옵티팜 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 옵티팜

1. 회사의 개요주식회사 옵티팜(이하 "당사"라 함)은 2000년 7월 27일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 7,335백만원입니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 63(2) 주요사업 내용 : 이종장기 연구개발, VLP백신 연구개발, 질병진단용역, 동물약품의 매입 및 판매, 박테리오파지의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 김현일(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜이지홀딩스	4,473,743	30.50	4,473,743	30.50

㈜팜스토리	600,260	4.09	600,260	4.09

기타	9,595,955	65.41	9,595,955	65.41

합 계	14,669,958	100.00	14,669,958	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(2) 중요한 회계정책과 회계정책의 변경당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계에 대한 참조'(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약-계약이행원가'(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류'(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위로 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 주요 보고부문들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 보고부문별로 요구되는 인적요소와 기술이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

동물약품	동물약품의 유통 및 판매

동물질병진단	동물질병진단과 관련된 재화 및 용역 제공

박테리오파지	박테리오파지제품(기능성사료첨가제)의 제조 및 판매

메디피그	실험용메디피그와 실험동물사료의 생산 및 판매

기타	로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등

R	이종장기 및 VLP백신 등의 연구개발활동

당사의 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.기타 영업으로는 로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등이 있습니다. 이러한 부문들은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.(2) 보고부문 정보당분기 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 수익은 당사의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위하여 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	동물약품	동물질병진단	박테리오파지	메디피그	기타	합계

제품 매출	12,399,998	58,196,150	200,830,000	97,800,000	-	369,226,148

상품 매출	2,411,685,431	34,900,000	-	139,261,298	-	2,585,846,729

용역 매출	-	919,274,048	-	-	19,676,502	938,950,550

기타 매출	-	3,288,000	-	-	-	3,288,000

합 계	2,424,085,429	1,015,658,198	200,830,000	237,061,298	19,676,502	3,897,311,427

(3) 보고부문의 정보에서 재무제표상 재무정보로의 조정내역은 없습니다.(4) 당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(5) 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	196,246,669	553,871,754

수시입출금식예금(MMT)	1,100,103,745	1,800,308,712

정기예금	-	3,219,287,671

합 계	1,296,350,414	5,573,468,137

(*) 당분기말과 전기말 현재 보통예금에는 연구목적으로 사용이 제한된 예금 70천원과 16천원이 각각 포함되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,046,300,353	1,125,230,135

대손충당금	(1,149,130)	(1,203,700)

미수금	1,732,122,243	896,214,609

미수수익	226,820,575	76,730,548

합 계	3,004,094,041	2,096,971,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	962,512,857	82,638,366	-	1,149,130	1,046,300,353

설정제외장부금액(*)	606,735,750	51,143,166	-	-	657,878,916

설정대상장부금액	355,777,107	31,495,200	-	1,149,130	388,421,437

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.30%

전체기간기대손실	-	-	-	1,149,130	1,149,130

순장부금액	962,512,857	82,638,366	-	-	1,045,151,223

(*) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	1,124,026,435	-	-	1,203,700	1,125,230,135

설정제외장부금액(*)	795,435,001	-	-	-	795,435,001

설정대상장부금액	328,591,434	-	-	1,203,700	329,795,134

기대손실율	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	0.36%

전체기간기대손실	-	-	-	1,203,700	1,203,700

순장부금액	1,124,026,435	-	-	-	1,124,026,435

(*) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.6. 단기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,700,000,000	10,500,000,000

보증금	573,693,286	547,821,462

단기대여금	154,500,000	134,500,000

합 계	14,428,193,286	11,182,321,462

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[비유동항목]

시장성 없는 지분증권	971,824,781	971,824,781

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	미실현보유손익

당분기	당분기누계

SYANTRA INC.	295,238주	1.40%	-	-	-	-	-

TERAIMMUNE INC.(*1)	64,102주	2.18%	971,824,781	971,824,781	971,824,781	-	-

합 계	971,824,781	971,824,781	971,824,781	-	-

(*1) 자산총액 120억 미만인 법인의 비상장주식에 해당하여 취득원가로 회계처리하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	미실현보유손익

전기	전기누계

SYANTRA INC.	295,238주	1.40%	-	-	-	-	-

TERAIMMUNE INC.(*1)	64,102주	2.18%	971,824,781	971,824,781	971,824,781	-	-

합 계	971,824,781	971,824,781	971,824,781	-	-

(*1) 자산총액 120억 미만인 법인의 비상장주식에 해당하여 취득원가로 회계처리하였습니다.8. 관계기업과 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원,주,%)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	결산일

주식회사 제놉티	50,000,000	50,000주	50.00%	시장조사	대한민국	12월 31일

② 전기말

(단위: 원,주,%)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	결산일

주식회사 제놉티	50,000,000	50,000주	50.00%	시장조사	대한민국	12월 31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업과 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

[관계기업]

주식회사 제놉티	25,000,000	13,918,036	13,918,036	25,000,000	13,918,036	13,918,036

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	당분기

주식회사 제놉티	13,918,036	-	-	-	13,918,036

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	전기

주식회사 제놉티	14,267,030	-	-	(348,994)	13,918,036

(4) 관계기업과 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	매출액	영업손익	분기순손익

주식회사 제놉티(*)	27,836,073	-	-	-	-

(*) 주식회사 제놉티의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	전기말	전기

총자산	총부채	매출액	영업손익	당기순손익

주식회사 제놉티(*)	27,836,073	-	-	(716,150)	(697,987)

(*) 주식회사 제놉티의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	980,015,491	818,944,180

제품	39,387,220	12,005,469

원재료	104,971,632	143,486,583

시약	106,988,206	124,584,347

합 계	1,231,362,549	1,099,020,579

당분기와 전분기 중 인식한 재고자산감모손실은 각각 227천원 및 4천원 입니다.10. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소비용생물자산	952,818,942	-	813,107,824	-

생산용생물자산	-	29,137,913	-	31,894,939

합 계	952,818,942	29,137,913	813,107,824	31,894,939

① 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물(미니피그 자돈)의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.② 생산용생물자산에 대한 측정생산용생물자산(미니피그 모돈)의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

취득원가 :

기초금액	55,140,570	54,411,586

소비용생물자산에서 대체	-	2,027,372

처분금액	-	(1,652,257)

기말금액	55,140,570	54,786,701

감가상각누계액 :

기초금액	(23,245,631)	(16,854,062)

감가상각비	(2,757,026)	(1,933,050)

처분금액	-	728,390

기말금액	(26,002,657)	(18,058,722)

장부금액

기초금액	31,894,939	37,557,524

기말금액	29,137,913	36,727,979

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 측정① 공정가치 서열체계소비용생물자산의 공정가치는 952,819천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	813,107,824	402,223,305

사육으로 인한 증가	190,131,582	158,330,719

보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치 변동	379,072,796	44,859,335

매출로 인한 감소	(429,493,260)	(203,035,267)

생산용생물자산 대체	-	(2,027,372)

실험용 사용으로 비용 대체	-	-

기말 장부금액	952,818,942	400,350,720

③ 생물자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	두수당 단가는 다음과 같이 추정하였습니다. 미니피그 : 보고기간 중 관련 매출처의 판매가를 활용하여 반영한 조정단가	두수당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가

(4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 수의사로 구성된 지원팀을 운영하여, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면연력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	756,644,722	406,014,902

선급비용	243,580,964	316,772,110

부가세대급금	117,081,075	-

합 계	1,117,306,761	722,787,012

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,583,149,028	3,583,149,028

건물	7,487,931,235	7,558,643,386

구축물	148,695,831	153,559,356

기계장치	990,315,867	1,040,561,157

공구와기구	1,366,709,192	1,301,257,292

차량운반구	23,133,105	25,308,633

비품	87,320,403	88,104,517

시설장치	485,480,006	507,262,955

사용권자산	278,196,217	298,343,266

건설중인자산	3,939,451,890	3,128,451,890

합 계	18,390,382,774	17,684,641,480

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,583,149,028	10,546,636,579	389,082,260	1,274,682,850	4,397,319,219	96,035,551	1,141,184,737	1,100,112,241	500,381,835	3,128,451,890	26,157,036,190

취득금액(*1)	-	-	-	-	91,420,500	-	8,316,000	-	18,780,586	895,462,000	1,013,979,086

처분금액	-	-	-	-	(770,000)	-	(1,552,100)	-	(44,202,726)	-	(46,524,826)

대체금액	-	-	-	-	83,000,000	-	1,462,000	-	-	(84,462,000)	-

기말금액	3,583,149,028	10,546,636,579	389,082,260	1,274,682,850	4,570,969,719	96,035,551	1,149,410,637	1,100,112,241	474,959,695	3,939,451,890	27,124,490,450

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,987,993,193)	(235,522,904)	(234,121,693)	(3,096,061,927)	(70,726,918)	(1,053,080,220)	(592,849,286)	(202,038,569)	-	(8,472,394,710)

감가상각	-	(70,712,151)	(4,863,525)	(50,245,290)	(108,967,600)	(2,175,528)	(10,562,114)	(21,782,949)	(38,927,635)	-	(308,236,792)

처분금액	-	-	-	-	769,000	-	1,552,100	-	44,202,726	-	46,523,826

기말금액	-	(3,058,705,344)	(240,386,429)	(284,366,983)	(3,204,260,527)	(72,902,446)	(1,062,090,234)	(614,632,235)	(196,763,478)	-	(8,734,107,676)

장부금액:

기초금액	3,583,149,028	7,558,643,386	153,559,356	1,040,561,157	1,301,257,292	25,308,633	88,104,517	507,262,955	298,343,266	3,128,451,890	17,684,641,480

기말금액	3,583,149,028	7,487,931,235	148,695,831	990,315,867	1,366,709,192	23,133,105	87,320,403	485,480,006	278,196,217	3,939,451,890	18,390,382,774

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 864,769천원입니다.(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,583,149,028	10,013,552,459	389,082,260	309,382,850	4,161,946,619	96,035,551	1,208,976,462	590,912,241	437,329,655	573,735,520	21,364,102,645

취득금액(*1)	-	457,327,350	-	-	7,110,000	-	9,767,272	-	33,934,652	1,240,390,310	1,748,529,584

처분금액	-	-	-	-	(7,139,000)	-	-	-	(53,055,157)	-	(60,194,157)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(457,327,350)	(457,327,350)

기말금액	3,583,149,028	10,470,879,809	389,082,260	309,382,850	4,161,917,619	96,035,551	1,218,743,734	590,912,241	418,209,150	1,356,798,480	22,595,110,722

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,706,280,865)	(216,068,791)	(133,511,513)	(2,716,947,350)	(59,303,202)	(1,111,898,828)	(581,607,346)	(263,281,002)	-	(7,788,898,897)

감가상각	-	(70,333,368)	(4,863,525)	(9,409,293)	(107,273,419)	(4,585,524)	(10,647,234)	(1,982,148)	(41,154,793)	-	(250,249,304)

처분금액	-	-	-	-	6,128,200	-	-	-	44,351,287	-	50,479,487

기말금액	-	(2,776,614,233)	(220,932,316)	(142,920,806)	(2,818,092,569)	(63,888,726)	(1,122,546,062)	(583,589,494)	(260,084,508)	-	(7,988,668,714)

장부금액:

기초금액	3,583,149,028	7,307,271,594	173,013,469	175,871,337	1,444,999,269	36,732,349	97,077,634	9,304,895	174,048,653	573,735,520	13,575,203,748

기말금액	3,583,149,028	7,694,265,576	168,149,944	166,462,044	1,343,825,050	32,146,825	96,197,672	7,322,747	158,124,642	1,356,798,480	14,606,442,008

(*1) 전분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 806,300천원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	76,636,756	93,641,119

차량운반구	192,264,451	193,857,970

토지	9,295,010	10,844,177

합 계	278,196,217	298,343,266

(5) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	토 지	합 계

취득원가:

기초금액	168,710,944	319,277,547	12,393,344	500,381,835

취득금액	-	18,780,586	-	18,780,586

처분금액	-	(44,202,726)	-	(44,202,726)

기말금액	168,710,944	293,855,407	12,393,344	474,959,695

감가상각누계액:

기초금액	(75,069,825)	(125,419,577)	(1,549,167)	(202,038,569)

감가상각	(17,004,363)	(20,374,105)	(1,549,167)	(38,927,635)

처분금액	-	44,202,726	-	44,202,726

기말금액	(92,074,188)	(101,590,956)	(3,098,334)	(196,763,478)

장부금액:

기초금액	93,641,119	193,857,970	10,844,177	298,343,266

기말금액	76,636,756	192,264,451	9,295,010	278,196,217

(6) 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	토 지	합 계

취득원가:

기초금액	147,028,963	283,426,181	6,874,511	437,329,655

취득금액	2,113,357	31,821,295	-	33,934,652

처분금액	(29,433,447)	(23,621,710)	-	(53,055,157)

기말금액	119,708,873	291,625,766	6,874,511	418,209,150

감가상각누계액:

기초금액	(66,997,866)	(191,986,566)	(4,296,570)	(263,281,002)

감가상각	(17,025,046)	(23,270,433)	(859,314)	(41,154,793)

처분금액	26,634,994	17,716,293	-	44,351,287

기말금액	(57,387,918)	(197,540,706)	(5,155,884)	(260,084,508)

장부금액:

기초금액	80,031,097	91,439,615	2,577,941	174,048,653

기말금액	62,320,955	94,085,060	1,718,627	158,124,642

(7) 사용권자산과 관련된 현금유출 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	50,095,816	47,253,133

리스부채에 대한 이자비용	2,700,280	1,183,013

단기리스에 관련되는 비용	16,332,000	9,006,546

소액자산에 관련되는 비용	1,622,405	4,710,587

(8) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자

본사 토지	3,249,691,028	9,100,000,000	일반자금대출	2,180,000,000	㈜전북은행

본사 건물	6,517,788,947

이천연구소 토지	333,458,000	1,200,000,000	-	-	한국산업은행

이천연구소 건물	256,017,911

합 계	10,356,955,886	10,300,000,000	2,180,000,000

(9) 토지의 간주원가당사는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금으로 반영되었으며, 토지의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	이전장부금액	차액

경기도 이천시 설성면 암산리	2009.12.31	333,458,000	325,059,072	8,398,928

(10) 당사가 가입하고 있는 유형자산 및 생물자산과 관련된 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

재산종합보험	본사의 토지를 제외한 유형자산	10,139,256,203	메리츠화재해상보험㈜

가축재해보험	입장면 소재 연구소 건물 및 생물자산	1,166,118,355	농협손해보험㈜

일반화재보험	이천시 소재 연구소 건물	330,463,364	메리츠화재해상보험㈜

화재보험	신성동 소재 토지ㆍ임대창고를 제외한 유형자산	1,919,000,000	KB손해보험

합 계	13,554,837,922

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	258,657,613	258,404,828

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,379,949,715	22,035,088	-	1,401,984,803

취득금액	-	-	10,161,104	10,161,104

처분금액	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-

기말금액	1,379,949,715	22,035,088	10,161,104	1,412,145,907

상각누계액:

기초금액	(766,291,548)	(7,994,413)	-	(774,285,961)

상각	(9,357,456)	(550,863)	-	(9,908,319)

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(775,649,004)	(8,545,276)	-	(784,194,280)

손상차손누계액:

기초금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

기말금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

장부금액:

기초금액	244,364,153	14,040,675	-	258,404,828

기말금액	235,006,697	13,489,812	10,161,104	258,657,613

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	합 계

취득원가:

기초금액	1,351,715,341	19,923,968	1,371,639,309

취득금액	8,676,600	-	8,676,600

처분금액	-	-	-

대체금액	-	-	-

기말금액	1,360,391,941	19,923,968	1,380,315,909

상각누계액:

기초금액	(732,606,876)	(5,914,052)	(738,520,928)

상각	(8,719,077)	(498,087)	(9,217,164)

처분금액	-	-	-

기말금액	(741,325,953)	(6,412,139)	(747,738,092)

손상차손누계액:

기초금액	(369,294,014)	-	(369,294,014)

기말금액	(369,294,014)	-	(369,294,014)

장부금액:

기초금액	249,814,451	14,009,916	263,824,367

기말금액	249,771,974	13,511,829	263,283,803

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 각각 1,006,164천원 및 806,111천원입니다.14. 장기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	651,570,018	673,715,046

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	449,844,254	-	503,346,084	-

미지급금	1,441,181,640	-	858,489,862	-

미지급비용	110,978,090	40,482,847	101,918,637	38,740,786

합 계	2,002,003,984	40,482,847	1,463,754,583	38,740,786

16. 단기차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입부채:

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 문경양돈	4.60	2023년 01월 06일	-	2,000,000,000

4.60	2023년 11월 10일	3,200,000,000	3,200,000,000

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 창진	4.60	2024년 01월 04일	2,000,000,000	-

원화단기차입금	농업회사법인 주식회사 부여육종	4.60	2024년 01월 04일	1,000,000,000	-

원화단기차입금	㈜전북은행	6.40	2023년 09월 26일	2,180,000,000	2,270,000,000

합 계	8,380,000,000	7,470,000,000

당분기말 현재 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 12의 (8)을 참고하시기 바랍니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	단기차입부채

기초	7,470,000,000

차입	3,000,000,000

상환	(2,090,000,000)

당분기말	8,380,000,000

17. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,166,012,103	938,002,393

사회보장제도 관련 비용	127,205,059	117,868,588

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	99,148,839	89,392,881

장기근속휴가 관련비용	1,742,061	1,834,440

주식결제형 주식기준보상	-	(33,606,250)

합 계(*)	1,394,108,062	1,113,492,052

(*) 당분기 및 전분기에 경상연구개발비로 대체된 종업원급여는 각각 341,574천원, 363,456천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,509,643,457	2,411,746,220

사외적립자산 공정가치	(864,054,724)	(853,150,606)

순확정급여부채	1,645,588,733	1,558,595,614

장기근속휴가 부채	40,482,847	38,740,786

총 종업원급여부채	1,686,071,580	1,597,336,400

당사는 삼성생명보험, 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 상품입니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 확정급여채무의 현재가치당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,411,746,220	2,036,884,338

당기근무원가	79,254,711	75,695,844

이자원가	30,798,246	14,287,155

관계사전출입	-	-

퇴직급여지급액	(12,155,720)	(34,305,400)

보험수리적손익:	-	-

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험조정	-	-

기말	2,509,643,457	2,092,561,937

(4) 사외적립자산① 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	853,150,606	84,200,933

사외적립자산의 이자수익	10,904,118	590,118

기말	864,054,724	84,791,051

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	57,223,859	56,501,711

퇴직연금 정기예금	806,830,865	796,648,895

합 계	864,054,724	853,150,606

당사는 2023년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 92,862천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	61,371,476	-	122,349,450	-

예수금	55,778,546	-	107,302,505	-

이연정부보조금수익	-	1,880,008,934	-	1,145,899,406

합 계	117,150,022	1,880,008,934	229,651,955	1,145,899,406

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융부채

상각후원가 측정 기타금융부채	91,926,693	100,246,901

장기기타금융부채

상각후원가 측정 기타금융부채	161,742,180	164,082,517

합 계	253,668,873	264,329,418

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	81,926,693	161,742,180	90,246,901	164,082,517

임대보증금	10,000,000	-	10,000,000	-

합 계	91,926,693	161,742,180	100,246,901	164,082,517

(3) 리스부채① 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총현금유출	50,095,816	47,253,133

이자비용	2,700,280	1,183,013

② 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1개월 이하	10,523,137	10,562,137

1개월 초과 ~ 3개월 이하	21,046,274	19,980,274

3개월 초과 ~ 1년 이하	58,996,233	68,167,233

1년 초과 ~ 5년 이하	153,701,014	155,711,425

5년 초과	18,800,000	20,000,000

합 계	263,066,658	274,421,069

③ 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기리스	16,332,000	9,006,546

소액리스	1,622,405	4,710,587

합 계	17,954,405	13,717,133

20. 자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,669,958주, 1주당 액면금액은 500원입니다.① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식수	14,669,958	14,669,958

1주당 액면금액	500	500

자본금	7,334,979,000	7,334,979,000

② 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2022.01.01	14,589,458	7,294,729,000	35,998,229,252

주식매수선택권행사	2022.04.20	80,500	40,250,000	270,740,000

전기말	2022.12.31	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

당분기

당기초	2023.01.01	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

당분기말	2023.03.31	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,268,969,252	36,268,969,252

감자차익	5,600,000,000	5,600,000,000

자기주식처분이익	45,100,000	45,100,000

주식매입선택권소멸이익	67,970,000	67,970,000

합 계	41,982,039,252	41,982,039,252

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	2,098,475,000	2,098,475,000

(4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	23,319,821,367	22,404,188,588

21. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	최장만기	부여수량	결제방식	가득조건

주식결제형	임직원	2017년 3월 31일	2024년 3월 30일	400,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

주식결제형	임직원	2020년 3월 24일	2027년 3월 23일	175,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

(2) 당분기말 현재 유효한 신주교부형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

차수	부여일	주당행사가액	기초부여수량	미행사 기초수량	당분기 부여수량	당분기 취소수량	당분기 행사수량	미행사 기말수량

3차	2017년 3월 31일	10,000	400,000	400,000	-	-	-	400,000

4차	2020년 3월 24일	13,000	175,000	45,000	-	-	-	45,000

(3) 당사는 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3차	4차

가중평균주가	10,000	5,220

행사가격(*)	10,000	13,000

기대주가변동성	58.00%	61.00%

옵션만기	2024년 3월 30일	2027년 3월 23일

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.86%,1.94%	1.32%

공정가치	5,087	1,415

(4) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총비용 :

주식결제형관련부문	-	(33,606,250)

자본 :

자본의 총장부금액	2,098,475,000	2,159,775,000

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	369,226,148	369,226,148	362,914,363	362,914,363

상품매출	2,585,846,729	2,585,846,729	2,295,022,699	2,295,022,699

용역매출	938,950,550	938,950,550	835,329,977	835,329,977

기타매출	3,288,000	3,288,000	3,944,000	3,944,000

합 계	3,897,311,427	3,897,311,427	3,497,211,039	3,497,211,039

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	825,113,293	825,113,293	442,160,728	442,160,728

당기제품제조원가	509,143,237	509,143,237	434,663,953	434,663,953

타계정으로 대체	-	-	(2,027,372)	(2,027,372)

분기말제품	(992,206,162)	(992,206,162)	(433,557,533)	(433,557,533)

소 계	342,050,368	342,050,368	441,239,776	441,239,776

상품매출원가

기초상품	818,944,180	818,944,180	781,478,046	781,478,046

당기상품매입원가	2,308,269,298	2,308,269,298	2,265,215,291	2,265,215,291

타계정으로 대체	(7,030,911)	(7,030,911)	(4,652,636)	(4,652,636)

분기말상품	(980,015,491)	(980,015,491)	(1,198,880,055)	(1,198,880,055)

소 계	2,140,167,076	2,140,167,076	1,843,160,646	1,843,160,646

용역매출원가	736,388,187	736,388,187	658,241,480	658,241,480

합 계	3,218,605,631	3,218,605,631	2,942,641,902	2,942,641,902

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,833,131	458,833,131	300,570,190	300,570,190

퇴직급여	43,562,949	43,562,949	38,134,737	38,134,737

복리후생비	75,516,969	75,516,969	61,273,868	61,273,868

여비교통비	14,157,675	14,157,675	21,271,775	21,271,775

통신비	4,546,024	4,546,024	3,657,575	3,657,575

수도광열비	97,649,051	97,649,051	86,474,250	86,474,250

세금과공과금	44,970,117	44,970,117	64,493,336	64,493,336

지급임차료	11,203,165	11,203,165	4,314,569	4,314,569

차량유지비	811,900	811,900	31,000	31,000

교육훈련비	6,844,113	6,844,113	2,618,149	2,618,149

보험료	6,606,164	6,606,164	4,618,248	4,618,248

접대비	7,780,000	7,780,000	6,848,273	6,848,273

광고선전비	7,766,845	7,766,845	78,857,500	78,857,500

소모품비	9,488,373	9,488,373	14,018,818	14,018,818

도서인쇄비	-	-	266,000	266,000

경상연구개발비	1,006,163,964	1,006,163,964	806,111,175	806,111,175

운반비	22,291,300	22,291,300	15,099,645	15,099,645

지급수수료	102,712,395	102,712,395	110,523,181	110,523,181

대손상각비	(54,570)	(54,570)	32,682	32,682

감가상각비	86,680,748	86,680,748	88,603,672	88,603,672

무형자산상각	5,689,737	5,689,737	5,344,353	5,344,353

주식보상비용	-	-	(33,606,250)	(33,606,250)

합 계	2,013,220,050	2,013,220,050	1,679,556,746	1,679,556,746

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익(*)	331,890,472	331,890,472	206,302,749	206,302,749

유형자산처분이익	-	-	257,383	257,383

잡이익	976,750	976,750	2,341,854	2,341,854

합 계	332,867,222	332,867,222	208,901,986	208,901,986

(*) 당사는 민군협력진흥원 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 형질전환돼지 기반 수혈가능 이종적혈구제제 기술개발 등에 대한 연구개발비의 지출에 사용하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,000	1,000	1,934,667	1,934,667

잡손실	8,181	8,181	621,900	621,900

합 계	9,181	9,181	2,556,567	2,556,567

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	185,028,115	185,028,115	76,487,005	76,487,005

이자수익리스	8,726,796	8,726,796	9,275,932	9,275,932

합 계	193,754,911	193,754,911	85,762,937	85,762,937

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	104,916,647	104,916,647	80,541,259	80,541,259

이자비용리스	2,700,280	2,700,280	1,183,013	1,183,013

외환차손	114,550	114,550	-	-

합 계	107,731,477	107,731,477	81,724,272	81,724,272

26. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용이 발생하지 않았기 때문에 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(167,092,869)	(167,092,869)	8,603,195	8,603,195

상품의 판매	2,140,167,076	2,140,167,076	1,843,160,646	1,843,160,646

원재료의 사용액	58,845,651	58,845,651	36,799,956	36,799,956

인건비 및 복리후생비	1,394,108,062	1,394,108,062	1,113,492,052	1,113,492,052

감가상각비와 무형자산상각비	320,902,137	320,902,137	261,399,518	261,399,518

소모품비 및 수선비	219,919,079	219,919,079	251,672,871	251,672,871

대손상각비	(54,570)	(54,570)	32,682	32,682

운반비	24,824,860	24,824,860	20,109,065	20,109,065

판매수수료 및 지급수수료	241,201,239	241,201,239	277,870,289	277,870,289

여비교통비	29,425,564	29,425,564	43,356,592	43,356,592

지급임차료	17,524,565	17,524,565	12,388,579	12,388,579

접대비	11,415,700	11,415,700	10,402,273	10,402,273

기타생산비용	304,263,972	304,263,972	240,167,057	240,167,057

기타판매관리비	636,375,215	636,375,215	502,743,873	502,743,873

기타비용	9,181	9,181	2,556,567	2,556,567

금융비용	107,731,477	107,731,477	81,724,272	81,724,272

합 계	5,339,566,339	5,339,566,339	4,706,479,487	4,706,479,487

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다.28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(915,632,779)	(915,632,779)	(914,853,525)	(914,853,525)

가중평균 유통보통주식수(*)	14,669,958	14,669,958	14,589,458	14,589,458

기본주당이익(손실)	(62)	(62)	(63)	(63)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	14,669,958	14,669,958	14,589,458	14,589,458

가중평균유통보통주식수	14,669,958	14,669,958	14,589,458	14,589,458

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	99,148,839	89,392,881

감가상각비	310,993,818	252,182,354

대손상각비	(54,570)	32,682

무형자산상각비	9,908,319	9,217,164

유형자산처분손실	1,000	1,934,667

소비용생물자산평가손익	(379,072,796)	(44,859,335)

관계기업과 공동기업평가손익	-	250,000

주식보상비용	-	(33,606,250)

이자비용	107,616,927	81,724,272

정부보조금수익	(331,890,472)	(206,302,749)

유형자산처분이익	-	(257,383)

이자수익	(193,754,911)	(85,762,937)

합 계	(377,103,846)	63,945,366

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(132,341,970)	(432,988,835)

소비용생물자산의 감소(증가)	239,361,678	44,704,548

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(756,977,852)	(964,722,261)

기타유동자산의 감소(증가)	(394,519,749)	(133,244,729)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(338,550,027)	(790,603,176)

기타유동부채의 증가(감소)	(112,501,933)	(4,217,252)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,742,061	1,834,440

기타비유동부채의 증가(감소)	966,251,882	1,028,232,470

퇴직금의 지급	(12,155,720)	(34,305,400)

합 계	(539,691,630)	(1,285,310,195)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득대금의 미지급	864,768,850	806,300,000

무형자산 취득대금의 미지급	2,971,125	-

생물자산의 대체	-	(2,027,372)

기타금융자산의 유동성대체	28,836,122	(200,000,000)

건설중인자산의 대체	84,462,000	457,327,350

사용권자산의 증가	-	33,934,652

기타금융부채의 유동성대체	21,120,923	24,643,284

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차 상각	유동성 대체	사용권자산

단기차입부채	7,470,000,000	910,000,000	-	-	-	8,380,000,000

단기기타금융부채	100,246,901	(32,141,411)	2,700,280	21,120,923	-	91,926,693

장기기타금융부채	164,082,517	-	-	(21,120,923)	18,780,586	161,742,180

합 계	7,734,329,418	877,858,589	2,700,280	-	18,780,586	8,633,668,873

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사가 영향력을 행사하는 기업

지배기업	(주)이지홀딩스

기타 특수관계자	(주)이지팜스, 농업회사법인(주)새들만, 금호영농조합법인, 농업회사법인(주)웰피그, (주)부국사료, 우리손에프앤지농업회사법인(주), 농업회사법인(주)창진, 농업회사법인(주)문경양돈, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인(주)우포월드, 농업회사법인(주)지리산하이포지피, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, 농업회사법인(주)부여육종, (주)팜스토리, (주)마니커에프앤지, 농업회사법인(주)팜스월드, (주)마니커, 농업회사법인(주)에스앤마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)제이디팜, (주)이지바이오

공동기업	(주)제놉티

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)이지홀딩스	지배기업	1,701,500	16,276,222	-	16,981,910

(주)이지팜스	기타 특수관계자	132,000	-	979,200	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	4,746,900	-	2,643,000	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	4,119,000	-	4,296,000	-

농업회사법인(주)웰피그	기타 특수관계자	220,000	-	157,300	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	1,178,700	-	772,000	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	20,394,727	2,111,187	19,668,827	-

농업회사법인(주)창진	기타 특수관계자	4,377,900	21,676,711	4,066,500	-

농업회사법인(주)문경양돈	기타 특수관계자	12,564,265	37,304,107	4,759,436	21,172,601

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	205,345,994	-	193,522,787	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	5,201,318	-	11,261,400	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	6,766,400	-	4,491,000	36,295,888

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	9,063,999	-	12,493,939	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	8,517,500	10,838,355	6,963,000	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	229,032,982	88,613,625	224,478,709	80,437,118

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	7,500,000	3,436,364	7,500,000	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	24,685,361	-	43,702,088	-

(주)마니커	기타 특수관계자	42,620,500	-	48,406,044	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	17,885,615	-	10,991,999	-

(주)정다운	기타 특수관계자	30,300,000	-	28,800,000	-

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	2,190,000	-	2,732,000	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	136,727,610	13,400,000	136,074,980	15,900,000

합 계	775,272,271	193,656,571	768,760,209	170,787,517

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	관 계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이지홀딩스	지배기업	1,794,000	-	-	5,912,474

(주)이지팜스	기타 특수관계자	132,000	-	-	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	3,037,500	-	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	2,604,500	-	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	574,000	-	-	-

(주)제놉티	공동기업	-	-	-	10,000,000

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	7,785,000	4,000,000	-	640,410

농업회사법인(주)창진	기타 특수관계자	3,572,000	-	-	2,000,000,000

농업회사법인(주)문경양돈	기타 특수관계자	3,145,500	-	-	3,200,000,000

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	70,336,100	-	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	3,483,000	-	-	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	3,320,400	-	-	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	3,825,500	-	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	5,257,500	-	-	1,000,000,000

(주)팜스토리	기타 특수관계자	80,314,000	-	29,490,973	-

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	2,750,000	-	-	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	8,648,600	-	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	16,053,500	-	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	8,097,000	-	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	9,790,000	-	-	-

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	1,340,200	-	-	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	46,818,350	123,706,500	6,820,000	-

합 계	282,678,650	127,706,500	36,310,973	6,216,552,884

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관 계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이지홀딩스	지배기업	-	-	-	5,833,015

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	3,127,000	-	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	3,880,500	-	-	-

농업회사법인(주)웰피그	기타 특수관계자	38,500	-	-	-

(주)제놉티	공동기업	-	-	-	10,000,000

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	10,149,100	4,000,000	-	733,699

농업회사법인(주)창진	기타 특수관계자	5,363,000	-	-	-

농업회사법인(주)문경양돈	기타 특수관계자	4,892,400	-	-	5,200,000,000

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	67,922,880	-	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	5,426,800	-	-	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	4,216,300	-	-	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	3,802,300	-	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	8,826,400	-	-	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	100,480,850	-	33,304,040	-

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	2,750,000	-	-	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	15,650,000	-	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	11,828,000	-	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	11,067,700	-	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	14,184,500	-	-	-

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	895,400	-	-	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	179,002,125	123,706,500	1,760,000	-

합 계	453,503,755	127,706,500	35,064,040	5,216,566,714

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 자금대여거래

(단위: 원)

특수관계자	관계	과목	이율	약정기간	전기이월	증가	감소	당분기말 잔액

종업원	기타 특수관계자	주.임.종단기채권	4.6%	1년	134,500,000	50,000,000	30,000,000	154,500,000

② 자금차입거래

(단위: 원)

특수관계자	관계	과목	이율	약정기간	전기이월	증가	감소	당분기말 잔액

농업회사법인 주식회사 문경양돈	기타 특수관계자	단기차입금	4.6%	1년	5,200,000,000	-	2,000,000,000	3,200,000,000

농업회사법인 주식회사 창진	기타 특수관계자	단기차입금	4.6%	1년	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

농업회사법인 주식회사 부여육종	기타 특수관계자	단기차입금	4.6%	1년	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(5) 주요 경영진(등기임원을 포함합니다.)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	212,225,140	120,020,060

퇴직급여	10,310,354	7,597,582

주식보상비용	-	3,537,500

합 계	222,535,494	131,155,142

31. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	약정금액	실행금액

㈜전북은행	원화대출	5,600,000,000	2,180,000,000

(2) 당분기말 현재 보증보험 가입 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증금액	보증기간	보증처	보증내용

대전충남양돈농협 포크빌축산물공판장	2,200,000	2022.06.10~2023.06.09	서울보증보험	계약보증금

전북대학교산학협력단	1,000,000	2022.09.22~2023.09.21	서울보증보험	하자보증금

서울대학교 그린바이오과학기술연구원	8,768,600	2022.11.24~2023.11.23	서울보증보험	계약보증금

한국조에티스(주)	40,000,000	2023.01.01~2023.12.31	서울보증보험	외상물품대금 지급보증

한국베링거인겔하임동물약품(주)	5,000,000	2023.01.01~2024.12.31	서울보증보험	외상물품대금 지급보증

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	1,296,350,414	(*)

매출채권및기타채권	3,004,094,041	(*)

단기기타금융자산	14,428,193,286	(*)

장기기타금융자산	651,570,018	(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	(*)

금융자산 합계	20,352,032,540

[금융부채]

매입채무및기타채무	2,042,486,831	(*)

단기차입부채	8,380,000,000	(*)

기타금융부채	253,668,873	(*)

금융부채 합계	10,676,155,704

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,573,468,137	(*)

매출채권및기타채권	2,096,971,592	(*)

단기기타금융자산	11,182,321,462	(*)

장기기타금융자산	673,715,046	(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	(*)

금융자산 합계	20,498,301,018

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,502,495,369	(*)

단기차입부채	7,470,000,000	(*)

기타금융부채	264,329,418	(*)

금융부채 합계	9,236,824,787

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.(3) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	-	-	971,824,781

② 전기말

(단위: 원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	-	-	971,824,781

(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,296,350,414	-	-	1,296,350,414

매출채권및기타채권	3,004,094,041	-	-	3,004,094,041

단기기타금융자산	14,428,193,286	-	-	14,428,193,286

장기기타금융자산	651,570,018	-	-	651,570,018

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	971,824,781	-	971,824,781

매입채무및기타채무	-	-	2,042,486,831	2,042,486,831

단기차입부채	-	-	8,380,000,000	8,380,000,000

기타금융부채	-	-	253,668,873	253,668,873

합 계	19,380,207,759	971,824,781	10,676,155,704	31,028,188,244

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,573,468,137	-	-	5,573,468,137

매출채권및기타채권	2,096,971,592	-	-	2,096,971,592

단기기타금융자산	11,182,321,462	-	-	11,182,321,462

장기기타금융자산	673,715,046	-	-	673,715,046

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	971,824,781	-	971,824,781

매입채무및기타채무	-	-	1,502,495,369	1,502,495,369

단기차입부채	-	-	7,470,000,000	7,470,000,000

기타금융부채	-	-	264,329,418	264,329,418

합 계	19,526,476,237	971,824,781	9,236,824,787	29,735,125,805

(5) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	54,570	-	-	54,570

금융수익:

이자수익	185,028,115	-	-	185,028,115

이자수익리스	8,726,796	-	-	8,726,796

금융비용:

이자비용	-	-	(104,916,647)	(104,916,647)

이자비용리스	-	-	(2,700,280)	(2,700,280)

외환차손	(114,550)	-	-	(114,550)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(32,682)	-	-	(32,682)

금융수익:

이자수익	76,487,005	-	-	76,487,005

이자수익리스	9,275,932	-	-	9,275,932

금융비용:

이자비용	-	-	(80,541,259)	(80,541,259)

이자비용리스	-	-	(1,183,013)	(1,183,013)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사위원회는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,296,350,414	5,573,468,137

매출채권및기타채권	3,004,094,041	2,096,971,592

단기기타금융자산	14,428,193,286	11,182,321,462

장기기타금융자산	651,570,018	673,715,046

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	971,824,781

합 계	20,352,032,540	20,498,301,018

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	2,921,455,675	-	2,096,971,592	-

30일 이내	82,638,366	-	-	-

31일 이상 60일 이내	-	-	-	-

61일 이상	1,149,130	(1,149,130)	1,203,700	(1,203,700)

합 계	3,005,243,171	(1,149,130)	2,098,175,292	(1,203,700)

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,203,700	1,530,261

설정액	(54,570)	(326,561)

제각액	-	-

기말	1,149,130	1,203,700

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.00%	962,512,857	-

30일 이내	0.00%	82,638,366	-

31일 이상 60일 이내	0.00%	-	-

61일 이상	100.00%	1,149,130	(1,149,130)

합 계	1,046,300,353	(1,149,130)

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	8,380,000,000	(8,636,559,353)	(63,975,318)	(128,638,412)	(8,443,945,623)	-

매입채무및기타채무	2,042,486,831	(2,042,486,831)	(1,810,344,884)	(85,000,000)	(106,659,100)	(40,482,847)

기타금융부채	253,668,873	(273,066,658)	(10,523,137)	(21,046,274)	(68,996,233)	(172,501,014)

합 계	10,676,155,704	(10,952,112,842)	(1,884,843,339)	(234,684,686)	(8,619,600,956)	(212,983,861)

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	7,470,000,000	(7,699,427,714)	(2,056,326,793)	(106,767,341)	(5,536,333,580)	-

매입채무및기타채무	1,502,495,369	(1,502,495,369)	(1,210,095,483)	(147,000,000)	(106,659,100)	(38,740,786)

기타금융부채	264,329,418	(284,421,069)	(10,562,137)	(19,980,274)	(78,167,233)	(175,711,425)

합 계	9,236,824,787	(9,486,344,152)	(3,276,984,413)	(273,747,615)	(5,721,159,913)	(214,452,211)

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:

이자부 금융자산	15,150,850,414	16,207,968,137

이자부 금융부채	(8,623,668,873)	(7,724,329,418)

합 계	6,527,181,541	8,483,638,719

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익

100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품

당분기말	65,271,815	(65,271,815)

전기말	84,836,387	(84,836,387)

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,318,903,393	12,170,971,762

자본	28,095,671,885	29,011,304,664

부채비율	50.96%	41.95%