다산솔루에타 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제18기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 솔루에타와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,490,073천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

㈜다산네트웍스	3,892,535	29.99%	3,892,535	29.99%

㈜컴파스블루	183,000	1.41%	183,000	1.41%

유춘열	26,500	0.20%	26,500	0.20%

이상훈	6,000	0.05%	6,000	0.05%

기타	8,872,111	68.35%	8,872,111	68.35%

합 계	12,980,146	100.00%	12,980,146	100.00%

(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜솔루에타	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	100.00%	8,527,200	100.00%

㈜디티에스	한국	12월	특수열교환기 제조, 판매	30,059,610	54.61%	30,059,610	54.61%

SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 제조업	336,030	100.00%	336,030	100.00%

㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디티에스	83,390,233	80,375,608	3,014,625	305,999	(652,579)

㈜디엠씨(*)	60,377,115	35,249,384	25,127,731	25,785,908	649,335

SOLUETA VINA CO.,LTD	431,314	611,803	(180,489)	3,026	(35,979)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

㈜디티에스	78,152,987	74,485,784	3,667,203	75,240,176	(13,356,800)

㈜디엠씨(*)	60,917,979	36,577,817	24,340,162	103,945,867	(719,998)

SOLUETA VINA CO.,LTD	581,687	718,304	(136,617)	656,357	(248,714)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 경영성과 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

매출액	9,557,266	25,785,908	305,999	35,649,173

영업이익	(647,467)	878,010	(1,196,514)	(965,971)

유무형자산상각비	654,895	801,470	346,381	1,802,746

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

매출액	10,165,184	26,545,283	2,794,757	39,505,224

영업이익	200,206	149,319	(778,512)	(428,987)

유무형자산상각비	646,862	857,823	362,231	1,866,916

(2) 영업부문의 재무현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

자산(*)	79,246,828	58,502,955	83,131,335	220,881,118

부채	61,505,229	34,805,010	68,678,075	164,988,314

자본	17,741,599	23,697,945	14,453,260	55,892,804

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 64,275,458천원이며, 3,677,162천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	열교환기	합 계

자산(*)	58,726,447	58,956,805	77,576,840	195,260,092

부채	43,094,439	36,168,573	59,875,186	139,138,198

자본	15,632,008	22,788,232	17,701,654	56,121,894

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 63,292,750천원이며, 3,552,007천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	15,067,488	14,677,560

선물위탁증거금	586,072	-

소 계	15,653,560	14,677,560

장기금융상품	정기예금	1,455,527	1,455,527

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	1,457,527	1,457,527

합 계	17,111,087	16,135,087

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	14,205,738	14,377,560

선물위탁증거금	선물거래증거금	586,072	-

장기금융상품	정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	861,750	300,000

정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	1,455,527	1,455,527

보증금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	17,111,087	16,135,087

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	38,759,353	(2,869,396)	35,889,957	52,705,117	(2,856,806)	49,848,311

대여금(*1)	3,638,284	(2,777,143)	861,141	3,360,284	(2,777,143)	583,141

미수금	2,182,179	(630,086)	1,552,093	1,345,859	(629,777)	716,082

미수수익	95,552	-	95,552	49,044	-	49,044

리스채권	277,233	-	277,233	319,511	-	319,511

소 계	44,952,601	(6,276,625)	38,675,976	57,779,815	(6,263,726)	51,516,089

비유동:

대여금(*2)	4,135,837	-	4,135,837	4,135,837	-	4,135,837

보증금	8,577,016	-	8,577,016	8,637,343	-	8,637,343

리스채권	171,912	-	171,912	227,468	-	227,468

소 계	12,884,765	-	12,884,765	13,000,648	-	13,000,648

합 계	57,837,366	(6,276,625)	51,560,741	70,780,463	(6,263,726)	64,516,737

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

(*2) 특수관계자 다산인베스트의 자회사인 ㈜컴파스블루에 자금을 대여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 대여한 잔액은 3,800,000천원(전기말 : 3,800,000천원)입니다. 한편 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

남민우	대여금에 대한 연대보증

Compass Blue-Japan	부동산 담보제공

대여금에 대한 연대보증

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,263,726	6,657,631

대손상각비(환입)	11,626	11,932

기타의대손상각비	309	14,840

환율변동효과	964	3,290

기말	6,276,625	6,687,693

매출채권의 대손충당금	2,869,396	3,223,676

기타채권의 대손충당금	3,407,229	3,464,017

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.02%	1.50%	2.03%	0.83%	4.71%	100.00%	87.36%	7.40%

총장부금액	23,799,539	7,025,131	3,656,037	1,074,231	229,223	527,733	2,447,459	38,759,353

손실충당금	4,251	105,289	74,328	8,959	10,795	527,733	2,138,041	2,869,396

② 전 기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.01%	1.37%	2.62%	0.48%	0.08%	100.00%	77.67%	5.42%

총장부금액	40,792,002	6,771,208	1,485,733	209,230	95,156	526,356	2,825,432	52,705,117

손실충당금	3,302	92,724	38,914	1,005	79	526,356	2,194,426	2,856,806

8. 장ㆍ단기투자자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	삼성선물 외환 헷지	30,849	-

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	SPA CONDOR DASAN	163,959	163,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사	7,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	자본재공제조합	2,577,611	2,567,724

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500

소 계	9,742,070	2,732,183

합 계	9,772,919	2,732,183

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	391,577	(127,383)	264,194	433,415	(162,662)	270,753

제품	5,657,540	(1,301,647)	4,355,893	6,881,548	(2,554,208)	4,327,340

재공품	25,518,096	(645,102)	24,872,994	12,932,481	(649,103)	12,283,378

원재료	1,651,907	(388,574)	1,263,333	1,957,022	(514,359)	1,442,663

기타재고자산	688,316	(72,367)	615,949	749,626	(127,565)	622,061

미착품	259,497	-	259,497	312,209	-	312,209

합 계	34,166,933	(2,535,073)	31,631,860	23,266,301	(4,007,897)	19,258,404

한편 , 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산 중 3,082,307천원이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석 33 참조) 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	5,368,980	(634,882)	4,734,098	2,470,506	(634,882)	1,835,624

선급비용	1,430,103	-	1,430,103	1,149,791	-	1,149,791

부가세대급금	1,313,842	-	1,313,842	1,784,001	-	1,784,001

환불자산	96,971	-	96,971	96,971	-	96,971

소 계	8,209,896	(634,882)	7,575,014	5,501,269	(634,882)	4,866,387

비유동:

선급비용	78,589	-	78,589	84,824	-	84,824

선급금	4,223,495	-	4,223,495	3,722,350	-	3,722,350

소 계	4,302,084	-	4,302,084	3,807,174	-	3,807,174

합 계	12,511,980	(634,882)	11,877,098	9,308,443	(634,882)	8,673,561

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	5,333,296	33.33%	4,711,731	33.33%	4,544,764

제이에프케이메탈㈜	제조업	경남대구	799,990	33.33%	-	33.33%	-

공동기업

(주)필터사이언스	제조업	경기 화성	5,100	51.00%	-	-	-

합 계	6,138,386	4,711,731	4,544,764

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	4,544,764	-	166,967	-	4,711,731

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	-	-

공동기업

(주)필터사이언스	-	-	-	-	-

합 계	4,544,764	-	166,967	-	4,711,731

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	2,635,725	-	(721,994)	5,000	1,918,731

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	-	-

합 계	2,635,725	-	(721,994)	5,000	1,918,731

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	55,752,446	60,115,735

취득	2,020,701	1,312,263

처분	(17,819)	(287,954)

감가상각	(1,650,481)	(1,692,694)

대체 등	109,026	148,943

기말장부금액	56,213,873	59,596,293

당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 13,099,780천원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 33 참조)

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	137,139	142,051

취득	-	-

감가상각	(1,228)	(1,228)

대체	-	-

기말장부금액	135,911	140,823

취득원가	196,497	196,498

감가상각누계액	(60,587)	(55,675)

기말장부금액	135,910	140,823

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기타매출	4,500	4,500

운영비용	(1,228)	(1,228)

합계	3,272	3,272

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,603,234	2,447,894

취득	133,500	1,053,146

처분	-	-

감가상각	(151,037)	(172,994)

손상	-	-

대체 등	3,324	5,148

기말장부금액	2,589,021	3,333,194

15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,447,012	2,390,228

증가	65,540	12,458

감소(계약해지 등)	(428)	(25,967)

상각	(191,862)	(157,834)

환율변동 등	9,528	6,804

기말장부금액	2,329,790	2,225,689

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,939,354	1,374,568

증가	65,540	3,391

감소(계약해지)	(16,097)	(25,319)

상환액	(236,516)	(165,078)

이자비용	42,639	24,494

환율변동 등	(1,750)	270

기말장부금액	1,793,170	1,212,326

유동성 리스부채	740,908	462,104

비유동 리스부채	1,052,262	750,222

(3) 소액리스 등당분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기리스료	876,324

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	68,584

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 1,184,424천원입니다.

(4) 리스채권 연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	546,979	212,439

회수액	(109,385)	(61,140)

이자수익	11,551	3,025

기말장부금액	449,145	154,324

유동성 리스채권	277,233	120,330

비유동 리스채권	171,912	33,994

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	25,942,676	25,460,256

미지급금	4,625,942	6,096,655

미지급비용	3,468,737	4,054,381

임대보증금	15,300	67,300

기타보증금	2,808	1,224

소 계	34,055,463	35,679,816

비유동:

미지급금	1,369,861	1,478,263

임대보증금	60,300	60,300

소 계	1,430,161	1,538,563

합 계	35,485,624	37,218,379

17. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액

매 입	매 도	당분기말	전기말

환위험 헤지	통화선물	KRW	USD	1,469,000	-

당분기말 현재 파생상품 관련 자산 30,849천원이 단기투자자산에 포함되어 있으며, 관련 부채는 없습니다.(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	697,221	599,263

파생상품거래손실	(819,203)	9,294,140

파생상품거래순손익	(121,982)	(8,694,877)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,183,419	41,000,493

차입금의 증가	8,525,113	21,243,883

차입금의 상환	(7,155,466)	(19,751,997)

기타변동	2,047	(229,540)

기말	57,555,113	42,262,839

단기차입금	43,855,113	27,000,853

유동성장기차입금	13,100,000	1,561,986

장기차입금	600,000	13,700,000

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	33,000,000	15,000,000

상환할증금	2,251,279	756,001

전환권조정	(8,204,781)	(2,922,513)

할인차금	(90,739)	(99,171)

합 계	26,955,759	12,734,317

유동전환사채	20,826,101	6,667,461

비유동전환사채	6,129,658	6,066,856

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	12,734,317	18,260,364

유효이자 및 이자의 지급	455,582	1,298,497

전환사채의 현금 상환(*1)	-	(19,134,496)

전환사채의 발행(*2,3)	13,765,860	12,309,952

기말	26,955,759	12,734,317

(*1) 전기 중 지배기업의 제 3회차 전환사채 120억원(발행가 기준) 중 86억원과 종속기업인 (주)디티에스의 전환사채 120억원(발행가 기준)이 전액 현금 22,733,992천원으로 상환되었으며, 관련 상환이익은 988,839천원입니다.(*2) 2021년 1월 18일 지배기업의 제 6차 전환사채 80억(발행가 기준)과 제 7차 전환사채 100억원(발행가기준)에 대하여 전액 현금으로 발행되었으며, 전환사채의 발행 시점에 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류되었습니다.(*3) 지배기업의 제 4회차 전환사채 30억 원(발행가 기준)과 제 5회차 전환사채 56억원(액면가 기준)에 대하여 각각 현금 3,000,000천원과 5,600,000천원이 발행되었으며, 종속기업인 (주)디티에스의 전환사채 64억원(발행가 기준)에 대하여 현금 6,400,000천원이 발행되었습니다. 한편, 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다.

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① (주)솔루에타가 발행한 전환사채

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 14일

만기	2024년 5월 14일

사채발행총액	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.0758%

연대보증인의조기상환권	상환기간	2021년 5월 14일부터 2022년 5월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야 함.

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 5월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 5월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시

연대보증인	㈜다산네트웍스(*)

(*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산네트웍스로부터 3,000,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 31참조). 또한, 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산네트웍스에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 14일

만기	2024년 5월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.0758%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2021년 5월 14일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 5월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.3071%

연대보증인의 조기상환권	상환기간	2022년 01월 18일부터 2022년 08월 18일 까지

지급일	상환청구일로부터 1개월 이내

상환금액	발행가액+연복리4.0%

상환범위	각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음

의무보유	사채권자가 콜옵션 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유해야함

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 184일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,635원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트(*)

(*) 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 ㈜다산인베스트로부터 8,000,000천원 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 31참조) 또한 동 전환사채의 투자자가 특수관계자인 ㈜다산인베스트에게 전환대상 주식에 대한 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)을 요구할 수 있습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.3071%

투자자의 조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 사채의 만기일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	4,635원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함. 그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

② (주)디티에스가 발행한 전환사채

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리6.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생 시

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

20. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전환사채의 내재파생부채	21,408,164	8,409,014

전환사채의 거래일 손익(*)	(10,908,017)	(2,798,384)

소 계	10,500,147	5,610,630

비유동:

전환사채의 내재파생부채	232,800	232,800

합 계	10,732,947	5,843,430

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당분기 중 거래일손익이연금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	당분기말

전환사채의 거래일 손익	(2,798,384)	(8,765,010)	655,377	(10,908,017)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	2,552,558	2,552,612

사외적립자산의 공정가치	(201,382)	(214,579)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,351,176	2,338,033

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 비용 인식액	118,713	60,913

확정기여제도 비용 인식액	317,077	341,636

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,552,612	(214,579)	2,338,033	2,102,820	(223,379)	1,879,441

당분기손익으로 인식되는 금액:

당분기근무원가	118,713	-	118,713	466,795	-	466,795

이자비용 (이자수익)	-	-	-	35,086	(4,365)	30,721

제도의 축소나 청산	-	-	-	1,258	-	1,258

소계	118,713	-	118,713	503,139	(4,365)	498,774

기타포괄손익으로 인식되는 금액:

보험수리적손익	-	-	-	171,913	2,454	174,367

기타:

납부한 기여금	-	13,197	13,197	-	(15,836)	(15,836)

지급액	(118,767)	-	(118,767)	(225,260)	26,547	(198,713)

소계	(118,767)	13,197	(105,570)	(225,260)	10,711	(214,549)

기말	2,552,558	(201,382)	2,351,176	2,552,612	(214,579)	2,338,033

22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	202,473	219,273

기타충당부채	13,000	13,000

환불부채	378,274	378,274

소 계	593,747	610,547

비유동:

판매보증충당부채	380,489	410,844

합 계	974,236	1,021,391

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금(*)	28,704,242	21,021,668

예수금	318,824	391,817

소 계	29,023,066	21,413,485

비유동:

장기종업원급여부채	102,751	100,283

합 계	29,125,817	21,513,768

(*) 당분기말 현재 선수금 중 28,577,505천원(전기말: 20,889,792천원)은 계약부채 성격이며, Golden Pass LNG Export Project 와 Mozambique Project 관련 선수금 27,142,926천원이 포함되어 있습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	12,980,146	12,980,146

자본금	6,490,073	6,490,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,214,196	38,214,196

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(703,742)	(703,742)

합 계	37,548,917	37,548,917

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(203,733)	(334,074)

지분법자본변동	(168,997)	(168,997)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(823,864)	(823,864)

합 계	(1,196,594)	(1,326,935)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,613,466	39,439,597

부동산임대 수익	35,707	65,627

합 계	35,649,173	39,505,224

주요 지리적 시장 :

국내	26,355,842	27,909,067

중국	6,413,964	4,696,681

기타	2,879,367	6,899,476

합 계	35,649,173	39,505,224

주요 서비스 계열 :

상품매출	877,261	847,603

제품매출	34,393,547	37,561,622

기타매출	355,536	1,074,466

운송매출	22,829	21,533

합 계	35,649,173	39,505,224

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	35,613,466	39,439,597

부동산임대 수익	35,707	65,627

합 계	35,649,173	39,505,224

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	12,334,448	12,175,514

B	3,238,527	4,662,504

C	4,370,233	2,277,885

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	711,854	603,489

제품매출원가	29,119,630	32,414,234

기타매출원가	67,520	554,383

운송매출원가	22,829	21,533

합 계	29,921,833	33,593,639

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	1,856,631	1,962,095

퇴직급여	165,937	156,335

복리후생비	272,386	280,478

지급임차료	68,443	85,496

접대비	104,682	118,811

유형자산상각비	145,824	84,473

무형자산상각비	114,768	125,927

세금과공과	27,677	62,676

여비교통비	63,740	127,174

통신비	15,146	30,111

수도광열비	30,311	31,549

수선비	6,165	2,057

보험료	31,312	32,411

운반비	606,508	617,435

지급수수료	1,439,169	983,907

교육훈련비	1,253	2,077

수출제비용	71,827	167,203

소모품비	91,221	71,471

차량유지비	-	47,708

도서인쇄비	19,889	1,187

하자보수비	50,689	33,801

판매보증비용	3,863	122,767

주식보상비용(환입)	178,382	(10)

잡비	25,615	23,430

합 계	5,391,438	5,170,569

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	11,626	11,932

연구개발비 :

경상연구개발비	1,290,246	1,158,071

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

외환차익	529,732	374,034

외화환산이익	854,413	729,808

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,888	-

파생상품거래이익	697,221	599,263

파생상품평가이익	30,849	-

소 계	2,122,103	1,703,105

이자수익 :

이자수익	258,625	190,874

소 계	258,625	190,874

금융원가 :

이자비용	999,044	930,108

외환차손	6,219	51,229

외화환산손실	9,609	26,718

매출채권처분손실	-	1,171

파생상품거래손실	819,203	9,294,140

파생상품평가손실	-	302,435

기타금융비용	655,377	-

소 계	2,489,452	10,605,801

순금융수익(비용)	(108,724)	(8,711,822)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	278,181	347,491

외화환산이익	149,073	326,839

유형자산처분이익	2,346	12,330

기타수입수수료	-	600

잡이익	116,760	86,509

소 계	546,360	773,769

기타영업외비용 :

외환차손	58,987	46,916

외화환산손실	1,628	15,237

유형자산처분손실	428	6,102

기타의 대손상각비	309	14,853

기타지급수수료	380,021	266,941

잡손실	107,174	23,083

소 계	548,547	373,132

순기타영업이익(손실)	(2,187)	400,637

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 550,485 천원입니다.

29. 주당이익(손실 ) 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순손익	(185,376,924)	(5,277,031,463)

가중평균유통보통주식수(*)	12,980,146	12,980,146

기본주당순손익	(14)	(407)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	기산일	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	90일/90일	12,980,146

기말유통보통주식수	12,980,146	12,980,146

② 전분기(단위: 주)

구 분	기산일	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	91일/91일	12,980,146

기말유통보통주식수	12,980,146	12,980,146

(2) 당분기 및 전분기 당기순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행일	전환/행사기간	전환/행사가액	전환/행사가능주식수

제4회 전환사채 전환권	2020년 05월 14일	2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일	2,485	1,207,242

제5회 전환사채 전환권	2020년 05월 14일	2021년 5월 14일 ~ 2024년 4월 14일	2,485	2,253,521

제6회 전환사채 전환권	2021년 01월 18일	2022년 1월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,635	1,725,996

제7회 전환사채 전환권	2021년 01월 18일	2022년 1월 18일 ~ 2024년 12월 18일	4,635	2,157,496

30. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	2,578,112	7,163,958	-	-	9,742,070

단기투자자산	-	30,849	-	-	-	30,849

소 계	-	2,608,961	7,163,958	-	-	9,772,919

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	32,378,660	-	-	-	-	32,378,660

장단기금융상품	17,111,087	-	-	-	-	17,111,087

매출채권및기타채권	51,111,597	-	-	-	-	51,111,597

유동리스채권	277,233	-	-	-	-	277,233

비유동리스채권	171,912	-	-	-	-	171,912

소 계	101,050,489	-	-	-	-	101,050,489

금융자산 합계	101,050,489	2,608,961	7,163,958	-	-	110,823,408

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(21,640,964)	-	(21,640,964)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(35,485,624)	(35,485,624)

차입금	-	-	-	-	(57,555,113)	(57,555,113)

전환사채	-	-	-	-	(26,955,759)	(26,955,759)

유동리스부채	-	-	-	-	(740,909)	(740,909)

비유동리스부채	-	-	-	-	(1,052,262)	(1,052,262)

소 계	-	-	-	-	(121,789,667)	(121,789,667)

금융부채 합계	-	-	-	(21,640,964)	(121,789,667)	(143,430,631)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	2,568,224	163,959	-	-	2,732,183

단기투자자산	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,568,224	163,959	-	-	2,732,183

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	18,427,029	-	-	-	-	18,427,029

장단기금융상품	16,135,087	-	-	-	-	16,135,087

매출채권및기타채권	63,969,758	-	-	-	-	63,969,758

유동리스채권	319,511	-	-	-	-	319,511

비유동리스채권	227,468	-	-	-	-	227,468

소 계	99,078,853	-	-	-	-	99,078,853

금융자산 합계	99,078,853	2,568,224	163,959	-	-	101,811,036

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(8,641,814)	-	(8,641,814)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(37,218,379)	(37,218,379)

차입금	-	-	-	-	(56,183,419)	(56,183,419)

전환사채	-	-	-	-	(12,734,317)	(12,734,317)

유동리스부채	-	-	-	-	(793,717)	(793,717)

비유동리스부채	-	-	-	-	(1,145,638)	(1,145,638)

소 계	-	-	-	-	(108,075,470)	(108,075,470)

금융부채 합계	-	-	-	(8,641,814)	(108,075,470)	(116,717,284)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	9,742,070	9,742,070	9,742,070

단기투자자산	30,849	30,849	30,849

금융자산 합계	9,772,919	-	-	9,772,919	9,772,919

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채	21,640,964	-	-	21,640,964	21,640,964

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	2,732,183	-	-	2,732,183	2,732,183

단기투자자산	-	-	-	-	-

금융자산 합계	2,732,183	-	-	2,732,183	2,732,183

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채	8,641,814	-	-	8,641,814	8,641,814

③ 가치평가기법

당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기투자지분상품	순자산접근법	순자산가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채	옵션가치평가모형	주가, 주가변동성

31. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	㈜다산네트웍스	㈜다산네트웍스

관계기업	㈜다산벤처스	㈜다산벤처스

제이에프케이메탈㈜	제이에프케이메탈㈜

㈜필터사이언스	㈜필터사이언스

기타	DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)	DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)

DASAN Network Solutions, Inc.,	DASAN Network Solutions, Inc.,

㈜다산네트웍솔루션즈	㈜다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.,

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

Key Mile GmbH	Key Mile GmbH

(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)	(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

㈜코라시아	㈜코라시아

㈜닥터아사한	㈜닥터아사한

㈜카이퍼랩	㈜카이퍼랩

㈜팬더미디어	㈜팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

㈜다산인베스트	㈜다산인베스트

㈜컴파스블루	㈜컴파스블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈㈜	제이에프케이메탈㈜

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

㈜바이오메트릭스	㈜바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

㈜바이오메트릭스	㈜바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

-	TOMATO SOFT LIMITED	(*1)

-	Tomato Soft (Xi'an) Ltd.,	(*2)

-	Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.,	(*2)

-	DSN Thailand co.,ltd	(*2)

-	DSN (Holdings) Co., Ltd	(*2)

(*1) 전기 중 최대주주가 보유주식 전부를 매각하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) TOMATO SOFT LIMITED의 종속기업으로, 전기중 최대주주의 지배력 상실로 인하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	637,925

관계기업	㈜필터사이언스	-	125,775	-

기타	㈜다산네트웍솔루션즈	17,336	-	-

㈜컴파스블루	-	92,295	35,235

㈜다산인베스트	-	-	224,836

㈜휴켐	-	-	72,267

(주)문화유통북스	2,788	-	-

합 계	20,124	218,070	970,263

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기타수익	기타비용

최대주주	㈜다산네트웍스	-	486,125

관계기업	㈜다산벤처스	-	144,459

기타	㈜컴파스블루	90,099	10,940

㈜다산인베스트	5,027	744

㈜휴켐	-	39,000

합 계	95,126	681,268

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

대여금	리스채권(*2)	기타채권	기타채무	전환사채(*3)	차입금

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	3,261,856	1,008,153	10,600,000	11,850,000

관계기업	제이에프케이메탈㈜	-	-	304,120	-	-	-

㈜필터사이언스	570,000	208,510	233,733	125,346	-	-

기타	㈜컴파스블루	3,800,000	-	4,378,270	-	-	-

㈜휴켐	-	-	49,940	-	-	-

㈜다산인베스트	-	-	-	37,786	5,000,000	-

㈜바이오메트릭스(*1)	1,600,000	-	115,802	-	-	-

합계	5,970,000	208,510	8,343,721	1,171,285	15,600,000	11,850,000

(*1) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)필터사이언스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 196,629천원입니다.(주석 15 참조)(*3) 연결실체는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석 19 참조).

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권(*2)	기타채권	기타채무	전환사채(*3)	차입금

최대주주	㈜다산네트웍스	-	-	-	3,239,632	1,549,394	5,600,000	12,200,000

관계기업	㈜다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-

제이에프케이메탈㈜	-	-	-	304,120	-	-	-

㈜필터사이언스	7,130	570,000	244,162	38,707	10,000	-	-

기타	㈜컴파스블루	-	3,800,000	-	4,602,596	-	-	-

㈜다산인베스트	-	-	-	-	40,824	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.,	-	-	-	-	8,338	-	-

㈜바이오메트릭스(*1)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

합 계	7,130	5,970,000	244,162	8,300,857	1,612,956	5,600,000	12,200,000

(*1) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)필터사이언스와의 전대약정을 체결하고 있습니다.(*3) 연결실체는 제5회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,600,000천원 발행하였으며, 연결실체가 발행한 제3회차 전환사채 발행자의 콜옵션을 행사하여 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스가 보유한 액면 3,600,000천원 인수분에 대하여 전액 상환하였습니다. (주석 20 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	-	(350,000)	11,850,000

전환사채	5,600,000	5,000,000	-	10,600,000

공동기업	㈜필터사이언스	단기대여금	570,000	-	-	570,000

기타	㈜바이오메트릭스	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

㈜컴파스블루	장기대여금	3,800,000	-	-	3,800,000

㈜다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	23,770,000	10,000,000	(350,000)	33,420,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	다산네트웍스	단기차입금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

관계기업	다산벤처스	단기차입금	2,000,000	6,000,000	(4,590,077)	3,409,923

기타	㈜컴파스블루	장기대여금	9,100,000	-	(5,300,000)	3,800,000

다산인베스트	단기대여금	-	8,500,000	(8,500,000)	-

단기차입금	-	1,640,483	(1,640,483)	-

합 계	11,100,000	19,140,483	(23,030,560)	7,209,923

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

연대보증	국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

연대보증	제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	3,000,000

연대보증	(주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증(산업운영대출)	6,000,000

담보제공	다산네트웍스 건물 (산업은행 이행보증에 대한 연대보증 관련)	9,900,000

담보제공	(주)디티에스 전환사채에 대한 주식 담보	12,282,605

하자보증	㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증	38,500

하자보증	㈜디티에스 자본재공제조합 하자에 대한 보증	USD 198

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 15,600

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	2,921,204

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	588,500

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	235,400

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 3,600

지급보증	㈜디티에스 신한은행 외화지급 보증	USD 502

지급보증	㈜디티에스 신한은행 외화지급 보증	USD 502

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	USD 61,900

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	USD 30,880

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 137

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 275

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 2,134

지급보증	제2회차 기명식 전환사채에 대한 지급보증	6,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜다산인베스트	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보	3,800,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 연대보증

㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

㈜바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	USD 123,534

73,566,209

② 전기말(외화단위: 천, 단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액

㈜다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

연대보증	기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

연대보증	국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

연대보증	수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

연대보증	제4회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	3,000,000

연대보증	(주)디티에스 산업은행 차입금에 대한 연대보증(산업운영대출)	6,000,000

연대보증	제2회차 기명식 전환사채에 대한 연대보증	6,400,000

이행보증	㈜디티에스 수출이행에 대한 보증(서울보증보험)	10,900,000

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	12,282,605

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	2,921,204

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	588,500

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	235,400

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 15,600

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 61,900

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	USD 30,880

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 3,600

지급보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증	546,067

지급보증	㈜디티에스 산업은행 외화지급 보증	546,067

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	38,500

지급보증	㈜디티에스 기업은행 외화지급 보증	USD 198

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 137

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 945

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,067

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 275

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 1,891

이행보증	㈜디티에스 사업이행에 대한 보증(서울보증보험)	USD 2,134

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

㈜다산인베스트	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보	3,800,000

COMPASSBLUE-JAPAN	담보제공	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 담보

남민우	연대보증	연결실체의 ㈜컴파스블루 대여금 대한 연대보증

㈜바이오메트릭스	담보제공	연결실체의 ㈜바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	USD 122,530

64,458,343

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	303,734	328,297

퇴직급여	26,414	133,265

합 계	330,148	461,562

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	435,790	383,631

주식보상비용(환입)	199,368	(10)

장기종업원급여	2,469	2,671

감가상각비	1,650,481	1,692,694

투자부동산상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	151,037	172,994

대손상각비(환입)	11,626	11,932

기타의대손상각비	309	14,853

재고자산평가손실	(13,928)	245,467

유형자산처분손실	428	6,102

외화환산손실	11,237	41,955

파생상품평가손실	-	302,435

파생상품거래손실	819,203	9,294,140

이자비용	999,044	930,108

기타금융비용	672,094	-

법인세비용(수익)	(550,485)	(24,466)

지분법손실(이익)	(166,967)	721,994

이자수익	(258,625)	(190,874)

외화환산이익	(1,003,487)	(1,056,647)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,888)	-

파생상품평가이익	(30,849)	-

파생상품거래이익	(697,221)	(599,263)

유형자산처분이익	(2,346)	(12,330)

판매보증충당부채전입(환입)	(20,663)	122,767

판매보증비용	3,863	-

하자보수충당부채전입(환입)	(30,353)	-

합 계	2,173,365	12,061,381

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	14,711,156	5,983,888

기타채권의 증가	(951,062)	(516,628)

기타자산의 증가	(2,486,329)	(2,748,769)

재고자산의 증가	(12,316,161)	(12,334,626)

매입채무의 증가	249,273	390,696

기타채무의 증가(감소)	(2,766,272)	725,518

기타부채의 증가	7,609,352	6,212,202

퇴직금의 지급	(435,845)	(329,040)

사외적립자산의 감소	13,197	17,341

충당부채의 감소	-	(81,774)

합 계	3,627,309	(2,681,192)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	374,847	215,287

이자의 지급	(465,148)	(430,246)

법인세의 납부	(182,452)	(73,063)

합 계	(272,753)	(288,022)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 잔액	1,633,120	2,100,837

건설중인자산의 본계정 대체	344,759	195,599

사용권자산의 인식	65,540	12,458

사용권자산의 제거	428	25,967

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 회사명	계류법원	원고	피고	사건내용	소제기일	소송가액	진행상황

주식회사 디엠씨	수원지방법원 오산시법원	주식회사 디엠씨	주식회사 리한	사건 : 2021 차전 2432 물품대금반환소송	2021.03.30	521,693	소 제기(2021.03.30)

주식회사 디티에스	수원지방법원	주식회사 디티에스	주식회사 웨스코	사건 : 2019 가합 28884 물품대금 청구의 소	2019.11.21	202,583	피고 소송대리인 변호사에게 석명준비명령등본 송달

주식회사 디티에스	수원지방법원	주식회사 디티에스	주식회사 웨스코	사건 : 2019 카단 205180 채권가압류	2019.09.17	204,434	채무자대리인 여운승에게 결정정본 발송(2020.04.28)

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	3,500,000	3,200,000

기한부수입신용장발행	566,750	-

㈜디엠씨	한도대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	333,000	-

운전자금대출	CNY 7,000	CNY 7,000

㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 6,000	USD 3,599

기타지급보증	USD 1,960	USD 1,960

기타지급보증	EUR 44.00	EUR 44.00

산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

㈜디엠씨	운전자금대출	9,500,000	9,500,000

㈜디티에스	운영자금대출	5,000,000	4,500,000

기타외화지급보증	USD 13,000	USD 11,078

하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

㈜디엠씨	운전자금대출	1,480,000	1,300,000

무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	900,000	-

㈜디티에스	WOR 상생외담대	4,160,000	-

기타지급보증	USD 495	USD 495

한국수출입은행	㈜솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디티에스	수출이행성보증(계약이행)	USD 6,190	USD 6,190

수출이행성보증(선수금환급)	USD 4,162	USD 4,162

신한은행	㈜솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

운전자금대출	CNY 4,750	CNY 4,750

㈜디티에스	기타지급보증	USD 4,030	USD 4,030

우리은행	㈜디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-

국민은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	㈜디엠씨	운영자금대출	2,880,000	2,880,000

합 계	USD 35,837	USD 31,514

EUR 44	EUR 44

CNY 11,750	CNY 11,750

53,249,750	43,380,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	3,500,000	3,350,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 7,000	-

한도대출	2,000,000	-

팩토링채권대출	333,000	-

㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 6,000	USD 5,264

기타지급보증	USD 2,434	USD 2,434

기타지급보증	EUR 44	EUR 44

산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

㈜디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000

㈜디티에스	운영자금대출	4,500,000	4,500,000

기타외화지급보증	USD 13,000	USD 11,078

하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

㈜디엠씨	운영자금대출	2,480,000	2,390,000

매출채권 매각	900,000	-

㈜디티에스	WOR외담대	4,160,000	-

기타외화지급보증	USD 495	USD 495

한국수출입은행	㈜솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디티에스	수출이행성보증(계약이행)	USD 6,190	USD 6,190

수출이행성보증(선수금환급)	USD 4,162	USD 4,162

신한은행	㈜솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

운전자금대출	CNY 5,000	CNY 380

㈜디티에스	기타지급보증	USD 4,030	USD 4,030

우리은행	㈜디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-

국민은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	㈜디엠씨	운영자금대출	2,880,000	2,880,000

합 계	USD 36,811	USD 33,653

EUR 44	EUR 44

CNY 12,000	CNY 380

52,183,000	43,620,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

기업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 3,599

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 1,960

㈜디티에스	계약 이행 외	EUR 44

서울보증보험	㈜솔루에타	물품공급계약 외	451,139

㈜디엠씨	체불임금보증 및 금융보증	1,416,000

㈜디티에스	계약 이행 외	5,031,725

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 13,724

㈜디티에스	공탁보증	170,200

수출입은행	㈜디티에스	하자보증 외	USD 10,352

산업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 11,078

하나은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 495

신한은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 4,030

자본재공제조합	㈜디티에스	하자보증 외	USD 1,783

㈜디티에스	하자보증 외	201,419

다산네트웍스	㈜디티에스	중소기업자금대출 지급보증 외	9,783,604

㈜디티에스	지급보증 외	USD 113,182

㈜디티에스	지급보증 외	USD 10,352

㈜디티에스	전환사채 지급보증	6,400,000

남민우	㈜디엠씨	대여금/회원권 연대보증	5,400,000

합 계	USD 170,555

EUR 44

28,854,087

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

기업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 5,264

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 2,434

㈜디티에스	계약 이행 외	EUR 44

서울보증보험	㈜솔루에타	물품공급계약 외	473,945

㈜디엠씨	체불임금 및 금융보증	926,000

㈜디티에스	계약 이행 외	5,071,985

㈜디티에스	계약 이행 외	USD 13,724

㈜디티에스	공탁보증	170,200

수출입은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 10,352

산업은행	㈜디티에스	기타외화지급보증	USD 11,078

하나은행	㈜디티에스	하자보증 외	USD 495

신한은행	㈜디티에스	계약 이행 외	USD 4,030

자본재공제조합	㈜디티에스	하자보증 외	USD 1,783

㈜디티에스	하자보증 외	364,646

다산네트웍스	㈜디티에스	중소기업자금대출 지급보증 외	14,075,738

㈜디티에스	지급보증 외	USD 112,178

㈜디티에스	지급보증 외	USD 10,352

남민우	㈜디엠씨	대여금 및 회원권 연대보증	5,400,000

합 계	USD 171,690

EUR 44.00

26,482,514

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	중소기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 3,719	USD 7,169

중소기업은행	EUR 88	EUR 101

산업은행	5,500,000	6,600,000

하나은행	USD 496	USD 563

신한은행	USD 3,362	USD 3,644

신한은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	CNY 861,750	CNY 861,750

장기금융상품	중소기업은행	㈜디엠씨 당좌개설보증금을 위한 담보제공	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	3,639,317	1,980,000

유형자산	산업은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	13,099,780	16,000,000

한국산업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	17,802,437	10,000,000

기업은행 청도분행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	CNY 186,633	CNY 1,447,740

한국산업은행	㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공	15,333,202	7,500,000

케이앤1호 사모투자합자회사	㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공	7,000,000

보증보험증권	수출입은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 10,352	USD 10,352

재고자산	수출입은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	3,082,307	2,600,000

무형자산	신한은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	-	1,800,000

합 계	USD 17,929	USD 21,728

EUR 88	EUR 101

CNY 1,048,383	CNY 2,309,490

61,036,655	56,059,612

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	기업은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	USD 4,193	USD 7,691

기업은행	EUR 88	EUR 101

하나은행	USD 496	USD 596

신한은행	USD 3,362	USD 3,644

산업은행	5,500,000	6,600,000

중소기업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	300,000	300,000

장기금융상품	중소기업은행	㈜디엠씨 당좌개설보증금을 위한 담보제공	2,000	2,000

매출채권	현대커머셜	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	3,222,401	1,980,000

매도가능금융자산	자본재공제조합	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	2,567,725	2,567,725

유형자산	산업은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	13,270,637	16,000,000

한국산업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	14,145,178	10,000,000

중소기업은행	㈜디엠씨 차입금에 대한 담보제공	CNY 1,140	CNY 8,400

한국산업은행	㈜디티에스 포괄보증에 대한 담보제공	15,594,797	7,500,000

케이앤1호 사모투자합자회사	㈜디티에스 전환사채에 대한 담보제공	7,000,000

보증보험증권	수출입은행	㈜디티에스 지급이행을 위한 담보제공	-	USD 10,352

재고자산	수출입은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	2,868,646	2,600,000

무형자산	신한은행	㈜솔루에타 차입금에 대한 담보제공	-	1,800,000

합 계	USD 8,051	USD 22,283

EUR 88	EUR 101

CNY 1,140	CNY 8,400

57,471,384	56,349,725

34. 주식기준보상

(1) 지배기업이 발행한 주식선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분	제5회 주식선택권

총 부여수량	330,000

전기말 이전 행사수량	-

전기말 이전 소멸수량	64,000

전기말 미 행사수량	266,000

당분기 행사수량	(266,000)

당분기 소멸수량	-

당분기말 미행사수량	-

당분기말 행사가능수량	-

한편, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 199,368천원입니다.

(3) 종속기업이 발행한 주식선택권

당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회

총부여수량	54,500	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900

전기말 미행사수량	44,800	11,500

당기 행사 및 소멸수량	-	-

당분기말 미행사수량	44,800	11,500

당분기말 행사가능수량	44,800	11,500

한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건보고기간 후 연결실체의 제 4회차 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 행사되었습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	회차	전환청구일	전환예정일	전환청구액	전환주식수

무기명식 무보증 전환사채	4회차	2021년 5월 14일	2021년 6월 7일	2,100,000	845,070