옵티팜 분기보고서 (2023.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되어 중소벤처기업부로부터 중소기업확인서를 확인받았습니다.조세특례제한법 시행령 제2조 제2항에 의거, 중견기업에 해당되어 중소기업기준 검토표는 중견기업으로 작성되었습니다.

다. 보호예수 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상장기업의 사후정보

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2018년 10월 26일 , 인수인 : NH투자증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	24,522	13,046	47

영업이익	350	-3,454	1,087

당기순이익	373	-2,352	731

2021년	매출액	32,532	14,258	56

영업이익	5,242	-4,505	186

당기순이익	5,165	-3,080	160

2022년	매출액	43,893	16,008	64

영업이익	11,465	-3,377	129

당기순이익	11,676	-2,045	118

※ 괴리율은 '(예측-실적)/예측'으로 산정하였습니다. [매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의 괴리율 발생 사유]

구분	2020년	2021년	2022년

사업부문	매출유형	주요제품

박테리오파지	제품	박테리오파지	발생사유	코로나로 인한 업황 부진 (21)	발생사유	코로나로 인한 업황 부진 (24)	발생사유	수출부진 (26)

상세내용	코로나로 인해 전반적인 업황이 부정적이었으며, 이에 따른 해외 판매계획이 지연되었습니다.	상세내용	코로나로 인해 전반적인 업황이 부정적이었으며, 이에 따른 해외 판매계획이 지연되었습니다.	상세내용	해외 판매 물량 감소 및 판매량 확대 부진으로 인해 예상했던 판매계획에 미달 달성하였습니다.

백신개발	제품	VLP 백신	발생사유	제품 출시 지연 (11)	발생사유	제품 출시 지연 (19)	발생사유	제품 출시 지연 (20)

상세내용	연구개발실적 지연으로 계획했던 제품 출시 일정이 지연되었습니다.	상세내용	연구개발 실적 부진으로 인해 당초 계획했던 제품 출시 일정이 지연되었습니다.	상세내용	연구개발 실적 부진으로 인해 당초 계획했던 제품 출시 일정이 지연되었습니다.

이종장기	제품	이종장기	발생사유	-	발생사유	-	발생사유	제품 미출시 (9)

상세내용	-	상세내용	-	상세내용	연구개발실적 지연으로 계획했던 제품 출시 일정이 지연되었습니다.

동물질병진단	제품	진단키트	발생사유	-	발생사유	제품 출시 지연 (6)	발생사유	-

상세내용	-	상세내용	연구개발실적 지연으로 계획했던 제품 출시 일정이 지연되었습니다.	상세내용	-

동물약품	상품	동물약품 유통	발생사유	매출 정체 (8)	발생사유	-	발생사유	-

상세내용	코로나로 인한 전반적인 업황이 부정적이었으며, 시장 경쟁 악화로 인한 당초 계획에 미치지 못했습니다.	상세내용	-	상세내용	-

※괄호 안의 숫자는 괴리율 입니다.

2020년은 전년대비 45% 가량 증가한 공격적인 매출 목표를 설정하였으나 코로나로 인해 전반적인 업황이 부정적이었습니다. 특히 박테리오파지 해외 판매 등이 지연되며 계획 대비 5,235백만원, VLP백신과 인체진단키트 부문이 연구개발 지연으로 인해 계획 대비 3,962백만원 감소하였습니다. 이처럼 예측치와 실제 실적간 매출액 괴리율이 높아지면서 경상연구개발비 계획분 중 일부를 사용하였음에도 불구하고 영업이익과 당기순이익은 흑자전환이 이루어지지 못했습니다.2021년은 매출액 32,532백만원을 추정하였으나 실제 매출액 14,258백만원으로 56%의 괴리율이 발생하였습니다. 주요 매출차이는 동물약품매출과 박테리오파지 매출이 예측치보다 각각 1,648백만원과 7,881백만원 감소하였으며, VLP백신과 인체진단키트 부문이 연구개발 지연으로 인해 8,267백만원 감소하였습니다. 매출 감소에 따라 매출총이익이 감소하였으며, 연구개발비 지출 추정금액대비 실제지출금액이 감소함에 따라 5,165백만원의 당기순이익을 추정하였으나 실제 당기순손실 3,080백만원으로 160%의 괴리율이 발생했습니다.2022년은 매출액 43,893백만원을 추정하였으나 실제 매출액 16,008백만원으로 64%의 괴리율이 발생하였습니다. 주요 매출차이는 해외 판매 물량 감소로 파지사업 부문 매출이 예측치보다 11,265백만, 연구개발지연으로 인해 VLP백신 부문 및 이종장기 부문 매출이 각각 8,857백만원과 3,924백만원 감소하였습니다. 판매관리비 1,149백만 감소하였으나 매출액 27,884백만 감소로 매출총이익이 19,822백만 감소함에 따라, 당기순손실은 2,045백만 발생하였습니다. 이에 따라 당기순손실은 실제 예측치 대비 118%의 괴리율이 발생했습니다.

마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022	16,008,196,853	미해당	해당	2023.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022	-3,377,130,295	해당	해당	-

2021	-4,504,699,045

2020	-3,453,542,133

2019	-1,191,020,869

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022	-7.0	미해당	해당	2022.12.31

2021	-9.9

2020	-6.9

※ 당사는 2018년 10월 26일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.※ 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2024년 부터 대상이 됩니다.※ 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다.※ 2021년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되어, 실질적으로 2022년까지 관리종목 지정유예에 해당됩니다. 유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지 입니다.