네이블 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년도 3분기말 (제15기)	매출채권	2,815,590	649,744	23.08%

선급금	239,110	50,000	20.91%

합계	3,054,700	699,744	22.91%

2016년도 말 (제14기)	매출채권	4,925,588	657,744	13.35%

선급금	205,474	50,000	24.33%

합계	5,131,062	707,744	13.79%

2015년도 말 (제13기)	매출채권	11,107,698	669,744	6.03%

선급금	93,958	50,000	53.22%

합계	11,201,656	719,744	6.43%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2017년 3분기(제15기)	2016년 (제14기)	2015년(제13기)

1.기초 대손충당금 잔액합계	707,744	719,744	731,744

2.순대손처리액(①-②±③)	-8,000	-12,000	-12,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	8,000	12,000	12,000

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말 대손충당금 잔액합계	699,744	707,744	719,744

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권 대손에 대한 자체 회계처리 기준은 K-GAAP 의 기준과 K-IFRS 의기준이 동일하며, 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기 준	당사는 재무상태일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회계감사인과 협의하여 회사의 채권 중 1년 이상 회수되지 못한 채권은 그 채권의 성격을 판단하여 계상하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[매출채권 연령분석표]

(단위:천원)

구분	3월 미만	3 ~ 6월 미만	6 ~ 12월 미만	1년 이상	매출채권 잔액

2017년도 3분기말(제15기)	1,210,390	726,817	158,062	720,321	2,815,590

2016년 도말 (제14기)	4,184,067	-	13,200	728,321	4,925,588

2015년도말(제13기)	10,299,352	-	-	808,346	11,107,698

※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 기준입니다.

3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	구분(계정과목)	2 017년 3분기	2016년	2015년

전 사	원재료	962,187	642,128	667,242

미착품	-	-	-

합계	962,187	642,128	667,242

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산합계X100]	3.18%	1.69%	2.20%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.92	28.68	13.36

※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 총 재고자산은 10억원 미만이므로 전사 사업부문에 통합하여 기재함. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사의 정기 재고자산 실사는 매 사업연도 연1회 외부감사인의입회하에 실시하고 있으며, 2016년도 제14기 사업연도에 대한 재고자산 실사는 2017년 1월 3일 외부감사인 입회하에 실시 완료하였습니다. (2) 실사방법재고자산 실사 시 매년 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 매 분/반기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 매년 재고자산 실사 후 평가손실충당금 처리 하고 있습니다.

4. 공 정가치 평가내역

(1) 당분기 말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2017.09.30	2016.12.31

(주)유스페이스자산관리	1,850	1,850

(주)유스페이스	23,110	23,110

(주)리니어허브	15,000	15,000

(주)소프트웨어공제조합	100,000	100,000

합계	139,960	139,960

상기의 지분증권은 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 지분증권은 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정하 여 공정가치를 반영할 예정입니다.그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

나. 유형자산의 공정가치 및 그 평가방법당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업어음증권 발행실적 등당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-