우리이앤엘하루틴 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 분류당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다.

사 업	영 업 부 문	회 사

LED PKG	LED 노트PC, 모니터, SMART PC 및 TV	우리E(주), YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC

설비제작	LED / FPCB 설비제작 및 유지보수	우리ATEC(주)

산업 동향 및 전망1) LED시장 규모의 성장

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습 니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다.

2) LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화

위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승 하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다.

단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망된다. 중국정부의 LED업체 들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30% 이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다.

이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의 Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있다는 점 입니다.

2. 사업의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 당사 및 연결종속회사의 당분기말 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

회사명	재무현황

자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

우리이앤엘(주)	128,482	68,244	25,167	(3,373)	(3,386)

YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD	31,309	6,635	8,262	210	440

우리ATEC(주)	194	(269)	-	(15)	(15)

(2) 영업개황 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시 하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.

디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, 시장 성숙기 단계에 이른 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다.

조명시장에서는 2015년의 파리기후 협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행, 신흥국(동남아, 인도, 아프리카, 남미)들의 적극적인 LED보급정책, 고효율/친환경 조명 인증 기준의 강화 등의 정책이 향후 당사의 영업 실적개선에 긍정적인 영향 을 미칠 수 있는 요소들입니다.

자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공 지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다.

이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다.

자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634(3) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	주요제품

LED부품	LED제조(C26120)	(C26120) LED- LCD BLU용

2018년 1분기말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이 이며, LED Display 부분의 30~40%정도의 물량을 소화하고 있습니다. 2) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.

3) 조직도

3. 주요 제품 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율 )

LED Ligjht Bar	제품,상품	LED Light Bar 및 PKG	LED부품	부품	26,834(100%)

설비제작 등	반제품,기타	LED 설비 판매 등	LED부품LED / FPCB 설비	-	-

합계	-	-	-	-	26,834(100%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제11기 1분기	제10기	제9기

LED Light Bar	내수	3,065	2,651	3,134

수출	2,916	3,049	3,295

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

기타	내수	64	56	66

수출	14	13	46

(1) 산출기준 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인 신제품 개발, 경쟁사의 동향, 인건비, 생산성 및 환율변동 등에 복합적으로 영향을 받음, 수출의 경우에는 상기의 원인 이외에 환율변동에 큰 영향을 받습니다.4. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Blue Chip	부 품	3,217(21.8%)	-

원재료	PCB	부 품	3,096(20.9%)	-

원재료	PKG	부 품	4,718(31.9%)	-

원재료	기타	부 품	3,753(25.4%)	-

합 계	14,785(100%)	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제11기 1분기	제10기	제9기

Blue Chip	10.03	13.58	12.49

PKG	71.52	57.95	69.75

PCB	313.73	290.3	315.91

5. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제11기 1분기	제10기	제9기

LED	PKG	안산	-	-	-

소계	-	-	-

PKG	YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC	405,000	1,620,000	1,821,752

소계	405,000	1,620,000	1,821,752

합계	405,000	1,620,000	1,821,752

(1) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다.

② 산출방법

㉠ 2017년 연간 생산 능력 (단위 : 대, 천개)

구분	2017년

월평균설비대수	51

대당평균생산능력	2,647

월평균생산능력	135,000

년간생산능력	1,620,000

(2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개)

제품품목별	구분	2018년	2017년	2016년	2015년

(제11기 1분기)	(제10기)	(제9기)	(제8기)

패키지	생산능력	405,000	1,620,000	1,821,752	1,821,752

생산실적	131,079	736,665	1,132,195	1,097,988

가동율	32.37%	45.47%	62.15%	60.27%

(3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	당기증가금액	당기감소금액	타계정대체	환율변동차이	감가상각비	기말장부금액

건 물	1	-	-	-	0	0	1

시 설 물	3,097	-	-	-	112	(244)	2,965

기 계 장 치	3,341	-	-	-	121	(305)	3,156

차량운반구	267	77	(61)	-	1	(23)	260

공구와기구	976	-	-	-	2	(244)	734

비 품	718	2	-	-	3	(82)	641

건설중인자산	110	11	(8)	-	-	-	112

(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,510	90	(70)	0	239	(899)	7,869

* 상기 설비 현황은 연결기준입니다.

( 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 투자현황 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	향후투자액	비고

LED	베트남	제11기	기계장치 등	원가절감	8	-

LED	중국	제11기	기계장치 등	원가절감	-	-	-

합 계	8	-	-

(나) 향후 투자계획 당사는 보고서 작성일 기준 수립된 대규모 투자계획이 없습니다.

6. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제11기 1분기	제10기	제9기

LED	제품, 상품 등	LEDLight Bar	내수	3,988	25,130	21,731

수출	21,519	128,653	119,347

소계	25,507	153,783	141,078

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

소계	-	-	-

PKG 등	내수	1,011	4,281	4,053

수출	316	583	1,812

소계	1,327	4,864	5,865

소계	26,834	158,647	146,943

설비제작	제품, 용역	LED 설비 등	내수	-	-	-

수출	-	-	-

소계	-	-	-

합계	내수	4,999	29,411	25,925

수출	21,835	129,236	121,159

소계	26,834	158,647	147,084

2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

대표이사 ↓ 총 괄(COO) ↓ 영업 담당(8명)

(2) 판매경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	구분	판매경로	경로별 매출액

제품, 상품	LED Light Bar	국내	일반 거래처(BLU)	3,988

수출	일반 거래처(BLU)	21,519

LED 조명	국내	일반 거래처(조명)	-

수출	일반 거래처(조명)	-

PKG 등	국내	일반 거래처(조명 등)	1,011

수출	일반 거래처(조명 등)	316

소계	26,834

설비 제작	LED 설비 등	국내	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

수출	일반 거래처(LED 생산 업체 등)	-

소계	26,834

합계	26,834

(3) 판매방법 및 조건

- 수출 선적일로부터 90일 후 신용 결제 조건 - 내수 계산서 발행일로부터 45일 결제 조건

(4) 판매전략- LG 디스플레이로의 영업 확대

- 중화권 신규거래처 확보(BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - 조명용 PKG 영업 확대 - 신규 아이템 개발을 통한 신규 시장 진출3) 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 (주)뉴옵틱스, HEESUNG, TPV 등이며, 상기주요 거래처들 의 매출 비중은 전체 매출액의 약 70%를 차지하고 있습니다. 7. 수주상황 현재 당사는 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다

8. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함 으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.8-1. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름 이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

8-1-1. 환율변동위험 당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으 로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 9,561 - 381 - 9,942 매출채권 53,957 - 1,561 - 55,518 미수금 3,855 - - - 3,855 기타유동자산 274 - - 59 332 기타비유동자산 4,834 - 666 103 5,604 매입채무 (18,744) (220) (2,281) - (21,245) 차입금 (10,562) - - - (10,562) 미지급금 (207) - (320) - (526) 미지급비용 - - (182) - (182) 외화순금액 42,968 (220) (174) 162 42,735 (단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 8,938 - 902 - 9,840 매출채권 58,731 - 1,734 - 60,465 미수금 4,122 - - - 4,122 기타비유동자산 5,418 - 11 - 5,429 매입채무 (23,422) (241) (3,202) - (26,865) 차입금 (12,088) - - - (12,088) 미지급금 (212) - - (194) (406) 미지급비용 - - (176) - (176) 외화순금액 41,487 (241) (731) (194) 40,320 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 3,763 (3,763) 3,993 (3,993) 외화금융부채 (1,626) 1,626 (1,977) 1,977 순 변동효과 2,137 (2,137) 2,016 (2,016) 8-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 325 - 325 - 금융부채 - 31,632 - 33,688 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (316) 316 (337) 337 8-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려 하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 59,172 65,805 미수금 4,410 4,254 미수수익 8 10 기타유동자산 100 700 매도가능금융상품 13 325 장기금융상품 325 13 기타비유동자산 4,056 4,937 합계 68,084 76,044 8-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 28,684 - - 28,684 차입금 26,066 5,567 - 31,632 미지급금 2,164 - - 2,164 미지급비용 762 - - 762 기타비유동부채 - - - - 합계 57,676 5,567 - 63,243 (단위 : 백만원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합계 매입채무 36,551 - - 36,551 차입금 23,842 9,847 - 33,688 미지급금 2,037 - - 2,037 미지급비용 905 - - 905 기타비유동부채 - - - - 합계 63,334 9,847 - 73,181 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 기준 비경상 계약의 발생 내역이 없습니다. 11 . 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀별로 구성됩니다. 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제11기 1분기 제10기 제9기 비고 원 재 료 비 900 3,313 4,757 - 인 건 비 486 2,644 2,725 - 기 타 146 744 1,043 - 연구개발비용 계 1,531 6,702 8,525 - 회계처리 판매비와 관리비 1,531 6,702 8,525 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.71 4.22 5.80 - 12. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 기타 중요한 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무제표 (연결기준) 당사의 제11기 1분기 연결재무제표와 비교표시된 제10기, 제9기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제11기 1분기 제10기 제9기 [유동자산] 89,499,576,358 100,538,900,439 125,980,318,496 ㆍ당좌자산 76,787,578,267 87,411,396,776 105,088,385,627 ㆍ재고자산 12,711,998,091 13,127,503,663 20,891,932,869 [비유동자산] 25,067,108,274 27,476,294,112 52,867,618,448 ㆍ투자자산 8,225,069,549 8,840,761,059 22,452,907,391 ㆍ유형자산 7,869,385,540 8,509,777,485 11,490,460,160 ㆍ무형자산 1,367,552,762 1,474,220,192 1,913,003,288 ㆍ기타비유동자산 7,605,100,423 8,651,535,376 17,011,247,609 자산총계 114,566,684,632 128,015,194,551 178,847,936,944 [유동부채] 63,371,631,386 73,324,493,301 90,028,164,593 [비유동부채] 634,475,669 644,116,829 4,886,195,910 부채총계 64,006,107,055 73,968,610,130 94,914,360,503 지배기업소유지분 50,560,577,577 54,046,584,421 83,933,576,441 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 4,653,311,127 4,411,272,103 5,474,795,275 [이익잉여금] (35,581,553,571) (31,853,507,703) (3,030,038,855) 비지배지분 - - - 자본총계 50,560,577,577 54,046,584,421 83,933,576,441 자본과부채 총계 114,566,684,632 128,015,194,551 178,847,936,944 매출액 26,833,994,424 158,647,596,070 147,083,679,149 영업이익 (2,817,257,324) (6,810,305,192) (4,598,843,255) 당기순이익 (3,714,615,136) (29,064,516,282) (17,800,231,456) 지배기업소유주지분 (3,714,615,136) (29,064,516,282) (17,800,231,456) 비지배지분 - - - -기본주당이익 (76) (593) (381) 연결의 포함된 회사수 2 2 2 * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제11기 1분기 -YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD-우리ATEC(주) - - 2) 요 약 재무제표 ( 별도기준) 당사의 제11기 1분기 재무제표와 비교표시된 제10기, 제9기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 (재)작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 제11기 1분기 제10기 제9기 [유동자산] 85,455,942,010 89,720,329,426 121,293,222,681 ㆍ당좌자산 81,574,028,652 86,010,878,069 119,932,379,335 ㆍ재고자산 3,881,913,358 3,709,451,357 1,360,843,346 [비유동자산] 43,026,323,301 44,597,147,762 80,309,271,316 ㆍ투자자산 32,250,335,884 32,250,335,884 58,352,990,756 ㆍ유형자산 1,596,732,345 1,924,771,571 3,155,166,205 ㆍ무형자산 1,274,234,649 1,381,575,665 1,805,120,094 ㆍ기타비유동자산 7,905,020,423 9,040,464,642 16,995,994,261 자산총계 128,482,265,311 134,317,477,188 201,602,493,997 [유동부채] 59,626,768,798 62,065,927,995 87,856,222,714 [비유동부채] 611,012,672 620,653,832 4,852,048,895 부채총계 60,237,781,470 62,686,581,827 92,708,271,609 [자본금] 24,950,000,000 24,950,000,000 24,950,000,000 [자본잉여금] 56,538,820,021 56,538,820,021 56,538,820,021 [기타자본] 4,276,101,154 4,276,101,154 4,276,101,154 [이익잉여금] (17,520,437,334) (14,134,025,814) 23,129,301,213 자본총계 68,244,483,841 71,630,895,361 108,894,222,388 자본과부채 총계 128,482,265,311 134,317,477,188 201,602,493,997 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 25,167,350,086 138,621,576,730 134,674,935,634 영업이익 (2,829,281,665) 30,548,933 (4,307,617,242) 당기순이익 (3,372,980,788) (37,504,374,461) (14,156,904,469) -기본주당이익 (69) (765) (303) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 1분기보고서_10_00815095_우리이앤엘주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 10 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 89,499,576,358 100,538,900,439 현금및현금성자산 11,037,010,197 14,281,358,823 기타유동금융자산 4,299,546 4,281,948 유동매도가능금융자산 4,299,546 4,281,948 매출채권 및 기타유동채권 64,682,355,637 71,335,665,656 단기대여금 100,000,000 0 매출채권 59,171,578,627 65,804,633,214 단기미수금 4,410,400,015 4,254,469,503 단기미수수익 8,304,257 9,823,328 부가가치세대급금 992,072,738 1,266,739,611 당기법인세자산 4,572,965 2,745,184 기타유동자산 1,059,339,922 1,787,345,165 재고자산 12,711,998,091 13,127,503,663 비유동자산 25,067,108,274 27,476,294,112 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 기타비유동금융자산 8,850,000 8,850,000 비유동매도가능금융자산 8,850,000 8,850,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,891,322,264 8,507,013,774 유형자산 7,869,385,540 8,509,777,485 영업권 이외의 무형자산 1,367,552,762 1,474,220,192 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 이연법인세자산 2,465,765,002 2,461,976,847 기타비유동자산 5,139,335,421 6,189,558,529 자산총계 114,566,684,632 128,015,194,551 부채 유동부채 63,371,631,386 73,324,493,301 매입채무 및 기타유동채무 63,242,648,228 73,181,043,789 단기매입채무 28,684,112,320 36,550,700,031 단기차입금 27,732,486,791 29,788,324,287 단기미지급금 2,163,753,718 2,037,429,503 단기미지급비용 762,295,399 904,589,968 유동성장기차입금 3,900,000,000 3,900,000,000 미지급법인세 15,800,169 3,000,333 기타유동부채 113,182,989 140,449,179 비유동부채 634,475,669 644,116,829 퇴직급여부채 634,475,669 644,116,829 부채총계 64,006,107,055 73,968,610,130 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,560,577,577 54,046,584,421 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (35,581,553,571) (31,853,507,703) 기타자본구성요소 4,653,311,127 4,411,272,103 자본총계 50,560,577,577 54,046,584,421 자본과부채총계 114,566,684,632 128,015,194,551 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,833,994,424 26,833,994,424 37,953,133,438 37,953,133,438 매출원가 23,502,878,284 23,502,878,284 30,788,411,098 30,788,411,098 매출총이익 3,331,116,140 3,331,116,140 7,164,722,340 7,164,722,340 판매비와관리비 6,148,373,464 6,148,373,464 6,658,629,698 6,658,629,698 영업이익(손실) (2,817,257,324) (2,817,257,324) 506,092,642 506,092,642 영업외수익 1,362,132,362 1,362,132,362 5,223,159,351 5,223,159,351 영업외비용 1,880,260,397 1,880,260,397 10,590,148,154 10,590,148,154 금융수익 127,547,564 127,547,564 167,579,152 167,579,152 금융비용 506,777,341 506,777,341 625,068,334 625,068,334 법인세비용차감전순이익(손실) (3,714,615,136) (3,714,615,136) (5,318,385,343) (5,318,385,343) 법인세비용 0 0 114,890,561 114,890,561 당기순이익(손실) (3,714,615,136) (3,714,615,136) (5,203,494,782) (5,203,494,782) 기타포괄손익 228,608,292 228,608,292 (1,131,964,810) (1,131,964,810) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,430,732) (13,430,732) (10,737,675) (10,737,675) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,430,732) (13,430,732) (10,737,675) (10,737,675) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 242,039,024 242,039,024 (1,121,227,135) (1,121,227,135) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 12,266,919 12,266,919 (314,426,690) (314,426,690) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 229,772,105 229,772,105 (806,800,445) (806,800,445) 총포괄손익 (3,486,006,844) (3,486,006,844) (6,335,459,592) (6,335,459,592) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,486,006,844) (3,486,006,844) (6,335,459,592) (6,335,459,592) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (76) (106) (106) 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (3,030,038,855) 5,474,795,275 83,933,576,441 보험수리적손익 (10,737,675) (10,737,675) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (314,426,690) (314,426,690) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (806,800,445) (806,800,445) 당기순이익(손실) (5,203,494,782) (5,203,494,782) 2017.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (8,244,271,312) 4,353,568,140 77,598,116,849 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (31,853,507,703) 4,411,272,103 54,046,584,421 보험수리적손익 (13,430,732) (13,430,732) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 12,266,919 12,266,919 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 229,772,105 229,772,105 당기순이익(손실) (3,714,615,136) (3,714,615,136) 2018.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (35,581,553,571) 4,653,311,127 50,560,577,577 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,785,169,166) 6,187,167,469 당기순이익(손실) (3,714,615,136) (5,203,494,782) 당기순이익조정을 위한 가감 1,851,128,974 5,109,397,807 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 400,158,283 6,684,854,591 이자수취(영업) 28,905,624 115,787,183 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (361,518,673) (506,308,250) 법인세납부(환급) 10,771,762 (13,069,080) 투자활동현금흐름 692,070,743 (893,565,084) 유동매도가능금융자산의 취득 0 0 유동매도가능금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (31,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 600,000,000 0 장기금융상품의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 0 임차보증금의 증가 0 (718,702) 임차보증금의 감소 11,315,117 4,084,010 유형자산의 처분 70,543,696 110,877,972 유형자산의 취득 (89,788,070) (973,858,364) 무형자산의 취득 0 (2,950,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (2,136,560,000) (6,906,276,083) 주식의 발행 0 0 유동성장기부채의 상환 0 (625,000,000) 단기차입금의 증가 1,490,720,000 8,032,085,636 단기차입금의 상환 (3,527,280,000) (14,313,361,719) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 (100,000,000) 0 정부보조금의 수취 0 0 복합금융부채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,690,203) (98,923,285) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,244,348,626) (1,711,596,983) 기초현금및현금성자산 14,281,358,823 16,175,555,118 기말현금및현금성자산 11,037,010,197 14,463,958,135 3. 연결재무제표 주석 제 11(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 10(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 우리이앤엘 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")와 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 및 우리ATEC(주)(이하 "종속기업")를 연결 대상으로 하여 우리이앤엘주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요당사는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지 내에 본사가 있고, 종속기업으로는 해외(중국 양저우) 현지 생산법인과 우리ATEC(주)가 있습니다. 당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주자본금은 250억원이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 38.68%입니다. 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD2010년 8월 12일 설립되어, LED 패키지 및 모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 중국 양저우에 본사와 공장을 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 CNY 194,514,600(33,668백만원)입니다. 1-2-2. 우리ATEC(주)2004년 11월 1일 설립되어, LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있고 보고기간 종료일 현재 자본금은 50백만원입니다. 1-3. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자본총계 당사의 지분율 소재지 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 6,635,257,847 100% 중국 양저우 우리ATEC(주) (268,836,491) 100% 경기도 안산시 1-4. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 31,309,020,901 24,673,763,054 8,261,832,931 210,277,582 440,049,687 우리ATEC(주) 193,943,785 462,780,276 - (15,175,413) (15,175,413) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 29,835,986,550 23,640,778,390 17,020,340,703 207,836,613 (598,963,832) 우리ATEC(주) 813,799,359 1,067,460,437 - (31,305,614) (31,305,614) 1-5. 관계기업의 개요1-5-1. Wooree Vina Co.,Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 당사가 44.52%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 LED 모듈 및 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000(50,947백만원)입니다. 1-6. 관계기업 현황 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자본총계 당사의 지분율 소재지 Wooree Vina Co.,Ltd. 9,952,478,851 44.52% 베트남 비나 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자본총계 당사의 지분율 소재지 Wooree Vina Co.,Ltd. 11,335,506,690 44.52% 베트남 비나 1-7. 관계기업 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 65,680,983,586 55,728,504,735 16,132,888,285 (1,338,412,263) (1,338,412,263) (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 71,727,813,149 60,392,306,460 17,543,277,196 (1,274,415,924) (1,274,415,924) 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형/계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 3-1. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-3. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-3-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-3-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-3-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3-4. 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-4-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-5. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당분기 및 전분기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20년 시 설 물 10년 기 계 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-7. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-8. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-9-1. 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-9-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-9-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-13. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-14. 종업원급여 3-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-14-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-14-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-14-4. 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-15. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-16. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-16-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-16-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-16-3. 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌보증금 합 계 324,897,285 324,897,285 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 매출채권 59,171,578,627 - 59,171,578,627 미수금 4,410,400,015 - 4,410,400,015 미수수익 8,304,257 - 8,304,257 기타유동자산 100,000,000 - 100,000,000 장기금융상품 324,897,285 - 324,897,285 매도가능금융상품 - 13,149,546 13,149,546 기타비유동자산 4,055,846,922 - 4,055,846,922 금융자산 합계 68,071,027,106 13,149,546 68,084,176,652 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 28,684,112,320 28,684,112,320 차입금 - 31,632,486,791 31,632,486,791 미지급금 - 2,163,753,719 2,163,753,719 미지급비용 - 762,295,399 762,295,399 금융부채 합계 - 63,242,648,228 63,242,648,228 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 매출채권 65,804,633,214 - 65,804,633,214 미수금 4,254,469,503 - 4,254,469,503 미수수익 9,823,328 - 9,823,328 기타유동자산 700,000,000 - 700,000,000 장기금융상품 324,897,285 - 324,897,285 매도가능금융상품 - 13,131,948 13,131,948 기타비유동자산 4,937,186,078 - 4,937,186,078 금융자산 합계 76,031,009,408 13,131,948 76,044,141,356 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 36,550,700,031 36,550,700,031 차입금 - 33,688,324,287 33,688,324,287 미지급금 - 2,037,429,503 2,037,429,503 미지급비용 - 904,589,968 904,589,968 금융부채 합계 - 73,181,043,789 73,181,043,789 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 - - 13,149,546 13,149,546 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산 매도가능금융상품 - - 13,131,948 13,131,948 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 3,602,755 123,450,263 494,546 127,547,564 매도가능금융상품처분손실 - - - - (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (506,777,341) (506,777,341) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 12,397,596 155,155,315 26,241 167,579,152 매도가능금융자산손상차손 - - - - (단위 : 원) 금융수익/금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (625,068,334) (625,068,334) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS - - - - 채권 국공채 13,149,546 13,131,948 합계 13,149,546 13,131,948 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 27,853,385,233 168,045,173 32,233,734,331 183,447,425 특수관계자채권 31,760,416,042 8,288,788,503 34,013,121,531 9,538,750,734 소계 59,613,801,275 8,456,833,676 66,246,855,862 9,722,198,159 차감: 정부보조금 - (45,666,739) - (49,801,824) 차감: 대손충당금 (442,222,648) (442,222,648) (546,811,488) 차감: 장기채권 - (4,000,766,922) - (4,871,115,344) 유동항목 59,171,578,627 4,410,400,015 65,804,633,214 4,254,469,503 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 28,645,142,585 1,024,770,588 39,185,807,093 3,939,548,747 3개월~6개월 24,625,098,425 2,881,064,466 24,158,899,825 73,111,361 6개월~1년이내 6,153,781,447 68,414,505 2,698,520,690 256,339,264 1년이상 189,778,818 4,482,584,117 203,628,254 5,453,198,787 합계 59,613,801,275 8,456,833,676 66,246,855,862 9,722,198,159 7-3. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 442,222,648 546,811,488 455,272,882 - 대손상각비(*1) - - - 819,412,675 채권제각 - - - - 환입(*2) - (100,143,413) (13,050,234) (272,601,187) 기말 442,222,648 446,668,075 442,222,648 546,811,488 (*1) 연결회사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 장기미수금에 대하여 금리변경효과를 기타의대손상각비로 계상하였으며, 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 현재가치할인차금의 변동액은 이자수익으로 인식하였습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 7,401,577,629 (2,146,655,179) 5,254,922,450 6,928,661,413 (2,073,154,560) 4,855,506,853 반제품및재공품 9,123,925,200 (5,819,155,112) 3,304,770,088 8,974,112,539 (5,612,356,990) 3,361,755,549 원재료 4,937,294,497 (1,009,845,081) 3,927,449,416 5,709,971,006 (984,445,103) 4,725,525,903 미착품 224,856,137 - 224,856,137 184,715,358 - 184,715,358 재고자산 합계 21,687,653,463 (8,975,655,372) 12,711,998,091 21,797,460,316 (8,669,956,653) 13,127,503,663 9. 관계기업투자9-1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 7,891,322,264 (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 8,507,013,774 9-2. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd 65,680,983,586 55,728,504,735 16,132,888,285 (1,338,412,263) (1,338,412,263) (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd 71,727,813,149 60,392,306,460 17,543,277,196 (1,274,415,924) (1,274,415,924) 9-3. 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상 기말금액 Wooree Vina Co.,Ltd 8,507,013,774 (627,958,429) 12,266,919 - - 7,891,322,264 (단위 : 원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상 기말금액 Wooree Vina Co.,Ltd 19,712,428,883 - 158,112,385 (634,883,649) - (10,728,643,845) 8,507,013,774 10. 유형자산10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 2,687,731 (1,355,064) 1,332,667 2,592,216 (1,274,506) 1,317,710 시 설 물 9,849,309,769 (6,884,455,555) 2,964,854,214 9,499,290,097 (6,402,577,981) 3,096,712,116 기 계 장 치 46,859,739,031 (43,703,400,135) 3,156,338,896 45,243,495,361 (41,902,573,520) 3,340,921,841 차량운반구 597,861,561 (337,668,461) 260,193,100 683,670,217 (416,941,975) 266,728,242 공구와기구 4,300,400,410 (3,566,835,414) 733,564,996 4,360,395,982 (3,383,962,443) 976,433,539 비 품 2,878,472,110 (2,237,606,366) 640,865,744 2,881,219,341 (2,163,211,227) 718,008,114 건설중인자산 112,235,923 - 112,235,923 109,655,923 - 109,655,923 합 계 64,600,706,535 (56,731,320,995) 7,869,385,540 62,780,319,137 (54,270,541,652) 8,509,777,485 10-2. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,317,710 - - - 48,316 (33,359) 1,332,667 시 설 물 3,096,712,116 - - - 112,364,855 (244,222,757) 2,964,854,214 기 계 장 치 3,340,921,841 - - - 120,859,324 (305,442,269) 3,156,338,896 차량운반구 266,728,242 76,908,070 (61,364,644) - 1,035,826 (23,114,394) 260,193,100 공구와기구 976,433,539 - - - 1,595,829 (244,464,372) 733,564,996 비 품 718,008,114 1,900,000 - - 3,104,675 (82,147,045) 640,865,744 건설중인자산 109,655,923 10,980,000 (8,400,000) - - - 112,235,923 합 계 8,509,777,485 89,788,070 (69,764,644) - 239,008,825 (899,424,196) 7,869,385,540 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 환율변동차이 감가상각비 기말장부금액 건 물 1,532,311 - - - (81,973) (132,628,) 1,317,710 시 설 물 4,283,379,954 970,431 - - (215,484,920) (972,153,349) 3,096,712,116 기 계 장 치 4,032,631,522 1,773,841,299 (229,464,977) - (180,831,143) (2,055,254,860) 3,340,921,841 차량운반구 386,798,230 - (15,515,938) - (1,992,983) (10,2561,067) 266,728,242 공구와기구 1,594,623,144 33,598,505 (7,252,191) 12,700,000 (4,243,662) (652,992,257) 976,433,539 비 품 1,026,237,276 39,493,746 (2,408,001) - (5,681,382) (339,633,525) 718,008,114 건설중인자산 165,257,723 265,202,407 (269,808,043) (20,681,800) (30,314,364) - 109,655,923 합 계 11,490,460,160 2,113,106,388 (524,449,150) (7,981,800) (438,630,427) (4,122,727,686) 8,509,777,485 (*)산업재산권 7,981,800원으로 대체되었습니다. 10-3. 연결회사는 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 34,699,334 7,378,861,622 흥국화재보험 공구와기구 695,053,485 비품 559,034,502 재고자산 3,881,913,358 합계 5,170,700,679 7,378,861,622 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 매각예정비유동자산 연결회사는 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 매각할 것으로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 대체 - - 손상 - - 기말 - - 12. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 85,614,211 - - - 3,151,019 (505,586) 88,259,644 산업재산권 147,992,985 - - - 744 (7,463,290) 140,530,439 기타의무형자산 1,240,612,996 - - - 116,192 (101,966,509) 1,138,762,679 합계 1,474,220,192 - - - 3,267,955 (109,935,385) 1,367,552,762 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 환율변동차이 무형자산상각비 기말장부금액 토지사용권 92,721,447 - - - (5,097,133) (2,010,103) 85,614,211 산업재산권 161,340,881 8110,000 - 7,981,800 (26,977) (29,412,719) 147,992,985 기타의무형자산 1,658,940,960 43,506,308 - - (190,065) (461,644,207) 1,240,612,996 합계 1,913,003,288 51,616,308 - 7,981,800 (5,314,175) (493,067,029) 1,474,220,192 상기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반외화 2018.02.28 6.42% - 2,571,360,000 신한은행 일반외화 2019.02.28 6.82% 1,066,500,000 - 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.50% - 4,500,000,000 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.75% 4,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2018.06.02 6.59% 5,600,000,000 5,600,000,000 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.67% 3,900,000,000 3,900,000,000 신한은행 무역금융 2018.05.02 6.37% 4,500,000,000 4,500,000,000 국민은행 무역금융 2018.03.21 4.35% - 1,000,000,000 국민은행 무역금융 2018.09.21 4.35% 970,000,000 - KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.61% - 1,500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.83% 1,500,000,000 - 우리이티아이㈜ 운영자금 2018.04.30 2.00% 100,000,000 600,000,000 상해푸동개발은행 운전자금 2018.04.27 6.92% 4,161,162,751 4,170,355,137 산업은행 시설자금 2018.09.13 6.55% 5,334,824,040 5,346,609,150 합 계 31,632,486,791 33,688,324,287 1년이내만기도래 31,632,486,791 33,688,324,287 차 감 잔 액 - - 14. 순확정급여부채14-1. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 151,029,751 177,590,529 이자원가 24,751,240 15,351,628 과거근무원가에 따른 채무변동액 - - 사외적립자산기대수익 (17,218,887) (13,766,249) 합계 158,562,104 179,175,908 14-2. 당분기말 및 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무의 현재가치 3,444,094,815 3,668,733,255 당기근무원가 151,029,751 705,570,444 이자원가 24,751,240 61,406,513 과거근무원가에 따른 채무변동 - - 보험수리적손익 - (340,571,967) 관계사 전출입으로 인한 부채 증가/감소 (117,210,530) (55,210,820) 퇴직급여지급액 (886,347,310) (595,832,610) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,616,317,966 3,444,094,815 사외적립자산의 공정가치 (1,981,842,297) (2,799,977,986) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 634,475,669 644,116,829 14-3. 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,799,977,986 2,682,537,345 사외적립자산 기대수익 17,218,887 55,064,995 보험수리적손익 (17,218,887) (31,536,795) 관계사 전출입으로 인한 자산 증가/감소 (218,091,304) (15,753,563) 사용자의 기여금 - 534,397,482 지급액 (600,044,385) (424,731,478) 기말 사외적립자산공정가치금액 1,981,842,297 2,799,977,986 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 1,981,842,297 2,799,977,986 합계 1,981,842,297 2,799,977,986 14-5. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법인세효과차감전 보험수리적손익 (17,218,887) 309,035,172 법인세효과 3,788,155 (67,987,738) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (13,430,732) 241,047,434 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 2,861,949,774 2,407,838,559 3,767,442,071 3,169,654,608 가중평균 임금인상율 2,406,583,515 2,858,544,712 3,168,002,481 3,762,959,682 15. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 1,159,339,922 1,787,345,165 - 단기대여금 100,000,000 700,000,000 - 선급금 752,409,942 569,416,346 - 선급비용 306,929,980 517,928,819 기타비유동자산 5,139,335,421 6,189,558,529 - 장기미수금 4,447,434,997 5,417,926,832 (현재가치할인차금) (446,668,075) (546,811,488) - 장기선급비용 1,083,488,499 1,252,372,451 - 임차보증금 55,080,000 55,000,000 - 기타보증금 - 11,070,734 기타유동부채 113,182,989 140,449,179 - 선수금 1,902,096 - - 예수금 111,280,893 140,449,179 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 16-2. 보통주의 변동보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금액 보통주식수 금액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 16-3. 우선주의 변동 당사는 2010년 중 우선주 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 당분기말 및 전기말 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 - - - - 증가 - - - - 감소(*) - - - - 기말 - - - - (*) 2016년 2월 17일까지 상환우선주의 이자비용을 포함한 모든 금액을 상환하였고 해당 우선주를 모두 소각하였습니다 16-4. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 16-5. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구및인력개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (38,581,553,571) (34,853,507,703) 이익잉여금(결손금) 합계 (35,581,553,571) (31,853,507,703) 16-5-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-5-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-6. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 지분법자본변동 411,677,428 399,410,509 해외사업환산차(대) (34,467,455) (264,239,560) 전환권대가 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,653,311,127 4,411,272,103 16-7. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용17-1. 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 - - B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 - (114,890,561) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 - - D. 법인세비용(수익)(A+B+C) - (114,890,561) 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 1,613,281,114 14,022,369,111 상품매출 23,859,984,469 21,656,461,315 기타매출 1,360,728,841 2,274,303,012 매출액합계 26,833,994,424 37,953,133,438 18-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 7,402,689,478 11,273,486,459 기초제품재고액 4,055,576,761 5,432,159,315 당기제품제조원가 7,879,598,044 9,952,462,092 계 11,935,174,805 15,384,621,407 타계정대체 (112,496,527) 33,929,027 제품평가충당금전입액 - (14,671,220) 관세환급금 3,798 1,492,941 기말제품재고액 (4,419,992,598) (4,131,885,696) 상품매출원가 15,758,764,802 17,123,969,277 기초상품재고액 2,882,096,626 760,876,190 당기상품매입액 15,934,196,624 17,414,085,097 계 18,816,293,250 18,174,961,287 타계정대체 (50,403,742) (65,866,483) 상품매입환출및에누리 (22,005,946) (498,485,020) 상품평가충당금전입액 (1,554,309) - 관세환급금 (1,979,420) (4,138,780) 기말상품재고액 (2,981,585,031) (482,501,727) 기타매출원가 341,424,004 2,390,955,362 매출원가합계 23,502,878,284 30,788,411,098 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 109,806,853 1,673,634,522 원재료 등의 사용액 4,744,454,784 9,191,821,875 상품의 판매 15,758,764,802 17,123,969,277 급여 2,441,981,791 3,530,056,601 퇴직급여 158,562,104 179,175,908 복리후생비 321,127,563 501,385,082 감가상각비 930,533,325 984,378,361 무형자산상각비 109,935,385 131,414,973 지급수수료 1,483,458,129 1,123,525,716 기타 3,592,627,012 3,007,678,481 합계 29,651,251,748 37,447,040,796 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,402,933,494 1,614,543,973 퇴직급여 110,437,562 122,669,828 복리후생비 158,480,804 217,196,469 수도광열비 43,754,464 44,531,842 교육훈련비 168,480 9,963,842 여비교통비 160,680,470 175,682,542 통신비 10,890,695 14,030,913 차량유지비 25,996,267 35,439,276 접대비 22,708,172 48,191,375 견본비 8,833,557 48,833,163 운반비 369,395,319 525,761,544 포장비 16,005,000 11,605,451 수선비 6,100,667 3,889,120 도서인쇄비 - 672,797 소모품비 167,786,323 152,063,823 세금과공과 61,445,559 96,375,008 지급임차료 62,042,002 67,766,327 보험료 4,574,997 8,858,792 지급수수료 1,425,719,274 1,061,682,766 보관료 30,047,272 40,748,349 감가상각비 363,043,495 334,823,758 무형자산상각비 109,935,385 131,414,973 수출제비용 42,859,305 64,553,964 경상연구개발비 1,531,497,532 1,827,329,803 잡비 13,037,369 - 판매비와관리비 합계 6,148,373,464 6,658,629,698 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 1,362,132,362 5,223,159,351 외환차익 820,777,762 4,065,462,264 외화환산이익 480,858,900 1,079,508,287 유형자산처분이익 2,523,600 44,136,220 잡이익 57,972,100 34,052,580 (2) 기타영업외비용 1,252,301,968 10,022,808,117 외환차손 694,397,428 6,187,466,198 외화환산손실 542,797,423 3,832,731,744 재고자산폐기손실 10,353,476 1,668,502 유형자산처분손실 1,744,548 442,046 잡손실 3,009,093 499,627 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 금융수익 127,547,564 167,579,152 이자수익 127,547,564 167,579,152 (2) 금융비용 506,777,341 625,068,334 이자비용 506,777,341 625,068,334 매도가능금융상품처분손실 - - 매도가능금융상품손상차손 - - 23. 관계기업손익당분기 및 전분기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 관계기업손익 (627,958,429) (567,340,037) 지분법이익(손실) (627,958,429) (567,340,037) 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) (3,714,615,136) (5,203,494,782) 보통주 순손익 (3,714,615,136) (5,203,494,782) 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) (76) (106) 24-2. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 - 48,999,100 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2017.01.01-2017.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 - 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 화폐단위 한도금액 실행금액 내용 신한은행 KRW 4,500,000,000 4,500,000,000 무역금융 신한은행 KRW 4,500,000,000 4,500,000,000 일반운전자금 산업은행 KRW 3,900,000,000 3,900,000,000 시설자금 산업은행 KRW 5,600,000,000 5,600,000,000 일반운전자금 KEB하나은행 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 국민은행 KRW 970,000,000 970,000,000 무역금융 신한은행 USD 2,000,000 1,000,000 일반외화자금 산업은행 USD 5,000,000 5,000,000 일반운전자금 상해푸동개발은행 USD 3,900,000 3,900,000 일반운전자금 합계 KRW 20,970,000,000 20,970,000,000 USD 10,900,000 9,900,000 25-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 회폐단위 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 3,900,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 KRW 5,600,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 KEB하나은행 KRW 1,800,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 KRW 4,500,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 신한은행 KRW 4,500,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 신한은행 USD 2,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 합계 KRW 20,300,000,000 USD 2,000,000 25-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 401,978,365원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 - (114,890,561) 감가상각비 899,424,196 984,378,361 무형자산상각비 109,935,385 131,414,973 유형자산처분손실 1,744,548 442,046 지분법손실 627,958,429 567,340,037 금융비용 506,777,341 625,068,334 외화환산손실 824,358,853 3,832,731,744 재고자산평가손실 (7,057,923) 193,292,122 재고자산폐기손실 10,286,423 1,668,502 퇴직급여 158,562,104 179,175,908 금융수익 (127,547,564) (167,579,152) 외화환산이익 (1,150,789,218) (1,079,508,287) 유형자산처분이익 (2,523,600) (44,136,220) 조정 계 1,851,128,974 5,109,397,807 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,635,213,559) 39,350,017,295 미수금의감소(증가) 742,885,492 (421,331,577) 미수수익의감소(증가) - 57,425,419 선급금의감소(증가) (6,782,048) (46,243,510) 선급비용의감소(증가) 421,452,361 383,399,461 부가세대급금의감소(증가) 144,673,129 83,602,689 재고자산의감소(증가) 754,465,161 1,987,988,183 매입채무의증가(감소) 184,105,167 (33,770,261,531) 미지급금의증가(감소) 301,737,603 (643,486,382) 미지급비용의증가(감소) (294,044,521) (133,035,637) 선수금의증가(감소) 1,902,096 (97,887,880) 예수금의증가(감소) (29,600,447) (15,399,786) 퇴직금의지급 (886,347,310) (238,354,740) 관계회사퇴직금승계액 (117,210,530) - 퇴직연금운용자산의감소(증가) 818,135,689 188,422,587 합 계 400,158,283 6,684,854,591 26-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,700,000 장기선급비용의 유동성 대체 68,384,350 - 순확정급여부채 보험수리적 손익 17,218,887 13,766,249 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결회사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 연결회사의 지배회사 우리이티아이㈜ 연결회사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. ㈜아이엠텍 우리컬러원㈜ Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 46,840,000 79,359,500 제품매출 - 10,238,536 기타매출 - 19,550,500 공통비용 수취 27,408,242 - 원자재매입 20,965,362 - 공통비용 지급 204,124,853 178,050,184 지배회사 우리ETI㈜ 제품매출 - - 원자재 매입 등 496,723,746 - 설비취득 등 41,633,024 - 공통비용 수취 1,455,031 - 공통비용 지급 498,000 62,920,399 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 1,804,691,687 1,427,349,293 기타매출 27,466,298 205,089,721 공통비용 수취 19,942,989 - 공통비용 지급 3,600,000 12,633,250 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 3,417,787,313 6,617,617,363 기타매출 102,172,930 142,048,804 NEWOPTICS(HUIZHOU) 상품매출 4,241,745,227 - 기타매출 22,083,578 - 우리나노필㈜ 자금대여 - 31,000,000 Wooree Litech Inc. 원자재매입 10,287,433 49,565,847 Wooree Vina Co.,Ltd. 상품매출 등 122,632,367 259,217,320 원자재매출(*) 254,209,259 9,237,318 상품매입 17,920,376,072 13,494,123,970 원자재 매입 등 439,984,720 1,549,567,161 설비매각 등 7,998,981 18,920,768 공통비용 지급 9,634,171 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 지급 - 3,628,314 (*) 연결회사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기와 전분기 매출총액은 각각 11,544,474,902원 및 9,987,105,303원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 254,209,259원 및 1,522,357원입니다 . 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 35,310,000 64,793,850 미수금 1,858,010 18,899,280 매입채무 - 88,943,360 미지급금 67,657,751 120,858,296 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 - - 미수금 7,143,942 - 매입채무 260,965,909 41,933,496 미지급금 등 18,160,112 17,942,312 단기차입금 100,000,000 600,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,834,901,013 1,814,874,841 미수금 - 836,000 매입채무 - - 미지급금 등 1,320,000 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 744,765,310 2,111,354,908 NEWOPTICS(HUIZHOU) 매출채권 2,961,595,099 1,171,046,844 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,567,131 5,656,992 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 26,182,016,420 28,849,222,888 미수금 3,823,937,786 4,092,674,854 단기대여금 - - 관계기업투자주식 7,891,322,264 8,507,013,774 장기미수금 4,447,434,997 5,417,926,832 대손충당금 446,668,075 546,811,488 매입채무 12,027,851,913 15,251,118,364 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 1,828,200 미수금 8,413,768 8,413,768 단기대여금 532,750,000 632,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 - 1,322,986 27-4. 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 64,793,850 51,524,000 81,007,850 35,310,000 미수금 18,899,280 24,919,908 41,961,178 1,858,010 매입채무 88,943,360 - 88,943,360 - 미지급금 120,858,296 286,089,072 339,289,617 67,657,751 지배회사 우리ETI㈜ 매출채권 - - - - 미수금 - 7,143,942 - 7,143,942 매입채무 41,933,496 548,464,023 329,431,610 260,965,909 미지급금 등 17,942,312 46,344,125 46,126,325 18,160,112 단기차입금 600,000,000 - 500,000,000 100,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,814,874,841 1,834,901,013 1,814,874,841 1,834,901,013 미수금 836,000 21,937,287 22,773,287 - 미지급금 등 1,320,000 216,460,390 216,460,390 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 2,111,354,908 1,761,974,103 3,128,563,701 744,765,310 NEWOPTICS(HUIZHOU) 매출채권 1,171,046,844 2,455,094,377 664,546,122 2,961,595,099 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,656,992 10,226,756 10,316,617 5,567,131 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 28,849,222,888 24,789,357,074 27,456,563,542 26,182,016,420 미수금 4,092,674,854 15,147,147,065 15,415,884,133 3,823,937,786 관계기업투자주식 8,507,013,774 - 615,691,510 7,891,322,264 장기미수금 5,417,926,832 - 970,491,835 4,447,434,997 대손충당금 546,811,488 - 100,143,413 446,668,075 매입채무 15,251,118,364 15,359,507,653 18,582,774,104 12,027,851,913 우리나노필㈜ 매출채권 1,828,200 - - 1,828,200 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 단기대여금 632,750,000 - 100,000,000 532,750,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급급 1,322,986 - 1,322,986 - 27-5. 당분기 및 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 253,798,060 298,472,900 퇴직급여 18,520,840 21,112,508 27-6. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 5 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 28. 재무위험 관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결회사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 9,561,462,300 - 380,941,963 - 9,942,404,263 매출채권 53,957,070,354 - 1,561,222,257 - 55,518,292,611 미수금 3,854,506,171 - - - 3,854,506,171 기타유동자산 273,537,370 - - 58,866,300 332,403,670 기타비유동자산 4,834,347,497 - 666,337,745 102,875,857 5,603,561,099 매입채무 (18,743,994,629) (220,116,903) (2,281,217,078) - (21,245,328,610) 차입금 (10,562,486,791) - - - (10,562,486,791) 미지급금 (206,562,034) - (319,711,349) - (526,273,383) 미지급비용 - - (181,942,090) - (181,942,090) 외화순금액 42,967,880,238 (220,116,903) (174,368,552) 161,742,157 42,735,136,940 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY EUR 합계 현금및현금성자산 8,938,013,777 - 902,433,474 - 9,840,447,251 매출채권 58,730,948,123 - 1,733,964,844 - 60,464,912,967 미수금 4,121,755,157 - - - 4,121,755,157 기타비유동자산 5,417,926,832 - 10,990,734 - 5,428,917,566 매입채무 (23,421,753,710) (240,808,189) (3,202,094,223) - (26,864,656,122) 차입금 (12,088,324,287) + - - (12,088,324,287) 미지급금 (211,836,186) - - (194,446,000) (406,282,186) 미지급비용 - - (176,341,002) - (176,341,002) 외화순금액 41,486,729,706 (240,808,189) (731,046,173) (194,446,000) 40,320,429,344 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 3,762,558,391 (3,762,558,391) 3,992,801,647 (3,992,801,647) 외화금융부채 (1,625,801,544) 1,625,801,544 (1,976,780,180) 1,976,780,180 순 변동효과 2,136,756,847 (2,136,756,847) 2,016,021,467 (2,016,021,467) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 324,897,285 - 324,897,285 - 금융부채 - 31,632,486,791 - 33,688,324,287 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (316,324,868) 316,324,868 (336,883,243) 336,883,243 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 59,171,578,627 65,804,633,214 미수금 4,410,400,015 4,254,469,503 미수수익 8,304,257 9,823,328 기타유동자산 100,000,000 700,000,000 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 매도가능금융상품 13,149,546 13,131,948 기타비유동자산 4,055,846,922 4,937,186,078 합계 68,084,176,652 76,044,141,356 28-3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 연결회사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합계 매입채무 28,684,112,320 - - 28,684,112,320 차입금 26,065,986,791 5,566,500,000 - 31,632,486,791 미지급금 2,163,753,719 - - 2,163,753,719 미지급비용 762,295,399 - - 762,295,399 합계 57,676,148,228 5,566,500,000 - 63,242,648,228 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합계 매입채무 36,550,700,031 - - 36,550,700,031 차입금 23,841,715,137 9,846,609,150 - 33,688,324,287 미지급금 2,037,429,503 - - 2,037,429,503 미지급비용 904,589,968 - - 904,589,968 합계 63,334,434,639 9,846,609,150 - 73,181,043,789 28-4. 재무구조관리연결회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 64,006,107,055 73,968,610,130 자 본 50,560,577,577 54,046,584,421 부채비율 126.59% 136.86% 29. 부문별정보연결회사는 전략적인 영업단위로 LED판매부문 가지고 있으며, 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 26,833,994,424 - 26,833,994,424 영업이익 (2,804,519,388) (12,737,936) (2,817,257,324) 자산총계 114,372,740,847 193,943,785 114,566,684,632 (단위 : 원) 구분 LED 설비제작판매 합계 매출액 37,953,133,438 - 37,953,133,438 영업이익 506,092,642 - 506,092,642 자산총계 152,592,109,681 812,017,062 153,404,126,743 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 10 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 85,455,942,010 89,720,329,426 현금및현금성자산 10,343,946,952 13,038,993,107 기타유동금융자산 4,299,546 4,281,948 유동매도가능금융자산 4,299,546 4,281,948 매출채권 및 기타유동채권 70,829,583,853 72,448,201,519 매출채권 65,923,556,525 67,667,027,906 단기미수금 4,420,491,270 4,224,467,661 단기미수수익 8,304,257 9,823,328 부가가치세대급금 477,231,801 546,882,624 당기법인세자산 3,470,068 2,186,887 기타유동자산 392,728,233 517,214,608 재고자산 3,881,913,358 3,709,451,357 비유동자산 43,026,323,301 44,597,147,762 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 기타비유동금융자산 8,850,000 8,850,000 비유동매도가능금융자산 8,850,000 8,850,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,916,588,599 31,916,588,599 유형자산 1,596,732,345 1,924,771,571 영업권 이외의 무형자산 1,274,234,649 1,381,575,665 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 이연법인세자산 2,465,765,002 2,461,976,847 기타비유동자산 5,439,255,421 6,578,487,795 자산총계 128,482,265,311 134,317,477,188 부채 유동부채 59,626,768,798 62,065,927,995 매입채무 및 기타유동채무 59,516,538,522 61,942,028,965 단기매입채무 35,094,876,562 36,481,575,341 단기차입금 18,136,500,000 19,671,360,000 단기미지급금 1,822,470,158 1,181,280,915 단기미지급비용 562,691,802 707,812,709 유동성장기차입금 3,900,000,000 3,900,000,000 기타유동부채 110,230,276 123,899,030 비유동부채 611,012,672 620,653,832 퇴직급여부채 611,012,672 620,653,832 부채총계 60,237,781,470 62,686,581,827 자본 자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 보통주자본금 24,950,000,000 24,950,000,000 자본잉여금 56,538,820,021 56,538,820,021 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 이익잉여금(결손금) (17,520,437,334) (14,134,025,814) 기타자본구성요소 4,276,101,154 4,276,101,154 자본총계 68,244,483,841 71,630,895,361 자본과부채총계 128,482,265,311 134,317,477,188 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,167,350,086 25,167,350,086 33,833,084,725 33,833,084,725 매출원가 22,422,533,389 22,422,533,389 27,934,738,518 27,934,738,518 매출총이익 2,744,816,697 2,744,816,697 5,898,346,207 5,898,346,207 판매비와관리비 5,574,098,362 5,574,098,362 5,838,598,116 5,838,598,116 영업이익(손실) (2,829,281,665) (2,829,281,665) 59,748,091 59,748,091 영업외수익 431,353,944 431,353,944 3,431,434,152 3,431,434,152 영업외비용 738,373,585 738,373,585 8,340,072,705 8,340,072,705 금융수익 124,851,483 124,851,483 156,000,343 156,000,343 금융비용 361,530,965 361,530,965 369,531,896 369,531,896 법인세비용차감전순이익(손실) (3,372,980,788) (3,372,980,788) (5,062,422,015) (5,062,422,015) 법인세비용 203,575,012 당기순이익(손실) (3,372,980,788) (3,372,980,788) (4,858,847,003) (4,858,847,003) 기타포괄손익 (13,430,732) (13,430,732) (10,737,675) (10,737,675) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,430,732) (13,430,732) (10,737,675) (10,737,675) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,430,732) (13,430,732) (10,737,675) (10,737,675) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (3,386,411,520) (3,386,411,520) (4,869,584,678) (4,869,584,678) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (69) (99) (99) 자본변동표 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 23,129,301,213 4,276,101,154 108,894,222,388 당기순이익(손실) (4,858,847,003) (4,858,847,003) 지분의 발행 보험수리적손익 (10,737,675) (10,737,675) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 18,259,716,535 4,276,101,154 104,024,637,710 2018.01.01 (기초자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (14,134,025,814) 4,276,101,154 71,630,895,361 당기순이익(손실) (3,372,980,788) (3,372,980,788) 지분의 발행 보험수리적손익 (13,430,732) (13,430,732) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2018.03.31 (기말자본) 24,950,000,000 56,538,820,021 (17,520,437,334) 4,276,101,154 68,244,483,841 현금흐름표 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 10 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,180,063,660) 6,258,227,525 당기순이익(손실) (3,372,980,788) (4,858,847,003) 당기순이익조정을 위한 가감 1,080,053,154 3,798,411,903 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,445,031,627 7,534,695,290 이자수취(영업) 26,209,543 104,208,374 이자지급(영업) (357,094,015) (307,171,959) 법인세납부(환급) (1,283,181) (13,069,080) 투자활동현금흐름 80,755,626 (700,499,851) 매도가능금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 0 유형자산의 취득 (89,788,070) (794,402,656) 유형자산의 처분 70,543,696 96,852,805 무형자산의 취득 0 (2,950,000) 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (1,536,560,000) (6,635,740,675) 단기차입금의 증가 1,490,720,000 2,857,280,000 단기차입금의 상환 (3,027,280,000) (8,868,020,675) 주식의 발행 0 0 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 0 (625,000,000) 정부보조금의 수취 0 0 복합금융부채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (59,178,121) (31,574,971) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,695,046,155) (1,109,587,972) 기초현금및현금성자산 13,038,993,107 14,305,583,239 기말현금및현금성자산 10,343,946,952 13,195,995,267 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 10(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 우리이앤엘주식회사 1. 회사의 개요 우리이앤엘주식회사(이하 "당사")는 2008년 6월 9일에 설립되었으며, LED 패키지 및모듈 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있으며, LED 패키지 및 모듈 관련 해외(중국 양주) 현지 생산법인이 있습니다.당사의 설립자본금은 15억원으로 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 보통주자본금은 250억원 이며, 2013년 2월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 대주주는 우리이티아이주식회사이며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 38.68%입 니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형/계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채권을 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고있지 아니합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2 -3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.3-1. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3-2. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-3. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-4. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-5. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-5-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-5-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-5-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-5-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-5-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-6. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-6-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-6-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-7. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-8. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 기 계 장 치 5년 공 기 구 기 구 5년 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-11. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-11-1. 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-11-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-11-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-13. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-14. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-15. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-16. 종업원급여 3-16-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-16-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-16-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-16-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-18. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-18-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-18-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-18-3. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-20-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-20-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-21. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-22. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 한국증권금융 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 324,897,285 324,897,285 - 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 매출채권 65,923,556,525 - 65,923,556,525 미수금 4,420,491,270 - 4,420,491,270 미수수익 8,304,257 - 8,304,257 장기금융상품 324,897,285 - 324,897,285 매도가능금융상품 - 13,149,546 13,149,546 기타비유동자산 4,355,766,922 - 4,355,766,922 금융자산 합계 75,033,016,259 13,149,546 75,046,165,805 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 35,094,876,562 35,094,876,562 차입금 - 22,036,500,000 22,036,500,000 미지급금 - 1,822,470,158 1,822,470,158 미지급비용 - 562,691,802 562,691,802 금융부채 합계 - 59,516,538,522 59,516,538,522 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 매출채권 67,667,027,906 - 67,667,027,906 미수금 4,224,467,661 - 4,224,467,661 미수수익 9,823,328 - 9,823,328 장기금융상품 324,897,285 - 324,897,285 매도가능금융상품 - 13,131,948 13,131,948 기타비유동자산 5,326,115,344 - 5,326,115,344 금융자산 합계 77,552,331,524 13,131,948 77,565,463,472 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 36,481,575,341 36,481,575,341 차입금 - 23,571,360,000 23,571,360,000 미지급금 - 1,181,280,915 1,181,280,915 미지급비용 - 707,812,709 707,812,709 금융부채 합계 - 61,942,028,965 61,942,028,965 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 - - 13,149,546 13,149,546 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융상품 - - 13,131,948 13,131,948 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 2,879,277 121,477,660 494,546 124,851,483 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (361,530,965) (361,530,965) (단위 : 원) 금융수익/금융비용 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 818,787 155,155,315 26,241 156,000,343 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (369,531,896) (369,531,896) 6. 매도가능금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS - - - - 채권 국공채 - - 13,149,546 13,131,948 합계 13,149,546 13,131,948 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 24,955,048,459 614,612,848 26,940,084,722 143,207,102 특수관계자채권 41,410,730,714 8,298,980,158 41,169,165,832 9,548,989,215 소계 66,365,779,173 8,913,593,006 68,109,250,554 9,692,196,317 차감: 정부보조금 - (45,666,739) - (49,801,824) 차감: 대손충당금 (442,222,648) - (442,222,648) (546,811,488) 차감: 장기채권 - (4,447,434,997) - (4,871,115,344) 유동항목 65,923,556,525 4,420,491,270 67,667,027,906 4,224,467,661 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 35,397,120,483 1,481,529,918 41,048,201,785 3,909,546,905 3개월~6개월 24,625,098,425 2,881,064,466 24,158,899,825 73,111,361 6개월~1년이내 6,153,781,447 68,414,505 2,698,520,690 256,339,264 1년이상 189,778,818 4,482,584,117 203,628,254 5,453,198,787 합계 66,365,779,173 8,913,593,006 68,109,250,554 9,692,196,317 7-3. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 442,222,648 546,811,488 455,272,882 - 대손상각비(*1) - - - 819,412,675 채권제각 - - - - 환입(*2) - (100,143,413) (13,050,234) (272,601,187) 기말 442,222,648 446,668,075 442,222,648 546,811,488 (*1) 당사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기 중 장기미수금에 대하여 금리변경효과를 기타의대손상각비로 계상하였으며, 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 현재가치할인차금의 변동액은 이자수익으로 인식하였습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 2,838,446,046 (34,661,744) 2,803,784,302 2,739,749,707 (36,216,053) 2,703,533,654 원재료 1,218,368,580 (140,239,524) 1,078,129,056 1,151,660,841 (145,743,138) 1,005,917,703 재고자산 합계 4,056,814,626 (174,901,268) 3,881,913,358 3,891,410,548 (181,959,191) 3,709,451,357 9. 종속기업투자 및 관계기업투자9-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 23,409,574,825 우리ATEC(주) 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% - 합계 23,409,574,825 (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd 중국 양저우 LED 모듈 생산 100.00% 23,409,574,825 우리ATEC(주) 경기도 안산시 LED 및 FPCB 관련설비 제작 및 판매 100.00% - 합계 23,409,574,825 9-2. 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 31,309,020,901 24,673,763,054 8,261,832,931 210,277,582 440,049,687 우리ATEC(주) 193,943,785 462,780,276 - (15,175,413) (15,175,413) (단위 : 원) 종속기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD 29,835,986,550 23,640,778,390 17,020,340,703 207,836,613 (598,963,832) 우리ATEC(주) 813,799,359 1,067,460,437 - (31,305,614) (31,305,614) 9-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 8,507,013,774 (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 Wooree Vina Co.,Ltd 베트남 LED 모듈 생산 44.52% 8,507,013,774 9-4. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 65,680,983,586 55,728,504,735 16,132,888,285 (1,338,412,263) (1,338,412,263) (단위 : 원) 관계기업 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Wooree Vina Co.,Ltd. 71,727,813,149 60,392,306,460 17,543,277,196 (1,274,415,924) (1,274,415,924) 10. 유형자산10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 6,670,181,194 (6,635,481,860) 34,699,334 6,670,181,194 (6,614,038,027) 56,143,167 차량운반구 364,905,298 (169,196,197) 195,709,101 455,830,924 (259,148,217) 196,682,707 공기와기구 3,480,401,908 (2,785,348,423) 695,053,485 3,480,401,908 (2,548,810,206) 931,591,702 비품 2,254,174,113 (1,695,139,611) 559,034,502 2,252,274,113 (1,621,576,041) 630,698,072 건설중인자산 112,235,923 - 112,235,923 109,655,923 - 109,655,923 합 계 12,881,898,436 (11,285,166,091) 1,596,732,345 12,968,344,062 (11,043,572,491) 1,924,771,571 10-2. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 56,143,167 - (21,443,833) 34,699,334 차량운반구 196,682,707 76,908,070 (61,364,644) - (16,517,032) 195,709,101 공구와기구 931,591,702 - (236,538,217) 695,053,485 비품 630,698,072 1,900,000 - (73,563,570) 559,034,502 건설중인자산 109,655,923 10,980,000 (8,400,000) - 112,235,923 합계 1,924,771,571 89,788,070 (69,764,644) - (348,062,652) 1,596,732,345 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체(*) 감가상각비 기말장부금액 기 계 장 치 290,530,834 - (9,669,168) - (224,718,499) 56,143,167 공구와기구 287,789,550 - (15,514,938) - (75,591,905) 196,682,707 차량운반구 1,499,040,923 23,000,000 (7,252,191) 12,700,000 (595,897,030) 931,591,702 비 품 912,547,175 26,699,000 (2,408,001) - (306,140,102) 630,698,072 건설중인자산 165,257,723 1,684,796,996 (1,719,716,996) (20,681,800) - 109,655,923 합 계 3,155,166,205 1,734,495,996 (1,754,561,294) (7,981,800) (1,202,347,536) 1,924,771,571 (*)산업재산권 7,981,800원으로 대체되었습니다. 10-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당분기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 기계장치 34,699,334 7,378,861,622 흥국화재보험 공구와기구 695,053,485 비품 559,034,502 재고자산 3,881,913,358 합계 5,170,700,679 7,378,861,622 당사는 화재보험외에 당사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 매각예정비유동자산 당사는 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 매각할 것으로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 대체 - - 손상 - - 기말 - - 12. 무형자산당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 147,967,783 - - - (7,437,344) 140,530,439 기타의무형자산 1,233,607,882 - - - (99,903,672) 1,133,704,210 합계 1,381,575,665 - - - (107,341,016) 1,274,234,649 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 증가금액 감소금액 타계정대체 기중상각비 기말장부금액 산업재산권 160,552,548 8,110,000 - 7,981,800 (28,676,565) 147,967,783 기타의무형자산 1,644,567,546 40,930,000 - - (451,889,664) 1,233,607,882 합계 1,805,120,094 49,040,000 - 7,981,800 (480,566,229) 1,381,575,665 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반외화 2018.02.28 6.42% - 2,571,360,000 신한은행 일반외화 2019.02.28 6.82% 1,066,500,000 - 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.50% - 4,500,000,000 신한은행 운전자금 2018.11.05 6.75% 4,500,000,000 - 산업은행 운전자금 2018.06.02 6.59% 5,600,000,000 5,600,000,000 산업은행 시설자금 2018.05.27 6.67% 3,900,000,000 3,900,000,000 신한은행 무역금융 2018.05.02 6.37% 4,500,000,000 4,500,000,000 국민은행 무역금융 2018.03.21 4.35% - 1,000,000,000 국민은행 무역금융 2018.09.21 4.35% 970,000,000 - KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.61% - 1,500,000,000 KEB하나은행 무역금융 2018.06.29 5.83% 1,500,000,000 - 합 계 22,036,500,000 23,571,360,000 1년이내만기도래 22,036,500,000 23,571,360,000 차 감 잔 액 - - 14. 순확정급여부채 14-1. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 151,029,751 175,194,694 이자원가 24,751,240 15,351,628 사외적립자산기대수익 (17,218,887) (13,766,249) 합계 158,562,104 176,780,073 14-2. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무의 현재가치 3,420,472,829 3,496,861,179 당기근무원가 151,029,751 700,778,774 이자원가 24,751,240 61,406,513 퇴직급여지급액 (886,347,310) (442,790,850) 관계사 전입으로 인한 부채 증가/감소 (117,210,530) (55,210,820) 보험수리적손익 - (340,571,967) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,592,695,980 3,420,472,829 사외적립자산의 공정가치 (1,981,683,308) (2,799,818,997) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 순확정급여부채 611,012,672 620,653,832 14-3. 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,799,818,997 2,544,812,284 사외적립자산 기대수익 17,218,887 55,064,995 사외적립자산의 재측정요소 (17,218,887) (31,536,795) 관계사 전입으로 인한 자산 증가/감소 (218,091,304) (15,753,563) 기여금 납부액 - 534,397,482 퇴직급여지급액 (600,044,385) (287,165,406) 기말 사외적립자산공정가치금액 1,981,683,308 2,799,818,997 14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 1,981,683,308 2,799,818,997 합계 1,981,683,308 2,799,818,997 14-5. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (17,218,887) (13,766,249) 법인세효과 3,788,155 3,028,575 법인세효과차감후 보험수리적손익 (13,430,732) (10,737,674) 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 14-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 2,829,705,493 2,388,956,659 3,733,152,991 3,151,685,121 가중평균 임금인상율 2,386,083,499 2,828,588,691 3,147,894,639 3,731,679,625 15. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 392,728,233 517,214,608 - 선급금 112,589,343 - - 선급비용 280,138,890 517,214,608 - 단기대여금 - - 기타비유동자산 5,439,255,421 6,578,487,795 - 장기미수금 4,447,434,997 5,417,926,832 (현재가치할인차금) (446,668,075) (546,811,488) - 장기선급비용 1,083,488,499 1,252,372,451 - 장기대여금 300,000,000 400,000,000 - 임차보증금 55,000,000 55,000,000 기타유동부채 108,328,180 123,899,030 - 예수금 108,328,180 123,899,030 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주(*) 49,900,000 49,900,000 발행한 주식의 수 : 우선주 - - 16-2. 보통주의 변동보통주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금액 보통주식수 금액 보통주식수 기초 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 24,950,000,000 49,900,000 24,950,000,000 49,900,000 16-3. 우선주의 변동당사는 2010년 중 우선주 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 당분기말 및 전기말 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 - - - - 증가 - - - - 감소(*) - - - - 기말 - - - - 16-4. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,538,820,021 56,538,820,021 자본잉여금 합계 56,538,820,021 56,538,820,021 16-5. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) - - 연구개발준비금(임의적립금) 3,000,000,000 3,000,000,000 미처분이익잉여금 (20,520,437,334) (17,134,025,814) 이익잉여금 합계 (17,520,437,334) (14,134,025,814) 16-5-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-5-2. 임의적립금연구개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-6. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,266,046,760) (2,266,046,760) 기타자본잉여금 6,542,147,914 6,542,147,914 기타자본항목 합계 4,276,101,154 4,276,101,154 16-7. 당사는 보고기간 종료일 현재 900,900주의 자기주식(취득원가 2,266백만원)을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17. 법인세비용17-1.법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A. 당기 법인세 부담액 - B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 - (203,575,012) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 - D. 법인세비용(수익)(A+B+C) - (203,575,012) 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출 23,840,262,778 31,982,496,771 기타매출 1,327,087,308 1,850,587,954 매출액합계 25,167,350,086 33,833,084,725 18-2. 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 - - 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 - - 계 - - 타계정대체 - - 기말제품재고액 - - 상품매출원가 22,255,788,269 27,319,795,764 기초상품재고액 2,739,749,707 1,052,402,463 당기상품매입액 22,430,360,972 27,309,759,133 계 25,170,110,679 28,362,161,596 타계정대체 (50,336,689) (64,342,150) 상품매입환출및에누리 (22,005,946) (498,485,020) 상품평가충당금전입액 (1,554,309) - 관세환급금 (1,979,420) (4,138,780) 기말상품재고액 (2,838,446,046) (475,399,882) 기타매출원가 166,745,120 614,942,754 매출원가합계 22,422,533,389 27,934,738,518 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 - - 원재료 등의 사용액 - - 상품의 판매 22,255,788,269 27,319,795,764 급여 1,727,389,813 2,085,674,539 퇴직급여 158,562,104 176,780,073 복리후생비 172,344,501 227,647,344 감가상각비 348,062,652 316,665,898 무형자산상각비 107,341,016 127,933,048 지급수수료 1,377,063,916 967,076,592 기타 1,850,079,480 2,551,763,376 합계 27,996,631,751 33,773,336,634 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,289,537,823 1,441,192,519 퇴직급여 110,437,562 120,273,993 복리후생비 125,182,521 158,890,224 수도광열비 43,754,464 44,531,842 교육훈련비 - 9,980,326 여비교통비 142,036,741 148,076,382 통신비 4,961,811 7,458,845 차량유지비 22,841,900 31,862,547 접대비 13,430,548 30,964,901 견본비 8,833,557 48,833,163 운반비 246,059,771 364,880,991 수선비 6,100,667 3,322,400 도서인쇄비 - 25,800 소모품비 166,179,912 148,841,686 세금과공과 27,109,529 14,020,079 지급임차료 53,356,858 53,506,299 보험료 3,402,957 8,073,060 지급수수료 1,323,866,247 931,359,097 감가상각비 348,062,652 316,665,898 무형자산상각비 107,341,016 127,933,048 수출제비용 104,294 575,213 경상연구개발비 1,531,497,532 1,827,329,803 판매비와관리비 합계 5,574,098,362 5,838,598,116 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업외수익 431,353,944 3,431,434,152 외환차익 205,670,150 1,992,044,690 외화환산이익 222,984,418 1,407,174,947 유형자산처분이익 2,523,600 161,517 잡이익 175,776 32,052,998 (2) 기타영업외비용 738,373,585 8,340,072,705 외환차손 276,399,730 3,765,160,271 외화환산손실 449,942,870 4,572,594,838 재고자산폐기손실 10,286,423 1,375,923 유형자산처분손실 1,744,548 442,046 잡손실 14 499,627 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 금융수익 124,851,483 156,000,343 이자수익 124,851,483 156,000,343 (2) 금융비용 361,530,965 369,531,896 이자비용 361,530,965 369,531,896 23. 관계기업손익당분기 및 전분기의 관계기업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 관계기업손익 - - 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 계속사업손익(당기순손익) (3,372,980,788) (4,858,847,003) 보통주 순손익 (3,372,980,788) (4,858,847,003) 가중평균 유통보통주식수(주) 48,999,100 48,999,100 기본주당손익(원) (69) (99) 24-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2018.01.01-2018.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 48,999,100 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2017.01.01-2017.03.31 90 48,999,100 4,409,919,000 합계 90 48,999,100 4,409,919,000 가중평균유통보통주식수 48,999,100 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 한도금액 실행금액 내용 신한은행 4,500,000,000 4,500,000,000 무역금융 신한은행 4,500,000,000 4,500,000,000 일반운전자금 산업은행 3,900,000,000 3,900,000,000 시설자금 산업은행 5,600,000,000 5,600,000,000 일반운전자금 하나은행 1,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 국민은행 970,000,000 970,000,000 무역금융 신한은행 USD 2,000,000 USD 1,000,000 일반외화자금 합계 20,970,000,000 20,970,000,000 - USD 2,000,000 USD 1,000,000 - 25-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 3,900,000,000 시설자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 산업은행 5,600,000,000 운전자금 지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 KEB하나은행 1,800,000,000 무역금융 지급보증 우리조명㈜ 신한은행 4,500,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 신한은행 4,500,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 신한은행 USD 2,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ 합계 20,300,000,000 - - USD 2,000,000 - - 25 -3. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 5 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 25-4. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 우리사주와 관련하여 한국증권금융에 401,978,365원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 - (203,575,012) 감가상각비 348,062,652 316,665,898 무형자산상각비 107,341,016 127,933,048 소모품비 - - 금융비용 361,530,965 369,531,896 외화환산손실 449,942,870 4,572,594,838 재고자산평가손실 (7,057,923) - 재고자산폐기손실 10,286,423 1,375,923 퇴직급여 158,562,104 176,780,073 유형자산처분손실 1,744,548 442,046 금융수익 (124,851,483) (156,000,343) 외화환산이익 (222,984,418) (1,407,174,947) 유형자산처분이익 (2,523,600) (161,517) 조정 계 1,080,053,154 3,798,411,903 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,438,084,139 26,561,367,731 미수금의감소(증가) 742,941,262 (387,615,471) 미수수익의감소(증가) - 57,425,419 선급금의감소(증가) (112,589,343) (643,466) 선급비용의감소(증가) 405,959,670 371,738,036 부가세대급금의감소(증가) 69,650,823 (77,402,648) 재고자산의감소(증가) (175,690,501) 95,575,275 매입채무의증가(감소) (1,211,732,049) (19,083,024,506) 미지급금의증가(감소) 637,056,388 142,192,314 미지급비용의증가(감소) (149,557,857) (126,925,491) 선수금의증가(감소) 1,902,096 - 예수금의증가(감소) (15,570,850) (10,893,100) 퇴직금의지급 (886,347,310) (195,521,390) 관계회사퇴직금승계액 (117,210,530) - 퇴직연금운용자산의감소(증가) 818,135,689 188,422,587 합 계 1,445,031,627 7,534,695,290 26-3. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,700,000 장기선급비용의 유동성 대체 68,384,350 - 순확정급여부채 보험수리적손익 17,218,887 13,766,249 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배회사 우리조명㈜ 당사의 지배회사 우리이티아이㈜ 당사의 종속회사 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd. 우리에이텍㈜ 당사의 관계회사 ㈜뉴옵틱스 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 우리나노필㈜ Wooree Vina Co.,Ltd. ㈜아이엠텍 우리컬러원㈜ Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 46,840,000 79,359,500 기타매출 - 19,550,500 자산취득 27,408,242 - 공통비용수취 20,965,362 - 공통비용지급 204,124,853 178,050,184 지배회사 우리ETI㈜ 원자재 매입 496,723,746 - 자산취득 41,633,024 - 공통비용 수취 1,455,031 - 공통비용 지급 498,000 62,920,399 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co., Ltd. 원자재매출(*1) 46,467,989 18,624,873 상품매입 6,064,513,569 11,027,931,259 원자재매입 446,631,607 1,845,541,593 자산매각 9,132,037 공통비용지급 등 60,716,598 74,840,684 우리ATEC㈜ 대여금 수취 100,000,000 - 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 1,804,691,687 1,427,349,293 기타매출 27,466,298 205,089,721 공통비용 수취 19,942,989 - 공통비용 지급 3,600,000 12,633,250 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 상품매출 등 3,417,787,313 6,617,617,363 기타매출 102,172,930 142,048,804 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 상품매출 4,241,745,227 - 기타매출 22,083,578 - Wooree Litech Inc. 원자재매입 10,287,433 49,565,847 Wooree Vina Co.,Ltd. 원자재매출(*2) 254,209,259 1,522,357 상품매입 14,925,915,636 12,384,060,970 원자재 매입 등 439,984,720 1,293,149,010 자산매각 7,998,981 18,920,768 공통비용 지급 9,634,171 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 지급 - 3,628,314 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기와 전분기 매출총액은 각각 2,662,959,193원 및 6,407,466,407원으로관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 46,467,989원 및 18,624,873원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당분기와 전분기 매출총액은 각각 11,544,474,902원 및 9,987,105,303원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 각각 254,209,259원 및 1,522,357원입니다. 27-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 35,310,000 64,793,850 미수금 1,858,010 18,899,280 매입채무 - 88,943,360 미지급금 등 67,657,751 120,858,296 지배회사 우리ETI㈜ 미수금 7,143,942 - 매입채무 260,965,909 41,933,496 미지급금 등 323,400 105,600 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 11,274,756,926 8,665,408,735 미수금 10,191,655 10,238,481 매입채무 9,812,076,941 4,350,563,308 우리ATEC㈜ 장기대여금 300,000,000 400,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,834,901,013 1,814,874,841 미수금 - 836,000 미지급금 등 1,320,000 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 744,765,310 2,111,354,908 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 매출채권 2,961,595,099 1,171,046,844 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,567,131 5,656,992 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 24,559,402,366 27,341,686,654 미수금 3,823,937,786 4,092,674,854 장기미수금 4,447,434,997 5,417,926,832 대손충당금 446,668,075 546,811,488 매입채무 11,128,049,414 14,387,319,803 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 - 1,322,986 27-4. 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 64,793,850 51,524,000 81,007,850 35,310,000 미수금 18,899,280 24,919,908 41,961,178 1,858,010 매입채무 88,943,360 - 88,943,360 - 미지급금 등 120,858,296 286,089,072 339,289,617 67,657,751 지배회사 우리ETI㈜ 미수금 - 7,143,942 - 7,143,942 매입채무 41,933,496 548,464,023 329,431,610 260,965,909 미지급금 등 105,600 46,344,125 46,126,325 323,400 종속회사 Yangzhou WooreeElectronic Co.,Ltd. 매출채권 8,665,408,735 11,328,367,928 8,719,019,737 11,274,756,926 미수금 10,238,481 - 46,826 10,191,655 매입채무 4,350,563,308 6,492,219,694 1,030,706,061 9,812,076,941 우리ATEC㈜ 장기대여금 400,000,000 - 100,000,000 300,000,000 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,814,874,841 1,834,901,013 1,814,874,841 1,834,901,013 미수금 836,000 21,937,287 22,773,287 - 미지급금 등 1,320,000 216,460,390 216,460,390 1,320,000 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 2,111,354,908 1,761,974,103 3,128,563,701 744,765,310 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. 매출채권 1,171,046,844 2,455,094,377 664,546,122 2,961,595,099 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,656,992 10,226,756 10,316,617 5,567,131 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 27,341,686,654 24,674,279,254 27,456,563,542 24,559,402,366 미수금 4,092,674,854 15,147,147,065 15,415,884,133 3,823,937,786 장기미수금 5,417,926,832 - 970,491,835 4,447,434,997 대손충당금 546,811,488 - 100,143,413 446,668,075 매입채무 14,387,319,803 15,323,503,715 18,582,774,104 11,128,049,414 우리나노필㈜ 미수금 8,413,768 - - 8,413,768 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 등 1,322,986 - 1,322,986 - 27-5. 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 당분기 전분기 급여 230,047,960 275,139,300 퇴직급여 18,520,840 21,112,508 27 -6. 보고기간 종료일 현재 당사는 Yangzhou Wooree Electronic Co., Ltd를 위하여 산업은행에 US D 5 ,000,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 28. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 9,299,625,682 - - 9,299,625,682 매출채권 62,076,060,777 - - 62,076,060,777 미수금 3,864,697,826 - - 3,864,697,826 기타유동자산 273,537,370 - 58,866,300 332,403,670 기타비유동자산 4,834,347,497 - 102,875,857 4,937,223,354 매입채무 (27,436,037,109) (220,116,903) - (27,656,154,012) 차입금 (1,066,500,000) - - (1,066,500,000) 미지급금 (102,064) - - (102,064) 외화순금액 51,845,629,979 (220,116,903) 161,742,157 51,787,255,233 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 8,661,611,707 - - 8,661,611,707 매출채권 62,329,366,243 - - 62,329,366,243 미수금 4,131,993,638 - - 4,131,993,638 기타비유동자산 5,417,926,832 - - 5,417,926,832 매입채무 (26,554,784,403) (240,808,189) - (26,795,592,592) 차입금 (2,571,360,000) - - (2,571,360,000) 미지급금 - - (194,446,000) (194,446,000) 외화 순금액 51,414,754,017 (240,808,189) (194,446,000) 50,979,499,828 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 4,025,500,565 (4,025,500,565) 4,027,044,921 (4,027,044,921) 외화금융부채 (1,436,137,804) 1,436,137,804 (1,478,069,930) 1,478,069,930 순 변동효과 2,589,362,761 (2,589,362,761) 2,548,974,991 (2,548,974,991) 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 324,897,285 - 324,897,285 - 금융부채 - 22,036,500,000 - 23,571,360,000 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (220,365,000) 220,365,000 (235,713,600) 235,713,600 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 65,923,556,525 67,667,027,906 미수금 4,420,491,270 4,224,467,661 미수수익 8,304,257 9,823,328 기타유동자산 - - 장기금융상품 324,897,285 324,897,285 매도가능금융상품 13,149,546 13,131,948 기타비유동자산 4,355,766,922 5,326,115,344 합 계 75,046,165,805 77,565,463,472 28-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 35,094,876,562 - - 35,094,876,562 차입금 15,500,000,000 6,536,500,000 - 22,036,500,000 미지급금 1,822,470,158 - - 1,822,470,158 미지급비용 562,691,802 - - 562,691,802 합계 52,980,038,522 6,536,500,000 - 59,516,538,522 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합계 매입채무 36,481,575,341 - - 36,481,575,341 차입금 19,071,360,000 4,500,000,000 - 23,571,360,000 미지급금 1,181,280,915 - - 1,181,280,915 미지급비용 707,812,709 - - 707,812,709 합계 57,442,028,965 4,500,000,000 - 61,942,028,965 28-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 60,237,781,470 62,686,581,827 자 본 68,244,483,841 71,630,895,361 부채비율 88.27% 87.51% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 1분기 매출채권 59,614 442 0.74% 합계 59,614 442 0.74% 제10기 매출채권 66,247 442 0.67% 합계 66,247 442 0.67% 제9기 매출채권 79,089 455 0.57% 합계 79,089 455 0.57% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제11기 1분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액 442 455 455 2. 순대손처리액(①-②±③ - - 1 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1 ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (13) - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 442 442 455 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금의 설정 방침- 기말 현재의 매출채권에 대하여 개별분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2. 설정방법- 부도채권등 이상채권을 제외환 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하고 있습니다.1개월 ~ 6개월 이내 채권 : 0%6개월 ~ 12개월 이내 채권 : 0%12개월 이상 경과 채권 : 100%- 부도채권등 이상채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.3. 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였을 경우- 기타 법인세 시행령 제 62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6개월 이내 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 21,510 6,154 190 27,854 특수관계자 31,760 - - 31,760 계 53,270 6,154 190 59,614 구성비율 89.36% 10.32% 0.32% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제11기 1분기 제10기 제9기 비고 LED 원재료 3,927 4,726 4,774 - 반제품 3,305 3,362 10,346 - 제품 2,368 2,435 5,352 - 상품 2,887 2,421 364 - 미착품 225 184 57 - 합계 12,712 13,128 20,892 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.10% 10.2% 11.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6 12 7 - 재고자산 평가충당 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당분기말잔액 비고 제품및상품 7,402 7,402 (2,147) 5,255 - 반제품및재공품 9,124 9,124 (5,819) 3,305 - 원재료 4,937 4,937 (1,010) 3,927 - 미착품 225 225 225 - 합계 21,688 21,688 (8,976) 12,712 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2017년 12월 29일(금)기말(제10기)과 실사일의 사이의 재고자산 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2017년 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 3명의 입회하에 실시하였음3) 재고실사내용 : 상품등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화제고상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 상품평가 충당금 계정으로 정리 하였음 3. 공정가치평가 절차요약 3-1. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-2. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-2-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-2-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-2-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-2-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-3. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-3-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 1분기(당기) 대주회계법인 - - 제10기(전기) 대주회계법인 적정 - 제9기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 1분기 (당기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 85백만원 - 제10기(전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 80백만원 136712 제9기(전전기) 대주회계법인 -분반기 검토(개별연결)-기말 검토(개별연결) 79백만원 139766 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 1분기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다.4. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2017.01.01~2017. 12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2018년 1월 18일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 상근이사, 1인의 기타비상무이사, 3인의 사외이사로 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다 (1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 조동근(출석률: 100%) 황희철(출석률: 50%) 박상열(출석률: 75%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2018-01-18 제10기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 2 2018-02-14 제10기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 3 2018-03-15 제10기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018-03-23 제10기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 당사는 기존 상근감사 제도에서 2013년 3월 22일 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 2) 감사위원회(감사) 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 조동근 연세대 경영학과 졸업(현)회계법인 두레 공인회계사 사외이사 황희철 서울대 법학과 졸업(전)법무부 차관(현)김앤장 변호사 사외이사 박상열 (전)우리이티아이(주) 전무이사 사외이사 (*) 당사는 보고서작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 3) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4) 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018-01-18 제10기 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 - 2 2018-02-14 제10기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018-03-15 제10기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 4 2018-03-23 제10기 내부결산 재무제표 승인 및 주주총회 안건 변경의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 당분기말 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당분기말 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 3) 소수주주권의 행사여부 당사는당분기말 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 4) 경영권 경쟁당사는 당분기말 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우리이티아이(주) 본인 보통주 19,036,104 38.85 18,951,502 38.68 - 김병수 대표이사 보통주 83,290 0.17 0 0.00 - 윤철주 관계회사임원 보통주 1,246,000 2.54 1,246,000 2.54 - 윤준용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.20 100,000 0.20 - 윤지용 윤철주회장의 자 보통주 100,000 0.20 100,000 0.20 - 차기현 관계회사임원 보통주 61,469 0.13 61,469 0.13 - 계 보통주 20,626,863 42.10 20,543,573 41.75 - 합계 20,626,863 42.10 20,543,573 41.75 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 개요 1) 주주명 : 우리이 티아이 주식회사2) 연혁 : 2000년 5월 25일, 경기도 안산시 단원구 성곡로 79 (구636-3번지)3) 임원현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤철주 남 1953.11 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -풍우실업-우리조명지주 1,260,000 - 19년 2020.03.31 차기현 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 기아아시아자동차 - 동부그룹 동부건설 - 우리이티아이 50,000 - 13년 2021.03.30 박병헌 남 1959.11 이사 등기임원 상근 생산담당 -우리이앤엘(주) 이사 37,500 - 1년 2019.03.25 엄태욱 남 1969.04 이사 등기임원 상근 관리총괄 -우리이앤엘(주) 상무이사(주)뉴옵틱스 부사장 - 2021.03.30 이광호 남 1954.07 이사 등기임원 비상근 사외이사 -세전인터내쇼날 5,000 - - 2020.03.31 조용석 남 1963.07 이사 등기임원 비상근 사외이사 -세현세무회계 - - - 2020.03.31 김지중 남 1944.12 이사 등기임원 비상근 사외이사 -우리조명 임원-우리ATEC 대표이사 15,000 - - 2020.03.31 4) 주요주주 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우리조명(주) 14,160,000 34.11% - 5) 재무현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제18기 (2017년) 제17기 (2016년) 제16기 (2015년) 자산총계 129,018 158,240 145,182 부채총계 30,273 61,379 57,142 자본금 20,759 20,759 20,726 자본총계 98,745 96,862 88,040 매출액 55,252 43,442 48,203 영업이익 (12,727) (10,391) 686 법인세비용차감전순이익 2,337 (9,846) (22,394) 당기순이익 2,143 (9,846) (27,869) 6) 사업현황 지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사 업 부 문 대 상 회 사 F-PCB 연성회로기판 제조및 LCD 관련 부품 상품판매 우리이티아이(주) LED PKG MODULE, SMTLED 일반조명제조 우리이앤엘(주), 양저우 우리전자, 우리VINA(주), 우리ATEC(주) LED BLU, LED TV 조립 뉴옵틱스(주), 광저우 신보전자, New Opitcs USA,Inc,Newoptics MX S.A. de C.V. Newoptics RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD 나노섬유 기능성 원단사업 우리나노필(주), Wooree MNS(주) (1) 사업의 개요(가) MPCB-LED 조명용 PKG , FPCB-MOBILE 등업계의 현황M-PCB는 전자제품의 고속화, 고밀도화 및 LED의 발열문제에 따른 방열효과를 극대화 하기위해 BASE LAYER 에 METAL을 적용한 PCB이며, EPOXY 등 수지 계통절연팔을 사용한 기존 PCB보다 내열성이 강한 특징을 지니고 있어, 열이 많이 발생하는 LED, 전자기기 등에 적용되고 있습니다.또한 METAL PCB는 방열성이 뛰어나 가로등, 공장등과 같이 고출력 LED를 사용하는 LED조명 PKG 제품의 안정화에 이바지할 수 있으며, LED OVER DRIVING에 의한 고휘도 발광으로 인해 LED실장 개수를 감소시켜 LED조명 제품의 원가 절감에 이바지 할 수 있을것으로 기대되는 부품입니다. (나) F-PCB 사업 업계의 현황연성인쇄회로기판(FPCB:Flexible Printed Circuit Board)은 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다. 고부가가치 산업 첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다. 첨단기술 산업 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다. 완전주문생산 산업 고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다. 노동집약적 기술집약적 장치산업 FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한, 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다. 파급효과 유발산업 표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업 입니다. 경기변동에 민감한 산업 주고객이 휴대폰, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 지속적인 성장산업 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다 산업의 성장성FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의 고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다. 경기변동의 특성 및 경쟁요소최근 휴대용 통신기기와 자동차 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 여러 업체들이 시장으로 진출하여 경쟁이 심화하였습니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 이에 대응코자 베트남 우리비나에 후공정 기지를 구축하여 원가경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 거래처 다양화, 생산 및 관리 효율화 등의 노력을 통하여 다시 한번 도약하기 최선을 다하고 있습니다. (다) LED-BLU 사업LED시장 규모의 성장 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습니다. 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다. LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화 위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다. 단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망된다. 중국정부의 LED업체 들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30%이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다. 이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있다는 점 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우리이티아이(주) 18,951,502 38.68% 보통주 엘지디스플레이 6,800,000 13.88% 보통주 합계 25,751,502 52.56% 보통주 우리사주조합 94,820 0.19% 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,733 99.73 27,126,746 55.36% - (*) 1%미만 주주, 우리사주조합, 특수관계인 제외※ 위 현황은 2017.12.31일자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 집합투자기구 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 8권종 : 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위:주) 구분 2018. 03 2018. 02 2018. 01 2017. 12 2017. 11 2017. 10 보통주 주가 최고 978 1,020 1,060 1,130 1,120 1,010 최저 867 896 940 1,025 1,040 1,070 거래량 월간 11,274,489 2,150,961 4,258,636 2,520,208 2,471,951 1,768,171 최고(일) 7,582,491 577,166 868,586 335,552 479,200 558,111 최저(일) 41,207 32,411 50,819 43,164 23,720 37,520 ※금액은 종가 기준입니다. (자료출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권경환 남 1950.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -전) 우리조명(주) 대표이사-우리이앤엘(주) 대표이사 - - 3개월 2021.03.26 윤철주 남 1953.10 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 -풍우실업(주)-우리조명(주) 대표이사 1,246,000 - 3년3개월 2021.03.26 박병헌 남 1959.02 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 -경기공업전문대 기계과 졸업-전)우리이티아이(주)전무이사-전) 우리이앤엘(주) 중국 법인장 - - 8년10개월 2020.03.23 엄태욱 남 1969.04 사내이사 등기임원 상근 경영기획 -서울대 경영학과 졸업-전)하이닉스반도체-전)우리이티아이(주)구매부장-우리이앤엘(주)이사 - - 7년2개월 2021.03.26 서상원 남 1969.10 사내이사 등기임원 상근 경영기획 -연세대 응용통계학과 졸업-전)우리이티아이(주)전무이사 - - 1년7개월 2020.03.23 조동근 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -연세대 경영학과 졸업-회계법인 두레 공인회계사 - - 6년3개월 2019.03.25 황희철 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대 법학과 졸업-법무부 차관-김앤장 변호사 - - 8년 2020.03.23 박상열 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -전)우리이티아이(주)전무이사 - - 1년7개월 2020.03.23 남한용 남 1968.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -엘지디스플레이 구매담당 - - 2년3개월 2019.03.25 (*) 김병수 대표이사는 2018년 3월 30일 사임하였습니다.(*) 권경환 이사는 2018년 3월 30일 대표이사 선임 되었습니다.(*) 윤철주,엄태욱 이사는 2018년 3월 30일 재선임 되었습니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 86 - - - 86 5.3 1,266 15 - - 여 16 - - - 16 4 204 13 - 합 계 102 - - - 102 - 1,470 14 - 2. 임원의 보수 등 1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9(3) 3,000 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 113 13 - (나) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 98 19 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 3 15 5 - 감사 - - - - 2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 3) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 4 - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 9 - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속 회사 회사명 주요사업 출자목적 지분율(%) 비고 우리조명(주) 조명기기 제조업 - - 계열회사 우리이티아이(주) CCFL 램프, FPCB 등 제조 - 38.68 당사 최대주주 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD LED-Packaging 사업 중국 LED사업 진출 100.00 종속회사 우리ATEC(주) LED - FPCB 설비 제작 생산원가 절감 100.00 종속회사 (주)뉴옵틱스 BLU 제조 - - 계열회사 우리VINA(주) LED PKG, Light Bar, FPCB 제조 - 44.52 계열회사 (주)우리나노필 나노 응용사업 - - 계열회사 (주)아이엠텍 세라믹 RF Module 개발 및 생산 - - 계열회사 (주)씨앤엘프라자 여행업 - - 계열회사 신보전자유한공사 BLU 제조 - - 계열회사 NEWOPTICS(HUIZHOU) Ltd. TV 및 LCD모니터 부품제조 - - 계열회사 New Optics USA, Inc. BLU 제조 - - 계열회사 Newoptix MX S.A. de C.V BLU 제조 - - 계열회사 NEWOPTIX RS S.A. de C.V. BLU 제조 - - 계열회사 Wooree MNS(주) 나노웹 - - 계열회사 향림전자산품유한공사 TV 및 LCD모니터 부품제조 - - 계열회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD(비상장) 2010.08.26 투자 33,668 - 100.00 23,410 - - - - 100.00 23,410 31,309 210 우리ATEC(주)(비상장) 2013.04.30 투자 3,965 - 100.00 - - - - - 100.00 - 194 -15 우리VINA(주)(비상장) 2016.04.20 투자 23,282 - 44.52 8,507 - - -616 - 44.52 7,891 65,681 -1,338 합 계 - - 31,917 - - -616 - - 31,301 97,184 -1,143 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 분기말 전기말 관계회사 우리비나 단기대여금 - - 관계회사 우리나노필 단기대여금 533 633 2) 담보제공 내역 (단위 : 백만원,$) 은 행 금액(한도) 내 용 담 보 신한은행 4,500 무역금융 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 4,500 일반운전자금 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 신한은행 $2,000,000 일반외화자금 우리ETI㈜ 소유 뉴옵틱스 주식 3) 채무보증 내역 회사명 보증금액 채무기관 비고 YANGZHOU WOOREE ELECTRONIC CO.,LTD $5,000,000 산업은행 종속회사 차입금 채무보증 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리ETI(주)의 대표이사로부터 산업은행 차입 금 등 9,500백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리ETI(주) 로부 터 신한은행 차입금 등 9,000백만원 및 USD 2,000,000 우리조명(주)로부터 KEB하나은행 차입금 등 1,800백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없습니다.5) 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없습니다.6) 부동산 매매 내역 해당사항 없습니다.7) 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없습니다.8) 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없습니다.9) 장기공급계약 등의 내역 해당사항 없습니다. 10) 대주주와의 거래 내역 당분기 및 전분기 당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배회사 우리ETI(주) 원자재 매입 497 - 자산취득 42 - 공통비용 수취 1 - 공통비용 지급 0 63 당분기 및 전기 당사의 대주주와의 거래로 발생한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 지배회사 우리ETI(주) 매출채권 - - 미수금 7 - 매입채무 261 42 미지급금 등 18 18 단기차입금 100 600 2. 대주주를 제외한 특수관계사와의 거래내역 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최상위 지배회사 우리조명㈜ 상품매출 47 79 제품매출 - 10 기타매출 - 20 원자재 매입 등 27 - 공통비용 수취 21 - 공통비용 지급 204 178 관계회사 ㈜뉴옵틱스 상품매출 1,805 1,427 기타매출 27 205 공통비용 수취 20 - 공통비용 지급 4 13 NEWOPTICS(GUANGZHOU) 상품매출 3,418 6,618 기타매출 102 142 NEWOPTICS(HUIZHOU) 상품매출 4,242 - 기타매출 22 - 우리나노필㈜ 대여금 지급 - 31 Wooree Litech Inc. 원자재 매입 등 10 50 Wooree Vina Co.,Ltd 상품매출 등 123 259 기타매출 254 9 상품매입 17,920 13,494 원자재 매입 등 440 1,550 설비매각 등 8 19 공통비용 지급 10 - (주)씨앤엘 프라자 공통비용 지급 - 4 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 최상위 지배회사 우리조명㈜ 매출채권 35 65 미수금 2 19 매입채무 - 89 미지급금 등 68 121 관계회사 ㈜뉴옵틱스 매출채권 1,835 1,815 미수금 - 0 매입채무 - - 미지급금 등 1 1 NEWOPTICS(GUANGZHOU) Ltd. 매출채권 745 2,111 NEWOPTICS(HUIZHOU) 매출채권 2,962 1,171 Wooree Litech Inc. 매입채무 6 6 Wooree Vina Co.,Ltd. 매출채권 26,182 28,849 미수금 3,824 4,093 관계기업투자주식 7,891 8,507 장기미수금 4,447 5,418 대손충당금 447 547 매입채무 12,028 15,251 우리나노필㈜ 매출채권 2 2 미수금 8 8 단기대여금 533 633 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 - 1 * 미수금 : 공통경비 대납 거래등에 대한 미수 잔액 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 - 당기 공시와 관련하여 이행이 되지 않았거나, 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 주주총회 요약 개최일자 구분 부의 안건 결의내용 2012.03.27 제4기정기주주총회 제 1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관변경에 관한 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2013.03.22 제5기정기주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건(연결 포함)제 2호 의안 : 정관 일부 변경에 관한 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2014.03.21 제6기정기주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2015.03.27 제7기정기주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건제3호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2016.03.25 제8기정기주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건제3호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2017.03.24 제9기정기주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건제3호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 2018.03.30 제10기정기주주총회 제1호 의안 :이사 선임의 건제2호 의안 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로가결 3. 제재현황 등 그밖의 사항1) 불성실공시법인 지정(1) 일 자 2016년 11월 22일(2) 처벌 또는 조치대상자한국거래소(3) 처벌 또는 조치내용공시위반제재금 : 대체부과 8백만원 (2.0점 x 4백만원)부과벌점 : 0점누적벌점 : 0점(4) 사유 및 근거법령2016년 7월 8일 발생한 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 지연공시에 대한 코스닥시장 공시규정 제 27조, 제32조 및 제 34조에 의하여 한국거래소의 불성실공시법인으로 지정되었습니다.(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황2016년 12월 21일까지 공시위반제재금 납부 완료 하였습니다.(6) 재발방지를 위한 회사의 대책공시 임원 및 공시 담당자는 정기,수시 공시교육을 성실히 받아 추후 재발하지 않도록 노력하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.