옵티팜 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 보고서 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 연구개발 투자 및 시설 투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되, 연구개발 진행경과, 관계법령 개정 등을 고려하여 대ㆍ내외적인 상황 변화에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감액	증감비율

자산

[유동자산]	20,475,820,438	21,547,877,316	(1,072,056,878)	-4.98%

현금및현금성자산	2,254,410,317	5,573,468,137	(3,319,057,820)	-59.55%

매출채권및기타채권	1,637,672,183	2,096,971,592	(459,299,409)	-21.90%

단기기타금융자산	13,541,991,928	11,182,321,462	2,359,670,466	21.10%

재고자산	1,319,538,169	1,099,020,579	220,517,590	20.06%

소비용생물자산	793,080,224	813,107,824	(20,027,600)	-2.46%

당기법인세자산	96,776,230	60,200,710	36,575,520	60.76%

기타유동자산	832,351,387	722,787,012	109,564,375	15.16%

[비유동자산]	18,799,550,147	19,634,399,110	(834,848,963)	-4.25%

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	971,824,781	(971,824,781)	-100.00%

관계기업과 공동기업투자	-	13,918,036	(13,918,036)	-100.00%

생산용생물자산	20,866,827	31,894,939	(11,028,112)	-34.58%

유형자산	18,303,837,622	17,684,641,480	619,196,142	3.50%

무형자산	281,505,643	258,404,828	23,100,815	8.94%

장기기타금융자산	193,340,055	673,715,046	(480,374,991)	-71.30%

자산총계	39,275,370,585	41,182,276,426	(1,906,905,841)	-4.63%

부채

[유동부채]	11,600,889,384	9,263,653,439	2,337,235,945	25.23%

단기매입채무및기타채무	1,613,580,904	1,463,754,583	149,826,321	10.24%

단기차입부채	9,610,000,000	7,470,000,000	2,140,000,000	28.65%

기타유동부채	228,990,131	229,651,955	(661,824)	-0.29%

단기기타금융부채	148,318,349	100,246,901	48,071,448	47.95%

[비유동부채]	2,530,138,447	2,907,318,323	(377,179,876)	-12.97%

장기매입채무및기타채무	41,082,535	38,740,786	2,341,749	6.04%

순확정급여부채	1,314,085,154	1,558,595,614	(244,510,460)	-15.69%

기타비유동부채	887,025,427	1,145,899,406	(258,873,979)	-22.59%

장기기타금융부채	287,945,331	164,082,517	123,862,814	75.49%

부채총계	14,131,027,831	12,170,971,762	1,960,056,069	16.10%

자본

[자본금]	7,334,979,000	7,334,979,000	-	0.00%

[자본잉여금]	41,982,039,252	41,982,039,252	-	0.00%

[기타자본]	1,126,650,219	2,098,475,000	(971,824,781)	-46.31%

[결손금]	(25,299,325,717)	(22,404,188,588)	(2,895,137,129)	12.92%

자본총계	25,144,342,754	29,011,304,664	(3,866,961,910)	-13.33%

부채 및 자본 총계	39,275,370,585	41,182,276,426	(1,906,905,841)	-4.63%

- 재무상태의 증감내역당사의 2023년말 자산총계는 2022년 대비 1,907백만원이 감소한 39,275백만원으로 전년 대비 4.63% 감소하였고, 유동자산은 전년 대비 4.98% 감소한 20,476백만원, 비유동자산은 전년 대비 4.25% 감소한 18,800백만원 입니다.2023년말 부채총계는 2022년 대비 1,960백만원이 증가한 14,131백만원으로 전년 대비 16.10% 증가하였고, 유동부채는 전년 대비 25.23% 증가한 11,601백만원, 비유동부채는 전년 대비 12.97% 감소한 2,530백만원 입니다.2023년말 자본총계은 2022년 대비 3,867백만원이 감소한 25,144백만원으로 전년 대비 13.33% 감소하였습니다. - 재무상태의 증감사유 설명2023년말 현금및현금성자산이 2022년 대비 59.55% 감소한 요인은 기 보유하던 현금및현금성자산 중 1,466백만원을 이종장기 생산시설에 투자함에 따라 감소한 점이 가장 큰 요인입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 2022년 대비 100.00% 감소하였습니다. 당사가 소유하고 있던 공정가치지분상품에 대하여 평가손실을 인식하였습니다.관계기업과 공동투자의 경우 관계기업 제놉티가 2023년 12월에 청산됨에 따라 2022년 대비 100.00% 감소하였습니다.단기차입부채는 2022년 대비 2,140백만원 증가한 9,610백만원으로서, 단기차입금 중 360백만원(월 상환원금 30백만원 * 12개월)을 상환하였으나, 운영자금을 위해 관계사에서 2,500백만원 차입하여 단기차입부채가 증가하였습니다.순확정급여부채의 경우 2022년 대비 15.69% 감소한 1,314백만원으로서, 이는 퇴직연금에 납입한 퇴직보험예치금의 증가가 가장 큰 요인입니다. 나. 영업실적 당사의 경영성과는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감액	증감비율

매출액	17,372,567,556	16,008,196,853	1,364,370,703	8.52%

매출원가	13,175,362,414	12,291,621,191	883,741,223	7.19%

매출총이익	4,197,205,142	3,716,575,662	480,629,480	12.93%

판매관리비	6,828,150,548	5,904,859,356	923,291,192	15.64%

영업이익(손실)	(2,630,945,406)	(2,188,283,694)	(442,661,712)	20.23%

기타수익	32,398,031	37,999,647	(5,601,616)	-14.74%

기타비용	24,822,933	3,492,452	21,330,481	610.76%

금융수익	665,850,858	464,380,865	201,469,993	43.38%

금융비용	477,676,462	354,886,251	122,790,211	34.60%

관계기업과 공동기업투자손익	(1,491,513)	(348,994)	(1,142,519)	327.37%

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,436,687,425)	(2,044,630,879)	(392,056,546)	19.17%

법인세비용	-	-	-	0.00%

당기순이익(손실)	(2,436,687,425)	(2,044,630,879)	(392,056,546)	19.17%

기타포괄손익	(1,430,274,485)	(116,121,955)	(342,327,749)	294.80%

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(458,449,704)	(116,121,955)	(342,327,749)	294.80%

기타포괄손익-공장가치지분평가손익	(971,824,781)	-	-	-

총포괄손익	(3,866,961,910)	(2,160,752,834)	(1,706,209,076)	78.96%

※ 정부보조금 관련원가를 비용으로 인식하던 기간동안 수익으로 표시하던 방식에서 , 관련원가에서 차감하여 표시하는 방법으로 회계정책이 변경되었습니다 . - 경영성과의 증감내역당사의 2023년 매출액은 2022년 대비 1,364백만원이 증가한 17,373백만원으로 전년 대비 8.52% 증가하였고, 2023년 매출원가는 2022년 대비 884백만원이 증가한 13,175백만원으로 전년 대비 7.19% 증가함에 따라, 2023년 매출총이익은 2022년 대비 481백만원이 증가한 4,197백만원으로 전년 대비 12.93% 증가하였습니다. 판매관리비는 2022년 대비 923백만원이 증가한 6,828백만원으로 전년 대비 15.64% 증가함에 따라, 2023년 영업손익은 2022년 대비 443백만원이 감소한 △2,631백만원으로, 전년 대비 20.23% 적자폭이 확대되었습니다.기타수익과 기타비용은 2022년 대비 각각 14.74% 감소, 610.76% 증가하였고, 금융수익과 금융비용은 2022년 대비 각각 43.38% 증가, 34.60% 증가하였습니다.이에 따라 당기순손익은 2022년 대비 392백만원 감소한 △2,437백만원으로, 전년 대비 19.17% 적자폭이 증가되었습니다.- 경영성과의 증감사유 설명매출유형별 매출액은 다음과 같으며, 제품 매출은 2022년 대비 454백만원 증가, 상품 매출은 64백만원 감소, 수입수수료 매출은 285백만원 증가, 용역 매출은 704백만원 증가, 기타 매출은 15백만원 감소하여 총 매출액은 1,364백만원 증가하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감액	증감율

제품 매출	2,993,724,502	2,539,570,551	454,153,951	17.88%

상품 매출	9,672,156,138	9,736,380,596	(64,224,458)	-0.66%

수수료수입 매출	284,880,782	-	284,880,782	-

용역 매출	4,410,970,134	3,706,785,706	704,184,428	19.00%

기타 매출	10,836,000	25,460,000	(14,624,000)	-57.44%

총 매출액	17,372,567,556	16,008,196,853	1,364,370,703	8.52%

매출유형별 매출원가는 다음과 같으며, 제품매출원가는 2022년 대비 612백만원 증가, 상품매출원가는 269백만원 증가, 용역매출원가는 3백만원 증가하여 총 매출원가는 884백만원 증가하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감액	증감율

제품매출원가	2,037,483,540	1,425,121,807	612,361,733	42.97%

상품매출원가	8,243,220,736	7,974,622,034	268,598,702	3.37%

용역매출원가	2,894,658,138	2,891,877,350	2,780,788	0.10%

총 매출원가	13,175,362,414	12,291,621,191	883,741,223	7.19%

매출유형별 매출원가율는 다음과 같으며, 제품매출원가율은 2022년 대비 △11.94%p 상승한 68.06%를 기록, 상품매출원가율은 2022년 대비 △3.32%p 상승한 85.23%를 기록, 용역매출원가율은 ▽12.40%p 감소한 65.62%를 기록하여, 총매출원가율은 2022년 대비 ▽0.94%p 감소한 75.84%를 기록하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감	비고

제품매출원가율	68.06%	56.12%	11.94%	제품매출원가/제품매출액x100

상품매출원가율	85.23%	81.91%	3.32%	상품매출원가/상품매출액x100

용역매출원가율	65.62%	78.02%	-12.40%	용역매출원가/용역매출액x100

총매출원가율	75.84%	76.78%	-0.94%	총 매출원가/총 매출액x100

제품매출원가율이 상승한 주된 요인은 파지사업팀의 박테리오파지 제품 생산시설 구축으로 인한 감가상각비 증가 및 임금 상승으로 인한 제조비용 증가가 주된 요인입니다. 이에 따라 제품매출원가율이 2022년 대비 △11.94%p 상승하게 되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 유동성 현황당사는 2023년말 현재 14,654백만원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감액	증감비율

현금및현금성자산	2,254,410,317	5,573,468,137	(3,319,057,820)	-59.55%

단기기타금융자산(정기예금)	12,400,000,000	10,500,000,000	1,900,000,000	18.10%

유동성 합계	14,654,410,317	16,073,468,137	(1,419,057,820)	-8.83%

유동성 합계 금액은 2022년 대비 1,419백만원 감소한 14,654백만원이며, 감소율은 8.83%입니다.현금및현금성자산은 2022년 대비 3,319백만원이 감소한 2,254백만원이며, 감소율은 59.55%입니다. 이는 1,466백만원을 이종장기 생산시설에 투자함에 따라 감소한 점이 가장 큰 요인입니다. 단기기타금융자산 중 정기예금은 2022년 대비 1,900백만원 증가한 12,400백만원이며, 현금및현금성자산중 단기간 사용이 필요한 운영자금을 제외한 여유자금을 정기예금으로 예치한 점이 가장 큰 요인입니다.2018년 10월 유입된 공모자금은 공모자금사용계획에 따라 자금 사용전까지는 대부분 금융기관 예치를 통한 현금및현금성자산 및 단기기타금융자산(정기예금)으로 보유할 계획입니다.(2) 유동성 비율 분석당사의 유동성 비율 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제 24 기	제 23 기	증감	비고

유동비율	176.50%	232.61%	-56.11%	유동자산-유동부채×100

부채비율	56.20%	41.95%	14.25%	부채총계-자기자본×100

차입금의존도	24.47%	18.14%	6.33%	차입금-총자산×100

유동비율은 2022년 대비 56.11%p 감소하여 176.50%이고, 부채비율은 전년 대비 14.25%p 증가하여 56.20% 입니다. 차입금 의존도는 전년 대비 6.33%p 증가하여 24.47% 입니다. 단기차입금 중 360백만원을 상환하였으나, 관계사에서 운영자금 2,500백만원을 차입하여 부채비율이 증가하였습니다. 나. 자금조달 현황당사의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	제 24 기	제 23 기	증감	비고

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 문경양돈(*1)	2023년 01월 06일	4.6	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	관계사 대출

2023년 11월 10일	4.6	-	3,200,000,000	(3,200,000,000)

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 창진(*2)	2024년 01월 04일	4.6	2,000,000,000	-	2,000,000,000	관계사 대출

2024년 04월 09일	4.6	1,500,000,000	-	1,500,000,000	관계사 대출

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 부여육종	2024년 01월 04일	4.6	1,000,000,000	-	1,000,000,000	관계사 대출

2024년 11월 09일	4.6	3,200,000,000	-	3,200,000,000	관계사 대출

원화단기차입금	㈜전북은행	2024년 09월 26일	6.13	1,910,000,000	2,270,000,000	(360,000,000)	담보 대출

계	-	-	-	9,610,000,000	7,470,000,000	2,140,000,000	-

(*1) 2023년 1월 1일 문경양돈영농조합법인에서 농업회사법인(주)문경양돈으로 조직변경 되었습니다.(*2) 2023년 1월 1일 창진영농조합법인에서 농업회사법인(주)창진으로 조직변경 되었습니다.당사는 2012년 본사 건물 신축을 위하여 (주)전북은행으로부터 부동산담보대출을 실행한 바 있으며, 매월 원금 30백만원을 상환하고 있습니다. 2023년 중, 운영자금 확보를 위하여 관계사로부터 단기차입금 25억원을 추가로 차입하였습니다. 이에 따라 단기차입금 총액은 2022년 대비 2,140백만원 증가한 9,610백만원입니다.단기차입금의 만기일이 1년 이내에 도래하고 있으나, 매월 3,000만원 상환과 동시에매년 1년씩 만기일 연장을 진행하는 등, 차입금 상환 위험을 관리하고 있습니다. 다. 지출 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.