다산솔루에타 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

(주)솔루에타와 그 종속기업의 사업 내용 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파차단소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파차단소재 부문과 자동차부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품 부문, 특수열교환기 설계 및 제조하는 특수열교환기 부문으로 구성되어 있습니다

사업부문	대상회사

전자파 차단소재 부문	(주)솔루에타 (대한민국)

자동차 부품 부문	(주)디엠씨 (대한민국)청도동명기차배건유한공사 ((주)디엠씨의 종속기업, 중국)DMC Brasil Participacoes Ltda. ((주)디엠씨의 종속기업, 브라질)

특수열교환기 부문	(주)디티에스 (대한민국)

1. 사업의 개요

[전자파차단소재 부문] 가. 산업의 특성 1900년대 초반부터 연구가 시작된 전자파 노이즈 관련 분야는 1940년대에 2차 세계대전 중에 각종 전자장치, 라디오, 네비게이션 등의 사용이 증가하면서 군사적 목적으로 본격 연구되었으며, 1960년대에 직접회로 소자로 만들어진 컴퓨터가 등장하면서 민간 차원에서도 전자파 간섭문제에 대한 대응방안이 필요하게 되었습니다.

이후, 2000년대에 들어 무선통신과 IT기기들이 급속히 발달하고 전자기기들이 복잡해지면서 전자파 발생원의 급증과 이로 인한 오동작의 사례가 많아 현재까지도 IT 선진국을 중심으로 전자파에 대한 규제가 논의되고 있습니다. 또한, 고성능의 경박단소(輕薄短小, 가볍고·얇고·짧고·작은)를 추구하는 Smart Device 시장의 성장과 함께 제한된 공간에 고성능의 회로를 집적해 설계하면서 높은 전압을 가진 회로 사이의 간격이 좁아져 기기의 정확한 작동을 위한 전자파 노이즈 차폐 솔루션은 전자기기 시장의 필수 아이템으로 부각되고 있습니다.

전자파 노이즈 차폐 관련 시장은 전자 기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT기기를 바탕으로 점차 확대될 전망입니다.

나. 영업의 개황

당사는 EMC(Electromagnetic Compatibility) 산업의 성장 가능성을 보고 2001년 전신인 에스테크를 설립한 후, 2003년 6월 법인으로 전환하였습니다. 설립 초기에는 전자파 차폐 소재를 구매하여 고객이 요구하는 형태의 전도성 제품으로 가공하는 업체로서 휴대폰, LCD TV, 노트북 등 가전기기 시장에서 제조, 판매 사업을 시작하였습니다. 2008년에는 기업의 성장과 함께 IT 시장의 빠른 변화에 대응하여 전도성 Polyester, Polyurethane, Polyolefin 등의 기초소재를 직접 생산하기 위해 안산공장으로 이전하고 소재 생산라인 설비를 구축하였습니다. 또한, 설비 확장과 동시에 해당 분야의 엔지니어 등 재원을 확보하고 차별화된 기술개발과 품질 향상을 바탕으로 사업 다각화를 위해 노력하였으며, 기술력 평가를 통해 국책은행의 자금을 지원받는 등 성과를 달성하였고, 글로벌 유수의 기업을 고객으로 확보함으로써 본격적인 수출 확대 궤도에 올라서며 빠르게 성장하고 있습니다.

2012년에는 화성 점착공정을 완성하여 당사 제품과 관련된 전체 공정을 아우르는 수직체계를 구축, 업계 최초로 EMC 관련 부품소재를 원재료부터 완제품까지 생산할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 부품소재 산업의 특성상 발생되는 고객사의 까다로운 품질과 납기요구에 능동적으로 대처할 수 있게 됨은 물론 가격경쟁력과 차세대 복합 기능소재 개발에 필요한 기술적 기반을 확보할 수 있게 되었으며, 이를 통해 지식경제부에서 주관하는 세계일류상품에 선정되었습니다.

당사는 IT 기술의 발전과 무선데이터 통신의 대중화 및 고속화 흐름 속에 전자파 차폐 분야의 리딩기업으로 자리매김 하였고, 신소재 개발과 혁신, 제품 다변화를 위한 끊임 없는 노력으로 도전을 계속해 나가고 있습니다. 앞으로도 Smart Device 시대를 넘어 전기차, IoT(사물인터넷통신) 등의 시대의 흐름에 밀접하게 대응하고, 이를 통해 지속 발전해 나갈 것입니다.

다. 시장점유율전자파 차폐 소재 시장은 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율 데이타를 확보하기에 어려움이 있어 정확한 시장점유율을 확인할 수 없으나, 자체 추정으로는 당사가 국내 시장에서 상당한 우위를 점하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

라. 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 직접적인 매출처는 Smart Device 제조업체의 1차 Vendor 이지만, Apple, 삼성전자, LG전자 등의 제품에 사용되기 때문에 당사 제품의 채택 및 적용 여부는 최종 수요자에 의해 결정됩니다. Apple, 삼성전자, LG전자 등의 최종 수요자들은 신제품 개발과 동시에 양산 시 해당 제품에 Spec-In 되는 부품을 생산할 수 있는 업체를 찾기 때문에 기술적으로 빨리 대응할 수 있는 능력이 중요합니다. 특히, 최종 수요자들의 최신 제품에 적용하기 위해서는 기술 및 영업적 대응을 통해 신규 모델의 표준화 부품으로 승인 받는 것이 중요합니다.

또한, 최종 수요자는 급격한 수요변화에 따라 생산을 빠르게 대응할 수 있는 생산능력을 요구하고 있습니다. 당사는 수요자의 특성에 부응하기 위하여 2008년 자체 도금 라인 설치와 2012년 자체 점착 라인을 가동하여 업계에서 처음으로 전체 공정 생산체제을 확보하였고, 현재 글로벌 유수의 기업들에게 제품을 공급하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사의 주된 사업 영역인 전자파 차폐 소재는 모든 전자기기를 대상으로 적용될 수 있습니다. Smart Device의 고속 성장 이후, 각종 사물들은 통신을 기반으로 한 IoT(Internet of Things) 시대로 진화해 가고 있으며, 이러한 시대적 흐름 속에 당사는 전자파 차폐 소재의 기술적 트렌드를 선도하며 지속적으로 신소재 및 신제품을 개발함으로써 미래 사업의 확장을 위해 발빠르게 대응해 나가고 있습니다. 미국의 네트웍 정보통신회사인 'Cisco'는 2020년에 370억개의 사물들이 인터넷에 연결될 것이라고 전망하였고, 미국의 경영컨설팅 회사인 'Mckinsey'는 자동차의 전장시스템이 차지하는 원가비중이 일반차는 40%로 증가하고 전기차는 70%로 증가할 것이라고 예측하고 있어, 전자파 차폐 소재의 필요성은 더욱 증대될 것으로 전망하고 있습니다.또한, 당사는 전파 흡수체를 개발하여 무선전송시장(무선충전, NFC 등의 근거리무선통신 등)의 신규시장을 타겟으로 당사의 제품 공급을 위해 영업력을 확대 하기 위한 노력을 하고 있습니다. 시장조사기관 'IHS'에 따르면 무선충전기기의 출하량은 2024년 20억개에 달할 것이라고 예측하고 있고, 무선전력전송기술(Wireless Power Transfer)은 의료기기와 교통수단 등에도 적용될 것으로 예측되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 큰 시장으로 전망하고 있습니다. NFC 등의 무선통신 시장도 Smart Device의 전자결제기능의 채택에 따라 향후 성장 가능성이 큰 시장으로 전망하고 있습니다.

[자동차부품 부문]

주요 종속회사인 ㈜디엠씨는 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness)와 관련된 기능품인 방진부품, 자동차의 에어 컨디셔닝 시스템(Air Condition System)과 관련된 호스부품, 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품인 웨더 스트립(Weather Strip), 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power Steering system)의 주요 부품인 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등을 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특성

자동차 고무부품 산업은 국가의 가장 중요한 조립 산업인 자동차 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 자동차 산업이 고무부품 외에 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리 등 각각 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 약 2만 여개의 부품들을 조립해 생산하는 만큼 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 자동차의 경쟁력을 결정하는 주요 요인입니다. 따라서, 완성차 업체는 부품의 개발 및 생산, 공급까지 부품 업계와의 협력 관계를 강화하고 있습니다. 특히, 국내 자동차부품 산업은 완성차 업체와 부품공급업체가 강한수직계열관계를 형성하고, 완성차 업체에 의한 진입장벽이 존재하므로, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

나. 산업의 성장성자동차 고무부품 산업은 자동차 산업의 성장과 발전에 발맞춰 품질, 제조 가공 기술, 해외시장 진출 등에서 지속적인 성장을 이뤄내고 있습니다. 자동차 산업이 국가의 생산, 고용, 수출 등 경제에서 큰 비중을 차지하고 있을뿐만 아니라 국가의 경제력과 기술수준을 가늠하는 척도가 되는 주도적 산업인 만큼, 국가에서도 경제성장 및 고용확대를 위해 자동차 산업을 국가적 전략산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 또한, 국내 자동차 산업의 해외 진출에 따른 동반 성장과 함께 해외 완성차 시장의 독자적 진출을 통해 매출 성장 및 시장 확대를 도모할 수 있는 기회도 확대되고 있습니다. 특히 당사의 경우 전기차 시대를 맞아 계열사들과 협업하여 차량용 이더넷스위치 및 카메라 시스템 등 전장과 관련된 기술개발을 적극 추진함으로써 신규 성장동력을 강화하고 있습니다. 다. 경기변동 및 계절변화의 특성자동차 고무부품 산업은 자동차산업의 기초산업으로서 국가 경제상황 및 완성차의 시장상황에 따라 영향을 많이 받습니다. 자동차 수출 증감에 따른 국내 완성차 경기 변동과 함께 전 세계 경기 변동 현황에서도 많은 영향을 받습니다.

라. 국내외 시장여건

중국 부품시장의 성장과 FTA 정책 등을 통해 부품 산업자체는 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다. 자동차 고무부품 산업은 자동차 시장의 국내외 판매 증감에 영향을 많이 받는 산업으로서 자동차 시장의 수출 증가에 따른 해외 부품조달과 현지 직접투자에 따른 변화의 기로에 서있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 장점과 단점제품경쟁력, 기술개발력, 생산성, 비용경쟁력 등을 핵심 경쟁 요소로 꼽을 수 있습니다. 이 요소들은 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 변수입니다. 또한 국제 자동차 시장의 개방에 따라 국내 자동차 부품 생산업체들도 국내 업체들 간의 경쟁뿐만 아니라 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성 측면에서 국제경쟁력을 확보하는 문제가 과제로 대두되고 있습니다. 디엠씨는 국내 및 해외 공장 운영을 통해 제품의 생산성 및 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 지속적인 기술 개발 및 생산 설비 확충에 대한 투자를 진행하고 있습니다.

[특수열교환기 부문] 주요 종속회사인 '(주)디티에스'는 주력 사업으로서 발전소, 석유화학, 가스생산 등의 산업용 플랜트에 들어가는 공랭식 열교환기(Air Cooled Condenser, Air Fin Cooler, Radiator Cooler for Diesel Engine Power Plant 등)를 개발, 생산하고 있습니다.

가. 산업의 특징

석유화학 및 발전플랜트 설비시설은 국가의 경쟁력을 가늠할 수 있는 중요한 기반 산업으로서, 당사가 생산하는 공랭식 열교환기는 위 시설에 필수적인 기자재 입니다. 이에 따라 열교환기 사업은 국내외 화학/에너지 관련 설비투자 및 세계 경기변동에 밀접하게 영향을 받으며, 대규모의 투자와 상당한 수준의 기술력을 필요로 합니다. 또한, 국가적인 기반산업 특성상 안정적인 설비시설 및 가동과 관련한 수준 높은 기술이 요구되며, 다수의 프로젝트 수행경험을 필요로 하므로, 신규업체의 진입장벽이 높은 특성을 갖고 있습니다. 나. 산업의 성장성

석유화학의 경우 현재 중동 등 산유국들의 설비투자가 다소 침체기에 있지만, 중동, 북미, 동아시아, 아프리카 등에서 오일/가스개발, 발전설비, 화학 플랜트설비 등 설비투자는 지속될 것으로 예상됩니다. 발전설비는 선진국 및 개발도상국의 경제성장에 의한 전기 사용량 증가로 설비투자가 지속적으로 진행되고 있으며, 특히, 노후화된 발전설비 교체 및 전기자동차의 상용화 등에 따른 전력 수요 증가에 대비하기 위해 설비 투자가 꾸준히 진행될 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동 및 계절변화의 특성석유화학은 세계 경기에 따라 설비 투자가 진행되는 산업으로, 주문에 의한 수주 방식으로 사업이 진행됩니다. 국가 기간산업으로 진행되기 때문에 전환 주기가 길었으나, 점차 그 주기가 점점 짧아지고 있습니다. 발전설비는 국가적인 경제계획에 의해 정부차원에서 대규모 자본이 투입되어 투자가 진행되므로, 국가 경기 및 원재료 가격 변동에 영향을 많이 받습니다.

라. 국내외 시장여건

코로나 19 사태에 따른 금융시장 경색, 저유가 등의 영향으로 프로젝트의 발주가 지연될 것으로 예상됩니다. 그러나 세계적으로 환경 보전을 위한 탈원전, 탈석탄이 핵심인 에너지 전환 정책에 따라 LNG 발전 단가가 낮아져 경제력 측면에서도 경쟁력이 높아진 만큼 LNG의 수요는 꾸준할 것으로 예상되어 지며, 정유 또한 신규 설치 보다 REVAMPING 등의 발주가 원활할 것으로 예상됩니다.마. 경쟁력

석유화학 및 발전설비 시장은 안정적인 가동 등을 위해 기자재 납품 회사들의 과거 연관 프로젝트 수행 경험을 매우 중요하게 생각합니다. 특히 발전플랜트용 기자재인 'ACC(Air Cooled Condenser)'는 발전플랜트의 지속적인 수요 증가가 예상되어 국내외 신규 업체가 증가하고 있으나, 당사는 과거 'ACC(Air Cooled Condenser)' 제품의 국내 및 일본, 동남아시아, 중동 등에 대규모의 납품 실적을 보유하는 등 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 2014년 싱글로 튜브를 이용한 'ACC(Air Cooled Condenser)' 제품 납품을 성공리에 수행한 바 있으며 2017년과 2018년도 현대엔지니어링을 통해 이 제품에 대한 신규 납품 실적도 갖추게 되었습니다.

2. 주요 제품 등의 현황가. 주요제품[전자파차단 소재 부문] 전자파차단 소재 부문((주)솔루에타)의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. 전도성테이프는 전자파 간섭을 단순차단(Shielding) 할 수 있는 제품으로서 일반적인 제품에서 복합적인 제품 등이 있습니다. 전도성쿠션은 전자파 간섭의 차단과 함께 충격 완화(흡수)의 기능이 겸비된 제품으로 각종 스마트기기의 외부 충격 등으로 부터 보호하는 제품입니다. 전파흡수체는 방열(열방출), 무선충전, 근거리무선통신 등의 매우 다양한 분야에 사용되어지는 주요 제품이며, 향후 성장성이 기대되는 품목입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	매출유형	매출액	비율(%)

전도성테이프	제품, 상품	6,970,827	69.4

전도성쿠션	제품, 상품	1,483,501	14.8

전파흡수체	제품, 상품	718,679	7.2

기타	제품, 상품, 부동산수익	867,044	8.6

합계	10,040,050	100

*1) 상기 매출은 (주)솔루에타의 2020년 1분기 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[자동차부품 부문] 자동차부품 부문((주)디엠씨)의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품 목	매출유형	매출액	비율(%)

사출	제품, 상품	18,261,534	69

압출	제품, 상품	5,343,616	20

댐핑부쉬	제품, 상품	1,943,320	7

기타	제품, 상품	996,813	4

합 계	26,545,283	100

*1) 상기 매출은 (주)디엠씨의 2020년 1분기 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

[특수 열교환기 부문] 주요 종속 회사인 티디에스의 주요 생산 제품으로는 'ACC(Air Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한 진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족 지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	매출액	비율(%)

특수 열교환기	2,754,395	99

기타 부산물 등	40,363	1

합 계	2,794,757	100

*1) 상기 매출은 (주)디티에스의 2020년 1분기 매출액입니다. *2) 상기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 원재료 [전자파차단 소재 부문] 전자파차단 소재 부문의 제품은 동일 품목의 제품이라도 다양한 규격과 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 고객이 희망하는 제품규격에 따른 가격편차가 심한 사업입니다. 일반적인 전도성테이프류는 니켈과 구리 도금이 사용되나 요구되는 제품규격에 따라 은 및 금 도금 등이 들어가기도 하며, 별도의 Coating이나 신소재 채택 여부에 따라 가격편차가 큽니다. 또한, 제품의 제조원가보다 기술경쟁력에 의한 편차가 심한 사업입니다. 최종고객사가 요구하는 품질수준(전도율, 차폐율, 점착강도, 두께 등)을 충족시키는 납품업체 여부(경쟁강도)가 제품별 가격에 미치는 영향이 큽니다.1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

품목	매입액	비율(%)

TP370	45,221	2.36

WR260	14,581	0.76

PW320B	150,095	7.84

CU	1,067,387	55.72

EC-500A	140,489	7.33

SP-PD	72,250	3.77

SDC15	0	0

SDC30	362,362	18.92

SDP011	0	0

GB320	63,148	3.3

SCOS1.15	0	0

합계	1,915,534	100

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제18기 1분기	제17기(전기)	제16기(전전기)

TP370	2,280	2,280	2,300

WR260	1,240	1,240	1,250

PW320B	2,180	2,180	2,200

CU	4,526	1,677	2,630

EC-500A	1,532	1,532	1,503

SP-PD	2,445,000	1,721,000	1,118,000

SDC15	4,450	4,450	4,500

SDC30	3,170	3,170	3,200

SDP011	12,000	12,000	10,800

GB320	2,470	2,470	2,500

SCOS1.15	2,080	2,080	2,216

합계	2.480.928	1,754,079	1,151,099

[자동차부품 부문] 자동차부품 부문의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	용도	매입액	비율(%)

고무류	방진고무부품, Air Hose 부품, Weather strip 등	6,404,647	56.38%

철물류	Dmaping Bush 등	2,117,650	18.64%

기타	기타	2,837,335	24.98%

합 계	11,359,633	100.00%

*) 상기 매입액은 (주)디엠씨의 2020년 1분기 매입액 입니다.

[특수 열교환기 부문] 주요 생산 제품으로는 'ACC(Ari Cooled Condenser)', 'AFC(Air Fin Cooler)', 'Radiator Cooler' 등이 있습니다. ACC는 발전소의 스팀터빈에서 전기를 생산하고 배출되는 증기를 번들을 통하여 다시 물로 만드는 시스템입니다. 스팀터빈 내부에 일정한 진공압력을 유지시키는 것이 이 시스템의 핵심기술로 공기를 이용하여 스팀을 냉각시키는 역할을 하기 때문에 유지비가 적게 들며, 물부족 지역(중동 등)에서도 사용할 수 있는 친환경적인 기술입니다. AFC는 석유화학플랜트에서 제품생성 및 정유플랜트에서 정제과정 중 발생하는 뜨거운 유체를 냉각시키거나, 발전소 혹은 환경시설에서 발생하는 고온의 스팀 또는 설비의 윤활유를 냉각시키는데 사용됩니다.

(단위 : 천원, %)

주요 원재료	매입액	비율(%)

1. AL FIN, TUBE, PLATE, PIPE, MOTOR 등	7,952,632	79.16

2. 기타	2,093,187	20.84

합계	10,045,819	100

*) 상기 매입액은 (주)디티에스의 2020년 1분기 매입액 입니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항[전자파차단 소재 부문] 가. 생산능력 전자파차단 소재 부문은 도금, 점착, 가공의 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 당사는 동일한 도금 및 점착라인에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 가동률을 산출하기 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황 등(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,600,048	-	7,600,048

건물	7,264,124	(1,149,029)	6,115,095

구축물	225,829	(20,577)	205,252

기계장치	10,196,902	(7,241,132)	2,955,770

차량운반구	128,386	(124,124)	4,261

집기비품	1,939,766	(1,465,151)	474,615

기타의유형자산	4,882,955	(2,478,834)	2,404,121

건설중인자산	95,822	-	95,822

사용권자산	941,658	(232,596)	709,062

합계	33,275,489	(12,711)	20,564,047

[자동차부품 부문] 가. 생산설비보유현황 1) 생산실적

(단위 : 천원)

구분	품목	2020년 1분기	2019년	2018년

사출	방진고무, Air hose 등	17,614,585	78,374,639	71,257,988

압출	Weather strip 등	5,088,288	22,848,569	24,106,917

댐핑부쉬	Damping Bush	1,376,448	7,097,455	10,392,108

합계	24,079,321	108,320,663	105,757,013

2) 생산설비 등(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	대체/기타	환율변동효과	기말

토지	4,122,810	-	-	-	-	-	-	-

건물	5,040,670	-	-	-	(76,621)	-	9,065	9,065

구축물	1,167,933	-	27,300	-	(25,957)	-	-	-

기계장치	8,643,694	-	38,214	(258,740)	(323,887)	93,940	75,030	75,030

차량운반구	88,834	-	27,255	(1)	(11,218)	-	1,799	1,799

공기구	343,213	-	5,950	(11)	(38,478)	-	1,499	1,499

비품	3,076,203	-	152,684	(3,234)	(319,381)	33,509	50,279	50,279

금형	405,938	-	91,137	(2)	(41,651)	34,450	6,890	6,890

건설중인자산	235,693	-	522,740	-	-	(165,699)	1,365	1,365

리스사용권	745,028	-	-	-	(69,918)	-	353	353

합계	23,870,016	-	865,280	(261,988)	(907,111)	(3,800)	146,280	146,280

나. 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다.다. 생산설비 투자계획 및 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에 총 1,210백만원의 투자를 계획하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 변경될 수 있습니다.

[특수 열교환기 부문]가. 생산설비 보유현황 특수 열교환기 부문의 제품은 프로젝트별로 주문,설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 프로젝트 및 제품의 특성이 각각 상이하여 제품별 생산능력은 상당한 차이를 보이고 있습니다. 이에 따라 생산능력을 계량화하기에는 상당히 어려운 점이 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	10,215,856	-	-	(77,443)	10,138,413

구축물	120,424	115,500	-	(6,928)	228,996

기계장치	6,325,141	0	-	(182,351)	6,142,790

공기구와기구	357,018	60,953	-	(37,797)	380,173

비품	58,177	6,058	-	(5,473)	58,762

건설중인자산	897,977	79,719	-	-	977,697

사용권자산	843,053	5,112	(942)	(24,045)	823,178

합계	18,817,647	267,342	(942)	(334,038)	18,750,009

나. 국내외 외주 생산 현황

철구조물 제작 및 도장 등의 제작공정을 국내 외주생산하고 있습니다.

다. 생산설비 투자계획 및 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 생산성 향상, 연구개발, 기타 설비 투자 등에 총 784백 만원 이상의 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동이 될 수 있습니다.

4. 매출에 관한 사항[전자파차단 소재 부문] 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2020년1분기	2019년	2018년

제품/상품/부동산수익	전도성테이프	수출	2,421	12,028	12,422

내수	4,550	25,576	26,497

합계	6,971	37,604	38,919

전도성쿠션	수출	1,427	9,351	8,673

내수	57	785	731

합계	1,484	10,136	9,404

전파흡수체	수출	238	3,858	490

내수	480	2,248	3,338

합계	719	6,106	3,828

기타	수출	108	198	192

내수	759	1,978	873

합계	867	2,175	1,064

수출 합계	4,194	25,435	21,778

내수 합계	5,846	30,586	31,438

합계	10,040	56,021	53,216

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로

매출유형	구분	판매경로

제품/상품/부동산수익	국내	국내 전자 부품업체를 통한 거래

수출	국내 전자 부품업체를 통한 수출거래 및 해외 전자 부품업체와의 거래

2) 판매방법 및 조건- 수출 : 선적일로부터 45~90일 후 현금 결제 조건- 내수 : 계산서 발행일로부터 30일~60일 현금 및 어음3) 판매전략

- 기존거래처(삼성,애플,엘지등)의 영업확대

- 신규거래처(중국로컬, 타 전자기기/산업 업체 등) 확보등 매출처 다변화

[자동차부품 부문] 가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	품 목	2020년1분기	2019년	2018년

제품	사출	내수/수출	18,261,534	82,437,564	80,960,305

압출	내수/수출	5,343,616	25,387,036	26,368,914

댐핑부쉬	내수/수출	1,943,320	10,819,093	12,490,076

기타	내수/수출	996,813	2,444,788	2,634,443

합 계	26,545,283	121,088,481	122,453,738

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 및 경로당사는 영업을 담당하는 사업부와 사업관리팀, 미국사무소, 상해사무소로 구성되어 있으며, 출하는 통합물류부를 통해 이루어지고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다.2) 주요 거래처 및 판매 방법 당사는 국내 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차) 및 GM global을 통해 통해 국내 및 해외에 제품을 판매하고 있으며, 현대모비스, 현대글로비스 등의 1차 부품업체에 직접 판매를 하고 있습니다.

[특수 열교환기 부문] 가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	2020년1분기	2019년	2018년

제조	제품	ACC	수출	-	59,865,599	42,464,249

내수	-	42,802	2,004,892

소계	-	59,908,401	44,469,141

AFC	수출	2,075,441	1,639,661	6,559,528

내수	672,018	579,696	-

소계	2,747,459	2,219,357	6,559,528

기타	수출	3,909	264,381	671,785

내수	43,390	168,744	113,659

소계	47,299	433,126	785,445

합 계	수출	2,079,350	61,769,641	49,695,562

내수	715,407	791,242	2,118,551

합계	2,794,757	62,560,883	51,814,113

나. 판매조직 및 경로당사는 국내외 플랜트 산업 고객을 대상으로 전량 수주 방식 판매를 하고 있습니다. 국내에서는 내부 영업조직을 갖추고 경기도 판교에 영업사무소를 운영하고 있으며, 해외는 중동, 대만, 태국 등지에서 현지 채널(Agent)을 통해 사업을 진행하고 있습니다. 자세한 영업 조직은 대외비로 공개하지 않습니다.

다. 주요 거래처국내 및 해외 'EPC(Engineering, Procurement, Construction)'의 약자로, 대형 건설 프로젝트 또는 인파트 사업 계약을 따낸 사업자가 설계와 부품, 소재 조달 등의 공사를 원스톱으로 제공하는 형태의 사업)를 주요 고객사로 하고 있으며, 영업활동을 통해 견적의뢰에 대한 입찰을 진행하고 있습니다. 해외 EPC의 경우 현지 채널(Agent)을 통한 영업을 병행하고 있습니다.마. 판매 방법 및 조건당사 판매방법은 대부분 수주에 의한 판매방식입니다. 국내 EPC를 통한 수주 및 해외 EPC를 통한 해외 직수출을 하며, 판매조건은 각 계약별 제품 사양에 따라 납기 및결제조건이 결정됩니다.5. 수주잔고 현황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

특수 열교환기	-	-	-	148,001	-	2,636.08	-	145,365

합 계	-	148,001	-	2,636.08	-	145,365

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD, CNY, EUR, JPY입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건정성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성을 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방으로부터 재무손실을입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

7. 파생상품 등의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물	KRW	USD	-	65,984,342

원재료 가격위험 헤지	알루미늄 선물(매도)	-	-	314,400	-

알루미늄 선물(매수)	-	-	361,070	-

당기말 현재 파생상품 관련 자산은 없으며, 관련 부채는 57,059천원이 유동금융부채에 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 관련 자산 252,924천원이 기타채권 및 단기투자자산에 포함되어 있으며 관련 부채는 없습니다.(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	599,263	768,443

파생상품거래손실	9,294,140	1,548,604

파생상품거래순손익	(8,694,877)	(780,161)

다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 사항

계약 상대방	(주)다산인베스트

계약일	2015년 12월 22일

투자기업명 /주식의 종류	(주)핸디소프트 / 보통주 692,307주

구분	풋옵션

매도청구기간	2016년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

계약내용	1) 투자자인 (주)솔루에타는 최대주주인 (주)다산인베스트에게 보유하고 있는 투자기업의 주식의 전부 또는 일부 매입을 청구할 수 있음.2) 투자자인 (주)솔루에타는 최대주주에게 투자기업 주식 매입을 청구하면 최대주주는 2015년 12월 12일을 기산일로 하여 2016년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 동 주식을 연복리 5%로 계산한 가액을 합산하여 매입함

*) 당사는 2015년 12월 22일에 (주)다산인베스트와 체결한 주주간 합의서에 의거하여 하기와 같이 매도를 완료. (2019년 12월 24일 기 공시된, 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 참조) 1. 핸디소프트 주식 : 692,307주2. 주당가액 : 9,134원3. 매매금액총액 : 6,323,538,369원4. 보유기간 : 2015년 12월 22일 ~ 2019년 12월 24일 5. 연복리 : 5% 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직

나. 연구개발 비용(단위 : 백만원, %)

사업분류	구 분	2020년1분기	2019년	2018년

전자파차단 소재 부문	연구개발비 계	355	1,750	1,405

연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.54%	3.12%	2.64%

자동차부품 부문	연구개발비 계	803	3,610	3,727

연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.03%	2.98%	3.04%

특수열교환기 부문	연구개발비 계	0	0	554

연구개발비 / 매출액 비율(%)	0	0	1.10%

*1) 전자파차단 소재 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*2) 자동차부품 부문 : 개발비 전액을 손익계산서 비용으로 처리합니다.*3) 특수열교환기 부문 : 개발비 전액을 건설중인 자산으로 대체 합니다.

다. 연구개발 실적[전자파차단소재 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2003-0081177 2003.11.17 전자파 차폐 성능이 우수한 다층 구조의 시트 및 그 제조방법 2 10-2006-0101953 2006.10.19 전자파 차폐용 시트 및 그 제조방법 3 10-2010-0064721 2010.07.06 유기-무기 하이브리드 내열성 코팅층을 포함하는 방화직물 4 10-2010-0127122 2010.12.13 전자파 차폐용 가스켓 및 그 제조방법 5 10-2010-0140461 2010.12.31 그라펜 제조 방법 6 10-2011-0062227 2011.06.27 내열성이 우수한 내화 담요 및 그 제조방법 7 10-2011-0071992 2011.07.20 그라핀 분산액 및 그 제조 방법 8 10-2011-0079614 2011.08.10 폴리이미드-그래핀 복합 재료의 제조 방법 9 10-2011-0079615 2011.08.10 그래핀 분산액의 제조 방법 10 10-2011-0146982 2011.12.30 도전성 부직포의 제조방법 및 도전성 부직포를 이용한 멀티 기능 EMI차폐용 테이프의 제조방법 11 10-2012-0007708 2012.01.26 그라핀을 함유하는 코팅막의 제조방법 12 10-2012-0044489 2012.04.27 수평열전 테이프 및 그 제조방법 13 10-2012-0044490 2012.04.27 전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법 14 10-2015-0011163 2015.01.23 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 15 10-2015-0044137 2015.03.30 수평열전 테이프 및 이의 제조방법 16 10-2016-0034285 2016.03.22 방열특성이 우수한 방열시트 및 이의 제조방법 17 10-2016-0179043 2016.12.26 방열 그래핀 시트 및 이의 제조방법 18 10-2016-0179119 2016.12.26 절연성 방열 무기재 테이프 및 이의 제조방법 19 10-2017-0030325 2017.04.28 니켈 나노 파우더를 제조하는 방법 20 10-2017-0041704 2017.04.28 니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법 21 10-2017-0030325 2017.03.10 전자파 차폐용 도전성 단면 점착테이프 및 그 제조방법 22 10-2017-0041704 2017.03.31 구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법 23 10-2017-0055406 2017.04.28 도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트 24 10-2017-0073868 2017.06.13 전자파 흡수시트 제조방법 및 그에 의한 전자파 흡수시트 25 10-2017-0083745 2017.06.30 고방열 박막 및 그 제조 방법 26 10-2017-0083753 2017.06.30 방수 테이프 및 그 제조 방법 27 10-2018-0049033 2018.04.27 방열테이프 및 이의 제조방법 28 10-2018-0054117 2018.05.11 탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법 29 10-2018-0065861 2018.06.08 도전성 조성물 및 이의 제조방법 [자동차부품 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2003-0072374 2003.10.16 RUBBER MOUNTING 자동사상장치 및 그 제어방법 2 10-2003-0072373 2003.10.16 사출성형물 추출기 3 10-2006-0095880 2006.09.29 주유구 보호구조용 성형금형 4 10-2008-0005272 2008.01.17 압출고무의 클립홀 가공장치 5 10-2007-0112798 2007.11.06 자기 윤활성 고무조성물 6 10-2009-0067874 2009.07.24 고무제품 성형장치 7 10-2009-0107032 2009.11.06 스테빌라이져바용 부쉬 8 10-2009-0067858 2009.07.24 고무압출부재 걸이용 회전 대차 9 10-2009-0107019 2009.11.06 자동차 배기관용 행거 10 10-2009-0067868 2009.07.24 냉각 장치가 구비된 노즐 텝 11 10-2010-0080365 2010.08.19 자동차용 사이드 웨더스트립 12 10-2011-0124052 2011.11.25 관 사출금형 (Injection molding for air intake hose) 13 10-2013-0055199 2013.05.15 프로펠러샤프트용 장착장치 14 10-2014-0122103 2014.09.15 자동차 배기관용 행거 15 10-2013-0107558 2013.09.06 전동식 스티어링 댐핑부쉬 16 01-2015-0059682 2015.04.28 자동차용 웨더스트립 제조방법 17 10-2014-0178418 2014.12.11 스티어링 샤프트 고정 베어링 구조 18 10-2014-0158878 2014.11.14 행거 아이솔레이터 19 10-2015-0044559 2015.03.30 전동식 스티어링 댐핑부쉬 20 10-2015-0078844 2015.06.03 자동차용 댐핑부쉬 21 10-2015-0089188 2015.06.23 전동식 스티어링 댐핑부쉬 제조공정 22 10-2016-0001351 2016.01.06 에어 인테이크 호스 23 10-2015-0144269 2015.10.15 스테빌라이저 바 고정장치 24 10-2015-0159777 2015.11.13 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 25 10-2016-0015231 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 26 10-2016-0015258 2016.02.05 벨로우즈 성형 장치 및 방법 27 10-2016-0153543 2016.11.17 자동차 배기관 고정용 행거 28 10-2016-0130730 2016.10.10 냉매장치가 구비된 벨로우즈 성형장치 29 10-2015-0182006 2015.12.18 자동차 현가장치용 스프링 패드 30 10-2016-002266 2016.01.07 자동차용 웨더스트립 제조방법 31 10-2017-0038410 2017.03.27 자동차용 전동식 스티어링 축의 진동 저감을 위한 자동차용 댐핑부쉬 32 10-2016-0109448 2016.08.26 자동차용 배기관고정용 브랏켓트형 행거 러버 33 10-2016-0169587 2016.12.13 베어링이 구비된 일체형 더스트 커버 34 10-2016-0130722 2016.10.10 자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조 35 10-2016-0080378 2016.06.27 3개의 부재로 구성되어 댐핑기능을 수행하는 전동식 스티어링 댐핑부쉬 베어링(산자부 댐핑 과제비 사용) 36 10-2017-0066129 2017.05.29 이물질 유입방지 기능이 향상된 자동차 현가장치용 스프링패드 37 10-2017-0012503 2017.01.26 절곡된 고정용 돌기를 가지는 자동차 배기관용 행거 38 10-2017-0036952 2017.03.23 강재가 삽입된 스프링 패드 39 10-2017-0037021 2017.03.23 플라스틱 보강부재가 내부에 삽입된 스프링 패드 40 10-2016-0141983 2016.10.28 자동차 현가장치용 스프링 패드 41 10-2017-0047220 2017.04.12 차량용 머플러 행거 42 10-2017-0047222 2017.04.12 차량용 머플러 행거 43 10-2017-0047225 2017.04.12 차량용 머플러 행거 44 10-2017-0063727 2017.05.23 조립이 용이한 자동차 배기관 고정용 행거 45 10-2017-0090817 2017.07.18 소재의 용융점 차이를 이용한 절연체 및 프레임의 일체형 패드 46 10-2018-0000131 2018.01.02 범퍼와 부츠를 일체로 포함하는 스프링 패드 47 10-2019-0008919 2019.01.23 아이솔레이터 행거 48 10-2018-0107133 2020.03.06 차량의 조향기어용 댐핑부시 49 10-2018-0107127 2020.03.06 차량의 조향기어용 댐핑부시 [특수 열교환기 부문] No 출원번호 출원일 명 칭 1 10-2004-0110000 2001.01.05 축빙 축열 히트펌프 시스템 2 10-2001-0000617 2001.04.19 복합관에 사용되는 내관의 돌기 성형장치 3 10-2001-0021233 2001.05.29 냉각성능을 향상한 인터쿨러 4 10-2005-0008010 2004.07.09 전기히터가 필요없는 히트펌프 5 10-2001-0029795 2004.12.22 열교환모듈 및 이를 이용한 열교환장치 6 US7,418,848 B2 2005.01.28 HIGH-PERFOMANCE AND HIGH EFFICIENCY ROLLED FIN TUBE AND FORMING DISK THEREFOR 7 EP 1602417 2008.09.02 Disk for forming a rolled fin tube 8 JP 3854978 2011.01.19 전조 핀튜브용 포밍 디스크(일본) 9. 조직도 솔루에타 조직도.jpg 솔루에타 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따란 작성되었습니다.제17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:백만원) 과목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 99,732 98,306 115,677 [당좌자산] 61,505 72,277 62,769 현금및현금성자산 7,137 17,532 13,379 단기금융상품 9,682 7,957 4,656 매출채권 37,104 41,977 35,447 기타채권 1,705 1,320 3,696 당기법인세자산 414 358 74 당기손익인식금융자산 0 245 140 기타유동자산 5,343 2,731 5,376 유동리스채권 120 156 [재고자산] 38,227 26,029 52,908 비유동자산 86,069 87,441 96,378 [투자자산] 6,252 6,933 12,332 장기금융상품 1,460 1,460 1,716 매도가능금융자산 4,651 5,331 9,863 투자부동산 141 142 754 [유형자산] 59,596 60,116 54,253 [무형자산] 3,333 2,448 8,862 [기타비유동자산] 16,888 17,945 20,931 비유동채권 12,910 14,069 17,613 이연법인세자산 3,868 3,739 3,228 기타비유동금융자산 75 81 90 비유동리스채권 34 56 자산총계 185,801 185,747 212,054 유동부채 105,454 97,067 123,799 비유동부채 18,998 18,099 16,925 부채총계 124,452 115,166 140,724 자본 [지배회사 소유주지분] 58,858 63,915 62,896 자본금 6,490 6,490 6,043 기타불입자본 37,548 37,548 34,786 기타자본구성요소 -1,080 -1,269 -3,061 이익잉여금(결손금) 15,869 21,146 25,128 [비지배지분] 2,522 6,666 8,435 자본총계 61,349 70,581 71,331 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 39,505 256,338 227,297 영업이익(손실) -429 6,176 5,531 계속사업이익(손실) -9,438 (3,403) (16,426) 당기순이익(손실) -9,438 (3,403) (16,426) 지배기업지분순이익 -5,277 (2,601) (16,426) 소수주주지분순이익 -4,161 (802) 0 희석주당순이익(손실) / (원) -407 (207) (1,147) 주당순이익(손실) / (원) -407 (207) (1,147) 나. 요약 별도 재무정보 요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따란 작성되었습니다. 제17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:백만원) 과목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사의견 - 적정 적정 자산 유동자산 32,418 28,026 25,248 [당좌자산] 29,189 24,695 0 현금및현금성자산 3,865 11,994 6,047 단기금융상품 176 531 1,175 매출채권 8,063 6,741 10,652 기타채권 16,129 4,369 1,138 당기법인세자산 353 316 0 당기손익인신금융자산 0 0 0 기타유동자산 488 628 622 유동리스채권 115 116 0 [재고자산] 3,229 3,331 5,614 비유동자산 65,251 66,408 75,333 [투자자산] 34,123 34,124 42,594 장기금융상품 1,456 1,456 1,111 매도가능금융자산 3,784 3,784 7,807 종속기업투자 28,743 28,743 32,922 투자부동산 141 142 754 [유형자산] 20,564 20,960 17,754 [무형자산] 1,278 611 502 [기타비유동자산] 9,286 10,712 14,483 비유동채권 6,675 8,083 11,725 이연법인세자산 2,132 2,132 2,758 기타비유동금융자산 0 0 0 비유동리스채권 479 497 0 자산총계 97,668 94,434 100,581 유동부채 19,797 17,958 20,961 비유동부채 13,808 12,666 15,045 부채총계 33,605 30,625 36,006 자본 자본금 6,490 6,490 6,043 기타불입자본 38,393 38,393 34,787 기타자본구성요소 0 0 -1,820 이익잉여금(결손금) 19,181 18,927 25,566 자본총계 64,064 63,809 64,575 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 매출액 10,040 56,021 53,216 영업이익(손실) 343 2,702 4,885 계속사업이익(손실) 254 (4,847) (12,590) 당기순이익(손실) 254 (4,847) (12,590) 기본주당순이익(손실) / (원) 20 (386) (1,055) 희석주당순이익(손실) / (원) 20 (386) (1,055) 다. 투자주식 평가방법 (단위:백만원) 투자주식(관계/종속회사 관련) 평가방법 2020년 2019년 2018년 원가법 원가법 원가법 소수주주지분(연결_자본항목) 2,522 6,665 8,435 지배회사지분순이익(연결_손익항목) (5,277) (2,601) (13,688) 소수주주지분순이익(연결_손익항목) (4,160) (802) (2,738) 희석주당순이익(원) - 연결 (407) (207) (1,147) 희석주당순이익(원) - 별도 20 (386) (1,055) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_18_00624518_(주)솔루에타_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 99,732,218,154 98,305,920,296 현금및현금성자산 7,137,408,782 17,532,155,711 단기금융상품 9,682,083,377 7,957,257,346 매출채권(유동) 37,104,420,158 41,977,134,621 기타채권(유동) 1,704,685,415 1,319,993,406 단기투자자산 0 245,376,168 재고자산 38,227,062,503 26,028,841,798 당기법인세자산 413,570,161 357,791,511 기타유동자산 5,342,656,879 2,730,922,467 유동리스채권 120,330,879 156,447,268 비유동자산 86,069,024,071 87,441,247,010 장기금융상품 1,460,027,400 1,460,027,400 기타채권(비유동) 12,910,412,603 14,069,180,758 장기투자자산 2,732,183,224 2,695,078,724 관계기업투자자산 1,918,730,846 2,635,724,906 유형자산 59,596,292,121 60,115,734,554 투자부동산 140,823,280 142,051,390 무형자산 3,333,193,911 2,447,893,769 이연법인세자산 3,868,068,311 3,738,637,051 기타비유동자산 75,298,849 80,925,431 비유동리스채권 33,993,526 55,993,027 자산총계 185,801,242,225 185,747,167,306 부채 유동부채 105,453,658,297 97,067,082,432 매입채무및기타채무 37,617,609,627 36,128,597,086 단기차입금 28,562,839,228 28,437,537,607 유동성전환사채 18,736,319,612 18,260,363,528 유동리스부채 462,104,063 539,685,318 단기금융부채 6,225,759,872 6,168,701,130 당기법인세부채 76,030,965 12,397,952 충당부채 318,119,669 277,126,948 기타유동충당부채 13,454,875,261 7,242,672,863 비유동부채 18,998,195,714 18,099,090,123 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,151,137,092 2,265,635,579 장기차입금 13,700,000,000 12,562,955,404 전환사채 0 0 비유동리스부채 750,222,547 834,883,422 장기금융부채 0 0 순확정급여부채 1,837,988,933 1,879,440,877 비유동충당부채 457,447,099 457,447,099 기타비유동부채 101,400,043 98,727,742 부채총계 124,451,854,011 115,166,172,555 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 58,827,521,080 63,915,301,881 자본금 6,490,073,000 6,490,073,000 기타불입자본 37,547,916,583 37,547,916,583 기타자본구성요소 (1,079,821,502) (1,269,072,164) 이익잉여금(결손금) 15,869,352,999 21,146,384,462 비지배지분 2,521,867,134 6,665,692,870 자본총계 61,349,388,214 70,580,994,751 자본과부채총계 185,801,242,225 185,747,167,306 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,505,224,379 39,505,224,379 87,370,890,248 87,370,890,248 매출원가 33,593,638,551 33,593,638,551 75,343,170,969 75,343,170,969 매출총이익 5,911,585,828 5,911,585,828 12,027,719,279 12,027,719,279 판매비와관리비 5,182,500,987 5,182,500,987 6,929,608,496 6,929,608,496 연구개발비 1,158,071,462 1,158,071,462 1,309,922,167 1,309,922,167 영업이익(손실) (428,986,621) (428,986,621) 3,788,188,616 3,788,188,616 금융수익 1,893,979,586 1,893,979,586 1,277,575,658 1,277,575,658 금융원가 10,605,801,480 10,605,801,480 4,061,647,248 4,061,647,248 기타이익 773,769,002 773,769,002 410,740,943 410,740,943 기타손실 373,131,683 373,131,683 613,582,974 613,582,974 지분법손실 721,993,560 721,993,560 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (9,462,164,756) (9,462,164,756) 801,274,995 801,274,995 법인세비용 (24,465,824) (24,465,824) 60,772,043 60,772,043 당기순이익(손실) (9,437,698,932) (9,437,698,932) 862,047,038 862,047,038 기타포괄손익 206,092,395 206,092,395 130,261,505 130,261,505 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (43,481,564) (43,481,564) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산외환차이 163,988,395 163,988,395 137,819,169 137,819,169 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 37,104,500 37,104,500 35,923,900 35,923,900 지분법자본변동 4,999,500 4,999,500 0 0 총포괄손익 (9,231,606,537) (9,231,606,537) 992,308,543 992,308,543 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,277,031,463) (5,277,031,463) 517,758,208 517,758,208 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,160,667,469) (4,160,667,469) 344,288,830 344,288,830 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,087,780,801) (5,087,780,801) 651,785,362 651,785,362 총 포괄손익, 비지배지분 (4,143,825,736) (4,143,825,736) 340,523,181 340,523,181 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (407) (407) 43 43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (407) (407) 43 43 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,785,730,764 (3,061,130,084) 25,127,831,628 62,895,725,308 8,435,144,018 71,330,869,326 당기순이익(손실) 0 0 0 517,758,208 517,758,208 344,288,830 862,047,038 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (21,816,627) (21,816,627) (3,765,649) (25,582,276) 해외사업환산손익 0 0 137,819,169 0 137,819,169 0 137,819,169 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익 0 0 18,024,612 0 18,024,612 0 18,024,612 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 6,043,293,000 34,785,730,764 (2,905,286,303) 25,623,773,209 63,547,510,670 8,775,667,199 72,323,177,869 2020.01.01 (기초자본) 6,490,073,000 37,547,916,583 (1,269,072,164) 21,146,384,462 63,915,301,881 6,665,692,870 70,580,994,751 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,277,031,463) (5,277,031,463) (4,160,667,469) (9,437,698,932) 확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 0 0 163,988,395 0 163,988,395 0 163,988,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 20,262,767 0 20,262,767 16,841,733 37,104,500 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 4,999,500 0 4,999,500 0 4,999,500 2020.03.31 (기말자본) 6,490,073,000 37,547,916,583 (1,079,821,502) 15,869,352,999 58,827,521,080 2,521,867,134 61,349,388,214 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (345,531,729) 4,120,608,989 당기순이익(손실) (9,437,698,932) 862,047,038 당기순이익조정을 위한 가감 12,061,381,109 6,319,448,256 운전자본의 변동 (2,681,191,619) (2,789,170,501) 영업활동으로 발행한 현금 (288,022,287) (271,715,804) 투자활동현금흐름 (11,394,091,770) (4,120,157,613) 단기금융상품의 처분 2,084,583,854 473,957,440 단기투자자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 8,558,000,000 656,130,009 장기금융상품의 처분 0 125,796,440 리스채권의 감소 61,140,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 5,301,500,000 1,500,000 유형자산의 처분 273,768,863 20,500,000 보증금의 감소 163,639,256 358,889,000 파생상품의 결제 0 110,101,400 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (3,890,679,705) (1,220,691,682) 단기대여금및수취채권의 취득 (8,844,968,000) (67,000,294) 장기금융상품의 취득 0 (25,708,398) 매도가능금융자산의 취득 0 0 당기손익공정가치측정금융자산증가 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산증가 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 유형자산의 취득 (1,414,303,518) (2,484,434,744) 투자부동산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 관계기업에 대한 주식의 증가 0 0 지분법투자주식의 증가 0 (900,000,000) 무형자산의 취득 (1,053,145,894) (72,608,279) 보증금의 증가 (4,221,180,106) (356,812,105) 파생상품의 취득 (8,412,446,520) (739,776,400) 재무활동현금흐름 1,326,807,555 (1,108,397,715) 단기차입금의 증가 19,743,882,653 7,883,066,529 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,000,000,000 전환사채주식취득 0 0 전환사채의 증가 0 0 종속기업투자주식의 감소 0 49,678,026 유상증자 0 336,030,000 단기차입금의 상환 (19,499,000,747) (10,574,087,709) 유동성장기차입금의 상환 (252,996,563) (225,000,000) 전환사채의 감소 0 0 장기차입금의 상환 0 (285,740,000) 금융리스부채의 감소 (165,077,788) (81,776,925) 종속기업투자주식의 증가 0 (210,567,636) 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,069,015 96,264,033 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,394,746,929) (1,011,682,306) 연결범위변동 0 0 기초현금및현금성자산 17,532,155,711 13,378,774,194 기말현금및현금성자산 7,137,408,782 12,367,091,888 3. 연결재무제표 주석 주석 제18기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제17기 1분기 2019년 3월 31일 현재 주식회사 솔루에타와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율 (주)다산네트웍스 3,618,452 27.88% 유춘열 26,500 0.20% 이상훈 3,000 0.02% 김종숙 14,000 0.11% 황재동 13,300 0.10% 포커스자산운용 372,113 2.87% 기타 8,932,781 68.82% 합 계 12,980,146 100.00% (2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자회사 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜솔루에타 ㈜디엠씨 한국 12월 자동차부품제조업 8,527,200 100.00 8,527,200 100.00 ㈜디티에스 한국 12월 특수열교환기 제조, 판매 27,059,610 54.61 27,059,610 54.61 SOLUETA VINA CO.,LTD 베트남 12월 전자부품 제조업 336,030 100.00 336,030 100.00 ㈜디엠씨 청도동명기차배건유한공사 중국 12월 자동차부품 3,363,368 100.00 3,363,368 100.00 DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA 브라질 12월 자동차부품 278,233 100.00 278,233 100.00 (3) 연결범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 76,978,101 71,767,367 5,210,734 2,794,757 (9,174,853) ㈜디엠씨(*) 61,811,786 36,476,325 25,335,461 26,545,283 164,763 SOLUETA VINA CO.,LTD 655,472 603,762 51,710 123,550 (50,483) (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 ㈜디티에스 63,913,504 49,565,022 14,348,482 79,231,055 (432,667) ㈜디엠씨(*) 65,360,858 40,351,168 25,009,690 121,088,483 (32,805) SOLUETA VINA CO.,LTD 405,222 306,009 99,213 14,177 (248,577) (*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문별 경영성과 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 매출액 10,165,184 26,545,283 2,794,757 39,505,224 영업이익 200,206 149,319 (778,512) (428,987) 유무형자산상각비 646,862 857,823 362,231 1,866,916 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 매출액 14,100,966 30,960,449 42,309,475 87,370,890 영업이익 1,194,203 367,184 2,226,801 3,788,188 유무형자산상각비 284,651 44,732 6,005 335,388 (2) 영업부문의 재무현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 자산(*) 51,110,226 58,845,394 75,845,622 185,801,242 부채 32,263,329 35,874,220 56,314,305 124,451,854 자본 18,846,897 22,971,174 19,531,317 61,349,388 (*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,478,645천원이며, 3,666,964천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기.전자부품 자동차부품 열교환기 합 계 자산(*) 60,681,322 62,298,301 62,767,544 185,747,167 부채 29,642,276 39,777,877 45,746,020 115,166,173 자본 31,039,046 22,520,424 17,021,524 70,580,994 (*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 58,885,504천원이며, 3,901,101천원은 외국에 소재하고 있습니다. 5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 9,506,063 5,160,900 선물위탁증거금 176,020 2,796,357 소 계 9,682,083 7,957,257 장기금융상품 정기예금 1,455,527 1,455,527 당좌개설보증금 4,500 4,500 소 계 1,460,027 1,460,027 합 계 11,142,110 9,417,284 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 9,211,063 3,902,012 선물위탁증거금 선물거래증거금 - 2,345,752 장기금융상품 정기예금 ㈜디엠씨 차입금담보 295,000 1,060,000 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 1,455,527 1,455,527 보증금 ㈜디엠씨 당좌개설보증금 4,500 4,500 합 계 10,966,090 8,767,791 7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 40,328,096 (3,223,676) 37,104,420 45,185,589 (3,208,454) 41,977,135 대여금(*1) 2,916,941 (2,777,143) 139,798 2,894,301 (2,777,143) 117,158 미수금 1,985,697 (686,874) 1,298,823 1,481,812 (672,034) 809,778 미수수익 266,064 - 266,064 393,057 - 393,057 리스채권 120,331 - 120,331 156,447 - 156,447 소 계 45,617,129 (6,687,693) 38,929,436 50,111,206 (6,657,631) 43,453,575 비유동: 대여금(*2) 4,140,500 - 4,140,500 9,442,000 - 9,442,000 보증금 8,769,913 - 8,769,913 4,627,181 - 4,627,181 리스채권 33,994 - 33,994 55,993 - 55,993 소 계 12,944,407 - 12,944,407 14,125,174 - 14,125,174 합 계 58,561,536 (6,687,693) 51,873,843 64,236,380 (6,657,631) 57,578,749 (*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 (*2) 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당기말 현재 연결실체가 대여한 잔액은 3,800,000천원(전기말 : 9,100,000천원)입니다. 한편 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 남민우 대여금에 대한 연대보증 Compass Blue-Japan 부동산 담보제공 대여금에 대한 연대보증 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,657,631 6,742,118 대손상각비(환입) 11,932 (8,170) 기타의대손상각비 14,840 307,246 제각 - (171) 환율변동효과 3,290 - 기말 6,687,693 7,041,023 매출채권의 대손충당금 3,223,676 3,608,859 기타채권의 대손충당금 3,464,017 3,432,164 (3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.02% 5.49% 0.39% 16.73% 8.84% 96.39% 7.99% 총장부금액 30,680,823 1,432,781 4,915,885 74,287 249 3,224,071 40,328,096 손실충당금 5,649 78,617 19,335 12,429 22 3,107,624 3,223,676 ② 전 기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.03% 1.24% 10.04% 50.01% - 96.85% 7.10% 총장부금액 35,632,865 6,139,015 211,614 4,913 - 3,197,182 45,185,589 손실충당금 12,255 76,185 21,238 2,457 - 3,096,319 3,208,454 8. 장ㆍ단기투자자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비고 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 내재파생상품 삼성선물 매도옵션 - 245,376 소 계 - 245,376 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 SPA CONDOR DASAN 163,959 163,959 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비시장성지분증권 자본재공제조합 2,567,724 2,530,620 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 자동차공업협회 500 500 소 계 2,732,183 2,695,079 합 계 2,732,183 2,940,455 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 355,737 (19,523) 336,214 256,514 (22,681) 233,833 제품 8,507,442 (3,480,771) 5,026,671 8,755,920 (3,757,733) 4,998,187 원재료 2,357,976 (404,805) 1,953,171 2,589,791 (302,989) 2,286,802 재공품 30,404,984 (711,123) 29,693,861 17,445,671 (933,390) 16,512,281 기타재고자산 1,198,823 (67,021) 1,131,802 1,395,831 (78,288) 1,317,543 미착품 85,344 - 85,344 680,196 - 680,196 합 계 42,910,306 (4,683,243) 38,227,063 31,123,923 (5,095,081) 26,028,842 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,995,511 (663,819) 2,331,692 1,010,929 (663,806) 347,123 선급비용 1,453,725 - 1,453,725 867,294 - 867,294 부가세대급금 1,325,138 - 1,325,138 1,284,403 - 1,284,403 환불자산 232,102 - 232,102 232,102 - 232,102 소 계 6,006,476 (663,819) 5,342,657 3,394,728 (663,806) 2,730,922 비유동: 선급비용 75,299 - 75,299 80,925 - 80,925 합 계 6,081,775 (663,819) 5,417,956 3,475,653 (663,806) 2,811,847 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 영업소재지 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜다산벤처스 경영서비스 경기 성남 5,333,296 33.33% 1,918,731 33.33% 2,635,725 제이에프케이메탈㈜ 제조업 경남 대구 799,990 33.33% - 33.33% 0 합 계 6,133,286 1,918,731 2,635,725 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동 기 말 ㈜다산벤처스 2,635,725 - (721,994) 5,000 1,918,731 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동 기 말 ㈜다산벤처스 683,260 3,733,296 (1,647,455) (133,376) 2,635,725 제이에프케이메탈㈜ 153,930 - (158,781) 4,851 - 합 계 837,190 3,733,296 (1,806,236) (128,525) 2,635,725 12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당분기 전기 기초장부금액 60,115,735 56,515,360 취득 1,312,263 9,671,560 처분 (287,954) (201,574) 감가상각 (1,692,694) (6,916,312) 대체 등 148,943 1,046,701 기말장부금액 59,596,293 60,115,735 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당분기 전기 기초장부금액 142,051 753,815 취득 - - 감가상각 (1,228) (4,912) 대체 - (606,852) 기말장부금액 140,823 142,051 취득원가 196,498 196,498 감가상각누계액 (55,674) (54,446) 기말장부금액 140,824 142,052 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당분기 전기 기타매출 4,500 18,000 운영비용 (1,228) (4,912) 합계 3,272 13,088 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,447,894 8,861,637 취득 1,053,146 466,940 처분 - (123,334) 감가상각 (172,994) (1,178,885) 손상 - (5,220,938) 대체 등 5,148 (357,526) 기말장부금액 3,333,194 2,447,894 15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,390,228 2,262,614 증가 12,458 724,710 감소(계약해지 등) (25,967) (4,224) 상각 (157,834) (593,484) 환율변동 등 6,804 612 기말장부금액 2,225,689 2,390,228 (2) 리스부채 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 1,374,568 1,885,921 증가 3,391 - 감소(계약해지) (25,319) (5,306) 상환액 (165,078) (619,517) 이자비용 24,494 117,725 환율변동 등 270 (4,255) 기말장부금액 1,212,326 1,374,568 유동성 리스부채 462,104 539,685 비유동 리스부채 750,222 834,883 (3) 소액리스 등당분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스료 18,992 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,410 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 200,480천원입니다. (4) 리스채권 연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 212,439 435,724 회수액 (61,140) (245,816) 이자수익 3,025 22,531 기말장부금액 154,324 212,439 유동성 리스채권 120,330 156,446 비유동 리스채권 33,994 55,993 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 29,499,920 28,694,197 미지급금 5,654,428 4,847,232 미지급비용 2,391,312 2,510,793 임대보증금 67,300 67,300 기타보증금 4,650 9,075 소 계 37,617,610 36,128,597 비유동: 미지급금 2,100,837 2,215,336 임대보증금 50,300 50,300 소 계 2,151,137 2,265,636 합 계 39,768,747 38,394,233 17. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당분기말 전기말 환위험 헤지 통화선물 KRW USD - 65,984,342 원재료 가격위험 헤지 알루미늄 선물(매도) - - 314,400 - 알루미늄 선물(매수) - - 361,070 - 당기말 현재 파생상품 관련 자산은 없으며, 관련 부채는 57,059천원이 유동금융부채에 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 관련 자산 252,924천원이 기타채권 및 단기투자자산에 포함되어 있으며 관련 부채는 없습니다.(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 599,263 768,443 파생상품거래손실 9,294,140 1,548,604 파생상품거래순손익 (8,694,877) (780,161) 18. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 41,000,493 38,485,675 차입금의 증가 21,243,883 9,883,067 차입금의 상환 (19,751,997) (11,084,828) 기타변동 (229,540) 55,912 당기말 42,262,839 37,339,826 단기차입금 27,000,853 31,763,066 유동성장기차입금 1,561,986 862,500 장기차입금 13,700,000 4,714,260 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 20,600,000 20,600,000 상환할증금 1,595,628 1,595,628 전환권조정 (3,459,308) (3,935,264) 합 계 18,736,320 18,260,364 유동전환사채 18,736,320 18,260,364 비유동전환사채 - - (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① (주)솔루에타가 발행한 전환사채 구 분 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018년 5월 16일 만기 2023년 5월 16일 사채발행총액 12,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 105.1010% 발행자의 조기상환권 상환기간 2019년 5월 16일부터 2020년 5월 16일 까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2020년 5월 16일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2019년 5월 16일부터 2023년 4월 16일 까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,615원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 (주)다산네트웍스 ② (주)디티에스가 발행한 전환사채 구 분 기명식 사모 전환사채 발행일 2017년 12월 28일 만기 2020년 12월 28일 사채발행총액 12,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 표면이율 연 2% 만기상환수익율 만기보장수익률 연복리 5% 발행자의 조기상환권 상환기간 2018년 12월 28일부터 2019년 12월 28일 까지 지급일 조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내 상환금액 상환금액+연복리12% 상환범위 사십억(4,000,000,000)원에 상당하는 범위 내 투자자의 조기상환청구권 청구기간 기한이익상실 사유 발생시점(*) 지급일 기한이익상실에 따른 상환일 청구금액 발행가액+연복리12% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2018년 12월 28일부터 2020년 12월 27일까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 6,000원 전환가액 조정 발행회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 발행회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익에 미달하는 경우 인수인이 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 하여 주식을 발행하는 경우 등 전환가액의 조정이 필요한 경우 발행회사의 기업공개 시, 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 발행회사의 기업공개 현재 본건 사채 전환가액을 하회하는 경우 발행회사의 상장 이후에는 상장일로부터 매 3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액 보다 낮은 경우 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 대표이사 연대보증 지배기업 및 (주)다산네트웍스(이하, 대주주)는 (주)디티에스 전환사채 투자자와의 주주간계약을 통하여 투자자에게 매도청구권(Put-option)을 부여하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다 구 분 투자자의 대주주에 대한 매수청구권 매도청구권 보유자 유진-에버베스트턴어라운드 매도청구권 의무자 (주)솔루에타 및 (주)다산네트웍스의 전부 또는 일부 상세내용 행사조건 1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 상환조건 발행가액+연복리8.0% 행사가능범위 전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부 (*1) "실제영업이익"은, 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 표에 기재된 금액을 의미함. (단위: 백만원) 구 분 2017년 4월 1일~2018년 3월 31일 2018년 4월 1일~2019년 3월 31일 2019년 4월 1일~2020년 3월 31일 2020년 4월 1일~2021년 3월 31일 목표 영업이익 505 2,110 4,490 9,000 목표 누적영업이익 505 2,615 7,105 16,105 20. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 환불부채 1,199,368 1,199,368 전환사채의 내재파생부채 4,969,333 4,969,333 기타파생부채 57,059 - 합 계 6,225,760 6,168,701 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 2,044,027 2,102,820 사외적립자산의 공정가치 (206,038) (223,379) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,837,989 1,879,441 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 비용 인식액 60,913 55,857 확정기여제도 비용 인식액 341,636 340,148 22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 판매보증충당부채 318,120 277,127 비유동: 판매보증충당부채 457,447 457,447 합 계 775,567 734,574 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 13,193,287 6,973,139 예수금 261,588 269,534 소 계 13,454,875 7,242,673 비유동: 장기종업원급여부채 101,400 98,728 합 계 13,556,275 7,341,401 24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,980,146 12,980,146 자본금 6,490,073 6,490,073 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,213,196 38,213,196 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 (703,742) (703,742) 합 계 37,547,917 37,547,917 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (206,998) (370,987) 지분법자본변동 (128,377) (130,727) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액 (744,446) (767,358) 합 계 (1,079,821) (1,269,072) (4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. 25. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익의 발생 원천 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 39,439,597 87,370,890 부동산임대 수익 65,627 - 합 계 39,505,224 87,370,890 주요 지리적 시장 : 국내 27,909,067 23,091,855 중국 4,696,681 5,489,853 알제리 - 555,930 기타 6,899,476 58,233,252 합 계 39,505,224 87,370,890 주요 서비스 계열 : 상품매출 847,603 798,064 제품매출 37,561,622 86,377,589 기타매출 1,074,466 160,906 운송매출 21,533 34,332 합 계 39,505,224 87,370,891 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 39,439,597 87,370,890 부동산임대 수익 65,627 - 합 계 39,505,224 87,370,890 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 12,175,514 14,352,455 B - 25,238,850 C - 10,402,049 D 4,662,504 3,980,996 (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 603,489 525,912 제품매출원가 32,414,234 74,748,568 기타매출원가 554,383 34,360 운송매출원가 21,533 34,332 합 계 33,593,639 75,343,172 (4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 : 급여 1,962,095 2,022,422 퇴직급여 156,335 149,168 복리후생비 280,478 296,112 지급임차료 85,496 55,120 접대비 118,811 115,158 유형자산상각비 84,473 128,268 무형자산상각비 125,927 207,121 세금과공과 62,676 14,020 여비교통비 127,174 220,847 통신비 30,111 21,326 수도광열비 31,549 36,790 수선비 2,057 3,204 보험료 32,411 34,385 운반비 617,435 790,480 지급수수료 983,907 2,321,859 교육훈련비 2,077 1,515 수출제비용 167,203 141,125 소모품비 71,471 42,709 차량유지비 47,708 96,806 도서인쇄비 1,187 7,013 반품충당금전입액 - 227,457 하자보수비 33,801 - 판매보증비용 122,767 - 주식보상비용(환입) (10) 3,712 잡비 23,430 1,162 합 계 5,170,569 6,937,779 대손상각비(환입) : 대손상각비(환입) 11,932 (8,170) 연구개발비 : 경상연구개발비 1,158,071 1,309,922 26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 수입수수료 - 42,514 외환차익 374,034 58,931 외화환산이익 729,808 58,331 파생상품거래이익 599,263 802,589 복합금융상품평가이익(*) - 76,788 소 계 1,703,105 1,039,153 이자수익 : 이자수익 190,874 238,422 소 계 190,874 238,422 금융원가 : 이자비용 930,108 935,144 외환차손 51,229 23,425 외화환산손실 26,718 - 매출채권처분손실 1,171 1,256 파생상품거래손실 9,294,140 1,548,604 파생상품평가손실 302,435 1,553,218 소 계 10,605,801 4,061,647 순금융수익(비용) (8,711,822) (2,784,072) (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 주계약이 동 기준서의 적용범위에 해당하여 금융상품에 내재된 파생상품은 분리되지 않아, 주계약과 내재된 파생상품에 대한 평가손익을 복합금융자산평가손익으로 표기하였습니다. 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 외환차익 347,491 145,678 외화환산이익 326,839 249,516 유형자산처분이익 12,330 19,768 기타수입수수료 600 (37,700) 잡이익 86,509 33,480 소 계 773,769 410,742 기타영업외비용 : 외환차손 46,916 61,720 외화환산손실 15,237 4,253 유형자산처분손실 6,102 - 기타의 대손상각비 14,853 307,156 기타지급수수료 266,941 117,707 잡손실 23,083 57,614 지분법손실 - 65,133 소 계 373,132 613,583 순기타영업이익(손실) 400,637 (202,841) 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 24,466 천원입니다. 29. 주당이익(손실 ) 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 순손익 (5,277,031,463) 517,758,208 가중평균유통보통주식수(*) 12,980,146 12,086,586 기본주당순손익 (407) 43 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초유통보통주식수 2020년 1월 1일 12,980,146 91/91 12,980,146 기말유통보통주식수 12,980,146 12,980,146 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초유통보통주식수 2019년 1월 1일 12,086,586 90/90 12,086,586 기말유통보통주식수 12,086,586 12,086,586 (2) 당분기 및 전기 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 당기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 ㈜솔루에타 전환사채 전환권 2018년 05월 16일 2019년 5월 16일 ~ 2023년 4월 16일 3,615 2,378,976 30. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 단기투자자산 - - - - - - 소 계 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 7,137,409 - - - - 7,137,409 장단기금융상품 11,142,111 - - - - 11,142,111 매출채권및기타채권 51,719,518 - - - - 51,719,518 유동리스채권 120,331 - - - - 120,331 비유동리스채권 33,994 - - - - 33,994 소 계 70,153,363 - - - - 70,153,363 금융자산 합계 70,153,363 500 2,731,683 - - 72,885,546 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (5,026,392) - (5,026,392) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (39,768,747) (39,768,747) 차입금 - - - - (42,262,839) (42,262,839) 전환사채 - - - - (18,736,320) (18,736,320) 유동리스부채 - - - - (462,104) (462,104) 비유동리스부채 - - - - (750,223) (750,223) 소 계 - - - - (101,980,233) (101,980,233) 금융부채 합계 - - - (5,026,392) (101,980,233) (107,006,625) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,694,579 - - 2,695,079 단기투자자산 - 245,376 - - - 245,376 소 계 - 245,876 2,694,579 - - 2,940,455 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 17,532,156 - - - - 17,532,156 장단기금융상품 9,417,285 - - - - 9,417,285 매출채권및기타채권 57,358,760 7,548 - - - 57,366,308 유동리스채권 156,447 - - - - 156,447 비유동리스채권 55,993 - - - - 55,993 소 계 84,520,641 7,548 - - - 84,528,189 금융자산 합계 84,520,641 253,424 2,694,579 - - 87,468,644 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (4,969,333) - (4,969,333) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (38,394,233) (38,394,233) 차입금 - - - - (41,000,493) (41,000,493) 전환사채 - - - - (18,260,364) (18,260,364) 유동리스부채 - - - - (539,685) (539,685) 비유동리스부채 - - - - (834,883) (834,883) 소 계 - - - - (99,029,658) (99,029,658) 금융부채 합계 - - - (4,969,333) (99,029,658) (103,998,991) (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,732,183 2,732,183 2,732,183 단기투자자산 - - - 금융자산 합계 2,732,183 - - 2,732,183 2,732,183 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 5,026,392 - - 5,026,392 5,026,392 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,695,079 2,695,079 2,695,079 단기투자자산 245,376 245,376 245,376 금융자산 합계 2,940,455 - - 2,940,455 2,940,455 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 4,969,333 - - 4,969,333 4,969,333 ③ 가치평가기법 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 복합금융상품 옵션가치평가모형 주가, 할인율 장기투자지분상품 현금흐름할인모형 할인율, 영구성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 현금흐름할인모형 할인율 31. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 종속기업 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 ㈜디티에스 ㈜디티에스 SOLUETA VINA CO.,LTD SOLUETA VINA CO.,LTD 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Key Mile GmbH Key Mile GmbH TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., DSN Thailand co.,ltd DSN Thailand co.,ltd DSN (Holdings) Co., Ltd DSN (Holdings) Co., Ltd ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 (주)휴켐 (주)휴켐 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 - ㈜바이오메트릭스 (*1) (*1) (주)다산벤처스가 보유한 지분을 모두 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 486,125 관계기업 ㈜다산벤처스 - 144,459 기타 ㈜컴파스블루 90,099 10,940 ㈜다산인베스트 5,027 744 ㈜휴켐 - 39,000 합 계 95,126 681,268 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 424,640 기타 ㈜컴파스블루 129,304 - ㈜에이블 - 510 ㈜다산인베스트 4,678 - 합 계 133,982 425,150 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 전환사채(*) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 3,259,775 4,278,841 3,600,000 관계기업 ㈜다산벤처스 - -- 64,698 - 제이에프케이메탈㈜ - 304,120 - - 기타 ㈜컴파스블루 3,800,000 4,503,226 - - ㈜휴켐 - 22,000 - - 합계 3,800,000 8,089,121 4,343,539 3,600,000 (*) 연결실체가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 연결실체는 전기 중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 당분기말 현재 보유하고 있습니다.(주석 19참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 전환사채(*) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - 3,239,632 3,172,931 3,600,000 관계기업 ㈜다산벤처스 - - 6,325 - 제이에프케이메탈㈜ - 304,120 - - 기타 ㈜컴파스블루 9,100,000 329,725 - - ㈜휴켐 - 20,000 - - 합 계 9,100,000 3,873,477 3,179,256 3,600,000 (*) 연결실체가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 연결실체는 전기 중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 전기말 현재 보유하고 있습니다.(주석 19참조) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 최대주주 다산네트웍스 단기차입금 - 3,000,000 (3,000,000) - 관계기업 다산벤처스 단기차입금 2,000,000 6,000,000 (4,590,077) 3,409,923 ㈜컴파스블루 장기대여금 9,100,000 - (5,300,000) 3,800,000 다산인베스트 단기대여금 - 8,500,000 (8,500,000) - 단기차입금 - 1,640,483 (1,640,483) - 합 계 11,100,000 19,140,483 (23,030,560) 7,209,923 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 관계기업 ㈜컴파스블루 장기대여금 11,400,000 - - 11,400,000 합 계 11,400,000 - - 11,400,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기당분기중 특수관계자에 대한 지분 거래내역은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 구분 금액 관계기업 ㈜다산벤처스 유상증자 900,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 단위: 천원) 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 4,200,000 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 5,000,000 ㈜디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증(산업운영대출) 6,000,000 이행보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증 2,921,204 이행보증 ㈜디티에스 수출이행에 대한 보증 USD 10,352 이행보증 ㈜디티에스 사업이행에 대한 보증 USD 61,900 지급보증 ㈜디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 12,000,000 지급보증 ㈜디티에스 외화지급에 대한 보증 USD 13,000 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 4,030,000 지급보증 ㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증 USD 6,000 하자보증 ㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증 229,244 하자보증 ㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증 38,500 담보제공 다산네트웍스 건물 (산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련) 8,000,000 담보제공 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증에 대한 예금 담보 3,717,953 담보제공 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 관련 담보제공 12,282,605 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 담보 3,800,000 남민우 연대보증 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 합 계 USD 91,252 64,619,506 ② 전기말 (외화단위: 천, 단위: 천원) 담보제공자 구분 세부내역 보증 금액 ㈜다산네트웍스 연대보증 (주)솔루에타 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)솔루에타 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 (주)솔루에타 발행 전환사채에 대한 연대보증 8,600,000 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증 187,500 (주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증 6,000,000 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 2,921,204 이행보증 (주)디티에스 사업이행에 대한 보증 USD 61,900 지급보증 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 12,000,000 지급보증 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증 4,030,000 지급보증 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증 4,168,080 담보제공 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증에 대한 예금 담보 3,711,113 담보제공 (주)디티에스 발행 전환사채에 대한 지급보증 관련 담보제공 12,282,605 담보제공 다산네트웍스 건물 (산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련) 8,000,000 COMPASSBLUE-JAPAN 담보제공 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 담보 4,300,000 남민우 연대보증 연결실체의 (주)컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 ㈜바이오메트릭스 담보제공 연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보 1,600,000 합 계 USD 61,900 72,600,502 (8) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 328,297 368,500 퇴직급여 133,265 61,098 합 계 461,562 429,598 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 383,631 413,687 주식보상비용(환입) (10) 2,682 장기종업원급여 2,671 - 감가상각비 1,692,694 1,732,747 투자부동산상각비 1,228 327,435 무형자산상각비 172,994 - 대손상각비(환입) 11,932 (8,170) 기타의대손상각비 14,853 307,156 재고자산평가손실 245,467 281,073 유형자산처분손실 6,102 - 외화환산손실 41,955 4,253 파생상품평가손실 302,435 1,553,218 파생상품거래손실 9,294,140 1,548,604 이자비용 930,108 935,144 법인세비용(수익) (24,466) (60,772) 지분법손실 721,994 65,133 이자수익 (190,874) (238,422) 외화환산이익 (1,056,647) (307,847) 파생상품거래이익 (599,263) (802,589) 복합금융자산평가이익 - (76,788) 유형자산처분이익 (12,330) (19,768) 판매보증충당부채전입(환입) 122,767 - 매출원가 - 662,673 합 계 12,061,381 6,319,449 (2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,983,888 (6,782,490) 기타채권의 증가 (516,628) (3,597,904) 기타자산의 감소(증가) (2,748,769) 33,803,549 재고자산의 증가 (12,334,626) (2,171,795) 매입채무의 증가 390,696 4,956,495 기타채무의 증가 725,518 343,066 기타부채의 증가(감소) 6,212,202 (27,127,716) 지급보증부채의 감소 - (205,595) 퇴직금의 지급 (329,040) (354,374) 사외적립자산의 감소 17,341 9,973 충당부채의 감소 (81,774) (1,662,380) 합 계 (2,681,192) (2,789,171) (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자의 수취 215,287 307,397 이자의 지급 (430,246) (501,654) 법인세의 환급(납부) (73,063) (77,459) 합 계 (288,022) (271,716) (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 미지급금 2,100,837 - 건설중인자산의 본계정 대체 195,599 2,345,022 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당 회사명 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 주식회사 디티에스 전주지방법원군산지원 주식회사 디티에스 주식회사 뉴템즈 사건 : 2019 가합 137 물품대금 청구의 소 2019.03.22 271,741 2020.04.01 피고 소송대리인 최정원 준비서면 제출 주식회사 디티에스 수원지방법원 주식회사 디티에스 주식회사 웨스코 사건 : 2019 카단 205180 채권가압류 2019.09.17 204,434 2020.04.13 채무자 소송대리인 여운승 소송위임장 제출 당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 3,500,000 3,500,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - ㈜디엠씨 운영자금대출 4,788,480 3,482,410 할인어음 3,000,000 665,805 팩토링채권대출 333,000 - ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 6,000 USD 2,141 기타지급보증 USD 3,137 USD 3,137 기타지급보증 EUR 44 EUR 44 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 6,500,000 6,500,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 기타외화지급보증 13,000 12,874 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,900,000 3,253,460 ㈜디티에스 WOR외담대 4,160,000 - 기타외화지급보증 USD 495 USD 495 한국수출입은행 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) USD 6,190 USD 6,190 신한은행 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 730,000 - 시설대차입금 863,200 251,822 우리은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,700,000 1,700,000 매출채권담보대출 100,000 - 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 합 계 USD 16,322 USD 11,963 EUR 44 EUR 44 50,787,680 40,466,371 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 회사명 내 용 약정액 실행액 기업은행 ㈜솔루에타 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,580,000 2,820,917 할인어음 3,000,000 665,805 팩토링채권대출 333,000 - 시설대차입금 1,160,180 661,493 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 6,000 USD 2,141 기타지급보증 USD 3,543 USD 3,543 기타지급보증 EUR 44 EUR 44 산업은행 ㈜솔루에타 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 ㈜디엠씨 운영자금대출 6,500,000 6,500,000 ㈜디티에스 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 시설대차입금 3,000,000 187,500 하나은행 ㈜솔루에타 WR상생외담대 100,000 - ㈜디엠씨 운영자금대출 3,000,000 2,750,000 매출채권 매각 900,000 503,460 ㈜디티에스 WOR외담대 4,160,000 - 기타외화지급보증 USD 495 USD 495 신한은행 ㈜디엠씨 매출채권담보대출 730,000 - 시설대차입금 828,700 314,777 우리은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 700,000 700,000 매출채권담보대출 100,000 - 국민은행 ㈜디엠씨 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 현대커머셜 ㈜디엠씨 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 한국수출입은행 ㈜디티에스 수출이행성보증(계약이행) USD 451 USD 451 합 계 USD 10,989 USD 6,630 EUR 44 EUR 44 52,191,880 39,203,952 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 2,141 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 3,137 ㈜디티에스 계약 이행 외 EUR 44 하나은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 495 산업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 USD 12,874 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 114,654 ㈜디엠씨 기업금융보증 및 체불임금보증 1,326,000 ㈜디티에스 계약 이행 외 6,804,793 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 13,722 수출입은행 ㈜디티에스 계약 이행 외 USD 10,352 자본재공제조합 ㈜디티에스 하자보증 외 854,947 ㈜디티에스 하자보증 외 USD 1,792 다산네트웍스 ㈜디티에스 중소기업자금대출 지급보증 외 25,218,948 ㈜디티에스 지급보증 외 USD 91,452 합 계 USD 135,965 EUR 44 34,319,342 한편, 상기 지급보증 외에 당사는 특수관계자인 (주)컴파스블루에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 Compass Blue-Japan으로부터 부동산 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자 개인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자 제공받은부문 보증내역 보증금액 기업은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 2,478,369 계약 이행 4,159,462 하나은행 ㈜디티에스 기타외화지급보증 572,648 서울보증보험 ㈜솔루에타 공탁 보증보험 외 296,654 ㈜디엠씨 차입금연대보증, 체불임금 보증 2,030,000 ㈜디티에스 계약 이행 외 9,364,131 수출입은행 ㈜디티에스 계약 이행 외 522,730 자본재공제조합 ㈜디티에스 계약 이행 외 4,123,387 다산네트웍스 ㈜디티에스 중소기업자금대출 지급보증 외 101,242,348 합 계 124,789,729 한편, 상기 지급보증 외에 당사는 특수관계자인 (주)컴파스블루에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 Compass Blue-Japan으로부터 부동산 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자 개인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 75,000 75,000 우리은행 220,000 220,000 장기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 당좌보증금 2,000 2,000 SC제일은행 2,500 2,500 매출채권 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 3,605,526 3,600,000 유형자산 한국산업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 17,626,253 1,000,000 기업은행 청도분행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 226,108 1,207,010 산업은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 13,270,637 14,000,000 합 계 35,028,024 20,106,510 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 단기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 900,000 900,000 우리은행 160,000 160,000 기업은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 USD 2,846 USD 3,130 기업은행 EUR 44 EUR 48 수출입은행 550,000 550,000 하나은행 USD 495 USD 573 장기금융상품 기업은행 ㈜디엠씨 당좌보증금 2,000 2,000 SC제일은행 2,500 2,500 기업은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 1,455,527 1,601,080 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 7,834,768 13,577,005 매출채권 현대커머셜 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 3,538,776 2,600,000 매도가능금융자산 자본재공제조합 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 2,530,620 2,530,620 유형자산 한국산업은행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 17,858,501 10,000,000 기업은행 청도분행 ㈜디엠씨 차입금 담보제공 226,800 1,160,180 산업은행 ㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공 13,983,454 14,000,000 한국산업은행 ㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공 14,591,216 7,500,000 유진에버베스트턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 7,000,000 재고자산 수출입은행 ㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공 - USD 10,385 합 계 USD 3,341 USD 14,088 EUR 44 EUR 48 63,084,162 61,033,385 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자 구분 담보금액 담보제공처 세부내역 ㈜다산네트웍스 건물 8,000,000 산업은행 ㈜디티에스 차입금에 대한 담보제공 예금 3,717,953 중소기업은행 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증에 대한 예금 담보 ㈜디티에스 주식 12,282,605 유진-에버베스트 턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자 구분 담보금액 담보제공처 세부내역 ㈜다산네트웍스 건물 8,000,000 산업은행 ㈜디티에스 차입금에 대한 담보제공 예금 3,711,113 중소기업은행 (주)디티에스 기업은행 외화지급 보증에 대한 예금 담보 ㈜디티에스 주식 12,282,605 유진-에버베스트 턴어라운드 ㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공 (7) 연결실체 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)이 부여되어 있습니다. 34. 주식기준보상 (1) 지배기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 64,000 전기말 미행사수량 20,000 266,000 당기 행사수량 - - 당기 소멸수량 20,000 - 당기말 미행사수량 - 266,000 당기말 행사가능수량 - 266,000 (3) 종속기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은은 다음과같습니다. (단위 : 주) 구 분 제1회 제2회 총부여수량 54,500 13,400 전기말 이전 행사 및 소멸수량 9,700 1,900 전기말 미행사수량 44,800 11,500 당기 행사 및 소멸수량 - - 당기말 미행사수량 44,800 11,500 당기말 행사가능수량 44,800 11,500 한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 32,417,923,962 28,026,203,139 현금및현금성자산 3,864,669,053 11,993,529,602 단기금융상품 176,019,967 530,694,156 매출채권(유동) 8,063,418,662 6,741,436,391 기타채권(유동) 16,128,629,175 4,368,986,876 단기투자자산 0 0 재고자산 3,229,179,950 3,331,141,573 당기법인세자산 353,058,049 316,345,989 기타유동자산 488,116,782 627,691,293 유동리스채권 114,832,324 116,377,259 비유동자산 65,250,541,822 66,408,032,748 장기금융상품 1,455,527,400 1,455,527,400 기타채권(비유동) 6,674,955,656 8,083,246,835 장기투자자산 0 0 관계기업투자 3,784,142,630 3,784,142,630 종속기업에 대한 투자자산 28,742,560,587 28,742,560,587 유형자산 20,564,046,919 20,960,384,136 투자부동산 140,823,280 142,051,390 무형자산 1,277,752,779 611,218,840 이연법인세자산 2,131,962,899 2,131,962,899 비유동리스채권 478,769,672 496,938,031 자산총계 97,668,465,784 94,434,235,887 부채 유동부채 19,797,288,083 17,958,495,777 매입채무 및 기타유동채무 5,468,478,709 4,383,428,611 기타단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 단기금융부채 4,244,771,068 4,044,211,599 유동성장기부채 1,300,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 6,541,658,973 6,374,580,367 당기손익인식금융부채 0 0 당기법인세부채 71,657,064 0 충당부채 52,167,910 58,328,031 유동리스부채 70,620,989 91,006,520 기타유동충당부채 1,047,933,370 1,006,940,649 비유동부채 13,807,640,571 12,666,259,844 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,300,000 50,300,000 기타장기차입금 13,700,000,000 12,500,000,000 순확정급여부채 0 34,354,002 비유동리스부채 45,503,164 69,768,435 장기금융부채 11,837,407 11,837,407 부채총계 33,604,928,654 30,624,755,621 자본 자본금 6,490,073,000 6,490,073,000 기타불입자본 38,392,728,774 38,392,728,774 기타자본구성요소 0 0 이익잉여금(결손금) 19,180,735,356 18,926,678,492 자본총계 64,063,537,130 63,809,480,266 자본과부채총계 97,668,465,784 94,434,235,887 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,040,050,075 10,040,050,075 14,108,121,331 14,108,121,331 매출원가 7,688,870,524 7,688,870,524 10,362,878,265 10,362,878,265 매출총이익 2,351,179,551 2,351,179,551 3,745,243,066 3,745,243,066 판매비와관리비 1,653,072,328 1,653,072,328 1,933,733,317 1,933,733,317 연구개발비 355,002,066 355,002,066 391,620,034 391,620,034 영업이익(손실) 343,105,157 343,105,157 1,419,889,715 1,419,889,715 금융수익 713,037,520 713,037,520 808,123,241 808,123,241 금융원가 945,793,677 945,793,677 2,367,467,882 2,367,467,882 기타이익 251,475,323 251,475,323 166,450,322 166,450,322 기타손실 36,110,395 36,110,395 60,362,481 60,362,481 법인세비용차감전순이익(손실) 325,713,928 325,713,928 (33,367,085) (33,367,085) 법인세비용 71,657,064 71,657,064 (7,340,758) (7,340,758) 당기순이익(손실) 254,056,864 254,056,864 (26,026,327) (26,026,327) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 총포괄손익 254,056,864 254,056,864 (26,026,327) (26,026,327) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 20 (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 20 (2) (2) 자본변동표 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,043,293,000 34,786,730,764 (1,820,477,864) 25,565,552,316 64,575,098,216 당기순이익(손실) 0 0 0 (26,026,327) (26,026,327) 총포괄손익합계 0 0 0 (26,026,327) (26,026,327) 2019.03.31 (기말자본) 6,043,293,000 34,786,730,764 (1,820,477,864) 25,539,525,989 64,549,071,889 2020.01.01 (기초자본) 6,490,073,000 38,392,728,774 0 18,926,678,492 63,809,480,266 당기순이익(손실) 0 0 0 254,056,864 254,056,864 총포괄손익합계 0 0 0 254,056,864 254,056,864 2020.03.31 (기말자본) 6,490,073,000 38,392,728,774 0 19,180,735,356 64,063,537,130 현금흐름표 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 1,339,808,513 2,568,875,920 당기순이익(손실) 254,056,864 (26,026,327) 당기순이익조정을 위한 가감 1,250,582,417 2,524,268,378 운전자본의 변동 (159,208,014) 46,416,256 영업활동으로 발생한 현금 (5,622,754) 24,217,613 투자활동현금흐름 (10,942,631,145) (3,251,942,076) 단기금융상품의 처분 368,122,614 2,326,800 단기대여금및수취채권의 처분 1,600,000,000 8,630,009 장기금융상품의 처분 0 125,796,440 장기대여금및수취채권의 처분 4,301,500,000 1,500,000 유형자산의 처분 0 20,000,000 종속기업투자주식의감소 0 49,678,026 보증금의 감소 50,000,000 110,000,000 임대보증금의 증가 0 2,670,000 리스채권의 감소 29,920,266 0 단기금융상품의 취득 (295,110,225) (17,412,307) 단기대여금및수취채권의 취득 (13,214,968,000) (63,350,922) 장기금융상품의 취득 0 (708,398) 파생상품의 취득 (5,375,000) (5,540,000) 유형자산의 취득 (172,295,800) (2,042,947,066) 무형자산의 취득 (724,958,764) (6,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (436,584,658) 관계기업투자주식의 증가 0 (900,000,000) 보증금의 증가 0 (100,000,000) 기타보증금의증가 (2,875,041,236) 0 기타보증금의감소 (4,425,000) 0 재무활동현금흐름 1,478,651,065 (285,740,000) 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (285,740,000) 금융리스부채의 지급 (21,348,935) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,688,982) 2,280,374 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,128,860,549) (966,525,782) 기초현금및현금성자산 11,993,529,602 6,046,826,535 기말현금및현금성자산 3,864,669,053 5,080,300,753 5. 재무제표 주석 주석 제18기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제17기 1분기 2019년 3월 31일 현재 주식회사 솔루에타 1.회사의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율(%) ㈜다산네트웍스 3,618,452 27.88 유춘열 26,500 0.20 이상훈 3,000 0.02 김종숙 14,000 0.11 황재동 13,300 0.10 포커스 자산운용 372,113 2.87 기타 8,932,781 68.82 합 계 12,980,146 100 2.중요한 회계정책 2.1.재무제표 작성 기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2.회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3.중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 선물위탁증거금 176,020 530,694 합 계 176,020 530,694 장기금융상품 정기예금 1,455,527 1,455,527 합 계 1,455,527 1,455,527 5.사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 사용제한내용 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 선물위탁증거금 선물거래증거금 - 80,089 장기금융상품 정기예금 ㈜디티에스 이행보증을 위한 담보 1,455,527 1,455,527 합 계 1,455,527 1,535,616 6.매출채권, 기타채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 충당금 현할차 순장부금액 총장부금액 충당금 현할차 순장부금액 유 동: 매출채권 9,330,586 (1,267,168) - 8,063,419 8,047,838 (1,306,401) - 6,741,437 기타채권 : 대여금(*) 17,404,790 (2,027,500) - 15,377,290 5,772,858 (2,027,500) - 3,745,358 미수금 824,799 (276,806) - 547,993 675,295 (276,806) - 398,489 미수수익 203,346 - - 203,346 225,140 - - 225,140 소 계 27,763,521 (3,571,474) - 24,192,048 14,721,131 (3,610,707) - 11,110,424 비유동: 대여금 20,500 - - 20,500 4,322,000 - - 4,322,000 보증금 8,564,112 - (1,909,656) 6,654,456 5,014,112 - (1,252,865) 3,761,247 소 계 8,584,612 - (1,909,656) 6,674,956 9,336,112 - (1,252,865) 8,083,247 합 계 36,348,133 (3,571,474) (1,909,656) 30,867,004 24,057,243 (3,610,707) (1,252,865) 19,193,671 (*) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 3,610,707 6,386,507 기업회계기준 제1109호 최초 적용 - 857,894 대손상각비(환입) (39,234) 209,039 기타의대손상각비 - 188,367 제 각 - (3,298,365) 제각채권의 회수 - - 기 말 3,571,473 4,343,442 매출채권의 대손충당금 1,267,168 1,306,401 기타채권의 대손충당금 2,304,306 2,304,306 (3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 0.07% 0.41% 17.15% 43.55% 0.00% 100.00% 13.58% 총장부금액 7,723,513 344,615 1,320 2,200 - 1,258,938 9,330,586 충당금 5,649 1,396 226 958 - 1,258,938 1,267,167 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 9개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 기대손실율 2.07% 11.84% 42.31% 64.79% 88.50% 100.00% 16.20% 총장부금액 9,465,031 1,566,475 598 3,079 2,530 1,673,666 12,711,379 충당금 195,680 185,437 253 1,995 2,239 1,673,666 2,059,270 7.재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 충당금 장부금액 취득원가 충당금 장부금액 상품 70,471 (19,523) 50,948 47,363 (22,681) 24,682 제품 3,557,653 (1,802,244) 1,755,409 3,889,352 (1,746,735) 2,142,617 반제품 2,201,579 (1,411,572) 790,007 2,475,666 (1,808,175) 667,491 원재료 811,234 (178,420) 632,814 622,878 (126,526) 496,352 합 계 6,640,937 (3,411,759) 3,229,178 7,035,259 (3,704,117) 3,331,142 8.기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 충당금 순장부금액 총장부금액 충당금 순장부금액 선급금 38,887 (28,936) 9,951 42,122 (28,923) 13,199 선급비용 19,617 - 19,617 39,573 - 39,573 환불자산 232,102 - 232,102 232,102 - 232,102 부가세대급금 226,448 - 226,448 342,818 - 342,818 합 계 517,054 (28,936) 488,118 656,615 (28,923) 627,692 (2) 당분기와 전기의 기타유동자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 28,923 8,513 기타의대손상각비(환입) 13 20,423 기 말 28,936 28,936 9.관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계ㆍ종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요 영업활동 영업소재지 취득원가 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스 경영서비스 경기 성남 5,333,296 33.33% 3,784,143 33.33% 3,784,143 종속기업투자주식 : ㈜디엠씨 자동차부품 경기 성남 35,188,780 100.00% 20,806,414 100.00% 25,784,435 ㈜디티에스 특수 열교환기 전북 군산 14,834,309 54.61% 7,834,768 54.61% 7,834,768 SOLUETA VINA CO.,LTD 전자부품 제조업 베트남 336,030 100.00% 101,379 100.00% 101,379 합 계 50,359,119 28,742,561 32,921,636 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계ㆍ종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스 3,784,143 - - - 3,784,143 종속기업투자주식 : ㈜디엠씨 20,806,413 - - - 20,806,413 ㈜디티에스 7,834,769 - - - 7,834,769 SOLUETA VINA CO.,LTD 101,379 - - - 101,379 합계 28,742,561 - - - 28,742,561 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자주식 : ㈜다산벤처스(*1) 1,600,000 3,733,296 (1,549,153) - 3,784,143 종속기업투자주식 : ㈜디엠씨(*2) 25,784,435 - (4,920,509) (57,512) 20,806,414 ㈜디티에스(*2) 7,137,201 1,257,304 (442,109) (117,628) 7,834,768 SOLUETA VINA CO.,LTD(*2) - 336,030 (234,651) - 101,379 합계 32,921,636 1,593,334 (5,597,269) (175,140) 28,742,561 (*1) 2019년 12월 27일에 특수관계자인 (주)핸디소프트 보유 다산벤처스 지분 833,295천원을 인수하였습니다.(주석29참조)(*2) 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상검토를 통해 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. 10.유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 20,960,384 17,753,584 취득 184,754 2,176,739 처분 (25,024) (731) 감가상각 (556,066) (451,055) 대체 - (41,450) 기말장부금액 20,564,048 19,437,087 (*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 13,270,637천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석31 참조) 11.투자부동산(1)당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 142,051 753,815 감가상각 (1,228) (1,825) 기말장부금액 140,823 751,990 취득가액 196,498 808,288 상각누계액 (55,674) (56,298) 기말장부가액 140,824 751,990 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타매출 4,500 4,500 운영비용 (1,228) (1,825) 합 계 3,272 2,675 12.무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 611,219 502,357 취득 724,959 44,900 감가상각 (58,425) (17,175) 기말장부금액 1,277,753 530,082 13.리스(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 778,906 - 회계정책변경효과 - 811,170 증가 12,458 176,589 감소(계약해지 등) (25,024) (4,224) 상각 (57,277) (204,630) 기말장부금액 709,063 778,905 (2) 리스부채 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 160,775 - 회계정책변경효과 - 102,350 증가 - 127,753 감소(계약해지) (25,319) (4,440) 상환액 (21,349) (72,442) 이자비용 2,017 7,554 기말장부금액 116,124 160,775 유동성 리스부채 70,621 91,007 비유동 리스부채 45,503 69,768 (3) 소액리스 등당분기와 전기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기리스료 6,305 34,394 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,154 18,690 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 33,808천원입니다. (4) 리스채권 당분기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 613,315 - 회계정책변경효과 - 681,625 증가 - 6,545 감소(계약해지) - (6,653) 회수액 (29,920) (113,981) 이자수익 10,207 45,778 기말장부금액 593,602 613,314 유동성 리스채권 114,832 116,377 비유동 리스채권 478,770 496,938 14.매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 : 매입채무 3,452,170 2,414,202 미지급금 1,044,224 984,929 미지급비용 857,679 865,466 임대보증금 109,756 109,756 기타보증금 4,650 9,075 소 계 5,468,479 4,383,428 비유동 : 임대보증금 50,300 50,300 합 계 50,300 50,300 15.파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 매 입 매 도 당 분 기 말 전 기 말 환위험 헤지 통화선물(*) KRW USD - 2,040,000 (*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기 중 통화선물 계약을 해지하였습니다. (2) 통화선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 364,566 459,820 파생상품거래손실 (652,371) (581,700) 파생상품거래순손익 (287,805) (121,880) 16.차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기초 14,500,000 16,500,000 차입금의 증가 1,500,000 2,000,000 차입금의 상환 - (2,285,740) 당기말 16,000,000 16,214,260 단기차입금 1,000,000 11,500,000 유동성장기차입금 1,300,000 - 장기차입금 13,700,000 4,714,260 17.전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액(*) 8,600,000 8,600,000 상환할증금 438,686 438,686 전환권조정 (2,497,027) (2,664,106) 합 계 6,541,659 6,374,580 유동전환사채 6,541,659 6,374,580 비유동전환사채 - - (*) 상기 전환 사채 관련하여, 회사는 전기중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 당분기말 현재 보유하고 있습니다(주석 29 참조).(2) 당분기말 현재 발행 된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018년 05월 16일 만기 2023년 05월 16일 사채발행총액 12,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /1.00% 만기상환수익율 105.10% 발행자의 조기상환권 상환기간 2019년 05월 16일부터 2020년 05월 16일 까지 지급일 상환청구일로부터 1개월 이내 상환금액 발행가액+연복리4.0% 상환범위 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2020년 05월 16일부터 사채의 만기일까지 지급일 상환청구일로부터 2개월 이내 청구금액 발행가액+연복리1.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환권 전환청구기간 2019년 05월 16일부터 2023년 04월 16일까지 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,615원 전환가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증인 ㈜다산네트웍스 18.금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동금융부채 : 전환사채의 내재파생부채 2,682,650 2,682,650 금융보증부채 362,753 162,194 환불부채 1,199,368 1,199,368 합계 4,244,771 4,044,212 19.순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도 비용 인식액 3,836 45,248 확정기여제도 비용 인식액 138,512 132,582 20.충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 : 판매보증충당부채 318,120 277,127 금융보증충당부채 729,814 729,814 합계 1,047,934 1,006,941 21.기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 선수금 23,102 18,034 예수금 29,065 40,294 소계 52,167 58,328 비유동 : 기타장기종업원급여부채 11,837 11,837 합계 64,004 70,165 22.자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 12,980,146 12,980,146 자본금 6,490,073 6,490,073 (*) 당분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 없으며, 전기 중 전환사채의 주식전환으로 인하여 자본금 446,780천원과 발행주식 893,560주가 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금(*) 38,214,196 38,214,196 감자차익 38,463 38,463 기타자본잉여금 140,070 140,070 합 계 38,392,729 38,392,729 (*) 당분기 와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미처분이익잉여금 19,180,735 18,926,678 합 계 19,180,735 18,926,678 23.영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익의 발생 원천 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,004,343 14,045,173 부동산임대 수익 35,707 62,948 합 계 10,040,050 14,108,121 주요 지리적 시장 : 국 내 5,824,937 10,042,735 중 국 2,979,874 1,622,238 기 타 1,235,239 2,443,148 합 계 10,040,050 14,108,121 주요 서비스 계열 : 상품매출 724,053 798,064 제품매출 9,258,757 13,212,777 기타매출 35,707 62,948 운송매출 21,533 34,332 합 계 10,040,050 14,108,121 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 10,004,343 14,045,173 기간에 걸쳐서 이행 - - 부동산임대 수익 35,707 62,948 합 계 10,040,050 14,108,121 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 494,351 525,912 제품매출원가 7,172,987 9,836,967 운송매출원가 21,533 34,332 합 계 7,688,871 10,397,211 (3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 : 급여 742,440 787,155 퇴직급여 62,711 63,135 복리후생비 95,585 117,601 지급임차료 8,129 2,439 접대비 36,015 47,617 감가상각비 65,780 101,089 무형상각비 58,425 17,175 세금과공과 37,031 6,221 대손상각비(환입) (39,233) 25,799 여비교통비 47,999 81,884 통신비 7,434 8,120 수도광열비 16,517 19,722 수선비 501 1,810 보험료 306 169 운반비 20,023 56,763 지급수수료 352,659 538,855 교육훈련비 470 360 소모품비 6,087 5,189 차량유지비 11,007 13,155 도서인쇄비 429 1,434 판매보증비용 122,767 - 주식보상비용(환입) (10) 3,712 합 계 1,653,072 1,899,404 연구개발비 : 경상연구개발비 355,002 391,620 24.금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 209,084 156,102 수입수수료 95,711 54,202 외환차익 25,780 58,931 외화환산이익 17,897 2,280 파생상품거래이익 364,566 459,820 복합금융상품평가이익 - 76,788 소 계 713,038 808,123 금융원가: 이자비용 279,239 339,372 외환차손 8,562 - 외화환산손실 5,622 - 파생상품거래손실 652,371 581,700 파생상품평가손실 - 1,446,396 소 계 945,794 2,367,468 순금융이익(손실) (232,756) (1,559,345) 25.기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익: 외환차익 167,941 90,634 외화환산이익 72,291 42,961 유형자산처분이익 548 19,269 기타수입수수료 600 3,704 잡이익 10,095 9,883 소 계 251,475 166,451 기타영업외비용: 외환차손 6,311 14,397 외화환산손실 5,195 60 유형자산처분손실 6,102 - 기타의대손상각비 13 3,036 기타지급수수료 15,477 42,050 잡손실 3,013 820 소계 36,111 60,363 순기타영업외손실 215,364 106,090 26.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 71,657천원입니다. 27.주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주순손실 254,056,864 (26,026,327) 가중평균유통보통주식수(*) 12,980,146 12,086,586 기본주당순손실 20 (2) (*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초유통보통주식수 2020년 1월 1일 12,980,146 91/91 12,980,146 기말 가중평균유통보통주식수 12,980,146 12,980,146 ② 전분기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초유통보통주식수 2019년 1월 1일 12,086,586 90/90 12,086,586 기말 가중평균유통보통주식수 12,086,586 12,086,586 (2) 당사의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 발행일 전환/행사기간 전환/행사가액 전환/행사가능주식수 제3회 전환사채 전환권 2018년 05월 16일 2019년 5월 16일 ~ 2023년 4월 16일 3,615 2,378,976 28.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 3,864,669 - - - - 3,864,669 장단기금융상품 1,631,547 - - - - 1,631,547 매출채권및기타채권 30,867,003 - - - - 30,867,003 유동리스채권 114,832 - - - - 114,832 비유동리스채권 478,770 - - - - 478,770 소 계 36,956,821 - - - - 36,956,821 금융자산 합계 36,956,821 - - - - 36,956,821 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (3,045,403) - (3,045,403) 소 계 - - - (3,045,403) - (3,045,403) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (5,518,779) (5,518,779) 환불부채 - - - - (1,199,368) (1,199,368) 차입금 - - - - (16,000,000) (16,000,000) 전환사채 - - - - (6,541,659) (6,541,659) 유동리스부채 - - - - (70,621) (70,621) 비유동리스부채 - - - - (45,503) (45,503) 소 계 - - - - (29,375,930) (29,375,930) 금융부채 합계 - - - (3,045,403) (29,375,930) (32,421,333) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 11,993,530 - - - - 11,993,530 장단기금융상품 1,986,222 - - - - 1,986,222 매출채권및기타채권 19,003,142 7,548 - - - 19,010,690 유동리스채권 116,377 - - - - 116,377 비유동리스채권 496,938 - - - - 496,938 소 계 33,596,209 7,548 - - - 33,603,757 금융자산 합계 33,596,209 7,548 - - - 33,603,757 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 - - - (2,844,844) - (2,844,844) 소 계 - - - (2,844,844) - (2,844,844) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (4,433,729) (4,433,729) 환불부채 - - - - (1,199,368) (1,199,368) 차입금 - - - - (14,500,000) (14,500,000) 전환사채 - - - - (6,374,580) (6,374,580) 유동리스부채 - - - - (91,007) (91,007) 비유동리스부채 - - - - (69,768) (69,768) 소 계 - - - - (26,668,452) (26,668,452) 금융부채 합계 - - - (2,844,844) (26,668,452) (29,513,296) (2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 3,045,403 - - 3,045,403 3,045,403 소계 3,045,403 - - 3,045,403 3,045,403 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동금융부채 2,844,844 - - 2,844,844 2,844,844 소계 2,844,844 - - 2,844,844 2,844,844 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 복합금융상품 옵션가치평가모형 주가, 할인율 장기투자지분상품 현금흐름할인모형 할인율, 영구성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 현금흐름할인모형 할인율 29.특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 비고 최대주주 ㈜다산네트웍스 ㈜다산네트웍스 종속기업 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 ㈜디티에스 ㈜디티에스 SOLUETA VINA CO.,LTD SOLUETA VINA CO.,LTD 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA 관계기업 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 기타 DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., DASAN Network Solutions, Inc., ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN Network Solutions JAPAN lnc., DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Key Mile GmbH Key Mile GmbH TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Tomato Soft (Xi'an) Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd., DSN Thailand co.,ltd DSN Thailand co.,ltd DSN (Holdings) Co., Ltd DSN (Holdings) Co., Ltd ㈜에이블 ㈜에이블 J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation SAS DASAN France SAS DASAN France ㈜코라시아 ㈜코라시아 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 ㈜카이퍼랩 ㈜카이퍼랩 ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 (주)휴켐 (주)휴켐 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 ㈜컴파스블루 ㈜컴파스블루 COMPASSBLUE-JAPAN COMPASSBLUE-JAPAN (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 - ㈜바이오메트릭스 (*1) (*1) (주)다산벤처스가 보유한 지분을 모두 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 91,569 종속기업 ㈜디엠씨 - 117,268 4,770 ㈜디티에스 - 162,281 - SOLUETA VINA CO.,LTD - 3,639 - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - 89,970 기타 ㈜컴파스블루 - 35,230 - ㈜휴켐 - - 39,000 합계 - 318,418 225,309 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - 128,978 종속기업 ㈜디엠씨 27,774 82,905 4,770 ㈜디티에스 6,800 53,023 - 기타 ㈜컴파스블루 - 74,860 - ㈜휴켐 - - 13,000 합계 34,574 210,788 146,748 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채무 매출채권 대여금 리스채권(*1) 기타채권 기타채무 전환사채(*2) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - - 3,254,482 45,772 3,600,000 종속기업 ㈜디엠씨 - - 439,396 170,170 72,580 - ㈜디티에스 - 14,850,000 154,206 447,521 24,344 - SOLUETA VINA CO.,LTD - 513,492 - 5,507 - - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - - - 32,439 - 기타 ㈜컴파스블루 - - - 2,903,226 - - ㈜휴켐 - - - 22,000 - - 합계 - 15,363,492 593,602 6,802,906 175,135 3,600,000 (*1) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 559,047천원 입니다. (주석13 참조)(*2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 회사는 당기중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 당분기말 현재 보유하고 있습니다(주석 17 참조).② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채무 매출채권 대여금 리스채권(*1) 기타채권 기타채무 전환사채(*2) 최대주주 ㈜다산네트웍스 - - - 3,239,632 167,505 3,600,000 종속기업 ㈜디엠씨 7,712 - 453,661 120,716 72,580 - ㈜디티에스 2,678 3,500,000 159,655 159,270 24,344 - SOLUETA VINA CO.,LTD - 231,560 - 1,868 - - 관계기업 ㈜다산벤처스 - - - - 6,325 - 기타 ㈜컴파스블루 - 4,300,000 - 108,925 - - ㈜휴켐 - - - 20,000 - - 합계 10,390 9,631,560 613,316 3,766,213 270,754 3,600,000 (*1) 당기초 리스 기준서 제정에 의한 전환효과. 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 559,047천원 입니다. (주석13 참조)(*2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 관련하여, 회사는 당기중 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 액면 3,600,000천원을 인수하여 당기말 현재 보유하고 있습니다(주석 17 참조).(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 환율효과 기 말 종속기업 (주)디엠씨 단기대여금 - 1,600,000 (1,600,000) - - ㈜디티에스 단기대여금 3,500,000 11,350,000 - - 14,850,000 SOLUETA VINA CO.,LTD 단기대여금 231,560 264,968 - 16,964 513,492 기타 ㈜컴파스블루 장기대여금 4,300,000 - (4,300,000) - - 합 계 8,031,560 11,614,968 (4,300,000) 16,964 15,363,492 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 기타 ㈜컴파스블루 단기대여금 6,600,000 - - 6,600,000 합 계 6,600,000 - - 6,600,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 특수관계자에 대한 지분 거래 내역은 없습니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구분 금액 종속기업 SOLUETA VINA CO.,LTD 유상증자 336,030 관계기업 ㈜다산벤처스 설립 900,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 세부내역 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 6,730,000 산업은행 7,800,000 국민은행 1,100,000 우리은행 840,000 현대커머셜 4,320,000 하나은행 2,400,000 서울보증 1,300,000 ㈜디티에스 이행보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 1,601,080 연대보증 서울보증 20,628,278 합계 46,719,358 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 제공받은 기업 보증내역 보증기관 세부내역 보증금액 종속기업 ㈜디엠씨 연대보증 기업은행 지급이행을 위한 연대보증 제공 7,209,600 산업은행 7,800,000 국민은행 1,100,000 우리은행 840,000 현대커머셜 4,320,000 하나은행 2,400,000 서울보증 2,600,000 ㈜디티에스 연대보증 서울보증 지급이행을 위한 연대보증 제공 2,742,923 이행보증 기업은행 1,601,080 합계 30,613,603 2) 제공한 담보내역① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 장기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 469,395 516,335 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 디티에스 전환사채 발행시 담보제공 7,834,768 13,577,005 합 계 9,290,295 15,178,086 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 종속기업 ㈜디티에스 장기금융상품 기업은행 지급이행을 위한 담보제공 469,395 516,335 장기금융상품 기업은행 986,132 1,084,746 종속기업투자주식 유진-에버베스트 턴어라운드 디티에스 전환사채 발행시 담보제공 7,834,768 13,577,005 합 계 9,290,295 15,178,086 (7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 4,200,000 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 5,000,000 합 계 11,600,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 담보제공자 내역 세부내역 보증 금액 최대주주 ㈜다산네트웍스 연대보증 산업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 기업은행 차입금에 대한 연대보증 2,400,000 제3회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증 8,600,000 기타 COMPASSBLUE- JAPAN 물적담보 및 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 담보 4,300,000 남민우 연대보증 당사의 ㈜컴파스블루 대여금에 대한 연대보증 합 계 19,300,000 (8) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 136,242 128,500 퇴직급여 114,253 70,984 합 계 250,495 199,484 30.현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 135,818 132,582 감가상각비 556,066 448,114 투자부동산감가상각비 1,228 1,825 무형자산상각비 58,425 17,175 대손상각비 (39,234) 25,799 판매보증비용 122,767 - 기타의대손상각비 13 3,036 재고자산평가손실 155,420 290,087 유형자산처분손실 6,102 - 외화환산손실 10,817 60 파생상품평가손실 - 1,446,396 파생상품거래손실 652,371 581,700 이자비용 279,239 339,372 법인세비용(수익) 71,657 (7,341) 주식보상비용 (10) 2,682 보증수익 (95,711) - 이자수익 (209,084) (156,102) 외화환산이익 (90,188) (45,241) 파생상품거래이익 (364,566) (459,820) 복합금융자산평가이익 - (76,788) 유형자산처분이익 (548) (19,269) 합 계 1,250,582 2,524,267 (2) 당분기와 전분기중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (1,210,711) (207,775) 기타채권의 감소(증가) 149,232 87,479 기타자산의 감소(증가) 136,326 (24,656) 재고자산의 감소(증가) (53,458) (1,423,142) 매입채무의 증가(감소) 1,033,096 1,251,367 기타부채의 증가(감소) (176,645) 340,991 유동리스부채의 증가(감소) - 53,806 유동금융부채의 증가(감소) - 46,353 비유동리스부채의 증가(감소) - 62,281 퇴직금의 지급 (37,048) (143,952) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 3,664 합 계 (159,208) 46,416 (3) 당분기와 전분기중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자의 수취 140,046 153,048 이자의 지급 (108,956) (128,830) 법인세의 납부 (36,712) - 합 계 (5,622) 24,218 (4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인 자산의 본계정대체 29,900 855,685 장기차입금에서 유동성장기부채로대체 300,000 285,740 합 계 329,900 1,141,425 31.우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없으며, 당사가 제소한 소송은당기말 현재 향후 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 내 용 약정액 실행액 하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,500,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - 산업은행 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 합 계 USD 500 - 16,100,000 16,000,000 ② 전기말 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 내 용 약정액 실행액 하나은행 WR상생외담대 100,000 - 기업은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기한부수입신용장발행 USD 500 - 산업은행 운영자금대출 12,500,000 12,500,000 합 계 USD 500 - 14,600,000 14,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 담보제공자 보증내역 세부내역 보증금액 서울보증보험 보증보험 공탁 보증보험 외 114,654 ② 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자 보증내역 세부내역 보증금액 서울보증보험 보증보험 공탁 보증보험 외 711,466 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 차입금 담보제공 13,270,637 14,000,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 담보제공자산 제공기관 세부내역 장부금액 담보설정액 유형자산 산업은행 차입금 담보제공 13,983,454 14,000,000 (5) 당사의 종속기업인 ㈜디티에스는 2018년 12월 27일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다. 구분 내역 사채발행총액 12,000,000,000원 사채의 발행가액 사채 권면액의 100% 사채의 전환비율 사채 권면금액의 100% 전환가격 5,000원 표면이자율/만기이자율 2.00%/5.00% 발행자의 조기상환청구권 2018.12.28~2019.12.27의 기간동안 40억원내에서 조기상환 할 수 있음 투자자의 조기상환청구권 다음의 사유가 발생할 때 투자자는 원금 전액을 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금원을 가산함 - 발행회사의 적격상장 의무 불이행 시 - 발행회사의 영업이익이 목표 누적영업이익의 50%미만인 경우 기한이익 상실사유 발행회사 또는 대주주가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 연대보증 대표이사 연대보증 제공된 담보 동 전환사채에 대해서 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 지급보증을 제공하였으며, 다산네트웍스 및 솔루에타가 보유중인 디티에스의 주식 전부를 담보로 제공하였고, 회사 소유의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있음. 기타사항 회사의 대주주인 다산네트웍스 및 솔루에타는 투자자와 주주간약정(대주주에 대한 매수청구권 및 주요 의사결정 시 사전 동의권 등)을 체결하고 있음 당사 및 ㈜다산네트웍스(이하, 대주주)는 ㈜디티에스 전환사채 투자자와의 주주간계약을 통하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였으며 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 투자자의 대주주에 대한 매수청구권 매도청구권 보유자 유진-에버베스트턴어라운드 매도청구권 의무자 ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스의 전부 또는 일부 상세내용 행사조건 1. 매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음. 2. 대상회사 및/또는 대주주가 본 계약에서 정한 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우 3. 대상회사가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 상환조건 발행가액+연복리8.0% 행사가능범위 전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부 (*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서 상 영업이익에 손익계산서 상 외환 및 외화파생상품 거래 및 평가손익을 포함하여 산정한 영업이익을 의미(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함. (단위 : 백만원) 구 분 2017년 04월 01일~2018년 03월 31일 2018년 04월 01일~2019년 03월 31일 2019년 04월 01일~2020년 03월 31일 2020년 04월 01일~2021년 03월 31일 목표 영업이익 505 2,110 4,490 9,000 목표 누적영업이익 505 2,615 7,105 16,105 당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다.또한 동 전환사채의투자자가 당사와 (주)다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다. 32.주식선택권당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제4회 주식선택권 제5회 주식선택권 총 부여수량 180,000 330,000 전기말 이전 행사수량 - - 전기말 이전 소멸수량 160,000 64,000 전기말 미 행사수량 20,000 266,000 당반기 행사수량 - - 당반기 소멸수량 20,000 - 당반기말 미행사수량 - 266,000 당반기말 행사가능수량 - 266,000 한편, 기 중 (10)천원을 주식보상비용으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 회계정책과 공시의 변경 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37 에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 가. 자산양수도에 관한 사항 1) (주)디엠씨 지분 전량 취득당사는 2016.03.29일 임시이사회를 통해 신규시장(자동차부품) 진출 및 성장동력 확보를 목적으로 (주)디엠씨의 지분 전량을 취득하기로 결정하였고, 2016.04.07 취득을 완료하였습니다. (1) 시기 및 대상회사 (거래상대방) 회사명 주식회사 디엠씨 대표자 유춘열, 신달석 자본금 6,527,200,000원 회사와의 관계 계열회사 발행주식총수 652,720주 양수주식 수(비율) 652,720주(100%) 양수금액 28,935,077,600원 양수목적 신규시장(자동차부품) 진출 및 성장동력 확보 양수일자 2016.04.07 거래상대방 주식회사 다산네트웍스 외 3인 (2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 거래대금지급 현금지급 자금조달방법 전략적 투자유치 외부평가여부 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조6 제3항에 따라 외부평가기관의 평가를 받음. 외부평가기관 명칭 위드회계법인 외부평가 기간 2016.03.03 - 2016.03.28 외부평가 의견 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 주식가치 평가액은 24,933백만원에서 32,831백만원의 범위(1주당 38,290원~50,299원)에 있을 것으로 추정되었으며, 양수자와 양도자가 합의한 양수도가액 28,935백만원(주당 44,330원)은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니함. 거래상대방 매매대금 상세내역 - (주)다산네트웍스(296,792주/45.5%) 13,156,789,360원- (주)다산인베스트(231,856주/35.5%) 10,278,176,480원- 고사무열(65,272주/10.0%) 2,893,507,760원- 신달석(58,800주/9.0%) 2,606,604,000원[합계] 652,720주(100.0%) 28,935,077,600원 재무제표에 미치는 영향 (주)디엠씨는 2015년말 기준 매출액 1,155억원, 당기순이익 39억원의 우량한 회사로 당사와의 연결 재무제표에 상당한 영향력을 행사하게 됩니다. 세부사항은 아래 요약 재무상황을 참고하여 주시기 바랍니다. [(주)디엠씨의 요약 재무상황] (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 2015 58,589,790 42,289,775 16,300,015 6,527,200 115,508,172 3,909,104 적정 삼일회계법인 2014 55,230,782 42,732,270 12,498,511 6,527,200 109,080,903 1,399,133 적정 삼일회계법인 2013 52,579,241 43,789,722 8,789,519 6,527,200 105,848,471 2,443,290 적정 한림회계법인 [당사와 (주)디엠씨의 2015년말 기준 요약 재무상황의 단순합계] (단위 : 백만원,%) 구분(2015년말 기준) (주)솔루에타 (주)디엠씨 단순합계 자산총계 89,980 58,590 148,570 부채총계 13,558 42,290 55,848 자본총계 76,422 16,300 92,722 부채비율 17.74 259.45 60.23 매출액 69,882 115,508 185,390 당기순이익 9,385 3,909 13,294 당기순이익율 13.43 3.38 7.17 (3) 관련 공시서류 제출일자- 2016.03.30 주요사항보고서(타법인주식및출자증권 양수결정)2) 자산양수도에 관한 사항 (동관솔루에타전자유한공사 지분 전량 매각) 당사는 2016.03.29일 임시이사회를 통해 경쟁력이 약한 회사를 정리하여 재무구조 개선과 기업가치 제고를 목적으로 동관솔루에타전자유한공사의 지분 전량을 노바스아이오티(주)에 매각 하기로 결정하였고, 2016.04.01 매각을 완료하였습니다.(1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 회사명 동관솔루에타전자유한공사 대표자 조재위 자본금 US$700,000 회사와의 관계 종속기업 발행주식총수 700,000주 양도주식 수(비율) 700,000주(100%) 양도금액 0원 양도목적 경쟁력이 약한 회사를 정리하여 재무구조 개선과기업가치 제고를 이루고자 함 양도일자 2016.04.01 거래상대방 노바스아이오티(주) 대표자 이영남 (2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 외부평가기관 명칭 성문회계법인 평가기준일 2015.12.31 외부평가 의견 상속세및증여세법 제60조 내지 제66조 및 동법시행령 제49조 내지 제63조를 원용하여, 순자산가액 및 순손익가치를 평가한 결과 회사의 평가기준일 현재 1주당 주식가치는 '0'원 입니다. 상속세및증여세법시행령 제55조에 의거하여 순자산가액은 평가기준일 현재당해 법인의 자산을 상속세및증여세법 제60조 내지 제66조의 규정에 의하여 평가한 가액에서 부채를 차감한 가액으로 하며, 순자산가액이 '0' 이하인 경우에는 '0'원으로 합니다. 또한 동법 시행령 제56조에 의거하여 최근 3년간의 순손익액의 가중평균액이음수인 경우에는 '0'으로 합니다. 재무제표에 미치는 영향 동관솔루에타전자유한공사는 2015년말 기준 매출액 26억원, 당기순손실 7억원의 경쟁력이 약한 회사로, 이번 매각을 통해 당사의 재무구조 개선과 기업가치 제고에 영향력을 행사하게 됩니다. 세부사항은 아래 요약 재무상황을 참고하여 주시기 바랍니다. [동관솔루에타전자유한공사 2015년말 기준 요약 재무정보] (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기순손익 Dongguan Solueta Co.,Ltd. 1,359,850 3,679,022 (2,319,172) 2,649,745 (740,417) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 순액 대손충당금 설정률(%) 제18기(2020년1분기) 매출채권 40,328,096 3,223,676 37,104,420 7.99% 단기대여금 2,916,942 2,777,143 139,798 95.21% 미수금 1,985,697 686,874 1,298,823 34.59% 미수수익 266,064 266,064 0.00% 선급금 2,995,511 663,819 2,331,692 22.16% 장기대여금 4,140,500 4,140,500 0.00% 소계 52,632,809 7,351,512 45,281,297 13.97% 제17기 (2019년) 매출채권 45,185,588 3,208,454 -48,394,042 7% 단기대여금 2,894,302 2,777,143 5,671,445 96% 미수금 1,481,812 672,034 2,153,846 45% 미수수익 393,057 0 393,057 0% 선급금 1,010,929 663,806 1,674,735 66% 장기대여금 9,442,000 0 9,442,000 0% 소계 60,407,688 7,321,437 -29,058,959 12% 제16기 (2018년) 매출채권 39,064,449 3,617,200 35,447,249 9.26% 단기대여금 3,685,643 2,790,643 895,000 75.72% 미수금 2,768,034 334,275 2,433,759 12.08% 미수수익 367,423 367,423 0.00% 선급금 4,801,339 626,015 4,175,324 13.04% 장기대여금 11,406,000 11,406,000 0.00% 소계 62,092,888 7,368,133 54,724,755 11.87% 제15기 (2017년) 매출채권 54,146,182 6,073,643 48,072,539 11.22% 단기대여금 14,471,643 2,699,643 11,772,000 18.65% 미수금 3,012,902 243,594 2,769,308 8.09% 미수수익 639,653 35,862 603,792 5.61% 선급금 189,985 14,130 175,855 7.44% 장기대여금 11,500 0 11,500 0.00% 소계 72,471,866 9,066,872 63,404,994 12.51% *1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 매출채권에 대하여 매출채권 회수 경험율을 기초로 하여 기대손실충당금을 설정하고 있으며, 또한 매출채권 및 기타채권에 대해 개별분석 및 연령분석을 통하여대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손이 확실시 되는 경우 100% 전액 설정하고 있으며, 이 외에는 아래와 같이 설정율을 달리하고 있습니다.*1-1) 연체일로부터 90일이내는 대손충당금설정율을 10%*1-2) 연체일로부터 90일초과 180일이내는 대손충당금설정율을 20%*1-3) 연체일로부터 180일초과 365일이내는 대손충당금설정율을 20% 또는 50%*1-4) 연체일로부터 365일이상은 대손충당금설정율을 75% 또는 100% 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 40,328,096 (3,223,676) 37,104,420 45,185,589 (3,208,454) 41,977,135 대여금(*1) 2,916,941 (2,777,143) 139,798 2,894,301 (2,777,143) 117,158 미수금 1,985,697 (686,874) 1,298,823 1,481,812 (672,034) 809,778 미수수익 266,064 - 266,064 393,057 - 393,057 리스채권 120,331 - 120,331 156,447 - 156,447 소 계 45,617,129 (6,687,693) 38,929,436 50,111,206 (6,657,631) 43,453,575 비유동: 대여금(*2) 4,140,500 - 4,140,500 9,442,000 - 9,442,000 보증금 8,769,913 - 8,769,913 4,627,181 - 4,627,181 리스채권 33,994 - 33,994 55,993 - 55,993 소 계 12,944,407 - 12,944,407 14,125,174 - 14,125,174 합 계 58,561,536 (6,687,693) 51,873,843 64,236,380 (6,657,631) 57,578,749 (*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 ㈜바이오메트릭스 유무형자산, 재고자산 담보제공 대여금에 대한 담보 (*2) 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당기말 현재 연결실체가 대여한 잔액은 3,800,000천원(전기말 : 9,100,000천원)입니다. 한편 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다. 담보 및 보증 제공자 구 분 남민우 대여금에 대한 연대보증 Compass Blue-Japan 부동산 담보제공 대여금에 대한 연대보증 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,657,631 6,742,118 대손상각비(환입) 11,932 (8,170) 기타의대손상각비 14,840 307,246 제각 - (171) 환율변동효과 3,290 - 기말 6,687,693 7,041,023 매출채권의 대손충당금 3,223,676 3,608,859 기타채권의 대손충당금 3,464,017 3,432,164 (4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.02% 5.49% 0.39% 16.73% 8.84% 96.39% 7.99% 총장부금액 30,680,823 1,432,781 4,915,885 74,287 249 3,224,071 40,328,096 손실충당금 5,649 78,617 19,335 12,429 22 3,107,624 3,223,676 ② 전 기말 (단위: 천원) 구 분 회수기일이내 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과~ 9개월 이하 9개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.03% 1.24% 10.04% 50.01% - 96.85% 7.10% 총장부금액 35,632,865 6,139,015 211,614 4,913 - 3,197,182 45,185,589 손실충당금 12,255 76,185 21,238 2,457 - 3,096,319 3,208,454 다. 재고자산 현황 (1) 실사원칙재고자산의 실사는 분기말 1회씩 연 4회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다. (2) 재고실사시 감사인의 입회여부연중 매 분기(반기) 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 재고자산관련 주관부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있으며, 무작위 추출에 의하여 샘플표본조사로 재고실사를 진행하고 있습니다.(3) 실사내역① 실사일자 : 2020년 03월 31일② 실사방법 : 당사 재고자산관리 주관부서가 재고조사를 진행하고 외부감사인 입회하에 재고실사를 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구 ④ 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고있으며, 원재료, 부재료, 상품은 보유기간이 1년 이상 경과된 경우, 반제품은 2개월 초과된 경우, 제품은 3개월 초과 6개월 이하, 6개월 초과된 제품에 대해서도 충당금을 설정하고 있습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 당기평가손실 기말잔액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 355,736,772 (19,522,604) 336,214,168 256,513,951 (22,680,968) 233,832,983 제품 8,507,442,093 (3,480,771,067) 5,026,671,026 8,755,920,222 (3,757,733,025) 4,998,187,197 원재료 2,357,975,645 (404,805,334) 1,953,170,311 2,589,790,886 (302,989,388) 2,286,801,498 재공품 30,404,983,576 (711,122,586) 29,693,860,990 17,445,670,841 (933,390,118) 16,512,280,723 기타재고자산 1,198,823,101 (67,021,336) 1,131,801,765 1,395,830,743 (78,287,700) 1,317,543,043 미착품 85,344,243 0 85,344,243 680,196,354 0 680,196,354 합계 42,910,305,430 (4,683,242,927) 38,227,062,503 31,123,922,997 (5,095,081,199) 26,028,841,798 (4) 당분기말 현재 주요 종속회사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 2020년 1분기 2019년 2018년 자동차부품부문 상 품 105,279 111,215 75,323 제품 2,481,254 2,188,079 2,043,592 원재료 1,251,117 1,770,783 1,042,371 재공품 1,276,551 1,434,774 1,386,609 기타재고자산 1,131,802 1,317,543 1,747,195 미착품 85,344 125,520 182,675 합 계 6,331,347 6,947,914 6,477,766 특수열교환기부문 상 품 - - - 제품 - - - 원재료 69,239 19,667 610,433 재공품 28,417,310 15,077,506 40,205,308 기타재고자산 - - - 미착품 - 554,677 - 합 계 28,486,549 15,651,849 40,815,741 (5) 재고자산의 담보제공여부 등 (단위:천원) 계정과목 2020년 1분기 2019년 2018년 비고 재공품, 제품 0 0 1,441,470 - 라. 수주계약 현황 보고기간 종료일 현재 당사는 진행율 측정에 사용하는 수주계약 중에는 매출액의 5%이상을 차지하는 계약이나 거래처는 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 단기투자자산 - - - - - - 소 계 - 500 2,731,683 - - 2,732,183 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 7,137,409 - - - - 7,137,409 장단기금융상품 11,142,111 - - - - 11,142,111 매출채권및기타채권 51,719,518 - - - - 51,719,518 유동리스채권 120,331 - - - - 120,331 비유동리스채권 33,994 - - - - 33,994 소 계 70,153,363 - - - - 70,153,363 금융자산 합계 70,153,363 500 2,731,683 - - 72,885,546 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (5,026,392) - (5,026,392) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (39,768,747) (39,768,747) 차입금 - - - - (42,262,839) (42,262,839) 전환사채 - - - - (18,736,320) (18,736,320) 유동리스부채 - - - - (462,104) (462,104) 비유동리스부채 - - - - (750,223) (750,223) 소 계 - - - - (101,980,233) (101,980,233) 금융부채 합계 - - - (5,026,392) (101,980,233) (107,006,625) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 - 500 2,694,579 - - 2,695,079 단기투자자산 - 245,376 - - - 245,376 소 계 - 245,876 2,694,579 - - 2,940,455 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 17,532,156 - - - - 17,532,156 장단기금융상품 9,417,285 - - - - 9,417,285 매출채권및기타채권 57,358,760 7,548 - - - 57,366,308 유동리스채권 156,447 - - - - 156,447 비유동리스채권 55,993 - - - - 55,993 소 계 84,520,641 7,548 - - - 84,528,189 금융자산 합계 84,520,641 253,424 2,694,579 - - 87,468,644 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동 금융부채 - - - (4,969,333) - (4,969,333) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - (38,394,233) (38,394,233) 차입금 - - - - (41,000,493) (41,000,493) 전환사채 - - - - (18,260,364) (18,260,364) 유동리스부채 - - - - (539,685) (539,685) 비유동리스부채 - - - - (834,883) (834,883) 소 계 - - - - (99,029,658) (99,029,658) 금융부채 합계 - - - (4,969,333) (99,029,658) (103,998,991) (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,732,183 2,732,183 2,732,183 단기투자자산 - - - 금융자산 합계 2,732,183 - - 2,732,183 2,732,183 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 5,026,392 - - 5,026,392 5,026,392 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 장기투자자산 2,695,079 2,695,079 2,695,079 단기투자자산 245,376 245,376 245,376 금융자산 합계 2,940,455 - - 2,940,455 2,940,455 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동ㆍ비유동 금융부채 4,969,333 - - 4,969,333 4,969,333 ③ 가치평가기법 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 복합금융상품 옵션가치평가모형 주가, 할인율 장기투자지분상품 현금흐름할인모형 할인율, 영구성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 내재파생부채 옵션가치평가모형 주가, 할인율 지급보증부채 현금흐름할인모형 할인율 바. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)솔루에타제3회차 전환사채 회사채 사모 2018년 05월 16일 12,000 표면 0.0만기 1.0 - 2023년 05월 16일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 8,600 - - - 8,600 합계 - - - 8,600 - - - 8,600 *1) 2019년06월10일 제3회차무보증사모전환사채 1,499,999,490원이전환청구되었습니다. *2) 2019년07월04일 제3회차무보증사모전환사채 999,999,660원이 전환청구되었습니다. *3) 2019년07월24일 제3회차무보증사모전환사채 899,996,650원이 전환청구되었습니다.*4) 당사는 제3회 사모전환사채 인수계약서내의 "발행회사의 콜옵션행사에 따른 계약"에 의하여 다산네트웍스(행사청구인)의 콜옵션 행사로 보고서 제출일 현재(2020.05.15) 미상환사채 권면총액은 86억원 입니다. 콜옵션 행사액면은 36억 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(분, 반기보고서 간소화 시행)에 따라 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 1분기 삼일회계법인 - - - 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 종속기업 투자주식 손상평가 1.경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가2.미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 3.추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 4. 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 5.주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가 제16기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼일회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 170,000천원 - 제17기(전기) 삼일회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 165,000천원 3,437 제16기(전전기) 삼정회계법인 연결/별도 재무제표 검토/감사 245,000천원 3,356 *1)제17기 감사보수는 시간초과에 따른 추가 합의 감사보수 15,000,000원이 추가되었습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 18일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 대주회계법인의 감사 계약 기간이 종료됨에 따라 2017년(제15기)부터 2019년(제17기) 사업연도의 외부감사를 위드회계법인으로 선임하였으나, 2018년도 지정감사 대상으로 삼정회계법인으로 지정되어 외부감사를 받게 되었으며 2019년도부터 지정감사에 해당하지 않음에 따라 보고서 제출일 현재 2019년(제17기)부터 2021년(제19기)까지 삼일회계법인으로 감사인선임위원회를 통하여 선정이 완료되었습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제18기(당기) 해당사항 없음 - 제17기(전기) 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 "내부회계관리제도모범규준" 에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제16기(전전기) 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. - *) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 2020년 3월 30일 제출한 당사의 제17 사업보고서에 첨부된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 총 5인의 등기이사로 구성되어 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다.- 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 법령과 정관이 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수 출석과 출석 과반수로 한다. 단, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행은 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2의 찬성으로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.- 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 이사의 성명 김종숙 대표이사(출석률 : 100%) 이상훈대표이사(출석률:100%) 유춘열 사내이사(출석률 : 93.75%) 황재동 사내이사(출석률 : 93.75%) 이승문 사외이사(출석률 : 87.5%) 김윤태 사외이사(출석률 : 87.5%) 1 2020-01-13 퍼시픽블루CC 회원권 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-02-25 주주총회 전자투표 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-02-27 ㈜디티에스의 BAPCO 및 GPX프로젝트 진행을 위한 운영자금 대여의 건(60억원) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020-03-06 ㈜디티에스 운영자금 대여의 건(50억원) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020-03-06 ㈜디티에스 연대보증의 건(USD 10,352,085) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-03-12 제1호안건 : 제17기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-03-12 제2호안건 : 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020-03-12 제3호안건 : 제17기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-03-12 제1호안건 : 2020년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020-03-12 제2호안건 : 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020-03-12 디엠씨 산엄은행 차입금(65억) 연장 연대보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020-03-27 제17기 정기주주총회 의사록(법무법인 민주 공증) 가결 찬성 - - - - - 13 2020-03-27 대표이사 선임의 건(이상훈) 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 14 2020-03-31 ㈜솔루에타 운영자금 15억원 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020-04-17 ㈜솔루에타 운영자금 20억원 차입의 건 (국민은행) 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020-04-17 ㈜솔루에타 운영자금 20억원 신규차입 및 20억 대환의 건 (산업은행) 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 *1) 김종숙 대표이사 및 황재동 사내이사, 이승문 사외이사, 김윤태 사외이사, 이성민 기타비상무이사는 2018년 3월 28일 개최된 제 15기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.*2) 이성민 기타비상무이사는 2019년 11월 4일 일신상의 이유로 사임하셨습니다.*3) 김종숙 대표이사는 2020년 03월 27일 일신상의 이유로 사임하셨습니다. *4) 이상훈 대표이사는 2020년 03월 27일 제 17기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. *5) 유춘열 사내이사는 2020년 03월 27일 제17기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사 이사회는 대주주의 경영방침에 따라 소액주주의 이익 침해가 발생되는 등의 경우가 발생되지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수함으로써 독립적인 경영활동을 수행하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.- 당사는 정관 제44조(감사의 수)에 의거 1인 이내의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤명중 현, (주)디엠씨 감사 (겸직)전, 산업증권 지점장전, 한국산업은행 과장 결격사항 없음 또한 감사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 직위 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 감사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 윤명중 감사 3년 - 회계 및 업무 전반에 대한 감사 이사회 회계업무 감사 - - *1) 상기 감사는 2015년 6월 17일 신규 선임되었습니다.*2) 2018년 3월 28일과 2018년 5월 25일개최한 정기주주총회 및 임시주주총회에서 윤명중 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으며, 2019년 3월 28일에 개최된 제16기 정기주주총회에서도 정족수 미달로 심의하지 못하였습니다. 2020년 3월 27일에 개최된 제17기 정기주주총회에서도 정족수 미달로 심의하지 못하였습니다. 상법 제386조에 의거(감사 결원 시, 본 조 준용) 감사가 선임될 때까지 감사의 권리ㆍ의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020-01-13 퍼시픽블루CC 회원권 취득의 건 가결 2 2020-02-25 주주총회 전자투표 도입의 건 가결 3 2020-02-27 ㈜디티에스의 BAPCO 및 GPX프로젝트 진행을 위한 운영자금 대여의 건(60억원) 가결 4 2020-03-06 ㈜디티에스 운영자금 대여의 건(50억원) 가결 5 2020-03-06 ㈜디티에스 연대보증의 건(USD 10,352,085) 가결 6 2020-03-12 제1호안건 : 제17기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 7 2020-03-12 제2호안건 : 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 8 2020-03-12 제3호안건 : 제17기 영업보고서 승인의 건 가결 9 2020-03-12 제1호안건 : 2020년 사업계획 승인의 건 가결 10 2020-03-12 제2호안건 : 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건 가결 11 2020-03-12 디엠씨 산엄은행 차입금(65억) 연장 연대보증의 건 가결 12 2020-03-27 제17기 정기주주총회 의사록(법무법인 민주 공증) 가결 13 2020-03-27 대표이사 선임의 건(이상훈) 가결 14 2020-03-31 ㈜솔루에타 운영자금 15억원 차입의 건 가결 15 2020-04-17 ㈜솔루에타 운영자금 20억원 차입의 건 (국민은행) 가결 16 2020-04-17 ㈜솔루에타 운영자금 20억원 신규차입 및 20억 대환의 건 (산업은행) 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 1 과장(1년) 주주총회, 이사회 운영 및 감사직무수행 지원 재무팀 4 차장 외 (평균3년) 재무제표 등 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 의거 준법지원인에 대한 지원조직이 현재 운영되고 있지 않습니다. 향후 자산총액 5천억원 이상이 되면 인력 충원 등을 통하여 준법지원조직을 구성할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중 투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황