우리이앤엘하루틴 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사 업	영 업 부 문	회 사

LED PKG	LED 노트PC, 모니터, SMART PC 및 TV ,AUTO	우리E(주), YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC

설비제작	LED 설비제작 및 유지보수	우리ATEC(주)

1) 산업의 전망

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다.

2) 영업의 개황당사 및 연결종속회사의 당기말 요약재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

우리이앤엘(주)	111,709,354	39,619,723	129,043,240	311,380	117,198

YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD	14,029,699	7,352,058	27,530,926	1,263,319	1,339,769

우리ATEC(주)	48,350	304,033	-	(8,465)	(8,465)

당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다.

자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다.

이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다.

자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=12676343) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	주요제품

LED부품	LED제조(C26120)	(C26120) LED- LCD BLU용

4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.

5) 조직도

2. 주요 제품 서비스 등1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율 )

LED Ligjht Bar	제품,상품	LED Light Bar 및 PKG	LED부품	부품	133,202,815
(100%)

설비제작 등	반제품,기타	LED 설비 판매 등	LED부품LED / FPCB 설비	-	-

합계	-	-	-	-	133,202,815
(100%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제12기	제11기	제10기

Light Bar	내수	2,510	2,161	2,651

수출	3,580	3,117	3,049

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

기타	내수	84	71	56

수출	17	15	13

(1) 산출기준 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인 신제품 개발, 경쟁사의 동향, 인건비, 생산성 및 환율변동 등에 복합적으로 영향을 받음, 수출의 경우에는 상기의 원인 이외에 환율변동에 큰 영향을 받습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Blue Chip	부 품	12,464,540(17.2%)	-

원재료	PCB	부 품	12,789,516(17.7%)	-

원재료	PKG	부 품	33,216,036(45.9%)	-

원재료	기타	부 품	13,959,435(19.3%)	-

합 계	72,429,526(100%)	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제12기	제11기	제10기

Blue Chip	8.55	9.02	13.58

PKG	99.34	78.31	57.95

PCB	472.16	308.2	290.3

4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제12기	제11기	제10기

LED	PKG	안산	-	-	-

소계	-	-	-

PKG	YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC	1,620,000	1,620,000	1,620,000

소계	1,620,000	1,620,000	1,620,000

합계	1,620,000	1,620,000	1,620,000

(1) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다.

② 산출방법

㉠ 2019년 연간 생산 능력 (단위 : 대,천개)

구분	2019년

월평균설비대수	51

대당평균생산능력	2,647

월평균생산능력	135,000

년간생산능력	1,620,000

(2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개)

제품품목별	구분	2019년	2018년	2017년	2016년

(제12기)	(제11기)	(제10기)	(제9기)

패키지	생산능력	1,620,000	1,620,000	1,620,000	1,821,752

생산실적	441,346	532,535	736,665	1,132,195

가동율	27.2%	32.87%	45.47%	62.15%

(3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	당기증가금액	당기감소금액	타계정대체	환율변동차이	감가상각비	기말장부금액

건물	1,182	-	-	-	24	(134)	1,072

시설물	2,136,146	-	-	-	55,578	(977,471)	1,214,253

기 계 장 치	2,256,037	-	-	-	60,674	(1,198,008)	1,118,703

차량운반구	171,681	41,801	(26,110)	147,078	512	(90,916)	244,046

공기구비품	759,447	253,672	(195)	2,126	(541,610)	473,440

건설중인자산	218,316	407,518	(307,921)	(258,078)	-	-	59,836

합 계	5,542,808	702,990	(334,226)	(111,000)	118,915	(2,808,137)	3,111,350

* 상기 설비 현황은 연결기준입니다.* 차량운반구 147,078천원 , 기타의 무형자산 111,000천원으로 대체 되었습니다.

(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 투자현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	향후투자액	비고

LED	베트남	제12기	기계장치 등	원가절감	74,748	-	-

LED	중국	제12기	기계장치 등	원가절감	-	-	-

합 계	74,748	-	-

(나) 향후 투자계획 당사는 보고서 작성일 기준 수립된 대규모 투자계획이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제12기	제11기	제10기

LED	제품, 상품 등	LEDLight Bar	내수	32,275,878	42,568,041	25,130,180

수출	94,871,990	94,520,485	128,653,309

소계	127,147,868	137,088,525	153,783,490

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

소계	-	-	-

PKG 등	내수	5,143,739	4,681,990	4,281,170

수출	911,209	1,091,718	582,936

소계	6,054,948	5,773,709	4,864,106

소계	133,202,816	142,862,234	158,647,596

설비제작	제품, 용역	LED 설비 등	내수	-	-	-

수출	-	-	-

소계	-	-	-

합계	내수	37,419,617	47,250,031	29,411,350

수출	95,783,199	95,612,203	129,236,246

소계	133,202,816	142,862,234	158,647,596

* 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 에 미치는 전환효과는 없습 니다. 또한, 2019년 12월 31일 기준 당사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

대표이사 ↓ 총 괄(COO) ↓ 영업 담당(8명)

(2) 판매경로 (단위 : 천원)

매출유형	품목	구분	판매경로	경로별 매출액

상품	LED Light Bar	국내	일반 거래처(BLU)	32,275,878

수출	일반 거래처(BLU)	94,871,990

LED 조명	국내	일반 거래처(조명)	-

수출	일반 거래처(조명)	-

PKG 등	국내	일반 거래처(조명 등)	5,143,739

수출	일반 거래처(조명 등)	911,209

소계	133,202,816

설비 제작	LED 설비 등	국내	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

수출	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

소계	-

합계	133,202,816

(3) 판매방법 및 조건

- 수출 선적일로부터 90일 후 신용 결제 조건 - 내수 계산서 발행일로부터 45일 결제 조건

(4) 판매전략- LG 디스플레이로의 영업 확대

- 중화권 신규거래처 확보(BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - 조명용 PKG 영업 확대 - 신규 아이템 개발을 통한 신규 시장 진출

3) 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 (주)뉴옵틱스, HEESUNG, 스타리온, 이라이콤,YANG JI, TPV 등이며, 상기주요 거래처들의 매출 비중은 전체 매출액의 약 83%를 차지하고 있습니다. 6. 수주상황 현재 당사는 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다 7. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함 으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.7-1. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름 이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

7-1-1. 환율변동위험 당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으 로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 10,458,107 - 245,220 - 10,703,327 매출채권 53,899,343 - 306,057 - 54,205,400 장단기미수금 1,751,613 - - - 1,751,613 매입채무 (16,598,251) (140,318) (701,547) - (17,440,116) 차입금 - - - - - 미지급금 (106) - (353,868) (23,873) (377,847) 미지급비용 - - (25,424) - (25,424) 외화순금액 49,510,707 (140,318) (529,562) (23,873) 48,816,954 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 6,259,255 - 229,147 - 6,488,401 매출채권 77,115,595 - 1,024,114 - 78,139,709 장단기미수금 5,804,642 - - - 5,804,642 매입채무 (39,238,152) (260,738) (680,510) - (40,179,400) 차입금 (3,205,946) - - - (3,205,946) 미지급금 (4,549) - (296,549) (50,591) (351,689) 미지급비용 - - (87,648) - (87,648) 외화순금액 46,730,845 (260,738) 188,553 (50,591) 46,608,070 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 3,333,017 (3,333,017) 4,521,638 (4,521,638) 외화금융부채 (892,169) 892,169 (2,191,234) 2,191,234 순 변동효과 2,440,848 (2,440,848) 2,330,403 (2,330,403) 7-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 11,122,917 7,638,755 - 금융부채 12,700,417 - 18,078,946 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (127,004) 127,004 (180,789) 180,789 7-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 64,376,874 91,930,419 만기보유금융자산 8,850 8,850 매도가능금융자산 1,083,083 - 현금및현금성자산 10,930,917 7,248,754 장단기금융상품 192,000 390,001 장단기대여금 - - 미수수익 1,308 4,222 보증금 66,376 80 기타금융자산 728 159 합계 76,660,136 99,582,485 7-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 21,778,484 - - 21,778,484 차입금 10,500,000 2,000,000 - 12,500,000 리스부채 99,081 101,336 - 200,417 미지급금 742,963 - - 742,963 미지급비용 723,119 - - 723,119 합계 33,843,647 2,101,336 - 35,944,983 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 46,243,336 - - 46,243,336 차입금 13,578,946 2,000,000 2,500,000 18,078,946 미지급금 1,034,459 - - 1,034,459 미지급비용 519,229 - - 519,229 합계 61,375,969 2,000,000 2,500,000 65,875,969 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 10. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로개발을 수행합니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제12기 제11기 제10기 비고 원 재 료 비 2,431,253 2,433,568 3,312,999 - 인 건 비 1,277,706 1,493,076 2,644,222 - 기 타 400,676 437,378 744,352 - 연구개발비용 계 4,109,636 4,364,022 6,701,573 - 회계처리 판매비와 관리비 4,109,636 4,364,022 6,701,573 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.09 3.05 4.22 - 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 기타 중요한 사항 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제12기 연결재무제표와 비교표시된 제11기, 제10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제12기 제11기 제10기 [유동자산] 83,675,535,442 105,209,197,429 100,538,900,439 ㆍ당좌자산 77,181,334,642 99,191,612,410 87,411,396,776 ㆍ재고자산 6,494,200,800 6,017,585,019 13,127,503,663 [비유동자산] 14,328,389,761 17,640,084,053 27,476,294,112 ㆍ투자자산 7,654,986,162 6,717,795,387 8,840,761,059 ㆍ유형자산 3,111,349,652 5,542,807,898 8,509,777,485 ㆍ무형자산 794,761,000 1,043,631,312 1,474,220,192 ㆍ기타비유동자산 2,767,292,947 4,335,849,456 8,651,535,376 자산총계 98,003,925,203 122,849,281,482 128,015,194,551 [유동부채] 36,163,497,361 63,682,413,169 73,324,493,301 [비유동부채] 790,991,580 3,069,823,105 644,116,829 부채총계 36,954,488,941 66,752,236,274 73,968,610,130 지배기업소유지분 61,049,436,262 56,097,045,208 54,046,584,421 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 5,042,563,858 4,525,760,713 4,411,272,103 [이익잉여금] (25,481,947,617) (29,917,535,526) (31,853,507,703) 비지배지분 - - - 자본총계 61,049,436,262 56,097,045,208 54,046,584,421 자본과부채 총계 98,003,925,203 122,849,281,482 128,015,194,551 매출액 133,202,815,733 142,862,234,002 158,647,596,070 영업이익 3,561,362,980 4,562,749,658 (6,810,305,192) 당기순이익 4,835,988,140 2,013,220,698 (29,064,516,282) 지배기업소유주지분 4,835,988,140 2,013,220,698 (29,064,516,282) 비지배지분 - - - -기본주당이익 99 41 (593) 연결의 포함된 회사수 2 2 2 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제12기 -YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD-우리ATEC(주) - - 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제12기 재무제표와 비교표시된 제11기, 제10기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제12기 제11기 제10기 [유동자산] 82,089,786,364 104,326,199,420 89,720,329,426 ㆍ당좌자산 79,857,722,742 102,603,037,532 86,010,878,069 ㆍ재고자산 2,232,063,622 1,723,161,888 3,709,451,357 [비유동자산] 29,619,567,971 34,179,019,141 44,597,147,762 ㆍ투자자산 25,410,458,268 27,439,085,795 32,250,335,884 ㆍ유형자산 798,704,721 1,146,162,563 1,924,771,571 ㆍ무형자산 710,216,008 958,160,316 1,381,575,665 ㆍ기타비유동자산 2,700,188,974 4,635,610,467 9,040,464,642 자산총계 111,709,354,335 138,505,218,561 134,317,477,188 [유동부채] 38,828,731,869 63,667,098,415 62,065,927,995 [비유동부채] 790,991,580 3,069,823,105 620,653,832 부채총계 39,619,723,449 66,736,921,520 62,686,581,827 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 4,686,454,324 4,276,101,154 4,276,101,154 [이익잉여금] (14,085,643,459) (13,996,624,134) (14,134,025,814) 자본총계 72,089,630,886 71,768,297,041 71,630,895,361 자본과부채 총계 111,709,354,335 138,505,218,561 134,317,477,188 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 129,043,240,438 133,318,909,844 138,621,576,730 영업이익 2,397,410,556 4,318,017,284 30,548,933 당기순이익 311,380,906 214,650,201 (37,504,374,461) -기본주당이익 6 4 (765) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019 사업보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 83,675,535,442 105,209,197,429 100,538,900,439 현금및현금성자산 10,930,916,643 7,248,753,672 14,281,358,823 단기금융상품 10,000,000 65,104,000 유동매도가능금융자산 4,281,948 유동만기보유금융자산 8,850,000 5,855,000 매출채권 62,640,875,257 86,131,600,639 65,804,633,214 단기미수금 1,735,998,924 4,328,711,533 4,254,469,503 단기미수수익 1,308,028 4,221,980 9,823,328 부가가치세대급금 1,519,047,031 941,177,262 1,266,739,611 재고자산 6,494,200,800 6,017,585,019 13,127,503,663 당기법인세자산 7,760 551,290 2,745,184 기타유동금융자산 700,000,000 기타유동자산 334,330,999 465,637,034 1,087,345,165 비유동자산 14,328,389,761 17,640,084,053 27,476,294,112 장기금융상품 182,000,000 324,897,285 324,897,285 비유동매도가능금융자산 1,083,083,060 8,850,000 비유동만기보유금융자산 2,995,000 장기미수금 1,470,106,905 4,871,115,344 기타비유동금융자산 67,103,973 238,989 66,070,734 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,389,903,102 6,389,903,102 8,507,013,774 유형자산 3,111,349,652 5,542,807,898 8,509,777,485 영업권 이외의 무형자산 794,761,000 1,043,631,312 1,474,220,192 사용권자산 198,695,916 이연법인세자산 2,012,356,614 2,011,225,072 2,461,976,847 기타비유동자산 489,136,444 854,278,490 1,252,372,451 자산총계 98,003,925,203 122,849,281,482 128,015,194,551 부채 유동부채 36,163,497,361 63,682,413,169 73,324,493,301 단기매입채무 21,778,483,719 46,243,335,870 36,550,700,031 단기차입금 10,000,000,000 15,578,946,220 29,788,324,287 유동리스부채 200,417,313 단기미지급금 742,963,392 1,034,458,775 2,037,429,503 단기미지급비용 723,118,734 519,228,515 904,589,968 당기법인세부채 36,789,154 156,129,143 3,000,333 유동성장기차입금 2,500,000,000 3,900,000,000 유동반품충당부채 66,947,324 46,164,914 기타유동부채 114,777,725 104,149,732 140,449,179 비유동부채 790,991,580 3,069,823,105 644,116,829 장기차입금 2,500,000,000 퇴직급여부채 790,991,580 569,823,105 644,116,829 부채총계 36,954,488,941 66,752,236,274 73,968,610,130 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,049,436,262 56,097,045,208 54,046,584,421 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (25,481,947,617) (29,917,535,526) (31,853,507,703) 기타자본구성요소 5,042,563,858 4,525,760,713 4,411,272,103 자본총계 61,049,436,262 56,097,045,208 54,046,584,421 자본과부채총계 98,003,925,203 122,849,281,482 128,015,194,551 연결 포괄손익계산서 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 수익(매출액) 133,202,815,733 142,862,234,002 158,647,596,070 매출원가 114,072,257,874 119,631,488,507 139,594,045,949 매출총이익 19,130,557,859 23,230,745,495 19,053,550,121 판매비와관리비 15,569,194,879 18,667,995,837 25,863,855,313 영업이익(손실) 3,561,362,980 4,562,749,658 (6,810,305,192) 영업외수익 8,294,502,664 6,623,272,205 10,444,858,092 영업외비용 5,973,008,580 5,048,309,938 17,058,870,319 금융수익 248,581,170 447,995,139 567,505,994 금융비용 923,183,287 1,658,567,914 2,872,668,743 관계기업지분법손익 (30,000,639) (2,246,871,359) (10,570,531,460) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,178,254,308 2,680,267,791 (26,300,011,628) 법인세비용 342,266,168 667,047,093 2,764,504,654 당기순이익(손실) 4,835,988,140 2,013,220,698 (29,064,516,282) 기타포괄손익 (87,732,922) 71,933,595 (822,475,738) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (400,400,231) (42,555,015) 241,047,434 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (400,400,231) (42,555,015) 241,047,434 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 312,667,309 114,488,610 (1,063,523,172) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 76,449,336 (15,272,077) (568,313,926) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 206,217,334 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 30,000,639 129,760,687 (495,209,246) 총포괄손익 4,748,255,218 2,085,154,293 (29,886,992,020) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,748,255,218 2,085,154,293 (29,886,992,020) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 41 (593) 연결 자본변동표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (3,030,038,855) 5,474,795,275 83,933,576,441 83,933,576,441 회계정책변경에 따른 증가(감소) 확정급여제도의 재측정요소 241,047,434 241,047,434 241,047,434 해외사업환산차 (568,313,926) (568,313,926) (568,313,926) 지분법자본변동 (495,209,246) (495,209,246) (495,209,246) 주식기준보상거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 당기순이익(손실) (29,064,516,282) (29,064,516,282) (29,064,516,282) 2017.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (31,853,507,703) 4,411,272,103 54,046,584,421 54,046,584,421 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (31,853,507,703) 4,411,272,103 54,046,584,421 54,046,584,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) (34,693,506) (34,693,506) (34,693,506) 확정급여제도의 재측정요소 (42,555,015) (42,555,015) (42,555,015) 해외사업환산차 (15,272,077) (15,272,077) (15,272,077) 지분법자본변동 129,760,687 129,760,687 129,760,687 주식기준보상거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 당기순이익(손실) 2,013,220,698 2,013,220,698 2,013,220,698 2018.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (29,917,535,526) 4,525,760,713 56,097,045,208 56,097,045,208 2019.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (29,917,535,526) 4,525,760,713 56,097,045,208 56,097,045,208 회계정책변경에 따른 증가(감소) 확정급여제도의 재측정요소 (400,400,231) (400,400,231) (400,400,231) 해외사업환산차 76,449,336 76,449,336 76,449,336 지분법자본변동 30,000,639 30,000,639 30,000,639 주식기준보상거래 204,135,836 204,135,836 204,135,836 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 206,217,334 206,217,334 206,217,334 당기순이익(손실) 4,835,988,140 4,835,988,140 4,835,988,140 2019.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (25,481,947,617) 5,042,563,858 61,049,436,262 61,049,436,262 연결 현금흐름표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 10,448,115,133 7,575,596,304 8,550,606,563 당기순이익(손실) 4,835,988,140 2,013,220,698 (29,064,516,282) 당기순이익조정을 위한 가감 6,190,651,381 8,232,441,356 30,666,402,202 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 643,375,670 (1,109,608,986) 8,894,118,706 이자수취(영업) 67,197,254 123,485,816 392,917,474 이자지급(영업) (881,672,679) (1,634,922,245) (2,327,634,191) 법인세납부(환급) (407,424,633) (49,020,335) (10,681,346) 투자활동현금흐름 (784,535,748) 707,339,418 2,591,808,640 장기금융상품의 처분 322,897,285 1,674,600,000 유동매도가능금융자산의 처분 193,256,738 유동만기보유금융자산의 처분 4,281,948 단기대여금및수취채권의 처분 700,000,000 1,812,750,000 유형자산의 처분 676,504,364 562,107,783 1,791,255,802 무형자산의 처분 1,754,958 임차보증금의 감소 66,175,424 4,148,922 단기금융상품의 취득 (10,000,000) 장기금융상품의 취득 (180,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (818,701,863) 단기대여금및수취채권의 취득 (718,750,000) 유형자산의 취득 (702,990,492) (558,665,737) (2,113,106,388) 무형자산의 취득 (74,000,000) (51,616,308) 임차보증금의 증가 (66,560,000) (730,126) 재무활동현금흐름 (5,938,589,412) (15,303,584,538) (12,983,457,516) 단기차입금의 증가 5,442,450,189 16,416,467,811 22,176,591,862 장기차입금의 증가 2,500,000,000 정부보조금의 수취 379,000,000 50,000,000 단기차입금의 상환 (11,170,193,201) (30,699,052,349) (34,585,049,378) 유동성장기부채의 상환 (3,900,000,000) (625,000,000) 금융리스부채의 지급 (210,846,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (42,827,002) (11,956,335) (53,153,982) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,682,162,971 (7,032,605,151) (1,894,196,295) 기초현금및현금성자산 7,248,753,672 14,281,358,823 16,175,555,118 기말현금및현금성자산 10,930,916,643 7,248,753,672 14,281,358,823 3. 연결재무제표 주석 제 12(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 우리이앤엘 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 우리에이텍 주식회사(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우) 현지 생산법인과 우리에이텍 주식회사가 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율운 38.68 %입니다. 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. 우리에이텍 주식회사2004년 11월 1일 설립되어, LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 50백만원입니다. 1-3. 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 6,677,640,613 100% 중국 양저우 우리에이텍 주식회사 (255,683,050) 100% 경기도 안산시 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 14,029,699,435 7,352,058,822 27,530,926,678 1,263,319,796 1,339,769,132 우리에이텍 주식회사 48,350,780 304,033,830 - (8,465,992) (8,465,992) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 18,649,235,117 13,311,363,636 32,442,516,834 (842,064,602) (857,336,679) 우리에이텍 주식회사 56,816,772 304,033,830 - 6,444,020 6,444,020 1-5. 관계기업의 개요 1-5-1. Wooree Vina Co.,Ltd. Wooree Vina Co.,Ltd.는 당사가 44.52%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-6. 당기 및 전기의 관계기업인 Wooree Vina Co.,Ltd.의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 자산총계 44,164,695,982 79,139,602,837 부채총계 44,651,989,934 74,985,161,040 자본총계 (487,293,952) 4,154,441,797 매출액 86,803,959,639 77,457,257,254 당기순손손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 당기포괄손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 당사의 지분율 44.52% 44.52% 2. 재무제표작성기준 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결회사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 397,391,843 리스부채 397,391,843 이익잉여금 - 할인율 4.51% 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.51%입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 397,391,843 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 397,391,843 2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-3. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정- 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-4. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-5. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 연결기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6. 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-2-7. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2-8. 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-4. 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-5. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2-5-1. 경영진의 판단연결회사의 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 2-5-2. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정2-5-3. 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 범주별 금융상품 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 연결재무제표에서의 관계기업 투자 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 나. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 다. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.라. 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.라. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 3-2. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 가. 최초 인식과 측정최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.나. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정 합니다. ① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하 에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 최초 인식 시점에 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서 의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타 포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정 가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융 자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정 가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 마. 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-7. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조) 3-8. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-11. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-12. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3-13. 리스주석 2.에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다 . 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 다양한 사옥, 장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) · 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 · 잔존가치보증에 따라 당회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3-13-1. 변동리스료 일부 리스는 매출 등에 연동되는 변동리스료 조건을 포함할 수 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용될 수 있습니다. 매출 등에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3-13-2. 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 3-13-3. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3-14. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-15. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-16. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-17. 종업원급여 (가) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (나) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (라) 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-19. 수익 3-19-1. 수행의무의 식별회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-19-2. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-19-3. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-19-4. 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3-19-5. 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20-1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-20-2. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-21. 중단영업연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-22. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-23. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3-24. 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 27일자로 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 3-25. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(4) 퇴직급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을397백만원 증액하였습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 180,000,000 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌보증금 합 계 182,000,000 324,897,285 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 1,083,083,060 - 1,083,083,060 소 계 - 1,083,083,060 - 1,083,083,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 10,930,916,643 10,930,916,643 장단기금융상품 - - 192,000,000 192,000,000 만기보유금융자산 - - 8,850,000 8,850,000 매출채권및기타채권 - - 64,376,874,181 64,376,874,181 미수수익 - - 1,308,028 1,308,028 보증금 - - 66,376,000 66,376,000 기타투자자산 727,973 - - 727,973 소 계 727,973 - 75,576,324,852 75,577,052,825 금융자산 합계 727,973 1,083,083,060 75,576,324,852 76,660,135,885 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 21,778,483,719 21,778,483,719 미지급금 - - 742,963,392 742,963,392 미지급비용 - - 723,118,734 723,118,734 장단기차입금 - - 12,500,000,000 12,500,000,000 리스부채 - - 200,417,313 200,417,313 소 계 - - 35,944,983,158 35,944,983,158 금융부채 합계 - - 35,944,983,158 35,944,983,158 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았 으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 7,248,753,672 7,248,753,672 장단기금융상품 - - 390,001,285 390,001,285 만기보유금융자산 - - 8,850,000 8,850,000 매출채권및기타채권 - - 91,930,419,077 91,930,419,077 미수수익 - - 4,221,980 4,221,980 보증금 - - 80,000 80,000 기타투자자산 158,989 - - 158,989 소 계 158,989 - 99,582,326,014 99,582,485,003 금융자산 합계 158,989 99,582,326,014 99,582,485,003 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 46,243,335,870 46,243,335,870 미지급금 - - 1,034,458,775 1,034,458,775 미지급비용 - - 519,228,515 519,228,515 장단기차입금 - - 18,078,946,220 18,078,946,220 소 계 - - 65,875,969,380 65,875,969,380 금융부채 합계 - - 65,875,969,380 65,875,969,380 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았 으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5-2. 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 분류는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 248,581,170 248,581,170 금융수익 합계 - - 248,581,170 248,581,170 금융비용: 이자비용 - - 923,183,287 923,183,287 대손상각비(환입) - - 70,182,677 70,182,677 기타의대손상각비(환입) - - (77,917,278) (77,917,278) 금융비용 합계 - - 915,448,686 915,448,686 (*) 대손상각비(환입)은 판매관리비로, 기타의대손상각비는 기타비용에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 447,995,139 447,995,139 금융수익합계 - - 447,995,139 447,995,139 금융비용: 이자비용 - - 1,658,567,914 1,658,567,914 대손상각비(환입) - - 1,649,605 1,649,605 기타의대손상각비(환입) - - 59,430,336 59,430,336 금융비용합계 - - 1,719,647,855 1,719,647,855 (*) 대손상각비(환입)은 판매관리비로, 기타의대손상각비는 기타비용에 반영되어 있습니다. 6. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 6-1. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 상장주식 우리조명 주식회사 887,773 3.87% 818,701,863 1,083,083,060 - 당기 중 연결실체는 위 상장주식의 매도가능평가이익을 아래와 같이 처리하였습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 매도가능증권평가이익 264,381,197 (58,163,863) 206,217,334 6-2. 만기보유금융자산보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당기말 전기말 채권 국공채 8,850,000 8,850,000 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 30,785,498,090 32,435,992 33,824,990,977 699,991,152 특수관계자채권 32,368,709,401 1,756,571,229 52,749,759,219 5,774,411,174 소계 63,154,207,491 1,789,007,221 86,574,750,196 6,474,402,326 차감: 정부보조금 - - - (362,629,660) 차감: 평가손실금 (513,332,234) (16,929,260) (443,149,557) (94,846,538) 차감: 장기채권 - - - (1,470,106,905) 차감: 현재가치할인차금 - (36,079,037) - (218,107,690) 유동항목 62,640,875,257 1,735,998,924 86,131,600,639 4,328,711,533 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 38,452,710,620 1,777,137,547 44,833,079,619 4,100,404,940 3개월~6개월 24,187,247,507 - 23,831,666,682 38,279,439 6개월~1년이내 963,857 - 17,464,512,190 609,403,945 1년초과 513,285,507 11,869,674 445,491,705 1,726,314,002 합계 63,154,207,491 1,789,007,221 86,574,750,196 6,474,402,326 7-3. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 443,149,557 94,846,538 442,222,648 - 회계정책의변경 - - (722,696) 35,416,202 변경된 기초 443,149,557 94,846,538 441,499,952 35,416,202 대손상각비 70,182,677 - 1,649,605 59,430,336 환입 - (77,917,278) - - 기말 513,332,234 16,929,260 443,149,557 94,846,538 7-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 62,525,216,464 - NO 3개월 이내 0.04% 115,705,520 46,727 NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 513,285,507 513,285,507 YES 합계 63,154,207,491 513,332,234 7-5. 보고기간 종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 1,772,077,961 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 16,929,260 16,929,260 YES 합계 1,789,007,221 16,929,260 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 66,376,000 - 80,000 기타투자자산 - 727,973 - 158,989 합 계 - 67,103,973 - 238,989 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 4,721,713,591 (2,798,943,011) 1,861,958,799 5,169,378,926 (2,765,243,684) 2,404,135,242 반제품및재공품 5,975,842,594 (5,485,954,736) 489,887,858 6,117,404,520 (5,084,575,954) 1,032,828,566 원재료 5,319,231,914 (1,422,510,918) 3,896,720,996 3,650,615,551 (1,395,245,610) 2,255,369,941 미착품 184,821,366 - 184,821,366 325,251,270 - 325,251,270 재고자산 합계 16,201,609,465 (9,707,408,665) 6,494,200,800 15,262,650,267 (9,245,065,248) 6,017,585,019 (*) 반환재고회수권 60,812천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 관계기업투자 10-1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 23,282,500,000 6,389,903,102 6,389,903,102 10-2. 당기 및 전기의 관계기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당 기 전 기 자산총계 44,164,695,982 79,139,602,837 부채총계 44,651,989,934 74,985,161,040 매출액 86,803,959,639 77,457,257,254 당기순손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 당기포괄손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 10-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 순자산지분액 장부금액 당기말 23,282,500,000 (216,943,267) 6,389,903,102 전기말 23,282,500,000 1,849,459,821 6,389,903,102 10-4. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,389,903,102 8,507,013,774 취득 - - 지분법손익 (2,096,392,282) (3,326,602,201) 지분법자본변동 30,000,639 129,760,687 처분 - - (손상차손)환입 2,066,391,643 1,079,730,842 기말금액 6,389,903,102 6,389,903,102 10-5. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순자산금액 (487,293,952) 4,154,441,797 지분율 44.52% 44.52% 순자산지분액 - 1,849,459,821 영업권 18,467,351,281 18,467,351,281 공정가치차액 (11,860,504,912) (13,926,908,000) 기타 (216,943,267) - 미실현자산 - - 장부금액 6,389,903,102 6,389,903,102 11. 유형자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 2,625,322 (1,553,315) 1,072,007 2,578,118 (1,396,481) 1,181,637 시 설 물 9,620,607,031 (8,406,353,899) 1,214,253,132 9,447,628,819 (7,311,482,946) 2,136,145,873 기 계 장 치 41,218,323,194 (40,099,620,282) 1,118,702,912 41,589,794,393 (39,333,757,864) 2,256,036,529 차량운반구 645,932,278 (401,886,225) 244,046,053 503,021,066 (331,340,063) 171,681,003 공기구비품 7,390,030,303 (6,916,590,678) 473,439,625 7,256,899,693 (6,497,452,760) 759,446,933 건설중인자산 59,835,923 - 59,835,923 218,315,923 - 218,315,923 합 계 58,937,354,051 (55,826,004,399) 3,111,349,652 59,018,238,012 (53,475,430,114) 5,542,807,898 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,181,637 - - - 23,885 (133,515) 1,072,007 시 설 물 2,136,145,873 - - - 55,578,112 (977,470,853) 1,214,253,132 기 계 장 치 2,256,036,529 - - - 60,674,042 (1,198,007,659) 1,118,702,912 차량운반구 171,681,003 41,800,689 (26,109,894) 147,077,602 512,322 (90,915,669) 244,046,053 공기구비품 759,446,933 253,671,512 (195,385) - 2,126,356 (541,609,791) 473,439,625 건설중인자산 218,315,923 407,518,291 (307,920,689) (258,077,602) - - 59,835,923 합 계 5,542,807,898 702,990,492 (334,225,968) (111,000,000) 118,914,717 (2,808,137,487) 3,111,349,652 (*) 차량운반구 147,077,602원 , 기타의 무형자산 111,000,000원으로 대체 되었 습니다. 상기의 유형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,317,710 - - - (4,284) (131,789) 1,181,637 시 설 물 3,096,712,116 - - - 4,264,401 (964,830,644) 2,136,145,873 기 계 장 치 3,340,921,841 152,544,667 (16,097,833) - 6,881,073 (1,228,213,219) 2,256,036,529 차량운반구 266,728,242 76,908,070 (96,951,956) - 30,569 (75,033,922) 171,681,003 공기구비품 1,694,441,653 24,420,000 (1,000) - 477,301 (959,891,021) 759,446,933 건설중인자산 109,655,923 304,793,000 (196,133,000) - - - 218,315,923 합 계 8,509,777,485 558,665,737 (309,183,789) - 11,649,060 (3,228,100,595) 5,542,807,898 상기의 유형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-3. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 기초순장부금액 - 회계변경의 누적효과 397,391,843 취득 - 상각 (198,695,927) 기타(환산차이) - 보고기간말장부금액 198,695,916 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 83,194,917 - - - 1,931,510 (2,397,737) 82,728,690 산업재산권 118,218,431 - (1,754,958) - - (29,749,352) 86,714,121 기타의무형자산 842,217,964 74,000,000 - 111,000,000 (328,777) (401,570,998) 625,318,189 합 계 1,043,631,312 74,000,000 (1,754,958) 111,000,000 1,602,733 (433,718,087) 794,761,000 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 85,614,211 - - - (421,915) (1,997,379) 83,194,917 산업재산권 147,992,985 - - - 423 (29,774,977) 118,218,431 기타의무형자산 1,240,612,996 - - - 6,130 (398,401,162) 842,217,964 합 계 1,474,220,192 - - - (415,362) (430,173,518) 1,043,631,312 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금 및 리스부채13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 운전자금 2019.05.05 7.90% - 3,000,000,000 신한은행 운전자금 2020.05.05 5.97% 1,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2019.06.04 5.52% - 5,500,000,000 산업은행 운전자금 2020.06.04 4.07% 5,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2020.09.27 4.07% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 6.20% - 2,500,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 4.62% 2,500,000,000 - 신한은행 무역금융 2019.05.02 7.70% - 500,000,000 신한은행 무역금융 2020.05.02 5.66% 500,000,000 - 국민은행 무역금융 2019.03.21 4.74% - 873,000,000 KEB하나은행 무역금융 2019.06.29 6.12% - 500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2020.06.29 5.01% 500,000,000 - 상해푸동개발은행 운전자금 2019.10.18 5.48% - 3,205,946,220 합 계 12,500,000,000 18,078,946,220 1년이내만기도래 12,500,000,000 15,578,946,220 차 감 잔 액 - 2,500,000,000 13-2. 보 고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 리스부채 200,417,313 - 차감 : 유동성리스부채 (200,417,313) - 비유동성리스부채 - - 13-3. 당기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 리스부채 이자비용 13,871,870 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,464,164 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 43,222,026 합 계 71,558,060 13-4. 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스부채와 관련된 총 지출액은 71,558천원입니다. 14. 순확정급여부채14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 416,444,930 604,119,005 이자원가 63,271,230 99,004,959 사외적립자산기대수익 (43,940,376) (68,875,547) 합 계 435,775,784 634,248,417 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. 구분 당기 전기 퇴직급여 322,009,190 441,750,248 경상연구개발비 113,766,594 192,498,169 합 계 435,775,784 634,248,417 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,811,679,042 3,444,094,815 당기근무원가 416,444,930 604,119,005 이자원가 63,271,230 99,004,959 보험수리적손익 493,397,588 6,244,989 관계사 전출입으로부터의 전입액 (84,632,310) (162,932,790) 퇴직급여지급액 (407,848,340) (1,178,851,936) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,292,312,140 2,811,679,042 사외적립자산의 공정가치 (2,501,320,560) (2,241,855,937) 퇴직급여부채 인식액 790,991,580 569,823,105 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,241,855,937 2,799,977,986 사외적립자산 기대수익 43,940,376 68,875,547 대 체 - (158,989) 사외적립자산의 재측정요소 (19,936,042) (48,312,723) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 (93,344,481) (130,537,232) 기여금 납부액 620,730,160 402,494,210 퇴직급여지급액 (291,925,390) (850,482,862) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,501,320,560 2,241,855,937 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,501,320,560 2,241,855,937 합 계 2,501,320,560 2,241,855,937 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (513,333,630) (54,557,712) 법인세효과 112,933,399 12,002,697 법인세효과차감후 보험수리적손익 (400,400,231) (42,555,015) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.67% 1.96% 가중평균 임금인상율 4.82% 3.93% 사외적립자산 기대수익율 1.67% 1.96% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,654,077,376 2,986,404,721 3,066,257,702 2,593,045,617 가중평균 임금인상율 2,984,361,241 3,649,266,417 2,590,976,135 3,063,712,077 15. 환불부채 보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 46,164,914 - 증가 20,782,410 46,164,914 기말 66,947,324 46,164,914 환불부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 334,330,999 465,637,034 - 선급금 116,493,293 172,696,605 - 선급비용 217,837,706 292,940,429 기타비유동자산 489,136,444 854,278,490 - 장기선급비용 489,136,444 854,278,490 기타유동부채 114,777,725 104,149,732 - 예수금 114,777,725 104,149,732 17. 자본항목 17-1. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 17-2. 당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 17-3. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 17-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 25,000,000 - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 3,432,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (28,938,947,617) (32,917,535,526) 결손금 합 계 (25,481,947,617) (29,917,535,526) 17-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 지분법자본변동 559,171,835 529,171,196 해외사업환산손익 (203,062,301) (279,511,637) 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 주식매수선택권 204,135,836 - 매도가능증권평가이익 206,217,334 - 기타자본항목 합계 5,042,563,858 4,525,760,713 17-6. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용 18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 288,628,174 204,292,621 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (1,131,542) 450,751,775 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 54,769,536 12,002,697 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 342,266,168 667,047,093 18-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 3,889,464,737 2,638,770,368 B. 적용세율에 따른 법인세등 833,682,242 558,529,480 C. 조정사항 (491,416,074) 108,517,613 비공제비용의 법인세효과 68,421,496 98,798,999 법인세추납액 153,592,430 - 미인식대상 이연법인세의 변동효과 (713,430,000) 16,764,982 기타(세율변동효과 등)(*) - (7,046,368) D. 법인세비용(B+C) 342,266,168 667,047,093 E. 유효세율(D/A) 8.80% 25.28% (*) 연결회사에 속하는 기업에 대한 각국의 법정세율을 적용하여 산출하였습니다. 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당금 2,811,679,042 480,633,098 3,292,312,140 724,308,671 재고자산평가손실 9,245,065,248 205,771,353 9,450,836,601 2,079,184,052 미사용연차수당 63,474,003 43,480,007 106,954,010 23,529,882 대손상각비 750,857,690 (414,778,653) 336,079,037 73,937,388 감가상각비차이(*) 15,093,304,595 (3,915,523,539) 11,177,781,056 2,459,111,832 주식보상비용 - 204,135,836 204,135,836 44,909,884 반품충당부채 46,164,914 20,782,410 66,947,324 14,728,411 매각예정비유동자산손상차손 4,738,438,563 (1,189,459,882) 3,548,978,681 780,775,310 지분법적용투자주식손상차손 13,926,908,000 3,524,860,733 17,451,768,733 3,839,389,121 지분법손실 3,607,514,340 (3,607,514,340) - - 이월결손금(*) 50,416,250,061 (2,545,048,394) 47,871,201,667 10,531,664,367 합 계 100,699,656,456 (7,192,661,371) 93,506,995,085 20,571,538,918 이월세액공제(*) 4,834,171,244 (4,834,171,244) - - (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. 당기말 지배기업의 이월결손금 및 이월세액공제의 세무상 공제 또는 소멸시기는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2026년 12,086,291,613 - 2027년 35,784,910,054 - 합계 47,871,201,667 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당금 3,444,094,815 (632,415,773) 2,811,679,042 618,569,389 재고자산평가손실 8,669,956,653 575,108,595 9,245,065,248 2,033,914,355 미사용연차수당 - 63,474,003 63,474,003 13,964,281 대손상각비 1,079,561,488 (328,703,798) 750,857,690 165,188,692 감가상각비차이(*1) 12,961,861,124 2,131,443,471 15,093,304,595 3,320,527,011 반품충당부채 - 46,164,914 46,164,914 10,156,281 유형자산손상차손 67,794,695 (67,794,695) - - 매각예정비유동자산손상차손 4,738,438,563 - 4,738,438,563 1,042,456,484 지분법적용투자주식손상차손 15,006,638,842 (1,079,730,842) 13,926,908,000 2,677,363,684 지분법손실 280,912,139 3,326,602,201 3,607,514,340 793,653,155 이월결손금(*) 31,435,411,852 18,980,838,209 50,416,250,061 11,091,575,013 합 계 77,684,670,171 23,014,986,285 100,699,656,456 21,767,368,345 이월세액공제(*) 4,772,730,073 61,441,171 4,834,171,244 4,834,171,244 (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. 전기말 당사의 이월결손금 및 이월세액공제의 세무상 공제 또는 소멸시기는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2019년 33,058,293,051 3,612,374,679 2020년 - 547,568,367 2021년 - 388,911,470 2022년 - 191,179,349 2023년 - 94,137,379 2026년 12,086,291,613 - 2027년 5,271,665,397 - 합계 50,416,250,061 4,834,171,244 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (2,241,855,937) (259,464,623) (2,501,320,560) (550,290,523) 미수이자 (4,221,980) 2,913,952 (1,308,028) (287,766) 시점차이수익인식 (334,957,660) 334,957,660 - - 반환재고환수권 (37,144,893) (23,666,888) (60,811,781) (13,378,592) 매도가능증권평가이익 - (264,381,197) (264,381,197) (58,163,863) 지분법자본변동 (641,825,442) 82,653,607 (559,171,835) (123,017,804) 합 계 (3,260,005,912) (126,987,489) (3,386,993,401) (745,138,548) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (2,937,544,058) 695,688,121 (2,241,855,937) (493,208,306) 미수이자 (9,823,325) 5,601,345 (4,221,980) (928,836) 미사용연차수당 (14,163,587) 14,163,587 - - 연구개발준비금 (223,523,510) (111,434,150) (334,957,660) (73,690,685) 시점차이수익인식 - (37,144,893) (37,144,893) (8,171,876) 지분법자본변동 (512,064,755) (129,760,687) (641,825,442) (141,201,597) 합 계 (3,697,119,235) 437,113,323 (3,260,005,912) (717,201,300) 18-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 (513,333,630) 112,933,399 (54,557,712) 12,002,697 매도가능증권평가손익 264,381,197 (58,163,863) - - 합 계 (248,952,433) 54,769,536 (54,557,712) 12,002,697 18-4. 이연법인세자산(부채)의 당기 및 전기 중 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 법인세효과 20,571,538,918 22,153,924,421 B. 이월세액공제의 법인세효과 - 4,834,171,244 C. 실현가능한 가산할 일시적차이의 법인세효과 (745,138,548) (717,201,300) D. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B+C) 19,826,400,370 26,270,894,365 E. 이연법인세 미인식효과(*) (17,814,043,756) (24,259,669,293) F. 기말 이연법인세자산(부채)(D+E) 2,012,356,614 2,011,225,072 G. 기초 이연법인세자산(부채) 2,011,225,072 2,461,976,847 H. 증감액(F-G) 1,131,542 (450,751,775) (*) 이월결손금 등의 차감할일시적차이는 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 미인식하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 19,840,267,664 32,093,970,860 상품매출 107,306,884,431 101,712,431,680 기타매출 6,055,663,638 9,055,831,462 매출액 합계 133,202,815,733 142,862,234,002 19-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 22,869,304,429 26,562,557,514 기초제품재고액 4,003,096,324 4,414,278,969 당기제품제조원가 21,929,239,798 25,783,011,659 계 25,932,336,122 30,197,290,628 타계정대체 (261,066,734) (202,683,370) 제품평가충당금전입액(환입액) 272,612,146 570,984,549 관세환급금 2,369,469 62,031 기말제품재고액 (3,076,946,574) (4,003,096,324) 상품매출원가 88,933,472,065 89,978,344,299 기초상품재고액 1,129,137,709 2,514,382,444 당기상품매입액 90,361,220,240 89,312,875,341 계 91,490,357,949 91,827,257,785 타계정대체 (661,048,929) (573,011,003) 상품매입환출및에누리 (233,568,500) (298,021,877) 상품평가충당금전입액(환입액) (14,776,678) 158,262,253 관세환급금 (63,536,540) (7,005,150) 기말상품재고액 (1,583,955,237) (1,129,137,709) 기타매출원가 2,269,481,380 3,090,586,694 매출원가 합계 114,072,257,874 119,631,488,507 20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 (675,367,065) (3,021,399,130) 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 106,203,668,875 106,597,232,193 급여 8,572,610,005 8,834,645,331 퇴직급여 435,775,784 634,248,417 복리후생비 1,230,292,101 1,394,982,414 감가상각비 3,006,833,414 3,228,100,595 무형자산상각비 433,718,087 430,173,518 지급수수료 1,478,101,129 3,485,443,926 기타 8,955,820,423 16,716,057,080 합 계 129,641,452,753 138,299,484,344 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,314,064,080 4,454,488,777 주식보상비용 174,919,836 - 퇴직급여 322,009,190 441,750,248 복리후생비 611,171,258 644,213,473 수도광열비 102,981,909 121,802,049 교육훈련비 4,374,582 1,199,624 여비교통비 490,313,000 451,340,084 통신비 38,406,256 41,678,425 차량유지비 96,659,528 99,752,366 접대비 94,033,103 85,387,244 견본비 2,503,361 17,160,191 운반비 1,153,026,255 1,536,156,411 포장비 26,464,130 44,011,604 수선비 19,167,576 11,614,143 도서인쇄비 3,957,837 2,805,067 소모품비 739,033,930 870,777,134 세금과공과 355,846,889 190,323,303 지급임차료 57,686,190 228,948,108 보험료 12,472,345 15,098,356 지급수수료 1,355,996,872 3,345,026,917 보관료 63,288,267 85,147,947 감가상각비 822,841,459 1,036,739,152 무형자산상각비 433,718,087 430,173,518 수출제비용 94,440,276 146,730,017 대손상각비 70,182,677 1,649,605 경상연구개발비 4,109,635,986 4,364,022,074 판매비와관리비 합계 15,569,194,879 18,667,995,837 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 8,294,502,664 6,623,272,205 외환차익 7,380,926,569 4,965,223,643 외화환산이익 481,940,299 1,310,134,448 유형자산처분이익 344,223,163 279,668,542 잡이익 87,412,633 68,245,572 (2) 기타영업외비용 5,973,008,580 5,048,309,938 외환차손 4,410,351,874 4,057,538,179 외화환산손실 1,592,326,622 683,921,506 유형자산처분손실 1,944,767 26,744,549 기타의대손상각비 (77,917,278) 59,430,336 기부금 - 499,200 잡손실 46,302,595 220,176,168 23. 관계기업손익당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 관계기업손익 (30,000,639) (2,246,871,359) 지분법이익(손실) (2,096,392,282) (3,326,602,201) (지분법손상차손)환입 2,066,391,643 1,079,730,842 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) 4,835,988,140 2,013,220,698 보통주 순손익 4,835,988,140 2,013,220,698 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) 99 41 24-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2019.01.01-2019.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 산업은행 KRW 2,500,000,000 2,500,000,000 시설자금 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 2,500,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 1,000,000 39,287 일반외화자금 신한은행 USD 2,000,000 1,000,000 LC 합계 KRW 15,000,000,000 12,500,000,000 - USD 3,000,000 1,0 39,287 - 25-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 2,500,000,000 무역금융 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 KRW 1,500,000,000 운전자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 1,000,000 일반외화자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 2,000,000 LC 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 주식회사 이컴 KRW 22,439,650 이행하자 보증 등 서울보증보험 합계 KRW 17,2 22,439,650 - - USD 3,000,000 - - 25-3. 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보내역 담보종류 담보제공액 한국증권금융 - 연대보증 154,553,703 한국증권금융 장기금융상품 질권 180,000,000 합 계 - - 334,553,703 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 342,266,168 667,047,093 감가상각비 3,006,833,414 3,228,100,595 대손상각비 70,182,677 1,649,605 기타의대손상각비 (77,917,278) 59,430,336 무형자산상각비 433,718,087 430,173,518 유형자산처분손실 1,944,767 26,744,549 주식보상비용 204,135,836 - 지분법손실 2,096,392,282 3,326,602,201 금융비용 923,183,287 1,658,567,914 외화환산손실 1,592,326,622 683,921,506 재고자산평가손실 302,946,010 575,108,595 재고자산폐기손실 - 58,375,998 퇴직급여 435,775,784 634,248,417 금융수익 (248,581,170) (447,995,139) 외화환산이익 (481,940,299) (1,310,134,448) 관계기업손상차손 환입 (2,066,391,643) (1,079,730,842) 유형자산처분이익 (344,223,163) (279,668,542) 조정 계 6,190,651,381 8,232,441,356 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 25,373,254,775 (20,374,987,469) 미수금의 감소(증가) 4,734,059,000 3,408,189,555 미수수익의 감소(증가) 4,221,980 - 선급금의 감소(증가) 59,401,821 556,028,758 선급비용의 감소(증가) 440,766,251 663,577,437 부가세대급금의 감소(증가) (575,432,359) 171,979,366 재고자산의 감소(증가) (675,367,065) 6,539,665,197 반환재고회수권 감소(증가) (23,666,888) - 매입채무의 증가(감소) (27,383,516,625) 10,040,192,908 미지급금의 증가(감소) (787,063,865) (950,994,785) 예수금의 증가(감소) 10,324,181 (36,155,825) 미지급비용의 증가(감소) 173,552,993 (410,010,200) 반품충당부채의 증가(감소) 20,782,410 46,164,914 관계회사퇴직금승계액 (84,632,310) (162,932,790) 퇴직금의 지급 (407,848,340) (1,178,851,936) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (235,460,289) 578,525,884 합 계 643,375,670 (1,109,608,986) 26-3. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 만기보유금융자산의 유동성 대체 2,995,000 5,855,000 정부보조금의 사용 362,629,660 66,172,164 건설중인자산의 본계정 대체 258,077,602 - 장기선급비용의 유동성 대체 210,229,057 273,537,400 장기미수금의 유동성 대체 1,688,214,595 3,965,867,906 장기차입금의 유동성 대체 2,500,000,000 - 순확정급여부채 보험수리적손익 513,333,630 54,557,712 장기대여금 유동성 대체 300,000,000 매도가능금융자산 평가이익 264,381,197 재고자산의 제각 54,445 사용권자산의 인식 397,391,843 리스부채의 인식 200,417,313 매각예정비유동자산 제각 - 4,738,438,563 26-4. 당기 및 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 유동성대체 상각 환율변동 그 밖의 변동 단기차입금 15,578,946,220 5,442,450,189 (11,170,193,201) - - 148,796,792 - 10,000,000,000 유동성장기부채 - - - 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 장기차입금 2,500,000,000 - - (2,500,000,000) - - - - 유동성리스부채 - - (210,846,400) 200,417,313 13,871,870 - 196,974,530 200,417,313 비유동성리스부채 - - - (200,417,313) - - 200,417,313 - 재무활동 관련 총부채 18,078,946,220 5,442,450,189 (11,381,039,601) - 13,871,870 148,796,792 397,391,843 12,700,417,313 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 유동성대체 상각 환율변동 그 밖의 변동 단기차입금 29,788,324,287 16,416,467,811 (30,699,052,349) - - 73,206,471 - 15,578,946,220 유동성장기부채 3,900,000,000 - (3,900,000,000) - - - - - 장기차입금 - 2,500,000,000 - - - - - 2,500,000,000 재무활동 관련 총부채 33,688,324,287 18,916,467,811 (34,599,052,349) - - 73,206,471 - 18,078,946,220 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당기 전기 연결회사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 3.87% - 연결회사의 지배회사 우리바이오㈜ - - 연결회사의 관계회사 Wooree Vina Co.,Ltd. 44.52% 44.52% ㈜뉴옵틱스 - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. - - NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. - - New Optics USA, Inc. - - Newoptix MX S.A. de C.V. - - NEWOPTIX RS S.A. de C.V. - - 향림전자산품유한공사 - - 우리나노필㈜ - - Wooree Litech Inc. - - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 - - (*) 지배회사 및 관계회사의 임원이 기타특수관계자의 주주입니다. 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리조명㈜ - - - 683,049 - 559,310,761 지배기업 우리바이오㈜ 16,144,735 5,639,845,712 19,815,057 - 9,693,591 2,019,655 관계회사 ㈜뉴옵틱스 22,013,457,957 - - 6,000,000 - 14,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,257,464,637 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,357,649,643 - - - - - Wooree Litech Inc - 163,369,636 - - - 13,655,590 Wooree Vina Co.,Ltd(*) 3,966,860,473 87,058,904,359 76,008,260 - - 39,168,882 합 계 32,611,577,445 92,862,119,707 95,823,317 6,683,049 9,693,591 628,554,888 (*) 연결회사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 59,934,438,665원 및 57,636,231,984원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 3,499,180,402원 및 2,115,824,248원입니다. 연결회사는 당기 중 최상위 지배회사인 우리조명(주)의 주식을 887,773주를 818,701,863원 (평가액 1,083,083,060원) 에 취득하였습니다(주석 6. 참조) . (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리조명㈜ 377,778,012 - - 27,408,242 20,965,362 711,129,989 지배기업 우리바이오㈜ - 4,321,894,228 - 41,633,024 13,695,193 1,362,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 23,696,955,388 - - - 19,942,989 14,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,822,809,109 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 3,428,627,610 - - - - - Wooree Litech Inc - 136,262,252 - - - 4,919,640 Wooree Vina Co.,Ltd 3,774,107,889 75,863,395,319 183,613,390 - - 75,790,931 합 계 34,100,278,008 80,321,551,799 183,613,390 69,041,266 54,603,544 807,602,560 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리조명㈜ - - - 41,801,665 지배기업 우리바이오㈜ - - 636,074,302 118,800 관계회사 ㈜뉴옵틱스 7,103,940,506 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,353,727,248 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 418,052,947 - - - Wooree Litech Inc - - 4,912,835 - Wooree Vina Co.,Ltd 23,491,160,500 1,748,157,461 11,059,190,871 - 나노필 1,828,200 8,413,768 - - 합 계 32,368,709,401 1,756,571,229 11,700,178,008 43,240,465 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 등 장기미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리조명㈜ - - - - 53,460,272 지배기업 우리바이오㈜ - 625,660 - 681,032,617 36,354,750 관계회사 ㈜뉴옵틱스 4,721,662,337 - - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 142,688,122 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 108,401,641 - - - - Wooree Litech Inc - - - 14,020,975 - Wooree Vina Co.,Ltd 47,775,178,919 4,077,157,151 1,470,106,905 31,857,812,947 나노필 1,828,200 8,413,768 - - - 합 계 52,749,759,219 4,086,196,579 1,470,106,905 32,552,866,539 91,135,022 27-4. 당기 및 전기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 1,226,844,280 980,225,980 퇴직급여 80,583,350 74,083,360 합 계 1,307,427,630 1,054,309,340 27-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 2,500,000,000 무역금융 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 KRW 1,500,000,000 운전자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 1,000,000 일반외화자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 2,000,000 LC 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 KRW 17,200,000,000 - - USD 3,000,000 - - 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 10,458,107,391 - 245,219,967 - 10,703,327,358 매출채권 53,899,343,010 - 306,057,029 - 54,205,400,039 장단기미수금 1,751,613,367 - - - 1,751,613,367 매입채무 (16,598,250,716) (140,318,486) (701,546,588) - (17,440,115,790) 미지급금 (105,881) - (353,868,317) (23,872,712) (377,846,910) 미지급비용 - - (25,424,226) - (25,424,226) 외화순금액 49,510,707,171 (140,318,486) (529,562,135) (23,872,712) 48,816,953,838 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 6,259,254,841 - 229,146,601 - 6,488,401,442 매출채권 77,115,595,067 - 1,024,113,907 - 78,139,708,974 장단기미수금 5,804,642,326 - - - 5,804,642,326 매입채무 (39,238,152,036) (260,737,820) (680,509,791) - (40,179,399,647) 차입금 (3,205,946,220) - - - (3,205,946,220) 미지급금 (4,548,542) - (296,549,438) (50,590,778) (351,688,758) 미지급비용 - - (87,648,172) - (87,648,172) 외화순금액 46,730,845,436 (260,737,820) 188,553,107 (50,590,778) 46,608,069,945 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,333,017,038 (3,333,017,038) 4,521,637,637 (4,521,637,637) 외화금융부채 (892,169,346) 892,169,346 (2,191,234,140) 2,191,234,140 순 변동효과 2,440,847,692 (2,440,847,692) 2,330,403,497 (2,330,403,497) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 11,122,916,643 - 7,638,754,957 - 금융부채 - 12,700,417,313 - 18,078,946,220 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (127,004,173) 127,004,173 (180,789,462) 180,789,462 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 64,376,874,181 91,930,419,077 만기보유금융자산 8,850,000 8,850,000 매도가능금융자산 1,083,083,060 - 현금및현금성자산 10,930,916,643 7,248,753,672 장단기금융상품 192,000,000 390,001,285 미수수익 1,308,028 4,221,980 보증금 66,376,000 80,000 기타금융자산 727,973 158,989 합계 76,660,135,885 99,582,485,003 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 21,778,483,719 - - 21,778,483,719 차입금 10,500,000,000 2,000,000,000 - 12,500,000,000 리스부채 99,081,108 101,336,205 - 200,417,313 미지급금 742,963,392 - - 742,963,392 미지급비용 723,118,734 - - 723,118,734 합 계 33,843,646,953 2,101,336,205 - 35,944,983,158 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 46,243,335,870 - - 46,243,335,870 차입금 13,578,946,220 2,000,000,000 2,500,000,000 18,078,946,220 미지급금 1,034,458,775 - - 1,034,458,775 미지급비용 519,228,515 - - 519,228,515 합 계 61,375,969,380 2,000,000,000 2,500,000,000 65,875,969,380 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 36,954,488,941 66,752,236,274 자 본 61,049,436,262 56,097,045,208 부채비율 60.53% 118.99% 29. 주식기준보상29-1. 연결회사는 당기 중 연결회사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 2차 2019-03-29 500,000 2021.03.29 ~ 2028.03.28 838 278 2019.03.29 ~ 2021.03.28 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.875% 4.5년 43.65% 2차 1.783% 4.5년 41.60% 29-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 취소 기말 기초 취소 기말 1차 - - 1,140,000 - - 151,392,000 2차 - - 500,000 - - 52,743,836 합 계 - - 1,640,000 - - 204,135,836 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.30-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 133,202,815,733 - 133,202,815,733 영업손익 3,561,459,550 (96,570) 3,561,362,980 당기순이익 4,844,454,132 (8,465,992) 4,835,988,140 자산총액 97,955,574,423 48,350,780 98,003,925,203 부채총액 36,650,455,111 304,033,830 36,954,488,941 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 142,862,234,002 - 142,862,234,002 영업손익 4,587,858,852 (25,109,194) 4,562,749,658 당기순이익 2,006,776,678 6,444,020 2,013,220,698 자산총액 122,792,464,710 56,816,772 122,849,281,482 부채총액 66,448,202,444 304,033,830 66,752,236,274 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 37,419,616,807 47,250,030,901 해외매출 95,783,198,926 95,612,203,101 합 계 133,202,815,733 142,862,234,002 다음 정보를 표시함에 있어서 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국내 비금융자산 13,521,357,993 13,761,252,170 해외 비금융자산 7,822,431,325 9,505,544,309 합 계 21,343,789,318 23,266,796,479 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2019.12.31 현재 제 11 기 2018.12.31 현재 제 10 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 82,089,786,364 104,326,199,420 89,720,329,426 현금및현금성자산 10,628,865,213 6,921,537,511 13,038,993,107 단기금융상품 10,000,000 유동매도가능금융자산 4,281,948 유동만기보유금융자산 8,850,000 5,855,000 매출채권 66,782,419,011 90,617,684,064 67,667,027,906 단기미수금 1,735,998,924 4,376,446,128 4,224,467,661 단기미수수익 1,308,028 4,221,980 9,823,328 부가가치세대급금 475,230,946 372,818,341 546,882,624 당기법인세자산 2,186,887 재고자산 2,232,063,622 1,723,161,888 3,709,451,357 기타유동자산 215,050,620 304,474,508 517,214,608 비유동자산 29,619,567,971 34,179,019,141 44,597,147,762 장기금융상품 182,000,000 324,897,285 324,897,285 비유동매도가능금융자산 1,083,083,060 8,850,000 비유동만기보유금융자산 2,995,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 24,145,375,208 27,111,193,510 31,916,588,599 장기미수금 1,470,106,905 4,871,115,344 유형자산 798,704,721 1,146,162,563 1,924,771,571 사용권자산 198,695,916 영업권 이외의 무형자산 710,216,008 958,160,316 1,381,575,665 이연법인세자산 2,012,356,614 2,011,225,072 2,461,976,847 기타비유동금융자산 300,000,000 455,000,000 기타비유동자산 489,136,444 854,278,490 1,252,372,451 자산총계 111,709,354,335 138,505,218,561 134,317,477,188 부채 유동부채 38,828,731,869 63,667,098,415 62,065,927,995 단기매입채무 24,844,574,235 49,787,266,083 36,481,575,341 단기차입금 10,000,000,000 12,373,000,000 19,671,360,000 유동리스부채 200,417,313 단기미지급금 385,685,075 786,328,512 1,181,280,915 단기미지급비용 697,694,508 431,580,343 707,812,709 당기법인세부채 36,789,154 156,129,143 유동반품충당부채 66,947,324 46,164,914 기타유동부채 96,624,260 86,629,420 123,899,030 유동성장기차입금 2,500,000,000 3,900,000,000 비유동부채 790,991,580 3,069,823,105 620,653,832 장기차입금 2,500,000,000 퇴직급여부채 790,991,580 569,823,105 620,653,832 부채총계 39,619,723,449 66,736,921,520 62,686,581,827 자본 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 보통주자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (14,085,643,459) (13,996,624,134) (14,134,025,814) 기타자본구성요소 4,686,454,324 4,276,101,154 4,276,101,154 자본총계 72,089,630,886 71,768,297,041 71,630,895,361 자본과부채총계 111,709,354,335 138,505,218,561 134,317,477,188 포괄손익계산서 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 수익(매출액) 129,043,240,438 133,318,909,844 138,621,576,730 매출원가 112,589,511,196 112,214,321,867 116,422,791,429 매출총이익 16,453,729,242 21,104,587,977 22,198,785,301 판매비와관리비 14,056,318,686 16,786,570,693 22,168,236,368 영업이익(손실) 2,397,410,556 4,318,017,284 30,548,933 영업외수익 7,083,042,500 4,776,555,903 5,168,221,392 영업외비용 5,328,919,327 2,724,941,710 13,230,077,030 금융수익 245,920,044 444,298,772 550,284,546 금융비용 777,988,397 1,126,837,866 1,969,998,402 관계기업지분법손익 (2,965,818,302) (4,805,395,089) (25,428,523,649) 법인세비용차감전순이익(손실) 653,647,074 881,697,294 (34,879,544,210) 법인세비용 342,266,168 667,047,093 2,624,830,251 당기순이익(손실) 311,380,906 214,650,201 (37,504,374,461) 기타포괄손익 (194,182,897) (42,555,015) 241,047,434 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (400,400,231) (42,555,015) 241,047,434 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (400,400,231) (42,555,015) 241,047,434 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 206,217,334 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 206,217,334 총포괄손익 117,198,009 172,095,186 (37,263,327,027) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 4 (765) 자본변동표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 23,129,301,213 4,276,101,154 108,894,222,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) 확정급여제도의 재측정요소 241,047,434 241,047,434 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식기준보상거래 당기순이익(손실) (37,504,374,461) (37,504,374,461) 2017.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,134,025,814) 4,276,101,154 71,630,895,361 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,134,025,814) 4,276,101,154 71,630,895,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (34,693,506) (34,693,506) 확정급여제도의 재측정요소 (42,555,015) (42,555,015) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식기준보상거래 당기순이익(손실) 214,650,201 214,650,201 2018.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (13,996,624,134) 4,276,101,154 71,768,297,041 2019.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (13,996,624,134) 4,276,101,154 71,768,297,041 회계정책변경에 따른 증가(감소) 확정급여제도의 재측정요소 (400,400,231) (400,400,231) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 206,217,334 206,217,334 주식기준보상거래 204,135,836 204,135,836 당기순이익(손실) 311,380,906 311,380,906 2019.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,085,643,459) 4,686,454,324 72,089,630,886 현금흐름표 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 7,424,474,401 2,105,416,419 3,832,237,481 당기순이익(손실) 311,380,906 214,650,201 (37,504,374,461) 당기순이익조정을 위한 가감 7,113,682,974 7,425,438,997 34,949,079,121 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,078,751,361 (4,453,367,516) 7,505,514,770 이자수취(영업) 65,105,112 119,789,449 373,846,711 이자지급(영업) (736,477,789) (1,155,118,121) (1,475,402,166) 법인세납부(환급) (407,968,163) (45,976,591) (16,426,494) 투자활동현금흐름 (1,093,519,336) 123,070,435 1,629,981,694 장기금융상품의 처분 322,897,285 유동매도가능금융자산의 처분 193,256,738 유동만기보유금융자산의 처분 4,281,948 단기대여금및수취채권의 처분 1,812,750,000 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 366,909,264 460,209,557 1,807,510,952 무형자산의 처분 1,754,958 임차보증금의 감소 55,000,000 단기금융상품의 취득 (10,000,000) 장기금융상품의 취득 (180,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (818,701,863) 유형자산의 취득 (702,378,980) (496,421,070) (1,734,495,996) 무형자산의 취득 (74,000,000) (49,040,000) 재무활동현금흐름 (2,583,846,400) (8,319,360,000) (6,710,880,675) 단기차입금의 증가 2,233,290,000 9,018,830,000 7,558,460,000 장기차입금의 증가 2,500,000,000 정부보조금의 수취 379,000,000 50,000,000 단기차입금의 상환 (4,606,290,000) (16,317,190,000) (13,694,340,675) 금융리스부채의 지급 (210,846,400) 유동성장기부채의 상환 (3,900,000,000) (625,000,000) 장기차입금의 상환 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,780,963) (26,582,450) (17,928,632) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,707,327,702 (6,117,455,596) (1,266,590,132) 기초현금및현금성자산 6,921,537,511 13,038,993,107 14,305,583,239 기말현금및현금성자산 10,628,865,213 6,921,537,511 13,038,993,107 5. 재무제표 주석 제 12(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 우리이앤엘 주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 38.68%입 니다. 2. 중 요 한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 397,391,843 리스부채 397,391,843 이익잉여금 - 할인율 4.51% 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.51%입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 397,391,843 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 397,391,843 2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-3. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정- 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-4. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-5. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-6. 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-2-7. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2-8. 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2-4-1. 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 2-4-2. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 2-4-3. 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 범주별 금융상품 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 3-4-1. 최초 인식과 측정최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 3-4-2. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 3-4-3. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-4. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3-4-5 . 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 3-5-1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 3-5-2. 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3-5-3. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3-5-4. 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.3-7. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조) 3-8. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-11. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-12. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3-13. 리스주석 2.에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.전기말 현재 당가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다 . 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 당사는 다양한 사옥, 장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) · 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 · 잔존가치보증에 따라 당회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3-13-1. 변동리스료 일부 리스는 매출 등에 연동되는 변동리스료 조건을 포함할 수 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용될 수 있습니다. 매출 등에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3-13-2. 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 3-13-3. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3-14. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-15. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-16. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-17. 종업원급여 3-17-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-17-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-17-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-17-5. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3-18. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-19. 수익인식 3-19-1. 수행의무의 식별 회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-19-2. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-19-3. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-19-4. 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3-19-5. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-20-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-21. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-22. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-23. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3-24. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3-25. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을397백만원 증액하였습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 180,000,000 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 182,000,000 324,897,285 - 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 1,083,083,060 - 1,083,083,060 소 계 - 1,083,083,060 - 1,083,083,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 10,628,865,213 10,628,865,213 장단기금융상품 - - 192,000,000 192,000,000 만기보유금융자산 - - 8,850,000 8,850,000 매출채권및기타채권 - - 68,518,417,935 68,518,417,935 미수수익 - - 1,308,028 1,308,028 소 계 - - 79,349,441,176 79,349,441,176 금융자산 합계 - 1,083,083,060 79,349,441,176 80,432,524,236 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 24,844,574,235 24,844,574,235 미지급금 - - 385,685,075 385,685,075 미지급비용 697,694,508 697,694,508 장단기차입금 - - 12,500,000,000 12,500,000,000 리스부채 - - 200,417,313 200,417,313 소 계 - - 38,628,371,131 38,628,371,131 금융부채 합계 - - 38,628,371,131 38,628,371,131 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았 으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 6,921,537,511 6,921,537,511 만기보유금융자산 - - 8,850,000 8,850,000 장단기금융상품 - - 324,897,285 324,897,285 매출채권및기타채권 - - 96,464,237,097 96,464,237,097 장단기대여금 - - 300,000,000 300,000,000 미수수익 - - 4,221,980 4,221,980 소 계 - - 104,023,743,873 104,023,743,873 금융자산 합계 - - 104,023,743,873 104,023,743,873 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 49,787,266,083 49,787,266,083 미지급금 - - 786,328,512 786,328,512 미지급비용 - - 431,580,343 431,580,343 장단기차입금 - - 14,873,000,000 14,873,000,000 소 계 - - 65,878,174,938 65,878,174,938 금융부채 합계 - - 65,878,174,938 65,878,174,938 5-2. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 245,920,044 245,920,044 금융수익 합계 - - 245,920,044 245,920,044 금융비용: 이자비용 - - 777,988,397 777,988,397 대손상각비(환입) - - 70,182,677 70,182,677 기타의대손상각비(환입) - - 222,082,722 222,082,722 금융비용 합계(*) - - 1,070,253,796 1,070,253,796 (*) 대손상각비(환입)은 판매관리비로, 기타의대손상각비는 기타비용에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 444,298,772 444,298,772 금융수익 합계 - - 444,298,772 444,298,772 금융비용: 이자비용 - - 1,126,837,866 1,126,837,866 대손상각비(환입) 1,649,605 1,649,605 기타의대손상각비(환입) 59,430,336 59,430,336 금융비용 합계(*) - - 1,187,917,807 1,187,917,807 (*) 대손상각비(환입)은 판매관리비로, 기타의대손상각비는 기타비용에 반영되어 있습니다. 6. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 6-1. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 상장주식 우리조명 주식회사 887,773 3.87% 818,701,863 1,083,083,060 - 당기 중 당사는 위 상장주식의 매도가능평가이익을 아래와 같이 처리하였습니다. . (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 매도가능증권평가이익 264,381,197 (58,163,863) 206,217,334 6-2. 만기보유금융자산보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당기말 전기말 채권 국공채 8,850,000 8,850,000 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 29,877,911,766 32,435,992 31,039,483,770 699,271,352 특수관계자채권 37,417,839,479 1,756,571,229 60,021,349,851 5,822,865,569 소계 67,295,751,245 1,789,007,221 91,060,833,621 6,522,136,921 차감: 정부보조금 - - - (362,629,660) 차감: 손실충당금 (513,332,234) (16,929,260) (443,149,557) (94,846,538) 차감: 장기채권 - - - (1,470,106,905) 차감: 현재가치할인차금 - (36,079,037) - (218,107,690) 유동항목 66,782,419,011 1,735,998,924 90,617,684,064 4,376,446,128 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 42,594,254,374 1,777,137,547 49,319,163,044 4,186,238,942 3개월~6개월 24,187,247,507 - 23,831,666,682 38,279,439 6개월~1년이내 963,857 - 17,464,512,190 609,403,945 1년초과 513,285,507 11,869,674 445,491,705 1,688,214,595 합계 67,295,751,245 1,789,007,221 91,060,833,621 6,522,136,921 7-3. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 443,149,557 94,846,538 442,222,648 - 회계정책의 변경 - - (722,696) 35,416,202 변경된 기초 443,149,557 94,846,538 441,499,952 35,416,202 대손상각비 70,182,677 - 1,649,605 59,430,336 환입 - (77,917,278) - - 기말 513,332,234 16,929,260 443,149,557 94,846,538 7-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.00% 66,666,760,218 - NO 3개월 이내 0.04% 115,705,520 46,727 NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 513,285,507 513,285,507 YES 합계 67,295,751,245 513,332,234 7-5. 보고기간 종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 1,772,077,961 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 16,929,260 16,929,260 YES 합계 1,789,007,221 16,929,260 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 300,000,000 - - 300,000,000 차감 : 손실충당금 (300,000,000) - - 장부가액 - - 300,000,000 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 1,532,441,378 (117,973,105) 1,414,468,273 1,059,748,632 (130,809,249) 928,939,383 원재료 956,194,308 (138,598,959) 817,595,349 920,476,744 (126,254,239) 794,222,505 재고자산 합계 2,488,635,686 (256,572,064) 2,232,063,622 1,980,225,376 (257,063,488) 1,723,161,888 (*) 반환재고회수권 60,812천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 10-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 17,755,472,106 20,721,290,408 우리에이텍주식회사 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 - - 합 계 37,632,683,365 17,755,472,106 20,721,290,408 10-2. 당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 14,029,699,435 7,352,058,822 27,530,926,678 1,263,319,796 1,339,769,132 우리에이텍 주식회사 48,350,780 304,033,830 - (8,465,992) (8,465,992) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 18,649,235,117 13,311,363,636 32,442,516,834 (842,064,602) (857,336,679) 우리에이텍 주식회사 56,816,772 304,033,830 - 6,444,020 6,444,020 10-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 23,282,500,000 6,389,903,102 6,389,903,102 10-4. 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 자산총계 44,164,695,982 79,139,602,837 부채총계 44,651,989,934 74,985,161,040 매출액 86,803,959,639 77,457,257,254 당기순손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 당기포괄손익 (4,709,125,984) (7,472,546,524) 11. 유형자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,311,632,307 (3,241,909,473) 69,722,834 3,487,730,693 (3,393,738,025) 93,992,668 차량운반구 505,287,726 (273,221,002) 232,066,724 364,905,298 (213,292,196) 151,613,102 공기구비품 5,864,273,912 (5,427,194,672) 437,079,240 5,754,865,718 (5,072,624,848) 682,240,870 건설중인자산 59,835,923 - 59,835,923 218,315,923 - 218,315,923 합 계 9,741,029,868 (8,942,325,147) 798,704,721 9,825,817,632 (8,679,655,069) 1,146,162,563 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 93,992,668 - - - (24,269,834) 69,722,834 차량운반구 151,613,102 41,800,689 (26,109,894) 147,077,602 (82,314,775) 232,066,724 공기구비품 682,240,870 253,060,000 (195,385) - (498,026,245) 437,079,240 건설중인자산 218,315,923 407,518,291 (307,920,689) (258,077,602) - 59,835,923 합계 1,146,162,563 702,378,980 (334,225,968) (111,000,000) (604,610,854) 798,704,721 (*)차량운반구 147,078천원, 기타의 무형자산 111,000천원으로 대체 되었습니다. 상기의 유형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기 계 장 치 56,143,167 90,300,000 (16,097,834) - (36,352,665) 93,992,668 차량운반구 196,682,707 76,908,070 (61,364,644) - (60,613,031) 151,613,102 공기구비품 1,562,289,774 24,420,000 (1,000) - (904,467,904) 682,240,870 건설중인자산 109,655,923 304,793,000 (196,133,000) - - 218,315,923 합 계 1,924,771,571 496,421,070 (273,596,478) - (1,001,433,600) 1,146,162,563 상기의 유형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-3. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 기초순장부금액 - 회계변경의 누적효과 397,391,843 취득 - 상각 (198,695,927) 기타(환산차이) - 보고기간말장부금액 198,695,916 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 상각비 기말장부금액 산업재산권 118,218,431 - (1,754,958) - (29,749,352) 86,714,121 기타의무형자산 839,941,885 74,000,000 - 111,000,000 (401,439,998) 623,501,887 합 계 958,160,316 74,000,000 (1,754,958) 111,000,000 (431,189,350) 710,216,008 (*) 기타의 무형자산 111,000천원으로 대체 되었습니다. 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 상각비 기말장부금액 산업재산권 147,967,783 - - - (29,749,352) 118,218,431 기타의무형자산 1,233,607,882 - - - (393,665,997) 839,941,885 합 계 1,381,575,665 - - - (423,415,349) 958,160,316 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금 및 리스부채 13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 운전자금 2019.05.05 7.90% - 3,000,000,000 신한은행 운전자금 2020.05.05 5.97% 1,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2019.06.04 5.52% - 5,500,000,000 산업은행 운전자금 2020.06.04 4.07% 5,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2020.09.27 4.07% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 6.20% - 2,500,000,000 산업은행 시설자금 2020.05.28 4.62% 2,500,000,000 - 신한은행 무역금융 2019.05.02 7.70% - 500,000,000 신한은행 무역금융 2020.05.02 5.66% 500,000,000 - 국민은행 무역금융 2019.03.21 4.74% - 873,000,000 KEB하나은행 무역금융 2019.06.29 6.12% - 500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2020.06.29 5.01% 500,000,000 - 합 계 12,500,000,000 14,873,000,000 1년이내만기도래 (12,500,000,000) (12,373,000,000) 차 감 잔 액 - 2,500,000,000 13-2. 보 고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 리스부채 200,417,313 - 차감 : 유동성리스부채 (200,417,313) - 비유동성리스부채 - - 13-3. 당기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 리스부채 이자비용 13,871,870 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 43,222,026 합 계 57,093,896 13-4. 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스부채와 관련된 총 지출액은 57,094천원입니다. 14. 순확정급여부채 14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 416,444,930 604,119,005 이자원가 63,271,230 99,004,959 사외적립자산기대수익 (43,940,376) (68,875,547) 합 계 435,775,784 634,248,417 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. 구분 당기 전기 퇴직급여 322,009,190 441,750,248 경상연구개발비 113,766,594 192,498,169 합 계 435,775,784 634,248,417 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,811,679,042 3,420,472,829 당기근무원가 416,444,930 604,119,005 이자원가 63,271,230 99,004,959 퇴직급여지급액 (407,848,340) (1,155,229,950) 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 (84,632,310) (162,932,790) 보험수리적손익 493,397,588 6,244,989 기말 확정급여채무의 현재가치 3,292,312,140 2,811,679,042 사외적립자산의 공정가치 (2,501,320,560) (2,241,855,937) 순확정급여부채 790,991,580 569,823,105 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,241,855,937 2,799,818,997 사외적립자산 기대수익 43,940,376 68,875,547 사외적립자산의 재측정요소 (19,936,042) (48,312,723) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 (93,344,481) (130,537,232) 기여금 납부액 620,730,160 402,494,210 퇴직급여지급액 (291,925,390) (850,482,862) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,501,320,560 2,241,855,937 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,501,320,560 2,241,855,937 합 계 2,501,320,560 2,241,855,937 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (513,333,630) (54,557,712) 법인세효과 112,933,399 12,002,697 법인세효과차감후 보험수리적손익 (400,400,231) (42,555,015) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.67% 1.96% 가중평균 임금인상율 4.82% 3.93% 사외적립자산 기대수익율 1.67% 1.96% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,654,077,376 2,986,404,721 3,066,257,702 2,593,045,617 가중평균 임금인상율 2,984,361,241 3,649,266,417 2,590,976,135 3,063,712,077 15. 환불부채 보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 46,164,914 - 증가 20,782,410 46,164,914 기말 66,947,324 46,164,914 환불부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 215,050,620 304,474,508 - 선급금 1,870,208 28,349,405 - 선급비용 213,180,412 276,125,103 기타비유동자산 489,136,444 854,278,490 - 장기선급비용 489,136,444 854,278,490 기타유동부채 96,624,260 86,629,420 - 예수금 96,624,260 86,629,420 17. 자본항목 17-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 17-2. 당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 17-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 17-4. 결손금17-4-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (17,085,643,459) (16,996,624,134) 결손금 합계 (14,085,643,459) (13,996,624,134) 17-4-2. 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 처 리예정일: 2020년 3월 27일 전기처리확정일: 2019년 3월 29일 Ⅰ. 미처리결손금 (17,085,643,459) (16,996,624,134) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) (16,996,624,134) (17,134,025,814) 2. 확정급여부채의 재측정요소 (400,400,231) (42,555,015) 3. 당기순이익(손실) 311,380,906 214,650,201 4. 회계정책의 변경효과 - (34,693,506) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (17,085,643,459) (16,996,624,134) 17-4-3. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-4. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 주식매수선택권 204,135,836 - 매도가능증권평가이익 206,217,334 - 기타자본항목 합계 4,686,454,324 4,276,101,154 17-6. 당사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용 18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 288,628,174 204,292,621 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (1,131,542) 450,751,775 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 54,769,536 12,002,697 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 342,266,168 667,047,093 18-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 용 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 653,647,074 881,697,294 B. 적용세율에 따른 법인세등 121,802,356 171,973,404 C. 조정사항 220,463,812 495,073,689 비공제비용의 법인세효과 68,421,496 98,798,999 법인세추납액 153,592,430 - 미인식대상 이연법인세의 변동효과 - 403,321,058 기타(세율변동효과 등) (1,550,114) (7,046,368) D. 법인세비용(B+C) 342,266,168 667,047,093 E. 유효세율(D/A) 52.36% 75.65% 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,811,679,042 973,113,748 (492,480,650) 3,292,312,140 - 3,292,312,140 기타의대손상각비 218,107,690 - (182,028,653) 36,079,037 - 36,079,037 재고자산평가손실 257,063,488 256,572,064 (257,063,488) 256,572,064 256,572,064 - 미사용연차 63,474,003 106,954,010 (63,474,003) 106,954,010 106,954,010 - 감가상각비 22,376,890 44,368,061 (3,429,093) 63,315,858 - 63,315,858 주식보상비용 - 204,135,836 - 204,135,836 - 204,135,836 반품충당부채 46,164,914 66,947,324 (46,164,914) 66,947,324 66,947,324 - 매각예정자산손상차손 4,738,438,563 - (1,189,459,882) 3,548,978,681 - 3,548,978,681 관계기업투자주식손상차손 33,803,989,855 2,965,818,302 - 36,769,808,157 - - 대손충당금 - 300,000,000 - 300,000,000 - - 이월결손금 21,624,818,981 (2,553,915,163) (1,712,946,808) 17,357,957,010 - 5,377,291,496 합 계 63,586,113,426 2,363,994,182 (3,947,047,491) 62,003,060,117 430,473,398 12,522,113,048 이월세액공제 4,834,171,244 290,481,141 3,612,374,679 1,512,277,706 - - 당기말 당사의 이월결손금 및 이월세액공제의 세무상 공제 또는 소멸시기는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2020년 - 547,568,367 2021년 - 388,911,470 2022년 - 191,179,349 2023년 - 94,137,379 2024년 - 290,481,141 2026년 12,086,291,613 - 2027년 5,271,665,397 - 합계 17,357,957,010 1,512,277,706 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 3,420,472,829 709,368,953 (1,318,162,740) 2,811,679,042 - 2,811,679,042 기타의대손상각비 546,811,488 - (328,703,798) 218,107,690 - 218,107,690 재고자산평가손실 181,959,191 257,063,488 (181,959,191) 257,063,488 257,063,488 - 미사용연차 92,630,435 63,474,003 (92,630,435) 63,474,003 63,474,003 - 감가상각비 19,988,527 5,824,015 (3,435,652) 22,376,890 - 22,376,890 반품충당부채 - 46,164,914 - 46,164,914 46,164,914 - 매각예정자산손상차손 4,738,438,563 - - 4,738,438,563 - 4,738,438,563 관계기업투자주식손상차손 28,998,594,766 4,805,395,089 - 33,803,989,855 - 34,019,584,025 이월결손금 25,636,064,401 (4,011,245,420) 21,624,818,981 - 21,624,818,981 합 계 63,634,960,200 1,876,045,042 (1,924,891,816) 63,586,113,426 366,702,405 63,435,005,191 이월세액공제 4,772,730,073 213,351,689 (151,910,518) 4,834,171,244 - - 전기말 당사의 이월결손금 및 이월세액공제의 세무상 공제 또는 소멸시기는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2019년 4,266,861,971 3,612,374,679 2020년 - 547,568,367 2021년 - 388,911,470 2022년 - 191,179,349 2023년 - 94,137,379 2026년 12,086,291,613 - 2027년 5,271,665,397 - 합계 21,624,818,981 4,834,171,244 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,241,855,937) (644,734,494) (385,269,871) (2,501,320,560) - (2,501,320,560) 미수이자 (4,221,980) (1,308,028) (4,221,980) (1,308,028) (1,308,028) - 반환재고환수권 (37,144,893) (60,811,781) (37,144,893) (60,811,781) - (60,811,781) 매도가능증권평가이익 - (264,381,197) (264,381,197) - (264,381,197) 합 계 (2,283,222,810) (971,235,500) (426,636,744) (2,827,821,566) (1,308,028) (2,826,513,538) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,799,818,997) (423,057,034) 981,020,094 (2,241,855,937) - (2,241,855,937) 미수이자 (9,823,328) (4,221,980) 9,823,328 (4,221,980) (4,221,980) - 반환재고환수권 - (37,144,893) - (37,144,893) - (37,144,893) 합 계 (2,809,642,325) (464,423,907) 990,843,422 (2,283,222,810) (4,221,980) (2,279,000,830) 18-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 (513,333,630) 112,933,399 (54,557,712) 12,002,697 매도가능증권평가이익 264,381,197 (58,163,863) - - 합 계 (248,952,433) 54,769,536 (54,557,712) 12,002,697 18-4. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 12,952,586,446 63,586,113,426 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (2,827,821,566) (2,283,222,810) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) 10,124,764,880 61,302,890,616 D. 적용세율(%) 22.00% 22.00% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) 2,227,448,274 13,486,635,936 F. 이연법인세자산미인식효과(*) (215,091,660) (11,475,410,864) G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) 2,012,356,614 2,011,225,072 H. 기초 이연법인세자산(부채) 2,011,225,072 2,461,976,847 I. 증감액(G-H) 1,131,542 (450,751,775) (*) 이월결손금 등의 차감할일시적차이는 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산 을 미인식하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 122,988,292,619 127,545,201,271 기타매출 6,054,947,819 5,773,708,573 매출액 합계 129,043,240,438 133,318,909,844 19-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 - - 상품매출원가 112,303,092,734 111,596,801,941 기초상품재고액 1,022,603,739 2,739,749,707 당기상품매입액 113,723,054,260 110,650,662,401 계 114,745,657,999 113,390,412,108 타계정대체 (661,048,929) (570,859,020) 상품매입환출및에누리 (233,568,500) (298,021,877) 상품평가충당금전입액(환입액) (12,781,699) 104,879,619 관세환급금 (63,536,540) (7,005,150) 기말상품재고액 (1,471,629,597) (1,022,603,739) 기타매출원가 286,418,462 617,519,926 매출원가 합계 112,589,511,196 112,214,321,867 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 - - 원재료 등의 사용액 - - 상품의 판매 112,303,092,734 111,596,801,941 급여 5,266,373,265 5,339,108,000 퇴직급여 435,775,784 634,248,417 복리후생비 599,202,643 647,325,123 감가상각비 803,306,781 1,001,433,600 무형자산상각비 431,189,350 423,415,349 지급수수료 1,278,058,668 3,189,773,004 기타 5,528,830,657 6,168,787,126 합 계 126,645,829,882 129,000,892,560 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,988,666,896 4,038,530,659 주식보상비용 174,919,836 - 퇴직급여 322,009,190 441,750,248 복리후생비 459,956,547 484,900,965 수도광열비 102,981,909 121,802,049 교육훈련비 2,649,240 965,000 여비교통비 453,299,085 386,996,555 통신비 14,969,464 18,338,006 차량유지비 86,552,098 86,305,080 접대비 71,951,375 57,266,812 견본비 2,503,361 17,160,191 운반비 845,390,223 1,097,482,115 수선비 18,285,397 10,858,574 도서인쇄비 3,493,905 2,747,160 소모품비 728,439,254 860,277,487 세금과공과 100,912,155 51,582,619 지급임차료 43,222,026 203,197,708 보험료 10,975,060 12,786,640 지급수수료 1,210,092,201 3,101,365,303 감가상각비 803,306,781 1,001,433,600 무형자산상각비 431,189,350 423,415,349 대손상각비 70,182,677 1,649,605 수출제비용 734,670 1,736,894 경상연구개발비 4,109,635,986 4,364,022,074 판매비와관리비 합계 14,056,318,686 16,786,570,693 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 7,083,042,500 4,776,555,903 외환차익 6,660,180,239 3,292,182,326 외화환산이익 335,373,078 1,264,037,658 유형자산처분이익 34,628,063 213,357,628 잡이익 52,861,120 6,978,291 (2) 기타영업외비용 5,328,919,327 2,724,941,710 외환차손 3,627,244,346 2,112,939,922 외화환산손실 1,475,350,354 525,826,854 유형자산처분손실 1,944,767 26,744,549 기타의대손상각비 222,082,722 59,430,336 잡손실 2,297,138 49 23. 종속기업 및 관계기업손익 당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 (2,965,818,302) (2,688,284,417) 관계기업투자주식손상차손 - (2,117,110,672) 종속기업및관계기업손익 (2,965,818,302) (4,805,395,089) 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) 311,380,906 214,650,201 보통주 순손익 311,380,906 214,650,201 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) 6 4 24-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2019.01.01-2019.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.12.31 365 48,999,100 17,884,671,500 합계 365 48,999,100 17,884,671,500 가중평균유통보통주식수 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항 25-1. 보 고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 산업은행 KRW 2,500,000,000 2,500,000,000 시설자금 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 2,500,000,000 500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 1,000,000 39,287 일반외화자금 신한은행 USD 2,000,000 1,000,000 LC 합계 KRW 15,000,000,000 12,500,000,000 - USD 3,000,000 1,0 39,287 - 25-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 2,500,000,000 무역금융 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 KRW 1,500,000,000 운전자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 1,000,000 일반외화자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 2,000,000 LC 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 (주)이컴 등 KRW 22,439,650 이행하자 보증 등 서울보증보험 합계 KRW 17,2 22,439,650 - - USD 3,000,000 - - 25-3. 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보내역 담보종류 담보제공액 한국증권금융 - 연대보증 154,553,703 한국증권금융 장기금융상품 질권 180,000,000 합 계 - - 334,553,703 26. 현금흐름표 26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 342,266,168 667,047,093 감가상각비 803,306,781 1,001,433,600 주식보상비용 204,135,836 - 무형자산상각비 431,189,350 423,415,349 금융비용 777,988,397 1,126,837,866 외화환산손실 1,475,350,354 525,826,854 재고자산평가손실(이익) (436,979) 75,104,297 퇴직급여 435,775,784 634,248,417 유형자산처분손실 1,944,767 26,744,549 종속기업및관계기업투자주식손상차손 2,965,818,302 4,805,395,089 금융수익 (245,920,044) (444,298,772) 대손상각비 70,182,677 1,649,605 기타의대손상각비 222,082,722 59,430,336 외화환산이익 (335,373,078) (1,264,037,658) 유형자산처분이익 (34,628,063) (213,357,628) 조정 계 7,113,682,974 7,425,438,997 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 22,345,453,108 (22,697,427,798) 미수금의감소(증가) 4,733,248,200 3,409,021,806 미수수익의감소(증가) 4,221,980 - 선급금의감소(증가) 26,479,197 (28,349,405) 선급비용의감소(증가) 428,086,737 639,183,466 부가세대급금의감소(증가) (102,412,605) 174,064,283 재고자산의감소(증가) (484,797,867) 1,948,330,065 반환재고회수권의감소(증가) (23,666,888) (37,144,893) 매입채무의증가(감소) (24,626,025,721) 13,578,068,933 미지급금의증가(감소) (763,146,518) (460,420,310) 미지급비용의증가(감소) 238,475,427 (247,952,111) 예수금의증가(감소) 9,994,840 (37,269,610) 반품충당부채의증가(감소) 20,782,410 46,164,914 퇴직금의지급 (407,848,340) (1,155,229,950) 관계회사퇴직금승계액 (84,632,310) (162,932,790) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (235,460,289) 578,525,884 변동 합계 1,078,751,361 (4,453,367,516) 26-3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 만기보유금융자산의 유동성 대체 2,995,000 5,855,000 정부보조금의 사용 362,629,660 66,172,164 건설중인자산의 본계정 대체 258,077,602 - 장기선급비용의 유동성 대체 210,229,057 273,537,400 장기미수금의 유동성 대체 1,688,214,595 3,965,867,906 장기차입금의 유동성 대체 2,500,000,000 - 순확정급여부채 보험수리적손익 513,333,630 54,557,712 장기대여금 유동성 대체 300,000,000 - 매도가능금융자산 평가이익 264,381,197 - 재고자산의 제각 54,445 - 사용권자산의 인식액 397,391,843 - 리스부채의 인식 200,417,313 - 매각예정비유동자산 제각 - 4,738,438,563 26-4. 당기 및 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 유동성대체 상각 그 밖의 변동 단기차입금 12,373,000,000 2,233,290,000 (4,606,290,000) - - - 10,000,000,000 유동성장기부채 - - - 2,500,000,000 - - 2,500,000,000 장기차입금 2,500,000,000 - - (2,500,000,000) - - - 유동성리스부채 - - (210,846,400) 200,417,313 13,871,870 196,974,530 200,417,313 비유동성리스부채 - - - (200,417,313) - 200,417,313 - 재무활동 관련 총부채 14,873,000,000 2,233,290,000 (4,817,136,400) 200,417,313 13,871,870 196,974,530 12,700,417,313 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 유동성대체 상각 그 밖의 변동 단기차입금 19,671,360,000 9,018,830,000 (16,317,190,000) - - - 12,373,000,000 유동성장기부채 3,900,000,000 - (3,900,000,000) - - - - 장기차입금 - 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 재무활동 관련 총부채 23,571,360,000 11,518,830,000 (20,217,190,000) - - - 14,873,000,000 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보 고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당기말 전기말 당사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 3.87% - 당사의 지배회사 우리바이오㈜ - - 당사의 종속회사 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. 100.00% 100.00% 우리에이텍㈜ 100.00% 100.00% 당사의 관계회사 Wooree Vina Co.,Ltd. 44.52% 44.52% ㈜뉴옵틱스 - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. - - NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. - - New Optics USA, Inc. - - Newoptix MX S.A. de C.V. - - NEWOPTIX RS S.A. de C.V. - - 향림전자산품유한공사 - - 우리나노필㈜ - - Wooree Litech Inc. - - 기타특수관계자(*) ㈜씨앤엘프라자 - - (*) 지배회사 및 관계회사의 임원이 기타특수관계자의 주주입니다. 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리조명(주) - - - 683,049 - 559,310,761 지배기업 우리바이오(주) 16,144,735 5,639,845,712 19,815,057 - 9,693,591 2,019,655 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD(*1) 626,259,368 22,709,259,404 - - 136,540,884 우리에이텍(주) - - - - - - 관계회사 (주)뉴옵틱스 22,013,457,957 - - 6,000,000 - 14,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,257,464,637 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,357,649,643 - - - - - Wooree Litech Inc - 163,369,636 - - - 13,655,590 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 3,499,180,402 86,105,343,654 76,008,260 - - 39,168,882 합 계 32,770,156,742 114,617,818,406 95,823,317 6,683,049 9,693,591 765,095,772 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 11,143,780,675원 및 11,339,143,786원 으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 626,259,368원 및 387,917,448원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 59,934,438,665원 및 57,636,231,984원으로 관련 원가를 차감 하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 3,499,180,402원 및 2,115,824,248원입니다. 당사는 당기 중 최상위 지배회사인 우리조명(주)의 주식을 887,773주를 818,701,863원 (평가액 1,083,083,060원) 에 취득하였습니다(주석 6. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리조명(주) 377,778,012 - - 27,408,242 20,965,362 711,129,989 지배기업 우리바이오(주) - 4,321,894,228 - 41,633,024 13,695,193 1,362,000 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 387,917,448 22,899,192,676 47,683,008 - - 279,870,349 우리에이텍(주) - - - - - - 관계회사 (주)뉴옵틱스 23,696,955,388 - - - 19,942,989 14,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,822,809,109 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 3,428,627,610 - - - - - Wooree Litech Inc - 136,262,252 - - - 4,919,640 Wooree Vina Co.,Ltd 2,115,824,248 75,148,946,015 117,778,544 - - 75,790,931 합 계 32,829,911,815 102,506,295,171 165,461,552 69,041,266 54,603,544 1,087,472,909 27-3. 보고 기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리조명(주) - - - 41,801,665 지배기업 우리바이오(주) - - 636,074,302 118,800 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 5,176,568,880 - 4,844,758,280 - 우리에이텍(주) - - - - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 7,103,940,506 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,353,727,248 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 418,052,947 - - - Wooree Litech Inc - - 4,912,835 - Wooree Vina Co.,Ltd 23,365,549,898 1,748,157,461 10,128,882,292 - 나노필 - 8,413,768 - - 합 계 37,417,839,479 1,756,571,229 15,614,627,709 43,240,465 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 등 장기미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리조명㈜ - - - - 53,460,272 지배기업 우리바이오(주) - 625,660 - 681,032,617 36,354,750 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 8,338,418,116 48,454,395 - 4,909,835,420 3,283,781 우리에이텍(주) - - - - - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 4,721,662,337 - - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 142,688,122 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 108,401,641 - - - - Wooree Litech Inc - - - 14,020,975 - Wooree Vina Co.,Ltd 46,710,179,635 4,077,157,151 1,470,106,905 31,370,277,104 - 나노필 - 8,413,768 - - - 합 계 60,021,349,851 4,134,650,974 1,470,106,905 36,975,166,116 94,418,803 27-4. 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 1,127,843,380 885,225,580 퇴직급여 80,583,350 74,083,360 합 계 1,208,426,730 959,308,940 27-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,000,000,000 시설자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 2,500,000,000 무역금융 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 KRW 1,500,000,000 운전자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 1,000,000 일반외화자금 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 USD 2,000,000 LC 담보제공 우리바이오㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 합계 KRW 17,200,000,000 - - USD 3,000,000 - - 28. 재무위험 관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장 위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율 변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EURO 합계 현금및현금성자산 10,446,791,575 - - 10,446,791,575 매출채권 58,348,771,993 - - 58,348,771,993 단기미수금 1,751,613,367 - - 1,751,613,367 매입채무 (20,365,887,820) (140,318,486) - (20,506,206,306) 미지급금 (105,881) - (23,872,712) (23,978,593) 외화순금액 50,181,183,234 (140,318,486) (23,872,712) 50,016,992,036 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EURO 합계 현금및현금성자산 6,214,056,174 - - 6,214,056,174 매출채권 82,543,368,477 - - 82,543,368,477 장단기미수금 5,853,096,721 - - 5,853,096,721 매입채무 (43,592,014,775) (260,737,820) - (43,852,752,595) 미지급금 (4,548,542) - (50,590,778) (55,139,320) 외화순금액 51,013,958,055 (260,737,820) (50,590,778) 50,702,629,457 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,527,358,847 (3,527,358,847) 4,730,526,069 (4,730,526,069) 외화금융부채 (1,026,509,245) 1,026,509,245 (2,195,394,596) 2,195,394,596 순 변동효과 2,500,849,602 (2,500,849,602) 2,535,131,473 (2,535,131,473) 28-1-2. 이 자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 10,820,865,213 - 7,246,434,796 - 금융부채 - 12,700,417,313 - 14,873,000,000 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (127,004,173) 127,004,173 (148,730,000) 148,730,000 28-2. 신용 위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 만기보유금융자산 8,850,000 8,850,000 매도가능금융자산 1,083,083,060 - 현금및현금성자산 10,628,865,213 6,921,537,511 장단기금융상품 192,000,000 324,897,285 매출채권및기타채권 68,518,417,935 96,464,237,097 장단기대여금 - 300,000,000 미수수익 1,308,028 4,221,980 합계 80,432,524,236 104,023,743,873 28-3. 유 동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 24,844,574,235 - - 24,844,574,235 차입금 10,500,000,000 2,000,000,000 - 12,500,000,000 리스부채 99,081,108 101,336,205 200,417,313 미지급금 385,685,075 - - 385,685,075 미지급비용 697,694,508 - - 697,694,508 합 계 36,527,034,926 2,101,336,205 - 38,628,371,131 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 49,787,266,083 - - 49,787,266,083 차입금 10,373,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 14,873,000,000 미지급금 786,328,512 - - 786,328,512 미지급비용 431,580,343 - - 431,580,343 합 계 61,378,174,938 2,000,000,000 2,500,000,000 65,878,174,938 28-4. 재 무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 39,619,723,449 66,736,921,520 자 본 72,089,630,886 71,768,297,041 부채비율 54.96% 92.99% 29. 주식기준보상29-1. 당사는 당기 중 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 2차 2019-03-29 500,000 2021.03.29 ~ 2028.03.28 838 278 2019.03.29 ~ 2021.03.28 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.875% 4.5년 43.65% 2차 1.783% 4.5년 41.60% 29-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 취소 기말 기초 취소 기말 1차 - - 1,140,000 - - 151,392,000 2차 - - 500,000 - - 52,743,836 합 계 - - 1,640,000 - - 204,135,836 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 30-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 설비제작판매를 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 129,043,240,438 - 129,043,240,438 영업이익 2,397,410,556 - 2,397,410,556 당기순이익 311,380,906 - 311,380,906 자산총액 111,709,354,335 - 111,709,354,335 부채총액 39,619,723,449 - 39,619,723,449 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 133,318,909,844 - 133,318,909,844 영업이익 4,318,017,284 - 4,318,017,284 당기순이익 214,650,201 - 214,650,201 자산총액 138,505,218,561 - 138,505,218,561 부채총액 66,736,921,520 - 66,736,921,520 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 37,419,616,807 47,250,030,901 해외매출 91,623,623,631 86,068,878,943 합 계 129,043,240,438 133,318,909,844 비금융자산은 당기 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 매출채권 63,154 513 0.81% 합계 63,154 513 0.81% 제11기 매출채권 86,575 443 0.51% 합계 86,575 443 0.51% 제10기 매출채권 66,247 442 0.67% 합계 66,247 442 0.67% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액 443 442 455 2. 회계정책의 변경 - (1) 3. 순대손처리액(①-②±③ - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 70 2 (13) 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 513 443 442 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 30,271 1 513 30,785 특수관계자 32,369 - - 32,369 계 62,640 1 513 63,154 구성비율 99.2% 0% 0.8% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 LED 원재료 3,897 2,255 4,726 - 반제품 490 1,033 3,362 - 제품 505 1,478 2,435 - 상품 1,417 927 2,421 - 미착품 185 325 184 - 합계 6,494 6,018 13,128 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 6.6% 4.9% 10.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 21 23 12 - 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 대손충당금 당기말잔액 제품및상품 4,722 4,722 (2,799) 1,923 반제품및재공품 5,976 5,976 (5,486) 490 원재료 5,319 5,319 (1,423) 3,896 미착품 185 185 - 185 합계 16,202 16,202 (9,708) 6,494 3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2020년 1월 3일(금)기말(제12기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2019년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결회사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 397,391,843 리스부채 397,391,843 이익잉여금 - 할인율 4.51% 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.51%입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 397,391,843 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 397,391,843 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정- 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 연결기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 제12기 제11기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 83,676 105,209 (21,533) 현금및현금성자산 10,931 7,249 3,682 매출채권및기타채권 64,377 90,460 (26,083) 재고자산 6,494 6,018 476 기타유동자산 1,874 1,482 392 Ⅱ.비유동자산 14,328 17,640 (3,312) 장기금융자산 182 324 (142) 매도가능금융자산 1,083 - 1,083 만기보유금융자산 - 3 (3) 유형자산 3,111 5,543 (2,432) 무형자산 795 1,044 (249) 기타비유동자산 9,157 10,726 (1,569) 자 산 총 계 98,004 122,849 (24,845) 부 채 Ⅰ.유동부채 36,163 63,682 (27,519) Ⅱ.비유동부채 791 3,070 (2,279) 부 채 총 계 36,954 66,752 (29,798) 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 61,049 56,097 4,952 Ⅱ.비지배지분 - - -