옵티팜 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 20 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 옵티팜

1. 회사의 개요주식회사 옵티팜(이하 "당사"라 함)은 2000년 7월 27일에 설립되었으며, 당분기말 현재자본금은 7,235백만원입니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 63(2) 주요사업 내용 : 이종장기 연구개발, VLP백신 연구개발, 질병진단용역, 동물약품의 매입 및 판매, 박테리오파지의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 한성준, 김현일(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜이지홀딩스	4,473,743	30.92	4,473,743	31.12

㈜팜스토리	600,260	4.15	600,260	4.17

기타	9,395,455	64.93	9,303,755	64.71

합 계	14,469,458	100.00	14,377,758	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(2) 중요한 회계정책과 회계정책의 변경당사가 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위로 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 주요 보고부문들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 보고부문별로 요구되는 인적요소와 기술이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

동물약품	동물약품의 유통 및 판매

동물질병진단	동물질병진단과 관련된 재화 및 용역 제공

박테리오파지	박테리오파지제품(기능성사료첨가제)의 제조 및 판매

메디피그	실험용메디피그와 실험동물사료의 생산 및 판매

기타	로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등

R	이종장기 및 VLP백신 등의 연구개발활동

당사의 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.기타 영업으로는 로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등이 있습니다. 이러한 부문들은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.(2) 보고부문 정보당기 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 수익은 당사의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위하여 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	동물약품	동물질병진단	박테리오파지	메디피그	기타	합계

제품 매출	30,185,452	-	1,215,400,000	419,680,000	-	1,665,265,452

상품 매출	4,996,239,303	21,150,000	-	209,782,278	-	5,227,171,581

용역 매출	-	2,466,526,890	-	59,272,727	175,000,000	2,700,799,617

기타 매출	-	15,870,980	-	-	-	15,870,980

합 계	5,026,424,755	2,503,547,870	1,215,400,000	688,735,005	175,000,000	9,609,107,630

(3) 보고부문의 정보에서 재무제표상 재무정보로의 조정내역은 없습니다.(4) 당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	164,650,210	43,860,527

수시입출금식예금(MMDA)	-	2,046,895,679

환매조건부채권(RP)	-	1,101,660,957

정기예금	15,018,021,917	17,000,000,000

합 계	15,182,672,127	20,192,417,163

(*) 당분기말과 전기말 현재 보통예금에는 연구목적으로 사용이 제한된 예금 3,852천원과 495천원이 각각 포함되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,224,932,944	1,103,905,694

대손충당금	(185,328)	(235,352)

미수금	1,280,065,664	6,581,300

미수수익	36,667,976	57,858,897

합 계	2,541,481,256	1,168,110,539

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	1,222,243,964	2,688,980	1,224,932,944

설정제외장부금액(*)	752,616,321	-	-	2,608,980	755,225,301

설정대상장부금액	469,627,643	-	-	80,000	469,707,643

기대손실율	0.02%	0.00%	0.00%	100.00%

전체기간기대손실	105,328	-	-	80,000	185,328

순장부금액	1,222,138,636	-	-	2,608,980	1,224,747,616

(*) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	1,103,567,944	132,000	-	205,750	1,103,905,694

설정제외장부금액(*)	889,088,520	132,000	-	-	889,220,520

설정대상장부금액	214,479,424	-	-	205,750	214,685,174

기대손실율	0.01%	32.62%	71.18%	100.00%	-

전체기간기대손실	29,602	-	-	205,750	235,352

순장부금액	1,103,538,342	132,000	-	-	1,103,670,342

(*) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.6. 단기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,400,000,000	5,000,000,000

보증금	225,173,137	319,872,205

단기대여금	268,500,000	-

합 계	6,893,673,137	5,319,872,205

7. 공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[비유동항목]

시장성없는 지분증권	971,824,781	-

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

SYANTRA INC.(*1),(*2)	295,238주	3.28%	-	-	-

TERAIMMUNE INC.	64,102주	2.31%	971,824,781	-	-

(*1) 전기말 관계기업인 Sy Diagnostics INC.는 2020년 5월 4일 SYANTRA INC.에 흡수합병되었습니다. 당사는 합병대가로 SYANTRA INC.의 합병신주 295,238주를 교부받았으며 동 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*2) 투자규모가 중요하지 않으므로 당사는 SYANTRA INC.의 합병신주를 취득원가로 회계처리하였습니다.8. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원,주,%)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	결산일

주식회사 제놉티	50,000,000	50,000주	50.00%	시장조사	대한민국	12월 31일

② 전기말

(단위: CAD,주,%)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	결산일

Sy Diagnostics INC.	CAD 1,000	200주	20.00%	R	캐나다	12월 31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

[관계기업]

SYANTRA INC.	-	-	-	-	-	-

주식회사 제놉티	25,000,000	14,559,500	25,000,000	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	대체(*1)	취득	기말

Sy Diagnostics INC.(*1)	-	-	-	-

주식회사 제놉티(*2)	-	-	25,000,000	25,000,000

(*1) Sy Diagnostics INC.는 2020년 5월 4일 SYANTRA INC.에 흡수합병되었습니다.당사는 합병대가로 SYANTRA INC.의 합병신주 295,238주를 교부받았으며 동 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*2) 주식회사 제놉티는 2020년 9월 21일 제넨바이오와 공동투자하여 설립하였습니다.② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

Sy Diagnostics INC.	-	-	-

(4) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	전기말	전기

총자산	총부채	매출액	영업손익	당기순손익

주식회사 제놉티(*)	29,119,000	-	-	(20,881,000)	(20,881,000)

(*) 주식회사 제놉티의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	전기말	전기

총자산	총부채	매출액	영업손익	당기순손익

Sy Diagnostics INC.(*)	836,913	1,063,872	-	(63,255)	(63,255)

(*) Sy Diagnostics INC.의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. 회사는 Sy Diagnostics INC.의 재무제표에 대하여 신뢰성검토를 수행하였으며 당해 검토결과를 반영하여 수정한 재무제표를 사용하였습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	441,383,142	492,645,621

제품	56,458,964	46,991,007

원재료	64,461,989	57,298,532

시약	108,322,353	76,854,932

합 계	670,626,448	673,790,092

당분기와 전분기 중 인식한 재고자산감모손실은 각각 3,229천원 및 916천원 입니다.10. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소비용생물자산	443,620,233	-	353,103,348	-

생산용생물자산	-	47,913,017	-	18,940,375

합 계	443,620,233	47,913,017	353,103,348	18,940,375

① 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물(미니피그 자돈)의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.② 생산용생물자산에 대한 측정생산용생물자산(미니피그 모돈)의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

취득원가 :

기초금액	29,974,903	28,923,063

소비용생물자산에서 대체	39,958,350	14,274,692

처분금액	(12,075,583)	(14,008,611)

기말금액	57,857,670	29,189,144

감가상각누계액 :

기초금액	(11,034,528)	(17,769,273)

감가상각비	(6,271,116)	(3,444,529)

처분금액	7,360,991	9,473,573

기말금액	(9,944,653)	(11,740,229)

장부금액

기초금액	18,940,375	11,153,790

기말금액	47,913,017	17,448,915

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 측정① 공정가치 서열체계소비용생물자산의 공정가치는 443,620천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 당분기과 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	353,103,348	416,776,507

사육으로 인한 증가	397,450,165	414,604,399

보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치 변동	115,032,752	116,690,943

매출로 인한 감소	(354,173,496)	(496,651,745)

생산용 생물자산 대체	(39,958,350)	(14,274,692)

실험용 사용으로 비용 대체	(27,834,186)	-

기말 장부금액	443,620,233	437,145,412

③ 생물자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	두수당 단가는 다음과 같이 추정하였습니다. 미니피그 : 보고기간 중 관련 매출처의 판매가를 활용하여 반영한 조정단가	두수당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가

(4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 수의사로 구성된 지원팀을 운영하여, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면연력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	414,703,753	161,636,099

선급비용	589,135,505	89,605,681

부가세대급금	-	-

합 계	1,003,839,258	251,241,780

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,583,149,028	3,583,149,028

건물	7,636,703,386	7,840,684,588

구축물	197,331,120	211,921,695

기계장치	35,917,814	1,180,667

공구와기구	1,152,881,171	1,050,602,912

차량운반구	55,193,742	22,018,599

비품	134,235,099	111,380,536

시설장치	60,039,928	115,036,524

사용권자산	259,987,084	221,585,829

건설중인자산	5,500,000	-

합 계	13,120,938,372	13,157,560,378

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,583,149,028	10,002,952,459	389,082,260	82,652,850	3,101,684,501	52,524,988	1,139,767,336	587,431,841	335,542,849	-	19,274,788,112

취득금액(*1)	-	-	-	39,730,000	345,016,910	42,010,563	54,881,271	3,480,400	168,297,419	5,500,000	658,916,563

처분금액	-	-	-	-	(21,398,236)	-	(5,780,000)	-	(16,848,995)	-	(44,027,231)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,583,149,028	10,002,952,459	389,082,260	122,382,850	3,425,303,175	94,535,551	1,188,868,607	590,912,241	486,991,273	5,500,000	19,889,677,444

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,162,267,871)	(177,160,565)	(81,472,183)	(2,051,081,589)	(30,506,389)	(1,028,386,800)	(472,395,317)	(113,957,020)	-	(6,117,227,734)

감가상각	-	(203,981,202)	(14,590,575)	(4,992,853)	(242,735,651)	(8,835,420)	(31,383,037)	(58,476,996)	(126,569,617)	-	(691,565,351)

처분금액	-	-	-	-	21,395,236	-	5,136,329	-	13,522,448	-	40,054,013

기말금액	-	(2,366,249,073)	(191,751,140)	(86,465,036)	(2,272,422,004)	(39,341,809)	(1,054,633,508)	(530,872,313)	(227,004,189)	-	(6,768,739,072)

장부금액:

기초금액	3,583,149,028	7,840,684,588	211,921,695	1,180,667	1,050,602,912	22,018,599	111,380,536	115,036,524	221,585,829	-	13,157,560,378

기말금액	3,583,149,028	7,636,703,386	197,331,120	35,917,814	1,152,881,171	55,193,742	134,235,099	60,039,928	259,987,084	5,500,000	13,120,938,372

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 69,135천원입니다.(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,583,149,028	10,002,952,459	389,082,260	82,652,850	2,527,031,061	52,524,988	1,119,544,536	585,121,841	-	18,342,059,023

취득금액(*1)	-	-	-	-	546,975,440	29,555,000	-	202,497,652	779,028,092

처분금액	-	-	-	-	(9,482,000)	-	(19,787,200)	-	(11,478,538)	(40,747,738)

대체금액(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	116,685,886	116,685,886

기말금액	3,583,149,028	10,002,952,459	389,082,260	82,652,850	3,064,524,501	52,524,988	1,129,312,336	585,121,841	307,705,000	19,197,025,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,890,292,874)	(157,706,452)	(78,905,369)	(1,777,657,385)	(20,859,391)	(1,005,537,689)	(392,090,550)	-	(5,323,049,710)

감가상각	-	(203,981,202)	(14,590,575)	(2,151,811)	(204,257,231)	(7,235,244)	(32,854,172)	(60,497,577)	(82,951,557)	(608,519,369)

처분금액	-	-	-	-	9,480,000	-	19,303,154	-	3,635,046	32,418,200

기말금액	-	(2,094,274,076)	(172,297,027)	(81,057,180)	(1,972,434,616)	(28,094,635)	(1,019,088,707)	(452,588,127)	(79,316,511)	(5,899,150,879)

장부금액:

기초금액	3,583,149,028	8,112,659,585	231,375,808	3,747,481	749,373,676	31,665,597	114,006,847	193,031,291	-	13,019,009,313

기말금액	3,583,149,028	7,908,678,383	216,785,233	1,595,670	1,092,089,885	24,430,353	110,223,629	132,533,714	228,388,489	13,297,874,384

(*1) 전분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 26,895천원입니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용함에 따라 사용권자산에 대하여 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 적용하여 전기초에 사용권자산 기초금액을 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	65,400,262	33,575,778

차량운반구	194,586,822	188,010,051

합 계	259,987,084	221,585,829

(5) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	61,590,114	273,952,735	335,542,849

취득금액	66,479,843	101,817,576	168,297,419

처분금액	(16,848,995)	-	(16,848,995)

기말금액	111,220,962	375,770,311	486,991,273

감가상각누계액:

기초금액	(28,014,336)	(85,942,684)	(113,957,020)

감가상각	(31,328,812)	(95,240,805)	(126,569,617)

처분금액	13,522,448	-	13,522,448

기말금액	(45,820,700)	(181,183,489)	(227,004,189)

장부금액:

기초금액	33,575,778	188,010,051	221,585,829

기말금액	65,400,262	194,586,822	259,987,084

(6) 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

취득금액	9,898,636	192,599,016	202,497,652

처분금액	(4,043,070)	(7,435,468)	(11,478,538)

대체금액(*)	51,518,409	65,167,477	116,685,886

기말금액	57,373,975	250,331,025	307,705,000

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각	(21,316,884)	(61,634,673)	(82,951,557)

처분금액	1,010,766	2,624,280	3,635,046

기말금액	(20,306,118)	(59,010,393)	(79,316,511)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	37,067,857	191,320,632	228,388,489

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용함에 따라 사용권자산에 대하여 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 적용하여 전기초에 사용권자산 기초금액을 인식하였습니다.(7) 사용권자산과 관련된 현금유출 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(123,770,119)	(118,623,096)

리스부채에 대한 이자비용	(6,215,245)	(5,262,936)

단기리스에 관련되는 비용	(9,427,727)	(42,946,580)

소액자산에 관련되는 비용	(5,329,935)	(2,294,059)

(8) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자

본사 토지	3,249,691,028	9,100,000,000	일반자금대출	3,080,000,000	㈜전북은행

본사 건물	6,377,183,293

이천연구소 토지	333,458,000	1,200,000,000	-	-	한국산업은행

이천연구소 건물	337,502,750

합 계	10,297,835,071	10,300,000,000	-	3,080,000,000

(9) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	설정권자

입장연구소 건물(*)	922,017,343	3,000,000,000	㈜이지바이오	㈜우리은행

(*) 당사는 2012년부터 ㈜이지바이오를 위하여 동 건물을 ㈜우리은행에 담보로 제공해오고 있습니다.(10) 토지의 간주원가당사는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금으로 반영되었으며, 토지의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	이전장부금액	차액

경기도 이천시 설성면 암산리	2009.12.31	333,458,000	325,059,072	8,398,928

(11) 당사가 가입하고 있는 유형자산 및 생물자산과 관련된 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

재산종합보험	본사의 토지를 제외한 유형자산	8,928,161,488	MG손해보험㈜

가축재해보험	입장면 소재 연구소 건물 및 생물자산	1,235,650,315	농협손해보험㈜

일반화재보험	이천시 소재 연구소 건물	395,651,230	메리츠화재해상보험㈜

합 계	10,559,463,033

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	248,267,677	245,081,883

(2) 당분기와 전분기 중 산업재산권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	1,277,048,799	1,148,032,688

취득금액	29,666,403	95,953,311

처분금액	(661,130)	-

기말금액	1,306,054,072	1,243,985,999

상각누계액:

기초금액	(662,672,902)	(637,060,761)

상각	(25,819,479)	(17,507,359)

기말금액	(688,492,381)	(654,568,120)

손상차손누계액:

기초금액	(369,294,014)	(369,294,014)

기말금액	(369,294,014)	(369,294,014)

장부금액:

기초금액	245,081,883	141,677,913

기말금액	248,267,677	220,123,865

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 각각 2,395,366천원 및 1,585,545천원입니다.14. 장기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금	101,664,258	66,116,983

보증금	835,981,876	199,945,436

합 계	937,646,134	266,062,419

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	585,283,429	-	302,349,151	-

미지급금	837,358,779	-	425,337,009	-

미지급비용	71,386,424	28,297,232	63,823,770	24,445,520

합 계	1,494,028,632	28,297,232	791,509,930	24,445,520

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입부채:

원화단기차입금	㈜전북은행	2.90	2021년 9월 26일	3,080,000,000	3,350,000,000

합 계	3,080,000,000	3,350,000,000

당분기말 현재 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 12의 (8)을 참고하시기 바랍니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	단기차입부채

기초	3,350,000,000

상환	(270,000,000)

당분기말	3,080,000,000

17. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,614,661,594	2,362,367,399

사회보장제도 관련 비용	396,651,941	306,034,075

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	237,023,073	213,907,419

장기근속휴가 관련비용	3,851,712	2,806,902

주식결제형 주식기준보상	72,223,956	254,350,007

합 계(*)	3,324,412,276	3,139,465,802

(*) 당분기 및 전분기에 경상연구개발비로 대체된 종업원급여는 각각 919,007천원, 787,158천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,769,061,287	1,604,896,897

사외적립자산 공정가치	(86,713,018)	(85,226,011)

순확정급여부채	1,682,348,269	1,519,670,886

장기근속휴가 부채	28,297,232	24,445,520

총 종업원급여부채	1,710,645,501	1,544,116,406

당사는 삼성생명보험, 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 상품입니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 확정급여채무의 현재가치당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,604,896,897	1,463,698,696

당기근무원가	218,984,616	197,125,614

이자원가	19,525,464	18,406,287

관계사전출입	-	-

퇴직급여지급액	(74,345,690)	(142,548,050)

보험수리적손익:	-	-

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험조정	-	-

당기말	1,769,061,287	1,536,682,547

(4) 사외적립자산① 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	85,226,011	83,478,321

사외적립자산의 이자수익	1,487,007	1,624,482

관계사전출입	-	-

퇴직급여지급액	-	-

재측정요소	-	-

기말	86,713,018	85,102,803

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권	61,457,734	60,403,820

퇴직연금 정기예금	25,255,284	24,822,191

합 계	86,713,018	85,226,011

당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 20,474천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	8,237,500	-	14,674,150	-

예수금	812,948,183	-	179,167,877	-

이연정부보조금수익	-	545,470,689	-	23,189,242

합 계	821,185,683	545,470,689	193,842,027	23,189,242

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융부채

상각후원가측정 기타금융부채	30,349,891	32,518,371

소 계	30,349,891	32,518,371

장기기타금융부채

상각후원가측정 기타금융부채	186,470,513	175,281,669

소 계	186,470,513	175,281,669

합 계	216,820,404	207,800,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)	206,820,404	207,800,040

예수보증금	10,000,000	-

합 계	216,820,404	207,800,040

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스) 도입으로 사용권자산에 대하여 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 적용하여 전기초에 리스부채를 인식하였습니다.(3) 리스부채① 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총현금유출	123,770,119	118,623,096

이자비용	6,215,245	5,262,936

② 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

1개월 이하	11,500,273	10,644,273

1개월 초과 ~ 3개월 이하	23,000,546	20,767,546

3개월 초과 ~ 1년 이하	86,203,184	83,996,457

1년 초과 ~ 5년 이하	99,091,000	103,802,184

합 계	219,795,003	219,210,460

③ 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기리스	9,427,727	42,946,580

소액리스	5,329,935	2,294,059

합 계	14,757,662	45,240,639

20. 자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,469,458주, 1주당 액면금액은 500원입니다.① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식수	14,469,458	14,377,758

1주당 액면금액	500	500

자본금	7,234,729,000	7,188,879,000

② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2019.01.01	14,217,258	7,108,629,000	34,509,349,252

주식매수선택권행사	2019.04.11	160,500	80,250,000	665,440,000

전기말	2019.12.31	14,377,758	7,188,879,000	35,174,789,252

당분기

당기초	2020.01.01	14,377,758	7,188,879,000	35,174,789,252

주식매수선택권행사	2020.09.08	91,700	45,850,000	308,040,000

당분기말	2020.09.30	14,469,458	7,234,729,000	35,482,829,252

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,482,829,252	35,174,789,252

감자차익	5,600,000,000	5,600,000,000

자기주식처분이익	45,100,000	45,100,000

주식매입선택권소멸이익	63,660,000	58,800,000

합 계	41,191,589,252	40,878,689,252

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	2,297,223,956	2,298,650,000

(4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	16,460,092,397	14,757,196,685

21. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	최장만기	부여수량	결제방식	가득조건

주식결제형	임직원	2015년 12월 4일	2022년 12월 4일	700,000주(*)	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

주식결제형	임직원	2016년 03월 30일	2023년 03월 30일	120,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

주식결제형	임직원	2017년 03월 31일	2024년 03월 30일	400,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

주식결제형	임직원	2020년 03월 24일	2027년 03월 23일	175,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

(*) 최초부여 당시에는 7만주였으나, 주식분할로 수량이 증가하였습니다.(2) 당분기말 현재 유효한 신주교부형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

차수	부여일	주당행사가액(*)	기초부여수량(*)	미행사기초수량	당기부여수량	당기취소수량	당기행사수량	미행사기말수량

1차	2015년 12월 04일	3,000	700,000	242,700	-	-	(86,700)	156,000

2차	2016년 03월 30일	5,000	120,000	58,000	-	(3,000)	(5,000)	50,000

3차	2017년 03월 31일	10,000	400,000	400,000	-	-	-	400,000

4차	2020년 03월 24일	13,000	-	-	175,000	-	-	175,000

(*) 주당행사가액 및 수량은 주식분할 등의 사유로 당분기말 기준으로 조정된 수치입니다.(3) 당사는 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

가중평균주가	1,809	3,884	10,000	5,220

행사가격(*)	3,000	5,000	10,000	13,000

기대주가변동성	63.00%	59.00%	58.00%	61.00%

옵션만기	2022년 12월 04일	2023년 03월 30일	2024년 03월 30일	2027년 03월 23일

기대배당금	-	-	-	-

무위험이자율	1.86%	1.58%	1.86%,1.94%	1.32%

공정가치	700	1,620	5,087	1,415

(*) 주식분할 후 조정된 행사가격입니다.(4) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총비용 :

주식결제형관련부문	72,223,956	254,350,007

자본 :

자본의 총장부금액	2,297,223,956	2,298,650,000

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	549,011,818	1,665,265,452	777,984,547	2,232,280,912

상품매출	1,798,887,085	5,227,171,581	1,835,071,189	5,487,568,733

용역매출	1,043,996,408	2,700,799,617	764,069,735	2,521,278,252

기타매출	6,640,980	15,870,980	15,219,273	33,200,421

합 계	3,398,536,291	9,609,107,630	3,392,344,744	10,274,328,318

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	457,186,243	400,094,355	554,318,733	442,652,679

당기제품제조원가	381,756,622	1,057,419,258	344,755,569	1,000,240,664

타계정으로 대체	(23,058,871)	(68,065,897)	(4,973,656)	(14,274,692)

분기말제품	(500,079,197)	(500,079,197)	(460,852,674)	(460,852,674)

소 계	315,804,797	889,368,519	433,247,972	967,765,977

상품매출원가

기초상품	519,618,892	492,645,621	585,226,763	499,222,555

당기상품매입원가	1,310,290,917	3,992,332,858	1,359,533,157	4,204,509,330

타계정으로 대체	(1,062,618)	(3,536,667)	(8,361,379)	(20,404,608)

분기말상품	(441,383,142)	(441,383,142)	(534,535,537)	(534,535,537)

소 계	1,387,464,049	4,040,058,670	1,401,863,004	4,148,791,740

용역매출원가	722,628,917	2,037,016,096	545,057,330	1,662,540,595

합 계	2,425,897,763	6,966,443,285	2,380,168,306	6,779,098,312

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	370,660,314	952,889,422	302,987,554	981,368,131

퇴직급여	26,682,559	98,521,275	29,055,029	99,550,096

복리후생비	89,568,067	260,550,700	72,222,171	209,210,761

여비교통비	18,484,855	64,664,982	25,975,119	67,248,470

통신비	4,003,299	12,116,468	3,889,817	11,140,302

수도광열비	74,196,084	186,966,352	60,377,785	169,772,286

세금과공과금	26,875,754	89,776,658	22,394,791	86,806,994

지급임차료	4,974,079	13,233,264	(2,754,153)	6,111,443

차량유지비	365,000	1,692,384	5,373,267	5,657,747

교육훈련비	3,956,699	7,231,699	1,520,000	8,906,020

보험료	4,132,203	12,322,600	4,626,629	13,921,139

접대비	11,179,720	34,704,339	8,807,600	20,582,248

광고선전비	1,636,000	34,894,000	3,222,100	5,439,140

소모품비	27,372,654	123,195,926	30,207,252	115,346,149

도서인쇄비	1,893,854	2,349,854	609,455	1,214,955

경상연구개발비	1,034,150,074	2,395,366,385	573,678,732	1,585,545,248

운반비	13,683,236	32,030,779	4,576,225	19,076,249

지급수수료	99,239,043	258,954,743	93,217,772	286,249,041

견본비	42,018	191,871	-	10,286,491

대손상각비	58,145	(50,024)	(7,738,341)	341,805

감가상각비	83,636,736	250,656,409	108,474,650	314,674,865

무형자산상각	5,087,685	15,034,665	4,000,662	9,494,951

주식보상비용	30,953,124	72,223,956	-	254,350,007

합 계	1,932,831,202	4,919,518,707	1,344,724,116	4,282,294,538

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익(*)	271,195,020	377,953,893	75,740,054	177,784,361

유형자산처분이익	37,500	96,122	99,000	271,645

잡이익	5,222,206	22,638,536	499,818	1,145,811

합 계	276,454,726	400,688,551	76,338,872	179,201,817

(*) 당사는 한국보건산업진흥원 및 한국산업기술진흥원 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 이종장기 이식용 장기 친화적 형질전환 돼지 생산 및 이종장기 이식장기이식 관련 면역억제시스템 개발 등에 대한 연구개발비의 지출에 사용하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,406,748	4,719,592	2,167,459	4,541,038

무형자산처분손실	661,130	661,130	-	-

기부금	-	4,000,000	478,046

잡손실	-	-	293,954

합 계	4,067,878	9,380,722	2,167,459	5,313,038

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,179,117	240,269,889	118,328,196	382,180,725

외환차익	-	103,740	-	62,152

이자수익리스	8,877,075	22,452,875	4,278,071	12,510,731

합 계	71,056,192	262,826,504	122,606,267	394,753,608

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,615,790	73,508,736	38,613,505	121,962,511

외환차손	424,422	424,422	-	-

외화환산손실	27,280	27,280	-	-

이자비용리스	1,900,908	6,215,245	2,220,332	5,262,936

합 계	22,968,400	80,175,683	40,833,837	127,225,447

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용이 발생하지 않았기 때문에 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(65,951,825)	(168,050,739)	88,492,403	(32,474,687)

상품의 판매	1,387,464,049	4,040,058,670	1,401,863,004	4,148,791,740

원재료의 사용액	46,774,723	126,810,331	38,043,298	131,289,760

인건비 및 복리후생비	1,250,345,706	3,324,412,276	980,632,928	3,139,465,802

감가상각비와 무형자산상각비	244,745,665	723,655,946	220,799,114	629,471,257

소모품비 및 수선비	334,624,892	998,880,129	206,928,580	685,547,047

대손상각비	58,145	(50,024)	(7,738,341)	341,805

운반비	16,366,876	38,730,129	6,230,725	23,931,749

판매수수료 및 지급수수료	298,248,091	816,093,985	238,495,596	650,440,400

여비교통비	28,863,786	102,786,901	53,419,939	126,351,442

지급임차료	5,607,409	15,853,924	10,808,127	43,361,983

접대비	16,364,010	45,008,409	12,439,126	27,135,834

기타생산비용	286,628,939	850,572,039	235,000,889	804,886,275

기타판매관리비	508,588,499	971,200,016	239,477,034	682,852,443

기타비용	4,067,878	9,380,722	2,167,459	5,313,038

금융비용	22,968,400	80,175,683	40,833,837	127,225,447

합 계	4,385,765,243	11,975,518,397	3,767,893,718	11,193,931,335

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다.28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(639,718,034)	(1,702,895,712)	(176,603,835)	(345,647,592)

가중평균 유통보통주식수(*)	14,400,683	14,385,455	14,377,758	14,318,967

기본주당이익(손실)	(44)	(118)	(12)	(24)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	14,377,758	14,377,758	14,377,758	14,217,258

가산 : 가중평균유상증자	22,925	7,697	-	101,709

가중평균유통보통주식수	14,400,683	14,385,455	14,377,758	14,318,967

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	237,023,073	213,907,419

감가상각비	697,836,467	611,963,898

대손상각비	(50,024)	341,805

무형자산상각비	25,819,479	17,507,359

유형자산처분손실	4,719,592	4,541,038

무형자산처분손실	661,130	-

외화환산손실	27,280	-

소비용생물자산평가손실	(115,032,752)	(116,690,943)

주식보상비용	72,223,956	254,350,007

기부금	-	478,046

이자비용	79,723,981	127,225,447

정부보조금수익	(377,953,893)	(177,784,361)

유형자산처분이익	(96,122)	(271,645)

이자수익	(262,722,764)	(394,691,456)

합 계	362,179,403	540,876,614

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	3,163,644	(62,763,070)

소비용생물자산의 감소(증가)	(15,442,483)	82,047,346

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,394,538,894)	(64,679,427)

기타유동자산의 감소(증가)	(752,597,478)	11,385,739

매입채무및기타채무의 증가(감소)	625,821,048	(481,667,522)

기타유동부채의 증가(감소)	627,343,656	(92,943,079)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,851,712	2,806,902

기타비유동부채의 증가(감소)	871,037,457	184,951,772

퇴직금의 지급	(74,345,690)	(142,548,050)

합 계	(105,707,028)	(563,409,389)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권의 감소(*)	73,650,000	210,590,000

유형자산 취득대금의 미지급	69,135,000	26,895,000

(*) 기타자본 중 자본금과 자본잉여금으로 대체된 금액입니다.(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차 상각	유동성 대체	기 타

단기차입금	3,350,000,000	(270,000,000)	-	-	-	3,080,000,000

단기기타금융부채	32,518,371	(21,389,273)	656,028	18,564,765	-	30,349,891

장기기타금융부채	175,281,669	24,194,392	5,559,217	(18,564,765)	-	186,470,513

합 계	3,557,800,040	(267,194,881)	6,215,245	-	-	3,296,820,404

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사가 영향력을 행사하는 기업

지배기업	(주)이지홀딩스

기타 특수관계자	㈜이지팜스, 농업회사법인㈜새들만, 금호영농조합법인, 농업회사법인㈜웰피그, ㈜이지바이오, ㈜부국사료, 우리손에프앤지농업회사법인㈜,창진영농조합법인, 문경양돈영농조합법인, 농업회사법인㈜안성, 농업회사법인㈜우포월드, 농업회사법인㈜지리산하이포지피, 농업회사법인㈜팜스월드지지피, 농업회사법인㈜부여육종, Easybio Philippines, Inc., ㈜팜스토리, ㈜마니커에프앤지, 농업회사법인㈜팜스월드, ㈜마니커, 농업회사법인(주)에스앤마니커, (주)정다운

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)이지홀딩스(*1)	지배기업	584,515,501	71,871,835	1,486,108,998	98,360,458

(주)이지팜스	기타 특수관계자	2,514,300	-	1,596,600	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	10,058,500	-	170,784,451	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	10,243,400	-	354,127,536	-

농업회사법인(주)웰피그	기타 특수관계자	2,826,450	-	-	-

(주)이지바이오(*1)	기타 특수관계자	433,988,265	19,500,000	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	2,617,600	-	2,069,800	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	59,207,991	-	815,293,009	-

창진영농조합법인	기타 특수관계자	11,727,500	-	431,265,726	-

문경양돈영농조합법인	기타 특수관계자	30,255,620	-	277,589,854	-

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	659,065,494	-	1,612,998,090	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	24,402,963	-	108,979,276	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	13,968,300	-	196,710,436	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	46,288,493	-	141,393,462	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	18,316,800	808,258	289,496,534	1,637,000

Easybio Philippines, Inc.	기타 특수관계자	2,608,980	-	272,966	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	595,993,904	146,860,159	625,045,368	45,898,026

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	22,500,000	-	22,500,000	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	385,166,862	-	556,854,820	-

(주)마니커	기타 특수관계자	93,984,477	6,413,636	159,790,704	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	42,734,318	-	41,204,277	-

(주)정다운	기타 특수관계자	61,700,000	-	32,700,000	-

합 계	3,114,685,718	245,453,888	7,326,781,907	145,895,484

(*1) (주)이지홀딩스는 당분기 중 (주)이지바이오에서 상호명이 변경되었으며, ㈜이지바이오는 2020.05.01일 부로 ㈜이지홀딩스에서 인적분할로 신설되었습니다.(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	관 계	매출채권	매입채무	기타채무

(주)이지홀딩스	지배기업	-	-	10,873,565

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	2,846,500	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	1,774,000	-	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	177,937,560	8,250,000	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	9,119,900	-	-

창진영농조합법인	기타 특수관계자	2,987,000	-	-

문경양돈영농조합법인	기타 특수관계자	2,640,000	-	-

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	80,467,400	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	2,645,500	-	155,100

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	2,120,500	-	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	4,397,800	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	2,907,000	-	674,730

Easybio Philippines, Inc.	기타 특수관계자	2,581,700	-	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	84,412,000	13,817,100	6,957,000

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	2,750,000	-	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	51,926,000	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	8,431,500	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	9,013,200	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	10,230,000	-	-

합 계	459,187,560	22,067,100	18,660,395

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관 계	매출채권	매입채무	기타채무

(주)이지바이오	지배기업	252,196,890	4,455,000	5,843,076

(주)이지팜스	기타 특수관계자	272,800	-	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	2,324,000	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	1,882,900	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	180,000	-	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	7,407,500	-	-

창진영농조합법인	기타 특수관계자	3,419,200	-	-

문경양돈영농조합법인	기타 특수관계자	4,365,200	-	-

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	60,942,940	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	2,412,000	-	900

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	1,796,000	-	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	3,889,000	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	3,996,000	-	420,000

Easybio Philippines, Inc.	기타 특수관계자	4,399,640	-	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	84,194,000	17,602,695	1,065,950

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	2,750,000	-	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	77,177,100	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	25,252,000	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	1,493,600	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	5,500,000	-	-

합 계	545,850,770	22,057,695	7,329,926

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관계	과목	이율	약정기간	전기이월	증가	감소	당기말 잔액

종업원	기타 특수관계자	주.임.종단기채권	4.10%	1년	-	268,500,000	-	268,500,000

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	특수관계자	설정권자

입장연구소 건물	922,017,343	3,000,000,000	㈜이지바이오	㈜우리은행

(6) 주요 경영진(등기임원을 포함합니다.)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	986,063,140	320,372,764

퇴직급여	28,071,928	53,706,891

주식보상비용	45,397,916	254,350,007

합 계	1,059,532,984	628,429,662

31. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	실행금액

㈜전북은행	원화대출	3,080,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증보험의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증금액	보증기간	보증처	보증내용

한국조에티스(주)	40,000,000	2020.01.01~2020.12.31	서울보증보험	외상매입대금 지급보증

한국베링거인겔하임동물약품(주)	5,000,000	2019.10.01~2020.09.30	서울보증보험	외상매입대금 지급보증

(재단)충북테크노파크	7,000,000	2020.04.01~2020.11.30	서울보증보험	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증

서울대학교 그린바이오과학기술연구원	6,713,900	2020.04.16~2021.04.30	서울보증보험	납품계약에 따른 계약보증금

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,182,672,127	15,182,672,127

매출채권및기타채권	2,541,481,256	2,541,481,256

단기기타금융자산	6,893,673,137	6,893,673,137

장기기타금융자산	937,646,134	937,646,134

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	971,824,781

금융자산 합계	26,527,297,435	26,527,297,435

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,522,325,864	1,522,325,864

단기차입부채	3,080,000,000	3,080,000,000

기타금융부채	216,820,404	216,820,404

금융부채 합계	4,819,146,268	4,819,146,268

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	20,192,417,163	20,192,417,163

매출채권및기타채권	1,168,110,539	1,168,110,539

단기기타금융자산	5,319,872,205	5,319,872,205

장기기타금융자산	266,062,419	266,062,419

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

금융자산 합계	26,946,462,326	26,946,462,326

[금융부채]

매입채무및기타채무	815,955,450	815,955,450

단기차입부채	3,350,000,000	3,350,000,000

기타금융부채	207,800,040	207,800,040

금융부채 합계	4,373,755,490	4,373,755,490

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	15,182,672,127	-	-	15,182,672,127

매출채권및기타채권	2,541,481,256	-	-	2,541,481,256

단기기타금융자산	6,893,673,137	-	-	6,893,673,137

장기기타금융자산	937,646,134	-	-	937,646,134

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	971,824,781	-	971,824,781

매입채무및기타채무	-	-	1,522,325,864	1,522,325,864

단기차입부채	-	-	3,080,000,000	3,080,000,000

기타금융부채	-	-	216,820,404	216,820,404

합 계	25,555,472,654	971,824,781	4,819,146,268	31,346,443,703

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	20,192,417,163	-	-	20,192,417,163

매출채권및기타채권	1,168,110,539	-	-	1,168,110,539

단기기타금융자산	5,319,872,205	-	-	5,319,872,205

장기기타금융자산	266,062,419	-	-	266,062,419

매입채무및기타채무	-	-	815,955,450	815,955,450

단기차입부채	-	-	3,350,000,000	3,350,000,000

기타금융부채	-	207,800,040	207,800,040

합 계	26,946,462,326	-	4,373,755,490	31,320,217,816

(3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	50,024	-	50,024

금융수익:

이자수익	240,269,889	-	240,269,889

외환차익	103,740	-	103,740

이자수익리스	22,452,875	-	22,452,875

금융비용:

이자비용	-	(73,508,736)	(73,508,736)

외환차손	-	(424,422)	(424,422)

외화환산손실	(27,280)	-	(27,280)

이자비용리스	-	(6,215,245)	(6,215,245)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(341,805)	-	(341,805)

금융수익:

이자수익	382,180,725	-	382,180,725

외환차익	62,152	-	62,152

이자수익리스	12,510,731	-	12,510,731

금융비용:

이자비용	-	(121,962,511)	(121,962,511)

이자비용리스	-	(5,262,936)	(5,262,936)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사위원회는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,182,672,127	20,192,417,163

매출채권및기타채권	2,541,481,256	1,168,110,539

단기기타금융자산	6,893,673,137	5,319,872,205

장기기타금융자산	937,646,134	266,062,419

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	-

합 계	26,527,297,435	26,946,462,326

② 손상차손당분기말 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	2,538,977,604	(105,328)	1,168,008,141	(29,602)

30일 이내	-	-	132,000	-

31일 이상 60일 이내	-	-	-	-

61일 이상	2,688,980	(80,000)	205,750	(205,750)

합 계	2,541,666,584	(185,328)	1,168,345,891	(235,352)

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	235,352	185,840

설정액	(50,024)	49,512

제각액	-	-

기말	185,328	235,352

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당분기 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.02%	1,222,243,964	(105,328)

30일 이내	0.00%	-	-

31일 이상 60일 이내	0.00%	-	-

61일 이상	100.00%	2,688,980	(80,000)

합 계	1,224,932,944	(185,328)

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	3,080,000,000	(3,163,482,220)	(37,553,470)	(111,999,077)	(3,013,929,673)	-

매입채무및기타채무	1,522,325,864	(1,522,325,864)	(897,971,256)	(496,057,376)	(100,000,000)	(28,297,232)

기타금융부채	216,820,404	(229,795,003)	(11,500,273)	(23,000,546)	(96,203,184)	(99,091,000)

합 계	4,819,146,268	(4,915,603,087)	(947,024,999)	(631,056,999)	(3,210,132,857)	(127,388,232)

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	3,350,000,000	(3,458,603,167)	(39,801,781)	(78,717,905)	(3,340,083,481)	-

매입채무및기타채무	815,955,450	(815,955,450)	(787,998,132)	(3,474,798)	(37,000)	(24,445,520)

기타금융부채	207,800,040	(219,210,460)	(10,644,273)	(20,767,546)	(83,996,457)	(103,802,184)

합 계	4,373,755,490	(4,493,769,077)	(838,444,186)	(102,960,249)	(3,424,116,938)	(128,247,704)

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:	-

이자부 금융자산	21,851,172,127	25,192,417,163

이자부 금융부채(*)	(3,286,820,404)	(3,557,800,040)

합 계	18,564,351,723	21,634,617,123

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익

100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품

당분기말	185,643,517	(185,643,517)

전기말	216,346,171	(216,346,171)

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,868,150,909	6,110,457,645

자본	34,263,449,811	35,609,021,567

부채비율	22.96%	17.16%