아시아종묘 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.나. 대손충당금

(1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제19기반기(당기)	매출채권	8,349,105,393	1,320,914,533	15.82%

미수금	277,132,750	3,636,200	1.31%

합 계	8,626,238,143	1,324,550,733	15.35%

제18기(전기)	매출채권	6,581,678,279	660,314,416	10.03%

미수금	159,312,593	7,965,000	5.00%

합 계	6,740,990,872	668,279,416	9.91%

제17기(전전기)	매출채권	5,392,055,682	734,460,534	13.62%

미수금	159,144,796	9,310,000	5.85%

합 계	5,551,200,478	743,770,534	13.40%

※ 첨부된 연결재무제표의 "주석" 을 참조 하시기 바랍니다.(2) 대손충당금 변동현황(연결재무제표 기준)

(단위: 원)

구 분	제19기 반기(당기)	제18기(전기)	제17기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	668,279,416	743,770,534	581,852,957

2. 순대손처리액(①-②±③)	11,182,515	24,370,968	(22,064,620)

① 대손처리액(상각채권액)	-2,958,793	59,777,149	41,606,602

② 상각채권회수액	-14,141,308	35,406,181	64,373,361

③ 기타증감액	-	-	702,139

3. 대손상각비 계상(환입)액	667,453,832	(51,120,150)	139,852,957

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,324,550,733	668,279,416	743,770,534

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 기본방침 : 당사는 보고작성일 기준 현재 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 개별채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률의 산정방법a.산정대상기간: 회사는 채권 발생일로부터 6개월 단위로 매출채권을 분류하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 개별관리채권으로 분리하여 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 법률적인 진행상태와 채권관리팀의 회수가능 여부 등을 고려하여 반영하였습니다. b.산정기준금액: 보고서작성일 기준 해당연도의 대손처리금액과 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. c.대손처리기준: 매출채권 등에 대해 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우, 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소명한 경우, 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 등 입니다.

(4) 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	대손충당금	신용 손상 여부

6개월이내	3.56%	5,322,462,686	189,635,264	N

6개월초과 12개월이하	16.73%	1,786,758,340	299,008,671	N

12개월초과 18개월이하	50.89%	829,985,953	422,372,184	N

18개월초과	100.00%	180,820,175	180,820,175	Y

개별관리채권	100.00%	229,078,239	229,078,239	Y

합 계	8,349,105,393	1,320,914,533

다. 재고자산 현황 등※ 첨부된 연결재무제표 및 별도재무제표의 "주석" 을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결재무제표 기준)

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 반기(당기)	제18기(전기)	제17기(전전기)	비고

종자	종 자	1,626	1,044	1,132	-

상 품	596	588	334	-

나종자	7,678	7,521	7,869	-

원 종	2,041	2,029	1,931	-

저장품	640	598	528	-

미착품	473	507	365	-

기타	198	448	455	-

합 계	13,252	12,735	12,614	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.13%	29.86%	32.5%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.73회	0.95회	0.9회	-

※ 연결재무제표기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 ㆍ 9월말 기준으로 매년 분기별 1회(연 4회) 재고자산 실사 실시 ㆍ 기말재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 의 확인을 통해 재무상태표기준일 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목은 샘 플조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 ㆍ 기말감사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 당기 중 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 인식한 재고자산평가손실 및 장기체화재고내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	596	-	596	-

종 자	1,919	-	293	1,626	-

나 종 자	11,450	-	3,772	7,678	-

원 종	2,041	-	2,041	-

저 장 품	702	-	62	640	-

미 착 품	473	-	473	-

기타	198	-	198	-

합 계	17,379	-	4,127	13,252	-

※ 연결재무제표기준입니다.라, 수주계약 현황- 당사는 해당사항 없습니다..

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

상각후원가측정	공정가치측정	상각후원가측정	공정가치측정

유동	현금및현금성자산	1,679,997,060	-	2,437,563,376	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,577,782,039	-	1,496,420,399

매출채권및기타채권	5,232,068,091	-	6,229,128,414	-

기타유동금융자산	156,130,000	-	156,130,000	-

소계	7,068,195,151	1,577,782,039	8,822,821,790	1,496,420,399

비유동	당기손익-공정가치 금융자산	-	339,519,466	338,339,703

기타비유동금융자산	233,510,136	-	228,361,041	-

소계	233,510,136	339,519,466	228,361,041	338,339,703

합 계	7,301,705,287	1,917,301,505	9,051,182,831	1,834,760,102

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치측정	장부금액	공정가치측정

유동	매입채무및기타채무	2,442,179,279	-	2,129,756,389	-

단기차입금	5,748,955,154	-	5,907,002,160	-

유동성장기부채	4,266,150,000	-	4,255,040,000	-

리스부채	335,661,042	-	359,992,634	-

소계	12,792,945,475	-	12,651,791,183	-

비유동	장기차입금	160,950,000	-	180,370,000	-

전환사채	2,774,914,706	-	2,639,457,208	-

파생상품부채	-	2,223,910,000	-	3,153,675,582

리스부채	338,384,760	-	318,086,944	-

소 계	3,274,249,466	2,223,910,000	3,137,914,152	3,153,675,582

합 계	16,067,194,941	2,223,910,000	15,789,705,335	3,153,675,582

(2) 당기말 현재 공정가치로 인식한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)