우리이앤엘하루틴 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.5-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND EUR 합계 현금및현금성자산 14,773,643 - 117,557 - 14,891,200 매출채권 37,879,606 - - - 37,879,606 매입채무 (7,234,838) (490,118) - - (7,724,956) 미지급금 (165,540) - - (5,377) (170,917) 외화순금액 45,252,871 (490,118) 117,557 (5,377) 44,874,933 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 20,240,838 - - 20,240,838 매출채권 57,745,794 - - 57,745,794 매입채무 (26,139,462) (713,512) - (26,852,974) 미지급금 (22,689) - - (22,689) 외화순금액 51,824,481 (713,512) - 51,110,970 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 2,638,540 (2,638,540) 3,899,332 (3,899,332) 외화금융부채 (394,793) 394,793 (1,343,783) 1,343,783 순 변동효과 2,243,747 (2,243,747) 2,555,548 (2,555,548) 5-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용) 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 19,944,547 - 21,028,445 - 금융부채 - 23,224,935 - 12,298,075 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민 감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (232,249) 232,249 (122,981) 122,981 5-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 44,825,609 62,143,883 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,364,660 1,846,568 현금및현금성자산 19,803,618 20,876,445 장단기금융상품 140,928 152,000 보증금 169,936 66,784 합계 68,304,751 85,085,679 5-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다 음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 18,279,957 - - 18,279,957 차입금 15,158,750 6,500,000 878,000 22,536,750 리스부채 140,181 142,396 405,609 688,186 미지급금 2,218,409 - 15,765 2,234,174 미지급비용 1,444,116 - - 1,444,116 합계 37,241,413 6,642,396 1,299,374 45,183,183 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 34,607,477 - - 34,607,477 차입금 7,900,000 4,000,000 - 11,900,000 리스부채 97,283 98,759 202,033 398,075 미지급금 1,013,039 - - 1,013,039 미지급비용 816,224 - - 816,224 합계 44,434,023 4,098,759 202,033 48,734,815 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 6-2. 연구개발활동6-2-1. 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 6-2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제14기 당반기 제13기 제12기 비고 원 재 료 비 1,667,514 3,255,645 2,431,253 - 인 건 비 598,242 1,134,406 1,277,706 - 기 타 144,146 340,356 400,676 - 연구개발비용 계 2,409,902 4,730,406 4,109,636 - 회계처리 판매비와 관리비 2,409,902 4,730,406 4,109,636 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.21 3.87 3.09 - 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.