다산솔루에타 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제22기(당)반기 2024년 6월 30일 현재
제21기(전)반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 다산솔루에타

1. 회사의 개요 주식회사 다산솔루에타(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다(1) 지배기업의 개요 주식회사 다산솔루에타는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다 . 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 자본금은 8,975,047천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	14.64	2,627,302	14.64

(주)퍼시픽블루	1,878,000	10.46	1,878,000	10.46

㈜다산네트웍스	1,518,263	8.46	1,518,263	8.46

남민우	132,000	0.74	132,000	0.74

기타	11,794,529	65.70	11,794,529	65.70

합 계	17,950,094	100.00	17,950,094	100.00

당반기 중 회사는 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 당반기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 없습니다.다만, 당반기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다.당반기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 .

회사명	사 유

㈜디엠씨	당반기 중 보유지분 매각으로 인해 지배력이 상실하여 종속기업 제외

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 한편, 당사는 당반기 중 발생한 중단영업에 대한 성과를 계속영업과 분리하여 포괄손익계산서에 표시하고, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서도 해당 중단영업에 대한 성과를 별도로 구분하여 재작성하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금 및 전환사채 등 금융부채 관련한 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금 및 자구책을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 당반기 중 자동차부품 부문의 지분을 모두 처분하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다. 그 결과 당사는 당반기말 현재 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 또한, 당반기에 비교표시된 전반기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등을 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다. (1) 영업부문별 경영성과 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 반기포괄손익계산서와 동일합니다.

(2) 영업부문의 재무현황

당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당반기말 현재 영업부문의 재무현황은 반기재무상태표와 동일합니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	108,391,506	74,148,059	182,539,565

부채	66,154,727	46,219,680	112,374,407

자본	42,236,779	27,928,379	70,165,158

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 116,761,713천원이며, 3,352,675천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	550,000	198,924

선물위탁증거금	127,966	182,664

소 계	677,966	381,588

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000

합 계	677,966	383,588

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당반기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	127,966	182,664

장기금융상품	당좌개설보증금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	-	2,000

합 계	127,966	184,664

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	6,565,223	(241,002)	6,324,221	29,868,762	(935,332)	28,933,430

대여금	3,038,641	(2,038,641)	1,000,000	4,078,641	(2,038,641)	2,040,000

미수금	377,549	(232,979)	144,570	644,859	(359,629)	285,230

보증금	13,093	-	13,093	13,494	-	13,494

미수수익	-	-	-	45,516	-	45,516

리스채권	-	-	-	4,682	-	4,682

소 계	9,994,506	(2,512,622)	7,481,884	34,655,954	(3,333,602)	31,322,352

비유동:

대여금	7,500	(7,500)	-	7,800	(7,800)	-

보증금	737,199	-	737,199	1,114,441	-	1,114,441

리스채권	-	-	-	1,828	-	1,828

소 계	744,699	(7,500)	737,199	1,124,069	(7,800)	1,116,269

합 계	10,739,205	(2,520,122)	8,219,083	35,780,023	(3,341,402)	32,438,621

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,341,402	2,927,416

대손상각비(*1)	261,473	152,423

기타의대손상각비(*2)	8,806	534,056

제각	-	(536,425)

환율변동효과	802	(765)

연결범위변동	(1,092,361)	-

기말	2,520,122	3,076,705

매출채권의 대손충당금	241,002	678,838

기타채권의 대손충당금	2,279,120	2,397,867

(*1) 중단영업에서 발생한 금액 260,809천원(전반기 142,122천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 중단영업에서 발생한 금액 9,106천원(전반기 1,567천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.01%	0.07%	6.38%	24.50%	-	100.00%	100.00%	3.67%

총장부금액	5,332,734	986,831	4,840	1,457	-	57,672	181,689	6,565,223

손실충당금	327	648	309	357	-	57,672	181,689	241,002

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	8.83%	20.00%	50.00%	50.00%	100.00%	100.00%	3.13%

총장부금액	26,975,380	1,912,546	66,450	189,399	133,627	409,671	181,689	29,868,762

손실충당금	384	168,785	13,290	94,699	66,814	409,671	181,689	935,332

8. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비고	당반기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	㈜디티에스	-	1,874,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	㈜디엠씨	5,186,300	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	KG모빌리티㈜	-	146,050

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	-	500

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	아이브글로벌신기술투자조합제4호	-	1,500,000

합 계	5,186,300	3,520,800

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	3,520,800	26,197,434

취득	-	-

처분	(2,059,615)	-

평가	148,179	8,883,416

연결범위변동	(1,609,364)	-

대체(*)	5,186,300	-

기말장부금액	5,186,300	35,080,850

(*) 당반기 중 종속기업투자주식 ㈜디엠씨 지분을 일부 처분하고, 잔여지분에 대해서기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	41,818	(8,237)	33,581	16,889	(6,889)	10,000

제품	2,760,611	(1,209,130)	1,551,481	5,372,710	(1,847,353)	3,525,357

재공품 및 반제품	2,397,107	(410,499)	1,986,608	2,669,281	(863,155)	1,806,126

원재료	633,990	(187,934)	446,056	2,121,827	(277,267)	1,844,560

기타재고자산	-	-	-	1,608,937	(269,781)	1,339,156

미착품	-	-	-	162,559	-	162,559

합 계	5,833,526	(1,815,800)	4,017,726	11,952,203	(3,264,445)	8,687,758

비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 11,935,939천원(전반기: 12,295,811천원)입니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,264,445	1,653,206

평가손실(환입)(*)	(581,296)	758,534

폐기	(359,259)	(290,240)

환율변동	2,198	1,422

연결범위변동	(510,288)	-

기말장부금액	1,815,800	2,122,922

(*) 반기포괄손익계산서의 매출원가에 재고자산평가손실환입 435,716천원(전반기 :재고자산평가손실 765,046천원), 중단영업손익에 재고자산평가손실환입 145,580천원(전반기 : 재고자산평가손실환입 6,512천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	1,142	-	1,142	1,806,518	(54,864)	1,751,654

선급비용	109,916	-	109,916	220,220	-	220,220

부가세대급금	575,830	-	575,830	1,390,090	-	1,390,090

환불자산	85,212	-	85,212	79,787	-	79,787

소 계	772,100	-	772,100	3,496,615	(54,864)	3,441,751

비유동:

선급비용	-	-	-	56,219	-	56,219

소 계	-	-	-	56,219	-	56,219

합 계	772,100	-	772,100	3,552,834	(54,864)	3,497,970

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	3,091,103	39.05%	2,794,740

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	2,930,747	20.68%	2,816,097

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	138,227	0.59%	136,565

㈜정수뉴테크	금속 및 비금속 원료재생업	인천	999,988	30.95%	886,475	30.95%	976,551

㈜다산네트웍스	유선 통신장비 제조업	경기 성남	40,990,835	26.97%	64,825,580	27.55%	68,764,047

공동기업

ADMC DASAN	자동차부품 제조 판매	우즈베키스탄	-	-	-	60.00%	1,447,274

합 계	58,144,019	71,872,132	76,935,274

(*) 당반기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	연결범위변동	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	2,794,740	-	296,580	-	(217)	3,091,103

뉴레이크쿨러 주식회사	2,816,097	-	144,119	-	(29,469)	2,930,747

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	136,565	-	1,662	-	-	138,227

㈜정수뉴테크	976,551	-	(90,076)	-	-	886,475

㈜다산네트웍스	68,764,047	-	(1,779,714)	(1,956,167)	(202,586)	64,825,580

공동기업

ADMC DASAN	1,447,274	3,633,313	(147,491)	(4,933,096)	-	-

합 계	76,935,274	3,633,313	(1,574,920)	(6,889,263)	(232,272)	71,872,132

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	4,761,436	-	136,581	342,149	5,240,166

뉴레이크쿨러 주식회사	1,190,651	-	(546,833)	(38,116)	605,702

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	112,282	-	(765)	-	111,517

㈜디티에스	13,361,922	-	(225,923)	(44,844)	13,091,155

㈜정수뉴테크	-	700,014	-	-	700,014

합 계	19,426,291	700,014	(636,940)	259,189	19,748,554

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	41,857,189	42,478,207

취득	636,948	3,282,256

처분	(353,921)	(387,552)

감가상각	(1,528,936)	(2,539,413)

대체 및 환율변동 등	141,716	163,250

연결범위변동	(25,930,791)	(1,104)

기말장부금액	14,822,205	42,995,644

한편, 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	122,402	127,314

감가상각	(2,456)	(2,456)

기말장부금액	119,946	124,858

취득가액	196,497	196,497

상각누계액	(76,551)	(71,639)

기말장부가액	119,946	124,858

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타매출	9,923	9,450

운영비용	(2,456)	(2,456)

합 계	7,467	6,994

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,143,304	816,444

취득	-	58,360

처분	-	(13,423)

감가상각	(121,140)	(115,280)

손상	-	(34,404)

대체 등	1,566	(181)

연결범위변동	(197,095)	(172)

기말장부금액	826,635	711,344

15. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,475,906	1,080,907

증가	56,522	809,748

감소(계약해지 등)	(123,280)	(293,496)

상각	(231,384)	(345,566)

환율변동 등	35,859	197,669

연결범위변동	(988,175)	-

기말장부금액	225,448	1,449,262

(2) 리스부채 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기초	1,465,588	1,045,577

증가	56,522	804,453

감소(계약해지)	(101,999)	(299,058)

상환액	(225,256)	(378,937)

이자비용	36,776	47,502

환율변동 등	19,934	159,382

연결범위변동	(1,046,666)	-

당기말	204,899	1,378,919

유동성 리스부채	158,148	610,984

비유동 리스부채	46,751	767,935

(3) 소액리스 등당반기와 전반기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	35,692	604,316

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	45,986	42,619

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 306,934천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	6,509	42,198

증가	-	-

감소(계약해지)	(6,509)	-

회수액	-	(33,940)

이자수익	-	697

환율변동 등	-	(346)

기말장부금액	-	8,609

유동성 리스채권	-	4,680

비유동 리스채권	-	3,929

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	3,453,128	23,962,567

미지급금	1,890,716	3,912,068

미지급비용	1,122,956	4,981,780

임대보증금	30,538	30,538

기타보증금	4,314	10,914

소 계	6,501,652	32,897,867

비유동:

장기미지급금	91,028	356,940

임대보증금	30,600	30,600

소 계	121,628	387,540

합 계	6,623,280	33,285,407

17. 파생상품(통화선물)(1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당반기말	전기말

통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 30,000천원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 통화선물 계약의 일일결제로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	778,500	1,107,300

파생상품거래손실	(1,083,900)	(1,304,700)

파생상품거래순손익	(305,400)	(197,400)

18. 차입금

당반기와 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	42,180,788	36,578,059

차입금의 증가	10,285,744	8,234,763

차입금의 상환	(13,856,336)	(5,450,599)

연결범위변동	(17,224,375)	-

기타변동	24,179	1,747

기말	21,410,000	39,363,970

단기차입금	8,910,000	27,363,970

유동성장기차입금	2,000,000	10,000,000

장기차입금	10,500,000	2,000,000

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	19,374,000	30,874,000

상환할증금	4,092,788	2,820,618

전환권조정	(4,674,236)	(1,952,187)

합 계	18,792,552	31,742,431

(2) 당반기와 전반기 중 유동전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	31,742,431	34,748,185

유효이자의 상각	1,719,606	2,055,672

전환사채의 보통주 전환(*1)	-	(4,335,534)

전환사채의 현금 상환(*2)	(12,315,097)	-

기타변동(*3)	(2,354,388)	-

기말	18,792,552	32,468,323

(*1) 전반기 중 제 5회 전환사채 56억원(발행가기준) 중 20억원과 9회차 전환사채 40억원(발행가기준) 중 25억원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당반기 중 제 8회차 전환사채 250억원(발행가기준) 중 100억원과 9회차 전환사채 40억원(발행가기준) 중 15억원이 상환되었습니다.(*3) 당반기말 현재 제 8회차 전환사채 250억원(발행가기준) 중 상환후 잔액 158억원에 대해서 만기연장 등 계약조건 변경에 따른 변동입니다.

(3) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 이전 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었으며, (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일에서 2026년 06월 01일로 연장

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%에서 0.00% / 4.541%로 변경

만기상환수익율	109.27%에서 124.86%로 변경

투자자의조기상환청구권	청구기간	2025년 03월 01일부터 2026년 03월 01일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리4.54%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지에서 2022년 06월 01일부터 2026년 05월 25일까지로 변경

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 다산인베스트의 권리 행사로 소멸되었습니다.

(*) 당반기 중 제 8회차 전환사채 250억원 중 100억원이 상환되었으며, 해당 전환사채와 관련하여 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 중 다산인베스트가콜옵션을 행사하여 전환사채를 취득하였습니다. 또한 제 8회차 전환사채 250억원 중 상환후 잔여 158억원에 대해서 전환사채 인수계약 변경합의에 따라 만기 등 조건이 변경되었습니다.

20. 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	578,939	533,215

신주인수권부사채 매도청구권(*4)	1,926,603	1,268,251

전환사채의 내재파생부채(*3)	-	(600,907)

전환사채의 거래일손익(*2,3)	-	1,006,970

합 계	2,505,542	2,207,529

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	2,303,310	-

전환사채의 거래일손익(*2)	(129,467)	-

금융보증부채	39,929	-

소 계	2,213,772	-

비유동금융부채

주주간약정 내재파생부채(*1)	2,107,853	1,859,275

합 계	4,321,625	1,859,275

(*1) 당사는 전기 이전에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.

(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초이연거래일손익	1,006,970	3,876,262

감소	(854,149)	(1,274,487)

기타변동	(23,353)	(355,452)

기말이연거래일손익	129,468	2,246,323

(*3) 전기말에는 당사가 발행한 전환사채와 내재파생부채와 거래일손익의 부의 부채를 유동금융자산으로 표시했습니다. (*4) 당사는 전기에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다. 약정상 당사는 다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대한 매도청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

제6회 전환사채 전환권	-	22

제8회 전환사채 전환권	28,620	107,475

제9회 전환사채 전환권	-	6,449

소 계	28,620	113,946

제6회 전환사채 상환권	206,054	486,961

제8회 전환사채 상환권	2,068,636	-

소 계	2,274,690	486,961

합 계	2,303,310	600,907

(단위: 천원)

구 분	행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

당반기	전반기

전환사채 전환권 평가이익	191,491	60,381

전환사채 전환권 거래이익	5,034	-

전환사채 전환권 기타손익	(111,200)	-

전환사채 전환권 평가손실	-	(4,787,543)

전환사채 상환권 평가이익	356,306	590,259

전환사채 상환권 거래이익	112,949	-

전환사채 상환권 평가손실	-	(912)

전환사채 상환권 기타손익	(2,256,983)	-

합 계	(1,702,403)	(4,137,815)

21. 순확정급여부채

당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,085	(9,631)	1,454	7,054	(5,065)	1,989

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	2,618	-	2,618	1,579	-	1,579

기타:

납부한 기여금	-	(1,478)	(1,478)	-	(1,612)	(1,612)

연결범위변동	(13,703)	11,109	(2,594)	-	-	-

기말	-	-	-	8,633	(6,677)	1,956

한편, 당반기 중 확정기여제도에서 발생된 비용은 556,414천원입니다. 22. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	18,106	12,854

환불부채	923,292	853,903

합 계	941,398	866,757

23. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선수금	-	291,166

예수금	40,549	234,165

소 계	40,549	525,331

비유동:

장기종업원급여부채	15,194	94,025

합 계	55,743	619,356

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	17,950,094	17,950,094

자본금	8,975,047	8,975,047

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	50,967,261	50,967,261

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(1,129,517)	(1,129,517)

합 계	49,876,207	49,876,207

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	-	(6,382)

지분법자본변동	(4,357,841)	(4,134,053)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	-	(650,816)

합 계	(4,357,841)	(4,791,251)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용 (1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,617,511	18,146,029	8,588,064	14,199,901

부동산임대 수익	33,047	66,094	35,361	71,293

합 계	10,650,558	18,212,123	8,623,425	14,271,194

주요 지리적 시장 :

국내	1,571,166	2,722,119	2,159,538	4,016,249

중국	8,441,566	14,354,352	6,073,002	9,368,872

기타	637,826	1,135,652	390,885	886,073

합 계	10,650,558	18,212,123	8,623,425	14,271,194

주요 서비스 계열 :

상품매출	342,765	661,042	130,623	184,747

제품매출	10,258,440	17,453,918	8,444,289	13,990,873

기타매출	33,047	66,094	35,361	71,293

운송매출	16,306	31,069	13,152	24,281

합 계	10,650,558	18,212,123	8,623,425	14,271,194

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	10,617,511	18,146,029	8,588,064	14,199,901

부동산임대 수익	33,047	66,094	35,361	71,293

합 계	10,650,558	18,212,123	8,623,425	14,271,194

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A	14,204,210	9,102,359

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	198,848	384,884	83,064	164,270

제품매출원가	6,374,505	11,551,056	6,562,746	12,131,541

운송매출원가	16,306	31,069	13,152	24,281

합 계	6,589,659	11,967,009	6,658,962	12,320,092

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 대손상각비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	683,565	1,406,828	788,668	1,608,892

퇴직급여	61,402	111,503	65,688	125,770

복리후생비	129,651	263,776	152,779	315,521

지급임차료	6,038	15,123	9,025	17,373

접대비	44,710	74,596	41,061	81,078

유형자산상각비	60,911	159,282	86,673	161,792

투자부동산상각비	1,228	2,456	1,228	2,456

무형자산상각비	51,725	104,551	39,641	79,105

세금과공과	9,709	26,817	11,907	20,491

여비교통비	38,095	75,534	68,198	112,412

통신비	5,863	12,254	7,149	13,944

수도광열비	9,722	22,403	24,077	63,232

수선비	6,000	6,060	-	-

보험료	1,743	12,675	1,761	3,691

운반비	13,539	28,719	21,394	45,206

지급수수료	347,566	766,433	316,626	802,472

교육훈련비	1,335	2,688	1,158	3,111

소모품비	4,373	12,312	13,114	30,769

차량유지비	6,877	16,942	11,062	21,492

도서인쇄비	191	264	1,290	1,556

판매보증비용	19,482	27,960	(16,638)	4,658

합 계	1,503,725	3,149,176	1,645,861	3,515,021

대손상각비 :

대손상각비	1,133	664	(1,416)	10,300

연구개발비 :

경상연구개발비	534,226	990,258	742,002	1,433,898

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외환차익	28,671	77,513	22,784	53,909

외화환산이익	91	102	-	69

파생상품거래이익	1,303,238	1,641,638	487,800	1,107,300

파생상품평가이익	1,206,149	1,206,149	650,640	650,640

내재파생상품평가이익	45,724	45,724	7,392	7,392

수입수수료	13,768	35,236	24,933	51,330

소 계	2,597,641	3,006,362	1,193,549	1,870,640

이자수익 :

이자수익	39,664	74,977	66,755	131,033

소 계	39,664	74,977	66,755	131,033

금융원가 :

이자비용	2,116,294	3,470,372	1,339,945	2,683,575

외환차손	12,667	20,592	7,681	68,083

외화환산손실	-	-	1,919	-

파생상품거래손실	550,800	1,083,900	561,900	1,304,700

파생상품평가손실	-	-	4,788,455	4,788,455

내재파생상품평가손실	248,579	248,579	187,719	187,719

채무조정손실	37,147	37,147	-	-

기타금융비용	269,568	797,226	622,150	1,274,488

소 계	3,235,055	5,657,816	7,509,769	10,307,020

순금융수익(비용)	(597,750)	(2,576,477)	(6,249,465)	(8,305,347)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	139,681	209,437	58,375	164,496

외화환산이익	12,545	57,111	213	6,080

종속기업투자주식처분이익	-	-	434,035	434,035

유형자산처분이익	828	65,633	1,215	6,669

무형자산처분이익	-	-	-	6,877

기타의 대손상각비환입	300	300	-	-

기타수입수수료	-	-	5,500	11,500

잡이익	36,354	48,360	14,053	44,764

소 계	189,708	380,841	513,391	674,421

기타영업외비용 :

외환차손	9,452	30,727	34,165	74,198

외화환산손실	143	530	17,005	1,138

유형자산처분손실	622	113,804	1,580	1,580

무형자산손상차손	-	-	34,404	34,404

기타의 대손상각비	-	-	9,313	12,139

기타지급수수료	15,158	30,316	15,200	30,232

재고자산폐기손실	-	34	-	-

잡손실	9,112	20,584	861	13,359

소 계	34,487	195,995	112,528	167,050

순기타영업이익(손실)	155,221	184,846	400,863	507,371

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에 인식한 계속사업에 대한 법인세비용은 915,061천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	5,186,300	-	-	5,186,300

유동 금융자산	-	2,505,543	-	-	-	2,505,543

소 계	-	2,505,543	5,186,300	-	-	7,691,843

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	704,101	-	-	-	-	704,101

장단기금융상품	677,966	-	-	-	-	677,966

매출채권및기타채권	8,219,084	-	-	-	-	8,219,084

소 계	9,601,151	-	-	-	-	9,601,151

금융자산 합계	9,601,151	2,505,543	5,186,300	-	-	17,292,994

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(4,411,163)	-	(4,411,163)

소 계	-	-	-	(4,411,163)	-	(4,411,163)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(5,608,815)	(5,608,815)

차입금	-	-	-	-	(21,410,000)	(21,410,000)

전환사채	-	-	-	-	(18,792,552)	(18,792,552)

금융보증부채	-	(39,929)	(39,929)

유동리스부채	-	-	-	-	(158,148)	(158,148)

비유동리스부채	-	-	-	-	(46,751)	(46,751)

소 계	-	-	-	-	(46,056,195)	(46,056,195)

금융부채 합계	-	-	-	(4,411,163)	(46,056,195)	(50,467,358)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 129,467천원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	1,500,500	2,020,299	-	-	3,520,799

유동 금융자산	-	1,801,466	-	-	-	1,801,466

소 계	-	3,301,966	2,020,299	-	-	5,322,265

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,479,693	-	-	-	-	6,479,693

장단기금융상품	383,588	-	-	-	-	383,588

매출채권및기타채권	32,432,111	-	-	-	-	32,432,111

유동리스채권	4,682	-	-	-	-	4,682

비유동리스채권	1,828	-	-	-	-	1,828

소 계	39,301,902	-	-	-	-	39,301,902

금융자산 합계	39,301,902	3,301,966	2,020,299	-	-	44,624,167

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(2,460,181)	-	(2,460,181)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(29,357,247)	(29,357,247)

차입금	-	-	-	-	(42,180,788)	(42,180,788)

전환사채	-	-	-	-	(31,742,431)	(31,742,431)

유동리스부채	-	-	-	-	(589,556)	(589,556)

비유동리스부채	-	-	-	-	(876,032)	(876,032)

소 계	-	-	-	-	(104,746,054)	(104,746,054)

금융부채 합계	-	-	-	(2,460,181)	(104,746,054)	(107,206,235)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 1,006,970천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	5,186,300	-	-	5,186,300	5,186,300

유동금융자산	2,505,543	-	-	2,505,543	2,505,543

금융자산 합계	7,691,843	-	-	7,691,843	7,691,843

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(4,411,163)	-	-	(4,411,163)	(4,411,163)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	3,520,799	146,050	-	3,374,749	3,520,799

유동금융자산	1,801,466	-	-	1,801,466	1,801,466

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(2,460,181)	-	-	(2,460,181)	(2,460,181)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

③ 가치평가기법당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

관계기업 및 공동기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

(주)정수뉴테크	(주)정수뉴테크

(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

-	ADMC DASAN	(*1)

기타	(주)디엠씨	-	(*2)

청도동명기차배건유한공사	-	(*2)

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	(*2)

DASAN DMC MEXICO	-	(*2)

DMC-JIZZAKH LLC	-	(*2)

(주)디티에스	(주)디티에스	(*3)

DZS Inc.	DZS Inc.

DZS California Inc.	DZS California Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DZS JAPAN Inc.	DZS JAPAN Inc.

DZS Vietnam Company Limited	DZS Vietnam Company Limited

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

퍼시픽블루재팬	퍼시픽블루재팬

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

-	(주)핸디소프트	(*4)

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

(주)루미농장	(주)루미농장

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

DZS Services Inc.	DZS Services Inc.

DZS Canada Inc.	DZS Canada Inc.

DZS Solutions India Private Limited	DZS Solutions India Private Limited

RIFTio India Private Limited	RIFTio India Private Limited

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.

(주)다산에이지	(주)다산에이지

(주)앰지코리아	(주)앰지코리아

(주)엔지스테크널러지	-	(*5)

(주)다산소프트	-	(*5)

(주)다산모바일	-	(*6)

(주)모바일솔루션	-	(*6)

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	(*7)

(*1) 관계기업의 공동기업으로 재분류되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 (주)디엠씨 지분의 51.60%를 매각함으로써 종속기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.(*3) 당반기 중 지분의 3.55%를 매각함으로써 현재 보유 지분은 없습니다.(*4) 관계기업의 기타특수관계자로 재분류되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 관계기업의 종속기업으로 편입됨으로써 기타특수관계자로 포함되었습니다.(*6) 최대주주의 종속기업으로 편임됨으로써 기타특수관계자로 포함되었습니다.(*7) 8회차 전환사채 발행 시 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	30,316	-

종속기업	(주)디엠씨(*2)	46,442	5,262	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	30,000	-

(주)다산네트웍스	-	316,053	17,044

기타	(주)디엠씨	41,075	-	-

(주)디티에스	52,281	4,399	-

(주)퍼시픽블루	-	26,310	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	9,749	-

(주)디에스커머스	-	136,962	-

(주)앰지코리아	-	24,180	-

합 계	139,798	583,231	17,044

(*1) 업무용역비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타특수관계자로 재분류되기전, 종속기업일 당시 거래내역입니다.

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	30,232	-

관계기업	(주)디티에스	-	103,464	-	-

(주)다산벤처스	-	4,033	24,000	-

(주)정수뉴테크	-	-	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	694,877	668,479

(주)퍼시픽블루	-	123,468	49,354	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	-	91,407	-

(주)휴켐	-	-	116,200	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	146,342	-

(주)파인솔루션	-	-	899	-

합 계	6,173	230,965	1,153,311	668,479

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 연결실체의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	-	5,497	-	5,000,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	19,800	-	-

(주)정수뉴테크	1,000,000	-	-	-	-	-

(주)다산네트웍스	-	78,752	-	99,348	98,675	4,374,000

기타	(주)디엠씨	-	54,510	-	39,929	-	-

(주)디티에스	-	19,774	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루	-	24,477	-	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*2)	1,600,000	115,802	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	25,110	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	14,000	-	-

(주)앰지코리아	-	-	3,000,000	24,180	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	-	10,000,000

합 계	2,600,000	293,315	3,000,000	227,864	98,675	19,374,000

(*1) 당반기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사와 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채에 대한 상환 기간이 2년 연장되었습니다.(*2) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	2,000,000	-	44,866	-	5,696	-	5,800,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	13,200	-	-

(주)다산네트웍스(*2)	-	-	143,412	11,800,000	1,263,938	592,278	4,374,000

기타	(주)디티에스	-	6,913	11,314	1,000,000	504	-	-

(주)퍼시픽블루	-	-	-	-	849	-	-

(주)바이오메트릭스(*3)	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	51,819	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	-	-	19,200,000

합 계	3,600,000	6,913	315,394	12,800,000	1,350,006	592,278	29,374,000

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트가 엔브이글로벌 코리아메자닌 사모투자합자회사로부터 제8회차 전환사채 5,800,000천원을 인수하였습니다.(*2) 관계기업인 (주)다산네트웍스는 제 5회차 전환사채 2,800,000천원, 제 7회차 전환사채 2,000,000천원을 주식 전환하였습니다.(*3) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	전환사채	5,800,000	-	(800,000)	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*2)	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

관계기업	(주)정수뉴테크	단기대여금	-	1,100,000	(100,000)	-	1,000,000

(주)다산네트웍스	전환사채	4,374,000	-	-	-	4,374,000

장기차입금	11,800,000	-	(11,800,000)	-	-

기타	(주)디티에스	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

(주)바이오메트릭스(*3)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

(주)앰지코리아	단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*4)	전환사채	19,200,000	-	(9,200,000)	-	10,000,000

합 계	44,774,000	4,100,000	(23,900,000)	-	24,974,000

(*1) 당반기 중 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채 800,000천원을 조기 상환하였습니다.(*2) 기타특수관계자로 재분류되기전, 종속기업일 당시 거래내역입니다.(*3) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*4) 당반기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사로부터 발행한 제 8회차 전환사채 9,200,000천원을 조기 상환하였습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	전환사채	-	-	-	5,800,000	5,800,000

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

(주)정수뉴테크(*2)	단기대여금	-	170,000	-	-	170,000

기타	(주)다산네트웍스(*3)(*4)	전환사채	9,174,000	-	-	(2,000,000)	7,174,000

단기차입금	11,800,000	-	-	-	11,800,000

(주)바이오메트릭스(*5)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*1)	전환사채	25,000,000	-	-	(5,800,000)	19,200,000

합 계	47,574,000	4,170,000	(4,000,000)	(2,000,000)	45,744,000

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트가 엔브이글로벌 코리아메자닌 사모투자합자회사로부터 제8회차 전환사채 5,800,000천원을 인수하였습니다.(*2) 관계기업인 (주)정수뉴테크에게 170,000천원을 대여하였습니다.(*3) 관계기업인 (주)다산네트웍스는 제 5회차 전환사채 2,000,000천원을 주식 전환하였습니다.(*4) 관계기업인 (주)다산네트웍스와 체결한 연장계약에 따라 차입금 상환이 1년 연장되었습니다.(*5) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)다산벤처스(*1)	지분매각	2,059,615

관계기업	(주)다산네트웍스(*2)	지분매각	17,600,000

(*1) 당반기 중 ㈜다산벤처스에 ㈜디티에스 보유주식 전부(411,923주)를 2,060백만원에 처분하였습니다. (*2) 당반기 중 ㈜다산네트웍스에 ㈜디엠씨 보유주식 중 일부(440,000주)를 17,600백만원에 처분하였습니다. ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였으므로 잔여 보유주식(131,322주)는 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였으며, 대체 금액은 5,186백만원입니다(주석8 참고).② 전반기

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)정수뉴테크(*1)	지분취득	700,014

(*1) 전반기 중 (주)정수뉴테크 지분을 취득하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당반기말

(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

기타	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

국민은행	1,100,000

합 계	3,500,000

② 전기말 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 제공한 담보내역① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	제8회차 전환사채 발행시 담보제공	31,270,505	29,000,000

합 계	31,270,505	29,000,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업투자주식	(주)디티에스	(주)다산솔루에타의 디티에스 차입금에 대한 담보제공	1,289,554	1,200,000

종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	(주)다산솔루에타의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	12,031,474	14,160,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	(주)다산솔루에타의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	31,270,505	29,000,000

합 계	44,591,533	44,360,000

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

관계기업	정수뉴테크	신규투자설비, 특허	정수뉴테크 대여금에 대한 담보	1,000,000

합 계	9,374,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	(주)다산솔루에타의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

(주)다산솔루에타의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

투자자산	(주)디엠씨의 (주)다산인베스트 대여금에 대한 담보	2,300,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)다산솔루에타의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합계	10,674,000

(8) 당반기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다.그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다. (주석19 참조)당사는 제8회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. 전 기 중 다산인베스트는 제8회 전환사채 5 8 억원에 대하여 매도청구권을 행사 함에 따라 관련 권리가 소멸되었 습니다 (주석19 참조)당사는 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사는 전기에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다. 약정상 당사는 다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대한 매도청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.

(9) 당반기와 전반기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	257,045	588,565

퇴직급여	14,648	31,686

합 계	271,693	620,251

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 반기순손익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	556,414	700,566

장기종업원급여	2,342	4,684

감가상각비	1,528,936	2,539,413

투자부동산상각비	2,456	2,456

무형자산상각비	121,140	115,280

대손상각비	261,473	152,423

기타의대손상각비	8,806	546,194

재고자산평가손실(환입)	(581,296)	758,534

유형자산처분손실	194,269	59,090

무형자산손상차손	-	34,404

외화환산손실	842	17,108

파생상품거래손실	1,083,900	1,304,700

파생상품평가손실	-	4,788,455

내재파생상품평가손실	248,579	187,719

이자비용	3,751,380	3,049,145

기타금융비용	790,716	1,274,488

채무조정손실	37,147	-

법인세비용(수익)	481,371	(672,087)

지분법손실	1,574,919	636,940

이자수익	(101,930)	(200,275)

외화환산이익	(389,552)	(53,311)

파생상품거래이익	(1,641,638)	(1,107,300)

파생상품평가이익	(1,206,149)	(650,640)

내재파생상품평가이익	(45,724)	(7,392)

수입수수료	(13,768)	(19,283)

종속기업투자주식처분이익	(500,730)	(434,035)

유형자산처분이익	(107,445)	(37,355)

무형자산처분이익	-	(6,877)

판매보증충당부채전입액	27,960	4,658

기타 수익비용 조정	6,664	-

합 계	6,091,082	12,987,702

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(5,932,734)	(3,451,696)

기타채권의 감소(증가)	(45,870)	63,125

기타자산의 증가	(847,432)	(835,993)

재고자산의 감소(증가)	(169,076)	180,423

매입채무의 증가(감소)	3,684,554	(5,122,334)

기타채무의 감소	(138,100)	(125,098)

기타부채의 증가	194,865	332,190

퇴직금의 지급	(553,796)	(700,566)

사외적립자산의 증가	(1,477)	(1,612)

판매보증충당부채사용	(22,708)	(53,364)

합 계	(3,831,774)	(9,714,925)

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자의 수취	25,440	23,416

이자의 지급	(2,782,545)	(729,326)

법인세의 납부	(3,512)	(146,855)

합 계	(2,760,617)	(852,765)

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	126,725	2,860,809

유형자산 취득 대금의 매출채권 상계	-	53,082

사용권자산의 인식	56,522	809,748

사용권자산의 제거	123,280	293,496

재고자산의 불용폐기	359,259	290,240

장기차입금의 유동성대체로 인한 감소	2,000,000	10,000,000

임차보증금의 유동성대체	-	7,851

전환사채의 보통주 전환	-	4,335,534

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	5,186,300	-

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당반기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	910,000

IBK기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

(주)앰지코리아	관계사차입금	3,000,000	3,000,000

합 계	21,500,000	21,410,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

IBK기업은행	㈜다산솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 5,700

㈜디엠씨	운전자금대출	2,000,000	-

㈜디엠씨	매출채권담보대출	333,000	-

KDB산업은행	㈜다산솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	㈜다산솔루에타	운전자금대출	1,000,000	970,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	600,000	-

신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	11,980,000	11,980,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

㈜디엠씨	무역금융	2,000,000	-

우리은행	㈜디엠씨	담보대출	2,900,000	2,900,000

(주)다산네트웍스	㈜다산솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

(주)디티에스	㈜다산솔루에타	관계사차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	CNY 13,000	CNY 5,700

46,843,000	41,150,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	물품공급계약 외	45,500

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	731,738

(주)다산솔루에타	물품공급계약 외	245,500

합 계	977,238

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	KDB산업은행	차입금 담보제공	11,775,581	16,000,000

관계기업투자주식	신한투자증권	차입금 담보제공	9,670,332	10,000,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	IBK기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

특허권	우리은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	-	3,600,000

유형자산	신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,023,029	14,400,000

IBK기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 694	CNY 8,400

KDB산업은행	(주)다산솔루에타 차입금 담보제공	11,885,926	16,000,000

관계기업투자주식	포커스자산운용 외	(주)다산솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	1,628,776	4,000,000

합 계	CNY 694	CNY 8,400

24,539,731	38,002,000

33. 주식기준보상

당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권은 없으며, 주식선택권의 수량내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제2회

총부여수량	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	1,900

전기말 미행사수량	11,500

당반기 행사 및 소멸수량	-

연결범위변동	(11,500)

당반기말 미행사수량	-

당반기말 행사가능수량	-

상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당반기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은없습니다.

34. 중단영업과 종속기업처분 34.1 중단영업

당사는 당반기 중에 ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라, ㈜디엠씨가 영위하는 자동차부품제조 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 자동차부품제조 사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	35,495,768	63,098,706

매출원가	(29,561,938)	(54,217,950)

매출총이익	5,933,830	8,880,756

판매비와관리비	(3,747,373)	(6,517,780)

영업이익	2,186,457	2,362,976

영업외손익	(137,096)	(723,853)

법인세수익(비용)	433,690	(134,620)

중단영업손익	2,483,051	1,504,503

중단영업처분이익	500,730	-

중단영업순이익	2,983,781	1,504,503

(2) 자동차부품제조 사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동 현금흐름	1,139,596	(4,039,015)

투자활동 현금흐름(*)	14,542,525	(2,391,623)

재무활동 현금흐름	1,199,985	2,625,052

기타	27,759	(51,464)

총 현금흐름	16,909,865	(3,857,050)

(*) 당반기 투자활동 현금흐름에는 ㈜디엠씨 주식 처분으로 인한 현금수령액 17,538백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 자동차부품제조 사업부문과 관련하여 재무제표에서 제거된 자산 및 부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금성자산	4,577,449

매출채권	28,720,175

재고자산	5,468,311

유형자산	25,930,791

무형자산	197,095

기타	17,840,448

자산 총계	82,734,269

유동부채	(46,536,178)

비유동부채	(2,782,280)

부채 총계	(49,318,458)

순자산 금액	33,415,811

(4) 중단영업처분이 익(단위 : 천원)

구 분	금액

종속기업주식 처분대가	22,724,700

-현금	17,538,400

-기존 지분의 공정가치	5,186,300

지배력 상실로 제거된 장부금액의 지배지분 해당액	(22,306,118)

자본 항목의 처분손익 조정	82,148

처분이익	500,730

34.2 종속기업처분

당사는 전반기 중 SOLUETA VINA CO.,LTD의 지분 전량을 매각하였습니다. 한편,SOLUETA VINA CO.,LTD를 별도의 주요 사업계열로 분류하지 않았으므로 관련된손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.

(1) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	129

미수금	32,351

유형자산	1,104

무형자산	172

기타자산	88,400

자산 총계	122,156

부채

유동부채	612,421

비유동부채	-

부채 총계	612,421

매각순자산(부채)	(490,265)

(2) 종속기업 처분으로 인한 이익(단위 : 천원)

구 분	금액

양도대가

현금및현금성자산	3,949

매각순자산(부채)	(490,265)

처분으로 인한 기타포괄손익 조정액	(60,179)

세전처분이익	434,035