네이블 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년도 말 (제14기)	매출채권	4,925,588	657,744	13.35%

선급금	205,474	50,000	24.33%

합계	5,131,062	707,744	13.79%

2015년도 말 (제13기)	매출채권	11,107,698	669,744	6.03%

선급금	93,958	50,000	53.22%

합계	11,201,656	719,744	6.43%

2014년도 말 (제12기)	매출채권	9,226,708	681,744	7.39%

선급금	362,184	50,000	13.81%

합계	9,588,892	731,744	7.63%

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2016년 (제14기)	2015년 (제13기)	2014년(제12기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	719,744	731,744	724,750

2.순대손처리액(①-②±③)	(12,000)	(12,000)	(27,106)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	12,000	12,000	27,106

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	34,100

4.기말 대손충당금 잔액합계	707,744	719,744	731,744

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 대손에 대한 자체 회계처리 기준은 K-GAAP 의 기준과 K-IFRS 의기준이 동일하며, 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기 준	당사는 재무상태일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회계감사인과 협의하여 회사의 채권 중 1년 이상 회수되지 못한 채권은 그 채권의 성격을 판단하여 계상하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[매출채권 연령분석표] (단위: 천원)

구분	3월 미만	3 ~ 6월 미만	6 ~ 12월 미만	1년 이상	매출채권 잔액

2016년 말 (제14기)	4,249,543	-	13,200	70,577	4,333,319

2015년 도말 (제13기)	10,299,352	-	-	808,346	11,107,698

2014년도말(제12기)	8,397,759	21,294	-	807,655	9,226,708

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 기준입니다.

3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	구분(계정과목)	2016년	2015년	2014년

전 사	원재료	642,128	94,154	667,242

미착품	-	-	-

합계	642,128	94,154	667,242

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산합계X100]	1.69%	0.31%	2.20%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	28.68	31.40	13.36

※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 총 재고자산은 10억원 미만이므로 전사 사업부문에 통합하여 기재함. ※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자당사의 정기 재고자산 실사는 매 사업연도 연1회 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 2016년도 제14기 사업연도에 대한 재고자산 실사는 2017년 1월 3일 외부감사인 입회하에 실시 완료하였습니다. (2) 실사방법재고자산 실사 시 매년 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 매 분/반기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 매년 재고자산 실사 후 평가손실충당금 처리 하고 있습니다. 4. 공 정가치 평가내역 가. 금융자산의 공정가치 평가

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과금융부채에 대한 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	540,667	540,667

② 공정가치 수준- 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

- 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	540,667	540,667

③ 공정가치 변동내역- 당기의 공정가치 서열체계 중 수준 3에 해당되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 도	기 타(*1)	손 익	기말

당기손익(*2)	기타포괄손익

매도가능금융자산	540,667	-	(315,674)	(239,018)	14,025	-

(*1) 당기 중 ㈜이니셜티의 전환사채 만기가 도래하여 만기상환청구권을 행사하였으며, 이에 따라 315,674천원이 대여금으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 당기손익으로 인식된 금액은 ㈜정호글로벌과 ㈜이니셜티의 전환사채에대한 이자수익 각각 11,657천원 및 16,153천원과, ㈜정호글로벌 전환사채에 대한 손상인식액 266,828천원으로 구성되어 있습니다. - 전기의 공정가치 서열체계 중 수준 3에 해당하는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 도	기 타	손 익	기말

당기손익(*1)	기타포괄손익

매도가능금융자산	549,367	(56,923)	-	62,248	(14,025)	540,667

(*1) 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 ㈜정호글로벌과 ㈜이니셜티의 전환사채에 대한 이자수익 각각 39,197천원 및 23,051천원으로 구성되어 있습니다. ④ 전기말 현재 회사의 금융자산에 대한 공정가치 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	공정가치평가기법

전기말

매도가능금융자산	540,667	3	채무상품에 대하여 현재가치 평가기법으로 신용위험이 반영된 할인율을 사용하여 측정한 공정가치를사용하고 있습니다.

나. 유형자산의 공정가치 및 그 평가방법 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 기업어음증권 발행실적 등당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-