네이블 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년도 1분 기말 (제14기)	매출채권	3,504,699	666,744	19.02%

선급금	85,096	50,000	58.76%

합계	3,589,795	716,744	19.97%

2015년도 말 (제13기)	매출채권	11,107,698	669,744	6.03%

선급금	93,958	50,000	53.22%

합계	11,201,656	719,744	6.43%

2014년도 말 (제12기)	매출채권	9,226,708	681,744	7.39%

선급금	362,184	50,000	13.81%

합계	9,588,892	731,744	7.63%

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2016년 1분기(제14기)	2015년 (제13기)	2014년(제12기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	719,744	731,744	724,750

2.순대손처리액(①-②±③)	-3,000	-12,000	-27,106

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	3,000	12,000	27,106

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	34,100

4.기말 대손충당금 잔액합계	716,744	719,744	731,744

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 대손에 대한 자체 회계처리 기준은 K-GAAP 의 기준과 K-IFRS 의기준이 동일하며, 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기 준	당사는 재무상태일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회계감사인과 협의하여 회사의 채권 중 1년 이상 회수되지 못한 채권은 그 채권의 성격을 판단하여 계상하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[매출채권 연령분석표] (단위: 천원)

구분	3월 미만	3 ~ 6월 미만	6 ~ 12월 미만	1년 이상	매출채권 잔액

2016년도 1분기말(제14기)	2,138,198	564,156	-	802,345	3,504,699

2015년 도말 (제13기)	10,299,352	-	-	808,346	11,107,698

2014년도말(제12기)	8,397,759	21,294	-	807,655	9,226,708

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 기준입니다.

3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구분	2016년 1분기	2015년	2014년

원재료	941,054	94,154	667,242

미착품	-	-	-

합계	941,054	94,154	667,242

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산합계X100]	3.38%	0.31%	2.20%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	12.94	31.40	13.36

※ 제14기, 제13기 개별기준, 제12기 연결기준임. 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사의 정기 재고자산 실사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. (2) 실사방법재고자산 실사 시 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 매 분/반기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금 처리 하였습니다. 4. 공 정가치 평가내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2016.3.31	2015.12.31

(주)유스페이스자산관리	1,850	1,850

(주)유스페이스	115,548	115,548

(주)로디스컴퍼니	94,200	94,200

(주)리니어허브	15,000	15,000

(주)소프트웨어공제조합	100,000	100,000

합계	326,598	326,598

상기의 지분증권은 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 지분증권은 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정하 여 공정가치를 반영할 예정입니다.그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

나. 유형자산의 공정가치 및 그 평가방법당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 기업어음증권 발행실적 등당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-