다산솔루에타 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 : 2025년 01년 01월 부터 2025년 09월 30일 까지
제 22 기 3분기 : 2024년 01년 01월 부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 다산솔루에타

1. 회사의 개요

주식회사 다산솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 8,975,047천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜다산인베스트	2,627,302	14.64	2,627,302	14.64

(주)퍼시픽블루	1,878,000	10.46	1,878,000	10.46

㈜다산네트웍스	-	-	1,518,263	8.46

남민우	1,938,263	10.80	300,000	1.67

안상헌	10,000	0.06	-	-

기타	11,496,529	64.05	11,626,529	64.77

합 계	17,950,094	100	17,950,094	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

한편, 당사는 전기 중 발생한 중단영업에 대한 성과를 계속영업과 분리하여 포괄손익계산서에 표시하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금 및 전환사채 등 금융부채 관련한 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금 및 자구책을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 전기 중 자동차부품 부문의 지분을 모두 처분하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다. 그 결과 당사는 당분기말 현재 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 또한, 당분기에 비교표시된 전분기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등을 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.

(1) 영업부문별 경영성과

당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당분기 및 전분기의 영업부문별 경영성과는 분기포괄손익계산서와 동일합니다.

(2) 영업부문의 재무현황

당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있기에, 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 재무현황은 분기재무상태표와 동일합니다.

5.단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선물위탁증거금	189,697	196,389

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	189,697	196,389

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,192,991	(169,630)	5,023,361	3,585,041	(169,650)	3,415,391

대여금	2,258,641	(2,038,641)	220,000	2,038,641	(2,038,641)	-

미수금	249,079	(232,979)	16,100	302,184	(232,979)	69,205

보증금	33,500	-	33,500	91,500	-	91,500

미수수익	24,961	(24,961)	-	16,961	-	16,961

소 계	7,759,172	(2,466,211)	5,292,961	6,034,327	(2,441,270)	3,593,057

비유동:

대여금	4,800	(4,800)	-	6,300	(6,300)	-

보증금	479,864	(54,500)	425,364	590,803	(55,000)	535,803

소 계	484,664	(59,300)	425,364	597,103	(61,300)	535,803

합 계	8,243,836	(2,525,511)	5,718,325	6,631,430	(2,502,570)	4,128,860

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,502,570	3,341,402

대손상각비(*)	6,280	261,473

기타의대손상각비(*)	22,961	8,806

제각	(6,300)	-

환율변동효과(*)	-	802

연결범위변동	(1,092,361)

분기말	2,525,511	2,520,122

매출채권의 대손충당금	169,630	241,002

기타채권의 대손충당금	2,355,881	2,279,120

(*) 전분기 중단영업에서 발생한 금액 269,915천원이 포함되어 있습니다 (주석33 참조).

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	0.00%	-	-	-	-	100.00%	3.27%

총장부금액	4,875,530	147,831	-	-	-	-	169,630	5,192,991

손실충당금	-	-	-	-	-	-	169,630	169,630

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계

기대손실율	0.00%	0.01%	-	-	-	-	100.00%	4.73%

총장부금액	3,335,325	80,086	-	-	-	-	169,630	3,585,041

손실충당금	15	5	-	-	-	-	169,630	169,650

8. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 보유중인 장기투자자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	3,520,800

취득	-	-

처분	-	(2,059,615)

평가	-	148,179

연결범위변동	-	(1,609,364)

대체(*)	-	5,186,300

기말장부금액	-	5,186,300

(*) 전기 중 종속기업인 ㈜디엠씨 지분 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 잔여 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,256	(2,015)	5,241	10,307	(7,125)	3,182

제품	1,941,673	(646,230)	1,295,443	2,387,102	(1,679,009)	708,093

재공품 및 반제품	1,307,783	(554,041)	753,742	977,034	(268,154)	708,880

원재료	1,075,000	(171,743)	903,257	926,508	(206,085)	720,423

합 계	4,331,712	(1,374,029)	2,957,683	4,300,951	(2,160,373)	2,140,578

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 17,402,987천원(전분기: 19,361,877천원)입니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	18,700	1,103

선급비용	85,356	40,437

부가세대급금	510,388	183,938

환불자산	272,988	232,885

소 계	887,432	458,363

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계기업

㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	3,275,183	39.05%	1,916,741

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	-	-	0.59%	180,574

㈜다산네트웍스	유선 통신장비 제조업	경기 성남	42,061,669	26.98%	58,669,919	26.98%	50,007,819

㈜디티에스(*2)(*3)	특수 열교환기	전북 군산	6,690,316	-	-	8.52%	6,690,316

공동기업

㈜정수뉴테크(*4)	금속 및 비금속 원료재생업	인천	1,999,999	44.76%	-	44.76%	-

합 계	61,905,180	61,945,102	58,795,450

(*1) 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 청산되었습니다.

(*2) 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나 당사가 관계기업투자주식으로 보유하는 ㈜다산네트웍스의 종속기업에 해당함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다

(*3) 매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 당분기 중 매각하였습니다(주석 34참조).

(*4) 회사 운영의 주요 의사결정을 단독으로 결정할 수 없으며, 합작투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	대체(*)	지분법손익	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	1,916,741	-	-	-	554,799	803,643	3,275,183

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	180,574	-	(267,355)	-	86,781	-	-

㈜다산네트웍스	50,007,819	-	-	-	7,684,336	977,763	58,669,918

㈜디티에스	6,690,316	-	-	(7,621,017)	948,304	(17,603)	-

합 계	58,795,450	-	(267,355)	(7,621,017)	9,274,220	1,763,803	61,945,101

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조).

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	연결범위변동	기타변동	기 말

관계기업

㈜다산벤처스	2,794,740	-	(365,690)	-	579,542	3,008,592

뉴레이크쿨러 주식회사	2,816,097	-	874,668	-	(29,469)	3,661,296

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*1)	136,565	-	1,593	-	-	138,158

㈜정수뉴테크	976,551	-	(79,506)	-	(897,045)	-

㈜다산네트웍스	68,764,047	-	(2,639,822)	(1,956,167)	(432,305)	63,735,753

공동기업

ADMC DASAN	1,447,274	3,633,313	(147,491)	(4,933,096)	-	-

㈜정수뉴테크	-	1,000,011	(90,075)	-	897,045	1,806,981

합 계	76,935,274	4,633,324	(2,446,323)	(6,889,263)	117,768	72,350,780

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영 당분기 손익	미반영 누적 손익

㈜정수뉴테크	268,081	268,081

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	13,378,382	41,857,189

취득	1,032,409	943,388

처분	-	(354,191)

감가상각	(198,937)	(1,758,656)

대체 및 환율변동 등	(7,500)	199,282

연결범위변동	-	(25,930,791)

기말장부금액	14,204,354	14,956,221

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다 (주석32 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	122,402

감가상각	-	(3,684)

기말장부금액	-	118,718

취득가액	-	196,497

상각누계액	-	(77,779)

기말장부가액	-	118,718

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	-	14,884

운영비용	-	(3,684)

합 계	-	11,200

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	125,991	1,143,304

취득	8,200	-

감가상각	(1,855)	(172,988)

대체 등	7,500	1,566

연결범위변동	-	(197,095)

기말장부금액	139,836	774,787

15. 리스(1) 사용권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	1,475,906

증가	179,161	56,522

감소(계약해지 등)	-	(123,545)

상각	(17,547)	(289,815)

환율변동 등	-	93,425

연결범위변동	-	(988,175)

기말장부금액	161,614	224,318

(2) 리스부채

당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	178,757	1,465,588

증가	172,930	56,522

감소(계약해지)	(32,638)	(118,691)

상환액	(118,571)	(272,264)

이자비용(*)	11,429	41,274

환율변동 등	-	55,501

연결범위변동	-	(1,046,666)

기말장부금액	211,907	181,264

유동성 리스부채	96,767	142,033

비유동 리스부채	115,140	39,231

(*) 전분기 중단영업에서 발생한 금액 23,919천원이 포함되어 있습니다 (주석33 참조).

(3) 소액리스 등

당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	35,806	40,072

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,127	59,176

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 190,504천원(전분기 : 306,934천원)입니다.

(4) 리스채권

리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	6,509

감소(계약해지)	-	(6,509)

기말장부금액	-	-

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	2,346,456	901,760

미지급금	1,376,858	1,367,434

미지급비용	1,038,093	1,259,199

임대보증금	14,000	14,000

기타보증금	6,450	4,314

소 계	4,781,857	3,546,707

비유동:

미지급금	90,445	91,028

임대보증금	5,588	17,109

소 계	96,033	108,137

합 계	4,877,890	3,654,844

17. 파생상품(통화선물)

(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	외화구분	계약금액

매입	매도	당분기말	전기말

통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 12,300천원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 통화선물 계약의 일일결제로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	1,858,500	1,290,900

파생상품거래손실	(1,716,000)	(1,413,600)

파생상품거래순손익	142,500	(122,700)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	20,350,000	42,180,788

차입금의 증가	-	10,285,744

차입금의 상환	(2,190,000)	(13,886,336)

연결범위변동	-	(17,224,375)

기타변동	-	24,179

기말장부금액	18,160,000	21,380,000

단기차입금	5,760,000	8,880,000

유동성장기차입금	10,500,000	2,000,000

장기차입금	1,900,000	10,500,000

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	5,000,000	15,000,000

상환할증금	1,243,145	3,729,435

전환권조정	(542,853)	(3,323,309)

합 계	5,700,292	15,406,126

유동전환사채	5,700,292	15,406,126

(2) 당분기와 전분기 중 유동전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	15,406,126	31,742,431

유효이자의 상각	1,560,711	2,383,139

전환사채의 현금 상환(*1)	(12,486,290)	(12,315,097)

기타변동(*2)	1,219,745	(2,354,388)

기말장부금액	5,700,292	19,456,085

(*1) 당분기 중 제 8회차 전환사채 150억원(발행가기준) 중 100억원이 조기상환되었습니다.

(*2) 당분기말 현재 제 8회차 전환사채 150억원(발행가기준) 중 상환후 잔액 50억원에 대해서 재평가에 따른 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 01일

만기	2026년 06월 01일

사채발행총액	25,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% / 4.541%

만기상환수익율	124.86%

투자자의조기상환청구권	청구기간	2025년 03월 01일부터 2026년 03월 01일까지

지급일	상환청구일로부터 2개월 이내

청구금액	발행가액+연복리4.54%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2026년 05월 25일

전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	2,800원

전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

기타사항	당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

20. 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

주주간약정 내재파생자산(*1)	-	763,730

신주인수권부사채 매도청구권(*2)	-	918,524

전환사채의 거래일손익	-	-

합 계	-	1,682,254

유동금융부채

전환사채의 내재파생부채	216,420	1,711,500

주주간약정 내재파생부채(*1)	-	2,271,170

금융보증부채	4,148	24,093

합 계	220,568	4,006,763

(*1) 당사는 전기 이전에 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 ㈜디티에스 주식 매수 요구권에 대해서는 당분기중 정산하였으며, 당사가 가지고 있는 ㈜디티에스 주식 매도 청구권도 당분기중 정산하였습니다.

(*2) 당사는 전기에 ㈜다산네트웍스가 발행한 신주인수권부사채에 대해서 신주인수권부사채 발행자 및 취득자와 약정을 체결하였습니다.

한편, 전환사채의 거래일손익과 관련하여 전분기에 이연된 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초이연거래일손익	-	1,006,970

감소	-	(913,463)

기타변동	-	(23,353)

기말이연거래일손익	-	70,155

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

제8회 전환사채 상환권	216,420	1,711,500

21. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	-	-	-	11,085	(9,631)	1,454

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	-	-	-	2,618	-	2,618

기타

납부한 기여금	-	-	-	-	(1,478)	(1,478)

연결범위변동	-	-	-	(13,703)	11,109	(2,594)

기말	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 비용 인식액	312,892	716,129

22. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	12,942	19,656

환불부채	745,828	814,400

합 계	758,770	834,056

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	20	-

예수금	36,801	44,988

소 계	36,821	44,988

비유동:

장기종업원급여부채	14,980	14,980

합 계	51,801	59,968

24. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	17,950,094	17,950,094

자본금	8,975,047	8,975,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,967,261	50,967,261

감자차익	38,463	38,463

기타자본잉여금	(1,129,517)	(1,129,517)

합 계	49,876,207	49,876,207

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,236,767)	(5,000,570)

합 계	(3,236,767)	(5,000,570)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 발생 원천 :

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,677,241	25,167,634	11,419,112	29,565,140

부동산임대 수익	21,083	63,519	33,047	99,142

합 계	8,698,324	25,231,153	11,452,159	29,664,282

주요 지리적 시장 :

국내	2,080,307	5,128,440	1,538,739	4,260,858

중국	6,222,645	18,741,640	9,174,343	23,528,695

기타	395,372	1,361,073	739,077	1,874,729

합 계	8,698,324	25,231,153	11,452,159	29,664,282

주요 서비스 계열 :

상품매출	826,903	2,013,326	512,905	1,173,947

제품매출	7,837,620	23,113,125	10,886,637	28,340,554

기타매출	21,083	63,519	33,047	99,142

운송매출	12,718	41,183	19,570	50,639

합 계	8,698,324	25,231,153	11,452,159	29,664,282

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	8,677,241	25,167,634	11,419,112	29,565,140

부동산임대 수익	21,083	63,519	33,047	99,142

합 계	8,698,324	25,231,153	11,452,159	29,664,282

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	18,648,246	23,303,880

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	430,773	1,045,569	290,635	675,518

제품매출원가	6,175,386	16,317,314	7,135,303	18,686,360

운송매출원가	12,718	41,183	19,570	50,639

합 계	6,618,877	17,404,066	7,445,508	19,412,517

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 :

급여	576,246	1,740,211	643,759	2,050,587

퇴직급여	60,983	168,077	65,048	176,552

복리후생비	110,301	345,928	155,735	419,511

지급임차료	12,266	39,634	4,314	19,437

접대비	25,524	65,613	49,649	124,245

유형자산상각비	18,014	34,870	61,244	220,526

투자자산상각비	-	-	1,228	3,684

무형자산상각비	785	1,855	51,676	156,227

세금과공과	5,736	20,843	9,551	36,368

여비교통비	25,792	99,299	42,105	117,639

통신비	5,772	16,920	5,648	17,902

수도광열비	19,626	60,698	22,461	44,864

수선비	-	400	-	6,060

보험료	1,735	5,195	1,764	14,440

운반비	16,851	46,643	18,392	47,110

지급수수료	270,665	1,066,226	325,360	1,091,793

교육훈련비	815	2,986	4,466	7,154

소모품비	3,628	15,508	3,939	16,250

차량유지비	7,203	19,091	6,751	23,693

도서인쇄비	6,924	7,960	111	375

판매보증비용(환입)	65,520	65,520	(1,936)	26,024

합 계	1,234,386	3,823,477	1,471,265	4,620,441

대손상각비 :

대손상각비(환입)	(10,000)	6,280	(472)	192

연구개발비 :

경상연구개발비	476,709	1,312,970	576,632	1,566,890

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외환차익	50,557	89,052	7,477	84,989

외화환산이익	9,940	9,940	-	-

파생상품거래이익	2,126,585	3,557,885	512,400	2,154,038

파생상품평가이익	298,380	6,952,600	-	1,206,149

내재파생상품평가이익	-	-	-	45,724

수입수수료	1,424	5,465	7,918	43,154

소 계	2,486,886	10,614,942	527,795	3,534,054

이자수익 :

이자수익	40,116	76,381	33,675	108,652

소 계	40,116	76,381	33,675	108,652

금융원가 :

이자비용	2,803,430	4,398,204	958,660	4,429,032

외환차손	326	51,593	81,471	102,064

외화환산손실	(205)	13	16,348	16,245

파생상품거래손실	613,500	1,716,000	329,700	1,413,600

파생상품평가손실	185,605	342,677	-	-

내재파생상품평가손실	-	-	-	248,579

채무조정손실	-	-	-	37,147

기타금융비용	-	-	59,313	856,539

소 계	3,602,656	6,508,487	1,445,492	7,103,206

순금융수익(비용)	(1,075,654)	4,182,836	(884,022)	(3,460,500)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	63,995	110,818	33,781	243,219

외화환산이익	31,955	31,955	-	865

유형자산처분이익	12,629	42,444	145	65,778

기타의 대손상각비환입	-	-	1,200	1,500

관계기업투자주식처분이익	6,774,082	6,774,082	-	-

잡이익	12,499	41,754	1,530	49,888

소 계	6,895,160	7,001,053	36,656	361,250

기타영업외비용 :

외환차손	22,843	285,022	191,579	222,306

외화환산손실	(50,176)	211	132,146	76,429

유형자산처분손실	-	-	265	114,069

기타의 대손상각비	20,069	22,961	-	-

기타지급수수료	5,172	15,469	15,325	45,641

재고자산폐기손실	-	-	-	34

잡손실	7,015	17,885	7,856	28,440

소 계	4,923	341,548	347,171	486,919

순기타영업이익(손실)	6,890,237	6,659,505	(310,515)	(125,669)

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 1,452,806천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동 금융자산	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,416,141	-	-	-	6,416,141

단기금융상품	189,697	-	-	-	189,697

매출채권및기타채권	5,718,325	-	-	-	5,718,325

소 계	12,324,163	-	-	-	12,324,163

금융자산 합계	12,324,163	-	-	-	12,324,163

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동 금융부채	-	-	(216,420)	-	(216,420)

소 계	-	-	(216,420)	-	(216,420)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	(3,881,349)	(3,881,349)

차입금	-	-	-	(18,160,000)	(18,160,000)

전환사채	-	-	-	(5,700,292)	(5,700,292)

금융보증부채	(4,148)	(4,148)

유동리스부채	-	-	-	(96,767)	(96,767)

비유동리스부채	-	-	-	(115,140)	(115,140)

소 계	-	-	-	(27,957,696)	(27,957,696)

금융부채 합계	-	-	(216,420)	(27,957,696)	(28,174,116)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	-	1,682,254	-	-	1,682,254

소 계	-	1,682,254	-	-	1,682,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	1,495,292	-	-	-	1,495,292

장단기금융상품	196,389	-	-	-	196,389

매출채권및기타채권	4,128,860	-	-	-	4,128,860

소 계	5,820,541	-	-	-	5,820,541

금융자산 합계	5,820,541	1,682,254	-	-	7,502,795

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	-	-	(3,982,670)	-	(3,982,670)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	(2,504,414)	(2,504,414)

차입금	-	-	-	(20,350,000)	(20,350,000)

전환사채	-	-	-	(15,406,127)	(15,406,127)

금융보증부채	-	-	-	(24,093)	(24,093)

유동리스부채	-	-	-	(127,830)	(127,830)

비유동리스부채	-	-	-	(50,928)	(50,928)

소 계	-	-	-	(38,463,392)	(38,463,392)

금융부채 합계	-	-	(3,982,670)	(38,463,392)	(42,446,062)

(2)금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	(216,420)	-	-	(216,420)	(216,420)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

유동금융자산	1,682,254	-	-	1,682,254	1,682,254

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동/비유동 금융부채	(3,982,670)	-	-	(3,982,670)	(3,982,670)

③ 가치평가기법

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산 :

내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생자산(신주인수권부사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

공정가치 측정 금융부채 :

내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

공동기업	(주)정수뉴테크	(주)정수뉴테크

관계기업	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

-	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	(*1)

-	(주)디티에스	(*2)

기타	(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블

퍼시픽블루재팬	퍼시픽블루재팬

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스

모바일솔루션	모바일솔루션

DASAN Network Solutions JAPAN	DASAN Network Solutions JAPAN

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표

(주)소프트크림	(주)소프트크림

피엘랩스	-	(*3)

(주)다산카이스	(주)다산카이스

(주)루미농장	(주)루미농장

(주)다산농원	(주)다산농원

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

(주)어프로치서울	(주)어프로치서울

(주)다산에이지	(주)다산에이지

(주)앰지코리아	(주)앰지코리아

(주)다산소프트	(주)다산소프트

(주)엔지스테크널러지	(주)엔지스테크널러지

(주)디엠씨	(주)디엠씨

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA

DASAN DMC MEXICO	DASAN DMC MEXICO

DMC-JIZZAKH	DMC-JIZZAKH

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

(주)디티에스	-

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

DASAN Vietnam Company Limited	DASAN Vietnam Company Limited

(주)코라시아	(주)코라시아

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(유)야생초	(유)야생초

(주)키온넷	(주)키온넷

(주)휘게라이프	(주)휘게라이프

-	(주)넥스트서베이	(*4)

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	(*5)

(*1) 당분기 중 관계기업인 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2)당분기 중 관계기업인 ㈜디티에스 지분을 전략 매각하여 특수관계자에서 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(*3)당분기 중 최대주주의 관계기업으로 편입됨으로써 기타특수관계자로 포함되었습니다.

(*4)당분기 중 관계기업의 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*5) 8회차 전환사채 발행 시 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기타수익(*1)	기타비용

최대주주	(주)다산인베스트	-	1,054,649

관계기업	(주)다산벤처스	-	173,000

(주)다산네트웍스	-	200,629

공동기업	(주)정수뉴테크	7,999	-

기타	(주)디엠씨	49,945	1,566

(주)퍼시픽블루	-	38,344

(주)퍼시픽블루트래블	-	43,683

(주)디에스커머스	-	162,504

(주)앰지코리아	-	52,962

(주)한국전자투표	-	1,000

(주)스타콜라보	-	36

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	1,039,180

합 계	57,944	2,767,553

(*1) 업무용역비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득

최대주주	(주)다산인베스트	-	45,641	-

종속기업	(주)디엠씨(*2)	46,442	5,262	-

공동기업	(주)정수뉴테크	19,087	-	-

관계기업	(주)다산네트웍스	-	398,450	17,044

(주)다산벤처스	-	51,000	-

기타	(주)디엠씨	70,019	-	-

(주)디티에스	73,307	4,399	-

(주)다산네트웍솔루션즈	400	-	-

(주)퍼시픽블루	-	38,549	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	18,569	-

(주)디에스커머스	-	211,093	-

(주)앰지코리아	-	61,885	-

합 계	209,255	834,848	17,044

(*1) 업무용역비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타특수관계자로 재분류되기전, 종속기업일 당시 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	1,855	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	16,500	-

(주)다산네트웍스	-	23,182	39,085	-

공동기업	(주)정수뉴테크	220,000	24,961	-	-

기타	(주)디엠씨	-	9,747	4,148	-

(주)퍼시픽블루	-	12,349	-	-

(주)앰지코리아	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	19,862	-

(주)다산카이스	-	-	14,000	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*2)	-	-	-	5,000,000

합 계	220,000	70,239	95,450	5,000,000

(*1) 당분기 중 최대주주인 ㈜다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채 5,000,000천원을 조기 상환 하였습니다. (*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사로부터 발행한 제 8회차 전환사채 5,000,000천원을 조기 상환 하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	2,012	-	5,000,000

공동기업	(주)정수뉴테크	16,961	-	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	16,500	-	-

(주)다산네트웍스(*2)	78,752	-	84,328	58,759	-

뉴레이크쿨러 주식회사	20,298	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	32,705	-	24,093	-	-

㈜다산네트웍솔루션즈	440	-	-	-	-

(주)디에스커머스	-	-	25,110	-	-

(주)다산카이스	-	-	14,000	-	-

(주)앰지코리아	-	2,000,000	72,066	-	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	10,000,000

합 계	149,156	2,000,000	238,109	58,759	15,000,000

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사와 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채에 대한 상환 기간이 2년 연장되었습니다.

(*2) 전기 중 당사가 발행하고 관계기업인 (주)다산네트웍스가 인수한 제 6회차 전환사채 4,374,000천원을 조기 상환하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말

최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	(5,000,000)	-

공동기업	(주)정수뉴테크	단기대여금	-	220,000	-	220,000

기타	(주)앰지코리아(*1)	단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	10,000,000	-	(5,000,000)	5,000,000

합 계	17,000,000	220,000	(12,000,000)	5,220,000

(*1) 당분기 중 기타기업인 ㈜앰지코리아 단기차입금 2,000,000천원을 상환하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말

최대주주	(주)다산인베스트(*1)	전환사채	5,800,000	-	(800,000)	-	5,000,000

종속기업	(주)디엠씨(*2)	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

공동기업	(주)정수뉴테크(*3)	단기대여금	-	1,100,000	(100,000)	(1,000,000)	-

관계기업	(주)다산네트웍스	전환사채	4,374,000	-	-	-	4,374,000

장기차입금	11,800,000	-	(11,800,000)	-	-

기타	(주)디티에스	단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

(주)바이오메트릭스(*4)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

(주)앰지코리아	단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사(*5)	전환사채	19,200,000	-	(9,200,000)	-	10,000,000

합 계	44,774,000	4,100,000	(23,900,000)	(1,000,000)	23,974,000

(*1) 전분기 중 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 발행한 제 8회차 전환사채 800,000천원을 조기 상환하였습니다.

(*2) 기타특수관계자로 재분류되기전, 종속기업일 당시 거래내역입니다.

(*3) 전분기 중 (주)정수뉴테크 대여금 1,000,000천원을 출자전환하여 신규 주식(28,964주)을 취득하였습니다.

(*4) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(*5) 전분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자인 엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사로부터 발행한 제 8회차 전환사채 9,200,000천원을 조기 상환하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사(*1)	지분매각	120,000

(*1) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 청산되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액

관계기업	(주)다산벤처스(*1)	지분매각	2,059,615

관계기업	(주)다산네트웍스(*2)	지분매각	17,600,000

공동기업	(주)정수뉴테크(*3)	출자전환	1,000,011

(*1) ㈜다산벤처스에 ㈜디티에스 보유주식 전부(411,923주)를 2,060백만원에 처분하였습니다.

(*2) ㈜다산네트웍스에 ㈜디엠씨 보유주식 중 일부(440,000주)를 17,600백만원에 처분하였습니다. ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였으므로 잔여 보유주식(131,322주)는 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였으며, 대체 금액은 5,186백만원입니다(주석8 참고).

(*3) (주)정수뉴테크 대여금 1,000백만원을 출자전환하여 신규 주식(28,964주)을 취득하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보 및 보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(8) 당분기말 현재 당사는 특수관계자와 약정사항을 체결하고 있습니다(주석32 참조).

(9) 당분기와 전분기의 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	274,955	351,696

퇴직급여	15,589	21,327

합 계	290,544	373,024

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	419,122	716,129

장기종업원급여	-	2,342

감가상각비	198,937	1,758,656

투자부동산상각비	-	3,684

무형자산상각비	1,855	172,988

대손상각비	6,280	261,001

기타의대손상각비	22,961	7,606

판매보증비용	65,519	26,024

재고자산평가손실(환입)	(786,344)	(447,236)

재고자산폐기손실	433,286	-

유형자산처분손실	-	194,534

외화환산손실	225	92,987

파생상품평가손실	342,677	-

파생상품거래손실	1,716,000	1,413,600

내재파생상품평가손실	-	248,579

이자비용	4,398,204	4,710,040

기타금융비용	-	850,029

채무조정손실	-	37,147

법인세비용	1,452,806	585,891

지분법손실(이익)	(9,274,220)	2,446,323

이자수익	(75,866)	(135,605)

외화환산이익	(41,895)	(333,203)

파생상품거래이익	(3,557,886)	(2,154,038)

파생상품평가이익	(6,952,600)	(1,206,149)

내재파생상품평가이익	-	(45,724)

수입수수료	(5,465)	(21,686)

관계기업투자주식처분이익	(6,774,082)

종속기업투자주식처분이익	-	(500,730)

유형자산처분이익	(42,444)	(107,590)

기타 수익비용 조정	(108,679)	6,662

합 계	(18,561,609)	8,582,261

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,593,816)	(5,514,693)

기타채권의 감소(증가)	9,897,470	(28,751)

기타자산의 증가	(391,033)	(863,144)

재고자산의 감소(증가)	(464,048)	(792,907)

매입채무의 증가	1,444,486	3,348,083

기타채무의 감소	(628,225)	(429,978)

기타부채의 증가(감소)	(6,614)	197,550

퇴직금의 지급	-	(713,510)

사외적립자산의 증가	-	(1,477)

판매보증충당부채사용	(72,234)	(27,501)

합 계	8,185,986	(4,826,328)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 수취	37,150	27,589

이자의 지급	(2,835,325)	(3,085,329)

법인세의 납부	1,573	(3,855)

합 계	(2,796,602)	(3,061,595)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	652,500	126,725

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	172,930	56,522

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	32,638	123,545

재고자산의 불용폐기	-	786,574

차입금 유동성대체	1,900,000	2,000,000

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	5,186,300

매각예정비유동자산 미수금 대체	9,859,784	-

합 계	12,617,852	8,279,666

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

IBK기업은행	운영자금대출	1,900,000	1,900,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	760,000	760,000

합 계	18,160,000	18,160,000

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	880,000	850,000

IBK기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000

신한투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000

(주)앰지코리아	관계사차입금	3,000,000	2,000,000

합 계	21,380,000	20,350,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액

금융기관	서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	31,780

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,280,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

공동기업	(주)정수뉴테크	대주주 보유 주식	㈜정수뉴테크 대여금에 대한 담보	594,036

합 계	4,505,816

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액

금융기관	서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	49,500

최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000

기타	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	(주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000

합 계	4,049,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	KB국민은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	580,556

② 전기말(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	IBK기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000

기타특수관계자	㈜디엠씨	연대보증	KB국민은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	855,560

합 계	3,255,560

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	KDB산업은행	차입금 담보제공	11,987,897	16,000,000

관계기업투자주식	신한투자증권	차입금 담보제공	12,959,444	10,000,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	제8회차 전환사채 발행시 담보제공	15,976,903	12,486,289

합계	40,924,244	38,486,289

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액

유형자산	KDB산업은행	차입금 담보제공	11,940,257	16,000,000

관계기업투자주식	신한투자증권	차입금 담보제공	10,650,880	10,000,000

관계기업투자주식	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	제8회차 전환사채 발행시 담보제공	26,438,439	24,972,570

관계기업투자주식	(주)앰지코리아	(주)앰지코리아 차입금에 대한 담보제공	3,600,071	3,600,000

합계	52,629,647	54,572,570

(6) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다(주석 19 (3) 참조).

33. 중단영업

당사는 전기 중에 ㈜디엠씨에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라, ㈜디엠씨가 영위하는 자동차부품제조 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(1) 자동차부품제조 사업부문과 관련하여 전분기에 발생한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	35,495,768

매출원가	(29,561,938)

매출총이익	5,933,830

판매비와관리비	(3,747,373)

영업이익	2,186,457

영업외손익	(137,096)

법인세수익	433,690

중단영업손익	2,483,051

중단영업처분이익	500,730

중단영업순이익	2,983,781

(2) 자동차부품제조 사업부문에 귀속되는 전분기의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업활동 현금흐름	1,139,596

투자활동 현금흐름(*)	14,542,525

재무활동 현금흐름	1,199,985

기타	27,759

총 현금흐름	16,909,865

(*) 전분기 투자활동 현금흐름에는 ㈜디엠씨 주식 처분으로 인한 현금수령액 17,538백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 자동차부품제조 사업부문과 관련하여 전분기에 재무제표에서 제거된 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금성자산	4,577,449

매출채권	28,720,175

재고자산	5,468,311

유형자산	25,930,791

무형자산	197,095

기타	17,840,448

자산 총계	82,734,269

유동부채	(46,536,178)

비유동부채	(2,782,280)

부채 총계	(49,318,458)

순자산 금액	33,415,811

(4) 전분기 중단영업처분이익(단위: 천원)

구 분	금액

종속기업주식 처분대가	22,724,700

-현금	17,538,400

-기존 지분의 공정가치	5,186,300

지배력 상실로 제거된 장부금액의 지배지분 해당액	(22,306,118)

자본 항목의 처분손익 조정	82,148

처분이익	500,730

34. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 매각예정자산의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초장부금액	-	-

대체	7,621,017	-

처분(*1)	(7,621,017)	-

기말장부금액	-	-

(*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 관계기업투자주식을 매각하였으며, 관련하여 관계기업투자주식처분이익 6,797,878원을 인식하였습니다(주석 27 참조).