우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 분류당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사 업	영 업 부 문	회 사

LED PKG	LED 노트PC, 모니터, SMART PC 및 TV	우리E(주), YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC

설비제작	LED / FPCB 설비제작 및 유지보수	우리ATEC(주)

산업 동향 및 전망세계 LED시장은 휴대폰을 중심으로 한 모바일 기기의 급격한 성장을 바탕으로 2001년부터 2004년까지 약 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였으나, 2005년 이후 휴대폰 시장의 포화로 성장세가 둔화되었던 것으로 나타났습니다. 그러나, LED 적용분야가 휴대폰 등의 소형 디스플레이에서 노트북, 모니터, LCD TV의 BLU 등 중대형 디스플레이 분야로 확대되는 한편, LED 조명 외에도 자동차용 표시 및 전조등, 휴대폰 키패드 및 플래시 등으로 적용처가 다각화되며 2010년 기준 세계 LED 시장규모는 87억 달러 수준에 이른 것으로 나타났습니다.2011년 LED 시장 성장은 약화된 모습을 보였는데, 이는 환경 이슈에 민감한 유럽이 재정위기에 따른 대내외 불확실성 등으로 거리조명을 LED로 전환하는데 부진한 양상을 보이고 있는 가운데, 글로벌 경기위축에 따른 건설시황 부진 등으로 상대적으로 가격이 비싼 LED조명에 대한 선호도가 저하되었기 때문으로 분석됩니다. 또한, 주요 수요처인 LCD TV의 경우 글로벌 경기 영향으로 연초 예상 대비 시장수요가 줄어들었으며 LED TV의 채용율도 예상 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다. 그러나, 2012년 이후 LED 업황은 LED TV 침투율 확대와 LED 조명 시장 성장으로 회복기에 진입한 것으로 파악되고 있습니다. LED TV는 중저가 모델을 중심으로 직하형 LED백라이트 채용이 확대되고, LED조명은 가격경쟁력 강화와 각국 정부의 에너지 규제 정책 확대로 견조한 성장이 지속될 전망입니다. 특히 유럽연합이 2009년 100와트 백열램프 판매 금지를 시작으로 2012년 까지 백열등의 생산과 수입을 금지하였고, 미국 또한 단계적으로 백열전구의 생산 및 판매 금지 조치가 이루어지고 있으며, 국내도 2013년부터 백열전구 사용이 금지되어 LED조명 시장의 약진이 전망됩니다. 가. 사업의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 당사 및 연결종속회사의 당기말 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	재무현황

자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

우리이앤엘(주)	189,661,604	120,964,992	32,157,781	(1,950,523)	(1,965,157)

YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD	55,422,625	15,173,151	19,992,243	(1,167,114)	(1,204,689)

우리ATEC(주)	2,943,031	395,792	46,575	(99,593)	(101,433)

(나) 영업개황 당사는 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 2008년 하반기부터 매출이 발생하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 태블릿 PC 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록, 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. LED BLU TV의 핵심부 부분에는 LCD화면의 테두리에만 LED를 부착하는 EDGE형 LED와 LCD화면전체에 균일하게 LED를 부착하는 직하형LED가 있습니다. EDGE형에 비해 직하형LED가 더 많은 LED가 들어가므로 생산비용이 상승하지만, 빛샘 발생 가능성이 낮고 고른 밝기를 유지할 수 있어 시장에서는 직하형LED를 더 선호하고 있습니다. 저가 직하형 LED를 사용한 보급형 LCD TV가 침체된 세계시장을 활성화 시켜 줄 것으로 예상됩니다. 직하형LED는 생산비용의 상승을 가져오지만 당사는 생산시스템의 안정화를 통해 원가를 절감하여 가격경쟁력을갖췄으며, 2012년 직하형LED의 개발을 완료하고 2012년 양산을 시작하였습니다. 세계시장의 규모가 매년 20% 이상 성장할 것으로 관측되면서 당사는 LED BLU와 PKG를 소형에서부터 대형까지 폭넓게 준비하고 있습니다. 이에 당사는 2010년중국 양저우에 자회사인 양주우리전자유한공사의 설립을 통하여 LED패키지 생산라인을 구축하였으며, 2012년 말 월 2억 개 수준으로 생산량을 확대하였습니다. 이러한 노력에 의하여 2010년 기말 815억 원이던 매출액은 2011년 기말 종속회사를 포함하여 2,503억 원의 성장을 이루었으며, 2012년은 Tablet PC 의 출시로 종속회사를 포함하여 매출액 5,089억원의 성장을 이루었으 며, 2013년 이후 중국 및 베트남 생산 활성화 및 설비 제작 및 유지보수 전문 자회사 편입에 의하여 설비 제작과 유지보수의 자체 수 행 을 통한 원가 절감효 과를 이루었습니다. 또한, 향후의 영업 실적 역시 점진적인 성장세가 예상되고 있습니다.

자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634(다) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	주요제품

LED부품	LED제조(C26120)	(C26120) LED- LCD BLU용

2016년 1분기말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이 이며, LED Display 부분의 30~40%정도의 물량을 소화하고 있습니다. (3) 신규 사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음

(4) 조직도

2. 주요 제품 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율 )

LED Ligjht Bar	제품,상품	LED Light Bar 및 PKG	LED부품	부품	34,455(99.86%)

설비제작 등	반제품,기타	LED 설비 판매 등	LED부품LED / FPCB 설비	-	47(0.14%)

합계	-	-	-	-	34,502(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제9기 1분기	제8기	제7기

LED Light Bar	내수	4,371	2,975	7,360

수출	3,513	4,187	4,262

LED 조명	내수	-	-

수출	-	3,408

기타	내수	33	77	105

수출	119	43	69

(1) 산출기준제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인신제품 개발, 경쟁사의 동향, 인건비, 생산성 및 환율변동 등에 복합적으로 영향을 받음, 수출의 경우에는 상기의 원인 이외에 환율변동에 큰 영향을 받음3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Blue Chip	부 품	7,550 (38.53%)	-

원재료	PCB	부 품	2,395 (12.22%)

원재료	PKG	부 품	2,627 (13.41%)	-

원재료	기타	부 품	7,022 (35.84%)	-

합 계	19,594 (100.00%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제9기 1분기	제8기	제7기

Blue Chip	12.89	19.42	25.25

PKG	71.94	76.55	82.32

PCB	343.30	305.21	401.52

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제9기 1분기	제8기	제7기

LED	PKG	안산	-	-	-

소계	-	-	-

PKG	YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC	458,541	1,821,752	1,414,848

소계	458,541	1,821,752	1,414,848

합계	458,541	1,821,752	1,414,848

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다.

② 산출방법㉠ 2016년 연간 생산 능력

구분	2016년

월평균설비대수	51

대당평균생산능력	2,997

월평균생산능력	152,847

년간생산능력	1,834,164

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개)

제품품목별	구분	2016년	2015년	2014년	2013년

(제9기 1분기)	(제8기)	(제7기)	(제6기)

패키지	생산능력	458,541	1,821,752	1,414,848	1,476,060

생산실적	313,203	1,097,988	900,884	879,880

가동율	68.30%	60.27%	63.67%	59.61%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 (단위 : 원)

구 분	기초장부금액	당기증가금액	당기감소금액	타계정대체	환율변동차이	감가상각비	기말장부금액

건 물	829,105,375	-	-	-	(6,526)	(5,576,797)	823,522,052

시 설 물	5,442,210,690	3,754,985	-	-	(16,257,821)	(265,502,664)	5,164,205,190

기 계 장 치	8,426,232,724	175,625,186	(7,333)	-	29,845,620	(2,405,086,641)	6,226,609,556

차량운반구	255,537,349	34,718,776	(1,975,672)	-	118,888	(22,998,988)	265,400,353

공구와기구	2,332,872,094	-	-	-	368,118	(201,889,231)	2,131,350,981

비 품	905,595,374	398,817,291	5,833	-	(88,170)	(88,086,343)	1,216,243,985

건설중인자산	546,407,423	156,588,700	(131,600,000)	-	-	571,396,123

합 계	18,737,961,029	769,504,938	(133,577,172)	-	13,980,109	(2,989,140,664)	16,398,728,240

* 상기 설비 현황은 연결기준입니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 당사는 보고서 작성일 기준 진행중인 투자가 없습니다 .

(2) 향후 투자계획 - 당사는 보고서 작성일 기준 수립된 대규모 투자계획이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제9기 1분기	제8기	제7기

LED	제품, 상품 등	LEDLight Bar	내수	6,154	30,444	90,058

수출	27,892	148,041	91,136

소계	34,046	178,485	181,194

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	1,541

소계	-	-	1,541

PKG 등	내수	409	696	2,453

수출	-	9,736	4,136

소계	409	10,432	6,589

소계	409	188,917	189,324

설비제작	제품, 용역	LED 설비 등	내수	47	593	8,173

수출	-	-	-

소계	47	593	8,173

합계	내수	6,610	31,733	100,684

수출	27,892	157,777	96,813

소계	34,502	189,510	197,497

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

대표이사 ↓ 영업담당임원 ↓ 영업 담당(11명)

(2) 판매경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	구분	판매경로	경로별 매출액

제품, 상품	LED Light Bar	국내	일반 거래처(BLU)	6,154

수출	일반 거래처(BLU)	27,892

LED 조명	국내	일반 거래처(조명)	-

수출	일반 거래처(조명)	-

PKG 등	국내	일반 거래처(조명 등)	409

수출	일반 거래처(조명 등)	-

소계	34,455

설비 제작	LED 설비 등	국내	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	47

수출	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

소계	47

합계	34,502

(3) 판매방법 및 조건

- 수출 선적일로부터 90일 후 신용 결제 조건- 내수 계산서 발행일로부터 45일 결제.

(4) 판매전략- LG 디스플레이로의 영업 확대

- 중화권 신규거래처 확보(BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화- 조명용 PKG 영업 확대- 신규 아이템 개발을 통한 신규 시장 진출다. 주요 매출처제9기 1분기 누계 기준 당사의 주요 매출처는 (주)뉴옵틱스, HEESUNG, TPV 등이며, 상기 주요 거래처들의 매출 비중은 전체 매출액의 약 70%를 차지하고 있습니다. 5. 수주상황 2016년 1분기말 현재 당사는 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다

6. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.6-1. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

6-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 7,218,248,726 - 2,571,650,331 9,789,899,057 매출채권 66,529,910,970 - 911,489,463 67,441,400,433 미수금 2,469,575,419 - - 2,469,575,419 장기미수금 27,672,856,301 - - 27,672,856,301 매입채무 (10,322,313,425) (318,285,768) (3,356,662,717) (13,997,261,910) 차입금 (23,873,910,000) - - (23,873,910,000) 미지급금 (2,333,824,531) - (1,415,821,787) (3,749,646,318) 기타유동부채 (1,153,500,000) - - (1,153,500,000) 미지급비용 - - (117,984,738) (117,984,738) 외화순금액 66,207,043,460 (318,285,768) (1,407,329,448) 64,481,428,244 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 11,476,103,600 - 2,625,971,421 14,102,075,021 매출채권 75,002,410,859 - 845,434,237 75,847,845,096 미수금 3,151,717,753 - - 3,151,717,753 장기금융상품 - - 1,784,800,000 1,784,800,000 기타비유동자산 28,116,677,577 - 2,284,544 28,118,962,121 매입채무 (12,262,258,147) (323,145,697) (2,467,933,271) (15,053,337,115) 차입금 (31,719,588,597) - - (31,719,588,597) 미지급금 (2,449,790,674) - (943,399,946) (3,393,190,620) 장기미지급금 (1,172,000,000) - - (1,172,000,000) 미지급비용 - - (84,610,407) (84,610,407) 외화순금액 70,143,272,371 (323,145,697) 1,762,546,578 71,582,673,252 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 5,368,686,561 (5,368,686,561) 6,150,270,000 (6,150,270,000) 외화금융부채 (2,144,615,148) 2,144,615,148 (2,571,136,337) 2,571,136,337 순 변동효과 3,224,071,413 (3,224,071,413) 3,579,133,663 (3,579,133,663) 6-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,101,797,285 - 2,109,697,285 - 금융부채 7,200,000,000 46,281,704,116 40,380,221,118 39,543,477,237 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (462,817,041) 462,817,041 (395,434,772) 395,434,772 6-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 71,484,487,679 79,311,220,656 미수금 3,203,969,733 3,982,674,674 미수수익 288,046,938 205,600,513 기타유동자산 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,101,797,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 867,263,962 868,176,214 기타비유동자산 29,676,809,943 30,119,042,121 합계 108,772,375,540 117,746,411,463 6-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년이후 합계 매입채무 22,529,609,882 - - - 22,529,609,882 차입금 40,521,204,116 12,960,500,000 - - 53,481,704,116 미지급금 3,859,892,333 - - - 3,859,892,333 미지급비용 873,449,809 - - - 873,449,809 기타비유동부채 - - 1,153,500,000 - 1,153,500,000 합계 67,784,156,140 12,960,500,000 1,153,500,000 - 81,898,156,140 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년이후 합계 매입채무 24,779,499,562 - - - 24,779,499,562 차입금 40,118,477,237 21,066,710,464 625,000,000 - 61,810,187,701 미지급금 2,558,161,884 1,172,000,000 - - 3,730,161,884 미지급비용 915,127,662 - - - 915,127,662 기타유동부채 - - 1,172,000,000 - 1,172,000,000 복합금융부채 18,113,510,654 - - - 18,113,510,654 합계 86,484,776,999 22,238,710,464 1,797,000,000 - 110,520,487,463 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 9 . 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 연구소조직도..jpg 연구소조직도. 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀 내 Part별로 구성됩니다. 조명 개발 Part 및 Display Device 개발 Part에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 비고 원 재 료 비 991 3,299 3,319 - 인 건 비 724 2,088 1,974 - 기 타 269 655 713 - 연구개발비용 계 1,984 6,042 6,006 - 회계처리 판매비와 관리비 1,984 6,042 4,417 - 제조경비 - - 1,589 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.17 3.18 3.04 - (3)연구개발실적 연구개발 과제 연구결과 등 BLU(Display)용 Package/Array개발 BLU(Display)용도로서 각 인치에 맞는 기구적 요건을 만족하고 고휘도 장수명이 가능한 제품에 대한 연구 광학설계, 방열설계분야의 기술력 확보 기구적 스펙에 맞는 여건에서 최대의 효율 달성과방열을 통한 신뢰성 향상에 대한 연구 광학설계, 고연색성품 제품의 개발 디스플레이 광원으로써 색재현율의 향상을 위한 연구/조명용 광원으로써 태양광에 얼마나 가까운 빚을 제공하는가에 대한 연구 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 기타 중요한 사항 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제9기 1분기 연결재무제표와 비교표시된 제8기, 제7기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 [유동자산] 123,210,828,095 134,920,931,630 156,191,002,070 ㆍ당좌자산 94,812,872,547 107,051,610,621 124,937,076,439 ㆍ재고자산 28,397,955,548 27,869,321,009 31,253,925,631 [비유동자산] 58,770,720,511 61,055,763,117 73,927,399,219 ㆍ투자자산 2,968,317,427 2,976,178,166 6,534,649,989 ㆍ유형자산 16,398,728,240 18,737,751,029 27,683,261,816 ㆍ무형자산 1,411,816,418 1,202,705,366 791,199,051 ㆍ매각예정비유동자산 2,158,162,720 2,447,299,495 - ㆍ기타비유동자산 35,833,695,706 35,691,829,061 38,918,288,363 자산총계 181,981,548,606 195,976,694,747 230,118,401,289 [유동부채] 82,463,213,681 110,803,279,565 129,582,966,820 [비유동부채] 1,940,305,416 2,380,168,080 14,791,133,516 부채총계 84,403,519,097 113,183,447,645 144,374,100,336 지배기업소유지분 97,578,029,509 82,793,247,102 85,744,300,953 [자본금] 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 [자본조정] 5,000,900,203 5,038,542,942 2,199,254,741 [이익잉여금] 11,088,309,285 14,614,497,290 20,404,839,342 비지배지분 자본총계 97,578,029,509 82,793,247,102 85,744,300,953 매출액 34,502,676,161 189,509,626,945 197,496,455,759 영업이익 (2,445,618,336) 166,086,268 (2,450,520,146) 당기순이익 (3,509,780,418) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 지배기업소유주지분 (3,509,780,418) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 비지배지분 - -기본주당이익 (75) (187) (185) -희석주당이익 (75) (187) (185) * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제9기 -YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD-우리ATEC(주) - - 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제9기 1분기 재무제표와 비교표시된 제8기, 제7기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 [유동자산] 107,105,746,475 116,232,979,663 166,896,300,370 ㆍ당좌자산 98,733,466,598 107,840,403,957 155,832,328,891 ㆍ재고자산 8,372,279,877 8,392,575,706 11,063,971,479 [비유동자산] 82,555,857,681 82,465,723,481 83,950,689,314 ㆍ투자자산 38,810,590,792 38,810,551,531 39,704,080,636 ㆍ유형자산 4,497,978,343 4,472,555,114 5,969,902,427 ㆍ무형자산 1,290,459,436 1,076,928,498 651,821,744 ㆍ매각예정비유동자산 2,158,162,720 2,447,299,495 - ㆍ기타비유동자산 35,798,666,390 35,658,388,843 37,624,884,507 자산총계 189,661,604,156 198,698,703,144 250,846,989,684 [유동부채] 66,831,377,558 91,820,776,555 132,468,420,512 [비유동부채] 1,865,234,420 2,296,390,112 14,569,342,762 부채총계 68,696,611,978 94,117,166,667 147,037,763,274 [자본금] 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 [자본조정] 4,276,654,910 4,276,722,162 4,277,614,079 [이익잉여금] 35,199,517,247 37,164,607,445 36,391,405,461 자본총계 120,964,992,178 104,581,536,477 103,809,226,410 매출액 32,157,781,129 178,942,209,568 183,724,136,213 영업이익 (1,072,116,552) 2,196,612,257 2,147,838,028 당기순이익 (1,950,522,797) 811,638,633 (432,558,848) -기본주당이익 (49) 22 (14) -희석주당이익 (49) 22 (14) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 1분기 보고서_00815095_우리이앤엘주식회사_.ixd 2. 연결재무제표 - 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성 되었습니다.- 제9기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 8 기말 2015.12.31 현재 제 7 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 123,210,828,095 134,920,931,630 156,191,002,070 현금및현금성자산 14,826,997,859 16,764,971,006 18,963,492,430 단기금융상품 매도가능금융상품 743,820 1,695,333 11,172,939 매출채권 71,484,487,679 79,311,220,656 91,787,534,802 미수금 3,203,969,733 3,982,674,674 10,127,199,652 미수수익 288,046,938 205,600,513 178,140,360 단기대여금 당기법인세자산 부가세대급금 1,906,829,929 3,425,091,014 2,163,137,308 기타유동자산 3,101,796,589 3,360,357,425 1,706,398,948 재고자산 28,397,955,548 27,869,321,009 31,253,925,631 비유동자산 58,770,720,511 61,055,763,117 73,927,399,219 장기금융상품 2,101,797,285 2,109,697,285 2,092,997,285 매도가능금융상품 866,520,142 866,480,881 4,441,652,704 유형자산 16,398,728,240 18,737,751,029 27,683,261,816 영업권 이외의 무형자산 1,411,816,418 1,202,705,366 791,199,051 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,158,162,720 2,447,299,495 4,682,678,563 이연법인세자산 3,941,955,481 3,391,808,026 3,135,941,728 기타비유동금융자산 31,891,740,225 32,300,021,035 31,099,668,072 자산총계 181,981,548,606 195,976,694,747 230,118,401,289 부채 유동부채 82,463,213,681 110,803,279,565 129,582,966,820 매입채무 22,529,609,882 24,779,499,562 53,029,422,317 단기차입금 43,881,704,116 51,585,187,701 32,256,701,950 미지급금 3,859,892,333 3,730,161,884 2,399,145,248 미지급비용 873,449,809 915,127,662 967,232,339 미지급법인세 638,767,231 1,058,774,201 1,984,567,273 기타유동부채 1,079,790,310 1,021,017,901 108,330,291 유동성장기차입금 9,600,000,000 9,600,000,000 16,228,505,850 복합금융부채 18,113,510,654 22,609,061,552 비유동부채 1,940,305,416 2,380,168,080 14,791,133,516 장기차입금 625,000,000 12,100,000,000 퇴직연금부채 786,805,416 583,168,080 666,245,078 기타비유동부채 1,153,500,000 1,172,000,000 2,024,888,438 부채총계 84,403,519,097 113,183,447,645 144,374,100,336 자본 납입자본 81,488,820,021 63,140,206,870 63,140,206,870 자본금 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,578,029,509 82,793,247,102 85,744,300,953 이익잉여금(결손금) 11,088,309,285 14,614,497,290 20,404,839,342 기타자본구성요소 5,000,900,203 5,038,542,942 2,199,254,741 자본총계 97,578,029,509 82,793,247,102 85,744,300,953 자본과부채총계 181,981,548,606 195,976,694,747 230,118,401,289 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,502,676,161 34,502,676,161 48,438,241,403 48,438,241,403 189,509,626,945 197,496,455,759 매출원가 29,015,213,465 29,015,213,465 43,160,510,330 43,160,510,330 164,066,495,479 178,447,622,543 매출총이익 5,487,462,696 5,487,462,696 5,277,731,073 5,277,731,073 25,443,131,466 19,048,833,216 판매비와관리비 7,933,081,032 7,933,081,032 5,625,845,010 5,625,845,010 25,277,045,198 21,499,353,362 영업이익(손실) (2,445,618,336) (2,445,618,336) (348,113,937) (348,113,937) 166,086,268 (2,450,520,146) 영업외수익 3,956,405,047 3,956,405,047 2,308,648,231 2,308,648,231 14,952,161,926 15,096,399,117 영업외비용 5,339,502,221 5,339,502,221 1,552,409,096 1,552,409,096 15,595,391,482 10,655,981,636 금융수익 588,123,056 588,123,056 584,442,935 584,442,935 2,291,932,448 1,813,175,194 이자수익 588,123,056 588,123,056 545,035,485 545,035,485 2,252,524,998 1,773,767,744 배당금수익 39,407,450 39,407,450 39,407,450 39,407,450 금융비용 819,335,419 819,335,419 935,576,102 935,576,102 7,352,039,317 7,949,500,890 이자비용 819,335,419 819,335,419 935,576,102 935,576,102 4,214,808,922 7,949,500,890 매도가능금융상품처분손실 448,614,405 매도가능금융상품손상차손 2,688,615,990 법인세비용차감전순이익(손실) (4,059,927,873) (4,059,927,873) 56,992,031 56,992,031 (5,537,250,157) (4,146,428,361) 법인세비용 (550,147,455) (550,147,455) (4,398,733) (4,398,733) 288,309,144 1,592,515,510 당기순이익(손실) (3,509,780,418) (3,509,780,418) 61,390,764 61,390,764 (5,825,559,301) (5,738,943,871) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,509,780,418) (3,509,780,418) 61,390,764 61,390,764 (5,825,559,301) (5,738,943,871) 기타포괄손익 (54,050,326) (54,050,326) 2,033,751,807 2,033,751,807 2,874,505,450 (876,654,251) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (16,407,587) (16,407,587) (4,032,089) (4,032,089) 35,217,249 30,892,822 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (16,407,587) (16,407,587) (4,032,089) (4,032,089) 35,217,249 30,892,822 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (37,642,739) (37,642,739) 2,037,783,896 2,037,783,896 2,839,288,201 (907,547,073) 외화환산외환차이 (37,575,487) (37,575,487) 122,982,996 122,982,996 243,672,728 241,040,257 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (37,575,487) (37,575,487) 122,982,996 122,982,996 243,672,728 241,040,257 매도가능금융자산 (67,252) (67,252) 1,914,800,900 1,914,800,900 2,595,615,473 (1,148,587,330) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (67,252) (67,252) 1,914,800,900 1,914,800,900 2,595,615,473 (1,148,587,330) 총포괄손익 (3,563,830,744) (3,563,830,744) 2,095,142,571 2,095,142,571 (2,951,053,851) (6,615,598,122) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,563,830,744) (3,563,830,744) 2,095,142,571 2,095,142,571 (2,951,053,851) (6,615,598,122) 주당이익 기본주당이익(손실) (75) (75) (1) (1) (187) (185) 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자기주식 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 26,112,890,391 3,106,801,814 92,359,899,075 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,738,943,841) (5,738,943,871) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,148,587,330) (1,148,587,330) 보험수리적손익 30,892,822 30,892,822 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 241,040,257 241,040,257 2014.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,404,839,342 2,199,254,741 85,744,300,953 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,404,839,342 2,199,254,741 85,744,300,953 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,825,559,301) (5,825,559,301) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2,595,615,473 2,595,615,473 보험수리적손익 35,217,249 35,217,249 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 243,672,728 243,672,728 2015.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 14,614,497,290 5,038,542,942 82,793,247,102 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,404,839,342 2,199,254,741 85,744,300,953 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 61,390,764 61,390,764 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,914,800,900 1,914,800,900 보험수리적손익 (4,032,089) (4,032,089) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 122,982,996 122,982,996 2015.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,462,198,017 4,237,038,637 87,839,443,524 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 14,614,497,290 5,038,542,942 82,793,247,102 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,509,780,418) (3,509,780,418) 유상증자 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (67,252) (67,252) 보험수리적손익 (16,407,587) (16,407,587) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (37,575,487) (37,575,487) 2016.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 11,088,309,285 5,000,900,203 97,578,029,509 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 7,225,524,928 (4,736,494,996) 4,879,029,504 26,375,447,960 당기순이익(손실) (3,509,780,418) 61,390,764 (5,825,559,301) (5,738,943,871) 당기순이익조정을 위한 가감 4,711,015,152 2,718,043,169 18,960,653,843 16,817,522,259 현금의기타유입(유출) 6,469,189,164 (5,755,040,449) (5,544,095,874) 15,581,174,550 이자수취 502,608,046 353,978,336 2,057,062,475 1,773,767,744 배당금수취 39,407,450 39,407,450 이자지급 (527,500,046) (506,187,692) (2,596,150,910) (2,892,679,403) 법인세납부(환급) (420,006,970) (1,608,679,124) (2,212,288,179) 795,199,231 투자활동현금흐름 (903,390,374) (150,136,761) (1,104,729,249) 5,266,597,516 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 장기금융상품의 취득 (122,084,400) 매도가능금융자산의 취득 (2,995,000) (5,855,000) 매도가능금융자산의 처분 954,681 3,779,480,684 3,230,000 단기대여금의 증가 (1,150,000,000) 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (769,504,938) (488,878,741) (2,645,491,197) (5,661,086,774) 유형자산의 처분 174,808,413 340,299,680 1,592,757,760 941,702,628 무형자산의 취득 (308,000,000) (1,557,700) (676,363,632) (37,732,270) 기타비유동자산의 감소 64,953,400 기타비유동자산의 증가 (64,953,400) 매각예정비유동자산의처분 148,423,332 임차보증금의 증가 (1,648,530) (3,751,132) 임차보증금의 감소 1,633,268 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 (8,015,347,224) 689,411,875 (5,985,833,783) (32,103,012,022) 단기차입금의 증가 5,831,495,368 9,586,816,335 35,418,226,525 48,643,749,590 장기차입금의 증가 14,600,000,000 유상증자 18,348,613,151 정부보조금의 수취 단기차입금의 상환 (13,295,913,779) (8,897,404,460) (17,055,489,660) (63,081,221,482) 장기차입금의 상환 (2,500,000,000) 유동성장기부채의상환 (625,000,000) (18,348,571,800) (12,800,000,000) 복합금융부채의 감소 (18,274,541,964) (5,999,998,848) (16,965,540,130) 자기주식의 취득 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,937,973,147) (4,191,957,995) (2,198,521,424) (455,184,971) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (244,760,477) 5,261,887 13,012,104 5,781,575 기초현금및현금성자산 16,764,971,006 18,963,492,430 18,963,492,430 19,418,677,401 기말현금및현금성자산 14,826,997,859 14,771,534,435 16,764,971,006 18,963,492,430 3. 연결재무제표 주석 제 9(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 8(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 우리이앤엘 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 우리ATEC(주)(이하 "종속기업")를 연결 대상으로하여 우리이앤엘주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 안산시 반월공단단지내에 본사가 있고, 종속기업은 해외(중국 양저우) 현지 생산법인과 우리ATEC(주)가 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주자본금은 2,495천만원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 상법상 의결권이 있는 우선주자본금을 포함하였을 경우 당분기 말 현재 지분율은 39.29%입니다. 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 당기말 자본금은 CNY 194,514,600 (33,668백만원)입니다. 1-2-2. 우리ATEC(주)2004년 11월 1일 설립되어, LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 안산에 본사를 두고 있고 당분기말 자본금은 50백만원입니다. 1-3. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 회사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 15,173,151,331 100% 중국 양저우 우리ATEC(주) 395,791,903 100% 한국 안산 1-4. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 종속회사 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 55,422,624,742 40,249,473,411 19,992,243,370 (1,167,113,680) 우리ATEC(주) 2,943,030,759 2,547,238,856 46,575,000 (99,592,797) (단위 : 원) 종속회사 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 54,163,981,665 37,786,141,167 90,440,933,975 (6,078,705,343) 우리ATEC(주) 3,061,601,608 2,564,376,722 592,878,661 (1,810,699,938) 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-3. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-3-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-3-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-3-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3-4. 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-4-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-5. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-7. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-8. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-9-1. 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-9-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-9-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-13. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-14. 종업원급여 3-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-14-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-14-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-14-4. 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-15. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-16. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-16-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-16-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-16-3. 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 - 우리사주 관련 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 71,484,487,679 - 71,484,487,679 71,484,487,679 미수금 3,203,969,733 - 3,203,969,733 3,203,969,733 미수수익 288,046,938 - 288,046,938 288,046,938 기타유동자산 1,150,000,000 - 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,101,797,285 - 2,101,797,285 2,101,797,285 매도가능금융상품 - 867,263,962 867,263,962 867,263,962 기타비유동자산 29,676,809,943 - 29,676,809,943 29,676,809,943 금융자산 합계 107,905,111,578 867,263,962 108,772,375,540 108,772,375,540 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 22,529,609,882 22,529,609,882 차입금 - 53,481,704,116 53,481,704,116 미지급금 - 3,859,892,333 3,859,892,333 미지급비용 - 873,449,809 873,449,809 기타비유동부채 - 1,153,500,000 1,153,500,000 금융부채 합계 - 81,898,156,140 81,898,156,140 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 79,311,220,656 - 79,311,220,656 79,311,220,656 미수금 3,982,674,674 - 3,982,674,674 3,982,674,674 미수수익 205,600,513 - 205,600,513 205,600,513 기타유동자산 1,150,000,000 - 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,109,697,285 - 2,109,697,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 - 868,176,214 868,176,214 868,176,214 기타비유동자산 30,119,042,121 - 30,119,042,121 30,119,042,121 금융자산 합계 116,878,235,249 868,176,214 117,746,411,463 117,746,411,463 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 24,779,499,562 24,779,499,562 차입금 - 61,810,187,701 61,810,187,701 미지급금 - 3,730,161,884 3,730,161,884 미지급비용 - 915,127,662 915,127,662 기타비유동부채 - 1,172,000,000 1,172,000,000 복합금융부채 - 18,113,510,654 18,113,510,654 금융부채 합계 - 110,520,487,463 110,520,487,463 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 - - - 매도가능금융상품 26,353,756 - - 26,353,756 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 - - - 매도가능금융상품 27,266,008 - - 27,266,008 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 40,394,504 547,728,552 - 588,123,056 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - 819,335,419 819,335,419 (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 224,661,951 2,027,863,047 - 2,252,524,998 배당금수익 - - 39,407,450 39,407,450 매도가능금융자산처분손실 - - (448,614,405) (448,614,405) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,688,615,990) (2,688,615,990) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (4,214,808,922) (4,214,808,922) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS 1,500,000 0.93% 840,910,206 840,910,206 채권 국공채 26,353,756 27,266,008 합계 867,263,962 868,176,214 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 32,658,911,770 1,002,498,981 38,598,088,536 1,320,266,443 특수관계자채권 39,280,123,691 29,908,984,581 41,167,679,902 30,822,709,100 소계 71,939,035,461 30,911,483,562 79,765,768,438 32,142,975,543 차감: 정부보조금 (34,657,528) (43,623,292) 차감: 대손충당금 (454,547,782) (454,547,782) 차감: 장기채권 (27,672,856,301) (28,116,677,577) 유동항목 71,484,487,679 3,203,969,733 79,311,220,656 3,982,674,674 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 29,582,032,004 3,098,093,061 48,026,727,971 1,693,921,833 3개월~6개월 29,193,744,427 52,042,950 21,088,199,877 268,520,145 6개월~1년이내 12,708,711,248 79,374,282 10,199,303,383 79,374,282 1년이상 454,547,782 27,681,973,269 451,537,207 30,101,159,283 합계 71,939,035,461 30,911,483,562 79,765,768,438 32,142,975,543 7-3. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 454,547,782 - 675,833,913 - 대손상각비 - - 23,402,732 - 채권제각 - - (20,000,000) - 환입 - - (224,688,863) - 기말 454,547,782 - 454,547,782 - 연결회사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 11,007,002,331 (2,052,017,630) 8,594,984,701 8,888,633,636 (2,102,916,127) 6,785,717,509 반제품및재공품 12,785,087,356 (343,425,388) 12,441,661,968 13,825,596,856 (333,012,762) 13,492,584,094 원재료 7,346,620,906 (407,404,762) 6,939,216,144 8,427,143,614 (839,781,900) 7,587,361,714 미착품 62,092,735 - 62,092,735 3,657,692 - 3,657,692 재고자산 합계 31,200,803,328 (2,802,847,780) 28,397,955,548 31,145,031,798 (3,275,710,789) 27,869,321,009 9. 유형자산9-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 889,299,120 (65,777,068) 823,522,052 889,311,633 (60,206,258) 829,105,375 시 설 물 10,311,944,446 (5,147,739,256) 5,164,205,190 10,354,131,946 (4,911,921,256) 5,442,210,690 기 계 장 치 48,719,408,498 (42,492,798,942) 6,226,609,556 49,163,808,221 (40,737,575,497) 8,426,232,724 차량운반구 610,774,527 (345,374,174) 265,400,353 581,460,637 (325,923,288) 255,537,349 공구와기구 4,369,884,656 (2,238,533,675) 2,131,350,981 4,373,517,681 (2,040,645,587) 2,332,872,094 비 품 2,808,699,836 (1,592,455,851) 1,216,243,985 2,412,092,475 (1,506,497,101) 905,595,374 건설중인자산 571,396,123 571,396,123 546,197,423 546,197,423 합 계 68,281,407,206 (51,882,678,966) 16,398,728,240 68,320,520,016 (49,582,768,987) 8,737,751,029 9-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 829,105,375 - - - (6,526) (5,576,797) 823,522,052 시 설 물 5,442,210,690 3,754,985 - - (16,257,821) (265,502,664) 5,164,205,190 기 계 장 치 8,426,232,724 175,625,186 (7,333) - 29,845,620 (2,405,086,641) 6,226,609,556 차량운반구 255,537,349 34,718,776 (1,975,672) - 118,888 (22,998,988) 265,400,353 공구와기구 2,332,872,094 - - - 368,118 (201,889,231) 2,131,350,981 비 품 905,595,374 398,817,291 5,833 - (88,170) (88,086,343) 1,216,243,985 건설중인자산 546,407,423 156,588,700 (131,600,000) - - - 571,396,123 합 계 18,737,961,029 769,504,938 (133,577,172) - 13,980,109 (2,989,140,664) 16,398,728,240 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 851,811,530 - - - 24,551 (22,730,706) 829,105,375 시 설 물 6,400,393,973 16,871,120 - - 66,160,076 (1,041,214,479) 5,442,210,690 기 계 장 치 15,536,814,489 1,531,873,122 (358,021,109) 13,000,000 109,219,164 (8,406,652,942) 8,426,232,724 차량운반구 175,404,660 206,631,730 (25,222,451) - 486,020 (101,762,610) 255,537,349 공구와기구 2,388,175,376 97,620,300 - 665,660,076 4,312,079 (822,895,737) 2,332,872,094 비 품 850,900,411 391,557,064 - - 1,219,123 (338,081,224) 905,595,374 건설중인자산 2,223,544,126 400,937,861 (578,638,828) (1,499,645,736) - - 546,197,423 (정부보조금) (743,782,749) - - 743,782,749 - - - 합 계 27,683,261,816 2,645,491,197 (961,882,388) (77,202,911) 181,421,013 (10,733,337,698) 18,737,751,029 9-3. 연결회사는 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 655,835,273 17,159,201,551 흥국화재보험 공구와기구 1,972,227,735 비품 1,110,340,010 재고자산 8,372,279,877 합계 12,110,682,895 17,159,201,551 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 10. 정부보조금10-1. 당기 중 연결회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주관기관 내역 수령액 상환금액 산업통상자원부 UV LED 플립칩 개발 50,000,000 - 10-2. 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당기 기초 수령액 비용상계 제각 기말 UV LED 플립칩 개발 43,623,292 - (8,965,764) 34,657,528 11. 매각예정비유동자산 연결회사는 기 중 LED 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관 련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 당기말 현재 매각할 것으로결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,447,299,495 4,682,678,563 대체 - 55,760,000 손상 (289,136,775) (2,291,139,068) 기말 2,158,162,720 2,447,299,495 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 당기증가액 당기감소액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 97,657,352 - - - (415,813) (549,669) 96,691,870 산업재산권 189,069,188 - - - (315) (7,420,071) 181,648,802 기타의무형자산 915,978,826 98,000,000 - 210,000,000 (230) (90,502,850) 1,133,475,746 합계 1,202,705,366 98,000,000 - 210,000,000 (416,358) (98,472,590) 1,411,816,418 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 당기증가액 당기감소액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 98,865,928 - - - 945,809 (2,154,385) 97,657,352 산업재산권 193,005,453 1,557,700 - 21,442,911 32,146 (26,969,022) 189,069,188 기타의무형자산 499,327,670 674,805,932 - - 121,907 (258,276,683) 915,978,826 합계 791,199,051 676,363,632 - 21,442,911 1,099,862 (287,400,090) 1,202,705,366 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 외환은행 일반외화대출 2016.02.01 4.23 - 4,102,000,000 신한은행 일반외화대출 2016.02.28 2.03 - 2,344,000,000 신한은행 일반외화대출 2017.02.28 3.31 2,307,000,000 - 신한은행 일반외화대출 2016.02.28 3.03 - 1,172,000,000 신한은행 일반외화대출 2017.02.28 3.32 1,153,500,000 - 신한은행 운전자금 2016.11.05 3.67 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 운전자금 2016.06.02 6.57 7,200,000,000 7,200,000,000 하나은행 운전자금 2017.03.15 3.3 2,500,000,000 3,125,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27 2,400,000,000 2,400,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27 500,000,000 500,000,000 산업은행 시설자금 2016.05.27 4.3 4,200,000,000 4,200,000,000 외환은행 무역금융 2016.12.01 4.59 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 무역금융 2016.05.02 3.66 2,500,000,000 2,500,000,000 하나은행 무역금융 2016.01.30 3.89 - 1,000,000,000 하나은행 무역금융 2016.07.31 3.89 1,000,000,000 - 국민은행 무역금융 2016.09.21 4.00 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 L/C 2016.01.31 2.21 - 3,005,588,597 하나은행 운영자금 2016.04.18 3.98 2,400,000,000 2,400,000,000 상해푸동개발은행 운전자금 2016.02.13 3.78 - 5,794,888,640 상해푸동개발은행 운전자금 2016.08.13 3.78 5,396,025,951 - 산업은행 운전자금 2016.09.13 3.78 14,925,178,165 15,066,710,464 합 계 53,481,704,116 61,810,187,70 1년이내만기도래 53,481,704,116 61,810,187,70 차 감 잔 액 - - 14. 순확정급여부채14-1. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 193,701,629 675,483,017 이자원가 15,716,194 69,397,643 사외적립자산기대수익 (12,727,215) (69,997,603) 합계 196,690,608 674,883,057 14-2. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,595,913,217 3,265,307,793 당기근무원가 193,701,629 675,483,017 이자원가 15,716,194 69,397,643 보험수리적손익 - (76,850,086) 관계사 전입으로부터의 전입액 (1,126,860) 148,819,620 퇴직급여지급액 (266,886,250) (486,244,770) 연결범위변동 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,537,317,930 3,595,913,217 사외적립자산의 공정가치 (2,750,512,514) (3,012,745,137) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 786,805,416 583,168,080 14-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,012,745,137 2,599,062,715 사외적립자산 기대수익 12,727,215 69,997,603 보험수리적손익 (12,727,215) (31,699,767) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 2,030,962 139,288,655 사용자의 기여금 - 759,088,301 지급액 (264,263,585) (522,992,370) 사외적립자산의 재측정요소 - - 연결범위변동 - - 기말 사외적립자산공정가치금액 2,750,512,514 3,012,745,137 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 2,750,512,514 3,012,745,137 합계 2,750,512,514 3,012,745,137 14-5. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (12,727,215) 45,150,319 법인세효과 2,799,987 (9,933,070) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (9,927,228) 35,217,249 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 4.47% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 0.00% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,869,417,395 3,255,449,306 3,933,513,874 3,309,375,470 가중평균 임금인상율 3,253,752,460 3,864,813,680 3,307,650,516 3,928,833,898 합계 7,123,169,856 7,120,262,986 7,241,164,390 7,238,209,367 15. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 3,101,796,589 3,360,357,425 - 단기대여금 1,150,000,000 1,150,000,000 - 선급금 726,760,954 596,789,544 - 선급비용 1,225,035,635 1,613,567,881 기타비유동자산 31,891,740,225 32,300,021,035 - 장기미수금 27,672,856,301 28,116,677,577 - 장기선급비용 2,214,930,282 2,180,978,914 - 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 - 임차보증금 3,873,642 2,284,544 - 기타보증금 80,000 80,000 기타유동부채 1,079,790,310 1,021,017,901 - 선수금 937,896,712 888,044,017 - 예수금 141,893,598 132,973,884 기타비유동부채 1,153,500,000 1,172,000,000 - 장기미지급금 1,153,500,000 1,172,000,000 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 32,000,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - 2,689,806 16-2. 우선주 유상증자 연결회사는 2010년 중 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적 상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부 채 와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 동 우선주는 보통주 와 동일한 의결권 및 신주인수권을 가지며 배당 및 상환/전환의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 최저우선배당율 : 3%(현금배당 원칙) (2) 잔여재산의 우선분배 : 잔여재산의 분배시 우선주식의 상환가액에 해당하는 금액만큼 보통주에 우선하여 분배 (3) 상환청구행사기간 : 2017년 5월 30일까지 (4) 상환금액 : 우선주 1주당 인수가격 (4,750원) + 인수가격에 연복리 7% 이자 - 배당금 및 배당금에 연복리 7% 이자 - 단, 다음은 예외로 한다 2014년 11월 5일부터 2016년 2월 17일까지의 기간 중 상환청구가 이루 어진 경우 상환이율은 아래 각 호와 같다. (i) 본 변경계약 체결일로부터 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본 건 우선주식의 상환이 완료된 날까지 : 연복리 7% (ii) 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본건 우선주식의 상환이 완료 된 날의 다음 날부터 상환기일까지 : 연복리 5% (5) 전환청구행사기간 : 우선주인수대금 납입일로부터 10년이 되는 날까지 (6) 전환가격 : 3,300원(당기말 현재 우선주 0.69주당 보통주 1주로 전환)당분기와 전기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 1,504,447,950 감소(*1) (18,274,541,964) 2,689,806 (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 2,689,806 (*1) 2016년 2월 17일 상환전환우선주의 이자비용을 포함한 모든 금액을 상환하였고 해당 우선주를 모두 소각하였습니다. 16-3. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 8,500,000,000 14,000,000,000 미처분이익잉여금 2,588,309,285 614,497,290 이익잉여금 합계 11,088,309,285 14,614,497,290 16-3-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-3-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-4. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 매도가능증권평가이익 553,756 621,008 매도가능증권평가손실 - - 해외사업환산차(대) 724,245,293 761,820,780 기타자본잉여금 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 5,000,900,203 5,038,542,942 16-5. 연결회사는 당기말 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용17-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 - 343,888,178 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (550,147,455) (348,136,811) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 - (150,100) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) (550,147,455) (4,398,733) 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 23,083,804,518 20,802,198,608 상품매출 9,861,813,426 25,717,053,087 기타매출 1,557,058,217 1,918,989,708 매출액합계 34,502,676,161 48,438,241,403 18-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 17,895,111,374 15,814,675,843 기초제품재고액 4,754,629,056 3,665,635,588 당기제품제조원가 20,123,696,337 16,338,736,611 계 24,878,325,393 20,004,372,199 타계정대체 (6,682,234) - 제품매입환출및에누리 - - 제품평가충당금환입액 - - 관세환급금 9,728 635,667 기말제품재고액 (6,976,541,513) (4,190,332,023) 상품매출원가 10,558,711,820 23,215,117,032 기초상품재고액 4,134,004,580 4,883,356,893 당기상품매입액 10,699,712,296 24,021,597,601 상품평가손실환입 (50,898,497) - 계 14,782,818,379 28,904,954,494 타계정대체 (117,763,213) (61,155,211) 상품매입환출및에누리 (68,886,878) (67,351,340) 상품평가충당금전입액 - 2,414,938 관세환급금 (6,995,650) (29,823,700) 기말상품재고액 (4,030,460,818) (5,533,922,149) 기타매출원가 561,390,271 4,130,717,455 매출원가합계 29,015,213,465 43,160,510,330 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 1,181,402,957 (1,998,032,963) 원재료 등의 사용액 12,980,365,269 16,690,860,749 상품의 판매 10,558,711,820 23,215,117,032 급여 4,361,074,945 3,321,697,728 퇴직급여 193,010,236 174,027,617 복리후생비 554,002,867 367,288,208 감가상각비 3,144,035,842 2,639,420,977 무형자산상각비 98,472,590 67,125,120 지급수수료 1,791,808,353 864,974,606 기타 2,272,067,897 3,443,876,266 합계 37,134,952,776 48,786,355,340 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,686,010,784 1,214,599,096 퇴직급여 135,225,973 107,007,909 복리후생비 250,138,428 178,113,803 교육훈련비 2,020,000 129,649 여비교통비 214,461,284 152,897,014 통신비 26,458,952 18,393,648 차량유지비 34,288,007 37,895,909 접대비 49,808,244 36,857,992 광고선전비 1,105,399 3,000,000 견본비 27,387 - 운반비 633,503,577 899,773,075 포장비 12,612,024 8,589,263 수선비 8,914,251 18,266,850 도서인쇄비 1,300,760 867,921 소모품비 209,036,179 28,132,100 세금과공과 67,052,908 66,900,510 지급임차료 113,006,927 135,027,967 보험료 5,269,643 8,394,860 지급수수료 1,699,464,556 732,344,872 감가상각비 456,729,296 493,906,693 무형자산상각비 98,472,590 67,125,120 대손상각비 - (2,794,940) 수출제비용 192,682,571 143,360,317 수도광열비 51,010,503 45,809,484 잡비 - 82,936 경상연구개발비 1,984,480,789 1,231,162,962 판매비와관리비 합계 7,933,081,032 5,625,845,010 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용21-1. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 3,956,405,047 2,308,648,231 외환차익 2,985,535,125 1,173,620,151 외화환산이익 923,336,349 978,242,373 유형자산처분이익 44,937,187 151,072,557 잡이익 2,596,386 5,713,150 (2) 기타영업외비용 5,339,502,221 1,552,409,096 외환차손 2,148,936,825 931,454,068 외화환산손실 2,897,830,578 620,955,013 재고자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 3,495,946 - 유형자산손상차손 - - 매각예정비유동자산손상차손 289,136,775 - 기부금 - - 잡손실 102,097 15 22. 주당손익 22-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) (3,509,780,418) 61,390,764 참가적우선주 추가 손익배분 (85,500,992) 보통주 순손익 (3,509,780,418) (24,110,228) 가중평균 유통보통주식수(주) 46,700,466 31,099,100 기본주당손익(원) (75) (1) 22-2. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2016.01.01-2016.03.31 90 46,700,466 4,203,041,940 합계 90 46,700,466 4,203,041,940 가중평균유통보통주식수 46,700,466 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2015.01.01-2015.03.31 90 31,099,100 2,798,919,000 합계 90 31,099,100 2,798,919,000 가중평균유통보통주식수 31,099,100 22-3. 당분기말 및 전기말 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 우발채무와 약정사항23-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 하나은행 KRW 3,000,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 하나은행 KRW 2,500,000,000 KRW 2,500,000,000 일반운전자금 외환은행 KRW 5,000,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 2,500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 3,000,000 - L/C 신한은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 일반외화자금 산업은행 KRW 7,100,000,000 KRW 7,100,000,000 시설자금 산업은행 KRW 7,200,000,000 KRW 7,200,000,000 일반운전자금 국민은행 KRW 1,500,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 산업은행 USD 13,000,000 USD 13,000,000 일반운전자금 상해푸동개발은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 일반운전자금 하나은행 KRW 2,400,000,000 KRW 2,400,000,000 일반운전자금 합계 KRW 38,700,000,000 KRW 29,700,000,000 - USD 24,000,000 USD 21,000,000 - 23-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 하나은행 KRW 3,000,000,000 무역금융 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 KRW 7,100,000,000 시설자금 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 KRW 7,200,000,000 운전자금 우리ETI㈜ 대표이사 하나은행 KRW 6,000,000,000 운전자금 우리ETI㈜ 하나은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 우리ETI㈜ 합계 KRW 25,700,000,000 - - 23-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 800,268천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 24. 현금흐름표24-1. 당분기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (550,147,455) (4,398,733) 감가상각비 2,989,140,664 2,639,420,977 무형자산상각비 98,472,590 67,125,120 금융비용 819,335,419 935,576,102 외화환산손실 2,897,830,578 620,955,013 재고자산평가및폐기손실 (472,863,009) 2,414,938 퇴직급여 193,010,236 174,027,617 유형자산처분손실 3,495,946 - 매각예정비유동자산손상차손 289,136,775 - 금융수익 (588,123,056) (584,442,935) 외화환산이익 (923,336,349) (978,242,373) 대손상각비 - (3,320,000) 유형자산처분이익 (44,937,187) (151,072,557) 조정 계 4,711,015,152 2,718,043,169 24-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 4,789,702,054 38,669,035,241 미수금의감소(증가) 729,066,796 1,401,963,659 미수수익의감소(증가) 2,958,904 178,140,360 선급금의감소(증가) (131,425,205) (525,980,181) 선급비용의감소(증가) 354,343,472 377,052,038 부가세대급금의감소(증가) 1,550,844,379 407,635,025 재고자산의감소(증가) (177,636,577) (3,347,965,745) 매입채무의증가(감소) (679,980,661) (41,744,363,204) 미지급금의증가(감소) 145,346,190 (1,457,142,401) 미지급비용의증가(감소) (171,066,589) (347,495,988) 선수금의증가(감소) 53,783,414 320,734,433 예수금의증가(감소) 9,033,474 (1,795,030) 퇴직금의지급 (68,093,050) (167,004,270) 관계회사퇴직금승계액 (199,920,060) 205,428,730 퇴직연금운용자산의감소(증가) 262,232,623 276,716,884 합 계 6,469,189,164 (5,755,040,449) 24-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권의 유동성 대체 - 1,024,841 매도가능증권평가손익 42,429 1,914,800,900 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,000,000 장기선급비용의 유동성 대체 23,740,611 173,511,562 장기차입금의 유동성 대체 625,000,000 - 장기미지급금의 유동성 대체 8,965,764 - 순확정급여부채 보험수리적손익 16,407,587 5,124,345 합 계 674,156,391 190,530,843 25. 특수관계자와의 거래 25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결회사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 연결회사의 지배회사 우리ETI㈜ 연결회사의 관계회사 ㈜뉴 옵틱스, NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd., New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V., NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 우리나노필㈜, Wooree Litech Inc., Wooree Vina Co.,Ltd., ㈜아이엠텍 우리컬러원 ㈜ , ㈜빛과공간 기타특수관계자 ㈜씨앤엘(구: ㈜해피데이투어) 25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 제품매출 17,404,827 84,872,922 기타매출 14,402,500 - 공통비용지급 등 173,271,727 215,018,650 지배회사 우리ETI㈜ 제품매출 18,375,000 185,853,246 상품매입 58,013,786 - 원자재 매입 등 42,768,274 - 공통비용지급 등 324,000 260,455,858 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 2,143,286,875 1,192,793,326 기타매출 44,082,334 - 공통비용지급 등 55,969,213 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 7,690,327,576 17,980,838,407 기타매출 160,342,780 - Wooree Litech Inc. 원자재 매입 등 120,245,736 132,909,028 Wooree Vina Co.,Ltd. 기타매출 134,222,000 406,989,350 상품매입 8,930,427,286 18,882,759,818 원자재 매입 등 757,214,143 724,067,971 설비매각 등 275,528,015 442,392,207 공통비용지급 등 6,416,794 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 공통비용지급 등 7,601,757 3,990,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 16,887,750 31,913,590 매입채무 - 64,680 미지급금 61,087,142 109,191,374 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 178,862,942 158,650,442 미수금 - 125,903,851 매입채무 23,636,844 577,485,335 미지급금 20,458,532 396,105,600 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,386,829,247 1,072,732,859 매입채무 61,566,133 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 10,551,870,048 12,262,466,210 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 1,828,200 미수금 8,413,768 8,413,768 단기대여금 500,000,000 500,000,000 Wooree Litech Inc. 매입채무 84,074,001 - Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,143,845,504 27,638,952,334 미수금 2,167,430,145 2,571,713,904 장기미수금 27,672,856,301 28,116,677,577 매입채무 1,819,660,799 4,886,742,817 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 장기대여금 2,650,000,000 2,650,000,000 미지급금 1,373,223 - 25-4. 당분기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 31,913,590 33,247,577 48,273,417 16,887,750 미수금 - 66,021,080 66,021,080 매입채무 64,680 - 64,680 미지급금 109,191,374 190,598,898 238,703,130 61,087,142 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 158,650,442 20,212,500 178,862,942 미수금 125,903,851 - 125,903,851 매입채무 577,485,335 110,503,865 664,352,356 23,636,844 미지급금 396,105,600 201,639,420 577,286,488 20,458,532 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,072,732,859 2,191,777,440 1,877,681,052 1,386,829,247 매입채무 - 61,566,133 61,566,133 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 Wooree Litech Inc. 매입채무 - 152,038,319 67,964,318 84,074,001 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,638,952,334 14,129,012 509,235,842 27,143,845,504 미수금 2,571,713,904 5,456,897,779 5,861,181,538 2,167,430,145 장기미수금 28,116,677,577 - 443,821,276 27,672,856,301 매입채무 4,886,742,817 10,299,589,705 13,366,671,723 1,819,660,799 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 - - 1,828,200 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜아이엠텍 매출채권 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 장기대여금 2,650,000,000 - - 2,650,000,000 미지급급 - 73,973,972 72,600,749 1,373,223 25-5. 당분기 및 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 314,335,200 158,426,100 25-6. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리ETI(주)의 대표이사로부터 하나은행 차입금 등 3,000,000천원, 산업은행 차입금 등 14,300,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리ETI(주) 로부 터 하나은행 차입금 등 6,000,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.26-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 26-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 7,218,248,726 - 2,571,650,331 9,789,899,057 매출채권 66,529,910,970 - 911,489,463 67,441,400,433 미수금 2,469,575,419 - - 2,469,575,419 장기미수금 27,672,856,301 - - 27,672,856,301 매입채무 (10,322,313,425) (318,285,768) (3,356,662,717) (13,997,261,910) 차입금 (23,873,910,000) - - (23,873,910,000) 미지급금 (2,333,824,531) - (1,415,821,787) (3,749,646,318) 기타유동부채 (1,153,500,000) - - (1,153,500,000) 미지급비용 - (117,984,738) (117,984,738) 외화순금액 66,207,043,460 (318,285,768) (1,407,329,448) 64,481,428,244 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 11,476,103,600 - 2,625,971,421 14,102,075,021 매출채권 75,002,410,859 - 845,434,237 75,847,845,096 미수금 3,151,717,753 - - 3,151,717,753 장기금융상품 - - 1,784,800,000 1,784,800,000 기타비유동자산 28,116,677,577 - 2,284,544 28,118,962,121 매입채무 (12,262,258,147) (323,145,697) (2,467,933,271) (15,053,337,115) 차입금 (31,719,588,597) - - (31,719,588,597) 미지급금 (2,449,790,674) - (943,399,946) (3,393,190,620) 장기미지급금 (1,172,000,000) - - (1,172,000,000) 미지급비용 - - (84,610,407) (84,610,407) 외화순금액 70,143,272,371 (323,145,697) 1,762,546,578 71,582,673,252 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 5,368,686,561 (5,368,686,561) 6,150,270,000 (6,150,270,000) 외화금융부채 (2,144,615,148) 2,144,615,148 (2,571,136,337) 2,571,136,337 순 변동효과 3,224,071,413 (3,224,071,413) 3,579,133,663 (3,579,133,663) 26-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,101,797,285 - 2,109,697,285 - 금융부채 7,200,000,000 46,281,704,116 40,380,221,118 39,543,477,237 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (462,817,041) 462,817,041 (395,434,772) 395,434,772 26-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 71,484,487,679 79,311,220,656 미수금 3,203,969,733 3,982,674,674 미수수익 288,046,938 205,600,513 기타유동자산 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,101,797,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 867,263,962 868,176,214 기타비유동자산 29,676,809,943 30,119,042,121 합계 108,772,375,540 117,746,411,463 26-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년이후 합계 매입채무 22,529,609,882 - - - 22,529,609,882 차입금 40,521,204,116 12,960,500,000 - - 53,481,704,116 미지급금 3,859,892,333 - - - 3,859,892,333 미지급비용 873,449,809 - - - 873,449,809 기타비유동부채 - 1,153,500,000 - 1,153,500,000 합계 67,784,156,140 12,960,500,000 1,153,500,000 - 81,898,156,140 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 2년이후 합계 매입채무 24,779,499,562 - - - 24,779,499,562 차입금 40,118,477,237 21,066,710,464 625,000,000 - 61,810,187,701 미지급금 2,558,161,884 1,172,000,000 - - 3,730,161,884 미지급비용 915,127,662 - - - 915,127,662 기타비유동부채 - - 1,172,000,000 - 1,172,000,000 복합금융부채 18,113,510,654 - - - 18,113,510,654 합계 86,484,776,999 22,238,710,464 1,797,000,000 - 110,520,487,463 26-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 84,403,519,097 113,183,961,355 자 본 97,578,029,509 82,793,247,102 부채비율 86.50% 136.71% 27. 부문별정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 34,456,101,161 46,575,000 34,502,676,161 영업이익 (2,358,710,540) (86,907,796) (2,445,618,336) 자산총계 179,038,517,847 2,943,030,759 181,981,548,606 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 188,916,748,284 592,878,661 189,509,626,945 영업이익 1,087,069,307 (920,983,039) 166,086,268 자산총계 192,915,093,139 3,061,601,608 195,976,694,747 4. 재무제표 - 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성 되었습니다.- 제9기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 9 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 8 기말 2015.12.31 현재 제 7 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 107,105,746,475 116,232,979,663 166,896,300,370 현금및현금성자산 12,751,344,914 14,513,906,649 17,850,343,887 단기금융상품 0 매도가능금융상품 743,820 1,695,333 11,172,939 매출채권 80,262,249,234 85,886,345,255 124,573,096,087 미수금 3,253,644,460 4,745,158,287 11,752,157,942 미수수익 288,046,938 205,600,513 178,140,360 당기법인세자산 0 부가세대급금 575,284,497 622,366,740 기타유동자산 1,602,152,735 1,865,331,180 1,467,417,676 재고자산 8,372,279,877 8,392,575,706 11,063,971,479 비유동자산 82,555,857,681 82,465,723,481 83,950,689,314 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 322,897,285 매도가능금융자산 855,010,142 854,970,881 1,748,499,986 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 37,632,683,365 37,632,683,365 37,632,683,365 유형자산 4,497,978,343 4,472,555,114 5,969,902,427 영업권 이외의 무형자산 1,290,459,436 1,076,928,498 651,821,744 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,158,162,720 2,447,299,495 4,682,678,563 이연법인세자산 3,910,879,807 3,360,732,352 1,842,794,682 기타비유동자산 31,887,786,583 32,297,656,491 31,099,411,262 자산총계 189,661,604,156 198,698,703,144 250,846,989,684 부채 유동부채 66,831,377,558 91,820,776,555 132,468,420,512 매입채무 32,135,713,407 31,027,681,596 81,616,115,590 단기차입금 21,160,500,000 28,323,588,597 23,847,200,000 미지급금 2,380,773,625 2,809,683,363 1,581,702,905 미지급비용 733,641,181 778,075,964 755,209,330 미지급법인세 641,543,401 1,061,265,971 1,982,168,855 기타유동부채 179,205,944 106,970,410 76,962,280 유동성장기차입금 9,600,000,000 9,600,000,000 0 복합금융부채 18,113,510,654 22,609,061,552 비유동부채 1,865,234,420 2,296,390,112 14,569,342,762 장기차입금 625,000,000 12,100,000,000 퇴직연금부채 711,734,420 499,390,112 444,454,324 기타비유동부채 1,153,500,000 1,172,000,000 2,024,888,438 부채총계 68,696,611,978 94,117,166,667 147,037,763,274 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 120,964,992,178 104,581,536,477 103,809,226,410 납입자본 81,488,820,021 63,140,206,870 63,140,206,870 자본금 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 이익잉여금(결손금) 35,199,517,247 37,164,607,445 36,391,405,461 기타자본구성요소 4,276,654,910 4,276,722,162 4,277,614,079 자본총계 120,964,992,178 104,581,536,477 103,809,226,410 자본과부채총계 189,661,604,156 198,698,703,144 250,846,989,684 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,157,781,129 32,157,781,129 45,758,105,739 45,758,105,739 178,942,209,568 183,724,136,213 매출원가 27,060,650,321 27,060,650,321 40,620,967,168 40,620,967,168 154,818,089,515 162,574,919,069 매출총이익 5,097,130,808 5,097,130,808 5,137,138,571 5,137,138,571 24,124,120,053 21,149,217,144 판매비와관리비 6,169,247,360 6,169,247,360 4,871,510,676 4,871,510,676 21,927,507,796 19,001,379,116 영업이익(손실) (1,072,116,552) (1,072,116,552) 265,627,895 265,627,895 2,196,612,257 2,147,838,028 영업외수익 2,934,477,138 2,934,477,138 2,081,949,713 2,081,949,713 12,684,838,530 14,661,608,219 영업외비용 4,396,905,275 4,396,905,275 1,426,191,172 1,426,191,172 12,509,070,689 10,508,250,498 금융수익 570,370,132 570,370,132 544,113,463 544,113,463 2,130,699,594 1,771,427,246 이자수익 570,370,132 570,370,132 544,113,463 544,113,463 2,130,699,594 1,771,427,246 금융비용 536,495,695 536,495,695 670,275,088 670,275,088 4,029,150,037 6,686,369,587 이자비용 536,495,695 536,495,695 670,275,088 670,275,088 3,134,110,243 6,686,369,587 매도가능금융상품손상차손 895,039,794 법인세비용차감전순이익(손실) (2,500,670,252) (2,500,670,252) 795,224,811 795,224,811 473,929,655 1,386,253,408 법인세비용 (550,147,455) (550,147,455) 60,638,327 60,638,327 (337,708,978) 1,818,812,256 당기순이익(손실) (1,950,522,797) (1,950,522,797) 734,586,484 734,586,484 811,638,633 (432,558,848) 기타포괄손익 (14,634,653) (14,634,653) (2,003,528) (2,003,528) (39,328,566) 86,560,729 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (14,567,401) (14,567,401) (2,190,121) (2,190,121) (38,436,649) 85,864,313 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (14,567,401) (14,567,401) (2,190,121) (2,190,121) (38,436,649) 85,864,313 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (67,252) (67,252) 186,593 186,593 (891,917) 696,416 매도가능금융자산 (67,252) (67,252) 186,593 186,593 (891,917) 696,416 총포괄손익 (1,965,157,450) (1,965,157,450) 732,582,956 732,582,956 772,310,067 (345,998,119) 주당이익 기본주당이익(손실) (49) (49) 17 17 22 (14) 자본변동표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,738,099,996 4,276,917,663 104,155,224,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (432,558,848) (432,558,848) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 696,416 696,416 보험수리적손익 85,864,313 85,864,313 2014.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,391,405,461 4,277,614,079 103,809,226,410 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,391,405,461 4,277,614,079 103,809,226,410 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 811,638,633 811,638,633 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (891,917) (891,917) 보험수리적손익 (38,436,649) (38,436,649) 2015.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,164,607,445 4,276,722,162 104,581,536,477 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,391,405,461 4,277,614,079 103,809,226,410 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 734,586,484 734,586,484 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 186,593 186,593 보험수리적손익 (2,190,121) (2,190,121) 2015.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,123,801,824 4,277,800,672 104,541,809,366 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,164,607,445 4,276,722,162 104,581,536,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,950,522,797) (1,950,522,797) 유상증자 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (67,252) (67,252) 보험수리적손익 (14,567,401) (14,567,401) 2016.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 35,199,517,247 4,276,654,910 120,964,992,178 현금흐름표 제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 6,664,958,969 (4,358,080,524) 3,547,301,736 15,470,665,287 당기순이익(손실) (1,950,522,797) 734,586,484 811,638,633 (432,558,848) 당기순이익조정을 위한 가감 1,738,743,453 349,119,375 6,243,760,018 6,659,025,450 현금의기타유입(유출) 7,117,087,597 (3,879,272,601) (1,794,719,655) 8,406,380,890 이자수취 484,855,122 353,056,314 1,935,237,071 1,771,427,246 이자지급 (305,481,836) (304,098,726) (1,558,323,861) (1,739,568,611) 법인세납부(환급) (419,722,570) (1,611,471,370) (2,090,290,470) 805,959,160 투자활동현금흐름 (695,158,409) (224,392,644) (2,978,253,216) 6,510,294,118 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 단기금융상품의 취득 0 장기금융상품의 취득 (122,084,400) 매도가능금융자산의 취득 (2,995,000) (5,855,000) 매도가능금융자산의 처분 954,681 11,172,939 0 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 유형자산의 처분 231,357,949 182,964,036 1,414,764,072 850,276,486 유형자산의 취득 (619,471,039) (405,798,980) (1,726,054,207) (4,323,724,030) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 무형자산의 취득 (308,000,000) (1,557,700) (675,141,020) (36,742,270) 매각예정비유동자산의처분 148,423,332 재무활동현금흐름 (7,658,517,410) 678,400,000 (3,922,910,251) (21,730,210,437) 단기차입금의 증가 4,178,400,000 9,252,088,597 37,864,391,000 단기차입금의 상환 (7,107,588,597) (3,500,000,000) (5,300,000,000) (41,929,061,307) 장기차입금의 증가 14,600,000,000 장기차입금의 상환 (2,500,000,000) 유상증자 18,348,613,151 0 유동성장기부채의 상환 (625,000,000) (1,875,000,000) (12,800,000,000) 복합금융부채 상환 (18,274,541,964) (5,999,998,848) (16,965,540,130) 자기주식의 취득 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,844,885) 2,054,647 17,424,493 (839,333) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,762,561,735) (3,902,018,521) (3,336,437,238) 249,909,635 기초현금및현금성자산 14,513,906,649 17,850,343,887 17,850,343,887 17,600,434,252 기말현금및현금성자산 12,751,344,914 13,948,325,366 14,513,906,649 17,850,343,887 5. 재무제표 주석 제 9(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 8(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 우리이앤엘주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 안산시 반월공단단지 내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주) 현지 생산법인이 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 249억5천만원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 당분기말 현 재 지분율은 39.29% 입니 다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-4-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-4-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-5. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-5-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-6. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-7. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-10-1. 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-10-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-10-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-11. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-12. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 3-15-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-15-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-15-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-15-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-17-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-17-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-17-3. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-19-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-20. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-21. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 80,262,249,234 80,262,249,234 80,262,249,234 미수금 3,253,644,460 3,253,644,460 3,253,644,460 미수수익 288,046,938 288,046,938 288,046,938 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 855,753,962 855,753,962 855,753,962 기타비유동자산 29,672,856,301 29,672,856,301 29,672,856,301 금융자산 합계 113,799,694,218 855,753,962 114,655,448,180 114,655,448,180 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 32,135,713,407 32,135,713,407 차입금 - 30,760,500,000 30,760,500,000 미지급금 - 2,380,773,625 2,380,773,625 미지급비용 - 733,641,181 733,641,181 기타비유동부채 - 1,153,500,000 1,153,500,000 금융부채 합계 - 67,164,128,213 67,164,128,213 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 85,886,345,255 85,886,345,255 85,886,345,255 미수금 4,745,158,287 4,745,158,287 4,745,158,287 미수수익 205,600,513 205,600,513 205,600,513 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 856,666,214 856,666,214 856,666,214 기타비유동자산 30,116,677,577 30,116,677,577 30,116,677,577 금융자산 합계 121,276,678,917 856,666,214 122,133,345,131 122,133,345,131 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 31,027,681,596 31,027,681,596 차입금 - 38,548,588,597 38,548,588,597 미지급금 - 2,809,683,363 2,809,683,363 미지급비용 - 778,075,964 778,075,964 기타비유동부채 - 1,172,000,000 1,172,000,000 복합금융부채 - 18,113,510,654 18,113,510,654 금융부채 합계 - 92,449,540,174 92,449,540,174 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 14,843,756 14,843,756 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 15,756,008 15,756,008 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 22,644,580 547,725,552 570,370,132 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (536,495,695) (536,495,695) (단위 : 원) 금융수익 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 45,791,722 498,321,741 544,113,463 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - 670,275,088 670,275,088 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 1,500,000 0.85% 840,910,206 840,910,206 채권 국공채(*2) 14,843,756 15,756,008 합계 855,753,962 856,666,214 (*1) 지속적인 결손으로 인하여 회수가능성에 의문을 초래하여 895,040천원을 매도가능금융상품손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있으며, 당기중 매도가능금융자산평가이익으로 인식한 금 액 은 67천 원입니다. 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 28,648,022,690 1,052,173,708 34,883,765,020 1,299,782,553 특수관계자채권 52,068,774,326 29,908,984,581 51,457,128,017 31,605,676,603 소계 80,716,797,016 30,961,158,289 86,340,893,037 32,905,459,156 차감: 정부보조금 (34,657,528) (43,623,292) 차감: 대손충당금 (454,547,782) (454,547,782) 차감: 장기채권 (27,672,856,301) (28,116,677,577) 유동항목 80,262,249,234 3,253,644,460 85,886,345,255 4,745,158,287 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 38,359,793,559 3,147,767,788 54,629,526,944 2,456,405,446 3개월~6개월 29,193,744,427 52,042,950 20,927,431,078 268,520,145 6개월~1년이내 12,708,711,248 79,374,282 10,332,397,808 79,374,282 1년이상 454,547,782 27,681,973,269 451,537,207 30,101,159,283 합계 80,716,797,016 30,961,158,289 86,340,893,037 32,905,459,156 7-3. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 454,547,782 - 675,833,913 - 대손상각비 - - 23,402,732 - 채권제각 - (20,000,000) - 환입 - (224,688,863) - 기말 454,547,782 - 454,547,782 - 당사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 7,325,667,112 (2,052,017,630) 5,273,649,482 7,522,678,356 (2,102,916,127) 5,419,762,229 반제품및재공품 343,425,388 (343,425,388) - 343,425,388 (333,012,762) 10,412,626 원재료 3,506,035,157 (407,404,762) 3,098,630,395 3,802,182,751 (839,781,900) 2,962,400,851 재고자산 합계 11,175,127,657 (2,802,847,780) 8,372,279,877 11,668,286,495 (3,275,710,789) 8,392,575,706 9. 종속기업투자9-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 우리ATEC(주) 한국 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 합계 37,632,683,365 (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 우리ATEC(주) 한국 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 합계 37,632,683,365 9-2. 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 55,422,624,742 40,249,473,411 19,992,243,370 (1,167,113,680) 우리ATEC(주) 2,943,030,759 2,547,238,856 46,575,000 (99,592,797) (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 54,163,981,665 37,786,141,167 90,440,933,975 (6,078,705,343) 우리ATEC(주) 3,061,601,608 2,564,376,722 592,878,661 (1,810,699,938) 10. 유형자산10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 7,088,141,194 (6,432,305,921) 655,835,273 7,494,426,908 (6,651,471,069) 842,955,839 차량운반구 326,174,611 (137,995,409) 188,179,202 296,197,447 (128,419,319) 167,778,128 공기와기구 3,463,593,878 (1,491,366,143) 1,972,227,735 3,463,593,878 (1,331,483,858) 2,132,110,020 비품 2,208,515,113 (1,098,175,103) 1,110,340,010 1,816,451,550 (1,033,147,846) 783,303,704 건설중인자산 571,396,123 - 571,396,123 546,407,423 - 546,407,423 합 계 13,657,820,919 (9,159,842,576) 4,497,978,343 13,617,077,206 (9,144,522,092) 4,472,555,114 10-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기계장치 842,955,839 - (1,500) - (187,119,066) 655,835,273 차량운반구 167,778,128 34,718,776 (1,975,672) - (12,342,030) 188,179,202 공구와기구 2,132,110,020 - - - (159,882,285) 1,972,227,735 비품 783,303,704 392,063,563 - - (65,027,257) 1,110,340,010 건설중인자산 546,407,423 192,688,700 (167,700,000) - 571,396,123 합계 4,472,555,114 619,471,039 (169,677,172) - (424,370,638) 4,497,978,343 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기 계 장 치 1,692,395,220 13,000,000 (13,923,000) 13,000,000 (861,516,381) 842,955,839 공구와기구 118,006,760 117,663,446 (19,480,209) - (48,411,869) 167,778,128 차량운반구 2,028,137,143 97,620,300 - 665,660,076 (659,307,499) 2,132,110,020 비 품 717,854,695 315,247,600 - - (249,798,591) 783,303,704 건설중인자산 1,413,508,609 1,182,522,861 (1,293,761,060) (755,862,987) - 546,407,423 합 계 5,969,902,427 1,726,054,207 (1,327,164,269) (77,202,911) (1,819,034,340) 4,472,555,114 10-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 655,835,273 17,159,201,551 흥국화재보험 공구와기구 1,972,227,735 비품 1,110,340,010 재고자산 8,372,279,877 합계 12,110,682,895 17,159,201,551 - 당사는 화재보험외에 당사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 매각예정비유동자산 당사는 당기 중 LED 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관 련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 당기말 현재 매각할 것으로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,447,299,495 4,682,678,563 대체 - 55,760,000 매각 - - 손상 (289,136,775) (2,291,139,068) 기말 2,158,162,720 2,447,299,495 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중감소액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 187,247,621 - - - (7,161,069) 180,086,552 기타의무형자산 889,680,877 98,000,000 - 210,000,000 (87,307,993) 1,110,372,884 합계 1,076,928,498 98,000,000 - 210,000,000 (94,469,062) 1,290,459,436 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중감소액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 190,200,893 1,557,700 - 21,442,91 (25,953,883) 187,247,621 기타의무형자산 461,620,851 673,583,320 - - (245,523,294) 889,680,877 합계 651,821,744 675,141,020 - 21,442,911 (271,477,177) 1,076,928,498 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 외환은행 일반외화대출 2016.02.01 4.23% - 4,102,000,000 신한은행 일반외화대출 2016.02.28 2.03% - 2,344,000,000 신한은행 일반외화대출 2017.02.28 3.31% 2,307,000,000 - 신한은행 일반외화대출 2016.02.28 3.03% - 1,172,000,000 신한은행 일반외화대출 2017.02.28 3.32% 1,153,500,000 - 신한은행 운전자금 2016.11.05 3.67% 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 운전자금 2016.06.02 6.57% 7,200,000,000 7,200,000,000 하나은행 운전자금 2017.03.15 3.30% 2,500,000,000 3,125,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% 2,400,000,000 2,400,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% 500,000,000 500,000,000 산업은행 시설자금 2016.05.27 4.30% 4,200,000,000 4,200,000,000 외환은행 무역금융 2016.12.01 4.59% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 무역금융 2016.05.02 3.66% 2,500,000,000 2,500,000,000 하나은행 무역금융 2016.01.30 3.89% - 1,000,000,000 하나은행 무역금융 2016.07.31 3.89% 1,000,000,000 - 국민은행 무역금융 2016.09.21 4.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 L/C 2016.01.31 2.21% - 3,005,588,597 합 계 30,760,500,000 38,548,588,597 1년이내만기도래 30,760,500,000 37,923,588,597 차 감 잔 액 - 625,000,000 14. 순확정급여부채 14-1. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 181,691,735 592,466,479 이자원가 14,064,403 55,205,803 사외적립자산기대수익 (14,567,401) (56,037,127) 합계 181,188,737 591,635,155 14-2. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,140,874,268 2,496,193,476 당기근무원가 181,691,735 592,466,479 이자원가 14,064,403 55,205,803 보험수리적손익 26,625,970 관계사 전입으로 인한 부채 증가 (1,126,860) 148,819,620 퇴직급여지급액 (9,080,830) (178,437,080) 연결범위변동 기말 확정급여채무의 현재가치 3,326,422,716 3,140,874,268 사외적립자산의 공정가치 (2,614,688,296) (2,641,484,156) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 711,734,420 499,390,112 14-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,641,484,156 2,051,739,152 사외적립자산 기대수익 14,567,401 56,037,127 보험수리적손익 (14,567,401) (22,651,785) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 2,030,962 139,288,655 사용자의 기여금 696,831,812 지급액 (28,826,822) (279,760,805) 사외적립자산의 재측정요소 연결범위변동 기말 사외적립자산공정가치금액 2,614,688,296 2,641,484,156 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 2,614,688,296 2,641,484,156 합계 2,614,688,296 2,641,484,156 14-5. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (14,567,401) (49,277,755) 법인세효과 3,204,828 10,841,106 법인세효과차감후 보험수리적손익 (11,362,573) (38,436,649) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 4.47% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 2.07% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,656,198,544 3,046,726,819 3,452,255,142 2,876,779,858 가중평균 임금인상율 3,045,040,455 3,651,629,439 2,875,187,559 3,447,940,902 15. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 1,602,152,735 1,865,331,180 - 선급금 458,961,924 337,815,153 - 선급비용 1,143,190,811 1,527,516,027 기타비유동자산 31,887,786,583 32,297,656,491 - 장기미수금 27,672,856,301 28,116,677,577 - 장기선급비용 2,214,930,282 2,180,978,914 - 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동부채 179,205,944 106,970,410 - 선수금 53,783,414 - - 예수금 125,422,530 106,970,410 기타비유동부채 1,153,500,000 1,172,000,000 - 장기미지급금 1,153,500,000 1,172,000,000 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 32,000,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - 3,600,000 16-2. 우선주 유상증자 당사는 2010년 중 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적 상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부 채 와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 동 우선주는 보통주 와 동일한 의결권 및 신주인수권을 가지며 배당 및 상환/전환의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 최저우선배당율 : 3%(현금배당 원칙) (2) 잔여재산의 우선분배 : 잔여재산의 분배시 우선주식의 상환가액에 해당하는 금액만큼 보통주에 우선하여 분배 (3) 상환청구행사기간 : 2017년 5월 30일까지 (4) 상환금액 : 우선주 1주당 인수가격 (4,750원) + 인수가격에 연복리 7% 이자 - 배당금 및 배당금에 연복리 7% 이자 - 단, 다음은 예외로 한다 2014년 11월 5일부터 2016년 2월 17일까지의 기간 중 상환청구가 이루 어진 경우 상환이율은 아래 각 호와 같다. (i) 본 변경계약 체결일로부터 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본 건 우선주식의 상환이 완료된 날까지 : 연복리 7% (ii) 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본건 우선주식의 상환이 완료 된 날의 다음 날부터 상환기일까지 : 연복리 5% (5) 전환청구행사기간 : 우선주인수대금 납입일로부터 10년이 되는 날까지 (6) 전환가격 : 3,300원(당기말 현재 우선주 0.69주당 보통주 1주로 전환) 당분기와 전기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 - 1,504,447,950 - 감소(*1,2,3) (18,274,541,964) (2,689,806) (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 - (*1) 2016년 2월 17일 상환전환우선주의 43%에 해당하는 상환권이 청구되어 발행 후 상환시점까지 인식한 이자비용을 포함한 금액을 상환하였고 해당 우선주를 소각하였습니다. (*2) 2015년 12월 2 8일 상환전환우선주의 14%에 해당하는 상환권이 청구되어 발행 후 상환시점까지 인식한 이자비용을 포함한 금액을 상환하였고 해당 우선주를 소각하였습니다. (*3) 2014년 11월 4일 상환전환우선주의 43%에 해당하는 상환권이 청구되어 발행 후 상환시점까지 인식한 이자비용을 포함한 금액을 상환하였고 해당 우선주를 소각하였습니다.16-3. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 8,500,000,000 14,000,000,000 미처분이익잉여금 26,699,517,247 23,164,607,445 이익잉여금 합계 35,199,517,247 37,164,607,445 16-3-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-3-2. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-4. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 매도가능증권평가이익 553,756 621,008 기타자본잉여금 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,276,654,910 4,276,722,162 16-5. 당사는 당기말 및 전기말 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용17-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 - (66,305,418) B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (550,147,455) 126,326,019 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 - 617,726 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) (550,147,455) 60,638,327 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 503,708,443 상품매출 30,606,524,174 43,185,979,047 기타매출 1,551,256,955 2,068,418,249 매출액합계 32,157,781,129 45,758,105,739 18-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 - - 기초제품재고액 - 171,089,218 당기제품제조원가 - - 계 - 171,089,218 타계정대체 - - 제품매입환출및에누리 - - 재품평가충당금환입액 - - 기말제품재고액 - (171,089,218) 상품매출원가 27,042,398,078 38,423,119,505 기초상품재고액 7,522,678,356 7,731,711,847 당기상품매입액 27,089,931,072 39,848,034,211 계 34,612,609,428 47,579,746,058 타계정대체 (117,763,213) (61,155,211) 재고평가손실환입액 (50,898,497) 2,414,938 상품매입환출및에누리 (68,886,878) (67,351,340) 상품평가충당금전입액 - - 관세환급금 (6,995,650) (29,823,700) 기말상품재고액 (7,325,667,112) (9,000,711,240) 기타매출원가 18,252,243 2,197,847,663 매출원가합계 27,060,650,321 40,620,967,168 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (43,241,324) 원재료 등의 사용액 - 상품의 판매 27,042,398,078 38,423,119,505 급여 2,212,422,400 1,563,785,220 퇴직급여 181,188,737 147,908,789 복리후생비 246,706,552 170,565,200 감가상각비 424,370,638 460,051,705 무형자산상각비 94,469,062 63,047,522 지급수수료 927,090,119 576,738,675 기타 2,101,252,095 4,130,502,552 합계 33,229,897,681 45,492,477,844 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,487,921,170 1,101,368,440 퇴직급여 123,404,474 99,377,340 복리후생비 172,840,432 124,229,030 교육훈련비 2,020,000 - 여비교통비 176,247,839 140,514,453 개업비 - - 통신비 16,813,048 13,055,427 차량유지비 28,767,117 31,106,445 접대비 29,244,746 23,162,604 광고선전비 1,105,399 3,000,000 견본비 27,387 - 운반비 391,009,805 726,995,431 포장비 - - 수선비 8,273,156 20,727,730 도서인쇄비 1,219,472 575,550 소모품비 203,241,858 24,604,839 세금과공과 23,804,746 39,124,171 지급임차료 68,167,677 131,075,440 보험료 5,148,061 4,775,776 지급수수료 853,582,138 576,738,675 감가상각비 424,370,638 460,051,705 무형자산상각비 94,469,062 63,047,522 대손상각비 - (3,320,000) 수출제비용 22,077,843 14,327,652 수도광열비 51,010,503 45,809,484 잡비 - - 경상연구개발비 1,984,480,789 1,231,162,962 판매비와관리비 합계 6,169,247,360 4,871,510,676 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 2,934,477,138 2,081,949,713 외환차익 1,714,413,559 801,228,543 외화환산이익 1,152,591,160 1,239,892,559 유형자산처분이익 65,176,723 40,051,036 잡이익 2,295,696 777,575 (2) 기타영업외비용 4,396,905,275 1,426,191,172 외환차손 1,083,537,384 654,031,093 외화환산손실 3,020,735,079 772,160,064 재고자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 3,495,946 - 매각예정자산손상차손 289,136,775 - 잡손실 91 15 22. 주당손익 22-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) (1,950,522,797) 734,586,484 참가적우선주 추가 손익배분 (194,539,409) 보통주 순손익 (1,950,522,797) 540,047,075 가중평균 유통보통주식수(주) 39,754,045 31,099,100 기본주당손익(원) (49) 17 22-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2016.01.01-2016.03.31 90 46,700,466 4,203,041,940 합계 90 46,700,466 4,203,041,940 가중평균유통보통주식수 46,700,466 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2015.01.01-2015.03.31 90 31,099,100 2,798,919,000 합계 90 31,099,100 2,798,919,000 가중평균유통보통주식수 31,099,100 22-3. 당기말 및 전기말 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 우발채무와 약정사항23-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 하나은행 KRW 3,000,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 하나은행 KRW 2,500,000,000 KRW 2,500,000,000 일반운전자금 외환은행 KRW 5,000,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 2,500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 3,000,000 USD 0 L/C 신한은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 일반외화자금 산업은행 KRW 7,100,000,000 KRW 7,100,000,000 시설자금 산업은행 KRW 7,200,000,000 KRW 7,200,000,000 일반운전자금 국민은행 KRW 1,500,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 합계 KRW 36,300,000,000 KRW 27,300,000,000 - USD 6,000,000 USD 3,000,000 - 23-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 하나은행 KRW 3,000,000,000 무역금융 우리ETI㈜대표이사 산업은행 KRW 7,100,000,000 시설자금 우리ETI㈜대표이사 산업은행 KRW 7,200,000,000 운전자금 우리ETI㈜대표이사 하나은행 KRW 6,000,000,000 운전자금 우리ETI㈜ 합계 KRW 23,300,000,000 - - 23 -3. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 13 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다.23-4. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 800,268천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 24. 현금흐름표24-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (550,147,455) 60,638,327 감가상각비 424,370,638 460,051,705 대손상각비 - - 무형자산상각비 94,469,062 63,047,522 소모품비 - - 금융비용 536,495,695 670,275,088 외화환산손실 3,020,735,079 772,160,064 매도가능금융상품처분손실 - - 재고자산평가및폐기손실 (472,863,009) 2,414,938 퇴직급여 181,188,737 147,908,789 유형자산처분손실 3,495,946 - 매각예정비유동자산손상차손 289,136,775 - 금융수익 (570,370,132) (544,113,463) 외화환산이익 (1,152,591,160) (1,239,892,559) 대손상각비 - (3,320,000) 유형자산처분이익 (65,176,723) (40,051,036) 부의영업권환입 - - 기타조정 - - 합 계 1,738,743,453 349,119,375 24-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 3,332,047,814 (4,416,769,396) 미수금의감소(증가) 1,441,875,682 1,441,471,479 미수수익의감소(증가) 2,958,904 178,140,360 선급금의감소(증가) (121,146,771) (515,706,095) 선급비용의감소(증가) 350,373,848 359,343,080 부가세대급금의감소(증가) 47,082,243 - 재고자산의감소(증가) 493,158,838 (809,358,304) 예치보증금의감소(증가) - - 매입채무의증가(감소) 2,015,207,219 (408,104,968) 미지급금의증가(감소) (418,876,552) 145,043,535 미지급비용의증가(감소) (114,417,332) (225,534,625) 선수금의증가(감소) 53,783,414 20,734,433 예수금의증가(감소) 18,452,120 12,210,130 장기미지급금의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (9,080,830) (24,692,930) 관계회사퇴직금승계액 (1,126,860) 205,428,730 퇴직연금운용자산의감소(증가) 26,795,860 158,521,970 합 계 7,117,087,597 (3,879,272,601) 24-3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 - - 매도가능증권의 유동성 대체 - 1,024,841 매도가능증권평가손익 42,429 186,593 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,000,000 건설중인자산의 매각예정비유동자산 대체 - - 장기미수금의 유동성 대체 - - 장기선급비용의 유동성 대체 23,740,611 173,511,562 장기차입금의 유동성 대체 625,000,000 - 장기미지급금의 유동성 대체 8,965,764 - 순확정급여부채 보험수리적손익 14,567,401 2,807,847 기계장치의 매각예정비유동자산 대체 - - 공구와기구의 매각예정비유동자산 대체 - - 유형자산매각 관련 장기미수금 증가 - - 25. 특수관계자와의 거래 25-1. 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 당사의 지배회사 우리ETI㈜ 당사의 종속회사 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd., 우리ATEC㈜ 당사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스, NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd., New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V., NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 우리나노필㈜, Wooree Litech Inc., Wooree Vina Co.,Ltd., ㈜아이엠텍 우리컬러원 ㈜ , ㈜빛과공간 기타특수관계자 ㈜씨앤엘(구: ㈜해피데이투어) 25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 기타매출 14,402,500 84,242,922 공통비용지급 등 167,028,302 194,572,367 지배회사 우리ETI㈜ 상품매입 57,689,786 - 원자재 매입 등 42,768,274 - 공통비용지급 등 324,000 260,455,858 제품매출등 - 14,299,877 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co., Ltd. 기타매출 186,658,279 - 상품매입 16,793,708,700 18,013,133,516 원자재 매입 등 553,409,342 684,623,442 설비매각 등 64,087,743 - 우리ATEC㈜ 설비취득 등 28,200,000 20,470,730 공통비용지급 등 - 613,560 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 2,143,286,875 1,192,793,326 기타매출 44,082,334 - 공통비용지급 등 55,969,213 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 7,690,327,576 17,980,838,407 기타매출 160,342,780 - Wooree Litech Inc. 원자재 매입 등 120,245,736 132,909,028 Wooree Vina Co.,Ltd. 기타매출 134,222,000 156,785,152 상품매입 8,930,427,286 18,882,759,818 원자재 매입 등 757,214,143 724,067,971 설비매각 등 275,528,015 442,392,207 공통비용지급 등 6,416,794 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 공통비용지급 등 7,601,757 3,805,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 15,842,750 30,868,590 미지급금 등 61,087,142 102,586,006 지배회사 우리ETI㈜ 매입채무 23,636,844 577,485,335 미지급금 등 2,621,820 396,105,600 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 13,535,832,477 11,003,424,712 미수금 60,284,367 782,967,503 매입채무 13,459,892,134 9,428,445,321 미지급금 등 - 66,907,605 우리ATEC㈜ 미지급금등 31,020,000 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,386,829,247 1,072,732,859 미지급금 등 61,566,133 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 10,551,870,048 12,262,466,210 Wooree Litech Inc. 매입채무 84,074,001 - Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 26,578,399,804 27,087,635,646 미수금 2,167,430,145 2,571,714,904 장기미수금 27,672,856,301 28,116,677,577 매입채무 1,743,270,746 4,626,764,209 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 미지급금 등 1,373,223 - 25-4. 당분기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 30,868,590 15,842,750 30,868,590 15,842,750 미수금 66,021,080 66,021,080 - 매입채무 - - 미지급금 등 102,586,006 183,731,131 225,229,995 61,087,142 지배회사 우리ETI㈜ 미수금 125,903,851 - 125,903,851 - 매입채무 577,485,335 110,503,865 664,352,356 23,636,844 미지급금 등 396,105,600 2,846,220 396,330,000 2,621,820 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 11,003,424,712 2,542,243,986 9,836,221 13,535,832,477 미수금 782,967,503 8,292,444,091 9,015,127,227 60,284,367 매입채무 9,428,445,321 16,340,872,211 12,309,425,398 13,459,892,134 미지급금 등 66,907,605 - 66,907,605 - 우리ATEC㈜ 미지급금 등 - 31,020,000 31,020,000 매입채무 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,072,732,859 2,191,777,440 1,877,681,052 1,386,829,247 미지급금 등 - 61,566,133 61,566,133 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 Wooree Litech Inc. 매입채무 - 152,038,319 67,964,318 84,074,001 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,087,635,646 509,235,842 26,578,399,804 미수금 2,571,714,904 5,456,897,779 5,861,182,538 2,167,430,145 장기미수금 28,116,677,577 443,821,276 27,672,856,301 매입채무 4,626,764,209 9,660,168,331 12,543,661,794 1,743,270,746 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 미지급금 등 73,973,972 72,600,749 1,373,223 25-5. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 314,335,200 158,426,100 25 -6. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 13 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 25-7. 보고기간 종료일 현재 당사는 우리ETI(주)의 대표이사로부터 하나은행 차입금등 3 ,0 00,000천원, 산업은행 차입금 등 14,300,000천원에 대한 지급보증을 제공받고있습니다. 또한, 우리ETI(주)로부터 하나은행 차입금 6,000,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 26-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 26-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 6,544,511,799 - 6,544,511,799 매출채권 76,417,854,097 - 76,417,854,097 미수금 2,529,859,786 - 2,529,859,786 기타비유동자산 27,672,856,301 - 27,672,856,301 매입채무 (23,501,306,822) (318,285,768) (23,819,592,590) 차입금 (3,460,500,000) - (3,460,500,000) 미지급금 (1,189,590,056) - (1,189,590,056) 기타비유동부채 (1,153,500,000) - (1,153,500,000) 외화 순금액 83,860,185,105 (318,285,768) 83,541,899,337 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 10,810,850,616 - 10,810,850,616 매출채권 82,700,301,476 - 82,700,301,476 미수금 3,934,685,256 - 3,934,685,256 기타비유동자산 28,116,677,577 - 28,116,677,577 매입채무 (21,659,472,760) (323,145,697) (21,982,618,457) 차입금 (10,623,588,597) - (10,623,588,597) 미지급금 (1,251,826,186) - (1,251,826,186) 기타비유동부채 (1,172,000,000) - (1,172,000,000) 외화 순금액 90,855,627,382 (323,145,697) 90,532,481,685 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 5,658,254,099 (5,658,254,099) 6,278,125,746 (6,278,125,746) 외화금융부채 (1,481,159,132) 1,481,159,132 (1,751,501,662) 1,751,501,662 순 변동효과 4,177,094,967 (4,177,094,967) 4,526,624,084 (4,526,624,084) 26-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 322,897,285 - 322,897,285 - 금융부채 7,200,000,000 23,560,500,000 25,313,510,654 31,348,588,597 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (235,605,000) 235,605,000 (313,485,886) 313,485,886 26-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 80,262,249,234 85,886,345,255 미수금 3,253,644,460 4,745,158,287 미수수익 288,046,938 205,600,513 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 855,753,962 856,666,214 기타비유동자산 29,672,856,301 30,116,677,577 합 계 114,655,448,180 122,133,345,131 26-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년 이후 합계 매입채무 32,135,713,407 - - - 32,135,713,407 차입금 19,800,000,000 10,960,500,000 - - 30,760,500,000 미지급금 2,380,773,625 - - - 2,380,773,625 미지급비용 733,641,181 - - - 733,641,181 기타비유동부채 - - 1,153,500,000 - 1,153,500,000 합계 55,050,128,213 10,960,500,000 1,153,500,000 - 67,164,128,213 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년 이후 합계 매입채무 31,027,681,596 - - - 31,027,681,596 차입금 31,923,588,597 6,000,000,000 625,000,000 - 38,548,588,597 미지급금 1,637,683,363 1,172,000,000 - - 2,809,683,363 미지급비용 778,075,964 - - - 778,075,964 기타비유동부채 - - 1,172,000,000 - 1,172,000,000 복합금융부채 18,113,510,654 - - - 18,113,510,654 합계 83,480,540,174 7,172,000,000 1,797,000,000 - 92,449,540,174 26-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 68,696,611,978 94,117,166,667 자 본 120,964,992,178 104,581,536,477 부채비율 56.79% 89.99% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 1분기 매출채권 71,939,035 454,548 0.63% 합계 71,939,035 454,548 0.63% 제8기 매출채권 79,765,768 454,548 0.56% 합계 79,765,768 454,548 0.56% 제7기 매출채권 92,463,369 675,834 0.73% 합계 92,463,369 675,834 0.73% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액 454,548 675,834 405,211 2. 순대손처리액(①-②±③ - 3,403 270,623 ① 대손처리액(상각채권액) - 23,403 270,623 ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - (20,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (224,689) - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 454,548 454,548 675,834 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금의 설정 방침- 기말 현재의 매출채권에 대하여 개별분석방법에 의한 대손예상액을 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2. 설정방법- 부도채권등 이상채권을 제외환 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하고 있습니다.1개월 ~ 6개월 이내 채권 : 0%6개월 ~ 12개월 이내 채권 : 0%12개월 이상 경과 채권 : 100%- 부도채권등 이상채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.3. 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였을 경우- 기타 법인세 시행령 제 62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,236,396 755,889 216,428 238,120 29,446,833 특수관계자 30,539,381 11,952,822 - - 42,492,203 계 58,775,776 12,708,711 216,428 238,120 71,939,035 구성비율 81.70% 17.67% 0.30% 0.33% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 1분기 제8기 제7기 비고 LED 원재료 6,939,216 7,587,362 7,354,288 - 반제품 12,441,662 13,492,584 16,342,699 - 제품 6,976,542 4,754,629 3,624,237 - 상품 1,978,443 2,031,088 3,887,672 - 미착품 62,093 3,658 45,030 - 합계 28,397,956 27,869,321 31,253,926 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.60% 14.2% 13.6 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3 4 5 - 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당분기말잔액 비고 제품및상품 11,007,002 11,007,002 (2,052,018) 8,954,985 - 반제품및재공품 12,785,087 12,785,087 (343,425) 12,441,662 - 원재료 7,346,621 7,346,621 (407,405) 6,939,216 - 미착품 62,093 62,093 - 62,093 - 합계 31,200,803 31,200,803 (2,802,848) 28,397,956 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2015년 12월 31일(목)기말(제8기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2014년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 4명의 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화제고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 3-1. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-2. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-2-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-2-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-2-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-3. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-3-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 금융자산 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 322,897,285 - 우리사주 관련 질권설정 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 71,484,487,679 - 71,484,487,679 71,484,487,679 미수금 3,203,969,733 - 3,203,969,733 3,203,969,733 미수수익 288,046,938 - 288,046,938 288,046,938 기타유동자산 1,150,000,000 - 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,101,797,285 - 2,101,797,285 2,101,797,285 매도가능금융상품 - 867,263,962 867,263,962 867,263,962 기타비유동자산 29,676,809,943 - 29,676,809,943 29,676,809,943 금융자산 합계 107,905,111,578 867,263,962 108,772,375,540 108,772,375,540 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 22,529,609,882 22,529,609,882 차입금 - 53,481,704,116 53,481,704,116 미지급금 - 3,859,892,333 3,859,892,333 미지급비용 - 873,449,809 873,449,809 기타비유동부채 - 1,153,500,000 1,153,500,000 금융부채 합계 - 81,898,156,140 81,898,156,140 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 79,311,220,656 - 79,311,220,656 79,311,220,656 미수금 3,982,674,674 - 3,982,674,674 3,982,674,674 미수수익 205,600,513 - 205,600,513 205,600,513 기타유동자산 1,150,000,000 - 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,109,697,285 - 2,109,697,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 - 868,176,214 868,176,214 868,176,214 기타비유동자산 30,119,042,121 - 30,119,042,121 30,119,042,121 금융자산 합계 116,878,235,249 868,176,214 117,746,411,463 117,746,411,463 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 24,779,499,562 24,779,499,562 차입금 - 61,810,187,701 61,810,187,701 미지급금 - 3,730,161,884 3,730,161,884 미지급비용 - 915,127,662 915,127,662 기타비유동부채 - 1,172,000,000 1,172,000,000 복합금융부채 - 18,113,510,654 18,113,510,654 금융부채 합계 - 110,520,487,463 110,520,487,463 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 - - - - 매도가능금융상품 26,353,756 - - 26,353,756 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 - - - - 매도가능금융상품 27,266,008 - - 27,266,008 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 40,394,504 547,728,552 - 588,123,056 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - 819,335,419 819,335,419 (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 46,713,744 498,321,741 - 545,035,485 배당금수익 - - 39,407,450 39,407,450 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - 935,576,102 935,576,102 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 1,500,000 0.93% 840,910,206 840,910,206 채권 국공채(*2) 26,353,756 27,266,008 합계 867,263,962 868,176,214 (*1) 지속적인 결손으로 인하여 회수가능성에 의문을 초래하여 895,040천원을 매도가능금융상품손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있으며, 당기 중 매도가능금융자산평가이익으로 인식한 금액은 67천 원 입니다.순확정급여부채 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 193,701,629 675,483,017 이자원가 15,716,194 69,397,643 사외적립자산기대수익 (12,727,215) (69,997,603) 합계 196,690,608 674,883,057 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,595,913,217 3,265,307,793 당기근무원가 193,701,629 675,483,017 이자원가 15,716,194 69,397,643 보험수리적손익 - (76,850,086) 관계사 전입으로부터의 전입액 (1,126,860) 148,819,620 퇴직급여지급액 (266,886,250) (486,244,770) 연결범위변동 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,537,317,930 3,595,913,217 사외적립자산의 공정가치 (2,750,512,514) (3,012,745,137) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 786,805,416 583,168,080 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,012,745,137 2,599,062,715 사외적립자산 기대수익 12,727,215 69,997,603 보험수리적손익 (12,727,215) (31,699,767) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 2,030,962 139,288,655 사용자의 기여금 - 759,088,301 지급액 (264,263,585) (522,992,370) 사외적립자산의 재측정요소 - - 연결범위변동 - - 기말 사외적립자산공정가치금액 2,750,512,514 3,012,745,137 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 2,750,512,514 3,012,745,137 합계 2,750,512,514 3,012,745,137 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (12,727,215) 45,150,319 법인세효과 2,799,987 (9,933,070) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (9,927,228) 35,217,249 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 4.47% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 0.00% 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,869,417,395 3,255,449,306 3,933,513,874 3,309,375,470 가중평균 임금인상율 3,253,752,460 3,864,813,680 3,307,650,516 3,928,833,898 합계 7,123,169,856 7,120,262,986 7,241,164,390 7,238,209,367 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 1분기 (당기) 대주회계법인 - 특기사항 없음 제8기 (전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제7기 (전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 1분기 (당기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 79백만원 - 제8기 (전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 80백만원 349601 제7기 (전전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 60백만원 310483 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 1분기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다.4. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2015.01.01~2015. 12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2016년 1월 21일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 상근이사, 1인의 기타비상무이사, 3인의 사외이사로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (다) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 황희철(출석률: 100%) 강구호(출석률: 100%) 조동근(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2016-01-08 하나 PEF 상환우선주 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2016-01-21 제8기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2016-02-11 제8기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2016-02-17 하나 PEF 상환우선주 상환 및 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2016-03-10 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2016-03-10 종속회사 지분 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2016-03-21 제8기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2016-03-25 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 나. 감사위원회(감사) 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 조동근 연세대 경영학과 졸업회계법인 두레 공인회계사 사외이사 황희철 서울대 법학과 졸업법무부 차관김앤장 변호사 사외이사 강구호 한양대 사학과 졸업KCL 대표 사외이사 다. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 라. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016-01-08 하나 PEF 상환우선주 소각의 건 가결 - 2 2016-01-21 제8기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 3 2016-02-11 제8기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2016-02-17 하나 PEF 상환우선주 취득 및 소각의 건 가결 - 5 2016-03-10 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 6 2016-03-10 종속회사 지분 양도의 건 가결 - 7 2016-03-21 제8기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회안건 변경의 건 가결 - 8 2016-03-25 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 당기말 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당기말 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 당기말보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 당기말보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리이티아이(주) 본인 보통주 12,700,000 35.67 19,251,466 38.58 - 김병수 대표이사 보통주 54,200 0.15 83,290 0.17 - 윤철주 관계회사임원 보통주 1,246,000 3.50 1,246,000 2.50 - 윤준용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.28 100,000 0.20 - 윤지용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.28 100,000 0.20 - 차기현 관계회사임원 보통주 40,000 0.11 61,469 0.12 - 계 보통주 14,240,200 39.99 20,842,225 41.77 - 합계 14,240,200 39.99 20,842,225 41.77 - ※ 당사는 유상증자를 통하여 17,900,000주의 보통주를 신주 발행하여 2016년 2월 19일 상장 완료하였으며 증자 후 발행주식 총 수는 49,900,000주 입니다. 최대주주의 개요 가 . 주주명 : 우리이 티아이 주식회사나. 연혁 : 2000년 5월 25일, 경기도 안산시 단원구 성곡로 79 (구636-3번지)다. 임원현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤철주 남 1953년 11월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -풍우실업-우리조명지주 1,260,000 - 18년 2017.03.21 성보경 남 1960년 02월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -LG전자 멕시코 법인장-LG전자 인도 법인장 21,807 - - 2018.03.27 차기현 남 1962년 11월 부사장 등기임원 상근 재무담당 - 기아아시아자동차 - 동부그룹 동부건설 -우리이티아이 50,000 - 11년 2018.03.27 김유현 남 1959년 12월 부사장 등기임원 상근 생산담당 -우리조명지주-우리이티아이 28,420 - 28년 2017.03.21 이광호 남 1954년 07월 이사 등기임원 비상근 사외이사 -세전인터내쇼날 5,000 - - 2018.03.27 이영민 남 1965년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 -알바트로스인베스트먼트 - - - 2017.03.21 조용석 남 1963년 07월 이사 등기임원 비상근 사외이사 -세현세무회계 - - - 2017.03.21 라. 주요주주 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우리조명(주) 14,160,000 34.16% - 마. 재무현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제16기 (2015년) 제15기 (2014년) 제14기 (2013년) 자산총계 145,182,462 166,546,451 180,127,025 부채총계 57,142,307 56,705,430 40,685,073 자본금 20,726,162 20,726,161 20,726,161 자본총계 88,040,154 109,841,021 139,441,952 매출액 48,202,706 26,861,573 6,576,308 영업이익 686,137 (7,940,181) (3,959,307) 법인세비용차감전순이익 (22,393,947) (21,944,906) (17,071,988) 당기순이익 (27,869,404) (27,838,942) (13,578,744) 바. 사업현황당사 최대주주인 우리이티아이(주)는 2000년 5월 24일 법인이 설립되었으며, 2005년 7월 29일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 M.F-PCB회로기판을 이용한 조명용LED PKG 및 MOBILE NFC 부품 등을 제조 판매를 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우리이티아이(주) 19,251,466 38.6% 보통주 엘지디스플레이 6,800,000 13.6% 보통주 합계 26,051,466 52.2% 보통주 우리사주조합 179,647 0.4% 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,600 99.54 8,686,080 24.39 - ※ 위현황은 2015.12.31자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 집합투자기구 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 8권종 : 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 주가 및 주식거래실적 (단위:주) 구분 2016. 03 2016. 02 2016. 01 2015. 12 2015. 11 2015. 10 보통주 주가 최고 1,590 1,950 1,980 1,735 2,025 2,150 최저 1,450 1,345 1,370 1,425 1,780 1,850 거래량 월간 31,829,670 32,195,806 46,342,088 5,485,809 1,162,052 6,775,292 최고(일) 4,486,140 9,270,418 18,451,031 1,325,171 123,898 2,052,358 최저(일) 508,427 276,059 46,495 30,360 15,543 67,872 ※금액은 종가 기준입니다. (자료출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병수 남 1958.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Washington univ.엘지디스플레이 모바일 사업 마케팅 그룹장 83,290 - 1년 2018.03.27 윤철주 남 1953.10 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 풍우실업(주)우리조명(주) 대표이사 1,246,000 - 1년 2018.03.27 엄태욱 남 1969.04 사내이사 등기임원 상근 재무담당 서울대 경영학과 졸업하이닉스반도체우리이티아이(주)구매부장우리이앤엘(주)이사 - - 4.9년 2018.03.27 김경란 여 1969.04 사내이사 미등기임원 상근 개발담당 세종대 물리학과 졸업(주)우리조명지주과장우리이티아이(주)부장우리이앤엘(주)이사 - - 6.6년 - 강구호 남 1953.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대 사학과 졸업KCL우리이앤엘(주) 사외이사 - - 5.5년 2018.03.27 황희철 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학과 졸업법무부 차관김앤장 변호사우리이앤엘(주) 사외이사 - - 5.5년 2018.03.27 조동근 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영 학 과 졸업회계법인 두레 공인회계사 - - 3.8년 2019.03.25 남한용 남 1968.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 엘지디스플레이 구매담당 - - 0.1년 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 129 - - - 129 3.14 1,572,272,820 12,188,161 - - 여 36 - - - 36 2.28 325,814,380 9,050,399 - 합 계 165 - - - 165 - 1,898,087,200 21,238,561 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 129 43 - 사외이사 3 15 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - - 계 9 144 48 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 8 - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 및 소속 회사명칭 : 우리조명(주) 회사명 주요사업 출자목적 지분율(%) 비고 우리조명(주) 조명기기 제조업 - - 계열회사 우리이티아이(주) CCFL 램프, FPCB 등 제조 - 38.58 당사 최대주주 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD LED-Packaging 사업 중국 LED사업 진출 100.00 종속회사 우리ATEC(주) LED - FPCB 설비 제작 생산원가 절감 100.00 종속회사 (주)뉴옵틱스 BLU 제조 - - 계열회사 우리VINA(주) LED PKG, Light Bar, FPCB 제조 - - 계열회사 (주)우리나노필 나노 응용사업 - - 계열회사 (주)빛과공간 조명기기 설계, 설치,시공 - - 계열회사 (주)아이엠텍 세라믹 RF Module 개발 및 생산 - - 계열회사 (주)씨앤엘 여행업 - - 계열회사 우리컬러원(주) 화장품제조판매 - - 계열회사 Wooree Litech Inc., 조명 등 판매, 마케팅 - - 계열회사 신보전자유한공사 BLU 제조 - - 계열회사 New Optics USA, Inc. BLU 제조 - - 계열회사 Newoptix MX S.A. de C.V BLU 제조 - - 계열회사 NEWOPTIX RS S.A. de C.V. BLU 제조 - - 계열회사 Wooree MNS(주) 나노웹 - - 계열회사 IMTECH Xihan Co,.Ltd NFC Camera Module - - 계열회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD(비상장) 2010.08.26 투자 33,668 - 100.00 33,668 - - - - 100.00 33,668 55,423 -1,167 우리ATEC(주)(비상장) 2013.04.30 투자 3,965 10,000 100.00 3,965 - - - 10,000 100.00 3,965 2,943 -99 합 계 10,000 100.00 37,633 - - - 10,000 100.00 37,633 58,366 -1,266 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 거래금액 분기말 관계회사 씨앤엘 장기대여금 - 2,650,000,000 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 회사명 보증금액 채무기관 비고 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD $13,000,000 산업은행 종속회사 차입금 채무보증 (*) 연결 회사는 우리이티아이㈜의 대표이사로부터 하나은행 차입금등 4,000,000천 원, 산업은 행 차입금등 14,300,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리이티아이㈜로부터 하나은행 차입금 3,750,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다 . 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음.바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음.자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. 차. 대주주와의 거래 내역 당분기 및 전분기 당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배회사 우리ETI(주) 제품매출 18,375,000 185,853,246 상품매입 58,013,786 - 원자재 매입 등 42,768,274 - 공통비용지급 등 324,000 260,455,858 당기 및 전기 당사의 대주주와의 거래로 발생한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 지배회사 우리ETI(주) 매출채권 178,862,942 158,650,442 미수금 - 125,903,851 매입채무 23,636,844 577,485,335 미지급금 등 20,458,532 396,105,600 * 미수금 : 공통경비 대납 거래 미수 잔액 2. 대주주를 제외한 특수관계사와의 거래내역 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 제품매출 17,404,827 84,872,922 기타매출 14,402,500 - 공통비용지급 등 173,271,727 215,018,650 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 2,143,286,875 1,192,793,326 기타매출 44,082,334 - 공통비용지급 등 55,969,213 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 상품매출 7,690,327,576 17,980,838,407 기타매출 160,342,780 - Wooree Litech Inc 원자재 매입 등 120,245,736 132,909,028 Wooree Vina Co.,Ltd 기타매출 134,222,000 406,989,350 상품매입 8,930,427,286 18,882,759,818 원자재 매입 등 757,214,143 724,067,971 설비매각 등 275,528,015 442,392,207 공통비용지급 등 6,416,794 - 씨앤엘 공통비용지급 등 7,601,757 3,990,000 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 16,887,750 31,913,590 미지급금 등 61,087,142 109,191,374 매입채무 - 64,680 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,386,829,247 1,072,732,859 매입채무 61,566,133 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 10,551,870,048 12,262,466,210 Wooree Litech Inc. 매입채무 84,074,001 - Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,143,845,504 27,638,952,334 미수금 2,167,430,145 2,571,713,904 장기미수금 27,672,856,301 28,116,677,577 매입채무 1,819,660,799 4,886,742,817 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 1,828,200 미수금 8,413,768 8,413,768 단기대여금 500,000,000 500,000,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 장기대여금 2,650,000,000 2,650,000,000 미지급금 등 1,373,223 - * 미수금 : 공통경비 대납 거래등에 대한 미수 잔액 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항- 당기 공시와 관련하여 이행이 되지 않았거나, 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 주주총회 요약 개최일자 구분 부의 안건 결의내용 2012.03.27 제4기정기주주총회 제 1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관변경에 관한 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2013.03.22 제5기정기주주총회 제1호 의안 :제5기 재무제표 승인의 건(연결 포함)제 2호 의안 : 정관 일부 변경에 관한 건제 3호 의안 :이사 선임의 건제 4호 의안 :감사위원회 위원 선임의 건제 5호 의안 :이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2014.03.21 제6기정기주주총회 제1호 의안 :이사 선임의 건제 2호 의안 :이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2015.03.27 제7기정기주주총회 제1호 의안 :이사 선임의 건제2호 의안 :감사위원회위원 선임의 건제3호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2016.03.25 제8기정기주주총회 제1호 의안 :이사 선임의 건제2호 의안 :감사위원회위원 선임의 건제3호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 3. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 당사는 자회사인 양주우리전자유한공사를 위하여 산업은행에 USD 13,000,000의 채무보증을 제공하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리ETI(주)의 대표이사로부터 하나은행 차입금 등 3,000,000천원, 산업은행 차입금 등 14,300,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리ETI(주)로부터 하나은행 차입금 등 6,000,000천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모(코스닥시장공모) 2016년 02월 04일 18,795 RCPS 상환18,285원자재 구매510 RCPS 상환18,285원자재 구매510 - - 유상증자 납입금액은 전액 운영자금(RCPS 상환 및 원자재 구매)으로 사용하여 보고서 작성기준일 현재 공모자금 잔액은 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음