다산솔루에타 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

(주)솔루에타와 그 종속기업의 사업 내용당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파차단소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파차단소재 부문과 자동차부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품 부문, 특수열교환기 설계 및 제조하는 특수열교환기 부문으로 구성되어 있습니다

사업부문	대상회사

전자파 차단소재 부문	(주)솔루에타 (대한민국)

자동차 부품 부문	(주)디엠씨 (대한민국)청도동명기차배건유한공사 ((주)디엠씨의 종속기업, 중국)DMC Brasil Participacoes Ltda. ((주)디엠씨의 종속기업, 브라질)

특수열교환기 부문	(주)디티에스 (대한민국)

1. 사업의 개요

[전자파차단소재 부문] 가. 산업의 특성1900년대 초반부터 연구가 시작된 전자파 노이즈 관련 분야는 1940년대에 2차 세계대전 중에 각종 전자장치, 라디오, 네비게이션 등의 사용이 증가하면서 군사적 목적으로 본격 연구되었으며, 1960년대에 직접회로 소자로 만들어진 컴퓨터가 등장하면서 민간 차원에서도 전자파 간섭문제에 대한 대응방안이 필요하게 되었습니다.

이후, 2000년대에 들어 무선통신과 IT기기들이 급속히 발달하고 전자기기들이 복잡해지면서 전자파 발생원의 급증과 이로 인한 오동작의 사례가 많아 현재까지도 IT 선진국을 중심으로 전자파에 대한 규제가 논의되고 있습니다. 또한, 고성능의 경박단소(輕薄短小, 가볍고·얇고·짧고·작은)를 추구하는 Smart Device 시장의 성장과 함께 제한된 공간에 고성능의 회로를 집적해 설계하면서 높은 전압을 가진 회로 사이의간격이 좁아져 기기의 정확한 작동을 위한 전자파 노이즈 차폐 솔루션은 전자기기 시장의 필수 아이템으로 부각되고 있습니다.

전자파 노이즈 차폐 관련 시장은 전자 기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT기기를 바탕으로 점차 확대될 전망입니다.

나. 영업의 개황

당사는 EMC(Electromagnetic Compatibility) 산업의 성장 가능성을 보고 2001년 전신인 에스테크를 설립한 후, 2003년 6월 법인으로 전환하였습니다. 설립 초기에는 전자파 차폐 소재를 구매하여 고객이 요구하는 형태의 전도성 제품으로 가공하는 업체로서 휴대폰, LCD TV, 노트북 등 가전기기 시장에서 제조, 판매 사업을 시작하였습니다. 2008년에는 기업의 성장과 함께 IT 시장의 빠른 변화에 대응하여 전도성 Polyester, Polyurethane, Polyolefin 등의 기초소재를 직접 생산하기 위해 안산공장으로 이전하고 소재 생산라인 설비를 구축 하였고, 2018년에 마도공장으로 이전하여 생산라인 설비를 더욱 확충하였습니다. 또한, 설비 확충과 동시에 해당 분야의 엔지니어 등 재원을 확보하고 차별화된 기술개발과 품질 향상을 바탕으로 사업 다각화를 위해 노력하였으며, 기술력 평가를 통해 국책은행의 자금을 지원받는 등성과를 달성하였고, 글로벌 유수의 기업을 고객으로 확보함으로써 본격적인 수출 확대 궤도에 올라서며 빠르게 성장하고 있습니다.

2012년에는 화성 점착공정을 완성하여 당사 제품과 관련된 전체 공정을 아우르는 수직체계를 구축, 업계 최초로 EMC 관련 부품소재를 원재료부터 완제품까지 생산할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 부품소재 산업의 특성상 발생되는 고객사의 까다로운 품질과 납기요구에 능동적으로 대처할 수 있게 됨은 물론 가격경쟁력과 차세대 복합 기능소재 개발에 필요한 기술적 기반을 확보할 수 있게 되었으며, 이를 통해 지식경제부에서 주관하는 세계일류상품에 선정되었습니다.

당사는 IT 기술의 발전과 무선데이터 통신의 대중화 및 고속화 흐름 속에 전자파 차폐 분야의 리딩기업으로 자리매김 하였고, 신소재 개발과 혁신, 제품 다변화를 위한 끊임 없는 노력으로 도전을 계속해 나가고 있습니다. 앞으로도 Smart Device 시대를 넘어 전기차, IoT(사물인터넷통신) 등의 시대의 흐름에 밀접하게 대응하고, 이를 통해 지속 발전해 나갈 것입니다.

다. 시장점유율전자파 차폐 소재 시장은 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율 데이타를 확보하기에 어려움이 있어 정확한 시장점유율을 확인할 수 없으나, 자체 추정으로는 당사가 국내 시장에서 상당한 우위를 점하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

라. 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 직접적인 매출처는 Smart Device 제조업체의 1차 Vendor 이지만, Apple, 삼성전자, LG전자 등의 제품에 사용되기 때문에 당사 제품의 채택 및 적용 여부는 최종 수요자에 의해 결정됩니다. Apple, 삼성전자, LG전자 등의 최종 수요자들은 신제품 개발과 동시에 양산 시 해당 제품에 Spec-In 되는 부품을 생산할 수 있는 업체를 찾기 때문에 기술적으로 빨리 대응할 수 있는 능력이 중요합니다. 특히, 최종 수요자들의 최신 제품에 적용하기 위해서는 기술 및 영업적 대응을 통해 신규 모델의 표준화 부품으로 승인 받는 것이 중요합니다.

또한, 최종 수요자는 급격한 수요변화에 따라 생산을 빠르게 대응할 수 있는 생산능력을 요구하고 있습니다. 당사는 수요자의 특성에 부응하기 위하여 2008년 자체 도금 라인 설치와 2012년 자체 점착 라인을 가동하여 업계에서 처음으로 전체 공정 생산체제을 확보하였고, 현재 글로벌 유수의 기업들에게 제품을 공급하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사의 주된 사업 영역인 전자파 차폐 소재는 모든 전자기기를 대상으로 적용될 수 있습니다. Smart Device의 고속 성장 이후, 각종 사물들은 통신을 기반으로 한 IoT(Internet of Things) 시대로 진화해 가고 있으며, 이러한 시대적 흐름 속에 당사는 전자파 차폐 소재의 기술적 트렌드를 선도하며 지속적으로 신소재 및 신제품을 개발함으로써 미래 사업의 확장을 위해 발빠르게 대응해 나가고 있습니다.미국의 네트웍 정보통신회사인 'Cisco'는 5G 확대로 2025년까지 모든기기들이 인터넷에 연결될 것이라고 전망하였고, 미국의 경영컨설팅 회사인 'Mckinsey'는 자동차의 전장시스템이 차지하는 원가비중이 일반차는 40%로 증가하고 전기차는 70%로 증가할 것이라고 예측하고 있어, 전자파 차폐 소재의 필요성은 더욱 증대될 것으로 전망하고 있습니다.또한, 당사는 전파 흡수체를 개발하여 무선전송시장(무선충전, NFC 등의 근거리무선통신 등)의 신규시장을 타겟으로 당사의 제품 공급을 위해 영업력을 확대 하기 위한 노력을 하고 있습니다. 시장조사기관 'IHS'에 따르면 무선충전기기의 출하량은 2024년 20억개에 달할 것이라고 예측하고 있고, 무선전력전송기술(Wireless Power Transfer)은 의료기기와 교통수단 등에도 적용될 것으로 예측되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 큰 시장으로 전망하고 있습니다. NFC 등의 무선통신 시장도 Smart Device의 전자결제기능의 채택에 따라 향후 성장 가능성이 큰 시장으로 전망하고 있습니다.

[자동차부품 부문]

주요 종속회사인 ㈜디엠씨는 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness)와 관련된 기능품인 방진부품, 자동차의 에어 컨디셔닝 시스템(Air Condition System)과 관련된 호스부품, 자동차의 외부소음, 빗물,먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품인 웨더 스트립(Weather Strip), 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power Steering system)의 주요 부품인 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등을 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특성

자동차 고무부품 산업은 국가의 가장 중요한 조립 산업인 자동차 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 자동차 산업이 고무부품 외에 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리 등 각각 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 약 2만 여개의 부품들을 조립해 생산하는 만큼 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 자동차의 경쟁력을 결정하는 주요 요인입니다. 따라서, 완성차 업체는 부품의 개발 및 생산, 공급까지 부품 업계와의 협력 관계를 강화하고 있습니다. 특히, 국내 자동차부품 산업은 완성차 업체와 부품공급업체가 강한수직계열관계를 형성하고, 완성차 업체에 의한 진입장벽이 존재하므로, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

나. 산업의 성장성자동차 고무부품 산업은 자동차 산업의 성장과 발전에 발맞춰 품질, 제조 가공 기술, 해외시장 진출 등에서 지속적인 성장을 이뤄내고 있습니다. 자동차 산업이 국가의 생산, 고용, 수출 등 경제에서 큰 비중을 차지하고 있을뿐만 아니라 국가의 경제력과 기술수준을 가늠하는 척도가 되는 주도적 산업인 만큼, 국가에서도 경제성장 및 고용확대를 위해 자동차 산업을 국가적 전략산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 또한, 국내 자동차 산업의 해외 진출에 따른 동반 성장과 함께 해외 완성차 시장의 독자적 진출을 통해 매출 성장 및 시장 확대를 도모할 수 있는 기회도 확대되고 있습니다. 특히 당사의 경우 전기차 시대를 맞아 계열사들과 협업하여 차량용 이더넷스위치 및 카메라 시스템 등 전장과 관련된 기술개발을 적극 추진함으로써 신규 성장동력을 강화하고 있습니다. 다. 경기변동 및 계절변화의 특성자동차 고무부품 산업은 자동차산업의 기초산업으로서 국가 경제상황 및 완성차의 시장상황에 따라 영향을 많이 받습니다. 자동차 수출 증감에 따른 국내 완성차 경기 변동과 함께 전 세계 경기 변동 현황에서도 많은 영향을 받습니다.

라. 국내외 시장여건

중국 부품시장의 성장과 FTA 정책 등을 통해 부품 산업자체는 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다. 자동차 고무부품 산업은 자동차 시장의 국내외 판매 증감에 영향을 많이 받는 산업으로서 자동차 시장의 수출 증가에 따른 해외 부품조달과 현지 직접투자에 따른 변화의 기로에 서있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 장점과 단점제품경쟁력, 기술개발력, 생산성, 비용경쟁력 등을 핵심 경쟁 요소로 꼽을 수 있습니다. 이 요소들은 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 변수입니다. 또한 국제 자동차 시장의 개방에 따라 국내 자동차 부품 생산업체들도 국내 업체들 간의 경쟁뿐만 아니라 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성 측면에서 국제경쟁력을 확보하는 문제가 과제로 대두되고 있습니다. 디엠씨는 국내 및 해외 공장 운영을 통해 제품의 생산성 및 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 지속적인 기술 개발 및 생산 설비 확충에 대한 투자를 진행하고 있습니다.

[특수열교환기 부문]주요 종속회사인 '(주)디티에스'는 주력 사업으로서 발전소, 석유화학, 가스생산 등의산업용 플랜트에 들어가는 공랭식 열교환기(Air Cooled Condenser, Air Fin Cooler, Radiator Cooler for Diesel Engine Power Plant 등)를 개발, 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특징

석유화학 및 발전플랜트 설비시설은 국가의 경쟁력을 가늠할 수 있는 중요한 기반 산업으로서, 당사가 생산하는 공랭식 열교환기는 위 시설에 필수적인 기자재 입니다. 이에 따라 열교환기 사업은 국내외 화학/에너지 관련 설비투자 및 세계 경기변동에 밀접하게 영향을 받으며, 대규모의 투자와 상당한 수준의 기술력을 필요로 합니다. 또한, 국가적인 기반산업 특성상 안정적인 설비시설 및 가동과 관련한 수준 높은 기술이 요구되며, 다수의 프로젝트 수행경험을 필요로 하므로, 신규업체의 진입장벽이 높은 특성을 갖고 있습니다. 나. 산업의 성장성

석유화학의 경우 현재 중동 등 산유국들의 설비투자가 다소 침체기에 있지만, 중동, 북미, 동아시아, 아프리카 등에서 오일/가스개발, 발전설비, 화학 플랜트설비 등 설비투자는 지속될 것으로 예상됩니다. 발전설비는 선진국 및 개발도상국의 경제성장에 의한 전기 사용량 증가로 설비투자가 지속적으로 진행되고 있으며, 특히, 노후화된 발전설비 교체 및 전기자동차의 상용화 등에 따른 전력 수요 증가에 대비하기 위해 설비 투자가 꾸준히 진행될 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동 및 계절변화의 특성석유화학은 세계 경기에 따라 설비 투자가 진행되는 산업으로, 주문에 의한 수주 방식으로 사업이 진행됩니다. 국가 기간산업으로 진행되기 때문에 전환 주기가 길었으나, 점차 그 주기가 점점 짧아지고 있습니다. 발전설비는 국가적인 경제계획에 의해 정부차원에서 대규모 자본이 투입되어 투자가 진행되므로, 국가 경기 및 원재료 가격변동에 영향을 많이 받습니다.

라. 국내외 시장여건

코로나 19 사태에 따른 금융시장 경색, 저유가 등의 영향으로 프로젝트의 발주가 지연될 것으로 예상됩니다. 그러나 세계적으로 환경 보전을 위한 탈원전, 탈석탄이 핵심인 에너지 전환 정책에 따라 LNG 발전 단가가 낮아져 경제력 측면에서도 경쟁력이 높아진 만큼 LNG의 수요는 꾸준할 것으로 예상되어 지며, 정유 또한 신규 설치 보다 REVAMPING 등의 발주가 원활할 것으로 예상됩니다. 마. 경쟁력

석유화학 및 발전설비 시장은 안정적인 가동 등을 위해 기자재 납품 회사들의 과거 연관 프로젝트 수행 경험을 매우 중요하게 생각합니다. 특히 발전플랜트용 기자재인 'ACC(Air Cooled Condenser)'는 발전플랜트의 지속적인 수요 증가가 예상되어 국내외 신규 업체가 증가하고 있으나, 당사는 과거 'ACC(Air Cooled Condenser)' 제품의 국내 및 일본, 동남아시아, 중동 등에 대규모의 납품 실적을 보유하는 등 경쟁력을갖추고 있습니다. 또한 지속적으로 Low Noise Fan, High Performance Fin 등 성능 개선과 원가 절감 등 회사의 기술적 가치 증대를 위한 연구 개발에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 현황 가. 주요제품 [전자파차단 소재 부문]전자파차단 소재 부문((주)솔루에타)의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. 전도성테이프는 전자파 간섭을 단순차단(Shielding) 할 수 있는 제품으로서 일반적인 제품에서 복합적인 제품 등이 있습니다. 전도성쿠션은 전자파 간섭의 차단과 함께 충격 완화(흡수)의 기능이 겸비된 제품으로 각종 스마트기기의 외부 충격 등으로 부터 보호하는 제품입니다. 전파흡수체는 방열(열방출), 무선충전, 근거리무선통신 등의 매우 다양한 분야에 사용되어지는 주요 제품이며, 향후 성장성이 기대되는 품목입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	매출유형	매출액	비율(%)

전도성테이프	제품, 상품	20,906,651	61.1%

전도성쿠션	제품, 상품	9,570,099	28.0%

전파흡수체	제품, 상품	1,560,586	4.6%

기타	제품, 상품, 부동산수익	2,189,298	6.4%

합계	34,226,635	100.0%

*1) 상기 매출은 (주)솔루에타의 2020년 3분기 누적 매출액입니다.*2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[자동차부품 부문]자동차부품 부문((주)디엠씨)의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise,Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품 목	매출유형	매출액	비율(%)

사출	제품, 상품	58,353,960	78.3%

압출	제품, 상품	10,193,359	13.7%

댐핑부쉬	제품, 상품	3,335,919	4.5%

기타	제품, 상품	2,598,273	3.5%

합 계	74,481,511	100.0%

*1) 상기 매출은 (주)디엠씨의 2020년 3분기 누적 매출액입니다.*2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[특수 열교환기 부문]주요 종속 회사인 티디에스의 주요 생산 제품으로는 'ACC(Air Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한 진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	매출액	비율(%)

특수 열교환기	62,495,662	99.56%

기타 부산물 등	277,586	0.44%

합 계	62,773,248	100.00%

*1) 상기 매출은 (주)디티에스의 2020년 3분기 누적 매출액입니다.*2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 원재료[전자파차단 소재 부문]전자파차단 소재 부문의 제품은 동일 품목의 제품이라도 다양한 규격과 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 고객이 희망하는 제품규격에 따른 가격편차가 심한 사업입니다. 일반적인 전도성테이프류는 니켈과 구리 도금이 사용되나 요구되는 제품규격에 따라 은 및 금 도금 등이 들어가기도 하며, 별도의 Coating이나 신소재 채택 여부에 따라 가격편차가 큽니다. 또한, 제품의 제조원가보다 기술경쟁력에 의한 편차가 심한 사업입니다. 최종고객사가 요구하는 품질수준(전도율, 차폐율, 점착강도, 두께 등)을 충족시키는 납품업체 여부(경쟁강도)가 제품별 가격에 미치는 영향이 큽니다. 1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

품목	매입액	비율(%)

CU	1,840,772	22.6%

SDC30	1,025,984	12.6%

PW320B	484,196	5.9%

GB320	404,008	5.0%

GT30	220,854	2.7%

SCOS1.0CN	167,939	2.1%

GB370	153,049	1.9%

무기재A	123,777	1.5%

WPD300	106,708	1.3%

GT15	90,116	1.1%

TP370	87,483	1.1%

SDC15	69,821	0.9%

WR260	62,401	0.8%

W290	47,494	0.6%

GT19	44,973	0.6%

기타	3,218,883	39.5%

합계	8,148,457	100.0%

*) 상기 매입액은 (주)솔루에타의 2020년 3분기 누적 매입액 입니다.

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제18기 3분기	제17기(전기)	제16기(전전기)

TP370	2,280	2,280	2,300

WR260	1,240	1,240	1,250

PW320B	2,180	2,180	2,200

CU	2,326	1,677	2,630

EC-500A	1,532	1,532	1,503

SP-PD	2,114,000	1,721,000	1,118,000

SDC15	4,450	4,450	4,500

SDC30	3,170	3,170	3,200

SDP011	12,000	12,000	10,800

GB320	2,470	2,470	2,500

SCOS1.15	2,080	2,080	2,216

합계	2,147,728	1,754,079	1,151,099

[자동차부품 부문]자동차부품 부문의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	용도	매입액	비율(%)

고무류	방진고무부품, Air Hose 부품, Weather strip 등	18,168,818	56.60%

철물류	Dmaping Bush 등	5,669,569	17.66%

기타	기타	8,260,787	25.74%

합 계	32,099,174	100.00%

*) 상기 매입액은 (주)디엠씨의 2020년 3분기 누적 매입액 입니다.

[특수 열교환기 부문]주요 생산 제품으로는 'ACC(Ari Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족 지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

주요 원재료	매입액	비율(%)

1. AL FIN, TUBE, PLATE, PIPE, MOTOR 등	19,212,819	66.58%

2. 기타	9,641,996	33.42%

합계	28,854,815	100.00%

*) 상기 매입액은 (주)디티에스의 2020년 3분기 누적 매입액 입니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항[전자파차단 소재 부문]가. 생산능력전자파차단 소재 부문은 도금, 점착, 가공의 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 당사는 동일한 도금 및 점착라인에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 가동률을 산출하기 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,600,048	-	7,600,048

건물	7,264,124	(1,239,830)	6,024,294

구축물	225,829	(26,222)	199,607

기계장치	10,326,702	(7,720,145)	2,606,556

차량운반구	128,386	(125,044)	3,341

집기비품	1,987,963	(1,547,842)	440,122

기타의유형자산	5,092,955	(2,835,207)	2,257,747

건설중인자산	36,410	-	36,410

사용권자산	967,828	(280,132)	687,697

합계	33,630,244	(13,774,423)	19,855,821

[자동차부품 부문]가. 생산설비보유현황1) 생산실적

(단위 : 천원)

구분	품목	2020년 3분기	2019년	2018년

사출	방진고무, Air hose 등	47,756,547	78,374,639	71,257,988

압출	Weather strip 등	14,683,924	22,848,569	24,106,917

댐핑부쉬	Damping Bush	3,741,870	7,097,455	10,392,108

합계	66,182,340	108,320,663	105,757,013

2) 생산설비 등(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	대체/기타	환율변동효과	기말

토지	6,148,050	-	-	-	-	-	-	6,148,050

건물	5,040,670	-	-	-	(229,971)	-	8,361	4,819,060

구축물	1,167,933	-	81,900	-	(79,106)	-	-	1,170,727

기계장치	8,643,694	-	1,304,754	(373,968)	(1,022,921)	93,940	69,225	8,714,724

차량운반구	88,834	-	71,474	(17)	(30,224)	-	(5,162)	124,905

비품	343,213	-	22,539	(266)	(107,007)	-	1,382	259,862

금형	3,076,203	-	657,114	(144,502)	(927,035)	108,567	40,282	2,810,630

기타유형자산	405,938	-	150,715	(2,708)	(130,947)	34,450	8,713	466,161

건설중인자산	235,693	-	514,991	-	-	(240,757)	1,257	511,184

사용권자산	745,028	-	56,774	-	(212,754)	-	382	589,430

합계	25,895,257	-	2,860,261	(521,461)	(2,739,964)	(3,800)	124,440	25,614,733

나. 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다. 다. 생산설비 투자계획 및 현황당 사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에총 2 51백만원 의 투자를 계획하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 변경이 가능합니다.

[특수 열교환기 부문]가. 생산설비 보유현황특수 열교환기 부문의 제품은 프로젝트별로 주문,설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 프로젝트 및 제품의 특성이 각각 상이하여 제품별 생산능력은 상당한 차이를 보이고 있습니다. 이에 따라 생산능력을 계량화하기에는 상당히 어려운 점이 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	10,215,856	-	-	(232,329)	9,983,527

구축물	120,424	115,500	-	(24,634)	211,290

기계장치	6,325,141	31,600	-	(547,246)	5,809,495

공기구와기구	357,018	91,623	-	(117,531)	331,111

비품	58,177	16,963	-	(16,611)	58,529

건설중인자산	897,977	277,434	-	-	1,175,412

사용권자산	843,053	85,605	-	(80,490)	848,168

합계	18,817,647	618,726	-	(1,018,841)	18,417,532

나. 국내외 외주 생산 현황

철구조물 제작 및 도장 등의 제작공정을 국내 외주생산하고 있습니다.

다. 생산설비 투자계획 및 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에 총 784백만원 이상의 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동이 될 수 있습니다.

4. 매출에 관한 사항[전자파차단 소재 부문]가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

제품/상품/부동산수익	전도성테이프	수출	9,568,752	12,027,843	12,422,256

내수	11,337,899	25,575,909	26,496,953

합계	20,906,651	37,603,752	38,919,208

전도성쿠션	수출	9,418,464	9,351,027	8,673,482

내수	151,636	784,767	730,842

합계	9,570,099	10,135,794	9,404,324

전파흡수체	수출	430,165	3,858,003	490,069

내수	1,130,421	2,247,844	3,337,919

합계	1,560,586	6,105,847	3,827,988

기타	수출	421,719	197,733	191,875

내수	1,767,579	1,977,585	872,540

합계	2,189,298	2,175,318	1,064,415

수출 합계	19,839,099	25,434,606	21,777,681

내수 합계	14,387,536	30,586,104	31,438,255

합계	34,226,635	56,020,710	53,215,936

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로

매출유형	구분	판매경로

제품/상품/부동산수익	국내	국내 전자 부품업체를 통한 거래

수출	국내 전자 부품업체를 통한 수출거래 및해외 전자 부품업체와의 거래

2) 판매방법 및 조건- 수출 : 선적일로부터 45~90일 후 현금 결제 조건- 내수 : 계산서 발행일로부터 30일~60일 현금 및 어음 3) 판매전략

- 기존거래처(삼성,애플,엘지등)의 영업확대

- 신규거래처(중국로컬, 타 전자기기/산업 업체 등) 확보등 매출처 다변화

[자동차부품 부문]가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

제품	사출	내수/수출	58,353,960	82,437,564	80,960,305

압출	내수/수출	10,193,359	25,387,036	26,368,914

댐핑부쉬	내수/수출	3,335,919	10,819,093	12,490,076

기타	내수/수출	2,598,273	2,444,788	2,634,443

합 계	74,481,511	121,088,481	122,453,738

나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로당사는 영업을 담당하는 사업부와 사업관리팀, 미국사무소, 상해사무소로 구성되어 있으며, 출하는 통합물류부를 통해 이루어지고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다. 2) 주요 거래처 및 판매 방법당사는 국내 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차) 및 GM global을 통해 통해 국내 및 해외에 제품을 판매하고 있으며, 현대모비스, 현대글로비스 등의 1차 부품업체에 직접 판매를 하고 있습니다.

[특수 열교환기 부문]가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

제조	제품	ACC	수출	6,778,405	66,710,264	42,464,249

내수	-	2,990,961	2,004,892

소계	6,778,405	69,701,225	44,469,141

AFC	수출	48,292,665	7,365,783	6,559,528

내수	7,384,371	1,186,310	-

소계	55,677,036	8,552,093	6,559,528

기타	수출	17,821	707,026	671,785

내수	299,986	270,711	113,659

소계	317,807	977,737	785,445

합 계	수출	55,088,891	74,783,073	49,695,562

내수	7,684,357	4,447,982	2,118,551

합계	62,773,248	79,231,055	51,814,113

나. 판매조직 및 경로당사는 국내외 플랜트 산업 고객을 대상으로 전량 수주 방식 판매를 하고 있습니다. 국내에서는 내부 영업조직을 갖추고 경기도 판교에 영업사무소를 운영하고 있으며, 해외는 중동, 대만, 태국 등지에서 현지 채널(Agent)을 통해 사업을 진행하고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다. 다. 주요 거래처국내 및 해외 'EPC(Engineering, Procurement, Construction)'의 약자로, 대형 건설프로젝트 또는 인파트 사업 계약을 따낸 사업자가 설계와 부품, 소재 조달 등의 공사를 원스톱으로 제공하는 형태의 사업)를 주요 고객사로 하고 있으며, 영업활동을 통해 견적의뢰에 대한 입찰을 진행하고 있습니다. 해외 EPC의 경우 현지 채널(Agent)을 통한 영업을 병행하고 있습니다. 마. 판매 방법 및 조건당사 판매방법은 대부분 수주에 의한 판매방식입니다. 국내 EPC를 통한 수주 및 해외 EPC를 통한 해외 직수출을 하며, 매출은 각 계약의 제품이 인도되어 통제권이 넘어간 시점에 수익을 인식하게 됩니다. 판매조건은 각 계약별 제품 사양에 따라 납기 및 결제조건이 결정됩니다. 5. 수주잔고 현황

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

특수 열교환기	-	-	-	192,014,818	-	22,752,027	-	169,262,791

합 계	-	192,014,818	-	22,752,027	-	169,262,791

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리 ① 외환위험 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD, CNY, EUR, JPY입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건정성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성을 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방으로부터 재무손실을입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

7. 파생상품 등의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물	KRW	USD	-	65,984,342

(*) 전기말 통화선물거래와 관련된 자산 252,924천원이 기타채권 및 단기투자 자산에 포함되어 있었으며, 관련 부채는 없습니다.

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	15,461,571	3,935,966

파생상품거래손실	23,549,464	7,552,798

파생상품거래순손익	(8,087,893)	(3,616,832)

8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직

나. 연구개발 비용(단위 : 천원, %)

사업분류	구 분	2020년 3분기	2019년	2018년

전자파차단소재 부문	연구개발비 계	987,171	1,749,518	1,404,962

연구개발비 / 매출액 비율(%)	2.88%	3.12%	2.64%

자동차부품 부문	연구개발비 계	2,338,217	1,515,587	3,610,347

연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.14%	2.98%	3.04%

특수열교환기부문	연구개발비 계	-	-	554

연구개발비 / 매출액 비율(%)	-	-	1.10%

*1) 전자파차단 소재 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*2) 자동차부품 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*3) 특수열교환기 부문 : 개발비 전액을 건설중인 자산으로 대체 합니다.

다. 연구개발 실적[전자파차단소재 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2003-0081177 2003.11.17 전자파 차폐 성능이 우수한 다층 구조의 시트 및 그 제조방법 2 10-2006-0101953 2006.10.19 전자파 차폐용 시트 및 그 제조방법 3 10-2010-0064721 2010.07.06 유기-무기 하이브리드 내열성 코팅층을 포함하는 방화직물 4 10-2010-0127122 2010.12.13 전자파 차폐용 가스켓 및 그 제조방법 5 10-2010-0140461 2010.12.31 그라펜 제조 방법 6 10-2011-0062227 2011.06.27 내열성이 우수한 내화 담요 및 그 제조방법 7 10-2011-0071992 2011.07.20 그라핀 분산액 및 그 제조 방법 8 10-2011-0079614 2011.08.10 폴리이미드-그래핀 복합 재료의 제조 방법 9 10-2011-0079615 2011.08.10 그래핀 분산액의 제조 방법 10 10-2011-0146982 2011.12.30 도전성 부직포의 제조방법 및 도전성 부직포를 이용한 멀티 기능 EMI차폐용 테이프의 제조방법 11 10-2012-0007708 2012.01.26 그라핀을 함유하는 코팅막의 제조방법 12 10-2012-0044489 2012.04.27 수평열전 테이프 및 그 제조방법 13 10-2012-0044490 2012.04.27 전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법 14 10-2015-0011163 2015.01.23 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 15 10-2015-0044137 2015.03.30 수평열전 테이프 및 이의 제조방법 16 10-2016-0034285 2016.03.22 방열특성이 우수한 방열시트 및 이의 제조방법 17 10-2016-0179043 2016.12.26 방열 그래핀 시트 및 이의 제조방법 18 10-2016-0179119 2016.12.26 절연성 방열 무기재 테이프 및 이의 제조방법 19 10-2017-0041704 2017.03.31 구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법 20 10-2017-0055136 2017.04.28 니켈 나노 파우더를 제조하는 방법 21 10-2017-0055185 2017.04.28 니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법 22 10-2017-0055406 2017.04.28 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 23 10-2017-0073868 2017.06.13 전자파 흡수시트 제조방법 및 그에 의한 전자파 흡수시트 24 10-2017-0083753 2017.06.30 방수 테이프 및 그 제조 방법 25 10-2018-0065861 2018.06.08 도전성 조성물 및 이의 제조방법 26 10-2019-0055607 2019.05.13 탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법 27 10-2019-0074840 2019.06.24 전자파 차폐용 도전성 단면 점착테이프 및 그 제조 방법 28 10-2019-0139748 2019.11.04 고방열 박막 및 그 제조 방법 [자동차부품 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2009-0107019 2009.11.06 자동차 배기관용 행거 2 10-2010-0080365 2010.08.19 자동차용 사이드 웨더스트립 3 10-2013-0055199 2013.05.15 프로펠러샤프트용 장착장치 4 10-2013-0107558 2013.09.06 전동식 스티어링 댐핑부쉬 5 10-2014-0122103 2014.09.15 자동차 배기관용 행거 6 10-2014-0158878 2014.11.14 행거 아이솔레이터 7 10-2014-0178418 2014.12.11 스티어링 샤프트 고정 베어링 구조 8 10-2015-0044559 2015.03.30 전동식 스티어링 댐핑부쉬 9 10-2015-0059682 2015.04.28 자동차용 웨더스트립 제조방법 10 10-2015-0078844 2015.06.03 자동차용 댐핑부쉬 11 10-2015-0089188 2015.06.23 전동식 스티어링 댐핑부쉬 제조공정 12 10-2016-0001351 2015.06.23 에어 인테이크 호스 13 10-2015-0144269 2015.10.15 스테빌라이저 바 고정장치 14 10-2015-0159777 2015.11.13 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 15 10-2015-0182006 2015.12.18 자동차 현가장치용 스프링 패드 16 10-2016-0002266 2016.01.07 자동차용 웨더스트립 제조방법 17 10-2016-0015231 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 18 10-2016-0015258 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 19 10-2016-0080378 2016.06.27 3개의 부재로 구성되어 댐핑기능을 수행하는 전동식 스티어링 댐핑부쉬 베어링 20 10-2016-0109448 2016.08.26 자동차 배기관고정용 브랏켓트형 행거 러버 21 10-2016-0130730 2016.10.10 냉매장치가 구비된 벨로우즈 성형장치 22 10-2016-0130722 2016.10.10 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 23 10-2016-0141983 2016.10.28 자동차 현가장치용 스프링 패드 24 10-2016-0153543 2016.11.17 자동차 배기관 고정용 행거 25 10-2016-0169587 2016.12.13 베어링이 구비된 일체형 더스트 커버 26 10-2017-0012503 2017.01.26 절곡된 고정용 돌기를 가지는 자동차 배기관용 행거 27 10-2017-0036952 2017.03.23 강재가 삽입된 스프링 패드 28 10-2017-0037021 2017.03.23 플라스틱 보강부재가 내부에 삽입된 스프링 패드 29 10-2017-0038410 2017.03.27 자동차용 전동식 스티어링 축의 진동 저감을 위한 자동차용 댐핑부쉬 30 10-2017-0047220 2017.04.12 차량용 머플러 행거 31 10-2017-0047222 2017.04.12 차량용 머플러 행거 32 10-2017-0047225 2017.04.12 차량용 머플러 행거 33 10-2017-0063727 2017.05.23 조립이 용이한 자동차 배기관 고정용 행거 34 10-2017-0066129 2017.05.29 이물질 유입방지 기능이 향상된 자동차 현가장치용 스프링패드 35 10-2017-0090817 2017.07.18 소재의 용융점 차이를 이용한 절연체 및 프레임의 일체형 패드 36 10-2018-0000131 2018.01.02 범퍼와 부츠를 일체로 포함하는 스프링 패드 37 10-2018-0100145 2018.08.27 이물질 유입방지 기능이 향상된 차량 현가장치용 스프링 시트 어셈블리 38 10-2019-0067581 2018.08.27 고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼 39 10-2018-0107133 2018.09.07 차량의 조향기어용 댐핑부시 40 10-2018-0107127 2018.09.07 차량의 조향기어용 댐핑부시 41 10-2018-0142992 2018.11.19 섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드 42 10-2018-0142993 2018.11.19 섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드 제조방법 43 10-2018-0142994 2018.11.19 소재의 용융점 차이를 이용한 자동차 현가장치용 패드의 제조방법 44 10-2019-0008919 2019.01.23 아이솔레이터 행거 45 10-2019-0083767 2019.07.11 인서트와 고정용 클립을 일체로 하는 스프링 패드 46 10-2019-0112976 2019.09.11 발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링 패드 제조방법 47 10-2019-0168300 2019.12.13 테일 게이트 사이드 범퍼 48 10-2020-0024612 2020.02.27 발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링 패드 제조방법 49 10-2020-0031001 2020.03.12 자동차 현가장치용 스프링 패드 50 10-2020-0033487 2020.03.18 내부면에 요철부가 형성되도록 사출하는 금형 51 10-2020-0033361 2020.03.18 쇽업소버의 리바운드 버퍼 52 10-2020-0081788 2020.07.02 차량용 범퍼 패드 53 10-2020-0087540 2020.07.15 조향장치용 벨로우즈 54 10-2020-0105402 2020.08.21 사출품을 용이하게 취출 및 제작할 수 있는 금형사출방법 55 10-2020-0105404 2020.08.21 벨로우즈 형상의 사출품을 용이하게 취출 및 제작할 수 있는 금형사출방법 [특수 열교환기 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2001-0000617 2001-01-05 복합관에 사용되는 내관의 돌기 성형장치 2 10-2001-0021233 2001-04-19 냉각성능을 향상한 인터쿨러 3 10-2001-0029795 2001-05-29 열교환모듈 및 이를 이용한 열교환장치 4 JP 3854978 2004-07-09 전조 핀튜브용 포밍 디스크(일본) 5 10-2004-0110000 2004-12-22 축빙 축열 히트펌프 시스템 6 10-2005-0008010 2005-01-28 전기히터가 필요없는 히트펌프 7 US7,418,848 B2 2008-09-02 HIGH-PERFOMANCE AND HIGH EFFICIENCY ROLLED FIN TUBE AND FORMING DISK THEREFOR 8 EP 1602417 2011-01-19 Disk for forming a rolled fin tube 9. 조직도 솔루에타 조직도.jpg 솔루에타 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따란 작성되었습니다제18기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사/검토를 받지 않은 재무제표이며,제17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 과목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 126,713 98,306 115,677 [당좌자산] 105,032 72,277 62,769 현금및현금성자산 26,637 17,532 13,379 단기금융상품 9,457 7,957 4,656 매출채권 59,710 41,977 35,447 기타채권 1,484 1,320 3,696 당기법인세자산 56 358 74 당기손익인식금융자산 - 245 140 기타유동자산 7,468 2,731 5,376 유동리스채권 219 156 - [재고자산] 21,681 26,029 52,908 비유동자산 88,254 87,441 96,378 [투자자산] 10,404 6,933 12,332 장기금융상품 4,250 1,460 1,716 관계기업투자자산(매도가능금융자산) 3,283 5,331 9,863 투자부동산 138 142 754 장기투자자산 2,732 - - [유형자산] 58,773 60,116 54,253 [무형자산] 2,998 2,448 8,862 [기타비유동자산] 16,079 17,945 20,931 비유동채권 12,674 14,069 17,613 이연법인세자산 3,171 3,739 3,228 기타비유동자산 97 81 90 비유동리스채권 136 56 - 자산총계 214,966 185,747 212,054 유동부채 120,045 97,067 123,799 비유동부채 25,411 18,099 16,925 부채총계 145,455 115,166 140,724 자본 [지배회사 소유주지분] 65,009 63,915 62,896 자본금 6,490 6,490 6,043 기타불입자본 37,548 37,548 34,786 기타자본구성요소 (1,164) (1,269) (3,061) 이익잉여금(결손금) 22,135 21,146 25,128 [비지배지분] 4,502 6,666 8,435 자본총계 69,511 70,581 71,331 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 171,921 256,338 227,297 영업이익(손실) 8,726 6,176 5,531 계속사업이익(손실) (1,123) (3,403) (16,426) 당기순이익(손실) (1,123) (3,403) (16,426) 지배기업지분순이익 992 (2,601) (16,426) 소수주주지분순이익 (2,115) (802) - 희석주당순이익(손실) / (원) 76 (207) (1,147) 주당순이익(손실) / (원) 76 (207) (1,147) 연결에 포함된 회사수 5 5 4 나. 요약 별도 재무정보 요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따란 작성되었습니다제18기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사/검토를 받지 않은 재무제표이며, 제17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 과목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 43,181 28,026 25,248 [당좌자산] 39,913 24,695 - 현금및현금성자산 6,553 11,994 6,047 단기금융상품 - 531 1,175 매출채권 10,346 6,741 10,652 기타채권 19,016 4,369 1,138 당기법인세자산 33 316 - 당기손익인신금융자산 - - - 기타유동자산 3,738 628 622 유동리스채권 260 116 - [재고자산] 3,235 3,331 5,614 비유동자산 66,983 66,408 75,333 [투자자산] 37,503 34,124 42,594 장기금융상품 4,248 1,456 1,111 관계기업투자(매도가능금융자산) 4,458 3,784 7,807 종속기업투자 28,659 28,743 32,922 투자부동산 138 142 754 [유형자산] 19,856 20,960 17,754 [무형자산] 1,192 611 502 [기타비유동자산] 8,432 10,712 14,483 비유동채권 6,408 8,083 11,725 이연법인세자산 1,438 2,132 2,758 기타비유동금융자산 - - - 비유동리스채권 586 497 - 자산총계 110,163 94,434 100,581 유동부채 28,752 17,958 20,961 비유동부채 13,676 12,666 15,045 부채총계 42,428 30,625 36,006 자본 자본금 6,490 6,490 6,043 기타불입자본 38,393 38,393 34,787 기타자본구성요소 - - (1,820) 이익잉여금(결손금) 22,853 18,927 25,566 자본총계 67,736 63,809 64,575 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.0101~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 34,227 56,021 53,216 영업이익(손실) 4,077 2,702 4,885 계속사업이익(손실) 3,927 (4,847) (12,590) 당기순이익(손실) 3,927 (4,847) (12,590) 기본주당순이익(손실) / (원) 303 (386) (1,055) 희석주당순이익(손실) / (원) 303 (386) (1,055) 다. 투자주식 평가방법 (단위 : 백만원) 투자주식(관계/종속회사 관련) 평가방법 2020년 3분기말 2019년 2018년 원가법 원가법 원가법 소수주주지분(연결_자본항목) 4,502 6,665 8,435 지배회사지분순이익(연결_손익항목) 992 (2,601) (13,688) 소수주주지분순이익(연결_손익항목) (2,115) (802) (2,738) 희석주당순이익(원) - 연결 76 (207) (1,147) 희석주당순이익(원) - 별도 303 (386) (1,055) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_18_00624518_(주)솔루에타_final_v4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 126,712,694,227 98,305,920,296 현금및현금성자산 26,637,078,589 17,532,155,711 단기금융상품 9,456,645,258 7,957,257,346 매출채권(유동) 59,709,997,293 41,977,134,621 기타채권 1,483,895,484 1,319,993,406 단기투자자산 245,376,168 재고자산 21,681,030,207 26,028,841,798 당기법인세자산 56,464,470 357,791,511 기타유동자산 7,468,366,934 2,730,922,467 유동리스채권 219,215,992 156,447,268 비유동자산 88,253,789,518 87,441,247,010 장기금융상품 4,250,457,400 1,460,027,400 기타채권 12,674,157,896 14,069,180,758 장기투자자산 2,732,183,224 2,695,078,724 관계기업투자자산 3,282,544,922 2,635,724,906 유형자산 58,773,088,455 60,115,734,554 투자부동산 138,367,060 142,051,390 무형자산 2,998,458,419 2,447,893,769 이연법인세자산 3,171,328,614 3,738,637,051 기타비유동자산 97,361,843 80,925,431 비유동리스채권 135,841,685 55,993,027 자산총계 214,966,483,745 185,747,167,306 부채 유동부채 120,044,574,899 97,067,082,432 매입채무및기타채무 42,078,523,153 36,128,597,086 단기차입금 49,590,829,458 26,998,215,884 유동장기차입금 730,590,518 1,439,321,723 유동성전환사채 6,522,513,891 18,260,363,528 유동리스부채 600,340,638 539,685,318 유동금융부채 2,477,888,891 4,969,333,094 당기법인세부채 361,453,849 12,397,952 유동충당부채 907,588,874 1,476,494,984 기타유동부채 16,774,845,627 7,242,672,863 비유동부채 25,410,630,227 18,099,090,123 장기차입금 13,400,000,000 12,562,955,404 장기성매입채무및기타채무 2,051,613,157 2,265,635,579 전환사채 6,212,278,442 비유동리스부채 889,834,385 834,883,422 기타비유동금융부채 190,270,000 0 순확정급여부채 2,009,690,207 1,879,440,877 비유동충당부채 548,189,452 457,447,099 기타비유동부채 108,754,584 98,727,742 부채총계 145,455,205,126 115,166,172,555 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,008,887,862 63,915,301,881 자본금 6,490,073,000 6,490,073,000 기타불입자본 37,547,916,583 37,547,916,583 기타자본구성요소 (1,163,897,199) (1,269,072,164) 이익잉여금(결손금) 22,134,795,478 21,146,384,462 비지배지분 4,502,390,757 6,665,692,870 자본총계 69,511,278,619 70,580,994,751 자본과부채총계 214,966,483,745 185,747,167,306 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 81,245,306,405 171,920,881,805 51,903,646,274 150,471,985,584 매출원가 67,347,288,955 143,488,828,489 44,820,610,044 129,679,800,857 매출총이익 13,898,017,450 28,432,053,316 7,083,036,230 20,792,184,727 판매비와관리비 5,797,649,282 16,071,759,094 5,904,667,689 17,729,887,032 대손상각비(환입) 71,694,129 308,473,311 (32,285,180) (381,639,260) 연구개발비 1,182,293,240 3,325,387,964 1,377,009,543 4,062,831,213 영업이익(손실) 6,846,380,799 8,726,432,947 (166,355,822) (618,894,258) 금융수익 2,377,367,436 17,774,643,771 2,763,402,582 6,832,804,409 이자수익 186,858,804 594,066,317 200,167,251 667,729,207 금융원가 2,746,806,248 26,988,604,961 4,487,915,741 14,106,752,655 기타영업외수익 372,811,847 1,429,284,272 799,807,033 2,850,607,287 기타영업외비용 802,191,850 1,776,182,595 660,719,239 1,589,074,669 지분법이익 90,582,288 141,870,016 지분법손실 5,100,000 5,100,000 74,514,262 786,548,590 법인세비용차감전순이익(손실) 6,319,903,076 (103,590,233) (1,626,128,198) (6,750,129,269) 법인세비용(수익) 289,756,065 1,019,432,204 437,427,619 83,461,907 분기순이익(손실) 6,030,147,011 (1,123,022,437) (2,063,555,817) (6,833,591,176) 기타포괄손익 (81,410,066) 53,306,305 (9,888,774) 182,961,701 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (6,733,689) (32,084,122) (137,669,822) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (136,542,638) (99,438,138) 2,119,576 172,775,313 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 55,182,072 154,528,132 20,075,772 147,856,210 지분법자본변동 (49,500) 4,950,000 총포괄손익 5,948,736,945 (1,069,716,132) (2,073,444,591) (6,650,629,475) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 4,585,902,823 992,207,721 (511,320,879) (2,579,728,429) 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) 1,444,244,188 (2,115,230,158) (1,552,234,938) (4,253,862,747) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,566,469,461 1,093,585,981 (510,596,254) (2,352,624,605) 비지배지분 1,382,267,484 (2,163,302,113) (1,562,848,337) (4,298,004,870) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 353 76 (40) (208) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 353 76 (40) (208) 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,785,730,764 (3,061,130,084) 25,127,831,628 62,895,725,308 8,435,144,018 71,330,869,326 분기순이익(손실) (2,579,728,429) (2,579,728,429) (4,253,862,747) (6,833,591,176) 확정급여부채의 재측정요소 (75,019,784) (75,019,784) (62,650,038) (137,669,822) 해외사업환산손익 147,856,210 147,856,210 147,856,210 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 154,267,398 154,267,398 18,507,915 172,775,313 지분법자본변동 전환사채 주식전환 446,780,000 3,605,998,010 4,052,778,010 4,052,778,010 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 (843,812,191) (843,812,191) (413,491,920) (1,257,304,111) 기타 500,601,571 500,601,571 (500,601,571) 2019.09.30 (기말자본) 6,490,073,000 37,547,916,583 (2,759,006,476) 22,973,684,986 64,252,668,093 3,223,045,657 67,475,713,750 2020.01.01 (기초자본) 6,490,073,000 37,547,916,583 (1,269,072,164) 21,146,384,462 63,915,301,881 6,665,692,870 70,580,994,751 분기순이익(손실) 992,207,721 992,207,721 (2,115,230,158) (1,123,022,437) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (3,796,705) (3,796,705) (2,936,984) (6,733,689) 해외사업환산손익 0 0 154,528,132 0 154,528,132 0 154,528,132 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (54,303,167) (54,303,167) (45,134,971) (99,438,138) 지분법자본변동 4,950,000 4,950,000 4,950,000 전환사채 주식전환 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 기타 2020.09.30 (기말자본) 6,490,073,000 37,547,916,583 (1,163,897,199) 22,134,795,478 65,008,887,862 4,502,390,757 69,511,278,619 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 10,345,378,032 748,643,830 분기순이익(손실) (1,123,022,437) (6,833,591,176) 분기순이익조정을 위한 가감 16,907,989,706 18,234,831,740 운전자본의 변동 (4,541,219,821) (8,589,328,020) 영업활동으로 발행한 현금 (898,369,416) (2,063,268,714) 투자활동현금흐름 (15,674,855,066) (12,794,315,909) 단기금융상품의감소 2,500,249,186 1,612,326,653 단기대여금의감소 9,178,157,182 6,950,089,269 장기금융상품의 감소 471,895,000 125,796,440 장기대여금의감소 5,304,162,724 1,606,000,000 유형자산의 처분 556,135,905 163,316,117 무형자산의 처분 136,363,636 장기투자자산의처분 146,394,120 보증금의 증가 9,375,000 임차보증금의 감소 832,729,771 263,582,000 리스채권의회수 130,920,000 파생상품의순결제 1,946,348,400 단기금융상품의증가 (4,228,887,524) (4,804,190,544) 단기대여금의증가 (9,208,658,000) (6,163,350,922) 장기대여금의증가 (25,000,000) 장기금융상품의증가 (3,297,516,752) (25,708,398) 유형자산의 취득 (4,183,885,491) (5,630,379,742) 무형자산의 취득 (1,165,265,894) (182,065,645) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,257,304,110) 지분법투자주식의 증가 (505,100,000) (2,400,000,000) 기타보증금증가 (4,499,704,964) (332,691,783) 보증금 감소 (4,500,000) 파생상품의 취득 (7,560,086,209) (4,928,716,400) 재무활동현금흐름 14,469,525,927 4,022,486,661 단기차입금의 증가 46,302,123,743 18,178,297,077 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,000,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 기타재무유입 183,420,000 단기차입금의 상환 (23,735,329,044) (14,325,374,026) 유동성장기차입금의상환 (1,383,385,819) (1,532,160,000) 전환사채상환 (22,733,992,499) 리스부채의감소 (479,890,454) (476,514,640) 신주발행비용 (5,181,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,140,048,893 (8,023,185,418) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,126,015) 65,002,626 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,104,922,878 (7,958,182,792) 기초현금및현금성자산 17,532,155,711 13,378,774,194 기말현금및현금성자산 26,637,078,589 5,420,591,402 3. 연결재무제표 주석 주석 제18기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제17기 3분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 솔루에타와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원 이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)다산네트웍스 4,075,535 31.40 3,618,452 27.88 유춘열 26,500 0.20 26,500 0.20 이상훈 6,000 0.05 - - 포커스자산운용 372,113 2.87 372,113 2.87 기타 8,499,998 65.4 8,963,081 69.05 합계 12,980,146 100.00 12,980,146 100.00 (2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자회사 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜솔루에타 ㈜디엠씨 한국 12월 자동차부품제조업 8,527,200 100.00 8,527,200 100.00 ㈜디티에스 한국 12월 특수열교환기 제조, 판매 27,059,610 54.61 27,059,610 54.61 SOLUETA VINA CO.,LTD 베트남 12월 전자부품 제조업 336,030 100.00 336,030 100.00 ㈜디엠씨 청도동명기차배건유한공사 중국 12월 자동차부품 3,363,368 100.00 3,363,368 100.00 DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA 브라질 12월 자동차부품 278,233 100.00 278,233 100.00 (3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 91,452,062 81,894,508 9,557,554 62,773,248 (4,685,019) ㈜디엠씨(*) 65,484,926 40,076,360 25,408,566 74,481,511 249,743 SOLUETA VINA CO.,LTD 591,533 698,050 (106,517) 432,477 (211,126) (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 63,913,504 49,565,022 14,348,482 79,231,055 (432,667) ㈜디엠씨(*) 65,360,858 40,351,168 25,009,690 121,088,483 (32,805) SOLUETA VINA CO.,LTD 405,222 306,009 99,213 14,177 (248,577) (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문별 경영성과 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 매출액 34,666,123 74,481,511 62,773,248 171,920,882 영업손익 3,613,461 756,457 4,356,515 8,726,433 유무형자산상각비 1,973,786 2,588,402 1,101,304 5,663,492 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 매출액 43,787,448 90,014,367 16,670,171 150,471,986 영업손익 2,860,809 710,758 (4,190,461) (618,894) 유무형자산상각비 1,714,652 2,991,152 1,307,914 6,013,718 (2) 영업부문의 재무현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 자산(*) 61,909,279 62,723,400 90,333,805 214,966,484 부채 41,970,713 39,629,296 63,855,196 145,455,205 자본 19,938,566 23,094,104 26,478,609 69,511,279 (*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 61,776,592천원이며, 3,513,229천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 자산(*) 60,681,322 62,298,301 62,767,544 185,747,167 부채 29,642,276 39,777,877 45,746,020 115,166,173 자본 31,039,046 22,520,424 17,021,524 70,580,994 (*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 58,885,504천원이며, 3,901,101천원은 외국에 소재하고 있습니다. 5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 9,456,645 5,160,900 선물위탁증거금 - 2,796,357 소 계 9,456,645 7,957,257 장기금융상품 정기예금 4,248,457 1,455,527 당좌개설보증금 2,000 4,500 소 계 4,250,457 1,460,027 합 계 13,707,102 9,417,284 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 9,231,645 3,902,012 선물위탁증거금 선물거래증거금 - 2,345,752 정기예금 ㈜디엠씨 차입금담보 225,000 1,060,000 장기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 4,248,457 1,455,527 보증금 ㈜디엠씨 당좌개설보증금 2,000 4,500 합 계 13,707,102 8,767,791 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 62,171,429 (2,461,432) 59,709,997 45,185,589 (3,208,454) 41,977,135 대여금(*1) 2,921,784 (2,819,330) 102,454 2,894,301 (2,777,143) 117,158 미수금 1,705,050 (672,058) 1,032,992 1,481,812 (672,034) 809,778 미수수익 348,449 - 348,449 393,057 - 393,057 소 계 67,146,712 (5,952,820) 61,193,892 49,954,759 (6,657,631) 43,297,128 비유동: 대여금(*2) 4,137,837 - 4,137,837 9,442,000 - 9,442,000 보증금(*3) 8,536,321 - 8,536,321 4,627,181 - 4,627,181 소 계 12,674,158 - 12,674,158 14,069,181 - 14,069,181 합 계 79,820,870 (5,952,820) 73,868,050 64,023,940 (6,657,631) 57,366,309 (*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 ㈜디티에스 매출채권, 재공품 담보 제공 대여금에 대한 담보 (*2,3) 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당분기 중 5,300,000천원을 회수하여 당분기말 현재 연결실체가 대여한 잔액은 3,800,000천원(전기말 : 9,100,000천원)입니다. 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구분 남민우 대여금에 대한 연대보증 (주)다산인베스트 주식 담보 제공 Compass Blue-Japan 부동산 담보제공 (*3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 4,146,855천원을 인식하였습니다.(주석 12와 31 참조) (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,657,631 6,742,118 대손상각비(환입) 308,473 (381,639) 기타의대손상각비 42,211 343,947 제각 (1,058,507) (170) 환율변동효과 3,012 - 기말 5,952,820 6,704,256 매출채권의 대손충당금 2,461,432 3,267,675 기타채권의 대손충당금 3,491,388 3,436,581 (3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.01% 3.55% 14.36% 2.09% 0.63% 93.74% 3.96% 총장부금액 46,797,938 6,983,920 743,167 1,382,817 4,079,131 2,184,456 62,171,429 손실충당금 4,806 247,650 106,744 28,947 25,684 2,047,601 2,461,432 ② 전 기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.03% 1.24% 10.04% 50.01% - 96.85% 7.10% 총장부금액 35,632,865 6,139,015 211,614 4,913 - 3,197,182 45,185,589 손실충당금 12,255 76,185 21,238 2,457 - 3,096,319 3,208,454 8. 장ㆍ단기투자자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비고 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 내재파생상품 삼성선물 매도옵션 - 245,376 소 계 - 245,376 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 SPA CONDOR DASAN 163,959 163,959 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 자본재공제조합 2,567,724 2,530,620 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 자동차공업협회 500 500 소 계 2,732,183 2,695,079 합 계 2,732,183 2,940,455 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 506,574 (100,541) 406,033 256,514 (22,681) 233,833 제품 6,700,928 (2,559,158) 4,141,770 8,755,920 (3,757,733) 4,998,187 원재료 1,969,928 (451,872) 1,518,056 2,589,791 (302,989) 2,286,802 재공품 15,079,504 (281,781) 14,797,723 17,445,671 (933,390) 16,512,281 기타재고자산 758,499 (19,282) 739,217 1,395,831 (78,288) 1,317,543 미착품 78,231 - 78,231 680,196 - 680,196 합 계 25,093,664 (3,412,634) 21,681,030 31,123,923 (5,095,081) 26,028,842 (*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 재고자산 중 3,235,281천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 33 참조) 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 5,328,782 (643,806) 4,684,976 1,010,929 (663,806) 347,123 선급비용 1,337,429 - 1,337,429 867,294 - 867,294 부가세대급금 1,425,174 - 1,425,174 1,284,403 - 1,284,403 환불자산 20,788 - 20,788 232,102 - 232,102 소 계 8,112,173 (643,806) 7,468,367 3,394,728 (663,806) 2,730,922 비유동: 선급비용 97,362 - 97,362 80,925 - 80,925 합 계 8,209,535 (643,806) 7,565,729 3,475,653 (663,806) 2,811,847 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계기업 ㈜다산벤처스 경영서비스 경기 성남 5,333,296 33.33% 3,282,545 33.33% 2,635,725 제이에프케이메탈㈜ 제조업 경남 대구 799,990 33.33% - 33.33% - 공동기업 (주)필터사이언스 제조업 경기 화성 5,100 51.00% - - - 합 계 6,138,386 - 3,282,545 - 2,635,725 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동 기 말 관계기업 ㈜다산벤처스 2,635,725 500,000 141,870 4,950 3,282,545 공동기업 (주)필터사이언스 - 5,100 (5,100) - - 합 계 2,635,725 505,100 136,770 4,950 3,282,545 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동 기 말 관계기업 ㈜다산벤처스 683,260 2,400,000 (627,767) - 2,455,493 제이에프케이메탈㈜ 153,930 - (158,781) 4,851 - 합 계 837,190 2,400,000 (786,548) 4,851 2,455,493 12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 60,115,735 57,079,415 취득 4,494,074 5,779,738 처분 (811,965) (182,277) 감가상각 (5,145,748) (5,072,855) 대체 등 120,992 162,978 기말장부금액 58,773,088 57,766,999 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 142,051 753,815 감가상각 (3,684) (5,476) 기말장부금액 138,367 748,339 취득가액 196,497 808,287 상각누계액 (58,131) (59,948) 기말장부가액 138,366 748,339 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 13,500 13,500 운영비용 (3,684) (5,476) 합계 9,816 8,024 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,447,894 8,861,637 취득(*) 1,165,266 182,066 처분 - (123,333) 상각 (514,060) (935,387) 손상 (105,315) - 대체 등 4,673 (162,607) 기말장부금액 2,998,458 7,822,376 15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 2,390,228 2,262,614 증가 656,585 724,710 감소(계약해지 등) (290,504) (4,224) 상각 (499,073) (593,484) 환율변동 695 612 기말장부금액 2,257,931 2,390,228 (2) 리스부채 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,374,568 1,885,921 증가 571,490 - 감소(계약해지) (41,985) (5,306) 상환액 (479,890) (619,517) 이자비용 84,714 117,725 환율변동효과 (18,722) (4,255) 기말장부금액 1,490,175 1,374,568 유동성 리스부채 600,341 539,685 비유동 리스부채 889,834 834,883 (3) 소액리스 등당분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 단기리스료 1,705,881 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 91,070 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 2,276,841 천원 입니다. (4) 리스채권 연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 212,439 435,724 회수액 (130,920) (245,816) 이자수익 7,130 22,531 기말장부금액 88,649 212,439 유동성 리스채권 79,989 156,446 비유동 리스채권 8,660 55,993 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 34,430,025 28,694,197 미지급금 4,007,206 4,847,232 미지급비용 3,573,992 2,510,793 임대보증금 67,300 67,300 기타보증금 - 9,075 소 계 42,078,523 36,128,597 비유동: 미지급금 1,991,313 2,215,336 임대보증금 60,300 50,300 소 계 2,051,613 2,265,636 합 계 44,130,136 38,394,233 17. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선물 등 파생상품 계약은 없으며, 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당분기말 전기말 환위험 헤지 통화선물(*) KRW USD - 65,984,342 (*) 전기말 현재 통화선물거래와 관련된 자산 252,924천원이 기타채권 및 단기투자자산에 포함되어 있으며, 관련 부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 통화선물계약의 일일 결제 등 파생상품 거래로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 15,461,571 3,935,966 파생상품거래손실 23,549,464 7,552,798 파생상품거래순손익 (8,087,893) (3,616,832) 18. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,000,493 38,485,675 차입금의 증가 47,802,124 13,533,325 차입금의 상환 (25,118,715) (13,471,625) 기타변동 37,518 49,742 기말 63,721,420 38,597,117 단기차입금 49,590,829 33,531,067 유동성장기차입금 730,591 2,780,340 장기차입금 13,400,000 2,285,710 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 15,000,000 20,600,000 상환할증금 756,001 1,595,628 전환권조정 (3,021,209) (3,935,264) 합 계 12,734,792 18,260,364 유동전환사채 6,522,514 18,260,364 비유동전환사채 6,212,278 - (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,260,364 18,761,387 유효이자 및 이자의 지급 1,098,353 1,424,499 전환사채의 보통주 전환(*1) - (2,391,845) 전환사채의 현금 상환(*2) (19,134,496) - 전환사채의 발행(*3) 12,510,571 - 기말 12,734,792 17,794,041 (*1) 전분기 중 제 3회차 전환사채 120억원(발행가 기준) 중 15억 원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 394,218주가 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업의 제 3회차 전환사채 120억원(발행가 기준) 중 86억원과 종속기업인 (주)디티에스의 전환사채 120억원(발행가 기준)이 전액 현금 22,733,992천원으로 상환되었으며, 관련 상환이익은 988,839천원입니다.(*3) 지배기업의 제 4회차 전환사채 30억 원(발행가 기준)과 제 5회차 전환사채 56억원(액면가 기준)에 대하여 각각 현금 3,000,000천원과 5,600,000천원이 발행되었으며, 종속기업인 (주)디티에스의 전환사채 64억원(발행가 기준)에 대하여 현금 6,400,000천원이 발행되었습니다. 한편, 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다(주석 31 참조). (3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① (주)솔루에타가 발행한 전환사채 구 분 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 05월 14일 만기 2024년 05월 14일 사채발행총액 3,000,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 104.0758% 발행자 및 연대보증인의 조기상환권 상환기간 2021년 05월 14일부터 2022년 05월 14일까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음. 의무보유 사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야 함. 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지 전환비율 사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 2,485원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시 연대보증인 ㈜다산네트웍스 (*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산네트웍스로부터 3,000,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 29참조). 또한, 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다. 구 분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 05월 14일 만기 2024년 05월 14일 사채발행총액 5,600,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 104.0758% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지 전환비율 사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 2,485원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시 ② (주)디티에스가 발행한 전환사채 구 분 기명식 사모 전환사채 발행일 2020년 09월 25일 만기 2023년 09월 25일 사채발행총액 6,400,000,000 사채의 발행가액 본 건 사채의 권면금액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 2.00% /4.00% 만기상환수익율 106.3357% 발행자의 조기상환권 상환기간 2021년 09월 25일 부터 2022년 09월 25일까지 지급일 조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내 상환금액 상환금액+연복리 12.0% 상환범위 삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내 투자자의 조기상환청구권 청구기간 기한이익상실 사유 발생시점 지급일 기한이익상실에 따른 상환일 청구금액 발행가액+연복리6.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년09월25일 부터 2023년 09월 24일 까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 6,000원 전환가액 조정 PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시 연대보증인 ㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스 20. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 전환사채의 내재파생부채 3,669,160 4,969,333 전환사채의 거래일손익(*) (1,191,271) - 소 계 2,477,889 4,969,333 비유동: 전환사채의 내재파생부채 190,270 - 합 계 2,668,159 4,969,333 (*) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당분기 중 거래일손익이연금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초 - 증가 (1,316,948) 상각 125,676 기말 (1,191,272) 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 2,224,071 2,102,820 사외적립자산의 공정가치 (214,381) (223,379) 확정급여채무에서 발생한 순부채 2,009,690 1,879,441 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 비용 인식액 331,249 300,090 확정기여제도 비용 인식액 1,002,712 1,153,838 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,102,820 (223,379) 1,879,441 1,714,956 (247,805) 1,467,151 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 315,095 - 315,095 403,180 (4,563) 398,617 이자비용 (이자수익) 16,668 (1,772) 14,896 37,935 (870) 37,065 제도의 축소나 청산 1,258 - 1,258 (23,874) 10,362 (13,512) 소계 333,021 (1,772) 331,249 417,241 4,929 422,170 기타포괄손익으로 인식되는 금액: 보험수리적손익 5,862 (626) 5,236 151,694 3,154 154,848 기타: 납부한 기여금 - 11,396 11,396 - (28,114) (28,114) 지급액 (217,632) - (217,632) (181,071) 44,457 (136,614) 소계 (217,632) 11,396 (206,236) (181,071) 16,343 (164,728) 기말 2,224,071 (214,381) 2,009,690 2,102,820 (223,379) 1,879,441 22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 판매보증충당부채 289,812 277,127 환불부채 617,777 1,199,368 소 계 907,589 1,476,495 비유동: 판매보증충당부채 548,189 457,447 합 계 1,455,778 1,933,942 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금(*) 16,385,736 6,973,139 예수금 389,110 269,534 소 계 16,774,846 7,242,673 비유동: 장기종업원급여부채 108,755 98,728 합 계 16,883,601 7,341,401 (*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)디티에스가 진행 중인 프로젝트 관련 계약부채 총 금액은 16,324,041천원이며, CFP, Thai Oil Project 등과 관련하여 수령한 선수금 4,941,530천원이 포함되어 있습니다. 24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,980,146 12,980,146 자본금 6,490,073 6,490,073 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,213,196 38,213,196 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 (703,742) (703,742) 합 계 37,547,917 37,547,917 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (216,459) (370,987) 지분법자본변동 (123,575) (130,727) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액 (823,863) (767,358) 합 계 (1,163,897) (1,269,072) (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 22,134,795 21,146,384 25. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 발생 원천 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 81,205,815 171,731,572 51,783,844 150,352,184 부동산임대 수익 39,491 189,310 119,802 119,802 합 계 81,245,306 171,920,882 51,903,646 150,471,986 주요 지리적 시장 : 국내 26,182,209 82,207,742 32,688,394 98,188,144 중국 12,136,205 24,429,347 11,562,034 27,548,635 알제리 - - - 555,930 기타 42,926,892 65,283,793 7,653,218 24,179,277 합 계 81,245,306 171,920,882 51,903,646 150,471,986 주요 서비스 계열 : 상품매출 1,058,144 2,440,536 434,116 1,954,530 제품매출 79,252,567 166,394,747 50,531,607 146,723,056 기타매출 902,884 3,010,519 902,642 1,693,521 운송매출 31,711 75,080 35,281 100,879 합 계 81,245,306 171,920,882 51,903,646 150,471,986 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 81,205,815 171,731,572 51,783,844 150,352,184 기간에 걸쳐서 이행 - - - - 부동산임대 수익 39,491 189,310 119,802 119,802 합 계 81,245,306 171,920,882 51,903,646 150,471,986 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 35,252,833 47,545,799 B 5,656,436 34,957,189 C 40,029,094 - (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 916,937 1,898,408 295,391 1,274,209 제품매출원가 65,605,895 139,592,203 43,861,177 127,055,683 기타매출원가 792,746 1,923,137 628,761 1,249,030 운송매출원가 31,711 75,080 35,281 100,879 합 계 67,347,289 143,488,828 44,820,610 129,679,801 (4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 : 급여 1,821,435 5,832,701 2,165,143 6,747,957 퇴직급여 126,437 428,696 173,020 494,519 복리후생비 302,688 846,833 303,574 878,954 지급임차료 14,384 208,198 78,739 267,237 접대비 167,816 348,821 175,090 427,800 유형자산상각비 100,478 272,828 85,082 233,272 무형자산상각비 130,655 389,788 191,333 572,573 세금과공과 64,311 161,537 36,571 87,041 광고선전비 - 2,000 - - 여비교통비 70,414 252,762 207,465 638,158 통신비 17,436 76,664 23,811 67,442 수도광열비 31,644 86,574 27,937 86,658 수선비 7,056 12,451 332 10,053 보험료 34,539 102,762 33,436 105,220 운반비 683,421 1,960,487 662,445 1,965,263 지급수수료 1,569,081 3,630,163 1,109,803 3,343,020 교육훈련비 3,181 6,170 9,323 14,163 수출제비용 151,723 533,823 259,272 779,211 소모품비 86,642 245,427 40,020 271,518 차량유지비 11,501 87,239 71,557 217,461 도서인쇄비 311 4,926 3,142 12,383 하자보수비 21,116 179,909 167,689 423,307 판매보증비용 380,318 398,906 - - 주식보상비용(환입) - (10) - 3,712 잡비 1,062 2,104 79,884 82,965 합 계 5,797,649 16,071,759 5,904,668 17,729,887 대손상각비(환입) : 대손상각비(환입) 71,694 308,473 (32,285) (381,639) 연구개발비 : 경상연구개발비 1,182,293 3,325,388 1,377,010 4,062,831 26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 외환차익 78,724 673,484 77,769 195,852 외화환산이익 - 133,210 211,575 394,755 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 136,543 136,543 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 23,338 23,338 파생상품거래이익 2,162,100 15,461,571 1,614,309 3,935,966 파생상품평가이익 - 380,997 759,624 2,053,645 복합금융상품평가이익 - - 76,788 229,248 사채상환이익 - 988,839 - - 소 계 2,377,367 17,774,644 2,763,403 6,832,804 이자수익 : 이자수익 186,859 594,066 200,167 667,729 소 계 186,859 594,066 200,167 667,729 금융원가 : 이자비용 821,619 2,740,246 929,168 2,783,321 외환차손 185,133 340,788 - 12,158 외화환산손실 484,632 303,882 58,520 186,005 매출채권처분손실 - 1,171 2,669 9,218 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - 132,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 2,120 2,120 파생상품거래손실 1,255,422 23,549,464 3,426,922 7,552,798 파생상품평가손실 - 53,054 68,517 3,429,133 소 계 2,746,806 26,988,605 4,487,916 14,106,753 순금융수익(비용) (182,580) (8,619,895) (1,524,346) (6,606,220) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 외환차익 143,071 736,314 682,687 1,506,965 외화환산이익 26,849 75,972 30,302 157,039 유형자산처분이익 44,103 88,449 17,064 57,821 무형자산처분이익 - - 13,030 13,030 기타의대손상각비환입 20,000 20,000 - - 기타수입수수료 - (6,531) 7,846 17,498 잡이익 138,789 515,080 48,878 1,098,254 소 계 372,812 1,429,284 799,807 2,850,607 기타영업외비용 : 외환차손 162,144 271,223 59,225 156,671 외화환산손실 14,019 76,135 - 5,810 유형자산처분손실 8,454 48,897 54,253 72,341 유형자산손상차손 - - - 150,774 무형자산손상차손 - 105,315 - - 기타의대손상각비 42,170 42,211 - 344,357 기타지급수수료 341,805 958,209 93,532 306,195 잡손실 233,600 274,193 453,709 552,927 소 계 802,192 1,776,183 660,719 1,589,075 순기타영업외이익(비용) (429,380) (346,899) 139,088 1,261,532 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 1,1019,432입니다. 29. 주당 이 익 (손실)주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 순손익 4,585,902,823 992,207,721 (511,320,879) (2,579,728,429) 가중평균유통보통주식수(*) 12,980,146 12,980,146 12,681,400 12,395,221 기본주당순이익(손실) 353 76 (40) (208) (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2020년 1월 1일 12,980,146 12,980,146 12,980,146 기말유통보통주식수 12,980,146 12,980,146 12,980,146 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 기산일 발행주식수 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2019-01-01 12,086,586 12,086,586 12,086,586 전환사채의 전환 2019-06-10 394,218 163,174 163,174 전환사채의 전환 2019-07-04 262,812 254,242 85,679 전환사채의 전환 2019-07-24 236,530 177,398 59,782 기말유통보통주식수 12,980,146 12,681,400 12,395,221 (2) 연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 제4회 전환사채 전환권 2020년 05월 14일 2021년 5월 14일 ~ 2024-04-14 2,485 1,207,242 제5회 전환사채 전환권 2020년 05월 14일 2021년 5월 14일 ~ 2024-04-14 2,485 2,253,521 30. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 단기투자자산 - - - - - - 소 계 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 26,637,079 - - - - 26,637,079 장단기금융상품 13,707,103 - - - - 13,707,103 매출채권및기타채권 73,868,050 - - - - 73,868,050 유동리스채권 219,216 - - - - 219,216 비유동리스채권 135,842 - - - - 135,842 소 계 114,567,290 - - - - 114,567,290 금융자산 합계 114,567,290 500 2,731,683 - - 117,299,473 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (2,477,889) - (2,477,889) 비유동금융부채 - - - (190,270) - (190,270) 소 계 - - - (2,668,159) - (2,668,159) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (44,130,136) (44,130,136) 차입금 - - - - (63,721,420) (63,721,420) 전환사채 - - - - (12,734,792) (12,734,792) 유동리스부채 - - - - (600,341) (600,341) 비유동리스부채 - - - - (889,834) (889,834) 소 계 - - - - (122,076,523) (122,076,523) 금융부채 합계 - - - (2,668,159) (122,076,523) (124,744,682) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,694,579 - - 2,695,079 단기투자자산 - 245,376 - - - 245,376 소 계 - 245,876 2,694,579 - - 2,940,455 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 17,532,156 - - - - 17,532,156 장단기금융상품 9,417,285 - - - - 9,417,285 매출채권및기타채권 57,358,760 7,548 - - - 57,366,308 유동리스채권 156,447 - - - - 156,447 비유동리스채권 55,993 - - - - 55,993 소 계 84,520,641 7,548 - - - 84,528,189 금융자산 합계 84,520,641 253,424 2,694,579 - - 87,468,644 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (4,969,333) - (4,969,333) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (38,394,233) (38,394,233) 차입금 - - - - (41,000,493) (41,000,493) 전환사채 - - - - (18,260,364) (18,260,364) 유동리스부채 - - - - (539,685) (539,685) 비유동리스부채 - - - - (834,883) (834,883) 소 계 - - - - (99,029,658) (99,029,658) 금융부채 합계 - - - (4,969,333) (99,029,658) (103,998,991) (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,732,183 - - 2,732,183 2,732,183 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 2,732,183 - - 2,732,183 2,732,183 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,695,079 - - 2,695,079 2,695,079 단기투자자산 245,376 - - 245,376 245,376 금융자산 합계 2,940,455 - - 2,940,455 2,940,455 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 4,969,333 - - 4,969,333 4,969,333 ③ 가치평가기법 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 복합금융상품 옵션가치평가모형 주가, 할인율 장기투자지분상품 현금흐름할인모형 할인율, 영구성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 현금흐름할인모형 할인율 31. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 당분 기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 제이에프케이메탈㈜ 제이에프케이메탈㈜ 공동기업 ㈜필터사이언스 - (*1) 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Key Mile GmbH Key Mile GmbH TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., DSN Thailand co.,ltd DSN Thailand co.,ltd DSN (Holdings) Co., Ltd DSN (Holdings) Co., Ltd ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 (주)휴켐 (주)휴켐 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 ㈜바이오메트릭스 ㈜바이오메트릭스 (주)문화유통북스 (주)문화유통북스 (*2) (*1) 당분기중 설립되었으며 연결실체가 지분의 51%를 취득하였습니다.(*2) 기타특수관계자인 ㈜에이블이 지분의 51.3%를 보유하고 있습니다 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 자산취득 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 1,937,110 - 관계기업 ㈜다산벤처스 5,656 410,373 - 공동기업 ㈜필터사이언스 256 - - 기타 ㈜컴파스블루 273,385 42,268 724,959 (주)핸디소프트 - 1,200 - ㈜다산인베스트 5,027 177,921 - ㈜휴켐 - 223,700 - (주)문화유통북스 3,887 400 - (주)에이블 - 3,382 - 합 계 288,211 2,796,354 724,959 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 1,611,531 관계기업 ㈜다산벤처스 - 30,464 기타 ㈜컴파스블루 370,243 - COMPASSBLUE-JAPAN - 1,222 ㈜에이블 - 1,128 ㈜바이오메트릭스 36,497 - ㈜핸디소프트 - 1,600 ㈜다산인베스트 5,554 - 합 계 412,294 1,645,945 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 대여금 리스채권(*2) 기타채권 기타채무 전환사채(*3) 차입금 최대주주 다산네트웍스 - - 3,244,870 1,357,517 5,600,000 17,409,923 관계기업 ㈜다산벤처스 - - - 4,400 - - 제이에프케이메탈㈜ - - 304,120 - - - 공동기업 ㈜필터사이언스 120,000 266,408 16,198 10,000 - - 기타 ㈜컴파스블루 3,800,000 - 5,161,232 - - - ㈜바이오메트릭스(*1) 1,600,000 - 115,802 - - - ㈜다산인베스트 - - - 43,068 - - 합계 5,520,000 266,408 8,842,222 1,414,985 5,600,000 17,409,923 (*1) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)필터사이언스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 251,248천원입니다.(주석 15 참조)(*3) 연결실체는 제5회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,600,000천원 발행하였으며, 연결실체가 발행한 제3회차 전환사채 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원 인수분에 대하여 전액 상환하였습니다. (주석 19 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 전환사채(*2) 차입금 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 3,239,632 1,172,931 3,600,000 2,000,000 관계기업 ㈜다산벤처스 - - 6,325 - - 제이에프케이메탈㈜ - 304,120 - - - 기타 ㈜컴파스블루 9,100,000 329,725 - - - ㈜바이오메트릭스(*1) 1,600,000 115,802 - - - ㈜휴켐 - 20,000 - - - 합 계 10,700,000 4,009,279 1,179,256 3,600,000 2,000,000 (*1) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 연결실체는 전기 중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 전기말 현재 보유하고 있습니다.(주석 19참조) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 최대주주 ㈜다산네트웍스 단기차입금 2,000,000 23,000,000 (7,590,077) 17,409,923 관계기업 ㈜다산벤처스 단기대여금 - 3,000,000 (3,000,000) - 기타 ㈜바이오메트릭 단기대여금 1,600,000 - - 1,600,000 ㈜컴파스블루 장기대여금 9,100,000 - (5,300,000) 3,800,000 ㈜다산인베스트 단기대여금 - 10,140,483 (10,140,483) - 합 계 12,700,000 31,640,483 (26,030,560) 22,809,923 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 최대주주 ㈜다산네트웍스 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 ㈜다산벤처스 단기차입금 - 600,000 (600,000) - 기타 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,600,000 - - 1,600,000 ㈜컴파스블루 단기대여금 6,600,000 - (1,600,000) 5,000,000 다산인베스트 단기대여금 5,380,000 - (580,000) 4,800,000 ㈜에이블 단기차입금 - 350,000 (350,000) - 합 계 13,580,000 2,950,000 (3,130,000) 13,400,000 (5) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 500,000 공동기업 ㈜필터사이언스 설립 5,100 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 2,900,000 지분인수(*) 833,296 기타 ㈜다산인베스트 투자유가증권 매각 2,120 (*) 2019년 12월 27일에 핸디소프트 보유 다산벤처스 지분 833,295천원을 인수하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 단위: 천원) 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 4,800,000 연대보증 기업은행 차입금에 대한 연대보증 4,200,000 연대보증 국민은행 차입금에 대한 연대보증 2,200,000 연대보증 수출입은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 연대보증 제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 3,000,000 연대보증 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증(산업운영대출) 6,000,000 이행보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험) 3,200,000 이행보증 ㈜디티에스 수출이행에 대한 보증(서울보증보험) 2,921,204 지급보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증 588,500 지급보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증 235,400 지급보증 ㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증 USD 10,352 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 USD 51,548 지급보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증 USD 27,783 지급보증 ㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증 USD 15,600 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 USD 1,740 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 USD 3,600 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 USD 1,859 하자보증 ㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증 USD 1,859 하자보증 ㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증 EUR 44 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 38,500 하자보증 ㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증 USD 198 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보 5,200,000 남민우 연대보증 연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증 ㈜다산인베스트 담보제공 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보 4,500,000 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보 남민우 연대보증 연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 연대보증 ㈜바이오메트릭스 담보제공 연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 USD 114,539 EUR 44 40,883,604 ② 전기말 (외화단위: 천, 단위: 천원) 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 (주)솔루에타 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)솔루에타 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)솔루에타 발행 전환사채에 대한 연대보증 8,600,000 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증 187,500 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증 6,000,000 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 2,921,204 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 USD 61,900 지급보증 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 12,000,000 지급보증 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증 4,030,000 지급보증 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증 4,168,080 담보제공 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증에 대한 예금 담보 3,711,113 담보제공 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 관련 담보제공 12,282,605 담보제공 다산네트웍스 건물 (산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련) 8,000,000 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 담보 4,300,000 남민우 연대보증 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 ㈜바이오메트릭스 담보제공 연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 USD 61,900 72,600,502 (8) 당분기중 연결실체는 특수관계자인 ㈜컴파스블루로부터 아래와 같이 회원권을 취득하였습니다 (단위: 천원) 취득일 취득 회원권 보증금 무형자산 합계 2020년 01월 14일 퍼시픽블루 CC 골프장 회원권 1,913,703 486,297 2,400,000 2020년 01월 14일 퍼시픽블루 CC 콘도 회원권 2,233,152 566,848 2,800,000 합 계 4,146,855 1,053,145 5,200,000 (9) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 942,672 1,069,500 퇴직급여 78,979 98,998 합 계 1,021,651 1,168,498 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결분기순손익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,333,961 949,183 주식보상비용(환입) (10) 2,682 장기종업원급여 10,930 - 감가상각비 5,145,748 5,072,855 투자부동산상각비 3,684 5,476 무형자산상각비 514,060 935,387 대손상각비(환입) 308,473 (381,639) 기타의대손상각비 22,211 344,357 재고자산평가손실 (421,816) 3,140,605 유형자산처분손실 48,897 72,341 유형자산손상차손 - 150,774 무형자산손상차손 105,315 - 외화환산손실 380,016 191,815 파생상품평가손실 53,054 3,429,133 파생상품거래손실 23,549,464 6,526,975 이자비용 2,740,246 2,783,321 법인세비용 1,019,432 83,462 지분법손실 5,100 786,549 이자수익 (594,066) (667,729) 외화환산이익 (209,182) (551,794) 파생상품평가이익 (380,997) (2,053,645) 파생상품거래이익 (15,461,571) (3,167,357) 복합금융자산평가이익 - (229,248) 사채상환이익 (988,839) - 유형자산처분이익 (88,449) (57,821) 무형자산처분이익 - (13,030) 공사손실충당부채전입 - 633,818 하자보수충당부채전입 90,742 114,242 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 132,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (136,543) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - 2,120 지분법이익 (141,870) - 합 계 16,907,990 18,234,832 (2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (17,831,758) 1,786,036 기타채권의 증가 (320,847) 216,224 기타자산의 증가 (4,871,741) (2,355,724) 재고자산의 증가 4,870,049 (14,323,931) 매입채무의 증가(감소) 5,365,197 (6,850,463) 기타채무의 증가(감소) 495,755 503,749 기타부채의 증가 9,529,773 15,084,066 퇴직금의 지급 (1,220,344) (806,962) 사외적립자산의 감소 11,396 25,428 충당부채의 감소 (568,906) (1,862,895) 기타운전자본의 변동 206 (4,856) 합 계 (4,541,220) (8,589,328) (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자의 수취 305,329 583,079 이자의 지급 (1,424,100) (1,347,185) 법인세의 환급(납부) 220,402 (1,299,163) 합 계 (898,369) (2,063,269) (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 2,250,810 유형자산 취득 미지급금 잔액 1,868,939 - 건설중인자산의 본계정 대체 266,857 5,384,233 매출채권 제각 1,058,507 170 재고자산의 불용폐기 1,260,631 6,507,248 사용권자산의 인식 656,585 211,197 사용권자산의 제거 (290,504) (4,224) 장기차입금의 유동성대체 665,295 3,187,500 합 계 5,486,310 17,536,934 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당 회사명 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 주식회사 디티에스 전주지방법원 군산지원 주식회사 디티에스 주식회사 뉴템즈 사건 : 2019 가합 137 물품대금 청구의 소 2019.03.22 271,741 2020.08.20. 변론재개 변론기일(10.29) 주식회사 디티에스 수원지방법원 주식회사 디티에스 주식회사 웨스코 사건 : 2019 카단 205180 채권가압류 2019.09.17 204,434 채무자대리인 여운승에게 결정정본 발송(2020.04.28) 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 3,500,000 3,500,000 기한부수입신용장발행 USD 500.00 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,203,300 1,200,906 팩토링채권대출 333,000 - ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 6,000 USD 5,008 기타지급보증 USD 2,613 USD 2,613 기타지급보증 EUR 44 EUR 44 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 14,500,000 14,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 9,500,000 9,500,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 기타외화지급보증 USD 13,000 USD 7,662 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,000,000 2,480,000 매출채권 매각 900,000 - ㈜디티에스 WOR외담대 4,160,000 - WOR외담대 USD 495 USD 495 한국수출입은행 ㈜솔루에타 성장자금대출 2,000,000 2,000,000 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) USD 6,190 USD 6,190 수출이행성보증(선수금환급) USD 4,162 USD 4,162 신한은행 ㈜솔루에타 일반자금대출 1,500,000 1,500,000 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 730,000 - 운전자금대출 859,500 130,591 ㈜디티에스 기타지급보증 USD 3,098 USD 3,098 우리은행 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 100,000 - 국민은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,200,000 3,200,000 합 계 USD 36,058 USD 29,228 EUR 44 EUR 44 55,585,800 46,011,497 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,580,000 2,820,917 할인어음 3,000,000 665,805 팩토링채권대출 333,000 - 시설대차입금 1,160,180 661,493 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 6,000 USD 2,141 기타지급보증 USD 3,543 USD 3,543 기타지급보증 EUR 44 EUR 44 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 6,500,000 6,500,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 시설대차입금 3,000,000 187,500 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,000,000 2,750,000 매출채권 매각 900,000 503,460 ㈜디티에스 WOR외담대 4,160,000 - 기타외화지급보증 USD 495 USD 495 신한은행 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 730,000 - 시설대차입금 828,700 314,777 우리은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 700,000 700,000 매출채권담보대출 100,000 - 국민은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 한국수출입은행 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) USD 451 USD 451 합 계 USD 10,989 USD 6,630 EUR 44 EUR 44 52,191,880 39,203,952 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 5,008 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 2,613 ㈜디티에스 계약 이행 외 EUR 44 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 112,654 ㈜디엠씨 차입금연대보증, 체불임금 보증 1,026,000 ㈜디티에스 계약 이행 외 5,474,471 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 13,724 수출입은행 ㈜디티에스 하자보증 외 USD 10,352 산업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 7,662 하나은행 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 495 신한은행 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 3,098 자본재공제조합 ㈜디티에스 하자보증 외 617,519 ㈜디티에스 하자보증 외 USD 1,783 합 계 USD 44,735 EUR 44 7,230,644 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 2,478,369 계약 이행 4,159,462 하나은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 572,648 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 296,654 ㈜디엠씨 차입금연대보증, 체불임금 보증 2,030,000 ㈜디티에스 계약 이행 외 9,364,131 수출입은행 ㈜디티에스 계약 이행 외 522,730 자본재공제조합 ㈜디티에스 계약 이행 외 4,123,387 합 계 23,547,381 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 225,000 225,000 장기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 당좌보증금 2,000 2,000 매출채권 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 1,842,709 2,200,000 유형자산 한국산업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 18,136,715 10,000,000 기업은행 청도분행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 205,779 205,779 산업은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 13,448,841 16,000,000 재고자산 수출입은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 3,235,281 2,600,000 무형자산 신한은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 - 1,800,000 합 계 37,096,325 33,032,779 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 900,000 900,000 우리은행 160,000 160,000 기업은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 USD 2,846 USD 3,130 기업은행 EUR 44 EUR 48 수출입은행 550,000 550,000 하나은행 USD 495 USD 573 장기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 당좌보증금 2,000 2,000 SC제일은행 2,500 2,500 기업은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 1,455,527 1,601,080 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 7,834,768 13,577,005 매출채권 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 3,538,776 2,600,000 매도가능금융자산 자본재공제조합 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 2,530,620 2,530,620 유형자산 한국산업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 17,858,501 10,000,000 기업은행 청도분행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 226,800 1,160,180 산업은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 13,983,454 14,000,000 한국산업은행 ㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공 14,591,216 7,500,000 유진에버베스트턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 7,000,000 재고자산 수출입은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 - USD 10,385 합 계 USD 3,341 USD 14,088 EUR 44 EUR 48 63,634,162 61,583,385 34. 주식기준보상 (1) 지배기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 64,000 전기말 미행사수량 20,000 266,000 당기 행사수량 - - 당기 소멸수량 20,000 - 당기말 미행사수량 - 266,000 당기말 행사가능수량 - 266,000 한편, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 (10)천원입니다. (2) 종속기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제1회 제2회 총부여수량 54,500 13,400 전기말 이전 행사 및 소멸수량 9,700 1,900 전기말 미행사수량 44,800 11,500 당기 행사 및 소멸수량 - - 당기말 미행사수량 44,800 11,500 당기말 행사가능수량 44,800 11,500 한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 43,181,218,551 28,026,203,139 현금및현금성자산 6,552,858,022 11,993,529,602 단기금융상품 0 530,694,156 매출채권 10,345,715,414 6,741,436,391 기타채권 19,016,336,682 4,368,986,876 재고자산 3,235,280,741 3,331,141,573 당기법인세자산 33,067,390 316,345,989 기타유동자산 3,737,858,584 627,691,293 유동리스채권 260,101,718 116,377,259 비유동자산 66,982,646,836 66,408,032,748 장기금융상품 4,248,457,400 1,455,527,400 기타채권 6,407,707,819 8,083,246,835 관계기업투자 4,457,716,371 3,784,142,630 종속기업투자 28,658,776,680 28,742,560,587 유형자산 19,855,820,883 20,960,384,136 투자부동산 138,367,060 142,051,390 무형자산 1,191,713,731 611,218,840 이연법인세자산 1,438,361,388 2,131,962,899 비유동리스채권 585,725,504 496,938,031 자산총계 110,163,865,387 94,434,235,887 부채 유동부채 28,751,862,173 17,958,495,777 매입채무 및 기타채무 7,807,941,689 4,383,428,611 단기차입금 9,500,000,000 1,000,000,000 유동금융부채 2,796,970,945 2,844,843,563 유동성장기부채 600,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 6,522,513,891 6,374,580,367 당기법인세부채 358,631,215 0 기타유동부채 50,072,095 58,328,031 유동리스부채 208,143,464 91,006,520 유동충당부채 907,588,874 2,206,308,685 비유동부채 13,675,730,391 12,666,259,844 장기성매입채무및기타채무 72,236,731 50,300,000 기타장기차입금 13,400,000,000 12,500,000,000 순확정급여부채 0 34,354,002 비유동리스부채 191,656,253 69,768,435 기타비유동부채 11,837,407 11,837,407 부채총계 42,427,592,564 30,624,755,621 자본 자본금 6,490,073,000 6,490,073,000 기타불입자본 38,392,728,774 38,392,728,774 이익잉여금(결손금) 22,853,471,049 18,926,678,492 자본총계 67,736,272,823 63,809,480,266 자본과부채총계 110,163,865,387 94,434,235,887 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,096,927,188 34,226,634,899 15,956,658,413 43,803,446,940 매출원가 9,253,511,685 24,351,370,373 12,568,611,686 33,897,460,312 매출총이익 4,843,415,503 9,875,264,526 3,388,046,727 9,905,986,628 판매비와관리비 1,988,909,576 4,902,931,097 1,662,349,034 5,534,103,324 대손상각비(환입) (22,421,579) (91,479,619) (48,529,662) (358,001,425) 연구개발비 359,663,644 987,171,443 477,337,387 1,356,387,428 영업이익(손실) 2,517,263,862 4,076,641,605 1,296,889,968 3,373,497,301 금융수익 71,286,370 1,201,233,968 1,550,158,240 3,774,533,290 이자수익 339,928,097 787,080,385 158,334,725 477,834,634 금융원가 445,346,974 1,122,467,118 1,100,842,634 7,215,944,425 기타영업외수익 237,198,827 766,952,806 623,962,410 2,260,262,187 기타영업외비용 377,298,754 687,549,118 444,967,179 1,393,983,329 법인세비용차감전순이익(손실) 2,343,031,428 5,021,892,528 2,083,535,530 1,276,199,658 법인세비용(수익) 284,733,710 1,094,836,835 501,049,761 280,987,063 분기순이익(손실) 2,058,297,718 3,927,055,693 1,582,485,769 995,212,595 기타포괄손익 (263,136) 356,259 356,259 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (263,136) 356,259 356,259 총포괄손익 2,058,297,718 3,926,792,557 1,582,842,028 995,568,854 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 159 303 123 80 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 159 303 123 80 자본변동표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,786,730,764 (1,820,477,864) 25,565,552,316 64,575,098,216 분기순이익(손실) 0 0 0 995,212,595 995,212,595 확정급여부채의재측정요소 0 0 0 356,259 356,259 총포괄손익합계 0 0 0 995,568,854 995,568,854 전환사채주식전환 446,780,000 3,605,998,010 0 0 4,052,778,010 2019.09.30 (기말자본) 6,490,073,000 38,392,728,774 (1,820,477,864) 26,561,121,170 69,623,445,080 2020.01.01 (기초자본) 6,490,073,000 38,392,728,774 0 18,926,678,492 63,809,480,266 분기순이익(손실) 0 0 0 3,927,055,693 3,927,055,693 확정급여부채의재측정요소 0 0 0 (263,136) (263,136) 총포괄손익합계 0 0 0 3,926,792,557 3,926,792,557 전환사채주식전환 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 6,490,073,000 38,392,728,774 0 22,853,471,049 67,736,272,823 현금흐름표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 2,661,926,151 7,568,949,204 분기순이익(손실) 3,927,055,693 995,212,595 분기순이익조정을 위한 가감 3,047,776,263 8,229,984,725 운전자본의 변동 (4,455,534,997) (278,027,180) 영업활동으로 발생한 현금 142,629,192 (1,378,220,936) 투자활동현금흐름 (16,845,781,674) (9,320,946,337) 단기금융상품의감소 544,423,946 274,157,653 단기대여금의감소 9,954,157,182 222,589,269 장기금융상품의 감소 469,395,000 125,796,440 장기대여금의감소 4,304,162,724 1,606,000,000 유형자산의 처분 29,033,363 무형자산의 처분 136,363,636 장기투자자산의감소 169,731,696 임차보증금의 감소 489,000,000 230,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 300,000 매도가능금융자산의 처분 180,600,000 0 기타보증금증가 0 9,075,000 유동리스채권의감소 97,156,606 85,723,200 단기금융상품의증가 (295,391,590) (381,727,303) 단기대여금의증가 (24,339,968,000) (3,563,350,922) 장기금융상품의증가 (3,297,516,752) (708,398) 장기대여금의증가 (25,000,000) 파생상품순결제(유출) (5,375,000) (10,044,000) 유형자산의 취득 (500,880,790) (4,019,051,861) 무형자산의 취득 (831,328,764) (7,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,593,334,110) 지분법적용 투자지분의 취득 (505,100,000) (2,400,000,000) 보증금의 증가 (235,000,000) (205,000,000) 기타보증금의증가 (2,875,041,236) 0 기타보증금의감소 (9,075,000) (4,500,000) 재무활동현금흐름 8,754,253,700 (913,619,421) 단기차입금의차입 9,500,000,000 1,000,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,000,000,000 전환사채의발행 8,600,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (857,160,000) 전환사채의상환 (8,772,860,000) 유동리스부채의상환 (72,886,300) (51,277,671) 신주발행비용 (5,181,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,429,601,823) (2,665,616,554) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,069,757) 645,740 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,440,671,580) (2,664,970,814) 기초현금및현금성자산 11,993,529,602 6,046,826,535 기말현금및현금성자산 6,552,858,022 3,381,855,721 5. 재무제표 주석 주석 제18기 분기 2020년 9월 30일 현재 제17기 분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 솔루에타 1.회사의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) ㈜다산네트웍스 4,075,535 31.40 3,618,452 27.88 유춘열 26,500 0.20 26,500 0.20 이상훈 6,000 0.05 - - 포커스자산운용 372,113 2.87 372,113 2.87 기타 8,499,998 65.48 8,963,081 69.05 합 계 12,980,146 100.00 12,980,146 100.00 2.중요한 회계정책 2.1.재무제표 작성 기준 당사 의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2 ) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 3.중요한 회계추정 및 가정 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 선물위탁증거금 - 530,694 장기금융상품 정기예금 4,248,457 1,455,527 합 계 4,248,457 1,986,221 5.사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 사용제한내용 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 선물위탁증거금 선물거래증거금 - 80,089 장기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 4,248,457 1,455,527 합 계 4,248,457 1,535,616 6.매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 충당금 현할차 순장부금액 총장부금액 충당금 현할차 순장부금액 유 동: 매출채권 10,656,505 (310,789) - 10,345,716 8,047,838 (1,306,401) - 6,741,437 기타채권 : 대여금(*1) 20,155,011 (2,069,688) - 18,085,323 5,772,858 (2,027,500) - 3,745,358 미수금 819,034 (276,806) - 542,228 675,295 (276,806) - 398,489 미수수익 388,785 - - 388,785 225,140 - - 225,140 소 계 32,019,335 (2,657,283) - 29,362,052 14,721,131 (3,610,707) - 11,110,424 비유동: 대여금 17,837 - - 17,837 4,322,000 - - 4,322,000 보증금(*2) 8,179,512 - (1,789,641) 6,389,871 5,014,112 - (1,252,865) 3,761,247 소 계 8,197,349 - (1,789,641) 6,407,708 9,336,112 - (1,252,865) 8,083,247 합 계 40,216,684 (2,657,283) (1,789,641) 35,769,760 24,057,243 (3,610,707) (1,252,865) 19,193,671 (*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 ㈜디티에스 매출채권, 재공품 담보 제공 대여금에 대한 담보 (*2) 당분기말 당사는 특수관계인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 2,969,352천원을 인식하였습니다.(주석12와 29 참조)(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 3,610,707 4,343,442 대손상각비(환입) (91,480) (358,001) 기타의대손상각비 42,188 37,066 제 각 (904,132) (171) 기 말 2,657,283 4,022,336 매출채권의 대손충당금 310,789 1,701,098 기타채권의 대손충당금 2,346,494 2,321,238 합 계 2,657,283 4,022,336 (3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 0.05% 0.37% - 19.26% 100.00% 100.00% 2.92% 총장부금액 10,094,502 256,949 - 18 1,320 303,716 10,656,505 충당금 4,805 945 - 3 1,320 303,716 310,789 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 0.20% 0.96% 22.50% 0.00% 0.00% 100.00% 16.23% 총장부금액 6,239,543 517,419 2,200 - - 1,288,676 8,047,838 충당금 12,255 4,975 495 - - 1,288,676 1,306,401 7.재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 충당금 장부금액 취득원가 충당금 장부금액 상품 198,776 (20,202) 178,574 47,363 (22,681) 24,682 제품 2,593,342 (1,406,832) 1,186,510 3,889,352 (1,746,735) 2,142,617 반제품 2,316,943 (905,657) 1,411,286 2,475,666 (1,808,175) 667,491 원재료 763,929 (305,018) 458,911 622,878 (126,526) 496,352 합 계 5,872,990 (2,637,709) 3,235,281 7,035,259 (3,704,117) 3,331,142 (*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 재고자산 중 3,235,281천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석31 참조) 8.기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 충당금 순장부금액 총장부금액 충당금 순장부금액 선급금 2,981,643 (8,923) 2,972,720 42,122 (28,923) 13,199 선급비용 98,703 - 98,703 39,573 - 39,573 환불자산 20,788 - 20,788 232,102 - 232,102 부가세대급금 645,647 - 645,647 342,818 - 342,818 합 계 3,746,781 (8,923) 3,737,858 656,615 (28,923) 627,692 9.관계기업 및 공동기업투자, 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계ㆍ공동ㆍ종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요 영업활동 영업소재지 취득원가 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스 경영서비스 경기 성남 5,833,296 33.33% 4,452,616 33.33% 3,784,143 공동기업투자주식: ㈜필터사이언스 펠트제조업 경기 화성 5,100 51.00% 5,100 - - 합 계 5,838,396 - 4,457,716 - 3,784,143 종속기업투자주식 : ㈜디엠씨 자동차부품 경기 성남 35,188,780 100.00% 20,806,414 100.00% 20,806,414 ㈜디티에스 특수 열교환기 전북 군산 14,834,309 54.61% 7,834,768 54.61% 7,834,768 SOLUETA VINA CO.,LTD 전자부품 제조업 베트남 336,030 100.00% 17,595 100.00% 101,379 합 계 50,359,119 28,658,777 28,742,561 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계ㆍ공동ㆍ종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계ㆍ공동ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 환입(손상) 기타 기말 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스 3,784,143 500,000 168,474 - 4,452,616 ㈜필터사이언스 - 5,100 - - 5,100 3,784,143 505,100 168,474 - 4,457,716 종속기업투자주식 : ㈜디엠씨 20,806,414 - - - 20,806,414 ㈜디티에스 7,834,768 - - - 7,834,768 SOLUETA VINA CO.,LTD 101,379 - (83,784) - 17,595 합계 28,742,561 - (83,784) - 28,658,777 ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스 1,600,000 2,400,000 (732,182) - 3,267,818 10.유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 20,960,384 17,753,583 취득 877,348 4,128,588 처분 (290,504) (5,193) 감가상각 (1,691,407) (1,580,827) 회계정책 변경효과 - 811,170 대체 - (212,200) 기말장부금액 19,855,821 20,895,121 (*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 13,448,841천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석31 참조) 11.투자부동산(1)당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 142,051 753,815 감가상각 (3,684) (5,476) 기말장부금액 138,367 748,339 취득가액 196,498 808,287 상각누계액 (58,131) (59,949) 기말장부가액 138,367 748,338 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타매출 13,500 13,500 운영비용 (3,684) (5,476) 합 계 9,816 8,024 12.무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 611,219 502,356 취득(*) 831,329 7,000 처분 - (123,333) 상각 (178,338) (52,871) 손상 (72,496) - 대체 - 212,200 기말장부금액 1,191,714 545,352 (*) 당분기말 당사는 특수관계인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 무형자산 724,959천원을 인식하였습니다.(주석6과 29 참조) 13.리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 778,906 - 회계정책변경효과 - 811,170 증가 376,467 109,536 감소(계약해지 등) (290,504) (4,224) 상각 (177,173) (149,133) 기말장부금액 687,696 767,349 (2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 160,775 - 회계정책변경효과 - 102,350 증가 347,622 77,401 감소(계약해지) (41,985) (4,440) 상환액 (72,886) (49,887) 이자비용 6,274 5,560 기말장부금액 399,800 130,984 유동성 리스부채 208,144 71,846 비유동 리스부채 191,656 59,138 (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기리스료 8,511 26,584 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 18,453 11,182 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 99,850천원입니다. (4) 리스채권 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 613,315 - 회계정책변경효과 - 681,625 증가 303,088 - 감소(계약해지) (4,016) - 회수액 (97,156) (85,723) 이자수익 30,597 33,761 기말장부금액 845,828 629,663 유동성 리스채권 260,102 110,742 비유동 리스채권 585,726 518,921 14.매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 : 매입채무 5,773,468 2,414,202 미지급금 1,112,678 984,929 미지급비용 812,040 865,466 임대보증금 109,756 109,756 기타보증금 - 9,075 소 계 7,807,942 4,383,428 비유동 : 장기미지급금 11,937 - 임대보증금 60,300 50,300 소 계 72,237 50,300 합 계 7,880,179 4,433,728 15.파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당 분 기 말 전 기 말 환위험 헤지 통화선물(*) KRW USD - 2,040,000 (*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 현재 통화선물 계약은 없습니다(2) 통화선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 364,566 1,221,009 파생상품거래손실 (652,371) (1,608,303) 파생상품거래순손익 (287,805) (387,294) 16.차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기초 14,500,000 16,500,000 차입금의 증가 9,000,000 3,000,000 차입금의 상환 - (3,857,160) 당분기말 23,500,000 15,642,840 단기차입금 9,500,000 11,500,000 유동성장기차입금 600,000 2,142,840 장기차입금 13,400,000 2,000,000 17.전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 액면가액(*) 8,600,000 8,600,000 상환할증금 350,519 438,686 전환권조정 (2,428,005) (2,664,106) 합 계 6,522,514 6,374,580 유동전환사채 6,522,514 6,374,580 (*) 2020년 5월 14일 4회차 전환사채 30억과 5회차 전환사채 56억이 발행되었으며, 2020년 5월 16일 3회차 전환사채 86억을 전액 상환하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 6,374,580 8,020,274 유효이자 및 이자의 지급 473,371 583,341 전환사채의 보통주 전환(*1) - (2,391,845) 전환사채의 현금 상환(*2) (6,626,279) - 전환사채의 발행(*3) 6,300,842 - 기 말 6,522,514 6,211,770 (*1) 전분기 중 제 3회차 전환사채 120억원(발행가기준) 중 15억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 394,218주가 발행되었습니다.(*2) 2020년 5월 16일 3회차 전환사채 8,772,860천원 전액 현금상환하였으며, 상환과 관련된 거래이익은 155,071천원입니다.(*3) 2020년 5월 14일 4회차 전환사채 3,000,000천원(발행가기준)과 5회차 전환사채 5,600,000천원(발행가기준)에 대하여 각각 현금 3,000,000천원과 5,600,000천원이 발행되었으며 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다. (3) 당분기말 현재 발행 된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 05월 14일 만기 2024년 05월 14일 사채발행총액 3,000,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 104.0758% 발행자 및 연대보증인의 조기상환권 상환기간 2021년 05월 14일부터 2022년 05월 14일 까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 의무보유 사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지 전환비율 사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 2,485원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 ㈜다산네트웍스 (*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산네트웍스로부터 3,000,000천원 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석29 참조) 또한 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다. 구 분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 05월 14일 만기 2024년 05월 14일 사채발행총액 5,600,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 104.0758% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2021년 05월 14일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지 전환비율 사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 2,485원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 18.금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동금융부채 : 전환사채의 내재파생부채 3,669,160 2,682,650 전환사채의 거래일손익(*) (1,191,271) - 금융보증부채 319,082 162,194 합계 2,796,971 2,844,844 (*)당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 기초 이연거래일손익 - - 증가 (1,316,948) - 상각 125,676 - 기말 이연거래일손익 (1,191,272) - 19.순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 - 34,354 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 - 34,354 당분기 중 일부직원이 가입되어 있던 확정급여형 퇴직급여제도 일체를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도 비용 인식액 3,905 3,324 확정기여제도 비용 인식액 404,355 275,294 (3)당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 34,354 - 34,354 48,404 (9,141) 39,263 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,506 - 2,506 15,118 - 15,118 이자비용 (이자수익) 141 - 141 1,364 (284) 1,080 제도의 축소나 청산 1,258 - 1,258 (23,874) 10,363 (13,511) 소계 3,905 - 3,905 (7,392) 10,079 2,687 기타포괄손익으로 인식되는 금액: 보험수리적손익 263 - 263 (6,658) 238 (6,420) 기타: 납부한 기여금 - - - - (1,175) (1,175) 지급액 (38,522) - (38,522) - - - 소계 (38,522) - (38,522) - (1,175) (1,175) 기말 - - - 34,354 - 34,354 20.충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 : 판매보증충당부채 289,812 277,127 환불부채 617,777 1,199,368 금융보증충당부채(*) - 729,814 합계 907,589 2,206,309 (*) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스가 발행한 전환사채가 당분기중 상환됨에 따라 감소하였습니다. 21.기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 선수금 21,255 18,034 예수금 28,817 40,294 소계 50,072 58,328 비유동 : 기타장기종업원급여부채 11,837 11,837 합계 61,909 70,165 22.자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,980,146 12,980,146 자본금 6,490,073 6,490,073 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금(*) 38,214,196 38,214,196 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 140,070 140,070 합 계 38,392,729 38,392,729 (3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금 22,853,471 18,926,678 합 계 22,853,471 18,926,678 23.영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 발생 원천 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,062,630 34,098,987 15,916,951 43,683,645 부동산임대 수익 34,297 127,648 39,707 119,802 합 계 14,096,927 34,226,635 15,956,658 43,803,447 주요 지리적 시장 : 국 내 4,328,898 14,869,973 7,325,431 25,553,510 중 국 9,120,792 16,834,443 7,610,421 16,301,092 기 타 647,237 2,522,219 1,020,806 1,948,845 합 계 14,096,927 34,226,635 15,956,658 43,803,447 주요 서비스 계열 : 상품매출 882,703 2,008,060 434,116 1,954,529 제품매출 13,148,217 32,015,848 15,447,554 41,628,236 기타매출 34,297 127,648 39,707 119,803 운송매출 31,710 75,079 35,281 100,879 합 계 14,096,927 34,226,635 15,956,658 43,803,447 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 14,062,630 34,098,987 15,916,951 43,683,645 기간에 걸쳐서 이행 - - - - 부동산임대 수익 34,297 127,648 39,707 119,802 합 계 14,096,927 34,226,635 15,956,658 43,803,447 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 675,438 1,421,104 295,391 1,274,207 제품매출원가 8,548,955 22,825,499 12,237,939 32,522,373 운송매출원가 31,711 75,080 35,281 100,879 기타매출원가 (2,592) 29,687 - - 합 계 9,253,512 24,351,370 12,568,611 33,897,459 (3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 : 급여 651,814 1,966,524 827,598 2,873,398 퇴직급여 49,668 164,620 67,711 198,545 복리후생비 104,529 304,425 110,481 329,882 지급임차료 4,263 20,316 7,965 23,647 접대비 42,505 92,818 66,113 165,464 감가상각비 71,454 202,222 64,559 187,774 무형상각비 59,716 178,338 17,873 52,871 세금과공과 6,276 50,715 9,553 23,837 광고선전비 - 2,000 - - 여비교통비 40,467 118,202 89,371 251,476 통신비 6,547 20,385 8,978 25,926 수도광열비 16,631 45,384 17,981 49,934 수선비 4,400 5,371 332 7,622 보험료 1,393 2,387 312 790 운반비 36,760 77,628 31,096 118,688 지급수수료 494,210 1,203,171 318,063 1,151,023 교육훈련비 180 670 3,446 4,729 소모품비 5,278 13,952 5,107 18,519 차량유지비 12,395 33,674 15,610 43,983 도서인쇄비 106 1,234 199 2,284 판매보증비용 380,318 398,906 - - 주식보상비용(환입) - (10) - 3,712 합 계 1,988,910 4,902,932 1,662,348 5,534,104 대손상각비(환입) : 대손상각비(환입) (22,421,579) (91,479,619) (48,529,662) (358,001,425) 연구개발비 : 경상연구개발비 359,664 987,171 477,337 1,356,387 24. 금융수익, 이자수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 수입수수료 74,124 254,143 72,472 194,722 외환차익 2,427 43,096 36,480 156,248 외화환산이익 (5,265) 3,360 294 1,448 파생상품거래이익 - 364,566 435,719 1,221,009 파생상품평가이익 - 380,997 905,067 1,948,521 사채상환이익 - 155,071 - - 복합금융상품평가이익 - - 76,788 229,248 매도가능증권처분이익 - - 23,338 23,338 소 계 71,286 1,201,233 1,550,158 3,774,534 이자수익 : 이자수익 339,928 787,080 158,335 477,835 소 계 339,928 787,080 158,335 477,835 금융원가: 이자비용 399,006 1,039,096 301,940 999,619 외환차손 25,464 54,274 10,213 21,720 외화환산손실 20,877 53,280 - - 파생상품거래손실 - 652,371 613,303 1,608,303 파생상품평가손실 - 53,054 36,803 3,369,965 보증비용 - (729,814) 138,584 1,216,338 기타금융비용 - 206 - - 소 계 445,347 1,122,467 1,100,843 7,215,945 순금융이익(손실) (34,133) 865,846 607,650 (2,963,576) 25.기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 35,721 375,725 525,472 1,097,193 외화환산이익 1,118 1,347 31,861 48,861 유형자산처분이익 9,638 11,416 5,312 28,280 무형자산처분이익 - - 13,030 13,030 기타수입수수료 - 3,469 6,736 14,168 잡이익 170,721 186,521 41,551 1,058,730 기타의대손상각비환입 20,000 20,000 - - 투자주식손상차손환입 - 168,474 - - 소 계 237,198 766,952 623,962 2,260,262 기타영업외비용: 외환차손 125,446 166,726 16,144 50,012 외화환산손실 (9,276) 42,867 (49,019) 5,372 유형자산처분손실 168 6,539 - - 기타의대손상각비 42,188 42,188 - 37,476 기타지급수수료 37,554 87,083 36,882 122,574 잡손실 181,219 185,866 440,960 446,367 종속기업손상차손 - 72,496 - - 관계기업손상차손 - 83,784 - 732,182 소계 377,299 687,549 444,967 1,393,983 순기타영업외손실 (160,101) 59,403 178,995 866,281 26.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22%(2019년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간법인세율 : 22%)입니다. 27.주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 2,058,297,718 3,927,055,693 1,582,485,769 995,212,595 가중평균유통보통주식수(*) 12,980,146 12,980,146 12,912,444 12,395,221 기본주당분기순이익(손실) 159 303 123 80 (*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2020년 1월 1일 12,980,146 274/274 12,980,146 12,980,146 기말 가중평균유통보통주식수 12,980,146 12,980,146 12,980,146 ② 전분기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 3개월 누적 기초유통보통주식수 2019년 1월 1일 12,086,586 273/273 12,086,586 12,086,586 전환사채전환권행사 2019년 6월 10일 394,218 21/273 394,218 163,174 전환사채전환권행사 2019년 7월 4일 262,812 89/273 254,242 85,679 전환사채전환권행사 2019년 7월 24일 236,530 69/273 177,398 59,782 기말 가중평균유통보통주식수 12,980,146 12,912,444 12,395,221 (2) 당사의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 제4회 전환사채 전환권 2020년 05월 14일 2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일 2,485 1,207,242 제5회 전환사채 전환권 2020년 05월 14일 2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일 2,485 2,253,521 28.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,552,858 - - - - 6,552,858 장단기금융상품 4,248,457 - - - - 4,248,457 매출채권및기타채권 35,769,760 - - - - 35,769,760 유동리스채권 260,102 - - - - 260,102 비유동리스채권 585,726 - - - - 585,726 금융자산 합계 47,416,903 - - - - 47,416,903 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채(*) - - - (3,988,242) - (3,988,242) 소 계 - - - (3,988,242) - (3,988,242) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (7,880,178) (7,880,178) 차입금 - - - - (23,500,000) (23,500,000) 전환사채 - - - - (6,522,514) (6,522,514) 유동리스부채 - - - - (208,143) (208,143) 비유동리스부채 - - - - (191,656) (191,656) 소 계 - - - - (38,302,491) (38,302,491) 금융부채 합계 - - - (3,988,242) (38,302,491) (42,290,733) (*)파생상품부채 관련 이연거래손익 1,191,271천원이 차감되어 있음.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 11,993,530 - - - - 11,993,530 장단기금융상품 1,986,222 - - - - 1,986,222 매출채권및기타채권 19,003,142 7,548 - - - 19,010,690 유동리스채권 116,377 - - - - 116,377 비유동리스채권 496,938 - - - - 496,938 금융자산 합계 33,596,209 7,548 - - - 33,603,757 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (2,844,844) - (2,844,844) 소 계 - - - (2,844,844) - (2,844,844) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (4,433,729) (4,433,729) 차입금 - - - - (14,500,000) (14,500,000) 전환사채 - - - - (6,374,580) (6,374,580) 유동리스부채 - - - - (91,007) (91,007) 비유동리스부채 - - - - (69,768) (69,768) 소 계 - - - - (25,469,084) (25,469,084) 금융부채 합계 - - - (2,844,844) (25,469,084) (28,313,928) (2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 3,988,242 - - 3,988,242 3,988,242 소계 3,988,242 - - 3,988,242 3,988,242 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 2,844,844 - - 2,844,844 2,844,844 소계 2,844,844 - - 2,844,844 2,844,844 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 현금흐름할인모형 할인율 29.특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 종속기업 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 ㈜디티에스 ㈜디티에스 SOLUETA VINA CO.,LTD SOLUETA VINA CO.,LTD 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 공동기업 ㈜필터사이언스 - (*1) 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Key Mile GmbH Key Mile GmbH TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., DSN Thailand co.,ltd DSN Thailand co.,ltd DSN (Holdings) Co., Ltd DSN (Holdings) Co., Ltd ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 ㈜휴켐 ㈜휴켐 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN 제이에프케이메탈㈜ 제이에프케이메탈㈜ ㈜핸디소프트 ㈜핸디소프트 ㈜바이오메트릭스 ㈜바이오메트릭스 (*2) ㈜문화유통북스 ㈜문화유통북스 (*3) (*1) 당분기중 설립되었으며 지분의 51%를 취득하였습니다.(*2) 유의적 자금거래가 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 기타특수관계자인 ㈜에이블이 지분의 51.3%를 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기타수익 기타비용 자산취득 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 308,194 - 종속기업 ㈜디엠씨 323,196 6,280 - ㈜디티에스 609,001 30,827 - SOLUETA VINA CO.,LTD 14,754 - - 관계기업 ㈜다산벤처스 - 187,753 - 공동기업 ㈜필터사이언스 256 - - 기타 ㈜컴파스블루 101,356 - 724,959 ㈜휴켐 - 223,700 - (주)핸디소프트 - 1,200 - (주)문화유통북스 3,887 400 - ㈜다산인베스트 - 73,470 - 합계 1,052,450 831,824 724,959 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 601,463 종속기업 ㈜디엠씨 16,000 298,669 8,209 ㈜디티에스 - 211,156 - 관계기업 (주)다산벤처스 - - 28,750 기타 ㈜컴파스블루 - 205,097 - COMPASSBLUE-JAPAN - - 1,222 ㈜에이블 - - 510 ㈜바이오메트릭스 - 36,497 - ㈜핸디소프트 - - 1,600 합계 16,000 751,419 641,754 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채무 매출채권 대여금 리스채권(*1) 기타채권 기타채무 전환사채(*2) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - - 3,239,632 79,995 5,600,000 종속기업 ㈜디엠씨 - - 423,655 129,298 70,826 - ㈜디티에스 - 17,500,000 155,764 610,971 24,344 - SOLUETA VINA CO.,LTD - 492,870 - 16,622 - - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - - - 4,400 - 공동기업 ㈜필터사이언스 - 120,000 266,408 16,198 10,000 - 기타 ㈜컴파스블루 - - - 2,969,352 - - ㈜다산인베스트 - - - - 26,939 - ㈜바이오메트릭스(*3) - 1,600,000 - 115,802 - - 합계 - 19,712,870 845,827 7,097,875 216,504 5,600,000 (*1) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 495,358천원 입니다. (주석13 참조)(*2) 당사는 제5회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,600,000천원 발행하였으며, 당사가 발행한 제3회차 전환사채 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원 인수분에 대하여 전액 상환하였습니다. (주석 17 참조).(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채무 매출채권 대여금 리스채권(*1) 기타채권 기타채무 전환사채(*2) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - - 3,239,632 167,505 3,600,000 종속기업 ㈜디엠씨 7,712 - 453,661 120,716 72,580 - ㈜디티에스 2,678 3,500,000 159,655 159,270 24,344 - SOLUETA VINA CO.,LTD - 231,560 - 1,868 - - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - - - 6,325 - 기타 ㈜컴파스블루 - 4,300,000 - 108,925 - - ㈜휴켐 - - - 20,000 - - ㈜바이오메트릭스(*3) - 1,600,000 - 115,802 합계 10,390 9,631,560 613,316 3,766,213 270,754 3,600,000 (*1) 전기초 리스 기준서 제정에 의한 전환효과. 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 601,506천원 입니다. (주석13 참조)(*2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 회사는 전기중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 전기말 현재 보유하고 있습니다(주석 17 참조).(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 / 차 입 회 수 / 상 환 환율효과 기 말 종속기업 (주)디엠씨 단기대여금 - 1,600,000 (1,600,000) - - ㈜디티에스 단기대여금 3,500,000 22,350,000 (8,350,000) - 17,500,000 SOLUETA VINA CO.,LTD 단기대여금 231,560 273,548 - (12,238) 492,870 공동기업 ㈜필터사이언스 단기대여금 - 120,000 - - 120,000 기타 ㈜컴파스블루 장기대여금 4,300,000 - (4,300,000) - - ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,600,000 - - - 1,600,000 합 계 9,631,560 24,343,548 (14,250,000) (12,238) 19,712,870 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 / 차 입 회 수 / 상 환 기 말 종속기업 ㈜디티에스 단기대여금 - 3,500,000 - 3,500,000 기타 ㈜바이오메트릭스 단기대여금 1,600,000 - - 1,600,000 ㈜컴파스블루 단기대여금 6,600,000 - (1,600,000) 5,000,000 합 계 8,200,000 3,500,000 (1,600,000) 10,100,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 500,000 공동기업 ㈜필터사이언스 설립 5,100 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구분 금액 종속기업 SOLUETA VINA CO.,LTD 설립 336,030 ㈜디티에스 지분인수 1,257,304 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 2,900,000 지분인수(*1) 833,296 기타 ㈜다산인베스트 매도옵션(*2) 6,323,538 (*1) 2019년 12월 27일에 (주)핸디소프트 보유 다산벤처스 지분 833,295천원을 인수하였습니다.(*2) (주)다산인베스트와 (주)핸디소프트 주식의 취득금액과 연이자 5%를 합산하여 청구할 수 있는 옵션 약정에 따라 2019년 12월 26일에 6,323,538천원의 옵션을 행사하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 세부내역 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 2,770,000 산업은행 11,400,000 국민은행 1,100,000 현대커머셜 3,840,000 하나은행 2,400,000 서울보증 1,000,000 ㈜디티에스 이행보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 1,601,080 신한은행 3,072,223 연대보증 서울보증 13,189,033 케이앤1호 사모투자합자회사 6,400,000 합 계 46,772,336 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 세부내역 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 7,209,600 산업은행 7,800,000 국민은행 1,100,000 우리은행 840,000 현대커머셜 4,320,000 하나은행 2,400,000 서울보증 2,600,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 지급이행을 위한 연대보증 제공 2,742,923 이행보증 기업은행 1,601,080 합 계 30,613,603 2) 제공한 담보내역① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 장기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 469,395 516,335 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 장기금융상품 신한은행 2,792,930 3,072,223 종속기업투자주식 케이앤1호사모투자합자회사 디티에스 전환사채 발행시 담보제공 7,834,768 6,400,000 합 계 12,083,225 11,073,304 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 장기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 469,395 516,335 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 디티에스 전환사채 발행시 담보제공 7,834,768 13,577,005 합 계 9,290,295 15,178,086 (7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 4,800,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 4,200,000 국민은행 차입금에 대한 연대보증 2,200,000 수출입은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 3,000,000 종속기업 ㈜디티에스 매출채권, 재공품 당사의 ㈜디티에스 대여금에 대한 담보 17,500,000 기타 COMPASSBLUE-JAPAN 토지, 건물 당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보 3,600,000 남민우 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 39,300,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 8,600,000 기타 COMPASSBLUE- JAPAN 물적담보 및 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 4,300,000 남민우 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 기타 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 당사의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 19,300,000 (8) 당사는 당분기 중 특수관계자인 ㈜컴파스블루로부터 아래와 같이 회원권을 취득하였습니다. (단위 : 천원) 취득일 취득 회원권 보증금 무형자산 합계 2020년 01월 14일 퍼시픽블루 CC 골프장 회원권 1,277,796 322,204 1,600,000 2020년 01월 14일 퍼시픽블루 CC 콘도 회원권 1,597,245 402,755 2,000,000 합계 2,875,041 724,959 3,600,000 (9) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 358,242 385,500 퇴직급여 28,780 31,920 합 계 387,022 417,420 30.현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 408,260 (14,523) 감가상각비 1,691,407 1,580,827 투자부동산감가상각비 3,684 5,476 무형자산상각비 178,338 52,871 대손상각비 (91,480) (358,001) 판매보증비용 398,906 - 기타의대손상각비 42,188 37,476 재고자산평가손실 194,222 2,896,702 유형자산처분손실 6,539 - 외화환산손실 96,147 5,372 파생상품평가손실 53,054 3,369,965 파생상품거래손실 652,371 1,608,303 이자비용 1,039,096 999,619 법인세비용(수익) 1,094,837 280,987 주식보상비용 (10) 2,682 무형자산손상차손 72,496 - 종속기업손상차손 83,784 - 투자주식손상차손 - 732,182 보증비용 (729,814) 1,216,338 기타금융비용 206 - 보증수익 (254,143) (194,722) 이자수익 (787,080) (477,835) 외화환산이익 (4,708) (50,309) 사채상환이익 (155,071) - 파생상품거래이익 (364,566) (1,221,009) 파생상품평가이익 (380,997) (1,948,521) 매도가능증권처분이익 - (23,338) 복합금융자산평가이익 - (229,248) 유형자산처분이익 (11,416) (28,280) 무형자산처분이익 - (13,030) 기타의대손상각비환입 (20,000) - 투자주식손상차손환입 (168,474) - 합 계 3,047,776 8,229,984 (2) 당분기와 전분기중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 (3,555,474) (449,387) 기타채권의 감소(증가) (2,679,182) 843,504 기타자산의 감소 (150,645) (597,124) 재고자산의 감소 (98,362) (2,868,529) 매입채무의 증가 3,360,443 2,249,340 기타부채의 증가(감소) (889,439) 579,656 유동금융부채의 감소 - (44,628) 퇴직금의 지급 (442,878) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 9,141 합 계 (4,455,537) (278,027) (3) 당분기와 전분기중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자의 수취 336,112 316,014 이자의 지급 (434,158) (391,330) 법인세의 납부 240,674 (1,302,905) 합 계 142,628 (1,378,221) (4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인 자산의 본계정대체 29,900 - 장기차입금의 유동성대체 450,000 - 전환사채의 보통주 전환 - 1,802,472 사용권자산의 인식 67,266 - 사용권자산의 제거 (44,545) - 매출채권 제각 904,132 - 재고자산의 불용폐기 1,260,631 - 합 계 2,667,384 1,802,472 31.우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없으며, 당사가 제소한 소송은 당분기말 현재 향후 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 내 용 약정액 실행액 하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,500,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - 산업은행 운영자금대출 14,500,000 14,500,000 국민은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 1,500,000 1,500,000 수출입은행 성장자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 USD 500 - 23,600,000 23,500,000 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 내 용 약정액 실행액 하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - 산업은행 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 합 계 USD 500 - 14,600,000 14,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 담보제공자 보증내역 세부내역 보증금액 서울보증보험 보증보험 공탁 보증보험 외 112,654 ② 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자 보증내역 세부내역 보증금액 서울보증보험 보증보험 공탁 보증보험 외 296,654 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 차입금 담보제공 13,448,841 16,000,000 재고자산 수출입은행 차입금 담보제공 3,235,281 2,600,000 무형자산 신한은행 차입금 담보제공 - 1,800,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 차입금 담보제공 13,983,454 14,000,000 (5) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스는 2018년 12월 27일 전환사채를 발행하였으며, 2020년 6월 30일 전액 상환 하였습니다.(6) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다. 32.주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총 부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 64,000 전기말 미 행사수량 20,000 266,000 당분기 행사수량 - - 당분기 소멸수량 20,000 - 당분기말 미행사수량 - 266,000 당분기말 행사가능수량 - 266,000 한편, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 (10)천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 회계정책과 공시의 변경 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 가. 자산양수도에 관한 사항 1) (주)디엠씨 지분 전량 취득당사는 2016.03.29일 임시이사회를 통해 신규시장(자동차부품) 진출 및 성장동력 확보를 목적으로 (주)디엠씨의 지분 전량을 취득하기로 결정하였고, 2016.04.07 취득을 완료하였습니다. (1) 시기 및 대상회사 (거래상대방) 회사명 주식회사 디엠씨 대표자 유춘열, 신달석 자본금 6,527,200,000원 회사와의 관계 계열회사 발행주식총수 652,720주 양수주식 수(비율) 652,720주(100%) 양수금액 28,935,077,600원 양수목적 신규시장(자동차부품) 진출 및 성장동력 확보 양수일자 2016.04.07 거래상대방 주식회사 다산네트웍스 외 3인 (2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 거래대금지급 현금지급 자금조달방법 전략적 투자유치 외부평가여부 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조6 제3항에 따라 외부평가기관의 평가를 받음. 외부평가기관 명칭 위드회계법인 외부평가 기간 2016.03.03 - 2016.03.28 외부평가 의견 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 주식가치 평가액은 24,933백만원에서 32,831백만원의 범위(1주당 38,290원~50,299원)에 있을 것으로 추정되었으며, 양수자와 양도자가 합의한 양수도가액 28,935백만원(주당 44,330원)은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니함. 거래상대방 매매대금 상세내역 - (주)다산네트웍스(296,792주/45.5%) 13,156,789,360원- (주)다산인베스트(231,856주/35.5%) 10,278,176,480원- 고사무열(65,272주/10.0%) 2,893,507,760원- 신달석(58,800주/9.0%) 2,606,604,000원[합계] 652,720주(100.0%) 28,935,077,600원 재무제표에 미치는 영향 (주)디엠씨는 2015년말 기준 매출액 1,155억원, 당기순이익 39억원의 우량한 회사로 당사와의 연결 재무제표에 상당한 영향력을 행사하게 됩니다. 세부사항은 아래 요약 재무상황을 참고하여 주시기 바랍니다. [(주)디엠씨의 요약 재무상황] (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 2015 58,589,790 42,289,775 16,300,015 6,527,200 115,508,172 3,909,104 적정 삼일회계법인 2014 55,230,782 42,732,270 12,498,511 6,527,200 109,080,903 1,399,133 적정 삼일회계법인 2013 52,579,241 43,789,722 8,789,519 6,527,200 105,848,471 2,443,290 적정 한림회계법인 [당사와 (주)디엠씨의 2015년말 기준 요약 재무상황의 단순합계] (단위 : 백만원,%) 구분(2015년말 기준) (주)솔루에타 (주)디엠씨 단순합계 자산총계 89,980 58,590 148,570 부채총계 13,558 42,290 55,848 자본총계 76,422 16,300 92,722 부채비율 17.74 259.45 60.23 매출액 69,882 115,508 185,390 당기순이익 9,385 3,909 13,294 당기순이익율 13.43 3.38 7.17 (3) 관련 공시서류 제출일자- 2016.03.30 주요사항보고서(타법인주식및출자증권 양수결정) 2) 자산양수도에 관한 사항 (동관솔루에타전자유한공사 지분 전량 매각) 당사는 2016.03.29일 임시이사회를 통해 경쟁력이 약한 회사를 정리하여 재무구조 개선과 기업가치 제고를 목적으로 동관솔루에타전자유한공사의 지분 전량을 노바스아이오티(주)에 매각 하기로 결정하였고, 2016.04.01 매각을 완료하였습니다. (1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 회사명 동관솔루에타전자유한공사 대표자 조재위 자본금 US$700,000 회사와의 관계 종속기업 발행주식총수 700,000주 양도주식 수(비율) 700,000주(100%) 양도금액 0원 양도목적 경쟁력이 약한 회사를 정리하여 재무구조 개선과기업가치 제고를 이루고자 함 양도일자 2016.04.01 거래상대방 노바스아이오티(주) 대표자 이영남 (2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 외부평가기관 명칭 성문회계법인 평가기준일 2015.12.31 외부평가 의견 상속세및증여세법 제60조 내지 제66조 및 동법시행령 제49조 내지 제63조를 원용하여, 순자산가액 및 순손익가치를 평가한 결과회사의 평가기준일 현재 1주당 주식가치는 '0'원 입니다. 상속세및증여세법시행령 제55조에 의거하여 순자산가액은 평가기준일 현재당해 법인의 자산을 상속세및증여세법 제60조 내지 제66조의 규정에 의하여 평가한 가액에서 부채를 차감한 가액으로 하며,순자산가액이 '0' 이하인 경우에는 '0'원으로 합니다. 또한 동법 시행령 제56조에 의거하여 최근 3년간의 순손익액의 가중평균액이음수인 경우에는 '0'으로 합니다. 재무제표에 미치는 영향 동관솔루에타전자유한공사는 2015년말 기준 매출액 26억원, 당기순손실 7억원의 경쟁력이 약한 회사로, 이번 매각을 통해 당사의재무구조 개선과 기업가치 제고에 영향력을 행사하게 됩니다. 세부사항은 아래 요약 재무상황을 참고하여 주시기 바랍니다. [동관솔루에타전자유한공사 2015년말 기준 요약 재무정보] (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 Dongguan Solueta Co.,Ltd. 1,359,850 3,679,022 (2,319,172) 2,649,745 (740,417) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 순액 대손충당금설정률(%) 제18기 (2020년 3Q) 매출채권 62,171,429 2,461,432 59,709,997 4.0% 단기대여금 2,921,784 2,819,331 102,454 96.5% 미수금 1,705,050 672,058 1,032,993 39.4% 미수수익 348,449 - 348,449 0.0% 선급금 5,328,782 643,806 4,684,976 12.1% 장기대여금 4,137,837 - 4,137,837 0.0% 소계 76,613,332 6,596,626 70,016,706 8.6% 제17기(2019년) 매출채권 45,185,588 3,208,454 (48,394,042) 7.1% 단기대여금 2,894,302 2,777,143 5,671,445 96.0% 미수금 1,481,812 672,034 2,153,846 45.4% 미수수익 393,057 - 393,057 0.0% 선급금 1,010,929 663,806 1,674,735 65.7% 장기대여금 9,442,000 - 9,442,000 0.0% 소계 60,407,688 7,321,437 (29,058,959) 12.1% 제16기(2018년) 매출채권 39,064,449 3,617,200 35,447,249 9.26% 단기대여금 3,685,643 2,790,643 895,000 75.72% 미수금 2,768,034 334,275 2,433,759 12.08% 미수수익 367,423 - 367,423 0.00% 선급금 4,801,339 626,015 4,175,324 13.04% 장기대여금 11,406,000 - 11,406,000 0.00% 소계 62,092,888 7,368,133 54,724,755 11.87% 제15기(2017년) 매출채권 54,146,182 6,073,643 48,072,539 11.22% 단기대여금 14,471,643 2,699,643 11,772,000 18.65% 미수금 3,012,902 243,594 2,769,308 8.09% 미수수익 639,653 35,862 603,792 5.61% 선급금 189,985 14,130 175,855 7.44% 장기대여금 11,500 - 11,500 0.00% 소계 72,471,866 9,066,872 63,404,994 12.51% *1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 매출채권에 대하여 매출채권 회수 경험율을 기초로 하여 기대손실충당금을 설정하고 있으며, 또한 매출채권 및 기타채권에 대해 개별분석 및 연령분석을 통하여대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손이 확실시 되는 경우 100% 전액 설정하고 있으며, 이 외에는 아래와 같이 설정율을 달리하고 있습니다.*1-1) 연체일로부터 90일이내는 대손충당금설정율을 10%*1-2) 연체일로부터 90일초과 180일이내는 대손충당금설정율을 20%*1-3) 연체일로부터 180일초과 365일이내는 대손충당금설정율을 20% 또는 50%*1-4) 연체일로부터 365일이상은 대손충당금설정율을 75% 또는 100% 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 62,171,429 (2,461,432) 59,709,997 45,185,589 (3,208,454) 41,977,135 대여금(*1) 2,921,784 (2,819,330) 102,454 2,894,301 (2,777,143) 117,158 미수금 1,705,050 (672,058) 1,032,992 1,481,812 (672,034) 809,778 미수수익 348,449 - 348,449 393,057 - 393,057 소 계 67,146,712 (5,952,820) 61,193,892 49,954,759 (6,657,631) 43,297,128 비유동: 대여금(*2) 4,137,837 - 4,137,837 9,442,000 - 9,442,000 보증금(*3) 8,536,321 - 8,536,321 4,627,181 - 4,627,181 소 계 12,674,158 - 12,674,158 14,069,181 - 14,069,181 합 계 79,820,870 (5,952,820) 73,868,050 64,023,940 (6,657,631) 57,366,309 (*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 ㈜디티에스 매출채권, 재공품 담보 제공 대여금에 대한 담보 (*2,3) 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당분기 중 5,300,000천원을 회수하여 당분기말 현재 연결실체가 대여한 잔액은 3,800,000천원(전기말 : 9,100,000천원)입니다. 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구분 남민우 대여금에 대한 연대보증 (주)다산인베스트 주식 담보 제공 Compass Blue-Japan 부동산 담보제공 (*3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜컴파스블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 4,146,855천원을 인식하였습니다.(주석 12와 31 참조) (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,657,631 6,742,118 대손상각비(환입) 308,473 (381,639) 기타의대손상각비 42,211 343,947 제각 (1,058,507) (170) 환율변동효과 3,012 - 기말 5,952,820 6,704,256 매출채권의 대손충당금 2,461,432 3,267,675 기타채권의 대손충당금 3,491,388 3,436,581 (4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.01% 3.55% 14.36% 2.09% 0.63% 93.74% 3.96% 총장부금액 46,797,938 6,983,920 743,167 1,382,817 4,079,131 2,184,456 62,171,429 손실충당금 4,806 247,650 106,744 28,947 25,684 2,047,601 2,461,432 ② 전 기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.03% 1.24% 10.04% 50.01% - 96.85% 7.10% 총장부금액 35,632,865 6,139,015 211,614 4,913 - 3,197,182 45,185,589 손실충당금 12,255 76,185 21,238 2,457 - 3,096,319 3,208,454 다. 재고자산 현황(1) 실사원칙 재고자산의 실사는 매월 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다. (2) 재고실사시 감사인의 입회여부 연중 매 분기(반기) 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 재고자산관련 주관부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있으며, 무작위 추출에 의하여 샘플표본조사로 재고실사를 진행하고 있습니다. (3) 실사내역 ① 실사일자 : 2020년 09월 30일② 실사방법 : 당사 재고자산관리 주관부서가 재고조사를 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구④ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고있으며, 원재료, 부재료, 상품은 보유기간이 1년 이상 경과된 경우, 반제품은 2개월 초과된 경우, 제품은 3개월 초과 6개월 이하, 6개월 초과된 제품에 대해서도 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 506,574 (100,541) 406,033 256,514 (22,681) 233,833 제품 6,700,928 (2,559,158) 4,141,770 8,755,920 (3,757,733) 4,998,187 원재료 1,969,928 (451,872) 1,518,056 2,589,791 (302,989) 2,286,802 재공품 15,079,504 (281,781) 14,797,723 17,445,671 (933,390) 16,512,281 기타재고자산 758,499 (19,282) 739,217 1,395,831 (78,288) 1,317,543 미착품 78,231 - 78,231 680,196 - 680,196 합 계 25,093,664 (3,412,634) 21,681,030 31,123,923 (5,095,081) 26,028,842 (*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 재고자산 중 3,235,281천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 33 참조) (5) 당분기말 현재 주요 종속회사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2020년 3분기 2019년 2018년 자동차부품부문 상 품 67,800 111,215 75,323 제품 1,543,973 2,188,079 2,043,592 원재료 924,699 1,770,783 1,042,371 재공품 849,820 1,434,774 1,386,609 기타재고자산 739,217 1,317,543 1,747,195 미착품 68,391 125,520 182,675 합 계 4,193,902 6,947,914 6,477,766 특수열교환기부문 상 품 - - - 제품 - - - 원재료 134,447 19,667 610,433 재공품 13,947,903 15,077,506 40,205,308 기타재고자산 - - - 미착품 9,840 554,677 - 합 계 14,092,189 15,651,849 40,815,741 (6) 재고자산의 담보제공여부 등 (단위 : 천원) 계정과목 2020년 3분기 2019년 2018년 비고 재공품, 제품 3,235,281 - 1,441,470 - 라. 수주계약 현황보고기간 종료일 현재 당사는 진행율 측정에 사용하는 수주계약 중에는 매출액의 5%이상을 차지하는 계약이나 거래처는 없습니다. 마. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 단기투자자산 - - - - - - 소 계 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 26,637,079 - - - - 26,637,079 장단기금융상품 13,707,103 - - - - 13,707,103 매출채권및기타채권 73,868,050 - - - - 73,868,050 유동리스채권 219,216 - - - - 219,216 비유동리스채권 135,842 - - - - 135,842