다산솔루에타 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하였습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

2022년은 코로나19바이러스의 완화로 인하여 2020년부터 코로나19 바이러스의 장기화 및 변이 바이러스 발생으로 인한 경기 침체와 업계의 불황이 조금은완화된 한 해였습니다. 당사는 코로나19바이러스의 완화 및 그에 따른 경기 침체의 완화를 기회로 삼아 주주님들의 성원과 임직원의 노력으로 2022년 연결기준으로는 매출액 1,579억원, 영업이익 56.7억원을 달성하였고, 별도(본사)기준으로는 매출액 460억원, 영업이익 28.8억원을 기록하였습니다.사업 측면에서는 당사 주력 제품의 경쟁은 더욱 심화되고, 중국 등 경쟁업체의 추격은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다만, 급변하는 경영환경에서도 기존 사업부문 및신규 사업부문의 기술 및 가격 경쟁력을 강화하고 사업영역을 확대하여 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 사업부문의 추가지배기업은 전기 중 (주)필터사이언스를 지분의 100% 취득을 통하여 종속기업으로 편입한 후 그에 이어 지배기업과 합병함에 따라 '필터 부문'이 신규 사업 부문으로 추가되었습니다. 나. 중단사업전기 중 지배기업의 (주)디티에스에 대한 지분율 하락으로 인해 (주)디티에스가종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따라 '특수열교환기 부문'이 사업 부문에서 제외되었습니다.'특수열교환기 부문'이 중단사업으로 분류됨에 따라 연결회사의 전기 재무상태에 미치는 영향은 아래와 같습니다.(1) 열교환기사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기

매출액	41,269,477

매출원가	(30,680,616)

매출총이익	10,588,861

판매비와관리비	(6,619,574)

영업이익	3,969,287

영업외손익	(2,786,272)

법인세이익	226,180

중단영업손익	1,409,195

중단영업처분이익	8,840,472

중단영업순이익	10,249,667

(2) 열교환기사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기

영업활동 현금흐름	(2,015,295)

투자활동 현금흐름	(3,259,943)

재무활동 현금흐름	901,349

기타	5,434

총 현금흐름	(4,368,455)

(3) 열교환기 사업부문과 관련하여 연결재무제표에서 제거된 자산 및 부채 내역

(단위 : 천원)

구분	전 기

현금성자산	1,056,760

장단기금융상품	16,419,747

매출채권	10,121,587

계약자산	2,784,899

재고자산	30,838,452

장기투자자산	2,741,571

유형자산	14,824,404

무형자산	353,150

기타	4,563,709

자산 총계	83,704,279

유동부채	(67,057,159)

비유동부채	(11,595,697)

부채 총계	(78,652,856)

순자산 금액	5,051,423

(4) 중단영업처분이익(단위 : 천원)

구분	전 기

종속기업주식 처분대가	11,599,055

-기존 지분의 공정가치	11,599,055

지배력 상실로 제거된 장부금액의 지배지분 해당액	(2,758,583)

처분이익	8,840,472

다. 재무상태연결회사의 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목	20기	19기	증감액	증감율(%)

[유동자산]	51,582	47,497	4,085	8.6%

[비유동자산]	99,774	114,539	(14,765)	-12.9%

자산 총계	151,356	162,035	(10,680)	-6.6%

[유동부채]	70,325	91,163	(20,838)	-22.9%

[비유동부채]	40,903	26,317	14,586	55.4%

부채 총계	111,229	117,481	(6,252)	-5.3%

자본 총계	40,127	44,555	(4,427)	-9.9%

연결회사는 전환사채 상환 및 전환 등의 영향으로 부채 총계가 전기 대비 5.3% 감소하였으나, 공정가치 측정 지분상품 평가손실로 인하여 자본 총계 또한 9.9% 감소하였고 최종적으로 자산 총계는 전기 대비 6.6% 감소하였습니다.

라. 영업실적연결회사의 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목	20기	19기	증감액	증감율(%)

매출액	157,872	134,549	23,323	17.3%

영업이익	5,669	1,264	4,405	348.5%

당기순이익	4,025	6,486	(2,461)	-37.9%

코로나19의 완화로 인한 연결회사들의 실적 개선으로 매출액이 17.3% 증가하였으며, 매출 증가 및 환율 상승으로 인한 마진율 상승 등의 영향으로 영업이익이 348.5% 증가하였습니다. 한편, 전기 중의 중단영업으로 인하여 당기순이익에 반영된 세후중단영업손익이 당기에 제외됨으로써 당기순이익은 37.9% 감소하였습니다.

[부문별 영업실적]

(단위 : 백만원, %)

구분	사업부문	20기	19기	증감액	증감율(%)

매출	전자파차단소재 부문	42,886	36,749	6,137	16.7%

필터 부문	3,151	473	2,678	566.3%

자동차부품 부문	111,836	97,327	14,509	14.9%

영업이익(손실)	전자파차단소재 부문	3,125	(496)	3,620	흑자전환

필터 부문	(318)	(406)	88	21.7%

자동차부품 부문	3,191	1,886	1,305	69.2%

(*1) 상기 20기 및 19기 부문별 영업실적은 연결조정사항 적용 전의 영업실적입니다.(*2) 상기 19기 부문별 영업실적은 중단영업조정사항이 반영된 부문별 영업실적입니다.(1) 전자파차단소재 부문전자파차단소재 부문은 코로나19의 완화로 인한 수출 물량 증가 및 환율 상승에 따른 매출액 증가로 매출액이 16,7% 증가하였으며, 환율 상승에 따른 마진율 상승 및 제품 믹스 개선으로 영업이익이 흑자전환 하였습니다.(2) 필터 부문필터 부문은 전기 중 지분의 100% 취득을 통한 종속기업으로 변경 후 지배기업과 합병된 신규 사업 부문으로 전년도 영업실적과의 객관적인 비교 분석에 어려움이 있지만, 마스크용 필터의 고객사 확보 및 안정적인 공급을 통하여 매출액이 증가하였습니다. 한편, 고부가용 필터가 개발 및 양산화 진행 단계임에 따라 영업손실은 매출액 증가분 대비 소폭 개선되었습니다.(3) 자동차부품 부문자동차부품 부문은 코로나19의 완화 및 차량용 반도체 수급 이슈 완화로 인하여 매출액이 14.9% 증가하였으며, 자체적인 원가절감 및 러시아 우크라이나 전쟁으로 인한 원재료 가격 상승을 고객사 단가인상을 통하여 극복하여 영업이익은 전년대비 69.2% 증가하였습니다.

라. 신규사업

지배기업의 신규사업 내용에 관해서는 'Ⅱ.사업의 내용의 1.사업의 개요' 부분을 참조하시기 바랍니다. 마. 환율변동위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 바. 자산손상 등에 관한 사항영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.상기 사항에 대한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성연결회사의 2사업년도의 현금성자산 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목	20기	19기	증감액	증감율(%)

현금및현금성자산	12,897	9,251	3,646	39.4%

단기금융상품	896	133	763	574.3%

기타채권	386	6,182	(5,797)	-93.8%

계	14,179	15,566	(1,387)	-8.9%

(*) 회사의 유동성 지표로써 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타채권을 전기와 대비하여 도표화하였습니다. 나. 현금흐름 요약

(단위 : 백만원, %)

과 목	20기	19기	증감액	증감율(%)

영업활동으로 인한 현금흐름	16,674	7,253	9,421	129.9%

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,520)	(65,262)	59,741	91.5%

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,353)	49,835	(57,188)	-114.8%

외화표시 현금의 환율변동효과	(155)	54	(209)	-387.2%

기초의 현금	9,251	18,427	(9,176)	-49.8%

기말의 현금	12,897	9,251	3,646	39.4%

다. 자금 조달회사의 2022년도 외부자금 조달 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 현재 이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

산업은행 (*1)	운전자금대출	5.81	2023-11-29	10,500,000	-

-	-	-	4,000,000

-	-	-	6,500,000

-	-	-	3,000,000

신한은행	운전자금대출	-	-	-	1,500,000

한국수출입은행	운전자금대출	-	-	-	2,000,000

하나은행	무역어음대출	-	-	-	1,000,000

운전자금대출	-	-	-	1,030,000

기업은행(*1)	운전자금대출	4.99	2023-08-02	2,278,059	2,095,033

국민은행	운전자금대출	-	-	-	1,000,000

-	-	-	2,000,000

현대커머셜(주)	운전자금대출	-	-	-	1,500,000

-	-	-	800,000

(주)다산네트웍스(*2)	운영자금대출	4.6	2023-05-16	11,800,000	-

합 계	24,578,059	26,425,033

(*1) 해당 차입금과 관련하여, 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(연결주석 36 참조)(*2) 해당 차입금과 관련하여, 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(연결주석 34.(6) 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 현재 이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

산업은행	운전자금대츨	-	-	-	10,500,000

기업은행	운전자금대츨	4.12	2025-02-15	2,000,000	2,000,000

-	-	-	750,000

신한은행(*)	운전자금대츨	6개월금융채+1.28%	2024-05-06	10,000,000	-

합 계	12,000,000	13,250,000

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기차입금)	-	(13,100,000)

차감 계	12,000,000	150,000

(*) 해당 차입금과 관련하여, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(연결주석 36 참조)

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

액면가액(*)	38,174,000	53,500,000

상환할증금	3,332,699	4,449,288

전환권조정	(6,758,515)	(15,048,108)

합 계	34,748,184	42,901,180

유동전환사채	8,047,103	19,247,993

비유동전환사채	26,701,081	23,653,187

(*) 당기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 3,626백만원 및 제 7회차 전환사채 100억원(발행가기준) 중 80억원이 상환되었으며, 당기 중 제 4회차 전환사채 30억원(발행가기준) 중 9억원 및 제 5회차 전환사채 56억원(발행가기준) 중 28억원이 전환되었습니다. 이에 따라, 당기말 현재 제 4회차 전환사채 30억원(발행가기준)은 모두 전환되어 소멸되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	42,901,180	12,734,317

유효이자 및 이자의 지급	5,081,032	3,822,496

전환사채의 보통주 전환(*1)	(3,404,520)	(1,679,537)

전환사채의 현금 상환(*2)	(9,829,508)	-

전환사채의 발행(*3)	-	34,346,678

연결범위 변동	-	(6,322,774)

기말	34,748,184	42,901,180

(*1) 당기 중 제 4회차 전환사채 30억원(발행가기준) 중 9억원 및 제 5회차 전환사채56억원(발행가기준) 중 28억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 1,488,933주가 발행되었습니다. 한편, 전기 중 제 4회차 전환사채 30억원(발행가기준) 중 21억원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 보통주 845,070주가 발행되었습니다.(*2) 당기중 제 6회차 전환사채 및 제 7회차 전환사채가 각각 3,626백만원, 8,000백만원 현금상환되었습니다. (*3) 전기 1월에 6회와 7회 전환사채가 각각 80억 및 100억이 발행되었으며, 전기 6월에는 8회와 9회 전환사채가 각각 250억 및 40억이 발행되었습니다. 한편, 발행시 발행가액과 일반사채가치와의 차이는 내재파생상품으로 분류됩니다.

(5) 당기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 당기 중 제 5회차 전환사채 56억원 중 28억원이 전환되었습니다.

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 당기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었습니다. (*) 당기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 당기 중 제 7회차 전환사채 100억원 중 80억원이 상환되었습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.(연결주석 34 참조)

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.(연결주석 36 참조)

5 부외거래'III. 재무에 관한 사항'의 3. 연결재무제표 주석 '36. 우발부채와 주요 약정사항'및 5. 별도재무제표 주석 '35. 우발부채와 주요 약정사항' 를 참조 하시기 바랍니다.

5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항이에 관한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항2021년 08월 12일 지배회사 (주)솔루에타는 물환경보전법 위반으로 10일(2021년 08월 20일~2021년 08월 29일) 간의 조업정지 행청처분을 받았습니다. 조업정지 대상은 화성공장, 마도공장 중 마도공장 한 곳이였으며 생산일정 조정을 통해 재고자산을확보하여 매출 및 손익에 영향은 미미했습니다. 당사는 재발 방지를 위해 환경개선설비에 5.8억원의 설비투자를 계획하였으며, 2021년 12월 31일까지 총 5.87억원을 환경개선설비에 투자 완료하었습니다.

3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항이 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항이에 관한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.