우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 5-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 37,496,912 - 134,966 37,631,878 매출채권 28,055,928 - 22,785 28,078,713 장단기미수금 - - 39,386 39,386 매입채무 (2,954,591) (139,683) (769,314) (3,863,588) 미지급금 (134,662) (2,369) (37,316) (174,348) 미지급비용 - - (285,982) (285,982) 외화순금액 62,463,586 (142,052) (895,474) 61,426,060 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 23,851,477 - 71,364 23,922,840 매출채권 41,163,592 - 5,772 41,169,364 장단기미수금 59,749 - 32,114 91,863 매입채무 (9,326,131) (700,909) (2,309,310) (12,336,350) 미지급금 (206,642) (67,060) (28,946) (302,649) 미지급비용 - - - - 외화순금액 55,542,045 (767,970) (2,229,007) 52,545,068 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 3,287,499 (3,287,499) 3,259,203 (3,259,203) 외화금융부채 (216,196) 216,196 (631,950) 631,950 순 변동효과 3,071,303 (3,071,303) 2,627,253 (2,627,253) 5-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용) 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 40,704,236 - 27,182,024 - 금융부채 - 20,840,882 - 23,539,011 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (208,409) 208,409 (235,390) 235,390 5-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 36,075,557 47,063,929 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,335,470 4,416,563 현금및현금성자산 40,604,928 27,036,516 장단기금융상품 99,308 145,508 보증금 561,070 355,510 합계 80,676,334 79,018,026 5-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 10,747,617 - - 10,747,617 차입금 - 18,967,500 878,000 19,845,500 리스부채 221,972 189,920 583,489 995,382 미지급금 3,155,776 5,319 4,588 3,165,683 미지급비용 1,848,682 - - 1,848,682 합계 15,974,047 19,162,740 1,466,077 36,602,864 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 23,330,288 - - 23,330,288 차입금 15,039,438 6,871,000 878,000 22,788,438 리스부채 149,409 143,173 457,991 750,573 미지급금 2,234,475 5,022 12,491 2,251,988 미지급비용 1,626,190 - - 1,626,190 합계 42,379,799 7,019,195 1,348,482 50,747,476 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 6-2. 연구개발활동6-2-1. 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율,장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 6-2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제15기 당분기 제14기 제13기 비고 원 재 료 비 2,170,592 3,531,805 3,255,645 - 인 건 비 1,072,071 1,243,661 1,134,406 - 기 타 275,462 295,882 340,356 - 연구개발비용 계 3,518,124 5,071,348 4,730,406 - 회계처리 판매비와 관리비 3,518,124 5,071,348 4,730,406 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.11 3.26 3.87 - 7. 기타 참고사항 7-1. 산업의 전망 LED PKGLCD 는 스스로 빛을 내지 못하므로 화면 구현을 위해서는 인위적으로 빛을 공급해 주는 장치가 반드시 필요하며 그 중 핵심부품이 LED PKG 입니다.사용 광원에 따라 CCFL(냉음극형광램프) 과 LED(발광다이오드) 로 구분됩니다. LED는 CCFL에 비해 전력소모량이 낮아 에너지 절감 효과가 있으며, 수은을 사용하지 않아 이산화탄소가 발생되지 않는 친환경적인 장점이 있습니다. 최근의 경우 거의 대부분 LED가 사용되며 방식에 따라 크게 측면형(Edge 형)과 직하형(Direct 형)으로 구분됩니다. 엣지형은 주로 휴대전화나 노트북 등에 사용되며, 직하형은 TV 등의 대형 Display 에 사용됩니다. 특히 직하형 방식은 블록 별로 LED 를 껐다가 켜 주기 때문에높은 명암비를 구현 할 수 있습니다. 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장규모는 약 87억달러로 수준에 이르게 되었으며 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 이후 LED조명시장과 특히 차량용LED는 10% 이상의 지속적인 고성장을 이루며 전세계 디스플레이 시장을 견인하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망.jpg 세계 디스플레이 시장 전망 건강기능식품 건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다. 최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은 영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다. 특히 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다. 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장 건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간 건강 건강기능식품(밀크씨슬 추출물)이 주도하고 있습니다. 음주 및 각종 스트레스로 인한 간 건강 제품에 대한 소비수요 증대, 미세먼지 및 환경오염 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 파악되고 있습니다. 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율.jpg 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율 국내 건강기능식품 시장규모.jpg 국내 건강기능식품 시장규모 7-2. 영업의 개황 당사 및 연결종속회사의 보고기간 종료일 현재 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (손실) 포괄이익 (손실) 우리이앤엘(주) 139,310,309 49,155,069 112,828,741 9,886,522 9,020,819 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 26,407,753 6,693,310 29,931,121 3,529,421 4,749,879 Wooree Vina Co.,Ltd 32,955,231 24,005,787 57,437,481 2,116,778 4,019,295 LED PKG당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈제품군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발, 출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. 디스플레이 시장에서의 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있으며 TV/모니터 에서 자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능 등 LED와 결합된 형태의 융복합 기술로 발전해 나갈것으로 보입니다. 특히 Mini LED, Micro LED 등의 차세대 기술 도입으로 디스플레이 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 이러한 기술과 시장변화에 우선 대응하기 위하여 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led 건강기능식품 “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다..jpg “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다. 모두의 건강한 하루 루틴을 함께하는 라이프스타일 브랜드 하루틴은 2021년 8월 시장에 출시되었습니다. 신뢰와 단순해서 편리한 즐거움을 주는 브랜드의 지향점을 바탕으로 출시된 하루틴은 기존의 엄숙하고 격식을 중요시 하는 소비자에게 엄격한 트레이너처럼 혹은 약사 선생님처럼 개선점을 제안하던 건강기능식품을, 즐겁고 편리한 친구 같은 느낌의 새로운 건강브랜드로 바꾸어 시장에 선을 보였습니다. 하루틴은 건강과 관련한 주요 영역에 대한 소비자의 Needs를 만족시키는 건강브랜드로 자리잡기 위해, 뉴트리션 라인과 오리엔탈라인 그리고 다이어트라인의 3개 라인으로 시장에 선을 보였으며 향후 고객의 라이프 루틴의 전 영역을 다루는 Total 건강브랜드로 성장하고자 노력하고 있습니다. 현재, 하루틴 브랜드는 출시 후 기존건강식품들과 차별화된 문법으로 과감한 광고투자를 통해 팬데믹 하에서 중요성이 높아지고 있는 보조인지도를 착실하게 높여가며, 시장내의 존재감을 확대시켜가고 있을뿐 아니라 2022년 시장에 첫 선을 보이는 차별화된 신제품을 통해 22년 이후 건강기능식품 브랜드로서의 위상을 명확하게 확보하고자 노력하고 있습니다. 하루틴은 기존 건강기능식품 브랜드가 만족시켜주지 못했던 편안함과 간편하게 즐거운 건강생활을 하고자 하는 소비자의 Needs를 만족시켜 주는 브랜드로 자리잡아 가며 새로운 건강생활의 루틴을 제공하고자 노력할 것이며, 향후 일반 식품영역을 포함하여 운동을 통한 건강관리, 예방건강을 위한 DNA분석 기술을 중심으로 하는 건강 구독 서비스를 구현하는 종합 건강브랜드로 자리잡아 갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준)당사의 제15기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제14기, 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 [유동자산] 105,279,239,965 100,513,044,387 97,177,940,544 ㆍ당좌자산 79,843,901,990 77,441,645,690 88,048,123,826 ㆍ재고자산 25,435,337,975 23,071,398,697 9,129,816,718 [비유동자산] 22,361,433,566 22,659,359,468 12,657,615,416 ㆍ투자자산 6,337,469,595 4,468,563,170 8,378,470,942 ㆍ유형자산 11,888,095,212 12,793,411,096 1,802,196,711 ㆍ무형자산 599,441,059 694,938,773 324,830,834 ㆍ기타비유동자산 3,536,427,700 4,702,446,429 2,152,116,929 자산총계 127,640,673,531 123,172,403,855 109,835,555,960 [유동부채] 36,618,420,610 50,372,838,691 48,812,331,278 [비유동부채] 2,226,437,794 1,867,846,749 935,379,207 부채총계 38,844,858,404 52,240,685,440 49,747,710,485 지배기업소유지분 88,795,815,127 70,931,718,415 60,087,845,475 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 47,241,995,224 47,241,995,224 56,538,820,021 [기타자본] 9,468,561,954 7,114,737,169 5,711,319,337 [이익잉여금] 6,345,257,949 (9,165,013,978) (27,112,293,883) 비지배지분 - - - 자본총계 88,795,815,127 70,931,718,415 60,087,845,475 자본과부채 총계 127,640,673,531 123,172,403,855 109,835,555,960 매출액 113,226,152,407 155,736,782,930 122,306,350,106 영업이익 6,963,035,646 13,510,019,164 3,375,350,081 당기순이익 15,532,721,309 17,913,833,422 (1,523,818,558) 지배기업소유주지분 15,532,721,309 17,913,833,422 (1,523,818,558) 비지배지분 - - - - 기본주당이익 307 358 (31) 연결의 포함된 회사수 2 3 2 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에제외된 회사명 제15기 당분기 - YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd- Wooree Vina Co.,Ltd - - 우리ATEC(주) 2) 요약 재무제표 (별도기준)당사의 제15기 3분기 재무제표와 비교표시된 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 [유동자산] 98,309,894,394 102,513,954,653 94,726,271,571 ㆍ당좌자산 92,512,849,170 96,471,609,982 89,267,204,964 ㆍ재고자산 5,797,045,224 6,042,344,671 5,459,066,607 [비유동자산] 41,000,415,061 40,390,961,700 27,976,038,444 ㆍ투자자산 36,360,783,330 34,491,876,905 24,601,881,575 ㆍ유형자산 1,311,374,718 1,376,290,382 965,363,036 ㆍ무형자산 407,989,686 488,300,552 323,460,904 ㆍ기타비유동자산 2,920,267,327 4,034,493,861 2,085,332,929 자산총계 139,310,309,455 142,904,916,353 122,702,310,015 [유동부채] 47,267,144,267 60,280,171,220 54,009,589,726 [비유동부채] 1,887,924,340 1,564,426,880 935,379,207 부채총계 49,155,068,607 61,844,598,100 54,944,968,933 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 57,587,353,721 57,587,353,721 56,538,820,021 [기타자본] 4,848,124,969 5,617,274,747 5,541,421,329 [이익잉여금] 1,979,762,158 (7,884,310,215) (19,272,900,268) 자본총계 90,155,240,848 81,060,318,253 67,757,341,082 자본과부채 총계 139,310,309,455 142,904,916,353 122,702,310,015 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 112,828,741,260 154,782,664,790 114,377,113,652 영업이익 2,250,797,491 6,877,108,008 1,431,587,184 당기순이익 9,886,521,755 11,355,143,570 (5,080,729,101) - 기본주당이익 195 227 (104) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 105,279,239,965 100,513,044,387 현금및현금성자산 40,604,928,265 27,036,515,800 단기금융상품 97,308,222 93,508,292 매출채권 36,029,353,772 46,944,596,336 단기미수금 46,203,676 119,332,494 부가가치세대급금 2,225,365,521 3,021,815,138 재고자산 25,435,337,975 23,071,398,697 기타유동자산 840,742,534 225,877,630 비유동자산 22,361,433,566 22,659,359,468 장기금융상품 2,000,000 52,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,335,469,595 4,416,563,170 기타비유동금융자산 561,070,000 355,510,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,000,000,000 유형자산 11,888,095,212 12,793,411,096 사용권자산 958,657,628 724,075,951 영업권 이외의 무형자산 599,441,059 694,938,773 이연법인세자산 894,667,055 2,259,688,037 기타비유동자산 1,122,033,017 1,363,172,441 자산총계 127,640,673,531 123,172,403,855 부채 유동부채 36,618,420,610 50,372,838,691 단기매입채무 10,747,616,551 23,330,287,622 단기차입금 18,967,500,014 21,910,437,512 유동리스부채 411,892,334 292,582,290 단기미지급금 3,161,095,722 2,239,496,595 단기미지급비용 1,848,682,147 1,626,190,117 당기법인세부채 1,145,181,175 191,868,861 유동반품충당부채 67,402,857 130,223,047 기타유동부채 269,049,810 651,752,647 비유동부채 2,226,437,794 1,867,846,749 장기차입금 878,000,000 878,000,000 비유동리스부채 583,489,384 457,990,841 퇴직급여부채 760,360,885 519,364,845 장기미지급금 4,587,525 12,491,063 부채총계 38,844,858,404 52,240,685,440 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,795,815,127 70,931,718,415 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 47,241,995,224 47,241,995,224 이익잉여금(결손금) 6,345,257,949 (9,165,013,978) 기타자본구성요소 9,468,561,954 7,114,737,169 자본총계 88,795,815,127 70,931,718,415 자본과부채총계 127,640,673,531 123,172,403,855 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,852,417,787 113,226,152,407 38,794,393,846 113,961,186,913 매출원가 19,133,031,928 79,134,144,074 28,510,102,594 83,904,500,561 매출총이익 8,719,385,859 34,092,008,333 10,284,291,252 30,056,686,352 판매비와관리비 10,878,801,504 27,128,972,687 7,369,112,710 20,170,712,111 영업이익(손실) (2,159,415,645) 6,963,035,646 2,915,178,542 9,885,974,241 영업외수익 9,166,685,650 19,359,729,545 4,012,523,576 8,652,782,211 영업외비용 2,683,163,137 7,149,162,336 1,527,427,573 4,077,040,849 금융수익 2,902,173 9,389,430 1,849,578 11,383,006 금융비용 221,767,961 535,496,326 147,054,621 458,052,646 법인세비용차감전순이익(손실) 4,105,241,080 18,647,495,959 5,255,069,502 14,015,045,963 법인세비용 742,643,372 3,114,774,650 984,467,958 2,175,331,739 당기순이익(손실) 3,362,597,708 15,532,721,309 4,270,601,544 11,839,714,224 기타포괄손익 1,745,698,646 2,257,272,193 359,990,207 1,803,780,259 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,495,716) (865,702,370) (532,971,290) 632,038,879 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,561,837) (22,449,382) 225,174 (18,876,284) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (34,933,879) (843,252,988) (533,196,464) 650,915,163 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,782,194,362 3,122,974,563 892,961,497 1,171,741,380 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,782,194,362 3,122,974,563 892,961,497 1,537,802,366 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (366,060,986) 총포괄손익 5,108,296,354 17,789,993,502 4,630,591,751 13,643,494,483 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,108,296,354 17,789,993,502 4,630,591,751 13,643,494,483 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 66 307 84 237 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (27,112,293,883) 5,711,319,337 60,087,845,475 60,087,845,475 확정급여제도의 재측정요소 (18,876,284) (18,876,284) (18,876,284) 해외사업환산차 1,537,802,366 1,537,802,366 1,537,802,366 지분법자본변동 (366,060,986) (366,060,986) (366,060,986) 주식기준보상거래 103,840,308 103,840,308 103,840,308 유상증자 790,000,000 1,048,533,700 (497,560,000) 1,340,973,700 1,340,973,700 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 650,915,163 650,915,163 650,915,163 당기순이익(손실) 11,839,714,224 11,839,714,224 11,839,714,224 2021.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (15,291,455,943) 7,140,256,188 75,176,153,966 75,176,153,966 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (9,165,013,978) 7,114,737,169 70,931,718,415 70,931,718,415 확정급여제도의 재측정요소 (22,449,382) (22,449,382) (22,449,382) 해외사업환산차 3,122,974,563 3,122,974,563 3,122,974,563 지분법자본변동 주식기준보상거래 74,103,210 74,103,210 74,103,210 유상증자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (843,252,988) (843,252,988) (843,252,988) 당기순이익(손실) 15,532,721,309 15,532,721,309 15,532,721,309 2022.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 6,345,257,949 9,468,561,954 88,795,815,127 88,795,815,127 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 21,153,120,004 9,936,308,628 당기순이익(손실) 15,532,721,309 11,839,714,224 당기순이익조정을 위한 가감 3,053,354,431 6,285,899,407 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,583,880,357 (7,205,339,096) 이자수취(영업) 9,214,779 13,941,735 이자지급(영업) (461,243,912) (450,982,596) 법인세납부(환급) (564,806,960) (546,925,046) 투자활동현금흐름 (4,440,940,817) (5,205,660,372) 단기금융상품의 처분 13,326,231 장기금융상품의 처분 50,000,000 140,000,000 유형자산의 처분 217,545,911 824,267,668 단기금융상품의 취득 (1,906,860) 장기금융상품의 취득 (50,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,000) (3,705,000,000) 유형자산의 취득 (1,409,687,437) (1,820,531,552) 무형자산의 취득 (10,000,000) (311,483,628) 임차보증금의 증가 (200,200,000) (281,006,000) 미지급금의 증가(감소) (101,925,522) 재무활동현금흐름 (5,070,309,063) (741,107,644) 단기차입금의 상환 (4,782,537,500) (2,728,936,750) 장기차입금의 증가 878,000,000 유상증자 1,340,973,700 금융리스부채의 지급 (287,771,563) (231,144,594) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,926,542,341 175,716,113 연결범위변동으로인한현금의차이 58,812,700 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,568,412,465 4,224,069,425 기초현금및현금성자산 27,036,515,800 20,876,444,543 기말현금및현금성자산 40,604,928,265 25,100,513,968 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 14(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 및 Wooree Vina Co.,Ltd(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우,베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간종료일 현재 지분율은 31.69%입니다. 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. Wooree Vina Co.,Ltd2001년 1월 11일 설립되어, LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 베트남 동나이에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-3. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 19,714,443,205 100% 중국 양저우 Wooree Vina Co.,Ltd 8,949,444,809 100% 베트남 동나이 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 26,407,753,114 6,693,309,909 29,931,121,135 3,529,421,432 4,749,879,065 Wooree Vina Co.,Ltd 32,955,231,336 24,005,786,527 57,437,480,632 2,116,778,122 4,019,295,052 (*) 상기 매출액은 내부거래 제거전 금액입니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 20,343,939,792 6,714,015,712 28,556,994,219 4,089,016,809 5,102,871,636 Wooree Vina Co.,Ltd 40,820,395,770 35,624,674,919 65,931,909,288 1,217,798,617 1,741,176,246 (*) 상기 매출액은 내부거래 제거전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 중간요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2.3 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 단기금융상품 신한카드 97,308,222 83,508,292 우리비나 보증금 장기금융상품 한국증권금융 - 50,000,000 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 99,308,222 135,508,292 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,335,469,595 - 3,335,469,595 소 계 - 3,335,469,595 - 3,335,469,595 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 40,604,928,265 40,604,928,265 장단기금융상품 - - 99,308,222 99,308,222 매출채권및기타채권 - - 36,075,557,448 36,075,557,448 기타비유동금융자산 - - 561,070,000 561,070,000 소 계 - - 77,340,863,935 77,340,863,935 금융자산 합계 - 3,335,469,595 77,340,863,935 80,676,333,530 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 10,747,616,551 10,747,616,551 미지급금 - - 3,165,683,247 3,165,683,247 미지급비용 - - 1,848,682,147 1,848,682,147 차입금 - - 19,845,500,014 19,845,500,014 리스부채 - - 995,381,718 995,381,718 소 계 - - 36,602,863,677 36,602,863,677 금융부채 합계 - - 36,602,863,677 36,602,863,677 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 소 계 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 27,036,515,800 27,036,515,800 금융상품 - - 145,508,292 145,508,292 매출채권및기타채권 - - 47,063,928,830 47,063,928,830 기타비유동금융자산 - - 355,510,000 355,510,000 소 계 - - 74,601,462,922 74,601,462,922 금융자산 합계 - 4,416,563,170 74,601,462,922 79,018,026,092 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 23,330,287,622 23,330,287,622 미지급금 - - 2,251,987,658 2,251,987,658 미지급비용 - - 1,626,190,117 1,626,190,117 차입금 - - 22,788,437,512 22,788,437,512 리스부채 - - 750,573,131 750,573,131 소 계 - - 50,747,476,040 50,747,476,040 금융부채 합계 - - 50,747,476,040 50,747,476,040 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 9,389,430 9,389,430 손실충당금환입(*2) - - 2,011,393 2,011,393 금융수익 합계 - - 11,400,823 11,400,823 금융비용 이자비용 - - 535,496,326 535,496,326 지분증권평가손실(*1) - 843,252,988 - 843,252,988 금융비용 합계 - 843,252,988 535,496,326 1,378,749,314 (*1) 지분증권평가손실(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 11,383,006 11,383,006 지분증권평가이익(*1) - 650,915,163 - 650,915,163 금융수익 합계 - 650,915,163 11,383,006 662,298,169 금융비용 이자비용 - - 458,052,646 458,052,646 대손상각비(*2) - - 13,339,558 13,339,558 금융비용 합계 - - 471,392,204 471,392,204 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비는 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 2,072,949,955 2,423,620,290 주식회사 탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,262,519,640 1,992,942,880 합 계 3,335,469,595 4,416,563,170 6-2. 당분기 및 전분기 중 연결회사는 위 상장주식의 평가이익을 아래와 같이 처리하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (1,081,093,575) 237,840,587 (843,252,988) (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 834,506,620 (183,591,457) 650,915,163 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 30,170,517,619 42,878,988 36,669,886,752 115,383,591 특수관계자채권 6,101,830,731 11,738,456 10,519,715,555 12,362,671 소계 36,272,348,350 54,617,444 47,189,602,307 127,746,262 차감: 정부보조금 - - - - 차감: 평가손실금 (242,994,578) (8,413,768) (245,005,971) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 36,029,353,772 46,203,676 46,944,596,336 119,332,494 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 24,395,632,978 6,817,397 41,464,296,293 119,332,494 3개월~6개월 11,485,172,374 - 5,341,949,638 - 6개월~1년이내 188,123,763 39,386,279 189,267,244 - 1년초과 203,419,235 8,413,768 194,089,132 8,413,768 합 계 36,272,348,350 54,617,444 47,189,602,307 127,746,262 7-3. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 245,005,971 8,413,768 195,432,979 8,413,768 대손상각비(환입) (2,011,393) - 13,339,558 - 제각 - - - - 환입 - - - - 기말 242,994,578 8,413,768 208,772,537 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.56% 1,230,666,465 6,904,627 NO 3개월 이내 0.03% 23,164,966,513 7,629,729 NO 3개월~6개월 0.11% 11,485,172,374 13,030,792 NO 6개월~1년이내 10.34% 188,123,763 19,453,330 NO 1년 이상 96.34% 203,419,235 195,976,100 YES 합 계 36,272,348,350 242,994,578 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 6,817,397 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - 39,386,279 - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 54,617,444 8,413,768 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 561,070,000 - 355,510,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 12,324,797,665 (3,924,623,041) 8,400,174,624 10,989,444,363 (3,532,371,589) 7,457,072,774 반제품및재공품 8,914,615,044 (4,044,100,506) 4,870,514,538 9,589,908,675 (4,792,110,415) 4,797,798,260 원재료 16,742,363,479 (5,016,677,819) 11,725,685,660 15,171,196,063 (4,828,518,843) 10,342,677,220 미착품 438,963,153 - 438,963,153 473,850,443 - 473,850,443 재고자산 합계 38,420,739,341 (12,985,401,366) 25,435,337,975 36,224,399,544 (13,153,000,847) 23,071,398,697 (*) 반환재고회수권 54,483천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 관계기업투자10-1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 - (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스(주)에 자본금 출자 하였습니다. 10-2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 3,000,000,000 - 손상 - - 기말금액 3,000,000,000 - 10-3. 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산총계 10,245,680,866 - 부채총계 402,703,098 - 매출액 - - 당기순손익 (157,022.232) - 당기포괄손익 (157,022.232) - 11. 유형자산 및 사용권자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 21,316,768,359 (17,016,021,553) 4,300,746,806 17,613,265,113 (13,249,958,211) 4,363,306,902 시 설 물 11,589,540,243 (11,575,791,448) 13,748,795 10,811,718,750 (10,798,001,867) 13,716,883 기 계 장 치 103,346,654,993 (96,806,272,290) 6,540,382,703 90,022,653,638 (82,627,627,210) 7,395,026,428 차량운반구 1,898,678,037 (1,310,272,130) 588,405,907 1,611,599,360 (1,071,467,208) 540,132,152 공기구비품 5,916,582,612 (5,649,421,611) 267,161,001 5,778,815,033 (5,452,018,863) 326,796,170 건설중인자산 177,650,000 - 177,650,000 154,432,561 - 154,432,561 합 계 144,245,874,244 (132,357,779,032) 11,888,095,212 125,992,484,455 (113,199,073,359) 12,793,411,096 11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 4,363,306,902 - - - - 804,134,279 (866,694,375) 4,300,746,806 시 설 물 13,716,883 - - - - 949,425 (917,513) 13,748,795 기 계 장 치 7,395,026,428 871,011,769 - 102,084,705 - 1,106,249,022 (2,933,989,221) 6,540,382,703 차량운반구 540,132,152 265,953,300 (115,902,869) - - 17,216,306 (118,992,982) 588,405,907 공기구비품 326,796,170 22,295,776 - - - 2,909,117 (84,840,062) 267,161,001 건설중인자산 154,432,561 279,734,705 (138,832,561) (117,684,705) - - - 177,650,000 합 계 12,793,411,096 1,438,995,550 (254,735,430) (15,600,000) - 1,931,458,149 (4,005,434,153) 11,888,095,212 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 연결범위변동 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 947,665 - - - 5,022,414,198 409,548,342 (794,407,307) 4,638,502,898 시 설 물 255,113,491 - - - - 12,526,024 (253,868,710) 13,770,805 기 계 장 치 586,583,888 1,168,706,944 - - 9,177,284,972 743,025,225 (3,151,729,327) 8,523,871,702 차량운반구 237,771,910 386,380,073 (92,696,360) - 28,678,396 2,194,359 (102,929,628) 459,398,750 공기구비품 349,608,149 62,512,000 - - - 941,368 (115,741,229) 297,320,288 건설중인자산 372,171,608 244,324,194 (581,844,133) - - (7,850,715) - 26,800,954 합 계 1,802,196,711 1,861,923,211 (674,540,493) - 14,228,377,566 1,160,384,603 (4,418,676,201) 13,959,665,397 11-3. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 724,075,951 398,074,722 연결범위변동 - 318,406,464 취득 660,598,741 300,486,741 해지 (204,933,168) - 상각 (283,107,359) (320,223,745) 기타(환산차이) 62,023,463 27,331,769 보고기간말장부금액 958,657,628 724,075,951 상기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 타계정대체 환율변동차이 연결범위변동 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 203,210,562 - - 36,181,319 - (50,113,797) 189,278,084 산업재산권 31,823,218 - - - - (12,073,114) 19,750,104 기타의무형자산 459,904,993 10,000,000 15,600,000 187,806 - (95,279,928) 390,412,871 합 계 694,938,773 10,000,000 15,600,000 36,369,125 - (157,466,839) 599,441,059 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 타계정대체 환율변동차이 연결범위변동 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 - - - 20,594,746 268,694,961 (70,011,781) 219,277,926 영업권 - - - - 10,345,358,497 - 10,345,358,497 산업재산권 57,627,570 - - - - (19,353,281) 38,274,289 기타의무형자산 267,203,264 311,483,628 - 229,255 - (138,120,611) 440,795,536 합 계 324,830,834 311,483,628 - 20,824,001 10,614,053,458 (227,485,673) 11,043,706,248 13. 차입금 및 리스부채13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2023-06-29 4.99% 500,000,000 500,000,000 운영자금 2023-09-19 6.04% 6,097,900,014 9,039,437,512 기업은행 일반운전자금 2023-07-12 4.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2023-09-28 5.70% 2,869,600,000 2,371,000,000 무역금융 2022-10-25 5.83% - 500,000,000 산업은행 일반운전자금 2023-09-28 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2023-06-07 4.15% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 주식회사 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 19,845,500,014 22,788,437,512 단기차입금 18,967,500,014 21,910,437,512 장기차입금 878,000,000 878,000,000 당분기말 현재 연결기업이 위 차입금과 관련하여 연결기업의 지배기업 등 제3자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25-2. 참조). 13-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 411,892,334 292,582,290 비유동성리스부채 583,489,384 457,990,841 합 계 995,381,718 750,573,131 13-3. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 25,532,268 21,874,046 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,808,744 14,518,266 합 계 41,341,012 36,392,312 14. 순확정급여부채14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 420,186,861 341,459,594 이자원가 66,594,483 51,033,225 사외적립자산기대수익 (57,794,103) (35,654,888) 합 계 428,987,241 356,837,931 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 336,065,184 282,310,602 경상연구개발비 92,922,057 74,527,329 합 계 428,987,241 356,837,931 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,110,285,951 3,481,314,565 당기근무원가 420,186,861 341,459,594 이자원가 66,594,483 51,033,225 퇴직급여지급액 (402,054,745) (136,603,009) 관계사 전출입으로부터의 전입액 (103,289,580) 408,438,450 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 4,091,722,970 4,145,642,825 사외적립자산의 공정가치 (3,331,362,085) (2,922,865,940) 퇴직급여부채 인식액 760,360,885 1,222,776,885 14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,590,921,106 2,747,968,230 사외적립자산 기대수익 57,794,103 35,654,888 사외적립자산의 재측정요소 (28,781,258) (24,200,365) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 (53,163,865) 383,522,302 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (235,408,001) (220,079,115) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,331,362,085 2,922,865,940 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,331,362,085 3,590,921,106 합 계 3,331,362,085 3,590,921,106 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (28,781,258) (24,200,365) 법인세효과 6,331,877 5,324,081 법인세효과차감후 보험수리적손익 (22,449,381) (18,876,284) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.26% 2.26% 가중평균 임금인상율 3.68% 3.68% 사외적립자산 기대수익율 2.26% 2.26% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,472,902,928 3,764,042,184 4,493,195,214 3,781,118,571 가중평균 임금인상율 3,760,059,099 4,470,241,287 3,777,117,416 4,490,521,498 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 130,223,047 123,414,506 증가 - - 감소(대체) (62,820,190) (60,139,058) 기말 67,402,857 63,275,448 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객 으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타유동자산 840,520,414 1,122,033,017 225,877,630 1,363,172,441 선급금 270,380,994 - 12,014,755 - 선급비용 570,139,420 1,122,033,017 213,862,875 1,363,172,441 기타유동부채 269,049,810 - 651,752,647 - 예수금 256,271,570 - 288,218,139 - 선수금 12,778,240 - 363,534,508 - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - 790,000,000 1,580,000 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 연결자본잉여금 (10,345,358,497) (10,345,358,497) 자본잉여금 합계 47,241,995,224 47,241,995,224 17-4. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처분이익잉여금(결손금) 3,345,257,949 (12,165,013,978) 이익잉여금(결손금) 합계 6,345,257,949 (9,165,013,978) 17-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 - - - 해외사업환산차(대) 1,497,462,422 3,122,974,563 4,620,436,985 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 74,103,210 168,940,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (843,252,988) 403,083,074 기타자본항목 합계 7,114,737,169 2,353,824,785 9,468,561,954 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 366,060,986 (366,060,986) - 해외사업환산차(대) (196,162,978) 1,693,625,400 1,497,462,422 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 463,584,713 (368,747,182) 94,837,531 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 801,735,462 444,600,600 1,246,336,062 기타자본항목 합계 5,711,319,337 1,403,417,832 7,114,737,169 17-5-2. 연결회사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 1,505,581,206 1,584,537,700 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 1,375,314,645 919,386,651 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 233,878,799 (328,592,612) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 3,114,774,650 2,175,331,739 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 95,717,701,527 103,809,661,303 상품매출 12,979,973,054 4,785,866,617 기타매출 4,528,477,826 5,365,658,993 합 계 113,226,152,407 113,961,186,913 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 71,683,373,046 78,133,454,729 기초제품재고액 10,003,813,909 8,471,267,514 당기제품제조원가 72,814,770,529 78,642,459,266 계 82,818,584,438 87,113,726,780 타계정대체 (7,993,301) (58,292,582) 재고자산평가충당금전입 149,866,558 330,737,618 기말제품재고액 (11,277,084,649) (9,252,717,087) 상품매출원가 5,483,396,897 3,296,148,867 기초상품재고액 877,830,631 673,545,053 당기상품매입액 6,481,073,912 3,820,673,740 계 7,358,904,543 4,494,218,793 타계정대체 (713,009,101) (484,758,131) 상품매입환출및에누리 (124,987,575) (110,472,837) 상품평가충당금전입액(환입액) 1,327,655 (1,216,975) 상품폐기손실 26,066 - 관세환급금 (45,634,390) (67,214,370) 기말상품재고액 (993,230,301) (534,407,613) 기타매출원가 1,967,374,131 2,474,896,965 합 계 79,134,144,074 83,904,500,561 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 1,659,921,324 (5,716,109,937) 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 62,602,104,105 71,012,421,544 급여 13,360,142,926 11,523,660,204 퇴직급여 428,987,241 356,837,931 복리후생비 3,188,690,829 1,535,307,023 감가상각비 4,288,541,512 4,648,640,015 무형자산상각비 157,466,839 227,485,673 지급수수료 2,873,058,916 2,242,155,883 기타 17,704,203,069 18,244,814,336 합 계 106,263,116,761 104,075,212,672 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,139,646,740 4,164,750,276 주식보상비용 74,103,210 96,636,363 퇴직급여 331,984,719 279,762,483 복리후생비 1,831,375,872 679,471,624 수도광열비 109,026,206 110,310,316 교육훈련비 1,390,347 2,460,765 여비교통비 306,915,108 96,875,705 통신비 44,781,721 32,698,943 차량유지비 98,615,759 74,553,112 접대비 28,734,929 41,340,763 광고선전비 5,580,374,934 1,755,947,889 견본비 18,942,154 11,651,612 운반비 2,031,429,428 1,745,560,029 포장비 5,029,218 12,239,848 수선비 66,587,261 93,055,300 도서인쇄비 4,837,550 73,683,377 소모품비 999,483,377 1,562,737,833 세금과공과 557,327,700 393,922,478 지급임차료 12,834,096 12,284,925 보험료 25,208,197 57,543,391 지급수수료 2,818,687,574 2,172,198,875 보관료 9,841,392 9,279,225 감가상각비 555,964,177 483,864,748 무형자산상각비 107,353,042 157,473,892 수출제비용 2,557,457,198 2,266,515,452 대손상각비 (2,011,393) 13,339,558 경상연구개발비 3,518,124,383 3,770,553,329 잡비 294,927,788 - 합 계 27,128,972,687 20,170,712,111 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 영업외수익 19,359,729,545 8,286,721,225 외환차익 11,035,988,056 5,521,276,065 외화환산이익 8,064,439,993 2,354,246,490 유형자산처분이익 29,605,932 149,727,175 잡이익 229,695,564 261,471,495 (2) 영업외비용 7,149,162,336 4,077,040,849 외환차손 3,555,933,621 2,602,936,756 외화환산손실 3,323,908,883 864,256,442 유형자산처분손실 63,792,565 - 매출채권처분손실 - 1,828,200 기부금 53,322,308 555,256,790 잡손실 152,204,959 52,762,661 23. 관계기업손익당분기 및 전분기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지분법적용투자주식처분이익 - 366,060,986 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 순손익(원) 15,532,721,309 11,839,714,224 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 49,858,184 기본주당손익(원) 307 237 24-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01~2022.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2021.01.01-2021.04.29 119 48,999,100 5,830,892,900 2021.04.30~2021.05.12 13 50,149,100 651,938,300 2021.05.13~2021.06.13 32 50,479,100 1,615,331,200 2021.06.14~2021.06.30 17 50,579,100 859,844,700 2021.07.01~2021.09.30 92 50,579,100 4,653,277,200 합 계 273 50,579,100 13,611,284,300 가중평균유통보통주식수 49,858,184 24-3. 보고기간종료일 현재 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 KEB하나은행 USD 1,000,000 - LC USD 4,250,000 4,250,000 일반운전자금 기업은행 USD 2,000,000 2,000,000 일반운전자금 합계 KRW 13,378,000,000 10,878,000,000 USD 7,250,000 6,250,000 25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 1,200,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 4,250,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 협력자금 이행보증 서울보증보험 합계 KRW 15,878,000,000 USD 5,450,000 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,114,774,650 2,175,331,739 감가상각비 4,288,541,512 4,648,640,015 대손상각비 (2,011,393) 13,339,558 무형자산상각비 157,466,839 227,485,673 유형자산처분손실 63,792,565 - 주식보상비용 74,103,210 103,840,308 지분법적용주식처분손익 - (366,060,986) 금융비용 535,496,326 458,052,646 외화환산손실 3,323,908,883 864,256,442 재고자산평가손실 (869,112,303) 319,532,752 재고자산폐기손실 40,842,256 - 퇴직급여 428,987,241 356,837,931 금융수익 (9,389,430) (11,383,006) 외화환산이익 (8,064,439,993) (2,354,246,490) 유형자산처분이익 (29,605,932) (149,727,175) 조정 계 3,053,354,431 6,285,899,407 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 33,323,266,706 5,064,793,064 미수금의 감소(증가) 80,505,688 16,424,696 선급금의 감소(증가) (256,145,328) 76,068,691 선급비용의 감소(증가) (203,367,704) (1,088,825,752) 장기선급비용의증가 133,062,361 - 부가세대급금의 감소(증가) 1,036,603,274 (1,172,660,906) 재고자산의 감소(증가) 1,659,921,324 (5,716,109,937) 반환재고회수권 감소(증가) 53,317,108 55,036,601 매입채무의 증가(감소) (32,358,799,092) (5,626,461,372) 미지급금의 증가(감소) 738,046,812 796,680,776 예수금의 증가(감소) (33,753,899) 31,485,118 선수금의 증가(감소) (362,147,560) - 미지급비용의 증가(감소) 52,963,316 309,976,729 반품충당부채의 증가(감소) (62,820,190) (60,139,058) 관계기업퇴직금승계액 (103,289,580) 408,438,450 퇴직금의 지급 (402,054,745) (136,603,009) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 288,571,866 (163,443,187) 합 계 3,583,880,357 (7,205,339,096) 26-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 지분취득 - 3,705,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 117,684,705 376,035,682 유형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가) (14,742,080) 29,112,887 순확정급여부채 보험수리적손익 (28,781,258) 18,876,284 기타포괄손익-공정기치측정금융자산평가손익 (1,081,093,575) 834,506,620 사용권자산의 인식 660,598,741 294,099,601 사용권자산의 해지 (204,933,168) - 주식매수선택권에 따른주식발행초과금 대체 - 497,560,000 26-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 기타 연결범위변동 단기차입금 21,910,437,512 - (4,782,537,500) - - 1,839,600,002 - 18,967,500,014 장기차입금 878,000,000 - - - - - - 878,000,000 리스부채 750,573,131 - (287,771,563) - 25,532,268 507,047,882 - 995,381,718 재무활동 관련 총부채 23,539,010,643 - (5,070,309,063) - 25,532,268 2,346,647,884 - 20,840,881,732 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 전분기말 유동성대체 상각 기타 연결범위변동 단기차입금 11,900,000,000 - (2,728,936,750) - - 995,311,751 11,886,400,011 22,052,775,012 장기차입금 - 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 398,074,722 - (231,144,594) - 21,874,046 310,514,566 332,802,445 832,121,185 재무활동 관련 총부채 12,298,074,722 878,000,000 (2,960,081,344) - 21,874,046 1,305,826,317 12,219,202,456 23,762,896,197 27. 특수관계자와의 거래27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결회사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 연결회사의 지배기업 우리바이오㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 우리그린사이언스(주) 연결회사는 전기에 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 2,072,950천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석6. 참조). 27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,890,909 - - 39,662,110 - - 411,661,193 지배기업 우리바이오㈜ - 2,736,415,741 - 79,026,470 93,134,434 31,261,486 24,273,074 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 11,643,504,406 - - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 10,662,967,216 - - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,740,539,804 - - - - - - 합 계 25,049,902,335 2,736,415,741 - 118,688,580 93,134,434 31,261,486 438,334,267 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 5,305,000 - - - - - 354,228,935 지배기업 우리바이오㈜ 37,680,000 3,747,277,185 3,705,000,000 92,695,360 - 32,174,677 640,265,284 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 8,787,803,951 - - - - - 10,800,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 12,350,359,115 - - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,607,347,099 - - - - - - 합 계 23,788,495,165 3,747,277,185 3,705,000,000 92,695,360 - 32,174,677 1,005,294,219 27-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 45,594,092 지배기업 우리바이오㈜ - 3,324,688 227,378,861 36,995,704 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,176,746,958 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,152,433,240 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 772,650,533 - - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 합 계 6,101,830,731 11,738,456 227,378,861 82,589,796 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,648,987 지배기업 우리바이오㈜ - 3,948,903 497,728,233 3,293,697 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,442,180,371 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,138,625,504 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,424,881,936 - - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 10,005,687,811 12,362,671 497,728,233 56,262,684 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다(주석 7.참조). 27-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,614,004,600 1,122,084,000 퇴직급여 96,438,519 73,223,318 합 계 1,710,443,119 1,195,307,318 27-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 4,250,000 외화지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 합 계 KRW 15,000,000,000 - - USD 5,450,000 - - 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 37,496,911,512 - 134,966,462 37,631,877,974 매출채권 28,055,927,758 - 22,785,313 28,078,713,071 장단기미수금 - - 39,386,279 39,386,279 매입채무 (2,954,591,228) (139,682,735) (769,313,982) (3,863,587,945) 미지급금 (134,662,466) (2,369,150) (37,315,934) (174,347,550) 미지급비용 - - (285,982,098) (285,982,098) 외화순금액 62,463,585,576 (142,051,885) (895,473,960) 61,426,059,731 (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 23,851,476,664 - 71,363,603 23,922,840,267 매출채권 41,163,592,028 - 5,772,194 41,169,364,222 장단기미수금 59,749,200 32,113,583 91,862,783 매입채무 (9,326,130,567) (700,909,362) (2,309,310,067) (12,336,349,996) 미지급금 (206,642,407) (67,060,413) (28,946,425) (302,649,245) 미지급비용 - - - - 외화순금액 55,542,044,918 (767,969,775) (2,229,007,112) 52,545,068,031 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,287,498,866 (3,287,498,866) 3,259,203,364 (3,259,203,364) 외화금융부채 (216,195,880) 216,195,880 (631,949,962) 631,949,962 순 변동효과 3,071,302,986 (3,071,302,986) 2,627,253,402 (2,627,253,402) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 40,704,236,487 - 27,182,024,092 - 금융부채 - 20,840,881,732 - 23,539,010,643 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (208,408,817) 208,408,817 (235,390,106) 235,390,106 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 36,075,557,448 47,063,928,830 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,335,469,595 4,416,563,170 현금및현금성자산 40,604,928,265 27,036,515,800 장단기금융상품 99,308,222 145,508,292 보증금 561,070,000 355,510,000 합 계 80,676,333,530 79,018,026,092 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 10,747,616,551 - - 10,747,616,551 차입금 - 18,967,500,014 878,000,000 19,845,500,014 리스부채 221,972,178 189,920,157 583,489,384 995,381,719 미지급금 3,155,776,329 5,319,393 4,587,525 3,165,683,247 미지급비용 1,848,682,147 - - 1,848,682,147 합 계 15,974,047,205 19,162,739,564 1,466,076,909 36,602,863,678 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 23,330,287,622 - - 23,330,287,622 차입금 15,039,437,500 6,871,000,012 878,000,000 22,788,437,512 리스부채 149,409,213 143,173,078 457,990,840 750,573,131 미지급금 2,234,474,659 5,021,936 12,491,063 2,251,987,658 미지급비용 1,626,190,117 - - 1,626,190,117 합 계 42,379,799,111 7,019,195,026 1,348,481,903 50,747,476,040 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 38,844,858,404 52,240,685,440 자 본 88,795,815,127 70,931,718,415 부채비율 43.75% 73.65% 29. 주식기준보상29-1. 연결회사는 전기 중 연결회사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 29-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 - 340,000 74,917,531 74,103,210 149,020,741 합 계 400,000 - 400,000 94,837,531 74,103,210 168,940,741 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.30-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 111,677,648,275 1,548,504,132 113,226,152,407 영업손익 13,692,978,133 (6,729,942,487) 6,963,035,646 당기순이익 22,262,640,040 (6,729,918,731) 15,532,721,309 자산총액 124,502,412,801 3,138,260,730 127,640,673,531 부채총액 35,882,440,519 2,962,417,885 38,844,858,404 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 설비제작판매 합계 매출액 113,961,186,913 - - 113,961,186,913 영업손익 9,888,236,441 - (2,262,200) 9,885,974,241 당기순이익 11,845,987,131 - (6,272,907) 11,839,714,224 자산총액 125,792,331,009 - 20,589,675 125,812,920,684 부채총액 50,636,766,718 - - 50,636,766,718 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 17,209,143,850 12,254,909,640 해외매출 96,017,008,557 101,706,277,273 합 계 113,226,152,407 113,961,186,913 30-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 22,127,422,812 19.6% B사 18,918,917,083 16.8% C사 17,331,488,841 15.4% D사 14,432,340,619 12.8% 합 계 72,810,169,355 64.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 98,309,894,394 102,513,954,653 현금및현금성자산 39,656,867,108 26,307,284,537 단기금융상품 10,000,000 매출채권 51,230,018,094 69,348,160,184 단기미수금 6,817,397 102,230,490 부가가치세대급금 861,197,761 486,691,572 당기법인세자산 222,120 재고자산 5,797,045,224 6,042,344,671 기타유동자산 757,726,690 217,243,199 비유동자산 41,000,415,061 40,390,961,700 장기금융상품 2,000,000 52,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,335,469,595 4,416,563,170 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 33,023,313,735 30,023,313,735 유형자산 1,311,374,718 1,376,290,382 사용권자산 612,227,536 411,820,609 영업권 이외의 무형자산 407,989,686 488,300,552 이연법인세자산 894,667,055 2,259,688,037 기타비유동금융자산 481,206,000 281,006,000 기타비유동자산 932,166,736 1,081,979,215 자산총계 139,310,309,455 142,904,916,353 부채 유동부채 47,267,144,267 60,280,171,220 단기매입채무 31,617,297,997 46,821,508,629 단기차입금 10,000,000,000 10,500,000,000 유동리스부채 373,858,067 262,279,167 단기미지급금 2,773,421,975 1,542,229,787 단기미지급비용 1,144,338,325 593,664,025 당기법인세부채 1,054,849,596 165,269,275 유동반품충당부채 67,402,857 130,223,047 기타유동부채 235,975,450 264,997,290 비유동부채 1,887,924,340 1,564,426,880 장기차입금 878,000,000 878,000,000 비유동리스부채 244,975,930 154,570,972 퇴직급여부채 760,360,885 519,364,845 기타비유동금융부채 4,587,525 12,491,063 부채총계 49,155,068,607 61,844,598,100 자본 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 보통주자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 57,587,353,721 57,587,353,721 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 이익잉여금(결손금) 1,979,762,158 (7,884,310,215) 기타자본구성요소 4,848,124,969 5,617,274,747 자본총계 90,155,240,848 81,060,318,253 자본과부채총계 139,310,309,455 142,904,916,353 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,896,695,399 112,828,741,260 38,474,470,718 110,789,654,732 매출원가 21,378,588,636 88,120,684,164 30,823,554,831 90,369,884,920 매출총이익 6,518,106,763 24,708,057,096 7,650,915,887 20,419,769,812 판매비와관리비 9,530,416,989 22,457,259,605 5,850,959,728 16,190,226,039 영업이익(손실) (3,012,310,226) 2,250,797,491 1,799,956,159 4,229,543,773 영업외수익 7,809,802,627 16,140,727,211 3,836,009,897 7,218,516,508 영업외비용 2,072,246,101 5,422,979,897 1,415,441,713 3,273,298,423 금융수익 1,442,707 5,393,683 687,016 7,284,296 금융비용 111,356,382 298,910,597 86,174,290 267,070,987 법인세비용차감전순이익(손실) 2,615,332,625 12,675,027,891 4,135,037,069 7,914,975,167 법인세비용 657,561,299 2,788,506,136 980,119,500 1,741,294,538 당기순이익(손실) 1,957,771,326 9,886,521,755 3,154,917,569 6,173,680,629 기타포괄손익 (36,495,716) (865,702,370) (532,971,290) 632,038,879 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,495,716) (865,702,370) (532,971,290) 632,038,879 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,561,837) (22,449,382) 225,174 (18,876,284) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (34,933,879) (843,252,988) (533,196,464) 650,915,163 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,921,275,610 9,020,819,385 2,621,946,279 6,805,719,508 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 195 63 124 자본변동표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (19,272,900,268) 5,541,421,329 67,757,341,082 확정급여제도의 재측정요소 (18,876,284) (18,876,284) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 650,915,163 650,915,163 유상증자 790,000,000 1,048,533,700 (497,560,000) 1,340,973,700 주식기준보상거래 103,840,308 103,840,308 당기순이익(손실) 6,173,680,629 6,173,680,629 2021.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (13,118,095,923) 5,798,616,800 76,007,874,598 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (7,884,310,215) 5,617,274,747 81,060,318,253 확정급여제도의 재측정요소 (22,449,382) (22,449,382) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (843,252,988) (843,252,988) 유상증자 주식기준보상거래 74,103,210 74,103,210 당기순이익(손실) 9,886,521,755 9,886,521,755 2022.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 1,979,762,158 4,848,124,969 90,155,240,848 현금흐름표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 15,712,264,279 7,315,470,199 당기순이익(손실) 9,886,521,755 6,173,680,629 당기순이익조정을 위한 가감 1,052,554,478 1,805,672,016 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,283,371,223 (305,494,367) 이자수취(영업) 5,393,683 7,284,296 이자지급(영업) (225,622,370) (255,966,726) 법인세납부(환급) (289,954,490) (109,705,649) 투자활동현금흐름 (3,427,155,469) (4,713,951,793) 단기금융상품의 처분 10,000,000 장기금융상품의 처분 50,000,000 140,000,000 기계장치의 처분 7,017,160 차량운반구의 처분 118,688,580 119,149,905 건설중인자산의 처분 75,039,996 552,634,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,000) (3,705,000,000) 장기금융상품의 취득 (50,000,000) 사무용비품의 취득 (18,670,000) (62,512,000) 기계장치의 취득 (8,410,745) (521,900,000) 차량운반구의 취득 (265,953,300) (351,412,988) 건설중인자산의 취득 (177,650,000) (252,221,870) 무형자산의 취득 (10,000,000) (308,700,000) 임차보증금의 증가 (200,200,000) (281,006,000) 재무활동현금흐름 (763,580,200) 608,392,700 장기차입금의 증가 878,000,000 유상증자 1,340,973,700 단기차입금의 상환 (500,000,000) (1,400,000,000) 금융리스부채의 지급 (263,580,200) (210,581,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,828,053,961 161,254,170 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,349,582,571 3,371,165,276 기초현금및현금성자산 26,307,284,537 20,595,638,615 기말현금및현금성자산 39,656,867,108 23,966,803,891 5. 재무제표 주석 제 15(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 14(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 우리이앤엘 주식회사 1. 회사의 개요우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주, 베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리바이오 주식회사이며, 보고기간종료일 현재 지분율은 31.69%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2.3 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 - 50,000,000 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,000,000 52,000,000 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,335,469,595 - 3,335,469,595 3,335,469,595 - - 소 계 - 3,335,469,595 - 3,335,469,595 3,335,469,595 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 39,656,867,108 39,656,867,108 - - - 장단기금융상품 - - 2,000,000 2,000,000 - - - 매출채권및기타채권 - - 51,236,835,491 51,236,835,491 - - - 기타비유동금융자산 - - 481,206,000 481,206,000 소 계 - - 91,376,908,599 91,376,908,599 - - - 금융자산 합계 - 3,335,469,595 91,376,908,599 94,712,378,194 3,335,469,595 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 31,617,297,997 31,617,297,997 - - - 미지급금 - - 2,778,009,500 2,778,009,500 - - - 미지급비용 - - 1,144,338,325 1,144,338,325 - - - 장단기차입금 - - 10,878,000,000 10,878,000,000 - - - 리스부채 - - 618,833,997 618,833,997 - - - 소 계 - - 47,036,479,819 47,036,479,819 - - - 금융부채 합계 - - 47,036,479,819 47,036,479,819 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 4,416,563,170 - - 소 계 - 4,416,563,170 - 4,416,563,170 4,416,563,170 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 26,307,284,537 26,307,284,537 - - - 장단기금융상품 - - 62,000,000 62,000,000 - - - 매출채권및기타채권 - - 69,450,390,674 69,450,390,674 - - - 기타비유동금융자산 - - 281,006,000 281,006,000 소 계 - - 96,100,681,211 96,100,681,211 - - - 금융자산 합계 - 4,416,563,170 96,100,681,211 100,517,244,381 4,416,563,170 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 46,821,508,629 46,821,508,629 - - - 미지급금 - - 1,554,720,850 1,554,720,850 - - - 미지급비용 - - 593,664,025 593,664,025 - - - 장단기차입금 - - 11,378,000,000 11,378,000,000 - - - 리스부채 - - 416,850,139 416,850,139 - - - 소 계 - - 60,764,743,643 60,764,743,643 - - - 금융부채 합계 - - 60,764,743,643 60,764,743,643 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 5,393,683 5,393,683 손실충당금환입(*2) - - 2,011,393 2,011,393 금융수익 합계 - - 7,405,076 7,405,076 금융비용 이자비용 - - 298,910,597 298,910,597 지분증권평가손실(*1) - 843,252,988 - 843,252,988 금융비용 합계 - 843,252,988 298,910,597 1,142,163,585 (*1) 지분증권평가손실(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 7,284,296 7,284,296 지분증권평가이익(*1) - 650,915,163 - 650,915,163 금융수익 합계 - 650,915,163 7,284,296 658,199,459 금융비용 이자비용 - - 267,070,987 267,070,987 대손상각비(*2) - - 13,339,558 13,339,558 금융비용 합계 - - 280,410,545 280,410,545 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비는 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 2,072,949,955 2,423,620,290 주식회사 탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 1,262,519,640 1,992,942,880 합 계 3,335,469,595 4,416,563,170 6-2. 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,081,093,575) 237,840,587 (843,252,988) (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 834,506,620 (183,591,457) 650,915,163 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 28,182,937,315 3,492,709 34,750,053,383 110,644,258 특수관계자채권 23,290,075,357 11,738,456 34,843,112,772 - 소계 51,473,012,672 15,231,165 69,593,166,155 110,644,258 차감: 손실충당금 (242,994,578) (8,413,768) (245,005,971) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 51,230,018,094 6,817,397 69,348,160,184 102,230,490 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 50,043,823,708 6,817,397 69,125,630,581 102,230,490 3개월~6개월 1,149,428,144 - 197,121,384 - 6개월~1년이내 83,784,720 - 76,920,503 - 1년초과 195,976,100 8,413,768 193,493,687 8,413,768 합 계 51,473,012,672 15,231,165 69,593,166,155 110,644,258 7-3. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 245,005,971 8,413,768 195,432,979 8,413,768 대손상각비(환입) (2,011,393) - 13,339,558 - 기말 242,994,578 8,413,768 208,772,537 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.03% 26,878,857,195 6,904,627 NO 3개월 이내 0.03% 23,164,966,513 7,629,729 NO 3개월~6개월 1.13% 1,149,428,144 13,030,792 NO 6개월~1년이내 23.2% 83,784,720 19,453,330 NO 1년 이상 100.0% 195,976,100 195,976,100 YES 합 계 51,473,012,672 242,994,578 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 6,817,397 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - - - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 15,231,165 8,413,768 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 - 481,206,000 - 281,006,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 4,635,589,777 (13,744,307) 4,621,845,470 5,276,070,752 (12,416,652) 5,263,654,100 원재료 1,278,984,755 (103,785,001) 1,175,199,754 826,898,679 (48,208,108) 778,690,571 재고자산 합계 5,914,574,532 (117,529,308) 5,797,045,224 6,102,969,431 (60,624,760) 6,042,344,671 (*) 반환재고회수권 54,483천원(전기말 107,800천원)이 포함되어 있으며, 반환재고 회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 16,223,410,633 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 관계기업 우리그린사이언스(주)(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 67,360,183,365 33,023,313,735 (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스(주)에 자본금 출자 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 16,223,410,633 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 합 계 64,360,183,365 30,023,313,735 10-2. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,023,313,735 22,613,313,735 취득 3,000,000,000 7,410,000,000 기말금액 33,023,313,735 30,023,313,735 10-3. 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 26,407,753,114 6,693,309,909 29,931,121,135 3,529,421,432 4,749,879,065 Wooree Vina Co.,Ltd 32,955,231,336 24,005,786,527 57,437,480,632 2,116,778,122 4,019,295,052 관계기업 우리그린사이언스(주) 10,245,680,866 402,703,098 - (157,022,232) (157,022,232) (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 당기포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 20,343,939,792 6,714,015,712 28,556,994,219 4,089,016,809 5,102,871,636 Wooree Vina Co.,Ltd 40,820,395,770 35,624,674,919 65,931,909,288 1,217,798,617 1,741,176,246 11. 유형자산 및 사용권자산11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 3,729,173,052 (3,319,194,962) 409,978,090 3,720,762,307 (3,226,944,472) 493,817,835 차량운반구 711,151,184 (213,749,792) 497,401,392 612,340,612 (167,358,765) 444,981,847 공기구비품 4,185,196,610 (3,958,851,374) 226,345,236 4,166,526,610 (3,883,468,471) 283,058,139 건설중인자산 177,650,000 - 177,650,000 154,432,561 - 154,432,561 합 계 8,803,170,846 (7,491,796,128) 1,311,374,718 8,654,062,090 (7,277,771,708) 1,376,290,382 11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 493,817,835 8,410,745 - - (92,250,490) 409,978,090 차량운반구 444,981,847 265,953,300 (115,902,869) - (97,630,886) 497,401,392 공기구비품 283,058,139 18,670,000 - - (75,382,903) 226,345,236 건설중인자산 154,432,561 177,650,000 (138,832,561) (15,600,000) - 177,650,000 합 계 1,376,290,382 470,684,045 (254,735,430) (15,600,000) (265,264,279) 1,311,374,718 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 기계장치 51,229,501 521,900,000 - - (48,701,668) 524,427,833 차량운반구 234,222,644 351,412,988 (92,696,360) 34,967,085 (88,187,730) 439,718,627 공기구비품 333,743,806 62,512,000 - - (103,382,393) 292,873,413 건설중인자산 346,167,085 252,221,870 (547,821,870) (34,967,085) - 15,600,000 합 계 965,363,036 1,188,046,858 (640,518,230) - (240,271,791) 1,272,619,873 11-3. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 411,820,609 398,074,722 취득 660,598,741 294,099,601 해지 (204,933,168) - 상각 (255,258,646) (205,147,407) 보고기간말장부금액 612,227,536 487,026,916 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 31,823,218 - - (12,073,114) 19,750,104 기타의무형자산 456,477,334 10,000,000 15,600,000 (93,837,752) 388,239,582 합 계 488,300,552 10,000,000 15,600,000 (105,910,866) 407,989,686 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 57,627,570 - - (19,353,281) 38,274,289 기타의무형자산 265,833,334 308,700,000 - (137,392,585) 437,140,749 합 계 323,460,904 308,700,000 - (156,745,866) 475,415,038 13. 차입금 및 리스부채13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2023-06-29 4.99% 500,000,000 500,000,000 기업은행 무역금융 2022-10-25 5.83% - 500,000,000 기업은행 운전자금 2023-07-12 4.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2023-09-28 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2023-06-07 4.15% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 협력자금 2025-07-10 0.00% 878,000,000 878,000,000 합 계 10,878,000,000 11,378,000,000 단기차입금 10,000,000,000 10,500,000,000 장기차입금 878,000,000 878,000,000 당분기말 현재 당사는 위 차입금과 관련하여 당사의 지배기업 등 제3자로부터 제공받고 있는 보증현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 은행 등 화페단위 차입금 보증금액 내용 보증인 KEB하나은행 KRW 500,000,000 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW - 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 5,500,000,000 6,600,000,000 일반운전자금 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 서울보증보험 합계 KRW 10,878,000,000 15,878,000,000 - 13-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 373,858,067 262,279,167 비유동성리스부채 244,975,930 154,570,972 합 계 618,833,997 416,850,139 13-3. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 12,901,371 9,628,601 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,808,744 14,518,266 합 계 28,710,115 24,146,867 14. 순확정급여부채 14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 416,106,396 338,911,475 이자원가 66,594,483 51,033,225 사외적립자산기대수익 (57,794,103) (35,654,888) 합 계 424,906,776 354,289,812 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 331,984,719 279,762,483 경상연구개발비 92,922,057 74,527,329 합 계 424,906,776 354,289,812 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,110,285,951 3,481,314,565 당기근무원가 416,106,396 338,911,475 이자원가 66,594,483 51,033,225 퇴직급여지급액 (397,974,280) (134,054,890) 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 (103,289,580) 408,438,450 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 4,091,722,970 4,145,642,825 사외적립자산의 공정가치 (3,331,362,085) (2,922,865,940) 순확정급여부채 760,360,885 1,222,776,885 14-3. 당분기 및 전분기 중사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,590,921,106 2,747,968,230 사외적립자산 기대수익 57,794,103 35,654,888 사외적립자산의 재측정요소 (28,781,258) (24,200,365) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 (53,163,865) 383,522,302 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (235,408,001) (220,079,115) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,331,362,085 2,922,865,940 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,331,362,085 3,590,921,106 합 계 3,331,362,085 3,590,921,106 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (28,781,258) (24,200,365) 법인세효과 6,331,877 5,324,081 법인세효과차감후 보험수리적손익 (22,449,381) (18,876,284) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.26% 2.26% 가중평균 임금인상율 3.68% 3.68% 사외적립자산 기대수익율 2.26% 2.26% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,472,902,928 3,764,042,184 4,493,195,214 3,781,118,571 가중평균 임금인상율 3,760,059,099 4,470,241,287 3,777,117,416 4,490,521,498 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 130,223,047 123,414,506 증가 - - 감소(대체) (62,820,190) (60,139,058) 기말 67,402,857 63,275,448 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로 부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 757,726,690 932,166,736 217,243,199 1,081,979,215 선급금 214,381,984 - 11,092,768 - 선급비용 543,344,706 932,166,736 206,150,431 1,081,979,215 기타부채 235,975,450 - 264,997,290 - 예수금 235,975,450 - 264,997,290 - 선수금 - - - - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 24,950,000,000 49,900,000 증가(*) - - 790,000,000 1,580,000 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 17-4. 이익잉여금(결손금)17-4-1. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (1,020,237,842) (10,884,310,215) 이익잉여금(결손금) 합계 1,979,762,158 (7,884,310,215) 17-4-2. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-3. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전기 중 현재 당사의 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 74,103,210 168,940,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (843,252,988) 403,083,074 기타자본항목 합계 5,617,274,747 (769,149,778) 4,848,124,969 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 주식매수선택권 463,584,713 (368,747,182) 94,837,531 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 801,735,462 444,600,600 1,246,336,062 기타자본항목 합계 5,541,421,329 75,853,418 5,617,274,747 17-5-2. 당사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다.18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 1,179,312,692 1,150,500,499 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 1,375,314,645 919,386,651 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 233,878,799 (328,592,612) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 2,788,506,136 1,741,294,538 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 107,390,851,756 104,703,272,428 기타매출 5,437,889,504 6,086,382,304 합 계 112,828,741,260 110,789,654,732 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 87,960,900,230 90,083,526,737 기초상품재고액 5,168,270,929 4,935,250,945 당기상품매입액 88,256,013,708 91,291,036,770 계 93,424,284,637 96,226,287,715 타계정으로대체 (713,009,101) (484,741,666) 상품평가충당금전입액(환입액) 1,327,655 (1,216,975) 재고자산폐기손실 26,066 - 상품매입환출및에누리 (124,987,575) (110,472,837) 관세환급금 (45,634,390) (67,214,370) 기말상품재고액 (4,581,107,062) (5,479,115,130) 기타매출원가 159,783,934 286,358,183 합 계 88,120,684,164 90,369,884,920 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 87,960,900,230 90,083,526,737 급여 5,653,999,380 4,556,911,949 퇴직급여 424,906,776 354,289,812 복리후생비 1,780,956,489 602,821,487 감가상각비 520,522,925 445,419,198 무형자산상각비 105,910,866 156,745,866 지급수수료 2,561,676,405 2,068,164,870 기타 11,569,070,698 8,292,231,040 합 계 110,577,943,769 106,560,110,959 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,581,928,810 3,656,258,044 주식보상비용 74,103,210 96,636,363 퇴직급여 331,984,719 279,762,483 복리후생비 1,638,327,782 483,676,190 수도광열비 82,958,153 75,824,475 교육훈련비 1,183,160 2,373,390 여비교통비 288,796,596 88,039,877 통신비 14,056,626 11,774,325 차량유지비 77,164,676 54,031,971 접대비 17,461,350 30,484,770 광고선전비 5,580,374,934 1,755,947,889 견본비 7,605,548 350,243 운반비 1,677,455,696 1,391,513,453 수선비 21,958,310 56,299,000 도서인쇄비 4,619,620 2,908,680 소모품비 909,881,155 1,331,793,958 세금과공과 100,532,141 79,300,000 보험료 12,196,420 44,381,701 지급수수료 2,550,134,793 2,059,619,358 감가상각비 520,522,925 445,419,198 무형자산상각비 105,910,866 156,745,866 대손상각비 (2,011,393) 13,339,558 수출제비용 341,989,125 303,191,918 경상연구개발비 3,518,124,383 3,770,553,329 합 계 22,457,259,605 16,190,226,039 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 16,140,727,211 7,218,516,508 외환차익 10,147,952,599 5,160,116,150 외화환산이익 5,965,683,400 2,015,598,964 유형자산처분이익 5,788,597 38,282,835 잡이익 21,302,615 4,518,559 (2) 기타영업외비용 5,422,979,897 3,273,298,423 외환차손 2,660,898,285 2,009,687,613 외화환산손실 2,657,031,672 750,042,606 유형자산처분손실 63,792,565 - 기부금 38,000,000 513,559,578 잡손실 3,257,375 8,626 23. 주당손익 23-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 당기순이익 9,886,521,755 6,173,680,629 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 49,858,184 기본주당손익 195 124 23-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01-2022.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2021.01.01-2021.04.29 119 48,999,100 5,830,892,900 2021.04.30~2021.05.12 13 50,149,100 651,938,300 2021.05.13~2021.06.13 32 50,479,100 1,615,331,200 2021.06.14~2021.06.30 17 50,579,100 859,844,700 2021.07.01~2021.09.30 92 50,579,100 4,653,277,200 합 계 273 50,579,100 13,611,284,300 가중평균유통보통주식수 49,858,184 23-3. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항24-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 KEB하나은행 USD 1,000,000 - LC 합계 KRW 13,378,000,000 10,878,000,000 USD 1,000,000 - 24-2. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보권자 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 878,000,000 협력자금 서울보증보험 KEB하나은행 USD 1,200,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 USD 2,400,000 LC 담보제공 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,878,000,000 USD 3,600,000 24-3. 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받는자 지급보증처 통화 금액(한도) 내용 담보내역 Wooree Vina Co.,Ltd 기업은행 USD 2,400,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 부동산 위 지급보증은 종속회사 Wooree Vina Co.,Ltd의 차입금에 대한 내용으로 당사가지급보증하였으며, 당사의 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜ 에서 담보제공 하였습니다. 25. 현금흐름표25-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,788,506,136 1,741,294,538 감가상각비 520,522,925 445,419,198 주식보상비용 74,103,210 103,840,308 무형자산상각비 105,910,866 156,745,866 금융비용 298,910,597 267,070,987 외화환산손실 2,657,031,672 750,042,606 재고자산평가손실 56,904,548 34,795,238 재고자산폐기손실 40,842,256 - 퇴직급여 424,906,776 354,289,812 유형자산처분손실 63,792,565 - 대손상각비 (2,011,393) 13,339,558 금융수익 (5,393,683) (7,284,296) 외화환산이익 (5,965,683,400) (2,015,598,964) 유형자산처분이익 (5,788,597) (38,282,835) 조정 계 1,052,554,478 1,805,672,016 25-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 22,142,806,095 108,403,439 미수금의감소(증가) 95,413,093 14,223,456 선급금의감소(증가) (203,289,216) (15,510,576) 선급비용의감소(증가) (187,381,796) (1,118,397,180) 부가세대급금의감소(증가) (374,506,189) (604,286,087) 재고자산의감소(증가) 94,235,535 (1,061,839,859) 반환재고회수권의감소(증가) 53,317,108 55,036,601 매입채무의증가(감소) (17,744,357,403) 1,456,722,007 미지급금의증가(감소) 1,220,276,393 657,301,703 미지급비용의증가(감소) 491,391,627 123,056,254 선수금의증가(감소) - - 예수금의증가(감소) (29,021,840) 28,994,560 반품충당부채의증가(감소) (62,820,190) (60,139,058) 퇴직금의지급 (397,974,280) (134,054,890) 관계기업퇴직금승계액 (103,289,580) 408,438,450 퇴직연금운용자산의감소(증가) 288,571,866 (163,443,187) 합 계 5,283,371,223 (305,494,367) 25-3. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 지분취득 - 3,705,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 15,600,000 34,967,085 순확정급여부채 보험수리적손익 (28,781,258) 18,876,284 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 (1,081,093,575) 834,506,620 사용권자산의 인식 660,598,741 294,099,601 사용권자산의 해지 (204,933,168) - 주식매수선택권에 따른주식발행초과금 대체 - 497,560,000 25-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 10,500,000,000 - (500,000,000) - - 10,000,000,000 장기차입금 878,000,000 - - - - 878,000,000 리스부채 416,850,139 - (263,580,200) 12,901,371 452,662,687 618,833,997 재무활동 관련 총부채 11,794,850,139 - (763,580,200) 12,901,371 452,662,687 11,496,833,997 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 전분기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 11,900,000,000 - (1,400,000,000) - - 10,500,000,000 장기차입금 - 878,000,000 - - - 878,000,000 리스부채 398,074,722 - (210,581,000) 9,628,601 294,099,601 491,221,924 재무활동 관련 총부채 12,298,074,722 878,000,000 (1,610,581,000) 9,628,601 294,099,601 11,869,221,924 26. 특수관계자와의 거래26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 당사의 지배기업 우리바이오㈜ 당사의 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. Wooree Vina Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 우리그린사이언스(주) 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 2,072,950천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석 6.참조). 26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,890,909 - - 39,662,110 - 411,661,193 지배기업 우리바이오㈜ - 2,736,415,741 - 79,026,470 93,134,434 31,261,486 24,273,074 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 730,500,605 26,550,719,677 - - 8,566,699 - 234,379,927 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 2,284,801,091 56,902,897,540 - 74,019,162 - 42,684,984 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 11,643,504,406 - - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 10,662,967,216 - - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,740,539,804 - - - - - - 합 계 28,065,204,031 86,190,032,958 - 192,707,742 101,701,133 31,261,486 715,399,178 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 11,298,391,886원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 730,500,605원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 35,185,508,671원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한매출금액은 2,284,801,091원입니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 5,305,000 - - - 354,228,935 지배기업 우리바이오㈜ 37,680,000 3,747,277,185 3,705,000,000 92,695,360 32,174,677 640,265,284 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 864,290,045 24,744,183,385 - 97,305,722 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 2,567,836,469 64,763,210,574 - 70,907,337 116,030,452 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 8,787,803,951 - - 10,800,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 12,350,359,115 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,607,347,099 - - - 합 계 27,220,621,679 93,254,671,144 3,705,000,000 163,602,697 32,174,677 1,218,630,393 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출총액은 13,624,577,061원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 728,564,717원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출 총액은 47,047,03,323원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 2,567,836,469원입니다. 26-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 45,594,092 지배기업 우리바이오㈜ - 3,324,688 227,378,861 36,995,704 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 4,562,184,691 - 16,942,501,558 9,686,737 Wooree Vina Co.,Ltd 12,626,059,935 - 6,868,873,718 - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,176,746,958 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,152,433,240 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 772,650,533 - - - 씨앤엘프라자 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 23,290,075,357 11,738,456 24,038,754,137 92,276,533 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,648,987 지배기업 우리바이오㈜ - 3,948,903 497,728,233 3,293,697 종속기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 7,618,954,844 - 15,828,102,116 Wooree Vina Co.,Ltd 17,218,470,117 - 13,480,303,020 138,435,530 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 3,442,180,371 - - 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,138,625,504 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,424,881,936 - - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 34,843,112,772 12,362,671 29,806,133,369 194,698,214 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). 26-4. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,419,003,400 1,043,334,000 퇴직급여 96,438,519 73,223,318 합 계 1,515,441,919 1,116,557,318 26-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ KEB하나은행 USD 1,200,000 LC 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합계 KRW 15,000,000,000 - - USD 1,200,000 - - 27. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 27-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 27-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 37,494,150,828 - 37,494,150,828 매출채권 45,072,855,671 - 45,072,855,671 매입채무 (26,757,070,744) (139,682,735) (26,896,753,479) 미지급금 (144,349,203) (2,369,150) (146,718,353) 외화순금액 55,665,586,552 (142,051,885) 55,523,534,667 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 23,791,659,291 - 23,791,659,291 매출채권 63,301,793,110 - 63,301,793,110 매입채무 (37,448,446,803) (700,909,362) (38,149,356,165) 미지급금 (190,905,985) (67,060,413) (257,966,398) 외화순금액 49,454,099,613 (767,969,775) 48,686,129,838 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 4,128,350,325 (4,128,350,325) 4,354,672,620 (4,354,672,620) 외화금융부채 (1,352,173,592) 1,352,173,592 (1,920,366,128) 1,920,366,128 순 변동효과 2,776,176,733 (2,776,176,733) 2,434,306,492 (2,434,306,492) 27-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 39,658,867,108 - 26,369,284,537 - 금융부채 - 11,496,833,997 - 11,794,850,139 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (114,968,340) 114,968,340 (117,948,501) 117,948,501 27-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 39,656,867,108 26,307,284,537 장단기금융상품 2,000,000 62,000,000 매출채권및기타채권 51,236,835,491 69,450,390,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,335,469,595 4,416,563,170 기타비유동금융자산 481,206,000 281,006,000 합 계 94,712,378,194 100,517,244,381 27-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 31,617,297,997 - - 31,617,297,997 차입금 - 10,000,000,000 878,000,000 10,878,000,000 리스부채 202,955,044 170,903,023 244,975,930 618,833,997 미지급금 2,768,102,582 5,319,393 4,587,525 2,778,009,500 미지급비용 1,144,338,325 - - 1,144,338,325 합 계 35,732,693,948 10,176,222,416 1,127,563,455 47,036,479,819 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 46,821,508,629 - - 46,821,508,629 차입금 6,000,000,000 4,500,000,000 878,000,000 11,378,000,000 리스부채 134,257,651 128,021,516 154,570,972 416,850,139 미지급금 1,537,207,851 5,021,936 12,491,063 1,554,720,850 미지급비용 593,664,025 - - 593,664,025 합 계 55,086,638,156 4,633,043,452 1,045,062,035 60,764,743,643 27-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 49,155,068,607 61,844,598,100 자 본 90,155,240,848 81,060,318,253 부채비율 54.52% 76.29% 28. 주식기준보상28-1. 당사는 전기 중 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 28-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 28-3. 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감(*) 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 - 340,000 74,917,531 74,103,210 149,020,741 합 계 400,000 - 400,000 94,837,531 74,103,210 168,940,741 29. 부문별정보29-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 29-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 건강기능식품 판매부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 111,280,237,128 1,548,504,132 112,828,741,260 영업이익 8,980,739,978 (6,729,942,487) 2,250,797,491 당기순이익 16,616,440,486 (6,729,918,731) 9,886,521,755 자산총액 136,172,048,725 3,138,260,730 139,310,309,455 부채총액 46,192,650,722 2,962,417,885 49,155,068,607 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 110,789,654,732 - 110,789,654,732 영업이익 4,229,543,773 - 4,229,543,773 당기순이익 6,173,680,629 - 6,173,680,629 자산총액 134,982,474,013 - 134,982,474,013 부채총액 58,974,599,415 - 58,974,599,415 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 17,209,143,850 12,254,909,640 해외매출 95,619,597,410 98,534,745,092 합 계 112,828,741,260 110,789,654,732 비금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다. 29-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 22,127,422,812 19.6% B사 18,918,917,083 16.8% C사 17,331,488,841 15.4% D사 14,432,340,619 12.8% 합 계 72,810,169,355 64.6% 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,533 17,914 -1,524 (별도)당기순이익(백만원) 9,887 11,355 -5,081 (연결)주당순이익(원) 307 358 -31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.06.09 유상증자(주주배정) 보통주 3,000,000 500 500 설립 2009.02.20 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 500 유상증자 2009.05.25 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 1,750 유상증자 2010.11.09 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 6,315,790 500 4,750 유상증자 2013.01.31 유상증자(일반공모) 보통주 9,000,000 500 4,900 코스닥 상장 일반공모 2014.11.21 상환권행사 전환상환우선주 2,715,790 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.01.08 상환권행사 전환상환우선주 910,194 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.02.05 유상증자(주주배정) 보통주 17,900,000 500 1,050 유상증자 2016.02.17 상환권행사 전환상환우선주 2,689,806 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 700,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 450,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 280,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 862 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2016년 02월 04일 운영자금 18,795,000 운영자금 18,795,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 당분기 매출채권 36,272,348 242,995 0.67% 합계 36,272,348 242,995 0.67% 제14기 매출채권 47,189,602 245,006 0.52% 합계 47,189,602 245,006 0.52% 제13기 매출채권 62,310,441 195,433 0.31% 합계 62,310,441 195,433 0.31% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제15기 당분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액 245,006 195,433 513,332 2. 순대손처리액(①-②±③ - - (315,427) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (315,427) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,011) 49,573 (2,472) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 242,995 245,006 195,433 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당분기말 현재의 매출채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 특수관계자 6,101,831 - - 6,101,831 일반 29,778,974 188,124 203,419 30,170,517 계 35,880,805 188,124 203,419 36,272,348 구성비율 98.92% 0.52% 0.56% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 당분기 제14기 제13기 비고 LED 제품및상품 8,400,175 7,457,073 5,568,547 - 반제품및재공품 4,870,514 4,797,798 1,393,224 - 원재료 11,725,686 10,342,677 1,981,864 - 미착품 438,963 473,850 186,182 - 합계 25,435,338 23,071,398 9,129,817 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 19.9% 18.7% 8.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 6 7 13 - 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제품및상품 12,324,798 12,324,798 (3,924,623) 8,400,175 반제품및재공품 8,914,615 8,914,615 (4,044,101) 4,870,515 원재료 16,742,363 16,742,363 (5,016,678) 11,725,686 미착품 438,963 438,963 - 438,963 합계 38,420,739 38,420,739 (12,985,401) 25,435,338 3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 - 상품 및 제품 등 : 2021년 12월 31일(금) 기말(제14기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 재고실사시에는 2021년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 5: 범주별 금융상품 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 당분기(당기) 대주회계법인 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 제13기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 관계기업 및 종속기업 투자주식의 손상검사 1-2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 당분기(당기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 95백만원 335867 95백만원 335867 제13기(전전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 85백만원 335862 85백만원 335862 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 당분기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리운영제도 구축을 완료하여 운영하고 있습니다. 2-1. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제14기 2022.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제13기 2021.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제12기 2020.01.17 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 2-2. 외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제14기 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태보고서에 대한 우리의 검토 결과,상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사및 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기를 바랍니다. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 차기현 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 1-2. 이사회의 주요활동내역당사의 이사회 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박길수(출석률: 33%) 차기현(출석률: 100%) 엄태욱(출석률: 77%) 서상원 (출석률: 88%) 김재민(출석률: 66%) 정명일(출석률: 77%) 조동근/박병준(출석률: 66%) 정정근(출석률: 77%) 강혜수 (출석률: 88%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-18 제 14기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-10 제 14기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-03-15 제 14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-23 제 14기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-30 대표이사 변경에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2022-05-23 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 7 2022-07-05 기업은행 운전자금 연장 요청의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 8 2022-08-22 타법인 지분 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022-09-23 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 1-3. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다.당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 차기현 대표이사 이사회 총괄 - - 3년 신규 엄태욱 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(2회) 서상원 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(1회) 김재민 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 정명일 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 박병준 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 정정근 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 강혜수 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 홍진영 기타비상무이사 이사회 기타비상무이사 - - 3년 신규 ※ 제14기 정기주주총회에서 박길수 대표이사가 사임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 이민형 기타비상무이사 와 조동근 사외이사가 임기 만료로 사임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 박병준 사외이사가 신규선임 되었습니다.※ 제14기 정기주주총회에서 정정근 사외이사가 재선임 되었습니다. ※ 제14기 정기주주총회에서 홍진영 기타비상무이사가 신규선임 되었습니다. 1-4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - 1-5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 향후 사외이사에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2-2. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박병준 예 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 예 1호 유형(*) 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 정정근 예 (前)한국스기야마(주) 대표 - - - 강혜수 예 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - (*) 상법 시행령 제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다. 2-3. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습 니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2-4. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-01-18 제 14기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 2 2022-02-10 제 14기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2022-02-14 외부감사인 선임의 건 가결 - 4 2022-03-15 제 14기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 5 2022-03-23 제 14기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 - 6 2022-03-30 대표이사 변경에 관한 건 가결 - 7 2022-05-23 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 8 2022-07-05 기업은행 운전자금 연장 요청의 건 가결 - 9 2022-08-22 타법인 지분 취득의 건 가결 - 10 2022-09-23 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 2-5. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 2-6. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 - 직위 : 부장 1명, 과장 1명, 대리 1명, 사원 2명 - 평균 근속연수 : 6년 감사위원회 실무 보좌, 회사업무 감사전반 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 14기(2021년도) 정기 주주총회 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 51,480,000 - 전환상환우선주 - - 합계 51,480,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 900,900 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,579,100 - 전환상환우선주 - - 합계 50,579,100 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리바이오㈜ 본인 보통주 16,312,483 31.69 16,312,483 31.69 - 뉴옵틱스 관계회사 보통주 2,639,019 5.13 2,639,019 5.13 - 윤철주 관계회사 임원 보통주 1,246,000 2.42 1,246,000 2.42 - 차기현 관계회사 임원 보통주 40,000 0.08 40,000 0.08 - 권경환 관계회사 임원 보통주 300,000 0.58 0 0 - 서상원 관계회사 임원 보통주 200,000 0.39 200,000 0.39 - 계 보통주 20,737,502 40.29 20,437,502 39.71 - 합계 20,737,502 40.29 20,437,502 39.71 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리바이오 4,379 박길수 - - - 우리엔터프라이즈(주) 31.04 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.03.30 박길수 - - - - - 당사의 최대주주인 우리바이오(주)에서 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통하여 대표이사 변경되었습니다 (권경환->박길수) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 재무현황 자산총계 664,331 부채총계 464,894 자본총계 199,437 매출액 1,543,312 영업이익 42,832 당기순이익 44,041 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 우리바이오는 건강기능식품 및 FPCB 사업을 영위하고 있으며 당사에서 진행하고있는 LED PKG 및 LIGHT BAR 사업을 활용하여 향후식물공장 을 기반으로 하는 천연소재물의 연구, 제조 및 천연 건강기능식품, 천연 화장품, 천연 의약품 제조 판매와 연관된 사업 진출을 준비 중에 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 우리엔터프라이즈(주) 13,593 황도연 - - - 윤철주 22.06 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 재무현황 자산총계 731,988 부채총계 483,511 자본총계 248,477 매출액 1,567,879 영업이익 44,225 당기순이익 54,506 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리바이오 16,312,483 31.69 - 엘지디스플레이 6,800,000 13.21 - 뉴옵틱스 2,639,019 5.13 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,777 7,786 99.8 22,191,598 51,480,000 43.1 - - 특수관계인 제외- 위 현황은 2021.12.31일자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식 소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 집합투자기구 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 또는 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:주) 구분 2022. 09 2022. 08 2022. 07 2022. 06 2022. 05 2022. 04 보통주 주가 최고 1,400 1,430 1,360 1,610 1,705 1,830 최저 1,075 1,330 1,130 1,140 1,560 1,645 거래량 월간 3,222,020 10,726,402 6,123,039 3,869,148 3,263,117 16,429,415 최고(일) 515,850 3,479,995 2,421,464 369,712 258,482 8,140,984 최저(일) 63,646 56,456 56,412 47,512 70,751 168,293 - 금액은 종가 기준입니다. (자료출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차기현 남 1962.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업(前)우리바이오(주) 대표이사(現)우리이앤엘(주) 대표이사 40,000 - - 15년 9개월 2024.03.29 엄태욱 남 1969.04 부사장 사내이사 상근 경영기획 서울대 경영학과 졸업(前)하이닉스반도체(前)우리이티아이(주)구매부장(現)우리이앤엘(주)이사 - - 사내이사 11년 9개월 2024.03.29 서상원 남 1969.10 부사장 사내이사 상근 재무담당 연세대 응용통계학과 졸업(前)우리이티아이(주)전무이사 200,000 - 사내이사 6년 6개월 2023.03.26 김재민 남 1974.05 상무 사내이사 상근 영업담당 (現)우리이앤엘(주)이사 - - - 2년 6개월 2023.03.26 정명일 남 1970.10 사내이사 사내이사 상근 SCM담당 (前) LG디스플레이 구매담당(現)뉴옵틱스 SCM담당 - - - 1년 6개월 2024.03.29 정정근 남 1954.04 사외이사 감사 비상근 사외이사 (前)한국스기야마대표 - - - - 2025.03.29 강혜수 여 1980.12 사외이사 감사 비상근 사외이사 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - - 2023.03.26 박병준 남 1974.10 사외이사 감사 비상근 사외이사 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 - - - - 2025.03.29 홍진영 남 1976.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 LG디스플레이 미국법인LG디스플레이 전략4팀 팀장 - - - - 2025.03.29 1-2. 직원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 68 - - - 68 7.3 2,802,564 4,579 - - - - LED 여 31 - - - 31 1.4 930,438 3,335 - 합 계 99 - - - 99 - 3,733,001 4,190 - 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,077,503 13,303 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9(3) 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 413,501 5,105 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 341,501 7,589 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 3 72,000 2,667 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 74,103 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 74,103 - 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석28. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 서상원 등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 - - 2021.03.29 ~ 2028.03.28 838 X - 김재민 등기임원 2019년 03월 14일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 X - 박길수 계열회사 임원 2021년 03월 30일 - 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 O 2년 정명일 등기임원 2021년 03월 30일 - 보통주 100,000 - - - - 100,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 O 2년 이정율외 1명 직원 2021년 03월 30일 - 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 O 2년 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 종가는 1,075 원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 우리엔터프라이즈그룹 2 13 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 30,023,314 3,000,000 - 33,023,314 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 30,023,314 3,000,000 - 33,023,314 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1-1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 - - - - - 1-2. 담보제공 내역 (단위 : 천원,$) 은 행 금액(한도) 내 용 담 보 기업은행 USD 2,000,000 부동산 당사의 종속기업인 Wooree Vina Co.,Ltd. 의 차입금에 대해 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈(주)에서 담보제공 하였습니다.1-3. 채무보증 내역 회사명 보증금액 채무기관 비고 - - - - 1-4. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없습니다.1-5. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다.1-6. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없습니다.1-7. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.1-8. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.1-9. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없습니다.1-10. 대주주와의 거래 내역 당분기 및 전분기 당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 지배회사 우리바이오(주) - 2,736,416 79,026 93,134 31,261 24,273 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 지배회사 우리바이오(주) 37,680 3,747,277 3,705,000 92,695 32,175 640,265 보고기간 종료일 현재 연결실체의 대주주와의 거래로 발생한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배회사 우리바이오(주) - 3,325 227,379 36,996 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배회사 우리바이오(주) - 3,949 497,728 3,294 2. 대주주를 제외한 특수관계사와의 거래내역당분기 및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리엔터프라이즈㈜ 2,891 - 39,662 - - 411,661 관계회사 ㈜뉴옵틱스 11,643,504 - - - - 2,400 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 10,662,967 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,740,540 - - - - - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배회사 우리엔터프라이즈㈜ 5,305 - - - - 354,229 관계회사 ㈜뉴옵틱스 8,787,804 - - - - 10,800 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 12,350,359 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,607,347 - - - - - 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리엔터프라이즈㈜ - - - 45,594 관계회사 ㈜뉴옵틱스 3,176,747 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 2,152,433 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 772,651 - - - ㈜우리나노필 - 8,414 - - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배회사 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,649 관계회사 ㈜뉴옵틱스 3,442,180 - - 1,320 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 5,138,626 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,424,882 - - - (주)우리나노필 - 8,414 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 2010.08.12 중국 양저우 LED PKG, SMT 27,400,570 이사회 결정권(소유지분 100%) ① Wooree Vina Co.,Ltd 2001.01.11 베트남 동나이 LED PKG, SMT 37,174,497 이사회 결정권(소유지분 100%) ① ※ 위 지배관계근거 상 지분율은 실질투자지분율을 명시※ 상기 주요종속회사 여부의 기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 우리엔터프라이즈㈜ 119-81-07096 우리바이오㈜ 134-85-55919 비상장 13 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd - Wooree Vina Co.,Ltd - ㈜뉴옵틱스 117-81-94175 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. - NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. - New Optics USA, Inc. - Newoptix MX S.A. de C.V. - NEWOPTIX RS S.A. de C.V. - 향림전자산품유한공사 - 우리나노필㈜ 127-81-95475 Wooree Litech Inc. - ㈜씨앤엘프라자 211-88-14965 우리그린사이언스㈜ - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 비상장 2010.08.26 투자 33,667,683 - 100.00 16,223,411 - - - - 100 16,223,411 27,400,570 5,193,966 Wooree Vina Co.,Ltd 비상장 2016.04.20 투자 23,282,500 - 100.00 13,799,903 - - - - 100 13,799,903 37,174,497 1,026,095 우리그린사이언스㈜ 비상장 2022.08.22 투자 3,000,000 - - - - 3,000,000 - - 30 3,000,000 - - 합 계 - - 30,023,314 - 3,000,000 - - - 33,023,314 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.