네이블 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네이블커뮤니케이션즈(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 봉은사로 129에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,265,007천원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 6,530,014주입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당사와의 관계	보통주식수	지분율

코비코(주) 외	지배기업 및 그 특수관계자	4,454,027	68.20

조종화	등기임원	20,000	0.31

자기주식	-	127,678	1.96

기타	-	1,928,309	29.53

합 계	6,530,014	100

2020년 2월 7일 당사의 최대주주는 (주)엔텔스에서 코비코(주)로 변경되었으며 2020년 4월 8일 코비코(주)는 (주)엔텔스와 경영권 변경 등에 관한 계약을 체결한 후, 두 차례에 걸쳐 (주)엔텔스가 보유하고 있던 당사의 지분을 모두 인수하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3_1 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3_2. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	46,970	46,970	177,340	177,340

서비스매출	286,676	286,676	686,272	686,272

기타매출	1,313,784	1,313,784	831,186	831,186

합 계	1,647,430	1,647,430	1,694,797	1,694,797

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	570,093	463,672

B사	376,032	427,269

C사	333,496	329,288

합 계	1,279,621	1,220,229

(4) 당분기와 전분기 중 매출은 대부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	739	576

보통예금	1,959,706	5,906,239

합 계	1,960,445	5,906,815

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	20,000,000	-	19,000,000	-

합 계	20,000,000	-	19,000,000	-

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

-	-

합계	-	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	859,397	-	1,832,710	-

기타채권

미수수익	193,345	-	249,658	-

미수금	69,572	-	4,879	-

임차보증금	5,000	244,426	5,000	239,615

기타보증금	-	37,769	-	37,769

소 계	267,917	282,195	259,537	277,384

합 계	1,127,314	282,195	2,092,247	277,384

(2) 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 각 연령별 기대신용손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래(3개월 이하)	1,409,309	0	2,369,632	0

4~6개월	0	0	0	0

7~9개월	0	0	0	0

10~12개월	0	0	0	0

1년 초과	122,375	122,175	122,175	122,175

합 계	1,531,684	122,175	2,491,807	122,175

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	122,175	216,231

대손상각비	-	(94,056)

기말금액	122,175	122,175

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	366,486	8,879

원재료	215,610	135,013

평가손실충당금	(8,511)	(8,511)

합 계	573,585	135,381

(2) 당분기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가로 인식된 재고자산	16,235	2,063,792

재고자산평가손실	-	-

9. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:(*2)

조합출자금 (*1)	119,656	119,656

비상장 지분증권	500,000	500,000

프로젝트투자	500,000	500,000

합 계	1,119,656	1,119,656

(*1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 29 참조)(*2) 출자전환으로 기타채권 92,400천원이 지분증권으로 대체되었으며, 전액 평가손실 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	3,472	4,172,903	450,080	40,584	22,085	10,853,577

취득	-	-	86,416	109,050	-	-	195,466

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,468,197	4,696,256	89,888	4,281,953	450,080	40,584	22,085	11,049,043

상각누계액:

당기초	-	1,271,902	2,141	3,186,806	450,080	-	10,366	4,921,295

감가상각비	-	29,352	4,494	71,446	-	5,156	1,352	111,800

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,301,254	6,635	3,258,252	450,080	5,156	11,718	5,033,095

정부보조금:

당기초	-	-	-	747,489	-	-	-	747,489

감가상각비 상계	-	-	-	(43,494)	-	-	-	(43,494)

당분기말	-	-	-	703,995	-	-	-	703,995

장부금액:

당기초	1,468,197	3,424,354	1,331	238,608	-	40,584	11,719	5,184,793

당분기말	1,468,197	3,395,002	83,253	319,706	-	35,428	10,367	5,311,953

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산
(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	25,950	3,367,456	450,080	-	22,085	10,030,024

취득	-	-	-	103,099	-	-	-	103,099

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,468,197	4,696,256	25,950	3,470,555	450,080	-	22,085	10,133,123

상각누계액:

당기초	-	1,154,496	23,925	3,032,020	450,080	-	4,958	4,665,479

감가상각비	-	29,352	173	37,064	-	-	1,352	67,941

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,183,848	24,098	3,069,084	450,080	-	6,310	4,733,420

정부보조금:

당기초	-	-	-	149,803	-	-	-	149,803

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	(12,637)	-	-	-	(12,637)

당분기말	-	-	-	137,166	-	-	-	137,166

장부금액:

당기초	1,468,197	3,541,760	2,025	185,633	-	-	17,127	5,214,742

당분기말	1,468,197	3,512,408	1,852	264,305	-	-	15,775	5,262,537

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	26,531	23,646

매출원가	23,572	19,078

경상연구개발비	21,594	15,972

합 계(*1)	71,697	58,696

(*) 투자부동산(건물)의 감가상각비(3,391천원)(전기 : 3,391천원)이 포함된 금액 입니다.(3) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 5,300백만원)에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

당기초	169,610	542,572	712,182

당분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

당기초	-	146,946	146,946

감가상각비(*1)	-	3,391	3,391

당분기말	-	150,337	150,337

장부금액:

당기초	169,610	395,626	565,236

당분기말(*1)	169,610	392,235	561,845

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	169,610	542,572	712,182

대체	-	-	-

전분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

전기초	-	133,382	133,382

감가상각비	-	3,391	3,391

전분기말	-	136,773	136,773

장부금액:

전기초	169,610	409,190	578,800

전분기말	169,610	405,799	575,409

(2) 당기말 현재 투자부동산 공정가치는 1,530백만원 입니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 10백만원(전기: 10백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

부동산	35,428	40,585

차량운반구	10,366	11,719

합 계	45,795	52,303

리스부채(*2)

유동	6,208	6,208

비유동	4,866	6,246

합 계	11,074	12,454

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 당분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,156	-

차량운반구	1,352	1,352

합 계	6,508	1,352

리스부채에 대한 이자비용(*1)	230	331

단기리스료(*2)	2,100	2,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	390	330

(*1) 포괄손익계산서의 '금융비용' 항목에 포함되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 '판매비와관리비' 항목에 포함되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,099천원 및 4,039천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

당기초	260,020	181,658	441,678

취득	-	-	-

당분기말	260,020	181,658	441,678

상각누계액:

당기초	229,353	-	229,353

상각비	4,000	-	4,000

당분기말	233,353	-	233,353

장부금액:

당기초	30,667	181,658	212,325

당분기말	26,667	181,658	208,325

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

전기초	260,020	181,658	441,678

취득	-	-	-

전분기말	260,020	181,658	441,678

상각누계액:

전기초	213,353	-	213,353

상각비	4,000	-	4,000

전분기말	217,353	-	217,353

장부금액:

전기초	46,667	181,658	228,325

전분기말	42,667	181,658	224,325

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,543	1,729

매출원가	1,567	1,629

경상연구개발비	890	642

합 계	4,000	4,000

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	548	-	67,339	-

선급비용	155,771	-	194,908	-

합 계	156,319	-	262,247	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	270,583	-	916,672	-

기타채무	-	-	-	-

미지급금	356,049	493,312	1,287,112	491,315

미지급비용	180,985	-	-	-

리스부채	6,208	4,866	6,208	6,246

소 계	543,242	498,178	1,293,320	497,561

합 계	813,825	498,178	2,209,992	497,561

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	8,123	-	8,112	-

부가세예수금	48,911	-	585,245	-

선수금	230,554	-	230,917	-

선수수익	10,000	-	12,744	-

유급휴가부채	212,055	-	255,388	-

임대보증금	18,000	-	18,000	-

합 계	527,643	-	1,110,406	-

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품보증충당부채	손실충당부채	제품보증충당부채	손실충당부채

기초	-	-	-	-

전입	-	-	-	-

사용	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	6,530,014주	6,530,014주

자본금	3,265,007,000원	3,265,007,000원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유통보통주식수는 자기주식 127,678주를 제외한 6,402,336주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	885,538	885,538

합 계	16,969,313	16,969,313

18. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(837,077)	(837,077)

주식매입선택권	77,546	44,289

자기주식처분손실	(13,635)	(13,635)

합계	(773,166)	(806,423)

(2) 자기주식당사는 당분기말 현재 주가안정 등을 위하여 총 127,678주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(3) 주식기준보상 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

주식의 종류	기명식 보통주식

부여방식	주식교부형

가득조건	2년 용역제공

권리부여일	2022년 09월 06일

행사가능기간	2024년 9월 6일~2026년 9월 5일

행사가격	7,496원

2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	96,500	-	7,496	-

부여	-	99,500	-	7,496

행사	-	-	-	-

소멸	1,000	3,000	7,496	7,496

기말 잔여주	95,500	96,500	7,496	7,496

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

옵션가격결정모형	이항모형

주식선택권 공정가치	2,867.5원

부여일 주식가격(*)	7,470원

무위험이자율	3.64%

주가변동성	43,40%

행가가격	7,496원

부여수량	99,500주

(*) 부여일 주식가격은 평가기준일 종가 기준으로 산출하였습니다.4) 당분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 33,256천원입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,973,849	13,200,278

20. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,226,428,868)	(1,226,428,868)	(907,383,957)	(907,383,957)

가중평균유통보통주식수(*)	6,402,336	6,402,336	6,402,336	6,402,336

기본주당손익(손실)	(192)	(192)	(142)	(142)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	6,530,014	6,530,014

자기주식 효과	(127,678)	(127,678)

가중평균유통보통주식수	6,402,336	6,402,336

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

21. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	1,628,406	1,628,406	1,676,655	1,676,655

기타	19,024	19,024	18,142	18,142

합 계	1,647,430	1,647,430	1,694,797	1,694,797

주요 서비스 계열

제품매출	46,970	46,970	177,340	177,340

서비스매출	286,676	286,676	686,272	686,272

기타매출	1,313,784	1,313,784	831,185	831,185

합 계	1,647,430	1,647,430	1,694,797	1,694,797

수익 인식 시기

한 시점에 이행	46,970	46,970	937,847	937,847

기간에 걸쳐 이행	1,600,460	1,600,460	756,950	756,950

합 계	1,647,430	1,647,430	1,694,797	1,694,797

(2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	859,397	1,832,710

계약자산	612,031	462,574

계약부채:

유지보수 등	92,578	180,900

선수금	230,554	230,917

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

계약부채 - 유지보수 등	95,734	95,734	76,002	76,002

합 계	95,734	95,734	76,002	76,002

(5) 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

소프트웨어	(2,177)	-	2,713	-

(6) 당분기 중 소프트웨어의 추정예정원가 변경에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

소프트웨어	-	2,713	(2,177)	(536)

합계	-	2,713	(2,177)	(536)

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,315	31,315	64,223	64,223

서비스매출원가	179,081	179,081	470,075	470,075

기타매출원가	782,168	782,168	487,246	487,246

합 계	992,564	992,564	1,021,544	1,021,544

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각각 180,985천원 및 141,545천원입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	813,715	813,715	787,063	787,063

퇴직급여	69,061	69,061	61,165	61,165

복리후생비	150,554	150,554	109,888	109,888

여비교통비	32,016	32,016	19,537	19,537

접대비	61,715	61,715	33,705	33,705

통신비	16,547	16,547	14,087	14,087

세금과공과	25,949	25,949	23,850	23,850

감가상각비	26,531	26,531	23,646	23,646

지급임차료	2,100	2,100	2,100	2,100

보험료	1,414	1,414	1,387	1,387

도서인쇄비	3,220	3,220	1,203	1,203

소모품비	42,639	42,639	8,888	8,888

건물관리비	14,218	14,218	13,048	13,048

운반비	272	272	568	568

차량유지비	825	825	8	8

경상연구개발비	594,528	594,528	315,842	315,842

지급수수료	247,670	247,670	241,903	241,903

주식기준보상	33,257	33,257	-	-

교육훈련비	-	-	-	-

무형자산상각비	1,543	1,543	1,729	1,729

외주용역비	6,000	6,000	-	-

합 계	2,143,774	2,143,774	1,659,617	1,659,617

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	445	445	1,012	1,012

수입임대료	9,900	9,900	9,900	9,900

합 계	10,345	10,345	10,912	10,912

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	383	383	3,757	3,757

합 계	383	383	3,757	3,757

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	241,786	241,786	65,942	65,942

외환차익	195	195	175	175

외화환산이익	12,686	12,686	6,632	6,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	254,667	254,667	72,749	72,749

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	230	230	331	331

외환차손	1,919	1,919	593	593

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	2,149	2,149	924	924

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(80,596)	(80,596)	(61,276)	(61,276)

재고자산의 매입	277,772	277,772	223,529	223,529

종업원급여	1,971,155	1,971,155	1,769,855	1,769,855

복리후생비	246,696	246,696	189,299	189,299

여비교통비	45,432	45,432	29,175	29,175

접대비	68,301	68,301	37,552	37,552

유ㆍ무형감가상각비	66,839	66,839	58,745	58,745

지급수수료	254,740	254,740	243,576	243,576

주식보상비	33,257	33,257	-	-

외주용역비	127,638	127,638	109,485	109,485

지급임차료	2,100	2,100	2,100	2,100

대손상각비	-	-	-	-

기타비용	123,005	123,005	79,121	79,121

합 계(*)	3,136,339	3,136,339	2,681,161	2,681,161

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 각각 1,727백만원 및 498백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 특허무효(특) 심결취소의 소 소송 1건(소송가액 : 100백만원) 입니다. 상기 소송의 결과는 현재까지 예측할수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자

계정과목	내 역	장부금액

장기투자자산	지분증권	119,656	소프트웨어공제조합

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,960,445	5,906,239

금융기관예치금	20,000,000	19,000,000

기타금융자산	-	-

매출채권및기타채권	1,409,509	2,369,631

계약자산	612,031	462,574

장기투자자산	1,119,656	1,119,656

합 계	25,101,641	28,858,100

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다.

② 매출채권 및 기타채권과 계약자산당사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권및기타채권과 계약자산과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 없습니다.

③ 금융기관예치금신용위험은 당사가 보유하고 있는 금융기관예치금 20,000,000천원에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.④ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산(현금시재 제외)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~2년	2년 초과

외상매입금	270,583	270,583	270,583	-	-

미지급금	849,360	849,360	356,049	493,312	-

미지급비용	180,985	180,985	180,985	-	-

리스부채	11,075	11,914	6,436	5,477	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합계	1,330,003	1,330,842	832,053	498,789	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

외상매입금	916,672	916,672	916,672	-	-

미지급금	1,778,427	1,778,427	1,287,112	491,315	-

미지급비용	-	-	-	-	-

리스부채	12,454	13,523	6,436	7,086	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합 계	2,725,553	2,726,622	2,228,220	498,401	-

(4) 시장위험시장위험이란 환율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

가. 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND)

구 분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화자산:

현금및현금성자산	69,744.78	1,289,000.00	90,558.15	1,289,000.00

매출채권	12,000.00	0.00

계약자산	70,000.00	70,000.00

순 노출	151,744.78	1,289,000.00	160,558.15	1,289,000.00

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,306.23	1,291.95	1,303.80	1,267.30

VND	0.05	0.05	0.05	0.05

나. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	9,892	9,911	10,174	10,372

VND 5% 상승	3	3	3	3

② 이자율변동위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

31. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	1,932,224	3,998,858

자본총계	31,435,003	32,628,175

부채비율	6.15%	12.26%

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,119,656	-	1,119,656	-	-	1,119,656	1,119,656

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,960,445	-	-	1,960,445

금융기관예치금	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권	859,397	-	-	859,397

기타채권	550,113	-	-	550,113

금융자산 합계	23,369,955	1,119,656	-	24,489,611	-	-	1,119,656	1,119,656

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	270,583	270,583	-	-	-	-

기타채무	-	-	1,041,420	1,041,420	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,330,003	1,330,003	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,119,656	-	1,119,656	-	-	1,119,656	1,119,656

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,906,815	-	-	5,906,815	-	-	-	-

금융기관예치금	19,000,000	-	-	19,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,832,710	-	-	1,832,710	-	-	-	-

기타채권	536,921	-	-	536,921	-	-	-	-

금융자산 합계	27,276,446	1,119,656	-	28,396,102	-	-	1,119,656	1,119,656

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	916,672	916,672	-	-	-	-

기타채무	-	-	1,790,881	1,790,881	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,725,553	2,725,553	-	-	-	-

③ 당기손익-공정가치금융자산 중 (주)티모스미디어 비상장주식 등에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. ④ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

출자금	119,656	3	순자산가치법	-

⑤ 당기와 전기중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	1,119,656	159,306

취득	-	1,000,000

평가손익	-	3,206

처분	-	(42,856)

기말	1,119,656	1,119,656

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산
이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	241,786	12,686	195	-	-	254,667	-	35	35

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	230	1,884	2,114

합 계	241,786	12,686	195	-	-	254,667	230	1,919	2,149

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	처분이익	합계	이자비용	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	65,942	6,632	175	-	-	72,749	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	331	593	924

합 계	65,942	6,632	175	-	-	72,749	331	593	924

33. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	10,000	12,744

미지급금(*)	0

장기미지급금(*)	493,312	491,315

합 계	503,312	504,059

(2) 당사는 당분기말 현재 과제 종료시 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액 493,312천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 선수수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,744	800

수령액 등	19,970	60,652

비용보전	(19,123)	(54,587)

유형자산 취득	-	-

대체	(1,997)	(6,065)

반납	(1,594)	(796)

기말금액	10,000	4

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황① 당분기말 현재 당사의 지배기업은 코비코(주)(지분율 65.05%)입니다.② 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	코비코(주)의 종속기업

코비코테크(주)	코비코테크(주)	코비코(주)의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	-	-	-	73,636

합계	-	-	-	73,636

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수익	비용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다.

② 전분기말전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원급여	103,844	103,844	89,667	89,667

퇴직급여	7,697	7,697	6,639	6,639

합 계	111,541	111,541	96,306	96,306

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	-

감가상각비	71,697	58,696

무형자산상각비	4,000	4,000

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

이자비용	230	331

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

대손충당금환입	-	-

이자수익	(241,786)	(65,942)

장기투자자산평가익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	(12,686)	(6,632)

수익관련정부보조금상계	-	-

유형자산처분이익	-	-

배당금수익	-	-

주식보상비용	33,257	-

합 계	(145,288)	(9,547)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 증감	833,006	3,624,289

기타채권 증감	(64,693)	(60,051)

기타자산 증감	105,928	33,098

재고자산 증감	(438,203)	(327,454)

매입채무 증감	(646,089)	(1,126,088)

기타채무 증감	(750,079)	(668,388)

기타부채 증감	(669,490)	(280,216)

합계	(1,629,620)	1,195,190

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기계약자산 유동성 대체	141,176	412,451

매출채권의 계약자산 대체	-	87,962

선수수익의 계약부채 대체	(88,322)	52,792

대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	-	-

비품 제각	-	-

합 계	52,854	553,205

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

리스부채	장기리스부채

전기말 순부채	6,208	6,245	12,453

취득 - 리스	-	-	-

처분 - 리스	-	-	-

현금흐름	(1,609)	-	(1,609)

기타 비금융변동(*)	1,609	(1,379)	230

당분기말 순부채	6,208	4,866	11,074

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액(230천원)과 유동성 계정 대체 금액(1,379천원)이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

전기말 순부채	6,208	11,507	17,715

현금흐름	(6,436)	-	(6,436)

기타 비금융변동(*)	6,436	(5,262)	1,174

당기말 순부채	6,208	6,245	12,453

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액(1,174천원)과 유동성 계정 대체 금액(5,262천원)이 포함되어 있습니다.36. 회계정책 변경해당 사항 없음37. 보고기간 후 사건해당 사항 없음