우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 5-1. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 2,945,754 - 78,759 3,024,513 단기금융상품 20,172,052 - - 20,172,052 매출채권 31,587,962 - - 31,587,962 장단기미수금 1,486 - 38,006 39,492 매입채무 (971,235) (209,503) (1,240,076) (2,420,813) 미지급금 (227,879) (3,591) (33,068) (264,538) 미지급비용 - - (497,125) (497,125) 외화순금액 53,508,139 (213,093) (1,653,504) 51,641,542 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,299,541 - 70,478 14,370,019 단기금융상품 25,346,000 - - 25,346,000 매출채권 18,025,286 - - 18,025,286 장단기미수금 1,400 - 35,105 36,506 매입채무 (1,766,977) (68,503) (1,168,611) (3,004,092) 미지급금 (110,086) (51,848) (32,115) (194,049) 미지급비용 - - (252,596) (252,596) 외화순금액 55,795,164 (120,351) (1,347,739) 54,327,074 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 2,741,201 (2,741,201) 2,888,891 (2,888,891) 외화금융부채 (159,124) 159,124 (172,537) 172,537 순 변동효과 2,582,077 ( 2,582,077) 2,716,354 (2,716,354) 5-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용) 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 34,714,454 - 42,221,456 - 금융부채 - 12,149,195 - 18,978,824 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (121,492) 121,492 (189,788) 189,788 5-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 37,704,343 22,992,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,346,752 2,832,847 현금및현금성자산 6,450,195 16,786,441 장단기금융상품 28,264,260 25,435,016 미수수익 263,398 172,422 보증금 658,914 553,782 합 계 74,687,861 68,773,010 5-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 15,803,281 - - 15,803,281 차입금 2,219,500 7,719,500 365,833 10,304,833 리스부채 352,872 317,104 1,174,387 1,844,362 미지급금 2,875,060 - - 2,875,060 미지급비용 1,864,862 - - 1,864,862 합 계 23,115,576 8,036,604 1,540,220 32,692,399 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 9,516,419 - - 9,516,419 차입금 5,500,000 11,981,713 658,500 18,140,213 리스부채 200,506 171,650 466,457 838,612 미지급금 2,220,090 5,422 1,850 2,227,362 미지급비용 2,012,582 - - 2,012,582 합 계 19,449,596 12,158,784 1,126,807 32,735,187 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등- 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 6-2. 연구개발활동6-2-1. 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 6-2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제16기 당분기 제15기 제14기 비고 원 재 료 비 3,041,177 3,131,639 3,531,805 - 인 건 비 756,258 1,300,266 1,243,661 - 기 타 292,404 363,063 295,882 - 연구개발비용 계 4,089,839 4,794,968 5,071,348 - 회계처리 판매비와 관리비 4,089,839 4,794,968 5,071,348 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.98 3.52 3.26 - 7. 기타 참고사항 7-1. 산업의 전망 LED PKGLCD는 스스로 빛을 내지 못하므로 화면 구현을 위해서는 인위적으로 빛을 공급해 주는 장치가 반드시 필요하며 그 중 핵심부품이 LED PKG입니다.사용 광원에 따라 CCFL(냉음극형광램프) 과 LED(발광다이오드) 로 구분됩니다.LED는 CCFL에 비해 전력소모량이 낮아 에너지 절감 효과가 있으며, 수은을 사용하지 않아 이산화탄소가 발생되지 않는 친환경적인 장점이 있습니다. 최근의 경우 거의 대부분 LED가 사용되며 방식에 따라 크게 측면형(Edge 형)과 직하형(Direct 형)으로 구분됩니다. 엣지형은 주로 휴대전화나 노트북 등에 사용되며, 직하형은 TV 등의 대형 Display 에 사용됩니다. 특히 직하형 방식은 블록 별로 LED 를 껐다가 켜 주기 때문에 높은 명암비를 구현 할 수 있습니다. 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년기준으로 전세계의 LED시장규모는 약 87억달러로 수준에 이르게 되었으며 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서 스마트폰, 자동차용(내/외장)LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 이후 LED조명시장과 특히 차량용LED는 10% 이상의 지속적인 고성장을 이루며 전세계 디스플레이 시장을 견인하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망.jpg 세계 디스플레이 시장 전망 건강기능식품 건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험,인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다. 최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은 영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다. 특히 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다. 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장 건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간 건강 건강기능식품(밀크씨슬추출물)이 주도하고 있습니다. 음주 및 각종 스트레스로 인한 간 건강 제품에 대한 소비수요 증대, 미세먼지 및 환경오염 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 파악되고 있습니다. 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율.jpg 세계 건강기능식품 시장규모, 국가점유율 국내 건강기능식품 시장규모.jpg 국내 건강기능식품 시장규모 7-2. 영업의 개황 당사 및 연결종속회사의 보고기간 종료일 현재 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (손실) 포괄이익 (손실) 우리이앤엘(주) 137,558,673 51,406,020 104,159,081 3,099,629 3,857,534 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 27,113,917 8,608,859 21,904,045 3,118,243 3,345,912 Wooree Vina Co.,Ltd 24,255,444 18,362,365 46,773,888 (842,197) (268,201) LED PKG 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈제품군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발, 출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. 디스플레이 시장에서의 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있으며 TV/모니터에서 자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능 등 LED와 결합된 형태의 융복합 기술로 발전해 나갈것으로 보입니다. 특히 Mini LED, Micro LED 등의 차세대 기술 도입으로 디스플레이 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 이러한 기술과 시장변화에 우선 대응하기 위하여 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge 형 led, 직하형 led 건강기능식품 “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다..jpg “health is daily routine” , 건강은 매일 반복되는 일상의 루틴입니다. 모두의 건강한 하루 루틴을 함께하는 라이프스타일 브랜드 하루틴은 2021년 8월 시장에 출시되었습니다. 신뢰와 단순해서 편리한 즐거움을 주는 브랜드의 지향점을 바탕으로 출시된 하루틴은 기존의 엄숙하고 격식을 중요시 하는 소비자에게 엄격한 트레이너처럼 혹은 약사 선생님처럼 개선점을 제안하던 건강기능식품을, 즐겁고 편리한 친구 같은 느낌의 새로운 건강브랜드로 바꾸어 시장에 선을 보였습니다. 하루틴은 건강과 관련한 주요 영역에 대한 소비자의 Needs를 만족시키는 건강브랜드로 자리잡기 위해, 뉴트리션 라인과 오리엔탈라인 그리고 다이어트라인의 3개 라인으로 시장에 선을 보였으며 향후 고객의 라이프 루틴의 전 영역을 다루는 Total 건강브랜드로 성장하고자 노력하고 있습니다. 현재, 하루틴 브랜드는 출시 후 기존건강식품들과 차별화된 문법으로 과감한 광고투자를 통해 팬데믹 하에서 중요성이 높아지고 있는 보조인지도를 착실하게 높여가며, 시장내의 존재감을 확대시켜가고 있을뿐 아니라 2022년 시장에 첫 선을 보이는 차별화된 신제품을 통해 2022년 이후 건강기능식품 브랜드로서의 위상을 명확하게 확보하고자 노력하고 있습니다. 하루틴은 기존 건강기능식품 브랜드가 만족시켜주지 못했던 편안함과 간편하게 즐거운 건강생활을 하고자 하는 소비자의 Needs를 만족시켜 주는 브랜드로 자리잡아 가며 새로운 건강생활의 루틴을 제공하고자 노력할 것이며, 향후 일반 식품영역을 포함하여 운동을 통한 건강관리, 예방건강을 위한 DNA분석 기술을 중심으로 하는 건강 구독 서비스를 구현하는 종합 건강브랜드로 자리잡아 갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준)당사의 제16기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제15기, 제14기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 [유동자산] 96,835,985,092 87,205,041,358 100,513,044,387 ㆍ당좌자산 76,580,150,877 67,553,355,840 77,441,645,690 ㆍ재고자산 20,255,834,215 19,651,685,518 23,071,398,697 [비유동자산] 18,478,577,904 21,630,147,296 22,659,359,468 ㆍ투자자산 3,821,651,851 5,690,445,785 4,468,563,170 ㆍ유형자산 8,951,131,573 9,801,167,878 12,793,411,096 ㆍ무형자산 470,861,091 529,068,875 694,938,773 ㆍ기타비유동자산 5,234,933,389 5,609,464,758 4,702,446,429 자산총계 115,314,562,996 108,835,188,654 123,172,403,855 [유동부채] 31,688,500,987 32,272,384,156 50,372,838,691 [비유동부채] 1,630,144,884 1,126,806,832 1,867,846,749 부채총계 33,318,645,871 33,399,190,988 52,240,685,440 지배기업소유지분 81,995,917,125 75,435,997,666 70,931,718,415 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 25,740,000,000 [자본잉여금] 47,241,995,224 47,241,995,224 47,241,995,224 [기타자본] 7,337,342,417 6,081,616,065 7,114,737,169 [이익잉여금] 1,676,579,484 (3,627,613,623) (9,165,013,978) 비지배지분 - - - 자본총계 81,995,917,125 75,435,997,666 70,931,718,415 자본과부채 총계 115,314,562,996 108,835,188,654 123,172,403,855 매출액 102,720,229,354 136,162,092,611 155,736,782,930 영업이익 2,477,292,841 2,744,307,922 13,510,019,164 당기순이익 4,952,797,074 5,296,397,020 17,913,833,422 지배기업소유주지분 4,952,797,074 5,296,397,020 17,913,833,422 비지배지분 - - - -기본주당이익 98 105 358 연결의 포함된 회사수 2 2 3 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에제외된 회사명 제16기 당분기 - YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd- Wooree Vina Co.,Ltd - - 2) 요약 재무제표 (별도기준)당사의 제16기 3분기 재무제표와 비교표시된 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 [유동자산] 99,719,348,026 85,659,799,522 102,513,954,653 ㆍ당좌자산 90,534,860,464 79,144,037,052 96,471,609,982 ㆍ재고자산 9,184,487,562 6,515,762,470 6,042,344,671 [비유동자산] 37,839,325,319 40,680,909,409 40,390,961,700 ㆍ투자자산 32,335,320,707 33,821,416,206 34,491,876,905 ㆍ유형자산 1,576,698,642 1,385,815,352 1,376,290,382 ㆍ무형자산 353,539,376 374,882,967 488,300,552 ㆍ기타비유동자산 3,573,766,594 5,098,794,884 4,034,493,861 자산총계 137,558,673,345 126,340,708,931 142,904,916,353 [유동부채] 50,806,259,927 43,257,698,410 60,280,171,220 [비유동부채] 599,760,179 836,467,996 1,564,426,880 부채총계 51,406,020,106 44,094,166,406 61,844,598,100 [자본금] 25,740,000,000 25,740,000,000 25,740,000,000 [자본잉여금] 57,587,353,721 57,587,353,721 57,587,353,721 [기타자본] 4,936,278,664 4,481,193,471 5,617,274,747 [이익잉여금] (2,110,979,146) (5,562,004,667) (7,884,310,215) 자본총계 86,152,653,239 82,246,542,525 81,060,318,253 자본과부채 총계 137,558,673,345 126,340,708,931 142,904,916,353 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 104,159,081,153 137,119,561,207 154,782,664,790 영업이익 635,659,080 591,195,356 6,877,108,008 당기순이익 3,099,629,488 2,081,302,213 11,355,143,570 -기본주당이익 61 41 227 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 96,835,985,092 87,205,041,358 현금및현금성자산 6,450,194,811 16,786,440,551 단기금융상품 28,262,259,506 25,433,015,788 매출채권 37,638,409,786 22,946,741,236 단기미수금 65,933,458 45,760,974 단기미수수익 263,397,809 172,422,051 당기법인세자산 357,904,148 145,931,648 부가가치세대급금 2,318,835,749 1,241,279,576 유동재고자산 20,255,834,215 19,651,685,518 기타유동금융자산 4,000,000 기타유동자산 1,219,215,610 781,764,016 비유동자산 18,478,577,904 21,630,147,296 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,346,751,641 2,832,847,140 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 2,472,900,210 2,855,598,645 유형자산 8,951,131,573 9,801,167,878 사용권자산 1,809,982,869 803,220,560 영업권 이외의 무형자산 470,861,091 529,068,875 이연법인세자산 1,844,910,333 2,538,916,215 기타비유동금융자산 654,914,000 553,782,000 기타비유동자산 925,126,187 1,713,545,983 자산총계 115,314,562,996 108,835,188,654 부채 유동부채 31,688,500,987 32,272,384,156 단기매입채무 15,803,281,423 9,516,418,716 유동 차입금 9,500,000,000 17,262,212,513 유동 리스부채 669,975,507 372,155,097 단기미지급금 2,875,060,200 2,225,511,891 단기미지급비용 1,864,862,211 2,012,582,108 당기법인세부채 274,906,859 125,891,544 유동반품충당부채 65,963,563 105,892,734 유동성장기차입금 439,000,000 219,500,000 기타 유동부채 195,451,224 432,219,553 비유동부채 1,630,144,884 1,126,806,832 장기차입금 365,833,334 658,500,000 비유동 리스부채 1,174,386,641 466,456,514 퇴직급여부채 89,924,909 기타비유동금융부채 1,850,318 부채총계 33,318,645,871 33,399,190,988 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,995,917,125 75,435,997,666 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 47,241,995,224 47,241,995,224 이익잉여금(결손금) 1,676,579,484 (3,627,613,623) 기타자본구성요소 7,337,342,417 6,081,616,065 자본총계 81,995,917,125 75,435,997,666 자본과부채총계 115,314,562,996 108,835,188,654 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 40,166,464,611 102,720,229,354 27,852,417,787 113,226,152,407 매출원가 25,564,490,070 67,457,091,028 19,133,031,928 79,134,144,074 매출총이익 14,601,974,541 35,263,138,326 8,719,385,859 34,092,008,333 판매비와관리비 13,486,819,813 32,785,845,485 10,878,801,504 27,128,972,687 영업이익(손실) 1,115,154,728 2,477,292,841 (2,159,415,645) 6,963,035,646 영업외수익 2,167,637,029 6,243,476,752 9,166,685,650 19,359,729,545 영업외비용 758,994,043 2,790,575,650 2,683,163,137 7,149,162,336 금융수익 372,422,808 1,009,797,684 2,902,173 9,389,430 금융비용 271,325,725 757,281,019 221,767,961 535,496,326 관계기업지분법손익 (149,289,047) (381,674,694) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,475,605,750 5,801,035,914 4,105,241,080 18,647,495,959 법인세비용(수익) 273,919,889 848,238,840 742,643,372 3,114,774,650 당기순이익(손실) 2,201,685,861 4,952,797,074 3,362,597,708 15,532,721,309 기타포괄손익 1,271,997,164 1,558,545,499 1,745,698,646 2,257,272,193 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 670,972,568 757,904,340 (36,495,716) (865,702,370) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,951,257 2,485,342 (1,561,837) (22,449,382) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 663,021,311 755,418,998 (34,933,879) (843,252,988) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 601,024,596 800,641,159 1,782,194,362 3,122,974,563 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 601,337,524 801,664,900 1,782,194,362 3,122,974,563 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (312,928) (1,023,741) 총포괄손익 3,473,683,025 6,511,342,573 5,108,296,354 17,789,993,502 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,473,683,025 6,511,342,573 5,108,296,354 17,789,993,502 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 98 66 307 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (9,165,013,978) 7,114,737,169 70,931,718,415 70,931,718,415 확정급여제도의 재측정요소 (22,449,382) (22,449,382) (22,449,382) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 74,103,210 74,103,210 74,103,210 해외사업환산차 3,122,974,563 3,122,974,563 3,122,974,563 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (843,252,988) (843,252,988) (843,252,988) 당기순이익(손실) 15,532,721,309 15,532,721,309 15,532,721,309 2022.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 6,345,257,949 9,468,561,954 88,795,815,127 88,795,815,127 2023.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 (3,627,613,623) 6,081,616,065 75,435,997,666 75,435,997,666 확정급여제도의 재측정요소 2,485,342 2,485,342 2,485,342 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 48,576,886 48,576,886 48,576,886 해외사업환산차 801,664,900 801,664,900 801,664,900 지분법자본변동 (1,023,741) (1,023,741) (1,023,741) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 348,910,691 406,508,307 755,418,998 755,418,998 당기순이익(손실) 4,952,797,074 4,952,797,074 4,952,797,074 2023.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 47,241,995,224 1,676,579,484 7,337,342,417 81,995,917,125 81,995,917,125 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,428,714,755) 21,153,120,004 당기순이익(손실) 4,952,797,074 15,532,721,309 당기순이익조정을 위한 가감 2,169,478,247 3,053,354,431 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,332,314,692) 3,583,880,357 이자수취 917,044,662 9,214,779 이자지급 (725,703,595) (461,243,912) 법인세환급(납부) (410,016,451) (564,806,960) 투자활동현금흐름 (517,781,166) (4,440,940,817) 단기금융상품의 처분 13,326,231 장기금융상품의 처분 2,000,000 50,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 2,441,095,306 유형자산의 처분 59,443,039 217,545,911 단기금융상품의 취득 (1,663,357,831) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,406,790,674) (1,409,687,437) 무형자산의 취득 (9,930,000) (10,000,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (200,200,000) 미지급금의 증가(감소) 161,758,994 (101,925,522) 재무활동현금흐름 (8,438,328,367) (5,070,309,063) 단기차입금의 상환 (7,964,460,013) (4,782,537,500) 유동성장기차입금의 상환 (73,166,666) 금융리스부채의 지급 (400,701,688) (287,771,563) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,578,548 1,926,542,341 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,336,245,740) 13,568,412,465 기초현금및현금성자산 16,786,440,551 27,036,515,800 기말현금및현금성자산 6,450,194,811 40,604,928,265 3. 연결재무제표 주석 제 16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘 주식회사 (이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 Wooree Vina Co.,Ltd(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘 주식회사 및 그 종속 기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속 기업으로는 해외(중국 양저우, 베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리바이오㈜ 16,312,483 31.69 엘지디스플레이 6,800,000 13.21 뉴옵틱스 2,639,019 5.13 윤철주 1,246,000 2.42 자기주식 900,900 1.75 기타 23,581,598 45.80 합계 51,480,000 100.00 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. Wooree Vina Co.,Ltd2001년 1월 11일 설립되어, LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 베트남 동나이에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-3. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 18,505,057,976 100% 중국 양저우 Wooree Vina Co.,Ltd 5,893,078,640 100% 베트남 동나이 1-4. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 27,113,916,763 8,608,858,787 21,904,045,071 3,118,242,785 3,345,912,017 Wooree Vina Co.,Ltd 24,255,444,055 18,362,365,415 46,773,888,154 (842,196,631) (268,200,963) (*) 상기 매출액은 내부거래 제거전 금액입니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익 당기포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 26,407,753,114 6,693,309,909 29,931,121,135 3,529,421,432 4,749,879,065 Wooree Vina Co.,Ltd 32,955,231,336 24,005,786,527 57,437,480,632 2,116,778,122 4,019,295,052 (*) 상기 매출액은 내부거래 제거전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 중간요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-3. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품4-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 단기금융상품 신한카드 90,259,506 87,015,788 우리비나 보증금 장기금융상품 신한은행 - 2,000,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000,000 - 당좌개설보증금 합 계 92,259,506 89,015,788 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,346,751,641 - 1,346,751,641 소 계 - 1,346,751,641 - 1,346,751,641 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 6,450,194,811 6,450,194,811 장단기금융상품 - - 28,264,259,506 28,264,259,506 매출채권및기타채권 - - 37,704,343,244 37,704,343,244 미수수익 - - 263,397,809 263,397,809 기타금융자산 - - 658,914,000 658,914,000 소 계 - - 73,341,109,370 73,341,109,370 금융자산 합계 - 1,346,751,641 73,341,109,370 74,687,861,011 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 15,803,281,423 15,803,281,423 미지급금 - - 2,875,060,200 2,875,060,200 미지급비용 - - 1,864,862,211 1,864,862,211 장단기차입금 - - 10,304,833,334 10,304,833,334 리스부채 - - 1,844,362,148 1,844,362,148 소 계 - - 32,692,399,316 32,692,399,316 금융부채 합계 - - 32,692,399,316 32,692,399,316 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 소 계 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 16,786,440,551 16,786,440,551 장단기금융상품 - - 25,435,015,788 25,435,015,788 매출채권및기타채권 - - 22,992,502,210 22,992,502,210 미수수익 - - 172,422,051 172,422,051 기타금융자산 - - 553,782,000 553,782,000 소 계 - - 65,940,162,600 65,940,162,600 금융자산 합계 - 2,832,847,140 65,940,162,600 68,773,009,740 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 9,516,418,716 9,516,418,716 미지급금 - - 2,227,362,209 2,227,362,209 미지급비용 - - 2,012,582,108 2,012,582,108 장단기차입금 - - 18,140,212,513 18,140,212,513 리스부채 - - 838,611,611 838,611,611 소 계 - - 32,735,187,157 32,735,187,157 금융부채 합계 - - 32,735,187,157 32,735,187,157 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 1,009,797,684 1,009,797,684 지분증권평가이익(*1) - 755,418,998 - 755,418,998 합 계 - 755,418,998 1,009,797,684 1,765,216,682 금융비용 이자비용 - - 750,544,583 750,544,583 대손상각비(*2) - - 125,735,935 125,735,935 지분증권처분손실 - - 6,736,436 6,736,436 합 계 - - 883,016,954 883,016,954 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비는 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 9,389,430 9,389,430 손실충당금환입(*1) - - 2,011,393 2,011,393 합 계 - - 11,400,823 11,400,823 금융비용 이자비용 - - 535,496,326 535,496,326 지분증권평가손실(*2) - 843,252,988 - 843,252,988 합 계 - 843,252,988 535,496,326 1,378,749,314 (*1) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.(*2) 지분증권평가손실(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 1,346,751,641 1,580,235,940 ㈜탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 - 1,243,170,680 ㈜이엠앤아이 1,812 0.01% - - 9,440,520 합 계 2,818,696,423 1,346,751,641 2,832,847,140 6-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,832,847,140 4,416,563,170 취득 - - 처분 (2,447,831,742) - 평가 961,736,243 (1,081,093,575) 기말금액 1,346,751,641 3,335,469,595 6-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사는 위 상장주식의 평가이익을 아래와 같이 처리하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 이익잉여금 대체 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 961,736,243 (206,317,245) (348,910,691) 406,508,307 (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 이익잉여금 대체 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,081,093,575) 237,840,587 - (843,252,988) 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 30,436,209,370 65,148,701 18,857,205,754 44,545,978 특수관계자채권 7,679,483,105 9,198,525 4,441,082,236 9,628,764 소계 38,115,692,475 74,347,226 23,298,287,990 54,174,742 차감: 정부보조금 - - - - 차감: 평가손실금 (477,282,689) (8,413,768) (351,546,754) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 37,638,409,786 65,933,458 22,946,741,236 45,760,974 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 23,581,839,033 26,527,291 10,511,365,797 10,655,547 3개월~6개월 14,055,493,508 - 12,364,328,216 - 6개월~1년이내 183,186,660 39,406,167 226,446,588 35,105,427 1년초과 295,173,274 8,413,768 196,147,389 8,413,768 합 계 38,115,692,475 74,347,226 23,298,287,990 54,174,742 7-3. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 351,546,754 8,413,768 245,005,971 8,413,768 대손상각비(환입) 125,735,935 - (2,011,393) - 기말 477,282,689 8,413,768 242,994,578 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.27% 10,926,198,473 29,708,643 NO 3개월 이내 0.27% 12,655,640,560 34,411,045 NO 3개월~6개월 0.05% 14,055,493,508 7,445,683 NO 6개월~1년이내 60.35% 183,186,660 110,544,044 NO 1년 이상 100.00% 295,173,274 295,173,274 YES 합 계 38,115,692,475 477,282,689 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 26,527,291 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - 39,406,167 - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 74,347,226 8,413,768 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 4,000,000 654,914,000 - 553,782,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품(*) 12,371,129,439 (3,080,040,585) 9,291,088,854 10,592,165,560 (3,374,736,111) 7,217,429,449 반제품및재공품 6,834,124,483 (3,435,246,842) 3,398,877,641 7,416,085,368 (3,650,531,946) 3,765,553,422 원재료 12,117,348,625 (4,830,332,575) 7,287,016,050 12,413,576,067 (4,975,034,471) 7,438,541,596 미착품 278,851,670 - 278,851,670 1,230,161,051 - 1,230,161,051 합 계 31,601,454,217 (11,345,620,002) 20,255,834,215 31,651,988,046 (12,000,302,528) 19,651,685,518 (*) 반환재고회수권 48,493천원(전기말 83,312천원)이 포함되어 있으며, 반환재고 회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 관계기업투자 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 2,472,900,210 2,855,598,645 (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스㈜에 자본금 출자 하였습니다. 10-2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,855,598,645 - 취득 - 3,000,000,000 지분법자본변동 (1,023,741) - 지분법손익 (381,674,694) - 기말금액 2,472,900,210 3,000,000,000 10-3. 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산총계 8,785,245,957 10,245,680,866 부채총계 542,245,258 402,703,098 자본총계 8,243,000,699 9,842,977,768 매출액 45,066,400 - 당기순손익 (1,272,248,981) (157,022.232) 당기포괄손익 (1,275,661,450) (157,022.232) 11. 유형자산 및 사용권자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 20,008,264,255 (17,172,590,047) 2,835,674,208 18,828,307,911 (15,318,143,585) 3,510,164,326 시 설 물 10,696,206,454 (10,684,692,507) 11,513,947 10,531,935,198 (10,519,730,308) 12,204,890 기 계 장 치 94,590,860,174 (90,205,837,974) 4,385,022,200 92,402,828,623 (87,247,515,103) 5,155,313,520 차량운반구 1,718,356,870 (1,305,477,350) 412,879,520 1,722,083,619 (1,184,857,725) 537,225,894 공기구비품 2,019,657,186 (1,833,316,908) 186,340,278 5,187,727,049 (4,948,468,297) 239,258,752 건설중인자산 1,119,701,420 - 1,119,701,420 347,000,496 - 347,000,496 합 계 130,153,046,359 (121,201,914,786) 8,951,131,573 129,019,882,896 (119,218,715,018) 9,801,167,878 11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 3,510,164,326 - - 28,667,828 184,273,218 (887,431,164) 2,835,674,208 시 설 물 12,204,890 - - - 192,852 (883,795) 11,513,947 기 계 장 치 5,155,313,520 137,985,922 (38,500) 643,199,749 225,422,584 (1,776,861,075) 4,385,022,200 차량운반구 537,225,894 - (100,731,503) 76,864,691 3,968,383 (104,447,945) 412,879,520 공기구비품 239,258,752 13,059,000 (425,002) 14,090,908 561,246 (80,204,626) 186,340,278 건설중인자산 347,000,496 1,591,768,809 - (835,074,972) 16,007,087 - 1,119,701,420 합 계 9,801,167,878 1,742,813,731 (101,195,005) (72,251,796) 430,425,370 (2,849,828,605) 8,951,131,573 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 4,363,306,902 - - - 804,134,279 (866,694,375) 4,300,746,806 시 설 물 13,716,883 - - - 949,425 (917,513) 13,748,795 기 계 장 치 7,395,026,428 871,011,769 - 102,084,705 1,106,249,022 (2,933,989,221) 6,540,382,703 차량운반구 540,132,152 265,953,300 (115,902,869) - 17,216,306 (118,992,982) 588,405,907 공기구비품 326,796,170 22,295,776 - - 2,909,117 (84,840,062) 267,161,001 건설중인자산 154,432,561 279,734,705 (138,832,561) (117,684,705) - - 177,650,000 합 계 12,793,411,096 1,438,995,550 (254,735,430) (15,600,000) 1,931,458,149 (4,005,434,153) 11,888,095,212 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. 11-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 2,363,277,143 (727,894,762) 1,635,382,381 1,105,654,224 (453,162,868) 652,491,356 차량운반구 276,896,028 (102,295,540) 174,600,488 211,462,158 (60,732,954) 150,729,204 합 계 2,640,173,171 (830,190,302) 1,809,982,869 1,317,116,382 (513,895,822) 803,220,560 11-4. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 803,220,560 724,075,951 취득 1,378,460,887 660,598,741 해지 - (204,933,168) 상각 (388,957,098) (283,107,359) 기타(환산차이) 17,258,520 62,023,463 기말금액 1,809,982,869 958,657,628 11-5. 보고기간종료일 현재 사용권자산 관련 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 669,975,507 372,155,097 비유동성리스부채 1,174,386,641 466,456,514 합 계 1,844,362,148 838,611,611 11-6. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 31,035,122 25,532,268 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 20,567,548 15,808,744 합 계 51,602,670 41,341,012 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 152,355,452 - - - 7,803,237 (44,255,689) 115,903,000 산업재산권 17,666,533 - (549,628) - - (5,459,260) 11,657,645 기타의무형자산 359,046,890 9,930,000 (1,000) 72,251,796 977,997 (98,905,237) 343,300,446 합 계 529,068,875 9,930,000 (550,628) 72,251,796 8,781,234 (148,620,186) 470,861,091 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 소프트웨어 203,210,562 - - - 36,181,319 (50,113,797) 189,278,084 산업재산권 31,823,218 - - - - (12,073,114) 19,750,104 기타의무형자산 459,904,993 10,000,000 - 15,600,000 187,806 (95,279,928) 390,412,871 합 계 694,938,773 10,000,000 - 15,600,000 36,369,125 (157,466,839) 599,441,059 13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 무역금융 2024-07-01 5.92% - - 일반운전자금 2023-09-19 7.90% - 5,227,612,513 기업은행 일반운전자금 2024-07-12 5.70% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2023-09-28 7.56% - 2,534,600,000 무역금융 2023-10-25 5.70% - - 산업은행 일반운전자금 2023-10-04 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 2024-06-07 5.36% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 주식회사(*) 협력자금 2025-07-10 0.00% 804,833,334 878,000,000 합 계 10,304,833,334 18,140,212,513 1년이내 만기도래 9,939,000,000 17,481,712,513 차 감 잔 액 365,833,334 658,500,000 (*) 엘지디스플레이 주식회사 협력자금은 장기차입금 및 유동성장기차입금에 반영 되어 있습니다.당분기말 현재 연결기업은 위 차입금과 관련하여 연결기업의 지배기업 등 제3자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25-2. 참조). 14. 순확정급여부채14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 464,092,453 420,186,861 이자원가 81,226,712 66,594,483 사외적립자산기대수익 (97,836,697) (57,794,103) 합 계 447,482,468 428,987,241 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 385,536,579 336,065,184 경상연구개발비 61,945,889 92,922,057 합 계 447,482,468 428,987,241 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,466,182,870 4,110,285,951 당기근무원가 464,092,453 420,186,861 이자원가 81,226,712 66,594,483 퇴직급여지급액 (112,851,408) (402,054,745) 관계사 전출입으로부터의 전입액 38,474,270 (103,289,580) 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,937,124,897 4,091,722,970 사외적립자산의 공정가치 (3,847,199,988) (3,331,362,085) 순확정급여부채(자산) 89,924,909 760,360,885 14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,156,122,030 3,590,921,106 사외적립자산 기대수익 97,836,697 57,794,103 사외적립자산의 재측정요소 3,142,025 (28,781,258) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 40,752,379 (53,163,865) 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (450,653,143) (235,408,001) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,847,199,988 3,331,362,085 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,847,199,988 4,156,122,030 합 계 3,847,199,988 4,156,122,030 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 3,142,025 (28,781,258) 법인세효과 (656,683) 6,331,877 법인세효과차감후 보험수리적손익 2,485,342 (22,449,381) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 사외적립자산 기대수익율 3.72% 3.72% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,303,902,686 3,621,824,915 3,789,088,270 3,188,597,722 가중평균 임금인상율 3,617,992,324 4,301,341,610 3,185,223,569 3,786,833,539 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 105,892,734 130,223,047 증가 - - 감소(대체) (39,929,171) (62,820,190) 기말 65,963,563 67,402,857 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 1,219,215,610 925,126,187 781,764,016 1,713,545,983 선급금 653,733,475 - 337,641,783 - 선급비용 565,482,135 925,126,187 444,122,233 1,023,606,823 사외적립자산 - - - 689,939,160 기타부채 195,451,224 - 432,219,553 - 예수금 195,451,224 - 412,220,696 - 선수금 - - 19,998,857 - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 연결자본잉여금 (10,345,358,497) (10,345,358,497) 합 계 47,241,995,224 47,241,995,224 17-4. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처분이익잉여금(결손금) (1,323,420,516) (6,627,613,623) 합 계 1,676,579,484 (3,627,613,623) 17-4-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 (4,109,851) (1,023,741) (5,133,592) 해외사업환산차(대) 1,604,532,445 801,664,900 2,406,197,345 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 193,913,251 48,576,886 242,490,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,179,066 406,508,307 417,687,373 합 계 6,081,616,065 1,255,726,352 7,337,342,417 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 지분법자본변동 - - - 해외사업환산차(대) 1,497,462,422 3,122,974,563 4,620,436,985 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 74,103,210 168,940,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (843,252,988) 403,083,074 합 계 7,114,737,169 2,353,824,785 9,468,561,954 17-5-2. 연결회사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 545,229,373 1,505,581,206 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 509,983,395 1,375,314,645 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (206,973,928) 233,878,799 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 848,238,840 3,114,774,650 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 78,506,463,685 95,717,701,527 상품매출 21,235,661,313 12,979,973,054 기타매출 2,978,104,356 4,528,477,826 합 계 102,720,229,354 113,226,152,407 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 60,725,549,688 71,683,373,046 기초제품재고액 9,345,237,591 10,003,813,909 당기제품제조원가 60,084,284,567 72,814,770,529 소 계 69,429,522,158 82,818,584,438 타계정대체 (628,142,735) (7,993,301) 재고자산평가충당금전입 489,930,065 149,866,558 기말제품재고액 (8,565,759,800) (11,277,084,649) 상품매출원가 5,936,559,634 5,483,396,897 기초상품재고액 1,163,615,603 877,830,631 당기상품매입액 9,728,014,357 6,481,073,912 소 계 10,891,629,960 7,358,904,543 타계정대체 (1,222,050,456) (713,009,101) 상품매입환출및에누리 (36,434,962) (124,987,575) 상품평가충당금전입 62,804,750 1,327,655 상품폐기손실 16,397,395 26,066 관세환급금 (18,910,740) (45,634,390) 기말상품재고액 (3,756,876,313) (993,230,301) 기타매출원가 794,981,706 1,967,374,131 합 계 67,457,091,028 79,134,144,074 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 736,339,254 1,659,921,324 원재료 등의 사용액 및 상품의 판매 55,973,737,548 62,602,104,105 급여 12,235,147,856 13,360,142,926 퇴직급여 447,482,468 428,987,241 복리후생비 1,847,812,078 3,188,690,829 감가상각비 3,238,785,703 4,288,541,512 무형자산상각비 148,620,186 157,466,839 지급수수료 9,512,888,440 2,873,058,916 기타 16,102,122,980 17,704,203,069 합 계 100,242,936,513 106,263,116,761 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,808,420,768 5,139,646,740 주식보상비용 48,576,886 74,103,210 퇴직급여 381,929,751 331,984,719 복리후생비 718,581,875 1,831,375,872 수도광열비 134,296,809 109,026,206 교육훈련비 6,609,758 1,390,347 여비교통비 320,368,831 306,915,108 통신비 34,065,809 44,781,721 차량유지비 99,551,761 98,615,759 접대비 40,308,934 28,734,929 광고선전비 7,369,126,575 5,580,374,934 견본비 471,749 18,942,154 운반비 1,565,017,892 2,031,429,428 포장비 3,702,772 5,029,218 수선비 135,015,448 66,587,261 도서인쇄비 5,791,032 4,837,550 소모품비 695,307,093 999,483,377 세금과공과 238,046,234 557,327,700 지급임차료 12,861,384 12,834,096 보험료 23,574,872 25,208,197 지급수수료 9,238,437,429 2,818,687,574 보관료 11,980,128 9,841,392 감가상각비 630,053,000 555,964,177 무형자산상각비 104,364,497 107,353,042 수출제비용 1,906,076,843 2,557,457,198 대손상각비 125,735,935 (2,011,393) 경상연구개발비 4,089,838,773 3,518,124,383 잡비 37,732,647 294,927,788 합 계 32,785,845,485 27,128,972,687 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 6,243,476,752 19,359,729,545 외환차익 3,169,303,446 11,035,988,056 외화환산이익 3,040,917,155 8,064,439,993 유형자산처분이익 24,684,442 29,605,932 잡이익 8,571,709 229,695,564 기타영업외비용 2,790,575,650 7,149,162,336 외환차손 1,896,648,800 3,555,933,621 외화환산손실 750,132,182 3,323,908,883 유형자산처분손실 66,436,408 63,792,565 무형자산처분손실 550,628 - 기부금 70,931,332 53,322,308 잡손실 5,876,300 152,204,959 23. 관계기업손익당분기 및 전분기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 (381,674,694) - 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 순손익 4,952,797,074 15,532,721,309 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 50,579,100 기본주당손익(원) 98 307 24-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2023.01.01~2023.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01~2022.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 24-3. 보고기간종료일 현재 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 엘지디스플레이㈜ KRW 804,833,334 804,833,334 협력자금 하나은행 USD 1,000,000 - LC 합 계 KRW 13,304,833,334 10,304,833,334 USD 1,000,000 - 25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 회폐단위 금액 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 1,200,000 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이㈜ KRW 804,833,334 협력자금 이행보증 서울보증보험 합 계 KRW 15,804,833,334 USD 1,200,000 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 848,238,840 3,114,774,650 감가상각비 3,238,785,703 4,288,541,512 대손상각비 125,735,935 (2,011,393) 무형자산상각비 148,620,186 157,466,839 유형자산처분손실 66,436,408 63,792,565 무형자산처분손실 550,628 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,736,436 - 주식보상비용 48,576,886 74,103,210 지분법손실 381,674,694 - 금융비용 750,544,583 535,496,326 외화환산손실 750,132,182 3,323,908,883 재고자산평가손실 (792,904,739) (869,112,303) 재고자산폐기손실 224,267,318 40,842,256 퇴직급여 447,482,468 428,987,241 금융수익 (1,009,797,684) (9,389,430) 외화환산이익 (3,040,917,155) (8,064,439,993) 유형자산처분이익 (24,684,442) (29,605,932) 합 계 2,169,478,247 3,053,354,431 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (19,200,356,881) 33,323,266,706 미수금의 감소(증가) (16,886,348) 80,505,688 선급금의 감소(증가) (378,093,692) (256,145,328) 선급비용의 감소(증가) 18,888,231 (203,367,704) 장기선급비용의증가 (41,274,224) 133,062,361 부가세대급금의 감소(증가) (1,037,455,690) 1,036,603,274 미수법인세환급액의 감소(증가) (5,048,778) - 재고자산의 감소(증가) 736,339,254 1,659,921,324 반환재고회수권 감소(증가) 34,819,039 53,317,108 예치보증금의감소(증가) (4,000,000) - 매입채무의 증가(감소) 11,239,422,724 (32,358,799,092) 미지급금의 증가(감소) 457,591,854 738,046,812 예수금의 증가(감소) (217,443,711) (33,753,899) 선수금의 증가(감소) (20,368,104) (362,147,560) 미지급비용의 증가(감소) (194,042,821) 52,963,316 반품충당부채의 증가(감소) (39,929,171) (62,820,190) 관계기업퇴직금승계액 38,474,270 (103,289,580) 퇴직금의 지급 (112,851,408) (402,054,745) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 409,900,764 288,571,866 합 계 (8,332,314,692) 3,583,880,357 26-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 835,074,972 117,684,705 선급비용 본계정 대체 10,359,000 - 장기차입금의 유동성 대체 (292,666,666) - 유형자산 취득관련 선급금의 감소(증가) 63,961,440 - 유형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가) (272,061,617) (14,742,080) 순확정급여부채 보험수리적손익 3,142,025 (28,781,258) 기타포괄손익-공정기치측정금융자산평가손익 961,736,243 (1,081,093,575) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금대체 (348,910,691) - 사용권자산의 인식 237,361,381 660,598,741 사용권자산의 해지 - (204,933,168) 26-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 17,262,212,513 - (7,964,460,013) - - 202,247,500 9,500,000,000 장기차입금 658,500,000 - - (292,666,666) - - 365,833,334 유동성장기차입금 219,500,000 - (73,166,666) 292,666,666 - - 439,000,000 리스부채 838,611,611 - (400,701,688) - 31,035,122 1,375,417,103 1,844,362,148 재무활동 관련 총부채 18,978,824,124 - (8,438,328,367) - 31,035,122 1,577,664,603 12,149,195,482 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 21,910,437,512 - (4,782,537,500) - - 1,839,600,002 18,967,500,014 장기차입금 878,000,000 - - - - - 878,000,000 리스부채 750,573,131 - (287,771,563) - 25,532,268 507,047,882 995,381,718 재무활동 관련 총부채 23,539,010,643 - (5,070,309,063) - 25,532,268 2,346,647,884 20,840,881,732 27. 특수관계자와의 거래27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결회사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 연결회사의 지배기업 우리바이오㈜ 연결회사의 관계기업 우리그린사이언스㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 연결회사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 1,346,752천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석6. 참조). 27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 15,969,845 66,494,100 - - - 411,236,257 지배기업 우리바이오㈜ 15,851,664 8,150,974,815 - - 11,561,521 53,795,122 관계기업 우리그린사이언스㈜ 89,253,800 - - - - - 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 8,600,328,716 - - - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 7,449,984,725 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,305,480,181 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 3,330,000 - 합 계 18,476,868,931 8,217,468,915 - - 14,891,521 465,031,379 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,890,909 - 39,662,110 - - 411,661,193 지배기업 우리바이오㈜ - 2,736,415,741 79,026,470 93,134,434 31,261,486 24,273,074 관계기업 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 11,643,504,406 - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 10,662,967,216 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,740,539,804 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - - - 합 계 25,049,902,335 2,736,415,741 118,688,580 93,134,434 31,261,486 438,334,267 27-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 407,000 20,297,090 53,510,183 지배기업 우리바이오㈜ - 819,583 1,437,747,054 7,806,200 관계기업 우리그린사이언스㈜ 61,473,280 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,327,816,087 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 3,833,639,312 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,456,554,426 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 7,679,483,105 10,047,351 1,458,044,144 61,316,383 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다 (주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,310,011 지배기업 우리바이오㈜ - 807,996 183,478,978 13,255,770 관계기업 우리그린사이언스㈜ 6,490,000 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,288,071,686 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,994,630,793 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 151,889,757 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 4,441,082,236 9,628,764 183,478,978 64,565,781 (*) ㈜우리나노필의 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상하였습니다 (주석 7.참조). 27-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,541,955,100 1,614,004,600 퇴직급여 216,030,855 96,438,519 합 계 1,757,985,955 1,710,443,119 27-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 합 계 KRW 15,000,000,000 - - USD 1,200,000 - - 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 2,945,754,397 - 78,758,781 3,024,513,178 단기금융상품 20,172,051,640 - - 20,172,051,640 매출채권 31,587,961,715 - - 31,587,961,715 장단기미수금 1,485,695 - 38,006,092 39,491,787 매입채무 (971,234,854) (209,502,703) (1,240,075,831) (2,420,813,388) 미지급금 (227,879,426) (3,590,763) (33,068,040) (264,538,229) 미지급비용 - - (497,124,859) (497,124,859) 외화순금액 53,508,139,167 (213,093,466) (1,653,503,857) 51,641,541,844 (단위 : 원) 구 분 USD JPY VND 합계 현금및현금성자산 14,299,541,278 - 70,478,044 14,370,019,322 단기금융상품 25,346,000,000 - - 25,346,000,000 매출채권 18,025,285,504 - - 18,025,285,504 장단기미수금 1,400,075 - 35,105,427 36,505,502 매입채무 (1,766,977,345) (68,503,141) (1,168,611,020) (3,004,091,506) 미지급금 (110,085,865) (51,848,321) (32,114,687) (194,048,873) 미지급비용 - - (252,596,259) (252,596,259) 외화순금액 55,795,163,647 (120,351,462) (1,347,738,495) 54,327,073,690 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 2,741,200,916 (2,741,200,916) 2,888,890,516 (2,888,890,516) 외화금융부채 (159,123,824) 159,123,824 (172,536,832) 172,536,832 순 변동효과 2,582,077,092 (2,582,077,092) 2,716,353,684 (2,716,353,684) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 34,714,454,317 - 42,221,456,339 - 금융부채 - 12,149,195,482 - 18,978,824,124 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (121,491,955) 121,491,955 (189,788,241) 189,788,241 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 37,704,343,244 22,992,502,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,346,751,641 2,832,847,140 현금및현금성자산 6,450,194,811 16,786,440,551 장단기금융상품 28,264,259,506 25,435,015,788 미수수익 263,397,809 172,422,051 보증금 658,914,000 553,782,000 합 계 74,687,861,011 68,773,009,740 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 15,803,281,423 - - 15,803,281,423 차입금 2,219,500,000 7,719,500,000 365,833,334 10,304,833,334 리스부채 352,871,945 317,103,562 1,174,386,641 1,844,362,148 미지급금 2,875,060,200 - - 2,875,060,200 미지급비용 1,864,862,211 - - 1,864,862,211 합 계 23,115,575,779 8,036,603,562 1,540,219,975 32,692,399,316 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 9,516,418,716 - - 9,516,418,716 차입금 5,500,000,000 11,981,712,513 658,500,000 18,140,212,513 리스부채 200,505,535 171,649,563 466,456,514 838,611,611 미지급금 2,220,089,480 5,422,411 1,850,318 2,227,362,209 미지급비용 2,012,582,108 - - 2,012,582,108 합 계 19,449,595,839 12,158,784,487 1,126,806,832 32,735,187,157 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 33,318,645,871 33,399,190,988 자 본 81,995,917,125 75,435,997,666 부채비율 40.63% 44.27% 29. 주식기준보상29-1. 연결회사는 전기 중 연결회사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 29-1-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 29-1-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2023-02-15 100,000 2025.02.15 ~ 2026.02.14 - 794 2023.02.15 ~ 2025.02.14 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 신주교부 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 자기주식교부 1차 1,070 - 3.49% 2.5년 45.20% 29-3. 주식선택권의 변동내역29-3-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차(*) 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 23,886,749 197,880,000 합 계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 23,886,749 217,800,000 (*) 당분기중 일부 임원에 대해 이사회 결의로 부여를 취소하였습니다.29-3-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 교부할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 - 100,000 100,000 - 24,690,137 24,690,137 합 계 - 100,000 100,000 - 24,690,137 24,690,137 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.30-2. 보고부문의 정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 및 건강기능식품부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 86,955,478,818 15,764,750,536 102,720,229,354 영업손익 7,501,345,941 (5,024,053,100) 2,477,292,841 당기순이익 9,968,171,764 (5,015,374,690) 4,952,797,074 자산총액 104,263,060,045 11,051,502,951 115,314,562,996 부채총액 26,681,642,114 6,637,003,757 33,318,645,871 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 111,677,648,275 1,548,504,132 113,226,152,407 영업손익 13,692,978,133 (6,729,942,487) 6,963,035,646 당기순이익 22,262,640,040 (6,729,918,731) 15,532,721,309 자산총액 124,502,412,801 3,138,260,730 127,640,673,531 부채총액 35,882,440,519 2,962,417,885 38,844,858,404 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 28,367,478,888 17,209,143,850 해외매출 74,352,750,466 96,017,008,557 합 계 102,720,229,354 113,226,152,407 30-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 13,099,331,074 12.8% B사 12,382,143,775 12.1% 합 계 25,481,474,849 24.9% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 99,719,348,026 85,659,799,522 현금및현금성자산 5,507,114,207 16,256,050,274 단기금융상품 28,172,000,000 25,346,000,000 매출채권 54,460,661,612 36,264,445,252 단기미수금 24,074,280 10,655,547 단기미수수익 263,397,809 172,422,051 부가가치세대급금 957,439,468 433,940,064 당기법인세자산 197,826,768 유동재고자산 9,184,487,562 6,515,762,470 기타유동금융자산 4,000,000 기타유동자산 948,346,320 660,523,864 비유동자산 37,839,325,319 40,680,909,409 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,346,751,641 2,832,847,140 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 30,986,569,066 30,986,569,066 유형자산 1,576,698,642 1,385,815,352 사용권자산 415,233,497 506,504,266 영업권 이외의 무형자산 353,539,376 374,882,967 이연법인세자산 1,844,910,333 2,538,916,215 기타비유동금융자산 581,206,000 481,206,000 기타비유동자산 732,416,764 1,572,168,403 자산총계 137,558,673,345 126,340,708,931 부채 유동부채 50,806,259,927 43,257,698,410 단기매입채무 36,876,185,658 29,924,993,253 유동 차입금 9,500,000,000 9,500,000,000 유동 리스부채 271,209,865 338,151,170 단기미지급금 2,180,437,108 1,759,428,498 단기미지급비용 1,014,197,799 903,016,521 당기법인세부채 274,238,014 125,891,544 유동반품충당부채 65,963,563 105,892,734 유동성장기차입금 439,000,000 219,500,000 기타 유동부채 185,027,920 380,824,690 비유동부채 599,760,179 836,467,996 장기차입금 365,833,334 658,500,000 비유동 리스부채 144,001,936 176,117,678 퇴직급여부채 89,924,909 기타비유동금융부채 1,850,318 부채총계 51,406,020,106 44,094,166,406 자본 자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 보통주자본금 25,740,000,000 25,740,000,000 자본잉여금 57,587,353,721 57,587,353,721 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 이익잉여금(결손금) (2,110,979,146) (5,562,004,667) 기타자본구성요소 4,936,278,664 4,481,193,471 자본총계 86,152,653,239 82,246,542,525 자본과부채총계 137,558,673,345 126,340,708,931 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 40,752,908,257 104,159,081,153 27,896,695,399 112,828,741,260 매출원가 28,072,044,896 74,017,804,286 21,378,588,636 88,120,684,164 매출총이익 12,680,863,361 30,141,276,867 6,518,106,763 24,708,057,096 판매비와관리비 12,417,584,035 29,505,617,787 9,530,416,989 22,457,259,605 영업이익(손실) 263,279,326 635,659,080 (3,012,310,226) 2,250,797,491 영업외수익 1,944,623,605 5,050,501,056 7,809,802,627 16,140,727,211 영업외비용 676,997,877 2,389,084,680 2,072,246,101 5,422,979,897 금융수익 371,026,430 1,005,835,323 1,442,707 5,393,683 금융비용 142,911,312 384,289,429 111,356,382 298,910,597 법인세비용차감전순이익(손실) 1,759,020,172 3,918,621,350 2,615,332,625 12,675,027,891 법인세비용(수익) 274,238,014 818,991,862 657,561,299 2,788,506,136 당기순이익(손실) 1,484,782,158 3,099,629,488 1,957,771,326 9,886,521,755 기타포괄손익 670,972,568 757,904,340 (36,495,716) (865,702,370) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 670,972,568 757,904,340 (36,495,716) (865,702,370) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,951,257 2,485,342 (1,561,837) (22,449,382) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 663,021,311 755,418,998 (34,933,879) (843,252,988) 총포괄손익 2,155,754,726 3,857,533,828 1,921,275,610 9,020,819,385 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 61 38 195 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (7,884,310,215) 5,617,274,747 81,060,318,253 확정급여제도의 재측정요소 (22,449,382) (22,449,382) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (843,252,988) (843,252,988) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 74,103,210 74,103,210 당기순이익(손실) 9,886,521,755 9,886,521,755 2022.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 1,979,762,158 4,848,124,969 90,155,240,848 2023.01.01 (기초자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (5,562,004,667) 4,481,193,471 82,246,542,525 확정급여제도의 재측정요소 2,485,342 2,485,342 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 348,910,691 406,508,307 755,418,998 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 48,576,886 48,576,886 당기순이익(손실) 3,099,629,488 3,099,629,488 2023.09.30 (기말자본) 25,740,000,000 57,587,353,721 (2,110,979,146) 4,936,278,664 86,152,653,239 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,485,308,986) 15,712,264,279 당기순이익(손실) 3,099,629,488 9,886,521,755 당기순이익조정을 위한 가감 (114,395,178) 1,052,554,478 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,653,798,339) 5,283,371,223 이자수취 914,859,565 5,393,683 이자지급 (350,164,316) (225,622,370) 법인세환급(납부) (381,440,206) (289,954,490) 투자활동현금흐름 121,434,957 (3,427,155,469) 단기금융상품의 처분 6,336,500,000 10,000,000 장기금융상품의 처분 2,000,000 50,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 2,441,095,306 유형자산의 처분 481,661,159 193,728,576 단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 유형자산의 취득 (1,027,891,508) (470,684,045) 무형자산의 취득 (9,930,000) (10,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (200,200,000) 재무활동현금흐름 (413,308,501) (763,580,200) 단기차입금의 상환 (500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (73,166,666) 금융리스부채의 지급 (340,141,835) (263,580,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,246,463 1,828,053,961 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,748,936,067) 13,349,582,571 기초현금및현금성자산 16,256,050,274 26,307,284,537 기말현금및현금성자산 5,507,114,207 39,656,867,108 5. 재무제표 주석 제 16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 우리이앤엘 주식회사 1. 회사의 개요우리이앤엘 주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주, 베트남 동나이성) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주 자본금은 257억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리바이오㈜ 16,312,483 31.69 엘지디스플레이 6,800,000 13.21 뉴옵틱스 2,639,019 5.13 윤철주 1,246,000 2.42 자기주식 900,900 1.75 기타 23,581,598 45.80 합계 51,480,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-3. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 신한은행 - 2,000,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000,000 - 당좌개설보증금 합 계 2,000,000 2,000,000 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,346,751,641 - 1,346,751,641 1,346,751,641 - - 소 계 - 1,346,751,641 - 1,346,751,641 1,346,751,641 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 5,507,114,207 5,507,114,207 - - - 장단기금융상품 - - 28,174,000,000 28,174,000,000 - - - 미수수익 - - 263,397,809 263,397,809 - - - 매출채권및기타채권 - - 54,484,735,892 54,484,735,892 - - - 기타금융자산 - - 585,206,000 585,206,000 - - - 소 계 - - 89,014,453,908 89,014,453,908 - - - 금융자산 합계 - 1,346,751,641 89,014,453,908 90,361,205,549 1,346,751,641 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 36,876,185,658 36,876,185,658 - - - 미지급금 - - 2,180,437,108 2,180,437,108 - - - 미지급비용 - - 1,014,197,799 1,014,197,799 - - - 장단기차입금 - - 10,304,833,334 10,304,833,334 - - - 리스부채 - - 415,211,801 415,211,801 - - - 소 계 - - 50,790,865,700 50,790,865,700 - - - 금융부채 합계 - - 50,790,865,700 50,790,865,700 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 2,832,847,140 - - 소 계 - 2,832,847,140 - 2,832,847,140 2,832,847,140 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 - - 16,256,050,274 16,256,050,274 - - - 장단기금융상품 - - 25,348,000,000 25,348,000,000 - - - 미수수익 - - 172,422,051 172,422,051 - - - 매출채권및기타채권 - - 36,275,100,799 36,275,100,799 - - - 기타금융자산 - - 481,206,000 481,206,000 소 계 - - 78,532,779,124 78,532,779,124 - - - 금융자산 합계 - 2,832,847,140 78,532,779,124 81,365,626,264 2,832,847,140 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 29,924,993,253 29,924,993,253 - - - 미지급금 - - 1,761,278,816 1,761,278,816 - - - 미지급비용 - - 903,016,521 903,016,521 - - - 장단기차입금 - - 10,378,000,000 10,378,000,000 - - - 리스부채 - - 514,268,848 514,268,848 - - - 소 계 - - 43,481,557,438 43,481,557,438 - - - 금융부채 합계 - - 43,481,557,438 43,481,557,438 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 1,005,835,323 1,005,835,323 지분증권평가이익(*1) - 755,418,998 - 755,418,998 합 계 - 755,418,998 1,005,835,323 1,761,254,321 금융비용 이자비용 - - 377,552,993 377,552,993 대손상각비(*2) - - 125,735,935 125,735,935 지분증권처분손실 - - 6,736,436 6,736,436 합 계 - - 510,025,364 510,025,364 (*1) 지분증권평가이익(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.(*2) 대손상각비는 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 합 계 금융수익 이자수익 - - 5,393,683 5,393,683 손실충당금환입(*1) - - 2,011,393 2,011,393 합 계 - - 7,405,076 7,405,076 금융비용 이자비용 - - 298,910,597 298,910,597 지분증권평가손실(*2) - 843,252,988 - 843,252,988 합 계 - 843,252,988 298,910,597 1,142,163,585 (*1) 손실충당금환입은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.(*2) 지분증권평가손실(법인세비용 차감)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 상장주식 우리엔터프라이즈㈜ 887,773 3.39% 818,701,863 1,346,751,641 1,580,235,940 ㈜탑엔지니어링 241,862 1.51% 1,999,994,560 - 1,243,170,680 ㈜이엠앤아이 1,812 0.01% - - 9,440,520 합 계 2,818,696,423 1,346,751,641 2,832,847,140 6-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,832,847,140 4,416,563,170 취득 - - 처분 (2,447,831,742) - 평가 961,736,243 (1,081,093,575) 기말금액 1,346,751,641 3,335,469,595 6-3. 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 이익잉여금 대체 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 961,736,243 (206,317,245) (348,910,691) 406,508,307 (단위 : 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 이익잉여금 대체 기타자본인식액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,081,093,575) 237,840,587 - (843,252,988) 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 30,033,740,915 22,440,697 18,386,046,439 9,440,551 특수관계자채권 24,904,203,386 10,047,351 18,229,945,567 9,628,764 소계 54,937,944,301 32,488,048 36,615,992,006 19,069,315 차감: 손실충당금 (477,282,689) (8,413,768) (351,546,754) (8,413,768) 차감: 장기채권 - - - - 차감: 현재가치할인차금 - - - - 유동항목 54,460,661,612 24,074,280 36,264,445,252 10,655,547 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 54,353,277,812 22,674,205 35,184,307,926 10,655,547 3개월~6개월 106,306,555 - 1,009,090,103 - 6개월~1년이내 183,186,660 1,400,075 226,446,588 - 1년초과 295,173,274 8,413,768 196,147,389 8,413,768 합 계 54,937,944,301 32,488,048 36,615,992,006 19,069,315 7-3. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 351,546,754 8,413,768 245,005,971 8,413,768 대손상각비(환입) 125,735,935 - (2,011,393) - 기말 477,282,689 8,413,768 242,994,578 8,413,768 7-4. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.10% 30,580,727,673 29,708,643 NO 3개월 이내 0.14% 23,772,550,139 34,411,045 NO 3개월~6개월 7.00% 106,306,555 7,445,683 NO 6개월~1년이내 60.30% 183,186,660 110,544,044 NO 1년 이상 100.00% 295,173,274 295,173,274 YES 합 계 54,937,944,301 477,282,689 7-5. 보고기간종료일 현재 미수금의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 - 22,674,205 - NO 3개월 이내 - - - NO 3개월~6개월 - - - NO 6개월~1년이내 - 1,400,075 - NO 1년 이상 100.00% 8,413,768 8,413,768 YES 합 계 32,488,048 8,413,768 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 보증금 4,000,000 581,206,000 - 481,206,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 제품및상품(*) 8,930,655,700 (97,537,925) 8,833,117,775 5,408,301,177 (9,012,722) 5,399,288,455 원재료 464,045,484 (112,675,697) 351,369,787 1,268,965,172 (152,491,157) 1,116,474,015 합 계 9,394,701,184 (210,213,622) 9,184,487,562 6,677,266,349 (161,503,879) 6,515,762,470 (*) 반환재고회수권 48,493천원(전기말 83,312천원)이 포함되어 있으며, 반환재고 회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 14,186,665,964 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 관계기업 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 67,360,183,365 30,986,569,066 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 취득금액 장부금액 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 33,667,683,365 14,186,665,964 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 동나이 LED 모듈 생산 100.00% 30,692,500,000 13,799,903,102 관계기업 우리그린사이언스㈜(*) 한국 식물재배 연구 30.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 67,360,183,365 30,986,569,066 (*) 2022년 08월 천연물 소재 개발 연구법인인 우리그린사이언스㈜에 자본금 출자 하였습니다. 10-2. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,986,569,066 30,023,313,735 취득 - 3,000,000,000 손상 - - 기말금액 30,986,569,066 33,023,313,735 10-3. 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 27,113,916,763 8,608,858,787 21,904,045,071 3,118,242,785 3,345,912,017 Wooree Vina Co.,Ltd 24,255,444,055 18,362,365,415 46,773,888,154 (842,196,631) (268,200,963) 관계기업 우리그린사이언스㈜ 8,785,245,957 542,245,258 45,066,400 (1,272,248,981) (1,275,661,450) (단위 : 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 포괄손익 종속기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 26,407,753,114 6,693,309,909 29,931,121,135 3,529,421,432 4,749,879,065 Wooree Vina Co.,Ltd 32,955,231,336 24,005,786,527 57,437,480,632 2,116,778,122 4,019,295,052 관계기업 우리그린사이언스㈜ 10,245,680,866 402,703,098 - (157,022,232) (157,022,232) 11. 유형자산 및 사용권자산11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 2,043,556,889 (1,618,671,614) 424,885,275 3,729,173,052 (3,350,225,447) 378,947,605 차량운반구 607,751,502 (257,133,559) 350,617,943 668,871,814 (204,914,756) 463,957,058 공기구비품 940,246,185 (781,650,761) 158,595,424 3,605,914,169 (3,401,303,480) 204,610,689 건설중인자산 642,600,000 - 642,600,000 338,300,000 - 338,300,000 합 계 4,234,154,576 (2,657,455,934) 1,576,698,642 8,342,259,035 (6,956,443,683) 1,385,815,352 11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 378,947,605 - (38,500) 149,000,000 (103,023,830) 424,885,275 차량운반구 463,957,058 - (100,731,503) 76,864,691 (89,472,303) 350,617,943 공기구비품 204,610,689 13,059,000 (425,002) 14,090,908 (72,740,171) 158,595,424 건설중인자산 338,300,000 1,014,832,508 (397,376,909) (313,155,599) - 642,600,000 합 계 1,385,815,352 1,027,891,508 (498,571,914) (73,200,000) (265,236,304) 1,576,698,642 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 493,817,835 8,410,745 - - (92,250,490) 409,978,090 차량운반구 444,981,847 265,953,300 (115,902,869) - (97,630,886) 497,401,392 공기구비품 283,058,139 18,670,000 - - (75,382,903) 226,345,236 건설중인자산 154,432,561 177,650,000 (138,832,561) (15,600,000) - 177,650,000 합 계 1,376,290,382 470,684,045 (254,735,430) (15,600,000) (265,264,279) 1,311,374,718 (*) 무형자산으로 대체되었습니다. 11-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 749,905,394 (509,272,385) 240,633,009 660,598,741 (304,823,679) 355,775,062 차량운반구 276,896,028 (102,295,540) 174,600,488 211,462,158 (60,732,954) 150,729,204 합 계 1,026,801,422 (611,567,925) 415,233,497 872,060,899 (365,556,633) 506,504,266 11-4. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 506,504,266 411,820,609 취득 237,361,381 660,598,741 해지 - (204,933,168) 상각 (328,632,150) (255,258,646) 기말금액 415,233,497 612,227,536 11-5. 보고기간종료일 현재 사용권자산 관련 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 271,209,865 338,151,170 비유동성리스부채 144,001,936 176,117,678 합 계 415,211,801 514,268,848 11-6. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 14,082,407 12,901,371 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 20,567,548 15,808,744 합 계 34,649,955 28,710,115 12. 무형자산12-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 17,666,533 - (549,628) - (5,459,260) 11,657,645 기타의무형자산 357,216,434 9,930,000 (1,000) 73,200,000 (98,463,703) 341,881,731 합 계 374,882,967 9,930,000 (550,628) 73,200,000 (103,922,963) 353,539,376 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 타계정대체 상각비 기말 산업재산권 31,823,218 - - - (12,073,114) 19,750,104 기타의무형자산 456,477,334 10,000,000 - 15,600,000 (93,837,752) 388,239,582 합 계 488,300,552 10,000,000 - 15,600,000 (105,910,866) 407,989,686 13. 차입금13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 무역금융 2024-07-01 5.92% - - 기업은행 무역금융 2023-10-25 5.70% - - 기업은행 운전자금 2024-07-12 5.70% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2023-10-04 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 운전자금 2024-06-07 5.36% 5,500,000,000 5,500,000,000 엘지디스플레이 협력자금 2025-07-10 0.00% 804,833,334 878,000,000 합 계 10,304,833,334 10,378,000,000 1년이내 만기도래 9,939,000,000 9,719,500,000 차감잔액 365,833,334 658,500,000 (*) 엘지디스플레이로부터 차입한 협력자금은 장기차입금 및 유동성장기차입금에 반영되어 있습니다.13-2. 당분기말 현재 당사는 위 차입금과 관련하여 당사의 지배기업 등 제3자로부터 제공받고 있는 보증현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 은행 등 화페단위 차입금 보증금액 내용 보증인 하나은행 KRW - 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW - 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 5,500,000,000 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 804,833,334 804,833,334 협력자금 서울보증보험 합 계 KRW 10,304,833,334 15,804,833,334 14. 순확정급여부채 14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 460,485,625 416,106,396 이자원가 81,226,712 66,594,483 사외적립자산기대수익 (97,836,697) (57,794,103) 합 계 443,875,640 424,906,776 상기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매관리비에서 아래와 같이 처리되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 381,929,751 331,984,719 경상연구개발비 61,945,889 92,922,057 합 계 443,875,640 424,906,776 14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,466,182,870 4,110,285,951 당기근무원가 460,485,625 416,106,396 이자원가 81,226,712 66,594,483 퇴직급여지급액 (109,244,580) (397,974,280) 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 38,474,270 (103,289,580) 보험수리적손익 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 3,937,124,897 4,091,722,970 사외적립자산의 공정가치 (3,847,199,988) (3,331,362,085) 순확정급여부채(자산) 89,924,909 760,360,885 14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,156,122,030 3,590,921,106 사외적립자산 기대수익 97,836,697 57,794,103 사외적립자산의 재측정요소 3,142,025 (28,781,258) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 40,752,379 (53,163,865) 기여금 납부액 - - 퇴직급여지급액 (450,653,143) (235,408,001) 기말 사외적립자산공정가치금액 3,847,199,988 3,331,362,085 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,847,199,988 4,156,122,030 합 계 3,847,199,988 4,156,122,030 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 3,142,025 (28,781,258) 법인세효과 (656,683) 6,331,877 법인세효과차감후 보험수리적손익 2,485,342 (22,449,381) 14-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 사외적립자산 기대수익율 3.72% 3.72% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 4,303,902,686 3,621,824,915 3,789,088,270 3,188,597,722 가중평균 임금인상율 3,617,992,324 4,301,341,610 3,185,223,569 3,786,833,539 15. 반품충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 105,892,734 130,223,047 증가 - - 감소(대체) (39,929,171) (62,820,190) 기말 65,963,563 67,402,857 반품충당부채는 제품 구매시 계약에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 948,346,320 732,416,764 660,523,864 1,572,168,403 선급금 407,340,530 - 221,443,500 - 선급비용 541,005,790 732,416,764 439,080,364 882,229,243 사외적립자산 - - - 689,939,160 기타부채 185,027,920 - 380,824,690 - 예수금 185,027,920 - 380,824,690 - 17. 자본항목 17-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 51,480,000 51,480,000 17-2. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 금 액 보통주식수 금 액 보통주식수 기초 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 25,740,000,000 51,480,000 25,740,000,000 51,480,000 17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 57,587,353,721 57,587,353,721 17-4. 이익잉여금(결손금)17-4-1. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처리결손금 (5,110,979,146) (8,562,004,667) 이익잉여금(결손금) 합계 (2,110,979,146) (5,562,004,667) 17-4-2. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4-3. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-5. 기타자본17-5-1. 당분기 및 전분기 중 현재 당사의 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 193,913,251 48,576,886 242,490,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,179,066 406,508,307 417,687,373 합 계 4,481,193,471 455,085,193 4,936,278,664 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 당분기말 자기주식 (2,266,046,760) - (2,266,046,760) 전환권대가 6,542,147,914 - 6,542,147,914 주식매수선택권 94,837,531 74,103,210 168,940,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,246,336,062 (843,252,988) 403,083,074 합 계 5,617,274,747 (769,149,778) 4,848,124,969 17-5-2. 당사는 보고기간종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다.18. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 515,982,395 1,179,312,692 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 509,983,395 1,375,314,645 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (206,973,928) 233,878,799 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 818,991,862 2,788,506,136 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 99,525,385,473 107,390,851,756 제품매출 148,240,728 - 기타매출 4,485,454,952 5,437,889,504 합 계 104,159,081,153 112,828,741,260 19-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 73,816,618,808 87,960,900,230 기초상품재고액 5,324,988,812 5,168,270,929 당기상품매입액 77,998,667,947 88,256,013,708 소 계 83,323,656,759 93,424,284,637 타계정으로대체 (1,196,330,003) (713,009,101) 상품평가충당금전입액(환입액) 88,525,203 1,327,655 재고자산폐기손실 16,397,395 26,066 상품매입환출및에누리 (36,434,962) (124,987,575) 관세환급금 (18,910,740) (45,634,390) 기말상품재고액 (8,360,284,844) (4,581,107,062) 제품매출원가 28,288,223 - 기초제품재고액 - - 당기제품매입액 554,557,671 - 소 계 554,557,671 - 타계정으로대체 (4,391,918) - 기말제품재고액 (521,877,530) - 기타매출원가 172,897,255 159,783,934 합 계 74,017,804,286 88,120,684,164 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 73,816,618,808 87,960,900,230 제품의 판매 28,288,223 - 급여 4,998,256,440 5,653,999,380 퇴직급여 443,875,640 424,906,776 복리후생비 654,632,351 1,780,956,489 감가상각비 593,868,454 520,522,925 무형자산상각비 103,922,963 105,910,866 지급수수료 9,209,900,564 2,561,676,405 기타 13,674,058,630 11,569,070,698 합 계 103,523,422,073 110,577,943,769 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,241,998,850 4,581,928,810 주식보상비용 48,576,886 74,103,210 퇴직급여 381,929,751 331,984,719 복리후생비 533,687,006 1,638,327,782 수도광열비 103,708,445 82,958,153 교육훈련비 6,151,664 1,183,160 여비교통비 306,091,611 288,796,596 통신비 16,811,900 14,056,626 차량유지비 74,941,874 77,164,676 접대비 19,643,000 17,461,350 광고선전비 7,369,126,575 5,580,374,934 견본비 (213,039) 7,605,548 운반비 1,191,014,143 1,677,455,696 수선비 84,888,697 21,958,310 도서인쇄비 5,604,394 4,619,620 소모품비 643,889,879 909,881,155 세금과공과 91,080,118 100,532,141 보험료 11,759,872 12,196,420 지급수수료 9,143,762,717 2,550,134,793 감가상각비 593,868,454 520,522,925 무형자산상각비 103,922,963 105,910,866 대손상각비 125,735,935 (2,011,393) 수출제비용 315,444,646 341,989,125 경상연구개발비 4,092,191,446 3,518,124,383 합 계 29,505,617,787 22,457,259,605 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 5,050,501,056 16,140,727,211 외환차익 2,463,240,706 10,147,952,599 외화환산이익 2,525,184,103 5,965,683,400 유형자산처분이익 49,525,653 5,788,597 잡이익 12,550,594 21,302,615 기타영업외비용 2,389,084,680 5,422,979,897 외환차손 1,651,966,395 2,660,898,285 외화환산손실 606,924,635 2,657,031,672 유형자산처분손실 66,436,408 63,792,565 무형자산처분손실 550,628 - 기부금 63,000,000 38,000,000 잡손실 206,614 3,257,375 23. 주당손익 23-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 3,099,629,488 9,886,521,755 가중평균 유통보통주식수(주) 50,579,100 50,579,100 기본주당손익 61 195 23-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2023.01.01-2023.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 (단위 : 주) 기 간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01-2022.09.30 273 50,579,100 13,808,094,300 합 계 273 50,579,100 13,808,094,300 가중평균유통보통주식수 50,579,100 23-3. 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항24-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 일반운전자금 기업은행 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 엘지디스플레이 KRW 804,833,334 804,833,334 협력자금 하나은행 USD 1,000,000 - LC 합 계 KRW 13,304,833,334 10,304,833,334 - USD 1,000,000 - - 24-2. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 담보권자 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 엘지디스플레이 KRW 804,833,334 협력자금 서울보증보험 하나은행 USD 1,200,000 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합 계 KRW 15,804,833,334 - - USD 1,200,000 - - 25. 현금흐름표25-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 818,991,862 2,788,506,136 감가상각비 593,868,454 520,522,925 주식보상비용 48,576,886 74,103,210 무형자산상각비 103,922,963 105,910,866 금융비용 377,552,993 298,910,597 외화환산손실 606,924,635 2,657,031,672 재고자산평가손실 48,709,743 56,904,548 재고자산폐기손실 224,267,318 40,842,256 퇴직급여 443,875,640 424,906,776 유형자산처분손실 66,436,408 63,792,565 무형자산처분손실 550,628 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,736,436 - 대손상각비(손실충당금환입) 125,735,935 (2,011,393) 금융수익 (1,005,835,323) (5,393,683) 외화환산이익 (2,525,184,103) (5,965,683,400) 유형자산처분이익 (49,525,653) (5,788,597) 합 계 (114,395,178) 1,052,554,478 25-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (16,999,679,755) 22,142,806,095 미수금의감소(증가) (13,333,113) 95,413,093 선급금의감소(증가) (185,897,030) (203,289,216) 선급비용의감소(증가) 37,528,053 (187,381,796) 부가세대급금의감소(증가) (523,499,404) (374,506,189) 재고자산의감소(증가) (2,976,521,192) 94,235,535 반환재고회수권의감소(증가) 34,819,039 53,317,108 예치보증금의감소(증가) (4,000,000) - 매입채무의증가(감소) 6,358,048,116 (17,744,357,403) 미지급금의증가(감소) 416,936,964 1,220,276,393 미지급비용의증가(감소) 98,395,470 491,391,627 예수금의증가(감소) (195,796,770) (29,021,840) 반품충당부채의증가(감소) (39,929,171) (62,820,190) 퇴직금의지급 (109,244,580) (397,974,280) 관계기업퇴직금승계액 38,474,270 (103,289,580) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 409,900,764 288,571,866 합 계 (13,653,798,339) 5,283,371,223 25-3. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 313,155,599 15,600,000 선급비용의 본계정 대체 10,359,000 - 장기차입금의 유동성 대체 (292,666,666) - 순확정급여부채 보험수리적손익 3,142,025 (28,781,258) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 961,736,243 (1,081,093,575) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금대체 (348,910,691) - 사용권자산의 인식 237,361,381 660,598,741 사용권자산의 해지 - (204,933,168) 25-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 9,500,000,000 - - - - 9,500,000,000 장기차입금 658,500,000 - - - (292,666,666) 365,833,334 유동성장기차입금 219,500,000 - (73,166,666) 292,666,666 439,000,000 리스부채 514,268,848 - (340,141,835) 14,082,407 227,002,381 415,211,801 재무활동 관련 총부채 10,892,268,848 - (413,308,501) 14,082,407 227,002,381 10,720,045,135 (단위 : 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당분기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 10,500,000,000 - (500,000,000) - - 10,000,000,000 장기차입금 878,000,000 - - - - 878,000,000 리스부채 416,850,139 - (263,580,200) 12,901,371 452,662,687 618,833,997 재무활동 관련 총부채 11,794,850,139 - (763,580,200) 12,901,371 452,662,687 11,496,833,997 26. 특수관계자와의 거래 26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 당사의 지배기업 우리바이오㈜ 당사의 종속기업 및 관계기업 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. Wooree Vina Co.,Ltd. 우리그린사이언스㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 Wooree Litech Inc. ㈜씨앤엘프라자 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를 818,702천원(평가액 1,346,752천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다(주석 6.참조). 26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 15,969,845 66,494,100 - - - 411,236,257 지배기업 우리바이오㈜ 15,851,664 8,150,974,815 - - 11,561,521 53,795,122 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 502,759,750 21,512,402,615 - - - 127,273,501 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 1,074,648,295 46,095,522,484 265,438,158 - - 23,449,451 우리그린사이언스㈜ 89,253,800 - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 8,600,328,716 - - - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 7,449,984,725 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,305,480,181 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 3,330,000 - 합 계 20,054,276,976 75,825,394,014 265,438,158 - 14,891,521 615,754,331 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 7,188,554,375원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 502,759,750원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기 매출총액은 16,356,465,925원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 1,074,648,295원입니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,890,909 - 39,662,110 - - 411,661,193 지배기업 우리바이오㈜ - 2,736,415,741 79,026,470 93,134,434 31,261,486 24,273,074 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd(*1) 730,500,605 26,550,719,677 - 8,566,699 - 234,379,927 Wooree Vina Co.,Ltd(*2) 2,284,801,091 56,902,897,540 74,019,162 - - 42,684,984 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 11,643,504,406 - - - - 2,400,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 10,662,967,216 - - - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 2,740,539,804 - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - - - 합 계 28,065,204,031 86,190,032,958 192,707,742 101,701,133 31,261,486 715,399,178 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출총액은 11,298,391,886원으로 관련 원가를 차감하여 순액 으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 730,500,605원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전분기 매출 총액은 35,185,508,671원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 2,284,801,091원입니다. 26-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 407,000 20,297,090 53,510,183 지배기업 우리바이오㈜ - 819,583 1,437,747,054 7,806,200 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 4,644,233,351 - 20,931,154,150 - Wooree Vina Co.,Ltd 12,580,486,930 - 6,902,724,006 - 우리그린사이언스㈜ 61,473,280 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,327,816,087 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 3,833,639,312 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 1,456,554,426 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 24,904,203,386 10,047,351 29,291,922,300 61,316,383 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 51,310,011 지배기업 우리바이오㈜ - 807,996 183,478,978 13,255,770 종속기업 및관계기업 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,Ltd 2,288,294,082 - 13,908,611,003 8,555,897 Wooree Vina Co.,Ltd 11,500,569,249 - 10,429,014,441 - 우리그린사이언스㈜ 6,490,000 - - - 지배기업의종속기업 ㈜뉴옵틱스 2,288,071,686 - - - NEWOPTICS(GUANGZHOU) 1,994,630,793 - - - NEWOPTICS(HUIZHOU) 151,889,757 - - - ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - ㈜우리나노필(*) - 8,413,768 - - 합 계 18,229,945,567 9,628,764 24,521,104,422 73,121,678 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). 26-4. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,346,953,900 1,419,003,400 퇴직급여 216,030,855 96,438,519 합 계 1,562,984,755 1,515,441,919 26-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 6,600,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 1,200,000 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합 계 KRW 15,000,000,000 - - USD 1,200,000 - - 27. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 27-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 27-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 2,937,767,630 - 2,937,767,630 단기금융상품 20,172,000,000 - 20,172,000,000 매출채권 48,812,630,356 - 48,812,630,356 단기미수금 1,485,695 - 1,485,695 매입채무 (28,609,831,832) (209,502,703) (28,819,334,535) 미지급금 (227,879,426) (3,590,763) (231,470,189) 외화순금액 43,086,172,423 (213,093,466) 42,873,078,957 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 14,287,928,298 - 14,287,928,298 단기금융상품 25,346,000,000 - 25,346,000,000 매출채권 31,814,148,835 - 31,814,148,835 단기미수금 1,400,075 - 1,400,075 매입채무 (26,104,076,859) (68,503,141) (26,172,580,000) 미지급금 (118,641,762) (51,848,321) (170,490,083) 외화순금액 45,226,758,587 (120,351,462) 45,106,407,125 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,596,194,184 (3,596,194,184) 3,572,473,860 (3,572,473,860) 외화금융부채 (1,452,540,236) 1,452,540,236 (1,317,153,504) 1,317,153,504 순 변동효과 2,143,653,948 (2,143,653,948) 2,255,320,356 (2,255,320,356) 27-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 33,681,114,207 - 41,604,050,274 - 금융부채 - 10,720,045,135 - 10,892,268,848 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (107,200,451) 107,200,451 (108,922,688) 108,922,688 27-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,507,114,207 16,256,050,274 장단기금융상품 28,174,000,000 25,348,000,000 미수수익 263,397,809 172,422,051 매출채권및기타채권 54,484,735,892 36,275,100,799 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,346,751,641 2,832,847,140 기타금융자산 585,206,000 481,206,000 합 계 90,361,205,549 81,365,626,264 27-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 36,876,185,658 - - 36,876,185,658 차입금 2,219,500,000 7,719,500,000 365,833,334 10,304,833,334 리스부채 155,965,560 115,244,305 144,001,936 415,211,801 미지급금 2,180,437,108 - - 2,180,437,108 미지급비용 1,014,197,799 - - 1,014,197,799 합 계 42,446,286,125 7,834,744,305 509,835,270 50,790,865,700 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 29,924,993,253 - - 29,924,993,253 차입금 5,500,000,000 4,219,500,000 658,500,000 10,378,000,000 리스부채 183,503,571 154,647,599 176,117,678 514,268,848 미지급금 1,754,006,087 5,422,411 1,850,318 1,761,278,816 미지급비용 903,016,521 - - 903,016,521 합 계 38,265,519,432 4,379,570,010 836,467,996 43,481,557,438 27-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 51,406,020,106 44,094,166,406 자 본 86,152,653,239 82,246,542,525 부채비율 59.67% 53.61% 28. 주식기준보상28-1. 당사는 전기 중 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다.28-1-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14 ~ 2028.03.13 862 332 2019.03.14 ~ 2021.03.13 3차 2021-03-30 340,000 2023.03.30 ~ 2030.03.29 1,345 582 2021.03.30 ~ 2023.03.29 28-1-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 2023-02-15 100,000 2025.02.15 ~ 2026.02.14 - 794 2023.02.15 ~ 2025.02.14 28-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 신주교부 1차 863 862 1.87% 4.5년 43.65% 3차 1,340 1,345 1.45% 4.5년 51.64% 자기주식교부 1차 1,070 - 3.49% 2.5년 45.20% 28-3. 주식선택권의 변동내역28-3-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차(*) 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 23,886,749 197,880,000 합 계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 23,886,749 217,800,000 (*) 당분기중 일부 임원에 대해 이사회 결의로 부여를 취소하였습니다.28-3-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 교부할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 - 100,000 100,000 - 24,690,137 24,690,137 합 계 - 100,000 100,000 - 24,690,137 24,690,137 29. 부문별정보29-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 29-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED 판매부문 및 건강기능식품 판매부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 88,394,330,617 15,764,750,536 104,159,081,153 영업이익 5,659,712,180 (5,024,053,100) 635,659,080 당기순이익 8,115,004,178 (5,015,374,690) 3,099,629,488 자산총액 126,507,170,394 11,051,502,951 137,558,673,345 부채총액 44,769,016,349 6,637,003,757 51,406,020,106 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합계 매출액 111,280,237,128 1,548,504,132 112,828,741,260 영업이익 8,980,739,978 (6,729,942,487) 2,250,797,491 당기순이익 16,616,440,486 (6,729,918,731) 9,886,521,755 자산총액 136,172,048,725 3,138,260,730 139,310,309,455 부채총액 46,192,650,722 2,962,417,885 49,155,068,607 29-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 28,367,478,888 17,209,143,850 해외매출 75,791,602,265 95,619,597,410 합 계 104,159,081,153 112,828,741,260 비금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다.29-4. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 13,099,331,074 12.6% B사 12,382,143,775 11.9% 합 계 25,481,474,849 24.5% 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,953 5,296 17,914 (별도)당기순이익(백만원) 3,100 2,081 11,355 (연결)주당순이익(원) 98 105 358 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.06.09 유상증자(주주배정) 보통주 3,000,000 500 500 설립 2009.02.20 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 500 유상증자 2009.05.25 유상증자(주주배정) 보통주 7,000,000 500 1,750 유상증자 2010.11.09 유상증자(주주배정) 전환상환우선주 6,315,790 500 4,750 유상증자 2013.01.31 유상증자(일반공모) 보통주 9,000,000 500 4,900 코스닥 상장 일반공모 2014.11.21 상환권행사 전환상환우선주 2,715,790 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.01.08 상환권행사 전환상환우선주 910,194 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2016.02.05 유상증자(주주배정) 보통주 17,900,000 500 1,050 유상증자 2016.02.17 상환권행사 전환상환우선주 2,689,806 500 4,750 전환상환우선주 상환 및 소각 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 700,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.04.30 주식매수선택권행사 보통주 450,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 280,000 500 862 주식매수선택권행사 2021.05.13 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 838 주식매수선택권행사 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 862 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2016년 02월 04일 운영자금 18,795,000 운영자금 18,795,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 당분기 매출채권 38,115,692 477,283 1.25% 합 계 38,115,692 477,283 1.25% 제15기 매출채권 23,298,288 351,547 1.51% 합 계 23,298,288 351,547 1.51% 제14기 매출채권 47,189,602 245,006 0.52% 합 계 47,189,602 245,006 0.52% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 당분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액 351,547 245,006 195,433 2. 순대손처리액(①-②±③ - (827) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - (827) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 125,736 107,368 49,573 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 477,283 351,547 245,006 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당분기말 현재의 매출채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 특수관계자 7,679,483 - - 7,679,483 일 반 29,957,849 183,187 295,173 30,436,209 합 계 37,637,332 183,187 295,173 38,115,692 구성비율 98.74% 0.48% 0.78% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 당분기 제15기 제14기 비고 LED 제품 및 상품 5,245,459 6,479,401 7,065,568 - 반제품 및 재공품 3,398,878 3,765,553 4,797,798 - 원재료 7,274,904 7,438,542 10,342,677 - 미착품 278,851 1,230,161 473,850 - 소 계 16,198,092 18,913,657 22,679,893 - 건강기능식품 제품 및 상품 4,045,630 738,028 391,505 - 원재료 12,112 - - - 소 계 4,057,742 738,028 391,505 - 합 계 제품 및 상품 9,291,089 7,217,429 7,457,073 반제품 및 재공품 3,398,878 3,765,553 4,797,798 원재료 7,287,016 7,438,542 10,342,677 미착품 278,851 1,230,161 473,850 합 계 20,255,834 19,651,685 23,071,398 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 17.6% 18.1% 18.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷재고자산] 7 7 7 - 2) 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제품및상품 12,371,129 12,371,129 (3,080,040) 9,291,089 반제품및재공품 6,834,124 6,834,124 (3,435,247) 3,398,877 원재료 12,117,349 12,117,349 (4,830,333) 7,287,016 미착품 278,852 278,852 - 278,852 합 계 31,601,454 31,601,454 (11,345,620) 20,255,834 3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 - 상품 및 제품 등 : 2022년 12월 30일(금) 기말(제15기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 재고실사시에는 2022년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 5: 범주별 금융상품 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 당분기(당기) 대주회계법인 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사이연법인세자산의 실현가능성 평가 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 당분기(당기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 150백만원 372819 150백만원 372819 제14기(전전기) 대주회계법인 - 분반기 검토(별도연결)- 기말 검토(별도연결) 95백만원 335867 85백만원 335867 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 당분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리운영제도 구축을 완료하여 운영하고 있습니다. 1) 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제15기 2023.03.09 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 제14기 2022.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제13기 2021.01.18 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 2) 외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제15기 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사및 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기를 바랍니다. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 차기현 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 1-2. 이사회의 주요활동내역당사의 이사회 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 차기현(출석률: 100%) 엄태욱(출석률: 100%) 서상원(출석률: 100%) 김재민 (출석률: 78%) 정명일(출석률: 67%) 홍진영(출석률: 78%) 박병준(출석률: 100%) 정정근(출석률: 78%) 강혜수 (출석률: 78%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023-02-15 제15기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-09 내부회계관리 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-03-15 제15기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-03-23 제15기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 6 2023-05-31 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2023-06-27 기업운전무역어음 재약정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 8 2023-07-10 기업은행 운전자금 연장 요청의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023-09-19 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 서상원 사내이사는 제15기 정기주주총회에서 임기만료 되었습니다. 1-3. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다.당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 09월 30일) 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 차기현 대표이사 이사회 총괄 - - 3년 신규 엄태욱 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(2회) 김재민 사내이사 이사회 - - - 3년 연임(1회) 정명일 사내이사 이사회 - - - 3년 신규 박병준 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 신규 정정근 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 강혜수 사외이사 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 홍진영 기타비상무이사 이사회 기타비상무이사 - - 3년 신규 - 제15기 정기주주총회에서 김재민 사내이사가 재선임 되었습니다.- 제15기 정기주주총회에서 강혜수 사외이사가 재선임 되었습니다. 1-4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 - - - 1-5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - - 향후 사외이사에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2-2. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박병준 예 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 예 1호 유형(*) 한영회계법인 리스크팀선경회계법인 파트너선경회계법인 대표이사 정정근 예 (前)한국스기야마(주) 대표 - - - 강혜수 예 (現)뉴웨이컴퍼니 대표이사 - - - (*) 상법 시행령 제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다. 2-3. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습 니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2-4. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023-02-15 제15기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2023-02-15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 3 2023-03-09 내부회계관리 운영평가 보고의 건 가결 - 4 2023-03-15 제15기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 5 2023-03-23 제15기 재무제표 승인 및 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 - 6 2023-05-31 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 7 2023-06-27 기업운전무역어음 재약정의 건 가결 - 8 2023-07-10 기업은행 운전자금 연장 요청의 건 가결 - 9 2023-09-19 산업은행 운영자금 대환 요청의 건 가결 - 2-5. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - - 향후 감사위원에 대한 교육을 실시할 예정입니다. 2-6. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 - 직위 : 부장 1명, 과장 1명, 사원 2명 - 평균 근속연수 : 6년 감사위원회 실무 보좌, 회사업무 감사전반 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기(2023년도) 정기 주주총회 3-2. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 51,480,000 - 전환상환우선주 - - 합계 51,480,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 900,900 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,579,100 - 전환상환우선주 - - 합계 50,579,100 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리바이오㈜ 본인 보통주 16,312,483 31.69 16,312,483 31.69 - 뉴옵틱스 관계회사 보통주 2,639,019 5.13 2,639,019 5.13 - 윤철주 관계회사 임원 보통주 1,246,000 2.42 1,246,000 2.42 - 차기현 관계회사 임원 보통주 40,000 0.08 91,000 0.18 - 서상원 관계회사 임원 보통주 200,000 0.39 0 0 - 계 보통주 20,437,502 39.71 20,288,502 39.42 - 합계 20,437,502 39.71 20,288,502 39.42 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보