옵티팜 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 보고서 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 연구개발 투자 및 시설 투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되, 연구개발 진행경과, 관계법령 개정 등을 고려하여 대ㆍ내외적인 상황 변화에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감액	증감비율

자산

[유동자산]	21,547,877,316	25,866,887,298	(4,319,009,982)	-16.70%

현금및현금성자산	5,573,468,137	8,186,748,464	(2,613,280,327)	-31.92%

매출채권및기타채권	2,096,971,592	1,174,184,495	922,787,097	78.59%

단기기타금융자산	11,182,321,462	14,058,290,508	(2,875,969,046)	-20.46%

재고자산	1,099,020,579	1,056,177,247	42,843,332	4.06%

소비용생물자산	813,107,824	402,223,305	410,884,519	102.15%

당기법인세자산	60,200,710	24,106,740	36,093,970	149.73%

기타유동자산	722,787,012	965,156,539	(242,369,527)	-25.11%

[비유동자산]	19,634,399,110	15,301,417,318	4,332,981,792	28.32%

기타포괄손익-공정가치금융자산	971,824,781	971,824,781	-	0.00%

관계기업과 공동기업투자	13,918,036	14,267,030	(348,994)	-2.45%

생산용생물자산	31,894,939	37,557,524	(5,662,585)	-15.08%

유형자산	17,684,641,480	13,575,203,748	4,109,437,732	30.27%

무형자산	258,404,828	263,824,367	(5,419,539)	-2.05%

장기기타금융자산	673,715,046	438,739,868	234,975,178	53.56%

자산총계	41,182,276,426	41,168,304,616	13,971,810	0.03%

부채

[유동부채]	9,263,653,439	7,850,892,373	1,412,761,066	17.99%

단기매입채무및기타채무	1,463,754,583	1,738,515,509	(274,760,926)	-15.80%

단기차입부채	7,470,000,000	5,830,000,000	1,640,000,000	28.13%

기타유동부채	229,651,955	170,067,255	59,584,700	35.04%

단기기타금융부채	100,246,901	112,309,609	(12,062,708)	-10.74%

[비유동부채]	2,907,318,323	2,362,248,495	545,069,828	23.07%

장기매입채무및기타채무	38,740,786	37,908,825	831,961	2.19%

순확정급여부채	1,558,595,614	1,952,683,405	(394,087,791)	-20.18%

기타비유동부채	1,145,899,406	324,505,696	821,393,710	253.12%

장기기타금융부채	164,082,517	47,150,569	116,931,948	248.00%

부채총계	12,170,971,762	10,213,140,868	1,957,830,894	19.17%

자본

[자본금]	7,334,979,000	7,294,729,000	40,250,000	0.55%

[자본잉여금]	41,982,039,252	41,710,489,252	271,550,000	0.65%

[기타자본]	2,098,475,000	2,193,381,250	(94,906,250)	-4.33%

[결손금]	(22,404,188,588)	(20,243,435,754)	(2,160,752,834)	10.67%

자본총계	29,011,304,664	30,955,163,748	(1,943,859,084)	-6.28%

부채 및 자본 총계	41,182,276,426	41,168,304,616	13,971,810	0.03%

- 재무상태의 증감내역당사의 2022년말 자산총계는 2021년 대비 14백만원이 증가한 41,182백만원으로서 전년 대비 0.03% 증가하였고, 유동자산은 전년 대비 16.7% 감소한 21,548백만원, 비유동자산은 전년 대비 28.32% 증가한 19,634백만원 입니다.2022년말 부채총계는 2021년 대비 1,958백만원이 증가한 12,171백만원으로서 전년 대비 19.17% 증가하였고, 유동부채는 전년 대비 17.99% 증가한 9,264백만원, 비유동부채는 전년 대비 23.07% 증가한 2,907백만원 입니다.2022년말 자본총계은 2021년 대비 1,944백만원이 감소한 29,011백만원으로서 전년 대비 6.28% 감소하였습니다. - 재무상태의 증감사유 설명2022년말 현금및현금성자산이 2021년 대비 31.92% 감소한 요인은 기 보유하던 현금및현금성자산 중 1,918백만원을 이종장기 생산시설에 투자함에 따라 감소한 점이 가장 큰 요인입니다. 매출채권및기타채권의 경우 2021년 대비 78.59% 증가한 2,097백만원으로서, 정부과제 수주 연구비 수령으로 인한 미수금 증가가 가장 큰 요인입니다.단기기타금융자산의 경우 2021년 대비 20.46% 감소한 11,182백만원으로서, 폐수처리시설 및 파지 생산시설 구축을 위한 투자 증가로 인한 예금 감소가 가장 큰 요인입니다.유형자산의 경우 2021년 대비 30.27% 증가한 17,685백만원으로서, 핵이식란센터, 폐수처리시설, 파지 생산시설 구축을 위한 투자로 인한 증가가 가장 큰 요인입니다.단기차입부채는 2021년 대비 1,640백만원 증가한 7,470백만원으로서, 단기차입금 중 360백만원(월 상환원금 30백만원 * 12개월)을 상환하였으나, 운영자금을 위해 관계사에서 2,000백만원 차입하여 단기차입부채가 증가하였습니다.순확정급여부채의 경우 2021년 대비 20.18% 감소한 1,559백만원으로서, 이는 퇴직연금에 납입한 퇴직보험예치금의 증가가 가장 큰 요인입니다.기타비유동부채의 경우 2021년 대비 253.12% 증가한 1,146백만원으로서, 이는 2022년 당사가 새로이 수행하는 정부과제 발생으로 인한 이연국고보조금수익의 증가가 가장 큰 요인입니다. 나. 영업실적 당사의 경영성과는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감액	증감비율

매출액	16,008,196,853	14,258,440,006	1,749,756,847	12.27%

매출원가	12,291,621,191	10,520,153,558	1,771,467,633	16.84%

매출총이익	3,716,575,662	3,738,286,448	(21,710,786)	-0.58%

판매관리비	7,093,705,957	8,242,985,493	(1,149,279,536)	-13.94%

영업이익(손실)	(3,377,130,295)	(4,504,699,045)	1,127,568,750	-25.03%

기타수익	1,226,846,248	1,371,150,198	(144,303,950)	-10.52%

기타비용	3,492,452	2,754,184	738,268	26.81%

금융수익	464,380,865	234,200,773	230,180,092	98.28%

금융비용	354,886,251	177,260,857	177,625,394	100.21%

관계기업과 공동기업투자손익	(348,994)	(294,847)	(54,147)	18.36%

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,044,630,879)	(3,079,657,962)	1,035,027,083	-33.61%

법인세비용	-	-	-	0.00%

당기순이익(손실)	(2,044,630,879)	(3,079,657,962)	1,035,027,083	-33.61%

기타포괄손익	(116,121,955)	(173,979,713)	57,857,758	-33.26%

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(116,121,955)	(173,979,713)	57,857,758	-33.26%

총포괄손익	(2,160,752,834)	(3,253,637,675)	1,092,884,841	-33.59%

- 경영성과의 증감내역당사의 2022년 매출액은 2021년 대비 1,750백만원이 증가한 16,008백만원으로서 전년 대비 12.27% 증가하였고, 2022년 매출원가는 2021년 대비 1,771백만원이 증가한 12,292백만원으로서 전년 대비 16.84% 증가함에 따라, 2022년 매출총이익은 2021년 대비 22백만원이 감소한 3,717백만원으로서 전년 대비 0.58% 감소하였습니다. 판매관리비는 2021년 대비 1,149백만원이 감소한 7,094백만원으로서 전년 대비 13.94% 감소함에 따라, 2022년 영업손익은 2021년 대비 1,128백만원이 증가한 △3,377백만원으로서 전년 대비 25.03% 적자폭이 축소되었습니다.기타수익과 기타비용은 2021년 대비 각각 10.52% 감소, 26.81% 증가하였고, 금융수익과 금융비용은 2021년 대비 각각 98.28% 증가, 100.21% 증가하였습니다.이에 따라 당기순손익은 2021년 대비 1,035백만원 증가한 △2,045백만원으로서 전년 대비 33.61% 적자폭이 축소되었습니다.- 경영성과의 증감사유 설명매출유형별 매출액은 다음과 같으며, 제품 매출은 2021년 대비 127백만원 증가, 상품 매출은 1,768백만원 증가, 용역 매출은 131백만원 감소, 기타 매출은 14백만원 감소하여 총 매출액은 1,750백만원 증가하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감액	증감율

제품 매출	2,539,570,551	2,412,963,096	126,607,455	5.25%

상품 매출	9,736,380,596	7,968,706,810	1,767,673,786	22.18%

용역 매출	3,706,785,706	3,837,563,350	(130,777,644)	-3.41%

기타 매출	25,460,000	39,206,750	(13,746,750)	-35.06%

총 매출액	16,008,196,853	14,258,440,006	1,749,756,847	12.27%

매출유형별 매출원가는 다음과 같으며, 제품매출원가는 2021년 대비 10백만원 감소,상품매출원가는 1,698백만원 증가, 용역매출원가는 84백만원 증가하여 총 매출원가는 1,771백만원 증가하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감액	증감율

제품매출원가	1,425,121,807	1,435,295,624	(10,173,817)	-0.71%

상품매출원가	7,974,622,034	6,276,518,391	1,698,103,643	27.05%

용역매출원가	2,891,877,350	2,808,339,543	83,537,807	2.97%

총 매출원가	12,291,621,191	10,520,153,558	1,771,467,633	16.84%

매출유형별 매출원가율는 다음과 같으며, 제품매출원가율은 2021년 대비 ▽3.36%p감소한 56.12%를 기록, 상품매출원가율은 2021년 대비 △3.15%p 상승한 81.91%를 기록, 용역매출원가율은 △4.84%p 상승한 78.02%를 기록하여, 총매출원가율은 2021년 대비 △3.00%p 상승한 76.78%를 기록하였습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감	비고

제품매출원가율	56.12%	59.48%	-3.36%	제품매출원가/제품매출액x100

상품매출원가율	81.91%	78.76%	3.15%	상품매출원가/상품매출액x100

용역매출원가율	78.02%	73.18%	4.84%	용역매출원가/용역매출액x100

총매출원가율	76.78%	73.78%	3.00%	총 매출원가/총 매출액x100

상품매출원가율이 상승한 주된 요인은 동물약품사업팀의 상품 중 동물용의약품 도소매를 대리점 매출이 증가함에 따라 마진율이 감소하였습니다. 이에 따라 상품매출원가율이 2021년 대비 △3.15%p 상승하게 되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 유동성 현황당사는 2022년말 현재 16,073백만원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감액	증감비율

현금및현금성자산	5,573,468,137	8,186,748,464	(2,613,280,327)	-31.92%

단기기타금융자산(정기예금)	10,500,000,000	13,000,000,000	(2,500,000,000)	-19.23%

유동성 합계	16,073,468,137	21,186,748,464	(5,113,280,327)	-24.13%

유동성 합계 금액은 2021년 대비 5,113백만원 감소한 16,073백만원이며, 감소율은 24.13%입니다.현금및현금성자산은 2021년 대비 2,613백만원이 감소한 5,573백만원이며, 감소율은 31.92%입니다. 이는 1,918백만원을 이종장기 생신시설에 투자함에 따라 감소한 점이 가장큰 요인입니다.단기기타금융자산 중 정기예금은 2021년 대비 2,500백만원 감소한 10,500백만원이며, 폐수처리시설 및 파지 생산시설 구축을 위한 투자 증가로 인한 감소가 가장 큰 요인입니다.2018년 10월 유입된 공모자금은 공모자금사용계획에 따라 자금 사용전까지는 대부분 금융기관 예치를 통한 현금및현금성자산 및 단기기타금융자산(정기예금)으로 보유할 계획입니다.(2) 유동성 비율 분석당사의 유동성 비율 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	제23 기	제22 기	증감	비고

유동비율	232.61%	329.48%	-96.87%	유동자산/유동부채×100

부채비율	41.95%	32.99%	8.96%	부채총계/자기자본×100

차입금의존도	18.14%	14.16%	3.98%	차입금/총자산×100

유동비율은 2021년 대비 96.87%p 감소하여 232.61%이고, 부채비율은 전년 대비 8.96%p 증가하여 41.95% 입니다. 차입금 의존도는 전년 대비 3.98%p 증가하여 18.14% 입니다. 단기차입금 중 360백만원을 상환하였으나, 관계사에서 운영자금 2,000백만원을 차입하여 부채비율이 증가하였습니다. 나. 자금조달 현황당사의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	제23 기	제22 기	증감	비고

단기차입금	문경양돈영농조합법인	2023-01-06	4.60%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	관계사 대출

2023-11-10	4.60%	3,200,000,000	-	3,200,000,000

단기차입금	농업회사법인(주)지리산하이포지피	2022-11-11	4.60%	-	3,200,000,000	(3,200,000,000)	관계사 대출

단기차입금	㈜전북은행	2023-09-26	6.40%	2,270,000,000	2,630,000,000	(360,000,000)	담보대출

계	-	-	-	7,470,000,000	5,830,000,000	1,640,000,000	-

당사는 2012년 본사 건물 신축을 위하여 (주)전북은행으로부터 부동산담보대출을 실행한 바 있으며, 매월 원금 30백만원을 상환하고 있습니다. 2022년 중, 운영자금 확보를 위하여 관계사로부터 단기차입금 20억원을 추가로 차입하였습니다. 이에 따라 단기차입금 총액은 2021년 대비 1,640백만원 증가한 7,470백만원입니다.단기차입금의 만기일이 1년 이내에 도래하고 있으나, 매월 3,000만원 상환과 동시에매년 1년씩 만기일 연장을 진행하는 등, 차입금 상환 위험을 관리하고 있습니다. 다. 지출 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.