옵티팜 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제20기 3분기	매출채권	1,260,043,315	527,645	0.04%

제19기	매출채권	1,195,840,128	185,840	0.02%

제18기	매출채권	1,023,031,372	2,181,300	0.21%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	185,840	2,181,300	15,581,835

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	6,975,800	14,302,315

① 대손처리액(상각채권액)	-	6,975,800	14,302,315

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	341,805	4,980,340	901,780

4. 기말 대손충당금 잔액합계	527,645	185,840	2,181,300

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	제20기 3분기	제19기	제18기

만기 미도래(*)	1,324,444,502	1,272,748,226	1,016,494,022

60일 이내	-	-	-

60일 이상 90일 이내	205,750	-	-

90일 이상	50,000	-	6,975,800

합계	1,324,700,252	1,272,748,226	1,023,469,822

※ 상기 만기 미도래 채권잔액에는 미수금과 미수수익이 포함되어 있습니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

상품	534,536	499,222	597,039

제품	23,707	25,876	50,089

원재료	98,428	86,483	81,645

시약	133,611	115,938	103,690

합계	790,282	727,519	832,463

총자산	41,886,033	42,639,445	19,844,279

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.89%	1.70%	4.20%

재고자산회전율(회수, 순액기준)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.2	10.4	12.2

(주) 연환산매출원가에는 소비용생물자산 매출원가를 제외하고 반영하였습니다.(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산에 대한 재고조사는 자체적으로 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 라. 소비용생물자산 현황

(1) 소비용생물자산 보유현황(단위: 천원, %, 회)

계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

소비용 생물자산(주1)	437,145	416,777	208,848

총자산	41,886,033	42,639,445	19,844,279

총자산대비 소비용생물자산 구성비율(%)[소비용생물자산합계÷기말자산총계×100]	1.04%	1.00%	1.10%

소비용생물자산 회전율(회수, 순액기준)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.19	0.98	2.02

(주1) 생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물(미니피그 자돈)의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.( 주2) 연환산매출원가는 소비용생물자산 매출원가를 반영하였습니다.

(2) 소비용생물자산 실사내용

① 소비용생물자산에 대한 재고조사는 자체적으로 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 마. 공정가치평가내역세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "31 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

바. 채 무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-