퓨처코어 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제22기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 퓨처코어와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 퓨처코어(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결회사')은 전기전자부품을 제조, 개발 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 중국, 베트남, 필리핀에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 대한민국, 중국, 대만, 일본 및 베트남에 제품을 판매하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 19,007백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

㈜광림	72,017,068	37.89

㈜쌍방울	41,747,137	21.96

제우스1호투자조합	19,359,792	10.19

제이케이(JK)신기술투자조합 제5호	7,000,000	3.68

이승호	3,750,000	1.97

권순열	2,817,700	1.48

최명숙	2,159,376	1.14

더큐브앤 주식회사	2,000,000	1.05

기타 소액주주	39,220,649	20.64

합계	190,071,722	100

(1) 종속기업 현황

종속기업	소재국가	지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	전기전자부품의 제조

Nanos Tech Electronics Corp.	필리핀	100.00	100.00	12월	전기전자부품의 제조

Future Core Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	100.00	12월	전기전자부품의 제조

㈜케이에스와이위너스	대한민국	51.00	51.00	12월	기업인수투자

㈜앤리치홀딩스	대한민국	100.00	100.00	12월	기업인수투자

지브이비티4호조합	대한민국	99.88	99.88	12월	기업인수투자

(주)인피넌트	대한민국	100.00	100.00	12월	전자부품 도소매

(2) 종속기업의 요약재무정보(당분기말)

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	분기매출	분기순손익	분기총포괄손익

Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.	16,999,508,327	13,758,034,843	3,241,473,484	4,708,811,544	(213,860,776)	(1,200,836,464)

Future Core Vina Co., Ltd.	25,141,701,798	35,533,859,517	(10,392,157,719)	10,562,027,835	571,774,377	939,841,301

㈜케이에스와이위너스	34,867,581	-	34,867,581	-	(100,000)	(100,000)

㈜앤리치홀딩스	260,585,000	-	260,585,000	-	10,530	10,530

지브이비티4호조합	4,898,742,109	84,340	4,898,657,769	-	905,433,957	905,433,957

㈜인피넌트	8,694,461	-	8,694,461	-	(1,301,539)	(1,301,539)

(전기말)

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.	16,548,180,777	13,504,996,782	3,043,183,995	20,901,484,838	535,854,962	597,179,660

Future Core Vina Co., Ltd.	23,592,999,770	34,061,106,463	(10,468,106,693)	37,234,205,630	(2,081,233,754)	(1,207,772,998)

㈜케이에스와이위너스	34,967,581	-	34,967,581	-	(401,589)	(401,589)

㈜앤리치홀딩스	260,574,470	-	260,574,470	-	374,965,810	374,965,810

지브이비티4호조합	3,993,308,152	84,340	3,993,223,812	-	(1,590,156,059)	(1,590,156,059)

(주)인피넌트	9,996,000	-	9,996,000	-	(4,000)	(4,000)

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니 다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채 를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시위 험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존 하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)'요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있 도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.

가. 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'표시는 적용되지 않을 수 있습니다.나. 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시 및 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가 능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는효과 등을 공시하여야 합니다.다. 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

파생상품부채	77,700,000	77,700,000	77,700,000	77,700,000

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채	-	-	77,700,000	77,700,000

(단위: 원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채	-	-	77,700,000	77,700,000

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	금융부채

파생상품부채

기초	(77,700,000)

평가	-

행사	-

기말	(77,700,000)

(단위: 원)

전분기	금융부채

파생상품부채

기초	(439,460,000)

평가	-

행사(*)	286,160,000

기말	(153,300,000)

(*) 전분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 감소하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채	77,700,000	3	BDT 모형	금리변동성	2.71%

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채	77,700,000	3	BDT 모형	금리변동성	2.71%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 파생상품파생상품부채의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	77,700,000	439,460,000

행사(*)	-	(286,160,000)

기말	77,700,000	153,300,000

(*) 사채권자의 조기상환청구권 행사 및 발행자의 전환청구권 행사로 인해 감소하였습니다. 연결회사가 발행한 제6회차 무기명식 이권부 사모 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 해당 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품으로 판단하였으며, 분리요건을 충족하는 것으로 보아 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 10 참조).

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	2,970,395,151	4,147,980,317	4,428,369,449	1,783,734	13,167,218	665,670,655	21,495,788	1,295,636,814	13,544,499,126

취득	-	-	-	-	-	185,183,719	-	657,326,886	842,510,605

처분	-	-	(2,000)	-	-	-	-	-	(2,000)

감가상각	-	(72,887,193)	(57,009,571)	(1,781,968)	(511,260)	(56,220,150)	(932,398)	-	(189,342,540)

대체	-	-	964,281,056	-	6,741,559	-	-	(971,022,615)	-

기타증감	-	(24,742,982)	56,403,289	57,645	668,005	2,162,747	-	(9,546,703)	25,002,001

기말	2,970,395,151	4,050,350,142	5,392,042,223	59,411	20,065,522	796,796,971	20,563,390	972,394,382	14,222,667,192

(단위: 원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	2,970,395,151	4,261,502,385	4,253,935,189	54,370,867	16,349,384	630,506,242	918,192	846,587,374	13,034,564,784

취득	-	-	28,245,544	-	-	339,311,827	-	36,760,000	404,317,371

처분	-	-	(4,000)	-	-	-	-	-	(4,000)

감가상각	-	(77,673,939)	(155,807,826)	(4,116,900)	(1,045,057)	(102,652,316)	-	-	(341,296,038)

대체	-	-	220,000,000	-	-	-	-	(220,000,000)	-

기타증감	-	(29,793,268)	(33,011,350)	-	(38,356)	(308,828)	-	17,138,351	(46,013,451)

기말	2,970,395,151	4,154,035,178	4,313,357,557	50,253,967	15,265,971	866,856,925	918,192	680,485,725	13,051,568,666

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 토지와 건물, 기계장치 등은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

7. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

당분기	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	23,489	3,572	4,914,413	122,790,000	127,731,474

상각	-	-	(1,356,749)	-	(1,356,749)

기타증감	-	-	212,775	-	212,775

기말	23,489	3,572	3,770,439	122,790,000	126,587,500

(단위: 원)

전분기	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	23,489	3,572	10,792,040	122,790,000	133,609,101

상각	-	-	(1,386,251)	-	(1,386,251)

기타증감	-	-	(78,909)	-	(78,909)

기말	23,489	3,572	9,326,880	122,790,000	132,143,941

8. 투자부동산

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

토지(*)	건설중인자산	합계	토지(*)	건설중인자산	합계

기초	14,639,520,036	488,763,000	15,128,283,036	14,639,520,036	488,763,000	15,128,283,036

취득	-	-	-	-	-	-

기말	14,639,520,036	488,763,000	15,128,283,036	14,639,520,036	488,763,000	15,128,283,036

(*) 차입금의 만기 상환으로 전기 중 토지의 담보는 해지되었습니다(주석 16 참조).연결회사는 2024년 7월 22일에 투자부동산 전액을 170억원에 양도하는 매도계약을 체결하였습니다. 양도예정일은 2026년 7월입니다(주석 16 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위 :원)

당분기	기초	취득	감가상각	기타증감	기말

건물	-	546,379,771	(45,531,639)	(41,416,954)	459,431,178

토지이용권	672,062,939	-	(39,696,261)	33,511,421	665,878,099

합계	672,062,939	546,379,771	(85,227,900)	(7,905,533)	1,125,309,277

(단위 :원)

전분기	기초	감가상각	기타증감	기말

건물	163,296,516	(44,320,020)	(189,865)	118,786,631

토지이용권	863,423,152	(12,945,832)	(6,027,418)	844,449,902

합계	1,026,719,668	(57,265,852)	(6,217,283)	963,236,533

(2) 리스부채의 변동내역

(단위 :원)

당분기	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증감	기말

리스부채	859,385,257	534,805,339	-	65,743,469	(51,140,089)	22,669,879	1,431,463,854

(단위 :원)

전분기	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증감	기말

리스부채	1,033,432,016	-	-	17,888,228	(48,172,364)	(3,849,790)	999,298,090

10. 차입금(1) 차입금의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	14,103,036,958	13,712,214,527

유동성장기차입금	151,327,278	143,921,709

전환사채	1,936,179,466	1,884,727,995

비유동부채

장기차입금	2,153,781,554	2,084,361,433

합계	18,344,325,257	17,825,225,664

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 원)

구분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	중소기업은행	2026년 08월 29일	4.09%	4,500,000,000	4,500,000,000

외화대출	HD Bank(주1)	2026년 1월~6월	4.6%~4.8%	9,603,036,958	9,212,214,527

합계	14,103,036,958	13,712,214,527

(주1) 종속기업인 Future Core Vina Co., Ltd.의 보유 건물 및 기계설비가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(3) 장기차입금의 내역

(단위: 원)

구분	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말

외화대출	한국수출입은행	2041년 06월 30일	0.00%	2,305,108,832	2,228,283,142

합계	2,305,108,832	2,228,283,142

유동성대체	(151,327,278)	(143,921,709)

비유동성잔액	2,153,781,554	2,084,361,433

(4) 전환사채의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 사모전환사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채할인발행차금	-	-

상환할증금	-	-

전환권조정	(63,820,534)	(115,272,005)

합계	1,936,179,466	1,884,727,995

유동성대체	(1,936,179,466)	(1,884,727,995)

비유동성잔액	-	-

(5) 전환사채의 발행조건

구분	제6회 무기명식 이권부 사모전환사채

사채의 권면총액	17,600,000,000원

사채의 이자율(주3)	표면이자율: 4.0%

만기보장이자율: 4.0%

사채발행일	2022년 07월 18일

사채만기일(주3)	2026년 07월 18일

원금상환방법	만기일시상환

전환비율	100%

전환가액(주1)	341원/주

전환가액의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환권행사기간	2023년 7월 18일~2026년 7월 17일

조기상환권(주2)	사채권자에게 있음

조기상환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음

(주1) 전환사채 전환가액의 조정으로 당분기말 현재의 전환가액은 제6회차 341원이며, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.(주2) 연결회사가 발행한 전환사채에는 발행회사(연결회사)의 매도청구권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결회사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 5 참조).(주3) 제6회차 전환사채의 만기 연장 등연결회사는 2025년 7월 17일 이사회 결의에 따라 제6회차 전환사채의 만기일을 2025년 7월 18일에서 2026년 7월 18일로 연장하였으며, 표면 및 만기이자율은 3.5%에서 4.0%로 변경되었습니다. 또한 연결회사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)가 부여되어 있습니다.

11. 충당부채

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채 (유동)	복구충당부채 (비유동)	판매보증충당부채 (유동)	복구충당부채 (비유동)

기초	26,837,032	45,534,092	27,386,855	44,041,419

전입	11,927,329	-	9,425,186	-

사용	(3,643,116)	-	(2,962,058)	-

기말	35,121,245	45,534,092	33,849,983	44,041,419

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

12. 퇴직급여제도 (1) 순확정급여부채의 변동내역

(단위: 원)

당분기	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,137,414,565	(361,467,981)	775,946,584

손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	50,149,779	-	50,149,779

이자비용(이자수익)	11,885,268	(3,916,788)	7,968,480

재측정요소:

이자수익과 실제수익의 차이	-	1,385,546	1,385,546

급여의 지급 :

퇴직급여 지급	(66,747,671)	-	(66,747,671)

기말금액	1,132,701,941	(363,999,223)	768,702,718

(단위: 원)

전분기	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,124,918,428	(351,911,886)	773,006,542

손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	44,181,155	-	44,181,155

이자비용(이자수익)	-	(2,263,232)	(2,263,232)

재측정요소:

이자수익과 실제수익의 차이	-	572,327	572,327

급여의 지급 :

퇴직급여 지급	(40,839,831)	-	(40,839,831)

기말금액	1,128,259,752	(353,602,791)	774,656,961

(2) 확정기여형과 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	5,010,138	3,357,208

13. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(334,949,989)	(451,629,589)

원재료, 상품 매입액	5,099,150,051	5,782,151,004

급여	2,576,829,885	2,567,824,500

퇴직급여	55,735,253	45,275,131

복리후생비	393,686,090	304,162,937

감가상각비	189,342,539	341,296,038

사용권자산상각비	85,227,900	57,265,852

무형자산상각비	1,356,749	1,386,251

외주가공비	1,343,486,312	1,777,961,878

수선비	160,544,073	107,741,198

지급수수료	429,757,427	434,408,842

운반비	96,820,897	116,724,216

경상연구개발비	129,114,844	105,634,641

보상비	11,927,329	9,425,186

대손상각비	(264,979,644)	(115,760,589)

소모품비	3,269,300,926	486,629,386

전력비	610,627,910	-

기타	683,863,105	2,124,714,909

합계	14,536,841,656	13,695,211,791

14. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	2,017,763,761	(260,007,352)

조정항목 :

퇴직급여	58,118,259	41,917,923

감가상각비	189,342,540	341,296,039

사용권자산상각비	85,227,900	57,265,852

무형자산상각비	1,356,749	1,386,251

대손상각비	(264,979,644)	(115,760,589)

기타의 대손상각비	-	-

충당부채전입액(환입)	11,927,329	9,425,186

외화환산손실	353,130,554	174,032,911

사채상환손실	-	145,240,378

파생상품평가손실	-	1,185,747,980

재고자산평가손실	838,486,736	595,249,857

이자비용	259,044,046	273,590,715

당기손익공정가치 금융자산 평가손실	-	-

외화환산이익	(1,398,694,116)	(79,498,253)

유형자산처분이익	-	(15,996,000)

이자수익	(5,745,003)	(10,282,190)

기타	(3,327,138)	-

영업용순자산의 증감 :

매출채권의 증감	229,156,854	(2,814,815,269)

기타수취채권의 증감	(5,271,492,846)	(8,046,634,050)

기타유동자산의 증감	(536,254,334)	160,662,220

재고자산의 증감	675,070,954	(1,040,064,286)

매입채무의 증감	2,910,507,077	3,997,950,461

기타지급채무의 증감	(438,092,192)	4,547,823,349

기타유동부채의 증감	(266,488,927)	264,658,231

기타유동금융부채의 증감	(27,000,000)	-

충당부채의 증감	(3,643,116)	(2,962,058)

순확정급여부채의 증감	(66,747,672)	(40,839,831)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(653,332,229)	(630,612,526)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	6,741,558	220,000,000

전환사채의 전환	-	-

전환사채의 매각예정자산 대체	-	3,600,000,000

유형자산 취득 미지급금의 변동	45,300,000	-

16. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사가 타인에게 담보 등으로 제공한 자산

(단위 : 원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	설정권자	내용

장부금액	설정금액	장부금액	설정금액

유형자산(주1)	토지, 건물	3,051,758,119	900,000,000	2,834,472,000	5,400,000,000	IBK기업은행	중소기업자금대출담보

기타금융자산	정기예금	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000	IBK기업은행	법인카드대금 담보

유형자산(주2)	토지이용권,건물, 기계설비	2,681,790,078	9,758,000,000	2,833,532,503	9,282,000,000	HD bank	차입금담보

(주1) 전기 중 차입금의 신규 발생으로 인해 토지 및 건물에 대한 근저당권이 설정되었습니다.(주2) 손상차손누계액 차감 후 금액입니다.(2) 지배기업은 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 ㈜에스에이엠티에 600,000,000원의 미지급금을 계상하고 있습니다.(3) 거래소의 상장폐지 결정 및 효력정지 가처분 신청연결회사는 종속기업투자주식 손상차손 미인식('18) 및 대위변제 약정 관련 부채계상 누락('18~'21) 회계처리 위반으로 인한 한국거래소의 상장폐지 결정(2024년 7월 15일)에 대하여 상장폐지 관련 이의신청(2024년 8월 5일)을 하였습니다. 한국증권거래소는 코스닥시장위원회의 심의 의결(2024년 9월 3일)을 거쳐 개선기간을 부여하였으며 연결회사는 2025년 4월 24일에 개선계획 이행내역서 등을 제출하였습니다. 한국증권거래소는 2025년 5월 27일 코스닥시장위원회를 개최하여 개선계획 이행 및 상장폐지 여부를 심의하였으며, 2025년 5월 27일에상장폐지가 결정되었습니다. 거래소의 상장폐지 결정에 대하여 연결회사는 2025년 5월 28일 효력정지 가처분 신청을 접수하였습니다.(4) 연결회사는 2018년~2021년 대상년도의 금융감독원의 감리 조치 결과 중 10억원의 과징금을 부과 받아 금융위원회의 과징금 부과 처분 취소 청구 소송중입니다. 연결회사는 2024년 6월 12일 법무법인을 통해 금융위원회 과징금 부과처분 등 취소 청구의 소를 서울 행정법원에 제출하였습니다. (5) 연결회사는 2024년 7월 22일에 투자부동산인 토지와 건설중인자산(장부가 151억원)을 170억원에 양도하는 매도계약을 체결하였습니다. 양도예정일은 2026년 7월입니다.

(6) 연결회사는 2025년 3월 10일 이사회결의에 따라 ㈜광림에 대한 미지급금 상환 일정 및 방법에 대한 협의 완료시까지 ㈜광림이 연결회사의 종속회사인 지브이비티4호조합의 자산에 대하여 질권을 설정할 수 있도록 합의서를 체결하여 지브이비티4호조합의 자산에 질권이 설정되어 있습니다.

17. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의 내역

구분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	-(주1)	-(주1)

지배기업	-(주2)	-(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-(주2)	-(주2)

기타 특수관계자	차AI헬스케어(주1)㈜광림(주2),㈜쌍방울(주2),스테이지엔터,㈜비비안,㈜디모아,제우스1호투자조합,기타 특수관계자의 종속기업 등	차AI헬스케어(주1)㈜광림(주2),㈜쌍방울(주2),스테이지엔터,㈜비비안,㈜디모아,제우스1호투자조합,기타 특수관계자의 종속기업 등

(주1) ㈜광림의 경영개선계획에 따라 차AI헬스케어의 의결권은 ㈜광림 대표이사에게 위임되어 기타 특수관계자로 변경 되었습니다.(주2) 당사의 경영개선계획에 따라 ㈜광림 및 ㈜쌍방울의 의결권은 당사의 이사회로 위임되어 기타 특수관계자로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

당분기	회사명	이자수익	이자비용	기타지출

기타 특수관계자	스테이지엔터	-	68,869,346

(단위: 원)

전분기	회사명	이자수익	이자비용	기타지출

기타 특수관계자	㈜엔에스이엔엠	-	35,000,000	-

㈜비비안	-	-	9,000,000

㈜광림	-	30,000,000	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역

(단위: 원)

당분기말	회사명	채무

전환사채	기타채무

기타 특수관계자	㈜광림	-	3,216,259,483

스테이지엔터	2,000,000,000	-

㈜비비안	-	-

(단위: 원)

전기말	회사명	채무

전환사채	기타채무

기타 특수관계자	㈜광림	-	3,216,259,483

스테이지엔터	2,000,000,000	16,304,348

㈜비비안	-	3,300,000

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

당분기	회사명	계정명	기초	증감	기말

기타 특수관계자	㈜광림	자본금	24,999,996,030	-	24,999,996,030

전환사채	3,000,000,000	-	3,000,000,000

㈜쌍방울	자본금	31,999,991,530	-	31,999,991,530

스테이지엔터	전환사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(단위: 원)

전분기	회사명	계정명	기초	증감	기말

기타 특수관계자	㈜쌍방울	자본금	31,999,991,530	-	31,999,991,530

㈜광림	자본금	24,999,996,030	-	24,999,996,030

전환사채	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	79,400,020	84,871,620

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

18. 영업부문 정보(1) 연결회사는 광학 및 홀센서 전자부품 부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 각 부문별, 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	홀센서	광학

매출	비유동자산(주1)	매출	비유동자산(주1)

국 내	936,480,424	3,642,062,826	3,231,305,610	14,660,850,748

아시아	4,025,883,479	6,613,595,780	7,055,306,006	5,722,908,393

합 계	4,962,363,903	10,255,658,606	10,286,611,616	20,383,759,141

(주1) 비유동자산 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보

(단위: 원)

고객명	당분기	전분기	부문

매출액	비중	매출액	비중

파트론	2,115,983,933	13.88%	679,001,344	4.5%	홀센서

SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS VIETAM CO., LTD	4,400,194,191	28.86%	3,716,239,968	24.4%	광학

19. 매각예정자산 및 부채 연결회사는 2023년 6월 15일 이사회결의에 의거 종속기업인 지브이비티4호조합을 매각하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 매각예정자산(부채)로 분류된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산으로 분류된 자산

현금및현금성자산	54,329	59,729

기타금융자산	10,000,000	10,000,000

파생상품자산	-	-

유형자산	8,800,000	8,800,000

기타비유동금융자산	3,209,945,671	3,209,940,271

합계	3,228,800,000	3,228,800,000

매각예정자산으로 분류된 부채

기타유동부채	84,340	84,340

합계	84,340	84,340

순매각예정자산	3,228,715,660	3,228,715,660

20. 보고기간후 사건

(1) 매각예정자산 및 부채의 처분연결회사는 매각예정자산으로 분류된 종속기업인 지브이비티4호조합 지분의 잔금 지급기일을 2026년 2월 27일에서 2026년 5월 29일로 연장하였습니다. (2) 무상감자지배기업은 2026년 5월 3일 누적 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주식 100주를 동일 액면금액의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 수행하였습니다.