네이블 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네이블(이하 "당사")은 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 봉은사로 129에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,265,007천원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 6,530,014주입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황(*)은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당사와의 관계	보통주식수	지분율

코비코(주) 외	지배기업 및 그 특수관계자	4,467,946	68.42

조종화	등기임원	20,000	0.31

자기주식	-	127,678	1.96

기타	-	1,914,390	29.31

합 계	6,530,014	100.00

2020년 2월 7일 당사의 최대주주는 (주)엔텔스에서 코비코(주)로 변경되었으며 2020년 4월 8일 코비코(주)는 (주)엔텔스와 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결한 후, 두 차례에 걸쳐 (주)엔텔스가 보유하고 있던 당사의 지분을 모두 인수하였습니다.(*) 상기 주주현황은 전기말 주주명부 기준

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3.2 중요한 회계추정 및 가정중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	300,839	300,839	46,970	46,970

서비스매출	318,082	318,082	286,676	286,676

기타매출	1,336,469	1,336,469	1,313,784	1,313,784

합 계	1,955,390	1,955,390	1,647,430	1,647,430

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	560,524	570,093

B사	521,479	376,032

C사	411,818	333,496

합 계	1,493,821	1,279,621

(4) 당분기와 전분기 중 매출은 대부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,391	1,434

보통예금	2,833,034	4,272,196

합 계	2,834,425	4,273,630

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	18,000,000	-	18,000,000	-

합 계	18,000,000	-	18,000,000	-

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 기타금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,067,363	-	2,370,828	-

소계	1,067,363	-	2,370,828	-

기타채권

미수수익	167,901	-	263,281	-

미수금	152,788	-	5,256	-

임차보증금	269,116	200	264,024	200

기타보증금	-	97,769	-	97,769

소 계	589,805	97,969	532,561	97,969

합 계	1,657,168	97,969	2,903,389	97,969

(2) 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 각 연령별 기대신용손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	1,742,442	-	2,815,458	-

1~3개월	300,000	300,000	480,400	300,000

4~6개월	6,996	-	5,500	-

7~9개월	5,500	-	-	-

9개월 초과	25,854	25,654	25,654	25,654

합 계	2,080,792	325,654	3,327,012	325,654

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	325,654	122,175

손실상각비	-	300,000

제각	-	(96,521)

기말금액	325,654	325,654

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	252,497	21,078

원재료	434,387	424,909

평가손실충당금	(8,511)	(8,511)

합 계	678,373	437,476

(2) 당분기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가로 인식된 재고자산	52,031	1,545,912

재고자산평가손실	-	-

9. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합출자금 (*1)	122,705	122,705

비상장 지분증권	500,000	500,000

합 계	622,705	622,705

(*1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	89,889	4,260,955	450,080	40,585	64,013	11,069,975

취득	-	-	-	13,298	-	-	-	13,298

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,468,197	4,696,256	89,889	4,274,253	450,080	40,585	64,013	11,083,273

상각누계액:

당기초	-	1,389,309	20,119	3,432,874	450,080	20,403	23,707	5,336,492

감가상각비	-	29,352	4,494	64,743	-	5,045	4,752	108,386

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,418,661	24,613	3,497,617	450,080	25,448	28,459	5,444,878

정부보조금:

당기초	-	-	-	574,567	-	-	-	574,567

감가상각비 상계	-	-	-	(42,704)	-	-	-	(42,704)

당분기말	-	-	-	531,863	-	-	-	531,863

장부금액:

당기초	1,468,197	3,306,947	69,770	253,514	-	20,182	40,306	5,158,916

당분기말	1,468,197	3,277,595	65,276	244,773	-	15,137	35,554	5,106,532

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산
(차량)	합계

취득원가:

전기초	1,468,197	4,696,256	3,472	4,172,903	450,080	40,584	22,085	10,853,577

취득	-	-	86,416	109,050	-	-	195,466

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	1,468,197	4,696,256	89,888	4,281,953	450,080	40,584	22,085	11,049,043

상각누계액:

전기초	-	1,271,902	2,141	3,186,806	450,080	-	10,366	4,921,295

감가상각비	-	29,352	4,494	71,446	-	5,156	1,352	111,800

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	1,301,254	6,635	3,258,252	450,080	5,156	11,718	5,033,095

정부보조금:

당기초	-	-	-	747,489	-	-	-	747,489

감가상각비 상계	-	-	-	(43,494)	-	-	-	(43,494)

전분기말	-	-	-	703,995	-	-	-	703,995

장부금액:

전기초	1,468,197	3,424,354	1,331	238,608	-	40,584	11,719	5,184,793

전분기말	1,468,197	3,395,002	83,253	319,706	-	35,428	10,367	5,311,953

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	36,712	26,531

매출원가	21,407	23,572

경상연구개발비	10,954	21,594

합 계(*1)	69,073	71,697

(*) 투자부동산(건물)의 감가상각비(3,391천원)(전기 : 3,391천원)이 포함된 금액 입니다.(3) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 5,300백만원)에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

당기초	169,610	542,572	712,182

당분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

당기초	-	160,511	160,511

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

당분기말	-	163,902	163,902

장부금액:

당기초	169,610	382,061	551,671

당분기말(*1)	169,610	378,670	548,280

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	169,610	542,572	712,182

전분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

전기초	-	146,946	146,946

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

전분기말	-	150,337	150,337

장부금액:

전기초	169,610	395,626	565,236

전분기말(*1)	169,610	392,235	561,845

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10백만원(전기: 10백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

부동산	15,137	20,182

차량운반구	35,554	40,306

합 계	50,691	60,488

리스부채(*2)

유동	18,608	19,296

비유동	18,382	22,355

합 계	36,990	41,651

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 당분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,045	5,156

차량운반구	4,752	1,352

합 계	9,797	6,508

리스부채에 대한 이자비용(*1)	818	230

단기리스료(*2)	2,250	2,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	430	390

(*1) 포괄손익계산서의 '금융비용' 항목에 포함되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 '판매비와관리비' 항목에 포함되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 8,159천원 및 4,099천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

당기초	260,020	181,658	441,678

취득	51,261	-	51,261

당분기말	311,281	181,658	492,939

상각누계액:

당기초	245,353	-	245,353

상각비	4,854	-	4,854

당분기말	250,207	-	250,207

장부금액:

당기초	14,667	181,658	196,325

당분기말	61,074	181,658	242,732

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

전기초	260,020	181,658	441,678

취득	-	-	-

전분기말	260,020	181,658	441,678

상각누계액:

전기초	229,353	-	229,353

상각비	4,000	-	4,000

전분기말	233,353	-	233,353

장부금액:

전기초	30,667	181,658	212,325

전분기말	26,667	181,658	208,325

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,557	1,543

매출원가	1,646	1,567

경상연구개발비	651	890

합 계	4,854	4,000

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	7,329	-	6,819	-

선급비용	288,377	-	192,000	-

합 계	295,706	-	198,819	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	351,419	-	897,566	-

기타채무:

미지급금	497,219	499,756	399,480	499,756

미지급비용	173,702	-	-	-

리스부채	18,608	18,382	19,296	22,355

소 계	689,529	518,138	418,776	522,111

합 계	1,040,948	518,138	1,316,342	522,111

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,251	-	2,737	-

부가세예수금	73,328	-	553,170	-

선수금	7,347	-	7,336	-

선수수익	-	-	7,753	-

유급휴가부채	246,216	-	246,216	-

임대보증금	18,000	-	18,000	-

합 계	347,142	-	835,212	-

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	6,530,014주	6,530,014주

자본금	3,265,007,000원	3,265,007,000원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유통보통주식수는 자기주식 127,678주를 제외한 6,402,336주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	885,538	885,538

합 계	16,969,313	16,969,313

18. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(837,077)	(837,077)

주식매입선택권	176,445	154,096

자기주식처분손실	(13,635)	(13,635)

합계	(674,267)	(696,616)

(2) 자기주식당사는 당분기말 현재 주가안정 등을 위하여 총 127,678주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(3) 주식기준보상 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

주식의 종류	기명식 보통주식

부여방식	주식교부형

가득조건	2년 용역제공

권리부여일	2022년 09월 06일

행사가능기간	2024년 9월 6일~2026년 9월 5일

행사가격	7,496원

2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	81,500	96,500	7,496	7,496

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	3,000	15,000	7,496	7,496

기말 잔여주	78,500	81,500	7,496	7,496

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

옵션가격결정모형	이항모형

주식선택권 공정가치	2,867.5원

부여일 주식가격(*)	7,470원

무위험이자율	3.64%

주가변동성	43,40%

행가가격	7,496원

부여수량	99,500주

(*) 부여일 주식가격은 평가기준일 종가 기준으로 산출하였습니다.4) 당분기 중 판매비와관리비로 인식 한 주식기준보상은 22,349천원입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	10,359,846	11,765,080

20. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,405,233,957)	(1,405,233,957)	(1,226,428,868)	(1,226,428,868)

가중평균유통보통주식수(*)	6,402,336	6,402,336	6,402,336	6,402,336

기본주당손익(손실)	(219)	(219)	(192)	(192)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	6,530,014	6,530,014

자기주식 효과	(127,678)	(127,678)

가중평균유통보통주식수	6,402,336	6,402,336

(2) 희석주당손익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	1,935,122	1,935,122	1,628,406	1,628,406

기타	20,268	20,268	19,024	19,024

합 계	1,955,390	1,955,390	1,647,430	1,647,430

주요 서비스 계열

제품매출	300,839	300,839	46,970	46,970

서비스매출	318,082	318,082	286,676	286,676

기타매출	1,336,469	1,336,469	1,313,784	1,313,784

합 계	1,955,390	1,955,390	1,647,430	1,647,430

수익 인식 시기

한 시점에 이행	300,839	300,839	46,970	46,970

기간에 걸쳐 이행	1,654,551	1,654,551	1,600,460	1,600,460

합 계	1,955,390	1,955,390	1,647,430	1,647,430

(2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(3) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	1,067,363	2,370,828

계약자산	333,617	260,535

계약부채:

유지보수 등	162,467	266,769

선수금	7,347	7,336

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

계약부채 - 유지보수 등	113,468	113,468	95,734	95,734

합 계	113,468	113,468	95,734	95,734

(5) 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

소프트웨어	8,806	-	(6,792)	-

(6) 당분기 중 소프트웨어의 추정예정원가 변경에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

소프트웨어	-	(3,239)	5,252	(2,013)

합계	-	(3,239)	5,252	(2,013)

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	179,083	179,083	31,315	31,315

서비스매출원가	155,098	155,098	179,081	179,081

기타매출원가	938,803	938,803	782,168	782,168

합 계	1,272,984	1,272,984	992,564	992,564

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각각 176,207천원 및 180,985천원입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,185,787	1,185,787	813,715	813,715

퇴직급여	93,105	93,105	69,061	69,061

복리후생비	178,152	178,152	150,554	150,554

여비교통비	25,670	25,670	32,016	32,016

접대비	49,553	49,553	61,715	61,715

통신비	19,116	19,116	16,547	16,547

세금과공과	23,292	23,292	25,949	25,949

감가상각비	36,712	36,712	26,531	26,531

지급임차료	2,250	2,250	2,100	2,100

보험료	1,550	1,550	1,414	1,414

도서인쇄비	794	794	3,220	3,220

소모품비	7,981	7,981	42,639	42,639

건물관리비	20,360	20,360	14,218	14,218

운반비	206	206	272	272

차량유지비	2,329	2,329	825	825

경상연구개발비	416,240	416,240	594,528	594,528

지급수수료	241,885	241,885	247,670	247,670

주식기준보상	22,350	22,350	33,257	33,257

교육훈련비	-	-	-	-

무형자산상각비	2,557	2,557	1,543	1,543

외주용역비	2,900	2,900	6,000	6,000

합 계	2,332,789	2,332,789	2,143,774	2,143,774

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	2,059	2,059	445	445

수입임대료	9,900	9,900	9,900	9,900

합 계	11,959	11,959	10,345	10,345

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	225	225	383	383

합 계	225	225	383	383

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	235,005	235,005	241,786	241,786

외환차익	57	57	195	195

외화환산이익	3,643	3,643	12,686	12,686

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	238,705	238,705	254,667	254,667

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	818	818	230	230

외환차손	80	80	1,919	1,919

외화환산손실	4,392	4,392	-	-

합 계	5,290	5,290	2,149	2,149

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,479)	(9,479)	(80,596)	(80,596)

재고자산의 매입	287,289	287,289	277,772	277,772

종업원급여	2,321,821	2,321,821	1,971,155	1,971,155

복리후생비	269,659	269,659	246,696	246,696

여비교통비	38,490	38,490	45,432	45,432

접대비	57,130	57,130	68,301	68,301

유ㆍ무형감가상각비	71,151	71,151	66,839	66,839

지급수수료	280,726	280,726	254,740	254,740

주식보상비	22,350	22,350	33,257	33,257

외주용역비	170,467	170,467	127,638	127,638

지급임차료	2,250	2,250	2,100	2,100

대손상각비	-	-	-	-

기타비용	93,920	93,920	123,005	123,005

합 계(*)	3,605,774	3,605,774	3,136,339	3,136,339

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 각각 1,302백만원 및 609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 특허 무효 소송 2건 입니다. 상기 소송의 결과는 현재까지 예측할수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자

계정과목	내 역	장부금액

장기투자자산	지분증권	122,705	소프트웨어공제조합

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,833,034	4,272,196

금융기관예치금	18,000,000	18,000,000

매출채권및기타채권	1,755,138	3,001,358

계약자산	333,617	260,535

장기투자자산	622,705	622,705

합 계	23,544,494	26,156,794

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다.

② 매출채권 및 기타채권과 계약자산당사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권및기타채권과 계약자산과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 없습니다.

③ 금융기관예치금신용위험은 당사가 보유하고 있는 금융기관예치금 18,000,000천원에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.④ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산(현금시재 제외)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~2년	2년 초과

외상매입금	351,419	351,419	351,419	-	-

미지급금	996,974	996,974	497,218	-	499,756

미지급비용	173,702	173,702	173,702	-	-

리스부채	36,990	40,337	20,957	16,697	2,683

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합계	1,577,085	1,580,432	1,061,296	16,697	502,439

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

외상매입금	897,566	897,566	897,566	-	-

미지급금	899,236	899,236	399,480	-	499,756

미지급비용	-	-	-	-	-

리스부채	41,651	45,815	21,916	17,347	6,553

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합 계	1,856,453	1,860,617	1,336,962	17,347	506,309

(4) 시장위험시장위험이란 환율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

가. 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND)

구 분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화자산:

현금및현금성자산	67,368.66	1,289,000.00	63,585.61	1,289,000.00

계약자산	-	-	-	-

순 노출	67,368.66	1,289,000.00	63,585.61	1,289,000.00

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,330.85	1,305.26	1,346.80	1,289.40

VND	0.05	0.05	0.05	0.05

나. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	4,537	4,483	4,099	4,150

VND 5% 상승	3	3	3	4

② 이자율변동위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

31. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,068,696	2,940,435

자본총계	29,919,899	31,302,784

부채비율	6.91%	9.39%

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	622,705	-	622,705	-	-	622,705	622,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,834,426	-	-	2,834,426	-	-	-	-

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,067,363	-	-	1,067,363	-	-	-	-

기타채권	687,774	-	-	687,774	-	-	-	-

금융자산 합계	22,589,563	622,705	-	23,212,268	-	-	622,705	622,705

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	351,419	351,419	-	-	-	-

기타채무	-	-	1,207,667	1,207,667	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,577,086	1,577,086	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	622,705	-	622,705	-	-	622,705	622,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,273,630	-	-	4,273,630	-	-	-	-

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000	-	-	-	-

매출채권	2,370,828	-	-	2,370,828	-	-	-	-

기타채권	630,530	-	-	630,530	-	-	-	-

금융자산 합계	25,274,988	622,705	-	25,897,693	-	-	622,705	622,705

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	897,566	897,566	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	940,887	940,887	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,856,453	1,856,453	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

출자금	순자산가치법	순자산가치

비시장지분증권	순자산가치법	순자산가치

④ 당분기와 전기중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당기증감	평가	당분기말

당기손익

당기손익-공정가치금융자산	622,705	-	-	622,705

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산
이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	235,005	3,643	57	-	-	238,705	-	-	-	4,392

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	818	4,392	80	898

합 계	235,005	3,643	57	-	-	238,705	818	4,392	80	5,290

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	241,786	12,686	195	-	-	254,667	-	35	35

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	230	1,884	2,114

합 계	241,786	12,686	195	-	-	254,667	230	1,919	2,149

33. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	-	7,753

장기미지급금(*)	499,756	499,756

합 계	499,756	507,509

(2) 당사는 당분기말 현재 과제 종료시 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액 499,756천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 선수수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,753	12,744

수령액 등	-	19,970

비용보전	(1,330)	(19,123)

유형자산 취득	-	-

대체	-	(1,997)

반납	(6,423)	(1,594)

기말금액	-	10,000

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황① 당분기말 현재 당사의 지배기업은 코비코(주)(지분율 65.05%)입니다.② 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	코비코(주)의 종속기업

코비코테크(주)	코비코테크(주)	코비코(주)의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수익	비용

매 출	기타수익	매입	기타비용(*)

코비코(주)	-	-	-	73,636

합 계	-	-	-	73,636

(*) 당사는 (주)코비코로부터 법인차량을 인수하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다.

② 전분기말전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원급여	106,360	106,360	103,844	103,844

퇴직급여	7,530	7,530	7,697	7,697

합 계	113,890	113,890	111,541	111,541

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	-

감가상각비	69,074	71,697

무형자산상각비	4,854	4,000

외화환산손실	4,392	-

유형자산처분손실	-	-

이자비용	818	230

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

대손충당금환입	-	-

이자수익	(235,005)	(241,786)

장기투자자산평가익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	(3,643)	(12,686)

수익관련정부보조금상계	-	-

유형자산처분이익	-	-

배당금수익	-	-

주식보상비용	22,349	33,257

합 계	(137,161)	(145,288)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 증감	1,230,391	833,006

기타채권 증감	(147,532)	(64,693)

기타자산 증감	(96,888)	105,928

재고자산 증감	(240,897)	(438,203)

매입채무 증감	(546,147)	(646,089)

기타채무 증감	271,441	(750,079)

기타부채 증감	(592,372)	(669,490)

합계	(122,004)	(1,629,620)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기계약자산 유동성 대체	-	141,176

매출채권의 계약자산 대체	73,082	-

선수수익의 계약부채 대체	(104,302)	(88,322)

대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	-	-

비품 제각	-	-

합 계	(31,220)	52,854

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

리스부채	장기리스부채

전기말 순부채	19,296	22,355	41,651

취득 - 리스	-	-	-

처분 - 리스	-	-	-

현금흐름	(5,479)	-	(5,479)

기타 비금융변동(*)	4,791	(3,973)	818

당분기말 순부채	18,608	18,382	36,990

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액(818천원)과 유동성 계정 대체 금액(3,973천원)이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

전기말 순부채	6,208	6,245	12,453

취득 - 리스	-	-	-

처분 - 리스	-	-	-

현금흐름	(1,609)	-	(1,609)

기타 비금융변동(*)	1,609	(1,379)	230

기말 순부채	6,208	4,866	11,074

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급 액 (230천원)과 유동성 계정 대체 금액(1,379천원) 이 포함되어 있습니다.36. 회계정책 변경해당 사항 없음37. 보고기간 후 사건해당 사항 없음