네이블 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네이블(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 봉은사로 129에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,265,007천원입니다. 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 6,530,014주입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당사와의 관계	보통주식수	지분율

코비코(주) 외	특수관계자(최대주주)	4,601,931	70.47%

조종화	등기임원	20,000	0.31%

기타	-	1,908,083	29.22%

합 계	6,530,014	100.00%

한편, 당사는 2024년 3월 21일자로 상호를 주식회사 네이블커뮤니케이션즈에서 주식회사 네이블로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,490,251	2,309,931	367,751	1,524,085

서비스매출	1,766,066	4,744,400	521,440	1,263,685

기타매출	1,925,887	4,727,257	1,273,818	3,876,983

합 계	5,182,204	11,781,588	2,163,009	6,664,753

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,071,385	1,980,829

B사	837,954	1,769,280

C사	713,929	1,475,361

합 계	3,623,268	5,225,470

(4) 당분기와 전분기 중 매출은 대부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,864	1,375

보통예금	2,324,344	6,463,091

합 계	2,326,208	6,464,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	19,000,000	16,000,000

(3) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,483,518	-	3,993,951	-

소 계	2,483,518	-	3,993,951	-

기타채권:

미수수익	109,505	-	201,117	-

미수금	4,343	-	3,857	-

임차보증금	5,000	280,200	5,000	231,959

기타보증금	-	37,769	-	97,769

소 계	118,848	317,969	209,974	329,728

합 계	2,602,366	317,969	4,203,925	329,728

(2) 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 각 연령별 기대신용손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(1*)	손상된금액	채권잔액(1*)	손상된금액

만기일 미도래	2,711,127	-	4,550,539	-

1~3개월	35,299	-	26,734	-

4~6개월	73,721	-	4,620	-

7~9개월	100,188	-	-	-

9개월 초과	317,275	317,275	317,275	317,275

합 계	3,237,610	317,275	4,899,168	317,275

(*1) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	70,506	104,079

원재료	330,775	162,156

평가손실충당금	(8,511)	(8,511)

합 계	392,770	257,724

(2) 당분기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가로 인식된 재고자산	811,840	4,056,052

재고자산평가손실	-	-

8. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

조합출자금 (*1)	125,550	125,550

비상장 지분증권	299,991	299,991

합 계	425,541	425,541

(*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

당기초	1,468,197	4,696,256	89,889	4,728,043	450,080	48,241	64,014	11,544,720

취 득	-	-	-	483,198	-	-	5,823	489,021

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	(22,085)	(22,085)

당분기말	1,468,197	4,696,256	89,889	5,211,241	450,080	48,241	47,752	12,011,656

상각누계액

당기초	-	1,506,716	38,096	3,764,458	450,080	-	42,715	5,802,065

감가상각비	-	88,055	12,905	300,069	-	18,173	14,532	433,734

대체	-	-	-	-	-	-	(21,634)	(21,634)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,594,771	51,001	4,064,527	450,080	18,173	35,613	6,214,165

정부보조금:

당기초	-	-	-	533,668	-	-	-	533,668

정부보조금의 수령	-	-	-	(141,132)	-	-	-	(141,132)

감가상각비 상계	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	392,536	-	-	-	392,536

장부금액:

당기초	1,468,197	3,189,540	51,793	429,917	-	48,241	21,299	5,208,987

당분기말	1,468,197	3,101,485	38,888	754,178	-	30,068	12,139	5,404,955

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산(사무실)	사용권자산(차량)	합계

취득원가:

전기초	1,468,197	4,696,256	89,889	4,260,955	450,080	40,585	64,013	11,069,975

취 득	-	-	-	166,830	-	-	-	166,830

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	1,468,197	4,696,256	89,889	4,427,785	450,080	40,585	64,013	11,236,805

상각누계액:

전기초	-	1,389,309	20,119	3,432,874	450,080	20,403	23,707	5,336,492

감가상각비	-	88,055	13,483	200,623	-	15,191	14,255	331,607

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	1,477,364	33,602	3,633,497	450,080	35,594	37,962	5,668,099

정부보조금:

전기초	-	-	-	574,567	-	-	-	574,567

정부보조금의 수령	-	-	-	144,351	-	-	-	144,351

감가상각비 상계	-	-	-	(135,329)	-	-	-	(135,329)

전분기말	-	-	-	583,589	-	-	-	583,589

장부금액:

전기초	1,468,197	3,306,947	69,770	253,514	-	20,182	40,306	5,158,916

전분기말	1,468,197	3,218,892	56,287	210,699	-	4,991	26,051	4,985,117

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	46,707	102,936

매출원가	47,867	66,528

경상연구개발비	208,201	36,987

합 계(*1)	302,775	206,451

(*1) 투자부동산(건물)의 감가상각비 10,173천원(전분기: 10,173천원)이 포함된 금액 입니다.(3) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 7,650백만원)에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기과 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

당기초	169,610	542,572	712,182

당분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

당기초	-	174,075	174,075

감가상각비(*1)	-	10,173	10,173

당분기말	-	184,248	184,248

장부금액:

당기초	169,610	368,497	538,107

당분기말(*1)(*2)	169,610	358,324	527,934

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(*2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 31.9백만원(전분기: 30.1백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	169,610	542,572	712,182

전분기말	169,610	542,572	712,182

상각누계액:

전기초	-	160,511	160,511

감가상각비(*1)	-	10,173	10,173

전분기말	-	170,684	170,684

장부금액:

전기초	169,610	382,061	551,671

전분기말	169,610	371,888	541,498

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 및 건물(1*)	717,062	670,175

(*1) 전유면적 기준 개별 공시지가입니다.11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해서 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

부동산	30,068	48,241

차량운반구	12,140	21,299

합 계	42,208	69,540

리스부채(*2)

유동	15,049	14,965

비유동	-	7,469

합 계	15,049	22,434

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	18,173	15,191

차량운반구	14,532	14,255

합 계	32,705	29,446

리스부채에 대한 이자비용(*1)	1,226	2,169

단기리스료(*2)	2,250	6,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	625	1,130

(*1) 포괄손익계산서의 '금융비용' 항목에 포함되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 '판매비와 관리비' 항목에 포함되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 18,812천원 및 24,317천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

당기초	433,840	181,658	615,498

취득	18,400	-	18,400

당분기말	452,240	181,658	633,898

상각누계액:

당기초	284,905	-	284,905

상각비	27,913	-	27,913

당분기말	312,818	-	312,818

장부금액:

당기초	148,935	181,658	330,593

당분기말	139,422	181,658	321,080

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

전기초	260,020	181,658	441,678

취득	173,820	-	173,820

전분기말	433,840	181,658	615,498

상각누계액:

전기초	245,353	-	245,353

상각비	28,194	-	28,194

전분기말	273,547	-	273,547

장부금액:

전기초	14,667	181,658	196,325

전분기말	160,293	181,658	341,951

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,843	13,578

매출원가	13,186	10,017

경상연구개발비	2,884	4,599

합 계	27,913	28,194

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	70,828	-	10,434	-

선급비용	273,356	-	262,666	73,839

합 계	344,184	-	273,100	73,839

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	499,503	-	1,489,787	-

기타채무:

미지급금	327,479	473,987	280,819	488,951

미지급비용	487,914	-	-	-

리스부채	15,049	-	14,965	7,469

소 계	830,442	473,987	295,784	496,420

합 계	1,329,945	473,987	1,785,571	496,420

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	983	1,264

부가세예수금	206,636	746,756

선수금	11	11

선수수익	35,676	4,043

유급휴가부채	196,310	196,067

임대보증금	18,000	18,000

합 계	457,616	966,141

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,530,014주	6,530,014주

자본금	3,265,007,000	3,265,007,000

2) 당분기 유통보통주식수는 자기주식 127,678주를 매도하여 6,530,014주입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	914,213	891,273

합 계	16,997,988	16,975,048

17. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(837,077)

주식매입선택권	174,917	197,857

자기주식처분손실	-	(13,635)

자기주식처분이익	133,941	-

합계	308,858	(652,855)

(2) 자기주식당사는 당분기에 자기주식 127,678주를 처분하였습니다.

(3) 주식기준보상1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

주식의 종류	기명식 보통주식

부여방식	주식교부형

가득조건	2년 용역제공

권리부여일	2022년 09월 06일

행사가능기간	2024년 9월 6일~2026년 9월 5일

행사가격	7,496원

2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	69,000	81,500	7,496	7,496

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸(*1)	8,000	12,500	7,496	7,496

기말 잔여주	61,000	69,000	7,496	7,496

기말 행사가능한 주식수	61,000	69,000	-	-

(*1) 퇴사/부여 포기로 인한 소멸3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

옵션가격결정모형	이항모형

주식선택권 공정가치	2,867.5원

부여일 주식가격(*1)	7,470원

무위험이자율	3.64%

주가변동성	43.40%

행가가격	7,496원

부여수량	99,500주

(*1) 부여일 주식가격은 평가기준일 종가 기준으로 산출하였습니다.4) 당분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 없으며, 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 49,497천원입니다.5) 당분기 중 행사가능한 시점까지 가득 완료 후 퇴사로 인하여 소멸된 주식매수선택권으로 인해, 주식매입선택권 22,940천원이 기타자본잉여금으로 대체 되었습니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,556,296	13,050,420

19. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,129,960,958	1,505,876,369	(458,610,788)	(2,491,959,044)

가중평균유통보통주식수(*1)	6,530,014	6,530,014	6,402,336	6,402,336

기본주당이익(손실)	173	231	(72)	(389)

(*1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	6,530,014	6,530,014

자기주식 효과	-	(127,678)

가중평균유통보통주식수	6,530,014	6,402,336

(2) 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

보통주당기순이익(손실)	1,505,876,369

보통주 희석순이익	1,505,876,369

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	6,530,014

조정내역:

주식매수선택권(*1)	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	6,530,014

희석주당이익(*2)	231

(*1) 당분기말 현재 잠재적 보통주식수의 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 반희석효과로 인해 반영되지 않았지만, 미래에 주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주식 수는 61,000주 입니다.(*2) 전분기는 당기순손실로 인해 희석주당이익은 산정되지 않았습니다.

20. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	5,028,195	11,513,622	2,141,953	6,602,582

기타	154,009	267,966	21,054	62,170

합 계	5,182,204	11,781,588	2,163,007	6,664,752

주요 서비스 계열

제품매출	1,490,251	2,309,931	367,751	1,524,085

서비스매출	1,766,066	4,744,400	521,440	1,263,685

기타매출	1,925,887	4,727,257	1,273,817	3,876,983

합 계	5,182,204	11,781,588	2,163,008	6,664,752

수익 인식 시기

한 시점에 이행	1,490,251	2,309,931	367,751	1,524,085

기간에 걸쳐 이행	3,691,953	9,471,658	1,795,258	5,140,668

합 계	5,182,204	11,781,589	2,163,008	6,664,752

(2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

CORE 장비 공급 및 유지보수 계약	2025-01-15	2026-02-09	36.90%	3,542,517	-	1,193,752	-

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	2,483,518	3,993,951

계약자산	4,366,594	369,914

계약부채:

유지보수 등	24,958	110,555

선수금	11	11

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

계약부채 - 유지보수 등	30,750	100,305	48,249	256,519

(5) 당분기말 현재 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약 중, 추정예정원가가 변경된 계약은 없습니다.

21. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	933,952	1,307,322	155,439	843,785

서비스매출원가	571,589	1,815,262	210,981	576,347

기타매출원가	889,177	2,701,037	719,789	2,490,058

합 계	2,394,718	5,823,621	1,086,209	3,910,190

22. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 각각 516,058천원 및 522,891천원입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,138,364	2,985,956	1,014,807	3,259,327

퇴직급여	73,452	219,370	79,132	258,240

복리후생비	157,799	434,498	147,560	483,942

여비교통비	34,542	86,467	24,578	75,482

접대비	56,544	162,101	61,058	172,413

통신비	18,587	54,459	17,071	53,357

세금과공과	27,545	90,567	25,481	59,955

감가상각비	46,706	131,810	32,647	102,936

지급임차료	2,250	6,750	2,250	6,750

보험료	596	2,317	709	4,057

도서인쇄비	666	2,072	525	2,094

소모품비	4,472	12,733	2,113	12,691

건물관리비	19,978	53,090	19,297	56,746

운반비	65	509	183	709

차량유지비	3,921	6,845	2,227	6,529

경상연구개발비	6,181	141,636	158,330	1,009,550

지급수수료	115,478	360,274	131,846	486,475

주식보상비	-	-	10,846	49,497

교육훈련비	-	660	595	3,633

무형자산상각비	4,108	11,843	5,911	13,577

외주용역비	5,611	14,611	100	3,000

합 계	1,716,865	4,778,568	1,737,266	6,120,960

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	4,814	6,585	10,806	29,182

수입임대료	10,869	31,907	10,313	30,113

합 계	15,683	38,492	21,119	59,295

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	110,283	110,806	200	2,539

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	149,332	524,161	179,541	625,743

외환차익	264	1,829	3,328	9,307

외화환산이익	487	487	(136)	-

합 계	150,083	526,477	182,733	635,050

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	325	1,226	627	2,169

외환차손	1,009	4,664	929	14,635

외화환산손실	(5,189)	-	241	241

합 계	(3,855)	5,890	1,797	17,045

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	364,688	(135,046)	(185,844)	(997,897)

재고자산의 매입	764,085	1,936,442	245,602	1,465,590

종업원급여	2,045,740	6,303,066	1,863,062	6,630,721

복리후생비	270,319	777,488	260,122	815,752

여비교통비	67,316	153,086	37,894	117,224

접대비	63,733	183,187	66,044	194,378

유ㆍ무형감가상각비	136,795	330,688	81,479	234,646

지급수수료	192,847	570,083	236,377	688,617

주식보상비	-	-	10,847	49,497

외주용역비	120,830	163,239	111,140	560,825

지급임차료	2,250	6,750	2,250	6,750

기타비용	82,979	313,207	94,504	265,048

합 계(*1)	4,111,582	10,602,190	2,823,477	10,031,151

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 7.48%이며, 전분기는 부의 법인세비용으로인하여 계산하지 않습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 각각 1,396백만원 및 953백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자

계정과목	내 역	장부금액

장기투자자산	지분증권	125,550	소프트웨어공제조합

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,324,344	6,463,091

금융기관예치금	19,000,000	16,000,000

매출채권및기타채권	2,920,336	4,533,652

계약자산	4,366,594	369,914

합 계	28,611,274	27,366,657

(*1) 현금시재 1,864천원(전기말: 1,375천원)이 제외된 금액입니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다.

② 매출채권 및 기타채권과 계약자산당사는 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권 및 기타채권과 계약자산과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 없습니다.③ 금융기관예치금신용위험은 당사가 보유하고 있는 금융기관예치금 19,000,000천원에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.④ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산(현금시재 제외)을 평가기관의 신용평가등급이일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~2년	2년 초과

외상매입금	499,503	499,503	499,503	-	-

미지급금	801,466	801,466	327,479	-	473,987

미지급비용	487,914	-	487,914	-	-

리스부채	15,049	15,467	15,467	-	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합 계	1,821,932	1,334,018	1,347,945	-	473,987

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

외상매입금	1,489,787	1,489,787	1,489,787	-	-

미지급금	769,769	769,769	280,818	-	488,951

미지급비용	-	-	-	-	-

리스부채	22,434	23,786	16,016	7,770	-

임대보증금	18,000	18,000	18,000	-	-

합계	2,299,990	2,301,342	1,804,621	7,770	488,951

(4) 시장위험시장위험이란 환율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

가. 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND)

구 분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화자산:

현금및현금성자산	15,175.93	-	18,761.00	-

매출채권	151,950.00	-	-	-

순 노출	167,125.93	-	18,761.00	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기말	당분기말	전기말

USD	1,385.28	1,363.98	1,402.20	1,470.00

VND	0.00	0.00	0.00	0.00

나. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD 5% 상승	11,717	1,379

VND 5% 상승	-	-

② 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

30. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,286,505	3,358,685

자본총계	35,128,150	32,637,620

부채 비율	6.51%	10.29%

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	425,541	-	425,541	-	-	425,541	425,541

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,326,208	-	-	2,326,208	-	-	-	-

금융기관관예치금	19,000,000	-	-	19,000,000	-	-	-	-

매출채권	2,483,518	-	-	2,483,518	-	-	-	-

기타채권	405,688	-	-	405,688	-	-	-	-

금융자산 합계	24,215,414	425,541	-	24,640,955	-	-	425,541	425,541

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	499,503	499,503	-	-	-	-

기타채무	-	-	801,466	801,466	-	-	-	-

리스부채	-	-	15,049	15,049	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,334,018	1,334,018	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	425,541	-	425,541	-	-	425,541	425,541

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,464,466	-	-	6,464,466	-	-	-	-

금융기관예치금	16,000,000	-	-	16,000,000	-	-	-	-

매출채권	3,993,951	-	-	3,993,951	-	-	-	-

기타채권	539,701	-	-	539,701	-	-	-	-

금융자산 합계	26,998,118	425,541	-	27,423,659	-	-	425,541	425,541

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,489,787	1,489,787	-	-	-	-

기타채무	-	-	769,769	769,769	-	-	-	-

리스부채	-	-	22,434	22,434	-	-	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

금융부채 합계	-	-	2,299,990	2,299,990	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

출자금	순자산가치법	순자산가치

비시장지분증권	(*1)	(*1)

(*1) 해당 금융자산은 비상장주식으로, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

④ 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매도	평가	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	425,542	-	-	425,542

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	524,161	487	1,829	-	526,477	-	-	1,296	1,296

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	1,226	-	3,368	4,594

합 계	524,161	487	1,829	-	526,477	1,226	-	4,664	5,890

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	외화환산이익	외환차익	평가이익	합계	이자비용	외화환산손실	외환차손	합계

상각후원가측정금융자산	625,743	-	5,978	-	631,722	-	241	929	1,170

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	3,328	-	3,328	2,169	-	13,706	15,876

합 계	625,743	-	9,306	-	635,050	2,169	241	14,635	17,046

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	35,676	4,043

장기미지급금	473,987	488,951

합 계	509,663	492,994

(2) 당사는 당분기말 현재 과제 종료시 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액 473,987천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 선수수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,043	7,753

수령액 등	751,208	770,009

비용보전	(715,532)	(486,646)

유형자산 취득	-	(144,351)

대체	-	-

반납	(4,043)	(6,423)

기말금액	35,676	140,342

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황① 당분기말 현재 당사의 지배기업은 코비코(주)(지분율 65.05%)입니다.

② 당사의 당분기말 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	비고

기타 특수관계자	PT.KOVICO INDONESIA JAYA	코비코㈜의 종속기업

코비코테크㈜	코비코㈜의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	880	-	86,790	600

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	수익	비용

매 출	기타수익	매입	기타비용

코비코(주)	-	-	152,820	800

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무등의 내역1) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코비코	429	-	-	-

② 전분기

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코비코	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니 다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원급여	106,360	319,080	106,805	319,525

퇴직급여	7,530	22,590	7,530	22,590

합 계	113,890	341,670	114,335	342,115

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	121,796	(199,678)

감가상각비	302,775	206,453

무형자산상각비	27,913	28,193

외화환산손실	-	242

유형자산처분손실	-	-

이자비용	1,226	2,169

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

대손충당금환입	-	-

이자수익	(524,161)	(625,743)

장기투자자산평가익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	(487)	-

수익관련정부보조금상계	-	-

유형자산처분이익	-	-

배당금수익	-	-

주식보상비용	-	49,496

기타의대손상각비	-	-

잡손실	451	-

합 계	(70,487)	(538,868)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 증감	(2,485,954)	1,020,504

기타채권 증감	(486)	1,212

기타자산 증감	2,755	(270,839)

재고자산 증감	(135,046)	(997,897)

매입채무 증감	(990,284)	(470,088)

기타채무 증감	515,726	417,353

기타부채 증감	(1,341,287)	(1,096,087)

합 계	(4,434,576)	(1,395,842)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 계약자산 대체	3,996,680	263,085

정부보조금 미지급금 대체	-	10,805

선수수익의 계약부채 대체	(85,597)	(164,862)

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	(3,884)	-

합 계	3,907,199	109,028

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

당기초 순부채	14,965	7,468	22,433

현금흐름	(14,433)	-	(14,433)

유동성대체	7,582	(7,582)	-

리스부채 이자비용	1,225	-	1,225

기타 비금융 변동(*1)	5,709	114	5,823

당기말 순부채	15,048	-	15,048

(*1) 기타 비금융변동은 신규 리스 및 리스 중도 해지 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 리스부채	비유동성 리스부채

전기초 순부채	19,296	22,355	41,651

취득 - 리스	-	-	-

처분 - 리스	-	-	-

현금흐름	(16,437)	1,339	(15,098)

유동성대체	13,090	(12,260)	830

리스부채 이자비용	-	-	-

전기말 순부채	15,949	11,434	27,383