아시아종묘 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 3분기 2021년 10월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제18(전) 3분기 2020년 10월 01일부터 2021년 06월 30일까지
농업회사법인 아시아종묘주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요농업회사법인 아시아종묘주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

농업회사법인 아시아종묘주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2004년 6월 24일에 설립되어종묘육종 및 육성연구에 대한 제반사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 송파대로 167에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 전라남도 영암군 등에 육종연구소와 품질관리소를 보유하고 있습니다.지배기업은 2010년 9월 27일에 농업회사법인으로 전환함에 따라 상호를 농업회사법인 아시아종묘주식회사로 변경하였으며, 2018년 2월 12일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	지분율

류경오 및 특수관계자	3,258,648	29.47

기타주주	8,248,565	70.53

합 계	11,507,213	100

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

Asia Seed India Private Limited.	인도	3월	종자 육종연구, 생산 및 판매	99.9	99.9

Asia Seed Vietnam Company Limited	베트남	9월	종자 육종 연구 및 농산물, 유생물 생산 판매	100.0	100.0

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

ASIA SEED INDIA PRIVATE LIMITED	2,120,905,082	1,588,160,361	532,744,721	1,630,484,911	37,933,809

ASIA SEED VIETNAM COMPANY LIMITED	770,863,033	851,550,830	(80,687,797)	360,108,296	(31,177,212)

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

ASIA SEED INDIA PRIVATE LIMITED	1,523,045,100	1,042,006,739	481,038,361	2,187,940,541	77,272,741

ASIA SEED VIETNAM COMPANY LIMITED	739,909,307	784,927,768	(45,018,461)	366,646,860	(41,160,378)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 9월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	90,139	7,768,189

요구불예금(주1)	1,219,852,627	2,429,795,187

합 계	1,219,942,766	2,437,563,376

(주1) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 76,909,966원(전기말: 128,963,072원)입니다.

5. 매출채권및기타수취채권과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	세부계정	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권및기타수취채권	매출채권	6,434,798,819	(1,137,836,511)	5,296,962,308	6,581,678,279	(660,314,416)	5,921,363,863

미수금	120,007,841	(3,300,000)	116,707,841	159,312,593	(7,965,000)	151,347,593

미수수익	1,587,945	-	1,587,945	4,850,958	-	4,850,958

단기대여금	150,820,000	-	150,820,000	151,566,000	-	151,566,000

매출채권및기타수취채권 소계	6,707,214,605	(1,141,136,511)	5,566,078,094	6,897,407,830	(668,279,416)	6,229,128,414

기타유동금융자산	기타보증금	11,130,000	-	11,130,000	156,130,000	-	156,130,000

비유동자산	기타금융자산	기타보증금	351,020,928	-	351,020,928	228,361,041	-	228,361,041

연결실체의 매출채권및기타수취채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은주석 26에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	668,279,416	743,770,534

손상차손	484,375,810	(51,120,150)

환입액	(15,846,937)	35,406,181

채권제각 및 기타	4,328,222	(59,777,149)

기말금액	1,141,136,511	668,279,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

집합채권	773,332,821	439,631,090

개별채권	364,503,690	220,683,326

합 계	1,137,836,511	660,314,416

(4) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	대손충당금	신용 손상 여부

6개월이내	3.55%	4,144,753,588	123,290,395	N

6개월초과 12개월이하	16.13%	1,190,195,509	191,946,331	N

12개월초과 18개월이하	51.13%	567,297,388	290,047,451	N

18개월초과	100.00%	168,048,644	168,048,644	Y

개별관리채권	100.00%	364,503,690	364,503,690	Y

합 계	6,434,798,819	1,137,836,511

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	847,016,234	-	847,016,234	587,984,452	-	587,984,452

종자	1,290,157,961	(371,089,490)	919,068,471	1,298,925,094	(255,094,999)	1,043,830,095

나종자	10,954,310,162	(4,079,193,628)	6,875,116,534	10,846,624,746	(3,325,804,676)	7,520,820,070

원종	2,038,136,776	-	2,038,136,776	2,029,456,845	-	2,029,456,845

저장품	682,207,893	(62,039,095)	620,168,798	660,499,757	(62,066,100)	598,433,657

미착품	101,060,052	-	101,060,052	506,656,060	-	506,656,060

반환제품회수권	350,877,162	-	350,877,162	447,594,574	-	447,594,574

합 계	16,263,766,240	(4,512,322,213)	11,751,444,027	16,377,741,528	(3,642,965,775)	12,734,775,753

(2) 당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초평가손실충당금	3,642,965,775	4,569,061,688

종자재고자산평가손실	115,994,491	92,220,488

나종자재고자산평가손실(폐기)	753,388,952	(1,010,257,891)

저장품재고자산평가손실	(27,005)	(8,058,510)

재고자산평가손실 계	869,356,438	(926,095,913)

기말평가손실충당금	4,512,322,213	3,642,965,775

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	지분상품	320,431,200	243,745,330	1,499,159,431	1,367,881,000

채무상품	48,000,000	46,509,869	125,295,910	128,539,399

유동 계	368,431,200	290,255,199	1,624,455,341	1,496,420,399

비유동	채무상품	-	-	332,139,910	338,339,703

합계	368,431,200	290,255,199	1,956,595,251	1,834,760,102

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	287,099,357	-	142,973,922	-

선급비용	36,635,605	81,573,427	46,564,852	491,200,212

합 계	323,734,962	81,573,427	189,538,774	491,200,212

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	10,012,721,724	-	-	(295,500,400)	9,717,221,324

건물	7,076,996,809	(1,559,720,874)	-	(947,624,086)	4,569,651,849

구축물	3,015,611,945	(2,662,235,860)	(8,556,333)	-	344,819,752

기계장치	2,374,800,148	(2,101,211,733)	(6,719,500)	-	266,868,915

차량운반구	643,978,283	(463,649,947)	(1,000)	-	180,327,336

집기비품	1,100,145,758	(1,018,660,596)	(6,871,400)	-	74,613,762

시설장치	451,233,558	(353,070,919)	-	-	98,162,639

사용권자산	1,671,019,469	(616,649,082)	-	-	1,054,370,387

건설중인자산	167,283,672	-	-	-	167,283,672

합 계	26,513,791,366	(8,775,199,011)	(22,148,233)	(1,243,124,486)	16,473,319,636

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	10,004,790,334	-	-	(295,500,400)	9,709,289,934

건물	7,070,086,910	(1,421,080,257)	-	(947,624,086)	4,701,382,567

구축물	2,994,687,279	(2,498,193,997)	(10,800,333)	-	485,692,949

기계장치	2,284,261,547	(2,020,870,537)	(8,353,000)	-	255,038,010

차량운반구	578,970,326	(424,235,608)	(2,000)	-	154,732,718

집기비품	1,083,013,799	(973,470,354)	(13,781,400)	-	95,762,045

시설장치	432,846,618	(334,741,867)	-	-	98,104,751

사용권자산	1,324,687,016	(582,296,853)	-	-	742,390,163

건설중인자산	165,734,229	-	-	-	165,734,229

합 계	25,939,078,058	(8,254,889,473)	(32,936,733)	(1,243,124,486)	16,408,127,366

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분/폐기	감가상각비(주1)	대체	기타(주2)	기말금액

토지	9,709,289,934	7,931,390	-	-	-	-	9,717,221,324

건물	4,701,382,567	-	-	(136,330,030)	-	4,599,312	4,569,651,849

구축물	485,692,949	17,791,472	-	(159,371,408)	-	706,739	344,819,752

기계장치	255,038,010	92,979,459	(1,000)	(81,550,607)	-	403,053	266,868,915

차량운반구	154,732,718	67,404,267	-	(45,646,988)	-	3,837,339	180,327,336

집기비품	95,762,045	15,730,112	-	(37,096,643)	-	218,248	74,613,762

시설장치	98,104,751	10,750,953	-	(16,374,603)	-	5,681,538	98,162,639

사용권자산	742,390,163	365,069,120	(14,370,184)	(459,390,646)	394,962,676	25,709,258	1,054,370,387

건설중인자산	165,734,229	-	-	-	-	1,549,443	167,283,672

합 계	16,408,127,366	577,656,773	(14,371,184)	(935,760,925)	394,962,676	42,704,930	16,473,319,636

(주1) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액과 상각금액이 관련 정부보조금과 상계된 금액입니다.
(주2) 기타는 해외종속기업의 환율조정효과 및 회계기준 변경효과 등 금액입니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분/폐기	감가상각비(주1)	대체	기타(주2)	기말금액

토지	9,689,476,734	19,813,200	-	-	-	-	9,709,289,934

건물	4,795,642,021	87,603,205	-	(180,880,553)	-	(982,106)	4,701,382,567

구축물	546,631,885	66,871,661	-	(216,799,758)	89,179,351	(190,190)	485,692,949

기계장치	367,950,960	20,795,206	-	(133,674,971)	-	(33,185)	255,038,010

차량운반구	143,061,873	84,143,277	-	(71,217,420)	-	(1,255,012)	154,732,718

집기비품	139,203,899	14,008,718	-	(57,289,815)	-	(160,757)	95,762,045

시설장치	5,159,737	-	-	(19,594,890)	113,667,121	(1,127,217)	98,104,751

사용권자산	863,358,031	257,312,404	(62,907,045)	(315,373,227)	-	-	742,390,163

건설중인자산	275,464,737	89,179,351	-	-	(202,846,472)	3,936,613	165,734,229

합 계	16,825,949,877	639,727,022	(62,907,045)	(994,830,634)	-	188,146	16,408,127,366

(주1) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액과 상각금액이 관련 정부보조금과 상계된 금액입니다.
(주2) 기타는 해외종속기업의 환율조정효과 및 회계기준 변경효과 등 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련채무	채무금액	차입금액	담보설정내역

토지, 건물	1,147,310,473	888,000,000	유동성장기부채	740,000,000	599,400,000	이천연구소 부지 및 건물 등

3,397,805,051	1,320,000,000	유동성장기부채	1,100,000,000	1,100,000,000

토지	324,738,721	1,080,000,000	단기차입금	630,000,000	630,000,000	이천연구소 부지, 채종관리소 부지 및 건물 등

건물	69,166,177

토지	334,780,368	2,690,000,000	단기차입금	2,210,000,000	2,210,000,000	품질관리소 부지 및 건물, 남부연구소 부지 및 건물, 서울본사 창고

건물	2,488,358,023

토지	4,562,888,000	3,600,000,000	단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	도시농업백화점 토지 및 건물

건물	805,397,537

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	259,729,727	(222,736,964)	(20,126,667)	16,866,096

실용신안권	124,300,000	(124,300,000)	-	-

사용수익기부자산	1,502,141,399	(401,735,475)	-	1,100,405,924

합 계	1,886,171,126	(748,772,439)	(20,126,667)	1,117,272,020

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	259,729,727	(203,767,728)	(27,372,267)	28,589,732

실용신안권	124,300,000	(124,300,000)	-	-

사용수익기부자산	1,502,141,399	(349,335,195)	-	1,152,806,204

합 계	1,886,171,126	(677,402,923)	(27,372,267)	1,181,395,936

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	상각비(주1)	기말금액

소프트웨어	28,589,732	-	(11,723,636)	16,866,096

사용수익기부자산	1,152,806,204	-	(52,400,280)	1,100,405,924

합 계	1,181,395,936	-	(64,123,916)	1,117,272,020

(주1) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액과 상각금액이 관련 정부보조금과 상계된 금액입니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	기초금액	상각비(주1)	기말금액

소프트웨어	58,070,429	(29,480,697)	28,589,732

사용수익기부자산	1,222,673,246	(69,867,042)	1,152,806,204

합 계	1,280,743,675	(99,347,739)	1,181,395,936

(주1) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액과 상각금액이 관련 정부보조금과 상계된 금액입니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,197,411,593	1,408,707,817

미지급금	258,072,712	330,425,456

미지급비용	303,003,338	358,671,116

예수보증금	31,952,000	31,952,000

합 계	1,790,439,643	2,129,756,389

12. 차입금 및 복합금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 복합금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	6,318,837,463	5,907,002,160

유동성장기부채	3,677,080,000	4,255,040,000

유동성전환사채	749,009,712	-

소 계	10,744,927,175	10,162,042,160

비유동부채	장기차입금	127,650,000	180,370,000

전환사채	-	2,639,457,208

소 계	127,650,000	2,819,827,208

합 계	10,872,577,175	12,981,869,368

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	일반자금대출	4.41~5.00	900,000,000	900,000,000

외화매출채권할인	-	10,277,463	21,802,160

(주)하나은행	온렌딩대출	5.01	630,000,000	630,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.73~5.70	2,672,000,000	2,672,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	5.07	466,560,000	583,200,000

3.51	1,100,000,000	1,100,000,000

합 계	540,000,000	-

6,318,837,463	5,907,002,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	일반자금대출	2022-10-15	2.5	11,080,000	36,010,000

일반자금대출	2025-05-12	2.3	194,250,000	200,000,000

농협은행	일반자금대출	2022-06-28	2.53	-	600,000,000

시설자금대출	2022-08-13	6.5	599,400,000	599,400,000

시설자금대출	2022-04-29	2.51	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금 계	3,804,730,000	4,435,410,000

유동성 대체	(3,677,080,000)	(4,255,040,000)

합 계	127,650,000	180,370,000

(4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 전환사채(주2)	2020-12-23	2024-12-23	749,009,712	2,639,457,208

전환사채 계	2,915,278,235	2,639,457,208

(주1) 전분기 중 전액 전환권이 행사되어 보통주 958,060주가 발행되었습니다.
(주2) 상기 전환사채는 기한이익 상실 사유가 발생하여 유동부채로 분류하였습니다.

2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	회차	5	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	5,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	0.0

4. 사채만기일	2024년 12월 23일

5. 전환에 관한사항	전환비율 (%)	100.0

전환가격 (원/주)	5,927

전환에 따라발행할 주식	종류	기명식 보통주

주식수	843,597

전환청구기간	2021년 12월 23일 ~ 2024년 11월 23일

전환가격 조정에 관한 사항	(1) 전환청구 이전에, 당사가 본건 우선주의 주당 발행가액을 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하거나 주식매수선택권을 부여할 경우
(2) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우
(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
(4) 제1호, 제2호와는 별도로 납입일 다음 날부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상임.(5) MAX(조정후 전환가격, 액면금액)

6. 옵션에 관한 사항	매도청구권(Call Option)	1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음2. 매도청구가능기간: 2021년 12월 23일 ~ 2022년 12월 23일3. 취득한도: 발행금액의 30%4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 327,797주를 취득가능(전환가격 조정후에는 최대 352,775주까지 취득가능. 지분율은 2.23%에서 최대 3.18%까지 보유 가능.

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

7. 납입일	2020년 12월 23일

8. 이사회결의일(결정일)	2020년 12월 21일

(주1) 전환사채에 내재된 전환권대가는 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 금융부채로 계상하였으며, 당분기말 현재 동 파생상품부채의 공정가치금액은 547,533,633원입니다

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	343,693,434	187,066,948

예수금	168,219,331	148,846,622

선수정부보조금(주1)	74,715,800	100,583,580

합 계	586,628,565	436,497,150

(주1) 연구과제목적으로 수령한 정부보조금에서 연구관련비용을 차감한 잔액입니다.

14. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,295,462,564	1,233,148,342

전입액	(296,104,542)	62,314,222

기말금액(주1)	999,358,022	1,295,462,564

(주1) 환불부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출총이익에 대하여 과거의 반품경험율 등을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 재무상태표에 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	610,273,894	140,410,102

차량운반구	444,096,493	601,980,061

사용권자산 합계	1,054,370,387	742,390,163

부채

유동부채	유동성리스부채	403,694,521	359,992,634

비유동부채	리스부채	284,767,510	318,086,944

리스부채 합계	688,462,031	678,079,578

(주1) 한편, 리스부채 산출시 적용한 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 7.59% 입니다.

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	금 액

1년 이하	419,743,605

1년초과~3년 이하	303,747,432

3년 초과	21,641,796

합 계	745,132,833

(주1) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 299,877,501원 및 213,978,600원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 66,104,229원 및 62,613,316원으로 총 현금유출액은 각각 365,981,730원 및 276,591,916원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	175,465,419	87,472,672

차량운반구	283,925,227	162,198,160

리스부채에 대한 이자비용	66,104,229	62,613,316

단기리스료	54,420,808	11,372,092

소액자산리스료	15,585,800	-

합계	595,501,483	323,656,240

(4) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 435,988,338원(전분기 :287,964,008원)입니다.

16. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정	공정가치측정	상각후원가측정	공정가치측정

유동	현금및현금성자산	1,219,942,766	-	2,437,563,376	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	290,255,199	-	1,496,420,399

매출채권및기타채권	5,566,078,094	-	6,229,128,414	-

기타유동금융자산	11,130,000	-	156,130,000	-

소계	6,797,150,860	290,255,199	8,822,821,790	1,496,420,399

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	338,339,703

기타비유동금융자산	351,020,928	-	228,361,041	-

소계	351,020,928	-	228,361,041	338,339,703

합 계	7,148,171,788	290,255,199	9,051,182,831	1,834,760,102

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정	공정가치측정	상각후원가측정	공정가치측정

유동	매입채무및기타채무	1,790,439,643	-	2,129,756,389	-

단기차입금	6,318,837,463	-	5,907,002,160	-

유동성장기부채	3,677,080,000	-	4,255,040,000	-

전환사채	749,009,712	-	-	-

파생상품부채	-	547,533,633	-	-

리스부채	403,694,521	-	359,992,634	-

소계	12,939,061,339	547,533,633	12,651,791,183	-

비유동	장기차입금	127,650,000	-	180,370,000	-

전환사채	-	-	2,639,457,208	-

파생상품부채	-	-	-	3,153,675,582

리스부채	284,767,510	-	318,086,944	-

소 계	412,417,510	-	3,137,914,152	3,153,675,582

합 계	13,351,478,849	547,533,633	15,789,705,335	3,153,675,582

(2) 금융상품의 수준별 공정가치

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	243,745,330	46,509,869	-	290,255,199

금융부채	파생상품부채	-	547,533,633	-	547,533,633

(주1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,367,881,000	466,879,102	-	1,834,760,102

금융부채	파생상품부채	-	3,153,675,582	-	3,153,675,582

(주1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 다음은 수준 2로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치의 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

저축성보험	46,509,869	466,879,102	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정	금리, 주가,채권지수

전환권대가	547,533,633	3,153,675,582	이항옵션가격결정모형을 적용하여 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정	금리, 주가

17. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	11,057,213주	10,619,969주

자본금	5,528,606,500원	5,309,984,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초금액	10,619,969	5,309,984,500	9,661,909	4,830,954,500

전환권 행사	437,244	218,622,000	958,060	479,030,000

기말금액	11,057,213	5,528,606,500	10,619,969	5,309,984,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,374,769,004	20,476,296,798

기타자본잉여금	2,794,233	2,794,233

합 계	23,377,563,237	20,479,091,031

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(62,327,697)	(71,593,385)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(71,593,385)	(60,612,083)

해외사업환산손익	9,324,021	1,594,555

조정: 비지배지분	(58,333)	(12,575,857)

기말금액	(62,327,697)	(71,593,385)

19. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	50,000,000	50,000,000

미처리결손금	(6,462,994,950)	(3,822,801,339)

합 계	(6,412,994,950)	(3,772,801,339)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,822,801,339)	(3,839,467,881)

당기순이익	(2,640,540,626)	5,786,997

조정: 비지배지분	347,015	10,879,545

기말금액	(6,462,994,950)	(3,822,801,339)

20. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종자매출	3,516,659,107	16,264,898,363	4,649,380,745	18,061,691,282

상품매출	526,475,322	975,801,113	368,910,275	881,218,439

합 계	4,043,134,429	17,240,699,476	5,018,291,020	18,942,909,721

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종자매출원가	2,032,883,648	8,288,726,984	2,079,546,464	8,178,409,860

상품매출원가	1,073,060,898	1,962,728,910	485,588,598	724,063,000

합 계	3,105,944,546	10,251,455,894	2,565,135,062	8,902,472,860

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,462,766,872	4,381,534,492	1,251,032,366	3,755,445,954

퇴직급여	121,940,567	353,274,220	104,369,552	311,668,272

복리후생비	180,198,185	522,942,073	171,195,262	480,859,700

교육훈련비	806,500	1,201,500	4,813,000	4,813,000

도서인쇄비	18,865,732	74,670,152	40,455,731	91,493,855

감가상각비	204,162,998	761,283,795	217,928,690	653,435,959

지급임차료	40,086,272	120,830,190	48,068,151	133,327,846

보험료	18,463,382	62,983,324	26,465,525	90,991,883

수도광열비	15,700,193	53,219,943	11,555,978	46,691,056

수선비	4,729,410	22,507,185	3,166,992	61,925,990

소모품비	44,623,634	271,345,540	125,864,398	344,941,177

세금과공과	33,965,027	154,759,854	27,005,882	135,827,158

광고선전비	24,540,498	83,661,553	47,493,202	125,903,269

접대비	54,929,041	161,814,886	42,188,966	130,939,630

여비교통비	68,270,790	153,279,876	38,570,886	98,302,079

통신비	12,125,551	35,355,474	10,693,284	38,150,973

지급수수료	273,942,399	542,545,139	189,608,979	500,805,681

차량유지비	69,555,856	187,962,184	51,790,049	153,062,666

물류운반비	207,442,648	482,685,087	200,199,148	442,773,283

대손상각비(환입)	(183,078,022)	484,375,810	(104,554,228)	(256,621,338)

기타의대손상각비	-	122,289,736	-	-

무형자산상각비	19,993,724	64,123,916	24,836,934	74,510,804

하자보수비	9,600,000	34,997,300	4,038,860	10,532,160

합 계	2,703,631,257	9,133,643,229	2,536,787,607	7,429,781,057

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,073,060,898	1,962,728,910	485,588,598	724,063,000

종자와 나종자의 변동	(69,641,398)	(311,728,015)	94,894,875	157,493,780

사용된 원재료	1,688,404,049	6,536,502,017	851,000,455	5,462,467,246

종업원급여	1,974,930,514	5,907,829,437	1,736,557,990	5,248,394,785

감가상각비와 무형자산상각비	274,701,660	999,884,841	344,698,231	947,746,388

지급수수료	281,575,559	615,008,279	218,733,272	572,522,878

기타	586,544,521	3,674,873,654	1,370,449,248	3,219,565,840

합 계	5,809,575,803	19,385,099,123	5,101,922,669	16,332,253,917

21. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,433,728	10,004,741	9,638,637	20,840,429

기타대손충당금환입	-	-	3,010,000	9,562,700

배당금수익	3,724,100	3,724,100	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(99,966)	474,416	11,400,454	11,400,454

파생상품부채평가이익	(692,532,422)	224,486,152	-	-

유동성장기금융상품처분이익	-	-	327,504	327,504

유동성장기금융상품평가이익	-	-	237,658	1,893,970

장기금융상품평가이익	(34,817)	5,489,804

금융부채상환이익	411,995,611	411,995,611	-	727,889

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	209,584	70,896,366	45,287,546	45,287,546

합 계	(272,269,365)	721,581,386	69,866,982	95,530,296

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	213,424,901	710,068,246	464,673,249	961,193,415

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	24,493,070	76,685,870	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	8,479,950	8,494,306	-	-

금융부채상환손실	299,381,687	299,381,687	-	-

사채기한이익상실손실	303,597,522	303,597,522	-	-

합 계	849,377,130	1,398,227,631	464,673,249	961,193,415

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	이자수익	금융상품평가이익	금융상품처분및상환익	이자비용	금융상품평가손실	금융상품처분및상환손	총포괄손익

현금및현금성자산	2,899,827	-	-	-	-	-	2,899,827

매출채권및기타채권	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,630,384	474,416	70,896,366	-	(76,685,870)	(8,494,306)	(8,179,010)

대여금	5,198,630	-	-	-	-	-	5,198,630

단기차입금	-	-	-	(174,624,899)	-	-	(174,624,899)

유동성장기부채	-	-	-	(107,845,553)	-	-	(107,845,553)

장기차입금	-	-	-	(3,872,624)	-	-	(3,872,624)

리스부채	-	-	-	(66,104,229)	-	-	(66,104,229)

유동성전환사채	-	-	411,995,611	(357,620,941)	-	(602,979,209)	(548,604,539)

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	224,486,152	-	-	-	-	224,486,152

합 계	13,728,841	224,960,568	482,891,977	(710,068,246)	(76,685,870)	(611,473,515)	(676,646,245)

(전분기) (단위: 원)

구 분	이자수익	금융상품평가이익	기타대손충당금환입	파생상품평가이익	이자비용	금융부채상환손익	파생상품부채평가손실	총포괄손익

현금및현금성자산	7,943,642	-	-	-	-	-	-	7,943,642

매출채권및기타채권	883	-	9,562,700	-	-	-	-	9,563,583

단기금융상품	-	-	-	327,504	-	-	-	327,504

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,400,454	-	45,287,546	-	-	-	56,688,000

유동성장기금융상품	1,774,588	1,893,970	-	-	-	-	-	3,668,558

장기금융상품	-	5,489,804	-	-	-	-	-	5,489,804

대여금	11,121,316	-	-	-	(11,018,469)	-	-	102,847

단기차입금	-	-	-	-	(166,429,025)	-	-	(166,429,025)

유동성장기부채	-	-	-	-	(38,104,758)	-	-	(38,104,758)

장기차입금	-	-	-	-	(71,127,500)	-	-	(71,127,500)

리스부채	-	-	-	-	(75,389,048)	-	-	(75,389,048)

유동성전환사채	-	-	-	-	-	(1,183,767,160)	-	(1,183,767,160)

전환사채	-	-	-	-	(343,649,420)	-	-	(343,649,420)

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	(221,940,000)	(221,940,000)

합 계	20,840,429	18,784,228	9,562,700	45,615,050	(705,718,220)	(1,183,767,160)	(221,940,000)	(2,016,622,973)

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	77,198,799	179,068,503	(1,278,215)	46,394,294

외화환산이익	144,165,386	171,092,709	5,220,133	30,259,512

기타대손충당금환입	1,705,629	15,846,937	-	-

유형자산처분이익	-	6,000,000	-	-

잡이익	29,329,662	115,339,387	3,562,915	69,822,965

합 계	252,399,476	487,347,536	7,504,833	146,476,771

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,051,259	106,580,861	27,708,425	112,077,076

외화환산손실	15,021,061	72,141,758	764,019	43,655,237

기부금	802	110,419,944	514,709	3,644,951

잡손실	51,549	1,762,392	7,251,359	38,652,663

유형자산처분손실	-	-	-	-

합 계	37,124,671	290,904,955	36,238,512	198,029,927

23. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	20,113,151	26,648,593

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기조정액	-	11,552,086

일시적차이의 변동	(4,175,836)	86,317,236

법인세비용	15,937,315	124,517,915

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,624,603,31)	472,934,961

적용세율에 따른 세부담액	-	77,456,799

조정사항

비공제비용	44,139,257	554,741,418

이월결손금 공제로 인한 효과	(185,435,639)	(313,655,740)

이연법인세자산(부채)의 변동	(12,853,030)	(307,713,509)

세액공제 및 세액감면	(200,924,631)	(215,743,016)

이연법인세 미인식효과	229,011,841	-

기타	143,762,945	21,718,454

법인세비용	15,937,315	124,517,915

평균유효세율	(0.61%)	26.33%

24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	(2,666,310,855)	(2,640,193,611)	(753,951,384)	428,867,030

가중평균유통보통주식수(주1)	11,057,213	10,768,632	10,374,924	10,342,172

기본주당이익	(246.2)	(245.17)	(73)	42

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

기초	10,619,969	200	2,123,993,800

전환권의 행사	437,244	68	29,732,592

기말	11,057,213	200	2,153,726,392

가중평균유통보통주식수	10,768,632

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

기초	9,661,909	273	2,637,701,157

전환권의 행사	958,060	194	185,711,817

기말	10,619,969	273	2,823,412,974

가중평균유통보통주식수	10,342,172

(2) 희석주당손익

연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당분기말 현재 전환사채는반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	주식회사 마이파슬리(주1)

주요경영진

(주1) 주요경영진이 대표이사로 재직 중인 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	236,153,757	708,461,270	189,398,753	834,754,263

퇴직급여	39,073,625	117,220,875	30,359,090	125,855,920

합 계	275,227,382	825,682,145	219,757,843	960,610,183

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	매입	이자수익등(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	주식회사 마이파슬리	13,600,000	29,962,500	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	1,758,083	5,198,630

(주1) 이자수익 등에는 주요경영진의 제4회차 전환사채에 대한 매도청구권 및 전환권 행사로 발생한 당사 주식의 단기매매차익을 당사로 반환하여 잡이익 처리된 79,826천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	매입	이자수익

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	주요경영진	-	-	119,720	119,720

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주요경영진	-	150,082,000	9,410,038	-	-

(전분기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주식회사 마이파슬리	-	-	-	7,947,500	-

기타특수관계자	주요경영진	-	150,082,000	5,969,491	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	주요경영진	150,082,000	56,000	56,000	150,082,000

(전분기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	주요경영진	45,032,000	300,154,000	195,104,000	150,082,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 및 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	관련계정	보증처	약정금액	차입금액	보증금액	보증기간

대표이사	단기차입금	(주)하나은행	810,000,000	630,000,000	876,000,000	2016-09-19 ~ 2022-09-18

IBK기업은행	1,500,000,000	1,470,000,000	164,222,858	2014-10-23 ~ 2022-10-12

300,000,000	300,000,000	360,000,000	2020-03-10 ~ 2023-03-10

농협은행(주)	600,000,000	600,000,000	720,000,000	2019-06-28 ~ 2023-06-28

장기차입금	중소기업진흥공단	100,000,000	19,390,000	83,100,000	2017-10-16 ~ 2022-10-15

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	실행금액

IBK기업은행	중소기업자금대출	2,740,000,000	2,672,000,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	300,000,000	205,330,000

(주)하나은행	온렌딩대출	810,000,000	630,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2,000,000,000	900,000,000

외화매출채권할인	USD 92,570	112,083,756

농협은행(주)	일반자금대출	3,420,000,000	2,106,560,000

시설자금대출	3,666,000,000	3,599,400,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	구 분	관련계정	보증처	지급보증금액	차입금액	보증기간

기술신용보증기금	융자담보지급보증	단기차입금	IBK기업은행	137,700,000	162,000,000	2017-04-20 ~ 2023-04-14

(주)우리은행	405,000,000	450,000,000	2011-06-15 ~ 2023-06-08

405,000,000	450,000,000	2012-06-28 ~ 2023-06-22

농협은행(주)	396,576,000	466,560,000	2016-11-29 ~ 2022-11-25

(3) 연결실체는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 127,427천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 김제 민간육종연구단지 연구시설 투자사업

연결실체는 2013년 8월 28일에 농업기술실용화재단과 민간육종연구단지 내에서 육종 및종자의 연구개발을 위해 협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 그 소유권은 농업기술실용화재단에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 동 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하므로 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다.(5) 계류 중인 소송현황당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 당사가 원고인 손해배상청구 소송 1건(소송가액 : 1,000,000천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 위험관리(1) 금융위험연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,219,942,766	2,437,563,376

당기손익-공정가치측정금융자산	46,509,869	466,879,102

매출채권및기타채권	5,566,078,094	6,229,128,414

기타유동금융자산	11,130,000	156,130,000

기타비유동금융자산	351,020,928	228,361,041

합 계	7,194,681,657	9,518,061,933

2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	만 기	합 계

6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	1,790,439,643	1,790,439,643	-	-	-	1,790,439,643

단기차입금	6,318,837,463	4,946,560,000	1,372,277,463	-	-	6,318,837,463

유동성장기부채	3,677,080,000	3,660,880,000	16,200,000	-	-	3,677,080,000

장기차입금	127,650,000	-	-	127,650,000	-	127,650,000

전환사채및파생상품부채(주1)	1,296,543,345	1,224,000,000	-	-	-	1,224,000,000

리스부채	688,462,031	213,677,331	206,066,274	303,747,432	21,641,796	745,132,833

합 계	13,899,012,482	11,835,556,974	1,594,543,737	431,397,432	21,641,796	13,883,139,939

(주1) 전환사채는 기한이익 상실 사유가 발생하여 유동부채로 분류하였으나, 계약만기가 2024년 12월 23일이므로 계약상 만기를 적용하여 1년초과 3년이내로 기재하였습니다

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	만 기	합 계

6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	2,129,756,389	2,129,756,389	-	-	-	2,129,756,389

단기차입금	5,907,002,160	3,745,002,160	2,162,000,000	-	-	5,907,002,160

유동성장기부채	4,255,040,000	616,020,000	3,639,020,000	-	-	4,255,040,000

장기차입금	180,370,000	-	-	135,970,000	44,400,000	180,370,000

전환사채및파생상품부채	5,793,132,790	-	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

리스부채	678,079,578	225,041,786	146,706,786	352,829,970	11,577,256	736,155,798

합 계	18,943,380,917	6,715,820,335	5,947,726,786	488,799,970	5,055,977,256	18,208,324,347

상기 금융부채의 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 시장위험① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	(4,868,560,000)	(4,985,200,000)

유동성장기부채	(4,274,490,000)	(4,255,040,000)

장기차입금	(144,300,000)	(180,370,000)

금융상품 합계	(9,287,350,000)	(9,420,610,000)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순금융원가	(928,735,000)	928,735,000	(942,061,000)	942,061,000

당기순손익	(724,413,300)	724,413,300	(734,807,580)	734,807,580

② 환위험관리연결실체는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	자 산	부 채

현금및현금성자산	매출채권	매입채무	단기차입금

CNY	-	-	11,757,750	-

EUR	55,479,561	18,475,432	233,064,643	-

JPY	66	-	947,396	-

USD	502,836,179	1,636,309,967	534,062,758	10,226,839

GBP	297	-	-	-

합 계	558,316,103	1,654,785,399	779,832,547	10,226,839

(전기말) (단위: 원)

구분	자 산	부 채

현금및현금성자산	매출채권	매입채무	단기차입금

CNY	-	-	11,164,830	-

EUR	109	8,726,867	381,085,468	-

JPY	74	-	171,615,632	-

USD	589,877,308	997,201,322	501,532,649	21,802,160

기타	302	-	-	-

합 계	589,877,793	1,005,928,189	1,065,398,579	21,802,160

당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

CNY	(1,175,775)	1,175,775

EUR	(15,910,965)	15,910,965

JPY	(94,733)	94,733

USD	159,485,655	(159,485,655)

GBP	30	(30)

합 계	142,304,212	(142,304,212)

(전기말) (단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

CNY	(1,116,483)	1,116,483

EUR	(37,235,849)	37,235,849

JPY	(17,161,556)	17,161,556

USD	106,374,382	(106,374,382)

기타	30	(30)

합 계	50,860,524	(50,860,524)

(2) 자본관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

차입금	단기차입금	(6,318,837,463)	(5,907,002,160)

유동성장기부채	(3,677,080,000)	(4,255,040,000)

장기차입금	(127,650,000)	(180,370,000)

전환사채	-	(5,793,132,790)

유동성전환사채	(1,296,543,345)	-

차입금 합계	(11,420,110,808)	(16,135,544,950)

현금및현금성자산	1,219,942,766	2,437,563,376

순금융부채	(10,200,168,042)	(13,697,981,574)

자본	22,430,847,090	21,944,680,807

28. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	70,567,783

보증금의 유동성 대체	5,000,000	107,121,990

기타비유동금융자산의 유동성 대체	-	572,996,250

장기차입금의 유동성 대체	52,720,000	3,630,680,000

전환사채의 유동성 대체	6,056,161,313	-

리스부채 유동성 대체	354,077,369	250,285,007

사용권자산 및 리스부채	816,626,576	207,333,371

전환사채의 보통주 전환	3,117,094,206	6,568,255,170

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	당분기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	5,907,002,160	411,505,456	-	329,847	6,318,837,463

유동성장기차입금	4,255,040,000	(630,680,000)	52,720,000	-	3,677,080,000

장기차입금	180,370,000	-	(52,720,000)	-	127,650,000

유동성전환사채	-	(1,703,597,522)	5,000,000,000	(2,072,402,478)	1,224,000,000

전환사채(주1)	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-	-

유동성리스부채	359,992,634	(365,981,730)	354,077,369	55,606,248	403,694,521

리스부채	318,086,944	-	(354,077,369)	320,757,935	284,767,510

합 계	16,020,491,738	(2,288,753,796)	-	(1,695,708,448)	12,036,029,494

(주1) 전환사채 변동에는 파생상품부채의 변동내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	전분기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	6,187,029,664	(276,585,464)	-	-	5,910,444,200

유동성장기차입금	2,999,240,000	(2,391,530,000)	3,630,680,000	-	4,238,390,000

장기차입금	3,836,010,000	-	(3,630,680,000)	-	205,330,000

유동성전환사채	2,948,294,224	(41,860)	-	(2,948,252,364)	-

전환사채	-	4,960,740,000	-	(2,448,717,226)	2,512,022,774

유동성리스부채	440,149,377	(407,601,964)	250,285,007	51,005,336	333,837,756

리스부채	431,753,422	-	(250,285,007)	200,551,972	382,020,387

계	16,842,476,687	1,884,980,712	-	(5,145,412,282	13,582,045,117