네이블 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네이블커뮤니케이션즈(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 봉은사로 129에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,265,007천원 입니다.현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 6,530,014주 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당사와의 관계	보통주식수	지분율

코비코㈜ 외	지배기업 및 그 특수관계자	4,368,565	66.90

조종화	등기임원	20,000	0.31

자기주식	-	127,678	1.96

기타	-	2,013,771	30.83

합 계	6,530,014	100

2020년 2월 7일 당사의 최대주주는 (주)엔텔스에서 코비코(주)로 변경되었으며, 2020년 4월 8일 코비코(주)는 (주)엔텔스와 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결한 후, 두 차례에 걸쳐 (주)엔텔스가 보유하고 있던 당사의 지분을 모두 인수하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호'부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보개정 기준서는 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	177,340	177,340	351,283	351,283

서비스매출	686,272	686,272	864,755	864,755

기타매출	831,186	831,186	377,247	377,247

합 계	1,694,798	1,694,798	1,593,285	1,593,285

(3) 당분기 또는 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

A사	463,672	391,306

B사	427,269	369,500

C사	329,288	596,517

합계	1,220,229	1,357,323

(4) 당분기와 전분기 중 매출은 대부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	153	252

보통예금	2,928,904	3,632,901

합 계	2,929,057	3,633,153

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	15,000,000	-	15,000,000	-

합 계	15,000,000	-	15,000,000	-

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

(주)유스페이스자산관리	1,850	1,850

(주)유스페이스	41,006	41,006

합계	42,856	42,856

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권:

특수관계자매출채권	-	-	-	-

기타매출채권	695,290	-	4,731,806	-

소 계	695,290	-	4,731,806	-

기타채권:

대여금	-	-	-	-

미수수익	154,968	-	124,884	-

미수금	72,315	-	12,263	-

임차보증금	285,000	200	285,000	200

기타보증금	-	37,769	-	37,769

소 계	512,283	37,969	422,147	37,969

합 계	1,207,573	37,969	5,153,953	37,969

(2) 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 각 연령별 기대신용손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래(3개월 이하)	1,245,542	-	5,191,922	-

4~6개월	-	-	-	-

7~9개월	-	-	-	-

10~12개월	-	-	-	-

1년 초과	122,175	122,175	122,175	122,175

합 계	1,367,717	122,175	5,314,097	122,175

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	122,175	216,231

대손상각비	-	(94,056)

기말금액	122,175	122,175

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	627,498	361,320

원재료	312,136	250,860

평가손실충당금	(113,651)	(113,651)

합 계	825,983	498,529

(2) 당분기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가로 인식된 재고자산	55,012	2,494,611

재고자산평가손실	-	-

9. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

소프트웨어공제조합 (*1)	116,450	116,450

티모스미디어(*2)	1,000,000	-

합 계	1,116,450	116,450

(*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)(*2) 지분투자에 따른 주식인수 및 프로젝트투자로 이루어져 있습니다.10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산
(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	25,950	3,367,456	450,080	22,085	10,030,024

취득	-	-	-	103,099	-	-	103,099

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,468,197	4,696,256	25,950	3,470,555	450,080	22,085	10,133,123

상각누계액:

당기초	-	1,154,496	23,925	3,032,020	450,080	4,958	4,665,479

감가상각비	-	29,352	173	37,064	-	1,352	67,941

대체	-	-	-	-	-	-	-

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,183,848	24,098	3,069,084	450,080	6,310	4,733,420

정부보조금:

당기초	-	-	-	149,803	-	-	149,803

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	(12,637)	-	-	(12,637)

당분기말	-	-	-	137,166	-	-	137,166

장부금액:

당기초	1,468,197	3,541,760	2,025	185,633	-	17,127	5,214,742

당분기말	1,468,197	3,512,408	1,852	264,305	-	15,775	5,262,537

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산
(사무실)	사용권자산
(차량)	합계

취득원가:

전기초	1,468,197	4,696,256	25,950	3,432,015	450,080	31,870	12,085	10,116,453

취 득	-	-	-	8,594	-	-	11,620	20,214

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	1,468,197	4,696,256	25,950	3,440,609	450,080	31,870	23,705	10,136,667

상각누계액:

전기초	-	1,037,090	23,231	2,988,178	450,080	15,669	11,155	4,525,403

감가상각비	-	29,351	173	49,063	-	1,870	1,367	81,824

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	1,066,441	23,404	3,037,241	450,080	17,539	12,522	4,607,227

정부보조금:

전기초	-	-	-	207,549	-	-	-	207,549

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	(16,074)	-	-	-	(16,074)

전분기말	-	-	-	191,475	-	-	-	191,475

장부금액:

전기초	1,468,197	3,659,166	2,719	236,288	-	16,201	930	5,383,501

전분기말	1,468,197	3,629,815	2,546	211,893	-	14,331	11,183	5,337,965

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	23,646	15,219

매출원가	19,078	17,546

경상연구개발비	15,972	35,908

합 계(*1)	58,696	68,673

(*1) 투자부동산(건물)의 감가상각비 당분기 3,391천원(전분기 3,391천원)이 포함된 금액 입니다.(3) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 5,300백만원)에 가입하고 있습니다.11. 투자부동산(1) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

당기초	169,610	542,572	712,182

대체	-	-	-

당분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

당기초	-	133,382	133,382

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

당분기말	-	136,773	136,773

장부금액:

당기초	169,610	409,190	578,800

당분기말(*1)(*2)	169,610	405,799	575,409

② 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	169,610	542,572	712,182

대체	-	-	-

전분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

전기초	-	119,818	119,818

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

전분기말	-	123,209	123,209

장부금액:

전기초	169,610	422,754	592,364

전분기말(*1)(*2)	169,610	419,363	588,973

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(*2) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 10백만원(전분기: 10백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수)은 없습니다.12. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해서 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

부동산	-	-

차량운반구	15,775	17,127

합 계	15,775	17,127

리스부채(*2)

유동	6,208	6,208

비유동	10,229	11,507

합 계	16,437	17,715

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 당분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	6,854

차량운반구	1,352	5,423

합 계	1,352	12,277

리스부채에 대한 이자비용(*1)	331	2,391

단기리스료(*2)	2,100	8,827

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	330	3,400

(*1) 포괄손익계산서의 '금융비용' 항목에 포함되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 '판매비와 관리비' 항목에 포함되었습니다.당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,039천원 및 26,566천원입니다.13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

당기초	260,020	181,658	441,678

취득	-	-	-

당분기말	260,020	181,658	441,678

상각누계액:

당기초	213,353	-	213,353

상각비	4,000	-	4,000

당분기말	217,353	-	217,353

장부금액:

당기초	46,667	181,658	228,325

당분기말	42,667	181,658	224,325

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

전기초	260,020	181,658	441,678

취득	-	-	-

전분기말	260,020	181,658	441,678

상각누계액:

전기초	174,842	-	174,842

상각비	26,511	-	26,511

전분기말	201,353	-	201,353

장부금액:

전기초	85,177	181,658	266,835

전분기말	58,667	181,658	240,325

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,729	9,579

매출원가	1,629	10,676

경상연구개발비	642	5,918

합 계	4,000	26,173

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타 유동자산 및 기타 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	290	-	190	-

선급비용	137,783	-	170,981	-

합 계	138,073	-	171,171	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	204,276	-	1,330,364	-

기타채무

미지급금	394,926	423,312	1,113,339	421,319

미지급비용	137,986	-	-	-

리스부채	6,208	10,229	6,208	11,507

소 계	539,120	433,541	1,119,547	432,826

합 계	743,396	433,541	2,449,911	432,826

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	3,584	60	5,300	240

부가세예수금	62,222	-	558,297	-

선수금	158,400	-	-	-

선수수익	4	-	800	-

유급휴가부채	255,219	-	248,654	-

임대보증금	18,000	-	18,000	-

손실충당부채	-	-	-	-

제품보증충당부채	-	-	-	-

합 계	497,429	60	831,051	240

(2) 당분기와 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제품보증충당부채	손실충당부채	제품보증충당부채	손실충당부채

기초	-	-	-	1,291

전입	-	-	-	-

사용	-	-	-	(1,291)

기말	-	-	-	-

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,530,014	6,530,014

자본금	3,265,007,000	3,265,007,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유통보통주식수는 자기주식 127,678주를 제외한 6,402,336주로 변동이 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	885,538	885,538

합 계	16,969,313	16,969,313

18. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(837,077)	(837,077)

자기주식처분손실	(13,635)	(13,635)

합계	(850,712)	(850,712)

(2) 자기주식당사는 당분기말 현재 주가안정 등을 위하여 총 127,678 주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(3) 주식기준보상당사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 모두 행사 및 소멸되어, 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.19. 주당순이익(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(907,383,957)	(1,231,657,548)

가중평균유통보통주식수	6,402,336	6,402,336

기본주당손익(손실)	(142)	(192)

(2) 희석주당손익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.20. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	1,676,655	1,567,718

기타	18,142	25,567

합 계	1,694,797	1,593,285

주요 서비스 계열

제품매출	177,340	351,283

서비스매출	686,272	864,755

기타매출	831,185	377,247

합 계	1,694,797	1,593,285

수익 인식 시기

한 시점에 이행	937,847	702,963

기간에 걸쳐 이행	756,950	890,322

합 계	1,694,797	1,593,285

(2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	손상차손
누계액

A 사	2022-01-03	2022-12-31	41.02%	66,084	-	342,652	-

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	695,290	4,731,806

계약자산	860,829	444,836

계약부채:

재화의 판매	-	-

유지보수 등	177,034	124,242

소계	177,034	124,242

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익:

재화의 판매	-	-

계약부채 - 유지보수 등	76,002	202,294

합 계	76,002	202,294

21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	64,223	474,979

서비스매출원가	470,075	599,689

기타매출원가	487,246	227,566

합 계	1,021,544	1,302,234

22. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각각 141,545천원 및 142,758천원 입니다.23. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	787,063	787,063	575,098	575,098

퇴직급여	61,165	61,165	50,077	50,077

복리후생비	109,888	109,888	94,306	94,306

여비교통비	19,537	19,537	18,021	18,021

접대비	33,705	33,705	22,108	22,108

통신비	14,087	14,087	16,042	16,042

세금과공과	23,850	23,850	15,631	15,631

감가상각비	23,646	23,646	15,219	15,219

지급임차료	2,100	2,100	2,400	2,400

보험료	1,387	1,387	1,897	1,897

도서인쇄비	1,203	1,203	2,079	2,079

소모품비	8,888	8,888	2,476	2,476

건물관리비	13,048	13,048	10,061	10,061

운반비	568	568	178	178

차량유지비	8	8	469	469

경상연구개발비	315,842	315,842	470,197	470,197

지급수수료	241,903	241,903	270,688	270,688

교육훈련비	-	-	580	580

무형자산상각비	1,729	1,729	9,579	9,579

합 계	1,659,617	1,659,617	1,577,106	1,577,106

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	1,012	1,012	111	111

수입임대료	9,900	9,900	9,900	9,900

합 계	10,912	10,912	10,011	10,011

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	312	312

잡손실	3,757	3,757	3,160	3,160

합 계	3,757	3,757	3,472	3,472

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,942	65,942	36,990	36,990

외환차익	175	175	139	139

외화환산이익	6,632	6,632	15,519	15,519

기타투자자산평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	625	625

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	72,749	72,749	53,273	53,273

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	331	331	597	597

외환차손	593	593	115	115

외화환산손실	-	-	4,704	4,704

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	924	924	5,416	5,416

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(61,276)	(61,276)	(112,268)	(112,268)

재고자산의 매입	223,529	223,529	485,620	485,620

종업원급여	1,769,855	1,769,855	1,689,848	1,689,848

복리후생비	189,299	189,299	190,043	190,043

여비교통비	29,175	29,175	26,023	26,023

접대비	37,552	37,552	25,916	25,916

유ㆍ무형감가상각비	58,745	58,745	94,847	94,847

지급수수료	243,576	243,576	278,951	278,951

외주용역비	109,485	109,485	103,882	103,882

지급임차료	2,100	2,100	2,400	2,400

기타비용	79,121	79,121	94,077	94,077

합 계(*)	2,681,161	2,681,161	2,879,339	2,879,339

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납부 예상되는 법인세는 존재하지 아니합니다.28. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 각각 552백만원 및 1,108백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 특허무효 소송 1건 입니다. 상기 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자

계정과목	내 역	장부금액

장기투자자산	지분증권	116,450	소프트웨어공제조합

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,928,904	3,632,901

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

기타금융자산	42,856	42,856

매출채권및기타채권	1,245,542	5,191,922

계약자산	860,829	444,836

장기투자자산	116,450	116,450

합 계	20,194,581	24,428,965

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다.② 매출채권 및 기타채권과 계약자산당사는 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권 및 기타채권과 계약자산과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 없습니다.③ 금융기관예치금신용위험은 당사가 보유하고 있는 금융기관예치금 15,000,000천원에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.④ 현금 및 현금성자산당사는 당분기말 현재 현금 및 현금성자산(현금시재 제외)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

매입채무및기타채무	1,176,938	1,176,938	743,396	5,171	428,371

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

매입채무및기타채무	2,882,738	2,882,738	2,449,912	326,748	106,078

(4) 시장위험시장위험이란 환율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.가. 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND)

구 분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화자산:

현금및현금성자산	102,115.59	1,289,000.00	104,450.06	1,289,000.00

매출채권	10,500.00	-	-	-

계약자산	140,000.00	-	140,000.00	-

순 노출	252,615.59	1,289,000.00	244,450.06	1,289,000.00

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,204.62	1,144.19	1,210.80	1,185.50

VND	0.05	0.05	0.05	0.05

나. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	15,293	15,215	14,490	13,985

VND 5% 상승	3	3	3	3

② 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.30. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	1,851,459	3,838,271

자본총계	26,398,845	27,306,229

부채비율	7.01%	14.06%

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익
-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,159,306	-	1,159,306	-	-	1,159,306	1,159,306

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,929,057	-	-	2,929,057	-	-	-	-

금융기관예치금	15,000,000	-	-	15,000,000	-	-	-	-

매출채권	695,290	-	-	695,290	-	-	-	-

기타채권	512,283	-	-	512,283	-	-	-	-

금융자산 합계	19,136,630	1,159,306	-	20,295,936	-	-	1,159,306	1,159,306

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	204,276	204,276	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	972,663	972,663	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,176,939	1,176,939	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익
-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	159,306	-	159,306	-	-	159,306	159,306

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,633,153	-	-	3,633,153	-	-	-	-

금융기관예치금	15,000,000	-	-	15,000,000	-	-	-	-

매출채권	4,731,806	-	-	4,731,806	-	-	-	-

기타채권	460,117	-	-	460,117	-	-	-	-

금융자산 합계	23,825,076	159,306	-	23,984,382	-	-	159,306	159,306

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,330,364	1,330,364	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	1,552,374	1,552,374	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,882,738	2,882,738	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

출자금	순자산가치법	순자산가치

비시장지분증권	순자산가치법	순자산가치

④ 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	당분기증감	평가	당분기말

당분기손익

당기손익-공정가치금융자산	159,306	1,000,000	-	1,159,306

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	평가손실	합계

상각후원가측정금융자산	65,942	6,632	175	-	-	72,749	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	331	-	593	-	924

합 계	65,942	6,632	175	-	-	72,749	331	-	593	-	924

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	평가손실	합계

상각후원가측정금융자산	36,990	15,519	139	-	-	52,648	-	4,704	-	-	4,704

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	625	-	625	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	597	-	115	-	712

합 계	36,990	15,519	139	625	-	53,273	597	4,704	115	-	5,416

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	4	800

미지급금	478,611	476,618

합 계	478,615	477,418

(2) 당사는 당분기말 현재 과제 종료시 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액 55,299천원 423,312천원을 각각 미지급금,장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당사가 선수수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	800	68,752

수령액 등	60,652	533,581

비용보전	(54,587)	(188,382)

유형자산 취득	-	-

대체	(6,065)	(23,178)

반납	(796)	(68,752)

기말금액	4	322,021

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황① 당분기말 현재 당사의 지배기업은 코비코(주)(지분율 65.05%)입니다.② 당사의 당분기말 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	비고

기타 특수관계자	PT.KOVICOINDONESIA JAYA	코비코㈜의 종속기업

코비코테크㈜	코비코㈜의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

(주)코비코	-	-	-	200

합계	-	-	-	200

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

(주)코비코	-	-	10,395	-

합계	-	-	10,395	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코비코	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코비코	-	-	10,395	-

합계	-	-	10,395	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	89,667	38,613

퇴직급여	6,639	-

합 계	96,306	38,613

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	58,696	69,140

무형자산상각비	4,000	26,511

외화환산손실	-	4,704

유형자산처분손실	-	312

이자비용	331	597

이자수익	(65,942)	(36,990)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(625)

외화환산이익	(6,632)	(15,519)

수익관련정부보조금상계	-	(202,467)

합 계	(9,547)	(154,337)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 증감	3,624,289	2,012,207

기타채권 증감	(60,051)	2,889

기타자산 증감	33,098	22,527

재고자산 증감	(327,454)	(147,481)

매입채무 증감	(1,126,088)	(367,575)

기타채무 증감	(668,388)	(308,754)

기타부채 증감	(280,216)	328,486

합계	1,195,190	1,542,299

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 계약자산 대체	412,451	33,649

정부보조금 미지급금 대체	87,962	23,179

선수수익의 계약부채 대체	52,792	203,746

원재료 매각	-	12,486

합 계	553,205	273,060

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

당기초 순부채	6,208	11,507	17,715

취득 - 리스	-	-	-

처분 - 리스	-	-	-

현금흐름	(1,609)	-	(1,609)

기타 비금융변동(*)	1,609	(1,278)	331

당분기말 순부채	6,208	10,229	16,437

② 전기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

전기초 순부채	8,367	9,343	17,710

취득 - 리스	6,323	19,423	25,746

처분 - 리스	(8,557)	(2,100)	(10,657)

현금흐름	(14,339)	-	(14,339)

기타 비금융변동(*)	14,414	(15,159)	(745)

전기말 순부채	6,208	11,507	17,715

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.35. 회계정책 변경해당 사항 없음36. 보고기간 후 사건해당 사항 없음