다산솔루에타 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제18기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 솔루에타와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 최대주주가 (주)다산네트웍스에서 ㈜다산인베스트로 변경되었습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	4,322,302	31.26	-	-

(주)다산네트웍스	-	-	3,892,535	29.99

(주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)	183,000	1.32	183,000	1.41

유춘열	26,500	0.19	26,500	0.20

이상훈	6,000	0.04	6,000	0.05

기타	9,287,414	67.19	8,872,111	68.35

합 계	13,825,216	100.00	12,980,146	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜솔루에타	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	100.00	8,527,200	100.00

㈜디티에스	한국	12월	특수열교환기 제조, 판매	30,059,610	54.61	30,059,610	54.61

SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 제조업	336,030	100.00	336,030	100.00

(주)필터사이언스	한국	12월	제조업	210,000	100.00%	-	-

㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00	3,363,368	100.00

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00	278,233	100.00

(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

종속회사명	사유

(주)필터사이언스	지분 취득

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디티에스	87,397,527	84,575,891	2,821,636	20,763,290	(845,566)

㈜디엠씨(*1)	58,653,995	33,167,419	25,486,576	71,846,744	738,688

SOLUETA VINA CO.,LTD	274,404	639,713	(365,309)	34,419	(202,266)

(주)필터사이언스(*2)	668,327	1,506,176	(837,849)	-	-

(*1) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.(*2) (주)필터사이언스의 매출액과 당기손손익은 종속기업 편입 이후에 근거한 재무정보입니다. ② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디티에스	78,152,987	74,485,784	3,667,203	62,773,248	(4,685,019)

㈜디엠씨(*)	60,917,979	36,577,817	24,340,162	74,481,511	249,743

SOLUETA VINA CO.,LTD	581,687	718,304	(136,617)	432,477	(211,126)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서 의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

매출액	28,177,746	71,846,744	20,763,290	120,787,780

영업이익	(898,183)	1,535,425	218,246	855,488

유무형자산상각비	1,975,967	2,461,239	1,053,416	5,490,622

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

매출액	34,666,123	74,481,511	62,773,248	171,920,882

영업이익	3,613,461	756,457	4,356,515	8,726,433

유무형자산상각비	1,973,786	2,588,402	1,101,304	5,663,492

(2) 영업부문의 재무현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	기타	합 계

자산(*)	90,145,937	56,952,760	87,238,863	1,716,176	236,053,736

부채	94,435,961	28,534,914	68,651,652	1,506,176	193,128,703

자본	(4,290,024)	28,417,846	18,587,211	210,000	42,925,033

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 64,711,538천원이며, 3,646,012천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

자산(*)	58,726,447	58,956,805	77,576,840	195,260,092

부채	43,094,439	36,168,573	59,875,186	139,138,198

자본	15,632,008	22,788,232	17,701,654	56,121,894

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 63,292,750천원이며, 3,552,007천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	15,989,007	14,677,560

선물위탁증거금	1,000,783	-

소 계	16,989,790	14,677,560

장기금융상품	정기예금	770,761	1,455,527

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	772,761	1,457,527

합 계	17,762,551	16,135,087

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	15,879,190	14,377,560

선물위탁증거금	선물거래증거금	935,757	-

정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	-	300,000

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	1,455,527

보증금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	17,587,708	16,135,087

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	31,948,255	(3,591,908)	28,356,347	52,705,117	(2,856,806)	49,848,311

대여금(*1)	3,638,284	(2,811,342)	826,942	3,360,284	(2,777,143)	583,141

미수금	1,766,093	(678,110)	1,087,983	1,345,859	(629,777)	716,082

미수수익	51,324	(28,791)	22,533	49,044	-	49,044

리스채권	266,565	-	266,565	319,511	-	319,511

소 계	37,670,521	(7,110,151)	30,560,370	57,779,815	(6,263,726)	51,516,089

비유동:

대여금(*2)	335,837	(15,837)	320,000	4,135,837	-	4,135,837

보증금(*3)	8,811,558	-	8,811,558	8,637,343	-	8,637,343

리스채권	52,031	-	52,031	227,468	-	227,468

소 계	9,199,426	(15,837)	9,183,589	13,000,648	-	13,000,648

합 계	46,869,947	(7,125,988)	39,743,959	70,780,463	(6,263,726)	64,516,737

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

(*2) 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 (주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)에 대여한 자금 3,800,000천원을 당분기 중 모두 회수하였습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금을 인식하고 있습니다.(주석 14와 31 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,263,726	6,657,631

대손상각비(환입)	731,286	308,473

기타의대손상각비	125,439	42,211

제각	-	(1,058,507)

환율변동효과	5,537	3,012

분기말	7,125,988	5,952,820

매출채권의 대손충당금	3,591,908	2,461,432

기타채권의 대손충당금	3,534,080	3,491,388

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.04%	3.51%	1.76%	0.25%	0.70%	92.39%	69.23%	11.24%

총장부금액	18,421,258	1,734,372	582,767	4,243,820	2,287,450	1,067,798	3,610,790	31,948,255

손실충당금	8,228	60,842	10,269	10,439	16,028	986,530	2,499,572	3,591,908

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.01%	1.37%	2.62%	0.48%	0.08%	100.00%	77.67%	5.42%

총장부금액	40,792,002	6,771,208	1,485,733	209,230	95,156	526,356	2,825,432	52,705,117

손실충당금	3,302	92,724	38,914	1,005	79	526,356	2,194,426	2,856,806

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	삼성선물 외환 헷지	-	-

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	SPA CONDOR DASAN	163,959	163,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사	7,028,071	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	30,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자본재공제조합	2,577,611	2,567,724

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500

소 계	39,970,141	2,732,183

합 계	39,970,141	2,732,183

(*) 당분기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다(주석31,33 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,732,183	2,940,455

취득	55,576,960	-

평가	(18,339,002)	(208,272)

기말장부금액	39,970,141	2,732,183

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	401,796	(242,279)	159,517	433,415	(162,662)	270,753

제품	5,714,048	(1,150,085)	4,563,963	6,881,548	(2,554,208)	4,327,340

재공품	29,818,825	(601,748)	29,217,077	12,932,481	(649,103)	12,283,378

원재료	1,683,508	(270,224)	1,413,284	1,957,022	(514,359)	1,442,663

기타재고자산	1,253,625	(106,452)	1,147,173	749,626	(127,565)	622,061

미착품	1,322,561	-	1,322,561	312,209	-	312,209

합 계	40,194,363	(2,370,788)	37,823,575	23,266,301	(4,007,897)	19,258,404

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 99,876,321천원(전분기: 141,490,612천원)입니다. 당분기말 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실환입 54,659천원(전분기: 재고자산평가손실환입 421,816천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편 연결실체는 당분기에 재고자산 1,613,896천원(전분기: 1,260,631천원)을 폐기하여 당분기말 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산 중 3,371,723천원이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	5,674,956	(634,882)	5,040,074	2,470,506	(634,882)	1,835,624

선급비용	954,371	-	954,371	1,149,791	-	1,149,791

부가세대급금	1,444,881	-	1,444,881	1,784,001	-	1,784,001

환불자산	76,203	-	76,203	96,971	-	96,971

소 계	8,150,411	(634,882)	7,515,529	5,501,269	(634,882)	4,866,387

비유동:

선급비용	149,635	-	149,635	84,824	-	84,824

선급금	633,686	(633,686)	-	3,722,350	-	3,722,350

소 계	783,321	(633,686)	149,635	3,807,174	-	3,807,174

합 계	8,933,732	(1,268,568)	7,665,164	9,308,443	(634,882)	8,673,561

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	8,533,296	36.28%	4,354,525	36.28%	4,544,764

제이에프케이메탈㈜	제조업	경남대구	799,990	33.33%	-	33.33%	-

공동기업

(주)필터사이언스(*)	제조업	경기 화성	-	-	-	51.00%	-

합 계	9,333,286	4,354,525	4,544,764

(*) 당분기말 현재 지분의 100% 취득을 완료함에 따라 당분기 중 공동기업에서 종속기업은 변경되었습니다. 한편, 전기 중 체결되었던 (주)필터사이언스 투자와 관련된 협약서는 지분 100% 완료함과 동시에 당분기에 해지되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	4,544,764	-	(190,239)	-	4,354,525

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	-	-

공동기업

(주)필터사이언스	-	200,000	(200,000)	-	-

합 계	4,544,764	200,000	(390,239)	-	4,354,525

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	2,635,725	500,000	141,870	4,950	3,282,545

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	-	-

공동기업

(주)필터사이언스	-	5,100	(5,100)	-	-

합 계	2,635,725	500,000	141,870	4,950	3,282,545

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	55,752,446	60,115,735

취득	5,865,925	4,494,074

처분	(217,096)	(811,965)

감가상각	(5,044,065)	(5,145,748)

대체 등	3,867,429	120,992

연결범위 변동	226,114	-

기말장부금액	60,450,753	58,773,088

당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다. (주석 33 참조)

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	137,139	142,051

감가상각	(3,684)	(3,684)

기말장부금액	133,455	138,367

취득원가	196,497	196,497

감가상각누계액	(63,043)	(58,131)

기말장부금액	133,454	138,367

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기타매출	13,500	13,500

운영비용	(3,684)	(3,684)

합계	9,816	9,816

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,603,234	2,447,894

취득	133,500	1,165,266

감가상각	(442,872)	(514,060)

손상	(82,044)	(105,315)

대체 등	-	4,673

연결범위변동	1,057,365	-

기말장부금액	3,269,183	2,998,458

15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,447,012	2,390,228

증가	328,817	656,585

감소(계약해지 등)	(5,469)	(290,504)

상각	(587,137)	(499,073)

환율변동 등	21,494	695

연결범위변동	159,594	-

기말장부금액	2,364,311	2,257,931

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,939,354	1,374,568

증가	311,085	571,490

감소(계약해지)	(203)	(41,985)

상환액	(721,937)	(479,890)

이자비용	110,935	84,714

환율변동 등	29,005	(18,722)

연결범위변동	170,732	-

기말장부금액	1,838,971	1,490,175

유동성 리스부채	879,521	600,341

비유동 리스부채	959,450	889,834

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	2,117,690	1,705,881

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	86,506	91,070

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 2,926,133천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	546,978	212,439

회수액	(260,497)	(130,920)

이자수익	22,155	7,130

기타변동(재측정 등)	9,960	-

기말장부금액	318,596	88,649

유동성 리스채권	266,565	79,989

비유동 리스채권	52,031	8,660

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	21,401,355	25,460,256

미지급금	5,012,887	6,096,655

미지급비용	3,233,312	4,054,381

임대보증금	29,300	67,300

기타보증금	14,038	1,224

소 계	29,690,892	35,679,816

비유동:

미지급금	1,171,095	1,478,263

임대보증금	60,300	60,300

소 계	1,231,395	1,538,563

합 계	30,922,287	37,218,379

17. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물	KRW	USD	25,090,000	-

당분기말 현재 파생상품 관련 자산은 없으며, 부채는 27,599천원이 파생상품부채로 인식되었습니다. .

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	(24,299)	-

파생상품거래이익	4,535,733	15,461,571

파생상품거래손실	(5,515,474)	(23,549,464)

합 계	(1,004,040)	(8,087,893)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,183,419	41,000,493

차입금의 증가	21,772,333	47,802,124

차입금의 상환	(17,937,289)	(25,118,715)

기타변동	863,611	37,518

기말	60,882,074	63,721,420

단기차입금	47,482,074	49,590,829

유동성장기차입금	13,100,000	730,591

장기차입금	300,000	13,400,000

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액(*)	59,900,000	15,000,000

상환할증금	(16,737,601)	756,001

전환권조정	4,854,770	(2,922,513)

할인차금	(73,718)	(99,171)

합 계	47,943,451	12,734,317

유동전환사채	18,429,058	6,667,461

비유동전환사채	29,514,391	6,066,856

(*) 2021년 1월에 6회와 7회 전환사채가 각각 80억 및 100억이 발행되었으며, 2021년 6월에는 8회와 9회 전환사채가 각각 250억 및 40억이 발행되었습니다. 한편, 2021년 5월에는 4회 전환사채 21억원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,734,317	18,260,364

유효이자의 상각	2,541,993	1,098,353

전환사채의 보통주 전환(*1)	(1,679,537)	-

전환사채의 현금 상환(*2)	-	(19,134,496)

전환사채의 발행(*3)	34,346,678	12,510,571

기말	47,943,451	12,734,792

(*1) 당분기 중 제 4회차 전환사채 30억원(발행가기준) 중 21억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 845,070주가 발행되었습니다.(*2) 2020년 5월 16일 3회차 전환사채 8,772,860천원 전액 현금상환하였으며, 상환과 관련된 거래이익은 155,071천원입니다.(*3) 2020년 5월에 4회차 전환사채 30억과 5회차 전환사채 56억 발행되었습니다. 한편, 2021년 1월에는 6회와 7회 전환사채가 각각 80억 및 100억이 발행되었으며, 2021년 6월에는 8회와 9회 전환사채가 각각 250억 및 40억이 발행되었습니다. 발행시 발행가액과 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다.

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① (주)솔루에타가 발행한 전환사채

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

연대보증인의 매도청구권	상환기간	2021년 05월 14일부터 2022년 05월 14일 까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산네트웍스

(*) 당분기 중 발행금액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

연대보증인의 매도청구권	상환기간	2022년 01월 18일부터 2022년 08월 18일 까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,264원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,264원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,000원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우에 지배기업의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 지배기업의 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 지배기업의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 지배기업이 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 다산인베스트 또는 다산인베스트가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,000원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 지배기업의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 지배기업의 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 지배기업의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 지배기업이 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 다산인베스트 또는 다산인베스트가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

② (주)디티에스가 발행한 전환사채

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일이며, 발행회사와 투자자간 합의로 1년 연장 할 수 있음.

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	발행가액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리 12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함. (*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와(주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

20. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전환사채의 내재파생부채	28,057,177	8,409,014

전환사채의 거래일 손익(*)	(10,176,843)	(2,798,384)

소 계	17,880,334	5,610,630

비유동:

전환사채의 내재파생부채	232,800	8,409,014

합 계	18,113,134	14,019,644

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

관련하여 당분기와 전분기 중 거래일손익이연금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	(2,798,384)	-

증가	(9,884,753)	(1,316,948)

감소	1,897,681	125,676

기타변동	608,613	-

기말이연거래일손익	(10,176,843)	(1,191,272)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	2,731,948	2,552,612

사외적립자산의 공정가치	(190,578)	(214,579)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,541,370	2,338,033

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 비용 인식액	368,380	331,249

확정기여제도 비용 인식액	899,351	1,002,712

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,552,612	(214,579)	2,338,033	2,102,820	(223,379)	1,879,441

당분기손익으로 인식되는 금액:

당분기근무원가	368,380	-	368,380	315,095	-	315,095

이자비용 (이자수익)	-	-	-	16,668	(1,772)	14,896

제도의 축소나 청산	-	-	-	1,258	-	1,258

소계	368,380	-	368,380	333,021	(1,772)	331,249

기타포괄손익으로 인식되는 금액:

보험수리적손익	-	-	-	5,862	(626)	5,236

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

지급액	(189,044)	24,001	(165,043)	(217,632)	11,396	(138,651)

소계	(189,044)	24,001	(165,043)	(217,632)	11,396	(206,236)

기말	2,731,948	(190,578)	2,541,370	2,224,071	(214,381)	2,009,690

22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	83,912	219,273

기타충당부채	-	13,000

환불부채	306,414	378,274

소 계	390,326	610,547

비유동:

판매보증충당부채	331,475	410,844

합 계	721,801	1,021,391

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금(*)	29,695,523	21,021,668

예수금	307,504	391,817

소 계	30,003,027	21,413,485

비유동:

장기종업원급여부채	107,688	100,283

합 계	30,110,715	21,513,768

(*) 당분기말 현재 선수금 중 29,562,288천원(전분기말: 16,324,041천원)은 계약부채 성격이며, Golden Pass LNG Export Project 와 Mozambique Project 관련 선수금 26,247,909천원이 포함되어 있습니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수(*)	13,825,216	12,980,146

자본금	6,912,608	6,490,073

(*) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 발행주식의 수가 변동되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	40,765,221	38,214,196

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(703,742)	(703,742)

합 계	40,099,942	37,548,917

(*) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 발행주식의 수가 변동되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	47,225	(334,074)

지분법자본변동	(168,997)	(168,997)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(15,135,996)	(823,864)

합 계	(15,257,768)	(1,326,935)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,440,935	120,680,660	81,205,815	171,731,572

부동산임대 수익	35,707	107,120	39,491	189,310

합 계	36,476,642	120,787,780	81,245,306	171,920,882

주요 지리적 시장 :

국내	22,819,417	73,262,580	26,182,209	82,207,742

중국	8,259,565	19,901,341	12,136,205	24,429,347

모잠비크	2,282,213	18,837,523	-	-

기타	3,115,447	8,786,336	42,926,892	65,283,793

합 계	36,476,642	120,787,780	81,245,306	171,920,882

주요 서비스 계열 :

상품매출	321,592	1,475,283	1,058,144	2,440,536

제품매출	35,807,946	117,892,018	79,252,567	166,394,747

기타매출	347,104	1,420,479	902,884	3,010,519

운송매출	-	-	31,711	75,080

합 계	36,476,642	120,787,780	81,245,306	171,920,882

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	36,440,935	120,680,660	81,205,815	171,731,572

기간에 걸쳐서 이행	-	-	-	-

부동산임대 수익	35,707	107,120	39,491	189,310

합 계	36,476,642	120,787,780	81,245,306	171,920,882

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	33,668,006	22,013,097

B	18,837,523	-

C	14,293,824	15,386,626

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	203,435	1,245,183	916,937	1,898,408

제품매출원가	28,824,209	98,631,137	65,605,895	139,592,203

기타매출원가	117,010	471,139	792,746	1,923,137

운송매출원가	-	-	31,711	75,080

합 계	29,144,654	100,347,459	67,347,289	143,488,828

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	1,808,476	5,383,192	1,821,435	5,832,701

퇴직급여	140,990	459,741	126,437	428,696

복리후생비	279,144	831,645	302,688	846,833

지급임차료	36,474	78,423	14,384	208,198

접대비	123,579	316,188	167,816	348,821

유형자산상각비	157,861	462,718	100,478	272,828

무형자산상각비	100,932	326,043	130,655	389,788

세금과공과	30,158	82,558	64,311	161,537

광고선전비	-	3,000	-	2,000

여비교통비	68,736	202,350	70,414	252,762

통신비	15,426	46,767	17,436	76,664

수도광열비	29,899	79,398	31,644	86,574

수선비	1,712	15,838	7,056	12,451

보험료	33,372	91,930	34,539	102,762

운반비	592,650	1,817,786	683,421	1,960,487

지급수수료	1,196,420	3,856,608	1,569,081	3,630,163

교육훈련비	886	2,892	3,181	6,170

수출제비용	196,142	406,452	151,723	533,823

소모품비	16,550	205,447	86,642	245,427

차량유지비	59,469	46,152	11,501	87,239

도서인쇄비	10,795	49,420	311	4,926

하자보수비	(59,921)	68,563	21,116	179,909

판매보증비용(환입)	(40,473)	(43,263)	380,318	398,906

주식보상비용(환입)	-	178,382	-	(10)

잡비	55,216	55,736	1,062	2,104

합 계	4,854,493	15,023,966	5,797,649	16,071,759

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	183,279	731,286	71,694	308,473

연구개발비 :

경상연구개발비	1,272,359	3,829,580	1,182,293	3,325,388

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외환차익	170,729	815,534	78,724	673,484

외화환산이익	939,686	1,655,717	-	133,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	9,888	136,543	136,543

파생상품거래이익	2,156,507	4,535,733	2,162,100	15,461,571

파생상품평가이익	-	2,784,230	-	380,997

사채상환이익	-	-	-	988,839

소 계	3,266,922	9,801,102	2,377,367	17,774,644

이자수익 :

이자수익	246,705	708,050	186,859	594,066

소 계	246,705	708,050	186,859	594,066

금융원가 :

이자비용	1,975,805	4,362,880	821,619	2,740,246

외환차손	63,074	97,159	185,133	340,788

외화환산손실	-	11,163	484,632	303,882

매출채권처분손실	906	1,445	-	1,171

파생상품거래손실	3,078,902	5,515,474	1,255,422	23,549,464

파생상품평가손실	79,575	1,826,792	-	53,054

기타금융비용	899,351	1,914,397	-	-

소 계	6,097,613	13,729,310	2,746,806	26,988,605

순금융수익(비용)	(2,583,986)	(3,220,158)	(182,580)	(8,619,895)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	374,609	745,233	143,071	736,314

외화환산이익	48,579	138,195	26,849	75,972

관계기업투자주식처분이익	205,100	205,100	-	-

유형자산처분이익	538	52,535	44,103	88,449

기타의대손상각비환입	-	-	20,000	20,000

기타수입수수료	4,126	9,891	-	(6,531)

잡이익	70,009	261,649	138,789	515,080

소 계	702,961	1,412,603	372,812	1,429,284

기타영업외비용 :

외환차손	-	123,088	162,144	271,223

외화환산손실	749	2,224	14,019	76,135

유형자산처분손실	1	1,996	8,454	48,897

무형자산손상차손	-	82,044	-	105,315

선급금손상차손	210,890	633,686	-	-

기타의대손상각비(환입)	37,010	125,439	42,170	42,211

기타지급수수료	339,266	1,044,655	341,805	958,209

잡손실	76,507	189,044	233,600	274,193

소 계	664,423	2,202,176	802,192	1,776,183

순기타영업외수익(비용)	38,538	(789,573)	(429,380)	(346,899)

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 1,304,895천원입니다.

29. 주당이익(손실 ) 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순손익	(1,196,124,549)	(1,997,410,489)	4,585,902,823	992,207,721

가중평균유통보통주식수(*)	13,825,216	13,413,515	12,980,146	12,980,146

기본주당순이익(손실)	(87)	(149)	353	76

(*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

3개월	누적

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	12,980,146	12,980,146

전환사채의 전환	2021년 5월 14일	845,070	845,070	433,369

기말 가중평균유통보통주식수	13,825,216	13,825,216	13,413,515

② 전분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

3개월	누적

기초유통보통주식수	2020년 1월 1일	12,980,146	12,980,146	12,980,146

기말 가중평균유통보통주식수	12,980,146	12,980,146	12,980,146

(2) 당분기 및 전분기 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행일	전환/행사기간	전환/행사가액	전환/행사가능주식수

제4회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	362,172

제5회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	2,253,521

제6회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,084	1,958,862

제7회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,084	2,448,578

제8회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	3,310	7,552,870

제9회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	3,310	1,208,459

30. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	2,578,112	37,392,029	-	-	39,970,141

단기투자자산	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,578,112	37,392,029	-	-	39,970,141

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	16,734,584	-	-	-	-	16,734,584

장단기금융상품	17,762,551	-	-	-	-	17,762,551

매출채권및기타채권	39,425,364	-	-	-	-	39,425,364

유동리스채권	266,565	-	-	-	-	266,565

비유동리스채권	52,031	-	-	-	-	52,031

소 계	74,241,095	-	-	-	-	74,241,095

금융자산 합계	74,241,095	2,578,112	37,392,029	-	-	114,211,236

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(28,314,276)	-	(28,314,276)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(30,922,289)	(30,922,289)

차입금	-	-	-	-	(60,882,074)	(60,882,074)

전환사채	-	-	-	-	(47,943,449)	(47,943,449)

유동리스부채	-	-	-	-	(879,522)	(879,522)

비유동리스부채	-	-	-	-	(959,450)	(959,450)

소 계	-	-	-	-	(141,586,784)	(141,586,784)

금융부채 합계	-	-	-	(28,314,276)	(141,586,784)	(169,901,060)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	2,568,224	163,959	-	-	2,732,183

단기투자자산	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,568,224	163,959	-	-	2,732,183

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	18,427,029	-	-	-	-	18,427,029

장단기금융상품	16,135,087	-	-	-	-	16,135,087

매출채권및기타채권	63,969,758	-	-	-	-	63,969,758

유동리스채권	319,511	-	-	-	-	319,511

비유동리스채권	227,468	-	-	-	-	227,468

소 계	99,078,853	-	-	-	-	99,078,853

금융자산 합계	99,078,853	2,568,224	163,959	-	-	101,811,036

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(8,641,814)	-	(8,641,814)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(37,218,379)	(37,218,379)

차입금	-	-	-	-	(56,183,419)	(56,183,419)

전환사채	-	-	-	-	(12,734,317)	(12,734,317)

유동리스부채	-	-	-	-	(793,717)	(793,717)

비유동리스부채	-	-	-	-	(1,145,638)	(1,145,638)

소 계	-	-	-	-	(108,075,470)	(108,075,470)

금융부채 합계	-	-	-	(8,641,814)	(108,075,470)	(116,717,284)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	39,970,141	30,200,000	9,770,141	39,970,141

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채	28,314,276	-	-	28,314,276	28,314,276

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	2,732,183	-	-	2,732,183	2,732,183

단기투자자산	-	-	-	-	-

금융자산 합계	2,732,183	-	-	2,732,183	2,732,183

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채	8,641,814	-	-	8,641,814	8,641,814

③ 가치평가기법

당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기투자지분상품	순자산접근법	순자산가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채	옵션가치평가모형	주가, 주가변동성

31.특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

최대주주	㈜다산인베스트	㈜다산네트웍스	(*1)

관계기업	㈜다산벤처스	㈜다산벤처스

제이에프케이메탈㈜	제이에프케이메탈㈜

공동기업	-	㈜필터사이언스	(*4)

기타	㈜다산네트웍스	-	(*2)

DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.,

DASAN Network Solutions, Inc.,	DASAN Network Solutions, Inc.,

㈜다산네트웍솔루션즈	㈜다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

Key Mile GmbH	Key Mile GmbH

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

㈜코라시아	㈜코라시아

㈜닥터아사한	㈜닥터아사한

㈜카이퍼랩	㈜카이퍼랩

㈜팬더미디어	㈜팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

-	㈜다산인베스트	(*1)

(주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)	㈜컴파스블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

㈜바이오메트릭스	㈜바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사	-	(*3)

(*1) 전기 기타기업이었던 다산인베스트가 다산네트웍스의 솔루에타 지분을 매입하였으며 최대주주가 되었습니다.(*2) 전기 최대 주주였던 다산네트웍스가 다산인베스트에 솔루에타 지분을 매각하여 기타 기업으로 재분류 되었습니다.(*3) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자 입니다.(*4) 전기말 공동기업이었던 필터사이언스의 전체 지분 매입 및 공동사업 협약서 해지에 따라 종속기업으로 재분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득

최대주주	㈜다산인베스트(*1)	-	4,411	438,851	48,576,960

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	36,000	-

공동기업	㈜필터사이언스	-	646,675	3,177	200,000

기타	㈜다산네트웍스	-	-	1,703,084	-

㈜다산네트웍솔루션즈	36,180	-	-	-

(주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)	-	228,023	49,690	-

㈜휴켐	-	-	204,300	-

(주)문화유통북스	2,788	-	-	-

㈜스타콜라보	-	378	2,000	-

합 계	38,968	232,812	2,433,925	48,576,960

(*1)당분기말 현재 최대주주인 다산인베스트로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득

최대주주	㈜다산인베스트	-	4,411	456,123	48,576,960

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	24,000	-

공동기업	㈜필터사이언스	-	408,913	-	200,000

기타	㈜다산네트웍스	-	-	1,314,305	-

㈜다산네트웍솔루션즈	34,657	-	-	-

㈜컴파스블루	-	174,461	53,994	-

㈜휴켐	-	-	140,367	-

(주)문화유통북스	2,788	-	-	-

㈜스타콜라보	-	378	2,200	-

합 계	37,445	588,163	1,990,989	48,776,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권(*2)	기타채권	기타채무	전환사채(*3)	차입금

최대주주	㈜다산인베스트	-	-	-	153,000	89,524	-	5,000,000

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	304,120	-	-	-

기타	㈜다산네트웍스(*5)	-	-	-	3,244,386	1,516,194	16,416,122	11,500,000

㈜다산네트워크솔루션즈	1,675	-	-	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)	-	-	-	4,719,186	-	-	-

㈜바이오메트릭스(*3)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*4)	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합계	1,675	1,600,000	-	8,536,494	1,610,118	16,416,122	41,500,000

(*1) 연결실체는 ㈜필터사이언스와의 전대약정을 체결하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석19참조)(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(*5) 당분기중 당사가 발행한 제4회차 전환사채 900,000천원을 다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 인수하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권(*2)	기타채권	기타채무	전환사채(*3)	차입금

최대주주	다산네트웍스	-	-	-	3,239,632	1,549,394	5,600,000	12,200,000

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	304,120	-	-	-

㈜필터사이언스	7,130	570,000	244,162	38,707	10,000	-	-

기타	㈜컴파스블루	-	3,800,000	-	4,602,596	-	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.,	-	-	-	-	8,338	-	-

㈜다산인베스트	-	-	-	-	40,824	-	-

㈜바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

합계	7,130	5,970,000	244,162	8,300,857	1,612,956	5,600,000	12,200,000

(*1) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)필터사이언스와의 전대약정을 체결하고 있습니다.(*3) 연결실체는 제5회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,600,000천원 발행하였으며, 연결실체는 발행한 제3회차 전환사채 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 보유한 액면 3,600,000천원 인수분에 대하여 전액 상환하였습니다. (주석 19 참조)(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기타변동(*3)	기 말

최대주주	㈜다산인베스트	단기차입금	-	12,000,000	(7,000,000)	-	5,000,000

공동기업	㈜필터사이언스(*3)	단기대여금	570,000	280,000	-	(850,000)	-

기타	㈜다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	4,500,000	(350,000)	-	16,350,000

전환사채	5,600,000	5,000,000	-	-	10,600,000

㈜바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

(주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루)	장기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

㈜스타콜라보	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*2)	전환사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

합 계	19,400,000	50,500,000	(11,350,000)	-	58,550,000

(*1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다(*2) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(*3) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	㈜다산인베스트	단기대여금	-	7,000,000	(7,000,000)	-

전화사채	-	5,000,000	-	5,000,000

공동기업	㈜필터사이언스	단기대여금	570,000	280,000	-	850,000

기타	㈜다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	4,500,000	(350,000)	16,350,000

전화사채	5,600,000	5,000,000	-	10,600,000

㈜바이오메트릭스	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

㈜컴파스블루	단기대여금	3,800,000	-	(3,800,000)	-

㈜스타콜라보	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*4)	전환사채	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	23,770,000	49,780,000	(14,150,000)	59,400,000

(5) 당분기와 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

최대주주	다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960

공동기업	㈜필터사이언스(*2)	유상증자	200,000

(*1) 당분기 현재 최대주주인 다산인베스트로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	㈜다산벤처스	유상증자	3,200,000

공동기업	㈜필터사이언스	설립	5,100

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역연결실체가 당분기말 및 전기말 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.2) 제공한 담보내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*1)	연결실체의 8회차 전환사체 발행시 담보	22,536,508	25,000,000

합계	22,536,508	25,000,000

(*1) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전기말연결실체가 전기말 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

연대보증	국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

연대보증	제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	900,000

담보제공	㈜다산네트웍스 건물(산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련)	9,900,000

담보제공	㈜디티에스 전환사채에 대한 주식 담보	12,282,605

하자보증	㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증	38,500

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	2,921,204

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	588,500

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	235,400

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 15,600

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 677

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 339

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 3,600

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	USD 61,900

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	USD 30,880

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	137

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 275

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 2,134

연대보증	제2회차 기명식 전환사채에 대한 연대보증	6,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 (주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루) 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루(구 ㈜컴파스블루) 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

㈜바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	USD 122,144

61,667,413

② 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

연대보증	국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

연대보증	제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	3,000,000

연대보증	(주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증(산업운영대출)	6,000,000

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	6,400,000

이행보증	㈜디티에스 수출이행에 대한 보증(서울보증보험)	10,900,000

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	12,282,605

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	2,921,204

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	588,500

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	235,400

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 15,600

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 61,900

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 30,880

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 3,600

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	546,067

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	546,067

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	38,500

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 198

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 137

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 275

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 2,134

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜다산인베스트	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보	3,800,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 연대보증

㈜바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	USD 122,530

67,658,343

(9) 당분기와 전분기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,023,367	680,837

퇴직급여	82,667	55,309

합 계	1,106,034	736,146

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결분기순손익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,267,732	1,333,961

주식보상비용(환입)	191,873	(10)

장기종업원급여	7,407	10,930

감가상각비	5,044,065	5,145,748

투자부동산상각비	3,684	3,684

무형자산상각비	442,872	514,060

대손상각비	731,286	308,473

기타의대손상각비	125,439	22,211

재고자산평가손실	(54,659)	(421,816)

유형자산처분손실	1,996	48,897

무형자산손상차손	82,044	105,315

선급금손상차손	633,686	-

외화환산손실	13,387	380,016

파생상품평가손실	1,826,792	53,054

파생상품거래손실	5,515,474	23,549,464

이자비용	4,362,880	2,740,246

기타금융비용	1,914,397	-

법인세비용(수익)	(1,304,895)	1,019,432

지분법손실(이익)	390,239	(136,770)

이자수익	(708,050)	(594,066)

외화환산이익	(1,793,912)	(209,182)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,888)	(136,543)

파생상품평가이익	(2,784,230)	(380,997)

파생상품거래이익	(4,535,733)	(15,461,571)

사채상환이익	-	(988,839)

관계기업투자주식처분이익	(205,100)	-

유형자산처분이익	(52,535)	(88,449)

판매보증충당부채전입(환입)	(92,098)	-

판매보증비용	(43,263)	-

하자보수충당부채전입(환입)	(79,368)	90,742

합 계	10,891,522	16,907,990

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	22,267,386	(17,831,758)

기타채권의 증가	(527,591)	(320,847)

기타자산의 증가	(2,393,337)	(4,871,741)

재고자산의 감소(증가)	(18,251,810)	4,870,049

매입채무의 증가(감소)	(4,981,721)	5,365,197

기타채무의 증가(감소)	(2,772,827)	495,755

기타부채의 증가	8,466,286	9,529,773

퇴직금의 지급	(1,088,396)	(1,220,344)

사외적립자산의 감소	24,001	11,396

충당부채의 감소	(13,000)	(568,906)

기타운전자본의 변동	(44,594)	206

합 계	684,397	(4,541,220)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	641,038	305,329

이자의 지급	(1,620,949)	(1,424,100)

법인세의 환급(납부)	(588,295)	220,402

합 계	(1,568,206)	(898,369)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 잔액	1,393,311	1,868,939

건설중인자산의 본계정 대체	716,235	266,857

사용권자산의 인식	328,817	656,585

사용권자산의 제거	(5,469)	(290,504)

매출채권 제각	-	1,058,507

재고자산의 불용폐기	1,613,896	1,260,631

장기차입금의 유동성대체	2,450,000	665,295

전환사채의 보통주 전환	2,979,099	-

33.우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류 중인 소송 사건

당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 회사명	계류법원	원고	피고	사건내용	소제기일	소송가액	진행상황

주식회사 디티에스	수원지방법원	주식회사 디티에스	주식회사 웨스코	사건 : 2019 가합 28884 물품대금 청구의 소	2019-11-21	245,583	2021.12.17 변론기일

주식회사 디티에스	수원지방법원	주식회사 디티에스	주식회사 웨스코	사건 : 2019 카단 205180 채권가압류	2019-09-17	204,434	채무자대리인 여운승에게 결정정본 발송(2020.04.28)

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,900,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD 0

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 6,992

한도대출	2,000,000	0

할인어음	333,000	0

팩토링채권대출	0	0

시설대차입금	0	0

㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 6,000	USD 3,410

기타지급보증	USD 1,437	USD 1,437

기타지급보증	EUR 44	EUR 44

산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

㈜디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000

㈜디티에스	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

기타외화지급보증	USD 13,000	USD 11,078

하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	0

㈜디엠씨	운영자금대출	3,000,000	2,120,000

매출채권 매각	600,000	0

㈜디티에스	WOR 상생외담대	4,160,000	0

기타지급보증	USD 637	USD 637

한국수출입은행	㈜솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디티에스	수출이행성보증(계약이행)	USD 6,190	USD 6,190

수출이행성보증(선수금환급)	USD 4,162	USD 4,162

신한은행	㈜솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	930,000	0

운전자금대출	0	0

㈜디티에스	기타지급보증	USD 4,018	USD 4,018

우리은행	㈜디엠씨	일반자금대출	0	0

매출채권담보대출	100,000	0

국민은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	㈜디엠씨	운영자금대출	2,880,000	2,880,000

합 계	USD 35,944	USD 30,932

EUR 44	EUR 44

CNY 13,000	CNY 6,992

52,103,000	42,400,000

② 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	3,500,000	3,350,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD 0

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 7,000	CNY 0

한도대출	2,000,000	0

할인어음	0	0

팩토링채권대출	333,000	0

시설대차입금	0	0

㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 6,000	USD 5,264

기타지급보증	USD 2,434	USD 2,434

기타지급보증	EUR 44	EUR 44

산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

㈜디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000

㈜디티에스	운영자금대출	4,500,000	4,500,000

기타외화지급보증	USD 13,000	USD 11,078

하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	0

㈜디엠씨	운영자금대출	2,480,000	2,390,000

매출채권 매각	900,000	0

㈜디티에스	WOR외담대	4,160,000	0

WOR외담대	USD 495	USD 495

한국수출입은행	㈜솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디티에스	수출이행성보증(계약이행)	USD 6,190	USD 6,190

수출이행성보증(선수금환급)	USD 4,162	USD 4,162

신한은행	㈜솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	730,000	0

운전자금대출	CNY 5,000	CNY 380

㈜디티에스	기타지급보증	USD 4,030	USD 4,030

우리은행	㈜디엠씨	일반자금대출	0	0

매출채권담보대출	100,000	0

국민은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	㈜디엠씨	운영자금대출	2,880,000	2,880,000

합 계	USD 36,811	USD 33,653

EUR 44	EUR 44

CNY 12,000	CNY 380

52,183,000	43,620,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

기업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 3,410

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 1,437

㈜디티에스	계약 이행 외	EUR 44

서울보증보험	㈜디엠씨	차입금연대보증, 체불임금 보증	1,574,000

㈜디티에스	계약 이행 외	4,745,809

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 12,983

㈜디티에스	공탁보증	170,200

㈜솔루에타	물품공급계약 외	433,139

수출입은행	㈜디티에스	하자보증 외	USD 10,352

산업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 11,078

하나은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 637

신한은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 4,018

자본재공제조합	㈜디티에스	하자보증 외	USD 1,585

㈜디티에스	하자보증 외	201,419

합 계	USD 45,500

EUR 44

7,124,567

② 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

기업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 5,264

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 2,434

㈜디티에스	계약 이행 외	EUR 44

서울보증보험	㈜솔루에타	물품공급계약 외	473,945

㈜디엠씨	체불임금 및 금융보증	926,000

㈜디티에스	계약 이행 외	5,071,985

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 13,724

㈜디티에스	공탁보증	170,200

수출입은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 10,352

산업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 11,078

하나은행	㈜디티에스	하자보증 외	USD 495

신한은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 4,030

자본재공제조합	㈜디티에스	하자보증 외	USD 1,783

㈜디티에스	하자보증 외	364,646

합 계	USD 49,160

EUR 44

7,006,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	중소기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 3,788	USD 7,245

중소기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	EUR 88	EUR 101

산업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	5,500,000	6,600,000

하나은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 639	USD 701

신한은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 4,231	USD 4,417

장기금융상품	기업은행	㈜디엠씨 당좌개설보증금을 위한 담보제공	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	㈜디엠씨 차입금 담보제공	1,648,483	1,980,000

매도가능금융자산	자본재공제조합	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	2,577,612	2,577,612

유형자산	산업은행	㈜디엠씨 차입금 담보제공	18,125,077	10,000,000

산업은행	㈜솔루에타 차입금 담보제공	12,758,066	16,000,000

기업은행 청도분행	㈜디엠씨 차입금 담보제공	CNY 969	CNY 8,400

한국산업은행	㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공	15,071,607.00	7,500,000.00

케이앤1호 사모투자합자회사	7,000,000.00

보증보험증권	수출입은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 0	USD 10,352

재고자산	수출입은행	㈜솔루에타 차입금 담보제공	3,371,723	2,600,000

장기투자자산	포커스자산운용 외	㈜솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	3,105,368	4,000,000

무형자산	신한은행	㈜솔루에타 차입금 담보제공	3,105,368	4,000,000

합 계	USD 8,658	USD 22,715

EUR 88	EUR 101

CNY 969	CNY 8,400

65,265,304	62,259,612

② 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	중소기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 4,193	USD 7,691

중소기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	EUR 88	EUR 101

하나은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 496	USD 596

신한은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 3,362	USD 3,644

산업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	5,500,000	6,600,000

중소기업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	300,000	300,000

장기금융상품	중소기업은행	㈜디엠씨 당좌개설보증금을 위한 담보제공	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	3,221,401	1,980,000

매도가능금융자산	자본재공제조합	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	2,567,725	2,567,725

유형자산	한국산업은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	13,270,637	16,000,000

한국산업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	14,145,178	10,000,000

중소기업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	CNY 1,140	CNY 8,400

한국산업은행	㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공	15,594,797	7,500,000

케이앤1호 사모투자합자회사	㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공	7,000,000

보증보험증권	수출입은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 0	USD 10,352

재고자산	수출입은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	2,868,646	2,600,000

무형자산	신한은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	0	1,800,000

합 계	USD 8,051	USD 22,283

EUR 88	EUR 101

CNY 1,140	CNY 8,400

57,470,384	56,349,725

34. 주식기준보상

(1) 지배기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분	제5회 주식선택권

총 부여수량	330,000

전기말 이전 소멸수량	64,000

전기말 미 행사수량	266,000

당분기 행사수량	(266,000)

당분기말 미행사수량	-

당분기말 행사가능수량	-

한편, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 191,873천원입니다.

(3) 종속기업이 발행한 주식선택권

당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회

총부여수량	54,500	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900

전기말 미행사수량	44,800	11,500

당기 행사 및 소멸수량	-	-

당분기말 미행사수량	44,800	11,500

당분기말 행사가능수량	44,800	11,500

한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

35. 사업결합 연결실체는 당분기 중 (주)필터사이언스의 지분 100%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

자산

현금및현금성자산	244,214

매출채권	27,479

재고자산	108,904

기타유동자산	30,555

유형자산	226,114

기타	31,062

자산 총계	668,328

부채

유동부채	1,498,251

비유동부채	7,925

부채 총계	1,506,176

연결장부금액상 순자산	(837,848)

(2) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

종속기업주식 취득금액(이전대가)	210,000

-기존 지분(공동기업투자주식)의 공정가치	205,100

-지분의 추가취득	4,900

순자산공정가치의 취득지분 해당액	(837,848)

영업권	1,047,848

36. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 8월 19일 이사회를 통해서 당사의 종속기업인 (주)필터사이언스에 대해서 흡수합병을 결의하였으며, 합병기일은 2021년 11월 9일 입니다.

구분	회사명

합병법인	㈜솔루에타

피합병법인	㈜필터사이언스

합병비율	㈜솔루에타 : ㈜필터사이언스 = 1 : 0

(2) 당사는 2021년 11월 4일 이사회를 통해서 제8회차 및 9회차 전환사채 발행과 관련하여 제공된 담보자산의 가치 하락으로 추가 담보를 제공 하기로 결의하였습니다.

구분	제8회차 전환사채	제9회차 전환사채

담보권자	엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자 합자회사	포커스자산운용 주식회사

추가 담보 제공 금액	5,833,663,352원	807,846,373원

추가 담보 제공 자산	1. 다산네트웍스 보통주 603,725주 (10/19 종가 기준 평가금액 46.85억원) 2. 디엠씨 보통주 56,978주 (2020년 9월 기준 평가금액 약 13.78억원, 지분율 6.7%) 3. 디엠씨 보통주는 비상장주식, 평가기간 경과로 인해 담보제공금액의 120%로 제공하기로 함.	1. 디엠씨 보통주 40,090주 (2020년 9월 기준 평가금액 약 9.69억원, 지분율 4.7%) 2. 디엠씨 보통주는 비상장주식, 평가기간 경과로 인해 담보제공금액의 120%로 제공하기로 함.