옵티팜 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	16,875,953,515	18,674,831,380

현금및현금성자산	1,986,172,394	3,621,742,233

매출채권및기타채권	2,494,279,913	1,363,225,391

단기기타금융자산	8,857,278,593	10,744,107,382

재고자산	1,928,629,699	1,313,195,978

소비용생물자산	762,230,016	669,285,630

당기법인세자산	49,849,310	81,887,890

기타유동자산	797,513,590	881,386,876

비유동자산	25,443,486,602	24,644,007,138

생산용생물자산	53,322,666	30,967,503

유형자산	24,904,802,845	23,758,286,987

무형자산	269,312,233	295,013,631

장기기타금융자산	216,048,858	559,739,017

자산총계	42,319,440,117	43,318,838,518

부채

유동부채	13,132,776,756	12,733,667,134

단기매입채무및기타채무	1,568,057,341	1,592,587,662

단기차입부채	10,310,000,000	10,750,000,000

기타 유동부채	1,116,376,451	266,232,197

단기기타금융부채	138,342,964	124,847,275

비유동부채	3,478,586,588	3,249,727,698

장기매입채무및기타채무	51,123,198	45,803,127

순확정급여부채	1,430,567,954	1,123,215,092

기타 비유동 부채	763,247,071	853,104,800

장기기타금융부채	139,878,645	133,834,959

이연법인세부채	1,093,769,720	1,093,769,720

부채총계	16,611,363,344	15,983,394,832

자본

자본금	7,334,979,000	7,334,979,000

자본잉여금	44,030,989,252	44,030,989,252

기타자본	4,333,211,798	3,804,611,801

이익잉여금(결손금)	(29,991,103,277)	(27,835,136,367)

자본총계	25,708,076,773	27,335,443,686

자본과부채총계	42,319,440,117	43,318,838,518

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,676,803,662	16,383,970,106	4,786,216,809	14,039,918,779

매출원가	4,334,216,197	12,444,132,829	3,479,395,497	10,871,894,799

매출총이익	1,342,587,465	3,939,837,277	1,306,821,312	3,168,023,980

판매비와관리비	1,867,578,700	6,032,758,483	1,852,546,078	5,368,924,328

영업이익(손실)	(524,991,235)	(2,092,921,206)	(545,724,766)	(2,200,900,348)

기타수익	19,751,675	42,358,352	11,121,074	27,824,924

기타비용	4,000	17,626,314	2,037	7,507,039

금융수익	85,030,365	295,933,824	145,024,131	465,188,903

금융비용	126,982,918	383,711,566	136,709,295	411,961,431

법인세비용차감전순이익(손실)	(547,196,113)	(2,155,966,910)	(526,290,893)	(2,127,354,991)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(547,196,113)	(2,155,966,910)	(526,290,893)	(2,127,354,991)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0

총포괄손익	(547,196,113)	(2,155,966,910)	(526,290,893)	(2,127,354,991)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	(147)	(36)	(145)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	(147)	(36)	(145)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,334,979,000	41,982,039,252	1,126,650,219	(25,299,325,717)	25,144,342,754

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,127,354,991)	(2,127,354,991)

주식매수선택권 부여	0	0	411,133,331	0	411,133,331

주식매수선택권 소멸	0	2,034,800,000	(2,034,800,000)	0	0

2024.09.30 (기말자본)	7,334,979,000	44,016,839,252	(497,016,450)	(27,426,680,708)	23,428,121,094

2025.01.01 (기초자본)	7,334,979,000	44,030,989,252	3,804,611,801	(27,835,136,367)	27,335,443,686

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,155,966,910)	(2,155,966,910)

주식매수선택권 부여	0	0	528,599,997	0	528,599,997

주식매수선택권 소멸	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	7,334,979,000	44,030,989,252	4,333,211,798	(29,991,103,277)	25,708,076,773

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,146,058,773)	(767,625,216)

분기순이익(손실)	(2,155,966,910)	(2,127,354,991)

분기순손실에 대한 조정	2,071,451,059	1,633,781,867

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(906,743,384)	(204,726,467)

이자의 수취	326,819,716	478,887,517

이자의 지급	(513,657,834)	(572,175,062)

법인세 환급(납부)	32,038,580	23,961,920

투자활동현금흐름	72,496,503	4,721,607,983

단기기타금융자산의 증가	(12,009,000,000)	(7,445,000,000)

장기기타금융자산의 증가	(230,000,000)	(480,000,000)

단기기타금융자산의 감소	14,485,000,000	13,276,000,000

유형자산의 취득	(2,195,131,066)	(878,875,095)

무형자산의 취득	(38,412,223)	(39,358,423)

유형자산의 처분	400,000	300,000

정부보조금 수취	59,639,792	288,541,501

재무활동현금흐름	(562,007,569)	1,104,192,231

단기차입부채의 증가	5,810,000,000	6,000,000,000

단기차입부채의 감소	(6,250,000,000)	(4,770,000,000)

단기기타금융부채의 감소	(122,007,569)	(125,807,769)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,635,569,839)	5,058,174,998

기초현금및현금성자산	3,621,742,233	2,254,410,317

기말현금및현금성자산	1,986,172,394	7,312,585,315