다산솔루에타 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기 : 2025년 01년 01월 부터 2025년 06월 30일 까지
제 22 기 반기 : 2024년 01년 01월 부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 다산솔루에타

1. 회사의 개요

주식회사 다산솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 자본금은 8,975,047천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	14.64	2,627,302	14.64

(주)퍼시픽블루	1,878,000	10.46	1,878,000	10.46

㈜다산네트웍스	1,518,263	8.46	1,518,263	8.46

남민우	420,000	2.34	300,000	1.67

안상헌	10,000	0.06	-	-

기타	11,496,529	64.05	11,626,529	64.77

합 계	17,950,094	100	17,950,094	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

한편, 당사는 전기 중 발생한 중단영업에 대한 성과를 계속영업과 분리하여 포괄손익계산서에 표시하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금 및 전환사채 등 금융부채 관련한 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금 및 자구책을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 전기 중 자동차부품 부문의 지분을 모두 처분하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다. 그 결과 당사는 당반기말 현재 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 또한, 당반기에 비교표시된 전반기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등을 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.

(1) 영업부문별 경영성과

당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 반기포괄손익계산서와 동일합니다.

(2) 영업부문의 재무현황

당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 재무현황은 반기재무상태표와 동일합니다.

5. 단기금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

선물위탁증거금	223,027	196,389

합 계	223,027	196,389

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당반기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	223,027	196,389

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,321,316	(185,930)	5,135,386	3,585,041	(169,650)	3,415,391

대여금	2,258,641	(2,038,641)	220,000	2,038,641	(2,038,641)	-

미수금	279,089	(232,979)	46,110	302,184	(232,979)	69,205

보증금	117,252	-	117,252	91,500	-	91,500

미수수익	21,872	(3,392)	18,480	16,961	-	16,961

소 계	7,998,170	(2,460,942)	5,537,228	6,034,327	(2,441,270)	3,593,057

비유동:

대여금	6,300	(6,300)	-	6,300	(6,300)	-

보증금	452,035	(54,500)	397,535	590,803	(55,000)	535,803

소 계	458,335	(60,800)	397,535	597,103	(61,300)	535,803

합 계	8,456,505	(2,521,742)	5,934,763	6,631,430	(2,502,570)	4,128,860

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,502,570	3,341,402

대손상각비(*)	16,280	261,473

기타의대손상각비(*)	2,892	8,806

환율변동효과(*)	-	802

연결범위변동	-	(1,092,361)

반기말	2,521,742	2,520,122

매출채권의 대손충당금	185,930	241,002

기타채권의 대손충당금	2,335,812	2,279,120

(*) 전반기 중단영업에서 발생한 금액 269,915천원이 포함되어 있습니다 (주석33 참조).

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	0.00%	-	-	-	-	100.00%	3.49%

총장부금액	5,039,895	95,492	-	-	-	-	185,930	5,321,316

손실충당금	-	-	-	-	-	-	185,930	185,930

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	0.01%	-	-	-	-	100.00%	4.73%

총장부금액	3,335,325	80,086	-	-	-	-	169,630	3,585,041

손실충당금	15	5	-	-	-	-	169,630	169,650

8. 장기투자자산

(1) 당반기말과 전기말 보유중인 장기투자자산은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	3,520,800

취득	-	-

처분	-	(2,059,615)

평가	-	148,179

연결범위변동	-	(1,609,364)

대체(*)	-	5,186,300

기말장부금액	-	5,186,300

(*) 전기 중 종속기업인 ㈜디엠씨 지분 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하였으며, 이에따라 잔여 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,797	(2,797)	-	10,307	(7,125)	3,182

제품	1,714,060	(733,821)	980,239	2,387,102	(1,679,009)	708,093

재공품 및 반제품	1,399,331	(414,581)	984,750	977,034	(268,154)	708,880

원재료	810,533	(234,044)	576,489	926,508	(206,085)	720,423

합 계	3,926,721	(1,385,243)	2,541,478	4,300,951	(2,160,373)	2,140,578

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 10,796,828천원(전반기: 11,935,939천원)입니다.

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	9,900	1,103

선급비용	121,116	40,437

부가세대급금	430,529	183,938

환불자산	272,989	232,885

소 계	834,534	458,363

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기 성남	11,033,196	39.05%	2,469,622	39.05%	1,916,741

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	267,355	0.59%	180,574

㈜다산네트웍스	유선 통신장비 제조업	경기 성남	42,061,669	26.98%	55,774,963	26.98%	50,007,819

㈜디티에스(*2)(*3)	특수 열교환기	전북 군산	6,690,316	8.52%	-	8.52%	6,690,316

공동기업

㈜정수뉴테크(*4)	금속 및 비금속 원료재생업	인천	1,999,999	44.76%	-	44.76%	-

합 계	61,905,180	58,511,940	58,795,450

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나 당사가 관계기업투자주식으로 보유하는 ㈜다산네트웍스의 종속기업에 해당함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조).
(*4) 회사 운영의 주요 의사결정을 단독으로 결정할 수 없으며, 합작투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대체(*)	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	1,916,741	-	-	(250,762)	803,643	2,469,622

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	180,574	-	-	86,781	-	267,355

㈜다산네트웍스	50,007,819	-	-	5,731,834	35,310	55,774,963

㈜디티에스(*)	6,690,316	-	(7,622,695)	945,976	(13,597)	-

합 계	58,795,450	-	(7,622,695)	6,513,829	825,356	58,511,940

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조).

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	연결범위변동	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	2,794,740	-	296,580	-	(217)	3,091,103

뉴레이크쿨러 주식회사	2,816,097	-	144,119	-	(29,469)	2,930,747

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	136,565	-	1,662	-	-	138,227

㈜정수뉴테크	976,551	-	(90,076)	-	-	886,475

㈜다산네트웍스	68,764,047	-	(1,779,714)	(1,956,167)	(202,586)	64,825,580

공동기업

ADMC DASAN	1,447,274	3,633,313	(147,491)	(4,933,096)	-	-

합 계	76,935,274	3,633,313	(1,574,920)	(6,889,263)	(232,272)	71,872,132

(3) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영 당반기 손익	미반영 누적 손익

㈜정수뉴테크	199,725	199,725

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	13,378,382	41,857,189

취득	579,935	636,948

처분	-	(353,921)

감가상각	(105,476)	(1,528,936)

대체 및 환율변동 등	(7,500)	141,716

연결범위변동	-	(25,930,791)

기말장부금액	13,845,341	14,822,205

한편, 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다 (주석32 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	122,402

감가상각	-	(2,456)

기말장부금액	-	119,946

취득가액	-	196,497

상각누계액	-	(76,551)

기말장부가액	-	119,946

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타매출	-	9,923

운영비용	-	(2,456)

합 계	-	7,467

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	125,991	1,143,304

취득	8,200	-

감가상각	(1,070)	(121,140)

대체 등	7,500	1,566

연결범위변동	-	(197,095)

기말장부금액	140,621	826,635

15. 리스(1) 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	1,475,906

증가	79,548	56,522

감소(계약해지 등)	-	(123,280)

상각	(3,835)	(231,384)

환율변동 등	-	35,859

연결범위변동	-	(988,175)

기말장부금액	75,713	225,448

(2) 리스부채

당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	178,757	1,465,588

증가	78,168	56,522

감소(계약해지)	(24,009)	(101,999)

상환액	(88,259)	(225,256)

이자비용(*)	6,944	36,776

환율변동 등	-	19,934

연결범위변동	-	(1,046,666)

기말장부금액	151,601	204,899

유동성 리스부채	75,899	158,148

비유동 리스부채	75,703	46,751

(*) 전반기 중단영업에서 발생한 금액 23,919천원이 포함되어 있습니다(주석33 참조).

(3) 소액리스 등

당반기와 전반기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	22,935	35,692

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	26,164	45,986

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 137,358천원(전반기: 306,934천원)입니다.

(4) 리스채권

리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	6,509

감소(계약해지)	-	(6,509)

기말장부금액	-	-

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	2,718,597	901,760

미지급금	1,306,658	1,367,434

미지급비용	1,103,685	1,259,199

임대보증금	14,000	14,000

기타보증금	4,314	4,314

소 계	5,147,254	3,546,707

비유동:

미지급금	91,028	91,028

임대보증금	5,588	17,109

소 계	96,616	108,137

합 계	5,243,870	3,654,844

17. 파생상품(통화선물)

(1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당반기말	전기말

통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 21,600천원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 통화선물 계약의 일일결제로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	1,431,300	778,500

파생상품거래손실	(1,102,500)	(1,083,900)

파생상품거래순손익	328,800	(305,400)

18. 차입금

당반기와 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	20,350,000	42,180,788

차입금의 증가	-	10,285,744

차입금의 상환	(660,000)	(13,856,336)

연결범위변동	-	(17,224,375)

기타변동	-	24,179

기말장부금액	19,690,000	21,410,000

단기차입금	7,290,000	8,910,000

유동성장기차입금	10,500,000	2,000,000

장기차입금	1,900,000	10,500,000

19. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	15,000,000	15,000,000

상환할증금	3,729,435	3,729,435

전환권조정	(2,245,133)	(3,323,309)

합 계	16,484,302	15,406,126

유동전환사채	16,484,302	15,406,126

(2) 당반기와 전반기 중 유동전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	15,406,126	31,742,431

유효이자의 상각	1,078,176	1,719,606

전환사채의 현금 상환(*1)	-	(12,315,097)

기타변동(*2)	-	(2,354,388)

기말장부금액	16,484,302	18,792,552

(*1) 전반기 중 제 8회차 전환사채 250억원(발행가기준) 중 100억원과 9회차 전환사채 40억원(발행가기준) 중 15억원이 상환되었습니다.
(*2) 전반기말 현재 제 8회차 전환사채 250억원(발행가기준) 중 상환후 잔액 158억원에 대해서 만기연장 등 계약조건 변경에 따른 변동입니다.

(3) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2026년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 4.541%

만기상환수익율	124.86%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2025년 03월 01일부터 2026년 03월 01일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리4.54%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2026년 05월 25일

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

20. 금융자산 및 금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	4,382,919	763,730

신주인수권부사채 매도청구권(*3)	761,452	918,524

전환사채의 거래일손익(*2)	-	-

합 계	5,144,371	1,682,254

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	947,640	1,711,500

주주간약정 내재파생부채(*1)	-	2,271,170

금융보증부채	5,572	24,093

합 계	953,212	4,006,763

(*1) 당사는 전기 이전에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 ㈜디티에스 주식 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 ㈜디티에스 주식 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.
(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하였습니다.
(*3) 당사는 전기에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다. 약정상 당사는 다산네트웍스가 발행한신주인수권부사채에 대한 매도청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.

한편, 전환사채의 거래일손익과 관련하여 전반기에 이연된 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초이연거래일손익	-	1,006,970

감소	-	(854,149)

기타변동	-	(23,353)

기말이연거래일손익	-	129,468

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

제8회 전환사채 상환권	947,640	1,711,500

21. 순확정급여부채

당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	-	-	-	11,085	(9,631)	1,454

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	-	-	-	2,618	-	2,618

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	(13,703)	11,109	(2,594)

기말	-	-	-	-	-	-

당반기와 전반기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여제도 비용 인식액	205,399	556,414

22. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	9,569	19,656

환불부채	745,828	814,400

합 계	755,397	834,056

23. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선수금	6,173	-

예수금	34,774	44,988

소 계	40,947	44,988

비유동:

장기종업원급여부채	14,980	14,980

합 계	55,927	59,968

24. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	17,950,094	17,950,094

자본금	8,975,047	8,975,047

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	50,967,261	50,967,261

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(1,129,517)	(1,129,517)

합 계	49,876,207	49,876,207

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(4,175,214)	(5,000,570)

합 계	(4,175,214)	(5,000,570)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,596,708	16,490,395	10,617,511	18,146,029

부동산임대 수익	21,083	42,435	33,047	66,094

합 계	8,617,791	16,532,830	10,650,558	18,212,123

주요 지리적 시장:

국내	1,589,023	3,048,134	1,571,166	2,722,119

중국	6,671,827	12,518,995	8,441,566	14,354,352

기타	356,941	965,701	637,826	1,135,652

합 계	8,617,791	16,532,830	10,650,558	18,212,123

주요 서비스 계열 :

상품매출	653,868	1,186,424	342,765	661,042

제품매출	7,929,278	15,275,506	10,258,440	17,453,918

기타매출	21,083	42,435	33,047	66,094

운송매출	13,562	28,465	16,306	31,069

합 계	8,617,791	16,532,830	10,650,558	18,212,123

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	8,596,708	16,490,395	10,617,511	18,146,029

부동산임대 수익	21,083	42,435	33,047	66,094

합 계	8,617,791	16,532,830	10,650,558	18,212,123

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A	12,449,346	14,204,210

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	345,421	614,796	198,848	384,884

제품매출원가	5,731,029	10,141,929	6,374,505	11,551,056

운송매출원가	13,562	28,465	16,306	31,069

합 계	6,090,012	10,785,190	6,589,659	11,967,009

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 대손상각비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	615,358	1,163,965	683,565	1,406,828

퇴직급여	53,284	107,094	61,402	111,503

복리후생비	120,332	235,627	129,651	263,776

지급임차료	16,942	27,368	6,038	15,123

접대비	20,787	40,089	44,710	74,596

유형자산상각비	9,991	16,856	60,911	159,282

투자자산상각비	-	-	1,228	2,456

무형자산상각비	660	1,070	51,725	104,551

세금과공과	8,205	15,107	9,709	26,817

여비교통비	40,814	73,507	38,095	75,534

통신비	5,623	11,148	5,863	12,254

수도광열비	16,555	41,072	9,722	22,403

수선비	(6,900)	400	6,000	6,060

보험료	1,734	3,460	1,743	12,675

운반비	15,903	29,792	13,539	28,719

지급수수료	335,873	795,561	347,566	766,433

교육훈련비	1,895	2,171	1,335	2,688

소모품비	7,688	11,880	4,373	12,312

차량유지비	6,956	11,888	6,877	16,942

도서인쇄비	808	1,036	191	264

판매보증비용	50,124	59,237	19,482	27,960

합 계	1,322,632	2,648,328	1,503,725	3,149,176

대손상각비 :

대손상각비(환입)	(7,500)	16,280	1,133	664

연구개발비 :

경상연구개발비	435,380	836,261	534,226	990,258

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가

당반기와 전반기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외환차익	8,495	38,495	28,671	77,513

외화환산이익	-	-	91	102

파생상품거래이익	962,700	1,431,300	1,303,238	1,641,638

파생상품평가이익	6,654,220	6,654,220	1,206,149	1,206,149

내재파생상품평가이익	-	-	45,724	45,724

수입수수료	1,297	4,042	13,768	35,236

소 계	7,626,712	8,128,057	2,597,641	3,006,362

이자수익 :

이자수익	14,708	36,265	39,664	74,977

소 계	14,708	36,265	39,664	74,977

금융원가 :

이자비용	823,926	1,594,774	2,116,294	3,470,372

외환차손	46,099	51,266	12,667	20,592

외화환산손실	218	218	-	-

파생상품거래손실	614,400	1,102,500	550,800	1,083,900

파생상품평가손실	157,072	157,072	-	-

내재파생상품평가손실	-	-	248,579	248,579

채무조정손실	-	-	37,147	37,147

기타금융비용	-	-	269,568	797,226

소 계	1,641,715	2,905,830	3,235,055	5,657,816

순금융수익(비용)	5,999,705	5,258,492	(597,750)	(2,576,477)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	26,399	46,823	139,681	209,437

외화환산이익	(30,726)	-	12,545	57,111

유형자산처분이익	11,833	29,815	828	65,633

기타의 대손상각비환입	-	-	300	300

잡이익	17,152	29,255	36,354	48,360

소 계	24,658	105,893	189,708	380,841

기타영업외비용 :

외환차손	208,391	262,179	9,452	30,727

외화환산손실	47,792	50,387	143	530

유형자산처분손실	-	-	622	113,804

기타의 대손상각비	2,892	2,892	-	-

기타지급수수료	5,116	10,297	15,158	30,316

재고자산폐기손실	-	-	-	34

잡손실	5,192	10,870	9,112	20,584

소 계	269,383	336,625	34,487	195,995

순기타영업이익(손실)	(244,725)	(230,732)	155,221	184,846

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에 인식한 법인세수익은 86,542천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	-	5,144,371	-	-	5,144,371

소 계	-	5,144,371	-	-	5,144,371

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	1,066,239	-	-	-	1,066,239

단기금융상품	223,027	-	-	-	223,027

매출채권및기타채권	5,934,763	-	-	-	5,934,763

소 계	7,224,029	-	-	-	7,224,029

금융자산 합계	7,224,029	5,144,371	-	-	12,368,400

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동금융부채	-	-	(947,640)	-	(947,640)

소 계	-	-	(947,640)	-	(947,640)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	(4,271,928)	(4,271,928)

차입금	-	-	-	(19,690,000)	(19,690,000)

전환사채	-	-	-	(16,484,302)	(16,484,302)

금융보증부채	-	-	-	(5,572)	(5,572)

유동리스부채	-	-	-	(75,899)	(75,899)

비유동리스부채	-	-	-	(75,703)	(75,703)

소 계	-	-	-	(40,603,404)	(40,603,404)

금융부채 합계	-	-	(947,640)	(40,603,404)	(41,551,044)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	-	1,682,254	-	-	1,682,254

소 계	-	1,682,254	-	-	1,682,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	1,495,292	-	-	-	1,495,292

장단기금융상품	196,389	-	-	-	196,389

매출채권및기타채권	4,128,860	-	-	-	4,128,860

소 계	5,820,541	-	-	-	5,820,541

금융자산 합계	5,820,541	1,682,254	-	-	7,502,795

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	-	-	(3,982,670)	-	(3,982,670)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	(2,504,414)	(2,504,414)

차입금	-	-	-	(20,350,000)	(20,350,000)

전환사채	-	-	-	(15,406,127)	(15,406,127)

금융보증부채	-	-	-	(24,093)	(24,093)

유동리스부채	-	-	-	(127,830)	(127,830)

비유동리스부채	-	-	-	(50,928)	(50,928)

소 계	-	-	-	(38,463,392)	(38,463,392)

금융부채 합계	-	-	(3,982,670)	(38,463,392)	(42,446,062)

(2)금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	5,144,371	-	-	5,144,371	5,144,371

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	(947,640)	-	-	(947,640)	(947,640)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	1,682,254	-	-	1,682,254	1,682,254

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	(3,982,670)	-	-	(3,982,670)	(3,982,670)

③ 가치평가기법

당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생자산(신주인수권부사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

공동기업	(주)정수뉴테크	(주)정수뉴테크

관계기업	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

(주)디티에스	(주)디티에스

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA

DASAN DMC MEXICO	DASAN DMC MEXICO

DMC-JIZZAKH	DMC-JIZZAKH

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN	DASAN Network Solutions JAPAN

DASAN Vietnam Company Limited	DASAN Vietnam Company Limited

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표

(주)소프트크림	(주)소프트크림

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

퍼시픽블루재팬	퍼시픽블루재팬

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)넥스트서베이	(주)넥스트서베이

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

(주)루미농장	(주)루미농장

(주)다산에이지	(주)다산에이지

(주)앰지코리아	(주)앰지코리아

(주)엔지스테크널러지	(주)엔지스테크널러지

(주)다산소프트	(주)다산소프트

(주)휘게라이프	(주)휘게라이프

(주)어프로치서울	(주)어프로치서울

모바일솔루션	모바일솔루션

피엘랩스	-	(*1)

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	(*2)

(*1) 당반기 중 최대주주의 관계기업으로 편입됨으로써 기타특수관계자로 포함되었습니다.
(*2) 8회차 전환사채 발행 시 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	기타수익(*)	기타비용

최대주주	(주)다산인베스트	-	10,297

관계기업	(주)다산벤처스	-	52,000

(주)다산네트웍스	-	152,414

공동기업	(주)정수뉴테크	4,911	-

기타	(주)디엠씨	34,557	1,566

(주)퍼시픽블루	-	24,296

(주)퍼시픽블루트래블	-	34,186

(주)디에스커머스	-	108,336

(주)앰지코리아	-	47,240

(주)한국전자투표	-	1,000

(주)스타콜라보	-	55

합 계	39,468	431,390

(*) 업무용역비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	기타수익(*)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	30,316	-

종속기업	(주)디엠씨	46,442	5,262	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	30,000	-

(주)다산네트웍스	-	316,053	17,044

기타	(주)디엠씨	41,075	-	-

(주)디티에스	52,281	4,399	-

(주)퍼시픽블루	-	26,310	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	9,749	-

(주)디에스커머스	-	136,962	-

(주)앰지코리아	-	24,180	-

합 계	139,798	583,231	17,044

(*) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	1,855	-	5,000,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	16,500	-	-

(주)다산네트웍스	-	78,752	-	85,498	-	-

공동기업	(주)정수뉴테크	220,000	21,872	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	-	11,210	-	5,572	-	-

(주)퍼시픽블루	-	24,699	-	-	-	-

(주)앰지코리아	-	-	1,500,000	88,941	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	19,862	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	10,000,000

합 계	220,000	136,533	1,500,000	232,228	-	15,000,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	2,012	-	5,000,000

공동기업	(주)정수뉴테크	16,961	-	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	16,500	-	-

(주)다산네트웍스(*2)	78,752	-	84,328	58,759	-

뉴레이크쿨러 주식회사	20,298	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	32,705	-	24,093	-	-

㈜다산네트웍솔루션즈	440	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	25,110	-	-

(주)다산카이스	-	-	14,000	-	-

(주)앰지코리아	-	2,000,000	72,066	-	-

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	10,000,000

합 계	149,156	2,000,000	238,109	58,759	15,000,000

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사와 최대주주인 ㈜다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채에 대한 상환 기간이 2년 연장되었습니다.
(*2) 전기 중 당사가 발행하고 관계기업인 (주)다산네트웍스가 인수한 제 6회차 전환사채 4,374,000천원을 조기 상환하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000

공동기업	(주)정수뉴테크	단기대여금	-	220,000	-	220,000

기타	(주)앰지코리아	단기차입금	2,000,000	-	(500,000)	1,500,000

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	17,000,000	220,000	(500,000)	16,720,000

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기타	기말

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	전환사채	5,800,000	-	(800,000)	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*2)	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

관계기업	(주)정수뉴테크	단기대여금	-	1,100,000	(100,000)	-	1,000,000

(주)다산네트웍스	전환사채	4,374,000	-	-	-	4,374,000

장기차입금	11,800,000	-	(11,800,000)	-	-

기타	(주)디티에스	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

(주)바이오메트릭스(*3)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

(주)앰지코리아	단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*4)	전환사채	19,200,000	-	(9,200,000)	-	10,000,000

합 계	44,774,000	4,100,000	(23,900,000)	-	24,974,000

(*1) 전기 중 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채 800,000천원을 조기 상환하였습니다.
(*2) 기타특수관계자로 재분류되기전, 종속기업일 당시 거래내역입니다.
(*3) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다.
(*4) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사로부터 발행한 제 8회차 전환사채 9,200,000천원을 조기 상환하였습니다

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)다산벤처스(*1)	지분매각	2,059,615

관계기업	(주)다산네트웍스(*2)	지분매각	17,600,000

(*1) ㈜다산벤처스에 ㈜디티에스 보유주식 전부(411,923주)를 2,060백만원에 처분하였습니다.
(*2) ㈜다산네트웍스에 ㈜디엠씨 보유주식 중 일부(440,000주)를 17,600백만원에 처분하였습니다. ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였으므로 잔여 보유주식(131,322주)는 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였으며, 대체 금액은 5,186백만원입니다(주석8 참고).

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보 및 보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(8) 당반기말 현재 당사는 특수관계자와 약정사항을 체결하고 있습니다(주석32 참조).

(9) 당반기와 전반기의 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	180,303	257,045

퇴직급여	9,036	14,648

합 계	189,339	271,693

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	269,350	556,414

장기종업원급여	-	2,342

감가상각비	105,476	1,528,936

투자부동산상각비	-	2,456

무형자산상각비	1,070	121,140

대손상각비	16,280	261,473

기타의대손상각비	2,892	8,806

재고자산평가손실(환입)	(775,130)	(581,296)

재고자산폐기손실	266,475	-

유형자산처분손실	-	194,269

외화환산손실	50,605	842

파생상품평가손실	157,072	-

파생상품거래손실	-	1,083,900

내재파생상품평가손실	-	248,579

이자비용	1,594,774	3,751,380

기타금융비용	-	790,716

채무조정손실	-	37,147

법인세비용(수익)	(86,542)	481,371

지분법손실(이익)	(6,513,829)	1,574,919

이자수익	(31,838)	(101,930)

외화환산이익	-	(389,552)

파생상품거래이익	-	(1,641,638)

파생상품평가이익	(6,654,220)	(1,206,149)

내재파생상품평가이익	-	(45,724)

수입수수료	(4,042)	(13,768)

종속기업투자주식처분이익	-	(500,730)

유형자산처분이익	(29,815)	(107,445)

판매보증비	59,237	27,960

기타 수익비용 조정	(108,676)	6,664

합 계	(11,680,861)	6,091,082

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(1,795,968)	(5,932,734)

기타채권의 감소(증가)	6,401	(45,870)

기타자산의 증가	(337,752)	(847,432)

재고자산의 감소(증가)	107,755	(169,076)

매입채무의 증가	1,816,838	3,684,554

기타채무의 감소	(488,346)	(138,100)

기타부채의 증가(감소)	(4,041)	194,865

퇴직금의 지급	-	(553,796)

사외적립자산의 증가	-	(1,477)

판매보증충당부채사용	(69,324)	(22,708)

합 계	(764,437)	(3,831,774)

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자의 수취	4,870	25,440

이자의 지급	(514,914)	(2,782,545)

법인세의 납부	5,940	(3,512)

합 계	(504,104)	(2,760,617)

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	37,500	126,725

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	78,168	56,522

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	24,009	100,532

재고자산의 불용폐기	-	359,259

차입금 유동성대체	1,900,000	2,000,000

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	5,186,300

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	7,622,695	-

합 계	9,662,372	7,829,338

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당반기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	820,000	790,000

IBK기업은행	운영자금대출	1,900,000	1,900,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

(주)앰지코리아	관계사차입금	3,000,000	1,500,000

합 계	21,220,000	19,690,000

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	880,000	850,000

IBK기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

(주)앰지코리아	관계사차입금	3,000,000	2,000,000

합 계	21,380,000	20,350,000

당사는 당반기에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사(PEF)가 취득한 (주)디티에스 주식이 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)디티에스 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.

그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)디티에스의 주식이 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)디티에스 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.

당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, (주)디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유한 (주)디티에스 주식을 동일한 조건으로 전부 또는 일부를 잠재적매수인에게 처분/매도 하는 경우 분배되는 분배대상 매매대금은 잠재적매수인으로부터 받은 매매대금 총액 또는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 분배 받아야 하는 잔여재산 금액으로 합니다.

당사는 전기 이전에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다. 약정상 당사는 다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대한 매도청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

금융기관	서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	49,500

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,280,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

공동기업	(주)정수뉴테크	대주주 보유 주식	㈜정수뉴테크 대여금에 대한 담보	594,036

합 계	4,523,536

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

금융기관	서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	49,500

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	4,049,500

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	KB국민은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	672,222

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	IBK기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	KB국민은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	855,560

합 계	3,255,560

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	KDB산업은행	차입금 담보제공	11,867,301	16,000,000

관계기업투자주식	신한투자증권	차입금 담보제공	10,398,291	10,000,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	제8회차 전환사채 발행시 담보제공	26,438,439	24,972,570

관계기업투자주식	(주)앰지코리아	(주)앰지코리아 차입금에 대한 담보제공	3,600,071	3,600,000

합계	52,304,102	54,572,570

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	KDB산업은행	차입금 담보제공	11,940,257	16,000,000

관계기업투자주식	신한투자증권	차입금 담보제공	10,650,880	10,000,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	제8회차 전환사채 발행시 담보제공	26,438,439	24,972,570

관계기업투자주식	(주)앰지코리아	(주)앰지코리아 차입금에 대한 담보제공	3,600,071	3,600,000

합계	52,629,647	54,572,570

(6) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다(주석 19 (3) 참조).

33. 중단영업

당사는 전기 중에 ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라, ㈜디엠씨가 영위하는 자동차부품제조 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(1) 자동차부품제조 사업부문과 관련하여 전반기에 발생한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	35,495,768

매출원가	(29,561,938)

매출총이익	5,933,830

판매비와관리비	(3,747,373)

영업이익	2,186,457

영업외손익	(137,096)

법인세수익	433,690

중단영업손익	2,483,051

중단영업처분이익	500,730

중단영업순이익	2,983,781

(2) 자동차부품제조 사업부문에 귀속되는 전반기의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업활동 현금흐름	1,139,596

투자활동 현금흐름(*)	14,542,525

재무활동 현금흐름	1,199,985

기타	27,759

총 현금흐름	16,909,865

(*) 전반기 투자활동 현금흐름에는 ㈜디엠씨 주식 처분으로 인한 현금수령액 17,538백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 자동차부품제조 사업부문과 관련하여 전반기에 재무제표에서 제거된 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금성자산	4,577,449

매출채권	28,720,175

재고자산	5,468,311

유형자산	25,930,791

무형자산	197,095

기타	17,840,448

자산 총계	82,734,269

유동부채	(46,536,178)

비유동부채	(2,782,280)

부채 총계	(49,318,458)

순자산 금액	33,415,811

(4) 전반기 중단영업처분이익(단위: 천원)

구 분	금액

종속기업주식 처분대가	22,724,700

-현금	17,538,400

-기존 지분의 공정가치	5,186,300

지배력 상실로 제거된 장부금액의 지배지분 해당액	(22,306,118)

자본 항목의 처분손익 조정	82,148

처분이익	500,730

34. 매각예정비유동자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

관계기업및공동기업투자(*)	7,622,695	-

(*) 당사는 2025년 6월 27일 보유중인 ㈜디티에스 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하였으며, 2025년 7월 22일 매각했습니다. 당반기말 현재 향후 12개월 이내 해당 주식을 매각할 계획임에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 11 참조).

35. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2025년 6월 27일 체결한 주식매매계약에 따라 당반기말 매각예정비유동자산으로 분류하고 있는 ㈜디티에스 지분 전량을 2025년 7월 22일 그린이니셔티브2호사모투자 합자회사, 중소기업은행 및 대신증권 주식회사에 매각하였습니다. 이와 관련하여 처분이익 6,947백만원을 인식했습니다.(2) 당사는 2025년 7월 22일 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 당사가 보유하고 있는 매도청구권(Call옵션)을 ㈜다산네트웍스에 양도하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 2025년 7월 31일 당사가 발행한 제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 조기상환을 결의하였습니다. 조기상환 전환사채 금액은 100억원이며,엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사와 (주)다산인베스트에 각각 50억원을 조기상환하기로 하였습니다. 조기상환일은 2025년 9월 1일 입니다.