아시아종묘 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2018.06.30 현재
제 14 기말 2017.09.30 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	19,404,688,098	18,536,053,152

현금및현금성자산	3,832,363,515	1,568,874,690

현금	2,690,791	1,421,103

현금성자산	3,829,672,724	1,567,453,587

단기금융상품	45,669,360	0

매출채권 및 기타유동채권	5,472,376,908	8,229,271,823

매출채권	6,988,405,038	9,530,403,583

대손충당금	(2,011,290,832)	(1,846,220,840)

단기미수금	204,272,377	84,942,772

대손충당금	(3,982,955)	(4,141,558)

단기미수수익	146,667	321,955

단기보증금자산	75,980,000	197,652,740

단기선급금	133,831,876	221,468,959

단기선급비용	53,364,827	44,844,212

단기대여금	31,649,910	0

당기법인세자산	291,980	0

재고자산	10,053,986,335	8,737,906,639

원재료	1,592,607,384	1,522,406,096

상품	34,844,329	30,399,978

제품	893,113,835	297,995,856

평가충당금	(29,083,822)	(29,083,822)

반제품	9,996,126,165	9,905,189,114

평가충당금	(4,322,755,534)	(3,812,673,057)

저장품	546,724,907	542,149,168

미착품	1,071,450,490	59,374,580

기타재고	270,958,581	222,148,726

비유동자산	14,787,972,824	14,428,184,171

장기금융상품	390,928,109	216,170,856

장기매출채권 및 기타비유동채권	394,225,000	152,562,500

장기보증금자산	282,000,000	35,000,000

장기선급비용	112,225,000	117,562,500

유형자산	10,164,504,329	10,204,685,519

토지	4,998,911,545	4,951,611,545

건물	4,735,241,254	4,735,241,254

감가상각누계액	(837,914,894)	(738,195,424)

시설물	311,434,497	308,167,497

감가상각누계액	(259,705,557)	(230,067,948)

구축물	2,293,730,420	2,007,393,208

정부보조금	(22,364,403)	(31,579,350)

감가상각누계액	(1,759,958,459)	(1,660,961,474)

기계장치	1,891,659,202	1,854,458,702

정부보조금	(5,292,950)	(7,718,150)

감가상각누계액	(1,445,223,176)	(1,286,045,354)

차량운반구	400,654,807	372,842,407

정부보조금	(4,131,784)	(5,978,134)

감가상각누계액	(289,991,596)	(261,445,138)

집기	895,316,996	826,822,486

정부보조금	(52,903,949)	(36,560,849)

감가상각누계액	(692,702,624)	(640,599,759)

건설중인자산	7,745,000	47,300,000

영업권 이외의 무형자산	1,458,454,057	1,509,551,319

컴퓨터소프트웨어	176,666,226	160,806,426

감가상각누계액	(94,272,895)	(78,556,103)

실용신안권	124,300,000	124,300,000

감가상각누계액	(124,183,333)	(124,033,333)

사용수익기부자산	1,502,141,399	1,502,141,399

감가상각누계액	(126,197,340)	(75,107,070)

지분법적용 투자지분	148,254,250	148,254,250

이연법인세자산	2,231,607,079	2,196,959,727

자산총계	34,192,660,922	32,964,237,323

부채

유동부채	12,457,891,470	15,411,314,256

매입채무 및 기타유동채무	11,970,946,801	14,645,238,832

단기매입채무	1,462,653,429	531,463,868

단기미지급금	384,659,936	350,932,882

단기미지급비용	909,887,349	979,851,355

단기예수금	280,913,495	259,537,309

단기예수보증금	31,952,000	72,070,000

단기선수금	143,554,511	205,575,244

단기차입금	6,562,512,564	9,759,776,670

유동성장기차입금	737,500,000	150,000,000

유동성사채	0	1,440,000,000

유동성사채할인발행차금	0	(534,759)

선수정부보조금	1,457,313,517	896,566,263

당기법인세부채	0	11,687,558

유동충당부채	486,944,669	754,387,866

유동반품충당부채	486,944,669	754,387,866

비유동부채	2,414,711,913	714,711,913

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,400,000,000	700,000,000

장기차입금	2,400,000,000	700,000,000

비유동충당부채	14,711,913	14,711,913

그 밖의 기타장기충당부채	14,711,913	14,711,913

부채총계	14,872,603,383	16,126,026,169

자본

자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

보통주자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

자본잉여금	12,483,185,012	8,680,743,012

주식발행초과금	12,480,390,779	8,677,948,779

전환권대가	2,794,233	2,794,233

이익잉여금(결손금)	2,229,103,027	4,064,698,642

이익준비금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,179,103,027	4,014,698,642

자본총계	19,320,057,539	16,838,211,154

자본과부채총계	34,192,660,922	32,964,237,323

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지
제 14 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,679,018,412	11,736,493,747	3,300,498,247	12,911,004,915

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,679,018,412	11,736,493,747	3,300,498,247	12,911,004,915

제품매출액	2,592,572,311	11,521,029,683	3,212,655,593	12,719,267,071

상품매출액	86,446,101	215,464,064	87,842,654	191,737,844

매출원가	1,875,157,338	5,851,215,000	2,717,462,117	7,515,690,363

제품매출원가	1,800,832,691	5,670,192,355	2,693,350,428	7,351,872,346

상품매출원가	74,324,647	181,022,645	24,111,689	163,818,017

매출총이익	803,861,074	5,885,278,747	583,036,130	5,395,314,552

판매비와관리비	2,404,925,674	7,424,656,985	1,972,503,486	6,514,401,443

급여	1,300,636,375	3,688,943,597	1,043,495,374	3,271,128,444

퇴직급여	114,008,584	345,376,354	152,198,542	318,051,502

복리후생비	148,726,398	491,580,356	181,103,135	464,094,619

보험료	28,076,359	75,193,401	37,376,923	96,013,582

감가상각비	59,957,159	167,960,722	50,637,124	157,098,869

무형자산상각비	19,354,325	66,957,062	(32,548,533)	11,579,675

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	26,788,345	(59,723,016)

지급수수료	210,238,683	884,034,323	(71,138,533)	503,305,018

광고선전비	50,389,221	125,829,282	31,993,106	123,895,158

교육훈련비	765,000	765,000	0	210,000

차량유지비	61,192,591	173,466,152	51,108,243	153,562,608

도서인쇄비	18,985,005	60,096,449	15,223,258	90,104,119

접대비	68,684,033	188,443,667	26,130,366	86,177,537

임차료	160,036,722	467,826,688	150,493,255	427,219,511

통신비	13,924,030	42,108,196	18,341,801	59,056,975

운반비	68,646,073	181,016,898	53,843,625	164,702,175

세금과공과	16,110,905	72,939,557	5,620,747	63,468,656

소모품비	110,494,840	198,572,989	54,151,067	126,162,767

수도광열비	22,316,020	54,914,375	7,498,867	36,577,634

수선비	3,208,000	17,234,330	0	3,813,386

여비교통비	66,184,895	197,368,849	64,325,968	208,431,220

매출채권 및 기타채권 손상차손(환입)	66,028,384	164,493,306	27,905,339	27,905,339

판매촉진비	0	0	(76,666,549)	0

하자보수비	11,983,080	26,978,629	902,107	26,296,883

회의비	0	0	0	1,411,113

반품충당부채전입액	(215,021,008)	(267,443,197)	77,053,360	77,053,360

기타판매비와관리비	0	0	76,666,549	76,804,309

영업이익(손실)	(1,601,064,600)	(1,539,378,238)	(1,389,467,356)	(1,119,086,891)

기타이익	65,504,743	237,181,713	57,206,952	343,249,548

유형자산처분이익	0	0	3,748,142	3,748,142

기타대손충당금환입	158,603	158,603	0

외화환산이익	34,883,186	49,107,373	19,353,058	47,970,612

외환차익	21,062,863	68,738,830	13,090,163	119,464,810

잡이익	9,400,091	119,176,907	21,015,589	172,065,984

기타손실	(69,360,240)	240,855,364	95,835,203	186,337,487

유형자산처분손실	0	0	0	1,992,725

기부금	8,027,236	19,027,236	10,500,000	14,000,000

외화환산손실	(103,458,530)	81,593,013	1,092,606	31,050,922

외환차손	15,296,353	120,627,622	17,126,516	66,221,783

잡손실	10,774,701	19,607,493	67,116,081	73,072,057

금융수익	4,548,224	10,873,589	23,657,250	31,569,940

이자수익	1,109,838	1,714,138	1,079,519	1,680,598

금융상품평가이익	3,438,386	9,159,451	22,577,731	29,889,342

금융원가	93,135,079	338,064,667	129,326,562	382,808,876

이자비용	91,292,802	330,592,820	129,319,629	378,828,578

금융상품처분손실	646,800	1,286,400	0	3,973,365

금융상품평가손실	1,195,477	6,185,447	6,933	6,933

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,554,786,472)	(1,870,242,967)	(1,533,764,919)	(1,313,413,766)

법인세비용	(1,677,164)	(34,647,352)	(198,074,873)	(184,246,807)

당기순이익(손실)	(1,553,109,308)	(1,835,595,615)	(1,335,690,046)	(1,129,166,959)

총포괄손익	(1,553,109,308)	(1,835,595,615)	(1,335,690,046)	(1,129,166,959)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(210)	(163)	(138)

자본변동표
제 15 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지
제 14 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2016.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	1,654,748,753	14,428,261,265

당기순이익(손실)	0	0	(1,129,166,959)	(1,129,166,959)

지분의 발행	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(1,129,166,959)	(1,129,166,959)

2017.06.30 (기말자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	525,581,794	13,299,094,306

2017.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	4,064,698,642	16,838,211,154

당기순이익(손실)	0	0	(1,835,595,615)	(1,835,595,615)

지분의 발행	515,000,000	3,802,442,000	0	4,317,442,000

자본 증가(감소) 합계	515,000,000	3,802,442,000	(1,835,595,615)	2,481,846,385

2018.06.30 (기말자본)	4,607,769,500	12,483,185,012	2,229,103,027	19,320,057,539

현금흐름표
제 15 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지
제 14 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	947,239,387	1,437,468,902

당기순이익(손실)	(1,835,595,615)	(1,129,166,959)

당기순이익조정을 위한 가감	948,299,252	500,545,315

법인세비용(수익)	0	(184,246,807)

대손상각비	164,493,306	0

감가상각비	444,321,812	439,858,784

무형자산상각비	66,957,062	12,798,434

외화환산손실	81,593,013	30,090,304

재고자산평가손실	510,082,477	330,818,677

유형자산처분손실	0	1,992,725

유형자산폐기손실	0	0

금융상품처분손실	0	3,973,365

금융상품평가손실	6,185,447	6,933

이자비용	534,759	619,794

대손충당금환입	(158,603)	(59,723,016)

외화환산이익	(49,107,373)	(47,926,714)

재고자산평가손실환입	0	(6,904,462)

유형자산처분이익	0	(3,748,142)

금융상품평가이익	(9,159,451)	(17,064,560)

이자수익	0	0

기타충당부채의 환입	(267,443,197)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,171,329,913	2,288,261,601

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	2,532,974,734	1,860,874,531

기타유동자산의 감소(증가)	78,824,488	(38,173,753)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(276,309,852)	179,220,824

재고자산의 감소(증가)	(1,826,162,173)	(681,880,556)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,182,018,009	653,516,891

기타유동부채의 증가(감소)	479,984,707	314,703,664

이자지급(영업)	(326,674,076)	(217,661,533)

이자수취(영업)	1,567,471	2,741,348

법인세납부(환급)	(11,687,558)	(7,250,870)

투자활동현금흐름	(668,780,986)	(581,630,159)

유형자산의 처분	1,000	16,136,363

장기금융상품의 처분	0	82,670,762

단기대여금및수취채권의 처분	19,366,205	0

단기금융상품의 처분	0	118,616,565

유형자산의 취득	(404,141,622)	(700,075,544)

무형자산의 취득	(15,859,800)	(98,850,000)

장기금융상품의 취득	(203,012,829)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(50,694,160)	(128,305)

단기금융상품의 취득	(14,439,780)	0

재무활동현금흐름	1,967,677,894	(486,231,635)

주식의 발행	4,317,442,000	0

단기차입금의 증가	12,512,564	796,268,365

단기차입금의 상환	(3,209,776,670)	(1,410,000,000)

장기차입금의 증가	2,400,000,000	300,000,000

장기차입금의 상환	(112,500,000)	(12,500,000)

사채의 상환	(1,440,000,000)	(160,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,246,136,295	369,607,108

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,352,530	8,974,089

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,263,488,825	378,581,197

기초현금및현금성자산	1,568,874,690	1,383,577,145

기말현금및현금성자산	3,832,363,515	1,762,158,342