네이블 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 2026년 03월 31일 현재
제 23 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 네이블

1. 회사의 개요주식회사 네이블(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 봉은사로 129에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,265,007천원입니다. 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 6,530,014주입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당사와의 관계	보통주식수	지분율

코비코(주) 외	특수관계자(최대주주)	4,601,931	70.47%

조종화	등기임원	20,000	0.31%

기타	-	1,908,083	29.22%

합 계	6,530,014	100.00%

한편, 당사는 2024년 3월 21일자로 상호를 주식회사 네이블커뮤니케이션즈에서 주식회사 네이블로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 정책

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(3) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	160,102	160,102	185,070	185,070

서비스매출	1,311,026	1,311,026	1,455,331	1,455,331

기타매출	1,379,796	1,379,796	1,357,280	1,357,280

합 계	2,850,924	2,850,924	2,997,681	2,997,681

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,562,464	1,566,792

B사	390,535	580,462

C사	386,359	344,233

합 계	2,339,358	2,491,487

(4) 당분기와 전분기 중 매출은 대부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,164	1,264

보통예금	2,649,401	3,397,763

합 계	2,650,565	3,399,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	21,000,000	20,000,000

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권, 기타채권 및 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,582,521	-	4,359,008	-

기타채권:

미수수익	139,558	-	183,102	-

미수금	11,929	-	11,513	-

임차보증금	5,000	261,084	5,000	255,072

기타보증금	-	37,769	-	37,769

소 계	156,487	298,853	199,615	292,841

계약자산	2,686,472	1,862,172	2,732,413	1,524,520

합 계	4,425,480	2,161,025	7,291,036	1,817,361

(2) 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 계약자산에 대한 각 연령별 기대신용손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권(*1)	계약자산	매출채권	기타채권(*1)	계약자산

만기일 미도래	457,001	466,993	4,548,644	4,334,808	517,584	4,256,933

1~3개월	1,125,520	7,463	-	1,100	-	-

4~6개월	-	-	-	23,100	-	-

7~9개월	-	-	-	-	-	-

9개월 초과	25,654	291,621	-	25,654	291,621	-

소 계	1,608,175	766,078	4,548,644	4,384,662	809,205	4,256,933

손상된 채권	(25,654)	(291,621)	-	(25,654)	(291,621)	-

합 계	1,582,521	474,456	4,548,644	4,359,008	517,584	4,256,933

(*1) 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권. 기타채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	317,275	317,275

대손상각비 환입	-	-

기말금액	317,275	317,275

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	303,025	103,125

원재료	787,640	734,791

평가손실충당금	(49,781)	(50,696)

합 계	1,040,884	787,220

(2) 당분기말과 전기말 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산평가손실	-	42,185

8. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

소프트웨어공제조합 출자금(*1)	129,815	129,815

비상장 지분증권(*2)	-	-

합 계	129,815	129,815

(*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(*2) 전기 중 비상장 지분증권에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 299,991천원을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	89,889	5,374,961	450,080	48,241	47,867	12,175,491

취 득	-	-	-	142,925	-	-	5,648	148,573

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	(5,938)	(5,938)

당분기말	1,468,197	4,696,256	89,889	5,517,886	450,080	48,241	47,577	12,318,126

상각누계액:

당기초	-	1,624,122	55,322	4,165,280	450,080	24,253	40,154	6,359,211

감가상각비	-	29,351	4,321	108,303	-	5,947	5,204	153,126

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	(5,938)	(5,938)

당분기말	-	1,653,473	59,643	4,273,583	450,080	30,200	39,420	6,506,399

정부보조금:

당기초	-	-	-	359,270	-	-	-	359,270

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	(40,380)	-	-	-	(40,380)

당분기말	-	-	-	318,890	-	-	-	318,890

장부금액:

당기초	1,468,197	3,072,134	34,567	850,411	-	23,988	7,713	5,457,010

당분기말	1,468,197	3,042,783	30,246	925,413	-	18,041	8,157	5,492,837

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

전기초	1,468,197	4,696,256	89,889	4,728,043	450,080	48,241	64,014	11,544,720

취 득	-	-	-	455,336	-	-	5,823	461,159

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	(22,085)	(22,085)

전분기말	1,468,197	4,696,256	89,889	5,183,379	450,080	48,241	47,752	11,983,794

상각누계액:

전기초	-	1,506,716	38,096	3,764,458	450,080	-	42,715	5,802,065

감가상각비	-	29,352	4,263	93,591	-	4,457	4,821	136,484

대체	-	-	-	-	-	-	(21,634)	(21,634)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	1,536,068	42,359	3,858,049	450,080	4,457	25,902	5,916,915

정부보조금:

전기초	-	-	-	533,668	-	-	-	533,668

정부보조금의 수령	-	-	-	(49,921)	-	-	-	(49,921)

감가상각비 상계	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	483,747	-	-	-	483,747

장부금액:

전기초	1,468,197	3,189,540	51,793	429,917	-	48,241	21,299	5,208,987

전분기말	1,468,197	3,160,188	47,530	841,583	-	43,784	21,850	5,583,132

(*1) 비품 대체 금액은 전기 중 재고자산에서 대체된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	60,263	37,333

매출원가	44,010	36,728

경상연구개발비	11,865	15,892

합 계(*1)	116,138	89,953

(*1) 투자부동산(건물)의 감가상각비 3,391천원(전분기: 3,391천원)이 포함된 금액 입니다.(3) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 6,500백만원)에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전분기말 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

당기초	169,610	542,572	712,182

대체	-	-	-

당분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

당기초	-	187,639	187,639

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

당분기말	-	191,030	191,030

장부금액:

당기초	169,610	354,933	524,543

당분기말(*1)(*2)	169,610	351,542	521,152

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	169,610	542,572	712,182

전분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

전기초	-	174,075	174,075

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

전분기말	-	177,466	177,466

장부금액:

전기초	169,610	368,497	538,107

전분기말(*1)(*2)	169,610	365,106	534,716

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(*2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 11백만원(전분기: 10.5백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

토지 및 건물	717,062	670,175

11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해서 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

부동산	18,041	23,988

차량운반구	8,157	7,713

합 계	26,198	31,701

리스부채(*2)

유동	8,673	8,196

비유동	-	-

합 계	8,673	8,196

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	5,948	4,457

차량운반구	5,204	4,821

합 계	11,152	9,278

리스부채에 대한 이자비용(*1)	180	483

단기리스료(*2)	2,332	2,250

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	1,544	536

(*1) 포괄손익계산서의 '금융비용' 항목에 포함되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 '판매비와 관리비' 항목에 포함되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 9,227천원 및 7,701천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

당기초	452,240	181,658	633,898

취득	-	-	-

당분기말	452,240	181,658	633,898

상각누계액:

당기초	322,429	-	322,429

상각비	9,611	-	9,611

당분기말	332,040	-	332,040

장부금액:

당기초	129,811	181,658	311,469

당분기말	120,200	181,658	301,858

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

전기초	433,840	181,658	615,498

취득	-	-	-

전분기말	433,840	181,658	615,498

상각누계액:

전기초	284,905	-	284,905

상각비	8,691	-	8,691

전분기말	293,596	-	293,596

장부금액:

전기초	148,935	181,658	330,593

전분기말	140,244	181,658	321,902

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,845	3,854

매출원가	3,777	4,181

경상연구개발비	989	656

합 계	9,611	8,691

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,480	-	18,608	-

선급비용	261,645	10,175	214,225	10,175

합 계	266,125	10,175	232,833	10,175

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,417,022	-	1,584,367	-

기타채무:

미지급금	743,531	105,339	1,215,209	230,697

리스부채	8,673	-	8,196	-

소 계	752,204	105,339	1,223,405	230,697

합 계	2,169,226	105,339	2,807,772	230,697

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,607	5,614

부가세예수금	117,510	413,573

선수금	806,539	808,411

선수수익	1,445	67,595

유급휴가부채	224,459	213,939

임대보증금	18,000	18,000

합 계	1,173,560	1,527,132

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,530,014주	6,530,014주

자본금	3,265,007,000	3,265,007,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유통보통주식수는 6,530,014주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	914,213	914,213

합 계	16,997,988	16,997,988

17. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

주식매입선택권	174,917	174,917

자기주식처분손실	-	-

자기주식처분이익	103,098	103,098

합 계	278,015	278,015

(2) 자기주식당사는 전기 중 자기주식 127,678주를 984,653천원에 처분하였습니다.

(3) 주식기준보상당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

주식의 종류	기명식 보통주식

부여방식	주식교부형

가득조건	2년 용역제공

권리부여일	2022년 09월 06일

행사가능기간	2024년 9월 6일~2026년 9월 5일

행사가격	7,496원

2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	61,000	69,000	7,496	7,496

소멸(*1)	-	8,000	7,496	7,496

기말 잔여주	61,000	61,000	7,496	7,496

기말 행사가능한 주식수	61,000	61,000	-	-

(*1) 퇴사로 인한 소멸3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

옵션가격결정모형	이항모형

주식선택권 공정가치	2,867.5원

부여일 주식가격(*1)	7,470원

무위험이자율	3.64%

주가변동성	43,40%

행가가격	7,496원

부여수량	99,500주

(*1) 부여일 주식가격은 평가기준일 종가 기준으로 산출하였습니다.4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 없습니다.5) 당분기 중 행사가능 시점까지 가득이 완료된 후 소멸된 주식매수선택권은 없습니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,654,589	15,569,476

19. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(914,887,754)	(914,887,754)	(276,856,245)	(276,856,245)

가중평균유통보통주식수(*1)	6,530,014	6,530,014	6,402,336	6,402,336

기본주당이익	(140)	(140)	(43)	(43)

(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초발행보통주식수	2026-01-01	6,530,014	365	2,383,455,110

합계	6,530,014	2,383,455,110

가중평균보통주식수 = 2,383,455,110 / 365 = 6,530,014

2) 전분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초발행보통주식수	2025-01-01	6,530,014	365	2,383,455,110

자기주식	2025-01-01	-127,678	365	-46,602,470

합계	6,402,336	--	2,336,852,640

가중평균보통주식수 = 2,336,852,640 / 365 = 6,402,336

(3) 희석주당손익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기는 당기순손실이 발생하였습니다. 당분기말 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	2,846,447	2,846,447	2,899,851	2,899,851

기타	4,477	4,477	97,831	97,831

합 계	2,850,924	2,850,924	2,997,682	2,997,682

주요 서비스 계열

제품매출	160,102	160,102	185,070	185,070

서비스매출	1,311,026	1,311,026	1,455,331	1,455,331

기타매출	1,379,796	1,379,796	1,357,281	1,357,281

합 계	2,850,924	2,850,924	2,997,682	2,997,682

수익 인식 시기

한 시점에 이행	160,102	160,102	185,070	185,070

기간에 걸쳐 이행	2,690,822	2,690,822	2,812,612	2,812,612

합 계	2,850,924	2,850,924	2,997,682	2,997,682

(2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

CORE 장비 공급 및 유지보수 계약	2025-01-15	2027-12-31	39.11%	3,754,648	-	-	-

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	1,582,521	4,359,008

계약자산	4,548,644	4,256,933

계약부채:

유지보수 등	105,747	141,246

선수금(*1)	806,539	808,411

(*1) 재무상태표상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

계약부채 - 유지보수 등	44,601	35,471

(5) 당분기 초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

서비스매출	-	2,345	(2,345)	(2,345)	-

21. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	134,646	134,646	133,892	133,892

서비스매출원가	630,513	630,513	635,085	635,085

기타매출원가	978,143	978,143	881,383	881,383

합 계	1,743,302	1,743,302	1,650,360	1,650,360

22. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각각 188,294천원 및 174,383천원입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,199,387	1,199,387	985,459	985,459

퇴직급여	95,069	95,069	77,301	77,301

복리후생비	153,786	153,786	142,162	142,162

여비교통비	35,208	35,208	26,512	26,512

접대비	59,846	59,846	55,811	55,811

통신비	18,322	18,322	17,733	17,733

세금과공과	39,779	39,779	52,324	52,324

감가상각비	60,263	60,263	37,333	37,333

지급임차료	2,250	2,250	2,250	2,250

보험료	1,521	1,521	600	600

도서인쇄비	1,824	1,824	897	897

소모품비	3,177	3,177	6,209	6,209

건물관리비	20,049	20,049	19,039	19,039

운반비	329	329	189	189

차량유지비	2,563	2,563	2,083	2,083

경상연구개발비	346,175	346,175	227,013	227,013

지급수수료	181,022	181,022	155,572	155,572

주식보상비	-	-	-	-

교육훈련비	-	-	-	-

무형자산상각비	4,845	4,845	3,854	3,854

외주용역비	-	-	9,000	9,000

합 계	2,225,415	2,225,415	1,821,341	1,821,341

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	20,096	20,096	453	453

수입임대료	11,045	11,045	10,519	10,519

합 계	31,141	31,141	10,972	10,972

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	15,142	15,142	522	522

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,408	176,408	188,350	188,350

외환차익	6,292	6,292	852	852

외화환산이익	6,360	6,360	244	244

합 계	189,060	189,060	189,446	189,446

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	180	180	483	483

외환차손	351	351	2,250	2,250

외화환산손실	1,622	1,622	-	-

합 계	2,153	2,153	2,733	2,733

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(252,749)	(252,749)	(205,235)	(205,235)

재고자산의 매입	366,180	366,180	454,882	454,882

종업원급여	2,562,980	2,562,980	2,396,946	2,396,946

복리후생비	260,985	260,985	254,386	254,386

여비교통비	59,996	59,996	42,073	42,073

접대비	64,871	64,871	62,806	62,806

유ㆍ무형감가상각비	125,749	125,749	98,644	98,644

지급수수료	327,837	327,837	218,898	218,898

주식보상비	-	-	-	-

외주용역비	336,787	336,787	19,320	19,320

지급임차료	2,250	2,250	2,250	2,250

기타비용	113,831	113,832	126,730	126,730

합 계(*1)	3,968,717	3,968,718	3,471,700	3,471,700

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)과 소프트웨어공제조합으로부터 각각 1,279백만원 및 782백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자

계정과목	내 역	장부금액

장기투자자산	지분증권	129,815	소프트웨어공제조합

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,649,401	3,397,763

금융기관예치금	21,000,000	20,000,000

매출채권및기타채권(*2)	2,037,861	4,851,464

계약자산	4,548,644	4,256,933

합 계	30,235,906	32,506,160

(*1) 현금시재 1,164천원(전기말: 1,264천원)이 제외된 금액입니다.(*2) 장기임차보증금에 대한 현재가치할인차금 19,116천원이 포함된 금액입니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다.

② 매출채권 및 기타채권과 계약자산당사는 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권 및 기타채권과 계약자산과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 없습니다.③ 금융기관예치금신용위험은 당사가 보유하고 있는 금융기관예치금 21,000,000천원에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.④ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산(현금시재 제외)을 평가기관의 신용평가등급이일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~2년	2년 초과

외상매입금	1,417,022	1,417,022	1,417,022	-	-

미지급금	848,869	848,869	743,531	-	105,339

리스부채	8,673	8,839	8,839	-	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합 계	2,292,564	2,292,730	2,187,392	-	105,339

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

외상매입금	1,584,367	1,584,367	1,584,367	-	-

미지급금	1,445,906	1,445,906	1,215,209	-	230,697

리스부채	8,196	8,387	8,387	-	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합 계	3,056,469	3,056,660	2,825,963	-	230,697

(4) 시장위험시장위험이란 환율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

가. 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	91,513	167,617

매출채권	-	50,650

외화부채:

기타지급채무	79,880	-

합 계	171,393	218,267

당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,422.22	1,513.40	1,434.90

나. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 5% 상승	12,969	15,660

② 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

30. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,819,730	4,832,475

자본총계	35,195,599	36,110,487

부채 비율	10.85%	13.38%

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	129,815	-	129,815	-	-	129,815	129,815

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,650,565	-	-	2,650,565	-	-	-	-

금융기관관예치금	21,000,000	-	-	21,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,582,521	-	-	1,582,521	-	-	-	-

기타채권	455,340	-	-	455,340	-	-	-	-

금융자산 합계	25,688,426	129,815	-	25,818,241	-	-	129,815	129,815

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,417,022	1,417,022	-	-	-	-

미지급금	-	-	848,869	848,869	-	-	-	-

리스부채	-	-	8,673	8,673	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,292,564	2,292,564	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	129,815	-	129,815	-	-	129,815	129,815

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,399,027	-	-	3,399,027	-	-	-	-

금융기관예치금	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-	-	-

매출채권	4,359,008	-	-	4,359,008	-	-	-	-

기타채권	492,456	-	-	492,456	-	-	-	-

금융자산 합계	28,250,491	129,815	-	28,380,306	-	-	129,815	129,815

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,584,367	1,584,367	-	-	-	-

미지급금	-	-	1,445,906	1,445,906	-	-	-	-

리스부채	-	-	8,196	8,196	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	3,056,469	3,056,469	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

출자금	순자산가치법	순자산가치

비시장지분증권	(*1)	(*1)

(*1) 해당 금융자산은 비상장주식으로, 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 중 전액 평가감하였습니다.

④ 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	129,815	-	129,815

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	평가손실	합계

상각후원가측정금융자산	176,408	6,360	4,913	-	187,682	-	-	351	-	351

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	1,378	-	1,378	180	1,622	-	-	1,802

합 계	176,408	6,360	6,291	-	189,060	180	1,622	351	-	2,153

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	188,350	244	852	-	189,446	-	-	102	102

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	483	-	2,148	2,631

합 계	188,350	244	852	-	189,446	483	-	2,250	2,733

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,445	67,595

장기미지급금	105,339	230,697

합 계	106,784	298,292

(2) 당사는 당분기말 현재 과제 종료시 기술료 납부 의무가 있는 정부보조금에 대한 상환 예정 금액 105,339천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 선수수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,595	4,043

수령액 등	-	-

비용보전	(34,241)	-

유형자산 취득	-	-

반납	(31,909)	(4,043)

기말금액	1,445	-

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황① 당분기말 현재 당사의 지배기업은 코비코(주)(지분율 65.05%)입니다.

② 당사의 당분기말 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	비고

기타 특수관계자	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	코비코㈜의 종속기업

코비코테크㈜	코비코㈜의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	600	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수익	비용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	290	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

코비코(주)	-	-	-	1,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

코비코(주)	-	-	-	1,600

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금	자본

기타특수관계자	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자금	자본(*1)

기타특수관계자	-	984,653

(*1) 당사는 전기중 자기주식 127,678주를 기타특수관계자(주요 주주)에게 984,653천원에 매도하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니 다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원급여	143,000	143,000	106,360	106,360

퇴직급여	10,583	10,583	7,530	7,530

합 계	153,583	153,583	113,890	113,890

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	-

감가상각비	116,138	89,953

무형자산상각비	9,611	8,691

외화환산손실	1,622	-

재고자산평가손실	-	-

이자비용	180	483

이자수익	(176,408)	(188,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	(6,360)	(244)

주식보상비용	-	-

잡손실	-	451

합 계	(55,217)	(89,016)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 증감	2,483,154	1,374,431

기타채권 증감	(416)	(81,036)

기타자산 증감	(33,293)	(151,217)

재고자산 증감	(253,664)	(205,235)

매입채무 증감	(167,344)	(714,841)

기타채무 증감	(368,780)	248,179

기타부채 증감	(357,162)	(745,435)

합 계	1,302,495	(275,154)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 계약자산 대체	(45,941)	1,455,331

선수수익의 계약부채 대체	(35,499)	(29,416)

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	(40,944)	-

정부보조금 미지급금 대체	31,909	-

합 계	(90,475)	1,425,915

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

당기초 순부채	8,196	-	8,196

현금흐름	(5,351)	-	(5,351)

유동성 대체	-	-	-

리스부채 이자비용	180	-	180

기타 비금융변동	5,648	-	5,648

당분기말 순부채	8,673	-	8,673

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

전기초 순부채	14,965	7,469	22,434

취득 - 리스	6,000	113	6,113

현금흐름	(5,142)	-	(5,142)

유동성대체	3,870	(3,870)	-

리스부채 이자비용	173	132	305

전분기말 순부채	19,866	3,843	23,709