아시아종묘 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 반기말 2018.03.31 현재
제 14 기말 2017.09.30 현재
(단위 : 원)

제 15 기 반기말	제 14 기말

자산

유동자산	20,706,776,586	18,536,053,152

현금및현금성자산	3,652,112,833	1,568,874,690

현금	1,513,572	1,421,103

현금성자산	3,650,599,261	1,567,453,587

매출채권 및 기타유동채권	7,535,544,554	8,229,271,823

매출채권	8,963,414,939	9,530,403,583

대손충당금	(1,943,259,400)	(1,846,220,840)

단기미수금	190,657,642	84,942,772

대손충당금	(5,567,920)	(4,141,558)

단기미수수익	74,667	321,955

단기보증금자산	80,980,000	197,652,740

단기선급금	170,105,598	221,468,959

단기선급비용	45,189,118	44,844,212

단기대여금	33,949,910	0

당기법인세자산	1,137,712	0

재고자산	9,517,981,487	8,737,906,639

원재료	1,577,115,837	1,522,406,096

상품	34,709,097	30,399,978

제품	817,762,751	297,995,856

평가충당금	(30,099,767)	(29,083,822)

반제품	9,899,943,506	9,905,189,114

평가충당금	(4,061,836,860)	(3,812,673,057)

저장품	555,440,618	542,149,168

미착품	439,252,143	59,374,580

기타재고	285,694,162	222,148,726

비유동자산	14,676,393,195	14,428,184,171

장기금융상품	373,751,510	216,170,856

장기매출채권 및 기타비유동채권	391,637,500	152,562,500

장기보증금자산	277,000,000	35,000,000

장기선급비용	114,637,500	117,562,500

유형자산	10,070,871,438	10,204,685,519

토지	4,998,911,545	4,951,611,545

건물	4,735,241,254	4,735,241,254

감가상각누계액	(804,675,070)	(738,195,424)

시설물	311,434,497	308,167,497

감가상각누계액	(249,915,020)	(230,067,948)

구축물	2,103,907,186	2,007,393,208

정부보조금	(25,436,053)	(31,579,350)

감가상각누계액	(1,723,291,865)	(1,660,961,474)

기계장치	1,854,458,702	1,854,458,702

정부보조금	(6,101,350)	(7,718,150)

감가상각누계액	(1,392,578,959)	(1,286,045,354)

차량운반구	400,654,807	372,842,407

정부보조금	(4,747,234)	(5,978,134)

감가상각누계액	(280,028,903)	(261,445,138)

집기	876,980,676	826,822,486

정부보조금	(50,482,049)	(36,560,849)

감가상각누계액	(673,460,726)	(640,599,759)

건설중인자산	0	47,300,000

영업권 이외의 무형자산	1,461,948,582	1,509,551,319

컴퓨터소프트웨어	160,806,426	160,806,426

감가상각누계액	(88,505,305)	(78,556,103)

실용신안권	124,300,000	124,300,000

감가상각누계액	(124,133,333)	(124,033,333)

사용수익기부자산	1,502,141,399	1,502,141,399

감가상각누계액	(112,660,605)	(75,107,070)

지분법적용 투자지분	148,254,250	148,254,250

이연법인세자산	2,229,929,915	2,196,959,727

자산총계	35,383,169,781	32,964,237,323

부채

유동부채	12,570,291,021	15,411,314,256

매입채무 및 기타유동채무	11,868,325,344	14,645,238,832

단기매입채무	809,480,993	531,463,868

단기미지급금	286,915,112	350,932,882

단기미지급비용	690,466,207	979,851,355

단기예수금	337,778,424	259,537,309

단기예수보증금	31,952,000	72,070,000

단기선수금	210,793,847	205,575,244

단기차입금	6,770,000,000	9,759,776,670

유동성장기차입금	150,000,000	150,000,000

유동성사채	1,440,000,000	1,440,000,000

유동성사채할인발행차금	(147,787)	(534,759)

선수정부보조금	1,141,086,548	896,566,263

당기법인세부채	0	11,687,558

유동충당부채	701,965,677	754,387,866

유동반품충당부채	701,965,677	754,387,866

비유동부채	1,939,711,913	714,711,913

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,925,000,000	700,000,000

장기차입금	1,925,000,000	700,000,000

비유동충당부채	14,711,913	14,711,913

그 밖의 기타장기충당부채	14,711,913	14,711,913

부채총계	14,510,002,934	16,126,026,169

자본

자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

보통주자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

자본잉여금	12,483,185,012	8,680,743,012

주식발행초과금	12,480,390,779	8,677,948,779

전환권대가	2,794,233	2,794,233

이익잉여금(결손금)	3,782,212,335	4,064,698,642

이익준비금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,732,212,335	4,014,698,642

자본총계	20,873,166,847	16,838,211,154

자본과부채총계	35,383,169,781	32,964,237,323

포괄손익계산서
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,565,378,332	9,057,475,335	7,506,785,952	9,610,506,668

제품매출액	7,494,092,984	8,928,457,372	7,423,870,189	9,506,611,478

상품매출액	71,285,348	129,017,963	82,915,763	103,895,190

매출원가	3,241,857,148	3,976,057,662	3,759,909,576	4,798,228,246

제품매출원가	3,184,495,419	3,869,359,664	3,637,916,840	4,658,521,918

상품매출원가	57,361,729	106,697,998	121,992,736	139,706,328

매출총이익	4,323,521,184	5,081,417,673	3,746,876,376	4,812,278,422

판매비와관리비	2,676,682,974	5,019,731,311	2,310,583,722	4,541,897,957

급여	1,130,170,582	2,388,307,222	1,099,121,278	2,227,633,070

퇴직급여	131,970,852	231,367,770	118,337,230	165,852,960

복리후생비	167,760,576	342,853,958	157,597,502	282,991,484

보험료	24,799,498	47,117,042	22,941,784	58,636,659

감가상각비	55,778,798	108,003,563	54,048,038	106,461,745

무형자산상각비	23,801,369	47,602,737	23,170,555	44,128,208

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	(86,511,361)	(86,511,361)

지급수수료	345,835,622	673,795,640	238,663,719	574,443,551

광고선전비	42,432,074	75,440,061	42,822,182	91,902,052

교육훈련비	0	0	0	210,000

차량유지비	58,852,933	112,273,561	52,126,625	102,454,365

도서인쇄비	18,443,638	41,111,444	32,482,330	74,880,861

접대비	66,018,063	119,759,634	29,116,030	60,047,171

임차료	162,283,092	307,789,966	135,836,592	276,864,016

통신비	13,988,124	28,184,166	21,224,002	40,715,174

운반비	72,744,381	112,370,825	70,834,032	110,858,550

세금과공과	49,927,376	56,828,652	52,464,897	57,847,909

소모품비	44,873,026	88,078,149	49,103,418	72,011,700

수도광열비	18,692,755	32,598,355	21,656,259	29,078,767

수선비	1,852,000	14,026,330	1,847,819	3,813,386

여비교통비	62,419,403	131,183,954	75,788,830	144,105,252

매출채권 및 기타채권 손상차손(환입)	114,326,708	98,464,922	0	0

하자보수비	5,205,038	14,995,549	20,582,649	25,394,776

회의비	0	0	662,763	1,411,113

반품충당부채전입액	64,507,066	(52,422,189)	0	0

기타판매비와관리비	0	0	76,666,549	76,666,549

영업이익(손실)	1,646,838,210	61,686,362	1,436,292,654	270,380,465

기타이익	95,844,589	171,676,970	100,718,340	286,042,596

외화환산이익	(19,716,748)	14,224,187	28,617,554	28,617,554

외환차익	34,364,698	47,675,967	60,064,430	106,374,647

잡이익	81,196,639	109,776,816	12,036,356	151,050,395

기타손실	67,926,355	310,215,604	35,379,005	90,502,284

유형자산처분손실	0	0	1,992,725	1,992,725

기부금	10,000,000	11,000,000	500,000	3,500,000

외화환산손실	(23,009,357)	185,051,543	29,958,316	29,958,316

외환차손	74,914,346	105,331,269	38,449,244	49,095,267

잡손실	6,021,366	8,832,792	(35,521,280)	5,955,976

금융수익	(495,883)	6,325,365	7,820,195	7,912,690

이자수익	410,077	604,300	508,584	601,079

장기금융상품평가이익	(905,960)	5,721,065	7,311,611	7,311,611

금융원가	113,459,936	244,929,588	148,178,398	253,482,314

이자비용	107,890,903	239,300,018	148,178,398	249,508,949

금융자산처분손실	5,569,033	5,629,570	0	3,973,365

법인세비용차감전순이익(손실)	1,560,800,625	(315,456,495)	1,361,273,786	220,351,153

법인세비용	32,970,188	32,970,188	13,828,066	13,828,066

당기순이익(손실)	1,593,770,813	(282,486,307)	1,347,445,720	206,523,087

기타포괄손익

총포괄손익	1,593,770,813	(282,486,307)	1,347,445,720	206,523,087

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	182	(33)	165	25

자본변동표
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	1,654,748,753	14,428,261,265

당기순이익(손실)	206,523,087	206,523,087

기타포괄손익

지분의 발행

자본 증가(감소) 합계	206,523,087	206,523,087

2017.03.31 (기말자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	2,067,794,927	14,841,307,439

2017.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	4,064,698,642	16,838,211,154

당기순이익(손실)	(282,486,307)	(282,486,307)

기타포괄손익

지분의 발행	515,000,000	3,802,442,000	4,317,442,000

자본 증가(감소) 합계	515,000,000	3,802,442,000	(282,486,307)	4,034,955,693

2018.03.31 (기말자본)	4,607,769,500	12,483,185,012	3,782,212,335	20,873,166,847

현금흐름표
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

영업활동현금흐름	(69,304,646)	(381,970,414)

당기순이익(손실)	(282,486,307)	206,523,087

당기순이익조정을 위한 가감	769,543,512	886,004,676

법인세비용(수익)	(32,970,188)	13,828,066

대손상각비	98,464,922	(86,511,361)

감가상각비	287,564,649	294,924,210

무형자산상각비	47,602,737	44,128,208

외화환산손실	185,051,543	29,958,316

재고자산평가손실	250,179,748	0

유형자산처분손실	0	1,991,725

유형자산폐기손실	1,000	1,000

금융자산처분손실	639,600	3,973,365

당기손익인식금융자산평가손실	4,989,970	0

이자비용	386,972	249,508,949

외화환산이익	(14,224,187)	(28,617,554)

당기손익인식금융자산평가이익	(5,721,065)	(7,311,611)

이자수익	0	(601,079)

기타충당부채의 환입	(52,422,189)	370,732,442

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(301,873,708)	(1,212,345,127)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	450,642,437	(614,803,254)

기타유동자산의 감소(증가)	82,850,931	23,184,210

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(272,045,188)	2,334,000

재고자산의 감소(증가)	(1,030,254,596)	(407,963,284)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	179,070,705	38,526,500

기타유동부채의 증가(감소)	287,862,003	(253,623,299)

이자지급(영업)	(243,330,218)	(257,132,946)

이자수취(영업)	529,633	1,661,829

법인세납부(환급)	(11,687,558)	(6,681,933)

투자활동현금흐름	(344,868,682)	(300,110,589)

유형자산의 처분	0	4,500,000

장기금융상품의 처분	0	214,907,812

기타유동금융자산의 처분	5,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	6,177,050	4,083,865

단기금융상품의 처분	11,360,400	201,503,000

유형자산의 취득	(153,751,568)	(490,979,989)

무형자산의 취득	0	(70,142,241)

장기금융상품의 취득	(156,849,559)	(97,151,990)

단기대여금및수취채권의 취득	(39,805,005)	(3,496,260)

단기금융상품의 취득	(12,000,000)	(68,334,786)

재무활동현금흐름	2,552,665,330	(187,971,277)

주식의 발행	4,317,442,000	0

단기차입금의 증가	0	3,062,028,723

단기차입금의 상환	(2,989,776,670)	(1,010,000,000)

장기차입금의 증가	1,300,000,000	0

장기차입금의 상환	(75,000,000)	(2,240,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,138,492,002	(870,052,280)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(55,253,859)	(864,332)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,083,238,143	(870,916,612)

기초현금및현금성자산	1,568,874,690	1,383,577,145

기말현금및현금성자산	3,652,112,833	512,660,533