다산솔루에타 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	3,239,632	115,269

종속기업	㈜디엠씨	10,184	-	26,981	151,256

㈜디티에스	2,493	-	72,602	170,750

관계기업	㈜바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	79,304	-

㈜에이블	-	-	*-	5,940

㈜컴파스블루	-	6,600,000	153,048	-

합계	12,677	8,200,000	3,571,567	443,215

(*) ㈜바이오메트릭스 주식 전부를 관계회사인 ㈜다산벤처스에 처분하였으며, 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,679,304천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	대여	회수	기말

기타	㈜바이오메트릭스	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

㈜컴파스블루	장기대여금(*)	6,600,000	-	-	6,600,000

합계	8,200,000	-	-	8,200,000

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜디엠씨	단기대여금	-	5,300,000	(5,300,000)	-

단기차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

기타	㈜바이오메트릭스	단기대여금	1,500,000	100,000	-	1,600,000

㈜컴파스블루	장기대여금(*)	6,600,000	-	-	6,600,000

합계	8,100,000	6,400,000	(6,300,000)	8,200,000

(*) 동 대여금은 1년 이내에 회수될 가능성을 예측할 수 없어 장기대여금으로 재분류하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

종속기업	㈜디엠씨	유상증자	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	유상증자	336,030

관계기업	㈜다산벤처스	설립	900,000

기타	㈜바이오메트릭스	주식처분(*)	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

종속기업	㈜디엠씨	유상증자	6,124,188

관계기업	㈜다산벤처스	설립	100,000

유상증자	1,500,000

기타	㈜바이오메트릭스	주식처분(*)	20

(*) 전기 중 관계기업인 ㈜다산벤처스에 ㈜바이오메트릭스의 주식 20,000주를 주당 1원에 처분하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증내역

(외화단위 : 천 / 원화단위 : 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	보증기간	세부내역	보증금액

종속기업	㈜디엠씨	연대보증	기업은행	2018.04.05 ~ 2020.03.19	지급이행을 위한 연대보증 제공	3,600,000

2019.01.19 ~ 2020.01.18	2,850,000

2019.02.26 ~ 2020.02.25	480,000

산업은행	2019.03.19 ~ 2020.03.19	7,800,000

국민은행	2018.11.25 ~ 2019.11.24	1,100,000

우리은행	2017.12.07 ~ 2019.05.31	1,080,000

현대커머셜	2018.04.17 ~ 2019.04.17	720,000

2018.11.02 ~ 2019.11.02	1,800,000

2018.11.30 ~ 2019.12.02	960,000

2018.12.21 ~ 2019.12.20	1,200,000

㈜디티에스	연대보증	서울보증	2018.02.08 ~ 2020.09.28	지급이행을 위한 연대보증 제공	USD 360.00

2018.07.13 ~ 2019.06.30	USD 48.00

2018.07.11 ~ 2019.09.25	USD 228.00

2018.07.11 ~ 2019.05.11	USD 178.00

2018.10.12 ~ 2019.05.31	USD 132.00

2018.09.17 ~ 2019.05.31	USD 26.00

이행보증	기업은행	2015.12.28 ~ 2019.09.30	USD 135,882.00

2017.12.06 ~ 2019.12.31	USD 516,335.00

2016.08.26 ~ 2019.08.05	237,160

2017.01.11 ~ 2021.08.04	164,379

2017.01.31 ~ 2021.08.04	167,124

2017.08.11 ~ 2021.04.22	753,243

2017.08.11 ~ 2019.06.23	64,394

합계	USD 973.00

23,628,516

② 제공한 담보내역(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	㈜디티에스	단기금융상품	기업은행	지급이행을 위한 담보제공	867,064	953,770

장기금융상품	기업은행	986,132	1,084,746

종속기업투자주식	유진-에버베스트 턴어라운드	디티에스 전환사채 발행 시 담보제공	7,121,039	13,577,005

합계	8,974,235	15,615,521

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	3,600,000

신한은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	12,000,000

기타	COMPASSBLUE-JAPAN	물적담보 및 연대보증	당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보	6,600,000

남민우	연대보증	당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	28,600,000

(8) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	128,500	49,163

퇴직급여	70,984	40,216

합계	199,484	89,379

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 당기순손익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(환입)	132,582	(683,459)

감가상각비	449,940	2,337,533

투자부동산상각비	-	46,050

무형자산상각비	17,175	(561,662)

대손상각비(환입)	25,799	1,723,185

기타의대손상각비	3,036	(3,218,535)

재고자산평가손실(환입)	290,087	62,506

유형자산처분손실	-	694,205

외화환산손실	60	1,740,992

파생상품평가손실	1,446,396	1,306,029

파생상품거래손실	581,700	35,641

반품충당부채전입	-	4,044,798

이자비용	339,372	1,434,470

법인세비용	(7,341)	5,323

주식보상비용	2,682	-

무형자산손상차손	-	-

매도금융자산손상차손	-	99,999

이자수익	(156,102)	(1,689,504)

외화환산이익	(45,241)	(271,740)

사채상환이익	-	(1,924,327)

파생상품거래이익	(459,820)	(1,702,872)

파생상품평가이익	-	(3,915,857)

복합금융자산평가이익	(76,788)	-

유형자산처분이익	(19,269)	(9,892)

무형자산처분이익	-	(7,759)

종속기업손상차손	-	-

내재파생상품평가이익	-	-

합 계	2,524,268	(454,876)

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(207,775)	960,230

기타채권의 감소(증가)	87,479	(935,251)

기타자산의 감소(증가)	(24,656)	108,319

재고자산의 감소(증가)	(1,423,142)	4,789,787

매입채무의 증가(감소)	1,251,367	(2,858,478)

기타채무의 증가(감소)	-	247,262

기타부채의 증가(감소)	340,991	(154,603)

유동리스부채의 증가(감소)	53,806	-

유동금융부채의 증가(감소)	46,353	-

비유동리스부채의 증가(감소)	62,281	-

퇴직금의 지급	(143,952)	(274,604)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,664	471,300

미지급법인세의증가(감소)	-	-

합 계	46,416	2,353,962

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자의 수취	153,048	1,575,701

이자의 지급	(128,830)	(2,466,384)

법인세의 납부(환급)	-	(920,297)

합계	24,218	(1,810,980)

(4) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	6,661,788	-

건설중인 자산의 본계정대체	314,736	2,883,435

확정급여제도의 재측정요소	-	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	(1,398,460)

대여금 등의 출자전환	-	13,358,947

기타포괄손익공정가치측정금융상품평가손익	-	-

합계	6,976,524	14,843,922

한편 부채관련 재무활동 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채	파생상품부채	단기차입금	장기차입금

기초	8,020,274	3,935,400	13,500,000	3,000,000

현금흐름으로 인한 변동	-	-	-	-

차입으로 인한 현금유입	-	-	-	2,000,000

상환으로 인한 현금유출	-	-	(2,000,000)	(285,740)

비현금흐름으로 인한 변동	-	-	-	-

이자비용 등 관련손익	209,016	1,446,396	-	-

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	-

기말	8,229,290	5,381,796	11,500,000	4,714,260

31. 우발채무와 주요 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없으며, 당사가 제소한 소송 은 당분기말 현재 향후 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천 / 원화단위 : 천원)

금융기관	내용	약정액	실행액

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장발행	USD 1,500	USD 0.00

산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

9,500,000	9,500,000

신한은행	운영자금대출	2,000,000	1,714,260

합계	USD 1,500	USD 0.00

16,600,000	16,214,260

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	711,314

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	단기차입금 담보제공	12,508,273	14,000,000

(5) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스는 2018년 12월 27일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	내역

사채발행총액	12,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면액의 100%

사채의 전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가격	5,000원

표면이자율/만기이자율	2.00%/5.00%

발행자의 조기상환청구권	2018.12.28~2019.12.27의 기간 동안 40억원내에서 조기상환 할 수 있음

투자자의 조기상환청구권	다음의 사유가 발생할 때 투자자는 원금 전액을 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일 까지 연 복리 8%를 적용하여 산정한 금원을 가산함 - 발행회사의 적격상장 의무 불이행 시 - 발행회사의 영업이익이 목표 누적영업이익의 50%미만인 경우

기한이익 상실사유	발행회사 또는 대주주가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증	대표이사 연대보증

제공된 담보	동 전환사채에 대해서 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 지급보증을 제공하였으며, 다산네트웍스 및 솔루에타가 보유중인 디티에스의 주식 전부를 담보로 제공하였고, 회사 소유의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있음.

기타사항	회사의 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 투자자와 주주간 약정(대주주에 대한 매수청구권 및 주요 의사결정 시 사전 동의권 등)을 체결하고 있음

당사 및 ㈜다산네트웍스(이하, 대주주)는 ㈜디티에스 전환사채 투자자와의 주주간계약을 통하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였으며 그 내역은 아래와 같습니다.

구 분	투자자의 대주주에 대한 매수청구권

매도청구권 보유자	유진-에버베스트턴어라운드

매도청구권 의무자	㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스의 전부 또는 일부

상세내용	행사조건	1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음. 2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우 3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우

상환조건	발행가액+연복리8.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위 : 천원)

구 분	2017년 4월 1일~2018년 3월 31일	2018년 04월 01일~2019년 03월 31일	2019년 04월 01일~2020년 03월 31일	2020년 04월 01일~2021년 03월 31일

목표 영업이익	505	2,110	4,490	9,000

목표 누적영업이익	505	2,615	7,105	16,105

32. 주식선택권(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.① 발행내역

구 분	제4회 주식선택권	제5회 주식선택권

부여일	2016년 03월 16일	2017년 03월 10일

주식의 종류	보통주식	보통주식

부여방법	차액보상	신주교부, 차액보상

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

행사기간	2018년 3월 16일 ~ 2020년 3월 15일	2019년 3월 10일 ~ 2021년 3월 09일

행사가격	6,787원	6,117원

미 행사수량	20,000주	266,000주

② 주식선택권의 수량 변동내역(단위 : 주)

구 분	제4회 주식선택권	제5회 주식선택권

총 부여수량	180,000	330,000

전기말 이전 행사수량	-	-

전기말 이전 소멸수량	160,000	59,000

전기말 미 행사수량	20,000	271,000

당기 행사수량	-	-

당기 소멸수량	-	5,000

당기말 미행사수량	20,000	266,000

당기말 행사가능수량	20,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 주식보상비용으로 15,235천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.