금융부채

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,278,796	1,781,642

합계	9,269,349	10,823,713

(*1) 당사는 당기 중 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	(9,277,493)	(2,798,384)

증가	-	(9,884,753)

감소	2,671,311	1,897,681

기타변동	113,907	608,613

기말이연거래일손익	(6,492,275)	(10,176,843)

20. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 비용 인식액	443,316	364,280

21. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	105,478	79,660

환불부채	141,858	122,608

합 계	247,336	202,268

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	90	293

예수금	51,869	44,907

소 계	51,959	45,200

비유동:

장기종업원급여부채	10,064	10,064

합 계	62,023	55,264

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	13,825,216	13,825,216

자본금	6,912,608	6,912,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,765,221	40,765,221

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	194,549	194,549

합 계	40,998,233	40,998,233

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(40,890,884)	(19,452,303)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,081,217	36,406,057	10,840,478	28,036,207

부동산임대 수익	35,782	107,195	35,707	107,120

합 계	16,116,999	36,513,252	10,876,185	28,143,327

주요 지리적 시장 :

국 내	2,859,803	8,557,400	3,395,102	10,908,968

중 국	12,542,742	26,219,546	6,982,671	15,502,345

기 타	714,454	1,736,306	498,412	1,732,014

합 계	16,116,999	36,513,252	10,876,185	28,143,327

주요 서비스 계열 :

상품매출	652,907	1,026,291	308,852	1,440,864

제품매출	15,392,407	35,300,235	10,531,626	26,595,343

기타매출	35,782	107,195	35,707	107,120

운송매출	35,903	79,531	-	-

합 계	16,116,999	36,513,252	10,876,185	28,143,327

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	16,081,217	36,406,057	10,840,478	28,036,207

부동산임대 수익	35,782	107,195	35,707	107,120

합 계	16,116,999	36,513,252	10,876,185	28,143,327

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	393,966	684,840	187,253	1,116,163

제품매출원가	10,032,246	24,642,081	7,981,625	20,844,539

운송매출원가	35,903	79,531	-	-

기타매출원가	-	-	-	20,769

합 계	10,462,115	25,406,452	8,168,878	21,981,471

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	832,617	2,539,334	658,537	1,911,350

퇴직급여	79,148	190,317	52,962	185,618

복리후생비	148,950	479,086	121,265	346,407

지급임차료	12,051	44,982	5,768	12,982

접대비	66,391	134,987	31,806	78,418

감가상각비	75,109	226,233	67,318	200,546

무형상각비	48,281	147,184	50,715	160,062

세금과공과	9,525	21,331	9,415	21,028

광고선전비	-	1,500	-	3,000

여비교통비	44,490	156,779	37,977	115,690

통신비	6,886	20,153	6,214	18,772

수도광열비	33,286	93,324	17,711	44,445

수선비	2,210	5,130	-	240

보험료	2,020	6,008	2,452	5,510

운반비	37,737	95,634	19,029	57,134

지급수수료	536,733	1,583,707	612,681	1,474,610

교육훈련비	4,444	8,070	-	1,175

수출제비용	-	-	76,426	76,426

소모품비	13,318	34,352	3,245	18,256

차량유지비	16,563	42,996	9,634	28,421

도서인쇄비	807	2,444	566	1,640

판매보증비용(환입)	65,505	167,162	(40,473)	(43,263)

주식보상비용	-	-	-	178,382

합 계	2,036,071	6,000,713	1,743,248	4,896,849

대손상각비 :

대손상각비(환입)	(65,736)	(65,102)	23,690	45,855

연구개발비 :

경상연구개발비	588,414	1,494,967	434,711	1,391,887

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

수입수수료	36,593	134,683	72,931	216,501

외환차익	83,320	147,508	7,626	40,205

외화환산이익	-	12,595	27,855	41,401

파생상품거래이익	451,800	1,262,400	163,500	163,500

파생상품평가이익	-	4,215,218	-	2,784,230

소 계	571,713	5,772,404	271,912	3,245,837

이자수익 :

이자수익	55,307	291,218	299,913	828,732

소 계	55,307	291,218	299,913	828,732

금융원가:

이자비용	1,562,681	4,556,059	1,404,858	2,902,960

외환차손	13,770	37,843	26,965	28,524

외화환산손실	32,513	-	-	-

파생상품거래손실	860,700	2,042,058	189,166	189,166

파생상품평가손실	-	164,078	-	1,802,493

기타금융비용	1,150,669	3,027,409	899,351	1,914,397

소 계	3,620,333	9,827,447	2,520,340	6,837,540

순금융이익(손실)	(2,993,313)	(3,763,825)	(1,948,515)	(2,762,971)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	422,892	732,869	182,689	358,453

외화환산이익	455,804	587,193	53,966	70,400

유형자산처분이익	454,739	460,779	-	203

기타수입수수료	8,000	19,400	4,126	12,926

기타의대손상각비환입	-	1,500	-	-

관계기업처분이익	-	120,000	-	-

잡이익	665,774	689,599	64,764	213,826

소 계	2,007,209	2,611,340	305,545	655,808

기타영업외비용:

외환차손	659	8,307	-	23,129

외화환산손실	2,286	2,575	976	1,108

유형자산처분손실	-	-	-	834

기타의대손상각비	(60,627)	-	29,895	96,467

기타지급수수료	22,294	97,101	48,208	151,537

잡손실	3,260	10,730	35,043	39,708

선급금손상차손	-	-	210,890	633,686

무형자산손상차손	-	40,275	-	56,386

관계기업손상차손	-	-	-	400,414

공동기업손상차손	-	-	-	205,100

소계	(32,128)	158,988	325,012	1,608,369

순기타영업외이익(손실)	2,039,337	2,452,352	(19,467)	(952,561)

27.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 572,424천원입니다.

28.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	24,965,029	-	-	24,965,029

단기투자자산	-	385,411	-	-	-	385,411

소 계	-	385,411	24,965,029	-	-	25,350,440

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	2,564,086	-	-	-	-	2,564,086

장단기금융상품	925,453	-	-	-	-	925,453

매출채권및기타채권	16,460,510	-	-	-	-	16,460,510

유동리스채권	9,364	-	-	-	-	9,364

비유동리스채권	13,821	-	-	-	-	13,821

소 계	19,973,234	-	-	-	-	19,973,234

금융자산 합계	19,973,234	385,411	24,965,029	-	-	45,323,674

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)

소 계	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(7,882,783)	(7,882,783)

차입금	-	-	-	-	(24,300,000)	(24,300,000)

전환사채	-	-	-	-	(46,179,292)	(46,179,292)

금융보증부채	(95,667)	(95,667)

유동리스부채	-	-	-	-	(301,954)	(301,954)

비유동리스부채	-	-	-	-	(162,024)	(162,024)

소 계	-	-	-	-	(78,921,720)	(78,921,720)

금융부채 합계	-	-	-	(15,665,958)	(78,921,720)	(94,587,678)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 6,492,275천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	36,216,226	-	-	36,216,226

유동 금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089

소 계	-	411,089	36,216,226	-	-	36,627,315

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	2,492,851	-	-	-	-	2,492,851

장단기금융상품	903,702	-	-	-	-	903,702

매출채권및기타채권	18,765,549	-	-	-	-	18,765,549

유동리스채권	104,764	-	-	-	-	104,764

비유동리스채권	297,088	-	-	-	-	297,088

소 계	22,563,954	-	-	-	-	22,563,954

금융자산 합계	22,563,954	411,089	36,216,226	-	-	59,191,269

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(4,260,340)	(4,260,340)

차입금	-	-	-	-	(27,000,000)	(27,000,000)

전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)

금융보증부채	-	-	-	-	(132,769)	(132,769)

유동리스부채	-	-	-	-	(190,828)	(190,828)

비유동리스부채	-	-	-	-	(48,921)	(48,921)

소 계	-	-	-	-	(74,534,038)	(74,534,038)

금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(74,534,038)	(94,502,474)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	24,965,029	24,965,029	24,965,029

유동금융자산	385,411	385,411	385,411

금융자산 합계	25,350,440	24,965,029	-	385,411	25,350,440

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	15,665,958	-	-	15,665,958	15,665,958

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	36,216,226	28,800,000	7,416,226	36,216,226

유동금융자산	411,089	411,089	411,089

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

29. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

종속기업	(주)디엠씨	(주)디엠씨

SOLUETA VINA CO.,LTD	SOLUETA VINA CO.,LTD

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)디티에스	(주)디티에스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

루미농장	루미농장

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	(*1)

(*1) 8회차 전환사채 발행 시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	지분취득(*2)(*3)	지분매각(*4)(*5)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	62,926	-	-

종속기업	(주)디엠씨	-	382,424	80,157	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	220,615	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	36,000	2,499,900	-

기타	(주)다산네트웍스	-	640,922	449,258	-	12,003,000

(주)퍼시픽블루	-	108,000	30,970	10,063,134	-

(주)휴켐	-	-	204,300	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	37,036	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	220,023	-	-

합 계	37,036	1,351,961	1,083,633	12,563,034	12,003,000

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*3) (주)다산벤처스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.(*4) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*5) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	281,283	48,576,960

종속기업	(주)디엠씨	-	593,476	67,541	-

(주)디티에스	-	638,589	234	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	18,101	-	-

(주)필터사이언스	-	646,675	3,177	200,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	36,000	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	329,872	-

(주)컴파스블루	-	103,238	31,444	-

(주)휴켐	-	-	204,300	-

스타콜라보 (구.㈜에이블)	-	-	2,000	-

(주)문화유통북스	2,788	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	36,180	-	-	-

합 계	38,968	2,000,079	955,851	48,776,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	전환사채(*7)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	62,500	-	7,893	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*1)	-	13,013	83,400	-	-	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*2)	497,910	-	34,578	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-

(주)디티에스(*3)	-	13,013	59,156	-	-	-

기타	(주)다산네트웍스(*4)	-	-	95,623	11,800,000	306,667	15,874,000

(주)퍼시픽블루	-	-	3,257,870	-	73	-

(주)바이오메트릭스(*5)	1,600,000	-	115,802	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	-	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	26,892	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*6)	-	-	-	-	-	25,000,000

합 계	2,097,910	26,027	3,708,929	11,800,000	359,925	45,874,000

(*1) 당사는 당분기 중 (주)디엠씨 차입금 4,250,000천원을 상환하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수이자 전액인 532,488천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 (주)디티에스 대여금 5,800,000천원을 회수하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 (주)다산네트웍스로부터 11,800,000천원을 차입하였습니다.(*5) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*6) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(*7) 당기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	리스채권(*4)	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채(*5)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	62,500	-	6,727	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*1)	-	338,672	109,148	4,250,000	168,440	-	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)	497,910	-	34,578	-	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-

(주)디티에스(*2)	5,500,000	128,358	241,428	-	24,012	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	3,252,155	-	95,411	5,705	11,500,000

(주)퍼시픽블루	-	-	3,140,702	-	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*6)	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*7)	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합 계	7,597,910	467,030	6,956,313	4,250,000	312,990	5,705	41,500,000

(*1) 당사는 전기 중 종속기업 디엠씨로부터 13,500,000천원을 차입 후, 9,250,000천원을 상환하였습니다.(*2) 당사는 디티에스 대여금 4,500,000천원을 추가로 대여해 주고 12,861,700천원을 회수하였습니다.(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 532,488천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 394,888천원 입니다. (주석14 참조)(*5) 당사는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석18 참조)(*6) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*7) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	4,250,000	-	(4,250,000)	-	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	497,910	-	-	-	497,910

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	300,000	(5,800,000)	-	-

기타	(주)다산네트웍스(*1)	전환사채	11,500,000	-	-	4,374,000	15,874,000

단기차입금	-	11,800,000	-	-	11,800,000

(주)바이오메트릭스(*2)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

합 계	53,347,910	12,100,000	(10,050,000)	-	59,771,910

(*1) 당기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	환율효과	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	-	8,500,000	(4,250,000)	-	4,250,000

(주)디티에스	단기대여금	13,861,700	4,500,000	(2,861,700)	-	15,500,000

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	456,960	-	-	40,698	497,658

(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	280,000	-	-	850,000

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	5,600,000	5,000,000	-	-	10,600,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

합 계	22,088,660	48,280,000	(7,111,700)	40,698	63,297,658

(*1) 당분기말과 전기말 현재, 기타특수관계자인 (주)바이오메트리스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)다산벤처스	유상증자	2,499,900

기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	10,063,134

(주)다산네트웍스(*2)(*3)	지분매각	12,003,000

(*1) 당분기 현재 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*3) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960

종속기업	(주)필터사이언스(*2)	유상증자 및 지분취득	204,900

(*1) 당분기 현재 최대주주인 다산인베스트로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 필터사이언스의 공동 투자자로부터 지분을 취득하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

신한은행	2,394,000

신한은행	2,754,816

현대커머셜	1,800,000

하나은행	1,344,000

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	4,108,739

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	21,201,555

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,799,600

산업은행	11,400,000

국민은행	1,100,000

현대커머셜	1,800,000

하나은행	1,344,000

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	7,904,663

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	32,748,263

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

기타	(주)다산네트웍스	종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	14,160,031	14,160,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	18,780,489	25,000,000

합 계	44,152,712	46,407,837

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	(주)디엠씨	장기투자자산	(주)디엠씨	당사의 디엠씨 차입금에 대한 담보제공	7,416,226	4,675,000

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	25,838,590	25,000,000

종속기업투자주식	1,377,785

합 계	45,844,794	36,922,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	14,900,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

관계기업	(주)디티에스	매출채권, 재공품	당사의 (주)디티에스 대여금에 대한 담보	6,063,001

기타	(주)다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	32,863,001

(8) 당분기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석18 참조)당사는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석18 참조)당사는 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사 디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	299,508	345,331

퇴직급여	49,138	28,669

합 계	348,645	374,000

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	443,316	364,280

감가상각비	1,862,601	1,701,863

투자부동산감가상각비	3,684	3,684

무형자산상각비	147,528	160,062

대손상각비(환입)	(65,102)	45,855

판매보증비용(환입)	167,162	(43,263)

기타의대손상각비	(1,500)	96,467

재고자산평가손실(환입)	283,447	(85,971)

유형자산처분손실	-	834

외화환산손실	2,575	1,108

파생상품거래손실	2,042,058	1,802,493

파생상품평가손실	164,078	189,166

이자비용	4,556,059	2,902,960

법인세비용(수익)	572,424	(994,114)

주식보상비용	-	191,873

선급금손상차손	-	633,686

무형자산손상차손	40,275	56,386

관계기업손상차손	-	400,414

공동기업손상차손	-	205,100

기타금융비용	3,027,409	1,914,397

보증수익	(134,683)	(216,499)

이자수익	(291,218)	(828,732)

외화환산이익	(599,787)	(111,801)

파생상품거래이익	(1,262,400)	(163,500)

파생상품평가이익	(4,215,218)	(2,784,230)

유형자산처분이익	(460,779)	(203)

관계기업처분이익	(120,000)	-

합 계	6,161,929	5,442,315

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(5,061,662)	(230,114)

기타채권의 감소	223,685	33,533

기타자산의 감소(증가)	(609,463)	80,588

재고자산의 증가	(1,204,324)	(417,106)

매입채무의 증가	3,430,564	1,148,574

기타부채의 증가(감소)	47,419	(597,870)

퇴직금의 지급	(443,316)	(364,280)

합 계	(3,617,097)	(346,675)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	151,086	735,931

이자의 지급	(613,023)	(487,307)

법인세의 납부	217,413	(528,377)

합 계	(244,524)	(279,753)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정대체	100,766	41,000

장기차입금의 유동성대체	150,000	8,000,000

유동성장기차입금의 비유동성대체	2,000,000	-

전환사채의 보통주 전환	-	2,979,099

임차보증금의 유동성대체	86,991	-

사용권자산의 인식	124,931	68,236

사용권자산의 제거	351,666	834

재고자산의 불용폐기	85,945	1,613,896

31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

합 계	USD 500	USD -

24,400,000	24,300,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	3,500,000	2,750,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

(주)디엠씨	관계사차입금	4,250,000	4,250,000

합 계	USD 500	USD -

27,850,000	27,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	277,348

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	271,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,164,417	16,000,000

장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	1,583,532	4,000,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000

재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000

무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000

장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000

(5) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

(6) 당사의 관계기업인 (주)디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.