다산솔루에타 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 20 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	56,150,611,440	51,582,012,756

현금및현금성자산	7,990,795,979	12,896,969,912

단기금융상품	271,971,120	896,372,420

매출채권	31,674,474,107	25,299,247,403

기타채권	3,137,376,047	349,402,284

유동금융자산	372,749,837	365,402,724

유동재고자산	9,700,109,398	9,064,054,861

당기법인세자산	15,291,230

기타유동자산	2,983,162,474	2,674,304,022

유동리스채권	4,681,248	36,259,130

비유동자산	103,428,877,054	99,773,727,591

장기금융상품	2,000,000	772,761,000

기타채권	1,212,915,928	5,902,832,591

장기투자자산	31,335,516,180	26,197,434,043

관계기업및공동기업투자자산	21,391,645,626	19,426,290,855

유형자산	43,129,457,465	42,478,207,086

투자부동산	123,629,740	127,314,070

무형자산	543,123,594	816,443,638

이연법인세자산	5,614,369,645	3,967,327,836

기타비유동자산	73,327,899	79,175,639

비유동리스채권	2,890,977	5,940,833

자산총계	159,579,488,494	151,355,740,347

부채

유동부채	111,299,554,441	70,325,464,237

매입채무및기타채무	33,985,757,757	33,243,132,748

단기차입금	27,047,419,000	24,578,058,567

유동성장기차입금	10,120,000,000

유동성전환사채	30,796,056,630	8,047,102,647

유동리스부채	571,216,050	538,901,963

유동금융부채	7,644,452,944	2,951,962,407

당기법인세부채	88,316,575	112,090,231

유동충당부채	511,038,092	519,309,682

기타유동부채	535,297,393	334,905,992

비유동부채	5,454,334,118	40,903,101,694

장기성매입채무및기타채무	395,940,054	422,191,566

장기차입금	2,880,000,000	12,000,000,000

비유동전환사채	26,701,082,399

비유동리스부채	687,553,091	506,676,270

비유동금융부채	1,404,808,869	1,193,092,330

퇴직급여부채	935,168	1,988,700

기타 비유동 부채	85,096,936	78,070,429

부채총계	116,753,888,559	111,228,565,931

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,496,892,253	30,789,222,824

자본금	8,975,047,000	7,657,074,500

기타불입자본	49,564,641,529	42,968,229,282

기타자본구성요소	(41,080,758,391)	(41,357,152,083)

이익잉여금(결손금)	15,037,962,115	21,521,071,125

비지배지분	10,328,707,682	9,337,951,592

자본총계	42,825,599,935	40,127,174,416

자본과부채총계	159,579,488,494	151,355,740,347

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	43,210,254,215	120,580,153,832	43,167,948,185	116,298,916,735

매출원가	34,795,927,593	101,333,970,050	33,789,327,450	93,978,336,755

매출총이익	8,414,326,622	19,246,183,782	9,378,620,735	22,320,579,980

판매비와관리비	4,216,050,410	12,323,098,911	4,277,409,577	12,562,691,731

대손상각비(환입)	(4,483,032)	147,939,643	(76,037,615)	10,124,686

연구개발비	1,595,628,302	4,813,155,827	1,464,746,131	4,271,280,192

영업이익(손실)	2,607,130,942	1,961,989,401	3,712,502,642	5,476,483,371

금융수익	612,866,854	2,451,459,451	548,273,830	5,688,130,353

이자수익	102,182,157	302,457,532	141,230,756	428,317,236

금융원가	2,484,011,764	13,156,601,969	3,532,515,822	10,027,856,243

기타영업외수익	834,223,842	1,998,048,703	2,285,696,370	3,298,110,402

기타영업외비용	261,893,056	1,313,824,535	227,051,249	567,193,332

지분법이익	1,374,225,287	737,285,045	(2,364,170,501)	(1,348,345,322)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,784,724,262	(7,019,186,372)	563,966,026	2,947,646,465

법인세비용(수익)	(828,950,388)	(1,501,037,730)	531,046,753	623,718,803

당기순이익(손실)	3,613,674,650	(5,518,148,642)	32,919,273	2,323,927,662

기타포괄손익	(8,891,259,402)	301,039,514	(10,738,815,277)	(21,213,176,996)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	(31,108,111)	114,746,567	(54,308,214)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(8,944,564,740)	(61,148,623)	(10,777,893,340)	(21,436,240,626)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	84,413,449	134,106,395	93,386,277	223,063,630

지분법자본변동	113,335,175

총포괄손익	(5,277,584,752)	(5,217,109,128)	(10,705,896,004)	(18,889,249,334)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,205,423,420	(6,597,855,577)	32,919,273	2,323,927,662

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	408,251,230	1,079,706,935

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,610,805,032)	(6,206,715,318)	(10,705,896,004)	(18,889,249,334)

포괄손익, 비지배지분	333,220,280	989,606,190

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	175	(410)	2	168

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	175	(410)	20	149

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(20,296,133,922)	17,245,923,859	43,962,339,565	592,306,000	44,554,645,565

당기순이익(손실)	2,323,927,662	2,323,927,662	2,323,927,662

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동

해외사업환산손익	223,063,630	223,063,630	223,063,630

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(21,436,240,626)	(21,436,240,626)	(21,436,240,626)

지분법자본변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류	(2,340,300)	2,340,300

전환사채 주식전환

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(41,511,651,218)	19,572,191,821	25,073,090,231	592,306,000	25,665,396,231

2023.01.01 (기초자본)	7,657,074,500	42,968,229,282	(41,357,152,083)	21,521,071,125	30,789,222,824	9,337,951,592	40,127,174,416

당기순이익(손실)	(6,597,855,577)	(6,597,855,577)	1,079,706,935	(5,518,148,642)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	114,746,567	114,746,567	114,746,567

해외사업환산손익	109,710,318	109,710,318	24,396,077	134,106,395

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	53,348,199	53,348,199	(114,496,822)	(61,148,623)

지분법자본변동	113,335,175	113,335,175	113,335,175

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류

전환사채 주식전환	1,317,972,500	6,596,412,247	7,914,384,747	7,914,384,747

연결대상범위의 변동	1,149,900	1,149,900

2023.09.30 (기말자본)	8,975,047,000	49,564,641,529	(41,080,758,391)	15,037,962,115	32,496,892,253	10,328,707,682	42,825,599,935

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,399,400,808)	3,376,600,486

당기순이익(손실)	(5,518,148,642)	2,323,927,662

당기순이익조정을 위한 가감	14,923,336,313	11,090,109,491

운전자본의 변동	(10,617,464,938)	(9,400,905,149)

영업활동으로 발행한 현금	(1,187,123,541)	(636,531,518)

투자활동현금흐름	(5,496,873,994)	(6,551,167,923)

단기금융상품의 감소	1,491,213,300

단기대여금의감소	7,170,000,000	10,800,000,000

장기대여금의감소	1,500,000

장기투자자산의 감소	7,003,000,000

유형자산의 처분	150,837,547	364,538,269

무형자산의 처분	134,300,000

임차보증금의 감소	81,191,487	3,511,355,713

리스채권의회수	35,160,003	79,081,848

기타보증금부채의 증가	6,600,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000,000

종속기업처분에 따른 순현금유입	3,819,441

기타 투자활동 현금유입	17,760,000

단기금융상품의 취득	(92,395,000)	(631,445,260)

단기대여금및수취채권의 취득	(9,170,000,000)	(7,700,000,000)

장기투자자산의 증가	(17,278,952,830)

유형자산의 취득	(3,852,498,097)	(4,215,364,663)

무형자산의 취득	(105,843,410)	(54,290,000)

임차보증금의 증가	(53,231,281)	(201,991,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(999,987,984)	(2,499,900,000)

파생상품의 순결제(유출)	(313,800,000)	(728,700,000)

재무활동현금흐름	2,941,166,119	(942,777,915)

단기차입금의 증가	11,436,826,942	21,457,088,073

장기차입금의 증가	1,000,000,000	10,000,000,000

기타 재무활동 현금유입	18,896,321

단기차입금의 상환	(9,004,483,225)	(30,473,278,506)

유동성장기차입금의상환	(750,000,000)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

전환사채의 감소	(700,000,000)

리스부채의감소	(478,376,484)	(476,587,482)

신주발행비 지급	(11,697,435)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,955,108,683)	(4,117,345,352)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	48,934,750	(39,220,342)

기초현금및현금성자산	12,896,969,912	9,250,743,399

기말현금및현금성자산	7,990,795,979	5,094,177,705