우리이앤엘하루틴 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 분류당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사 업	영 업 부 문	회 사

LED PKG	LED 노트PC, 모니터, SMART PC 및 TV ,AUTO	우리E(주), YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC

설비제작	LED / FPCB 설비제작 및 유지보수	우리ATEC(주)

산업 동향 및 전망1) LED시장 규모의 성장

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다.

2) LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화 위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승하던2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다.

단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망된다. 중국정부의 LED업체 들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30%이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다.

이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의 Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있다는 점 입니다.

2. 사업의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 당사 및 연결종속회사의 당기말 요약재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

우리이앤엘(주)	138,505	66,737	133,319	215	172

YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD	18,649	13,311	32,443	(842)	(857)

우리ATEC(주)	57	304	-	6	6

(2) 영업개황당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, 시장 성숙기 단계에 이른 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다.

조명시장에서는 2015년의 파리기후 협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행, 신흥국(동남아, 인도, 아프리카, 남미)들의 적극적인 LED보급정책, 고효율/친환경 조명 인증 기준의 강화 등의 정책이 향후 당사의 영업 실적개선에 긍정적인 영향 을 미칠 수 있는 요소들입니다.

자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다.

이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다.

자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634(3) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	주요제품

LED부품	LED제조(C26120)	(C26120) LED- LCD BLU용

2018년 당기말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이 이며, LED Display 부분의30~40%정도의 물량을 소화하고 있습니다.2) 신규 사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다.

3) 조직도

3. 주요 제품 서비스 등1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율 )

LED Ligjht Bar	제품,상품	LED Light Bar 및 PKG	LED부품	부품	142,862(100%)

설비제작 등	반제품,기타	LED 설비 판매 등	LED부품LED / FPCB 설비	-	-

합계	-	-	-	-	142,862 (100%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제11기	제10기	제9기

Light Bar	내수	2,161	2,651	3,134

수출	3,117	3,049	3,295

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

기타	내수	71	56	66

수출	15	13	46

(1) 산출기준 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인 신제품 개발, 경쟁사의 동향, 인건비, 생산성 및 환율변동 등에 복합적으로 영향을 받음, 수출의 경우에는 상기의 원인 이외에 환율변동에 큰 영향을 받습니다.4. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Blue Chip	부 품	15,008(19.4%)	-

원재료	PCB	부 품	14,866(19.3%)

원재료	PKG	부 품	32,895(42.6%)	-

원재료	기타	부 품	14,415(18.7%)	-

합 계	77,184(100%)	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제11기	제10기	제9기

Blue Chip	9.02	13.58	12.49

PKG	78.31	57.95	69.75

PCB	308.2	290.3	315.91

5. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제11기	제10기	제9기

LED	PKG	안산	-	-	-

소계	-	-	-

PKG	YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC	1,620,000	1,620,000	1,821,752

소계	1,620,000	1,620,000	1,821,752

합계	1,620,000	1,620,000	1,821,752

( 1 ) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목 에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요 시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다.

② 산출방법

㉠ 2018년 연간 생산 능력 (단위 : 대,천개)

구분	2018년

월평균설비대수	51

대당평균생산능력	2,647

월평균생산능력	135,000

년간생산능력	1,620,000

(2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개)

제품품목별	구분	2018년	2017년	2016년	2015년

(제11기)	(제10기)	(제9기)	(제8기)

패키지	생산능력	1,620,000	1,620,000	1,821,752	1,821,752

생산실적	532,535	736,665	1,132,195	1,097,988

가동율	32.87%	45.47%	62.15%	60.27%

(3) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	당기증가금액	당기감소금액	타계정대체	환율변동차이	감가상각비	기말장부금액

건물	1	0	0	-	(0)	(0)	1

시설물	3,097	0	0	-	4	(965)	2,136

기 계 장 치	3,341	153	(16)	-	7	(1,228)	2,256

차량운반구	267	77	(97)	-	0	(75)	172

공기구비품	1,694	24	(0)	-	0	(960)	759

건설중인자산	110	305	(196)	-	0	0	218

합 계	8,510	559	(309)	-	12	(3,228)	5,543

* 상기 설비 현황은 연결기준입니다.

(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 투자현황 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	향후투자액	비고

LED	베트남	제11기	기계장치 등	원가절감	406	-	-

LED	중국	제11기	기계장치 등	원가절감	-	-	-

합 계	406	-	-

(나) 향후 투자계획 당사는 보고서 작성일 기준 수립된 대규모 투자계획이 없습니다.

6. 매출에 관한 사항1) 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제11기	제10기	제9기

LED	제품, 상품 등	LEDLight Bar	내수	42,568	25,130	21,731

수출	94,520	128,653	119,347

소계	137,089	153,783	141,078

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

소계	-	-	-

PKG 등	내수	4,682	4,281	4,053

수출	1,092	583	1,812

소계	5,774	4,864	5,865

소계	142,862	158,647	146,943

설비제작	제품, 용역	LED 설비 등	내수	-	-	141

수출	-	-	-

소계	-	-	141

합계	내수	47,250	29,411	25,925

수출	95,612	129,236	121,159

소계	142,862	158,647	147,084

* 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 2018년 12월 31일 기준 당사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

대표이사 ↓ 총 괄(COO) ↓ 영업 담당(8명)

(2) 판매경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	구분	판매경로	경로별 매출액

상품	LED Light Bar	국내	일반 거래처(BLU)	42,568

수출	일반 거래처(BLU)	94,520

LED 조명	국내	일반 거래처(조명)	-

수출	일반 거래처(조명)	-

PKG 등	국내	일반 거래처(조명 등)	4,682

수출	일반 거래처(조명 등)	1,092

소계	142,862

설비 제작	LED 설비 등	국내	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

수출	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

소계	-

합계	142,862

(3) 판매방법 및 조건

- 수출 선적일로부터 90일 후 신용 결제 조건- 내수 계산서 발행일로부터 45일 결제 조건

(4) 판매전략- LG 디스플레이로의 영업 확대

- 중화권 신규거래처 확보(BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화- 조명용 PKG 영업 확대- 신규 아이템 개발을 통한 신규 시장 진출

3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 (주)뉴옵틱스, HEESUNG 등이며, 상기주요 거래처들의 매출 비중은 전체 매출액의 약 70%를 차지하고 있습니다. 7. 수주상황현재 당사는 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다8. 시장위험과 위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.8-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

8-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 6,259 - 229 - 6,488 매출채권 77,116 - 1,024 - 78,140 장단기미수금 5,805 - - - 5,805 장기금융상품 - - - - - 매입채무 (39,238) (261) (681) - (40,179) 차입금 (3,206) - - - (3,206) 미지급금 (5) - (297) (51) (352) 미지급비용 - - (88) - (88) 외화순금액 46,731 (261) 189 (51) 46,608 (단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 8,938 - 902 - 9,840 매출채권 58,731 - 1,734 - 60,465 장단기미수금 9,540 - - - 9,540 기타비유동자산 - - 11 - 11 매입채무 (23,422) (241) (3,202) - (26,865) 차입금 (12,088) - - - (12,088) 미지급금 (212) - - (194) (406) 미지급비용 - - (176) - (176) 외화순금액 41,487 (241) (731) (194) 40,320 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 4,522 (4,522) 3,993 (3,993) 외화금융부채 (2,191) 2,191 (1,977) 1,977 순 변동효과 2,330 (2,330) 2,016 (2,016) 8-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 325 - 325 - 금융부채 - 18,079 - 33,688 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민 감도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (181) 181 (337) 337 8-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 91,930 74,930 매도가능금융자산 9 13 현금및현금성자산 7,249 14,281 장단기금융상품 390 325 장단기대여금 - 700 보증금 0 66 미수수익 4 10 기타자산 0 - 합계 99,582 90,326 8-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다 음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 46,243 - - 46,243 차입금 13,579 2,000 2,500 18,079 미지급금 1,034 - - 1,034 미지급비용 519 - - 519 기타비유동부채 - - - - 합계 61,376 2,000 2,500 65,876 (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 36,551 - - 36,551 차입금 23,842 9,847 - 33,688 미지급금 2,037 - - 2,037 미지급비용 905 - - 905 기타비유동부채 - - - - 합계 63,334 9,847 - 73,181 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 11. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제11기 제10기 제9기 비고 원 재 료 비 2,434 3,313 4,757 - 인 건 비 1,493 2,644 2,725 - 기 타 437 744 1,043 - 연구개발비용 계 4,364 6,702 8,525 - 회계처리 판매비와 관리비 4,364 6,702 8,525 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.05 4.22 5.80 - 12. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 기타 중요한 사항해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제11기 연결재무제표와 비교표시된 제10기, 제9기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제11기 제10기 제9기 [유동자산] 105,209,197,429 100,538,900,439 125,980,318,496 ㆍ당좌자산 99,191,612,410 87,411,396,776 105,088,385,627 ㆍ재고자산 6,017,585,019 13,127,503,663 20,891,932,869 [비유동자산] 17,640,084,053 27,476,294,112 52,867,618,448 ㆍ투자자산 6,717,795,387 8,840,761,059 22,452,907,391 ㆍ유형자산 5,542,807,898 8,509,777,485 11,490,460,160 ㆍ무형자산 1,043,631,312 1,474,220,192 1,913,003,288 ㆍ기타비유동자산 4,335,849,456 8,651,535,376 17,011,247,609 자산총계 122,849,281,482 128,015,194,551 178,847,936,944 [유동부채] 63,682,413,169 73,324,493,301 90,028,164,593 [비유동부채] 3,069,823,105 644,116,829 4,886,195,910 부채총계 66,752,236,274 73,968,610,130 94,914,360,503 지배기업소유지분 56,097,045,208 54,046,584,421 83,933,576,441 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 4,525,760,713 4,411,272,103 5,474,795,275 [이익잉여금] (29,917,535,526) (31,853,507,703) (3,030,038,855) 비지배지분 - - - 자본총계 56,097,045,208 54,046,584,421 83,933,576,441 자본과부채 총계 122,849,281,482 128,015,194,551 178,847,936,944 매출액 142,862,234,002 158,647,596,070 147,083,679,149 영업이익 4,562,749,658 (6,810,305,192) (4,598,843,255) 당기순이익 2,013,220,698 (29,064,516,282) (17,800,231,456) 지배기업소유주지분 2,013,220,698 (29,064,516,282) (17,800,231,456) 비지배지분 - - - -기본주당이익 41 (593) (381) 연결의 포함된 회사수 2 2 2 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제11기 -YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD-우리ATEC(주) - - 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제11기 재무제표와 비교표시된 제10기, 제9기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제11기 제10기 제9기 [유동자산] 104,326,199,420 89,720,329,426 121,293,222,681 ㆍ당좌자산 102,603,037,532 86,010,878,069 119,932,379,335 ㆍ재고자산 1,723,161,888 3,709,451,357 1,360,843,346 [비유동자산] 34,179,019,141 44,597,147,762 80,309,271,316 ㆍ투자자산 27,439,085,795 32,250,335,884 58,352,990,756 ㆍ유형자산 1,146,162,563 1,924,771,571 3,155,166,205 ㆍ무형자산 958,160,316 1,381,575,665 1,805,120,094 ㆍ기타비유동자산 4,635,610,467 9,040,464,642 16,995,994,261 자산총계 138,505,218,561 134,317,477,188 201,602,493,997 [유동부채] 63,667,098,415 62,065,927,995 87,856,222,714 [비유동부채] 3,069,823,105 620,653,832 4,852,048,895 부채총계 66,736,921,520 62,686,581,827 92,708,271,609 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 4,276,101,154 4,276,101,154 4,276,101,154 [이익잉여금] (13,996,624,134) (14,134,025,814) 23,129,301,213 자본총계 71,768,297,041 71,630,895,361 108,894,222,388 자본과부채 총계 138,505,218,561 134,317,477,188 201,602,493,997 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 133,318,909,844 138,621,576,730 134,674,935,634 영업이익 4,318,017,284 30,548,933 (4,307,617,242) 당기순이익 214,650,201 (37,504,374,461) (14,156,904,469) -기본주당이익 4 (765) (303) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 105,209,197,429 100,538,900,439 125,980,318,496 현금및현금성자산 7,248,753,672 14,281,358,823 16,175,555,118 단기금융상품 65,104,000 유동매도가능금융자산 4,281,948 1,095,365 유동만기보유금융자산 5,855,000 매출채권 86,131,600,639 65,804,633,214 78,633,758,975 단기미수금 4,328,711,533 4,254,469,503 4,639,374,012 단기미수수익 4,221,980 9,823,328 57,425,419 기타유동금융자산 700,000,000 2,326,750,000 당기법인세자산 551,290 2,745,184 3,233,260 부가가치세대급금 941,177,262 1,266,739,611 740,866,180 재고자산 6,017,585,019 13,127,503,663 20,891,932,869 기타유동자산 465,637,034 1,087,345,165 2,510,327,298 비유동자산 17,640,084,053 27,476,294,112 52,867,618,448 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 2,057,497,285 비유동매도가능금융자산 8,850,000 682,981,223 비유동만기보유금융자산 2,995,000 장기미수금 1,470,106,905 4,871,115,344 10,397,746,550 기타비유동금융자산 238,989 66,070,734 70,253,348 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,389,903,102 8,507,013,774 19,712,428,883 유형자산 5,542,807,898 8,509,777,485 11,490,460,160 영업권 이외의 무형자산 1,043,631,312 1,474,220,192 1,913,003,288 이연법인세자산 2,011,225,072 2,461,976,847 5,154,794,836 기타비유동자산 854,278,490 1,252,372,451 1,388,452,875 자산총계 122,849,281,482 128,015,194,551 178,847,936,944 부채 유동부채 63,682,413,169 73,324,493,301 90,028,164,593 단기매입채무 46,243,335,870 36,550,700,031 40,119,989,538 단기차입금 15,578,946,220 29,788,324,287 44,036,018,589 단기미지급금 1,034,458,775 2,037,429,503 3,154,759,850 단기미지급비용 519,228,515 904,589,968 960,304,035 미지급법인세 156,129,143 3,000,333 14,239,607 유동성장기차입금 3,900,000,000 625,000,000 유동반품충당부채 46,164,914 기타유동부채 104,149,732 140,449,179 1,117,852,974 비유동부채 3,069,823,105 644,116,829 4,886,195,910 장기차입금 2,500,000,000 3,900,000,000 퇴직급여부채 569,823,105 644,116,829 986,195,910 부채총계 66,752,236,274 73,968,610,130 94,914,360,503 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 56,097,045,208 54,046,584,421 83,933,576,441 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (29,917,535,526) (31,853,507,703) (3,030,038,855) 기타자본구성요소 4,525,760,713 4,411,272,103 5,474,795,275 자본총계 56,097,045,208 54,046,584,421 83,933,576,441 자본과부채총계 122,849,281,482 128,015,194,551 178,847,936,944 연결 포괄손익계산서 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 수익(매출액) 142,862,234,002 158,647,596,070 147,083,679,149 매출원가 119,631,488,507 139,594,045,949 121,982,924,343 매출총이익 23,230,745,495 19,053,550,121 25,100,754,806 판매비와관리비 18,667,995,837 25,863,855,313 29,699,598,061 영업이익(손실) 4,562,749,658 (6,810,305,192) (4,598,843,255) 영업외수익 6,623,272,205 10,444,858,092 14,529,058,478 영업외비용 5,048,309,938 17,058,870,319 23,548,526,262 금융수익 447,995,139 567,505,994 1,312,120,729 금융비용 1,658,567,914 2,872,668,743 2,818,724,670 관계기업지분법손익 (2,246,871,359) (10,570,531,460) (4,717,019,521) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,680,267,791 (26,300,011,628) (19,841,934,501) 법인세비용 667,047,093 2,764,504,654 2,041,703,045 당기순이익(손실) 2,013,220,698 (29,064,516,282) (17,800,231,456) 기타포괄손익 71,933,595 (822,475,738) 591,947,644 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,555,015) 241,047,434 155,695,311 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (42,555,015) 241,047,434 155,695,311 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 114,488,610 (1,063,523,172) 436,252,333 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (621,008) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (15,272,077) (568,313,926) (457,746,414) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 129,760,687 (495,209,246) 894,619,755 총포괄손익 2,085,154,293 (29,886,992,020) (17,208,283,812) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,085,154,293 (29,886,992,020) (17,208,283,812) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 (593) (381) 연결 자본변동표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 14,614,497,290 5,038,542,942 82,793,247,102 82,793,247,102 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 18,348,613,151 확정급여제도의 재측정요소 155,695,311 155,695,311 155,695,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (621,008) (621,008) (621,008) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (457,746,414) (457,746,414) (457,746,414) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 894,619,755 894,619,755 894,619,755 당기순이익(손실) (17,800,231,456) (17,800,231,456) 자본 증가(감소) 합계 8,950,000,000 9,398,613,151 (17,644,536,145) 436,252,333 18,940,560,795 1,140,329,339 2016.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (3,030,038,855) 5,474,795,275 83,933,576,441 83,933,576,441 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (3,030,038,855) 5,474,795,275 83,933,576,441 83,933,576,441 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 241,047,434 241,047,434 241,047,434 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (568,313,926) (568,313,926) (568,313,926) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (495,209,246) (495,209,246) (495,209,246) 당기순이익(손실) (29,064,516,282) (29,064,516,282) (29,064,516,282) 자본 증가(감소) 합계 (28,823,468,848) (1,063,523,172) (29,886,992,020) (29,886,992,020) 2017.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (31,853,507,703) 4,411,272,103 54,046,584,421 54,046,584,421 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (31,853,507,703) 4,411,272,103 54,046,584,421 54,046,584,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) (34,693,506) (34,693,506) (34,693,506) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 (42,555,015) (42,555,015) (42,555,015) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (15,272,077) (15,272,077) (15,272,077) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 129,760,687 129,760,687 129,760,687 당기순이익(손실) 2,013,220,698 2,013,220,698 2,013,220,698 자본 증가(감소) 합계 1,935,972,177 114,488,610 2,050,460,787 2,050,460,787 2018.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (29,917,535,526) 4,525,760,713 56,097,045,208 56,097,045,208 연결 현금흐름표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 7,575,596,304 8,550,606,563 19,938,728,794 당기순이익(손실) 2,013,220,698 (29,064,516,282) (17,800,231,456) 당기순이익조정을 위한 가감 8,232,441,356 30,666,402,202 21,333,997,891 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,109,608,986) 8,894,118,706 18,519,170,603 이자수취(영업) 123,485,816 392,917,474 1,271,915,751 이자지급(영업) (1,634,922,245) (2,327,634,191) (2,320,829,665) 법인세납부(환급) (49,020,335) (10,681,346) (1,065,294,330) 투자활동현금흐름 707,339,418 2,591,808,640 (6,122,269,378) 장기금융상품의 처분 1,674,600,000 2,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 193,256,738 13,205,333 유동만기보유금융자산의 처분 4,281,948 단기대여금및수취채권의 처분 700,000,000 1,812,750,000 650,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,000,000,000 유형자산의 처분 562,107,783 1,791,255,802 1,857,970,094 임차보증금의 감소 66,175,424 4,148,922 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,702,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (718,750,000) (1,716,350,000) 유형자산의 취득 (558,665,737) (2,113,106,388) (2,398,031,440) 무형자산의 취득 (51,616,308) (758,522,500) 임차보증금의 증가 (66,560,000) (730,126) (68,040,865) 재무활동현금흐름 (15,303,584,538) (12,983,457,516) (13,944,827,007) 단기차입금의 증가 16,416,467,811 22,176,591,862 22,339,567,427 장기차입금의 증가 2,500,000,000 3,900,000,000 정부보조금의 수취 379,000,000 50,000,000 50,000,000 주식의 발행 18,348,613,151 단기차입금의 상환 (30,699,052,349) (34,585,049,378) (30,708,465,621) 장기차입금의 상환 상환우선주 상환 (18,274,541,964) 유동성장기부채의 상환 (3,900,000,000) (625,000,000) (9,600,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,956,335) (53,153,982) (461,048,297) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,032,605,151) (1,894,196,295) (589,415,888) 기초현금및현금성자산 14,281,358,823 16,175,555,118 16,764,971,006 기말현금및현금성자산 7,248,753,672 14,281,358,823 16,175,555,118 3. 연결재무제표 주석 제 11(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 10(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 우리이앤엘주식회사 및 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 우리에이텍 주식회사(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우) 현지 생산법인과 우리에이텍 주식회사가 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율운 38.68 %입니다. 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. 우리에이텍 주식회사2004년 11월 1일 설립되어, LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 50백만원입니다. 1-3. 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 5,337,871,481 100% 중국 양저우 우리에이텍 주식회사 (247,217,058) 100% 경기도 안산시 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 18,649,235,117 13,311,363,636 32,442,516,834 (842,064,602) (857,336,679) 우리에이텍 주식회사 56,816,772 304,033,830 - 6,444,020 6,444,020 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 29,835,986,550 23,640,778,390 64,093,071,627 (5,904,796,546) (6,473,110,472) 우리에이텍 주식회사 813,799,359 1,067,460,437 - (619,770,083) (619,770,083) 1-5. 관계기업의 개요 1-5-1. Wooree Vina Co.,Ltd. Wooree Vina Co.,Ltd.는 당사가 44.52%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-6. 당기 및 전기의 관계기업인 Wooree Vina Co.,Ltd.의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 자산총계 79,139,602,837 71,727,813,149 부채총계 74,985,161,040 60,392,306,460 자본총계 4,154,441,797 11,335,506,690 매출액 77,457,257,254 77,108,697,145 당기순손손익 (7,472,546,524) 355,167,851 당기포괄손익 (7,472,546,524) (1,070,971,290) 당사의 지분율 44.52% 44.52% 2. 재무제표작성기준 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한편, 당사의 주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2019년 3월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 전기말 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 14,281,358,823 14,281,358,823 - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 324,897,285 324,897,285 - 국공채 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 13,131,948 13,131,948 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 766,070,734 766,070,734 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 74,930,218,061 74,895,524,555 (34,693,506) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,823,328 9,823,328 - 총 금융자산 90,325,500,179 90,290,806,673 (34,693,506) 금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 39,492,719,502 39,492,719,502 - 장단기차입부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,688,324,287 33,688,324,287 - 총 금융부채 73,181,043,789 73,181,043,789 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 결손금 금 액 2017년 12월 31일 (31,853,507,703) 매출채권의 손실충당금 증가 (34,693,506) 2018년 1월 1일 재작성 (31,888,201,209) ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익공정가치 기타포괄손익- 공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가(전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(*1) 금융자산 계 기초 장부금액(기준서 제1039호) - 13,131,948 90,312,368,231 90,325,500,179 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류(*2) - (13,131,948) 13,131,948 - 매출채권의 손실충당금 증가 - - (34,693,506) (34,693,506) 기초 장부금액(기준서 1109호) - - 90,290,806,673 90,290,806,673 (*1) 현금및현금성자산 포함한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 국공채 투자액 13백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 해당 국공채의 공정가치는 8백만원이며 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않았더라도 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 없습니다. 금융자산의 다른 재분류사항은 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 연결회사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘3-17 수익인식’에 기재되어 있으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 연결회사의 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다. 금액은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (가) 리스이용자의 회계처리 리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 예비적인 평가에 따르면 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스와 관련하여 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료 387백만원이며 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 364백만원으로 사용권자산 364백만원과 리스부채 364백만원을 인식할 예정입니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2018년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 연결재무제표에서의 관계기업 투자 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 연결재무제표입니다. 가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 나. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 다. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.라. 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.라. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 3-2. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 가. 최초 인식과 측정최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.나. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 마. 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-7. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-8. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-11. 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. (가) 금융리스연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (다) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 (가) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (나) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (라) 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익 (가) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. (나) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (다) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (라) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (마) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (나) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-21. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(4) 퇴직급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌보증금 합 계 324,897,285 324,897,285 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 7,248,753,672 7,248,753,672 장단기금융상품 - - 390,001,285 390,001,285 만기보유금융상품 - - 8,850,000 8,850,000 매출채권및기타채권 - - 91,930,419,077 91,930,419,077 미수수익 4,221,980 4,221,980 보증금 - - 80,000 80,000 기타투자자산 158,989 - - 158,989 소 계 158,989 - 99,582,326,014 99,582,485,003 금융자산 합계 158,989 99,582,326,014 99,582,485,003 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 47,797,023,160 47,797,023,160 장단기차입금 - - 18,078,946,220 18,078,946,220 소 계 - - 65,875,969,380 65,875,969,380 금융부채 합계 - - 65,875,969,380 65,875,969,380 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융상품 - 13,131,948 - 13,131,948 소 계 - 13,131,948 - 13,131,948 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 14,281,358,823 - - 14,281,358,823 장단기금융상품 324,897,285 - - 324,897,285 매출채권및기타채권 74,930,218,061 - - 74,930,218,061 미수수익 9,823,328 - - 9,823,328 장단기대여금 700,000,000 - 700,000,000 보증금 66,070,734 - 66,070,734 132,141,468 소 계 90,312,368,231 - 66,070,734 90,378,438,965 금융자산 합계 90,312,368,231 - 66,070,734 90,378,438,965 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 39,492,719,502 39,492,719,502 장단기차입금 - - 33,688,324,287 33,688,324,287 소 계 - - 73,181,043,789 73,181,043,789 금융부채 합계 - - 73,181,043,789 73,181,043,789 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 13,131,948 - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 분류는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 447,995,139 447,995,139 금융수익 합계 - - 447,995,139 447,995,139 금융비용: 이자비용 - - (1,658,567,914) (1,658,567,914) 금융비용 합계 - - (1,658,567,914) (1,658,567,914) (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 567,029,046 476,948 - 567,505,994 금융수익합계 567,029,046 476,948 - 567,505,994 금융비용: 이자비용 - - (2,394,503,893) (2,394,503,893) 금융비용합계 - - (2,394,503,893) (2,394,503,893) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당기말 전기말 채권 국공채 8,850,000 13,131,948 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 33,824,990,977 699,991,152 32,233,734,331 183,447,425 특수관계자채권 52,749,759,219 5,774,411,174 34,013,121,531 9,538,750,734 소계 86,574,750,196 6,474,402,326 66,246,855,862 9,722,198,159 차감: 정부보조금 - (362,629,660) - (49,801,824) 차감: 평가손실금 (443,149,557) (312,954,228) (442,222,648) (546,811,488) 차감: 장기채권 - (1,470,106,905) - (4,871,115,344) 유동항목 86,131,600,639 4,328,711,533 65,804,633,214 4,254,469,503 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 44,833,079,619 4,100,404,940 39,185,807,093 3,939,548,747 3개월~6개월 23,831,666,682 38,279,439 24,158,899,825 73,111,361 6개월~1년이내 17,464,512,190 609,403,945 2,698,520,690 256,339,264 1년이상 445,491,705 1,726,314,002 203,628,254 5,453,198,787 합계 86,574,750,196 6,474,402,326 66,246,855,862 9,722,198,159 7-3. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 442,222,648 546,811,488 455,272,882 - 회계정책의변경 (722,696) 35,416,202 - - 변경된 기초 441,499,952 582,227,690 455,272,882 - 대손상각비 1,649,605 59,430,336 - 819,412,675 채권제각 - - - - 환입 - (328,703,798) (13,050,234) (272,601,187) 기말 443,149,557 312,954,228 442,222,648 546,811,488 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 - - 700,000,000 - 보증금 - 80,000 - 66,070,734 기타투자자산 - 158,989 - - 합 계 - 238,989 700,000,000 66,070,734 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 5,169,378,926 (2,765,243,684) 2,404,135,242 6,928,661,413 (2,073,154,560) 4,855,506,853 반제품및재공품 6,117,404,520 (5,084,575,954) 1,032,828,566 8,974,112,539 (5,612,356,990) 3,361,755,549 원재료 3,650,615,551 (1,395,245,610) 2,255,369,941 5,709,971,006 (984,445,103) 4,725,525,903 미착품 325,251,270 - 325,251,270 184,715,358 - 184,715,358 재고자산 합계 15,262,650,267 (9,245,065,248) 6,017,585,019 21,797,460,316 (8,669,956,653) 13,127,503,663 (*) 반환재고회수권 37백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 관계기업투자 10-1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 당기말 전기말 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 6,389,903,102 8,507,013,774 10-2. 당기 및 전기의 관계기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당 기 당 기 자산총계 71,727,813,149 71,727,813,149 부채총계 74,985,161,040 60,392,306,460 매출액 77,457,257,254 77,108,697,145 당기순손익 (7,472,546,524) 355,167,851 당기포괄손익 (7,472,546,524) (1,070,971,290) 10-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 순자산지분액 장부금액 당기말 23,282,500,000 1,849,459,821 6,389,903,102 전기말 23,282,500,000 5,046,301,335 8,507,013,774 10-4. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,507,013,774 19,712,428,883 취득 - - 지분법손익 (3,326,602,201) 158,112,385 지분법자본변동 129,760,687 (634,883,649) 처분 - - (손상차손)환입 1,079,730,842 (10,728,643,845) 기말금액 6,389,903,102 8,507,013,774 10-5. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순자산금액 4,154,441,797 11,335,506,690 지분율 44.52% 44.52% 순자산지분액 1,849,459,821 5,046,301,335 영업권 18,467,351,281 18,467,351,281 공정가치차액 (13,926,908,000) (15,006,638,842) 미실현자산 - - 장부금액 6,389,903,102 8,507,013,774 11. 유형자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 2,578,118 (1,396,481) 1,181,637 2,592,216 (1,274,506) 1,317,710 시 설 물 9,447,628,819 (7,311,482,946) 2,136,145,873 9,499,290,097 (6,402,577,981) 3,096,712,116 기 계 장 치 41,589,794,393 (39,333,757,864) 2,256,036,529 45,243,495,361 (41,902,573,520) 3,340,921,841 차량운반구 503,021,066 (331,340,063) 171,681,003 683,670,217 (416,941,975) 266,728,242 공기구비품 7,256,899,693 (6,497,452,760) 759,446,933 7,241,615,323 (5,547,173,670) 1,694,441,653 건설중인자산 218,315,923 - 218,315,923 109,655,923 - 109,655,923 합 계 59,018,238,012 (53,475,430,114) 5,542,807,898 62,780,319,137 (54,270,541,652) 8,509,777,485 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,317,710 - - - (4,284) (131,789) 1,181,637 시 설 물 3,096,712,116 - - - 4,264,401 (964,830,644) 2,136,145,873 기 계 장 치 3,340,921,841 152,544,667 (16,097,833) - 6,881,073 (1,228,213,219) 2,256,036,529 차량운반구 266,728,242 76,908,070 (96,951,956) - 30,569 (75,033,922) 171,681,003 공기구비품 1,694,441,653 24,420,000 (1,000) - 477,301 (959,891,021) 759,446,933 건설중인자산 109,655,923 304,793,000 (196,133,000) - - - 218,315,923 합 계 8,509,777,485 558,665,737 (309,183,789) - 11,649,060 (3,228,100,595) 5,542,807,898 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,532,311 - - - (81,973) (132,628) 1,317,710 시 설 물 4,283,379,954 970,431 - - (215,484,920) (972,153,349) 3,096,712,116 기 계 장 치 4,032,631,522 1,773,841,299 (229,464,977) - (180,831,143) (2,055,254,860) 3,340,921,841 차량운반구 386,798,230 - (15,515,938) - (1,992,983) (102,561,067) 266,728,242 공기구비품 2,620,860,420 73,092,251 (9,660,192) 12,700,000 (9,925,044) (992,625,782) 1,694,441,653 건설중인자산 165,257,723 265,202,407 (269,808,043) (20,681,800) (30,314,364) - 109,655,923 합 계 11,490,460,160 2,113,106,388 (524,449,150) (7,981,800) (438,630,427) (4,122,727,686) 8,509,777,485 (*) 전기에 산업재산권 7,981,800원으로 대체되었습니다. 11-3. 연결회사는 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 부보금액 보험사 기계장치 93,992,668 5,170,702,678 흥국화재보험 공기구비품 682,240,870 재고자산 1,723,161,888 합계 2,499,395,426 5,170,702,678 - 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 85,614,211 - - - (421,915) (1,997,379) 83,194,917 산업재산권 147,992,985 - - - 423 (29,774,977) 118,218,431 기타의무형자산 1,240,612,996 - - - 6,130 (398,401,162) 842,217,964 합 계 1,474,220,192 - - - (415,362) (430,173,518) 1,043,631,312 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 92,721,447 - - - (5,097,133) (2,010,103) 85,614,211 산업재산권 161,340,881 8110,000 - 7,981,800 (26,977) (29,412,719) 147,992,985 기타의무형자산 1,658,940,960 43,506,308 - - (190,065) (461,644,207) 1,240,612,996 합 계 1,913,003,288 51,616,308 - 7,981,800 (5,314,175) (493,067,029) 1,474,220,192 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반외화 2018.02.28 6.42% 2,571,360,000 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.50% 4,500,000,000 신한은행 운전자금 2019.05.05 7.85% 3,000,000,000 산업은행 운전자금 2018.06.02 6.59% 5,600,000,000 산업은행 운전자금 2019.06.04 5.70% 5,500,000,000 산업은행 운전자금 2019.09.27 5.83% 2,000,000,000 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.67% 3,900,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 6.20% 2,500,000,000 신한은행 무역금융 2018.05.02 6.37% 4,500,000,000 신한은행 무역금융 2019.05.02 7.83% 500,000,000 국민은행 무역금융 2018.03.21 4.35% 1,000,000,000 국민은행 무역금융 2019.03.21 4.97% 873,000,000 KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.61% 1,500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2019.06.29 6.34% 500,000,000 우리이티아이㈜ 운영자금 2018.04.30 2.00% - 600,000,000 상해푸동개발은행 운전자금 2019.04.20 5.67% 3,205,946,220 - 상해푸동개발은행 운전자금 2018.10.17 5.50% - 4,170,355,137 산업은행 시설자금 2018.09.13 6.55% - 5,346,609,150 합 계 18,078,946,220 33,688,324,287 1년이내만기도래 (15,578,946,220) (33,688,324,287) 차 감 잔 액 2,500,000,000 - 13-2. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 금 액 2020년 이후 2,500,000,000 합 계 2,500,000,000 14. 순확정급여부채14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 604,119,005 705,570,444 이자원가 99,004,959 61,406,513 사외적립자산기대수익 (68,875,547) (55,064,995) 합 계 634,248,417 711,911,962 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,444,094,815 3,668,733,255 당기근무원가 604,119,005 705,570,444 이자원가 99,004,959 61,406,513 보험수리적손익 6,244,989 (340,571,967) 관계사 전출입으로부터의 전입액 (162,932,790) (55,210,820) 퇴직급여지급액 (1,178,851,936) (595,832,610) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,811,679,042 3,444,094,815 사외적립자산의 공정가치 (2,241,855,937) (2,799,977,986) 퇴직급여부채 인식액 569,823,105 644,116,829 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,799,977,986 2,682,537,345 사외적립자산 기대수익 68,875,547 55,064,995 대 체 (158,989) - 사외적립자산의 재측정요소 (48,312,723) (31,536,795) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 (130,537,232) (15,753,563) 기여금 납부액 402,494,210 534,397,482 퇴직급여지급액 (850,482,862) (424,731,478) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,241,855,937 2,799,977,986 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,241,855,937 2,799,977,986 합 계 2,241,855,937 2,799,977,986 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (54,557,712) 309,035,172 법인세효과 12,002,697 (67,987,738) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (42,555,015) 241,047,434 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.96% 2.46% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 사외적립자산 기대수익율 1.96% 2.46% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,066,257,702 2,593,045,617 3,767,442,071 3,169,654,608 가중평균 임금인상율 2,590,976,135 3,063,712,077 3,168,002,481 3,762,959,682 15. 환불부채 보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 - - 증가 46,164,914 - 기말 46,164,914 - 환불부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 465,637,034 1,087,345,165 - 선급금 172,696,605 569,416,346 - 선급비용 292,940,429 517,928,819 기타비유동자산 854,278,490 1,252,372,451 - 장기선급비용 854,278,490 1,252,372,451 기타유동부채 104,149,732 140,449,179 - 예수금 104,149,732 140,449,179 17. 자본항목 17-1. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 17-2. 당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 17-3. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 17-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (32,917,535,526) (34,853,507,703) 결손금 합 계 (29,917,535,526) (31,853,507,703) 17-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 지분법자본변동 529,171,196 399,410,509 해외사업환산손익 (279,511,637) (264,239,560) 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,525,760,713 4,411,272,103 17-6. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 204,292,621 - B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 450,751,775 2,692,817,989 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 12,002,697 71,686,665 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 667,047,093 2,764,504,654 18-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 2,638,770,368 (26,300,011,628) B. 적용세율에 따른 법인세등 558,529,480 (5,963,146,455) C. 조정사항 108,517,613 8,727,651,109 비공제비용의 법인세효과 98,798,999 164,152,538 미인식대상 이연법인세의 변동효과(*) 16,764,982 8,563,498,571 기타(세율변동효과 등) (7,046,368) - D. 법인세비용(B+C) 667,047,093 2,764,504,654 E. 유효세율(D/A) 25.28% - (*) 연결회사에 속하는 기업에 대한 각국의 법정세율을 적용하여 산출하였습니다. 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당금 3,444,094,815 (632,415,773) 2,811,679,042 618,569,389 재고자산평가손실 8,669,956,653 575,108,595 9,245,065,248 2,033,914,355 미사용연차수당 - 63,474,003 63,474,003 13,964,281 대손상각비 1,079,561,488 (328,703,798) 750,857,690 165,188,692 감가상각비차이(*) 12,961,861,124 2,131,443,471 15,093,304,595 3,320,527,011 반품충당부채 - 46,164,914 46,164,914 10,156,281 유형자산손상차손 67,794,695 (67,794,695) - - 매각예정비유동자산손상차손 4,738,438,563 - 4,738,438,563 1,042,456,484 지분법적용투자주식손상차손 15,006,638,842 (1,079,730,842) 13,926,908,000 2,677,363,684 지분법손실 280,912,139 3,326,602,201 3,607,514,340 793,653,155 이월결손금(*) 31,435,411,852 18,980,838,209 50,416,250,061 11,091,575,013 합 계 77,684,670,171 23,014,986,285 100,699,656,456 21,767,368,345 이월세액공제(*) 4,772,730,073 61,441,171 4,834,171,244 4,834,171,244 (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당금 3,668,733,255 (224,638,440) 3,444,094,815 757,700,859 재고자산평가손실 702,517,179 7,967,439,474 8,669,956,653 1,907,390,464 대손상각비 - 1,079,561,488 1,079,561,488 237,503,527 시점차이비용인식 111,434,153 (111,434,153) - - 감가상각비차이(*) 15,251,352,955 (2,289,491,831) 12,961,861,124 2,851,609,447 유형자산손상차손 67,794,695 - 67,794,695 14,914,833 매도가능금융상품손상차손 1,066,031,599 (1,066,031,599) - - 매각예정비유동자산손상차손 4,738,438,563 - 4,738,438,563 1,042,456,484 지분법적용투자주식손상차손 4,277,994,997 10,728,643,845 15,006,638,842 3,301,460,545 지분법손실 439,024,524 (158,112,385) 280,912,139 61,800,671 이월결손금(*) 22,162,544,837 9,272,867,015 31,435,411,852 6,915,790,607 합 계 52,485,866,757 25,198,803,414 77,684,670,171 17,090,627,437 이월세액공제(*) 4,742,020,601 30,709,472 4,772,730,073 4,772,730,073 (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (2,937,544,058) 695,688,121 (2,241,855,937) (493,208,306) 미수이자 (9,823,325) 5,601,345 (4,221,980) (928,836) 미사용연차수당 (14,163,587) 14,163,587 - - 시점차이수익인식 (223,523,510) (111,434,150) (334,957,660) (73,690,685) 반환재고환수권 - (37,144,893) (37,144,893) (8,171,876) 지분법자본변동 (512,064,755) (129,760,687) (641,825,442) (141,201,597) 합 계 (3,697,119,235) 437,113,323 (3,260,005,912) (717,201,300) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (2,682,537,345) (255,006,713) (2,937,544,058) (646,259,693) 미수이자 (57,425,419) 47,602,094 (9,823,325) (2,161,132) 미사용연차수당 - (14,163,587) (14,163,587) (3,115,989) 연구개발준비금 (3,000,000,000) 3,000,000,000 - - 시점차이수익인식 (362,054,131) 138,530,621 (223,523,510) (49,175,172) 지분법자본변동 (1,146,948,404) 634,883,649 (512,064,755) (112,654,246) 합 계 (7,248,965,299) 3,551,846,064 (3,697,119,235) (813,366,232) 18-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 (54,557,712) 12,002,697 309,035,172 (67,987,738) 18-4. 이연법인세자산(부채)의 당기 및 전기 중 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 법인세효과 22,153,924,421 18,140,628,054 B. 이월세액공제의 법인세효과 4,834,171,244 4,772,730,073 C. 실현가능한 가산할 일시적차이의 법인세효과 (717,201,300) (813,366,232) D. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B+C) 26,270,894,365 22,099,991,895 E. 이연법인세 미인식효과(*) (24,259,669,293) (19,638,015,048) F. 기말 이연법인세자산(부채)(D+E) 2,011,225,072 2,461,976,847 G. 기초 이연법인세자산(부채) 2,461,976,847 5,154,794,836 H. 증감액(F-G) (450,751,775) (2,692,817,989) (*) 이월결손금 등의 차감할일시적차이는 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 미인식하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 32,093,970,860 52,177,315,443 상품매출 101,712,431,680 97,138,861,235 기타매출 9,055,831,462 9,331,419,392 매출액 합계 142,862,234,002 158,647,596,070 19-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 26,562,557,514 49,048,333,075 기초제품재고액 4,414,278,969 5,432,159,315 당기제품제조원가 25,783,011,659 46,200,370,790 계 30,197,290,628 51,632,530,105 타계정대체 (202,683,370) (451,128,036) 제품평가충당금전입액(환입액) 570,984,549 2,259,882,748 관세환급금 62,031 21,327,227 기말제품재고액 (4,003,096,324) (4,414,278,969) 상품매출원가 89,978,344,299 80,655,730,674 기초상품재고액 2,514,382,444 760,876,190 당기상품매입액 89,312,875,341 83,785,135,025 계 91,827,257,785 84,546,011,215 타계정대체 (573,011,003) (384,418,097) 상품매입환출및에누리 (298,021,877) (721,730,231) 상품평가충당금전입액(환입액) 158,262,253 (255,974,009) 관세환급금 (7,005,150) (13,775,760) 기말상품재고액 (1,129,137,709) (2,514,382,444) 기타매출원가 3,090,586,694 9,889,982,200 매출원가 합계 119,631,488,507 139,594,045,949 20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 (3,021,399,130) (205,016,153) 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 106,597,232,193 116,162,432,449 급여 8,834,645,331 12,611,736,946 퇴직급여 634,248,417 711,911,962 복리후생비 1,394,982,414 1,898,975,867 감가상각비 3,228,100,595 4,122,727,686 무형자산상각비 430,173,518 493,067,029 지급수수료 3,485,443,926 4,593,451,963 기타 16,716,057,080 25,068,613,513 합 계 138,299,484,344 165,457,901,262 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,454,488,777 6,051,461,805 퇴직급여 441,750,248 485,887,642 복리후생비 644,213,473 913,077,241 수도광열비 121,802,049 118,381,521 교육훈련비 1,199,624 39,919,453 여비교통비 451,340,084 815,725,116 통신비 41,678,425 61,821,732 차량유지비 99,752,366 124,646,063 접대비 85,387,244 216,832,135 견본비 17,160,191 156,071,727 운반비 1,536,156,411 2,337,839,459 포장비 44,011,604 61,530,725 수선비 11,614,143 15,621,606 도서인쇄비 2,805,067 1,959,705 소모품비 870,777,134 620,656,122 세금과공과 190,323,303 277,637,893 지급임차료 228,948,108 271,050,073 보험료 15,098,356 17,402,481 지급수수료 3,345,026,917 4,383,119,688 보관료 85,147,947 149,651,123 감가상각비 1,036,739,152 1,272,187,002 무형자산상각비 430,173,518 493,067,029 수출제비용 146,730,017 289,785,091 대손상각비 1,649,605 (13,050,234) 경상연구개발비 4,364,022,074 6,701,573,115 판매비와관리비 합계 18,667,995,837 25,863,855,313 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 6,623,272,205 10,444,858,092 외환차익 4,965,223,643 7,180,622,370 외화환산이익 1,310,134,448 1,892,307,198 유형자산처분이익 279,668,542 1,268,251,781 잡이익 68,245,572 103,676,743 (2) 기타영업외비용 5,048,309,938 17,058,870,319 외환차손 4,057,538,179 12,501,815,010 외화환산손실 683,921,506 3,190,950,655 유형자산처분손실 26,744,549 1,445,129 기타의대손상각비 59,430,336 1,352,162,675 기부금 499,200 3,000,000 잡손실 220,176,168 9,496,850 23. 관계기업손익당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 관계기업손익 (2,246,871,359) (10,570,531,460) 지분법이익(손실) (3,326,602,201) 158,112,385 (지분법손상차손)환입 1,079,730,842 (10,728,643,845) 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) 2,013,220,698 (29,064,516,282) 보통주 순손익 2,013,220,698 (29,064,516,282) 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) 41 (593) 24-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2017.01.01-2017.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 신한은행 KRW 4,000,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 일반운전자금 국민은행 KRW 873,000,000 873,000,000 시설자금 하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW - 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW - 5,500,000,000 무역금융 산업은행 USD - 2,500,000,000 무역금융 신한은행 USD 2,000,000 - 일반외화자금 상해푸동개발은행 USD 2,870,000 2,870,000 일반운전자금 합계 KRW 8,873,000,000 14,873,000,000 - USD 4,870,000 2,870,000 - 25-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 16,110,000,000 무역금융 담보제공 등 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 KRW 29,310,000,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 370,263,565 원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 25-4. 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 22백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 667,047,093 2,764,504,654 감가상각비 3,228,100,595 4,122,727,686 대손상각비 1,649,605 (13,050,234) 기타의대손상각비 59,430,336 1,352,162,675 무형자산상각비 430,173,518 493,067,029 유형자산처분손실 26,744,549 1,445,129 지분법손실 3,326,602,201 (158,112,385) 관계기업투자주식손상차손 (1,079,730,842) 10,728,643,845 금융비용 1,658,567,914 2,394,503,893 매도가능금융상품처분손실 - 478,164,850 외화환산손실 683,921,506 3,190,950,655 재고자산평가손실 575,108,595 7,969,445,359 재고자산폐기손실 58,375,998 358,102,057 퇴직급여 634,248,417 711,911,962 금융수익 (447,995,139) (567,505,994) 외화환산이익 (1,310,134,448) (1,892,307,198) 유형자산처분이익 (279,668,542) (1,268,251,781) 조정 계 8,232,441,356 30,666,402,202 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (20,374,987,469) 8,819,652,682 미수금의감소(증가) 3,408,189,555 4,650,063,655 미수수익의감소(증가) - - 선급금의감소(증가) 556,028,758 (399,738,791) 선급비용의감소(증가) 663,577,437 1,332,940,277 부가세대급금의감소(증가) 171,979,366 39,309,362 재고자산의감소(증가) 6,539,665,197 (1,441,637,112) 매입채무의증가(감소) 10,040,192,908 (1,254,747,415) 미지급금의증가(감소) (950,994,785) (1,048,023,052) 미지급비용의증가(감소) (410,010,200) (114,766,223) 선수금의증가(감소) - (934,298,043) 예수금의증가(감소) (36,155,825) (9,680,763) 반품충당부채의 증가(감소) 46,164,914 - 퇴직금의지급 (1,178,851,936) (595,832,610) 관계회사퇴직금승계액 (162,932,790) (55,210,820) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 578,525,884 (93,912,441) 합 계 (1,109,608,986) 8,894,118,706 26-3. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매도가능금융상품의 유동성 대체 - 4,212,822 만기보유금융상품의 유동성 대체 5,855,000 - 정부보조금의 사용 66,172,164 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 20,681,800 장기선급비용의 유동성 대체 273,537,400 511,108,317 장기미수금의 유동성 대체 3,965,867,906 1,865,751,241 장기차입금의 유동성 대체 - 3,900,000,000 순확정급여부채 보험수리적손익 (54,557,712) 309,035,172 관계기업투자주식 기타포괄손익 - 634,883,649 매각예정비유동자산 제각 4,738,438,563 - 26-4. 당기 및 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금흐름 기말 차입금 연장 환율변동 단기차입금 29,788,324,287 16,416,467,811 (30,699,052,349) - 73,206,471 15,578,946,220 유동성장기부채 3,900,000,000 - (3,900,000,000) - - - 장기차입금 - 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 재무활동 관련 총부채 33,688,324,287 18,916,467,811 (34,599,052,349) - 73,206,471 18,078,946,220 (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금흐름 기말 차입금 연장 환율변동 단기차입금 44,036,018,589 22,176,591,862 (34,585,049,378) - (1,839,236,786) 29,788,324,287 유동성장기부채 625,000,000 - (625,000,000) 3,900,000,000 - 3,900,000,000 장기차입금 3,900,000,000 - - (3,900,000,000) - - 재무활동 관련 총부채 48,561,018,589 22,176,591,862 (35,210,049,378) - (1,839,236,786) 33,688,324,287 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결회사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 연결회사의 지배회사 우리이티아이㈜ 연결회사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. Wooree Litech Inc. 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 (*) 지배회사 및 관계회사의 임원이 기타특수관계자의 주주입니다. 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 220,629,500 284,731,700 제품매출 - 27,464,007 기타매출 157,148,512 20,513,500 원자재 매입 등 - 157,144,008 자산취득 27,408,242 - 공통비용 수취 20,965,362 914,668 공통비용 지급 711,129,989 744,254,529 지배회사 우리이티아이㈜ 원자재 매입 등 4,321,894,228 38,121,360 자산취득 등 41,633,024 96,129,000 공통비용 수취 13,695,193 80,363,247 공통비용 지급 1,362,000 199,136,452 단기차입금 대여 - 600,000,000 단기차입금 상환 600,000,000 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 23,384,238,162 12,962,237,710 기타매출 312,717,226 445,658,047 공통비용 수취 19,942,989 836,000 공통비용 지급 14,400,000 47,445,406 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 2,511,563,881 25,820,576,873 기타매출 311,245,228 238,884,429 NEWOPTICS(HUIZHOU) 상품매출 3,375,966,251 1,184,298,543 기타매출 52,661,359 - 우리나노필㈜ 대여금 지급 - 118,750,000 대여금 회수 100,000,000 - Wooree Litech Inc. 원자재 매입 등 136,262,252 108,997,596 공통비용 지급 4,919,640 742,302 Wooree Vina Co.,Ltd. 상품매출등 1,658,283,641 2,409,844,613 원자재 매출(*) 2,115,824,248 563,203,175 상품매입 74,416,380,567 67,738,617,024 원자재 매입 등 1,447,014,752 4,763,207,894 설비매각 등 183,613,390 1,862,500,169 투자지분손상차손환입 등 (2,246,871359) (10,570,531,460) 공통비용 지급 75,790,931 24,621,065 대여금 대여 - 1,812,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 수취 - 34,132,862 공통비용 지급 - 14,379,337 (*) 연결회사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 57,636,231,984원 및 48,952,419,302원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 2,115,824,248원 및 439,738,912원입니다. 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 - 64,793,850 미수금 - 18,899,280 매입채무 - 88,943,360 미지급금 53,460,272 120,858,296 지배회사 우리이티아이㈜ 미수금 625,660 - 매입채무 681,032,617 41,933,496 미지급금 등 36,354,750 17,942,312 단기차입금 - 600,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 4,721,662,337 1,814,874,841 미수금 - 836,000 미지급금 1,320,000 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 142,688,122 2,111,354,908 NEWOPTICS(HUIZHOU) 매출채권 108,401,641 1,171,046,844 Wooree Litech Inc. 매입채무 14,020,975 5,656,992 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 47,775,178,919 28,849,222,888 미수금 4,077,157,151 4,092,674,854 관계기업투자주식 5,050,147,577 8,507,013,774 장기미수금 1,688,214,595 5,417,926,832 현재가치할인차금 218,107,690 546,811,488 매입채무 31,857,812,947 15,251,118,364 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 1,828,200 미수금 8,413,768 8,413,768 단기대여금 532,750,000 632,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 - 1,322,986 27-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 64,793,850 415,555,813 (480,349,663) - 미수금 18,899,280 24,919,908 (43,819,188) - 매입채무 88,943,360 1,694,000 (90,637,360) - 미지급금 등 120,858,296 845,663,496 (913,061,520) 53,460,272 지배회사 우리이티아이㈜ 미수금 - 17,132,614 (16,506,954) 625,660 매입채무 41,933,496 4,755,841,282 (4,116,742,161) 681,032,617 미지급금 등 17,942,312 89,777,895 (71,365,457) 36,354,750 단기차입금 600,000,000 - (600,000,000) - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,814,874,841 23,728,223,493 (20,821,435,997) 4,721,662,337 미수금 836,000 21,937,287 (22,773,287) - 미지급금 등 1,320,000 228,340,390 (228,340,390) 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 2,111,354,908 3,244,967,264 (5,213,634,050) 142,688,122 NEWOPTICS(HUIZHOU) 매출채권 1,171,046,844 3,384,111,084 (4,446,756,287) 108,401,641 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,656,992 141,974,924 (133,610,941) 14,020,975 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 28,849,222,888 65,340,548,304 (46,414,592,273) 47,775,178,919 미수금 4,092,674,854 116,951,859 (132,469,562) 4,077,157,151 관계기업투자주식 8,507,013,774 - (2,117,110,672) 6,389,903,102 장기미수금 5,417,926,832 236,155,669 (3,965,867,906) 1,688,214,595 현재가치할인차 546,811,488 24,525,559 (353,229,357) 218,107,690 매입채무 15,251,118,364 76,209,727,444 (59,603,032,861) 31,857,812,947 미지급금 등 - 4,214,069 (4,214,069) - 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 - - 1,828,200 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 단기대여금 632,750,000 - (100,000,000) 532,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미수금 - 125,275,170 (125,275,170) - 미지급급 1,322,986 - (1,322,986) - 27-5. 당기 및 전기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 980,225,980 1,036,919,840 퇴직급여 74,083,360 84,450,030 합 계 1,054,309,340 1,121,369,870 27-6. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ KEB하나은행 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 16,110,000,000 무역금융 담보제공 등 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 29,310,000,000 - - 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 6,259,254,841 - 229,146,601 - 6,488,401,442 매출채권 77,115,595,067 - 1,024,113,907 - 78,139,708,974 장단기미수금 5,804,642,326 - - - 5,804,642,326 매입채무 (39,238,152,036) (260,737,820) (680,509,791) - (40,179,399,647) 차입금 (3,205,946,220) - - - (3,205,946,220) 미지급금 (4,548,542) - (296,549,438) (50,590,778) (351,688,758) 미지급비용 - - (87,648,172) - (87,648,172) 외화순금액 46,730,845,436 (260,737,820) 188,553,107 (50,590,778) 46,608,069,945 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 8,938,013,777 - 902,433,474 - 9,840,447,251 매출채권 58,730,948,123 - 1,733,964,844 - 60,464,912,967 장단기미수금 9,539,681,989 - - - 9,539,681,989 기타비유동자산 - - 10,990,734 - 10,990,734 매입채무 (23,421,753,710) (240,808,189) (3,202,094,223) - (26,864,656,122) 차입금 (12,088,324,287) - - - (12,088,324,287) 미지급금 (211,836,186) - - (194,446,000) (406,282,186) 미지급비용 - - (176,341,002) - (176,341,002) 외화순금액 41,486,729,706 (240,808,189) (731,046,173) (194,446,000) 40,320,429,344 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 4,521,637,637 (4,521,637,637) 3,992,801,647 (3,992,801,647) 외화금융부채 (2,191,234,140) 2,191,234,140 (1,976,780,180) 1,976,780,180 순 변동효과 2,330,403,497 (2,330,403,497) 2,016,021,467 (2,016,021,467) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 324,897,285 - 324,897,285 - 금융부채 - 18,078,946,220 - 33,688,324,287 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (180,789,462) 180,789,462 (336,883,243) 336,883,243 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 91,930,419,077 74,930,218,061 매도가능금융자산 8,850,000 13,131,948 현금및현금성자산 7,248,753,672 14,281,358,823 장단기금융상품 390,001,285 324,897,285 장단기대여금 - 700,000,000 보증금 80,000 66,070,734 미수수익 4,221,980 9,823,328 기타투자자산 158,989 - 합계 99,582,485,003 90,325,500,179 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 46,243,335,870 - - 46,243,335,870 차입금 13,578,946,220 2,000,000,000 2,500,000,000 18,078,946,220 미지급금 1,034,458,775 - - 1,034,458,775 미지급비용 519,228,515 - - 519,228,515 합 계 61,375,969,380 2,000,000,000 2,500,000,000 65,875,969,380 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 2년이후 합계 매입채무 36,550,700,031 - - - 36,550,700,031 차입금 23,841,715,137 9,846,609,150 - - 33,688,324,287 미지급금 2,037,429,503 - - - 2,037,429,503 미지급비용 904,589,968 - - - 904,589,968 합 계 63,334,434,639 9,846,609,150 - - 73,181,043,789 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 66,752,236,274 73,968,610,130 자 본 56,097,045,208 54,046,584,421 부채비율 118.99% 136.86% 29. 부문별정보29-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.29-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 142,862,234,002 - 142,862,234,002 영업이익 4,587,858,852 (25,109,194) 4,562,749,658 당기순이익 2,006,776,678 6,444,020 2,013,220,698 자산총액 122,792,464,710 56,816,772 122,849,281,482 부채총액 66,448,202,444 304,033,830 66,752,236,274 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 158,647,596,070 - 158,647,596,070 영업이익 (6,720,753,188) (89,552,004) (6,810,305,192) 당기순이익 (28,444,746,199) (619,770,083) (29,064,516,282) 자산총액 127,201,395,192 813,799,359 128,015,194,551 부채총액 72,901,149,693 1,067,460,437 73,968,610,130 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 47,250,030,901 29,994,286,779 해외매출 95,612,203,101 128,653,309,291 합 계 142,862,234,002 158,647,596,070 다음 정보를 표시함에 있어서 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국내 비금융자산 13,761,252,170 20,182,309,774 해외 비금융자산 9,505,544,309 17,454,445,812 합 계 23,266,796,479 37,636,755,586 29-4. 주요고객당기중 LED 판매부문 총 매출액의 약 40.3%가 매출액 상위 3개의 고객으로부터 발생하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 제 9 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 104,326,199,420 89,720,329,426 121,293,222,681 현금및현금성자산 6,921,537,511 13,038,993,107 14,305,583,239 유동매도가능금융자산 4,281,948 1,095,365 유동만기보유금융자산 5,855,000 매출채권 90,617,684,064 67,667,027,906 95,752,253,891 단기미수금 4,376,446,128 4,224,467,661 5,905,083,819 단기미수수익 4,221,980 9,823,328 57,425,419 부가가치세대급금 372,818,341 546,882,624 392,320,913 당기법인세자산 2,186,887 재고자산 1,723,161,888 3,709,451,357 1,360,843,346 기타유동자산 304,474,508 517,214,608 3,518,616,689 비유동자산 34,179,019,141 44,597,147,762 80,309,271,316 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 324,897,285 비유동매도가능금융자산 8,850,000 682,981,223 비유동만기보유금융자산 2,995,000 장기미수금 1,470,106,905 4,871,115,344 10,397,746,550 기타비유동금융자산 300,000,000 455,000,000 55,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,111,193,510 31,916,588,599 57,345,112,248 유형자산 1,146,162,563 1,924,771,571 3,155,166,205 영업권 이외의 무형자산 958,160,316 1,381,575,665 1,805,120,094 이연법인세자산 2,011,225,072 2,461,976,847 5,154,794,836 기타비유동자산 854,278,490 1,252,372,451 1,388,452,875 자산총계 138,505,218,561 134,317,477,188 201,602,493,997 부채 유동부채 63,667,098,415 62,065,927,995 87,856,222,714 단기매입채무 49,787,266,083 36,481,575,341 58,584,011,090 단기차입금 12,373,000,000 19,671,360,000 25,968,020,675 단기미지급금 786,328,512 1,181,280,915 1,761,177,472 단기미지급비용 431,580,343 707,812,709 775,287,340 미지급법인세 156,129,143 14,239,607 유동반품충당부채 46,164,914 기타유동부채 86,629,420 123,899,030 128,486,530 유동성장기차입금 3,900,000,000 625,000,000 비유동부채 3,069,823,105 620,653,832 4,852,048,895 장기차입금 2,500,000,000 3,900,000,000 퇴직급여부채 569,823,105 620,653,832 952,048,895 부채총계 66,736,921,520 62,686,581,827 92,708,271,609 자본 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 보통주자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (13,996,624,134) (14,134,025,814) 23,129,301,213 기타자본구성요소 4,276,101,154 4,276,101,154 4,276,101,154 자본총계 71,768,297,041 71,630,895,361 108,894,222,388 자본과부채총계 138,505,218,561 134,317,477,188 201,602,493,997 포괄손익계산서 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 수익(매출액) 133,318,909,844 138,621,576,730 134,674,935,634 매출원가 112,214,321,867 116,422,791,429 113,414,829,852 매출총이익 21,104,587,977 22,198,785,301 21,260,105,782 판매비와관리비 16,786,570,693 22,168,236,368 25,567,723,024 영업이익(손실) 4,318,017,284 30,548,933 (4,307,617,242) 영업외수익 4,776,555,903 5,168,221,392 11,028,445,429 영업외비용 2,724,941,710 13,230,077,030 18,638,127,425 금융수익 444,298,772 550,284,546 1,278,767,402 금융비용 1,126,837,866 1,969,998,402 1,759,134,462 관계기업지분법손익 (4,805,395,089) (25,428,523,649) (3,570,071,117) 법인세비용차감전순이익(손실) 881,697,294 (34,879,544,210) (15,967,737,415) 법인세비용 667,047,093 2,624,830,251 (1,810,832,946) 당기순이익(손실) 214,650,201 (37,504,374,461) (14,156,904,469) 기타포괄손익 (42,555,015) 241,047,434 120,977,229 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,555,015) 241,047,434 121,598,237 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (42,555,015) 241,047,434 121,598,237 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (621,008) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (621,008) 총포괄손익 172,095,186 (37,263,327,027) (14,035,927,240) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (765) (303) 자본변동표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,164,607,445 4,276,722,162 104,581,536,477 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 확정급여제도의 재측정요소 121,598,237 121,598,237 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (621,008) (621,008) 당기순이익(손실) (14,156,904,469) (14,156,904,469) 자본 증가(감소) 합계 8,950,000,000 9,398,613,151 (14,035,306,232) (621,008) 4,312,685,911 2016.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 23,129,301,213 4,276,101,154 108,894,222,388 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 23,129,301,213 4,276,101,154 108,894,222,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 241,047,434 241,047,434 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 당기순이익(손실) (37,504,374,461) (37,504,374,461) 자본 증가(감소) 합계 (37,263,327,027) (37,263,327,027) 2017.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,134,025,814) 4,276,101,154 71,630,895,361 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,134,025,814) 4,276,101,154 71,630,895,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (34,693,506) (34,693,506) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 (42,555,015) (42,555,015) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 당기순이익(손실) 214,650,201 214,650,201 자본 증가(감소) 합계 137,401,680 137,401,680 2018.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (13,996,624,134) 4,276,101,154 71,768,297,041 현금흐름표 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 2,105,416,419 3,832,237,481 14,463,630,386 당기순이익(손실) 214,650,201 (37,504,374,461) (14,156,904,469) 당기순이익조정을 위한 가감 7,425,438,997 34,949,079,121 11,365,623,630 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,453,367,516) 7,505,514,770 18,449,995,327 이자수취(영업) 119,789,449 373,846,711 1,238,562,424 이자지급(영업) (1,155,118,121) (1,475,402,166) (1,369,093,686) 법인세납부(환급) (45,976,591) (16,426,494) (1,064,552,840) 투자활동현금흐름 123,070,435 1,629,981,694 (6,646,055,324) 매도가능금융자산의 처분 193,256,738 1,695,333 유동만기보유금융자산의 처분 4,281,948 단기대여금및수취채권의 처분 1,812,750,000 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 2,000,000,000 유형자산의 처분 460,209,557 1,807,510,952 1,427,163,517 임차보증금의 감소 55,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,702,350,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,702,500,000) 유형자산의 취득 (496,421,070) (1,734,495,996) (1,854,541,674) 무형자산의 취득 (49,040,000) (758,522,500) 임차보증금의 증가 (55,000,000) 재무활동현금흐름 (8,319,360,000) (6,710,880,675) (8,151,996,735) 단기차입금의 증가 9,018,830,000 7,558,460,000 11,147,520,675 장기차입금의 증가 2,500,000,000 3,900,000,000 주식의 발행 18,348,613,151 정부보조금의 수취 379,000,000 50,000,000 50,000,000 단기차입금의 상환 (16,317,190,000) (13,694,340,675) (13,723,588,597) 상환우선주 상환 (18,274,541,964) 유동성장기부채의 상환 (3,900,000,000) (625,000,000) (9,600,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,582,450) (17,928,632) 126,098,263 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,117,455,596) (1,266,590,132) (208,323,410) 기초현금및현금성자산 13,038,993,107 14,305,583,239 14,513,906,649 기말현금및현금성자산 6,921,537,511 13,038,993,107 14,305,583,239 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 10(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 우리이앤엘주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리이티아이 주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 38.68%입 니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 한편, 당사의 주주총회 제출용 당기 재무제표는 2019년 3월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 전기말 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 13,038,993,107 13,038,993,107 - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 324,897,285 324,897,285 - 국공채 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 13,131,948 13,131,948 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 455,000,000 455,000,000 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 76,762,610,911 76,727,917,405 (34,693,506) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,823,328 9,823,328 - 총 금융자산 90,604,456,579 90,569,763,073 (34,693,506) 금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 38,370,668,965 38,370,668,965 - 장단기차입부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 23,571,360,000 23,571,360,000 - 총 금융부채 61,942,028,965 61,942,028,965 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 결손금 금 액 2017년 12월 31일 (14,134,025,814) 매출채권의 손실충당금 증가 (34,693,506) 2018년 1월 1일 재작성 (14,168,719,320) ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익 공정가치 기타포괄손익- 공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가(전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(*1) 금융자산 계 기초 장부금액(기준서 제1039호) - 13,131,948 90,591,324,631 90,604,456,579 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류(*2) - (13,131,948) 13,131,948 - 매출채권의 손실충당금 증가 (34,693,506) (34,693,506) 기초 장부금액(기준서 1109호) 90,569,763,073 90,569,763,073 (*1) 현금및현금성자산 포함한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 국공채 투자액 13백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 해당 국공채의 공정가치는 8백만원이며 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않았더라도 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 없습니다. 금융자산의 다른 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제11 15호 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘3-17 수익인식’에 기재되어 있으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 회사의 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (가) 리스이용자의 회계처리 리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2018년 12월 31일 현재 회사의 예비적인 평가에 따르면 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스와 관련하여 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료 387백만원이며 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 364백만원으로 사용권자산 364백만원과 리스부채 364백만원을 인식할 예정입니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2018년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 가. 최초 인식과 측정최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 나. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 마. 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-7. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-8. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-11. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. (가) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (다) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 (가) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (나) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (라) 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익인식 (가) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. (나) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (다) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (라) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (마) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (나) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3-21. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(4) 퇴직급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 324,897,285 324,897,285 - 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 6,921,537,511 6,921,537,511 장단기금융상품 - - 324,897,285 324,897,285 만기보유금융상품 - - 8,850,000 8,850,000 매출채권및기타채권 - - 96,464,237,097 96,464,237,097 미수수익 - - 4,221,980 4,221,980 장단기대여금 - - 300,000,000 300,000,000 소 계 - - 104,023,743,873 104,023,743,873 금융자산 합계 104,023,743,873 104,023,743,873 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 51,005,174,938 51,005,174,938 장단기차입금 - - 14,873,000,000 14,873,000,000 소 계 - - 65,878,174,938 65,878,174,938 금융부채 합계 65,878,174,938 65,878,174,938 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융상품 - 13,131,948 - 13,131,948 소 계 - 13,131,948 - 13,131,948 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 13,038,993,107 - - 13,038,993,107 장단기금융상품 324,897,285 - - 324,897,285 매출채권및기타채권 76,762,610,911 - - 76,762,610,911 미수수익 9,823,328 - - 9,823,328 장단기대여금 400,000,000 - - 400,000,000 보증금 55,000,000 - - 55,000,000 소 계 90,591,324,631 - - 90,591,324,631 금융자산 합계 90,591,324,631 13,131,948 - 90,604,456,579 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 38,370,668,965 38,370,668,965 장단기차입금 - - 23,571,360,000 23,571,360,000 소 계 - - 61,942,028,965 61,942,028,965 금융부채 합계 - - 61,942,028,965 61,942,028,965 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융상품 13,131,948 - - 13,131,948 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 444,298,772 444,298,772 금융수익 합계 - - 444,298,772 444,298,772 금융비용: 이자비용 - - 1,126,837,866 1,126,837,866 금융비용 합계 - - 1,126,837,866 1,126,837,866 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 549,807,598 476,948 - 550,284,546 금융수익 합계 549,807,598 476,948 - 550,284,546 금융비용: 이자비용 1,491,833,552 - - 1,491,833,552 매도가능금융상품처분손실 - 478,164,850 - 478,164,850 금융비용 합계 1,491,833,552 478,164,850 - 1,969,998,402 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당기말 전기말 채권 국공채 8,850,000 13,131,948 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 31,039,483,770 699,271,352 26,940,084,722 143,207,102 특수관계자채권 60,021,349,851 5,822,865,569 41,169,165,832 9,548,989,215 소계 91,060,833,621 6,522,136,921 68,109,250,554 9,692,196,317 차감: 정부보조금 - (362,629,660) - (49,801,824) 차감: 손실충당금 (443,149,557) (312,954,228) (442,222,648) (546,811,488) 차감: 장기채권 - (1,470,106,905) - (4,871,115,344) 유동항목 90,617,684,064 4,376,446,128 67,667,027,906 4,224,467,661 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 49,319,163,044 4,186,238,942 41,048,201,785 3,909,546,905 3개월~6개월 23,831,666,682 38,279,439 24,158,899,825 73,111,361 6개월~1년이내 17,464,512,190 609,403,945 2,698,520,690 256,339,264 1년이상 445,491,705 1,688,214,595 203,628,254 5,453,198,787 합계 91,060,833,621 6,522,136,921 68,109,250,554 9,692,196,317 7-3. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 442,222,648 546,811,488 455,272,882 - 회계정책의 변경 (722,696) 35,416,202 - - 변경된 기초 441,499,952 582,227,690 455,272,882 - 대손상각비 1,649,605 59,430,336 - 819,412,675 채권제각 - - - - 환입 - (328,703,798) (13,050,234) (272,601,187) 기말 443,149,557 312,954,228 442,222,648 546,811,488 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 - 300,000,000 - 400,000,000 보증금 - - - 55,000,000 합 계 - 300,000,000 - 455,000,000 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 1,059,748,632 (130,809,249) 928,939,383 2,739,749,707 (36,216,053) 2,703,533,654 원재료 920,476,744 (126,254,239) 794,222,505 1,151,660,841 (145,743,138) 1,005,917,703 재고자산 합계 1,980,225,376 (257,063,488) 1,723,161,888 3,891,410,548 (181,959,191) 3,709,451,357 (*) 반환재고회수권 37백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 10-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 전기말 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 20,721,290,408 23,409,574,825 우리에이텍주식회사 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% - - 합 계 20,721,290,408 23,409,574,825 당기 중 종속기업투자주식손상차손 2,688,284,417원(전기 14,223,108,540원) 을 인식하였습니다. 10-2. 당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 18,649,235,117 13,311,363,636 32,442,516,834 (842,064,602) (857,336,679) 우리에이텍 주식회사 56,816,772 304,033,830 - 6,444,020 6,444,020 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 29,835,986,550 23,640,778,390 64,093,071,627 (5,904,796,546) (6,473,110,472) 우리에이텍 주식회사 813,799,359 1,067,460,437 - (619,770,083) (619,770,083) 10-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 당기말 전기말 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 6,389,903,102 8,507,013,774 당기 중 관계기업투자주식손상차손 2,117,110,672원(전기 11,205,415,109원)을 인식하였습니다. 10-4. 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 자산총계 79,139,602,837 71,727,813,149 부채총계 74,985,161,040 60,392,306,460 매출액 77,457,257,254 77,108,697,145 당기순손익 (7,472,546,524) 355,167,851 당기포괄손익 (7,472,546,524) (1,070,971,290) 11. 유형자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,487,730,693 (3,393,738,025) 93,992,668 6,670,181,194 (6,614,038,027) 56,143,167 차량운반구 364,905,298 (213,292,196) 151,613,102 455,830,924 (259,148,217) 196,682,707 공기구비품 5,754,865,718 (5,072,624,848) 682,240,870 5,732,676,021 (4,170,386,247) 1,562,289,774 건설중인자산 218,315,923 - 218,315,923 109,655,923 - 109,655,923 합 계 9,825,817,632 (8,679,655,069) 1,146,162,563 12,968,344,062 (11,043,572,491) 1,924,771,571 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 56,143,167 90,300,000 (16,097,834) - (36,352,665) 93,992,668 차량운반구 196,682,707 76,908,070 (61,364,644) - (60,613,031) 151,613,102 공기구비품 1,562,289,774 24,420,000 (1,000) - (904,467,904) 682,240,870 건설중인자산 109,655,923 304,793,000 (196,133,000) - - 218,315,923 합계 1,924,771,571 496,421,070 (273,596,478) - (1,001,433,600) 1,146,162,563 상기의 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기 계 장 치 290,530,834 - (9,669,168) - (224,718,499) 56,143,167 차량운반구 287,789,550 - (15,514,938) - (75,591,905) 196,682,707 공기구비품 2,411,588,098 49,699,000 (9,660,192) 12,700,000 (902,037,132) 1,562,289,774 건설중인자산 165,257,723 1,684,796,996 (1,719,716,996) (20,681,800) - 109,655,923 합 계 3,155,166,205 1,734,495,996 (1,754,561,294) (7,981,800) (1,202,347,536) 1,924,771,571 (*) 전기에 산업재산권 7,981,800원으로 대체되었습니다. 상기의 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 부보금액 보험사 기계장치 93,992,668 5,170,702,678 흥국화재보험 공기구비품 682,240,870 재고자산(*) 1,723,161,888 합계 2,499,395,426 5,170,702,678 - (*) 반환재고회수권 37백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.당사는 화재보험외에 당사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 상각비 기말장부금액 산업재산권 147,967,783 - - - (29,749,352) 118,218,431 기타의무형자산 1,233,607,882 - - - (393,665,997) 839,941,885 합 계 1,381,575,665 - - - (423,415,349) 958,160,316 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 상각비 기말장부금액 산업재산권 160,552,548 8,110,000 - 7,981,800 (28,676,565) 147,967,783 기타의무형자산 1,644,567,546 40,930,000 - - (451,889,664) 1,233,607,882 합 계 1,805,120,094 49,040,000 - 7,981,800 (480,566,229) 1,381,575,665 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반외화 2018.02.28 6.42% - 2,571,360,000 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.50% - 4,500,000,000 신한은행 운전자금 2019.05.05 7.85% 3,000,000,000 - 산업은행 운전자금 2018.06.02 6.59% - 5,600,000,000 산업은행 운전자금 2019.06.04 5.70% 5,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2019.09.27 5.83% 2,000,000,000 - 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.67% - 3,900,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 6.20% 2,500,000,000 - 신한은행 무역금융 2018.05.02 6.37% - 4,500,000,000 신한은행 무역금융 2019.05.02 7.83% 500,000,000 - 국민은행 무역금융 2018.03.21 4.35% - 1,000,000,000 국민은행 무역금융 2019.03.21 4.97% 873,000,000 - KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.61% - 1,500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2019.06.29 6.34% 500,000,000 - 합 계 14,873,000,000 23,571,360,000 1년이내만기도래 (12,373,000,000) (23,571,360,000) 차 감 잔 액 2,500,000,000 - 13-2. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 금 액 2020년 이후 2,500,000,000 합 계 2,500,000,000 14. 순확정급여부채 14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 604,119,005 700,778,774 이자원가 99,004,959 61,406,513 사외적립자산기대수익 (68,875,547) (55,064,995) 합 계 634,248,417 707,120,292 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,420,472,829 3,496,861,179 당기근무원가 604,119,005 700,778,774 이자원가 99,004,959 61,406,513 퇴직급여지급액 (1,155,229,950) (442,790,850) 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 (162,932,790) (55,210,820) 보험수리적손익 6,244,989 (340,571,967) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,811,679,042 3,420,472,829 사외적립자산의 공정가치 (2,241,855,937) (2,799,818,997) 순확정급여부채 569,823,105 620,653,832 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,799,818,997 2,544,812,284 사외적립자산 기대수익 68,875,547 55,064,995 사외적립자산의 재측정요소 (48,312,723) (31,536,795) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 (130,537,232) (15,753,563) 기여금 납부액 402,494,210 534,397,482 퇴직급여지급액 (850,482,862) (287,165,406) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,241,855,937 2,799,818,997 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,241,855,937 2,799,818,997 합 계 2,241,855,937 2,799,818,997 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (54,557,712) 309,035,172 법인세효과 12,002,697 (67,987,738) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (42,555,015) 241,047,434 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.96% 2.46% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 사외적립자산 기대수익율 1.96% 2.46% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,066,257,702 2,593,045,617 3,733,152,991 3,151,685,121 가중평균 임금인상율 2,590,976,135 3,063,712,077 3,147,894,639 3,731,679,625 15. 환불부채 보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 - - 증가 46,164,914 - 기말 46,164,914 - 환불부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 677,292,849 1,064,097,232 - 부가세대급금 372,818,341 546,882,624 - 선급금 28,349,405 - - 선급비용 276,125,103 517,214,608 기타비유동자산 854,278,490 1,252,372,451 - 장기선급비용 854,278,490 1,252,372,451 기타유동부채 86,629,420 123,899,030 - 예수금 86,629,420 123,899,030 17. 자본항목 17-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 17-2. 당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 17-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 17-4. 결손금17-4-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (16,996,624,134) (17,134,025,814) 결손금 합계 (13,996,624,134) (14,134,025,814) 17-4-2. 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 처 리예정일: 2019년 3월 29일 전기처리확정일: 2018년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 (16,996,624,134) (17,134,025,814) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) (17,134,025,814) 20,129,301,213 2. 확정급여부채의 재측정요소 (42,555,015) 241,047,434 3. 당기순이익(손실) 214,650,201 (37,504,374,461) 4. 회계정책의 변경효과 (34,693,506) - Ⅱ. 임의적립금등의이입액 3,000,000,000 - 1. 연구개발준비금이입액 3,000,000,000 - Ⅲ. 결손금처리액 - - Ⅳ. 차기이월미처리결손금 (13,996,624,134) (17,134,025,814) 17-4-3. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-4. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 기타자본잉여금 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,276,101,154 4,276,101,154 17-6. 당사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용 18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 204,292,621 - B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 450,751,775 2,692,817,989 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 12,002,697 (67,987,738) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 667,047,093 2,624,830,251 18-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 용 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 881,697,294 (34,879,544,210) B. 적용세율에 따른 법인세등 171,973,404 (7,673,499,726) C. 조정사항 495,073,689 10,298,329,977 비공제비용의 법인세효과 98,798,999 164,152,538 미인식대상 이연법인세의 변동효과 403,321,058 10,134,177,439 기타(세율변동효과 등) (7,046,368) - D. 법인세비용(B+C) 667,047,093 2,624,830,251 E. 유효세율(D/A) 75.65% - 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 3,420,472,829 709,368,953 (1,318,162,740) 2,811,679,042 - 2,811,679,042 기타의대손상각비 546,811,488 - (328,703,798) 218,107,690 - 218,107,690 재고자산평가손실 181,959,191 257,063,488 (181,959,191) 257,063,488 257,063,488 - 미사용연차 92,630,435 63,474,003 (92,630,435) 63,474,003 63,474,003 - 감가상각비 19,988,527 5,824,015 (3,435,652) 22,376,890 - 22,376,890 반품충당부채 - 46,164,914 - 46,164,914 46,164,914 - 매각예정자산손상차손 4,738,438,563 - 4,738,438,563 - 4,738,438,563 관계기업투자주식손상차손 28,998,594,766 4,805,395,089 - 33,803,989,855 - 34,019,584,025 이월결손금 25,636,064,401 (4,011,245,420) 21,624,818,981 - 21,624,818,981 합 계 63,634,960,200 1,876,045,042 (1,924,891,816) 63,586,113,426 366,702,405 63,435,005,191 이월세액공제 4,772,730,073 213,351,689 (151,910,518) 4,834,171,244 - - (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 3,496,861,179 421,613,320 (498,001,670) 3,420,472,829 - 3,420,472,829 기타의대손상각비 - 819,412,675 (272,601,187) 546,811,488 - 546,811,488 재고자산평가손실 395,651,846 181,959,191 (395,651,846) 181,959,191 181,959,191 - 미사용연차 106,794,022 92,630,435 (106,794,022) 92,630,435 92,630,435 - 감가상각비 19,988,527 - - 19,988,527 - 19,988,527 매도가능금융상품손상차손 1,066,031,599 - (1,066,031,599) - - - 매각예정자산손상차손 4,738,438,563 - - 4,738,438,563 - 4,738,438,563 관계기업투자주식손상차손 3,570,071,117 25,428,523,649 - 28,998,594,766 - 28,998,594,766 이월결손금 19,229,346,114 6,406,718,287 - 25,636,064,401 - 25,636,064,401 합 계 32,623,182,967 33,350,857,557 (2,339,080,324) 63,634,960,200 274,589,626 63,360,370,574 이월세액공제 4,513,597,796 443,363,661 (184,231,384) 4,772,730,073 - - 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,799,818,997) (423,057,034) 981,020,094 (2,241,855,937) (2,241,855,937) 미수이자 (9,823,328) (4,221,980) 9,823,328 (4,221,980) (4,221,980) 반환재고환수권 - (37,144,893) - (37,144,893) (37,144,893) 합 계 (2,809,642,325) (464,423,907) 990,843,422 (2,283,222,810) (4,221,980) (2,279,000,830) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,544,812,284) (589,462,477) 334,455,764 (2,799,818,997) - (2,799,818,997) 미수이자 (57,425,419) (9,823,328) 57,425,419 (9,823,328) (9,823,328) - 연구개발준비금 (3,000,000,000) - 3,000,000,000 - - - 합 계 (5,602,237,703) (599,285,805) 3,391,881,183 (2,809,642,325) (9,823,328) (2,799,818,997) 18-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 (54,557,712) 12,002,697 309,035,172 (67,987,738) 18-4. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 63,586,113,426 66,615,600,687 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (2,283,222,810) (2,809,642,325) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) 61,302,890,616 63,805,958,362 D. 적용세율(%) 22.00% 22.00% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) 13,486,635,936 14,037,310,840 F. 이연법인세자산미인식효과(*) (11,475,410,864) (11,575,333,993) G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) 2,011,225,072 2,461,976,847 H. 기초 이연법인세자산(부채) 2,461,976,847 5,154,794,836 I. 증감액(G-H) (450,751,775) (2,692,817,989) (*) 이월결손금 등의 차감할일시적차이는 실현가능성이 낮으므로 이연버인세자산을 미인식하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 127,545,201,271 133,477,052,727 기타매출 5,773,708,573 5,144,524,003 매출액 합계 133,318,909,844 138,621,576,730 19-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 - - 상품매출원가 111,596,801,941 114,621,823,743 기초상품재고액 2,739,749,707 1,052,402,463 당기상품매입액 110,650,662,401 117,729,682,121 계 113,390,412,108 118,782,084,584 타계정대체 (533,714,127) (382,636,823) 상품매입환출및에누리 (298,021,877) (721,730,231) 상품평가충당금전입액(환입액) 104,879,619 (302,368,320) 관세환급금 (7,005,150) (13,775,760) 기말상품재고액 (1,059,748,632) (2,739,749,707) 기타매출원가 617,519,926 1,800,967,686 매출원가 합계 112,214,321,867 116,422,791,429 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 - - 원재료 등의 사용액 - - 상품의 판매 111,596,801,941 114,621,823,743 급여 5,339,108,000 7,758,961,878 퇴직급여 634,248,417 707,120,292 복리후생비 647,325,123 963,796,205 감가상각비 1,001,433,600 1,202,347,536 무형자산상각비 423,415,349 480,566,229 지급수수료 3,189,773,004 3,860,528,196 기타 6,168,787,126 8,995,883,718 합 계 129,000,892,560 138,591,027,797 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,038,530,659 5,340,764,658 퇴직급여 441,750,248 481,095,972 복리후생비 484,900,965 686,562,405 수도광열비 121,802,049 118,381,521 교육훈련비 965,000 32,390,216 여비교통비 386,996,555 628,400,619 통신비 18,338,006 31,944,066 차량유지비 86,305,080 114,271,288 접대비 57,266,812 141,584,126 견본비 17,160,191 156,071,727 운반비 1,097,482,115 1,506,355,544 수선비 10,858,574 14,707,777 도서인쇄비 2,747,160 987,600 소모품비 860,277,487 610,774,910 세금과공과 51,582,619 54,355,100 지급임차료 203,197,708 220,968,933 보험료 12,786,640 13,610,708 지급수수료 3,101,365,303 3,730,175,015 감가상각비 1,001,433,600 1,202,347,536 무형자산상각비 423,415,349 480,566,229 대손상각비 1,649,605 (13,050,234) 수출제비용 1,736,894 2,320,606 경상연구개발비 4,364,022,074 6,612,650,046 판매비와관리비 합계 16,786,570,693 22,168,236,368 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 4,776,555,903 5,168,221,392 외환차익 3,292,182,326 4,120,234,832 외화환산이익 1,264,037,658 950,114,620 유형자산처분이익 213,357,628 54,394,787 잡이익 6,978,291 43,477,153 (2) 기타영업외비용 2,724,941,710 13,230,077,030 외환차손 2,112,939,922 8,952,282,268 외화환산손실 525,826,854 3,450,582,109 기타의대손상각비 59,430,336 819,412,675 유형자산처분손실 26,744,549 1,445,129 기부금 - 3,000,000 잡손실 49 3,354,849 23. 종속기업 및 관계기업손익 당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 (2,688,284,417) (14,223,108,540) 관계기업투자주식손상차손 (2,117,110,672) (11,205,415,109) 종속기업및관계기업손익 (4,805,395,089) (25,428,523,649) 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) 214,650,201 (37,504,374,461) 보통주 순손익 214,650,201 (37,504,374,461) 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) 4 (765) 24-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2017.01.01-2017.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항 25-1. 보 고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 신한은행 4,000,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 3,000,000,000 3,000,000,000 일반운전자금 국민은행 873,000,000 873,000,000 시설자금 하나은행 1,000,000,000 500,000,000 일반운전자금 산업은행 - 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 - 5,500,000,000 무역금융 산업은행 - 2,500,000,000 무역금융 신한은행 USD 2,000,000 - 일반외화자금 합계 8,873,000,000 14,873,000,000 - USD 2,000,000 - - 25-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ KEB하나은행 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 16,110,000,000 무역금융 담보제공 등 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 29,310,000,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 370,263,565원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 25-4. 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 22백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 현금흐름표 26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 667,047,093 2,624,830,251 감가상각비 1,001,433,600 1,202,347,536 무형자산상각비 423,415,349 480,566,229 금융비용 1,126,837,866 1,491,833,552 외화환산손실 525,826,854 3,450,582,109 재고자산평가손실 75,104,297 (213,692,655) 재고자산폐기손실 - 45,789,691 퇴직급여 634,248,417 707,120,292 유형자산처분손실 26,744,549 1,445,129 투자자산처분손실 - 478,164,850 종속기업및관계기업투자주식손상차손 4,805,395,089 25,428,523,649 금융수익 (444,298,772) (550,284,546) 대손상각비 1,649,605 (13,050,234) 기타의대손상각비 59,430,336 819,412,675 외화환산이익 (1,264,037,658) (950,114,620) 유형자산처분이익 (213,357,628) (54,394,787) 조정 합계 7,425,438,997 34,949,079,121 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (22,697,427,798) 25,466,574,957 미수금의감소(증가) 3,409,021,806 5,943,273,431 선급금의감소(증가) (28,349,405) - 선급비용의감소(증가) 639,183,466 1,324,732,505 부가세대급금의감소(증가) 174,064,283 (154,561,711) 재고자산의감소(증가) 1,948,330,065 (2,180,705,047) 반환재고회수권의감소(증가) (37,144,893) - 매입채무의증가(감소) 13,578,068,933 (21,455,315,189) 미지급금의증가(감소) (460,420,310) (620,510,476) 미지급비용의증가(감소) (247,952,111) (83,906,017) 예수금의증가(감소) (37,269,610) (4,587,500) 반품충당부채의증가(감소) 46,164,914 - 퇴직금의지급 (1,155,229,950) (442,790,850) 관계회사퇴직금승계액 (162,932,790) (55,210,820) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 578,525,884 (231,478,513) 변동 합계 (4,453,367,516) 7,505,514,770 26-3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매도가능금융상품의 유동성 대체 - 4,212,822 만기보유금융상품의 유동성 대체 5,855,000 - 정부보조금의 사용 66,172,164 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 20,681,800 장기선급비용의 유동성 대체 273,537,400 511,108,317 장기미수금의 유동성 대체 3,965,867,906 1,865,751,241 장기차입금의 유동성 대체 - 3,900,000,000 순확정급여부채 보험수리적손익 (54,557,712) 309,035,172 매각예정비유동자산 제각 4,738,438,563 - 26-4. 당기 및 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 차입금 연장 환율변동 단기차입금 19,671,360,000 9,018,830,000 (16,317,190,000) - - 12,373,000,000 유동성장기부채 3,900,000,000 - (3,900,000,000) - - - 장기차입금 - 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 재무활동 관련 총부채 23,571,360,000 11,518,830,000 (20,217,190,000) - - 14,873,000,000 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 차입금 연장 환율변동 단기차입금 25,968,020,675 7,558,460,000 (13,694,340,675) - (160,780,000) 19,671,360,000 유동성장기부채 625,000,000 - (625,000,000) 3,900,000,000 - 3,900,000,000 장기차입금 3,900,000,000 - - (3,900,000,000) - - 재무활동 관련 총부채 30,493,020,675 7,558,460,000 (14,319,340,675) - (160,780,000) 23,571,360,000 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보 고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 당사의 지배회사 우리이티아이㈜ 당사의 종속회사 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. 우리에이텍㈜ 당사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. Wooree Litech Inc. 기타특수관계자(*) ㈜씨앤엘프라자 (*) 지배회사 및 관계회사의 임원이 기타특수관계자의 주주입니다. 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 220,629,500 284,731,700 기타매출 157,148,512 20,513,500 원자재매입 - 157,144,008 자산취득 27,408,242 - 공통비용수취 20,965,362 914,668 공통비용지급 711,129,989 744,254,529 지배회사 우리이티아이㈜ 원자재 매입 4,321,894,228 38,121,360 자산취득 41,633,024 96,129,000 공통비용 수취 13,695,193 80,363,247 공통비용 지급 1,362,000 199,136,452 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co., Ltd. 원자재매출(*1) 387,917,448 151,206,339 상품매입 21,453,522,007 37,768,807,522 원자재매입 1,445,670,669 6,063,213,687 자산매각 47,683,008 1,456,327,717 투자지분손상차손 2,688,284,417 14,223,108,540 공통비용지급 등 279,870,349 218,904,233 우리에이텍㈜ 투자지분손상차손 - 3,965,000,000 대여금 수취 100,000,000 - 대여금 지급 - 400,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 23,384,238,162 12,962,237,710 기타매출 312,717,226 445,658,047 공통비용 수취 19,942,989 836,000 공통비용 지급 14,400,000 47,445,406 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 등 2,511,563,881 25,820,576,873 기타매출 311,245,228 238,884,429 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 상품매출 3,375,966,251 1,184,298,543 기타매출 52,661,359 - Wooree Litech Inc. 원자재 매입 등 136,262,252 108,997,596 공통비용 지급 4,919,640 742,302 Wooree Vina Co.,Ltd. 기타매출 - 5,517,368 원자재매출(*2) 2,115,824,248 439,738,912 상품매입 73,701,931,263 64,469,131,771 원자재 매입 등 1,447,014,752 4,031,654,934 자산매각 117,778,544 335,641,199 투자지분손상차손 2,117,110,672 11,205,415,109 공통비용 지급 75,790,931 24,621,065 대여금 회수 - 1,812,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 수취 - 34,132,862 공통비용 지급 - 14,379,337 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 11,339,143,786원 및 25,657,092,508원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 387,917,448원 및 151,206,339원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 57,636,231,984원 및 48,952,419,302원으로 관련 원가를 차감하여순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 2,115,824,248원 및 439,738,912원입니다. 27-3. 보고 기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 - 64,793,850 미수금 - 18,899,280 매입채무 - 88,943,360 미지급금 등 53,460,272 120,858,296 지배회사 우리이티아이㈜ 미수금 625,660 - 매입채무 681,032,617 41,933,496 미지급금 등 36,354,750 105,600 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 8,338,418,116 8,665,408,735 미수금 48,454,395 10,238,481 매입채무 4,909,835,420 4,350,563,308 미지급금 등 3,283,781 - 종속기업투자주식 20,721,290,408 23,409,574,825 우리에이텍㈜ 장기대여금 300,000,000 400,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 4,721,662,337 1,814,874,841 미수금 - 836,000 미지급금 등 1,320,000 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 142,688,122 2,111,354,908 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 매출채권 108,401,641 1,171,046,844 Wooree Litech Inc. 매입채무 14,020,975 5,656,992 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 46,710,179,635 27,341,686,654 미수금 4,077,157,151 4,092,674,854 장기미수금 1,688,214,595 5,417,926,832 대손충당금 218,107,690 546,811,488 매입채무 31,370,277,104 14,387,319,803 관계기업투자주식 6,389,903,102 8,507,013,774 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 - 1,322,986 27-4. 당 기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 64,793,850 415,555,813 (480,349,663) - 미수금 18,899,280 24,919,908 (43,819,188) - 매입채무 88,943,360 1,694,000 (90,637,360) - 미지급금 등 120,858,296 845,663,496 (913,061,520) 53,460,272 지배회사 우리이티아이㈜ 미수금 - 17,132,614 (16,506,954) 625,660 매입채무 41,933,496 4,755,841,282 (4,116,742,161) 681,032,617 미지급금 등 105,600 89,777,895 (53,528,745) 36,354,750 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 8,665,408,735 33,804,354,496 (34,131,345,115) 8,338,418,116 미수금 10,238,481 49,104,183 (10,888,269) 48,454,395 매입채무 4,350,563,308 23,036,994,472 (22,477,722,360) 4,909,835,420 미지급금 등 - 3,349,862 (66,081) 3,283,781 종속기업투자주식 23,409,574,825 - (2,688,284,417) 20,721,290,408 우리에이텍㈜ 장기대여금 400,000,000 - (100,000,000) 300,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,814,874,841 23,728,223,493 (20,821,435,997) 4,721,662,337 미수금 836,000 21,937,287 (22,773,287) - 미지급금 등 1,320,000 228,340,390 (228,340,390) 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 2,111,354,908 3,244,967,264 (5,213,634,050) 142,688,122 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 매출채권 1,171,046,844 3,384,111,084 (4,446,756,287) 108,401,641 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,656,992 141,974,924 (133,610,941) 14,020,975 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,341,686,654 63,616,429,817 (44,247,936,836) 46,710,179,635 미수금 4,092,674,854 116,951,859 (132,469,562) 4,077,157,151 장기미수금 5,417,926,832 236,155,669 (3,965,867,906) 1,688,214,595 손실충당금 546,811,488 24,525,559 (353,229,357) 218,107,690 매입채무 14,387,319,803 75,495,278,140 (58,512,320,839) 31,370,277,104 관계기업투자주식 8,507,013,774 - (2,117,110,672) 6,389,903,102 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 등 1,322,986 - (1,322,986) - 27-5. 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 885,225,580 952,918,840 퇴직급여 74,083,360 84,450,030 합 계 959,308,940 1,037,368,870 27-6. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 2,500,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 5,500,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 2,000,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ KEB하나은행 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 16,110,000,000 무역금융 담보제공 등 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 27,310,000,000 - - 28. 재무위험 관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장 위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율 변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EURO 합계 현금및현금성자산 6,214,056,174 - - 6,214,056,174 매출채권 82,543,368,477 - - 82,543,368,477 장단기미수금 5,853,096,721 - - 5,853,096,721 매입채무 (43,592,014,775) (260,737,820) - (43,852,752,595) 미지급금 (4,548,542) - (50,590,778) (55,139,320) 외화 순금액 51,013,958,055 (260,737,820) (50,590,778) 50,702,629,457 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EURO 합계 현금및현금성자산 8,661,611,707 - - 8,661,611,707 매출채권 62,329,366,243 - - 62,329,366,243 장단기미수금 9,549,920,470 - - 9,549,920,470 매입채무 (26,554,784,403) (240,808,189) - (26,795,592,592) 차입금 (2,571,360,000) - - (2,571,360,000) 미지급금 - - (194,446,000) (194,446,000) 외화 순금액 51,414,754,017 (240,808,189) (194,446,000) 50,979,499,828 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 4,730,526,069 (4,730,526,069) 4,027,044,921 (4,027,044,921) 외화금융부채 (2,195,394,596) 2,195,394,596 (1,478,069,930) 1,478,069,930 순 변동효과 2,535,131,473 (2,535,131,473) 2,548,974,991 (2,548,974,991) 28-1-2. 이 자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 324,897,285 - 324,897,285 - 금융부채 - 14,873,000,000 - 23,571,360,000 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (148,730,000) 148,730,000 (235,713,600) 235,713,600 28-2. 신용 위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 매도가능금융자산 8,850,000 13,131,948 현금및현금성자산 6,921,537,511 13,038,993,107 장단기금융상품 324,897,285 324,897,285 매출채권및기타채권 96,464,237,097 76,762,610,911 미수수익 4,221,980 9,823,328 장단기대여금 300,000,000 400,000,000 보증금 - 55,000,000 합 계 104,023,743,873 90,604,456,579 28-3. 유 동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 49,787,266,083 - - 49,787,266,083 차입금 10,373,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 14,873,000,000 미지급금 786,328,512 - - 786,328,512 미지급비용 431,580,343 - - 431,580,343 합 계 61,378,174,938 2,000,000,000 2,500,000,000 65,878,174,938 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 36,481,575,341 - - 36,481,575,341 차입금 19,071,360,000 4,500,000,000 - 23,571,360,000 미지급금 1,181,280,915 - - 1,181,280,915 미지급비용 707,812,709 - - 707,812,709 합 계 57,442,028,965 4,500,000,000 - 61,942,028,965 28-4. 재 무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 66,736,921,520 62,686,581,827 자 본 71,768,297,041 71,630,895,361 부채비율 92.99% 87.51% 29. 부문별정보29-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 29-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 설비제작판매를 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 133,318,909,844 - 133,318,909,844 영업이익 4,318,017,284 - 4,318,017,284 당기순이익 214,650,201 - 214,650,201 자산총액 138,505,218,561 - 138,505,218,561 부채총액 66,736,921,520 - 66,736,921,520 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 138,621,576,730 - 138,621,576,730 영업이익 30,548,933 - 30,548,933 당기순이익 (37,504,374,461) - (37,504,374,461) 자산총액 134,317,477,188 - 134,317,477,188 부채총액 62,686,581,827 - 62,686,581,827 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 47,250,030,901 29,994,286,779 해외매출 86,068,878,943 108,627,289,951 합 계 133,318,909,844 138,621,576,730 비금융자산은 당기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다.29-4. 주요고객당기중 LED 판매부문 총 매출액의 약 43.2%가 매출액 상위 3개의 고객으로부터 발생하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 매출채권 86,575 443 0.51% 합계 86,575 443 0.51% 제10기 매출채권 66,247 442 0.67% 합계 66,247 442 0.67% 제9기 매출채권 79,089 455 0.57% 합계 79,089 455 0.57% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액 442 455 455 2. 회계정책의 변경 (1) 3. 순대손처리액(①-②±③ - - 1 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1 ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 2 (13) - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 443 442 455 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 15,915 17,465 445 33,825 특수관계자 52,750 - - 52,750 계 68,665 17,465 445 86,575 구성비율 79.3% 20.2% 0.5% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제11기 제10기 제9기 비고 LED 원재료 2,255 4,726 4,774 - 반제품 1,033 3,362 10,346 - 제품 1,478 2,435 5,352 - 상품 927 2,421 364 - 미착품 325 184 57 - 합계 6,018 13,128 20,892 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 4.9% 10.2% 11.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 23 12 7 - ( 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당기말잔액 제품및상품 5,170 5,170 (2,765) 2,405 반제품및재공품 6,117 6,117 (5,085) 1,033 원재료 3,651 3,651 (1,395) 2,255 미착품 325 325 - 325 합계 15,263 15,263 (9,245) 6,018 (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2019년 1월 4일(금)기말(제11기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2018년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 전기말 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 14,281,358,823 14,281,358,823 - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 324,897,285 324,897,285 - 국공채 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 13,131,948 13,131,948 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 766,070,734 766,070,734 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 74,930,218,061 74,895,524,555 (34,693,506) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,823,328 9,823,328 - 총 금융자산 90,325,500,179 90,290,806,673 (34,693,506) 금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 39,492,719,502 39,492,719,502 - 장단기차입부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,688,324,287 33,688,324,287 - 총 금융부채 73,181,043,789 73,181,043,789 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 결손금 금 액 2017년 12월 31일 (31,853,507,703) 매출채권의 손실충당금 증가 (34,693,506) 2018년 1월 1일 재작성 (31,888,201,209) ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익공정가치 기타포괄손익- 공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가(전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(*1) 금융자산 계 기초 장부금액(기준서 제1039호) - 13,131,948 90,312,368,231 90,325,500,179 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류(*2) - (13,131,948) 13,131,948 - 매출채권의 손실충당금 증가 - - (34,693,506) (34,693,506) 기초 장부금액(기준서 1109호) - - 90,290,806,673 90,290,806,673 (*1) 현금및현금성자산 포함한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 국공채 투자액 13백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 해당 국공채의 공정가치는 8백만원이며 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않았더라도 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 없습니다. 금융자산의 다른 재분류사항은 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 연결회사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다.2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 제11기 제10기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 105,209 100,539 4,670 현금및현금성자산 7,249 14,281 (7,032) 매출채권및기타채권 90,460 70,059 20,401 재고자산 6,018 13,128 (7,110) 기타유동자산 1,482 3,071 (1,589) Ⅱ.비유동자산 17,640 27,476 (9,836) 장기금융자산 324 324 - 매도가능금융자산 - 9 (9) 만기보유금융자산 3 - 3 유형자산 5,543 8,510 (2,967) 무형자산 1,044 1,474 (430) 기타비유동자산 10,726 17,159 (6,433) 자 산 총 계 122,849 128,015 (5,166) 부 채 Ⅰ.유동부채 63,682 73,324 (9,642) Ⅱ.비유동부채 3,070 644 2,426 부 채 총 계 66,752 73,968 (7,216) 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 56,097 54,047 2,050 Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 56,097 54,047 2,050 부 채 및 자 본 총 계 122,849 128,015 (5,166) - 제11기 당사의 자산총계는 전년대비 4% 감소한 122,849백만원 입니다. 자산증감의 주요 원인은 해외사이트의 재고자산 및 유형자산의 감소,자산가치평가 손상반영이 주된 요인입니다. - 유동부채는 전기 대비 13.1% 감소하였으며, 매입채무 및 차입금의 감소가 주된 요 인입니다. - 비유동부채는 전기 대비 376.7.8% 증가하였으며, 주된 요인은 장기차입금의 증가 입니다. - 자본총계는 전기 대비 3.8% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 제10기 증 감 Ⅰ.매출액 142,862 158,648 (15,786) Ⅱ.매출원가 119,631 139,594 (19,963) Ⅲ.매출총이익 23,231 19,054 4,177 판매비와관리비 18,668 25,864 (7,196) Ⅳ.영업이익 4,563 (6,810) 11,373 기타수익 6,623 10,445 (3,822) 기타비용 5,048 17,059 (12,011) 금융수익 448 568 (120) 금융비용 1,659 2,873 (1,214) 관계기업손익 (2,247) (10,571) 8,324 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 2,680 (26,300) 28,980 Ⅵ.법인세비용 667 2,765 (2,098) Ⅶ.당기순이익 2,013 (29,065) 31,078 - 당사의 2018년도 영업실적은 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 9.95% 감소한 142,862백만원, 영업이익은 4,563백만원, 당기순이익은 2,013백만원 이며, 별도재무제표기준 매출액은 전년대비 3.98% 감소한 133,319백만원, 영업이익은 4,318백만원, 당기순이익은 215백만원을 기록 하였습니다 당사는 타 업체와의 차별화된 고품질등에 의한 당사의 특성화된 제품 개발과 기술 변화에 따른 신기술 확보 및 해외 현지 법인 활용을 통한 Display 및 LED 조명 제품 원가 경쟁력 강화 등으로 신규제품 개발 및 가격 경쟁력을 확보하여 시장 점유율을 확대해 나갈 것입니다. 또한 중화권 등 해외시장 공략을 위하여 해외 현지 법인 영업 활성화 등의 노력을 계속해 나갈 것입니다. (가) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제11기 제10기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 165.21% 137.12% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 118.99% 136.86% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 14.72% 26.32% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 2.75% (284.41)% - 위 산식 중 자산·부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가 감된 것입니다. (나) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제11기 제10기 매출액영업이익률 영업이익──────────── ×100 매출액 3.19% (4.29)% 매출액순이익률 당기순이익──────────── ×100 매출액 1.41% (18.32)% 총자산순이익률 당기순이익──────────── ×100 총자산 1.64% (22.7)% 자기자본순이익률 당기순이익──────────── ×100 자기자본 3.59% (53.78)% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름──────────── ×100 총자산 6.17% 6.68% - 자산 및 자본의 금액은 기초와 기말잔액의 평균치이며, 자본은 당기순손익이 가감 된 것입니다. (다) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제11기 매출액증가율 당기매출액──────── ×100-100 전기매출액 (9.95)% 영업이익증가율 당기영업이익──────── ×100-100 전기영업이익 167% 당기순이익증가율 당기순이익──────── ×100-100 전기순이익 106.93% 총자산증가율 당기말총자산──────── ×100-100 전기말총자산 (4.04)% 자산회전율 매출액──────────── (기초총자산+기말총자산)/2 1.14회 - 총자산의 금액은 기말잔액입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:백만원) 구 분 제11기 제10기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,576 8,551 투자활동으로 인한 현금흐름 707 2,592 재무활동으로 인한 현금흐름 (15,304) (12,983) 기말의 현금 7,249 14,281 - 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.5.기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기(당기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제10기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제9기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 대주회계법인 -분반기 검토(별도연결)-기말 검토(별도연결) 85백만원 224878 제10기(전기) 대주회계법인 -분반기 검토(별도연결)-기말 검토(별도연결) 80백만원 136712 제9기(전전기) 대주회계법인 -분반기 검토(별도연결)-기말 검토별도연결) 79백만원 139766 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. 4. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2017.01.01~2017. 12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2018년 1월 18일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2019년 1월 17일 이사회에 보고하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 상근이사, 1인의 기타비상무이사, 3인의 사외이사로 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 조동근(출석률: 100%) 황희철(출석률: 38%) 박상열(출석률: 50%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2018-01-18 제10기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 2 2018-02-14 제10기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 3 2018-03-15 제10기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018-03-23 제10기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018-03-30 대표이사 선임에 관한건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018-05-23 산업은행 시설자금 기한연장의 건 가결 찬성 - - 7 2018-05-29 산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 - - 8 2018-09-13 산업은행 운영자금 신규 요청의 건 가결 찬성 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 외부감사법 개정이전 교육 미실시※ 사외이사에 대한 제품특성 등에 관한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2) 감사위원회(감사) 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 조동근 연세대 경영학과 졸업(현)회계법인 두레 공인회계사 사외이사