우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 5-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 계정과목 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 24,876,049 - 67,374 24,943,423 매출채권 40,589,064 - 5,865 40,594,928 장단기미수금 - - 33,187 33,187 매입채무 (9,110,194) (761,617) (2,309,310) (12,181,121) 차입금 - - (1,840) (1,840) 미지급금 (439,487) (2,477) (1,565,904) (2,007,869) 미지급비용 - - (21,620) (21,620) 외화순금액 55,915,431 (764,094) (3,792,249) 51,359,088 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 23,851,477 - 71,364 23,922,840 매출채권 41,163,592 - 5,772 41,169,364 장단기미수금 59,749 - 32,114 91,863 매입채무 (9,326,131) (700,909) (2,309,310) (12,336,350) 미지급금 (206,642) (67,060) (28,946) (302,649) 외화순금액 55,542,045 (767,970) (2,229,007) 52,545,068 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 3,278,577 (3,278,577) 3,259,203 (3,259,203) 외화금융부채 (710,622) 710,622 (631,950) 631,950 순 변동효과 2,567,954 (2,567,954) 2,627,253 (2,627,253) 5-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용) 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 29,675,543 - 27,182,024 - 금융부채 - 23,631,180 - 23,539,011 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (236,312) 236,312 (235,390) 235,390 5-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 49,268,221 47,063,929 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,598,072 4,416,563 현금및현금성자산 29,577,756 27,036,516 장단기금융상품 97,787 145,508 보증금 357,014 355,510 합 계 83,898,850 79,018,026 5-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따 라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 22,678,096 - - 22,678,096 차입금 19,081,000 2,921,600 878,000 22,880,600 리스부채 180,919 123,450 446,211 750,580 미지급금 2,820,480 5,119 9,907 2,835,506 미지급비용 1,393,940 - - 1,393,940 합계 46,154,435 3,050,169 1,334,118 50,538,722 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 23,330,288 - - 23,330,288 차입금 15,039,438 6,871,000 878,000 22,788,438 리스부채 149,409 143,173 457,991 750,573 미지급금 2,234,475 5,022 12,491 2,251,988 미지급비용 1,626,190 - - 1,626,190 합계 42,379,799 7,019,195 1,348,482 50,747,476 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 6-2. 연구개발활동6-2-1. 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 6-2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제15기 1분기 제14기 제13기 비고 원 재 료 비 749,750 3,531,805 3,255,645 - 인 건 비 321,511 1,243,661 1,134,406 - 기 타 76,913 295,882 340,356 - 연구개발비용 계 1,148,174 5,071,348 4,730,406 - 회계처리 판매비와 관리비 1,148,174 5,071,348 4,730,406 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.58 3.26 3.87 - 7. 기타 참고사항 7-1. 산업의 전망 LED PKGLCD 는 스스로 빛을 내지 못하므로 화면 구현을 위해서는 인위적으로 빛을 공급해 주는 장치가 반드시 필요하며 그 중 핵심부품이 LED PKG 입니다.사용 광원에 따라 CCFL(냉음극형광램프) 과 LED(발광다이오드) 로 구분됩니다. LED는 CCFL에 비해 전력소모량이 낮아 에너지 절감 효과가 있으며, 수은을 사용하지 않아 이산화탄소가 발생되지 않는 친환경적인 장점이 있습니다. 최근의 경우 거의 대부분 LED가 사용되며 방식에 따라 크게 측면형(Edge 형)과 직하형(Direct 형)으로 구분됩니다. 엣지형은 주로 휴대전화나 노트북 등에 사용되며, 직하형은 TV 등의 대형 Display 에 사용됩니다. 특히 직하형 방식은 블록 별로 LED 를 껐다가 켜 주기 때문에높은 명암비를 구현 할 수 있습니다. 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장규모는 약 87억달러로 수준에 이르게 되었으며 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 이후 LED조명시장과 특히 차량용LED는 10% 이상의 지속적인 고성장을 이루며 전세계 디스플레이 시장을 견인하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망.jpg 세계 디스플레이 시장 전망 건강기능식품 건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다. 최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은 영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다. 특히 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다. 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장 건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간 건강 건강기능식품(밀크씨슬 추출물)이 주도하고 있습니다. 음주 및 각종 스트레스로 인한 간 건강 제품에 대한 소비수요 증대, 미세먼지 및 환경오염 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 파악되고 있습니다. 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율.jpg 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율 국내 건강기능식품 시장규모.jpg 국내 건강기능식품 시장규모 7-2. 영업의 개황 당사 및 연결종속회사의 보고 기간 종료일 현재 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (손실) 포괄이익 (손실) 우리이앤엘(주) 154,683,379 70,873,205 44,403,712 2,590,369 2,725,426 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 31,495,439 15,457,023 15,767,123 770,222 1,073,852 Wooree Vina Co.,Ltd 37,162,246 31,754,018 22,568,863 319,347 478,078 LED PKG당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. 디스플레이 시장에서의 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있으며 TV/모니터 에서 자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능 등 LED와 결합된 형태의 융복합 기술로 발전해 나갈것으로 보입니다. 특히 Mini LED, Micro LED 등의 차세대 기술 도입으로 디스플레이 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 이러한 기술과 시장변화에 우선 대응하기 위하여 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led 건강기능식품 “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다..jpg “Health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다. 모두의 건강한 하루 루틴을 함께하는 라이프스타일 브랜드 하루틴은 2021년 8월 시장에 출시되었습니다. 신뢰와 단순해서 편리한 즐거움을 주는 브랜드의 지향점을 바탕으로 출시된 하루틴은 기존의 엄숙하고 격식을 중요시 하는 소비자에게 엄격한 트레이너처럼 혹은 약사 선생님처럼 개선점을 제안하던 건강기능식품을, 즐겁고 편리한 친구 같은 느낌의 새로운 건강브랜드로 바꾸어 시장에 선을 보였습니다. 하루틴은 건강과 관련한 주요 영역에 대한 소비자의 Needs를 만족시키는 건강브랜드로 자리잡기 위해, 뉴트리션 라인과 오리엔탈라인 그리고 다이어트라인의 3개 라인으로 시장에 선을 보였으며 향후 고객의 라이프 루틴의 전 영역을 다루는 Total 건강브랜드로 성장하고자 노력하고 있습니다. 현재, 하루틴 브랜드는 출시 후 기존건강식품들과 차별화된 문법으로 과감한 광고투자를 통해 팬데믹 하에서 중요성이 높아지고 있는 보조인지도를 착실하게 높여가며, 시장내의 존재감을 확대시켜가고 있을뿐 아니라 2022년 시장에 첫 선을 보이는 차별화된 신제품을 통해 22년 이후 건강기능식품 브랜드로서의 위상을 명확하게 확보하고자 노력하고 있습니다. 하루틴은 기존 건강기능식품 브랜드가 만족시켜주지 못했던 편안함과 간편하게 즐거운 건강생활을 하고자 하는 소비자의 Needs를 만족시켜 주는 브랜드로 자리잡아 가며 새로운 건강생활의 루틴을 제공하고자 노력할 것이며, 향후 일반 식품영역을 포함하여 운동을 통한 건강관리, 예방건강을 위한 DNA분석 기술을 중심으로 하는 건강 구독 서비스를 구현하는 종합 건강브랜드로 자리잡아 갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제15기 1분기 연결재무제표와 비교표시된 제14기, 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 [유동자산] 106,388,379,774 100,513,044,387 97,177,940,544 ㆍ당좌자산 82,250,158,367 77,441,645,690 88,048,123,826 ㆍ재고자산 24,138,221,407 23,071,398,697 9,129,816,718 [비유동자산] 21,569,595,503 22,659,359,468 12,657,615,416 ㆍ투자자산 4,600,071,955 4,468,563,170 8,378,470,942 ㆍ유형자산 11,715,592,940 12,793,411,096 1,802,196,711 ㆍ무형자산 645,957,965 694,938,773 324,830,834 ㆍ기타비유동자산 4,607,972,643 4,702,446,429 2,152,116,929 자산총계 127,957,975,277 123,172,403,855 109,835,555,960 [유동부채] 50,649,442,307 50,372,838,691 48,812,331,278 [비유동부채] 2,075,028,270 1,867,846,749 935,379,207 부채총계 52,724,470,577 52,240,685,440 49,747,710,485 지배기업소유지분 75,233,504,700 70,931,718,415 60,087,845,475 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 47,241,995,224 47,241,995,224 56,538,820,021 [기타자본] 7,743,105,222 7,114,737,169 5,711,319,337 [이익잉여금] (5,491,595,746) (9,165,013,978) (27,112,293,883) 비지배지분 - - - 자본총계 75,233,504,700 70,931,718,415 60,087,845,475 자본과부채 총계 127,957,975,277 123,172,403,855 109,835,555,960 매출액 44,544,691,388 155,736,782,930 122,306,350,106 영업이익 3,310,377,698 13,510,019,164 3,375,350,081 당기순이익 3,679,937,715 17,913,833,422 (1,523,818,558) 지배기업소유주지분 3,679,937,715 17,913,833,422 (1,523,818,558) 비지배지분 - - - -기본주당이익 73 358 (31) 연결의 포함된 회사수 2 3 2 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제15기 1분기 - YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD- Wooree Vina Co.,Ltd - - 우리ATEC(주) 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제15기 1분기 재무제표와 비교표시된 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 [유동자산] 114,289,134,163 102,513,954,653 94,726,271,571 ㆍ당좌자산 105,210,144,657 96,471,609,982 89,267,204,964 ㆍ재고자산 9,078,989,506 6,042,344,671 5,459,066,607 [비유동자산] 40,394,244,586 40,390,961,700 27,976,038,444 ㆍ투자자산 34,623,385,690 34,491,876,905 24,601,881,575 ㆍ유형자산 1,372,966,189 1,376,290,382 965,363,036 ㆍ무형자산 451,151,038 488,300,552 323,460,904 ㆍ기타비유동자산 3,946,741,669 4,034,493,861 2,085,332,929 자산총계 154,683,378,749 142,904,916,353 122,702,310,015 [유동부채] 69,100,096,851 60,280,171,220 54,009,589,726 [비유동부채] 1,773,107,916 1,564,426,880 935,379,207 부채총계 70,873,204,767 61,844,598,100 54,944,968,933 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 57,587,353,721 57,587,353,721 56,538,820,021 [기타자본] 5,783,281,228 5,617,274,747 5,541,421,329 [이익잉여금] (5,300,460,967) (7,884,310,215) (19,272,900,268) 자본총계 83,810,173,982 81,060,318,253 67,757,341,082 자본과부채 총계 154,683,378,749 142,904,916,353 122,702,310,015 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 44,403,711,792 154,782,664,790 114,377,113,652 영업이익 2,127,357,325 6,877,108,008 1,431,587,184 당기순이익 2,590,368,731 11,355,143,570 (5,080,729,101) -기본주당이익 51 227 (104) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 106,388,379,774 100,513,044,387 현금및현금성자산 29,577,756,241 27,036,515,800 단기금융상품 95,786,628 93,508,292 매출채권 49,117,247,476 46,944,596,336 단기미수금 150,973,077 119,332,494 부가가치세대급금 2,428,990,847 3,021,815,138 재고자산 24,138,221,407 23,071,398,697 기타유동자산 879,404,098 225,877,630 비유동자산 21,569,595,503 22,659,359,468 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,598,071,955 4,416,563,170 장기금융상품 2,000,000 52,000,000 기타비유동금융자산 357,014,000 355,510,000 유형자산 11,715,592,940 12,793,411,096 사용권자산 722,160,400 724,075,951 영업권 이외의 무형자산 645,957,965 694,938,773 이연법인세자산 2,221,594,932 2,259,688,037 기타비유동자산 1,307,203,311 1,363,172,441 자산총계 127,957,975,277 123,172,403,855 부채 유동부채 50,649,442,307 50,372,838,691 단기매입채무 22,678,095,590 23,330,287,622 단기차입금 22,002,600,012 21,910,437,512 유동리스부채 304,368,638 292,582,290 단기미지급금 2,825,599,355 2,239,496,595 단기미지급비용 1,393,939,528 1,626,190,117 당기법인세부채 894,862,329 191,868,861 유동반품충당부채 130,223,047 130,223,047 기타유동부채 419,753,808 651,752,647 비유동부채 2,075,028,270 1,867,846,749 장기차입금 878,000,000 878,000,000 비유동리스부채 446,211,392 457,990,841 퇴직급여부채 740,909,960 519,364,845 장기미지급금 9,906,918 12,491,063 부채총계 52,724,470,577 52,240,685,440 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,233,504,700 70,931,718,415 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 47,241,995,224 47,241,995,224 이익잉여금(결손금) (5,491,595,746) (9,165,013,978) 기타자본구성요소 7,743,105,222 7,114,737,169 자본총계 75,233,504,700 70,931,718,415 자본과부채총계 127,957,975,277 123,172,403,855 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,544,691,388 44,544,691,388 35,672,191,906 35,672,191,906 매출원가 31,942,389,583 31,942,389,583 27,509,826,703 27,509,826,703 매출총이익 12,602,301,805 12,602,301,805 8,162,365,203 8,162,365,203 판매비와관리비 9,291,924,107 9,291,924,107 6,222,150,964 6,222,150,964 영업이익(손실) 3,310,377,698 3,310,377,698 1,940,214,239 1,940,214,239 영업외수익 2,707,471,567 2,707,471,567 4,310,435,658 4,310,435,658 영업외비용 1,412,692,092 1,412,692,092 1,765,509,373 1,765,509,373 금융수익 2,298,566 2,298,566 3,199,076 3,199,076 금융비용 140,053,108 140,053,108 159,456,241 159,456,241 법인세비용차감전순이익(손실) 4,467,402,631 4,467,402,631 4,328,883,359 4,328,883,359 법인세비용 787,464,916 787,464,916 635,028,147 635,028,147 당기순이익(손실) 3,679,937,715 3,679,937,715 3,693,855,212 3,693,855,212 기타포괄손익 597,418,941 597,418,941 404,074,245 404,074,245 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,519,483) (6,519,483) (9,270,271) (9,270,271) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,519,483) (6,519,483) (9,270,271) (9,270,271) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 603,938,424 603,938,424 413,344,516 413,344,516 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 462,361,572 462,361,572 277,369,871 277,369,871 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 141,576,852 141,576,852 502,035,631 502,035,631 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (366,060,986) (366,060,986) 총포괄손익 4,277,356,656 4,277,356,656 4,097,929,457 4,097,929,457 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,277,356,656 4,277,356,656 4,097,929,457 4,097,929,457 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 73 73 75 75 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (27,112,293,883) 5,711,319,337 60,087,845,475 60,087,845,475 확정급여제도의 재측정요소 (9,270,271) (9,270,271) (9,270,271) 해외사업환산차 510,670,936 510,670,936 510,670,936 지분법자본변동 (366,060,986) (366,060,986) (366,060,986) 주식기준보상거래 54,166,727 54,166,727 54,166,727 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 502,035,631 502,035,631 502,035,631 당기순이익(손실) 3,693,855,212 3,693,855,212 3,693,855,212 2021.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (23,427,708,942) 6,412,131,645 64,473,242,724 64,473,242,724 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (9,165,013,978) 7,114,737,169 70,931,718,415 70,931,718,415 확정급여제도의 재측정요소 (6,519,483) (6,519,483) (6,519,483) 해외사업환산차 462,361,572 462,361,572 462,361,572 지분법자본변동 주식기준보상거래 24,429,629 24,429,629 24,429,629 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 141,576,852 141,576,852 141,576,852 당기순이익(손실) 3,679,937,715 3,679,937,715 3,679,937,715 2022.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (5,491,595,746) 7,743,105,222 75,233,504,700 75,233,504,700 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 3,163,495,344 2,211,034,085 당기순이익(손실) 3,679,937,715 3,693,855,212 당기순이익조정을 위한 가감 2,338,278,426 1,367,867,710 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,655,746,269) (2,624,710,097) 이자수취(영업) 2,183,108 5,865,700 이자지급(영업) (115,806,449) (134,966,545) 법인세납부(환급) (85,351,187) (96,877,895) 투자활동현금흐름 (141,272,546) (4,008,853,547) 장기금융상품의 처분 50,000,000 140,000,000 유형자산의 처분 350,331,937 단기금융상품의 취득 (493,772) (849,073) 장기금융상품의 취득 (50,000,000) 유형자산의 취득 (190,778,774) (640,597,385) 무형자산의 취득 (2,739,026) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (3,705,000,000) 재무활동현금흐름 (243,385,297) (204,284,815) 단기차입금의 상환 (150,618,750) (139,256,250) 금융리스부채의 지급 (92,766,547) (65,028,565) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (217,056,665) 22,084,268 연결범위변동으로인한현금의차이 58,812,700 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,561,780,836 (1,921,207,309) 기초현금및현금성자산 27,015,975,405 20,876,444,543 기말현금및현금성자산 29,577,756,241 18,955,237,234 3. 연결재무제표 주석 제 15(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 14(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 우리이앤엘 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 Wooree Vina Co.,Ltd(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우, 베트남 동나이성 ) 현지 생산법인이 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금 은 257억 원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 31.69 % 입니다. 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2 010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원) 입니다. 1-2-2. Wooree Vina Co.,Ltd2001년 1월 11일 설립되어, LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 베트남 동나이에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000 (50,947백만원 ) 입 니다. 1-3. 종속기업 현황 당 분 기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 당사의 지분율 소재지 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 16,038,416,300 100% 중국 양저우 Wooree Vina Co.,Ltd 5,408,228,153 100% 베트남 동나이 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 31,495,438,884 15,457,022,584 15,767,122,678 770,221,595 1,073,852,160 Wooree Vina Co.,Ltd 37,162,246,251 31,754,018,098 22,568,862,865 319,347,389 478,078,396 전분기 > (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 27,400,569,966 12,436,005,826 9,341,874,521 906,129,004 1,183,498,875 우리에이텍주식회사 - - - (2,271,150) (2,271,150) Wooree Vina Co.,Ltd 37,174,496,898 32,244,347,141 20,782,071,025 396,209,208 629,510,273 2. 중 요 한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-5.에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 연결기업 은 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기 조기도입한 경우 당 항목 삭제) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-2-3. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2-2-4. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 2-2-5. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2-2-6. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2-2-7. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2-2-8. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 2-2-9. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 2-2-10. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 2-2-11. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-3. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.·공정가치로 측정되는 파생상품·공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-4. 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-5. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2-5-1. 경영진의 판단연결회사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 기업 연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약을 가지고 있습니다. 연결기업 은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화). 연결회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 2-5-2. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. · 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ·주 석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ·주 석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 2-5-3. 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 · 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 5: 범주별 금융상품 2-5-4. 주식기준보상 연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 당사는 최초에 블랙숄즈옵션을 사용하여 경영진과 종업원과의 현금결제형 거래의 보상원가를 측정하여 발생한 부채의 공정가치를 결정합니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 이를 위해서는 각 보고기간 말에 사용한 추정치의 재평가가 필요합니다. 부여일의 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정하기 위하여, 연결회사는 경영진및 일반 종업원의 주식선택권 제도에는 블랙숄즈옵션모형을 사용합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는 데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 29에 기술하였습니다. 2-5-5. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 연결회사는 기간의 제약이 없이 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 26,267백만원 을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 당분간 계속 손실을 실현하므로 이에 대하여 이연법인세자산을 일부 인식하지 아니하였습니다. 만약 연결회사가 이월결손금을 포함한 미인식한 이연법인세자산을 모두 인식할 경우 순이익이 11,260백만원 만큼 증가할 것입니다. 2-5-6. 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 국채 10년물 수익율과 15년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 2-5-7. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-5-8. 반품과 수량 리베이트에 대한 변동대가 추정연결회사는 반품권과 수량 리베이트가 있는 제품 및 상품 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결기업의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 연결회사의 예상 수량 리베이트는 하나의 수량 기준에 해당하는 계약의 개별 고객 단위로 분석합니다. 고객에 리베이트를 지급할 것인지 가능성에 대한 판단은 해당 고객의 과거 리베이트 지급과 현재시점까지 누적 구매에 기반합니다. 당사는 하나 이상의수량 기준을 사용하여 계약의 예상되는 수량 리베이트에 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 과거 구매 패턴과 예상되는 리베이트 비율을 결정하기 위한 고객에 부여한 리베이트, 변동대가의 예상 가치를 사용합니다. 과거 구매 패턴과 고객에 부여된 리베이트에 대한 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 리베이트 비율 추정에 영향을 미칠 것입니다. 연결회사 예상 반품과 수량 리베이트 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품과 수량 리베이트는 당사의 과거 반품과 리베이트 지급과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품과 리베이트 지급을 반영하지 못 할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 반품과 수량 리베이트에 대한 환불부채는 130백만원 (전기 123백만원 )입니다. 2-5-9. 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2021년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 연결재무제표에서의 관계기업 투자 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 3-1-1. 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 3-1-2. 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 3-1-3. 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3-1-4. 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 3-1-5. 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 3-2. 외화환산 3-2-1. 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 3-2-2. 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3-2-3. 표시통화로의 환산 연결기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결기업 내 개별기업에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.·자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율 ·수익과 비용은 해당 기간의 평균환율·자본은 역사적환율·환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 3-3. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 3-4-1. 최초 인식과 측정 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 3-4-2. 후속 측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 3-4-3. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-4-4. 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 3-5-1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 3-5-2. 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3-5-3. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 3-5-4. 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-7. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조) 3-8. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자 기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 연결당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-11. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-12. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3-13. 리스 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. · 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 · 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. · 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. · 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. · 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'과 동일합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 연결당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 3-14. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-15. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-16. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-17. 종업원급여 3-17-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-17-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-17-4. 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-19. 수익 3-19-1. 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-19-2. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-19-3. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-19-4. 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3-19-5. 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 연결기타포괄손익이나 연결자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 연결당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-20-2. 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-21. 중단영업연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-22. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-23. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3-24. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-24-1. 법인세 연결회사사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3-24-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-24-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-24-4. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3-24-5. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3-24-6. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 단기금융상품 신한카드 85,786,628 83,508,292 우리비나 보증금 장기금융상품 한국증권금융 - 50,000,000 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 87,786,628 135,508,292 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 - 4,598,071,955 - 4,598,071,955 소 계 - 4,598,071,955 - 4,598,071,955 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 29,577,756,241 29,577,756,241 금융상품 - - 97,786,628 97,786,628 매출채권및기타채권 - - 49,268,220,553 49,268,220,553 보증금 - - 357,014,000 357,014,000 소 계 - - 79,300,777,422 79,300,777,422 금융자산 합계 - 4,598,071,955 79,300,777,422 83,898,849,377 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 22,678,095,590 22,678,095,590 미지급금 - - 2,835,506,273 2,835,506,273 미지급비용 - - 1,393,939,528 1,393,939,528 차입금 - - 22,880,600,012 22,880,600,012 리스부채 - - 750,580,030 750,580,030 소 계 - - 50,538,721,433 50,538,721,433 금융부채 합계 - - 50,538,721,433 50,538,721,433 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 소 계 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 27,036,515,800 27,036,515,800 금융상품 - - 145,508,292 145,508,292 매출채권및기타채권 - - 47,063,928,830 47,063,928,830 보증금 - - 355,510,000 355,510,000 소 계 - - 74,601,462,922 74,601,462,922 금융자산 합계 - 4,416,563,170 74,601,462,922 79,018,026,092 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 23,330,287,622 23,330,287,622 미지급금 - - 2,251,987,658 2,251,987,658 미지급비용 - - 1,626,190,117 1,626,190,117 차입금 - - 22,788,437,512 22,788,437,512 리스부채 - - 750,573,131 750,573,131 소 계 - - 50,747,476,040 50,747,476,040 금융부채 합계 - - 50,747,476,040 50,747,476,040 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 분류는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 2,298,566 2,298,566 지분증권평가이익 - 141,576,852 - 141,576,852 금융수익 합계(*1) - 141,576,852 2,298,566 143,875,418 금융비용: 이자비용 - - 140,053,108 140,053,108 대손상각비(환입) - - (33,850,327) (33,850,327) 금융비용 합계(*2) - - 106,202,781 106,202,781 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비(환입)은 판매관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 3,199,076 3,199,076 지분증권평가이익 - 502,035,631 - 502,035,631 금융수익 합계(*1) - 502,035,631 3,199,076 505,234,707 금융비용: 이자비용 - - 159,456,241 159,456,241 대손상각비(환입) - - - - 금융비용 합계(*2) - - 159,456,241 159,456,241 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비(환입)은 판매관리비에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈(주) 887,773 3.39% 818,701,863 2,907,456,575 2,423,620,290 주식회사 탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,690,615,380 1,992,942,880 합 계 4,598,071,955 4,416,563,170 6-2. 당분기 및 전분기 중 연 결회사가 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 손익의 내역은 다음과 같습니다. . (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 181,508,785 (39,931,933) 141,576,852 (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 643,635,425 (141,599,794) 502,035,631 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 38,839,500,806 40,656,153 36,669,886,752 115,383,591 특수관계자채권 10,488,902,314 118,730,692 10,519,715,555 12,362,671 소계 49,328,403,120 159,386,845 47,189,602,307 127,746,262 차감: 평가손실금 (211,155,644) (8,413,768) (245,005,971) (8,413,768) 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 49,117,247,476 150,973,077 46,944,596,336 119,332,494 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 40,733,507,923 117,786,393 41,464,296,293 119,332,494 3개월~6개월 8,006,065,630 - 5,341,949,638 - 6개월~1년이내 394,583,616 33,186,684 189,267,244 - 1년초과 194,245,951 8,413,768 194,089,132 8,413,768 합계 49,328,403,120 159,386,845 47,189,602,307 127,746,262 7-3. 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 245,005,971 8,413,768 195,432,979 8,413,768 대손상각비 (33,850,327) - 49,572,992 - 환입 - - - - 기말 211,155,644 8,413,768 245,005,971 8,413,768 7-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.08% 10,551,832,549 8,189,450 NO 3개월 이내 0.02% 30,181,675,374 6,329,150 NO 3개월~6개월 0.00% 8,006,065,630 236,545 NO 6개월~1년이내 0.74% 394,583,616 2,906,812 NO 1년 이상 99.61% 194,245,951 193,493,687 YES 합 계 49,328,403,120 211,155,644 (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.03% 33,444,367,451 10,785,641 NO 3개월 이내 0.12% 8,019,928,842 9,492,766 NO 3개월~6개월 0.07% 5,341,949,638 3,768,547 NO 6개월~1년이내 14.20% 189,267,244 26,869,885 NO 1년 이상 100.0% 194,089,132 194,089,132 YES 합 계 47,189,602,307 245,005,971 7-5. 보고기간 종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 117,786,393 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - 33,186,684 - NO 1년 이상 100.0% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 159,386,845 8,413,768 (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 119,332,494 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.0% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 127,746,262 8,413,768 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 357,014,000 - 355,510,000 합 계 - 357,014,000 - 355,510,000 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 13,118,929,900 (3,597,427,828) 9,521,502,072 10,989,444,363 (3,532,371,589) 7,457,072,774 반제품및재공품 8,851,135,395 (4,859,322,745) 3,991,812,650 9,589,908,675 (4,792,110,415) 4,797,798,260 원재료 15,267,402,562 (4,908,361,181) 10,359,041,381 15,171,196,063 (4,828,518,843) 10,342,677,220 미착품 265,865,304 - 265,865,304 473,850,443 - 473,850,443 재고자산 합계 37,503,333,161 (13,365,111,754) 24,138,221,407 36,224,399,544 (13,153,000,847) 23,071,398,697 (*) 반환재고회수권 107,800천원(전기말 107,800천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를나타냅니다. 10. 유형자산 및 사용권자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 17,989,150,032 (13,808,399,296) 4,180,750,736 17,613,265,113 (13,249,958,211) 4,363,306,902 시 설 물 11,029,973,139 (11,016,282,291) 13,690,848 10,811,718,750 (10,798,001,867) 13,716,883 기 계 장 치 91,933,639,004 (85,453,662,973) 6,479,976,031 90,022,653,638 (82,627,627,210) 7,395,026,428 차량운반구 1,702,333,980 (1,127,037,081) 575,296,899 1,611,599,360 (1,071,467,208) 540,132,152 공기구비품 5,817,741,386 (5,511,295,521) 306,445,865 5,778,815,033 (5,452,018,863) 326,796,170 건설중인자산 159,432,561 - 159,432,561 154,432,561 - 154,432,561 합 계 128,632,270,102 (116,916,677,162) 11,715,592,940 125,992,484,455 (113,199,073,359) 12,793,411,096 10-2. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 4,363,306,902 - - - - 91,785,371 (274,341,537) 4,180,750,736 시 설 물 13,716,883 - - - - 276,295 (302,330) 13,690,848 기 계 장 치 7,395,026,428 10,858,403 - - - 142,260,725 (1,068,169,525) 6,479,976,031 차량운반구 540,132,152 69,591,690 - - - 1,997,794 (36,424,737) 575,296,899 공기구비품 326,796,170 8,540,000 - - - 875,754 (29,766,059) 306,445,865 건설중인자산 154,432,561 101,788,681 - (96,788,681) - - - 159,432,561 합 계 12,793,411,096 190,778,774 - (96,788,681) - 237,195,939 (1,409,004,188) 11,715,592,940 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 947,665 - - - 5,022,414,198 411,713,952 (1,071,768,913) 4,363,306,902 시 설 물 255,113,491 - - - - 16,648,346 (258,044,954) 13,716,883 기 계 장 치 586,583,888 1,290,565,012 (127,274,736) 345,112,531 9,177,284,972 348,967,560 (4,226,212,799) 7,395,026,428 차량운반구 237,771,910 462,940,364 (92,696,360) 113,817,417 28,678,396 (73,843,441) (136,536,134) 540,132,152 공기구비품 349,608,149 125,092,013 (41,918,951) 34,544,035 - 6,485,581 (147,014,657) 326,796,170 건설중인자산 372,171,608 402,775,339 (552,634,000) (493,473,983) - 425,593,597 - 154,432,561 합 계 1,802,196,711 2,281,372,728 (814,524,047) - 14,228,377,566 1,135,565,595 (5,839,577,457) 12,793,411,096 10-3. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 724,075,951 398,074,722 연결범위변동 - 318,406,464 취득 82,620,858 300,486,741 상각 (91,157,517) (320,223,745) 기타(환산차이) 6,621,108 27,331,769 보고기간말 장부금액 722,160,400 724,075,951 상기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 203,210,562 - - - - 4,259,746 (15,862,721) 191,607,587 산업재산권 31,823,218 - - - - - (6,451,097) 25,372,121 기타의무형자산 459,904,993 - - - - 68,598 (30,995,334) 428,978,257 합 계 694,938,773 - - - - 4,328,344 (53,309,152) 645,957,965 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 - - - - 268,694,961 20,975,273 (86,459,672) 203,210,562 산업재산권 57,627,570 - - - - - (25,804,352) 31,823,218 기타의무형자산 267,203,264 360,526,318 - - - 248,402 (168,072,991) 459,904,993 합 계 324,830,834 360,526,318 - - 268,694,961 21,223,675 (280,337,015) 694,938,773 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 12. 차입금 및 리스부채12-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2022-06-29 3.55% 500,000,000 500,000,000 일반운전자금 2022-09-17 3.52% 9,081,000,012 9,039,437,512 기업은행 일반운전자금 2022-07-12 4.06% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2022-09-28 3.27% 2,421,600,000 2,371,000,000 무역금융 2022-10-25 4.12% 500,000,000 500,000,000 산업은행 일반운전자금 2022-09-28 3.25% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2022-06-04 2.99% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 주식회사 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 22,880,600,012 22,788,437,512 단기차입금 22,002,600,012 21,910,437,512 장기차입금 878,000,000 878,000,000 당분기말 현재 연결기업이 위 차입금과 관련하여 연결기업의 지배기업 등 제3자로부터제공받고 있는 보증현황은 아래와 같습니다(주석 23-2. 참조). (단위 : 원) 은행 등 회폐단위 차입금 보증금액 내용 보증인 KEB하나은행 KRW 500,000,000 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ USD 7,500,000 7,500,000 운전자금 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KRW 500,000,000 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ USD 2,000,000 2,000,000 운전자금 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KRW 5,500,000,000 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 주식회사 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 서울보증보험 합 계 KRW 11,378,000,000 15,878,000,000 - - USD 9,500,000 9,500,000 - - 12-2. 보 고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 리스부채 304,368,638 292,582,290 비유동성리스부채 446,211,392 457,990,841 합 계 750,580,030 750,573,131 12-3. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 7,158,025 7,167,034 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,957,661 5,872,000 합 계 12,115,686 13,039,034 13. 순확정급여부채13-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 138,970,764 112,970,492 이자원가 22,198,161 17,011,075 사외적립자산기대수익 (19,264,701) (11,884,963) 합 계 141,904,224 118,096,604 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 110,930,205 93,254,161 경상연구개발비 30,974,019 24,842,443 합 계 141,904,224 118,096,604 13-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무의 현재가치 4,110,285,951 3,481,314,565 당기근무원가 138,970,764 454,460,093 이자원가 22,198,161 68,044,300 보험수리적손익 - (75,824,331) 관계사 전출입으로부터의 전입액 4,166,670 446,546,790 퇴직급여지급액 (268,632) (264,255,466) 기말 확정급여채무의 현재가치 4,275,352,914 4,110,285,951 사외적립자산의 공정가치 (3,534,442,954) (3,590,921,106) 퇴직급여부채 인식액 740,909,960 519,364,845 13-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,590,921,106 2,747,968,230 사외적립자산 기대수익 19,264,701 47,539,850 사외적립자산의 재측정요소 (8,358,311) (32,944,225) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 - 420,192,822 기여금 납부액 - 672,229,606 퇴직급여지급액 (67,384,542) (264,065,177) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,534,442,954 3,590,921,106 13-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,534,442,954 3,590,921,106 합 계 3,534,442,954 3,590,921,106 13-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (8,358,311) (11,884,963) 법인세효과 1,838,828 2,614,692 법인세효과차감후 보험수리적손익 (6,519,483) (9,270,271) 13-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.26% 2.26% 가중평균 임금인상율 3.24% 3.68% 사외적립자산 기대수익율 2.26% 2.26% 13-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,673,639,615 3,932,966,342 4,493,195,214 3,781,118,571 가중평균 임금인상율 3,928,804,503 4,670,858,524 3,777,117,416 4,490,521,498 14. 반품충당부채 보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 130,223,047 123,414,506 증가 - 6,808,541 기말 130,223,047 130,223,047 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 15. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 879,239,938 1,307,203,311 225,877,630 1,363,172,441 - 선급금 612,694,498 - 12,014,755 - - 선급비용 266,545,440 1,307,203,311 213,862,875 1,363,172,441 기타부채 419,753,808 9,906,918 651,752,647 12,491,063 - 예수금 129,790,015 - 288,218,139 - - 선수금 289,963,793 - 363,534,508 - - 장기미지급금 - 9,906,918 - 12,491,063 16. 자본항목 16-1. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 16-2. 보고기간 종료일 현재 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - 790,000,000 1,580,000 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 16-3. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 연결자본잉여금 (10,345,358,497) (10,345,358,497) 자본잉여금 합계 47,241,995,224 47,241,995,224 1 6-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (8,491,595,746) (12,165,013,978) 결손금 합 계 (5,491,595,746) (9,165,013,978) 16-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 1,959,823,994 1,497,462,422 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 주식매수선택권 119,267,160 94,837,531 지분증권평가이익 1,387,912,914 1,246,336,062 기타자본항목 합계 7,743,105,222 7,114,737,169 16-6. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용 17-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 787,464,916 296,008,642 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 38,093,105 478,004,607 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (38,093,105) (138,985,102) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 787,464,916 635,028,147 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 38,216,451,845 33,460,088,536 상품매출 4,508,030,736 830,503,024 기타매출 1,820,208,807 1,381,600,346 매출액 합계 44,544,691,388 35,672,191,906 18-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 29,718,793,704 26,084,283,727 기초제품재고액 10,003,813,909 8,471,267,514 당기제품제조원가 31,857,939,879 25,360,002,630 계 41,861,753,788 33,831,270,144 타계정에서대체 - 449,878,095 타계정으로대체 (4,819,126) (46,731,039) 재품매입환출및에누리 - - 재고평가충당금전입(환입) - 16,201 관세환급금 - - 기말제품재고액 (12,138,140,958) (8,150,149,674) 상품매출원가 1,089,822,548 614,424,494 기초상품재고액 877,830,631 673,545,053 당기상품매입액 1,350,229,161 746,174,343 계 2,228,059,792 1,419,719,396 타계정으로대체 (194,628,808) (580,796,671) 상품매입환출및에누리 (61,339,835) (41,891,371) 상품평가충당금전입(환입) (2,718,993) 24,981,473 상품폐기손실 - - 관세환급금 (6,560,490) (24,163,390) 기말상품재고액 (872,989,118) (183,424,943) 기타매출원가 1,133,773,331 811,118,482 매출원가 합계 31,942,389,583 27,509,826,703 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (662,414,694) (1,335,609,516) 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 26,287,764,243 20,819,976,973 급여 4,845,295,824 3,898,971,422 퇴직급여 141,904,224 118,096,604 복리후생비 1,677,556,406 576,841,632 감가상각비 1,500,161,705 1,718,509,815 무형자산상각비 53,309,152 100,950,184 지급수수료 912,903,207 952,072,909 기타 6,477,833,623 6,882,167,644 합 계 41,234,313,690 33,731,977,667 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,577,253,446 1,192,620,560 주식보상비용 24,429,629 46,962,782 퇴직급여 110,661,573 93,254,161 복리후생비 1,285,194,839 204,468,034 수도광열비 41,680,606 38,494,898 교육훈련비 350,000 342,342 여비교통비 49,724,478 21,788,424 통신비 14,609,577 9,137,489 차량유지비 25,353,644 22,533,896 접대비 9,421,522 14,833,189 광고선전비 1,134,490,298 24,000,000 견본비 335,724 3,744,254 운반비 853,169,227 521,886,567 포장비 1,384,266 5,040,357 수선비 15,885,322 14,805,144 도서인쇄비 768,375 17,724,873 소모품비 450,109,368 785,923,247 세금과공과 181,896,686 256,711,592 지급임차료 4,153,116 4,556,675 보험료 8,842,086 6,368,994 지급수수료 898,861,923 920,750,481 보관료 3,242,844 2,940,345 감가상각비 180,303,820 146,476,152 무형자산상각비 37,446,431 74,277,454 수출제비용 1,205,803,127 629,297,898 대손상각비 (33,850,327) 66,253 경상연구개발비 1,148,173,997 1,121,126,602 잡비 62,228,510 42,018,301 판매비와관리비 합계 9,291,924,107 6,222,150,964 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 2,707,471,567 4,310,435,658 외환차익 1,325,227,775 1,774,728,191 외화환산이익 1,297,257,397 2,077,869,668 유형자산처분이익 - 10,981,399 잡이익 84,986,395 80,795,414 지분법적용투자주식처분이익 - 366,060,986 (2) 기타영업외비용 1,412,692,092 1,765,509,373 외환차손 382,896,232 757,016,801 외화환산손실 1,016,407,077 995,667,502 기부금 13,092,722 12,727,375 잡손실 296,061 97,695 22. 주당손익 22-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) 3,679,937,715 3,693,855,212 보통주 순손익 3,679,937,715 3,693,855,212 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 48,999,100 기본주당손익(원) 73 75 22-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01~2022.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2021.01.01-2021.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 48,999,100 23. 우발채무와 약정사항23-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 500,000,000 무역금융 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 KEB하나은행 USD 1,000,000 210,103 LC KEB하나은행 USD 7,500,000 7,500,000 일반운전자금 기업은행 USD 2,000,000 2,000,000 일반운전자금 합계 KRW 13,378,000,000 11,378,000,000 USD 10,500,000 9,710,103 23-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 1,200,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 협력자금 서울보증보험 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 7,500,000 외화지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 USD 2,000,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,878,000,000 - - USD 10,700,000 - - 24. 현금흐름표24-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 787,464,916 635,028,147 감가상각비 1,500,161,705 1,718,509,815 대손상각비(환입) (33,850,327) 66,253 무형자산상각비 53,309,152 100,950,184 주식보상비용 24,429,629 54,166,727 금융비용 140,053,108 159,456,241 외화환산손실 1,016,407,077 995,667,502 재고자산평가손실 7,954,905 44,037,366 퇴직급여 141,904,224 118,096,604 금융수익 (2,298,566) (3,199,076) 외화환산이익 (1,297,257,397) (2,077,869,668) 관계기업투자주식처분이익 - (366,060,986) 유형자산처분이익 - (10,981,399) 조정 계 2,338,278,426 1,367,867,710 24-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (11,663,173,517) (7,840,248,314) 미수금의 감소(증가) (10,206,805) (968,924,138) 선급금의 감소(증가) (599,467,494) 30,373,931 선급비용의 감소(증가) (2,344,805) 369,711,906 장기선급비용의 감소(증가) 11,974,504 6,616,321 부가세대급금의 감소(증가) 642,002,537 (497,207,599) 재고자산의 감소(증가) (662,414,694) (1,335,609,516) 매입채무의 증가(감소) 9,641,529,903 6,509,028,590 미지급금의 증가(감소) 428,243,722 689,677,747 예수금의 증가(감소) (158,861,978) (16,749,847) 선수금의 증가(감소) (80,747,525) - 미지급비용의 증가(감소) (273,562,697) (67,060,740) 관계회사퇴직금승계액 4,166,670 459,985,300 퇴직금의 지급 (268,632) (6,413,720) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 67,384,542 42,109,982 합 계 (2,655,746,269) (2,624,710,097) 24-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 60,488,957 순확정급여부채 보험수리적손익 (8,358,311) 11,884,963 매도가능금융자산 평가이익 181,508,785 643,635,425 사용권자산의 인식 82,620,858 82,637,443 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 - 286,935,921 24-4. 보고기간 종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 상각 환율변동 연결범위변동 단기차입금 21,910,437,512 - (150,618,750) - 242,781,250 - 22,002,600,012 장기차입금 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 750,573,131 - (92,766,547) 85,688,162 7,085,284 7,085,284 750,580,030 재무활동 관련 총부채 23,539,010,643 - (243,385,297) 85,688,162 249,866,534 7,085,284 23,631,180,042 25. 특수관계자와의 거래 25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결회사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 연결회사의 지배기업 우리바이오㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 2,907,457천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석 6.참조). 25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - 134,822,303 지배기업 우리바이오㈜ - 1,070,008,888 - 13,402,121 10,486,770 관계회사 ㈜뉴옵틱스 3,799,358,342 - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 4,176,089,538 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,240,657,187 - - - - 합 계 9,216,105,067 1,070,008,888 - 13,402,121 147,709,073 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 810,000 - - - 118,053,710 지배기업 우리바이오㈜ 19,680,000 1,228,104,381 - 12,293,498 53,400,994 관계회사 ㈜뉴옵틱스 2,178,763,526 - - - 3,600,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 3,401,330,676 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,454,538,193 - - - - 합 계 7,055,122,395 1,228,104,381 - 12,293,498 175,054,704 25-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 49,249,765 지배기업 우리바이오㈜ - 109,909,924 470,270,120 103,309,724 관계회사 ㈜뉴옵틱스 3,814,468,564 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,301,675,789 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,372,757,961 - - - ㈜우리나노필 - 8,413,768 - - 씨앤엘프라자 - 407,000 - - 합 계 10,488,902,314 118,730,692 470,270,120 153,879,489 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,648,987 지배기업 우리바이오㈜ - 3,948,903 497,728,233 3,293,697 관계회사 ㈜뉴옵틱스 3,442,180,371 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,138,625,504 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,424,881,936 - - - ㈜우리나노필 - 8,413,768 - - 씨앤엘프라자 - - - - 합 계 10,005,687,811 12,362,671 497,728,233 56,262,684 25-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 504,501,200 338,250,300 퇴직급여 32,146,173 24,407,773 합 계 536,647,373 362,658,073 25-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 1,200,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 7,500,000 외화지급보증 우리바이오㈜ 기업은행(*) USD 2,000,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,000,000,000 - - USD 10,700,000 - - (*) 연결회사의 L/C 차입금에 대해 차상위 지배기업인 우리엔터프라이즈(주)에서 담보를 제공하고 연결실체가 지급보증을 하고 있습니다.26. 재무위험 관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 26-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 26-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 24,876,048,732 - 67,374,215 24,943,422,947 매출채권 40,589,063,630 - 5,864,595 40,594,928,225 장단기미수금 - - 33,186,684 33,186,684 매입채무 (9,110,193,843) (761,617,223) (2,309,310,067) (12,181,121,133) 차입금 (1,840,198) (1,840,198) 미지급금 (439,487,248) (2,476,936) (1,565,904,398) (2,007,868,582) 미지급비용 (21,619,948) (21,619,948) 외화순금액 55,915,431,271 (764,094,159) (3,792,249,117) 51,359,087,995 (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 23,851,476,664 - 71,363,603 23,922,840,267 매출채권 41,163,592,028 - 5,772,194 41,169,364,222 장단기미수금 59,749,200 - 32,113,583 91,862,783 매입채무 (9,326,130,567) (700,909,362) (2,309,310,067) (12,336,349,996) 미지급금 (206,642,407) (67,060,413) (28,946,425) (302,649,245) 외화순금액 55,542,044,918 (767,969,775) (2,229,007,112) 52,545,068,031 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,278,576,893 (3,278,576,893) 3,259,203,364 (3,259,203,364) 외화금융부채 (710,622,493) 710,622,493 (631,949,962) 631,949,962 순 변동효과 2,567,954,400 (2,567,954,400) 2,627,253,402 (2,627,253,402) 26-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 29,675,542,869 - 27,182,024,092 - 금융부채 - 23,631,180,042 - 23,539,010,643 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (236,311,800) 236,311,800 (235,390,106) 235,390,106 26-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 49,268,220,553 47,063,928,830 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,598,071,955 4,416,563,170 현금및현금성자산 29,577,756,241 27,036,515,800 장단기금융상품 97,786,628 145,508,292 보증금 357,014,000 355,510,000 합 계 83,898,849,377 79,018,026,092 26-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 22,678,095,590 - - 22,678,095,590 차입금 19,081,000,000 2,921,600,012 878,000,000 22,880,600,012 리스부채 180,918,783 123,449,856 446,211,392 750,580,031 미지급금 2,820,480,161 5,119,194 9,906,918 2,835,506,273 미지급비용 1,393,939,528 - - 1,393,939,528 합 계 46,154,434,062 3,050,169,062 1,334,118,310 50,538,721,434 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 23,330,287,622 - - 23,330,287,622 차입금 15,039,437,500 6,871,000,012 878,000,000 22,788,437,512 리스부채 149,409,213 143,173,078 457,990,840 750,573,131 미지급금 2,234,474,659 5,021,936 12,491,063 2,251,987,658 미지급비용 1,626,190,117 - - 1,626,190,117 합 계 42,379,799,111 7,019,195,026 1,348,481,903 50,747,476,040 26-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 52,724,470,577 52,240,685,440 자 본 75,233,504,700 70,931,718,415 부채비율 70.08% 73.65% 27. 주식기준보상27-1. 연결회사는 당기 중 연결회사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 27-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 권리부여일의 전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 27-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 - 340,000 74,917,531 24,429,629 99,347,160 합 계 400,000 - 400,000 94,837,531 24,429,629 119,267,160 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 1,140,000 (1,080,000) 60,000 341,150,466 (321,230,466) 19,920,000 2차 500,000 (500,000) - 122,434,247 (122,434,247) - 3차 - 340,000 340,000 - 74,917,531 74,917,531 합 계 1,640,000 (1,240,000) 400,000 463,584,713 (368,747,182) 94,837,531 28. 부문별 정보 28-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.28-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고 부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 건강기능식품 합계 매출액 44,234,509,217 310,182,171 44,544,691,388 영업손익 4,659,243,149 (1,348,865,451) 3,310,377,698 당기순손익 5,028,803,166 (1,348,865,451) 3,679,937,715 자산총액 126,937,054,986 1,020,920,291 127,957,975,277 부채총액 51,325,338,487 1,399,132,090 52,724,470,577 (단위 : 원) 구분 LED 건강기능식품 설비제작판매 합계 매출액 35,672,191,906 - - 35,672,191,906 영업손익 1,940,281,739 - (67,500) 1,940,214,239 당기순손익 3,696,126,362 - (2,271,150) 3,693,855,212 자산총액 113,251,934,348 - 25,201,702 113,277,136,050 부채총액 48,503,283,056 - 300,610,270 48,803,893,326 28-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 5,400,317,406 3,989,605,656 해외매출 39,144,373,982 31,682,586,250 합 계 44,544,691,388 35,672,191,906 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 114,289,134,163 102,513,954,653 현금및현금성자산 29,077,587,874 26,307,284,537 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 74,748,271,898 69,348,160,184 단기미수금 117,786,393 102,230,490 부가가치세대급금 1,033,052,172 486,691,572 재고자산 9,078,989,506 6,042,344,671 기타유동자산 223,446,320 217,243,199 비유동자산 40,394,244,586 40,390,961,700 장기금융상품 2,000,000 52,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,598,071,955 4,416,563,170 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 30,023,313,735 30,023,313,735 유형자산 1,372,966,189 1,376,290,382 사용권자산 412,099,015 411,820,609 영업권 이외의 무형자산 451,151,038 488,300,552 이연법인세자산 2,221,594,932 2,259,688,037 기타비유동금융자산 281,006,000 281,006,000 기타비유동자산 1,032,041,722 1,081,979,215 자산총계 154,683,378,749 142,904,916,353 부채 유동부채 69,100,096,851 60,280,171,220 단기매입채무 54,572,808,571 46,821,508,629 단기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 유동리스부채 273,053,863 262,279,167 단기미지급금 2,059,990,778 1,542,229,787 단기미지급비용 611,316,026 593,664,025 당기법인세부채 837,081,076 165,269,275 유동반품충당부채 130,223,047 130,223,047 기타유동부채 115,623,490 264,997,290 비유동부채 1,773,107,916 1,564,426,880 장기차입금 878,000,000 878,000,000 비유동리스부채 144,291,038 154,570,972 퇴직급여부채 740,909,960 519,364,845 기타비유동금융부채 9,906,918 12,491,063 부채총계 70,873,204,767 61,844,598,100 자본 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 보통주자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 57,587,353,721 57,587,353,721 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 이익잉여금(결손금) (5,300,460,967) (7,884,310,215) 기타자본구성요소 5,783,281,228 5,617,274,747 자본총계 83,810,173,982 81,060,318,253 자본과부채총계 154,683,378,749 142,904,916,353 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,403,711,792 44,403,711,792 34,095,734,473 34,095,734,473 매출원가 34,837,002,589 34,837,002,589 28,527,169,601 28,527,169,601 매출총이익 9,566,709,203 9,566,709,203 5,568,564,872 5,568,564,872 판매비와관리비 7,439,351,878 7,439,351,878 4,949,504,173 4,949,504,173 영업이익(손실) 2,127,357,325 2,127,357,325 619,060,699 619,060,699 영업외수익 2,343,449,586 2,343,449,586 3,173,719,506 3,173,719,506 영업외비용 1,061,707,701 1,061,707,701 1,112,235,523 1,112,235,523 금융수익 1,069,269 1,069,269 4,824,243 4,824,243 금융비용 89,182,927 89,182,927 92,039,343 92,039,343 법인세비용차감전순이익(손실) 3,320,985,552 3,320,985,552 2,593,329,582 2,593,329,582 법인세비용 730,616,821 730,616,821 565,032,508 565,032,508 당기순이익(손실) 2,590,368,731 2,590,368,731 2,028,297,074 2,028,297,074 기타포괄손익 135,057,369 135,057,369 492,765,360 492,765,360 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,519,483) (6,519,483) (9,270,271) (9,270,271) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,519,483) (6,519,483) (9,270,271) (9,270,271) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 141,576,852 141,576,852 502,035,631 502,035,631 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 141,576,852 141,576,852 502,035,631 502,035,631 총포괄손익 2,725,426,100 2,725,426,100 2,521,062,434 2,521,062,434 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 51 41 41 자본변동표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (19,272,900,268) 5,541,421,329 67,757,341,082 확정급여제도의 재측정요소 (9,270,271) (9,270,271) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 502,035,631 502,035,631 주식기준보상거래 54,166,727 54,166,727 당기순이익(손실) 2,028,297,074 2,028,297,074 2021.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (17,253,873,465) 6,097,623,687 70,332,570,243 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (7,884,310,215) 5,617,274,747 81,060,318,253 확정급여제도의 재측정요소 (6,519,483) (6,519,483) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 141,576,852 141,576,852 주식기준보상거래 24,429,629 24,429,629 당기순이익(손실) 2,590,368,731 2,590,368,731 2022.03.31 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (5,300,460,967) 5,783,281,228 83,810,173,982 현금흐름표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 3,128,203,506 2,120,193,963 당기순이익(손실) 2,590,368,731 2,028,297,074 당기순이익조정을 위한 가감 1,018,914,624 56,982,825 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (356,095,534) 102,480,924 이자수취(영업) 1,069,269 4,824,243 이자지급(영업) (67,084,404) (71,380,263) 법인세납부(환급) (58,969,180) (1,010,840) 투자활동현금흐름 (33,131,690) (4,092,687,858) 장기금융상품의 처분 50,000,000 140,000,000 유형자산의 처분 207,196,130 장기금융상품의 취득 (50,000,000) 유형자산의 취득 (83,131,690) (584,883,988) 지분법적용 투자지분의 취득 (3,705,000,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (85,193,400) (58,336,600) 금융리스부채의 지급 (85,193,400) (58,336,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (239,575,079) 42,998,302 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,770,303,337 (1,987,832,193) 기초현금및현금성자산 26,307,284,537 20,595,638,615 기말현금및현금성자산 29,077,587,874 18,607,806,422 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 14(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 우리이앤엘 주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주, 베트남 동나이성 ) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억 원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 31.69% 입 니다. 2. 재 무제표 작성 기준 2-1. 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-4.에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기 조기도입한 경우 당 항목 삭제) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2-2-4. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 2-2-5. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2-2-6. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2-2-7. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2-2-8. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 2-2-9. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 2-2-10. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 2-2-11. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-3. 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.·공정가치로 측정되는 파생상품·공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2-4-1. 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 기업 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후,당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화). 당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 2-4-2. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.· 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 · 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 · 주석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 2-4-3. 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 · 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. · 주석 5: 범주별 금융상품 2-4-4. 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 당사는 최초에 블랙숄즈옵션을 사용하여 경영진과 종업원과의 현금결제형 거래의 보상원가를 측정하여 발생한 부채의 공정가치를 결정합니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 이를 위해서는 각 보고기간 말에 사용한 추정치의 재평가가 필요합니다. 부여일의 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정하기 위하여, 당사는 경영진 및 일반 종업원의 주식선택권 제도에는 블랙숄즈옵션모형을 사용합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는 데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 29에 기술하였습니다. 2-4-5. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 당사는 기간의 제약이 없이 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 16,696백만원 을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 당분간 계속 손실을 실현하므로 이에 대하여 이연법인세자산을 일부 인식하지 아니하였습니다. 만약 당사가 이월결손금을 포함한 미인식한 이연법인세자산을 모두 인식할 경우 순이익이 11,136백만원 만큼 증가할 것입니다. 2-4-6. 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 국채 10년물 수익율과 15년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 2-4-7. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-4-8. 반품과 수량 리베이트에 대한 변동대가 추정당사는 반품권과 수량 리베이트가 있는 제품 및 상품 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사의 예상 수량 리베이트는 하나의 수량 기준에 해당하는 계약의 개별 고객 단위로분석합니다. 고객에 리베이트를 지급할 것인지 가능성에 대한 판단은 해당 고객의 과거 리베이트 지급과 현재시점까지 누적 구매에 기반합니다. 당사는 하나 이상의 수량기준을 사용하여 계약의 예상되는 수량 리베이트에 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 과거 구매 패턴과 예상되는 리베이트 비율을 결정하기 위한 고객에 부여한리베이트, 변동대가의 예상 가치를 사용합니다. 과거 구매 패턴과 고객에 부여된 리베이트에 대한 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 리베이트 비율 추정에 영향을 미칠 것입니다.당사 예상 반품과 수량 리베이트 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품과 수량 리베이트는 당사의 과거 반품과 리베이트 지급과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품과 리베이트 지급을 반영하지 못 할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 반품과 수량 리베이트에 대한 환불부채는 130백만원 (전기 123백만원 )입니다. 2-4-9. 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 2-4-10. 종속 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 10 참조). 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 외화환산 3-2-1. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 3-2-2. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 3-4-1. 최초 인식과 측정최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 3-4-2. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 3-4-3. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-4. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-4-5 . 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3-5. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 3-5-1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 3-5-2. 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3-5-3. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3-5-4. 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.3-7. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조) 3-8. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-11. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-12. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3-13. 리스 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. · 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 · 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. · 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. · 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. · 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'과 동일합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 3-14. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-15. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-16. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-17. 종업원급여 3-17-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-17-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-17-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-17-5. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3-18. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-19. 수익인식 3-19-1. 수행의무의 식별 회사는 고객에게 LED 패키지 및 모듈을 제공는 사업을 영위하고 있습니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-19-2. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-19-3. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-19-4. 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3-19-5. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-20-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-21. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-22. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-23. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3-24. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-24-1. 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3-24-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-24-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-24- 4. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3-24-5. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적방식에 의해 결정되며,다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3-24-6. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 - 50,000,000 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,000,000 52,000,000 - 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 - 4,598,071,955 - 4,598,071,955 소 계 - 4,598,071,955 - 4,598,071,955 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 29,077,587,874 29,077,587,874 금융상품 - - 12,000,000 12,000,000 매출채권및기타채권 - - 74,866,058,291 74,866,058,291 보증금 - - 281,006,000 281,006,000 소 계 - - 104,236,652,165 104,236,652,165 금융자산 합계 - 4,598,071,955 104,236,652,165 108,834,724,120 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 54,572,808,571 54,572,808,571 미지급금 - - 2,069,897,696 2,069,897,696 미지급비용 - - 611,316,026 611,316,026 차입금 - - 11,378,000,000 11,378,000,000 리스부채 - - 417,344,901 417,344,901 소 계 - - 69,049,367,194 69,049,367,194 금융부채 합계 - - 69,049,367,194 69,049,367,194 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 소 계 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 26,307,284,537 26,307,284,537 금융상품 - - 62,000,000 62,000,000 매출채권및기타채권 - - 69,450,390,674 69,450,390,674 보증금 - - 281,006,000 281,006,000 소 계 - - 96,100,681,211 96,100,681,211 금융자산 합계 - 4,416,563,170 96,100,681,211 100,517,244,381 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 46,821,508,629 46,821,508,629 미지급금 - 1,554,720,850 1,554,720,850 미지급비용 - 593,664,025 593,664,025 차입금 - 11,378,000,000 11,378,000,000 리스부채 - 416,850,139 416,850,139 소 계 - 60,764,743,643 60,764,743,643 금융부채 합계 - 60,764,743,643 60,764,743,643 5-2. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 1,069,269 1,069,269 지분증권평가이익 - 141,576,852 - 141,576,852 금융수익 합계(*1) - 141,576,852 1,069,269 142,646,121 금융비용: 이자비용 - - 89,182,927 89,182,927 대손상각비(환입) - - (33,850,327) (33,850,327) 금융비용 합계(*2) - - 55,332,600 55,332,600 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비(환입)은 판매관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 4,824,243 4,824,243 지분증권평가이익 - 502,035,631 - 502,035,631 금융수익 합계(*1) - 502,035,631 4,824,243 506,859,874 금융비용: 이자비용 - - 92,039,343 92,039,343 대손상각비(환입) - - 66,253 66,253 금융비용 합계(*2) - - 92,105,596 92,105,596 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비(환입)은 판매관리비에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈(주) 887,773 3.39% 818,701,863 2,907,456,575 2,423,620,290 주식회사 탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,690,615,380 1,992,942,880 합 계 4,598,071,955 4,416,563,170 6-2. 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. . (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 181,508,785 (39,931,933) 141,576,852 (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 643,635,425 (141,599,794) 502,035,631 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 36,226,252,439 7,469,469 34,750,053,383 110,644,258 특수관계자채권 38,733,175,103 118,730,692 34,843,112,772 - 소계 74,959,427,542 126,200,161 69,593,166,155 110,644,258 차감: 손실충당금 (211,155,644) (8,413,768) (245,005,971) (8,413,768) 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 74,748,271,898 117,786,393 69,348,160,184 102,230,490 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 74,646,118,784 117,786,393 69,125,630,581 102,230,490 3개월~6개월 104,242,059 - 197,121,384 - 6개월~1년이내 15,573,012 - 76,920,503 - 1년초과 193,493,687 8,413,768 193,493,687 8,413,768 합계 74,959,427,542 126,200,161 69,593,166,155 110,644,258 7-3. 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 245,005,971 8,413,768 195,432,979 8,413,768 대손상각비 (33,850,327) - 49,572,992 - 환입 - - - - 기말 211,155,644 8,413,768 245,005,971 8,413,768 7-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.02% 44,464,443,410 8,189,450 NO 3개월 이내 0.02% 30,181,675,374 6,329,150 NO 3개월~6개월 0.23% 104,242,059 236,545 NO 6개월~1년이내 18.7% 15,573,012 2,906,812 NO 1년 이상 100.0% 193,493,687 193,493,687 YES 합계 74,959,427,542 211,155,644 (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.03% 39,867,579,055 11,381,086 NO 3개월 이내 0.03% 29,258,051,526 9,492,766 NO 3개월~6개월 1.91% 197,121,384 3,768,547 NO 6개월~1년이내 34.93% 76,920,503 26,869,885 NO 1년 이상 100.0% 193,493,687 193,493,687 YES 합계 69,593,166,155 245,005,971 7-5. 보고기간 종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 117,786,393 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합계 126,200,161 8,413,768 (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 102,230,490 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합계 110,644,258 8,413,768 8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 - - - - 차감 : 손실충당금 - - - - 장부가액 - - - - 보증금 - 281,006,000 - 281,006,000 합 계 - 281,006,000 - 281,006,000 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 7,726,753,178 (9,697,659) 7,717,055,519 5,276,070,752 (12,416,652) 5,263,654,100 원재료 1,420,815,993 (58,882,006) 1,361,933,987 826,898,679 (48,208,108) 778,690,571 재고자산 합계 9,147,569,171 (68,579,665) 9,078,989,506 6,102,969,431 (60,624,760) 6,042,344,671 (*) 반환재고회수권 107,800천원(전기말 107,800천원)이 포함되어 있으며, 반환재고 회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 16,223,410,633 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 합 계 64,360,183,365 30,023,313,735 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 16,223,410,633 우리에이텍주식회사 경기도 안산시 LED 설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 - Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 합 계 68,325,183,365 30,023,313,735 10-2. 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd 31,495,438,884 15,457,022,584 15,767,122,678 770,221,595 1,073,852,160 Wooree Vina Co.,Ltd 37,162,246,251 31,754,018,098 22,568,862,865 319,347,389 478,078,396 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd 27,400,569,966 12,436,005,826 9,341,874,521 906,129,004 1,183,498,875 우리에이텍주식회사 - - - (2,271,150) (2,271,150) Wooree Vina Co.,Ltd 37,174,496,898 32,244,347,141 20,782,071,025 396,209,208 629,510,273 11. 유형자산 및 사용권자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,720,762,307 (3,257,554,474) 463,207,833 3,720,762,307 (3,226,944,472) 493,817,835 차량운반구 681,932,302 (197,021,672) 484,910,630 612,340,612 (167,358,765) 444,981,847 공기구비품 4,175,066,610 (3,909,651,445) 265,415,165 4,166,526,610 (3,883,468,471) 283,058,139 건설중인자산 159,432,561 - 159,432,561 154,432,561 - 154,432,561 합 계 8,737,193,780 (7,364,227,591) 1,372,966,189 8,654,062,090 (7,277,771,708) 1,376,290,382 11-2. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기계장치 493,817,835 - - - (30,610,002) 463,207,833 차량운반구 444,981,847 69,591,690 - - (29,662,907) 484,910,630 공기구비품 283,058,139 8,540,000 - - (26,182,974) 265,415,165 건설중인자산 154,432,561 5,000,000 - - - 159,432,561 합 계 1,376,290,382 83,131,690 - - (86,455,883) 1,372,966,189 상기의 유형자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기계장치 51,229,501 521,900,000 - - (79,311,666) 493,817,835 차량운반구 234,222,644 384,090,032 (92,696,360) 34,967,085 (115,601,554) 444,981,847 공기구비품 333,743,806 80,927,000 - - (131,612,667) 283,058,139 건설중인자산 346,167,085 395,866,561 (552,634,000) (34,967,085) - 154,432,561 합 계 965,363,036 1,382,783,593 (645,330,360) - (326,525,887) 1,376,290,382 상기의 유형자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 11-3. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 411,820,609 398,074,722 취득 82,620,858 300,486,741 상각 (82,342,452) (286,740,854) 기타 - - 보고기간말 장부금액 412,099,015 411,820,609 상기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 12. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 상각비 기말장부금액 산업재산권 31,823,218 - (6,451,097) 25,372,121 기타의무형자산 456,477,334 - (30,698,417) 425,778,917 합 계 488,300,552 - (37,149,514) 451,151,038 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 상각비 기말장부금액 산업재산권 57,627,570 - (25,804,352) 31,823,218 기타의무형자산 265,833,334 357,700,000 (167,056,000) 456,477,334 합 계 323,460,904 357,700,000 (192,860,352) 488,300,552 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금 및 리스부채 13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2022-06-29 3.55% 500,000,000 500,000,000 기업은행 무역금융 2022-10-25 4.12% 500,000,000 500,000,000 기업은행 일반운전자금 2022-07-12 4.06% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 일반운전자금 2022-09-28 3.25% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 일반운전자금 2022-06-04 2.99% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 주식회사 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 11,378,000,000 11,378,000,000 단기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 장기차입금 878,000,000 878,000,000 당분기말 현재 당사는 위 차입금과 관련하여 당사의 지배기업 등 제3자로부터 제공받고 있는 보증현황은 아래와 같습니다 (단위 : 원) 은행 등 회폐단위 차입금 보증금액 내용 보증인 KEB하나은행 KRW 500,000,000 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 5,500,000,000 6,600,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 500,000,000 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 서울보증보험 합계 KRW 11,378,000,000 15,878,000,000 - - 13-2. 보 고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 리스부채 273,053,863 262,279,167 비유동성리스부채 144,291,038 154,570,972 합 계 417,344,901 416,850,139 13-3. 당분기 및 전분기중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 3,067,304 3,086,648 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,957,661 5,872,000 합 계 8,024,965 8,958,648 14. 순확정급여부채 14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 138,702,132 112,970,492 이자원가 22,198,161 17,011,075 사외적립자산기대수익 (19,264,701) (11,884,963) 합 계 141,635,592 118,096,604 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. 구분 당분기 전분기 퇴직급여 110,661,573 93,254,161 경상연구개발비 30,974,019 24,842,443 합 계 141,635,592 118,096,604 14-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무의 현재가치 4,110,285,951 3,481,314,565 당기근무원가 138,702,132 451,881,967 이자원가 22,198,161 68,044,300 보험수리적손익 - (75,824,331) 관계사 전출입으로부터의 전입액 104,166,670 446,546,790 퇴직급여지급액 - (261,677,340) 기말 확정급여채무의 현재가치 4,275,352,914 4,110,285,951 사외적립자산의 공정가치 (3,534,442,954) (3,590,921,106) 퇴직급여부채 인식액 740,909,960 519,364,845 14-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,590,921,106 2,747,968,230 사외적립자산 기대수익 19,264,701 47,539,850 사외적립자산의 재측정요소 (8,358,311) (32,944,225) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 - 420,192,822 기여금 납부액 - 672,229,606 퇴직급여지급액 (67,384,542) (264,065,177) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,534,442,954 3,590,921,106 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,534,442,954 3,590,921,106 합 계 3,534,442,954 3,590,921,106 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (8,358,311) (11,884,963) 법인세효과 1,838,828 2,614,692 법인세효과차감후 보험수리적손익 (6,519,483) (9,270,271) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.26% 2.26% 가중평균 임금인상율 3.24% 3.68% 사외적립자산 기대수익율 2.26% 2.26% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,673,639,615 3,932,966,342 4,493,195,214 3,781,118,571 가중평균 임금인상율 3,928,804,503 4,670,858,524 3,777,117,416 4,490,521,498 15. 반 품충당부채보고기간 종료일 현재 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 130,223,047 123,414,506 증가 - 6,808,541 기말 130,223,047 130,223,047 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 223,282,160 1,032,041,722 217,243,199 1,081,979,215 - 선급금 14,872,692 - 11,092,768 - - 선급비용 208,409,468 1,032,041,722 206,150,431 1,081,979,215 기타부채 115,623,490 - 264,997,290 - - 예수금 115,623,490 - 264,997,290 - 기타금융부채 - 9,906,918 - 12,491,063 - 장기미지급금 - 9,906,918 - 12,491,063 17. 자본항목 17-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 보고기간 종료일 현재 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - 790,000,000 1,580,000 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 57,587,353,721 56,538,820,021 증가 - 1,048,533,700 감소 - - 기말 57,587,353,721 57,587,353,721 17-4. 결손금17-4-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (8,300,460,967) (10,884,310,215) 결손금 합계 (5,300,460,967) (7,884,310,215) 17-4-2. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-3. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 24,429,629 119,267,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 141,576,852 1,387,912,914 기타자본항목 합계 5,617,274,747 166,006,481 5,783,281,228 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 463,584,713 (368,747,182) 94,837,531 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 801,735,462 444,600,600 1,246,336,062 기타자본항목 합계 5,541,421,329 75,853,418 5,617,274,747 17-5-2. 당사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용 18-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 730,616,821 226,013,003 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 38,093,105 478,004,607 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (38,093,105) (138,985,102) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 730,616,821 565,032,508 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 42,213,217,856 32,452,155,811 기타매출 2,190,493,936 1,643,578,662 매출액 합계 44,403,711,792 34,095,734,473 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 34,765,649,709 28,461,411,043 기초상품재고액 5,168,270,929 4,935,250,945 당기상품매입액 37,481,580,261 28,182,350,325 계 42,649,851,190 33,117,601,270 타계정으로대체 (194,628,808) (130,902,375) 상품평가충당금전입액(환입액) (2,718,993) 24,981,473 재고자산폐기손실 - - 상품매입환출및에누리 (61,339,835) (41,891,371) 관세환급금 (6,560,490) (24,163,390) 기말상품재고액 (7,618,953,355) (4,484,214,564) 기타매출원가 71,352,880 65,758,558 매출원가 합계 34,837,002,589 28,527,169,601 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 - - 원재료 등의 사용액 - - 상품의 판매 34,765,649,709 28,461,411,043 급여 1,723,116,540 1,302,650,615 퇴직급여 141,635,592 118,096,604 복리후생비 1,259,769,854 197,880,773 감가상각비 168,798,335 133,665,682 무형자산상각비 37,149,514 74,145,185 지급수수료 818,970,678 879,250,547 기타 3,361,264,245 2,309,573,325 합 계 42,276,354,467 33,476,673,774 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,401,605,340 1,013,526,060 주식보상비용 24,429,629 46,962,782 퇴직급여 110,661,573 93,254,161 복리후생비 1,218,475,463 160,676,961 수도광열비 32,423,963 27,435,300 교육훈련비 350,000 342,342 여비교통비 40,507,197 20,244,967 통신비 4,164,085 2,889,844 차량유지비 20,148,849 15,310,781 접대비 8,021,400 10,102,000 광고선전비 1,134,490,298 24,000,000 견본비 306,926 56,370 운반비 707,191,421 429,785,195 수선비 2,700,000 2,304,000 도서인쇄비 628,800 749,000 소모품비 418,458,143 781,576,752 세금과공과 32,009,457 29,356,207 보험료 3,852,153 2,609,465 지급수수료 818,313,774 878,593,643 감가상각비 168,798,335 133,665,682 무형자산상각비 37,149,514 74,145,185 대손상각비 (33,850,327) 66,253 수출제비용 140,341,888 80,724,621 경상연구개발비 1,148,173,997 1,121,126,602 판매비와관리비 합계 7,439,351,878 4,949,504,173 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 2,343,449,586 3,173,719,506 외환차익 1,372,457,695 1,355,922,006 외화환산이익 965,645,005 1,808,472,514 유형자산처분이익 - 4,812,130 잡이익 5,346,886 4,512,856 (2) 기타영업외비용 1,061,707,701 1,112,235,523 외환차손 241,700,138 318,393,464 외화환산손실 819,711,502 793,842,044 잡손실 296,061 15 23. 주당손익 23-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) 2,590,368,731 2,028,297,074 보통주 순손익 2,590,368,731 2,028,297,074 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 48,999,100 기본주당손익(원) 51 41 23-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01~2022.03.31 90 50,579,100 4,552,119,000 합계 90 50,579,100 4,552,119,000 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 적수 2021.01.01-2021.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 48,999,100 23-3. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항 24-1. 보 고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 7,500,000,000 7,500,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 500,000,000 무역금융 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 KEB하나은행 USD 1,000,000 210,103 LC 합계 KRW 13,378,000,000 11,378,000,000 - USD 1,000,000 210,103 - 24-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 등 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 1,200,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 협력자금 서울보증보험 합계 KRW 15,878,000,000 - - USD 1,200,000 - - 24-3. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보내역 내용 감정금액 설정금액 기업은행 우리엔터프라이즈(주) 공장 L/C 지급보증 68,741,906,430 36,199,080,000 합 계 - - 68,741,906,430 36,199,080,000 위 지급보증은 종속회사 우리비나의 L/C 차입금에 대한 내용으로 당사가 지급보증하였으며, 당사의 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈(주) 에서 담보제공 하였습니다. 25. 현금흐름표 25-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 730,616,821 565,032,508 감가상각비 168,798,335 133,665,682 주식보상비용 24,429,629 54,166,727 무형자산상각비 37,149,514 74,145,185 금융비용 89,182,927 92,039,343 외화환산손실 819,711,502 793,842,044 재고자산평가손실 7,954,905 44,037,366 재고자산폐기손실 - - 퇴직급여 141,635,592 118,096,604 대손상각비 (33,850,327) 66,253 금융수익 (1,069,269) (4,824,243) 외화환산이익 (965,645,005) (1,808,472,514) 유형자산처분이익 - (4,812,130) 조정 계 1,018,914,624 56,982,825 25-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,730,456,866) (5,520,898,838) 미수금의감소(증가) (15,555,903) (973,758,992) 선급금의감소(증가) (3,779,924) 252,210 선급비용의감소(증가) 47,678,456 415,506,530 부가세대급금의감소(증가) (546,360,600) (446,816,152) 재고자산의감소(증가) (3,044,599,740) 333,299,162 매입채무의증가(감소) 7,500,689,911 5,529,568,002 미지급금의증가(감소) 515,076,229 645,320,020 미지급비용의증가(감소) (964,509) (360,673,170) 예수금의증가(감소) (149,373,800) (14,999,410) 퇴직금의지급 - (6,413,720) 관계회사퇴직금승계액 4,166,670 459,985,300 퇴직연금운용자산의감소(증가) 67,384,542 42,109,982 합 계 (356,095,534) 102,480,924 25-3. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 지분취득 - 3,705,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 34,967,085 순확정급여부채 보험수리적손익 (8,358,311) 11,884,963 매도가능금융자산 평가이익 181,508,785 643,635,425 사용권자산의 인식 82,620,858 82,637,443 25-4. 보고기간 종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 그 밖의 변동 단기차입금 10,500,000,000 - - - - - 10,500,000,000 장기차입금 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 416,850,139 - (85,193,400) - 3,067,304 82,620,858 417,344,901 재무활동 관련 총부채 11,794,850,139 - (85,193,400) - 3,067,304 82,620,858 11,795,344,901 26. 특수관계자와의 거래 26-1. 보 고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈(주) 당사의 지배기업 우리바이오㈜ 당사의 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd Wooree Vina Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 2,907,457천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석 6.참조). 26-2. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - 134,822,303 지배기업 우리바이오㈜ - 1,070,008,888 - 13,402,121 10,486,770 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 416,755,394 9,949,118,206 - - 94,828,517 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 797,646,812 22,476,112,912 - - 17,544,928 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,799,358,342 - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 4,176,089,538 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,240,657,187 - - - - 합 계 10,430,507,273 33,495,240,006 - 13,402,121 260,082,518 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 6,955,324,939원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 416,755,394원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 14,225,181,613원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 797,646,812원입니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산 매입 유형자산 매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 810,000 - - - 118,053,710 지배기업 우리바이오㈜ 19,680,000 1,228,104,381 - 12,293,498 53,400,994 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD(*1) 223,642,912 7,959,735,594 - - 27,179,144 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 774,034,871 20,001,432,383 62,936,940 - 34,314,222 관계회사 ㈜뉴옵틱스 2,178,763,526 - - - 3,600,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 3,401,330,676 - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,454,538,193 - - - - 합 계 8,052,800,178 29,189,272,358 62,936,940 12,293,498 236,548,070 (*1) 당사와 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출총액은 4,712,632,254원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 223,642,912원입니다. (*2) 당사와 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출총액은 15,479,691,484원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 774,034,871원입니다. 26-3. 보고 기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 49,249,765 지배기업 우리바이오㈜ - 109,909,924 470,270,120 103,309,724 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 10,878,027,693 - 22,093,886,558 - Wooree Vina Co.,Ltd 17,366,245,096 - 15,021,615,525 - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,814,468,564 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,301,675,789 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,372,757,961 - - - 씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 38,733,175,103 118,730,692 37,585,772,203 152,559,489 (*) (주)우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,648,987 지배기업 우리바이오㈜ - 3,948,903 497,728,233 3,293,697 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 7,618,954,844 - 15,828,102,116 - Wooree Vina Co.,Ltd 17,218,470,117 - 13,480,303,020 138,435,530 관계회사 ㈜ 뉴옵틱스 3,442,180,371 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,138,625,504 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,424,881,936 - - - ㈜우리나노필 - 8,413,768 - - 합 계 34,843,112,772 12,362,671 29,806,133,369 194,698,214 26-4. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 472,001,000 312,000,300 퇴직급여 32,146,173 24,407,773 합 계 504,147,173 336,408,073 26-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 등 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 합계 KRW 15,000,000,000 - - USD 1,200,000 - - 27. 재무위험 관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 27-1. 시장 위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 27-1-1. 환율 변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 24,873,600,906 - 24,873,600,906 매출채권 68,647,037,416 - 68,647,037,416 매입채무 (45,018,296,772) (761,617,223) (45,779,913,995) 미지급금 (341,710,656) (2,476,936) (344,187,592) 외화순금액 48,160,630,894 (764,094,159) 47,396,536,735 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 23,791,659,291 - 23,791,659,291 매출채권 63,301,793,110 - 63,301,793,110 매입채무 (37,448,446,803) (700,909,362) (38,149,356,165) 미지급금 (190,905,985) (67,060,413) (257,966,398) 외화순금액 49,454,099,613 (767,969,775) 48,686,129,838 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 4,676,031,916 (4,676,031,916) 4,354,672,620 (4,354,672,620) 외화금융부채 (2,306,205,079) 2,306,205,079 (1,920,366,128) 1,920,366,128 순 변동효과 2,369,826,837 (2,369,826,837) 2,434,306,492 (2,434,306,492) 27-1-2. 이 자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 29,089,587,874 - 26,369,284,537 - 금융부채 - 11,795,344,901 - 11,794,850,139 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (117,953,449) 117,953,449 (117,948,501) 117,948,501 27-2. 신용 위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,598,071,955 4,416,563,170 현금및현금성자산 29,077,587,874 26,307,284,537 장단기금융상품 12,000,000 62,000,000 매출채권및기타채권 74,866,058,291 69,450,390,674 기타비유동금융자산 281,006,000 281,006,000 합 계 108,834,724,120 100,517,244,381 27-3. 유 동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 54,572,808,571 - - 54,572,808,571 차입금 10,000,000,000 500,000,000 878,000,000 11,378,000,000 리스부채 165,261,395 107,792,468 144,291,038 417,344,901 미지급금 2,054,871,584 5,119,194 9,906,918 2,069,897,696 미지급비용 611,316,026 - - 611,316,026 합 계 67,404,257,576 612,911,662 1,032,197,956 69,049,367,194 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 46,821,508,629 - - 46,821,508,629 차입금 6,000,000,000 4,500,000,000 878,000,000 11,378,000,000 리스부채 134,257,651 128,021,516 154,570,972 416,850,139 미지급금 1,537,207,851 5,021,936 12,491,063 1,554,720,850 미지급비용 593,664,025 - - 593,664,025 합 계 55,086,638,156 4,633,043,452 1,045,062,035 60,764,743,643 27-4. 재 무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 70,873,204,767 61,844,598,100 자 본 83,810,173,982 81,060,318,253 부채비율 84.56% 76.29% 28. 주식기준보상28-1. 당사는 당기 중 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 28-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 권리부여일의 전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 28-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감(*) 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 - 340,000 74,917,531 24,429,629 99,347,160 합 계 400,000 - 400,000 94,837,531 24,429,629 119,267,160 29. 부문별 정보 29-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 29-2. 보고부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위로 LED 판매부문 및 건강기능식품 판매부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 44,093,529,621 310,182,171 44,403,711,792 영업이익 3,476,222,776 (1,348,865,451) 2,127,357,325 당기순이익 3,939,234,182 (1,348,865,451) 2,590,368,731 자산총액 153,662,458,458 1,020,920,291 154,683,378,749 부채총액 69,474,072,677 1,399,132,090 70,873,204,767 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 34,095,734,473 - 34,095,734,473 영업이익 619,060,699 - 619,060,699 당기순이익 2,028,297,074 - 2,028,297,074 자산총액 132,624,308,632 - 132,624,308,632 부채총액 62,291,738,389 - 62,291,738,389 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 5,400,317,406 3,989,605,656 해외매출 39,003,394,386 30,106,128,817 합 계 44,403,711,792 34,095,734,473 비금융자산은 당기 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,680 17,914 -1,524 (별도)당기순이익(백만원) 2,590 11,355 -5,081 (연결)주당순이익(원) 73 358 -31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않았 습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.06.09 유상증자(주주배정) 보통주 3,000,000 500 500 설립 2009.02.20 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 500 유상증자 2009.05.25 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 1,750 유상증자 2010.11.09 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 6,315,790 500 4,750 유상증자 2013.01.31 유상증자(일반공모) 보통주 9,000,000 500 4,900 코스닥 상장 일반공모 2014.11.21 상환권행사 전환상환우선주 2,715,790 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.01.08 상환권행사 전환상환우선주 910,194 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.02.05 유상증자(주주배정) 보통주 17,900,000 500 1,050 유상증자 2016.02.17 상환권행사 전환상환우선주 2,689,806 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 700,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 450,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 280,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 862 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2016년 02월 04일 운영자금 18,795,000 운영자금 18,795,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 당분기 매출채권 49,328,403 211,156 0.43% 합계 49,328,403 211,156 0.43% 제14기 매출채권 47,189,602 245,006 0.52% 합계 47,189,602 245,006 0.52% 제13기 매출채권 62,310,441 195,433 0.31% 합계 62,310,441 195,433 0.31% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제15기 당분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액 245,006 195,433 513,332 2. 순대손처리액(①-②±③ - - (315,427) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (315,427) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33,850) 49,573 (2,472) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 211,156 245,006 195,433 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당기말 현재의 매출채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 특수관계자 10,488,902 - - 10,488,902 일반 38,250,671 394,584 194,246 38,839,501 계 48,739,573 394,584 194,246 49,328,403 구성비율 98.81% 0.80% 0.39% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 당분기 제14기 제13기 비고 LED 제품및상품 9,521,502 7,457,073 5,568,547 - 반제품및재공품 3,991,813 4,797,798 1,393,224 - 원재료 10,359,041 10,342,677 1,981,864 - 미착품 265,865 473,850 186,182 - 합계 24,138,221 23,071,398 9,129,817 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 18.9% 18.7% 8.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 7 7 13 - 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말 잔액 제품및상품 13,118,930 13,118,930 (3,597,428) 9,521,502 반제품및재공품 8,851,135 8,851,135 (4,859,323) 3,991,813 원재료 15,267,403 15,267,403 (4,908,361) 10,359,041 미착품 265,865 265,865 - 265,865 합계 37,503,333 37,503,333 (13,365,112) 24,138,221 3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 - 상품 및 제품 등 : 2021년 12월 31일(금) 기말(제14기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 재고실사시에는 2021년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 5: 범주별 금융상품 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 당분기(당기) 대주회계법인 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 제13기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 관계기업 및 종속기업 투자주식의 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당분기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 95백만원 335867 95백만원 335867 제13기(전전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 85백만원 335862 85백만원 335862 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 당분기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리운영제도 구축을 완료하여 운영하고 있습니다. 1. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제14기 2022.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제13기 2021.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제12기 2020.01.17 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 2. 외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제14기 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태보고서에 대한 우리의 검토 결과,상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사및 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기를 바랍니다. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 차기현 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 1-2. 이사회의 주요활동내역당사의 이사회 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박길수(출석률: 60%) 차기현(출석률: 100%) 엄태욱(출석률: 80%) 서상원 (출석률: 100%) 김재민(출석률: 60%) 정명일(출석률: 100%) 조동근/박병준(출석률: 80%) 정정근(출석률: 80%) 강혜수 (출석률: 80%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-18 제 14기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-10 제 14기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-03-15 제 14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-23 제 14기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-30 대표이사 변경에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 1-3. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다.당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일) 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 차기현 대표이사 이사회 총괄 - - 3년 신규 엄태욱 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(2회) 서상원 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(1회) 김재민 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 정명일 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 박병준 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 정정근 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 강혜수 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 홍진영 기타비상무이사 이사회 기타비상무이사 - - 3년 신규 ※ 제14기 정기주주총회에서 박길수 대표이사가 사임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 이민형 기타비상무이사 와 조동근 사외이사가 임기 만료로 사임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 박병준 사외이사가 신규선임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 정정근 사외이사가 재선임 되었습니다. ※ 제14기 정기주주총회에서 홍진영 기타비상무이사가 신규선임 되었습니다. 1-4. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - 1-5. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 향후 사외이사에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항 당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2-2. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박병준 예 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 예 1호 유형(*) 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 정정근 예 (前)한국스기야마(주) 대표 - - - 강혜수 예 ((現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - (*) 상법 시행령 제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다. 2-3. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습 니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2-4. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-01-18 제 14기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 2 2022-02-10 제 14기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2022-02-14 외부감사인 선임의 건 가결 - 4 2022-03-15 제 14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 5 2022-03-23 제 14기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 - 6 2022-03-30 대표이사 변경에 관한 건 가결 - 2-5. 감사위원회 교육실시 현황 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 2-6. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 - 직위 : 부장 1명 , 과장 2명 , 사원 1명- 평균 근속연수 : 8년 감사위원회 실무 보좌, 회사업무 감사전반 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 14기(2021년도) 정기 주주총회 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 51,480,000 - - - - 합계 51,480,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 900,900 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,579,100 - - - - 합계 50,579,100 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리바이오(주) 본인 보통주 16,312,483 31.69 16,312,483 31.69 - 뉴옵틱스 관계회사 보통주 2,639,019 5.13 2,639,019 5.13 - 윤철주 관계회사임원 보통주 1,246,000 2.42 1,246,000 2.42 - 차기현 관계회사임원 보통주 40,000 0.08 40,000 0.08 - 권경환 관계회사임원 보통주 300,000 0.58 0 0 - 서상원 관계회사임원 보통주 200,000 0.39 200,000 0.39 - 계 보통주 20,737,502 40.29 20,437,502 39.71 - 합계 20,737,502 40.29 20,437,502 39.71 - 2. 최대주주의 주요경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리바이오 4,379 박길수 - - - 우리엔터프라이즈(주) 31.40 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.03.30 박길수 - - - - - *당사의 최대주주인 우리바이오(주)에서 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통하여 대표이사 변경되었습니다 (권경환->박길수) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 우리바이오(주) 자산총계 664,331 부채총계 464,894 자본총계 199,437 매출액 1,543,312 영업이익 42,832 당기순이익 44,041 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 우리바이오는 건강기능식품 및 FPCB 사업을 영위하고 있으며 당사에서 진행하고있는 LED PKG 및 LIGHT BAR 사업을 활용하여 향후식물공장 을 기반으로 하는 천연소재물의 연구, 제조 및 천연 건강기능식품, 천연 화장품, 천연 의약품 제조 판매와 연관된 사업 진출을 준비 중에 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리엔터프라이즈(주) 13,593 황도연 - - - 윤철주 22.06 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 우리엔터프라이즈(주) 자산총계 731,988 부채총계 483,511 자본총계 248,477 매출액 1,567,879 영업이익 44,225 당기순이익 54,506 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리바이오 16,312,483 31.69 - 엘지디스플레이 6,800,000 13.21 - 뉴옵틱스 2,639,019 5.13 - 우리사주조합 - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,777 7,786 99.8 22,191,598 51,480,000 43.1 - (*) 특수관계인 제외※ 위 현황은 2021.12.31일자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식 소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 집합투자기구 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 또는 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:주) 구분 2022. 03 2022. 02 2022. 01 2021. 12 2021. 11 2021. 10 보통주 주가 최고 1,730 1,630 1,700 1,690 1,745 1,770 최저 1,535 1,455 1,370 1,510 1,470 1,520 거래량 월간 5,829,571 15,364,014 3,795,195 3,519,410 6,018,270 7,818,120 최고(일) 1,366,953 9,133,788 411,476 240,232 736,346 1,255,295 최저(일) 78,884 104,238 72,332 85,619 104,896 129,735 ※금액은 종가 기준입니다. (자료출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차기현 남 1962년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업(前)우리바이오(주) 대표이사(現)우리이앤엘(주) 대표이사 40,000 - - 15년 3개월 2024.03.29 엄태욱 남 1969년 04월 부사장 사내이사 상근 경영기획 서울대 경영학과 졸업(前)하이닉스반도체(前)우리이티아이(주)구매부장(現)우리이앤엘(주)이사 - - 사내이사 11년 3개월 2024.03.29 서상원 남 1969.10 전무 사내이사 상근 재무담당 연세대 응용통계학과 졸업(前)우리이티아이(주)전무이사 200,000 - 사내이사 6년 2023.03.26 김재민 남 1974.05 상무 사내이사 상근 영업담당 (現)우리이앤엘(주)이사 - - - 2년 2023.03.26 정명일 남 1970.10 사내이사 사내이사 상근 SCM담당 (前) LG디스플레이 구매담당(現)뉴옵틱스 SCM담당 - - - 1년 2024.03.29 정정근 남 1954.04 사외이사 감사 비상근 사외이사 (前)한국스기야마대표 - - - - 2025.03.29 강혜수 여 1980.12 사외이사 감사 비상근 사외이사 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - - 2023.03.26 박병준 남 1974.10 사외이사 감사 비상근 사외이사 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 - - - - 2025.03.29 홍진영 남 1976.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 LG디스플레이 미국법인LG디스플레이 전략4팀 팀장 - - - - 2025.03.29 1-2. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 68 - - - 68 8.1 924,935 4,534 - - - - LED 여 29 - - - 29 3.2 299,136 3,438 - 합 계 97 - - - 97 - 1,224,071 4,206 - 1-3. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 317,501 13,230 - * 급여총액은 1분기 기준으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9(3) 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 178,500 6,611 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 154,500 10,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 3 24,000 2,666 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 24,430 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 3 24,430 - (*) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석28. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 서상원 등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 - - 2021.03.29 ~ 2028.03.28 838 X - 김재민 등기임원 2019년 03월 14일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 X - 박길수 계열회사 임원 2021년 03월 30일 - 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 O 2년