우리이앤엘하루틴 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 분류 당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사 업	영 업 부 문	회 사

LED PKG	LED 노트PC, 모니터, SMART PC 및 TV	우리E(주), YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC

설비제작	LED / FPCB 설비제작 및 유지보수	우리ATEC(주)

산업 동향 및 전망1) LED시장 규모의 성장

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습 니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다.

2) LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화

위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승 하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다.

단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망된다. 중국정부의 LED업체 들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30% 이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다.

이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의 Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있다는 점 입니다.

가. 사업의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 당사 및 연결종속회사의 당기말 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

회사명	재무현황

자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

우리이앤엘(주)	201,602	108,894	134,675	(14,157)	(14,036)

YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD	62,765	12,668	77,510	(3,252)	(3,710)

우리ATEC(주)	842	366	141	(165)	(131)

(나) 영업개황 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시 하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.

디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, 시장 성숙기 단계에 이른 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다.

조명시장에서는 2015년의 파리기후 협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행, 신흥국(동남아, 인도, 아프리카, 남미)들의 적극적인 LED보급정책, 고효율/친환경 조명 인증 기준의 강화 등의 정책이 향후 당사의 영업 실적개선에 긍정적인 영향 을 미칠 수 있는 요소들입니다.

자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공 지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다.

이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다.

자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634(다) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	주요제품

LED부품	LED제조(C26120)	(C26120) LED- LCD BLU용

2015년 당기말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이 이며, LED Display 부분 의 30~40%정도의 물량을 소화하고 있습니다.(2) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.

(3) 조직도

2. 주요 제품 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율 )

LED Ligjht Bar	제품,상품	LED Light Bar 및 PKG	LED부품	부품	146,942(99.90%)

설비제작 등	반제품,기타	LED 설비 판매 등	LED부품LED / FPCB 설비	-	141(0.10%)

합계	-	-	-	-	147,083(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제9기	제8기	제7기

LED Light Bar	내수	3,134	2,975	7,360

수출	3,295	4,187	4,262

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	3,408

기타	내수	66	77	105

수출	46	43	69

(1) 산출기준 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인 신제품 개발, 경쟁사의 동향, 인건비, 생산성 및 환율변동 등에 복합적으로 영향을 받음, 수출의 경우에는 상기의 원인 이외에 환율변동에 큰 영향을 받습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Blue Chip	부 품	26,223 (35.46%)	-

원재료	PCB	부 품	10,947 (14.80%)	-

원재료	PKG	부 품	14,008 (18.94%)	-

원재료	기타	부 품	22,782 (30.08%)	-

합 계	73,960 (100.00%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제9기	제8기	제7기

Blue Chip	12.49	19.42	25.25

PKG	69.75	76.55	82.32

PCB	315.91	305.21	401.52

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제9기	제8기	제7기

LED	PKG	안산	-	-	-

소계	-	-	-

PKG	YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC	1,821,752	1,821,752	1,414,848

소계	1,821,752	1,821,752	1,414,848

합계	1,821,752	1,821,752	1,414,848

(1) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다.

② 산출방법

㉠ 2016년 연간 생산 능력 (단위 : 대, 천개)

구분	2016년

월평균설비대수	51

대당평균생산능력	2,997

월평균생산능력	151,813

년간생산능력	1,821,752

나. 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개)

제품품목별	구분	2016년	2015년	2014년	2013년

(제9기)	(제8기)	(제7기)	(제6기)

패키지	생산능력	1,821,752	1,821,752	1,414,848	1,476,060

생산실적	1,132,195	1,097,988	900,884	879,880

가동율	62.15%	60.27%	63.67%	59.61%

다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	당기증가금액	당기감소금액	타계정대체	환율변동차이	감가상각비	기말장부금액

건 물	829	-	(809)	-	(0)	(19)	2

시 설 물	5,442	5	-	-	(153)	(1,011)	4,283

기 계 장 치	8,426	934	(80)	-	(212)	(5,035)	4,033

차량운반구	256	243	(2)	-	(2)	(108)	387

공구와기구	2,333	30	-	-	(5)	(763)	1,595

비 품	906	474	-	-	(3)	(350)	1,026

건설중인자산	546	712	(663)	(430)	-	-	165

(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	18,738	2,398	(1,554)	(430)	(375)	(7,286)	11,490

* 상기 설비 현황은 연결기준입니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 투자현황 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	향후투자액	비고

LED	베트남	제9기	기계장치 등	원가절감	1,526	-	-

LED	중국	제9기	기계장치 등	원가절감	539	-	-

합계	2,065	-	-

(2) 향후 투자계획 당사는 보고서 작성일 기준 수립된 대규모 투자계획이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제9기	제8기	제7기

LED	제품, 상품 등	LEDLight Bar	내수	21,731	30,444	90,058

수출	119,347	148,041	91,136

소계	141,078	178,485	181,194

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	1,541

소계	-	-	1,541

PKG 등	내수	4,053	696	2,453

수출	1,812	9,736	4,136

소계	5,865	10,432	6,589

소계	146,943	188,917	189,324

설비제작	제품, 용역	LED 설비 등	내수	141	593	8,173

수출	-	-	-

소계	141	593	8,173

합계	내수	25,925	31,733	100,684

수출	121,159	157,777	96,813

소계	147,084	189,510	197,497

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

대표이사 ↓ 총 괄(COO) ↓ 영업 담당(9명)

(2) 판매경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	구분	판매경로	경로별 매출액

제품, 상품	LED Light Bar	국내	일반 거래처(BLU)	21,731

수출	일반 거래처(BLU)	119,347

LED 조명	국내	일반 거래처(조명)	-

수출	일반 거래처(조명)	-

PKG 등	국내	일반 거래처(조명 등)	4,053

수출	일반 거래처(조명 등)	1,812

소계	146,943

설비 제작	LED 설비 등	국내	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	141

수출	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

소계	141

합계	147,084

(3) 판매방법 및 조건

- 수출 선적일로부터 90일 후 신용 결제 조건 - 내수 계산서 발행일로부터 45일 결제.

(4) 판매전략- LG 디스플레이로의 영업 확대

- 중화권 신규거래처 확보(BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - 조명용 PKG 영업 확대 - 신규 아이템 개발을 통한 신규 시장 진출다. 주요 매출처 제9기 누계 기준 당사의 주요 매출처는 (주)뉴옵틱스, HEESUNG, TPV 등이며, 상기주요 거래처들의 매출 비중은 전체 매출액의 약 70%를 차지하고 있습니다. 6. 수주상황 2016년 기말 현재 당사는 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다

7. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함 으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.7-1. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름 이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

7-1-1. 환율변동위험 당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으 로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 13,122 - 613 13,735 매출채권 72,727 - 1,347 74,074 미수금 3,298 - - 3,298 기타유동자산 1,813 - - 1,813 장기금융상품 - - 1,733 1,733 기타비유동자산 10,398 - 15 10,413 매입채무 (28,692) (209) (1,129) (30,030) 차입금 (21,293) - - (21,293) 미지급금 (570) - (628) (1,198) 미지급비용 - - (166) (166) 외화순금액 50,802 (209) 1,784 52,377 (단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 11,476 - 2,626 14,102 매출채권 75,002 - 845 75,848 미수금 3,152 - - 3,152 장기금융상품 - - 1,785 1,785 기타비유동자산 28,117 - 2 28,119 매입채무 (12,262) (323) (2,468) (15,053) 차입금 (31,720) - - (31,720) 미지급금 (2,450) - (943) (3,393) 미지급비용 - - (85) (85) 기타비유동부채 (1,172) - - (1,172) 외화순금액 70,143 (323) 1,763 71,583 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 5,253 (5,253) 6,150 (6,150) 외화금융부채 (2,634) 2,634 (2,571) 2,571 순 변동효과 2,619 (2,619) 3,579 (3,579) 7-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,057 - 2,110 - 금융부채 - 48,561 40,380 39,543 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (486) 486 (395) 395 7-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 78,634 79,311 미수금 4,639 3,983 미수수익 57 206 기타유동자산 2,327 1,150 매도가능금융상품 684 868 장기금융상품 2,057 2,110 기타비유동자산 10,468 30,119 합 계 98,867 117,746 7-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 40,120 - - 40,120 차입금 27,642 17,019 3,900 48,561 미지급금 3,155 - - 3,155 미지급비용 960 - - 960 기타비유동부채 - - - - 합계 71,877 17,019 3,900 92,796 (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 24,779 - - 24,779 차입금 40,118 21,067 625 61,810 미지급금 2,558 1,172 - 3,730 미지급비용 915 - - 915 기타비유동부채 - - 1,172 1,172 복합금융부채 18,114 - - 18,114 합계 86,485 22,239 1,797 110,520 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 10 . 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구 조직도.jpg 연구 조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 제7기 비고 원 재 료 비 4,757 3,299 3,319 - 인 건 비 2,725 2,088 1,974 - 기 타 1,043 655 713 - 연구개발비용 계 8,525 6,042 6,006 - 회계처리 판매비와 관리비 8,525 6,042 4,417 - 제조경비 - - 1,589 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.80 3.19 3.85 - 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 기타 중요한 사항 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제9기 연결재무제표와 비교표시된 제8기, 제7기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제8기 제8기 제7기 [유동자산] 125,980,318,496 134,920,931,630 156,191,002,070 ㆍ당좌자산 105,088,385,627 107,051,610,621 124,937,076,439 ㆍ재고자산 20,891,932,869 27,869,321,009 31,253,925,631 [비유동자산] 52,867,618,448 61,055,763,117 73,927,399,219 ㆍ투자자산 22,452,907,391 2,976,178,166 6,534,649,989 ㆍ유형자산 11,490,460,160 18,737,751,029 27,683,261,816 ㆍ무형자산 1,913,003,288 1,202,705,366 791,199,051 ㆍ매각예정비유동자산 - 2,447,299,495 - ㆍ기타비유동자산 17,011,247,609 35,691,829,061 38,918,288,363 자산총계 178,847,936,944 195,976,694,747 230,118,401,289 [유동부채] 90,028,164,593 110,803,279,565 129,582,966,820 [비유동부채] 4,886,195,910 2,380,168,080 14,791,133,516 부채총계 94,914,360,503 113,183,447,645 144,374,100,336 지배기업소유지분 83,933,576,441 82,793,247,102 85,744,300,953 [자본금] 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 [기타자본] 5,474,795,275 5,038,542,942 2,199,254,741 [이익잉여금] (3,030,038,855) 14,614,497,290 20,404,839,342 비지배지분 - - - 자본총계 83,933,576,441 82,793,247,102 85,744,300,953 매출액 147,083,679,149 189,509,626,945 197,496,455,759 영업이익 (4,598,843,255) 166,086,268 (2,450,520,146) 당기순이익 (17,800,231,456) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 지배기업소유주지분 (17,800,231,456) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 비지배지분 - - -- -기본주당이익 (381) (187) (185) -희석주당이익 (381) (187) (185) * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제9기 -YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD-우리ATEC(주) - - 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제9기 재무제표와 비교표시된 제8기, 제7기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제8기 제8기 제7기 [유동자산] 121,293,222,681 116,232,979,663 166,896,300,370 ㆍ당좌자산 119,932,379,335 107,840,403,957 155,832,328,891 ㆍ재고자산 1,360,843,346 8,392,575,706 11,063,971,479 [비유동자산] 80,309,271,316 82,465,723,481 83,950,689,314 ㆍ투자자산 58,352,990,756 38,810,551,531 39,704,080,636 ㆍ유형자산 3,155,166,205 4,472,555,114 5,969,902,427 ㆍ무형자산 1,805,120,094 1,076,928,498 651,821,744 ㆍ매각예정비유동자산 - 2,447,299,495 - ㆍ기타비유동자산 16,995,994,261 35,658,388,843 37,624,884,507 자산총계 201,602,493,997 198,698,703,144 250,846,989,684 [유동부채] 87,856,222,714 91,820,776,555 132,468,420,512 [비유동부채] 4,852,048,895 2,296,390,112 14,569,342,762 부채총계 92,708,271,609 94,117,166,667 147,037,763,274 [자본금] 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 [기타자본] 4,276,101,154 4,276,722,162 4,277,614,079 [이익잉여금] 23,129,301,213 37,164,607,445 36,391,405,461 자본총계 108,894,222,388 104,581,536,477 103,809,226,410 매출액 134,674,935,634 178,942,209,568 183,724,136,213 영업이익 (4,307,617,242) 2,196,612,257 2,147,838,028 당기순이익 (14,156,904,469) 811,638,633 (432,558,848) -기본주당이익 (303) 22 (14) -희석주당이익 (303) 22 (14) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 사업보고서_00815095_우리이앤엘주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 2016.12.31 현재 제 8 기 2015.12.31 현재 제 7 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 125,980,318,496 134,920,931,630 156,191,002,070 현금및현금성자산 16,175,555,118 16,764,971,006 18,963,492,430 매도가능금융상품 1,095,365 1,695,333 11,172,939 매출채권 78,633,758,975 79,311,220,656 91,787,534,802 미수금 4,639,374,012 3,982,674,674 10,127,199,652 미수수익 57,425,419 205,600,513 178,140,360 당기법인세자산 3,233,260 0 0 부가세대급금 740,866,180 3,425,091,014 2,163,137,308 기타유동자산 4,837,077,298 3,360,357,425 1,706,398,948 재고자산 20,891,932,869 27,869,321,009 31,253,925,631 비유동자산 52,867,618,448 61,055,763,117 73,927,399,219 장기금융상품 2,057,497,285 2,109,697,285 2,092,997,285 매도가능금융상품 682,981,223 866,480,881 4,441,652,704 관계기업투자주식 19,712,428,883 0 0 유형자산 11,490,460,160 18,737,751,029 27,683,261,816 무형자산 1,913,003,288 1,202,705,366 791,199,051 매각예정비유동자산 0 2,447,299,495 4,682,678,563 이연법인세자산 5,154,794,836 3,391,808,026 3,135,941,728 기타비유동자산 11,856,452,773 32,300,021,035 31,099,668,072 자산총계 178,847,936,944 195,976,694,747 230,118,401,289 부채 유동부채 90,028,164,593 110,803,279,565 129,582,966,820 매입채무 40,119,989,538 24,779,499,562 53,029,422,317 단기차입금 44,036,018,589 51,585,187,701 32,256,701,950 미지급금 3,154,759,850 3,730,161,884 2,399,145,248 미지급비용 960,304,035 915,127,662 967,232,339 당기법인세부채 14,239,607 1,058,774,201 1,984,567,273 기타유동부채 1,117,852,974 1,021,017,901 108,330,291 유동성장기차입금 625,000,000 9,600,000,000 16,228,505,850 복합금융부채 0 18,113,510,654 22,609,061,552 비유동부채 4,886,195,910 2,380,168,080 14,791,133,516 장기차입금 3,900,000,000 625,000,000 12,100,000,000 순확정급여부채 986,195,910 583,168,080 666,245,078 기타비유동부채 0 1,172,000,000 2,024,888,438 부채총계 94,914,360,503 113,183,447,645 144,374,100,336 자본 납입자본 81,488,820,021 63,140,206,870 63,140,206,870 자본금 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,933,576,441 82,793,247,102 85,744,300,953 이익잉여금(결손금) (3,030,038,855) 14,614,497,290 20,404,839,342 기타자본구성요소 5,474,795,275 5,038,542,942 2,199,254,741 자본총계 83,933,576,441 82,793,247,102 85,744,300,953 자본과부채총계 178,847,936,944 195,976,694,747 230,118,401,289 연결 포괄손익계산서 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 147,083,679,149 189,509,626,945 197,496,455,759 매출원가 121,982,924,343 164,066,495,479 178,447,622,543 매출총이익 25,100,754,806 25,443,131,466 19,048,833,216 판매비와관리비 29,699,598,061 25,277,045,198 21,499,353,362 영업이익(손실) (4,598,843,255) 166,086,268 (2,450,520,146) 영업외수익 14,529,058,478 14,952,161,926 15,096,399,117 영업외비용 23,548,526,262 15,595,391,482 10,655,981,636 금융수익 1,312,120,729 2,291,932,448 1,813,175,194 이자수익 1,312,120,729 2,252,524,998 1,773,767,744 배당금수익 0 39,407,450 39,407,450 금융비용 2,818,724,670 7,352,039,317 7,949,500,890 이자비용 2,647,732,865 4,214,808,922 7,949,500,890 매도가능금융상품처분손실 0 448,614,405 0 매도가능금융상품손상차손 170,991,805 2,688,615,990 0 관계기업손익 (4,717,019,521) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (19,841,934,501) (5,537,250,157) (4,146,428,361) 법인세비용 (2,041,703,045) 288,309,144 1,592,515,510 당기순이익(손실) (17,800,231,456) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (17,800,231,456) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 기타포괄손익 591,947,644 2,874,505,450 (876,654,251) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 155,695,311 35,217,249 30,892,822 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 155,695,311 35,217,249 30,892,822 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 436,252,333 2,839,288,201 (907,547,073) 매도가능금융자산 (621,008) 2,595,615,473 (1,148,587,330) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (621,008) 2,595,615,473 (1,148,587,330) 외화환산외환차이 (457,746,414) 243,672,728 241,040,257 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (457,746,414) 243,672,728 241,040,257 지분법자본변동 894,619,755 0 0 지분법자본변동 894,619,755 0 0 총포괄손익 (17,208,283,812) (2,951,053,851) (6,615,598,122) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (17,208,283,812) (2,951,053,851) (6,615,598,122) 주당이익 기본주당이익(손실) (381) (187) (185) 연결 자본변동표 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자기주식 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 26,112,890,391 3,106,801,814 92,359,899,075 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,738,943,871) (5,738,943,871) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,148,587,330) (1,148,587,330) 보험수리적손익 30,892,822 30,892,822 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 241,040,257 241,040,257 2014.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,404,839,342 2,199,254,741 85,744,300,953 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 20,404,839,342 2,199,254,741 85,744,300,953 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,825,559,301) (5,825,559,301) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2,595,615,473 2,595,615,473 보험수리적손익 35,217,249 35,217,249 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 243,672,728 243,672,728 2015.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 14,614,497,290 5,038,542,942 82,793,247,102 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 14,614,497,290 5,038,542,942 82,793,247,102 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,800,231,456) (17,800,231,456) 유상증자 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (621,008) (621,008) 보험수리적손익 155,695,311 155,695,311 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 894,619,755 894,619,755 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (457,746,414) (457,746,414) 2016.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (3,030,038,855) 5,474,795,275 83,933,576,441 연결 현금흐름표 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 19,938,728,794 4,879,029,504 26,375,447,960 당기순이익(손실) (17,800,231,456) (5,825,559,301) (5,738,943,871) 당기순이익조정을 위한 가감 21,333,997,891 22,845,123,896 16,817,522,259 현금의기타유입(유출) 18,519,170,603 (9,428,565,927) 15,581,174,550 이자수취 1,271,915,751 2,057,062,475 1,773,767,744 배당금수취 0 39,407,450 39,407,450 이자지급 (2,320,829,665) (2,596,150,910) (2,892,679,403) 법인세납부(환급) (1,065,294,330) (2,212,288,179) 795,199,231 투자활동현금흐름 (6,122,269,378) (1,104,729,249) 5,266,597,516 단기금융상품의 처분 0 0 10,000,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 (122,084,400) 장기금융상품의 처분 2,000,000 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (2,995,000) (5,855,000) 매도가능금융자산의 처분 13,205,333 3,779,480,684 3,230,000 관계기업투자주식의 취득 (5,702,500,000) 0 0 단기대여금의 취득 (1,716,350,000) (1,150,000,000) 0 단기대여금의 처분 650,000,000 0 0 장기대여금의 취득 0 (2,000,000,000) 0 장기대여금의 처분 2,000,000,000 0 0 유형자산의 취득 (2,398,031,440) (2,645,491,197) (5,661,086,774) 유형자산의 처분 1,857,970,094 1,592,757,760 941,702,628 무형자산의 취득 (758,522,500) (676,363,632) (37,732,270) 매각예정비유동자산의 처분 0 148,423,332 임차보증금의 증가 0 0 (64,953,400) 기타보증금의 감소 0 0 64,953,400 임차보증금의 증가 (68,040,865) (3,751,132) 0 임차보증금의 감소 0 1,633,268 0 재무활동현금흐름 (13,944,827,007) (5,985,833,783) (32,103,012,022) 단기차입금의 증가 22,339,567,427 35,418,226,525 48,643,749,590 장기차입금의 증가 3,900,000,000 0 14,600,000,000 유상증자 18,348,613,151 0 0 정부보조금의 수취 50,000,000 0 0 단기차입금의 상환 (30,708,465,621) (17,055,489,660) (63,081,221,482) 장기차입금의 상환 0 0 (2,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (9,600,000,000) (18,348,571,800) (12,800,000,000) 복합금융부채의 상환 (18,274,541,964) (5,999,998,848) (16,965,540,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (461,048,297) 13,012,104 5,781,575 현금및현금성자산의순증가(감소) (589,415,888) (2,198,521,424) (455,184,971) 기초현금및현금성자산 16,764,971,006 18,963,492,430 19,418,677,401 기말현금및현금성자산 16,175,555,118 16,764,971,006 18,963,492,430 3. 연결재무제표 주석 제 9(당) 기 2016년 12월 31일 종료회계연도 제 8(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계연도 우리이앤엘 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 우리ATEC(주)(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속 기업으로는 해외(중국 양저우) 현지 생산법인과 우리ATEC(주)가 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주 자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 38.15%입니다. 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. 우리ATEC(주)2004년 11월 1일 설립되어, LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 50백만원입니다. 1-3. 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 12,668,318,632 100% 중국 양저우 우리ATEC(주) 366,109,005 100% 경기도 안산시 1-4. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 62,764,928,987 50,096,610,355 77,509,655,550 (3,251,775,452) (3,709,521,866) 우리ATEC(주) 841,916,918 475,807,913 141,335,000 (165,212,955) (131,115,881) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 54,136,981,665 37,786,141,167 90,440,933,975 (6,078,705,343) (5,835,032,615) 우리ATEC(주) 3,061,601,608 2,564,376,722 592,878,661 (1,810,699,938) (736,917,968) 1-5. 관계기업의 개요 1-5-1. Wooree Vina Co.,Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 당사가 44.52%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-6. 관계기업 현황 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자본총계 당사의 지분율 소재지 Wooree Vina Co.,Ltd. 12,406,477,979 44.52% 베트남 1-7. 관계기업 요약재무정보당기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 86,639,416,783 74,232,938,804 63,695,004,090 (3,790,346,160) (3,307,397,259) 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수 취채권 98,183백만원 및 매도가능금융자산 684백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 2016 년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 98,183백만원을 상각후원가로 측정하고 있 습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목 적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사 의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 684백만원입니 다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각 후원가로 측정하는 대여금및수취채권 98,183백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으 며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 455백만원을 설정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-3. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-3-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-3-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-3-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3-4. 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-4-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-5. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-7. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-8. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-9-1. 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-9-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-9-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-13. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-14. 종업원급여 3-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-14-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-14-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-14-4. 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-15. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-16. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-16-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-16-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-16-3. 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 324,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 78,633,758,975 - 78,633,758,975 78,633,758,975 미수금 4,639,374,012 - 4,639,374,012 4,639,374,012 미수수익 57,425,419 - 57,425,419 57,425,419 기타유동자산 2,326,750,000 - 2,326,750,000 2,326,750,000 장기금융상품 2,057,497,285 - 2,057,497,285 2,057,497,285 매도가능금융상품 - 684,076,588 684,076,588 684,076,588 기타비유동자산 10,467,999,898 - 10,467,999,898 10,467,999,898 금융자산 합계 98,182,805,589 684,076,588 98,866,882,177 98,866,882,177 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 40,119,989,538 40,119,989,538 차입금 - 48,561,018,589 48,561,018,589 미지급금 - 3,154,759,850 3,154,759,850 미지급비용 - 960,304,035 960,304,035 금융부채 합계 - 92,796,072,012 92,796,072,012 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 79,311,220,656 - 79,311,220,656 79,311,220,656 미수금 3,982,674,674 - 3,982,674,674 3,982,674,674 미수수익 205,600,513 - 205,600,513 205,600,513 기타유동자산 1,150,000,000 - 1,150,000,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,109,697,285 - 2,109,697,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 - 868,176,214 868,176,214 868,176,214 기타비유동자산 30,119,042,121 - 30,119,042,121 30,119,042,121 금융자산 합계 116,878,235,249 868,176,214 117,746,411,463 117,746,411,463 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 24,779,499,562 24,779,499,562 차입금 - 61,810,187,701 61,810,187,701 미지급금 - 3,730,161,884 3,730,161,884 미지급비용 - 915,127,662 915,127,662 기타비유동부채 - 1,172,000,000 1,172,000,000 복합금융부채 - 18,113,510,654 18,113,510,654 금융부채 합계 - 110,520,487,463 110,520,487,463 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 - - 14,158,187 14,158,187 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 - - 27,266,008 27,266,008 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 67,181,062 1,242,874,931 2,064,736 1,312,120,729 매도가능금융자산손상차손 - - (170,991,805) (170,991,805) (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (2,647,732,865) (2,647,732,865) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 224,661,951 2,026,760,108 1,102,939 2,252,524,998 배당금수익 - - 39,407,450 39,407,450 매도가능금융자산처분손실 - - (448,614,405) (448,614,405) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,688,615,990) (2,688,615,990) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (4,214,808,922) (4,214,808,922) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 1,500,000 0.87% 669,918,401 840,910,206 채권 국공채(*2) 14,158,187 27,266,008 합계 684,076,588 868,176,214 (*1) 지속적인 결손으로 인하여 회수가능성에 의문을 초래하여 170,991,805원을 매도가능금융상품손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있으며, 당기 중 매도가능금융상품평가손실로 인식한 금 액 은 621,008원입니다. 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 39,089,699,507 1,955,763,050 38,598,088,536 1,320,266,443 특수관계자채권 39,999,332,350 13,125,773,327 41,167,679,902 30,822,709,100 소계 79,089,031,857 15,081,536,377 79,765,768,438 32,142,975,543 차감: 정부보조금 - (44,415,815) - (43,623,292) 차감: 대손충당금 (455,272,882) - (454,547,782) - 차감: 장기채권 - (10,397,746,550) - (28,116,677,577) 유동항목 78,633,758,975 4,639,374,012 79,311,220,656 3,982,674,674 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 33,147,062,602 3,087,247,465 48,026,727,971 1,693,921,833 3개월~6개월 27,411,898,263 270,938,981 21,088,199,877 268,520,145 6개월~1년이내 18,074,798,110 509,112,783 10,199,303,383 79,374,282 1년이상 455,272,882 11,214,237,148 451,537,207 30,101,159,283 합계 79,089,031,857 15,081,536,377 79,765,768,438 32,142,975,543 7-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 454,547,782 - 675,833,913 - 대손상각비 725,100 - 23,402,732 - 채권제각 - - (20,000,000) - 환입 - - (224,688,863) - 기말 455,272,882 - 454,547,782 - 연결회사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 6,193,035,505 (477,901,541) 5,715,133,964 8,888,633,636 (2,102,916,127) 6,785,717,509 반제품및재공품 10,423,503,378 (77,296,522) 10,346,206,856 13,825,596,856 (333,012,762) 13,492,584,094 원재료 4,919,045,608 (145,313,231) 4,773,732,377 8,427,143,614 (839,781,900) 7,587,361,714 미착품 56,859,672 - 56,859,672 3,657,692 - 3,657,692 재고자산 합계 21,592,444,163 (700,511,294) 20,891,932,869 31,145,031,798 (3,275,710,789) 27,869,321,009 9. 관계기업투자9-1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 19,712,428,883 9-2. 당기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd 86,639,416,783 74,232,938,804 63,695,004,090 (3,790,346,160) (3,307,397,259) 9-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득금액 순자산지분액 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 23,282,500,000 5,523,072,599 19,712,428,883 9-4. 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상 기말금액 Wooree Vina Co.,Ltd - 23,282,500,000 (439,024,524) 1,146,948,404 - (4,277,994,997) 19,712,428,883 9-5. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산금액 지분율 순자산지분액 영업권 공정가치차액 미실현자산 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 12,406,477,979 44.52% 5,523,072,599 18,467,351,281 (4,277,994,997) - 19,712,428,883 10. 유형자산10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 2,744,438 (1,212,127) 1,532,311 889,311,633 (60,206,258) 829,105,375 시 설 물 10,056,111,767 (5,772,731,813) 4,283,379,954 10,354,131,946 (4,911,921,256) 5,442,210,690 기 계 장 치 47,900,571,235 (43,867,939,713) 4,032,631,522 49,163,808,221 (40,737,575,497) 8,426,232,724 차량운반구 767,361,023 (380,562,793) 386,798,230 581,460,637 (325,923,288) 255,537,349 공구와기구 4,379,063,818 (2,784,440,674) 1,594,623,144 4,373,517,681 (2,040,645,587) 2,332,872,094 비 품 2,873,083,003 (1,846,845,727) 1,026,237,276 2,412,092,475 (1,506,497,101) 905,595,374 건설중인자산 165,257,723 - 165,257,723 546,197,423 - 546,197,423 합 계 66,144,193,007 (54,653,732,847) 11,490,460,160 68,320,520,016 (49,582,768,987) 18,737,751,029 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 829,105,375 - (808,917,114) - (49,397) (18,606,553) 1,532,311 시 설 물 5,442,210,690 4,838,482 - - (152,590,712) (1,011,078,506) 4,283,379,954 기 계 장 치 8,426,232,724 934,006,838 (80,348,348) - (211,952,776) (5,035,306,916) 4,032,631,522 차량운반구 255,537,349 242,893,753 (1,818,182) - (2,208,532) (107,606,158) 386,798,230 공구와기구 2,332,872,094 29,746,131 - - (5,218,265) (762,776,816) 1,594,623,144 비 품 905,595,374 474,392,736 - - (3,380,238) (350,370,596) 1,026,237,276 건설중인자산 546,197,423 712,153,500 (663,065,000) (430,028,200) - - 165,257,723 합 계 18,737,751,029 2,398,031,440 (1,554,148,644) (430,028,200) (375,399,920) (7,285,745,545) 11,490,460,160 (*) 산업재산권 328,200원, 소프트웨어 429,700,000원으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 851,811,530 - - - 24,551 (22,730,706) 829,105,375 시 설 물 6,400,393,973 16,871,120 - - 66,160,076 (1,041,214,479) 5,442,210,690 기 계 장 치 15,536,814,489 1,531,873,122 (358,021,109) 13,000,000 109,219,164 (8,406,652,942) 8,426,232,724 차량운반구 175,404,660 206,631,730 (25,222,451) - 486,020 (101,762,610) 255,537,349 공구와기구 2,388,175,376 97,620,300 - 665,660,076 4,312,079 (822,895,737) 2,332,872,094 비 품 850,900,411 391,557,064 - - 1,219,123 (338,081,224) 905,595,374 건설중인자산 2,223,544,126 400,937,861 (578,638,828) (1,499,645,736) - - 546,197,423 (정부보조금) (743,782,749) - - 743,782,749 - - - 합 계 27,683,261,816 2,645,491,197 (961,882,388) (77,202,911) 181,421,013 (10,733,337,698) 18,737,751,029 (*) 산업재산권 21,442,911원, 매각예정비유동자산 55,760,000원으로 대체되었습니다. 10-3. 연결회사는 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 290,530,834 6,612,800,775 흥국화재보험 공구와기구 1,499,040,923 비품 912,547,175 재고자산 1,360,843,346 합계 4,062,962,278 6,612,800,775 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 매각예정비유동자산 연결회사는 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 매각할 것으로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,447,299,495 4,682,678,563 대체 - 55,760,000 손상 (2,447,299,495) (2,291,139,068) 기말 - 2,447,299,495 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 97,657,352 - - (2,842,498) (2,093,407) 92,721,447 산업재산권 189,069,188 1,222,500 - 328,200 (46,828) (29,232,179) 161,340,881 기타의무형자산 915,978,826 757,300,000 - 429,700,000 (203,503) (443,834,363) 1,658,940,960 합계 1,202,705,366 758,522,500 - 430,028,200 (3,092,829) (475,159,949) 1,913,003,288 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 98,865,928 - - - 945,809 (2,154,385) 97,657,352 산업재산권 193,005,453 1,557,700 - 21,442,911 32,146 (26,969,022) 189,069,188 기타의무형자산 499,327,670 674,805,932 - - 121,907 (258,276,683) 915,978,826 합계 791,199,051 676,363,632 - 21,442,911 1,099,862 (287,400,090) 1,202,705,366 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반외화 2017.02.28 4.41% 3,625,500,000 - 신한은행 일반외화 2016.02.28 3.03% - 1,172,000,000 KEB하나은행 일반외화 2016.02.01 4.23% - 4,102,000,000 신한은행 일반외화 2016.02.28 2.03% - 2,344,000,000 신한은행 운전자금 2016.11.05 3.67% - 5,000,000,000 신한은행 운전자금 2017.11.05 4.96% 5,000,000,000 - 산업은행 운전자금 2017.06.02 6.23% 6,100,000,000 - 산업은행 운전자금 2016.06.02 6.57% - 7,200,000,000 KEB하나은행 운전자금 2017.03.15 3.30% - 3,125,000,000 KEB하나은행 운전자금 2017.03.15 2.85% 625,000,000 - KEB하나은행 운영자금 2016.10.18 4.49% - 2,400,000,000 KEB하나은행 운영자금 2017.04.18 4.55% 400,000,000 상해푸동개발은행 운전자금 2016.02.13 3.78% - 5,794,888,640 상해푸동개발은행 운전자금 2017.02.14 3.66% 5,648,951,714 - 산업은행 운전자금 2016.09.13 3.78% - 15,066,710,464 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.72% 3,900,000,000 - 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% - 2,400,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% - 500,000,000 산업은행 시설자금 2016.05.27 4.30% - 4,200,000,000 산업은행 시설자금 2017.09.13 5.77% 12,019,046,200 - KEB하나은행 무역금융 2016.07.03 4.51% - KEB하나은행 무역금융 2016.12.01 4.59% - 1,000,000,000 KEB하나은행 무역금융 2016.07.13 4.11% KEB하나은행 무역금융 2016.01.30 3.89% - 1,000,000,000 신한은행 무역금융 2017.05.02 4.63% 5,000,000,000 - 신한은행 무역금융 2016.05.02 3.66% - 2,500,000,000 국민은행 무역금융 2017.03.21 3.81% 1,000,000,000 - 국민은행 무역금융 2016.09.21 4.00% - 1,000,000,000 신한은행 L/C 2016.01.31 2.21% - 3,005,588,597 신한은행 L/C 2017.01.31 3.33% 2,496,845,160 - KEB하나은행 L/C 2017.02.28 3.00% 2,745,675,515 - 합 계 48,561,018,589 61,810,187,701 1년이내만기도래 44,661,018,589 37,923,588,597 차 감 잔 액 3,900,000,000 625,000,000 14. 순확정급여부채14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 774,806,516 675,483,017 이자원가 62,864,774 69,397,643 과거근무원가에 따른 채무변동액 (30,834,094) - 사외적립자산기대수익 (65,630,345) (69,997,603) 합계 741,206,851 674,883,057 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,595,913,217 3,265,307,793 당기근무원가 774,806,516 675,483,017 이자원가 62,864,774 69,397,643 과거근무원가에 따른 채무변동 (30,834,094) - 보험수리적손익 (239,761,858) (76,850,086) 관계사 전출입으로 인한 부채 증가/감소 (225,824,330) 148,819,620 퇴직급여지급액 (268,430,970) (486,244,770) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,668,733,255 3,595,913,217 사외적립자산의 공정가치 (2,682,537,345) (3,012,745,137) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 986,195,910 583,168,080 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,012,745,137 2,599,062,715 사외적립자산 기대수익 65,630,345 69,997,603 보험수리적손익 (40,152,485) (31,699,767) 관계사 전출입으로 인한 자산 증가/감소 (191,462,047) 139,288,655 사용자의 기여금 26,453,042 759,088,301 지급액 (190,676,647) (522,992,370) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,682,537,345 3,012,745,137 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,682,537,345 3,012,745,137 합계 2,682,537,345 3,012,745,137 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 199,609,373 45,150,319 법인세효과 (43,914,063) (9,933,070) 법인세효과차감후 보험수리적손익 155,695,311 35,217,249 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 3.96% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 2.07% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,013,170,588 3,376,392,896 3,933,513,874 3,309,375,470 가중평균 임금인상율 3,374,633,010 4,008,395,839 3,307,650,516 3,928,833,898 15. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 4,837,077,298 3,360,357,425 - 단기대여금 2,326,750,000 1,150,000,000 - 선급금 803,439,940 596,789,544 - 선급비용 1,706,887,358 1,613,567,881 기타비유동자산 11,856,452,773 32,300,021,035 - 장기미수금 10,397,746,550 28,116,677,577 - 장기선급비용 1,388,452,875 2,180,978,914 - 장기대여금 - 2,000,000,000 - 임차보증금 70,173,348 2,284,544 - 기타보증금 80,000 80,000 기타유동부채 1,117,852,974 1,021,017,901 - 선수금 966,657,584 888,044,017 - 예수금 151,195,390 132,973,884 기타비유동부채 - 1,172,000,000 - 장기미지급금 - 1,172,000,000 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 32,000,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - 2,689,806 (*) 당사는 2016년 2월 17일에 17,900,000주를 유상증자하였습니다. 16-2. 보통주의 변동당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금액 보통주식수 금액 보통주식수 기초 16,000,000,000 32,000,000 16,000,000,000 32,000,000 증가 8,950,000,000 17,900,000 - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 16,000,000,000 32,000,000 16-3. 우선주의 변동 당사는 2010년 중 우선주 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 - 1,504,447,950 - 감소(*) (18,274,541,964) (2,689,806) (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 2,689,806 (*) 2016년 2월 17일까지 상환우선주의 이자비용을 포함한 모든 금액을 상환하였고 해당 우선주를 모두 소각하였습니다 16-4. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 자본잉여금 합계 56,538,820,021 47,140,206,870 16-5. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 8,500,000,000 14,000,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (11,530,038,855) 614,497,290 이익잉여금(결손금) 합계 (3,030,038,855) 14,614,497,290 16-5-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-5-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-6. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 매도가능증권평가이익 - 621,008 지분법자본변동 894,619,755 - 해외사업환산차(대) 304,074,366 761,820,780 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 5,474,795,275 5,038,542,942 16-7. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용17-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 17,526,476 1,286,456,750 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (1,762,986,810) (255,866,298) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (296,242,711) (742,281,308) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) (2,041,703,045) 288,309,144 17-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 (19,841,934,501) (5,537,250,157) B. 적용세율에 따른 법인세등 (4,609,800,712) (1,696,214,141) C. 조정사항 2,568,097,667 1,984,523,285 비과세수익의 법인세효과 - - 비공제비용의 법인세효과 160,736,889 203,083,309 세액공제 효과 - (1,362,185,411) 외국납부세액공제 - - 미환류소득의 법인세효과 26,823,998 - 법인세추납액(환입액) (9,297,521) 55,347,311 미인식대상 이연법인세의 변동효과(*) 2,407,082,222 2,870,752,983 기타(세율변동효과 등) (17,247,921) 217,525,093 D. 법인세비용(B+C) (2,041,703,045) 288,309,144 E. 유효세율(D/A) 10.29% 20.18% (*) 연결회사에 속하는 기업에 대한 각국의 법정세율을 적용하여 산출하였습니다. 17-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 17-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 3,360,951,600 608,888,693 301,107,038 3,668,733,255 - 3,496,861,179 재고자산평가손실 3,275,710,789 702,517,179 3,275,710,789 702,517,179 395,651,846 - 우선주상환할증금 3,978,105,767 - 3,978,105,767 - - - 시점차이비용인식 91,759,436 106,794,022 87,119,305 111,434,153 106,794,022 - 감가상각비차이(*) 14,748,838,384 502,514,571 - 15,251,352,955 - - 복합금융부채이자비용 1,366,022,535 - 1,366,022,535 - - - 유형자산손상차손 67,794,695 - - 67,794,695 - - 매도가능증권손상차손 895,039,794 170,991,805 - 1,066,031,599 - 1,066,031,599 매각예정비유동자산손상차손 2,291,139,068 2,447,299,495 - 4,738,438,563 - 4,738,438,563 지분법적용투자주식손상차손 - 4,277,994,997 - 4,277,994,997 - - 지분법손실 - 439,024,524 - 439,024,524 - - 이월결손금(*) 520,903,495 21,641,641,342 - 22,162,544,837 - 19,229,346,114 합계 30,596,265,563 30,897,666,628 9,008,065,434 52,485,866,757 502,445,868 28,530,677,455 이월세액공제(*) 2,826,431,663 1,915,588,938 - 4,742,020,601 - - (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,921,007,384 692,067,883 252,123,667 3,360,951,600 - 3,360,951,600 재고자산평가손실 1,145,652,231 3,275,710,789 1,145,652,231 3,275,710,789 3,275,710,789 - 우선주상환할증금 5,324,243,442 - 1,346,137,675 3,978,105,767 - 3,978,105,767 매도가능증권평가손실 3,328,855,628 - 3,328,855,628 - - - 시점차이비용인식 99,723,574 91,759,436 99,723,574 91,759,436 91,759,436 - 감가상각비차이(*) 14,748,838,384 4,966,125,837 - 19,714,964,221 - - 복합금융부채이자비용 250,718,105 1,504,447,950 389,143,520 1,366,022,535 - 1,366,022,535 유형자산손상차손 - 67,794,695 - 67,794,695 67,794,695 매도가능증권손상차손 - 895,039,794 - 895,039,794 895,039,794 매각예정비유동자산손상차손 - 2,291,139,068 - 2,291,139,068 - 2,291,139,068 이월결손금(*) 191,671,552 329,231,943 - 520,903,495 - - 합계 28,010,710,300 14,113,317,395 6,561,636,295 35,562,391,400 3,367,470,225 11,959,053,459 이월세액공제(*) 3,980,375,069 - 1,153,943,406 2,826,431,663 - 2,598,008,858 (*) 연결회사에 속하는 기업별로 실현가능성 여부를 판단하였습니다. 17-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (3,012,745,137) (57,390,802) (387,598,594) (2,682,537,345) - (2,544,812,284) 미수이자 (205,600,513) (57,425,419) (205,600,513) (57,425,419) (57,425,419) - 연구개발준비금 (8,500,000,000) - (5,500,000,000) (3,000,000,000) - (3,000,000,000) 시점차이수익인식 (540,115,672) (362,054,131) (540,115,672) (362,054,131) - - 지분법자본변동 - (1,146,948,404) - (1,146,948,404) - - 합 계 (12,258,461,322) (1,623,818,756) (6,633,314,779) (7,248,965,299) (57,425,419) (5,544,812,284) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,522,064,921) (874,383,931) (383,703,715) (3,012,745,137) - (3,012,745,137) 미수이자 (178,140,360) (205,600,513) (178,140,360) (205,600,513) (205,600,513) - 연구개발준비금 (14,400,000,000) - (5,900,000,000) (8,500,000,000) - (8,500,000,000) 시점차이수익인식 (1,069,141,847) (540,115,672) (1,069,141,847) (540,115,672) - - 합 계 (18,169,347,128) (1,620,100,116) (7,530,985,922) (12,258,461,322) (205,600,513) (11,512,745,137) 17-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 199,609,373 (43,914,062) 45,150,319 (9,933,070) 지분법자본변동 1,146,948,404 (252,328,649) - - 매도가능증권평가손익 - - 3,328,855,628 (732,348,238) 합 계 1,346,557,777 (296,242,711) 3,374,005,947 (742,281,308) 17-4. 이연법인세자산(부채)의 당기와 전기 중 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 29,033,123,323 15,326,523,684 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (5,602,237,703) (11,718,345,650) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) 23,430,885,620 3,608,178,034 D. 적용세율(%) 22.00% 22.00% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) 5,154,794,836 793,799,168 F. 이월세액공제로 인한 이연법인세 - 2,598,008,858 G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) 5,154,794,836 3,391,808,026 H. 기초 이연법인세자산(부채) 3,391,808,026 3,135,941,728 I. 증감액(G-H) 1,762,986,810 255,866,298 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 74,237,642,695 89,387,974,680 상품매출 64,622,190,725 88,869,099,848 기타매출 8,223,845,729 11,252,552,417 매출액합계 147,083,679,149 189,509,626,945 18-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 69,740,428,335 70,802,117,812 기초제품재고액 4,754,629,056 3,665,635,588 당기제품제조원가 70,760,949,930 72,037,199,241 계 75,515,578,986 75,702,834,829 타계정대체 (426,365,851) (171,129,174) 제품평가충당금전입액 81,145,357 - 관세환급금 2,229,158 25,041,213 기말제품재고액 (5,432,159,315) (4,754,629,056) 상품매출원가 48,959,978,429 80,727,376,824 기초상품재고액 4,134,004,580 4,883,356,893 당기상품매입액 52,630,737,925 79,642,578,460 계 56,764,742,505 84,525,935,353 타계정대체 (6,920,600,156) (123,573,815) 상품매입환출및에누리 (453,864,760) (461,460,211) 상품평가충당금전입액 356,720,880 1,107,230,797 관세환급금 (26,143,850) (186,750,720) 기말상품재고액 (760,876,190) (4,134,004,580) 기타매출원가 3,282,517,579 12,537,000,843 매출원가합계 121,982,924,343 164,066,495,479 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 3,173,499,672 (3,236,948,721) 원재료 등의 사용액 48,959,978,429 60,015,253,998 상품의 판매 48,990,305,936 80,727,376,824 급여 15,139,484,437 14,211,132,487 퇴직급여 741,206,851 674,883,057 복리후생비 2,342,490,397 1,718,757,673 감가상각비 7,285,745,545 5,559,527,494 무형자산상각비 475,159,949 287,400,090 지급수수료 4,845,253,857 5,139,202,158 기타 19,729,397,332 24,246,955,617 합계 151,682,522,405 189,343,540,677 20. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 6,247,663,093 5,311,326,726 퇴직급여 510,069,797 422,761,881 복리후생비 986,336,830 878,045,771 수도광열비 169,172,789 241,207,304 교육훈련비 16,669,281 6,646,001 여비교통비 887,109,864 772,609,774 통신비 88,648,602 92,548,189 차량유지비 129,042,256 162,232,112 접대비 190,232,590 188,717,383 광고선전비 1,105,399 12,000,000 견본비 26,729,620 32,418 운반비 2,850,862,036 2,855,827,654 포장비 88,305,459 44,120,233 수선비 42,235,678 53,748,307 도서인쇄비 5,517,513 7,297,739 소모품비 1,212,618,538 206,939,681 세금과공과 267,625,058 283,539,804 지급임차료 345,755,534 585,287,996 보험료 20,703,319 41,883,829 지급수수료 4,421,856,155 4,482,315,050 보관료 2,073,804 - 감가상각비 1,571,991,811 1,959,143,239 무형자산상각비 467,698,616 287,400,090 대손상각비 725,100 (201,286,131) 수출제비용 622,152,661 539,736,409 잡비 1,469,871 1,043,497 회의비 - 84,485 경상연구개발비 8,525,226,788 6,041,835,757 판매비와관리비 합계 29,699,598,062 25,277,045,198 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 14,529,058,478 14,952,161,926 외환차익 9,967,535,176 10,738,419,360 외화환산이익 4,163,358,981 3,545,620,217 유형자산처분이익 309,331,527 614,892,509 잡이익 88,832,794 53,229,840 (2) 기타영업외비용 23,548,526,262 15,595,391,482 외환차손 9,909,087,858 6,851,663,109 외화환산손실 3,371,064,988 1,725,415,431 재고자산폐기손실 7,808,984,147 3,886,441,127 유형자산처분손실 5,510,077 5,460,048 유형자산손상차손 - 67,794,695 매각예정비유동자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 기부금 5,755,200 538,440 잡손실 824,497 766,939,564 22. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 금융수익 1,312,120,729 2,291,932,448 이자수익 1,312,120,729 2,252,524,998 배당금수익 - 39,407,450 (2) 금융비용 2,818,724,670 7,352,039,317 이자비용 2,647,732,865 4,214,808,922 매도가능금융상품처분손실 - 448,614,405 매도가능금융상품손상차손 170,991,805 2,688,615,990 23. 관계기업손익당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 관계기업손익 (4,717,019,521) - 지분법손실 (439,024,524) - 지분법손상차손 (4,277,994,997) - 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) (17,800,231,456) (5,825,559,301) 참가적우선주 추가 손익배분 - - 보통주 순손익 (17,800,231,456) (5,825,559,301) 가중평균 유통보통주식수(주) 46,700,466 31,099,100 기본주당손익(원) (381) (187) 24-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2016.01.01-2016.02.16 47 31,099,100 1,461,657,700 2016.02.17-2016.12.31 319 48,999,100 15,630,712,900 합계 366 48,999,100 17,092,370,600 가중평균유통보통주식수 46,700,466 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2015.01.01-2015.12.31 365 31,099,100 11,351,171,500 합계 365 31,099,100 11,351,171,500 가중평균유통보통주식수 31,099,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 KRW 625,000,000 KRW 625,000,000 일반운전자금 KEB하나은행 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 일반운전자금 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 일반외화자금 산업은행 KRW 3,900,000,000 KRW 3,900,000,000 시설자금 산업은행 KRW 6,100,000,000 KRW 6,100,000,000 일반운전자금 산업은행 USD 10,000,000 USD 10,000,000 일반운전자금 국민은행 KRW 1,350,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 상해푸동개발은행 USD 4,700,000 USD 4,700,000 일반운전자금 합계 KRW 22,375,000,000 KRW 22,025,000,000 USD 17,700,000 USD 17,700,000 25-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,900,000,000 시설자금 우리이티아이㈜ 대표이사 산업은행 6,100,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 대표이사 신한은행 16,110,000,000 운전자금/무역금융/일반외화 우리이티아이㈜ KEB하나은행 750,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ KEB하나은행 480,000,000 운전자금 우리조명㈜ 합계 27,340,000,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 465,166,890원원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 (2,041,703,045) 288,309,144 감가상각비 7,285,745,545 10,733,337,698 대손상각비 725,100 (201,286,131) 무형자산상각비 475,159,949 287,400,090 유형자산처분손실 5,510,077 5,460,048 지분법손실 439,024,524 - 관계기업투자주식손상차손 4,277,994,997 - 금융비용 2,818,724,670 7,352,039,317 외화환산손실 3,371,064,988 1,724,569,150 재고자산평가손실 (510,928,171) 2,171,456,955 재고자산폐기손실 7,808,984,147 3,886,441,127 퇴직급여 741,206,851 674,883,057 매각예정비유동자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 유형자산손상차손 - 67,794,695 금융수익 (1,312,120,729) (2,291,932,448) 외화환산이익 (4,163,358,980) (3,529,595,365) 유형자산처분이익 (309,331,527) (614,892,509) 조정 계 21,333,997,891 22,845,123,896 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 5,827,704,201 14,361,260,810 미수금의감소(증가) 6,388,387 8,133,173,910 미수수익의감소(증가) 187,661,552 166,899,431 선급금의감소(증가) 240,030,873 (407,101,575) 선급비용의감소(증가) 646,184,313 812,262,815 부가세대급금의감소(증가) 2,159,974,314 (1,244,991,561) 재고자산의감소(증가) (904,648,854) (2,449,833,343) 매입채무의증가(감소) 12,315,038,535 (28,969,120,998) 미지급금의증가(감소) (1,826,890,443) 131,839,110 미지급비용의증가(감소) (117,668,244) (167,763,207) 선수금의증가(감소) 105,274,314 891,336,616 예수금의증가(감소) 18,691,303 26,281,801 퇴직금의지급 (268,430,970) (378,672,400) 관계회사퇴직금승계액 (225,824,330) 41,247,250 퇴직연금운용자산의감소(증가) 355,685,652 (375,384,586) 합 계 18,519,170,603 (9,428,565,927) 26-3. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 - 20,000,000 재고자산의 제각 2,062,265,439 - 관계기업투자주식 기타포괄손익 1,146,948,404 - 건설중인자산의 본계정 대체 430,028,200 700,102,987 기계장치의 매각예정비유동자산 대체 - 55,760,000 장기선급비용의 유동성 대체 1,826,872,667 1,410,184,940 장기미수금의 유동성 대체 527,324,640 1,934,481,706 장기미수금의 관계기업투자주식 출자전환 17,580,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 625,000,000 11,475,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 1,172,000,000 1,172,000,000 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결회사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 연결회사의 지배회사 우리이티아이㈜ 연결회사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. ㈜아이엠텍 우리컬러원㈜ Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 ㈜찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 2,562,000 16,835,750 제품매출 34,104,999 8,676,640 기타매출 123,453,000 229,694,313 공통비용 수취 - 2,863,230 원자재매입 - 9,031,800 공통비용 지급 682,406,106 983,212,171 지배회사 우리ETI㈜ 제품매출 113,135,000 7,011,369 기타매출 - 6,426,017 공통비용 수취 - 7,873,860 원자재매입 225,495,649 2,011,354,220 공구와기구매입 등 88,710,000 188,594,418 공통비용 지급 331,173,510 310,411,836 유상증자 6,879,039,300 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 제품매출 6,834,650,916 6,248,734,217 기타매출 438,472,728 456,767,575 공통비용 수취 14,602,000 - 공통비용 지급 141,308,237 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 30,516,524,698 56,402,992,439 기타매출 622,693,806 315,891,528 우리나노필㈜ 자금대여 14,000,000 500,000,000 Wooree Litech Inc. 원자재매입 268,946,619 389,797,390 공통비용 지급 - 217,642 Wooree Vina Co.,Ltd. 제품매출 등 921,449,557 8,037,517,120 원자재매출(*) 523,985,455 5,037,250,392 설비매각 1,149,836,072 1,452,008,074 상품매입 44,749,092,132 59,775,576,704 원자재매입 8,704,398,897 7,615,104,813 공통비용 지급 52,709,108 15,271 자금대여 1,702,350,000 - 현금출자 5,702,500,000 - 출자전환 17,580,000,000 - ㈜아이엠텍 제품매출 - 65,000,000 우리컬러원㈜ 공통비용지급 2,825,000 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 수취 19,065,348 - 공통비용 지급 112,954,050 - 자금대여 - 2,650,000,000 대여금회수 2,650,000,000 - (*) 연결회사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 28,667,250,317원 및 47,277,005,365원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 348,131,908원 및 5,037,250,392원입니다. 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 5,271,750 31,913,590 매입채무 - 64,680 미지급금 61,618,640 109,191,374 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 228,684,500 158,650,442 미수금 - 125,903,851 매입채무 61,685,958 577,485,335 미지급금 17,955,512 396,105,600 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,087,459,511 1,072,732,859 미수금 7,139,000 - 미지급금 15,718,193 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 10,411,582,315 12,262,466,210 Wooree Litech Inc. 매입채무 39,155,400 35,066,240 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 28,264,506,074 27,638,952,334 미수금 2,712,474,009 2,571,713,904 장기미수금 10,397,746,550 28,116,677,577 장기대여금 1,812,750,000 - 매입채무 19,311,477,795 4,886,742,817 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 1,828,200 미수금 8,413,768 8,413,768 단기대여금 514,000,000 500,000,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 단기대여금 - 650,000,000 장기대여금 - 2,000,000,000 미지급금 5,973,349 1,365,000 27-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 31,913,590 172,721,499 199,363,339 5,271,750 미수금 - 66,021,080 66,021,080 - 매입채무 64,680 7,500,000 7,564,680 - 미지급금 109,191,374 762,631,518 810,204,252 61,618,640 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 158,650,442 124,448,500 54,414,442 228,684,500 미수금 125,903,851 60,000,000 185,903,851 - 매입채무 577,485,335 601,113,323 1,116,912,700 61,685,958 미지급금 396,105,600 316,506,860 694,656,948 17,955,512 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,072,732,859 7,316,660,375 7,301,933,723 1,087,459,511 미수금 - 16,062,200 8,923,200 7,139,000 미지급금 - 155,439,056 139,720,863 15,718,193 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 12,262,466,210 33,549,684,981 35,400,568,876 10,411,582,315 Wooree Litech Inc. 매입채무 35,066,240 270,877,515 266,788,355 39,155,400 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,638,952,334 1,087,289,137 461,735,397 28,264,506,074 미수금 2,571,713,904 33,438,642,776 33,297,882,671 2,712,474,009 단기대여금 - 1,812,750,000 - 1,812,750,000 관계기업투자주식 - 24,429,448,404 4,717,019,521 19,712,428,883 장기미수금 28,116,677,577 - 17,718,931,027 10,397,746,550 매입채무 4,886,742,817 51,816,693,431 37,391,958,453 19,311,477,795 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 - - 1,828,200 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 단기대여금 500,000,000 14,000,000 - 514,000,000 우리컬러원㈜ 매입채무 - 3,107,500 3,107,500 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 단기대여금 650,000,000 - 650,000,000 - 장기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 미지급급 1,365,000 238,833,452 234,225,103 5,973,349 27-5. 당기 및 전기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 1,141,624,800 1,084,096,900 퇴직급여 76,866,690 94,708,340 27-6. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 10 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 27-7. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,900,000,000 시설자금 우리이티아이㈜ 대표이사 산업은행 6,100,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 대표이사 신한은행 16,110,000,000 운전자금/무역금융/일반외화 우리이티아이㈜ KEB하나은행 750,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ KEB하나은행 480,000,000 운전자금 우리조명㈜ 합계 27,340,000,000 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 13,121,686,069 - 612,906,522 13,734,592,591 매출채권 72,726,691,168 - 1,346,823,052 74,073,514,220 미수금 3,297,869,615 - - 3,297,869,615 기타유동자산 1,812,750,000 - - 1,812,750,000 장기금융상품 - - 1,732,600,000 1,732,600,000 기타비유동자산 10,397,746,550 - 15,173,348 10,412,919,898 매입채무 (28,692,081,766) (208,953,503) (1,128,549,082) (30,029,584,351) 차입금 (21,293,497,914) - - (21,293,497,914) 미지급금 (569,519,173) - (628,334,308) (1,197,853,481) 미지급비용 - - (166,132,333) (166,132,333) 외화순금액 50,801,644,549 (208,953,503) 1,784,487,199 52,377,178,245 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY 합계 현금및현금성자산 11,476,103,600 - 2,625,971,421 14,102,075,021 매출채권 75,002,410,859 - 845,434,237 75,847,845,096 미수금 3,151,717,753 - - 3,151,717,753 장기금융상품 - - 1,784,800,000 1,784,800,000 기타비유동자산 28,116,677,577 - 2,284,544 28,118,962,121 매입채무 (12,262,258,147) (323,145,697) (2,467,933,271) (15,053,337,115) 차입금 (31,719,588,597) - - (31,719,588,597) 미지급금 (2,449,790,674) - (943,399,946) (3,393,190,620) 미지급비용 - - (84,610,407) (84,610,407) 기타비유동부채 (1,172,000,000) - - (1,172,000,000) 외화순금액 70,143,272,371 (323,145,697) 1,762,546,578 71,582,673,252 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 5,253,212,316 (5,253,212,316) 6,150,270,000 (6,150,270,000) 외화금융부채 (2,634,353,404) 2,634,353,404 (2,571,136,337) 2,571,136,337 순 변동효과 2,618,858,912 (2,618,858,912) 3,579,133,663 (3,579,133,663) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,057,497,285 - 2,109,697,285 - 금융부채 - 48,561,018,589 40,380,221,118 39,543,477,237 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (485,610,186) 485,610,186 (395,434,772) 395,434,772 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 78,633,758,975 79,311,220,656 미수금 4,639,374,012 3,982,674,674 미수수익 57,425,419 205,600,513 기타유동자산 2,326,750,000 1,150,000,000 장기금융상품 2,057,497,285 2,109,697,285 매도가능금융상품 684,076,588 868,176,214 기타비유동자산 10,467,999,898 30,119,042,121 합계 98,866,882,177 117,746,411,463 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 2년이후 합계 매입채무 40,119,989,538 - - - 40,119,989,538 차입금 27,641,972,389 17,019,046,200 3,900,000,000 - 48,561,018,589 미지급금 3,154,759,850 - - - 3,154,759,850 미지급비용 960,304,035 - - - 960,304,035 합계 71,877,025,812 17,019,046,200 3,900,000,000 - 92,796,072,012 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 2년이후 합계 매입채무 24,779,499,562 - - - 24,779,499,562 차입금 40,118,477,237 21,066,710,464 625,000,000 - 61,810,187,701 미지급금 2,558,161,884 1,172,000,000 - - 3,730,161,884 미지급비용 915,127,662 - - - 915,127,662 기타비유동부채 - - 1,172,000,000 - 1,172,000,000 복합금융부채 18,113,510,654 - - - 18,113,510,654 합계 86,484,776,999 22,238,710,464 1,797,000,000 - 110,520,487,463 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 94,914,360,503 113,183,447,645 자 본 83,933,576,441 82,793,247,102 부채비율 113.08% 136.71% 29. 부문별정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 146,942,344,149 141,335,000 147,083,679,149 영업이익 (4,427,025,774) (171,817,481) (4,598,843,255) 자산총계 178,006,020,026 841,916,918 178,847,936,944 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 188,916,748,284 592,878,661 189,509,626,945 영업이익 1,087,069,307 (920,983,039) 166,086,268 자산총계 192,915,093,139 3,061,601,608 195,976,694,747 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 2016.12.31 현재 제 8 기 2015.12.31 현재 제 7 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 121,293,222,681 116,232,979,663 166,896,300,370 현금및현금성자산 14,305,583,239 14,513,906,649 17,850,343,887 매도가능금융상품 1,095,365 1,695,333 11,172,939 매출채권 95,752,253,891 85,886,345,255 124,573,096,087 미수금 5,905,083,819 4,745,158,287 11,752,157,942 미수수익 57,425,419 205,600,513 178,140,360 부가세대급금 392,320,913 622,366,740 0 기타유동자산 3,518,616,689 1,865,331,180 1,467,417,676 재고자산 1,360,843,346 8,392,575,706 11,063,971,479 비유동자산 80,309,271,316 82,465,723,481 83,950,689,314 장기금융상품 324,897,285 322,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 682,981,223 854,970,881 1,748,499,986 종속기업및관계기업투자주식 57,345,112,248 37,632,683,365 37,632,683,365 유형자산 3,155,166,205 4,472,555,114 5,969,902,427 무형자산 1,805,120,094 1,076,928,498 651,821,744 매각예정비유동자산 0 2,447,299,495 4,682,678,563 이연법인세자산 5,154,794,836 3,360,732,352 1,842,794,682 기타비유동자산 11,841,199,425 32,297,656,491 31,099,411,262 자산총계 201,602,493,997 198,698,703,144 250,846,989,684 부채 유동부채 87,856,222,714 91,820,776,555 132,468,420,512 매입채무 58,584,011,090 31,027,681,596 81,616,115,590 단기차입금 25,968,020,675 28,323,588,597 23,847,200,000 미지급금 1,761,177,472 2,809,683,363 1,581,702,905 미지급비용 775,287,340 778,075,964 755,209,330 당기법인세부채 14,239,607 1,061,265,971 1,982,168,855 기타유동부채 128,486,530 106,970,410 76,962,280 유동성장기차입금 625,000,000 9,600,000,000 0 복합금융부채 0 18,113,510,654 22,609,061,552 비유동부채 4,852,048,895 2,296,390,112 14,569,342,762 장기차입금 3,900,000,000 625,000,000 12,100,000,000 순확정급여부채 952,048,895 499,390,112 444,454,324 기타비유동부채 0 1,172,000,000 2,024,888,438 부채총계 92,708,271,609 94,117,166,667 147,037,763,274 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,894,222,388 104,581,536,477 103,809,226,410 납입자본 81,488,820,021 63,140,206,870 63,140,206,870 자본금 24,950,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 47,140,206,870 이익잉여금(결손금) 23,129,301,213 37,164,607,445 36,391,405,461 기타자본구성요소 4,276,101,154 4,276,722,162 4,277,614,079 자본총계 108,894,222,388 104,581,536,477 103,809,226,410 자본과부채총계 201,602,493,997 198,698,703,144 250,846,989,684 포괄손익계산서 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 134,674,935,634 178,942,209,568 183,724,136,213 매출원가 113,414,829,852 154,818,089,515 162,574,919,069 매출총이익 21,260,105,782 24,124,120,053 21,149,217,144 판매비와관리비 25,567,723,024 21,927,507,796 19,001,379,116 영업이익(손실) (4,307,617,242) 2,196,612,257 2,147,838,028 영업외수익 11,028,445,429 12,684,838,530 14,661,608,219 영업외비용 18,638,127,425 12,509,070,689 10,508,250,498 금융수익 1,278,767,402 2,130,699,594 1,771,427,246 이자수익 1,278,767,402 2,130,699,594 1,771,427,246 금융비용 1,759,134,462 4,029,150,037 6,686,369,587 이자비용 1,588,142,657 3,134,110,243 6,686,369,587 매도가능금융상품손상차손 170,991,805 895,039,794 0 관계기업손익 (3,570,071,117) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (15,967,737,415) 473,929,655 1,386,253,408 법인세비용 (1,810,832,946) (337,708,978) 1,818,812,256 당기순이익(손실) (14,156,904,469) 811,638,633 (432,558,848) 기타포괄손익 120,977,229 (39,328,566) 86,560,729 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 121,598,237 (38,436,649) 85,864,313 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 121,598,237 (38,436,649) 85,864,313 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (621,008) (891,917) 696,416 매도가능금융자산 (621,008) (891,917) 696,416 총포괄손익 (14,035,927,240) 772,310,067 (345,998,119) 주당이익 기본주당이익(손실) (303) 22 (14) 자본변동표 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,738,099,996 4,276,917,663 104,155,224,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (432,558,848) (432,558,848) 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 696,416 696,416 보험수리적손익 85,864,313 85,864,313 2014.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,391,405,461 4,277,614,079 103,809,226,410 2015.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 36,391,405,461 4,277,614,079 103,809,226,410 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 811,638,633 811,638,633 유상증자 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (891,917) (891,917) 보험수리적손익 (38,436,649) (38,436,649) 2015.12.31 (기말자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,164,607,445 4,276,722,162 104,581,536,477 2016.01.01 (기초자본) 16,000,000,000 47,140,206,870 37,164,607,445 4,276,722,162 104,581,536,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (14,156,904,469) (14,156,904,469) 유상증자 8,950,000,000 9,398,613,151 18,348,613,151 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (621,008) (621,008) 보험수리적손익 121,598,237 121,598,237 2016.12.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 23,129,301,213 4,276,101,154 108,894,222,388 현금흐름표 제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 14,463,630,386 3,547,301,736 15,470,665,287 당기순이익(손실) (14,156,904,469) 811,638,633 (432,558,848) 당기순이익조정을 위한 가감 11,365,623,630 10,128,230,071 6,659,025,450 현금의기타유입(유출) 18,449,995,327 (5,679,189,708) 8,406,380,890 이자수취 1,238,562,424 1,935,237,071 1,771,427,246 이자지급 (1,369,093,686) (1,558,323,861) (1,739,568,611) 법인세납부(환급) (1,064,552,840) (2,090,290,470) 805,959,160 투자활동현금흐름 (6,646,055,324) (2,978,253,216) 6,510,294,118 단기금융상품의 처분 0 0 10,000,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 (122,084,400) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,995,000) (5,855,000) 매도가능금융자산의 처분 1,695,333 11,172,939 0 관계기업투자주식의 취득 (5,702,500,000) 0 0 단기대여금의 취득 (1,702,350,000) 0 0 장기대여금의 취득 0 (2,000,000,000) 0 장기대여금의 처분 2,000,000,000 0 0 유형자산의 취득 (1,854,541,674) (1,726,054,207) (4,323,724,030) 유형자산의 처분 1,427,163,517 1,414,764,072 850,276,486 무형자산의 취득 (758,522,500) (675,141,020) (36,742,270) 매각예정비유동자산의처분 0 0 148,423,332 임차보증금의 증가 (55,000,000) 0 0 재무활동현금흐름 (8,151,996,735) (3,922,910,251) (21,730,210,437) 단기차입금의 증가 11,147,520,675 9,252,088,597 37,864,391,000 단기차입금의 상환 (13,723,588,597) (5,300,000,000) (41,929,061,307) 장기차입금의 증가 3,900,000,000 0 14,600,000,000 장기차입금의 상환 0 0 (2,500,000,000) 유상증자 18,348,613,151 0 0 유동성장기부채의 상환 (9,600,000,000) (1,875,000,000) (12,800,000,000) 복합금융부채 상환 (18,274,541,964) (5,999,998,848) (16,965,540,130) 정부보조금의 수취 50,000,000 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 126,098,263 17,424,493 (839,333) 현금및현금성자산의순증가(감소) (208,323,410) (3,336,437,238) 249,909,635 기초현금및현금성자산 14,513,906,649 17,850,343,887 17,600,434,252 기말현금및현금성자산 14,305,583,239 14,513,906,649 17,850,343,887 5. 재무제표 주석 제 9(당) 기 2016년 12월 31일 종료회계연도 제 8(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계연도 우리이앤엘주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율운 38.15%입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다 (4) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 114,305백만원 및 매도가능금융자산 684백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 114,305백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 684백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 114,305백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 455백만원을 설정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2016년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-4-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-4-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-5. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-5-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-6. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-7. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-10-1. 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-10-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-10-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-11. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-12. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 3-15-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-15-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-15-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-15-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-17-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-17-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-17-3. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-19-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-20. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-21. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 324,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 95,752,253,891 - 95,752,253,891 95,752,253,891 미수금 5,905,083,819 - 5,905,083,819 5,905,083,819 미수수익 57,425,419 - 57,425,419 57,425,419 기타유동자산 1,812,750,000 - 1,812,750,000 1,812,750,000 장기금융상품 324,897,285 - 324,897,285 324,897,285 매도가능금융상품 - 684,076,588 684,076,588 684,076,588 기타비유동자산 10,452,746,550 - 10,452,746,550 10,452,746,550 금융자산 합계 114,305,156,964 684,076,588 114,989,233,552 114,989,233,552 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 58,584,011,090 58,584,011,090 차입금 - 30,493,020,675 30,493,020,675 미지급금 - 1,761,177,472 1,761,177,472 미지급비용 - 775,287,340 775,287,340 금융부채 합계 - 91,613,496,577 91,613,496,577 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 85,886,345,255 85,886,345,255 85,886,345,255 미수금 4,745,158,287 4,745,158,287 4,745,158,287 미수수익 205,600,513 205,600,513 205,600,513 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 856,666,214 856,666,214 856,666,214 기타비유동자산 30,116,677,577 30,116,677,577 30,116,677,577 금융자산 합계 121,276,678,917 856,666,214 122,133,345,131 122,133,345,131 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 31,027,681,596 31,027,681,596 차입금 - 38,548,588,597 38,548,588,597 미지급금 - 2,809,683,363 2,809,683,363 미지급비용 - 778,075,964 778,075,964 기타비유동부채 - 1,172,000,000 1,172,000,000 복합금융부채 - 18,113,510,654 18,113,510,654 금융부채 합계 - 92,449,540,174 92,449,540,174 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 - - 14,158,187 14,158,187 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 - - 15,756,008 15,756,008 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 44,766,001 1,233,473,214 528,187 1,278,767,402 매도가능금융상품손상차손 - - (170,991,805) (170,991,805) (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (1,588,142,657) (1,588,142,657) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 101,733,608 2,027,863,047 1,102,939 2,130,699,594 매도가능금융상품손상차손 - - (895,039,794) (895,039,794) (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (3,134,110,243) (3,134,110,243) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 1,500,000 0.87% 669,918,401 840,910,206 채권 국공채(*2) 14,158,187 15,756,008 합계 684,076,588 856,666,214 (*1) 지속적인 결손으로 인하여 회수가능성에 의문을 초래하여 170,991,805원을 매도가능금융상품손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있으며, 당기 중 매도가능 금융상품평가손실로 인식한 금 액 은 621 ,008원입니다. 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 34,590,390,814 1,905,008,344 34,883,765,020 1,299,782,553 특수관계자채권 61,617,135,959 14,442,237,840 51,457,128,017 31,605,676,603 소계 96,207,526,773 16,347,246,184 86,340,893,037 32,905,459,156 차감: 정부보조금 - (44,415,815) - (43,623,292) 차감: 대손충당금 (455,272,882) - (454,547,782) - 차감: 장기채권 - (10,397,746,550) - (28,116,677,577) 유동항목 95,752,253,891 5,905,083,819 85,886,345,255 4,745,158,287 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 50,265,557,518 4,352,957,272 54,629,526,944 2,456,405,446 3개월~6개월 27,411,898,263 270,938,981 20,927,431,078 268,520,145 6개월~1년이내 18,074,798,110 509,112,783 10,332,397,808 79,374,282 1년이상 455,272,882 11,214,237,148 451,537,207 30,101,159,283 합계 96,207,526,773 16,347,246,184 86,340,893,037 32,905,459,156 7-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 454,547,782 - 675,833,913 - 대손상각비 725,100 - 23,402,732 - 채권제각 - - (20,000,000) - 환입 - - (224,688,863) - 기말 455,272,882 - 454,547,782 - 당사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 1,052,402,463 (384,374,064) 668,028,399 7,522,678,356 (2,102,916,127) 5,419,762,229 반제품및재공품 - - - 343,425,388 (333,012,762) 10,412,626 원재료 704,092,729 (11,277,782) 692,814,947 3,802,182,751 (839,781,900) 2,962,400,851 재고자산 합계 1,756,495,192 (395,651,846) 1,360,843,346 11,668,286,495 (3,275,710,789) 8,392,575,706 9. 종속기업투자 및 관계기업투자9-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 우리ATEC(주) 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 합계 37,632,683,365 (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 우리ATEC(주) 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% 3,965,000,000 합계 37,632,683,365 9-2. 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 62,764,928,987 50,096,610,355 77,509,655,550 (3,251,775,452) (3,709,521,866) 우리ATEC(주) 841,916,918 475,807,913 141,335,000 (165,212,955) (131,115,881) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 54,136,981,665 37,786,141,167 90,440,933,975 (6,078,705,343) (5,835,032,615) 우리ATEC(주) 3,061,601,608 2,564,376,722 592,878,661 (1,810,699,938) (736,917,968) 9-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 19,712,428,883 당기 중 관계기업투자주식손상차손 3,570,071,117원을 인식하였습니다. 9-4. 당기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 86,639,416,783 74,232,938,804 63,695,004,090 (3,790,346,160) (3,307,397,259) 10. 유형자산10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 6,728,331,194 (6,437,800,360) 290,530,834 7,494,426,908 (6,651,471,069) 842,955,839 차량운반구 484,921,434 (197,131,884) 287,789,550 296,197,447 (128,419,319) 167,778,128 공기와기구 3,463,593,878 (1,964,552,955) 1,499,040,923 3,463,593,878 (1,331,483,858) 2,132,110,020 비품 2,229,255,113 (1,316,707,938) 912,547,175 1,816,451,550 (1,033,147,846) 783,303,704 건설중인자산 165,257,723 - 165,257,723 546,407,423 - 546,407,423 합 계 13,071,359,342 (9,916,193,137) 3,155,166,205 13,617,077,206 (9,144,522,092) 4,472,555,114 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 842,955,839 - (96,319,834) - (456,105,171) 290,530,834 차량운반구 167,778,128 198,404,611 (3,539,692) - (74,853,497) 287,789,550 공구와기구 2,132,110,020 - - - (633,069,097) 1,499,040,923 비품 783,303,704 412,803,563 - - (283,560,092) 912,547,175 건설중인자산 546,407,423 1,243,333,500 (1,194,455,000) (430,028,200) - 165,257,723 합계 4,472,555,114 1,854,541,674 (1,294,314,526) (430,028,200) (1,447,587,857) 3,155,166,205 (*) 산업재산권 328,200원, 소프트웨어 429,700,000원으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기 계 장 치 1,692,395,220 13,000,000 (13,923,000) 13,000,000 (861,516,381) 842,955,839 공구와기구 2,028,137,143 97,620,300 - 665,660,076 (659,307,499) 2,132,110,020 차량운반구 118,006,760 117,663,446 (19,480,209) - (48,411,869) 167,778,128 비 품 717,854,695 315,247,600 - - (249,798,591) 783,303,704 건설중인자산 1,413,508,609 1,182,522,861 (1,293,761,060) (755,862,987) - 546,407,423 합 계 5,969,902,427 1,726,054,207 (1,327,164,269) (77,202,911) (1,819,034,340) 4,472,555,114 (*) 산업재산권 21,442,911원, 매각예정비유동자산 55,760,000원으로 대체되었습니다.10-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 290,530,834 6,612,800,775 흥국화재보험 공구와기구 1,499,040,923 비품 912,547,175 재고자산 1,360,843,346 합계 4,062,962,278 6,612,800,775 당사는 화재보험외에 당사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 매각예정비유동자산 당사는 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 매각할 것으로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,447,299,495 4,682,678,563 대체 - 55,760,000 손상 (2,447,299,495) (2,291,139,068) 기말 - 2,447,299,495 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 187,247,621 1,222,500 - 328,200 (28,245,773) 160,552,548 기타의무형자산 889,680,877 757,300,000 - 429,700,000 (432,113,331) 1,644,567,546 합계 1,076,928,498 758,522,500 - 430,028,200 (460,359,104) 1,805,120,094 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 190,200,893 1,557,700 - 21,442,911 (25,953,883) 187,247,621 기타의무형자산 461,620,851 673,583,320 - - (245,523,294) 889,680,877 합계 651,821,744 675,141,020 - 21,442,911 (271,477,177) 1,076,928,498 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반외화 2017.02.28 4.41% 3,625,500,000 - 신한은행 일반외화 2016.02.28 3.03% - 1,172,000,000 KEB하나은행 일반외화 2016.02.01 4.23% - 4,102,000,000 신한은행 일반외화 2016.02.28 2.03% - 2,344,000,000 신한은행 운전자금 2016.11.05 3.67% - 5,000,000,000 신한은행 운전자금 2017.11.05 4.96% 5,000,000,000 - 산업은행 운전자금 2017.06.02 6.23% 6,100,000,000 - 산업은행 운전자금 2016.06.02 6.57% - 7,200,000,000 KEB하나은행 운전자금 2017.03.15 3.30% - 3,125,000,000 KEB하나은행 운전자금 2017.03.15 2.85% 625,000,000 - 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.72% 3,900,000,000 - 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% - 2,400,000,000 산업은행 시설자금 2016.04.30 4.27% - 500,000,000 산업은행 시설자금 2016.05.27 4.30% - 4,200,000,000 KEB하나은행 무역금융 2016.12.01 4.59% - 1,000,000,000 KEB하나은행 무역금융 2016.01.30 3.89% - 1,000,000,000 신한은행 무역금융 2017.05.02 4.63% 5,000,000,000 - 신한은행 무역금융 2016.05.02 3.66% - 2,500,000,000 국민은행 무역금융 2017.03.21 3.81% 1,000,000,000 - 국민은행 무역금융 2016.09.21 4.00% - 1,000,000,000 신한은행 L/C 2016.01.31 2.21% - 3,005,588,597 KEB하나은행 L/C 2017.01.31 3.33% 2,496,845,160 - KEB하나은행 L/C 2017.02.28 3.00% 2,745,675,515 - 합 계 30,493,020,675 38,548,588,597 1년이내만기도래 26,593,020,675 37,923,588,597 차 감 잔 액 3,900,000,000 625,000,000 14. 순확정급여부채 14-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 726,766,940 592,466,479 이자원가 56,257,611 55,205,803 사외적립자산기대수익 (58,269,602) (56,037,127) 합계 724,754,949 591,635,155 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,140,874,268 2,496,193,476 당기근무원가 726,766,940 592,466,479 이자원가 56,257,611 55,205,803 보험수리적손익 (190,587,760) 26,625,970 관계사 전출입으로 인한 부채 증가/감소 (27,031,130) 148,819,620 퇴직급여지급액 (209,418,750) (178,437,080) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,496,861,179 3,140,874,268 사외적립자산의 공정가치 (2,544,812,284) (2,641,484,156) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 952,048,895 499,390,112 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,641,484,156 2,051,739,152 사외적립자산 기대수익 58,269,602 56,037,127 보험수리적손익 (34,692,585) (22,651,785) 관계사 전출입으로 인한 자산증가/감소 (10,505,559) 139,288,655 사용자의 기여금 26,453,042 696,831,812 지급액 (136,196,372) (279,760,805) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,544,812,284 2,641,484,156 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,544,812,284 2,641,484,156 합계 2,544,812,284 2,641,484,156 14-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 155,895,175 (49,277,755) 법인세효과 (34,296,939) 10,841,106 법인세효과차감후 보험수리적손익 121,598,237 (38,436,649) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 3.96% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 2.07% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 3,816,178,553 3,223,632,911 3,452,255,142 2,876,779,858 가중평균 임금인상율 3,220,763,546 3,813,359,724 2,875,187,559 3,447,940,902 15. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 3,518,616,689 1,865,331,180 - 선급금 - 337,815,153 - 선급비용 1,705,866,689 1,527,516,027 - 단기대여금 1,812,750,000 - 기타비유동자산 11,841,199,425 32,297,656,491 - 장기미수금 10,397,746,550 28,116,677,577 - 장기선급비용 1,388,452,875 2,180,978,914 - 장기대여금 - 2,000,000,000 - 임차보증금 55,000,000 - 기타유동부채 128,486,530 106,970,410 - 예수금 128,486,530 106,970,410 기타비유동부채 - 1,172,000,000 - 장기미지급금 - 1,172,000,000 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주(*) 49,900,000 32,000,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - 2,689,806 (*) 당사는 2016년 2월 17일에 17,900,000주를 유상증자하였습니다.16-2. 보통주의 변동당기 및 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금액 보통주식수 금액 보통주식수 기초 16,000,000,000 32,000,000 16,000,000,000 32,000,000 증가 8,950,000,000 17,900,000 - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 16,000,000,000 32,000,000 16-3. 우선주의 변동당사는 2010년 중 우선주 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 - 1,504,447,950 - 감소(*) (18,274,541,964) (2,689,806) (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 2,689,806 (*) 2016년 2월 17일까지 상환우선주의 이자비용을 포함한 모든 금액을 상환하였고 해당 우선주를 모두 소각하였습니다 16-4. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 47,140,206,870 자본잉여금 합계 56,538,820,021 47,140,206,870 16-5. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 8,500,000,000 14,000,000,000 미처분이익잉여금 14,629,301,213 23,164,607,445 이익잉여금 합계 23,129,301,213 37,164,607,445 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 처 분확정일: 2017년 3월 24일 전기처분확정일: 2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,629,301,213 23,164,607,445 1. 전기이월미처분이익잉여금 28,664,607,445 22,391,405,461 2. 확정급여부채의 재측정요소 121,598,237 (38,436,649) 3. 당기순이익(손실) (14,156,904,469) 811,638,633 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 5,500,000,000 5,500,000,000 1. 연구개발준비금이입액 5,500,000,000 5,500,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 20,129,301,213 28,664,607,445 16-5-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-5-2. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-6. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 매도가능증권평가이익 - 621,008 기타자본잉여금 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,276,101,154 4,276,722,162 16-7. 당사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원) 을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이등을 고려하여 매각할 예정입니다 17. 법인세비용17-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 17,526,476 1,169,387,586 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (1,794,062,484) (1,517,937,670) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (34,296,938) 10,841,106 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) (1,810,832,946) (337,708,978) 17-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 용 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 (15,967,737,415) 473,929,655 B. 적용세율에 따른 법인세등 (3,512,902,231) 82,264,524 C. 조정사항 916,653,639 (419,973,502) 비과세수익의 법인세효과 - - 비공제비용의 법인세효과 148,473,673 106,532,930 세액공제 효과 - (1,362,185,411) 외국납부세액공제 - - 미환류소득 법인세효과 26,823,998 - 법인세추납액(환입액) (9,297,521) (799,539) 미인식대상 이연법인세의 변동효과 1,536,069,135 823,563,688 기타(세율변동효과 등) - 12,914,830 D. 법인세비용(B+C) (1,810,832,946) (337,708,978) E. 유효세율(D/A) 11.34% - 17-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 17-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,920,872,381 592,436,791 16,447,993 3,496,861,179 - 3,496,861,179 재고자산평가손실 3,275,710,789 395,651,846 3,275,710,789 395,651,846 395,651,846 - 미사용연차 87,119,305 106,794,022 87,119,305 106,794,022 106,794,022 - 우선주상환할증금 3,978,105,767 - 3,978,105,767 - - - 복합금융부채이자비용 1,366,022,535 - 1,366,022,535 - - - 매도가능증권손상차손 895,039,794 170,991,805 - 1,066,031,599 - 1,066,031,599 매각예정자산손상차손 2,291,139,068 2,447,299,495 - 4,738,438,563 - 4,738,438,563 관계기업투자주식손상차손 - 3,570,071,117 - 3,570,071,117 - - 이월결손금 - 19,229,346,114 - 19,229,346,114 - 19,229,346,114 합계 14,814,009,639 26,512,591,190 8,723,406,389 32,603,194,440 502,445,868 28,530,677,455 이월세액공제 2,598,008,858 1,915,588,938 - 4,513,597,796 - - (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,246,574,129 674,298,252 - 2,920,872,381 - 2,920,872,381 재고자산평가손실 1,145,652,231 3,275,710,789 1,145,652,231 3,275,710,789 3,275,710,789 - 미사용연차 86,428,588 87,119,305 86,428,588 87,119,305 87,119,305 - 우선주상환할증금 5,324,243,442 - 1,346,137,675 3,978,105,767 - 3,978,105,767 복합금융부채이자비용 250,718,105 1,504,447,950 389,143,520 1,366,022,535 - 1,366,022,535 매도가능증권손상차손 - 895,039,794 - 895,039,794 - 895,039,794 매각예정자산손상차손 - 2,291,139,068 - 2,291,139,068 - 2,291,139,068 합계 9,053,616,495 8,727,755,158 2,967,362,014 14,814,009,639 3,362,830,094 11,451,179,545 이월세액공제 3,421,572,546 538,621,723 1,362,185,411 2,598,008,858 - 2,598,008,858 17-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,641,484,156) (50,030,059) (146,701,931) (2,544,812,284) - (2,544,812,284) 미수이자 (205,600,513) (57,425,419) (205,600,513) (57,425,419) (57,425,419) - 연구개발준비금 (8,500,000,000) - (5,500,000,000) (3,000,000,000) - (3,000,000,000) 합계 (11,347,084,669) (107,455,478) (5,852,302,444) (5,602,237,703) (57,425,419) (5,544,812,284) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금운용자산 (2,051,739,152) (730,217,154) (140,472,150) (2,641,484,156) - (2,641,484,156) 미수이자 (178,140,360) (205,600,513) (178,140,360) (205,600,513) (205,600,513) - 연구개발준비금 (14,000,000,000) - (5,500,000,000) (8,500,000,000) - (8,500,000,000) 합계 (16,229,879,512) (935,817,667) (5,818,612,510) (11,347,084,669) (205,600,513) (11,141,484,156) 17-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 155,895,175 (34,296,938) (49,277,755) 10,841,106 17-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 29,033,123,323 14,814,009,639 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (5,602,237,703) (11,347,084,669) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) 23,430,885,620 3,466,924,970 D. 적용세율(%) 22.00% 22.00% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) 5,154,794,836 762,723,494 F. 이월세액공제로 인한 이연법인세 - 2,598,008,858 G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) 5,154,794,836 3,360,732,352 H. 기초 이연법인세자산(부채) 3,360,732,352 1,842,794,682 I. 증감액(G-H) 1,794,062,484 1,517,937,670 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 128,059,307,787 167,731,835,561 기타매출 6,615,627,847 11,210,374,007 매출액합계 134,674,935,634 178,942,209,568 18-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 - - 기초제품재고액 - 171,089,218 당기제품제조원가 - - 계 - 171,089,218 타계정대체 - (171,089,218) 기말제품재고액 - - 상품매출원가 112,467,923,046 150,762,632,443 기초상품재고액 7,522,678,356 7,731,711,847 당기상품매입액 113,053,805,457 150,216,181,827 계 120,576,483,813 157,947,893,674 타계정대체 (6,919,873,070) (121,602,741) 상품매입환출및에누리 (453,864,760) (461,460,211) 상품평가충당금전입액 343,723,376 1,107,230,797 관세환급금 (26,143,850) (186,750,720) 기말상품재고액 (1,052,402,463) (7,522,678,356) 기타매출원가 946,906,806 4,055,457,072 매출원가합계 113,414,829,852 154,818,089,515 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 - (1,416,924,110) 원재료 등의 사용액 - 1,084,620,386 상품의 판매 112,467,923,046 150,762,632,443 급여 8,253,453,937 6,872,504,737 퇴직급여 724,754,949 591,635,155 복리후생비 1,058,831,502 897,631,459 감가상각비 1,447,587,857 1,819,034,340 무형자산상각비 460,359,104 271,477,177 지급수수료 4,133,513,595 3,983,222,024 기타 10,436,128,886 11,879,763,700 합계 138,982,552,876 176,745,597,311 20. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 5,528,597,357 4,785,004,347 퇴직급여 493,617,895 397,509,361 복리후생비 744,018,214 661,844,119 수도광열비 169,172,789 241,207,304 교육훈련비 16,303,416 6,427,780 여비교통비 737,021,561 700,519,829 통신비 55,827,307 63,107,597 차량유지비 114,459,643 134,926,644 접대비 108,260,184 130,769,656 광고선전비 1,105,399 12,000,000 견본비 22,915,045 - 운반비 1,607,320,810 2,052,058,255 수선비 32,277,382 54,077,980 도서인쇄비 2,159,612 4,037,340 소모품비 1,194,987,605 185,333,293 세금과공과 84,225,245 76,304,215 지급임차료 237,402,356 531,432,290 보험료 15,604,221 18,878,765 지급수수료 3,931,257,139 3,889,317,211 감가상각비 1,447,587,857 1,819,034,340 무형자산상각비 460,359,104 271,477,177 대손상각비 725,100 (201,286,131) 수출제비용 37,290,995 51,690,667 경상연구개발비 8,525,226,788 6,041,835,757 판매비와관리비 합계 25,567,723,024 21,927,507,796 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 11,028,445,429 12,684,838,530 외환차익 5,795,729,841 9,226,441,367 외화환산이익 5,039,875,528 3,355,848,091 유형자산처분이익 149,105,435 93,059,851 잡이익 43,734,625 9,489,221 (2) 기타영업외비용 22,208,198,542 12,509,070,689 외환차손 6,138,290,434 4,600,461,939 외화환산손실 2,708,623,929 1,167,831,312 재고자산폐기손실 7,327,185,988 3,884,470,053 관계기업투자주식손상차손 3,570,071,117 - 유형자산처분손실 16,256,444 5,460,048 매각예정자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 잡손실 471,135 559,708,269 22. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 금융수익 1,278,767,402 2,130,699,594 이자수익 1,278,767,402 2,130,699,594 (2) 금융비용 1,759,134,462 4,029,150,037 이자비용 1,588,142,657 3,134,110,243 매도가능금융상품손상차손 170,991,805 895,039,794 23. 관계기업손익당기 및 전기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 관계기업손익 (3,570,071,117) - 지분법손실 (3,570,071,117) - 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) (14,156,904,469) 811,638,633 참가적우선주 추가 손익배분 - (132,274,918) 보통주 순손익 (14,156,904,469) 679,363,715 가중평균 유통보통주식수(주) 46,700,466 31,099,100 기본주당손익(원) (303) 22 24-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2016.01.01-2016.02.16 47 31,099,100 1,461,657,700 2016.02.17-2016.12.31 319 48,999,100 15,630,712,900 합계 366 48,999,100 17,092,370,600 가중평균유통보통주식수 46,700,466 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2015.01.01-2015.12.31 365 31,099,100 11,351,171,500 합계 365 31,099,100 11,351,171,500 가중평균유통보통주식수 31,099,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 KRW 625,000,000 KRW 625,000,000 일반운전자금 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 일반외화자금 산업은행 KRW 3,900,000,000 KRW 3,900,000,000 시설자금 산업은행 KRW 6,100,000,000 KRW 6,100,000,000 일반운전자금 국민은행 KRW 1,350,000,000 KRW 1,000,000,000 무역금융 합계 KRW 21,975,000,000 KRW 21,625,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 25-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,900,000,000 시설자금 우리이티아이㈜ 대표이사 산업은행 6,100,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 대표이사 신한은행 16,110,000,000 운전자금/무역금융/일반외화 우리이티아이㈜ KEB하나은행 750,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 합계 26,860,000,000 25 -3. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 10 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다.25-4. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 465,166,890원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 (1,810,832,946) (337,708,978) 감가상각비 1,447,587,857 1,819,034,340 대손상각비 725,100 (201,286,131) 무형자산상각비 460,359,104 271,477,177 유형자산처분손실 16,256,444 5,460,048 관계기업투자주식손상차손 3,570,071,117 - 금융비용 1,759,134,462 4,029,150,037 외화환산손실 2,708,623,929 1,166,985,031 재고자산평가손실 (817,793,504) 2,171,456,955 재고자산폐기손실 7,327,185,988 3,884,470,053 퇴직급여 724,754,949 591,635,155 매각예정비유동자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 금융수익 (1,278,767,402) (2,130,699,594) 외화환산이익 (5,039,875,528) (3,339,823,239) 유형자산처분이익 (149,105,435) (93,059,851) 조정 합계 11,365,623,630 10,128,230,071 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (5,707,417,215) 39,949,971,919 미수금의감소(증가) (545,950,040) 8,995,648,587 미수수익의감소(증가) 187,661,552 166,899,431 선급금의감소(증가) 337,815,153 (303,462,019) 선급비용의감소(증가) 614,175,377 812,992,183 부가세대급금의감소(증가) 230,045,827 (622,366,740) 재고자산의감소(증가) 522,339,876 (3,384,531,235) 매입채무의증가(감소) 25,273,037,536 (50,739,516,061) 미지급금의증가(감소) (2,306,221,583) 49,615,017 미지급비용의증가(감소) (60,806,285) (48,471,798) 예수금의증가(감소) 21,516,120 30,008,130 퇴직금의지급 (209,418,750) (178,437,080) 관계회사퇴직금승계액 (27,031,130) 148,819,620 퇴직연금운용자산의감소(증가) 120,248,889 (556,359,662) 변동합계 18,449,995,327 (5,679,189,708) 26-3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 - 20,000,000 재고자산의 제각 2,062,265,439 - 건설중인자산의 본계정 대체 430,028,200 700,102,987 기계장치의 매각예정비유동자산 대체 - 55,760,000 장기선급비용의 유동성 대체 1,826,872,667 1,410,184,940 장기미수금의 유동성 대체 527,324,640 1,934,481,706 장기미수금의 관계기업투자주식 출자전환 17,580,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 625,000,000 11,475,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 1,172,000,000 1,172,000,000 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 당사의 지배회사 우리이티아이㈜ 당사의 종속회사 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. 우리에이텍㈜ 당사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. ㈜아이엠텍 우리컬러원㈜ Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 ㈜찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 등 2,562,000 16,835,750 공통비용 수취 123,453,000 229,694,313 지급임차료 - 2,863,230 공통비용 지급 676,162,681 865,076,783 지배회사 우리ETI㈜ 상품매출 등 - 6,426,017 공통비용 수취 - 7,873,860 상품매입 - 1,337,831,142 원자재매입 225,495,649 678,312,000 설비취득 88,710,000 295,007,378 공통비용 지급 331,173,510 239,518,638 유상증자 6,879,039,300 - 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co., Ltd. 상품매출 등 - 39,734,132 원자재매출(*1) 295,237,282 2,047,520,726 설비매각 등 549,061,376 295,386,825 공통비용 수취 - 6,908,156 상품매입 62,216,721,170 70,582,911,124 원자재매입 2,579,863,745 7,516,228,781 건설중인자산매입 - 10,010,060 공통비용 지급 213,579,399 70,161,455 우리ATEC㈜ 공통비용 수취 - 613,560 기계장치구입 등 28,200,000 54,685,000 공통비용 지급 - 19,229,530 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 6,834,650,916 6,248,734,217 기타매출 438,472,728 465,767,575 공통비용 수취 14,602,000 - 공통비용 지급 141,308,237 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 등 30,516,524,698 56,402,992,439 기타매출 622,693,806 315,891,528 Wooree Litech Inc. 원자재매입 268,946,619 389,797,390 공통비용 지급 - 217,642 Wooree Vina Co.,Ltd. 상품매출 등 - 164,246,258 원자재매출(*2) 348,131,908 5,037,250,392 설비매각 등 980,943,586 1,134,446,464 공통비용 수취 - 11,807,817 상품매입 43,291,458,130 59,745,803,822 원자재매입 4,289,941,985 7,615,104,813 공통비용 지급 52,709,108 38,584,482 자금대여 1,702,350,000 - 현금출자 5,702,500,000 - 출자전환 17,580,000,000 - 우리컬러원㈜ 공통비용 지급 2,825,000 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용수취 112,954,050 - 공통비용지급 19,065,348 - 대여금회수 2,000,000,000 - 자금대여 - 2,000,000,000 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 37,349,903,381원 및 49,530,124,444원 으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 295,237,282원 및 2,047,520,726원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기와 전기 매출총액은 각각 28,667,250,317원 및 47,277,005,365원으로 관련 원가를 차감 하여순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 348,131,908원 및 5,037,250,392원입니다. 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 5,271,750 30,868,590 미지급금 61,618,640 102,586,006 지배회사 우리ETI㈜ 미수금 - 125,903,851 매입채무 61,685,958 577,485,335 미지급금 118,800 396,105,600 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 22,928,555,763 11,003,424,712 미수금 1,316,464,513 782,967,503 매입채무 24,121,309,098 9,428,445,321 미지급금 - 66,907,605 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,087,459,511 1,072,732,859 미수금 7,139,000 - 미지급금 15,718,193 - NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 10,411,582,315 12,262,466,210 Wooree Litech Inc. 매입채무 39,155,400 35,066,240 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,184,266,620 27,087,635,646 미수금 2,712,474,009 2,571,713,904 단기대여금 1,812,750,000 - 장기미수금 10,397,746,550 28,116,677,577 매입채무 16,703,815,868 4,626,764,209 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 장기대여금 - 2,000,000,000 미지급금 5,973,349 1,365,000 27-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 30,868,590 138,616,500 164,213,340 5,271,750 미수금 - 66,021,080 66,021,080 - 매입채무 - 7,500,000 7,500,000 - 미지급금 102,586,006 756,388,093 797,355,459 61,618,640 지배회사 우리ETI㈜ 미수금 125,903,851 60,000,000 185,903,851 - 매입채무 577,485,335 601,113,323 1,116,912,700 61,685,958 미지급금 396,105,600 117,713,660 513,700,460 118,800 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 11,003,424,712 11,935,264,440 10,133,389 22,928,555,763 미수금 782,967,503 27,226,257,574 26,692,760,564 1,316,464,513 매입채무 9,428,445,321 66,180,786,544 51,487,922,767 24,121,309,098 미지급금 66,907,605 11,802,809 78,710,414 - 우리ATEC㈜ 미지급금 - 31,020,000 31,020,000 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,072,732,859 7,316,660,375 7,301,933,723 1,087,459,511 미수금 - 16,062,200 8,923,200 7,139,000 미지급금 - 155,439,056 139,720,863 15,718,193 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 12,262,466,210 33,549,684,981 35,400,568,876 10,411,582,315 Wooree Litech Inc. 매입채무 35,066,240 270,877,515 266,788,355 39,155,400 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,087,635,646 104,457,356 7,826,382 27,184,266,620 미수금 2,571,713,904 33,438,642,776 33,297,882,671 2,712,474,009 단기대여금 - 1,812,750,000 - 1,812,750,000 관계기업투자주식 - 23,282,500,000 3,570,071,117 19,712,428,883 장기미수금 28,116,677,577 - 17,718,931,027 10,397,746,550 매입채무 4,626,764,209 48,134,967,422 36,057,915,763 16,703,815,868 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 우리컬러원㈜ 매입채무 - 3,107,500 3,107,500 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 장기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 미지급금 1,365,000 238,833,452 234,225,103 5,973,349 27-5. 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당기 전기 급여 1,057,623,800 969,094,500 퇴직급여 66,366,690 85,125,000 27 -6. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 10 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 27-7. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,900,000,000 시설자금 우리이티아이㈜ 대표이사 산업은행 6,100,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 대표이사 신한은행 16,110,000,000 운전자금/무역금융/일반외화 우리이티아이㈜ KEB하나은행 750,000,000 운전자금 우리이티아이㈜ 합계 26,860,000,000 28. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 11,883,541,866 - 11,883,541,866 매출채권 91,422,752,220 - 91,422,752,220 미수금 4,614,331,128 - 4,614,331,128 기타유동자산 1,812,750,000 - 1,812,750,000 기타비유동자산 10,397,746,550 - 10,397,746,550 매입채무 (48,284,713,560) (208,953,503) (48,493,667,063) 차입금 (3,625,500,000) - (3,625,500,000) 미지급금 (1,209,590,913) - (1,209,590,913) 외화 순금액 67,011,317,291 (208,953,503) 66,802,363,788 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY 합계 현금및현금성자산 10,810,850,616 - 10,810,850,616 매출채권 82,700,301,476 - 82,700,301,476 미수금 3,934,685,256 - 3,934,685,256 기타비유동자산 28,116,677,577 - 28,116,677,577 매입채무 (21,659,472,760) (323,145,697) (21,982,618,457) 차입금 (10,623,588,597) - (10,623,588,597) 미지급금 (1,251,826,186) - (1,251,826,186) 기타비유동부채 (1,172,000,000) - (1,172,000,000) 외화 순금액 90,855,627,382 (323,145,697) 90,532,481,685 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 6,006,556,088 (6,006,556,088) 6,278,125,746 (6,278,125,746) 외화금융부채 (2,666,437,899) 2,666,437,899 (1,751,501,662) 1,751,501,662 순 변동효과 3,340,118,189 (3,340,118,189) 4,526,624,084 (4,526,624,084) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 324,897,285 - 322,897,285 - 금융부채 - 30,493,020,675 25,313,510,654 31,348,588,597 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (304,930,207) 304,930,207 (313,485,886) 313,485,886 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 95,752,253,891 85,886,345,255 미수금 5,905,083,819 4,745,158,287 미수수익 57,425,419 205,600,513 기타유동자산 1,812,750,000 - 장기금융상품 324,897,285 322,897,285 매도가능금융상품 684,076,588 856,666,214 기타비유동자산 10,452,746,550 30,116,677,577 합 계 114,989,233,552 122,133,345,131 28-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년 이후 합계 매입채무 58,584,011,090 - - - 58,584,011,090 차입금 26,593,020,675 - 3,900,000,000 - 30,493,020,675 미지급금 1,761,177,472 - - - 1,761,177,472 미지급비용 775,287,340 - - - 775,287,340 합계 87,713,496,577 - 3,900,000,000 - 91,613,496,577 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 2년 이후 합계 매입채무 31,027,681,596 - - - 31,027,681,596 차입금 31,923,588,597 6,000,000,000 625,000,000 - 38,548,588,597 미지급금 1,637,683,363 1,172,000,000 - - 2,809,683,363 미지급비용 778,075,964 - - - 778,075,964 기타비유동부채 - - 1,172,000,000 - 1,172,000,000 복합금융부채 18,113,510,654 - - - 18,113,510,654 합계 83,480,540,174 7,172,000,000 1,797,000,000 - 92,449,540,174 28-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 92,708,271,609 94,117,166,667 자 본 108,894,222,388 104,581,536,477 부채비율 85.14% 89.99% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 매출채권 79,089 455 0.57% 합계 79,089 455 0.56% 제8기 매출채권 79,766 455 0.56% 합계 79,766 455 0.56% 제7기 매출채권 92,463 676 0.73% 합계 92,463 676 0.73% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액 455 676 405 2. 순대손처리액(①-②±③ 1 3 271 ① 대손처리액(상각채권액) 1 23 271 ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - (20) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (225) - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 455 455 676 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금의 설정 방침- 기말 현재의 매출채권에 대하여 개별분석방법에 의한 대손예상액을 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2. 설정방법- 부도채권등 이상채권을 제외환 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하고 있습니다.1개월 ~ 6개월 이내 채권 : 0%6개월 ~ 12개월 이내 채권 : 0%12개월 이상 경과 채권 : 100%- 부도채권등 이상채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.3. 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였을 경우- 기타 법인세 시행령 제 62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 20,560 18,075 455 39,090 특수관계자 39,999 - - 39,999 계 60,559 18,075 455 79,089 구성비율 76.57% 22.85% 0.58% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 비고 LED 원재료 4,774 7,587 7,354 - 반제품 10,346 13,493 16,343 - 제품 5,352 4,755 3,624 - 상품 364 2,031 3,888 - 미착품 57 4 45 - 합계 20,892 27,869 31,254 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 14.2% 13.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 7 4 5 - (2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당기말잔액 비고 제품및상품 6,193 6,193 (478) 5,715 - 반제품및재공품 10,424 10,424 (77) 10,346 - 원재료 4,919 4,919 (145) 4,774 - 미착품 57 57 - 57 - 합계 21,592 21,592 (701) 20,892 - (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2016년 12월 30일(금)기말(제9기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2016년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 3명의 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 3-1. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-2. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-2-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-2-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-2-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-3. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-3-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 장기금융상품 한국증권금융 325 323 5. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 78,634 - 78,634 78,634 미수금 4,639 - 4,639 4,639 미수수익 57 - 57 57 기타유동자산 2,327 - 2,327 2,327 장기금융상품 2,057 - 2,057 2,057 매도가능금융상품 - 684 684 684 기타비유동자산 10,468 - 10,468 10,468 금융자산 합계 98,183 684 98,867 98,867 (단위 : 백만원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 40,120 40,120 차입금 - 48,561 48,561 미지급금 - 3,155 3,155 미지급비용 - 960 960 금융부채 합계 - 92,796 92,796 (단위 : 백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 매출채권 79,311 - 79,311 79,311 미수금 3,983 - 3,983 3,983 미수수익 206 - 206 206 기타유동자산 1,150 - 1,150 1,150 장기금융상품 2,110 - 2,110 2,110 매도가능금융상품 - 868 868 868 기타비유동자산 30,119 - 30,119 30,119 금융자산 합계 116,878 868 117,746 117,746 (단위 : 백만원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 24,779 24,779 차입금 - 61,810 61,810 미지급금 - 3,730 3,730 미지급비용 - 915 915 기타비유동부채 - 1,172 1,172 복합금융부채 - 18,114 18,114 금융부채 합계 - 110,520 110,520 6. 매도가능금융상품(공정가치)보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 - - 14 14 (단위 : 백만원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 27 - - 27 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 7. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 백만원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 67 1,243 2 1,312 매도가능금융자산손상차손 - - (171) (171) (단위 : 백만원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (2,648) (2,648) (단위 : 백만원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 225 2,028 - 2,253 배당금수익 - - 39 39 매도가능금융자산처분손실 - - (449) (449) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,689) (2,689) (단위 : 백만원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (4,215) (4,215) 8. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 주식수 지분율 당기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 1,500,000 0.87% 670 841 채권 국공채(*2) - - 14 27 합계 684 868 (*1) 지속적인 결손으로 인하여 회수가능성에 의문을 초래하여 170,991,805원을 매도가능금융상품손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있으며, 당기 중 매도 가능금융상품평가손실로 인식한 금 액 은 621,008원입니다.9. 순확정급여부채당기 및 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 775 675 이자원가 63 69 과거근무원가에 따른 채무변동액 (31) - 사외적립자산기대수익 (66) -70 합계 741 675 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,596 3,265 당기근무원가 775 675 이자원가 63 69 과거근무원가에 따른 채무변동 (31) - 보험수리적손익 (240) (77) 관계사 전입으로 인한 부채 증가 (226) 149 퇴직급여지급액 (268) (486) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,669 3,596 사외적립자산의 공정가치 (2,683) (3,013) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 986 583 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,013 2,599 사외적립자산 기대수익 66 70 보험수리적손익 (40) (32) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 (191) 139 사용자의 기여금 26 759 지급액 (191) (523) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,683 3,013 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 2,683 3,013 합계 2,683 3,013 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 200 45 법인세효과 (44) (10) 법인세효과차감후 보험수리적손익 156 35 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 가중평균 임금인상율 3.96% 4.47% 사외적립자산 기대수익율 2.07% 2.07% 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 순확정급여채무 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,013 3,376 3,934 3,309 가중평균 임금인상율 3,375 4,008 3,308 3,929 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제8기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제7기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기(당기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 79백만원 139766 제8기(전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 80백만원 349601 제7기(전전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 60백만원 310483 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다.2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 제9기 제8기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 125,980 134,921 (8,941) 현금및현금성자산 16,176 16,765 (589) 매출채권및기타채권 83,273 83,294 (21) 재고자산 20,892 27,869 (6,977) 기타유동자산 5,640 6,993 (1,353) Ⅱ.비유동자산 52,868 61,056 (8,188) 장기금융자산 2,057 2,110 (53) 매도가능금융자산 683 866 (183) 유형자산 11,490 18,738 (7,248) 무형자산 1,913 1,203 710 기타비유동자산 36,724 38,139 (1,415) 자 산 총 계 178,848 195,977 (17,129) 부 채 Ⅰ.유동부채 90,028 110,803 (20,775) Ⅱ.비유동부채 4,886 2,380 2,506 부 채 총 계 94,914 113,183 (18,269) 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 83,934 82,793 1,141 Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 83,934 82,793 1,141 부 채 및 자 본 총 계 178,848 195,977 (17,129) - 제9기 당사의 자산총계는 전년대비 8.74% 감소한 178,848백만원 입니다. 자산증감의 주요 원인은 매출 감소에 따른 채권감소 및 해외사이트 이전에 따른 재고자산 및 유형자산의 감소가 주된 요인입니다. - 유동부채는 전기 대비 18.75% 감소하였으며, 매입채무 및 복합금융부채의 감소가 주된 요인입니다. - 비유동부채는 전기 대비 105.29% 증가하였으며, 주된 요인은 장기차입금의 증가 입니다. - 자본총계는 전기 대비 1.38% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 증 감 Ⅰ.매출액 147,084 189,510 (42,426) Ⅱ.매출원가 121,983 164,066 (42,084) Ⅲ.매출총이익 25,101 25,443 (342) 판매비와관리비 29,700 25,277 4,423 Ⅳ.영업이익 (4,599) 166 (4,765) 기타수익 14,529 14,952 (423) 기타비용 23,549 15,595 7,954 금융수익 1,312 2,292 (980) 금융비용 2,819 7,352 (4,533) Ⅴ.법인세비용차감전순이익 (19,842) (5,537) (14,305) Ⅵ.법인세비용 (2,042) 288 (2,330) Ⅶ.당기순이익 (17,800) (5,826) (11,974) - 당사의 2016년도 영업실적은 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 22.39% 감소한 147,084백만원 영업이익은 -4,599백만원, 당기순이익은 -17,800백만원 이며, 별도재무제표기준 매출액은 전년대비 24.74% 감소한 134,675백만원 영업이익은 -4,308백만원, 당기순이익은 -14,157백만원을 기록 하였습니다 당사는 타 업체와의 차별화된 고품질등에 의한 당사의 특성화된 제품 개발과 기술 변화에 따른 신기술 확보 및 해외 현지 법인 활용을 통한 Display 및 LED 조명 제품 원가 경쟁력 강화 등으로 신규제품 개발 및 가격 경쟁력을 확보하여 시장 점유율을 확대해 나갈 것입니다. 또한 중화권 등 해외시장 공략을 위하여 해외 현지 법인 영업 활성화 등의 노력을 계속해 나갈 것입니다. (가) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제9기 제8기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 139.93% 121.77% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 113.08% 136.71% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 27.15% 31.54% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 (173.69)% 3.94% 위 산식 중 자산·부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가 감된 것입니다. (나) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제9기 제8기 매출액영업이익률 영업이익──────────── ×100 매출액 (3.13)% 0.09% 매출액순이익률 당기순이익──────────── ×100 매출액 (12.10)% (3.07)% 총자산순이익률 당기순이익──────────── ×100 총자산 (9.95)% (2.97)% 자기자본순이익률 당기순이익──────────── ×100 자기자본 (21.21)% (7.04)% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름──────────── ×100 총자산 11.15% 2.49% 자산 및 자본의 금액은 기초와 기말잔액의 평균치이며, 자본은 당기순손익이 가감 된 것입니다. (다) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제9기 매출액증가율 당기매출액──────── ×100-100 전기매출액 (22.39)% 영업이익증가율 당기영업이익──────── ×100-100 전기영업이익 (2,868.95)% 당기순이익증가율 당기순이익──────── ×100-100 전기순이익 (205.55)% 총자산증가율 당기말총자산──────── ×100-100 전기말총자산 (8.74)% 자산회전율 매출액──────────── (기초총자산+기말총자산)/2 0.78회 총자산의 금액은 기말잔액입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:백만원) 구 분 제9기 제8기 영업활동으로 인한 현금흐름 19,939 4,879 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,945) (5,986) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,122) (1,105) 기말의 현금 16,176 16,765 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.5.기타 투자판단에 필요한 사항 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 상근이사, 1인의 기타비상무이사, 3인의 사외이사로 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시 에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (다) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 황희철(출석률: 78%) 강구호(출석률: 85%) 조동근(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2016-01-08 하나 PEF 상환우선주 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2016-01-21 제8기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2016-02-11 제8기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2016-02-17 하나 PEF 상환우선주 상환 및 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2016-03-10 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2016-03-10 종속회사 지분 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2016-03-21 제8기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2016-03-25 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2016-04-07 타법인 자본금 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2016-04-22 우리비나 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2016-05-26 산업은행 시설자금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2016-05-30 산업은행 운영자금 기한 연장의 건 가결 - - 찬성 13 2016-07-08 타법인 자본금 출자의 건 가결 - - 찬성 14 2016-08-31 자회사 자금조달에 대한 보증의 건 가결 - 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 나. 감사위원회(감사) 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 조동근 연세대 경영학과 졸업회계법인 두레 공인회계사 사외이사 황희철 서울대 법학과 졸업법무부 차관김앤장 변호사 사외이사 박상열 우리이티아이(주) 전무이사 사외이사 (*) 당사는 보고서작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 다. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 라. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016-01-08 하나 PEF 상환우선주 소각의 건 가결 - 2 2016-01-21 제8기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 3 2016-02-11 제8기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2016-02-17 하나 PEF 상환우선주 상환 및 소각의 건 가결 - 5 2016-03-10 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 6 2016-03-10 종속회사 지분 양도의 건 가결 - 7 2016-03-21 제8기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회 안건 변경의 건 가결 - 8 2016-03-25 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 9 2016-04-07 타법인 자본금 출자의 건 가결 - 10 2016-04-22 우리비나 대여금 지급의 건 가결 - 11 2016-05-26 산업은행 시설자금 기한 연장의 건 가결 - 12 2016-05-30 산업은행 운영자금 기한 연장의 건 가결 - 13 2016-07-08 타법인 자본금 출자의 건 가결 - 14 2016-08-31 자회사 자금조달에 대한 보증의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 당기말 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당기말 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 당기말보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 당기말보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리이티아이(주) 본인 보통주 12,700,000 35.67 19,036,104 38.15 - 김병수 대표이사 보통주 54,200 0.15 83,290 0.16 - 윤철주 관계회사임원 보통주 1,246,000 3.50 1,246,000 2.50 - 윤준용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.28 100,000 0.20 - 윤지용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.28 100,000 0.20 - 차기현 관계회사임원 보통주 40,000 0.11 61,469 0.12 - 계 보통주 14,240,200 39.99 20,626,863 41.33 - 합계 14,240,200 39.99 20,626,863 41.33 - ※ 당사는 유상증자를 통하여 17,900,000주의 보통주를 신주 발행하여 2016년 2월 19일 상장 완료하였으며 증자 후 발행주식 총 수는 49,900,000주 입니다. 2. 최대주주의 개요 가 . 주주명 : 우리이 티아이 주식회사나. 연혁 : 2000년 5월 25일, 경기도 안산시 단원구 성곡로 79 (구636-3번지)다. 임원현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤철주 남 1953.11 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -풍우실업-우리조명지주 1,260,000 - 19년 2020.03.31 이영득 남 1959.04 이사 등기임원 비상근 대표이사 -(주)뉴옵틱스 대표이사 50,000 - 1년 2019.03.25 차기현 남 1962.11 부사장 등기임원 상근 재무담당 - 기아아시아자동차 - 동부그룹 동부건설 - 우리이티아이 50,000 - 12년 2018.03.27 이경태 남 1969.03 이사 등기임원 상근 경영총괄 -(주)뉴옵틱스 멕시코법인장 - - 1년 2019.03.25