아시아종묘 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.나. 대손충당금

(1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제10기	매출채권	6,530,888,701	584,340,751	8.9%

합 계	6,553,961,728	584,340,751	8.9%

제11기	매출채권	6,548,317,126	727,900,201	11.1%

합 계	6,548,317,126	727,900,201	11.1%

제12기	매출채권	7,397,676,591	1,558,041,210	21.1%

미수금	26,503,126	2,000,000	7.5%

합 계	7,424,179,717	1,560,041,210	-

※ 첨부된 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석" 을 참조 하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 변동현황(연결재무제표 기준) (단위 : 원)

구 분	제10기	제11기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	376,594,987	584,340,751	727,900,201

2. 순대손처리액(①-②±③)	25,188,301	-	12,866,863

① 대손처리액(상각채권액)	25,188,301	-	13,495,975

② 상각채권회수액	-	-	629,112

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	232,934,065	143,559,450	845,007,872

4. 기말 대손충당금 잔액합계	584,340,751	727,900,201	1,560,041,210

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

구분	1년 미만	1년이상 채권 최근 1년 거래o	1년이상 채권 최근 1년 거래x	1.6년이상 채권 최근 1년 거래o	1.6년이상 채권 최근 1년 거래x	기타 폐업, 파산 등

대손율	1%	1%	1%	10%	100%	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : )

구 분	정상채권	만기가 경과된 채권	합계

0~90일	90일~180일	180일 초과	1년초과

매출채권	3,732,366,677	989,692,653	228,347,411	513,959,452	1,933,310,398	7,397,676,591

미수금	25,492,274	-	-	350,852	660,000	26,503,126

미수수익	1,543,573	-	-	-	-	1,543,573

주 . 임.종단기채권	170,000	100,000	-	-	-	270,000

합 계	3,759,572,524	989,792,653	228,347,411	514,310,304	1,933,970,398	7,425,993,290

다. 재고자산 현황 등 ※ 첨부된 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석" 을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결재무제표 기준) (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기	비고

종자	종 자	395	151	286	-

상 품	32	76	109	-

나종자	9,578	9,511	9,266	사외보관재고
55백만원

원 종	1,156	1,030	943	-

저장품	702	718	686	-

미착품	191	418	541	-

생산중인 나종자	159	-	-	-

합 계	12,213	11,904	11,831	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.72%	38.1％	38.3％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.9회	0.8회	0.8회	-

※ 연결기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 ㆍ 9월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표기준일 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 개창식 샘플조사 실시 ㆍ 사외보관재고 :제3자 보관재고 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

구 분	내 역

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.9.30~2015.10.02	3	일

실사(입회)장소	서울특별시 송파구 중대로 150 백암빌딩 7층전라남도 영암군 금정면 안노리 1017-1

실사(입회)대상	상품, 원종, 나종자, 종자, 저장품 등

3) 장기체화재고 등 내역

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 579백만원(전기:606백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다. (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

종 자	396	396	0	396	-

상 품	37	33	0	33	-

나 종 자	12,283	10,157	579	9,578	-

원 종	1,157	1,157	0	1,157	-

저 장 품	702	699	0	699	-

기타	159	159	0	159	-

미 착 품	191	191	0	191	-

합 계	14,925	12,792	579	12,213	-

※ 연결기준입니다. 다. 공정가치평가 내역가) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 12 (당) 기	제 11 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

단기금융상품	119,858,301	119,858,301	13,459,650	13,459,650

장기금융상품	1,161,914,559	1,161,914,559	647,231,427	647,231,427

소 계	1,281,772,860	1,281,772,860	660,691,077	660,691,077

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,011,726,502	-	1,391,345,313	-

매출채권및기타채권	5,865,952,080	-	5,852,476,192	-

단기금융상품	505,000,000	-	141,000,000	-

기타유동금융자산	168,907,900	-	-	-

장기금융상품	36,000,000	-	-	-

기타비유동금융자산	41,614,823	-	191,927,534	-

소 계	8,629,201,305	-	7,576,749,039	-

합 계	9,910,974,165	1,281,772,860	8,237,440,116	660,691,077

금융부채:

- 공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	1,576,782,813	1,576,782,813	-	-

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	1,549,500,559	-	2,829,862,319	-

단기차입금	8,478,552,783	-	9,462,870,095	-

유동성장기부채	900,000,000	-	744,000,000	-

유동성사채	7,834,959,138	-	-	-

장기차입금	2,240,000,000	-	-	-

사채	-	-	6,144,765,001	-

우선주부채	1,856,438,342	-	-	-

소 계	22,859,450,822	-	19,181,497,415	-

합 계	24,436,233,635	1,576,782,813	19,181,497,415	-

(2) 당기말 현재 공정가치로 인식한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융상품	-	-	1,161,914,559	1,161,914,559

파생상품부채	-	(1,576,782,813)	-	(1,576,782,813)

(3) 민감도 분석당기말 현재 수준 2에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는경우, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	할인율

1% 상승시	1% 하락시

전환권	47,618,960	(49,404,671)

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 12 (당) 기	제 11 (전) 기	비 고

현금및현금성자산	1,085,871,245	1,253,965,514	정부보조금

단기금융상품	-	90,000,000	질권설정

합 계	1,085,871,245	1,343,965,514

나) 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품 - 종류주식(기명식 의결권이있는 배당우선 잔여재산 분배 우선 기한부 상환전환주식)

(단위 : 원)

발행일자	2015년 06월 10일

주당 발행가액(액면가액)	4,200	500

발행총액(발행주식수)	2,499,995,400	595,237주

현재 잔액(현재 주식수)	3,553,262,936	595,237주

주식의내용	이익배당에 관한 사항	액면가의 연 1% 참가적,누적적 배당

잔여재산분배에 관한 사항	보유중인 종류주식의 발행가액에 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 수령.

상환에관한 사항	상환조건	투자일 이후 36개월(3년)이 지난 이후부터 존속기간(10년) 만료일까지 상환 청구가능하며, 존속기간이 경과하면 종류주식은 보통주로 자동 전환.

상환방법	서면으로 상환을 청구.

상환기간	상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액을 지급함.

주당 상환가액	상환을 청구한 종류주식의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 하는날(상환하여야 할 날 이전에 상환활 경우에는 실제 상환일)까지 연복리 5%를 적용, 산출한 이자금액을 한도로 상환가액에서 이를 차감.

1년 이내상환 예정인 경우	해당사항 없음.

전환에관한 사항	전환조건	종류주 1주당 보통주 1주, 단 전환가액이 조정괴는 경우에는 조정 후 전환가액에 대한 전환기준가액의 율을 전환비율(산식: 전환가액 조정 후의 전환비율 = 전환기준가액 / 조정 후 전환가액)

전환청구기간	최초발행일 이후 및 만료일 전

전환으로 발행할주식의 종류	보통주

전환으로발행할 주식수	595,237주

의결권에 관한 사항	의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항	- 당사의 종류주식은 의결권있는 배당우선 잔여재산 분배우선 기한부 상환전환주식이며, 투자자는 당사정관 제 10조 규정에 따라 신주발행에 있어서 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있음.-

1. 공정가액 및 공정가액 평가주체 가. 공정가액: (1) 평가기준일: 2015.09.30 (2) 전환권 공정가액: 주당 2,649원 (3) 상환우선주 공정가액: 주당 3,151원 (4) 전환상환우선주 공정가액: 5,800원 (5) 변수 및 파라미터 - 주가: 5,800원 - 행사가격: 연 복리 5%를 적용하여 산출한 배당금액의 합계액 - 전환종료일: 2025년 6월 9일 - 무위험수익률: 2.063% - 적용할인률: 16.447% - 적용변동성: 16.09% *주가는 아시아종묘(주)의 2015년 9월 30일 종가를 이용하였습니다. *무위험수익률은 NICE피앤아이주식회사의 국고채수익률 커브를 기초로 산출되었습니다. *NICE피앤아이주식회사는 채무자의 신용도, 보증의 경우 보증자의 신용리스크, 담보의 경우 담보가치의 적정성, 사채의 발행조건 등을 감안하여 내부적용등급을 결정합니다. 적용할인율은 내부적용등급에 해당하는 수익률 곡선을 기초로 사모스프레드 등을 가감하여 산출되었습니다. *NICE피앤아이주식회사는 모형에 적용하는 변동성으로 내재변동성을 적용하는 것을 원칙으로 하고 있으며 내재변동성을 적용할 수 없는 경우에는 역사적변동성을 이용하고 있습니다. 아시아종묘(주)는 코넥스 상장법인으로 코넥스시장 거래가의 역사적 변동성을 활성시장에서 형성된 변동성으로 판단하기 어려우므로 유사 상장기업의 역사적 변동성을 사용하였습니다. * 상환우선주만의 가치는 평가기준일(2015.09.30)기준으로 미래에 예상되는 현금흐름을 현재 가치로 할인하는 현금흐름할인법(Discount Cash Flow Method)으로 평가하였습니다. * 전환권의 평가는 Cox, Ross and Rubinstein(CRR, 1976) 이항모형을 통해서 평가되었습니다. 나. 공정가액 평가주체: NICE피앤아이주식회사

2. 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용

(1) 재무상태표상에서의 표시 종류주식부채 : 2,885,128,620원 현재가치할인차금: -1,028,690,278원 파생상품부채 : 1,576,782,813원 계 : 3,433,221,155원 (2) 손익계산서상에서의 표시 이자비용 : 99,381,081원 파생상품부채평가손실: 836,903,222원 계 : 936,284,303원

라. 채무증권 발행실적 등 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적(공ㆍ사모 불문)을 다음의 표에 따라 기재하며, 내용에 대한 부가적인 설명이나 그 밖의 정보는 별도로 기술한다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

2013기보 제일차 유동화전문 유한회사	회사채	사모	2013.06.03	2,000,000	4.42	-	2016.06.02	미상환	-

KTB네트워크	회사채	사모	2013.07.18	1,499,995	5	-	2017.07.18	미상환	-

아주IB투자	회사채	사모	2013.07.18	2,500,000	5	-	2017.07.18	미상환	-

미래에셋벤쳐투자주식회사	회사채	사모	2014.11.06	500,000	5	-	2017.11.06	미상환	-

미래에셋애그프로젝트투자조합(업무집행조합원:미래에셋벤쳐투자(주))	회사채	사모	2014.11.06	1,000,000	5	-	2017.11.06	미상환	-

KDB산업은행	신종자본증권	사모	2015.06.09	1,999,998	1
(액면배당)	-	2025.06.08	미상환	-

동양농식품2호투자펀드(업무집행조합원:유안타인베스트먼트(주))	신종자본증권	사모	2015.06.09	499,997	1
(액면배당)	-	2025.06.08	미상환	-

합 계	-	-	-	9,999,990	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	7,499,995	-	-	-	-	-	-	7,499,995

합계	7,499,995	-	-	-	-	-	-	7,499,995

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,499,995	-	-	-	-	-	2,499,995

합계	-	2,499,995	-	-	-	-	-	2,499,995

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등해당사항 없습니다.