아시아종묘 분기보고서 (2021.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금

(1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제18기3분기(당기)	매출채권	5,352,096,016	478,647,738	8.94%

미수금	155,502,366	-	-

합 계	5,507,598,382	478,647,738	8.69%

제17기(전기)	매출채권	5,392,055,682	734,460,534	13.62%

미수금	159,144,796	9,310,000	5.85%

합 계	5,551,200,478	743,770,534	13.40%

제16기(전전기)	매출채권	5,123,960,766	578,907,957	11.3%

미수금	114,334,778	2,945,000	2.6%

합 계	5,238,295,544	581,852,957	11.1%

※ 첨부된 연결재무제표 의 "주석" 을 참조 하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 변동현황(연결재무제표 기준)

(단위: 원)

구 분	제18기 3분기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	743,770,534	581,852,957	1,051,668,369

2. 순대손처리액(①-②±③)	82,671,767	(22,064,620)	604,354,374

① 대손처리액(상각채권액)	25,588,060	41,606,602	613,913,604

② 상각채권회수액	33,233,129	64,373,361	9,238,733

③ 기타증감액	(90,316,836)	702,139	(320,637)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(182,451,029)	139,852,957	134,538,962

4. 기말 대손충당금 잔액합계	478,647,738	743,770,534	581,852,957

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 기본방침 : 당사는 보고작성일 기준 현재 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 개별채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률의 산정방법a.산정대상기간: 회사는 채권 발생일로부터 6개월 단위로 매출채권을 분류하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 개별관리채권으로 분리하여 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 법률적인 진행상태와 채권관리팀의 회수가능 여부 등을 고려하여 반영하였습니다. b.산정기준금액: 보고서작성일 기준 해당연도의 대손처리금액과 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. c.대손처리기준: 매출채권 등에 대해 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우, 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소명한 경우, 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 등 입니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	대손충당금	신용 손상 여부

6개월이내	2.36%	4,217,217,936	54,201,764	N

6개월초과 12개월이하	12.72%	568,038,570	72,353,164	N

12개월초과 18개월이하	39.24%	300,794,243	118,031,138	N

18개월초과	74.92%	127,526,293	95,542,698	Y

개별관리채권	100.00%	138,518,974	138,518,974	Y

합 계	-	5,352,096,016	478,647,738	-

다. 재고자산 현황 등 ※ 첨 부된 연결재무제표 및 별도재무제표의 "주석" 을 참조 하시기 바 랍니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결재무제표 기준)

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제18기3분기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)	비고

종자	종 자	1,489	1,132	1,176	-

상 품	595	334	247	-

나종자	6,851	7,869	6,864	-

원 종	1,910	1,931	1,662	-

저장품	626	528	551	-

미착품	196	365	175	-

기타	504	455	471	-

합 계	12,171	12,614	11,146	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.74%	32.5%	28.1%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.95회	0.9회	0.8회	-

※ 연결재무제표기준입니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 ㆍ 9월말 기준으로 매년 분기별 1회(연 4회) 재고자산 실사 실시 ㆍ 기말재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 의 확인을 통해 재무상태표기준일 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목은 샘 플조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 ㆍ 기말감사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 당분기 중 재 고자산의 순실현가능가치를 평가하여 인식한 재고자산평가손실 및 장기체화재고내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

종 자	1,770	-	281	1,489	-

상 품	594	-	-	594	-

나 종 자	10,184	-	3,333	6,851	-

원 종	1,910	-	-	1,910	-

저 장 품	692	-	66	626	-

미 착 품	196	-	-	196	-

기타	504	-	-	504	-

합 계	15,850	-	3,680	12,170	-

※ 연결재무제표기준입니다.라, 수주계약 현황- 당사는 해당사항 없습니다..

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말 과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정	공정가치측정	상각후원가측정	공정가치측정

유동	현금및현금성자산	3,089,073,940	-	673,976,967	-

단기금융상품	76,554,715	-	44,072,075	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,471,750,000	-	-

매출채권및기타채권	5,186,565,260	-	4,860,847,539	-

기타유동금융자산	160,980,000	-	30,980,000	-

소계	8,513,173,915	1,471,750,000	5,609,876,581	-

비유동	장기금융상품	383,043,085	-	452,784,228	-

기타비유동금융자산	221,582,574	-	284,167,389	-

소계	604,625,659	-	736,951,617	-

합 계	9,117,799,574	1,471,750,000	6,346,828,198	-

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치측정	장부금액	공정가치측정

유동	매입채무및기타채무	1,862,016,025	-	2,421,719,997	-

단기차입금	5,910,444,200	-	6,187,029,664	-

유동성장기부채	4,238,390,000	-	2,999,240,000	-

전환사채	-	-	2,948,294,094	-

파생상품부채	-	-	-	2,337,844,000

리스부채	333,837,756	-	440,149,377	-

소계	12,344,687,981	-	14,996,433,132	2,337,844,000

비유동	장기차입금	205,330,000	-	3,836,010,000	-

전환사채	2,512,022,774	-	-	-

파생상품부채	-	2,915,915,000	-	-

리스부채	382,020,387	-	431,753,422	-

소 계	3,099,373,161	2,915,915,000	4,267,763,422	-

합 계	15,444,061,142	2,915,915,000	19,264,196,554	2,337,844,000

(2) 당분기말 현재 공정가치로 인식한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)