다산솔루에타 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제19기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제18기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 솔루에타

1.회사의 개요

주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

㈜다산네트웍스	3,890,535	29.97	3,892,535	29.99

㈜다산인베스트	431,767	3.33	-	-

㈜컴파스블루	183,000	1.41	183,000	1.41

유춘열	26,500	0.20	26,500	0.20

이상훈	6,000	0.05	6,000	0.05

기타	8,442,344	65.04	8,872,111	68.35

합 계	12,980,146	100.00	12,980,146	100.00

2.중요한 회계정책2.1.재무제표 작성 기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2.회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3.중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4.장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

장기금융상품	정기예금	1,455,527	1,455,527

합 계	1,455,527	1,455,527

5.사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당 분 기 말	전 기 말

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	1,455,527	1,455,527

합 계	1,455,527	1,455,527

6.매출채권 및 기타채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총장부금액	충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	충당금	현할차	순장부금액

유 동:

매출채권	6,234,124	(332,927)	-	5,901,197	6,748,261	(321,371)	-	6,426,889

기타채권 :

대여금(*1)	14,364,711	(2,503,570)	-	11,861,141	16,929,301	(2,484,460)	-	14,444,841

미수금	975,668	(232,979)	-	742,689	732,449	(232,979)	-	499,469

미수수익	441,920	-	-	441,920	413,765	-	-	413,765

유동리스채권	263,744	-	(7,152)	256,592	267,301	-	(7,167)	260,134

소 계	22,280,167	(3,069,476)	(7,152)	19,203,539	25,091,077	(3,038,810)	(7,167)	22,045,098

비유동:

대여금	15,837	-	-	15,837	15,837	-	-	15,837

보증금(*2)	8,039,866	-	(1,624,134)	6,415,732	8,180,112	-	(1,710,800)	6,469,312

비유동리스채권	563,711	-	(99,360)	464,351	646,245	-	(114,337)	531,908

소 계	8,619,414	-	(1,723,494)	6,895,920	8,842,194	-	(1,825,137)	7,017,057

합 계	30,899,581	(3,069,476)	(1,730,646)	26,099,459	33,933,271	(3,038,810)	(1,832,304)	29,062,155

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

㈜디티에스	매출채권, 재공품 담보 제공

대여금에 대한 담보

(*2) 당분기말 당사는 특수관계인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 3,036,476천원을 인식하였습니다.(주석13와 30 참조)(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	3,038,811	3,610,707

대손상각비(환입)	11,555	(39,234)

기타의대손상각비	19,110	-

기 말	3,069,476	3,571,473

매출채권의 대손충당금	332,927	1,267,168

기타채권의 대손충당금	2,736,549	2,304,306

합 계	3,069,476	3,571,473

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	기타/개별평가대상	합계

기대손실율	0.08%	1.17%	23.60%	-	83.83%	100.00%	100.00%	5.34%

총장부금액	5,506,159	387,641	21,182	-	18	271,065	48,059	6,234,124

충당금	4,250	4,539	4,999	-	15	271,065	48,059	332,927

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	기타/개별평가대상	합계

기대손실율	0.05%	1.39%	-	31.03%	-	100.00%	100.00%	4.76%

총장부금액	6,203,925	227,123	-	18	-	271,065	46,130	6,748,261

충당금	3,038	1,133	-	5	-	271,065	46,130	321,371

7.장ㆍ단기투자자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비고	당 분 기 말	전 기 말

비유동 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사	7,000,000	-

8.재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상품	95,149	(42,596)	52,553	144,025	(81,329)	62,696

제품	2,385,894	(817,428)	1,568,466	3,102,830	(1,655,624)	1,447,206

반제품	1,457,811	(268,051)	1,189,760	1,868,579	(749,394)	1,119,185

원재료	594,567	(323,039)	271,528	657,283	(417,724)	239,559

합 계	4,533,421	(1,451,114)	3,082,307	5,772,717	(2,904,071)	2,868,646

(*) 당기말 현재 차입금과 관련하여, 재고자산 중3,082,307천원이 담보로 제공되고 있습니다 (주석32 참조). 9.기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총장부금액	충당금	순장부금액	총장부금액	충당금	순장부금액

유동 :

선급금	96,900	-	96,900	6,981	-	6,981

선급비용	185,514	-	185,514	52,447	-	52,447

환불자산	96,971	-	96,971	96,971	-	96,971

부가세대급금	431,247	-	431,247	798,073	-	798,073

소계	810,632	-	810,632	954,472	-	954,472

비유동 :

선급금	4,223,495	-	4,223,495	3,722,350	-	3,722,350

소계	4,223,495	-	4,223,495	3,722,350	-	3,722,350

합 계	5,034,127	-	5,034,127	4,676,822	-	4,676,822

10.관계기업 및 공동기업투자, 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계ㆍ공동ㆍ종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	영업소재지	취득원가	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업투자주식 :

㈜다산벤처스	경영서비스	경기 성남	8,533,296	36.28%	6,445,679	36.28%	6,445,679

공동기업투자주식:

㈜필터사이언스	펠트제조업	경기 화성	5,100	51.00%	5,100	51.00%	5,100

종속기업투자주식 :

㈜디엠씨	자동차부품	경기 성남	34,948,386	100.00%	20,619,617	100.00%	20,619,617

㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	54.61%	7,147,167	54.61%	7,147,167

SOLUETA VINA CO.,LTD	전자부품 제조업	베트남	336,030	100.00%	-	100.00%	-

합 계	51,757,025	27,766,784	27,766,784

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계ㆍ공동ㆍ종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계ㆍ공동ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 11.유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	19,744,336	20,960,384

취득	203,116	184,754

처분	(428)	(25,024)

감가상각	(564,511)	(556,066)

대체	-	-

기말장부금액	19,382,513	20,564,048

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 13,099,780천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석32 참조) 12.투자부동산(1)당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	137,139	142,051

감가상각	(1,228)	(1,228)

기말장부금액	135,911	140,823

취득가액	196,498	196,498

상각누계액	(60,587)	(55,674)

기말장부가액	135,911	140,824

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타매출	4,500	4,500

운영비용	(1,228)	(1,228)

합 계	3,272	3,272

13.무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	894,257	611,219

취득(*)	4,200	724,959

상각	(55,811)	(58,425)

기말장부금액	842,646	1,277,753

(*) 전분기말 당사는 특수관계인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 무형자산 724,959천원을 인식하였습니다.(주석6과 30 참조) 14.리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	649,375	778,906

증가	32,724	12,458

감소(계약해지 등)	(428)	(25,024)

상각	(55,369)	(57,277)

기말장부금액	626,302	709,063

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	356,371	160,775

증가	32,270	-

감소(계약해지)	(203)	(25,319)

상환액	(56,362)	(21,349)

이자비용	4,580	2,017

기말장부금액	336,656	116,124

유동성 리스부채	216,149	70,621

비유동 리스부채	120,507	45,503

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기리스료	1,500	6,305

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,116	6,154

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 63,978천원입니다. (4) 리스채권 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	792,042	613,315

감소(계약해지)	(16,717)	-

회수액	(65,936)	(29,920)

이자수익	11,554	10,207

기말장부금액	720,943	593,602

유동성 리스채권	256,592	114,832

비유동 리스채권	464,351	478,770

15.매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 :

매입채무	3,641,242	3,465,956

미지급금	1,293,838	1,028,472

미지급비용	973,703	1,441,241

임대보증금	106,792	109,756

기타보증금	2,808	1,224

소 계	6,018,383	6,046,649

비유동 :

장기미지급금	39,727	39,561

임대보증금	60,300	60,300

소 계	100,027	99,861

합 계	6,118,410	6,146,510

16.파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당 분 기 말	전 기 말

환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	-	-

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 현재 통화선물 계약은 없습니다(2) 통화선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	-	364,566

파생상품거래손실	-	(652,371)

파생상품거래순손익	-	(287,805)

17.차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기초	23,350,000	14,500,000

차입금의 증가	-	1,500,000

차입금의 상환	(150,000)	-

당분기말	23,200,000	16,000,000

단기차입금	9,500,000	1,000,000

유동성장기차입금	13,100,000	1,300,000

장기차입금	600,000	13,700,000

18.전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

액면가액(*)	26,600,000	8,600,000

상환할증금	1,845,796	350,519

전환권조정	(7,619,696)	(2,283,057)

합 계	20,826,100	6,667,462

유동전환사채	20,826,101	6,667,461

(*1)2021년 1월 18일 6회차 전환사채 80억과 7회차 전환사채 100억이 발행되었습니다.(*2)2020년 5월 14일 4회차 전환사채 30억과 5회차 전환사채 56억이 발행되었으며, 2020년 5월 16일 3회차 전환사채 86억을 전액 상환하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	6,667,461	6,374,580

유효이자 및 이자의 지급	392,780	167,079

전환사채의 발행(*)	13,765,860	-

기 말	20,826,101	6,541,659

(*) 2021년 1월 18일 6회차 전환사채 8,000,000천원(발행가기준)과 7회차 전환사채 10,000,000천원(발행가기준)에 대하여 각각 현금 8,000,000천원과 10,000,000천원이 발행되었으며 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다. (3) 당분기말 현재 발행 된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.0758%

발행자 및 연대보증인의 조기상환권	상환기간	2021년 05월 14일부터 2022년 05월 14일 까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산네트웍스

(*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산네트웍스로부터 3,000,000천원 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석30 참조) 또한 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.0758%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.3071%

발행자 및 연대보증인의 조기상환권	상환기간	2022년 01월 18일부터 2022년 08월 18일 까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 184일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,635원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

(*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산인베스트로부터 8,000,000천원 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석30 참조) 또한 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산인베스트에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.3071%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,635원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

19.금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	21,408,164	8,409,014

전환사채의 거래일손익(*)	(10,908,017)	(2,798,384)

금융보증부채	269,186	245,554

합계	10,769,333	5,856,184

(*)당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초 이연거래일손익	2,798,384	-

증가	8,765,010	3,323,221

상각	(655,377)	(524,837)

기말 이연거래일손익	10,908,017	2,798,384

20.순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 비용 인식액	-	3,836

확정기여제도 비용 인식액	132,885	138,512

21.충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 :

판매보증충당부채	202,473	219,273

환불부채	378,274	378,274

합계	580,747	597,547

22.기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동 :

선수금	15,050	4,320

예수금	38,665	33,524

소계	53,715	37,844

비유동 :

기타장기종업원급여부채	10,296	10,296

합계	64,011	48,140

23.자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	12,980,146	12,980,146

자본금	6,490,073	6,490,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금(*)	38,214,196	38,214,196

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	140,070	140,070

합 계	38,392,729	38,392,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24.영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,518,533	10,004,343

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	9,554,240	10,040,050

주요 지리적 시장 :

국 내	4,319,697	5,824,937

중 국	4,669,796	2,979,874

기 타	564,747	1,235,239

합 계	9,554,240	10,040,050

주요 서비스 계열 :

상품매출	874,235	724,053

제품매출	8,621,469	9,258,757

기타매출	35,707	35,707

운송매출	22,829	21,533

합 계	9,554,240	10,040,050

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	9,518,533	10,004,343

기간에 걸쳐서 이행	-	-

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	9,554,240	10,040,050

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출원가	708,355	494,351

제품매출원가	7,051,912	7,172,987

운송매출원가	22,829	21,533

기타매출원가	-	-

합 계	7,783,096	7,688,871

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비 :

급여	668,970	742,440

퇴직급여	68,929	62,711

복리후생비	110,799	95,585

지급임차료	3,562	8,129

접대비	22,557	36,015

감가상각비	65,087	65,780

무형상각비	55,811	58,425

세금과공과	6,837	37,031

광고선전비	-	-

여비교통비	40,012	47,999

통신비	6,481	7,434

수도광열비	16,583	16,517

수선비	240	501

보험료	1,251	306

운반비	19,693	20,023

지급수수료	464,367	352,659

교육훈련비	802	470

수출제비용	-	-

소모품비	13,151	6,087

차량유지비	8,248	11,007

도서인쇄비	640	429

판매보증비용	3,863	122,767

주식보상비용(환입)	178,382	(10)

합 계	1,756,265	1,692,305

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	11,555	(39,234)

연구개발비 :

경상연구개발비	450,781	355,002

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

수입수수료	72,024	95,711

외환차익	13,785	25,780

외화환산이익	19,110	17,897

파생상품거래이익	-	364,566

소 계	104,919	503,954

이자수익 :

이자수익	270,171	209,084

소 계	270,171	209,084

금융원가:

이자비용	559,096	279,239

외환차손	325	8,562

외화환산손실	-	5,622

파생상품거래손실	-	652,371

기타금융비용	672,094	-

소 계	1,231,515	945,794

순금융이익(손실)	(856,425)	(232,756)

26.기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

외환차익	122,863	167,941

외화환산이익	58,978	72,291

유형자산처분이익	203	548

기타수입수수료	2,535	600

잡이익	101,791	10,095

소 계	286,370	251,475

기타영업외비용:

외환차손	12,586	6,311

외화환산손실	90	5,195

유형자산처분손실	428	6,102

기타의대손상각비	19,110	13

기타지급수수료	51,988	15,477

잡손실	1,356	3,013

소계	85,558	36,111

순기타영업외손실	200,812	215,364

27.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 Δ242,676천원입니다. 28.주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주분기순이익(손실)	(860,394,984)	254,056,864

가중평균유통보통주식수(*)	12,980,146	12,542,654

기본주당분기순이익(손실)	(66)	20

(*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기산일	발행주식수	가중치	유통보통주식수

3개월	누적

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	90/90	12,980,146	12,980,146

기말 가중평균유통보통주식수	12,980,146	12,980,146	12,980,146

② 전분기

구 분	기산일	발행주식수	가중치	유통보통주식수

3개월	누적

기초유통보통주식수	2020년 1월 1일	12,980,146	91/91	12,980,14 6	12,980,146

기말 가중평균유통보통주식수	12,980,146	12,980,146	12,980,146

(2) 당사의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행일	전환/행사기간	전환/행사가액	전환/행사가능주식수

제4회 전환사채 전환권	2020년 05월 14일	2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일	2,485	1,207,242

제5회 전환사채 전환권	2020년 05월 14일	2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일	2,485	2,253,521

제6회 전환사채 전환권	2021년 01월 18일	2022년 1월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,635	1,725,996

제7회 전환사채 전환권	2021년 01월 18일	2022년 1월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,635	2,157,496

29.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,416,646	-	-	-	-	22,416,646

장단기금융상품	1,455,527	-	-	-	-	1,455,527

매출채권및기타채권	25,378,516	-	-	-	-	25,378,516

장기투자자산	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

유동리스채권	256,592	-	-	-	-	256,592

비유동리스채권	464,351	-	-	-	-	464,351

금융자산 합계	56,971,632	-	-	-	-	56,971,632

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동금융부채(*)	-	-	-	(21,677,350)	-	(21,677,350)

소 계	-	-	-	(21,677,350)	-	(21,677,350)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(6,118,410)	(6,118,410)

차입금	-	-	-	-	(23,200,000)	(23,200,000)

전환사채	-	-	-	-	(20,826,101)	(20,826,101)

유동리스부채	-	-	-	-	(216,149)	(216,149)

비유동리스부채	-	-	-	-	(120,508)	(120,508)

소 계	-	-	-	-	(50,481,168)	(50,481,168)

금융부채 합계	-	-	-	(21,677,350)	(50,481,168)	(72,158,518)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 10,908,017천원이 차감되어 있음.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,013,967	-	-	-	-	9,013,967

장단기금융상품	1,455,527	-	-	-	-	1,455,527

매출채권및기타채권	28,270,114	-	-	-	-	28,270,114

유동리스채권	260,134	-	-	-	-	260,134

비유동리스채권	531,908	-	-	-	-	531,908

금융자산 합계	39,531,650	-	-	-	-	39,531,650

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동금융부채	-	-	-	(8,409,014)	-	(8,409,014)

소 계	-	-	-	(8,409,014)	-	(8,409,014)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(6,146,509)	(6,146,509)

차입금	-	-	-	-	(23,350,000)	(23,350,000)

전환사채	-	-	-	-	(6,667,461)	(6,667,461)

유동리스부채	-	-	-	-	(206,685)	(206,685)

비유동리스부채	-	-	-	-	(149,686)	(149,686

소 계	-	-	-	-	(36,520,341)	(36,520,341)

금융부채 합계	-	-	-	(8,409,014)	(36,520,341)	(44,929,355)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 2,285,349천원이 차감되어 있음.(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동금융부채	21,677,350	-	-	21,677,350	21,677,350

소계	21,677,350	-	-	21,677,350	21,677,350

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동금융부채	8,409,014	-	-	8,409,014	8,409,014

소계	8,409,014	-	-	8,409,014	8,409,014

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30.특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	㈜다산네트웍스	㈜다산네트웍스

종속기업	㈜디엠씨	㈜디엠씨

㈜디티에스	㈜디티에스

SOLUETA VINA CO.,LTD	SOLUETA VINA CO.,LTD

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

관계기업	㈜다산벤처스	㈜다산벤처스

공동기업	㈜필터사이언스	㈜필터사이언스

기타	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.,	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.,

DASAN Network Solutions, Inc.,	DASAN Network Solutions, Inc.,

㈜다산네트웍솔루션즈	㈜다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

Key Mile GmbH	Key Mile GmbH

(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)	(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

㈜코라시아	㈜코라시아

㈜닥터아사한	㈜닥터아사한

㈜카이퍼랩	㈜카이퍼랩

㈜팬더미디어	㈜팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

㈜다산인베스트	㈜다산인베스트

㈜컴파스블루	㈜컴파스블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈㈜	제이에프케이메탈㈜

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

㈜바이오메트릭스	㈜바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

-	TOMATO SOFT LIMITED	(*1)

-	Tomato Soft (Xi'an) Ltd.,	(*2)

-	Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	(*2)

-	DSN Thailand co.,ltd	(*2)

-	DSN (Holdings) Co., Ltd	(*2)

(*1) 전기 중 최대주주가 보유주식 전부를 매각하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) TOMATO SOFT LIMITED의 종속기업으로, 전기중 최대주주의 지배력 상실로 인하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	117,457

종속기업	㈜디엠씨	-	202,103	2,575

㈜디티에스	-	211,625	234

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	5,872	-

공동기업	㈜필터사이언스	-	125,775	-

기타	㈜컴파스블루	-	33,881	31,444

㈜휴켐	-	-	72,267

(주)문화유통북스	2,788	-	-

㈜다산인베스트	-	-	89,088

㈜다산네트웍솔루션즈	17,336	-	-

합계	20,124	579,256	313,065

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	91,569

종속기업	㈜디엠씨	-	117,268	4,770

㈜디티에스	-	162,281	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	3,639	-

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	89,970

기타	㈜컴파스블루	-	35,230	-

㈜휴켐	-	-	39,000

합계	-	318,418	225,309

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채무

매출채권	대여금	리스채권(*1)	기타채권	기타채무	전환사채(*2)

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	-	3,261,856	56,970	10,600,000

종속기업	㈜디엠씨	-	-	-	210,067	68,490	-

㈜디티에스	-	11,000,000	450,743	556,693	24,269	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)	-	476,070	168,201	16,562	-	-

공동기업	㈜필터사이언스	-	570,000	208,510	145,733	10,000	-

기타	㈜컴파스블루	-	-	-	3,036,476	-	-

㈜휴켐	-	-	-	49,940	-	-

㈜다산인베스트	-	-	-	-	6,727	5,000,000

㈜바이오메트릭스(*4)	-	1,600,000	-	115,802	-	-

합계	-	13,646,070	827,454	7,393,129	166,456	15,600,000

(*1) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 452,898천원 입니다. (주석14 참조)(*2) 당사는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석 18 참조).(*3) 단기대여금 전액인 476,070천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채무

매출채권	대여금	리스채권(*1)	기타채권	기타채무	전환사채(*2)

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	-	3,239,632	126,757	5,600,000

종속기업	㈜디엠씨	-	-	490,303	111,604	70,701	-

㈜디티에스	-	13,861,700	179,081	588,180	24,344	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)	-	456,960	-	10,690	-	-

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-

공동기업	㈜필터사이언스	7,130	570,000	244,162	38,707	10,000	-

기타	㈜컴파스블루	-	-	-	3,002,596	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.,	-	-	-	-	8,338	-

㈜바이오메트릭스(*4)	-	1,600,000	-	115,802	-	-

합계	7,130	16,488,660	913,546	7,107,211	244,540	5,600,000

(*1) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 474,128천원 입니다. (주석14 참조)(*2) 당사는 제5회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,600,000천원 발행하였으며, 당사가 발행한 제3회차 전환사채 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 보유한 액면 3,600,000천원 인수분에 대하여 전액 상환하였습니다. (주석 18 참조).(*3) 단기대여금 전액인 459,960천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	환율효과	기 말

최대주주	㈜다산네트웍스	전환사채	5,600,000	5,000,000	-	-	10,600,000

종속기업	㈜디티에스	단기대여금	13,861,700	-	(2,861,700)	-	11,000,000

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	456,960	-	-	19,110	476,070

공동기업	㈜필터사이언스	단기대여금	570,000	-	-	-	570,000

기타	㈜다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	-	5,000,000

㈜바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

합 계	22,088,660	10,000,000	(2,861,700)	19,110	29,246,070

(*) 기타특수관계자인 (주)바이오메트리스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	환율효과	기 말

종속기업	(주)디엠씨	단기대여금	-	1,600,000	(1,600,000)	-	-

㈜디티에스	단기대여금	3,500,000	11,350,000	-	-	14,850,000

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	231,560	264,968	-	16,964	513,492

기타	㈜컴파스블루	장기대여금	4,300,000	-	(4,300,000)	-	-

㈜바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

합 계	9,631,560	13,214,968	(5,900,000)	16,964	16,963,492

(*) 기타특수관계자인 (주)바이오메트리스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	㈜디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,800,000

산업은행	11,400,000

국민은행	1,100,000

현대커머셜	2,376,000

하나은행	1,776,000

서울보증	900,000

㈜디티에스	이행보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,601,080

연대보증	서울보증	12,770,808

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	41,123,888

② 전기말(단위 : 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	㈜디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,770,000

산업은행	11,400,000

국민은행	1,100,000

현대커머셜	2,376,000

하나은행	1,776,000

서울보증	900,000

㈜디티에스	이행보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,601,080

연대보증	서울보증	12,294,613

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	40,617,693

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	㈜디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

장기금융상품	기업은행	디티에스 보증서 발급을 위한 담보제공	684,766	753,243

종속기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	7,147,167	6,400,000

합 계	8,602,694	8,001,080

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	㈜디티에스	장기금융상품	기업은행	지급이행을 위한 담보제공	469,395	516,335

장기금융상품	기업은행	986,132	1,084,746

종속기업투자주식	유진-에버베스트 턴어라운드	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	7,147,167	6,400,000

합 계	8,602,694	8,001,081

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	3,000,000

종속기업	㈜디티에스	매출채권, 재공품	당사의 ㈜디티에스 대여금에 대한 담보	11,000,000

기타	COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	40,800,000

② 전기말(단위 : 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	3,000,000

종속기업	㈜디티에스	매출채권, 재공품	당사의 ㈜디티에스 대여금에 대한 담보	13,861,700

기타	COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	35,661,700

(8) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	98,145	136,242

퇴직급여	7,948	114,253

합 계	106,093	250,495

31.현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	132,885	135,818

감가상각비	564,511	556,066

투자부동산감가상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	55,811	58,425

대손상각비	11,555	(39,234)

판매보증비용	3,863	122,767

기타의대손상각비	19,110	13

재고자산평가손실	17,010	155,420

유형자산처분손실	428	6,102

외화환산손실	90	10,817

파생상품거래손실	-	652,371

이자비용	559,096	279,239

법인세비용(수익)	(242,676)	71,657

주식보상비용	199,368	(10)

기타금융비용	672,094	-

보증수익	(72,024)	(95,711)

이자수익	(270,171)	(209,084)

외화환산이익	(78,088)	(90,188)

파생상품거래이익	-	(364,566)

유형자산처분이익	(203)	(548)

합 계	1,573,887	1,250,582

(2) 당분기와 전분기중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	573,095	(1,210,711)

기타채권의 감소(증가)	(147,563)	149,232

기타자산의 감소(증가)	143,841	136,326

재고자산의 감소(증가)	(230,671)	(53,458)

매입채무의 증가(감소)	175,285	1,033,096

기타부채의 증가(감소)	(405,656)	(176,645)

퇴직금의 지급	(132,885)	(37,048)

합 계	(24,554)	(159,208)

(3) 당분기와 전분기중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자의 수취	143,343	140,046

이자의 지급	(162,315)	(108,956)

법인세의 납부	(173,691)	(36,712)

합 계	(192,663)	(5,622)

(4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인 자산의 본계정대체	51,800	29,900

장기차입금의 유동성대체	2,150,000	300,000

전환사채의 보통주 전환	-	1,802,472

사용권자산의 인식	49,441	18,306

사용권자산의 제거	33,796	51,814

재고자산의 불용폐기	1,469,967	447,779

합 계	3,755,004	847,799

32.우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	3,500,000	3,200,000

기한부수입신용장발행	566,750	-

산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	24,166,750	23,200,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	3,500,000	3,350,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

산업은행	운영자금대출	12,500,000	12,500,000

산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	USD 500	-

23,600,000	23,350,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	451,139

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	473,945

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	13,099,780	16,000,000

재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	3,082,307	2,600,000

무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	13,270,637	16,000,000

재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	2,868,646	2,600,000

무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000

(5) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(6) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 27일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	내역

사채발행총액	6,400,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면액의 100%

사채의 전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가격	5,000원

표면이자율/만기이자율	2.00%/4.00%

발행자의 조기상환청구권	2021.9.27~2022.9.26의 기간동안 40억원내에서 조기상환 할 수 있음

투자자의 조기상환청구권	다음의 사유가 발생할 때 투자자는 원금 전액을 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금원을 가산함 - 발행회사의 적격상장 의무 불이행 시 - 발행회사의 영업이익이 목표 누적영업이익의 50%미만인 경우

기한이익 상실사유	발행회사 또는 대주주가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증	대표이사 연대보증

제공된 담보	동 전환사채에 대해서 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 지급보증을 제공하였으며, 다산네트웍스 및 솔루에타가 보유중인 디티에스의 주식 전부를 담보로 제공하였고, 회사 소유의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있음.

기타사항	회사의 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 투자자와 주주간약정(대주주에 대한 매수청구권 및 주요 의사결정 시 사전동의권 등)을 체결하고 있음

당사 및 ㈜다산네트웍스(이하, 대주주)는 ㈜디티에스 전환사채 투자자와의 주주간계약을 통하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였으며 그 내역은 아래와 같습니다.

구 분	투자자의 대주주에 대한 매수청구권

매도청구권 보유자	유진-에버베스트턴어라운드

매도청구권 의무자	㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스의 전부 또는 일부

상세내용	행사조건	1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음. 2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우 3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우

상환조건	발행가액+연복리8.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 동 전환사채의 투자자가 당사와 (주)다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.(7) 당사는 주식회사 한국웍스 및 주식회사 메디뷰티네트웍스와 공동으로 MB필터 제조 및 판매 사업을 하기로 2020년 8월 24일 협약하고 ㈜필터사이언스를 설립하였습니다. 당사의 지분율은 51%이며, 향후 투자대금 상환 완료 협약대상자의 유상증자또는 구주매입을 통하여 Call Option행사를 통하여 지분율이 50%로 변경 될 수 있습니다.

33.주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분	제5회 주식선택권

총 부여수량	330,000

전기말 이전 행사수량	-

전기말 이전 소멸수량	64,000

전기말 미 행사수량	266,000

당분기 행사수량	(266,000)

당분기 소멸수량	-

당분기말 미행사수량	-

당분기말 행사가능수량	-

한편, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 199,368천원입니다.

34. 보고기간 후 사건보고기간 후 당사의 제 4회차 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 행사되었습니다

(단위 : 천원, 주)

구분	회차	전환청구일	전환예정일	전환청구액	전환주식수

무기명식 무보증 전환사채	4회차	2021년 5월 14일	2021년 6월 7일	2,100,000	845,070