옵티팜 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 26 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 옵티팜

1. 회사의 개요주식회사 옵티팜(이하 "당사"라 함)은 2000년 7월 27일에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 7,335백만원입니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 63(2) 주요사업 내용 : 이종장기 연구개발, VLP백신 연구개발, 질병진단용역, 동물약품의 매입 및 판매, 박테리오파지의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 김현일(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜이지홀딩스	5,074,003	34.59	5,074,003	34.59

기타	9,595,955	65.41	9,595,955	65.41

합 계	14,669,958	100.00	14,669,958	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(2) 중요한 회계정책과 회계정책의 변경당사가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.(나) K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다.또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.3. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위로 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 주요 보고부문들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 보고부문별로 요구되는 인적요소와 기술이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

동물약품	동물약품의 유통 및 판매

동물질병진단	동물질병진단과 관련된 재화 및 용역 제공

박테리오파지	박테리오파지제품(기능성사료첨가제)의 제조 및 판매

메디피그	실험용메디피그와 실험동물사료의 생산 및 판매

기타	로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등

R	이종장기 및 VLP백신 등의 연구개발활동

당사의 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.기타 영업으로는 로열티수입, 실험용진단시약 제조 및 판매 등이 있습니다. 이러한 부문들은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.(2) 보고부문 정보당분기 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 수익은 당사의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위하여 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	동물약품	동물질병진단	박테리오파지	메디피그	기타	합계

제품 매출	5,818,182	-	564,265,000	172,850,000	27,458,112	770,391,294

상품 매출	2,847,881,069	11,800,000	-	210,375,000	7,510,400	3,077,566,469

수수료수입 매출	300,924,855	-	-	-	-	300,924,855

용역 매출	-	1,142,659,952	8,100,000	33,500,000	17,114,377	1,201,374,329

기타 매출	-	5,612,000	-	-	5,500,000	11,112,000

합 계	3,154,624,106	1,160,071,952	572,365,000	416,725,000	57,582,889	5,361,368,947

(3) 보고부문의 정보에서 재무제표상 재무정보로의 조정내역은 없습니다.(4) 당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(5) 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	2,223,912,038	2,276,860,518

(*) 당분기말과 전기말 보통예금에는 연구목적으로 사용이 제한된 예금 12,003천원 및 12,000천원이 포함되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,291,883,620	1,440,719,729

대손충당금	(2,660,131)	(2,660,838)

미수금	169,677,300	319,754,242

미수수익	30,563,012	64,351,232

합 계	1,489,463,801	1,822,164,365

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	1,289,228,620	-	-	2,655,000	1,291,883,620

설정제외장부금액(*)	762,337,936	-	-	-	762,337,936

설정대상장부금액	526,890,684	-	-	2,655,000	529,545,684

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.50%

전체기간기대손실	5,131	-	-	2,655,000	2,660,131

순장부금액	1,289,223,489	-	-	-	1,289,223,489

(*) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이내	31~60일	61일 이상	계

총장부금액	1,438,064,729	-	-	2,655,000	1,440,719,729

설정제외장부금액(*)	838,634,155	-	-	-	838,634,155

설정대상장부금액	599,430,574	-	-	2,655,000	602,085,574

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.44%

전체기간기대손실	5,838	-	-	2,655,000	2,660,838

순장부금액	1,438,058,891	-	-	-	1,438,058,891

(*) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.6. 단기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,000,000,000	7,000,000,000

보증금	574,400,316	601,104,284

단기대여금	134,500,000	104,500,000

합 계	6,708,900,316	7,705,604,284

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[비유동항목]

시장성 없는 지분증권	-	-

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	미실현보유손익

당분기	당분기누계

SYANTRA INC.	295,238주	0.57%	-	-	-	-	-

Baudax Bio, Inc.(*1)(*2)	345,955주	0.79%	971,824,781	-	-	-	(971,824,781)

합 계	971,824,781	-	-	-	(971,824,781)

(*1) TERAIMMUNE INC.은 나스닥 상장사인 Baudax Bio, Inc.(BXRX)와 2023년 6월 29일 합병되었습니다. 합병 후 Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 보통주 6,961,867주를 발행하였고, TERAIMMUNE INC. 1주당 Baudax Bio, Inc.(BXRX) 주식 0.23주를 배부받았으며, 2023년 10월 12일 전환우선주 331.138주가 보통주 331,138주로 전환되었습니다.(*2) Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 2023년 11월 14일 나스닥 상장폐지가 결정되었으며, 활성시장 거래가격 및 재무제표를 고려하여 기타포괄손익 공정가치지분상품 평가손실 인식하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	미실현보유손익

전기	전기누계

SYANTRA INC.	295,238주	0.57%	-	-	-	-	-

Baudax Bio, Inc.(*1)(*2)	345,955주	0.79%	971,824,781	-	-	-	(971,824,781)

합 계	971,824,781	-	-	-	(971,824,781)

(*1) TERAIMMUNE INC.은 나스닥 상장사인 Baudax Bio, Inc.(BXRX)와 2023년 6월 29일 합병되었습니다. 합병 후 Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 보통주 6,961,867주를 발행하였고, TERAIMMUNE INC. 1주당 Baudax Bio, Inc.(BXRX) 주식 0.23주를 배부받았으며, 2023년 10월 12일 전환우선주 331.138주가 보통주 331,138주로 전환되었습니다.(*2) Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 2023년 11월 14일 나스닥 상장폐지가 결정되었으며, 전기말 활성시장 거래가격 및 재무제표를 고려하여 기타포괄손익 공정가치지분상품 평가손실 인식하였습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,928,203,664	1,323,222,762

평가손실충당금(상품)	(111,262,031)	(31,719,424)

제품	82,856,565	75,028,282

원재료	156,224,534	137,356,899

시약	319,917,869	282,137,381

평가손실충당금(시약)	-	(1,400,100)

합 계	2,375,940,601	1,784,625,800

당분기와 전기 중 인식한 재고자산감모손실은 각각 53천원 및 1,423천원 입니다.9. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소비용생물자산	518,320,992	-	583,164,600	-

생산용생물자산	-	45,173,850	-	48,492,892

합 계	518,320,992	45,173,850	583,164,600	48,492,892

① 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물(미니피그 자돈)의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.② 생산용생물자산에 대한 측정생산용생물자산(미니피그 모돈)의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

취득원가 :

기초금액	105,923,753	73,774,228

소비용생물자산에서 대체	-	14,080,256

처분금액	-	(1,771,263)

기말금액	105,923,753	86,083,221

감가상각누계액 :

기초금액	(57,430,861)	(42,806,725)

감가상각비	(3,319,042)	(3,735,812)

처분금액	-	1,487,427

기말금액	(60,749,903)	(45,055,110)

장부금액

기초금액	48,492,892	30,967,503

기말금액	45,173,850	41,028,111

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 측정① 공정가치 서열체계소비용생물자산의 공정가치는 518,321천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	583,164,600	669,285,630

사육으로 인한 증가	207,841,091	218,071,134

보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치 변동	153,568,616	196,116,310

매출로 인한 감소	(336,637,393)	(341,605,388)

생산용생물자산 대체	-	(14,080,256)

실험용 사용으로 비용 대체	(89,615,922)	-

기말 장부금액	518,320,992	727,787,430

③ 생물자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	두수당 단가는 다음과 같이 추정하였습니다. 미니피그 : 보고기간 중 관련 매출처의 판매가를 활용하여 반영한 조정단가	두수당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가

(4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.③ 기후 및 기타 위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 수의사로 구성된 지원팀을 운영하여, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	687,599,693	889,826,577

선급비용	84,432,148	125,849,401

합 계	772,031,841	1,015,675,978

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,816,497,000	8,816,497,000

건물	12,785,008,250	12,896,172,872

구축물	90,333,492	95,197,017

기계장치	684,797,408	750,952,217

공구와기구	1,509,933,418	1,574,146,758

차량운반구	25,586,998	28,062,223

비품	95,576,200	84,971,435

시설장치	227,341,934	248,473,733

사용권자산	277,416,576	272,973,426

건설중인자산	180,000,000	53,500,000

합 계	24,692,491,276	24,820,946,681

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,816,497,000	16,999,866,189	389,082,260	1,656,248,336	6,279,352,337	135,047,585	1,194,658,104	1,100,112,241	662,701,114	53,500,000	37,287,065,166

취득금액(*1)	-	-	-	-	65,440,000	-	19,313,000	-	55,121,931	140,000,000	279,874,931

처분금액	-	-	-	-	-	-	(32,661,382)	-	-	-	(32,661,382)

대체금액	-	-	-	-	13,500,000	-	-	-	-	(13,500,000)	-

기말금액	8,816,497,000	16,999,866,189	389,082,260	1,656,248,336	6,358,292,337	135,047,585	1,181,309,722	1,100,112,241	717,823,045	180,000,000	37,534,278,715

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,103,693,317)	(293,885,243)	(905,296,119)	(4,705,205,579)	(106,985,362)	(1,109,686,669)	(851,638,508)	(389,727,688)	-	(12,466,118,485)

감가상각	-	(111,164,622)	(4,863,525)	(66,154,809)	(143,153,340)	(2,475,225)	(8,684,235)	(21,131,799)	(50,678,781)	-	(408,306,336)

처분금액	-	-	-	-	-	-	32,637,382	-	-	-	32,637,382

기말금액	-	(4,214,857,939)	(298,748,768)	(971,450,928)	(4,848,358,919)	(109,460,587)	(1,085,733,522)	(872,770,307)	(440,406,469)	-	(12,841,787,439)

장부금액:

기초금액	8,816,497,000	12,896,172,872	95,197,017	750,952,217	1,574,146,758	28,062,223	84,971,435	248,473,733	272,973,426	53,500,000	24,820,946,681

기말금액	8,816,497,000	12,785,008,250	90,333,492	684,797,408	1,509,933,418	25,586,998	95,576,200	227,341,934	277,416,576	180,000,000	24,692,491,276

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 70,180천원입니다.(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,816,497,000	13,991,088,469	389,082,260	1,581,482,850	6,217,540,981	135,047,585	1,180,450,126	1,100,112,241	609,373,095	809,030,000	34,829,704,607

취득금액	-	-	-	-	-	-	2,000,000	-	38,288,649	1,477,270,000	1,517,558,649

처분금액	-	-	-	(5,234,514)	(5,963,637)	-	(31,022)	-	(23,920,361)	-	(35,149,534)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	8,816,497,000	13,991,088,469	389,082,260	1,576,248,336	6,211,577,344	135,047,585	1,182,419,104	1,100,112,241	623,741,383	2,286,300,000	36,312,113,722

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,694,826,892)	(274,431,130)	(653,060,320)	(4,189,846,529)	(92,682,548)	(1,094,805,555)	(766,192,848)	(305,571,798)	-	(11,071,417,620)

감가상각	-	(90,874,485)	(4,863,525)	(62,977,488)	(161,313,102)	(4,125,750)	(9,145,301)	(21,377,802)	(47,167,746)	-	(401,845,199)

처분금액	-	-	-	5,207,514	5,961,637	-	13,022	-	23,920,361	-	35,102,534

기말금액	-	(3,785,701,377)	(279,294,655)	(710,830,294)	(4,345,197,994)	(96,808,298)	(1,103,937,834)	(787,570,650)	(328,819,183)	-	(11,438,160,285)

장부금액:

기초금액	8,816,497,000	10,296,261,577	114,651,130	928,422,530	2,027,694,452	42,365,037	85,644,571	333,919,393	303,801,297	809,030,000	23,758,286,987

기말금액	8,816,497,000	10,205,387,092	109,787,605	865,418,042	1,866,379,350	38,239,287	78,481,270	312,541,591	294,922,200	2,286,300,000	24,873,953,437

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	99,223,629	117,360,760

차량운반구	174,952,607	150,752,158

토지	3,240,340	4,860,508

합 계	277,416,576	272,973,426

(5) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	토 지	합 계

취득원가:

기초금액	198,518,479	451,221,287	12,961,348	662,701,114

취득금액	2,559,593	52,562,338	-	55,121,931

처분금액	(3,365,477)	(79,129,564)	-	(82,495,041)

기말금액	197,712,595	424,654,061	12,961,348	635,328,004

감가상각누계액:

기초금액	(81,157,719)	(300,469,129)	(8,100,840)	(389,727,688)

감가상각	(20,696,724)	(28,361,889)	(1,620,168)	(50,678,781)

처분금액	3,365,477	79,129,564	-	82,495,041

기말금액	(98,488,966)	(249,701,454)	(9,721,008)	(357,911,428)

장부금액:

기초금액	117,360,760	150,752,158	4,860,508	272,973,426

기말금액	99,223,629	174,952,607	3,240,340	277,416,576

(6) 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	토 지	합 계

취득원가:

기초금액	183,788,955	412,622,792	12,961,348	609,373,095

취득금액	-	38,288,649	-	38,288,649

처분금액	-	(23,920,361)	-	(23,920,361)

기말금액	183,788,955	426,991,080	12,961,348	623,741,383

감가상각누계액:

기초금액	(90,627,634)	(213,323,996)	(1,620,168)	(305,571,798)

감가상각	(18,889,107)	(26,658,471)	(1,620,168)	(47,167,746)

처분금액	-	23,920,361	-	23,920,361

기말금액	(109,516,741)	(216,062,106)	(3,240,336)	(328,819,183)

장부금액:

기초금액	93,161,321	199,298,796	11,341,180	303,801,297

기말금액	74,272,214	210,928,974	9,721,012	294,922,200

(7) 사용권자산과 관련된 현금유출 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	47,622,451	45,744,171

리스부채에 대한 이자비용	3,042,090	3,484,946

단기리스에 관련되는 비용	2,486,000	2,235,000

소액자산에 관련되는 비용	3,516,792	3,824,248

(8) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자

본사 토지	8,453,831,000	1,572,000,000	일반자금대출	1,310,000,000	주식회사 하나은행

본사 건물	12,175,117,740

이천연구소 토지	362,666,000	1,200,000,000	-	-	한국산업은행

이천연구소 건물	158,236,112

합 계	21,149,850,852	2,772,000,000	1,310,000,000

(9) 토지의 간주원가 및 재평가당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 간주원가를 산정하였고, 당시 간주원가와 장부가액의 차액은 이익잉여금으로 반영하였습니다.이후 당사는 토지에 대해 원가모형을 계속 적용해 왔으나, 2024년 12월 31일 기준으로 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 향후 토지는 독립된 외부평가기관의 공정가치 평가에 근거하여 재평가하고, 재평가로 인한 장부금액의 증가는 재평가잉여금(자본)에 반영하며, 과거 재평가잉여금 범위를 초과하는 하락분은 당분기손익으로 인식할 예정입니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	이전장부금액	차액

충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명 6로	2024.12.31	8,453,831,000	3,249,691,028	5,204,139,972

경기도 이천시 설성면 암산리	2024.12.31	362,666,000	333,458,000	29,208,000

합 계	8,816,497,000	3,583,149,028	5,233,347,972

(10) 당사가 가입하고 있는 유형자산 및 생물자산과 관련된 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

재산종합보험	본사의 토지를 제외한 유형자산	18,115,042,213	현대해상화재보험

가축재해보험	입장면 소재 연구소 건물 및 생물자산	922,050,000	농협손해보험㈜

일반화재보험	이천시 소재 연구소 건물	242,681,565	메리츠화재해상보험㈜

화재보험	신성동 소재 토지ㆍ임대창고를 제외한 유형자산	1,919,000,000	KB손해보험

합 계	21,198,773,778

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	262,554,867	270,420,026

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,419,225,661	25,829,393	67,903,419	1,512,958,473

취득금액	1,931,100	-	912,000	2,843,100

대체금액	2,571,400	-	(2,571,400)	-

기말금액	1,423,728,161	25,829,393	66,244,019	1,515,801,573

상각누계액:

기초금액	(858,731,170)	(14,513,263)	-	(873,244,433)

상각	(10,070,345)	(637,914)	-	(10,708,259)

기말금액	(868,801,515)	(15,151,177)	-	(883,952,692)

손상차손누계액:

기초금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

기말금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

장부금액:

기초금액	191,200,477	11,316,130	67,903,419	270,420,026

기말금액	185,632,632	10,678,216	66,244,019	262,554,867

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,458,498,610	24,863,273	41,191,614	1,524,553,497

취득금액(*1)	2,142,300	-	8,367,376	10,509,676

대체금액	1,976,500	-	(1,976,500)	-

기말금액	1,462,617,410	24,863,273	47,582,490	1,535,063,173

상각누계액:

기초금액	(848,255,572)	(11,990,280)	-	(860,245,852)

상각	(11,300,907)	(621,561)	-	(11,922,468)

기말금액	(859,556,479)	(12,611,841)	-	(872,168,320)

손상차손누계액:

기초금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

기말금액	(369,294,014)	-	-	(369,294,014)

장부금액:

기초금액	240,949,024	12,872,993	41,191,614	295,013,631

기말금액	233,766,917	12,251,432	47,582,490	293,600,839

(*1) 전분기말 현재 무형자산 취득 관련 미지급금은 9,514천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 각각 673,356천원 및 738,841천원입니다.13. 장기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	417,301,396	385,198,274

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	510,751,807	-	437,772,635	-

미지급금	504,603,390	-	751,759,553	-

미지급비용	315,948,603	41,721,305	553,140,934	39,810,650

합 계	1,331,303,800	41,721,305	1,742,673,122	39,810,650

15. 단기차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입부채:

원화단기차입금	농업회사법인㈜문경양돈	4.600	2026년 04월 07일	1,500,000,000	1,500,000,000

원화단기차입금	농업회사법인 ㈜ 지리산하이포지피	4.600	2026년 12월 28일	4,500,000,000	4,500,000,000

원화단기차입금	주식회사 하나은행	4.727	2026년 09월 26일	1,310,000,000	1,310,000,000

원화단기차입금	주식회사 하나은행	4.487	2026년 09월 26일	2,850,000,000	3,000,000,000

합 계	10,160,000,000	10,310,000,000

당분기말 현재 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 11의 (8)을 참고하시기 바랍니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	단기차입부채

기초	10,310,000,000

차입	-

상환	(150,000,000)

당분기말	10,160,000,000

16. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,285,084,690	1,250,952,803

사회보장제도 관련 비용	126,471,878	117,431,454

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	134,008,521	120,851,244

장기근속휴가 관련비용	1,910,655	1,773,357

주식결제형 주식기준보상	117,466,674	176,199,999

합 계(*)	1,664,942,418	1,667,208,857

(*) 당분기 및 전분기에 경상연구개발비로 대체된 종업원급여는 각각 387,487천원, 343,782천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,124,612,478	4,096,979,148

사외적립자산 공정가치	(3,268,164,494)	(3,233,928,695)

순확정급여부채	856,447,984	863,050,453

장기근속휴가 부채	41,721,305	39,810,650

총 종업원급여부채	898,169,289	902,861,103

당사는 하나은행, 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 상품입니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 확정급여채무의 현재가치당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,096,979,148	3,573,361,875

당분기근무원가	124,746,390	109,850,094

이자원가	43,497,930	34,688,409

퇴직급여지급액	(140,610,990)	(47,950,830)

기말	4,124,612,478	3,669,949,548

(4) 사외적립자산① 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,233,928,695	2,450,146,783

사외적립자산의 이자수익	34,235,799	23,687,259

기말	3,268,164,494	2,473,834,042

② 당분기말과 전분기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금 정기예금	3,268,164,494	3,233,928,695

당사는 2026년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 631,122천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	98,596,910	-	115,433,040	-

예수금	131,911,997	-	125,922,557	-

이연정부보조금수익	214,876,992	572,760,882	209,254,180	571,536,727

합 계	445,385,899	572,760,882	450,609,777	571,536,727

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융부채

상각후원가 측정 기타금융부채	125,583,181	125,243,887

장기기타금융부채

상각후원가 측정 기타금융부채	128,298,602	114,653,127

합 계	253,881,783	239,897,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	125,583,181	128,298,602	125,243,887	114,653,127

(3) 리스부채① 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총현금유출	47,622,451	45,744,171

이자비용	3,042,090	3,484,946

② 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1개월 이하	13,216,614	13,906,341

1개월 초과 ~ 3개월 이하	25,307,228	26,515,408

3개월 초과 ~ 1년 이하	95,436,526	92,683,836

1년 초과 ~ 5년 이하	131,048,382	114,823,144

5년 초과	4,400,000	5,600,000

합 계	269,408,750	253,528,729

③ 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기리스	2,486,000	2,235,000

소액리스	3,516,792	3,824,248

합 계	6,002,792	6,059,248

19. 이연법인세부채당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	1,151,336,550	1,151,336,550

20. 자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,669,958주, 1주당 액면금액은 500원입니다.① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식수	14,669,958	14,669,958

1주당 액면금액	500	500

자본금	7,334,979,000	7,334,979,000

② 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기

전기초	2025.01.01	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

전기말	2025.12.31	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

당분기

당분기초	2026.01.01	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

당분기말	2026.03.31	14,669,958	7,334,979,000	36,268,969,252

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,268,969,252	36,268,969,252

감자차익	5,600,000,000	5,600,000,000

자기주식처분이익	45,100,000	45,100,000

주식매입선택권소멸이익	2,123,995,000	2,116,920,000

합 계	44,038,064,252	44,030,989,252

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,452,050,000	1,341,658,326

매도가능증권평가이익	(971,824,781)	(971,824,781)

재평가잉여금(*1)	4,082,011,422	4,082,011,422

합계	4,562,236,641	4,451,844,967

(*1) 전기에 법인세율 인상(1%p)으로 재평가차액에 대한 이연법인세가 재산정되었으며, 이에 따라 재평가잉여금의 순액이 변동되었습니다.(4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	31,171,308,478	30,417,400,724

21. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	최장만기	부여수량	결제방식	가득조건

주식결제형	임직원	2020년 3월 24일	2027년 3월 23일	175,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

주식결제형	임직원	2024년 3월 25일	2031년 3월 24일	400,000주	신주교부형	부여일로부터 2년간 근무

(2) 당분기말 현재 유효한 신주교부형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

차수	부여일	주당행사가액	기초부여수량	미행사 기초수량	당분기 부여수량	당분기 취소수량	당분기 행사수량	미행사 기말수량

4차	2020년 3월 24일	13,000	175,000	35,000	-	5,000	-	30,000

5차	2024년 3월 25일	10,000	400,000	400,000	-	-	-	400,000

(3) 당사는 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4차	5차

가중평균주가	5,220	6,900

행사가격(*)	13,000	10,000

기대주가변동성	61.00%	56.02%

옵션만기	2027년 3월 23일	2031년 3월 24일

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.318%	3.406%

공정가치	1,415	3,524

※ 4차 주식매입선택권은 블랙숄즈 모형을 적용하였으며, 5차 주식매입선택권은 이항모형을 적용하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총비용 :

주식결제형관련부문	117,466,674	176,199,999

자본 :

자본의 총장부금액	1,452,050,000	813,058,329

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	770,391,294	770,391,294	882,447,499	882,447,499

상품매출	3,077,566,469	3,077,566,469	2,711,842,171	2,711,842,171

수수료수입	300,924,855	300,924,855	293,512,262	293,512,262

용역매출	1,201,374,329	1,201,374,329	1,019,103,664	1,019,103,664

기타매출	11,112,000	11,112,000	11,120,000	11,120,000

합 계	5,361,368,947	5,361,368,947	4,918,025,596	4,918,025,596

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	658,192,882	658,192,882	703,572,617	703,572,617

당기제품제조원가	633,139,939	633,139,939	651,294,966	651,294,966

타계정으로 대체	(89,615,922)	(89,615,922)	(60,412,882)	(60,412,882)

분기말제품	(601,177,557)	(601,177,557)	(778,650,041)	(778,650,041)

소 계	600,539,342	600,539,342	515,804,660	515,804,660

상품매출원가

기초상품	1,323,222,762	1,323,222,762	890,963,642	890,963,642

타계정에서대체액	79,542,607	79,542,607	-	-

당기상품매입원가	3,466,867,367	3,466,867,367	3,035,207,715	3,035,207,715

타계정으로 대체	(2,503,690)	(2,503,690)	(1,171,631)	(1,171,631)

분기말상품	(1,928,203,664)	(1,928,203,664)	(1,302,963,545)	(1,302,963,545)

소 계	2,938,925,382	2,938,925,382	2,622,036,181	2,622,036,181

용역매출원가	677,441,410	677,441,410	833,443,768	833,443,768

합 계	4,216,906,134	4,216,906,134	3,971,284,609	3,971,284,609

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	387,162,953	387,162,953	411,474,762	411,474,762

퇴직급여	41,165,031	41,165,031	37,966,914	37,966,914

복리후생비	70,974,809	70,974,809	69,058,831	69,058,831

여비교통비	15,884,828	15,884,828	19,368,868	19,368,868

통신비	4,651,868	4,651,868	4,190,653	4,190,653

수도광열비	176,106,851	176,106,851	186,936,638	186,936,638

세금과공과금	38,020,469	38,020,469	105,665,725	105,665,725

지급임차료	5,458,213	5,458,213	5,775,569	5,775,569

차량유지비	144,600	144,600	1,109,800	1,109,800

교육훈련비	5,205,416	5,205,416	7,475,566	7,475,566

보험료	8,781,632	8,781,632	6,919,965	6,919,965

접대비	11,084,660	11,084,660	9,097,721	9,097,721

광고선전비	8,412,000	8,412,000	4,033,000	4,033,000

소모품비	22,715,126	22,715,126	16,120,577	16,120,577

경상연구개발비	673,355,525	673,355,525	738,841,083	738,841,083

운반비	35,930,750	35,930,750	32,097,988	32,097,988

지급수수료	120,440,859	120,440,859	145,462,468	145,462,468

대손상각비(대손충당금환입)	(707)	(707)	256,870	256,870

감가상각비	119,318,598	119,318,598	96,879,773	96,879,773

무형자산상각	5,579,133	5,579,133	5,762,154	5,762,154

주식보상비용	117,466,674	117,466,674	176,199,999	176,199,999

합 계	1,867,859,288	1,867,859,288	2,080,694,924	2,080,694,924

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	13,999,762	13,999,762	9,708,721	9,708,721

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	24,000	24,000	330,836	330,836

잡손실	5	5	-	-

합 계	24,005	24,005	330,836	330,836

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,035,843	62,035,843	103,651,817	103,651,817

이자수익리스	12,958,747	12,958,747	10,959,513	10,959,513

외환차익	19,764	19,764	-	-

외화환산이익	-	-	115,260	115,260

합 계	75,014,354	75,014,354	114,726,590	114,726,590

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	116,404,514	116,404,514	125,065,751	125,065,751

이자비용리스	3,042,090	3,042,090	3,484,946	3,484,946

외환차손	493,986	493,986	41,895	41,895

외화환산손실	(439,200)	(439,200)	3,360	3,360

합 계	119,501,390	119,501,390	128,595,952	128,595,952

26. 법인세비용(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용이 발생하지 않았기 때문에 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	57,015,325	57,015,325	(75,077,424)	(75,077,424)

상품의 판매	2,938,925,382	2,938,925,382	2,622,036,181	2,622,036,181

원재료의 사용액	62,244,855	62,244,855	71,395,428	71,395,428

인건비 및 복리후생비	1,664,942,418	1,664,942,418	1,667,208,857	1,667,208,857

감가상각비와 무형자산상각비	367,486,004	367,486,004	369,261,706	369,261,706

소모품비 및 수선비	227,201,415	227,201,415	356,201,178	356,201,178

대손상각비(대손충당금환입)	(707)	(707)	256,870	256,870

운반비	38,232,047	38,232,047	34,897,488	34,897,488

판매수수료 및 지급수수료	257,747,284	257,747,284	329,398,911	329,398,911

여비교통비	28,269,264	28,269,264	33,471,002	33,471,002

지급임차료	5,862,913	5,862,913	6,180,269	6,180,269

접대비	18,365,278	18,365,278	20,849,671	20,849,671

기타생산비용	230,953,861	230,953,861	221,576,324	221,576,324

기타판매관리비	187,520,083	187,520,083	394,323,072	394,323,072

기타비용	24,005	24,005	330,836	330,836

금융비용	119,501,390	119,501,390	128,595,952	128,595,952

합 계	6,204,290,817	6,204,290,817	6,180,906,321	6,180,906,321

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다.28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	(753,907,754)	(753,907,754)	(1,138,445,414)	(1,138,445,414)

가중평균 유통보통주식수(*)	14,669,958	14,669,958	14,669,958	14,669,958

기본주당이익(손실)	(51)	(51)	(78)	(78)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	14,669,958	14,669,958	14,669,958	14,669,958

가중평균유통보통주식수	14,669,958	14,669,958	14,669,958	14,669,958

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당분기순이익(손실)에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	134,008,521	120,851,244

감가상각비	411,625,378	405,581,011

무형자산상각비	10,708,259	11,922,468

유형자산처분손실	24,000	330,836

소비용생물자산평가손익	(153,568,616)	(196,116,310)

재고자산평가손익	(111,262,031)	80,587,413

주식보상비용	117,466,674	176,199,999

이자비용	119,446,604	128,550,697

대손상각비(대손충당금환입)	(707)	256,870

이자수익	(74,994,590)	(114,611,330)

외화환산이익(금융)	-	(115,260)

외화환산손실(금융)	(439,200)	3,360

합 계	453,014,292	613,440,998

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(480,052,770)	(561,114,673)

소비용생물자산의 감소(증가)	218,412,224	123,534,254

매출채권및기타채권의 감소(증가)	299,352,251	(2,090,475,306)

기타유동자산의 감소(증가)	243,644,137	(38,349,363)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(244,356,991)	(249,037,157)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,223,878)	2,032,527,705

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,910,655	1,773,357

기타비유동부채의 증가(감소)	(60,470,445)	(48,241,773)

퇴직금의 지급	(140,610,990)	(47,950,830)

합 계	(167,395,807)	(877,333,786)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득대금의 미지급	70,180,000	-

무형자산 취득대금의 미지급	-	9,514,689

생물자산의 대체	-	(14,080,256)

기타금융자산의 유동성대체	-	28,127,421

건설중인자산의 대체	13,500,000	-

사용권자산의 증가	55,121,931	38,288,649

기타금융부채의 유동성대체	38,916,863	35,814,188

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차 상각	유동성 대체	사용권자산

단기차입부채	10,310,000,000	(150,000,000)	-	-	-	10,160,000,000

단기기타금융부채	125,243,887	(41,619,659)	3,042,090	38,916,863	-	125,583,181

장기기타금융부채	114,653,127	-	-	(38,916,863)	52,562,338	128,298,602

합 계	10,549,897,014	(191,619,659)	3,042,090	-	52,562,338	10,413,881,783

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사가 영향력을 행사하는 기업

지배기업	(주)이지홀딩스

기타 특수관계자	(주)이지팜스, 농업회사법인(주)새들만, 금호영농조합법인, 농업회사법인(주)웰피그, (주)부국사료, 우리손에프앤지농업회사법인(주), 농업회사법인㈜창진, 농업회사법인㈜문경양돈, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인(주)우포월드, 농업회사법인(주)지리산하이포지피, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, 농업회사법인(주)부여육종, Easybio Philippines, Inc., Pathway Intermediates Limited, (주)팜스토리, (주)마니커에프앤지, 농업회사법인(주)팜스월드, (주)마니커, 농업회사법인(주)에스앤마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)제이디팜, (주)이지바이오

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)이지홀딩스	지배기업	1,400,000	30,056,388	41,500	23,511,734

(주)이지팜스	기타 특수관계자	1,656,000	-	953,000	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	2,775,000	-	3,864,500	16,260,000

금호영농조합법인	기타 특수관계자	3,854,500	-	2,825,000	-

농업회사법인(주)웰피그	기타 특수관계자	1,750,500	-	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	1,005,500	-	1,699,500	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	23,904,400	2,713,312	21,433,700	53,470,905

농업회사법인㈜창진	기타 특수관계자	5,832,500	-	5,970,500	36,295,888

농업회사법인㈜문경양돈	기타 특수관계자	11,324,000	17,013,696	10,656,000	-

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	39,553,600	-	38,649,720	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	12,936,220	-	8,204,500	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	5,896,000	51,041,094	7,844,000	-

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	9,091,000	-	4,725,000	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	7,662,000	-	7,676,000	-

Easybio Philippines, Inc.	기타 특수관계자	-	-	23,792,050	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	253,681,018	135,211,951	187,877,609	73,438,955

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	9,000,000	-	9,000,000	-

농업회사법인(주)팜스월드	기타 특수관계자	90,909	-	90,909	-

(주)마니커	기타 특수관계자	57,252,000	-	74,491,411	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	321,000	-	275,000	-

(주)정다운	기타 특수관계자	28,900,000	-	28,800,000	17,013,696

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	3,280,000	-	7,629,500	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	434,486,100	6,800,000	403,777,500	8,200,000

합 계	915,652,247	242,836,441	850,276,899	228,191,178

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	관 계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이지홀딩스	지배기업	695,000	-	-	13,642,440

(주)이지팜스	기타 특수관계자	326,000	-	-	-

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	2,190,000	-	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	2,704,000	-	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	82,500	-	-	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	10,204,400	4,000,000	-	848,329

농업회사법인㈜창진	기타 특수관계자	4,170,000	-	-	-

농업회사법인㈜문경양돈	기타 특수관계자	4,579,000	-	-	1,500,000,000

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	13,971,000	-	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	5,403,500	-	-	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	3,960,000	-	-	4,500,000,000

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	3,751,000	-	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	5,622,500	-	-	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	103,387,900	-	43,083,480	1,996,500

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	3,300,000	-	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	23,851,000	-	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	281,000	-	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	9,900,000	-	-	-

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	1,188,000	-	-	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	128,244,650	123,706,500	1,540,000	-

합 계	327,811,450	127,706,500	44,623,480	6,016,487,269

※ 당사는 특수관계자 매출채권 및 기타채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.② 전기말

(단위:원)

특수관계자	관 계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이지홀딩스	지배기업	414,500	-	-	13,402,572

농업회사법인(주)새들만	기타 특수관계자	2,280,000	-	-	-

금호영농조합법인	기타 특수관계자	2,345,500	-	-	-

농업회사법인(주)웰피그	기타 특수관계자	831,500	-	-	-

(주)부국사료	기타 특수관계자	565,500	-	-	-

우리손에프앤지농업회사법인(주)	기타 특수관계자	9,988,000	4,000,000	-	1,030,415

농업회사법인㈜창진	기타 특수관계자	3,840,000	-	-	-

농업회사법인㈜문경양돈	기타 특수관계자	6,606,000	-	-	1,500,000,000

농업회사법인(주)안성	기타 특수관계자	9,669,000	-	-	-

농업회사법인(주)우포월드	기타 특수관계자	6,639,500	-	-	-

농업회사법인(주)지리산하이포지피	기타 특수관계자	2,115,000	-	-	4,500,000,000

농업회사법인(주)팜스월드지지피	기타 특수관계자	1,538,000	-	-	-

농업회사법인(주)부여육종	기타 특수관계자	4,605,000	-	-	-

Easybio Philippines, Inc.	기타 특수관계자	17,218,800	-	-	-

(주)팜스토리	기타 특수관계자	82,296,400	-	37,634,080	1,680,206

(주)마니커에프앤지	기타 특수관계자	3,300,000	-	-	-

(주)마니커	기타 특수관계자	17,813,000	-	-	-

농업회사법인(주)에스앤마니커	기타 특수관계자	60,000	-	-	-

(주)정다운	기타 특수관계자	9,900,000	-	-	-

농업회사법인(주)제이디팜	기타 특수관계자	990,000	-	-	-

(주)이지바이오	기타 특수관계자	282,224,450	123,706,500	1,760,000	-

합 계	465,240,150	127,706,500	39,394,080	6,016,113,193

※ 당사는 특수관계자 매출채권 및 기타채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 자금대여거래

(단위: 원)

특수관계자	관계	과목	이율	약정기간	전기이월	증가	감소	당분기말 잔액

종업원	기타 특수관계자	주.임.종단기채권	4.6%	1년	104,500,000	30,000,000	-	134,500,000

② 자금차입거래

(단위: 원)

특수관계자	관계	과목	이율	약정기간	전기이월	증가	감소	당분기말 잔액

농업회사법인㈜문경양돈	기타 특수관계자	단기차입금	4.6%	1년	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

농업회사법인㈜지리산하이포지피	기타 특수관계자	단기차입금	4.6%	1년	4,500,000,000	-	-	4,500,000,000

합 계	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	98,932,370	106,312,410

퇴직급여	6,551,052	6,701,444

주식보상비용	117,466,674	176,199,999

합 계	222,950,096	289,213,853

※ 당사의 경영진에는 등기임원을 포함하였습니다.31. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	약정금액	실행금액

주식회사 하나은행	원화대출	4,310,000,000	4,160,000,000

(2) 당분기말 현재 보증보험 가입 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증금액	보증기간	보증처	보증내용

대한민국정부조달청장	48,000,000	2024.12.26~2027.11.15	서울보증보험	계약보증보험

서울대학교 약학대학	623,340	2025.04.23~2026.04.30	서울보증보험	계약보증보험

대한민국정부조달청장	5,625,000	2025.02.25~2027.11.05	서울보증보험	계약보증보험

(재단)대구경북첨단의료산업진흥재단	1,500,000	2025.10.16~2026.04.15	서울보증보험	계약보증보험

(재단)대구경북첨단의료산업진흥재단	1,500,000	2025.10.31~2026.04.29	서울보증보험	계약보증보험

대전충남양돈축산업협동조합	2,420,000	2025.12.12~2026.12.31	서울보증보험	계약보증보험

서울대학교 실험동물자원관리원	10,112,200	2026.02.24~2027.02.28	서울보증보험	계약보증보험

농림축산검역본부	31,882,000	2026.03.10~2026.11.30	서울보증보험	계약보증보험

(재단)오송첨단의료산업진흥재단	2,148,850	2026.03.24~2026.12.31	서울보증보험	계약보증보험

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	2,223,912,038	(*)

매출채권및기타채권	1,489,463,801	(*)

단기기타금융자산	6,708,900,316	(*)

장기기타금융자산	417,301,396	(*)

금융자산 합계	10,839,577,551

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,373,025,105	(*)

단기차입부채	10,160,000,000	(*)

기타금융부채	253,881,783	(*)

금융부채 합계	11,786,906,888

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	2,276,860,518	(*)

매출채권및기타채권	1,822,164,365	(*)

단기기타금융자산	7,705,604,284	(*)

장기기타금융자산	385,198,274	(*)

금융자산 합계	12,189,827,441

[금융부채]

매입채무및기타채무	1,782,483,772	(*)

단기차입부채	10,310,000,000	(*)

기타금융부채	239,897,014	(*)

금융부채 합계	12,332,380,786

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.(3) 보고기간말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

※ Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 2023년 11월 14일 나스닥 상장폐지가 결정되었으며, 활성시장 거래가격 및 재무제표를 고려하여 기타포괄손익 공정가치지분상품 평가손실 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

※ Baudax Bio, Inc.(BXRX)는 2023년 11월 14일 나스닥 상장폐지가 결정되었으며, 전기말 활성시장 거래가격 및 재무제표를 고려하여 기타포괄손익 공정가치지분상품 평가손실 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,223,912,038	-	-	2,223,912,038

매출채권및기타채권	1,489,463,801	-	-	1,489,463,801

단기기타금융자산	6,708,900,316	-	-	6,708,900,316

장기기타금융자산	417,301,396	-	-	417,301,396

매입채무및기타채무	-	-	1,373,025,105	1,373,025,105

단기차입부채	-	-	10,160,000,000	10,160,000,000

기타금융부채	-	-	253,881,783	253,881,783

합 계	10,839,577,551	-	11,786,906,888	22,626,484,439

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,276,860,518	-	-	2,276,860,518

매출채권및기타채권	1,822,164,365	-	-	1,822,164,365

단기기타금융자산	7,705,604,284	-	-	7,705,604,284

장기기타금융자산	385,198,274	-	-	385,198,274

매입채무및기타채무	-	-	1,782,483,772	1,782,483,772

단기차입부채	-	-	10,310,000,000	10,310,000,000

기타금융부채	-	-	239,897,014	239,897,014

합 계	12,189,827,441	-	12,332,380,786	24,522,208,227

(5) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	707	-	-	707

금융수익:

이자수익	62,035,843	-	-	62,035,843

이자수익리스	12,958,747	-	-	12,958,747

외환차익	19,764	-	-	19,764

외화환산이익	-

금융비용:

이자비용	-	-	(116,404,514)	(116,404,514)

이자비용리스	-	-	(3,042,090)	(3,042,090)

외환차손	(493,986)	-	-	(493,986)

외화환산손실	439,200	-	-	439,200

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(256,870)	-	-	(256,870)

금융수익:

이자수익	103,651,817	-	-	103,651,817

이자수익리스	10,959,513	-	-	10,959,513

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	115,260	-	-	115,260

금융비용:

이자비용	-	-	(125,065,751)	(125,065,751)

이자비용리스	-	-	(3,484,946)	(3,484,946)

외환차손	(41,895)	-	-	(41,895)

외화환산손실	(3,360)	-	-	(3,360)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사위원회는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,223,912,038	2,276,860,518

매출채권및기타채권	1,489,463,801	1,822,164,365

단기기타금융자산	6,708,900,316	7,705,604,284

장기기타금융자산	417,301,396	385,198,274

합 계	10,839,577,551	12,189,827,441

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	1,489,463,801	-	1,822,164,365	-

30일 이내	-	-	-	-

31일 이상 60일 이내	-	-	-	-

61일 이상	2,660,131	(2,660,131)	2,660,838	(2,660,838)

합 계	1,492,123,932	(2,660,131)	1,824,825,203	(2,660,838)

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,660,838	3,441,646

설정액	(707)	(780,808)

제각액	-	-

기말	2,660,131	2,660,838

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.00%	1,289,228,620	(5,131)

30일 이내	0.00%	-	-

31일 이상 60일 이내	0.00%	-	-

61일 이상	100.00%	2,655,000	(2,655,000)

합 계	1,291,883,620	(2,660,131)

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	10,160,000,000	(10,407,386,191)	(1,533,748,203)	(66,315,047)	(8,807,322,941)	-

매입채무및기타채무	1,373,025,105	(1,373,025,105)	(986,417,350)	-	(344,886,450)	(41,721,305)

기타금융부채	253,881,783	(269,408,750)	(13,216,614)	(25,307,228)	(95,436,526)	(135,448,382)

합 계	11,786,906,888	(12,049,820,046)	(2,533,382,167)	(91,622,275)	(9,247,645,917)	(177,169,687)

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 초과

단기차입부채	10,310,000,000	(10,673,790,706)	(40,132,996)	(226,271,515)	(10,407,386,195)	-

매입채무및기타채무	1,782,483,772	(1,782,483,772)	(1,205,879,327)	(1,440,745)	(535,353,050)	(39,810,650)

기타금융부채	239,897,014	(253,528,729)	(13,906,341)	(26,515,408)	(92,683,836)	(120,423,144)

합 계	12,332,380,786	(12,709,803,207)	(1,259,918,664)	(254,227,668)	(11,035,423,081)	(160,233,794)

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:

이자부 금융자산	8,358,412,038	9,381,360,518

이자부 금융부채	(10,413,881,783)	(10,549,897,014)

합 계	(2,055,469,745)	(1,168,536,496)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당분기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익

100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품

당분기말	(20,554,697)	20,554,697

전기말	(11,685,365)	11,685,365

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,812,838,203	15,368,914,293

자본	24,763,971,415	25,400,412,495

부채비율	59.82%	60.51%