다산솔루에타 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제20기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제19기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 솔루에타

1.회사의 개요

주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	3,954,302	28.60	3,954,302	28.60

(주)퍼시픽블루	183,000	1.32	183,000	1.32

남민우	420,000	3.04	368,000	2.66

유춘열	26,500	0.19	26,500	0.19

이상훈	-	-	6,000	0.04

김장식	100	0.00	100	0.00

기타	9,241,314	66.84	9,287,314	67.19

합 계	13,825,216	100.00	13,825,216	100.00

2.중요한 회계정책2.1.재무제표 작성 기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다..

2.2.회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3.중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	135,052	132,941

장기금융상품	정기예금	770,761	770,761

합 계	905,813	903,702

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	135,052	132,941

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761

합 계	905,813	903,702

6. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액

유동:

매출채권	5,938,273	(373,602)	-	5,564,671	6,516,061	(376,281)	-	6,139,780

기타채권 :

대여금(*1)	2,547,177	(2,547,177)	-	-	8,036,551	(2,536,551)	-	5,500,000

미수금	640,739	(232,979)	-	407,760	628,019	(232,980)	-	395,039

보증금	3,244,386	-	(842,322)	2,402,064	-	-	-	-

미수수익	46,288	(41,085)	-	5,203	158,677	(34,578)	-	124,099

유동리스채권	108,051	-	(3,331)	104,720	108,051	-	(3,287)	104,764

소 계	12,524,914	(3,194,843)	(845,653)	8,484,418	15,447,359	(3,180,390)	(3,287)	12,263,682

비유동:

대여금	13,800	(13,800)	-	-	14,400	(14,400)	-	-

보증금(*2)	4,336,804	-	(46,197)	4,290,607	7,545,738	-	(939,108)	6,606,630

비유동리스채권	331,966	-	(55,332)	276,634	358,979	-	(61,891)	297,088

소 계	4,682,570	(13,800)	(101,529)	4,567,241	7,919,117	(14,400)	(1,000,999)	6,903,718

합 계	17,207,484	(3,208,643)	(947,182)	13,051,659	23,366,476	(3,194,790)	(1,004,286)	19,167,400

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분

㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공

대여금에 대한 담보

(*2) 당분기말 당사는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 3,176,154천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,194,790	3,038,811

대손상각비(환입)	(2,679)	11,555

기타의대손상각비(환입)	16,532	19,110

기말	3,208,643	3,069,476

매출채권의 대손충당금	373,602	332,927

기타채권의 대손충당금	2,835,041	2,736,549

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.18%	1.18%	-	-	21.53%	100.00%	100.00%	6.29%

총장부금액	5,304,005	272,905	-	-	418	334,544	26,401	5,938,273

손실충당금	9,350	3,217	-	-	90	334,544	26,401	373,602

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과
~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.15%	3.05%	-	-	-	100.00%	100.00%	5.77%

총장부금액	5,900,557	255,776	-	-	-	333,327	26,401	6,516,061

손실충당금	8,755	7,798	-	-	-	333,327	26,401	376,281

7. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비고	당분기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사(*)	7,416,226	7,416,226

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	38,405,954	28,800,000

합 계	45,822,180	36,216,226

(*) 당분기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 및 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	36,216,226	-

취득	10,019,884	7,000,000

평가	(413,930)	-

기말장부금액	45,822,180	7,000,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	111,025	(110,948)	77	114,187	(49,776)	64,411

제품	1,337,184	(499,578)	837,606	1,945,250	(636,077)	1,309,173

반제품	946,676	(45,565)	901,111	859,498	(111,660)	747,838

원재료	547,816	(166,141)	381,675	464,157	(170,361)	293,796

합 계	2,942,701	(822,232)	2,120,469	3,383,092	(967,874)	2,415,218

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 재고자산 중 2,120,469천원이 담보로 제공되고 있습니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

선급금	328,226	-	328,226	1,494	-	1,494

선급비용	268,927	-	268,927	78,085	-	78,085

환불자산	42,837	-	42,837	42,837	-	42,837

부가세대급금	407,044	-	407,044	250,830	-	250,830

합 계	1,047,034	-	1,047,034	373,246	-	373,246

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	8,533,296	36.28%	5,698,432	36.28%	5,698,432

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	2,073,367	20.68%	2,073,367

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	120,000	24.75%	5,000,000

㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	11,599,055	28.27%	11,599,055

종속기업

㈜디엠씨	자동차부품	경기 성남	34,948,386	100.00%	20,619,617	100.00%	20,619,617

SOLUETA VINA CO.,LTD	전자부품 제조업	베트남	336,030	100.00%	-	100.00%	-

합 계	65,410,321	40,110,471	44,990,471

(*) 당분기 중 지분 일부를 처분하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

기초장부금액	24,370,854	20,619,617	6,445,679	5,100

취득	-	-	-	-

처분	(4,880,000)	-	-	-

기말장부금액	19,490,854	20,619,617	6,445,679	5,100

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	18,778,608	19,744,336

취득	407,798	203,116

처분	(1,975)	(428)

감가상각	(593,032)	(564,511)

대체	(61,717)	-

기말장부금액	18,529,682	19,382,513

당분기말 현재 유형자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	132,227	137,139

감가상각	(1,228)	(1,228)

기말장부금액	130,999	135,911

취득원가	196,498	196,498

감가상각누계액	(65,499)	(60,587)

기말장부금액	130,999	135,911

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기타매출	4,500	4,500

운영비용	(1,228)	(1,228)

합계	3,272	3,272

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	604,398	894,257

취득	41,000	4,200

처분	-	-

감가상각	(50,131)	(55,811)

대체	70,000	-

기말장부금액	665,267	842,646

14. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기

기초장부금액	664,736	649,375

증가	-	32,724

감소(계약해지 등)	(1,974)	(428)

상각	(91,678)	(55,369)

기타변동	8,283	-

기말장부금액	579,367	626,302

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	239,749	356,371

증가	-	32,270

감소(계약해지)	(2,667)	(203)

상환액	(62,429)	(56,362)

이자비용	2,869	4,580

기타변동	4,441	-

기말장부금액	181,963	336,656

유동성 리스부채	148,508	216,149

비유동 리스부채	33,455	120,507

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	15,743	1,500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,311	6,116

리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 84,483천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	401,853	792,042

증가	-	-

감소(계약해지)	-	(16,717)

회수액	(27,013)	(65,936)

이자수익	6,514	11,554

기말장부금액	381,354	720,943

유동성 리스채권	104,720	256,592

비유동 리스채권	276,634	464,351

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	2,448,012	1,705,743

미지급금	1,486,208	1,192,485

미지급비용	1,264,186	1,109,169

임대보증금	109,888	120,792

기타보증금	4,314	4,914

소 계	5,312,608	4,133,103

비유동:

미지급금	76,936	76,936

임대보증금	50,300	50,300

소 계	127,236	127,236

합 계	5,439,844	4,260,339

16. 파생상품(통화선물) (1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헷지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당분기말	전기말

환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 현재 미정산 금액으로 미지급금 9,600천원이 인식되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 환위험 헷지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	368,400	-

파생상품거래손실	(427,500)	-

파생상품거래순손익	(59,100)	-

17. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,000,000	23,350,000

차입금의 증가	-	-

차입금의 상환	(150,000)	(150,000)

기말	26,850,000	23,200,000

단기차입금	24,250,000	9,500,000

유동성장기차입금	2,600,000	13,100,000

장기차입금	-	600,000

18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채

액면가액(*)	52,800,000	53,500,000

상환할증금	4,391,138	4,449,288

전환권조정	(13,594,695)	(15,048,108)

합 계	43,596,443	42,901,180

유동전환사채	19,221,115	19,247,993

비유동전환사채	24,375,328	23,653,187

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,901,180	6,667,461

유효이자의 상각	1,232,552	392,780

전환사채의 보통주 전환	-	-

전환사채의 현금 상환	(537,289)	-

전환사채의 발행	-	13,765,860

기말	43,596,443	20,826,101

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	3,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기에 발행액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 (주)다산네트웍스에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 (주)다산네트웍스간 약정이 존재합니다. 한편, (주)다산네트웍스는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다. 전기 중 (주)다산네트웍스는 해당 권리를 행사하여 전환사채 9억원을 취득하였으며, 이에 따라 해당 주주간 약정은 소멸되었습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

(*) 당분기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억원이 상환되었습니다. 투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,521원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,945원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다. 19. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	411,089	411,089

합계	411,089	411,089

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	17,961,135	18,186,795

전환사채의 거래일손익(*2)	(8,271,992)	(9,277,493)

금융보증부채	97,905	132,769

소계	9,787,048	9,042,071

비유동금융부채

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,781,641	1,781,642

합계	11,568,689	10,823,713

(*1) 당사는 당기 중 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	9,277,493	2,798,384

증가	-	8,765,010

감소	(891,595)	(655,377)

기타변동	(113,907)	-

기말이연거래일손익	8,271,991	10,908,017

20. 퇴 직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 비용 인식액	147,730	132,885

21. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	87,834	79,660

환불부채	122,608	122,608

합 계	210,442	202,268

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	41,128	293

예수금	49,424	44,907

소 계	90,552	45,200

비유동:

장기종업원급여부채	10,064	10,064

합 계	100,616	55,264

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	13,825,216	13,825,216

자본금	6,912,608	6,912,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,765,221	40,765,221

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	194,549	194,549

합 계	40,998,233	40,998,233

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(19,866,233)	(19,452,303)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 영업이익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,456,685	9,518,533

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	9,492,392	9,554,240

주요 지리적 시장 :

국내	2,961,229	4,319,697

중국	5,925,426	4,669,796

기타	605,737	564,747

합 계	9,492,392	9,554,240

주요 서비스 계열 :

상품매출	73,239	874,235

제품매출	9,365,450	8,621,469

운송매출	17,996	35,707

기타매출	35,707	22,829

합 계	9,492,392	9,554,240

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	9,456,685	9,518,533

부동산임대 수익	35,707	35,707

합 계	9,492,392	9,554,240

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	5,438,488	4,370,233

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	153,515	708,355

제품매출원가	7,173,849	7,051,912

운송매출원가	17,996	22,829

합 계	7,345,360	7,783,096

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	894,359	668,970

퇴직급여	68,511	68,929

복리후생비	167,819	110,799

지급임차료	19,554	3,562

접대비	35,838	22,557

감가상각비	74,193	65,087

무형상각비	50,131	55,811

세금과공과	5,753	6,837

광고선전비	-	-

여비교통비	46,983	40,012

통신비	6,799	6,481

수도광열비	34,707	16,583

수선비	2,590	240

보험료	2,051	1,251

운반비	25,634	19,693

지급수수료	584,526	464,367

교육훈련비	2,240	802

소모품비	9,659	13,151

차량유지비	12,121	8,248

도서인쇄비	741	640

판매보증비용	49,758	3,863

주식보상비용	-	178,382

합 계	2,093,967	1,756,265

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	(2,679)	11,555

연구개발비 :

경상연구개발비	408,574	450,781

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

수입수수료	56,464	72,024

외환차익	33,610	13,785

외화환산이익	10,626	19,110

파생상품거래이익	368,400	-

소 계	469,100	104,919

이자수익 :

이자수익	123,796	270,171

소 계	123,796	270,171

금융원가 :

이자비용	1,474,212	559,096

외환차손	2,451	325

외화환산손실	624	-

파생상품거래손실	478,458	-

기타금융비용	891,594	672,094

소 계	2,847,339	1,231,515

순금융수익(비용)	(2,254,443)	(856,425)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	94,321	122,863

외화환산이익	6,631	58,978

유형자산처분이익	4,874	203

기타수입수수료	3,400	2,535

잡이익	21,019	101,791

관계기업처분이익	120,000	-

기타의대손상각비환입	600	-

소 계	250,845	286,370

기타영업외비용 :

외환차손	3,426	12,586

외화환산손실	1,532	90

유형자산처분손실	-	428

기타의대손상각비	17,132	19,110

기타지급수수료	44,513	51,988

잡손실	5,800	1,356

소 계	72,403	85,558

순기타영업이익(손실)	178,442	200,812

27.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 534,343천원입니다.

28.주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,894,487,612)	(860,394,984)

가중평균유통보통주식수(*)	13,825,216	12,980,146

기본주당분기순이익(손실)	(137)	124

(*)가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2022년 1월 1일	13,825,216	13,825,216

기말 가중평균유통보통주식수	13,825,216	13,825,216

② 전분기

구 분	기산일	발행주식수	유통보통주식수

기초유통보통주식수	2021년 1월 1일	12,980,146	12,980,146

기말 가중평균유통보통주식수	12,980,146	12,980,146

(2) 당사의 희석증권은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행일	전환/행사기간	전환/행사가액	전환/행사가능주식수

제4회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	362,173

제5회전환사채전환권	2020년 05월 14일	2021년 05월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2,485	2,253,521

제6회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	3,521	2,073,273

제7회전환사채전환권	2021년 01월 18일	2022년 01월 18일 ~ 2024년 12월 18일	3,521	2,840,102

제8회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	2,945	8,488,964

제9회전환사채전환권	2021년 06월 01일	2022년 06월 01일 ~ 2024년 05월 27일	2,945	1,358,233

29.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	45,822,180	-	-	45,822,180

단기투자자산	-	411,089	-	-	-	411,089

소 계	-	411,089	45,822,180	-	-	46,233,269

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	3,275,313	-	-	-	-	3,275,313

장단기금융상품	905,813	-	-	-	-	905,813

매출채권및기타채권	12,670,305	-	-	-	-	12,670,305

유동리스채권	104,720	-	-	-	-	104,720

비유동리스채권	276,634	-	-	-	-	276,634

소 계	17,232,785	-	-	-	-	17,232,785

금융자산 합계	17,232,785	411,089	45,822,180	-	-	63,466,054

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,742,776)	-	(19,742,776)

소 계	-	-	-	(19,742,776)	-	(19,742,776)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(5,439,845)	(5,439,845)

차입금	-	-	-	-	(26,850,000)	(26,850,000)

전환사채	-	-	-	-	(43,596,443)	(43,596,443)

금융보증부채	(97,905)	(97,905)

유동리스부채	-	-	-	-	(148,508)	(148,508)

비유동리스부채	-	-	-	-	(33,455)	(33,455)

소 계	-	-	-	-	(76,166,156)	(76,166,156)

금융부채 합계	-	-	-	(19,742,776)	(76,166,156)	(95,908,932)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 8,271,992천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	-	36,216,226	-	-	36,216,226

유동 금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089

소 계	-	411,089	36,216,226	-	-	36,627,315

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	2,492,851	-	-	-	-	2,492,851

장단기금융상품	903,702	-	-	-	-	903,702

매출채권및기타채권	18,765,549	-	-	-	-	18,765,549

유동리스채권	104,764	-	-	-	-	104,764

비유동리스채권	297,088	-	-	-	-	297,088

소 계	22,563,954	-	-	-	-	22,563,954

금융자산 합계	22,563,954	411,089	36,216,226	-	-	59,191,269

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(4,260,340)	(4,260,340)

차입금	-	-	-	-	(27,000,000)	(27,000,000)

전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)

금융보증부채	-	-	-	-	(132,769)	(132,769)

유동리스부채	-	-	-	-	(190,828)	(190,828)

비유동리스부채	-	-	-	-	(48,921)	(48,921)

소 계	-	-	-	-	(74,534,038)	(74,534,038)

금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(74,534,038)	(94,502,474)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	45,822,180	38,405,954	-	7,416,226	45,822,180

유동금융자산	411,089	-	-	411,089	411,089

금융자산 합계	46,233,269	38,405,954	-	7,827,315	46,233,269

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(19,742,776)	-	-	(19,742,776)	(19,742,776)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	36,216,226	28,800,000	7,416,226	36,216,226

유동금융자산	411,089	411,089	411,089

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30.특수관계자와의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

종속기업	(주)디엠씨	(주)디엠씨

SOLUETA VINA CO.,LTD	SOLUETA VINA CO.,LTD

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)디티에스	(주)디티에스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

루미농장	루미농장

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	(*1)

(*1) 8회차 전환사채 발행 시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	지분취득(*2)	지분매각(*3)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	19,156	-	-

종속기업	(주)디엠씨	-	155,761	55,048	-	-

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	6,506	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	90,494	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	12,000	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	79,733	-	5,000,000

(주)퍼시픽블루	-	35,453	11,639	5,014,872	-

(주)휴켐	-	-	68,100	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	15,910	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	73,341	-	-

합계	15,910	288,213	319,017	5,014,872	5,000,000

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*3) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)다산네트웍스	-	-	117,457

종속기업	(주)디엠씨	-	202,103	2,575

(주)디티에스	-	211,625	234

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	5,872	-

공동기업	(주)필터사이언스	-	125,775	-

기타	(주)퍼시픽블루	-	33,881	31,444

(주)휴켐	-	-	72,267

(주)핸디소프트	-	-	-

(주)문화유통북스	2,788	-	-

(주)다산인베스트	-	-	89,088

(주)다산네트웍솔루션즈	17,336	-	-

합계	20,124	579,256	313,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권(*3)	기타채권	차입금	기타채무	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	8,156	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨	-	-	319,532	80,192	4,250,000	206,902	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*2)	-	508,536	-	41,084	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	4,400	-

(주)디티에스(*1)	-	-	120,485	88,472	-	21,516	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	64,315	-	333,948	11,500,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	3,176,154	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*4)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	17,501	-	-	700	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,892	-

(주)문화유통북스	-	-	-	350	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*5)	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합계	17,501	2,108,536	440,017	3,629,569	4,250,000	615,814	41,500,000

(*1) 당사는 당분기중 디티에스 대여금 5,500,000천원을 회수하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수이자 전액인 549,620천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당사는 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 372,239천원 입니다. (주석14 참조)(*4) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*5) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권(*4)	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채(*5)

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	6,727	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*1)	-	-	338,672	109,148	4,250,000	168,440	-	-

SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)	-	497,910	-	34,578	-	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	4,400	-	-

(주)디티에스(*2)	-	5,500,000	128,358	241,428	-	24,012	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	3,252,155	-	95,411	5,705	11,500,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	3,140,702	-	-	-	-

(주)바이오메트릭스(*6)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌코리아매닌사모투자합자회사(*7)	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합계	-	7,597,910	467,030	6,956,313	4,250,000	312,990	5,705	41,500,000

(*1) 당사는 당기중 종속기업 디엠씨로부터 13,500,000천원 차입금을 차입 후, 9,250,000천원을 상환하였습니다.(*2) 당사는 디티에스 대여금 4,500,000천원을 추가로 대여해 주고 12,861,700천원을 회수하였습니다.(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 532,488천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 394,888천원 입니다. (주석15 참조)(*5) 당사는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석19 참조)(*6) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*7) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	환율효과	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	4,250,000	-	-	-	4,250,000

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	497,910	-	-	10,626	508,536

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-

기타	(주)다산네트웍스	전환사채	11,500,000	-	-	-	11,500,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

합 계	53,347,910	-	(5,500,000)	10,626	47,858,536

(*1) 당분기말과 전기말 현재, 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	환율효과	기 말

최대주주	(주)다산네트웍스	전환사채	5,600,000	5,000,000	-	-	10,600,000

종속기업	(주)디티에스	단기대여금	13,861,700	-	(2,861,700)	-	11,000,000

SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	456,960	-	-	19,110	476,070

공동기업	(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	-	-	-	570,000

기타	(주)다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

합 계	22,088,660	10,000,000	(2,861,700)	19,110	29,246,070

(*) 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(5) 당분기와 전기말 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액

기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	5,014,872

(*1) 당분기 현재 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960

종속기업	(주)필터사이언스	유상증자	200,000

관계기업	뉴레이크쿨러 주식회사	지분취득	5,000,000

관계기업	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	지분취득	5,000,000

(*1) 최대주주인 다산인베스트로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

산업은행	3,600,000

국민은행	1,100,000

현대커머셜	1,800,000

하나은행	1,344,000

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	8,059,799

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	24,703,799

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,799,600

산업은행	11,400,000

국민은행	1,100,000

현대커머셜	1,800,000

하나은행	1,344,000

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	7,904,663

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합 계	32,748,263

2) 제공한 담보내역① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	(주)디엠씨	장기투자자산	(주)디엠씨	당사의 디엠씨 차입금에 대한 담보제공	7,416,226	4,675,000

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌코리아매닌사모투자합자회사(*1)	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	25,300,286	25,000,000

종속기업투자주식	1,377,785

합 계	45,306,490	36,922,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

종속기업	(주)디엠씨	장기투자자산	(주)디엠씨	당사의 디엠씨 차입금에 대한 담보제공	7,416,226	4,675,000

관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌코리아매닌사모투자합자회사(*1)	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	25,838,590	25,000,000

종속기업투자주식	1,377,785

합 계	45,844,794	36,922,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	1,800,000

국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	26,100,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000

관계기업	(주)디티에스	매출채권, 재공품	당사의 ㈜디티에스 대여금에 대한 담보	6,063,001

기타	(주)다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000

기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000

국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000

수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000

남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	32,863,001

(8) 당분기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석18 참조)당사는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석18 참조)당사는 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사 디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	98,680	98,145

퇴직급여	8,579	7,948

합 계	107,259	106,093

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	147,730	132,885

감가상각비	593,032	564,511

투자부동산감가상각비	1,228	1,228

무형자산상각비	50,131	55,811

대손상각비	(2,679)	11,555

판매보증비용	49,758	3,863

기타의대손상각비	16,532	19,110

재고자산평가손실	(113,467)	17,010

유형자산처분손실	-	428

외화환산손실	2,156	90

파생상품거래손실	478,458	-

이자비용	1,474,212	559,096

법인세비용(수익)	(534,343)	(242,676)

주식보상비용	-	199,368

기타금융비용	891,594	672,094

보증수익	(56,464)	(72,024)

이자수익	(123,796)	(270,171)

외화환산이익	(17,257)	(78,088)

파생상품거래이익	(368,400)	-

유형자산처분이익	(4,874)	(203)

관계기업처분이익	(120,000)	-

합 계	2,363,551	1,573,887

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	583,109	573,095

기타채권의 감소(증가)	8,880	(147,563)

기타자산의 감소(증가)	(673,788)	143,841

재고자산의 감소(증가)	408,219	(230,671)

매입채무의 증가	741,986	175,285

기타부채의 증가(감소)	550,333	(405,656)

퇴직금의 지급	(147,730)	(132,885)

합 계	1,471,009	(24,554)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	139,789	143,343

이자의 지급	(336,558)	(162,315)

법인세의 납부	(38,186)	(173,691)

합 계	(234,955)	(192,663)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정대체	80,766	51,800

장기차입금의 유동성대체	150,000	2,150,000

임차보증금의 유동성대체	2,402,064	-

사용권자산의 인식	8,283	49,441

사용권자산의 제거	1,974	33,796

재고자산의 불용폐기	32,172	1,469,967

32.우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	3,500,000	2,600,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

디엠씨	관계사차입금	4,250,000	4,250,000

합 계	USD 500	USD -

27,850,000	26,850,000

② 전기말(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

하나은행	WR상생외담대	100,000	-

기업은행	운영자금대출	3,500,000	2,750,000

기한부수입신용장발행	USD 500	-

산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000

디엠씨	관계사차입금	4,250,000	4,250,000

합 계	USD 500	USD -

27,850,000	27,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	271,848

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	271,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,513,169	16,000,000

재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	2,120,469	2,600,000

무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000

장기투자자산	포커스자산운용 외	9회차 전환사채 담보제공	2,899,714	4,000,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000

재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000

무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000

장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000

(5) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

(6) 당사의 관계기업인 (주)디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매수청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매수청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매수청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

33. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사의 주식 695,065주를 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스에게 7,003백만원에 2022년 4월 28일 처분하였습니다. 이로 인해 종속기업 (주)디엠씨에 기제공된 차입금 담보 자산을 변경하여 제공할 예정입니다.