아시아종묘 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 15 기 반기말 2018.03.31 현재
제 14 기말 2017.09.30 현재
(단위 : 원)

제 15 기 반기말	제 14 기말

자산

유동자산	20,275,642,440	17,926,918,688

현금및현금성자산	3,686,520,907	1,587,785,770

현금	1,935,947	2,976,411

현금성자산	3,684,584,960	1,584,809,359

매출채권 및 기타유동채권	6,863,255,516	7,281,020,709

매출채권	8,283,632,215	8,565,185,068

대손충당금	(1,943,259,400)	(1,846,220,840)

단기미수금	190,657,642	84,942,772

대손충당금	(5,567,920)	(4,141,558)

단기미수수익	74,667

단기보증금자산	80,980,000	197,652,740

단기선급금	171,807,906	232,853,191

단기선급비용	50,980,496	50,427,381

단기대여금	33,949,910	321,955

당기법인세자산	1,137,712

재고자산	9,724,728,305	9,058,112,209

원재료	1,577,115,837	1,522,406,096

상품	511,772,568	350,605,548

제품	547,446,098	297,995,856

평가충당금	(30,099,767)	(29,083,822)

반제품	9,899,943,506	9,905,189,114

평가충당금	(4,061,836,860)	(3,812,673,057)

저장품	555,440,618	542,149,168

미착품	439,252,143	59,374,580

기타재고	285,694,162	222,148,726

비유동자산	14,638,885,698	14,401,455,921

장기금융상품	373,751,510	216,170,856

장기매출채권 및 기타비유동채권	415,195,069	170,285,964

장기선급비용	114,637,500	117,562,500

장기임차보증금	300,557,569	52,723,464

유형자산	10,148,062,090	10,300,293,568

토지	4,998,911,545	4,951,611,545

건물	4,774,280,805	4,773,668,823

감가상각누계액	(819,839,166)	(749,153,698)

시설물	311,434,497	308,167,497

감가상각누계액	(249,915,020)	(230,067,948)

구축물	2,186,910,445	2,095,609,866

정부보조금	(25,436,053)	(31,579,350)

감가상각누계액	(1,782,246,695)	(1,715,605,974)

기계장치	1,863,716,105	1,864,354,741

정부보조금	(6,101,350)	(7,718,150)

감가상각누계액	(1,397,219,315)	(1,290,511,120)

차량운반구	425,029,590	398,898,723

정부보조금	(4,747,234)	(5,978,134)

감가상각누계액	(296,000,599)	(276,890,746)

집기	919,630,658	871,719,672

정부보조금	(50,482,049)	(36,560,849)

감가상각누계액	(699,864,074)	(666,971,330)

건설중인자산	0	47,300,000

영업권 이외의 무형자산	1,461,948,582	1,509,551,319

컴퓨터소프트웨어	160,806,426	160,806,426

감가상각누계액	(88,505,305)	(78,556,103)

실용신안권	124,300,000	124,300,000

감가상각누계액	(124,133,333)	(124,033,333)

사용수익기부자산	1,502,141,399	1,502,141,399

감가상각누계액	(112,660,605)	(75,107,070)

이연법인세자산	2,239,928,447	2,205,154,214

자산총계	34,914,528,138	32,328,374,609

부채

유동부채	12,297,310,382	14,922,928,261

매입채무 및 기타유동채무	11,573,644,776	14,103,452,397

단기매입채무	809,480,993	531,463,868

단기미지급금	318,221,518	363,508,284

단기미지급비용	332,087,422	405,094,570

단기예수금	349,595,120	268,399,873

단기예수보증금	31,952,000	72,070,000

단기선수금	231,368,962	217,107,628

단기차입금	6,770,000,000	9,759,776,670

유동성장기차입금	150,000,000	150,000,000

유동성사채	1,440,000,000	1,440,000,000

유동성사채할인발행차금	(147,787)	(534,759)

선수정부보조금	1,141,086,548	896,566,263

당기법인세부채	21,699,929	65,087,998

유동충당부채	701,965,677	754,387,866

유동반품충당부채	701,965,677	754,387,866

비유동부채	1,939,711,913	714,711,913

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,925,000,000	700,000,000

장기차입금	1,925,000,000	700,000,000

비유동충당부채	14,711,913	14,711,913

그 밖의 기타장기충당부채	14,711,913	14,711,913

부채총계	14,237,022,295	15,637,640,174

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,677,238,506	16,690,435,752

자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

보통주자본금	4,607,769,500	4,092,769,500

자본잉여금	12,483,185,012	8,680,743,012

주식발행초과금	12,483,185,012	8,677,948,779

전환권대가	2,794,233

기타포괄손익누계액	(64,413,629)	(45,702,334)

해외사업환산손실	(64,413,629)	(45,702,334)

이익잉여금(결손금)	3,650,697,623	3,962,625,574

이익준비금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,600,697,623	3,912,625,574

비지배지분	267,337	298,683

자본총계	20,677,505,843	16,690,734,435

자본과부채총계	34,914,528,138	32,328,374,609

연결 포괄손익계산서
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,580,658,950	9,165,282,317	7,520,727,469	9,635,867,269

제품매출액	7,409,478,266	8,843,842,654	7,423,870,189	9,506,611,478

상품매출액	171,180,684	321,439,663	96,857,280	129,255,791

매출원가	3,277,333,061	4,134,093,207	3,779,588,048	4,831,986,569

제품매출원가	3,214,082,714	3,869,359,664	3,637,916,840	4,658,521,918

상품매출원가	63,250,347	264,733,543	141,671,208	173,464,651

매출총이익	4,303,325,889	5,031,189,110	3,741,139,421	4,803,880,700

판매비와관리비	2,651,055,221	4,987,918,841	2,322,462,950	4,536,111,754

급여	1,179,173,995	2,496,167,726	1,139,818,899	2,311,150,542

퇴직급여	131,970,852	231,367,770	118,337,230	165,852,960

복리후생비	169,943,004	346,699,289	161,727,310	292,074,133

보험료	26,246,556	48,564,100	22,941,784	58,636,659

감가상각비	62,358,237	121,305,524	61,251,187	120,907,217

무형자산상각비	23,801,369	47,602,737	23,170,555	44,128,208

지급수수료	223,436,093	436,284,748	160,056,981	380,714,429

광고선전비	42,432,074	75,440,061	42,822,182	91,902,052

교육훈련비	212,984	212,984	3,240,669	3,450,669

차량유지비	58,852,933	112,273,561	52,126,625	102,454,365

도서인쇄비	21,174,569	43,875,948	34,587,650	77,963,909

접대비	66,018,063	119,759,634	29,116,030	60,047,171

임차료	170,739,447	327,138,911	136,940,098	295,758,870

통신비	17,989,771	34,391,955	23,935,152	45,887,678

운반비	75,406,220	118,144,296	74,166,126	118,152,227

세금과공과	53,035,742	63,924,646	54,125,976	60,851,321

소모품비	46,652,883	92,442,502	57,597,273	75,827,898

수도광열비	19,976,687	34,950,758	23,188,710	31,949,516

수선비	1,060,223	15,513,454	3,948,038	7,200,788

여비교통비	73,955,695	155,070,929	84,093,298	165,599,748

매출채권 및 기타채권 손상차손(환입)	114,326,708	98,464,922	(86,511,361)	(86,511,361)

하자보수비	5,205,038	14,995,549	20,582,649	25,394,776

회의비	2,579,012	5,749,026	4,533,340	10,051,430

반품충당부채전입액	64,507,066	(52,422,189)	0	0

기타판매비와관리비	0	0	76,666,549	76,666,549

영업이익(손실)	1,652,270,668	43,270,269	1,418,676,471	267,768,946

기타이익	101,512,121	152,795,330	104,891,704	286,042,596

외화환산이익	(8,040,755)	0	28,617,554	28,617,554

외환차익	27,641,915	42,183,213	64,237,794	106,374,647

잡이익	81,910,961	110,612,117	12,036,356	151,050,395

기타손실	65,299,729	300,263,396	49,012,474	94,494,756

유형자산처분손실	1,992,725	1,992,725

기부금	10,050,170	11,084,350	519,264	3,519,264

외화환산손실	(36,487,207)	166,536,629	41,931,927	29,192,294

외환차손	82,667,075	110,753,506	39,937,186	53,174,746

잡손실	9,069,691	11,888,911	(35,368,628)	6,615,727

금융수익	(495,883)	6,325,365	7,820,195	7,912,690

이자수익	410,077	604,300	508,584	601,079

금융자산평가이익	(905,960)	5,721,065	7,311,611	7,311,611

금융원가	113,459,936	244,929,588	152,151,763	253,482,314

이자비용	107,890,903	239,300,018	148,178,398	249,508,949

단기매매금융자산처분손실	639,600	639,600	3,973,365	3,973,365

금융자산평가손실	4,929,433	4,989,970	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,574,527,241	(342,802,020)	1,330,224,133	213,747,162

법인세비용	35,431,675	30,861,792	13,924,094	14,622,001

당기순이익(손실)	1,609,958,916	(311,940,228)	1,316,300,039	199,125,161

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유지분	1,609,942,661	(311,927,951)	1,316,363,988	199,114,154

비지배지분	16,256	(12,277)	(63,949)	11,007

기타포괄손익	(5,997,584)	(18,730,364)	(38,768,488)	10,678,611

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,997,584)	(18,730,364)	(38,768,488)	10,678,611

해외사업장환산외환차이	(5,997,584)	(18,730,364)	(38,768,488)	10,678,611

당기손익으로 재분류되지 않는항목

총포괄손익	1,603,961,332	(330,670,592)	1,277,531,551	209,803,772

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	1,603,935,612	(330,639,246)	1,277,596,122	209,781,893

비지배지분	25,720	(31,346)	(64,571)	21,879

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	184	(37)	161	24

연결 자본변동표
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	(60,822,238)	1,772,849,641	14,485,539,915	220,546	14,485,760,461

당기순이익(손실)	0	0	0	2,189,775,933	2,189,775,933	62,728	199,125,161

기타포괄손익	0	0	15,119,904	0	15,119,904	15,409	15,135,313

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	15,119,904	2,189,775,933	2,204,895,837	78,137	214,260,474

2017.03.31 (기말자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	(45,702,334)	3,962,625,574	16,690,435,752	298,683	16,690,734,435

2017.10.01 (기초자본)	4,092,769,500	8,680,743,012	(45,702,334)	3,962,625,574	16,690,435,752	298,683	16,690,734,435

당기순이익(손실)	0	0	0	(311,927,951)	(311,927,951)	(12,277)	(311,940,228)

기타포괄손익	0	0	(18,711,295)	0	(18,711,295)	(19,069)	(18,730,364)

지분의 발행	515,000,000	3,802,442,000	0	0	4,317,442,000	0	4,317,442,000

자본 증가(감소) 합계	515,000,000	3,802,442,000	(18,711,295)	(311,927,951)	3,986,802,754	(31,346)	3,986,771,408

2018.03.31 (기말자본)	4,607,769,500	12,483,185,012	(64,413,629)	3,650,697,623	20,677,238,506	267,337	20,677,505,843

연결 현금흐름표
제 15 기 반기 2017.10.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 반기 2016.10.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

영업활동현금흐름	(40,552,515)	(390,773,105)

당기순이익(손실)	(311,940,228)	199,125,161

당기순이익조정을 위한 가감	788,613,664	900,478,061

법인세비용(수익)	(30,861,792)	14,622,001

대손상각비	98,464,922	(86,511,361)

감가상각비	304,526,405	309,369,682

무형자산상각비	47,602,737	44,128,208

외화환산손실	185,051,543	29,192,294

재고자산평가손실	250,179,748

유형자산처분손실	1,992,725

유형자산폐기손실	1,000

금융자산처분손실	639,600	3,973,365

당기손익인식금융자산평가손실	4,989,970

반품충당부채전입액	(52,422,189)	370,732,442

이자비용	386,972	249,508,949

외화환산이익	(14,224,187)	(28,617,554)

유형자산처분이익	0

당기손익인식금융자산평가이익	(5,721,065)	(7,311,611)

이자수익	0	(601,079)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(231,529,860)	(1,228,223,277)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,818,431,524	(164,296,901)

기타유동자산의 감소(증가)	91,480,307	33,734,134

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(274,447,847)	2,334,000

재고자산의 감소(증가)	(951,671,910)	(413,180,265)

반품충당부채의 증가(감소)	0

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,216,895,232)	(405,639,899)

기타유동부채의 증가(감소)	301,573,298	(281,174,346)

이자지급(영업)	(243,330,218)	(257,132,946)

이자수취(영업)	529,633	1,661,829

법인세납부(환급)	(42,895,506)	(6,681,933)

투자활동현금흐름	(356,403,325)	(302,434,171)

임차보증금의 증가	(7,186,620)

유형자산의 처분	0	4,500,000

기타비유동금융자산의 처분	0	5,000,000

장기금융상품의 처분	0	214,907,812

기타유동금융자산의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	6,177,050	4,083,865

단기금융상품의 처분	11,360,400	201,503,000

유형자산의 취득	(158,099,591)	(493,303,571)

무형자산의 취득	0	(70,142,241)

기타비유동금융자산의 취득	0

장기금융상품의 취득	(156,849,559)	(97,151,990)

기타유동금융자산의 취득	0

단기대여금및수취채권의 취득	(39,805,005)	(3,496,260)

단기금융상품의 취득	(12,000,000)	(68,334,786)

재무활동현금흐름	2,552,665,330	(187,971,277)

주식의 발행	4,317,442,000

차입금의 상환	(75,000,000)	(2,240,000,000)

단기차입금의 증가	0	3,062,028,723

단기차입금의 상환	(2,989,776,670)	(1,010,000,000)

장기차입금의 증가	1,300,000,000

사채의 상환	0

해외사업환산에 따른 변동	(1,720,494)	1,346,067

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,153,988,996	(879,832,486)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(55,253,859)	(864,332)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,098,735,137	(880,696,818)

기초현금및현금성자산	1,587,785,770	1,411,321,889

기말현금및현금성자산	3,686,520,907	530,625,071