우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 5-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,057,562 - 90,065 14,147,627 단기금융상품 26,076,000 - - 26,076,000 매출채권 19,627,759 - - 19,627,759 장단기미수금 1,440 - 34,449 35,889 매입채무 (546,004) (560,964) (1,202,269) (2,309,236) 미지급금 (158,903) (2,384) (33,040) (194,327) 미지급비용 - - (259,871) (259,871) 외화순금액 59,057,855 (563,347) (1,370,666) 57,123,841 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,299,541 - 70,478 14,370,019 단기금융상품 25,346,000 - - 25,346,000 매출채권 18,025,286 - - 18,025,286 장단기미수금 1,400 - 35,105 36,506 매입채무 (1,766,977) (68,503) (1,168,611) (3,004,092) 미지급금 (110,086) (51,848) (32,115) (194,049) 미지급비용 - - (252,596) (252,596) 외화순금액 55,795,164 (120,351) (1,347,739) 54,327,074 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 2,994,364 (2,994,364) 2,888,891 (2,888,891) 외화금융부채 (138,172) 138,172 (172,537) 172,537 순 변동효과 2,856,192 (2,856,192) 2,716,354 (2,716,354) 5-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용) 변동 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며,연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 41,912,343 - 42,221,456 - 금융부채 - 19,106,840 - 18,978,824 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (191,068) 191,068 (189,788) 189,788 5-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 25,203,953 22,992,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,946,113 2,832,847 현금및현금성자산 15,741,766 16,786,441 장단기금융상품 26,170,577 25,435,016 미수수익 171,902 172,422 보증금 656,858 553,782 합계 70,891,169 68,773,010 5-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 10,570,791 - - 10,570,791 차입금 9,609,750 8,042,300 548,750 18,200,800 리스부채 230,318 163,267 512,456 906,040 미지급금 1,524,908 4,588 - 1,529,495 미지급비용 1,460,220 - - 1,460,220 합계 23,395,987 8,210,154 1,061,206 32,667,347 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 9,516,419 - - 9,516,419 차입금 5,500,000 11,981,713 658,500 18,140,213 리스부채 200,506 171,650 466,457 838,612 미지급금 2,220,090 5,422 1,850 2,227,362 미지급비용 2,012,582 - - 2,012,582 합계 19,449,596 12,158,784 1,126,807 32,735,187 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등- 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 6-2. 연구개발활동6-2-1. 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 6-2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제16기 당분기 제15기 제14기 비고 원 재 료 비 970,077 3,131,639 3,531,805 - 인 건 비 225,549 1,300,266 1,243,661 - 기 타 71,845 363,063 295,882 - 연구개발비용 계 1,267,470 4,794,968 5,071,348 - 회계처리 판매비와 관리비 1,267,470 4,794,968 5,071,348 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.02 3.52 3.26 - 7. 기타 참고사항 7-1. 산업의 전망 LED PKGLCD는 스스로 빛을 내지 못하므로 화면 구현을 위해서는 인위적으로 빛을 공급해 주는 장치가 반드시 필요하며 그 중 핵심부품이 LED PKG 입니다.사용 광원에 따라 CCFL(냉음극형광램프) 과 LED(발광다이오드) 로 구분됩니다. LED는 CCFL에 비해 전력소모량이 낮아 에너지 절감 효과가 있으며, 수은을 사용하지 않아 이산화탄소가 발생되지 않는 친환경적인 장점이 있습니다. 최근의 경우 거의대부분 LED가 사용되며 방식에 따라 크게 측면형(Edge 형)과 직하형(Direct 형)으로구분됩니다. 엣지형은 주로 휴대전화나 노트북 등에 사용되며, 직하형은 TV 등의 대형 Display 에 사용됩니다. 특히 직하형 방식은 블록 별로 LED 를 껐다가 켜 주기 때문에 높은 명암비를 구현 할 수 있습니다. 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년기준으로 전세계의 LED시장규모는 약 87억달러로 수준에 이르게 되었으며 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서 스마트폰, 자동차용(내/외장)LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 이후 LED조명시장과 특히 차량용LED는 10% 이상의 지속적인 고성장을 이루며 전세계 디스플레이 시장을 견인하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망.jpg 세계 디스플레이 시장 전망 건강기능식품 건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험,인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다. 최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은 영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다. 특히 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다. 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장 건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간 건강 건강기능식품(밀크씨슬추출물)이 주도하고 있습니다. 음주 및 각종 스트레스로 인한 간 건강 제품에 대한 소비수요 증대, 미세먼지 및 환경오염 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 파악되고 있습니다. 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율.jpg 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율 국내 건강기능식품 시장규모.jpg 국내 건강기능식품 시장규모 7-2. 영업의 개황 당사 및 연결종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (손실) 포괄이익 (손실) 우리이앤엘(주) 126,343,912 43,117,828 25,515,465 872,725 959,008 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 19,719,099 4,203,402 4,861,411 (281,481) 356,551 Wooree Vina Co.,Ltd 26,392,392 21,050,292 12,557,572 (1,067,122) (819,179) LED PKG 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈제품군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발, 출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. 디스플레이 시장에서의 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있으며 TV/모니터 에서자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능 등LED와 결합된 형태의 융복합 기술로 발전해 나갈것으로 보입니다. 특히 Mini LED, Micro LED 등의 차세대 기술 도입으로 디스플레이 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 이러한 기술과 시장변화에 우선 대응하기 위하여 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led 건강기능식품 “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다..jpg “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다. 모두의 건강한 하루 루틴을 함께하는 라이프스타일 브랜드 하루틴은 2021년 8월 시장에 출시되었습니다. 신뢰와 단순해서 편리한 즐거움을 주는 브랜드의 지향점을 바탕으로 출시된 하루틴은 기존의 엄숙하고 격식을 중요시 하는 소비자에게 엄격한 트레이너처럼 혹은 약사 선생님처럼 개선점을 제안하던 건강기능식품을, 즐겁고 편리한 친구 같은 느낌의 새로운 건강브랜드로 바꾸어 시장에 선을 보였습니다. 하루틴은 건강과 관련한 주요 영역에 대한 소비자의 Needs를 만족시키는 건강브랜드로 자리잡기 위해, 뉴트리션 라인과 오리엔탈라인 그리고 다이어트라인의 3개 라인으로 시장에 선을 보였으며 향후 고객의 라이프 루틴의 전 영역을 다루는 Total 건강브랜드로 성장하고자 노력하고 있습니다. 현재, 하루틴 브랜드는 출시 후 기존건강식품들과 차별화된 문법으로 과감한 광고투자를 통해 팬데믹 하에서 중요성이 높아지고 있는 보조인지도를 착실하게 높여가며, 시장내의 존재감을 확대시켜가고 있을뿐 아니라 2022년 시장에 첫 선을 보이는 차별화된 신제품을 통해 22년 이후 건강기능식품 브랜드로서의 위상을 명확하게 확보하고자 노력하고 있습니다. 하루틴은 기존 건강기능식품 브랜드가 만족시켜주지 못했던 편안함과 간편하게 즐거운 건강생활을 하고자 하는 소비자의 Needs를 만족시켜 주는 브랜드로 자리잡아 가며 새로운 건강생활의 루틴을 제공하고자 노력할 것이며, 향후 일반 식품영역을 포함하여 운동을 통한 건강관리, 예방건강을 위한 DNA분석 기술을 중심으로 하는 건강 구독 서비스를 구현하는 종합 건강브랜드로 자리잡아 갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준)당사의 제16기 1분기 연결재무제표와 비교표시된 제15기, 제14기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 [유동자산] 87,920,579,753 87,205,041,358 100,513,044,387 ㆍ당좌자산 69,290,687,344 67,553,355,840 77,441,645,690 ㆍ재고자산 18,629,892,409 19,651,685,518 23,071,398,697 [비유동자산] 21,171,145,656 21,630,147,296 22,659,359,468 ㆍ투자자산 5,694,431,286 5,690,445,785 4,468,563,170 ㆍ유형자산 9,713,331,309 9,801,167,878 12,793,411,096 ㆍ무형자산 520,744,291 529,068,875 694,938,773 ㆍ기타비유동자산 5,242,638,770 5,609,464,758 4,702,446,429 자산총계 109,091,725,409 108,835,188,654 123,172,403,855 [유동부채] 32,188,888,609 32,272,384,156 50,372,838,691 [비유동부채] 1,061,205,609 1,126,806,832 1,867,846,749 부채총계 33,250,094,218 33,399,190,988 52,240,685,440 지배기업소유지분 75,841,631,191 75,435,997,666 70,931,718,415 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 25,740,000,000 [자본잉여금] 47,241,995,224 47,241,995,224 47,241,995,224 [기타자본] 7,077,333,635 6,081,616,065 7,114,737,169 [이익잉여금] (4,217,697,668) (3,627,613,623) (9,165,013,978) 비지배지분 - - - 자본총계 75,841,631,191 75,435,997,666 70,931,718,415 자본과부채 총계 109,091,725,409 108,835,188,654 123,172,403,855 매출액 25,243,254,826 136,162,092,611 155,736,782,930 영업이익 (1,290,003,280) 2,744,307,922 13,510,019,164 당기순이익 (586,759,744) 5,296,397,020 17,913,833,422 지배기업소유주지분 (586,759,744) 5,296,397,020 17,913,833,422 비지배지분 - - - -기본주당이익 (12) 105 358 연결의 포함된 회사수 2 2 3 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에제외된 회사명 제16기 1분기 - YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd- Wooree Vina Co.,Ltd - - 2) 요약 재무제표 (별도기준)당사의 제16기 1분기 재무제표와 비교표시된 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 [유동자산] 85,844,516,878 85,659,799,522 102,513,954,653 ㆍ당좌자산 78,558,183,485 79,144,037,052 96,471,609,982 ㆍ재고자산 7,286,333,393 6,515,762,470 6,042,344,671 [비유동자산] 40,499,395,463 40,680,909,409 40,390,961,700 ㆍ투자자산 33,936,681,768 33,821,416,206 34,491,876,905 ㆍ유형자산 1,438,844,396 1,385,815,352 1,376,290,382 ㆍ무형자산 377,496,518 374,882,967 488,300,552 ㆍ기타비유동자산 4,746,372,781 5,098,794,884 4,034,493,861 자산총계 126,343,912,341 126,340,708,931 142,904,916,353 [유동부채] 42,346,322,874 43,257,698,410 60,280,171,220 [비유동부채] 771,505,200 836,467,996 1,564,426,880 부채총계 43,117,828,074 44,094,166,406 61,844,598,100 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 25,740,000,000 [자본잉여금] 57,587,353,721 57,587,353,721 57,587,353,721 [기타자본] 4,591,334,345 4,481,193,471 5,617,274,747 [이익잉여금] (4,692,603,799) (5,562,004,667) (7,884,310,215) 자본총계 83,226,084,267 82,246,542,525 81,060,318,253 자본과부채 총계 126,343,912,341 126,340,708,931 142,904,916,353 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 25,515,465,023 137,119,561,207 154,782,664,790 영업이익 (167,333,653) 591,195,356 6,877,108,008 당기순이익 872,725,169 2,081,302,213 11,355,143,570 -기본주당이익 17 41 227 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 87,920,579,753 87,205,041,358 현금및현금성자산 15,741,765,725 16,786,440,551 단기금융상품 26,166,577,033 25,433,015,788 매출채권 25,134,284,202 22,946,741,236 단기미수금 69,668,726 45,760,974 단기미수수익 171,902,112 172,422,051 당기법인세자산 198,433,844 145,931,648 부가가치세대급금 1,112,836,173 1,241,279,576 재고자산 18,629,892,409 19,651,685,518 기타유동자산 695,219,529 781,764,016 비유동자산 21,171,145,656 21,630,147,296 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,946,112,702 2,832,847,140 기타비유동금융자산 656,858,000 553,782,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,744,318,584 2,855,598,645 유형자산 9,713,331,309 9,801,167,878 사용권자산 868,386,087 803,220,560 영업권 이외의 무형자산 520,744,291 529,068,875 이연법인세자산 2,516,195,488 2,538,916,215 기타비유동자산 1,201,199,195 1,713,545,983 자산총계 109,091,725,409 108,835,188,654 부채 유동부채 32,188,888,609 32,272,384,156 단기매입채무 10,570,791,398 9,516,418,716 단기차입금 17,322,800,013 17,262,212,513 유동리스부채 393,584,189 372,155,097 단기미지급금 1,529,495,348 2,225,511,891 단기미지급비용 1,460,220,497 2,012,582,108 당기법인세부채 308,046,502 125,891,544 유동성장기차입금 329,250,000 219,500,000 유동반품충당부채 105,892,734 105,892,734 기타유동부채 168,807,928 432,219,553 비유동부채 1,061,205,609 1,126,806,832 장기차입금 548,750,000 658,500,000 비유동리스부채 512,455,609 466,456,514 장기미지급금 1,850,318 부채총계 33,250,094,218 33,399,190,988 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,841,631,191 75,435,997,666 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 47,241,995,224 47,241,995,224 이익잉여금(결손금) (4,217,697,668) (3,627,613,623) 기타자본구성요소 7,077,333,635 6,081,616,065 자본총계 75,841,631,191 75,435,997,666 자본과부채총계 109,091,725,409 108,835,188,654 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,243,254,826 25,243,254,826 44,544,691,388 44,544,691,388 매출원가 18,140,857,639 18,140,857,639 31,942,389,583 31,942,389,583 매출총이익 7,102,397,187 7,102,397,187 12,602,301,805 12,602,301,805 판매비와관리비 8,392,400,467 8,392,400,467 9,291,924,107 9,291,924,107 영업이익(손실) (1,290,003,280) (1,290,003,280) 3,310,377,698 3,310,377,698 영업외수익 2,203,888,363 2,203,888,363 2,707,471,567 2,707,471,567 영업외비용 1,210,687,287 1,210,687,287 1,412,692,092 1,412,692,092 금융수익 279,122,507 279,122,507 2,298,566 2,298,566 금융비용 227,604,244 227,604,244 140,053,108 140,053,108 관계기업지분법손익 (110,882,175) (110,882,175) 법인세비용차감전순이익(손실) (356,166,116) (356,166,116) 4,467,402,631 4,467,402,631 법인세비용 230,593,628 230,593,628 787,464,916 787,464,916 당기순이익(손실) (586,759,744) (586,759,744) 3,679,937,715 3,679,937,715 기타포괄손익 971,859,606 971,859,606 597,418,941 597,418,941 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 86,282,910 86,282,910 135,057,369 135,057,369 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,324,301) (3,324,301) (6,519,483) (6,519,483) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 89,607,211 89,607,211 141,576,852 141,576,852 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 885,576,696 885,576,696 462,361,572 462,361,572 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 885,974,582 885,974,582 462,361,572 462,361,572 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (397,886) (397,886) 총포괄손익 385,099,862 385,099,862 4,277,356,656 4,277,356,656 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 385,099,862 385,099,862 4,277,356,656 4,277,356,656 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) 73 73 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (9,165,013,978) 7,114,737,169 70,931,718,415 70,931,718,415 확정급여제도의 재측정요소 (6,519,483) (6,519,483) (6,519,483) 해외사업환산차 462,361,572 462,361,572 462,361,572 지분법자본변동 주식기준보상거래 24,429,629 24,429,629 24,429,629 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 141,576,852 141,576,852 141,576,852 당기순이익(손실) 3,679,937,715 3,679,937,715 3,679,937,715 2022.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (5,491,595,746) 7,743,105,222 75,233,504,700 75,233,504,700 2023.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (3,627,613,623) 6,081,616,065 75,435,997,666 75,435,997,666 확정급여제도의 재측정요소 (3,324,301) (3,324,301) (3,324,301) 해외사업환산차 885,974,582 885,974,582 885,974,582 지분법자본변동 (397,886) (397,886) (397,886) 주식기준보상거래 20,533,663 20,533,663 20,533,663 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 89,607,211 89,607,211 89,607,211 당기순이익(손실) (586,759,744) (586,759,744) (586,759,744) 2023.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (4,217,697,668) 7,077,333,635 75,841,631,191 75,841,631,191 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (42,369,370) 3,163,495,344 당기순이익(손실) (586,759,744) 3,679,937,715 당기순이익조정을 위한 가감 394,322,156 2,338,278,426 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 170,828,214 (2,655,746,269) 이자수취(영업) 280,449,506 2,183,108 이자지급(영업) (209,887,512) (115,806,449) 법인세납부(환급) (91,321,990) (85,351,187) 투자활동현금흐름 (791,289,540) (141,272,546) 장기금융상품의 처분 50,000,000 유형자산의 처분 42,170,818 단기금융상품의 취득 (723,619) (493,772) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 유형자산의 취득 (711,306,739) (190,778,774) 무형자산의 취득 (19,430,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (277,542,750) (243,385,297) 단기차입금의 상환 (159,447,500) (150,618,750) 금융리스부채의 지급 (118,095,250) (92,766,547) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 66,526,834 (217,056,665) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,044,674,826) 2,561,780,836 기초현금및현금성자산 16,786,440,551 27,015,975,405 기말현금및현금성자산 15,741,765,725 29,577,756,241 3. 연결재무제표 주석 제 16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 및 Wooree Vina Co.,Ltd(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우, 베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간종료일 현재 지분율은 31.69%입니다. 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. Wooree Vina Co.,Ltd2001년 1월 11일 설립되어, LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 베트남 동나이에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 USD44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-3. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 15,515,697,286 100% 중국 양저우 Wooree Vina Co.,Ltd 5,342,100,120 100% 베트남 동나이 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 19,719,099,057 4,203,401,771 4,861,410,582 (281,481,172) 356,551,327 Wooree Vina Co.,Ltd 26,392,392,039 21,050,291,919 12,557,572,126 (1,067,121,566) (819,179,483) (*)상기 매출액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 31,495,438,884 15,457,022,584 15,767,122,678 770,221,595 1,073,852,160 Wooree Vina Co.,Ltd 37,162,246,251 31,754,018,098 22,568,862,865 319,347,389 478,078,396 (*)상기 매출액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 중간요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2-3. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 단기금융상품 신한카드 90,577,033 87,015,788 우리비나보증금 장기금융상품 하나은행 2,000,000 - 당좌개설보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 94,577,033 89,015,788 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,946,112,702 - 2,946,112,702 소 계 - 2,946,112,702 - 2,946,112,702 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 15,741,765,725 15,741,765,725 장단기금융상품 - - 26,170,577,033 26,170,577,033 매출채권및기타채권 - - 25,203,952,928 25,203,952,928 미수수익 - - 171,902,112 171,902,112 기타비유동금융자산 - - 656,858,000 656,858,000 소 계 - - 67,945,055,798 67,945,055,798 금융자산 합계 - 2,946,112,702 67,945,055,798 70,891,168,500 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 10,570,791,398 10,570,791,398 미지급금 - - 1,529,495,348 1,529,495,348 미지급비용 - - 1,460,220,497 1,460,220,497 장단기차입금 - - 17,871,550,013 17,871,550,013 유동성장기부채 - - 329,250,000 329,250,000 리스부채 - - 906,039,798 906,039,798 소 계 - - 32,667,347,054 32,667,347,054 금융부채 합계 - - 32,667,347,054 32,667,347,054 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 소 계 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 16,786,440,551 16,786,440,551 장단기금융상품 - - 25,435,015,788 25,435,015,788 매출채권및기타채권 - - 22,992,502,210 22,992,502,210 미수수익 - - 172,422,051 172,422,051 기타비유동금융자산 - - 553,782,000 553,782,000 소 계 - - 65,940,162,600 65,940,162,600 금융자산 합계 - 2,832,847,140 65,940,162,600 68,773,009,740 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 9,516,418,716 9,516,418,716 미지급금 - - 2,227,362,209 2,227,362,209 미지급비용 - - 2,012,582,108 2,012,582,108 장단기차입금 - - 17,920,712,513 17,920,712,513 유동성장기부채 - - 219,500,000 219,500,000 리스부채 - - 838,611,611 838,611,611 소 계 - - 32,735,187,157 32,735,187,157 금융부채 합계 - - 32,735,187,157 32,735,187,157 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 279,122,507 279,122,507 지분증권평가이익(*1) - 89,607,211 - 89,607,211 손실충당금환입(*2) - - 64,108,697 64,108,697 금융수익 합계 - 89,607,211 343,231,204 432,838,415 금융비용 이자비용 - - 227,604,244 227,604,244 금융비용 합계 - - 227,604,244 227,604,244 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 2,298,566 2,298,566 지분증권평가이익(*1) - 141,576,852 - 141,576,852 손실충당금환입(*2) - - 33,850,327 33,850,327 금융수익 합계 - 141,576,852 36,148,893 177,725,745 금융비용 이자비용 - - 140,053,108 140,053,108 금융비용 합계 - - 140,053,108 140,053,108 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 1,539,398,382 1,580,235,940 ㈜탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,397,962,360 1,243,170,680 ㈜이엠앤아이 1,812 0.01% - 8,751,960 9,440,520 합 계 2,818,696,423 2,946,112,702 2,832,847,140 6-2. 당분기 및 전분기 중 연결회사는 위 상장주식의 평가이익을 아래와 같이 처리하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 113,265,562 (23,658,351) 89,607,211 (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 181,508,785 (39,931,933) 141,576,852 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 19,793,810,672 68,404,887 18,857,205,754 44,545,978 특수관계자채권 5,627,911,587 9,677,607 4,441,082,236 9,628,764 소계 25,421,722,259 78,082,494 23,298,287,990 54,174,742 차감: 정부보조금 - - - - 차감: 평가손실금 (287,438,057) (8,413,768) (351,546,754) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 25,134,284,202 69,668,726 22,946,741,236 45,760,974 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 13,304,993,267 35,086,477 10,511,365,797 10,655,547 3개월~6개월 11,738,676,732 133,650 12,364,328,216 - 6개월~1년이내 184,558,572 34,448,599 226,446,588 35,105,427 1년초과 193,493,688 8,413,768 196,147,389 8,413,768 합 계 25,421,722,259 78,082,494 23,298,287,990 54,174,742 7-3. 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 351,546,754 8,413,768 245,005,971 8,413,768 대손상각비(환입) (64,108,697) - 107,368,450 - 제각 - - (827,667) - 기말 287,438,057 8,413,768 351,546,754 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.15% 6,361,740,929 9,355,164 NO 3개월 이내 0.15% 6,943,252,338 10,210,297 NO 3개월~6개월 0.16% 11,738,676,732 18,389,672 NO 6개월~1년이내 30.34% 184,558,572 55,989,236 NO 1년 이상 100.00% 193,493,688 193,493,688 YES 합 계 25,421,722,259 287,438,057 - 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 35,086,477 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - 133,650 - NO 6개월~1년이내 - 34,448,599 - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 78,082,494 8,413,768 - 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 656,858,000 - 553,782,000 합 계 - 656,858,000 - 553,782,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 10,726,630,669 (3,592,107,367) 7,134,523,302 10,592,165,560 (3,374,736,111) 7,217,429,449 반제품및재공품 7,587,860,794 (3,742,570,318) 3,845,290,476 7,416,085,368 (3,650,531,946) 3,765,553,422 원재료 12,398,504,809 (5,109,940,136) 7,288,564,673 12,413,576,067 (4,975,034,471) 7,438,541,596 미착품 361,513,958 - 361,513,958 1,230,161,051 - 1,230,161,051 재고자산 합계 31,074,510,230 (12,444,617,821) 18,629,892,409 31,651,988,046 (12,000,302,528) 19,651,685,518 (*) 반환재고회수권 83,312천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 관계기업투자10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 2,744,318,584 2,855,598,645 (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스㈜에 자본금 출자 하였습니다. 10-2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,855,598,645 - 취득 - - 지분법자본변동 (397,886) - 지분법손익 (110,882,175) - 기말금액 2,744,318,584 - 10-3. 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산총계 9,706,169,023 - 부채총계 558,440,409 - 매출액 - - 당기순손익 (369,607,248) - 당기포괄손익 (369,607,248) - 11. 유형자산 및 사용권자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 19,370,628,361 (16,056,197,708) 3,314,430,653 18,828,307,911 (15,318,143,585) 3,510,164,326 시 설 물 10,978,311,861 (10,965,891,206) 12,420,655 10,531,935,198 (10,519,730,308) 12,204,890 기 계 장 치 95,907,130,504 (91,018,881,857) 4,888,248,647 92,402,828,623 (87,247,515,103) 5,155,313,520 차량운반구 1,693,388,418 (1,214,476,041) 478,912,377 1,722,083,619 (1,184,857,725) 537,225,894 공기구비품 5,249,345,315 (5,035,160,701) 214,184,614 5,187,727,049 (4,948,468,297) 239,258,752 건설중인자산 805,134,363 - 805,134,363 347,000,496 - 347,000,496 합 계 134,003,938,822 (124,290,607,513) 9,713,331,309 129,019,882,896 (119,218,715,018) 9,801,167,878 11-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 3,510,164,326 - - - 94,682,957 (290,416,630) 3,314,430,653 시 설 물 12,204,890 - - - 512,579 (296,814) 12,420,655 기 계 장 치 5,155,313,520 4,283,788 - 224,409,154 138,895,774 (634,653,589) 4,888,248,647 차량운반구 537,225,894 76,864,691 (100,731,503) - 1,984,082 (36,430,787) 478,912,377 공기구비품 239,258,752 - - - 1,428,588 (26,502,726) 214,184,614 건설중인자산 347,000,496 692,902,280 - (241,409,154) 6,640,741 - 805,134,363 합 계 9,801,167,878 774,050,759 (100,731,503) (17,000,000) 244,144,721 (988,300,546) 9,713,331,309 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 4,363,306,902 - - - 323,437,668 (1,176,580,244) 3,510,164,326 시 설 물 13,716,883 - - - (290,365) (1,221,628) 12,204,890 기 계 장 치 7,395,026,428 743,999,585 - 217,372,319 483,938,023 (3,685,022,835) 5,155,313,520 차량운반구 540,132,152 265,953,300 (115,903,869) - 7,118,687 (160,074,376) 537,225,894 공기구비품 326,796,170 25,040,673 (312,000) - (687,346) (111,578,745) 239,258,752 건설중인자산 154,432,561 489,502,050 (63,792,565) (232,972,319) (169,231) - 347,000,496 합 계 12,793,411,096 1,524,495,608 (180,008,434) (15,600,000) 813,347,436 (5,134,477,828) 9,801,167,878 11-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,207,779,093 (479,671,033) 728,108,060 1,105,654,224 (453,162,868) 652,491,356 차량운반구 211,462,158 (71,184,131) 140,278,027 211,462,158 (60,732,954) 150,729,204 합 계 1,419,241,251 (550,855,164) 868,386,087 1,317,116,382 (513,895,822) 803,220,560 11-4. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 803,220,560 724,075,951 취득 171,927,511 660,598,741 해지 - (204,933,168) 상각 (115,101,376) (398,788,042) 기타(환산차이) 8,339,392 22,267,078 보고기간말 장부금액 868,386,087 803,220,560 상기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-5. 보고기간종료일 현재 사용권자산 관련 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 393,584,189 372,155,097 비유동성리스부채 512,455,609 466,456,514 합 계 906,039,798 838,611,611 11-6. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 8,373,022 7,158,025 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,607,571 4,957,661 합 계 14,980,593 12,115,686 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 152,355,452 - - - 4,057,904 (14,922,985) 141,490,371 산업재산권 17,666,533 - - - - (2,045,269) 15,621,264 기타의무형자산 359,046,890 19,430,000 - 17,000,000 75,231 (31,919,465) 363,632,656 합 계 529,068,875 19,430,000 - 17,000,000 4,133,135 (48,887,719) 520,744,291 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 203,210,562 - - - 15,283,518 (66,138,628) 152,355,452 산업재산권 31,823,218 - - - - (14,156,685) 17,666,533 기타의무형자산 459,904,993 10,000,000 (27,000) 15,600,000 (4,479) (126,426,624) 359,046,890 합 계 694,938,773 10,000,000 (27,000) 15,600,000 15,279,039 (206,721,937) 529,068,875 13. 차입금13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 무역금융 2023-06-29 4.99% - - 운영자금 2023-09-19 7.52% 5,215,200,013 5,227,612,513 기업은행 일반운전자금 2023-07-12 5.99% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2023-09-28 7.18% 2,607,600,000 2,534,600,000 무역금융 2023-10-25 5.70% - - 산업은행 일반운전자금 2023-09-28 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2023-06-07 4.15% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 주식회사(*) 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 18,200,800,013 18,140,212,513 1년이내 만기도래 17,652,050,013 17,481,712,513 차 감 잔 액 548,750,000 658,500,000 (*) 엘지디스플레이 주식회사 협력자금은 장기차입금 및 유동성장기부채에 반영되어 있습니다. 당분기말 현재 연결기업이 위 차입금과 관련하여 연결기업의 지배기업 등 제3자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25-2. 참조). 14. 순확정급여부채14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 112,041,690 138,970,764 이자원가 25,780,961 22,198,161 사외적립자산기대수익 (37,851,163) (19,264,701) 합 계 99,971,488 141,904,224 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 80,756,603 110,930,205 경상연구개발비 19,214,885 30,974,019 합 계 99,971,488 141,904,224 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,466,182,870 4,110,285,951 당기근무원가 112,041,690 138,970,764 이자원가 25,780,961 22,198,161 퇴직급여지급액 (29,419,177) (268,632) 관계사 전출입으로부터의 전입액 62,875,050 4,166,670 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,637,461,394 4,275,352,914 사외적립자산의 공정가치 (3,881,478,763) (3,534,442,954) 퇴직급여부채(자산) 인식액 (244,017,369) 740,909,960 14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,156,122,030 3,590,921,106 사외적립자산 기대수익 37,851,163 19,264,701 사외적립자산의 재측정요소 (4,261,925) (8,358,311) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 62,875,050 - 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (371,107,555) (67,384,542) 기말 사외적립자산 공정가치금액 3,881,478,763 3,534,442,954 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,881,478,763 4,156,122,030 합 계 3,881,478,763 4,156,122,030 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (4,261,925) (8,358,311) 법인세효과 937,624 1,838,828 법인세효과차감후 보험수리적손익 (3,324,301) (6,519,483) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 사외적립자산 기대수익율 3.72% 3.72% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,976,322,894 3,346,159,608 3,789,088,270 3,188,597,722 가중평균 임금인상율 3,342,618,724 3,973,956,747 3,185,223,569 3,786,833,539 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 105,892,734 130,223,047 증가 - - 감소(대체) - - 기말 105,892,734 130,223,047 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 695,219,529 1,201,199,195 781,764,016 1,713,545,983 선급금 286,363,094 - 337,641,783 - 선급비용 408,856,435 957,181,826 444,122,233 1,023,606,823 사외적립자산 - 244,017,369 - 689,939,160 기타부채 168,807,928 - 432,219,553 - 예수금 168,801,928 - 412,220,696 - 선수금 6,000 - 19,998,857 - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 연결자본잉여금 (10,345,358,497) (10,345,358,497) 자본잉여금 합계 47,241,995,224 47,241,995,224 17-4. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처분이익잉여금(결손금) (7,217,697,668) (6,627,613,623) 이익잉여금(결손금) 합계 (4,217,697,668) (3,627,613,623) 17-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 (4,109,851) (397,886) (4,507,737) 해외사업환산차(대) 1,604,532,445 885,974,582 2,490,507,027 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 193,913,251 20,533,663 214,446,914 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,179,066 89,607,211 100,786,277 기타자본항목 합계 6,081,616,065 995,717,570 7,077,333,635 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 - (4,109,851) (4,109,851) 해외사업환산차(대) 1,497,462,422 107,070,023 1,604,532,445 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 99,075,720 193,913,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (1,235,156,996) 11,179,066 기타자본항목 합계 7,114,737,169 (1,033,121,104) 6,081,616,065 17-5-2. 연결회사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 230,593,628 787,464,916 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 22,720,727 38,093,105 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (22,720,727) (38,093,105) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 230,593,628 787,464,916 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 20,065,428,932 38,216,451,845 상품매출 4,032,037,907 4,508,030,736 기타매출 1,145,787,987 1,820,208,807 합 계 25,243,254,826 44,544,691,388 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 16,445,514,498 29,718,793,704 기초제품재고액 9,345,237,591 10,003,813,909 당기제품제조원가 16,034,440,507 31,857,939,879 계 25,379,678,098 41,861,753,788 타계정으로대체 (2,772,402) (4,819,126) 기말제품재고액 (8,931,391,198) (12,138,140,958) 상품매출원가 1,432,041,937 1,089,822,548 기초상품재고액 1,163,615,603 877,830,631 당기상품매입액 2,138,613,050 1,350,229,161 계 3,302,228,653 2,228,059,792 타계정으로대체 (225,392,594) (194,628,808) 상품매입환출및에누리 (11,247,803) (61,339,835) 상품평가충당금전입(환입) 82,161,018 (2,718,993) 관세환급금 (3,780,230) (6,560,490) 기말상품재고액 (1,711,927,107) (872,989,118) 기타매출원가 263,301,204 1,133,773,331 합 계 18,140,857,639 31,942,389,583 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 1,414,970,613 (662,414,694) 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 13,965,322,713 26,287,764,243 급여 3,553,487,656 4,845,295,824 퇴직급여 99,971,488 141,904,224 복리후생비 602,854,295 1,677,556,406 감가상각비 1,103,401,922 1,500,161,705 무형자산상각비 48,887,719 53,309,152 지급수수료 2,228,014,968 912,903,207 기타 3,516,346,732 6,477,833,623 합 계 26,533,258,106 41,234,313,690 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,467,447,247 1,577,253,446 주식보상비용 20,533,663 24,429,629 퇴직급여 79,131,476 110,661,573 복리후생비 237,547,401 1,285,194,839 수도광열비 46,093,986 41,680,606 교육훈련비 2,070,132 350,000 여비교통비 96,146,143 49,724,478 통신비 10,349,213 14,609,577 차량유지비 27,121,966 25,353,644 접대비 14,007,809 9,421,522 광고선전비 1,341,216,218 1,134,490,298 견본비 414,933 335,724 운반비 493,282,886 853,169,227 포장비 1,020,758 1,384,266 수선비 20,069,933 15,885,322 도서인쇄비 2,329,300 768,375 소모품비 202,231,480 450,109,368 세금과공과 156,694,542 181,896,686 지급임차료 4,244,904 4,153,116 보험료 6,989,918 8,842,086 지급수수료 2,165,664,749 898,861,923 보관료 3,867,197 3,242,844 감가상각비 203,050,125 180,303,820 무형자산상각비 33,964,734 37,446,431 수출제비용 541,052,472 1,205,803,127 대손상각비 (64,108,697) (33,850,327) 경상연구개발비 1,267,469,862 1,148,173,997 잡비 12,496,117 62,228,510 합 계 8,392,400,467 9,291,924,107 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 2,203,888,363 2,707,471,567 외환차익 320,229,727 1,325,227,775 외화환산이익 1,868,636,555 1,297,257,397 유형자산처분이익 7,418,221 - 잡이익 7,603,860 84,986,395 기타영업외비용 1,210,687,287 1,412,692,092 외환차손 477,059,390 382,896,232 외화환산손실 624,734,611 1,016,407,077 유형자산처분손실 65,978,906 - 기부금 37,122,380 13,092,722 잡손실 5,792,000 296,061 23. 관계기업손익당분기 및 전분기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (110,882,175) - 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 순손익(원) (586,759,744) 3,679,937,715 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 50,579,100 기본주당손익(원) (12) 73 24-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2023.01.01~2023.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합 계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01~2022.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합 계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 50,579,100 24-3. 보고기간종료일 현재 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 하나은행 USD 1,000,000 - LC USD 4,000,000 4,000,000 일반운전자금 기업은행 USD 2,000,000 2,000,000 일반운전자금 합계 KRW 13,378,000,000 10,378,000,000 - USD 7,000,000 6,000,000 - 25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 1,200,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 4,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 협력자금 이행보증 서울보증보험 합계 KRW 15,878,000,000 - - USD 5,200,000 - - 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 230,593,628 787,464,916 감가상각비 1,103,401,922 1,500,161,705 대손상각비(환입) (64,108,697) (33,850,327) 무형자산상각비 48,887,719 53,309,152 주식보상비용 20,533,663 24,429,629 금융비용 227,604,244 140,053,108 외화환산손실 624,734,611 1,016,407,077 재고자산평가손실 81,019,780 7,954,905 유형자산처분손실 65,978,906 - 지분법손실 110,882,175 - 퇴직급여 99,971,488 141,904,224 금융수익 (279,122,507) (2,298,566) 외화환산이익 (1,868,636,555) (1,297,257,397) 유형자산처분이익 (7,418,221) - 조정 계 394,322,156 2,338,278,426 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,706,155,529 (11,663,173,517) 미수금의 감소(증가) (24,219,443) (10,206,805) 미수수익의 감소(증가) 519,939 - 선급금의 감소(증가) (8,192,665) (599,467,494) 선급비용의 감소(증가) 86,742,389 (2,344,805) 장기선급비용의 감소(증가) 20,114,379 11,974,504 부가세대급금의 감소(증가) 155,458,938 642,002,537 미수법인세환급액의 감소(증가) (5,298,619) - 재고자산의 감소(증가) 1,414,970,613 (662,414,694) 반환재고회수권 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (2,936,970,564) 9,641,529,903 미지급금의 증가(감소) (717,521,740) 428,243,722 예수금의 증가(감소) (244,082,587) (158,861,978) 선수금의 증가(감소) (20,515,314) (80,747,525) 미지급비용의 증가(감소) (598,021,019) (273,562,697) 반품충당부채의 증가(감소) - - 관계기업퇴직금승계액 62,875,050 4,166,670 퇴직금의 지급 (29,419,177) (268,632) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 308,232,505 67,384,542 합 계 170,828,214 (2,655,746,269) 26-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 241,409,154 - 장기차입금의 유동성 대체 (109,750,000) - 유형자산 취득관련 선급금의 감소 62,744,020 - 순확정급여부채 보험수리적손익 (4,261,925) (8,358,311) 기타포괄손익-공정기치측정금융자산평가손익 113,265,562 181,508,785 사용권자산의 인식 171,927,511 82,620,858 26-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 17,262,212,513 - (159,447,500) - 220,035,000 17,322,800,013 유동성장기부채 219,500,000 - - 109,750,000 329,250,000 장기차입금 658,500,000 - - (109,750,000) 548,750,000 리스부채 838,611,611 - (118,095,250) - 176,367,792 9,155,645 906,039,798 재무활동 관련 총부채 18,978,824,124 - (277,542,750) - 176,367,792 229,190,645 19,106,839,811 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 전분기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 21,910,437,512 - (150,618,750) - - 242,781,250 22,002,600,012 장기차입금 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 750,573,131 - (92,766,547) - 85,688,162 7,085,284 750,580,030 재무활동 관련 총부채 23,539,010,643 - (243,385,297) - 85,688,162 249,866,534 23,631,180,042 27. 특수관계자와의 거래27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결회사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 연결회사의 지배기업 우리바이오㈜ 연결회사의 관계기업 우리그린사이언스㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 연결회사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 1,539,398천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석6. 참조). 27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 141,357,421 지배기업 우리바이오㈜ - 1,544,815,049 - - 5,051,688 17,751,897 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,277,765,313 - - - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,656,136,129 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 329,129,540 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 1,110,000 - 합 계 5,263,030,982 1,544,815,049 - - 6,161,688 159,109,318 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 134,822,303 지배기업 우리바이오㈜ - 1,070,008,888 - - 13,402,121 10,486,770 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,799,358,342 - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 4,176,089,538 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,240,657,187 - - - - - 합 계 9,216,105,067 1,070,008,888 - - 13,402,121 147,709,073 27-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 44,903,936 지배기업 우리바이오㈜ - 856,839 494,748,549 13,570,587 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,076,046,024 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,192,002,615 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 359,862,948 - - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - 합 계 5,627,911,587 9,677,607 494,748,549 58,474,523 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다 (주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,310,011 지배기업 우리바이오㈜ - 807,996 183,478,978 13,255,770 관계기업 우리그린사이언스㈜ 6,490,000 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,288,071,686 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,994,630,793 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 151,889,757 - - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - 합 계 4,441,082,236 9,628,764 183,478,978 64,565,781 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다 (주석 7.참조). 27-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 449,651,300 504,501,200 퇴직급여 30,431,291 32,146,173 합 계 480,082,591 536,647,373 27-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 4,000,000 외화 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 USD 2,400,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 합 계 KRW 15,000,000,000 - - USD 7,600,000 - - 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,057,562,446 - 90,064,859 14,147,627,305 단기금융상품 26,076,000,000 - - 26,076,000,000 매출채권 19,627,759,127 - - 19,627,759,127 장단기미수금 1,440,399 - 34,448,599 35,888,998 매입채무 (546,003,905) (560,963,624) (1,202,268,641) (2,309,236,170) 미지급금 (158,903,350) (2,383,800) (33,039,635) (194,326,785) 미지급비용 - - (259,871,382) (259,871,382) 외화순금액 59,057,854,717 (563,347,424) (1,370,666,200) 57,123,841,093 (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,299,541,278 - 70,478,044 14,370,019,322 단기금융상품 25,346,000,000 - - 25,346,000,000 매출채권 18,025,285,504 - - 18,025,285,504 장단기미수금 1,400,075 35,105,427 36,505,502 매입채무 (1,766,977,345) (68,503,141) (1,168,611,020) (3,004,091,506) 미지급금 (110,085,865) (51,848,321) (32,114,687) (194,048,873) 미지급비용 - - (252,596,259) (252,596,259) 외화순금액 55,795,163,647 (120,351,462) (1,347,738,495) 54,327,073,690 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 2,994,363,772 (2,994,363,772) 2,888,890,516 (2,888,890,516) 외화금융부채 (138,171,717) 138,171,717 (172,536,832) 172,536,832 순 변동효과 2,856,192,055 (2,856,192,055) 2,716,353,684 (2,716,353,684) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 41,912,342,758 - 42,221,456,339 - 금융부채 - 19,106,839,811 - 18,978,824,124 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (191,068,398) 191,068,398 (189,788,241) 189,788,241 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 25,203,952,928 22,992,502,210 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,946,112,702 2,832,847,140 현금및현금성자산 15,741,765,725 16,786,440,551 장단기금융상품 26,170,577,033 25,435,015,788 미수수익 171,902,112 172,422,051 보증금 656,858,000 553,782,000 합 계 70,891,168,500 68,773,009,740 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 10,570,791,398 - - 10,570,791,398 차입금 9,609,750,000 8,042,300,013 548,750,000 18,200,800,013 리스부채 230,317,560 163,266,630 512,455,609 906,039,799 미지급금 1,524,907,823 4,587,525 - 1,529,495,348 미지급비용 1,460,220,497 - - 1,460,220,497 합 계 23,395,987,278 8,210,154,168 1,061,205,609 32,667,347,055 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 9,516,418,716 - - 9,516,418,716 차입금 5,500,000,000 11,981,712,513 658,500,000 18,140,212,513 리스부채 200,505,535 171,649,563 466,456,514 838,611,611 미지급금 2,220,089,480 5,422,411 1,850,318 2,227,362,209 미지급비용 2,012,582,108 - - 2,012,582,108 합 계 19,449,595,839 12,158,784,487 1,126,806,832 32,735,187,157 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 33,250,094,218 33,399,190,988 자 본 75,841,631,191 75,435,997,666 부채비율 43.84% 44.27% 29. 주식기준보상29-1. 연결회사는 전기 중 연결회사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 29-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 20,533,663 194,526,914 합 계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 20,533,663 214,446,914 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.30-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 건강기능식품부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 22,147,803,516 3,095,451,310 25,243,254,826 영업손익 (103,292,525) (1,186,710,755) (1,290,003,280) 당기순이익 594,543,701 (1,181,303,445) (586,759,744) 자산총액 104,409,750,292 4,681,975,117 109,091,725,409 부채총액 30,371,647,663 2,878,446,555 33,250,094,218 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 44,234,509,217 310,182,171 44,544,691,388 영업손익 4,659,243,149 (1,348,865,451) 3,310,377,698 당기순이익 5,028,803,166 (1,348,865,451) 3,679,937,715 자산총액 126,937,054,986 1,020,920,291 127,957,975,277 부채총액 51,325,338,487 1,399,132,090 52,724,470,577 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 7,735,208,780 5,400,317,406 해외매출 17,508,046,046 39,144,373,982 합 계 25,243,254,826 44,544,691,388 30-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 3,422,200,915 13.6% B사 3,277,765,313 13.0% C사 2,602,622,520 10.3% 합 계 9,302,588,748 36.9% 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 85,844,516,878 85,659,799,522 현금및현금성자산 15,164,636,704 16,256,050,274 단기금융상품 26,076,000,000 25,346,000,000 매출채권 36,137,956,643 36,264,445,252 단기미수금 35,220,127 10,655,547 단기미수수익 171,902,112 172,422,051 부가가치세대급금 400,753,683 433,940,064 당기법인세자산 42,883,320 재고자산 7,286,333,393 6,515,762,470 기타유동자산 528,830,896 660,523,864 비유동자산 40,499,395,463 40,680,909,409 장기금융상품 4,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,946,112,702 2,832,847,140 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 30,986,569,066 30,986,569,066 유형자산 1,438,844,396 1,385,815,352 사용권자산 572,662,174 506,504,266 영업권 이외의 무형자산 377,496,518 374,882,967 이연법인세자산 2,516,195,488 2,538,916,215 기타비유동금융자산 581,206,000 481,206,000 기타비유동자산 1,076,309,119 1,572,168,403 자산총계 126,343,912,341 126,340,708,931 부채 유동부채 42,346,322,874 43,257,698,410 단기매입채무 29,949,693,361 29,924,993,253 단기차입금 9,500,000,000 9,500,000,000 유동리스부채 358,188,040 338,151,170 단기미지급금 1,079,424,556 1,759,428,498 단기미지급비용 557,504,441 903,016,521 당기법인세부채 308,046,502 125,891,544 유동반품충당부채 105,892,734 105,892,734 기타유동부채 158,323,240 380,824,690 유동성장기차입금 329,250,000 219,500,000 비유동부채 771,505,200 836,467,996 장기차입금 548,750,000 658,500,000 비유동리스부채 222,755,200 176,117,678 기타비유동금융부채 1,850,318 부채총계 43,117,828,074 44,094,166,406 자본 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 보통주자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 57,587,353,721 57,587,353,721 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 이익잉여금(결손금) (4,692,603,799) (5,562,004,667) 기타자본구성요소 4,591,334,345 4,481,193,471 자본총계 83,226,084,267 82,246,542,525 자본과부채총계 126,343,912,341 126,340,708,931 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,515,465,023 25,515,465,023 44,403,711,792 44,403,711,792 매출원가 18,350,343,325 18,350,343,325 34,837,002,589 34,837,002,589 매출총이익 7,165,121,698 7,165,121,698 9,566,709,203 9,566,709,203 판매비와관리비 7,332,455,351 7,332,455,351 7,439,351,878 7,439,351,878 영업이익(손실) (167,333,653) (167,333,653) 2,127,357,325 2,127,357,325 영업외수익 2,149,343,520 2,149,343,520 2,343,449,586 2,343,449,586 영업외비용 1,045,143,610 1,045,143,610 1,061,707,701 1,061,707,701 금융수익 277,943,658 277,943,658 1,069,269 1,069,269 금융비용 111,491,118 111,491,118 89,182,927 89,182,927 법인세비용차감전순이익(손실) 1,103,318,797 1,103,318,797 3,320,985,552 3,320,985,552 법인세비용 230,593,628 230,593,628 730,616,821 730,616,821 당기순이익(손실) 872,725,169 872,725,169 2,590,368,731 2,590,368,731 기타포괄손익 86,282,910 86,282,910 135,057,369 135,057,369 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 86,282,910 86,282,910 135,057,369 135,057,369 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,324,301) (3,324,301) (6,519,483) (6,519,483) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 89,607,211 89,607,211 141,576,852 141,576,852 총포괄손익 959,008,079 959,008,079 2,725,426,100 2,725,426,100 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 51 51 자본변동표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (7,884,310,215) 5,617,274,747 81,060,318,253 확정급여제도의 재측정요소 (6,519,483) (6,519,483) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 141,576,852 141,576,852 주식기준보상거래 24,429,629 24,429,629 당기순이익(손실) 2,590,368,731 2,590,368,731 2022.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (5,300,460,967) 5,783,281,228 83,810,173,982 2023.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (5,562,004,667) 4,481,193,471 82,246,542,525 확정급여제도의 재측정요소 (3,324,301) (3,324,301) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 89,607,211 89,607,211 주식기준보상거래 20,533,663 20,533,663 당기순이익(손실) 872,725,169 872,725,169 2023.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (4,692,603,799) 4,591,334,345 83,226,084,267 현금흐름표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (661,875,369) 3,128,203,506 당기순이익(손실) 872,725,169 2,590,368,731 당기순이익조정을 위한 가감 (387,279,503) 1,018,914,624 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,243,002,707) (356,095,534) 이자수취(영업) 277,943,658 1,069,269 이자지급(영업) (90,939,996) (67,084,404) 법인세납부(환급) (91,321,990) (58,969,180) 투자활동현금흐름 (342,364,315) (33,131,690) 장기금융상품의 처분 50,000,000 유형자산의 처분 35,580,376 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 유형자산의 취득 (256,514,691) (83,131,690) 무형자산의 취득 (19,430,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (109,693,400) (85,193,400) 금융리스부채의 지급 (109,693,400) (85,193,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,519,514 (239,575,079) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,091,413,570) 2,770,303,337 기초현금및현금성자산 16,256,050,274 26,307,284,537 기말현금및현금성자산 15,164,636,704 29,077,587,874 5. 재무제표 주석 제 16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 우리이앤엘 주식회사 1. 회사의 개요우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주, 베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간종료일 현재 지분율은 31.69%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경 2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2-3. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2-2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 하나은행 2,000,000 - 당좌개설보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,000,000 2,000,000 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,946,112,702 - 2,946,112,702 2,946,112,702 - - 소 계 - 2,946,112,702 - 2,946,112,702 2,946,112,702 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 15,164,636,704 15,164,636,704 - - - 장단기금융상품 - - 26,080,000,000 26,080,000,000 - - - 매출채권및기타채권 - - 36,173,176,770 36,173,176,770 - - - 미수수익 - - 171,902,112 171,902,112 - - - 기타비유동금융자산 - - 581,206,000 581,206,000 - - - 소 계 - - 78,170,921,586 78,170,921,586 - - - 금융자산 합계 - 2,946,112,702 78,170,921,586 81,117,034,288 2,946,112,702 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 29,949,693,361 29,949,693,361 - - - 미지급금 - - 1,079,424,556 1,079,424,556 - - - 미지급비용 - - 557,504,441 557,504,441 - - - 장단기차입금 - - 10,048,750,000 10,048,750,000 - - - 유동성장기부채 - - 329,250,000 329,250,000 - - - 리스부채 - - 580,943,240 580,943,240 - - - 소 계 - - 42,545,565,598 42,545,565,598 - - - 금융부채 합계 - - 42,545,565,598 42,545,565,598 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 2,832,847,140 - - 소 계 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 2,832,847,140 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 16,256,050,274 16,256,050,274 - - - 장단기금융상품 - - 25,348,000,000 25,348,000,000 - - - 매출채권및기타채권 - - 36,275,100,799 36,275,100,799 - - - 미수수익 - - 172,422,051 172,422,051 - - - 기타비유동금융자산 - - 481,206,000 481,206,000 소 계 - - 78,532,779,124 78,532,779,124 - - - 금융자산 합계 - 2,832,847,140 78,532,779,124 81,365,626,264 2,832,847,140 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 29,924,993,253 29,924,993,253 - - - 미지급금 - - 1,761,278,816 1,761,278,816 - - - 미지급비용 - - 903,016,521 903,016,521 - - - 장단기차입금 - - 10,158,500,000 10,158,500,000 - - - 유동성장기부채 - - 219,500,000 219,500,000 - - - 리스부채 - - 514,268,848 514,268,848 - - - 소 계 - - 43,481,557,438 43,481,557,438 - - - 금융부채 합계 - - 43,481,557,438 43,481,557,438 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 277,943,658 277,943,658 지분증권평가이익(*1) - 89,607,211 - 89,607,211 손실충당금환입(*2) - - 64,108,697 64,108,697 금융수익 합계 - 89,607,211 342,052,355 431,659,566 금융비용 이자비용 - - 111,491,118 111,491,118 금융비용 합계 - - 111,491,118 111,491,118 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 1,069,269 1,069,269 지분증권평가이익(*1) - 141,576,852 - 141,576,852 손실충당금환입(*2) - - 33,850,327 33,850,327 금융수익 합계 - 141,576,852 34,919,596 176,496,448 금융비용 이자비용 - - 89,182,927 89,182,927 금융비용 합계 - - 89,182,927 89,182,927 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 1,539,398,382 1,580,235,940 ㈜탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,397,962,360 1,243,170,680 ㈜이엠앤아이 1,812 0.01% - 8,751,960 9,440,520 합 계 2,818,696,423 2,946,112,702 2,832,847,140 6-2. 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 113,265,562 (23,658,351) 89,607,211 (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 181,508,785 (39,931,933) 141,576,852 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 19,654,273,331 33,956,288 18,386,046,439 9,440,551 특수관계자채권 16,771,121,369 9,677,607 18,229,945,567 9,628,764 소계 36,425,394,700 43,633,895 36,615,992,006 19,069,315 차감: 손실충당금 (287,438,057) (8,413,768) (351,546,754) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 36,137,956,643 35,220,127 36,264,445,252 10,655,547 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 35,347,292,181 35,086,477 35,184,307,926 10,655,547 3개월~6개월 700,050,259 133,650 1,009,090,103 - 6개월~1년이내 184,558,572 - 226,446,588 - 1년초과 193,493,688 8,413,768 196,147,389 8,413,768 합 계 36,425,394,700 43,633,895 36,615,992,006 19,069,315 7-3. 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 351,546,754 8,413,768 245,005,971 8,413,768 대손상각비(환입) (64,108,697) - 107,368,450 - 제각 - - (827,667) - 기말 287,438,057 8,413,768 351,546,754 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.05% 20,006,860,821 9,355,164 NO 3개월 이내 0.07% 15,340,431,360 10,210,297 NO 3개월~6개월 2.63% 700,050,259 18,389,672 NO 6개월~1년이내 30.3% 184,558,572 55,989,236 NO 1년 이상 100.0% 193,493,688 193,493,688 YES 합 계 36,425,394,700 287,438,057 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 35,086,477 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - 133,650 - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 43,633,895 8,413,768 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 581,206,000 - 481,206,000 합계 - 581,206,000 - 481,206,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 6,284,582,488 (91,173,740) 6,193,408,748 5,408,301,177 (9,012,722) 5,399,288,455 원재료 1,244,274,564 (151,349,919) 1,092,924,645 1,268,965,172 (152,491,157) 1,116,474,015 재고자산 합계 7,528,857,052 (242,523,659) 7,286,333,393 6,677,266,349 (161,503,879) 6,515,762,470 (*) 반환재고회수권 83,312천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 14,186,665,964 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 관계기업 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 67,360,183,365 30,986,569,066 (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스㈜에 자본금 출자 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 14,186,665,964 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 관계기업 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 67,360,183,365 30,986,569,066 10-2. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,986,569,066 30,023,313,735 취득 - - 기말금액 30,986,569,066 30,023,313,735 10-3. 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 19,719,099,057 4,203,401,771 4,861,410,582 (281,481,172) 356,551,327 Wooree Vina Co.,Ltd 26,392,392,039 21,050,291,919 12,557,572,126 (1,067,121,566) (819,179,483) 관계기업 우리그린사이언스㈜ 9,706,169,023 558,440,409 - (369,607,248) (369,607,248) (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 31,495,438,884 15,457,022,584 15,767,122,678 770,221,595 1,073,852,160 Wooree Vina Co.,Ltd 37,162,246,251 31,754,018,098 22,568,862,865 319,347,389 478,078,396 11. 유형자산 및 사용권자산11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,729,173,052 (3,381,255,630) 347,917,422 3,729,173,052 (3,350,225,447) 378,947,605 차량운반구 607,751,502 (198,389,358) 409,362,144 668,871,814 (204,914,756) 463,957,058 공기구비품 3,605,914,169 (3,425,299,339) 180,614,830 3,605,914,169 (3,401,303,480) 204,610,689 건설중인자산 500,950,000 - 500,950,000 338,300,000 - 338,300,000 합 계 8,443,788,723 (7,004,944,327) 1,438,844,396 8,342,259,035 (6,956,443,683) 1,385,815,352 11-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 378,947,605 - - - (31,030,183) 347,917,422 차량운반구 463,957,058 76,864,691 (100,731,503) - (30,728,102) 409,362,144 공기구비품 204,610,689 - - - (23,995,859) 180,614,830 건설중인자산 338,300,000 179,650,000 - (17,000,000) - 500,950,000 합 계 1,385,815,352 256,514,691 (100,731,503) (17,000,000) (85,754,144) 1,438,844,396 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기계장치 493,817,835 8,410,745 - - (123,280,975) 378,947,605 차량운반구 444,981,847 265,953,300 (115,903,869) - (131,074,220) 463,957,058 공기구비품 283,058,139 21,420,000 (312,000) - (99,555,450) 204,610,689 건설중인자산 154,432,561 338,300,000 (138,832,561) (15,600,000) - 338,300,000 합 계 1,376,290,382 634,084,045 (255,047,430) (15,600,000) (353,910,645) 1,385,815,352 11-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 749,905,394 (317,521,247) 432,384,147 660,598,741 (304,823,679) 355,775,062 차량운반구 211,462,158 (71,184,131) 140,278,027 211,462,158 (60,732,954) 150,729,204 합 계 961,367,552 (388,705,378) 572,662,174 872,060,899 (365,556,633) 506,504,266 11-4. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 506,504,266 411,820,609 취득 171,927,511 660,598,741 해지 - (204,933,168) 상각 (105,769,603) (360,981,916) 기타(환산차이) - - 보고기간말 장부금액 572,662,174 506,504,266 상기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-5. 보고기간종료일 현재 사용권자산 관련 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 358,188,040 338,151,170 비유동성리스부채 222,755,200 176,117,678 합 계 580,943,240 514,268,848 11-6. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 4,440,281 3,067,304 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,607,571 4,957,661 합 계 11,047,852 8,024,965 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 17,666,533 - - - (2,045,269) 15,621,264 기타의무형자산 357,216,434 19,430,000 - 17,000,000 (31,771,180) 361,875,254 합 계 374,882,967 19,430,000 - 17,000,000 (33,816,449) 377,496,518 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 31,823,218 - - (14,156,685) 17,666,533 기타의무형자산 456,477,334 10,000,000 (27,000) 15,600,000 (124,833,900) 357,216,434 합 계 488,300,552 10,000,000 (27,000) 15,600,000 (138,990,585) 374,882,967 13. 차입금13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 무역금융 2023-06-29 4.99% - - 기업은행 무역금융 2023-10-25 5.70% - - 기업은행 운전자금 2023-07-12 5.99% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2023-09-28 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2023-06-07 4.15% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 10,378,000,000 10,378,000,000 1년이내 만기도래 9,829,250,000 9,719,500,000 차감잔액 548,750,000 658,500,000 (*) 엘지디스플레이로부터 차입한 협력자금은 장기차입금 및 유동성장기부채에 반영 되어 있습니다.13-2. 당분기말 현재 당사는 위 차입금과 관련하여 당사의 지배기업 등 제3자로부터 제공받고 있는 보증현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 은행 등 화페단위 차입금 보증금액 내용 보증인 하나은행 KRW - 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW - 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 5,500,000,000 6,600,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 서울보증보험 합계 KRW 10,378,000,000 15,878,000,000 - - 14. 순확정급여부채 14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 110,416,563 138,702,132 이자원가 25,780,961 22,198,161 사외적립자산기대수익 (37,851,163) (19,264,701) 합 계 98,346,361 141,635,592 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 79,131,476 110,661,573 경상연구개발비 19,214,885 30,974,019 합 계 98,346,361 141,635,592 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,466,182,870 4,110,285,951 당기근무원가 110,416,563 138,702,132 이자원가 25,780,961 22,198,161 퇴직급여지급액 (27,794,050) - 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 62,875,050 4,166,670 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,637,461,394 4,275,352,914 사외적립자산의 공정가치 (3,881,478,763) (3,534,442,954) 순확정급여부채(자산) (244,017,369) 740,909,960 14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,156,122,030 3,590,921,106 사외적립자산 기대수익 37,851,163 19,264,701 사외적립자산의 재측정요소 (4,261,925) (8,358,311) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 62,875,050 - 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (371,107,555) (67,384,542) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,881,478,763 3,534,442,954 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,881,478,763 4,156,122,030 합 계 3,881,478,763 4,156,122,030 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (4,261,925) (8,358,311) 법인세효과 937,624 1,838,828 법인세효과차감후 보험수리적손익 (3,324,301) (6,519,483) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 사외적립자산 기대수익율 3.72% 3.72% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,976,322,894 3,346,159,608 3,789,088,270 3,188,597,722 가중평균 임금인상율 3,342,618,724 3,973,956,747 3,185,223,569 3,786,833,539 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 105,892,734 130,223,047 증가 - - 감소(대체) - - 기말 105,892,734 130,223,047 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로 부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 528,830,896 1,076,309,119 660,523,864 1,572,168,403 선급금 186,870,785 - 221,443,500 - 선급비용 341,960,111 832,291,750 439,080,364 882,229,243 사외적립자산 - 244,017,369 - 689,939,160 기타부채 158,323,240 - 380,824,690 - 예수금 158,317,240 - 380,824,690 - 선수금 6,000 - - - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 합계 57,587,353,721 57,587,353,721 17-4. 이익잉여금(결손금)17-4-1. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (7,692,603,799) (8,562,004,667) 이익잉여금(결손금) 합계 (4,692,603,799) (5,562,004,667) 17-4-2. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-3. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전기 중 현재 당사의 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 193,913,251 20,533,663 214,446,914 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,179,066 89,607,211 100,786,277 기타자본항목 합계 4,481,193,471 110,140,874 4,591,334,345 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 99,075,720 193,913,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (1,235,156,996) 11,179,066 기타자본항목 합계 5,617,274,747 (1,136,081,276) 4,481,193,471 17-5-2. 당사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다.18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 230,593,628 730,616,821 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 22,720,727 38,093,105 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (22,720,727) (38,093,105) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 230,593,628 730,616,821 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 24,090,331,754 42,213,217,856 기타매출 1,425,133,269 2,190,493,936 합 계 25,515,465,023 44,403,711,792 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 18,346,874,288 34,765,649,709 기초상품재고액 5,324,988,812 5,168,270,929 당기상품매입액 19,381,415,208 37,481,580,261 계 24,706,404,020 42,649,851,190 타계정으로대체 (225,392,594) (194,628,808) 상품평가충당금전입액(환입액) 82,161,018 (2,718,993) 상품매입환출및에누리 (11,247,803) (61,339,835) 관세환급금 (3,780,230) (6,560,490) 기말상품재고액 (6,201,270,123) (7,618,953,355) 기타매출원가 3,469,037 71,352,880 합 계 18,350,343,325 34,837,002,589 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 18,346,874,288 34,765,649,709 급여 1,510,062,650 1,723,116,540 퇴직급여 98,346,361 141,635,592 복리후생비 207,579,370 1,259,769,854 감가상각비 191,523,747 168,798,335 무형자산상각비 33,816,449 37,149,514 지급수수료 2,141,831,538 818,970,678 기타 3,152,764,273 3,361,264,245 합 계 25,682,798,676 42,276,354,467 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,284,514,000 1,401,605,340 주식보상비용 20,533,663 24,429,629 퇴직급여 79,131,476 110,661,573 복리후생비 172,799,333 1,218,475,463 수도광열비 37,766,018 32,423,963 교육훈련비 1,716,576 350,000 여비교통비 92,798,975 40,507,197 통신비 5,775,322 4,164,085 차량유지비 21,399,077 20,148,849 접대비 8,017,000 8,021,400 광고선전비 1,341,216,218 1,134,490,298 견본비 - 306,926 운반비 399,729,629 707,191,421 수선비 4,936,197 2,700,000 도서인쇄비 2,329,300 628,800 소모품비 182,127,228 418,458,143 세금과공과 24,965,424 32,009,457 보험료 4,071,786 3,852,153 지급수수료 2,133,765,714 818,313,774 감가상각비 191,523,747 168,798,335 무형자산상각비 33,816,449 37,149,514 대손상각비 (64,108,697) (33,850,327) 수출제비용 86,161,054 140,341,888 경상연구개발비 1,267,469,862 1,148,173,997 합 계 7,332,455,351 7,439,351,878 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 2,149,343,520 2,343,449,586 외환차익 699,337,856 1,372,457,695 외화환산이익 1,443,157,585 965,645,005 유형자산처분이익 827,779 - 잡이익 6,020,300 5,346,886 기타영업외비용 1,045,143,610 1,061,707,701 외환차손 383,503,540 241,700,138 외화환산손실 565,454,564 819,711,502 유형자산처분손실 65,978,906 - 기부금 30,000,000 - 잡손실 206,600 296,061 23. 주당손익 23-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 당기순이익 872,725,169 2,590,368,731 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 50,579,100 기본주당손익 17 51 23-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2023.01.01-2023.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합 계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 - 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01-2022.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합 계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 - 50,579,100 23-3. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항24-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 하나은행 USD 1,000,000 - LC 합계 KRW 13,378,000,000 10,378,000,000 - USD 1,000,000 - - 24-2. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보권자 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 협력자금 서울보증보험 하나은행 USD 1,200,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 USD 2,400,000 운전자금 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,878,000,000 - - USD 3,600,000 - - 24-3. 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제공받는자 지급보증처 통화 금액(한도) 내용 담보내역 Wooree Vina Co.,Ltd 기업은행 USD 2,400,000 운전자금 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 부동산 위 지급보증은 종속회사 Wooree Vina Co.,Ltd의 차입금에 대한 내용으로 당사가 지급보증하였으며, 당사의 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜ 에서 담보제공 하였습니다. 25. 현금흐름표25-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 230,593,628 730,616,821 감가상각비 191,523,747 168,798,335 주식보상비용 20,533,663 24,429,629 무형자산상각비 33,816,449 37,149,514 금융비용 111,491,118 89,182,927 외화환산손실 565,454,564 819,711,502 재고자산평가손실 81,019,780 7,954,905 퇴직급여 98,346,361 141,635,592 유형자산처분손실 65,978,906 - 대손상각비(환입) (64,108,697) (33,850,327) 금융수익 (277,943,658) (1,069,269) 외화환산이익 (1,443,157,585) (965,645,005) 유형자산처분이익 (827,779) - 조정 계 (387,279,503) 1,018,914,624 25-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 748,122,532 (4,730,456,866) 미수금의감소(증가) (24,524,256) (15,555,903) 미수수익의감소(증가) 519,939 - 선급금의감소(증가) 34,572,715 (3,779,924) 선급비용의감소(증가) 147,057,746 47,678,456 부가세대급금의감소(증가) 33,186,381 (546,360,600) 재고자산의감소(증가) (851,590,703) (3,044,599,740) 반환재고회수권의감소(증가) - - 매입채무의증가(감소) (407,127,046) 7,500,689,911 미지급금의증가(감소) (682,633,004) 515,076,229 미지급비용의증가(감소) (361,399,066) (964,509) 선수금의증가(감소) 6,000 - 예수금의증가(감소) (222,507,450) (149,373,800) 퇴직금의지급 (27,794,050) - 관계기업퇴직금승계액 62,875,050 4,166,670 퇴직연금운용자산의감소(증가) 308,232,505 67,384,542 합 계 (1,243,002,707) (356,095,534) 25-3. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 17,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 (109,750,000) - 순확정급여부채 보험수리적손익 (4,261,925) (8,358,311) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 113,265,562 181,508,785 사용권자산의 인식 171,927,511 82,620,858 25-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 그 밖의 변동 단기차입금 9,500,000,000 - - - - - 9,500,000,000 장기차입금 658,500,000 - - (109,750,000) - - 548,750,000 유동성장기부채 219,500,000 - - 109,750,000 - - 329,250,000 리스부채 514,268,848 - (109,693,400) - 4,440,281 171,927,511 580,943,240 재무활동 관련 총부채 10,892,268,848 - (109,693,400) - 4,440,281 171,927,511 10,958,943,240 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 전분기말 유동성대체 상각 그 밖의 변동 단기차입금 10,500,000,000 - - - - - 10,500,000,000 장기차입금 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 416,850,139 - (85,193,400) - 3,067,304 82,620,858 417,344,901 재무활동 관련 총부채 11,794,850,139 - (85,193,400) - 3,067,304 82,620,858 11,795,344,901 26. 특수관계자와의 거래26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 당사의 지배기업 우리바이오㈜ 당사의 종속기업 및 관계기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. Wooree Vina Co.,Ltd. 우리그린사이언스㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 1,539,398천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석 6.참조). 26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 141,357,421 지배기업 우리바이오㈜ - 1,544,815,049 - - 5,051,688 17,751,897 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 88,395,868 4,763,565,151 - - - 37,849,201 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 269,932,704 12,473,302,527 - - - 6,548,101 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,277,765,313 - - - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,656,136,129 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 329,129,540 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 1,110,000 - 합 계 5,621,359,554 18,781,682,727 - - 6,161,688 203,506,620 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 1,321,683,476원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 88,395,868원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 4,017,764,201원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 269,932,704원입니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 134,822,303 지배기업 우리바이오㈜ - 1,070,008,888 - - 13,402,121 10,486,770 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 416,755,394 9,949,118,206 - - - 94,828,517 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 797,646,812 22,476,112,912 - - - 17,544,928 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,799,358,342 - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 4,176,089,538 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,240,657,187 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - - - 합 계 10,430,507,273 33,495,240,006 - - 13,402,121 260,082,518 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출총액은 6,955,324,939원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 416,755,394원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출 총액은 14,225,181,613원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 797,646,812원입니다. 26-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 44,903,936 지배기업 우리바이오㈜ - 856,839 494,748,549 13,570,587 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 2,388,372,641 - 15,980,737,452 8,802,319 Wooree Vina Co.,Ltd 8,754,837,141 - 7,988,677,993 - 우리그린사이언스㈜ - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,076,046,024 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,192,002,615 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 359,862,948 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 16,771,121,369 9,677,607 24,464,163,994 67,276,842 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,310,011 지배기업 우리바이오㈜ - 807,996 183,478,978 13,255,770 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 2,288,294,082 - 13,908,611,003 8,555,897 Wooree Vina Co.,Ltd 11,500,569,249 - 10,429,014,441 - 우리그린사이언스㈜ 6,490,000 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,288,071,686 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,994,630,793 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 151,889,757 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 18,229,945,567 9,628,764 24,521,104,422 73,121,678 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). 26-4. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 449,651,300 472,001,000 퇴직급여 30,431,291 32,146,173 합 계 480,082,591 504,147,173 26-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 1,200,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 USD 2,400,000 운전자금 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,000,000,000 - - USD 3,600,000 - - 27. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 27-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 27-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 14,040,568,965 - 14,040,568,965 단기금융상품 26,076,000,000 - 26,076,000,000 매출채권 30,770,968,909 - 30,770,968,909 단기미수금 1,440,399 - 1,440,399 매입채무 (24,475,491,909) (560,963,624) (25,036,455,533) 미지급금 (167,705,669) (2,383,800) (170,089,469) 외화순금액 46,245,780,695 (563,347,424) 45,682,433,271 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 14,287,928,298 - 14,287,928,298 단기금융상품 25,346,000,000 - 25,346,000,000 매출채권 31,814,148,835 - 31,814,148,835 단기미수금 1,400,075 - 1,400,075 매입채무 (26,104,076,859) (68,503,141) (26,172,580,000) 미지급금 (118,641,762) (51,848,321) (170,490,083) 외화순금액 45,226,758,587 (120,351,462) 45,106,407,125 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,544,448,914 (3,544,448,914) 3,572,473,860 (3,572,473,860) 외화금융부채 (1,260,327,250) 1,260,327,250 (1,317,153,504) 1,317,153,504 순 변동효과 2,284,121,664 (2,284,121,664) 2,255,320,356 (2,255,320,356) 27-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 41,244,636,704 - 41,604,050,274 - 금융부채 - 10,958,943,240 - 10,892,268,848 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (109,589,432) 109,589,432 (108,922,688) 108,922,688 27-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,164,636,704 16,256,050,274 장단기금융상품 26,080,000,000 25,348,000,000 매출채권및기타채권 36,173,176,770 36,275,100,799 미수수익 171,902,112 172,422,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,946,112,702 2,832,847,140 기타비유동금융자산 581,206,000 481,206,000 합 계 81,117,034,288 81,365,626,264 27-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 29,949,693,361 - - 29,949,693,361 차입금 9,609,750,000 219,500,000 548,750,000 10,378,000,000 리스부채 212,619,485 145,568,555 222,755,200 580,943,240 미지급금 1,074,837,031 4,587,525 - 1,079,424,556 미지급비용 557,504,441 - - 557,504,441 합 계 41,404,404,318 369,656,080 771,505,200 42,545,565,598 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 29,924,993,253 - - 29,924,993,253 차입금 5,500,000,000 4,219,500,000 658,500,000 10,378,000,000 리스부채 183,503,571 154,647,599 176,117,678 514,268,848 미지급금 1,754,006,087 5,422,411 1,850,318 1,761,278,816 미지급비용 903,016,521 - - 903,016,521 합 계 38,265,519,432 4,379,570,010 836,467,996 43,481,557,438 27-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 43,117,828,074 44,094,166,406 자 본 83,226,084,267 82,246,542,525 부채비율 51.81% 53.61% 28. 주식기준보상28-1. 당사는 전기 중 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 28-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 28-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감(*) 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 20,533,663 194,526,914 합 계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 20,533,663 214,446,914 29. 부문별정보29-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 29-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 건강기능식품 판매부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 22,420,013,713 3,095,451,310 25,515,465,023 영업이익 1,019,377,102 (1,186,710,755) (167,333,653) 당기순이익 2,054,028,614 (1,181,303,445) 872,725,169 자산총액 121,661,937,224 4,681,975,117 126,343,912,341 부채총액 40,239,381,519 2,878,446,555 43,117,828,074 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 44,093,529,621 310,182,171 44,403,711,792 영업이익 3,476,222,776 (1,348,865,451) 2,127,357,325 당기순이익 3,939,234,182 (1,348,865,451) 2,590,368,731 자산총액 153,662,458,458 1,020,920,291 154,683,378,749 부채총액 69,474,072,677 1,399,132,090 70,873,204,767 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 7,735,208,780 5,400,317,406 해외매출 17,780,256,243 39,003,394,386 합 계 25,515,465,023 44,403,711,792 비금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다. 29-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 3,422,200,915 13.4% B사 3,277,765,313 12.8% C사 2,602,622,520 10.2% 합 계 9,302,588,748 36.5% 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -587 5,296 17,914 (별도)당기순이익(백만원) 873 2,081 11,355 (연결)주당순이익(원) -12 105 358 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.06.09 유상증자(주주배정) 보통주 3,000,000 500 500 설립 2009.02.20 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 500 유상증자 2009.05.25 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 1,750 유상증자 2010.11.09 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 6,315,790 500 4,750 유상증자 2013.01.31 유상증자(일반공모) 보통주 9,000,000 500 4,900 코스닥 상장 일반공모 2014.11.21 상환권행사 전환상환우선주 2,715,790 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.01.08 상환권행사 전환상환우선주 910,194 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.02.05 유상증자(주주배정) 보통주 17,900,000 500 1,050 유상증자 2016.02.17 상환권행사 전환상환우선주 2,689,806 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 700,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 450,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 280,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 862 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2016년 02월 04일 운영자금 18,795,000 운영자금 18,795,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 1분기 매출채권 25,421,722 287,438 1.13% 합계 25,421,722 287,438 1.13% 제15기 매출채권 23,298,288 351,547 1.51% 합계 23,298,288 351,547 1.51% 제14기 매출채권 47,189,602 245,006 0.52% 합계 47,189,602 245,006 0.52% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액 351,547 245,006 195,433 2. 순대손처리액(①-②±③ - (827) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - (827) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (64,109) 107,368 49,573 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 287,438 351,547 245,006 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당분기말 현재의 매출채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 특수관계자 5,627,912 - - 5,627,912 일반 19,415,758 184,558 193,494 19,793,810 계 25,043,670 184,558 193,494 25,421,722 구성비율 98.51% 0.73% 0.76% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 LED 제품및상품 7,134,523 7,217,429 7,457,073 - 반제품및재공품 3,845,290 3,765,553 4,797,798 - 원재료 7,288,565 7,438,542 10,342,677 - 미착품 361,514 1,230,161 473,850 - 합계 18,629,892 19,651,685 23,071,398 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 17.1% 18.1% 18.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 5 7 7 - 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제품및상품 10,726,630 10,726,630 (3,592,107) 7,134,523 반제품및재공품 7,587,861 7,587,861 (3,742,571) 3,845,290 원재료 12,398,505 12,398,505 (5,109,940) 7,288,565 미착품 361,514 361,514 - 361,514 합계 31,074,510 31,074,510 (12,444,618) 18,629,892 3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 - 상품 및 제품 등 : 2022년 12월 30일(금) 기말(제15기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 재고실사시에는 2022년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 5: 범주별 금융상품 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 1분기(당기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 372819 150백만원 372819 제14기(전전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 95백만원 335867 95백만원 335867 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리운영제도 구축을 완료하여 운영하고 있습니다. 1) 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제15기 2023.03.09 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 제14기 2022.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제13기 2021.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 2) 외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제15기 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계"에따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사및 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기를 바랍니다. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 차기현 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 1-2. 이사회의 주요활동내역당사의 이사회 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 차기현(출석률: 100%) 엄태욱(출석률: 100%) 서상원 (출석률: 100%) 김재민(출석률: 100%) 정명일(출석률: 80%) 홍진영(출석률: 60%) 박병준(출석률: 100%) 정정근(출석률: 100%) 강혜수 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023-02-15 제15기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-09 내부회계관리 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-03-15 제15기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-03-23 제15기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 1-3. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다.당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 03월 31일) 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 차기현 대표이사 이사회 총괄 - - 3년 신규 엄태욱 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(2회) 김재민 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(1회) 정명일 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 박병준 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 정정근 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 강혜수 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 홍진영 기타비상무이사 이사회 기타비상무이사 - - 3년 신규 ※ 제15기 정기주주총회에서 김재민 사내이사가 재선임 되었습니다.※ 제15기 정기주주총회에서 강혜수 사외이사가 재선임 되었습니다. 1-4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 - - - 1-5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 향후 사외이사에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2-2. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박병준 예 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 예 1호 유형(*) 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 정정근 예 (前)한국스기야마(주) 대표 - - - 강혜수 예 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - (*) 상법 시행령 제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다. 2-3. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습 니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2-4. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023-02-15 제15기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2023-02-15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 3 2023-03-09 내부회계관리 운영평가 보고의 건 가결 - 4 2023-03-15 제15기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 5 2023-03-23 제15기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 - 2-5. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 향후 감사위원에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2-6. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 - 직위 : 부장 1명, 과장 1명, 사원 2명 - 평균 근속연수 : 6년 감사위원회 실무 보좌, 회사업무 감사전반 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 15기(2023년도) 정기 주주총회 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 51,480,000 - 전환상환우선주 - - 합계 51,480,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 900,900 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,579,100 - 전환상환우선주 - - 합계 50,579,100 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리바이오㈜ 본인 보통주 16,312,483 31.69 16,312,483 31.69 - 뉴옵틱스 관계회사 보통주 2,639,019 5.13 2,639,019 5.13 - 윤철주 관계회사 임원 보통주 1,246,000 2.42 1,246,000 2.42 - 차기현 관계회사 임원 보통주 40,000 0.08 40,000 0.08 - 서상원 관계회사 임원 보통주 200,000 0.39 0 0 - 계 보통주 20,437,502 39.71 20,237,502 39.32 - 합계 20,437,502 39.71 20,237,502 39.32 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리바이오 38,204 박길수 - - - 우리엔터프라이즈(주) 31.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 재무현황 자산총계 558,937 부채총계 332,208 자본총계 226,729 매출액 1,355,056 영업이익 34,383 당기순이익 25,126 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 우리바이오는 건강기능식품 및 FPCB 사업을 영위하고 있으며 당사에서 진행하고있는 LED PKG 및 LIGHT BAR 사업을 활용하여 향후식물공장 을 기반으로 하는 천연소재물의 연구, 제조 및 천연 건강기능식품, 천연 화장품, 천연 의약품 제조 판매와 연관된 사업 진출을 준비 중에 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리엔터프라이즈(주) 13,429 엄태욱 - - - 윤철주 22.06 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023-01-02 엄태욱 - - - - - 2023년 1월 2일 이사회를 통하여 황도연 -> 엄태욱으로 대표이사가 변경되었습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 재무현황 자산총계 652,481 부채총계 354,894 자본총계 297,587 매출액 1,379,503 영업이익 34,755 당기순이익 25,243 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리바이오 16,312,483 31.69 - 엘지디스플레이 6,800,000 13.21 - 뉴옵틱스 2,639,019 5.13 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,677 8,685 99.9 22,582,298 51,480,000 43.9 - - 특수관계인 제외※ 위 현황은 2022.12.31일자 주주명부 기준으로 현재 주식 소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 집합투자기구 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 또는 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:주) 구분 2023. 03 2023. 02 2023. 01 2022. 12 2022. 11 2022. 10 보통주 주가 최고 1,131 1,134 1,107 1,165 1,220 1,190 최저 899 1,007 976 992 1,100 1,025 거래량 월간 25,035,448 3,828,559 1,824,578 2,849,203 4,366,676 4,567,101 최고(일) 19,674,971 1,699,396 217,015 390,515 626,890 549,863 최저(일) 36,136 41,263 19,978 42,597 71,495 119,862 - 금액은 종가 기준입니다. (자료출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차기현 남 1962.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업(前)우리바이오(주) 대표이사(現)우리이앤엘(주) 대표이사 40,000 - - 16년 3개월 2024.03.29 엄태욱 남 1969.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업(前)하이닉스반도체(前)우리이티아이(주)구매부장(現)우리엔터프라이즈(주) 대표이사 - - 사내이사 12년 3개월 2024.03.29 김재민 남 1974.05 전무 사내이사 상근 영업개발담당 (現)우리이앤엘(주)전무이사 - - - 3년 2026.03.29 정명일 남 1970.10 사내이사 사내이사 상근 SCM담당 (前) LG디스플레이 구매담당(現)뉴옵틱스 SCM담당 - - - 2년 2024.03.29 정정근 남 1954.04 사외이사 감사 비상근 사외이사 (前)한국스기야마대표 - - - - 2025.03.29 강혜수 여 1980.12 사외이사 감사 비상근 사외이사 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - - 2026.03.29 박병준 남 1974.10 사외이사 감사 비상근 사외이사 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 - - - - 2025.03.29 홍진영 남 1976.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 LG디스플레이 미국법인LG디스플레이 전략4팀 팀장 - - - - 2025.03.29 1-2. 직원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 61 - - - 61 8.4 1,135,360 6,204 - - - - LED 여 28 - - - 28 1.3 254,059 3,025 - 합 계 89 - - - 89 - 1,389,419 5,204 - 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 347,651 16,555 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8(3) 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 126,000 5,250 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 102,000 8,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 3 24,000 2,667 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 20,534 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 20,534 - 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석28. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 서상원 계열회사 임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 - - 2021.03.29 ~ 2028.03.28 838 X - 김재민 등기임원 2019년 03월 14일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 X - 송정수 직원 2019년 03월 14일 - 보통주 60,000 - - - - 60,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 X - 박길수 계열회사 임원 2021년 03월 30일 - 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 X - 정명일 등기임원 2021년 03월 30일 - 보통주 100,000 - 100,000 - 100,000 - 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 X - 이정율외 1명 직원 2021년 03월 30일 - 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 X - 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 종가는 1,059원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 우리엔터프라이즈그룹 2 13 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 30,986,569 - - 30,986,569 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 30,986,569 - - 30,986,569 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1-1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 - - - - - 1-2. 담보제공 내역 (단위 : 천원,$) 은 행 금액(한도) 내 용 담 보 기업은행 USD 2,400,000 부동산 당사의 종속기업인 Wooree Vina Co.,Ltd. 의 차입금에 대해 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈(주)에서 담보제공 하였습니다.1-3. 채무보증 내역 회사명 보증금액 채무기관 비고 - - - - 1-4. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없습니다.1-5. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다.1-6. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없습니다.1-7. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.1-8. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.1-9. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없습니다.1-10. 대주주와의 거래 내역 당분기 및 전분기 당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 지배회사 우리바이오(주) - 1,544,815 - - 5,052 17,752 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 지배회사 우리바이오(주) - 1,070,009 - - 13,402 10,487 보고기간종료일 현재 연결실체의 대주주와의 거래로 발생한 채권채무 잔액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배회사 우리바이오(주) - 857 494,749 13,571 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배회사 우리바이오(주) - 808 183,479 13,256 2. 대주주를 제외한 특수관계사와의 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 141,357 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,277,765 - - - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,656,136 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 329,130 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 1,110 - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 134,822 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,799,358 - - - - 2,400 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 4,176,090 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,240,657 - - - - - 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 44,904 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,076,046 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,192,003 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 359,863 - - - ㈜우리나노필 - 8,414 - - ㈜씨앤엘프라자 - 407 - - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,310 관계기업 우리그린사이언스㈜ 6,490 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,288,072 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,994,631 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 151,890 - - - ㈜우리나노필 - 8,414 - - ㈜씨앤엘프라자 - 407 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 2010.08.12 중국 양저우 LED PKG, SMT 19,303,344 이사회 결정권(소유지분 100%) ① Wooree Vina Co.,Ltd 2001.01.11 베트남 동나이 LED PKG, SMT 29,457,151 이사회 결정권(소유지분 100%) ① ※ 위 지배관계근거 상 지분율은 실질투자지분율을 명시※ 상기 주요종속회사 여부의 기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 우리엔터프라이즈㈜ 119-81-07096 우리바이오㈜ 134-85-55919 비상장 13 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd - Wooree Vina Co.,Ltd - ㈜뉴옵틱스 117-81-94175 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. - NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. - New Optics USA, Inc. - Newoptix MX S.A. de C.V. - NEWOPTIX RS S.A. de C.V. - 향림전자산품유한공사 - 우리나노필㈜ 127-81-95475 Wooree Litech Inc. - ㈜씨앤엘프라자 211-88-14965 우리그린사이언스㈜ 769-81-02479 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 비상장 2010.08.26 투자 33,667,683 - 100.00 14,186,666 - - - - 100.00 14,186,666 19,303,344 614,316 Wooree Vina Co.,Ltd 비상장 2016.04.20 투자 23,282,500 - 100.00 13,799,903 - - - - 100.00 13,799,903 29,457,151 704,325 우리그린사이언스㈜ 비상장 2022.08.22 투자 3,000,000 - 30.00 3,000,000 - - - - 30.00 3,000,000 10,127,139 -467,638