다산솔루에타 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21기(당)반기 2023년 6월 30일 현재
제20기(전)반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타)와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 자본금은 8,505,916천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	15.44	2,627,302	17.16

㈜퍼시픽블루	1,510,000	8.88	1,510,000	9.86

㈜다산네트웍스	580,000	3.41	1,488,933	9.72

남민우	500,000	2.94	500,000	3.26

유춘열	-	-	26,500	0.17

기타	11,794,529	69.33	9,161,414	59.83

합 계	17,011,831	100.00	15,314,149	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	67.00%	8,527,200	67.00%

SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 판매	-	-	336,030	100.00%

㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

Dasan DMC Mexico	멕시코	12월	자동차부품	101,875	99.00%	-	-

(3) 연결범위의 변동① 당반기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

Dasan DMC Mexico	설립

② 당반기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

종속기업	사유

SOLUETA VINA CO.,LTD	지분처분

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기순손익

㈜디엠씨(*)	68,396,662	38,482,500	29,914,162	63,098,706	1,898,188

SOLUETA VINA CO.,LTD	-	-	-	-	-

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

② 전기말 및 전반기(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기순손익

㈜디엠씨(*)	69,057,000	40,996,510	28,060,490	52,734,716	984,918

SOLUETA VINA CO.,LTD	122,156	612,421	(490,265)	-	(62,933)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금 및 전환사채 등 금융부채 관련한 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금 및 자구책을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

매출액	14,271,194	63,098,706	77,369,900

영업이익(손실)	(3,087,281)	2,442,139	(645,142)

유무형자산 및 투자부동산상각비	1,081,406	1,575,743	2,657,149

② 전반기(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

매출액	20,396,253	52,734,716	73,130,969

영업이익	355,601	1,408,380	1,763,981

유무형자산 및 투자부동산상각비	1,376,535	1,671,563	3,048,098

(2) 영업부문의 재무현황

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	90,820,763	66,519,199	157,339,962

부채	73,888,113	38,465,630	112,353,743

자본	16,932,650	28,053,569	44,986,219

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 60,807,216천원이며, 2,854,301천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계

자산(*)	83,313,003	68,042,737	151,355,740

부채	70,266,275	40,962,291	111,228,566

자본	13,046,728	27,080,446	40,127,174

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,997,387천원이며, 2,930,044천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금 및 정기적금	861,286	647,728

선물위탁증거금	174,660	248,644

소 계	1,035,946	896,372

장기금융상품	정기예금	-	770,761

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	2,000	772,761

합 계	1,037,946	1,669,133

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당반기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	174,660	248,644

정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	-	430,000

소 계	174,660	678,644

장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	-	770,761

정기예금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	2,000	772,761

합 계	176,660	1,451,405

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	29,270,985	(678,838)	28,592,147	25,830,363	(531,116)	25,299,247

대여금	2,208,641	(2,038,641)	170,000	2,038,641	(2,038,641)	-

미수금	516,488	(348,426)	168,062	608,216	(346,859)	261,357

보증금	67,532	-	67,532	75,382	-	75,382

미수수익	26,513	-	26,513	12,663	-	12,663

리스채권	4,681	-	4,681	36,259	-	36,259

소 계	32,094,840	(3,065,905)	29,028,935	28,601,524	(2,916,616)	25,684,908

비유동:

대여금	10,800	(10,800)	-	10,800	(10,800)	-

보증금(*)	5,993,196	-	5,993,196	5,902,833	-	5,902,833

리스채권	3,930	-	3,930	5,941	-	5,941

소 계	6,007,926	(10,800)	5,997,126	5,919,574	(10,800)	5,908,774

합 계	38,102,766	(3,076,705)	35,026,061	34,521,098	(2,927,416)	31,593,682

(*) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 5,200,000천원(현재가치: 4,804,990천원)을 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,927,416	3,006,125

대손상각비	152,423	86,162

기타의대손상각비(환입)	534,056	(24,355)

제각	(536,425)	-

환율변동효과	(765)	2,648

반기말	3,076,705	3,070,580

매출채권의 대손충당금	678,838	647,828

기타채권의 대손충당금	2,397,867	2,422,752

8. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비고	당반기말	전기말

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	34,955,670	26,037,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차㈜)	124,680	159,861

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500

합 계	35,080,850	26,197,434

(*) 당반기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	26,197,434	36,216,726

취득	-	15,304,193

처분	-	(7,003,000)

평가	8,883,416	(10,749,257)

기말장부금액	35,080,850	33,768,662

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,907	(15,731)	176	39,034	(6,918)	32,116

제품	5,405,802	(1,534,064)	3,871,738	6,279,044	(1,173,553)	5,105,491

재공품	1,381,583	(95,117)	1,286,466	1,125,159	(147,439)	977,720

원재료	1,918,557	(309,875)	1,608,682	1,851,731	(185,484)	1,666,247

기타재고자산	1,473,525	(168,135)	1,305,390	1,316,052	(139,812)	1,176,240

미착품	132,764	-	132,764	106,241	-	106,241

합 계	10,328,138	(2,122,922)	8,205,216	10,717,261	(1,653,206)	9,064,055

비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 66,021,771천원(전반기: 59,741,813천원)입니다. 당반기 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 758,534천원(전반기: 평가손실환입 85,564천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편, 연결실체는 당반기에 재고자산 290,240천원(전반기 : 85,945천원)을 폐기하여 당기 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다.

10. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	1,585,213	(67,003)	1,518,210	825,663	(54,864)	770,799

선급비용	568,468	-	568,468	393,969	-	393,969

부가세대급금	1,298,305	-	1,298,305	1,456,718	-	1,456,718

환불자산	60,849	-	60,849	52,818	-	52,818

소 계	3,512,835	(67,003)	3,445,832	2,729,168	(54,864)	2,674,304

비유동:

선급비용	81,117	-	81,117	79,176	-	79,176

소 계	81,117	-	81,117	79,176	-	79,176

합 계	3,593,952	(67,003)	3,526,949	2,808,344	(54,864)	2,753,480

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜다산벤처스(*3)	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	5,240,166	39.05%	4,761,436

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	605,702	20.68%	1,190,651

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	111,517	0.59%	112,282

㈜디티에스(*3)	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	13,091,155	28.27%	13,361,922

㈜정수뉴테크(*2)	분말 야금제품 제조업	인천광역시	700,014	23.88%	700,014	-	-

합 계	33,325,819	19,748,554	19,426,291

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기 중 취득되었습니다.

(*3) 당반기말 현재 전환사채 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기타변동	기 말

㈜다산벤처스	4,761,436	-	-	136,581	342,149	5,240,166

뉴레이크쿨러 주식회사	1,190,651	-	-	(546,833)	(38,116)	605,702

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	112,282	-	-	(765)	-	111,517

㈜디티에스	13,361,922	-	-	(225,923)	(44,844)	13,091,155

㈜정수뉴테크	-	700,014	-	-	-	700,014

합 계	19,426,291	700,014	-	(636,940)	259,189	19,748,554

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기타변동	기 말

㈜다산벤처스	3,836,380	-	-	166,772	-	4,003,152

뉴레이크쿨러 주식회사	884,104	-	-	(313,187)	-	570,917

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	4,996,136	-	(4,877,036)	(3,361)	-	115,739

㈜디티에스	11,599,055	-	-	1,165,601	54,308	12,818,964

합 계	21,315,675	-	(4,877,036)	1,015,825	54,308	17,508,772

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	42,478,207	42,500,656

취득	3,282,256	3,193,635

처분	(387,552)	(408,761)

감가상각	(2,539,413)	(2,890,551)

대체 및 리스재측정	163,250	(34,107)

연결범위변동	(1,104)	-

기말장부금액	42,995,644	42,360,872

한편, 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	127,314	132,227

감가상각	(2,456)	(2,456)

기말장부금액	124,858	129,771

취득원가	196,497	196,497

감가상각누계액	(71,639)	(66,726)

기말장부금액	124,858	129,771

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타매출	9,450	9,000

운영비용	(2,456)	(2,456)

합 계	6,994	6,544

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	816,444	1,023,675

취득	58,360	47,440

처분	(13,423)	-

감가상각	(115,280)	(155,091)

손상	(34,404)	(58,773)

대체 등	(181)	143,758

연결범위변동	(172)	-

기말장부금액	711,344	1,001,009

15. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,080,907	1,330,854

증가	809,748	252,409

감소(계약해지 등)	(293,496)	(94,719)

상각	(345,566)	(320,594)

기타변동	197,669	(5,684)

기말장부금액	1,449,262	1,162,266

(2) 리스부채 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,045,577	738,519

증가	804,453	264,446

감소(계약해지)	(299,058)	(95,519)

상환액	(378,937)	(326,331)

이자비용	47,502	39,125

기타변동	159,382	(4,756)

기말장부금액	1,378,919	615,484

유동성 리스부채	610,984	402,579

비유동 리스부채	767,935	212,905

(3) 소액리스 등당반기와 전반기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	604,316	235,899

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	42,619	12,474

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 1,025,872천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	42,198	258,794

증가	-	12,849

감소(계약해지)	-	(95,287)

회수액	(33,940)	(77,002)

이자수익	697	8,628

기타변동	(346)	614

기말장부금액	8,609	108,596

유동성 리스채권	4,680	100,738

비유동 리스채권	3,929	7,858

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	21,152,310	26,249,320

미지급금	2,739,938	3,007,519

미지급비용	4,313,312	3,952,980

임대보증금	29,750	29,000

기타보증금	10,914	4,314

소 계	28,246,224	33,243,133

비유동:

장기미지급금	365,340	371,591

임대보증금	30,600	50,600

소 계	395,940	422,191

합 계	28,642,164	33,665,324

17. 파생상품(통화선물)(1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당반기말	전기말

통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 2,700천원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 통화선물 계약의 일일결제로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	1,107,300	810,600

파생상품거래손실	(1,304,700)	(1,130,400)

파생상품거래순손익	(197,400)	(319,800)

18. 차입금

당반기와 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	36,578,059	39,675,033

차입금의 증가	8,234,763	30,905,328

차입금의 상환	(5,450,599)	(29,741,997)

기타변동	1,747	73,000

기말	39,363,970	40,911,364

단기차입금	27,363,970	28,561,364

유동성장기차입금	10,000,000	350,000

장기차입금	2,000,000	12,000,000

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	33,674,000	38,174,000

상환할증금	3,019,366	3,332,699

전환권조정	(4,225,043)	(6,758,515)

합 계	32,468,323	34,748,184

유동전환사채	32,468,323	8,047,103

비유동전환사채	-	26,701,081

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	34,748,185	42,901,180

유효이자의 상각	2,055,672	2,501,494

전환사채의 보통주 전환(*1)	(4,335,534)	-

전환사채의 현금 상환(*2)	-	(537,289)

기말	32,468,323	44,865,385

(*1) 당반기 중 제 5회 전환사채 56억원(발행가기준) 중 20억원과 9회차 전환사채 40억원(발행가기준) 중 25억원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전반기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(3) 당반기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 14일

만기	2024년 05월 14일

사채발행총액(*)	5,600,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /1.00%

만기상환수익율	104.08%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리1.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,485원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 당반기와 전기 중 제 5회차 전환사채 56억원 중 20억원과 28억원이 전환되었습니다.

구 분	제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	8,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

연대보증인	㈜다산인베스트

기타사항	지배기업의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 지배기업이 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었습니다.(*) 전기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 18일

만기	2025년 01월 18일

사채발행총액(*)	10,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 2.00%

만기상환수익율	108.31%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리2.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	3,245원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 7회차 전환사채 100억원 중 80억원이 상환되었습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 지배기업의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 지배기업의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 지배기업이 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.당반기 중 다산인베스트가 권리 행사로 해당 약정은 소멸되었습니다(주석30.(4) 참조).

해당 전환사채와 관련하여 장기투자자산 및 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조).

구 분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2024년 06월 01일

사채발행총액	4,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 3.00%

만기상환수익율	109.27%

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 지배기업의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 지배기업의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 지배기업이 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

(*) 당반기 중 제 9회차 전환사채 40억원 중 25억원이 전환되었습니다. 한편, 해당 전환사채와 관련하여 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).

20. 금융자산 및 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	372,795	365,403

합 계	372,795	365,403

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	10,116,319	6,803,059

전환사채의 거래일손익(*2)	(2,246,322)	(3,876,261)

금융보증부채	7,331	25,166

소 계	7,877,328	2,951,964

비유동금융부채

주주간약정 내재파생부채(*1)	1,380,811	1,193,093

합 계	9,258,139	4,145,057

(*1) 연결실체는 전기 이전에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 연결실체가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초이연거래일손익	3,876,262	9,277,493

증가	-	-

감소	(1,274,487)	(1,781,453)

기타변동	(355,452)	(113,907)

기말이연거래일손익	2,246,323	7,382,133

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

제5회 전환사채 전환권	316,055	423,584

제6회 전환사채 전환권	564,058	26,450

제7회 전환사채 전환권	257,914	12,094

제8회 전환사채 전환권	7,458,200	3,903,100

제9회 전환사채 전환권	447,492	624,496

소 계	9,043,719	4,989,724

제5회 전환사채 상환권	61,467	393,660

제6회 전환사채 상환권	693,865	974,217

제7회 전환사채 상환권	317,268	445,458

소 계	1,072,600	1,813,335

합 계	10,116,319	6,803,059

(단위: 천원)

구 분	행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

당반기	전반기

전환사채 전환권 평가이익	60,381	3,365,036

전환사채 전환권 거래이익	-	-

전환사채 전환권 평가손실	(4,787,543)	-

전환사채 전환권 거래손실	-	(50,958)

전환사채 상환권 평가이익	590,259	347,338

전환사채 상환권 평가손실	(912)	(138,400)

합 계	(4,137,815)	3,523,016

21. 순확정급여부채

당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,054	(5,065)	1,989	45,565	(28,102)	17,463

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,579	-	1,579	6,588	-	6,588

이자비용 (이자수익)	-	-	-	-	-	-

제도의 축소나 청산	-	-	-	-	-	-

소 계	1,579	-	1,579	6,588	-	6,588

기타포괄손익으로 인식되는 금액:

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	(1,612)	(1,612)	-	(2,461)	(2,461)

지급액	-	-	-	(48,848)	26,768	(22,080)

소 계	-	(1,612)	(1,612)	(48,848)	24,307	(24,541)

기말	8,633	(6,677)	1,956	3,305	(3,795)	(490)

한편, 당반기 중 확정기여제도에서 발생된 비용은 698,987천원(전반기: 608,769천원)입니다. 22. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	58,435	107,141

환불부채	429,804	412,169

합 계	488,239	519,310

23. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선수금	470,196	86,109

예수금	181,883	248,797

소 계	652,079	334,906

비유동:

장기종업원급여부채	82,755	78,070

합 계	734,834	412,976

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	17,011,831	15,314,149

자본금	8,505,916	7,657,075

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	48,319,427	44,370,849

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(1,441,083)	(1,441,083)

합 계	46,916,807	42,968,229

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	1,074	(52,078)

지분법자본변동	(350,875)	(464,210)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(31,945,837)	(40,840,864)

합 계	(32,295,638)	(41,357,152)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,292,245	77,298,607	37,624,955	73,059,556

부동산임대 수익	35,361	71,293	35,707	71,413

합 계	40,327,606	77,369,900	37,660,662	73,130,969

주요 지리적 시장 :

국내	28,678,125	55,155,521	24,656,270	48,812,354

중국	7,633,928	12,926,027	9,148,912	16,280,131

기타	4,015,553	9,288,352	3,855,480	8,038,484

합 계	40,327,606	77,369,900	37,660,662	73,130,969

주요 서비스 계열 :

상품매출	130,623	184,747	300,146	373,384

제품매출	39,853,987	76,281,867	36,799,221	71,570,341

기타매출	329,844	879,005	535,664	1,143,617

운송매출	13,152	24,281	25,631	43,627

합 계	40,327,606	77,369,900	37,660,662	73,130,969

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	40,292,245	77,298,607	37,624,955	73,059,556

부동산임대 수익	35,361	71,293	35,707	71,413

합 계	40,327,606	77,369,900	37,660,662	73,130,969

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A	23,210,492	20,990,262

B	10,726,949	9,259,980

C	9,102,359	12,323,449

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	83,064	164,270	169,209	322,800

제품매출원가	33,645,298	65,857,500	30,055,776	59,352,604

기타매출원가	193,199	491,991	377,928	469,978

운송매출원가	13,152	24,281	25,631	43,627

합 계	33,934,713	66,538,042	30,628,544	60,189,009

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	1,511,574	3,005,330	1,577,391	3,207,092

퇴직급여	113,750	211,111	87,122	203,825

복리후생비	255,145	509,832	256,303	503,947

지급임차료	39,107	50,666	21,810	71,183

접대비	105,960	219,959	89,572	177,573

유형자산상각비	126,764	239,867	128,655	217,132

투자부동산상각비	1,228	2,456	1,228	2,456

무형자산상각비	46,875	93,536	62,949	127,030

세금과공과	33,661	63,101	27,802	55,104

광고선전비	-	-	1,500	1,500

여비교통비	159,917	269,437	115,309	176,419

통신비	14,104	27,580	13,411	26,115

수도광열비	25,191	67,080	25,677	60,549

수선비	538	538	330	2,920

보험료	36,402	70,423	32,770	63,962

운반비	699,194	1,347,174	630,860	1,246,096

지급수수료	696,364	1,567,298	741,393	1,699,832

교육훈련비	1,285	5,300	3,860	6,302

수출제비용	48,487	82,888	41,501	87,777

소모품비	90,667	203,436	75,296	167,679

차량유지비	26,324	47,188	31,526	45,562

도서인쇄비	1,391	2,199	1,118	2,331

판매보증비용(환입)	(16,638)	4,658	51,899	101,657

잡비	15,992	15,992	13,211	31,239

합 계	4,033,282	8,107,049	4,032,493	8,285,282

대손상각비(환입) :

대손상각비(환입)	(34,394)	152,423	25,274	86,162

연구개발비 :

경상연구개발비	1,614,693	3,217,528	1,468,179	2,806,534

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외환차익	22,784	53,909	30,578	64,188

외화환산이익	-	69	34,482	45,108

파생상품거래이익	487,800	1,107,300	442,200	810,600

파생상품평가이익	650,640	650,640	3,712,374	3,712,374

내재파생상품평가이익	7,392	7,392	502,844	502,844

수입수수료	8,987	19,283	21,827	37,256

소 계	1,177,603	1,838,593	4,744,305	5,172,370

이자수익 :

이자수익	100,383	200,275	147,831	287,086

소 계	100,383	200,275	147,831	287,086

금융원가 :

이자비용	1,523,527	3,049,145	1,693,052	3,270,746

외환차손	7,681	68,083	21,623	24,074

외화환산손실	1,919	-	9,455	10,859

파생상품거래손실	561,900	1,304,700	702,900	1,181,358

파생상품평가손실	4,788,455	4,788,455	138,400	138,400

내재파생상품평가손실	187,719	187,719	25,678	25,678

기타금융비용	622,150	1,274,488	985,146	1,876,739

소 계	7,693,351	10,672,590	3,576,254	6,527,854

순금융수익(비용)	(6,415,365)	(8,633,722)	1,315,882	(1,068,398)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	302,227	542,722	379,642	511,651

외화환산이익	-	53,242	184,715	205,999

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	122,964

종속기업투자주식처분이익	434,035	434,035	-	-

유형자산처분이익	27,131	37,355	34,435	42,682

유형자산손상차손환입	-	-	(10,810)	-

무형자산처분이익	-	6,877	-	-

기타의 대손상각비환입	-	-	35,478	36,078

기타수입수수료	6,927	31,909	12,101	19,352

잡이익	8,580	57,685	33,102	73,688

소 계	778,900	1,163,825	668,663	1,012,414

기타영업외비용 :

외환차손	94,570	231,936	13,044	49,604

외화환산손실	74,960	17,108	-	2,237

유형자산처분손실	56,412	59,090	29,404	29,980

무형자산손상차손	34,404	34,404	58,773	58,773

기타의대손상각비	542,266	546,194	9,265	11,723

기타지급수수료	16,299	103,484	36,503	128,459

잡손실	40,547	59,715	(25,108)	59,366

소 계	859,458	1,051,931	121,881	340,142

순기타영업외수익(비용)	(80,558)	111,894	546,782	672,272

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에 인식한 법인세수익은 672,087천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	35,080,350	-	-	35,080,850

유동 금융자산	-	372,795	-	-	-	372,795

소 계	-	373,295	35,080,350	-	-	35,453,645

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,817,837	-	-	-	-	5,817,837

장단기금융상품	1,037,946	-	-	-	-	1,037,946

매출채권및기타채권	35,017,449	-	-	-	-	35,017,449

유동리스채권	4,681	-	-	-	-	4,681

비유동리스채권	3,930	-	-	-	-	3,930

소 계	41,881,843	-	-	-	-	41,881,843

금융자산 합계	41,881,843	373,295	35,080,350	-	-	77,335,488

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(11,497,130)	-	(11,497,130)

소 계	-	-	-	(11,497,130)	-	(11,497,130)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(28,642,165)	(28,642,165)

차입금	-	-	-	-	(39,363,970)	(39,363,970)

전환사채	-	-	-	-	(32,468,323)	(32,468,323)

금융보증부채	(7,330)	(7,330)

유동리스부채	-	-	-	-	(610,985)	(610,985)

비유동리스부채	-	-	-	-	(767,935)	(767,935)

소 계	-	-	-	-	(101,860,708)	(101,860,708)

금융부채 합계	-	-	-	(11,497,130)	(101,860,708)	(113,357,838)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 2,246,323천원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	-	500	26,196,934	-	-	26,197,434

유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403

소 계	-	365,903	26,196,934	-	-	26,562,837

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,896,970	-	-	-	-	12,896,970

장단기금융상품	1,669,133	-	-	-	-	1,669,133

매출채권및기타채권	31,551,482	-	-	-	-	31,551,482

유동리스채권	36,259	-	-	-	-	36,259

비유동리스채권	5,941	-	-	-	-	5,941

소 계	46,159,785	-	-	-	-	46,159,785

금융자산 합계	46,159,785	365,903	26,196,934	-	-	72,722,622

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(33,665,324)	(33,665,324)

차입금	-	-	-	-	(36,578,059)	(36,578,059)

전환사채	-	-	-	-	(34,748,185)	(34,748,185)

금융보증부채	(25,166)	(25,166)

유동리스부채	-	-	-	-	(538,902)	(538,902)

비유동리스부채	-	-	-	-	(506,676)	(506,676)

소 계	-	-	-	-	(106,062,312)	(106,062,312)

금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(106,062,312)	(114,058,463)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 3,876,261천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	35,080,850	35,080,350	-	500	35,080,850

유동금융자산	372,795	-	-	372,795	372,795

금융자산 합계	35,453,645	35,080,350	-	373,295	35,453,645

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(11,497,130)	-	-	(11,497,130)	(11,497,130)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

장기투자자산	26,197,434	26,037,073	-	160,361	26,197,434

유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

③ 가치평가기법당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말	전 기 말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)디티에스	(주)디티에스

뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

(주)정수뉴테크	-	(*1)

기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

DZS Gmbh	DZS Gmbh

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

(주)휴켐	(주)휴켐

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

퍼시픽블루재팬	COMPASSBLUE-JAPAN	(*2)

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스

-	(주)문화유통북스	(*3)

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

(주)키온넷	(주)키온넷

(유)야생초	(유)야생초

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

(주)다산농원	(주)다산농원

루미농장	루미농장

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.

Optelian Access Networks Corporation	Optelian Access Networks Corporation

RIFTio India Private Limited	RIFTio India Private Limited

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.

(주)에이지	-	(*4)

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사

(*1) 당반기 중 연결실체가 지분의 23.88%를 취득함으로써 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당반기 중 기타특수관계자인 COMPASSBLUE-JAPAN의 사명을 퍼시픽블루재팬로 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스와 (주)문화유통북스가 흡수합병되었습니다.(*4) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스가 지분의 67.00%를 보유하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	30,232	-

관계기업	(주)디티에스	-	103,464	-	-

(주)다산벤처스	-	4,033	24,000	-

(주)정수뉴테크	-	-	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	694,877	668,479

(주)퍼시픽블루	-	123,468	49,354

(주)퍼시픽블루트래블	-	-	91,407	-

(주)휴켐	-	-	116,200	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	146,342	-

(주)파인솔루션	-	-	899

합 계	6,173	230,965	1,153,311	668,479

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 연결실체의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	40,922	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	169,798	-	-	-

(주)다산벤처스	-	7,852	24,000	-	-

(주)정수뉴테크

기타	(주)다산네트웍스(*1)	-	-	478,133	252,668	290,777

(주)퍼시픽블루	-	118,145	44,564	-	-

(주)휴켐	-	-	136,200	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	27,878	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	289,480	-	-

합 계	27,878	295,795	1,013,299	252,668	290,777

(*1) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스부터 부동산 매매계약을 통해 자산을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	-	-	-	5,512	-	5,800,000

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	13,200	-	-

(주)디티에스	-	-	9,353	20,660	-	7,330	-	-

(주)정수뉴테크	-	170,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)다산네트웍스(*2)	-	-	-	143,412	11,800,000	973,784	930,154	7,174,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,240,759	-	237	-	-

(주)바이오메트릭스(*3)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-

(주)파인솔루션	-	-	-	-	-	192

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사
(*1)	-	-	-	-	-	-	-	19,200,000

합계	-	1,770,000	9,353	5,520,633	11,800,000	1,014,255	930,154	32,174,000

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트가 엔브이글로벌 코리아메자닌 사모투자합자회사로부터 제8회차 전환사채 5,800,000천원을 인수하였습니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스는 제 5회차 전환사채 2,000,000천원을 주식 전환하였습니다.(*3) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	6,807	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-

(주)디티에스	-	-	11,793	46,700	-	25,166	-	-

기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	733,132	427,230	9,174,000

(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	211	-	-

(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	36,703	-	-	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	31,512	-	-

(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-

㈜파인솔루션	-	-	-	-	-	427	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000

합 계	36,703	1,600,000	11,793	5,473,354	11,800,000	820,055	427,230	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	전환사채	-	-	-	5,800,000	5,800,000

관계기업	(주)디티에스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

(주)정수뉴테크(*2)	단기대여금	170,000	170,000

기타	(주)다산네트웍스(*3)(*4)	전환사채	9,174,000	-	-	(2,000,000)	7,174,000

단기차입금	11,800,000	-	-	-	11,800,000

(주)바이오메트릭스(*5)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*1)	전환사채	25,000,000	-	-	(5,800,000)	19,200,000

합 계	47,574,000	4,170,000	(4,000,000)	(2,000,000)	45,744,000

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트가 엔브이글로벌 코리아메자닌 사모투자합자회사로부터 제8회차 전환사채 5,800,000천원을 인수하였습니다.(*2) 관계기업인 (주)정수뉴테크에게 170,000천원을 대여하였습니다.(*3) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스는 제 5회차 전환사채 2,000,000천원을 주식 전환하였습니다.(*4) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스와 체결한 연장계약에 따라 차입금 상환이 1년 연장되었습니다.(*5) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	단기대여금	-	7,000,000	(7,000,000)	-

전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000

공동기업	(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	280,000	-	850,000

기타	(주)다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	4,500,000	(350,000)	16,350,000

전환사채	5,600,000	5,000,000	-	10,600,000

(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

(주)퍼시픽블루	장기대여금	3,800,000	-	(3,800,000)	-

(주)스타콜라보	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	23,770,000	49,780,000	(14,150,000)	59,400,000

(*1) 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)정수뉴테크(*1)	지분취득	700,014

(*1) 당반기 현재 (주)정수뉴테크 지분을 취득하였습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	10,063,134

(주)다산네트웍스(*2)(*3)	지분매각	12,003,000

(*1) 전반기 현재 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*3) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증내역① 당반기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000

합계	6,400,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856

케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000

합계	8,224,856

2) 제공한 담보내역① 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

종속기업투자주식
((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	12,031,450	14,160,000

장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	32,656,288	19,200,000

관계기업투자주식	6,921,083

합 계	62,050,253	39,760,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	IBK기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837

관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000

종속기업투자주식
((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000

장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	24,324,356	25,000,000

합 계	49,351,681	46,407,837

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

연결실체의 IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

퍼시픽블루재팬	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

(주)정수뉴테크	기계장치	연결실체의 (주)정수뉴테크 차입금에 대한 담보	232,380

합계	13,806,380

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	내역	세부내역	보증 금액

(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000

연결실체의 IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000

남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증

(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합계	13,574,000

(8) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. 당반기말 현재 콜옵션의 행사기간이 만료되었습니다(주석19 참조).

연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석19 참조)연결실체는 전기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

(9) 당반기와 전반기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	588,565	409,301

퇴직급여	31,686	32,091

합 계	620,251	441,392

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 연결반기순손익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	700,566	615,357

장기종업원급여	4,684	4,684

감가상각비	2,539,413	2,890,551

투자부동산상각비	2,456	2,456

무형자산상각비	115,280	155,091

대손상각비	152,423	86,162

기타의대손상각비(환입)	546,194	(24,355)

재고자산평가손실(환입)	758,534	(85,564)

유형자산처분손실	59,090	29,980

무형자산손상차손	34,404	58,773

외화환산손실	17,108	13,096

파생상품거래손실	1,304,700	1,181,358

파생상품평가손실	4,788,455	138,400

내재파생상품평가손실	187,719	25,678

이자비용	3,049,145	3,270,746

기타금융비용	1,274,488	1,876,739

법인세비용(수익)	(672,087)	92,672

지분법손실(이익)	636,940	(1,015,825)

이자수익	(200,275)	(287,086)

외화환산이익	(53,311)	(251,107)

파생상품거래이익	(1,107,300)	(810,600)

파생상품평가이익	(650,640)	(3,712,374)

내재파생상품평가이익	(7,392)	(502,844)

수입수수료	(19,283)	(37,256)

관계기업투자주식처분이익	-	(122,964)

종속기업투자주식처분이익	(434,035)	-

유형자산처분이익	(37,355)	(42,682)

무형자산처분이익	(6,877)	-

판매보증충당부채전입	4,658	101,657

합 계	12,987,702	3,650,743

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(3,451,696)	(3,341,032)

기타채권의 감소	63,125	86,957

기타자산의 증가	(835,993)	(968,347)

재고자산의 감소(증가)	180,423	(1,393,508)

매입채무의 증가(감소)	(5,122,334)	530,859

기타채무의 증가(감소)	(125,098)	348,064

기타부채의 증가	332,190	35,595

퇴직금의 지급	(700,566)	(657,618)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,612)	24,308

판매보증충당부채사용	(53,364)	(81,681)

합 계	(9,714,925)	(5,416,403)

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자의 수취	23,416	168,978

이자의 지급	(729,326)	(731,719)

법인세의 납부	(146,855)	151,479

합 계	(852,765)	(411,262)

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,860,809	1,352,659

유형자산 취득 대금의 매출채권 상계	53,082	-

사용권자산의 인식	809,748	252,409

사용권자산의 제거	293,496	94,719

재고자산의 불용폐기	290,240	85,945

장기차입금의 유동성대체로 인한 감소	10,000,000	150,000

임차보증금의 유동성대체	7,851	3,244,386

전환사채의 보통주 전환	4,335,534	-

32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류 중인 소송 사건당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

IBK기업은행	㈜다산솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,400

㈜디엠씨	운전자금대출	2,000,000	-

㈜디엠씨	매출채권담보대출	333,000	-

KDB산업은행	㈜다산솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	㈜다산솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

㈜디엠씨	매출채권담보대출	600,000	-

신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

㈜디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-

㈜디엠씨	무역금융	2,000,000	-

우리은행	㈜디엠씨	담보대출	3,000,000	3,000,000

(주)다산네트웍스	㈜다산솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

합 계	CNY 13,000	CNY 11,400

43,063,000	37,300,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액

IBK기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장발행	USD 500	USD -

㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 12,555

KDB산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	-

신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	㈜디엠씨	매입외환(O/A)	USD -	USD -

(주)다산네트웍스	㈜솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000

합 계	USD 500	USD -

CNY 15,000	CNY 12,555

34,400,000	34,300,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	726,000

(주)다산솔루에타	물품공급계약 외	476,348

합 계	1,202,348

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 가압류보증	1,580,000

(주)솔루에타	물품공급계약 외	476,348

합 계	2,056,348

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

장기금융상품	IBK기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

특허권	우리은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	-	3,600,000

유형자산	KDB산업은행	(주)다산솔루에타 차입금 담보제공	11,948,463	16,000,000

신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,114,905	12,000,000

IBK기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400

장기투자자산	포커스자산운용 외	(주)다산솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,200,492	4,000,000

합 계	CNY 796	CNY 8,400

25,265,860	35,602,000

② 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

단기금융상품	IBK기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000

장기금융상품	IBK기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000

유형자산	KDB산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,146,545	16,000,000

신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,620,125	11,400,000

IBK기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400

장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	1,639,058	4,000,000

합 계	CNY 796	CNY 8,400

25,837,728	31,832,000

(6) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(7) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 9월 25일

만기	2023년 9월 25일

사채발행총액	6,400,000,000

사채의 발행가액	본 건 사채의 권면금액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	2.00% /4.00%

만기상환수익율	106.3357%

발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지

지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내

상환금액	상환금액+연복리 12.0%

상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내

투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점

지급일	기한이익상실에 따른 상환일

청구금액	발행가액+연복리12.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	6,000원

전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.

투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사

매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스

행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.

상환조건	발행가액+연복리6.0%

행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부

기한이익 상실사유	1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

연대보증인	㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년

목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000

목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

33. 주식기준보상

당반기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회

총부여수량	54,500	13,400

전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900

전기말 미행사수량	44,800	11,500

당반기 행사 및 소멸수량	-	-

당반기말 미행사수량	44,800	11,500

당반기말 행사가능수량	44,800	11,500

상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당반기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은없습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 주식결제형 주식선택권과 관련하여 592,306천원을 비지배지분으로 인식하고 있습니다.

34. 종속기업 처분연결실체는 당반기 중 SOLUETA VINA CO.,LTD의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 SOLUETA VINA CO.,LTD는 연결실체에서 제외되었습니다. 한편, 연결실체는 SOLUETA VINA CO.,LTD를 별도의 주요 사업계열로 분류하지 않았으므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. (1) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	129

미수금	32,351

유형자산	1,104

무형자산	172

기타자산	88,400

자산 총계	122,156

부채

유동부채	612,421

비유동부채	-

부채 총계	612,421

매각순자산(부채)	(490,265)

(2) 종속기업 처분으로 인한 이익(단위 : 천원)

구 분	금액

양도대가

현금및현금성자산	3,949

매각순자산(부채)	(490,265)

처분으로 인한 기타포괄손익 조정액	(60,179)

세전처분이익	434,035