네이블 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제15기 반기 2017년 6월 30일 현재
제14기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 네이블커뮤니케이션즈

1. 일반사항 주식회사 네이블커뮤니케이션즈(이하 "당사")는 2003년 1월에 설립되어 서울시 강남구 학동로 401에 본사를 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 사업장을 두고 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련 컨설팅 등을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으며, 설립 이후 수차례의 유상증자를 통하여 당반기말 현재 보통주자본금은 3,265,007천원이며, 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 50,000,000주, 500원 및 6,530,014주 입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율(%)

㈜엔텔스	1,577,579	24.16

한국차량공업㈜	611,649	9.37

이준원	154,073	2.36

심재희	45,550	0.70

김은철	90,000	1.38

자기주식	127,678	1.96

기 타	3,923,485	60.07

합 계	6,530,014	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년12월31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 회사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 주요 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	2,169,480	2,473,557	2,277,082	3,887,338

서비스매출	944,204	1,783,300	816,158	1,731,913

기타매출	259,594	724,544	649,612	1,115,585

합 계	3,373,278	4,981,401	3,742,852	6,734,836

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	2,224,092	1,301,712

B사	1,292,132	2,299,306

C사	164,689	1,295,763

합 계	3,680,913	4,896,781

(4) 당반기와 전반기 중 매출은 대 부분 국내매출로 구성되어 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	1,238	301

보통예금	2,164,794	17,233,207

기타현금성자산	11,523,647	-

합 계	13,689,679	17,233,508

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	6,054,524	-	6,000,000	-

저축성보험	-	189,738	-	166,501

합 계	6,054,524	189,738	6,000,000	166,501

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 5. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	260,338	745,835

평가손실충당금	(103,707)	(103,707)

합 계	156,631	642,128

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식된 평가손실(환입)액은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료	584,500	650,908	513,382	964,735

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,083,559	-	4,267,843	-

기타채권	311,323	377,414	354,803	418,499

대여금	77,685	179,234	141,846	224,944

미수수익	132,143	-	151,522	-

미수금	101,495	-	61,435	-

임차보증금	-	117,320	-	117,320

기타보증금	-	80,860	-	76,235

합 계	2,394,882	377,414	4,622,646	418,499

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	657,744	669,744

환입액	(5,000)	(6,000)

반기말금액	652,744	663,744

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권:

㈜유스페이스자산관리(*1)	1,850	1,850

㈜유스페이스(*1,2)	23,110	23,110

㈜로디스컴퍼니(*1,3)	-	-

㈜리니어허브(*1)	15,000	15,000

소프트웨어공제조합(*1,5)	100,000	100,000

소 계	139,960	139,960

채무증권:

㈜정호글로벌(*3)	-	-

㈜이니셜티(*4)	-	-

소 계	-	-

합 계	139,960	139,960

비유동	139,960	139,960

(*1) 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 동 지분증권은 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 영업의 진행경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 반영할 예정입니다.(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액을 미달하여 92,438천원을 손상인식하였습니다.(*3) 전기 중 회수가능액이 장부금액을 미달하여 장부금액 전액을 손상인식하였습니다.(*4) 전기 중 전환사채의 만기가 도래하였으며, 새로운 계약에 의하여 대여금으로 대체되었습니다.(*5) 당반기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 26참조)

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	차량운반구	합 계

기초 장부금액	1,637,806	4,664,842	1,185,431	10,865	7,498,944

취 득	-	-	96,978	-	96,978

감가상각비	-	(107,660)	(224,685)	(2,248)	(334,593)

반기말 장부금액	1,637,806	4,557,182	1,057,724	8,617	7,261,329

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	차량운반구	합 계

기초 장부금액	1,637,806	4,736,774	1,333,312	19,029	7,726,921

취득	-	-	465,028	-	465,028

처분	-	-	-	(3,282)	(3,282)

감가상각비	-	(65,486)	(284,598)	(2,635)	(352,719)

반기말 장부금액	1,637,806	4,671,288	1,513,742	13,112	7,835,948

(2) 당사는 건물 및 비품에 대하여 일반화재보험(부보금액 7,160백만원)에 가입하고 있습니다.

9. 무형자 산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	181,658	95,500	277,158

상 각	-	(11,460)	(11,460)

반기말 장부금액	181,658	84,040	265,698

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되어 상각되지않습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	15,586	181,658	80,220	277,464

취 득	-	-	34,380	34,380

상 각	(15,586)	-	(7,640)	(23,226)

반기말 장부금액	-	181,658	106,960	288,618

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되어 상각되지않습니다.

10 . 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	192,269	-	155,474	-

선급비용	199,244	13,567	51,980	18,655

합 계	391,513	13,567	207,454	18,655

11. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	829,633	2,659,545

기타채무	1,026,760	839,371

미지급금	479,768	498,507

미지급비용	478,651	272,523

미지급이자	68,341	68,341

합 계	1,856,393	3,498,916

12. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세예수금	232,518	881,134

예수금	65	65

선수금	67,125	125

선수수익	232,625	265,889

연월차충당부채	470,313	368,228

합 계	1,002,646	1,515,441

13. 종 업 원 급 여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 420,060천원(전반기: 348,081천원) 입 니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액(원)	500	500

발행주식수	6,530,014	6,530,014

자본금	3,265,007	3,265,007

(2) 당반기와 전기 중 발행한 유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	6,530,014	(127,678)	6,402,336	4,902,246	(127,678)	4,774,568

주식선택권 행사	-	-	-	20,300	-	20,300

유상증자	-	-	-	1,607,468	-	1,607,468

기말 발행주식수	6,530,014	(127,678)	6,402,336	6,530,014	(127,678)	6,402,336

(3) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,083,775	16,083,775

기타자본잉여금	848,556	802,837

합 계	16,932,331	16,886,612

15. 자본조정 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(837,077)	(837,077)

자기주식처분손실	(13,635)	(13,635)

주식선택권	36,982	82,701

합 계	(813,730)	(768,011)

(2) 자기주식당사는 당반기말 현재 주가안정 등 을 위하여 총 127,678 주 의 자기주식을 보유하고 있습니다. (3) 주식기준보상① 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	적요

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행교부

가득조건 및 행사가능시점	E type: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 2년 이내 행사 가능하며, 행사시작일부터 60% 행사 가능, 그 이후 3개월마다 5%씩 추가로 행사 가능, 행사 종료 1개월전에 10% 추가 행사 가능

② 당반기와 전반기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	36,175	97,000	6,728	9,313

소멸	(20,000)	(3,000)	6,728	9,985

반기말 잔여주	16,175	94,000	6,728	9,292

③ 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 16,175주 중 10,850주 입니다. 한편, 당반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. ④ 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만 기	유 형	주당 행사가격(원)	주식수(주)

당반기말	전기말

2014-01-24	2018-01-23	E Type	6,728	16,175	36,175

⑤ 회사는 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당반기말 행사가능한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

부여일	2014-01-24

구분	E-1 Type	E-2 Type	E-3 Type

당기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,368	2,175	2,014

부여일의 주가	6,260	6,260	6,260

주가변동성(*)	72.40%	72.40%	72.40%

배당수익률	0%	0%	0%

기대만기	3.06	3.54	3.89

무위험수익률	2.92%	3.00%	3.06%

(*) 주가변동성은 주식선택권 Type별로 보고기간말로부터 기대만기에 상응하는 지난 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.16. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	9,525,095	13,657,778

17. 판 매 비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,250,914	2,331,465	664,261	1,101,199

퇴직급여	56,322	168,777	157,216	302,645

복리후생비	127,955	433,181	343,876	598,338

지급임차료	22,800	45,600	22,800	45,096

지급수수료	106,166	268,249	120,055	238,236

감가상각비	78,072	127,651	50,298	99,474

세금과공과	10,573	22,377	19,894	32,108

경상연구개발비	1,608,778	2,939,649	1,363,201	2,651,495

여비교통비	20,081	86,035	61,472	133,031

기 타	126,011	328,489	207,667	374,237

합 계	3,407,672	6,751,473	3,010,740	5,575,859

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	2,446

채무면제이익	17,405	17,405	-	-

잡이익	1,061	5,978	1	187

합 계	18,466	23,383	1	2,633

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	2,568	2,568	1,328	1,686

19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	67,424	144,018	64,629	120,916

외환차익	582	30,410	3,340	3,340

외화환산이익	(2,221)	67,589	(14,431)	33,552

금융기관예치금평가이익	10,264	13,736	825	825

합 계	76,049	255,753	54,363	158,633

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	550	4,090	1,599	30,381

외화환산손실	(24,306)	114,298	(11,703)	1,685

금융기관예치금평가손실	(3,944)	1,761	1,111	5,454

단기매도가능증권손상차손	-	-	53,622	53,622

합 계	(27,700)	120,149	44,629	91,142

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	489,284	485,497	(6,587)	(853,488)

재고자산의 매입	95,216	165,411	519,969	1,818,223

급여 및 퇴직급여	2,707,782	5,378,164	2,557,483	4,975,808

유ㆍ무형감가상각비	164,029	346,053	188,520	375,945

외주용역비	413,253	959,945	162,317	521,970

복리후생비	335,372	677,929	378,237	690,456

여비교통비	55,290	128,188	75,246	158,346

지급임차료	22,800	45,600	22,800	45,096

지급수수료	412,212	644,193	298,393	553,600

기타 비용	236,394	438,601	191,777	341,774

합 계(*)	4,931,632	9,269,581	4,388,155	8,627,730

(*) 반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	13,689,679	-	-	13,689,679

매도가능금융자산	-	139,960	-	139,960

장단기금융상품	6,244,262	-	-	6,244,262

매출채권	2,083,559	-	-	2,083,559

기타채권	688,737	-	-	688,737

금융자산 합계	22,706,237	139,960	-	22,846,197

금융부채:

매입채무	-	-	829,633	829,633

기타채무	-	-	1,026,760	1,026,760

금융부채 합계	-	-	1,856,393	1,856,393

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	17,233,207	-	-	17,233,207

매도가능금융자산	-	139,960	-	139,960

장단기금융상품	6,166,501	-	-	6,166,501

매출채권	4,267,843	-	-	4,267,843

기타채권	773,302	-	-	773,302

금융자산 합계	28,440,853	139,960	-	28,580,813

금융부채:

매입채무	-	-	2,659,545	2,659,545

기타채무	-	-	839,371	839,371

금융부채 합계	-	-	3,498,916	3,498,916

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 한편, 이연법인세비용(수익)에는 이연법인세자산의 실현가능성이 고려되었습니다. 당반기와 전반기 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출되지 아니하였습니다.

23. 주당손실(1) 보통주 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 중 보통주 기본주당이익(손실)손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익(손실)	(1,416,348,344)	(4,132,682,590)	(582,829,622)	(1,759,980,773)

가중평균유통보통주식수(*)	6,402,336주	6,402,336주	4,774,568주	4,774,568주

보통주 기본주당이익(손실)	(221)	(645)	(122)	(369)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주식수	가중치	가중평균보통주식수	보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식수	6,402,336	181/181	6,402,336	4,774,568	182/182	4,774,568

가중평균유통보통주식수	6,402,336	6,402,336	4,774,568

(2) 당반기 및 전반기는 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 경우 반희석효과가산출된 관계로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거 래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜엔텔스	㈜엔텔스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사의 종속기업	㈜엔컴즈	㈜엔컴즈

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매입 등	매입 등

㈜엔텔스	4,200	40,100

㈜엔컴즈	24,000	-

합 계	28,200	40,100

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권

기타채권

당반기말	전기말

㈜엔텔스	50,000	50,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위한 담보제공자산 및 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 기타 단기종업원 급여	129,021	281,235	105,015	208,030

퇴직급여	10,752	23,436	8,751	17,336

합 계	139,773	304,671	113,766	225,366

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

25. 우발부채 및 약 정 사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 용	약정한도액	실행금액

신한은행(*1)	차입금 약정한도 대출	1,060	-

소프트웨어공제조합(*2)	계약이행 및 하자보증	6,391	3,269

(*1) 상기 차입약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26참조).(*2) 상기 계약이행 및 하자보증과 관련하여 당사 소유의 지분증권을 담보를 제공하고 있습니다(주석 26참조).(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약이행 및 하자보증보험에 가입하여 77백만원의 보증한도를 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건 은 존 재하지 않습니 다.

26. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공자산당반기말 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

매도가능금융자산	지분증권	100,000	-	-	소프트웨어공제조합

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역① 당반기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 각각 77백만원 및 6,391백만원의 지급보증한도를 제공받고 있습니다.② 당반기말 현재 신한은행과의 차입약정 한도 거래를 위해 기술보증기금으로부터 1,007백만원의 보증한도를 제공 받고 있습니다.

27. 운용리스(1) 당사는 본점과 지점 사무실, 차량운반구 등을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 이에 따라 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 59,395천원 및 88,134천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	91,288	50,959

1년 초과 5년 이내	32,520	22,140

합 계	123,808	73,099

28. 금융위험관 리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,688,441	17,233,207

금융기관예치금	6,244,262	6,166,501

매출채권및기타채권	2,772,296	5,041,145

매도가능금융자산	139,960	139,960

합 계	22,844,959	28,580,813

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	1,856,393	1,856,393	1,856,393	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~2년

매입채무및기타채무	3,498,916	3,498,916	3,498,916	-

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.② 이자율위험

당사의 이자부 자산은 은행예치금 등으로 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당사는 당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.

(5) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

(6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	2,859,039	5,014,357

자본총계	28,908,704	33,041,386

부채비율	9.89%	15.18%

29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	921	(64,476)

이자수익	(144,018)	(120,916)

외화환산손익	46,709	(31,866)

유ㆍ무형자산감가상각비	346,053	375,945

유ㆍ무형자산처분이익	-	(2,446)

매도가능증권손상차손	-	53,622

대손상각비환입	(5,000)	(6,000)

기타투자자산평가손익	(11,975)	4,629

채무면제이익	(17,405)	-

수익관련정부보조금상계	(297,921)	(165,829)

합 계	(82,636)	42,663

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	2,190,115	6,256,114

미수금의 감소(증가)	(40,060)	21,182

선급금의 증가	(36,795)	(3,061)

선급비용의 감소(증가)	(147,264)	42,456

재고자산의 감소(증가)	485,497	(853,488)

매입채무의 감소	(1,836,454)	(95,789)

미지급금의 감소	(28,032)	(185,419)

예수금의 감소	-	(13,748)

부가세예수금의 감소	(648,616)	(896,017)

선수금의 증가(감소)	67,000	(236,686)

미지급비용의 증가	206,127	91,609

선수수익의 증가	320,634	379,208

연월차충당부채의 증가	102,085	102,090

합 계	634,237	4,608,451