네이블 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제14기 반기 2016년 6월 30일 현재
제13기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 네이블커뮤니케이션즈

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 네이블커뮤니케이션즈(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 학동로 401에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 2016년 6월 30일 현재 보통주자본금은 2,451,123천원 입니다. 2016년 6월 30일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 4,902,246주 입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)엔텔스	1,181,488	24.10

Altos Ventures IV, L.P	321,000	6.55

자기주식	127,678	2.60

기타	3,272,080	66.75

합 계	4,902,246	100.00

(2) 연결범위의 변동 전기 중 당사의 종속회사인 (주)스노우볼은 2015년 6월 11일 주주총회결의에 의한 해산 등기 후 2015년 8월 24일자로 청산종결 등기를 완료하였습니다. 이에 따라, (주)스노우볼은 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 당반기말 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 전기 중 종속기업 처분에 따라 연결범위가 변동되었으며, 이에 따라 비교표시된 재무제표 중 재무상태표는 별도재무상태표이며, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 연결기준으로 표시되었습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 회사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 주요 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	2,277,082	3,887,338	3,310,493	4,412,700

서비스매출	816,158	1,731,913	1,170,003	2,013,303

기타매출	649,612	1,115,585	422,958	894,788

합 계	3,742,852	6,734,836	4,903,454	7,320,791

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	2,299,306	885,587

B사	1,301,712	4,002,706

C사	1,295,763	599,503

D사	-	959,574

합 계	4,896,781	6,447,370

(4) 당반기와 전반기 중 매출은 대 부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	547	1,495

보통예금	2,084,739	713,800

기타현금성자산	1,886,927	5,493,563

합 계	3,972,213	6,208,858

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	8,000,000	-	3,000,000	-

저축성보험	-	150,209	-	143,615

합 계	8,000,000	150,209	3,000,000	143,615

5. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	947,642	94,154

(2) 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식된 평가손실환입액은 10,021천원입니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료	513,382	964,735	1,385,706	2,089,699

6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	4,851,584	(663,744)	4,187,840	11,107,698	(669,744)	10,437,954

단기대여금	234,455	-	234,455	393,531	-	393,531

미수수익	253,503	-	253,503	384,206	-	384,206

미수금	1,362	-	1,362	22,544	-	22,544

소 계	5,340,904	(663,744)	4,677,160	11,907,979	(669,744)	11,238,235

비유동자산:

장기대여금	-	-	-	32,706	-	32,706

임차보증금	117,320	-	117,320	116,770	-	116,770

기타보증금	198,123	-	198,123	198,123	-	198,123

소 계	315,443	-	315,443	347,599	-	347,599

합 계	5,656,347	(663,744)	4,992,603	12,255,578	(669,744)	11,585,834

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	669,744	681,744

환입액	(6,000)	(12,000)

기말금액	663,744	669,744

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권:

㈜유스페이스자산관리(*1)	1,850	1,850

㈜유스페이스(*1)	115,548	115,548

㈜로디스컴퍼니(*1)	94,200	94,200

㈜리니어허브(*1)	15,000	15,000

소프트웨어공제조합(*1)	100,000	100,000

소 계	326,598	326,598

채무증권:

㈜정호글로벌(*2)	204,385	246,349

㈜이니셜티	310,470	294,318

소 계	514,855	540,667

합 계	841,453	867,265

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가되었습니다. (*2) 당반기 중 ㈜정호글로벌에 대하여 53,622천원의 손상차손을 인식하였습니다.

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	장부금액

토지	1,637,806	-	-	1,637,806	1,637,806

건물	5,238,828	(567,540)	-	4,671,288	4,736,774

비품	5,137,137	(3,452,981)	(170,414)	1,513,742	1,333,312

차량운반구	22,478	(9,366)	-	13,112	19,029

합 계	12,040,641	(4,034,279)	(170,414)	7,835,948	7,726,921

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	차량운반구	합 계

기초 장부금액	1,637,806	4,736,774	1,333,312	19,029	7,726,921

취득	-	-	465,028	-	465,028

처분	-	-	-	(3,282)	(3,282)

감가상각비	-	(65,486)	(284,598)	(2,635)	(352,719)

반기말 장부금액	1,637,806	4,671,288	1,513,742	13,112	7,835,948

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	차량운반구	합 계

기초 장부금액	1,637,806	4,867,744	1,338,515	27,005	7,871,070

취 득	-	-	621,521	-	621,521

처 분	-	-	(88,514)	-	(88,514)

감가상각비	-	(130,970)	(538,210)	(7,976)	(677,156)

기말 장부금액	1,637,806	4,736,774	1,333,312	19,029	7,726,921

9. 무형자 산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	15,586	181,658	80,220	277,464

취 득	-	-	34,380	34,380

상 각	(15,586)	-	(7,640)	(23,226)

반기말 장부금액	-	181,658	106,960	288,618

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되어 상각되지않습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

기초 장부금액	62,346	181,658	-	244,004

취 득	-	-	80,220	80,220

상 각	(46,760)	-	-	(46,760)

기말 장부금액	15,586	181,658	80,220	277,464

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되어 상각되지않습니다.

10 . 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	47,930	43,958

선급비용	56,138	98,594

소 계	104,068	142,552

비유동자산:

장기선급금	-	912

합 계	104,068	143,464

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,177,837	2,307,178

기타채무

미지급금	450,300	607,701

미지급비용	572,707	481,098

소 계	1,023,007	1,088,799

합 계	3,200,844	3,395,977

12. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세예수금	235,947	1,131,964

예수금	113,285	127,033

선수금	-	236,686

선수수익	190,909	50,858

연월차충당부채	454,013	351,923

합 계	994,154	1,898,464

13. 종 업 원 급 여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 348,081천원(전반기: 388,880천원) 입 니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액, 발행한 주식수 및 자본금은 각각 50,000,000주, 500 원, 4,902,246주 및 2,451,123천원 으로 전기말 이후 변동이 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행한 유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	4,902,246	(127,678)	4,774,568	4,862,156	(150,000)	4,712,156

주식선택권 행사	-	-	-	40,090	-	40,090

자기주식 처분	-	-	-	-	22,322	22,322

기말 발행주식수	4,902,246	(127,678)	4,774,568	4,902,246	(127,678)	4,774,568

(3) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,418,652	9,418,652

기타자본잉여금	632,502	632,502

합 계	10,051,154	10,051,154

15. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	10,939	10,939

16. 자본조정( 1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(837,077)	(837,077)

자기주식처분손실	(13,635)	(13,635)

주식선택권	299,441	299,441

합 계	(551,271)	(551,271)

(2) 자기주식당사는 당반기말 현재 주가안정 등 을 위하여 총 127,678주 의 자기주식을 보유하고 있습니다. (3) 주식기준보상① 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	적요

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행교부

가득조건 및 행사가능시점	D type: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 2년 이내 행사 가능하며, 행사시작일부터 40% 행사 가능, 그 이후 3개월마다 5%씩 추가로 행사 가능, 행사 종료 1개월전에 25% 추가 행사 가능

E type: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 2년 이내 행사 가능하며, 행사시작일부터 60% 행사 가능, 그 이후 3개월마다 5%씩 추가로 행사 가능, 행사 종료 1개월전에 10% 추가 행사 가능

② 당반기와 전반기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	97,000	146,845	9,313	7,611

행사	-	(15,390)	-	3,368

소멸	(3,000)	-	9,985	-

반기말 잔여주	94,000	131,455	9,292	8,107

③ 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 94,000주입니다. 한편, 당반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.④ 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만기	유형	주당 행사가격(원)	주식수(주)

당반기말	전기말

2012-10-24	2016-10-23	D Type	13,242	37,000	38,500

2014-01-24	2018-01-23	E Type	6,728	57,000	58,500

합계	94,000	97,000

⑤ 회사는 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당반기말 행사가능한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

부여일	2014-01-24	2012-10-24

구분	E-1 Type	E-2 Type	E-3 Type	D-1 Type	D-2 Type	D-3 Type

당기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,368	2,175	2,014	4,810	4,209	3,622

부여일의 주가	6,260	6,260	6,260	15,850	15,850	15,850

주가변동성(*)	72.40%	72.40%	72.40%	61.41%	61.93%	63.00%

배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대만기	3.06	3.54	3.89	3.04	3.50	3.94

무위험수익률	2.92%	3.00%	3.06%	2.81%	2.83%	2.85%

(*) 주가변동성은 각 주식선택권 Type별로 보고기간말로부터 기대만기에 상응하는 지난 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.17. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	11,747,205	13,507,186

18. 판 매 비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	664,261	1,101,199	456,463	898,974

퇴직급여	157,216	302,645	181,207	322,628

복리후생비	343,876	598,338	296,089	572,398

지급임차료	22,800	45,096	22,296	46,692

지급수수료	120,055	238,236	133,062	226,256

감가상각비	50,298	99,474	42,256	90,137

세금과공과	19,894	32,108	17,306	38,551

경상연구개발비	1,363,201	2,651,495	1,294,881	2,559,884

주식보상비용	-	-	10,913	21,827

여비교통비	61,472	133,031	89,321	175,947

기타	207,667	374,237	306,412	631,017

합 계	3,010,740	5,575,859	2,850,206	5,584,311

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	2,446	-	-

잡이익	1	187	30,728	39,283

합 계(*)	1	2,633	30,728	39,283

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	1,328	1,686	390	758

(3) 당사는 기타수익ㆍ비용과 금융수익ㆍ비용간의 계정처리방법을 일부 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전반기의 금액은 재분류되었습니다.

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	64,629	120,916	89,032	169,036

외환차익	3,340	3,340	7,369	9,564

외화환산이익	(14,431)	33,552	8,104	8,344

투자자산처분이익	-	-	-	3,731

금융기관예치금평가이익	825	825	2,130	4,261

합 계	54,363	158,633	106,635	194,936

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,599	30,381	2,515	4,449

외화환산손실	(11,703)	1,685	41,098	43,507

금융기관예치금평가손실	1,111	5,454	-	-

단기매도가능증권손상차손	53,622	53,622	-	-

합 계	44,629	91,142	43,613	47,956

(3) 당사는 기타수익ㆍ비용과 금융수익ㆍ비용간의 계정처리방법을 일부 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전반기의 금액은 재분류되었습니다. 21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(6,587)	(853,488)	(1,627,381)	(970,494)

재고자산의 매입	519,969	1,818,223	3,013,087	3,060,193

급여 및 퇴직급여	2,557,483	4,975,808	2,535,011	5,002,971

유ㆍ무형감가상각비	188,520	375,945	185,981	363,016

외주용역비	162,317	521,970	245,180	541,468

복리후생비	378,237	690,456	352,050	674,920

여비교통비	75,246	158,346	105,847	205,216

지급임차료	22,800	45,096	22,296	46,692

지급수수료	298,393	553,600	253,803	506,794

기타 비용	191,777	341,774	284,342	452,305

합 계(*)	4,388,155	8,627,730	5,370,216	9,883,081

(*) 반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

금융자산

현금및현금성자산	3,972,213	-	-	3,972,213

금융기관예치금	8,150,209	-	-	8,150,209

매도가능금융자산	-	841,453	-	841,453

매출채권및기타채권	4,992,603	-	-	4,992,603

금융자산 합계	17,115,025	841,453	-	17,956,478

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,200,845	3,200,845

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

금융자산

현금및현금성자산	6,208,858	-	-	6,208,858

금융기관예치금	3,143,615	-	-	3,143,615

매도가능금융자산	-	867,265	-	867,265

매출채권및기타채권	11,585,834	-	-	11,585,834

금융자산 합계	20,938,307	867,265	-	21,805,572

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,395,977	3,395,977

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 한편, 이연법인세비용(수익)에는 이연법인세자산의 실현가능성이 고려되었습니다. 당반기와 전반기 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출되지 아니하였습니다.

24. 주당손실(1) 보통주기본주당손실당반기와 전반기 중 보통주기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순손실	(582,829,622)	(1,759,980,773)	(324,369,065)	(2,259,653,611)

가중평균유통보통주식수(*)	4,774,568주	4,774,568주	4,734,697주	4,724,799주

보통주 주당손실	(122)	(369)	(68)	(478)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주식수	가중치	가중평균보통주식수	보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식수	4,774,568	182/182	4,774,568	4,712,156	181/181	4,712,156

자기주식 처분 효과	-	-	-	22,322	47/181	5,796

주식선택권 행사 효과	-	-	-	9,120	118/181	5,946

주식선택권 행사 효과	-	-	-	6,270	26/181	901

가중평균유통보통주식수	4,774,568	4,724,799

(2) 당반기 및 전반기는 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 경우 반희석효과가산출된 관계로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거 래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜엔텔스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사의 종속기업	㈜엔컴즈

종속기업	㈜스노우볼(*1)

(*1) 전기 중 청산되어 당반기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매입 등	매입 등

㈜엔텔스	40,100	4,200

㈜엔컴즈	-	18,500

합 계	40,100	22,700

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

㈜엔텔스	107,800	50,000	8,159

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	105,015	208,030	103,322	228,212

퇴직급여	8,751	17,336	28,871	57,303

합 계	113,766	225,366	132,193	285,515

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 지급보증내역은 존재하지 아니하며, 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 및 지급보증내역은 존재하지 아니합니다.26. 우발부채 및 약 정 사항 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약이행 및 하자보증과 관련하여 615백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 소프트공제조합로부터 계약이행 및 하자보증과 관련하여 2,075 백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 은 존 재하지 않습니 다.

27. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	(120,916)	(169,036)

외화환산손익	(31,866)	35,164

유ㆍ무형자산감가상각비	375,945	363,016

유ㆍ무형자산처분이익	(2,446)	-

매도가능금융자산손상차손	53,622	-

대손충당금(환입)	(6,000)	(6,000)

재고자산평가손실환입	-	(10,021)

주식보상비용	-	23,872

기타투자자산처분이익	-	(3,731)

금융기관예치금평가손실(이익)	4,629	(4,261)

정부보조금비용상계	(165,828)	(123,907)

합계	107,140	105,096

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	6,256,114	6,665,908

미수금의 감소	21,182	1,292,138

선급금/선급비용의 감소	39,395	125,528

재고자산의 증가	(853,488)	(970,494)

임차보증금/기타보증금의 감소(증가)	-	(19,430)

매입채무의 감소	(95,789)	(167,137)

미지급금의 감소	(185,419)	(176,356)

예수금/부가세예수금의 감소	(909,765)	(1,046,050)

선수금/선수수익의 증가	142,522	157,646

미지급비용의 증가(감소)	91,609	(68,953)

연월차충당부채 증가	102,090	107,969

합계	4,608,451	5,900,769

28. 금융위험관 리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,971,666	6,207,363

금융기관예치금	8,150,209	3,143,615

매출채권및기타채권	4,992,603	11,585,834

매도가능금융자산	841,453	867,265

합 계	17,955,931	21,804,077

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,200,845	3,200,845	3,200,845	-	-	3,200,845

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.② 이자율위험

당사의 이자부 자산은 은행예치금 등으로 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당반기말 현재 변동이자부 금융자산 또는 금융부채는 존재하지 아니합니다. ③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.

(5) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	514,855	514,855	540,667	540,667

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준2	자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

- 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

채무증권	-	-	514,855	514,855

- 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

채무증권	-	-	540,667	540,667

- 당반기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	이동	손익	기말

당기손익	기타포괄손익

채무증권	540,667	-	(25,812)	-	514,855

(6) 당반기말 현재 회사의 금융자산에 대한 공정가치 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 평가기법

채무증권	514,855	3	채무상품에 대하여 현재가치 평가기법으로 신용위험이 반영된 할인율을 사용하여 측정한 공정가치를사용하고 있습니다.

(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	4,194,998	5,294,441

자 본(B)	23,687,272	25,447,253

부채비율(A/B)	17.71%	20.81%