퓨처코어 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지제22기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지주식회사 퓨처코어1. 일반사항주식회사 퓨처코어(이하 '당사')는 전기전자부품의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 2004년 12월 2일 설립되어, 2012년 8월 2일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 2024년 4월 12일 에스비더블유생명과학 주식회사에서 주식회사 퓨처코어로 상호명을 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 수원시에 소재하고 있으며, 경기도 화성시와 성남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 한국거래소의 코스닥시장위원회 심의 결과에 따라 2025년 5월 27일 상장폐지가 결정되었으며 효력정지 가처분 신청을 진행하였으나 기각되어 2025년 11월 26일 최종 상장폐지 되었습니다. 이에 당사는 2026년 2월 6일 코스닥시장위원회 심의 결과의 취소를 구하는 소송을 서울남부지방법원에 제기하였습니다.당분기말 현재 자본금은 19,007백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)주주명주식수지분율(%)㈜광림72,017,06837.89㈜쌍방울41,747,13721.96제우스1호투자조합19,359,79210.19제이케이(JK)신기술투자조합 제5호7,000,0003.68이승호3,750,0001.97권순열 2,817,7001.48최명숙 2,159,3761.14더큐브앤 주식회사 2,000,0001.05기타 소액주주 39,220,64920.64합계190,071,7221002. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채 를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시위 험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존 하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)'요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있 도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.가. 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'표시는 적용되지 않을 수 있습니다.나. 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시 및 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가 능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는효과 등을 공시하여야 합니다.다. 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원)구분당분기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치금융부채 파생상품부채77,700,00077,700,00077,700,00077,700,000상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 원)당분기말수준1수준2수준3합계공정가치로 측정되는 금융부채 - 파생상품부채- - 77,700,000 77,700,000 (단위: 원)전기말수준1수준2수준3합계공정가치로 측정되는 금융부채 - 파생상품부채--77,700,00077,700,000(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)당분기금융부채파생상품부채기초(77,700,000)총손익-기말(77,700,000)(단위: 원)전분기금융부채파생상품부채기초(439,460,000)총손익-행사(*)286,160,000기말(153,300,000)(*) 전분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 감소하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원)당분기말공정가치수준가치평가기법주요투입변수투입변수 범위공정가치로 측정되는 금융부채 - 파생상품부채77,700,0003BDT 모형금리변동성2.71%(단위: 원)전기말공정가치수준가치평가기법주요투입변수투입변수 범위공정가치로 측정되는 금융부채 - 파생상품부채77,700,0003BDT 모형금리변동성2.71%(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.5. 파생상품파생상품부채의 변동내역(단위: 원)구분당분기전분기기초77,700,000439,460,000행사(*)-(286,160,000)기말77,700,000153,300,000(*) 사채권자의 조기상환청구권 행사 및 발행자의 전환청구권 행사로 인해 감소하였습니다. 당사가 발행한 제6회차 무기명식 이권부 사모 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 해당 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품으로 판단하였으며, 분리요건을 충족하는 것으로 보아 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 11 참조).6. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 현황(단위: 원)회사명소재국가당분기말전기말지분율(%)취득가액손상차손누계액장부금액장부금액Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.(주1)중국1009,760,742,618(9,760,742,618)--Future Core Vina Co., Ltd.(주1)(주2)베트남10038,825,902,306(38,825,902,306)--㈜케이에스와이위너스(주1)대한민국51204,000,000(204,000,000)--㈜앤리치홀딩스대한민국10010,000,000-10,000,00010,000,000㈜인피넌트대한민국10010,000,000-10,000,00010,000,000합계48,810,644,924(48,790,644,924)20,000,00020,000,000(주1) 해당 종속기업투자주식은 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주2) 당기 중 Nanos Vietnam Co., Ltd.은 Future Core Vina Co., Ltd.로 사명이 변경되었습니다.(2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 원)구분당분기전분기기초20,000,00010,000,000출자전환(*)-81,755,156기말20,000,00091,755,156(*) 당사는 2025년 3월 5일 이사회결의에 따라 종속기업인 Future Core Vina Co.,Ltd.에 대한 대여금 10,584,000천원 및 이에 대한 미수이자 2,695,643천원(대손충당금 13,161,888천원 차감 전)를 출자전환하였습니다(주석18 참조).7. 유형자산 (단위: 원)당분기토지건물기계장치차량운반구공구와기구비품시설장치건설중인자산합계기초2,970,395,15114,00057,171,6081,0006,338,496549,87121,021,753-3,055,491,879취득---------처분--(2,000)-----(2,000)감가상각--(2,288,102)-(511,260)-(932,398)-(3,731,760)대체---------기말2,970,395,15114,00054,881,5061,0005,827,236549,87120,089,355-3,051,758,119(단위: 원)전분기토지건물기계장치차량운반구공구와기구비품시설장치건설중인자산합계기초2,970,395,15114,000636,946,4152,0008,411,942549,871444,158232,300,0003,849,063,537취득-------36,760,00036,760,000처분--(4,000)-----(4,000)감가상각--(18,271,901)-(511,260)---(18,783,161)대체--220,000,000----(220,000,000)-기말2,970,395,15114,000838,670,5142,0007,900,682549,871444,15849,060,0003,867,036,3768. 무형자산 (단위: 원)구분당분기전분기개발비소프트웨어시설이용권합계개발비소프트웨어시설이용권합계기초3,57255,358122,790,000122,848,9303,57255,358122,790,000122,848,930기말3,57255,358122,790,000122,848,9303,57255,358122,790,000122,848,9309. 투자부동산 (단위: 원)구분당분기전분기토지(*)건설중인자산합계토지건설중인자산합계기초14,639,520,036488,763,00015,128,283,03614,639,520,036488,763,00015,128,283,036기말14,639,520,036488,763,00015,128,283,03614,639,520,036488,763,00015,128,283,036(*) 차입금의 만기 상환으로 전기 중 토지의 담보는 해지되었습니다(주석 17 참조).10. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역(단위: 원)당분기기초취득처분감가상각손상차손기말차량운반구------건물------합계------(단위: 원)전분기기초취득처분감가상각손상차손기말차량운반구------건물------합계------(2) 리스부채의 변동내역(단위: 원)당분기기초취득처분이자비용지급기말리스부채274,314,659----274,314,659(단위: 원)전분기기초취득처분이자비용지급기말리스부채359,505,111----359,505,11111. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 원)구분당분기말전기말유동부채 단기차입금4,500,000,0004,500,000,000 유동성전환사채1,936,179,4661,884,727,995합계6,436,179,4666,384,727,995(2) 단기차입금의 내역(단위: 원)구분차입처만기연이자율당분기말전기말일반차입중소기업은행2026년 08월 29일4.09%4,500,000,0004,500,000,000(3) 전환사채의 내역(단위: 원)구분발행일만기일약정이자율당분기말전기말제6회 무기명식 이권부사모전환사채2022년 07월 18일2026년 07월 18일4.00%2,000,000,0002,000,000,000사채할인발행차금 --상환할증금 --전환권조정(63,820,534)(115,272,005)합 계1,936,179,4661,884,727,995유동성대체(1,936,179,466)(1,884,727,995)비유동성잔액 --(4) 전환사채의 발행조건구분제6회 무기명식 이권부 사모전환사채사채의 권면총액17,600,000,000원사채의 이자율(주3)표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 4.0%사채발행일2022년 7월 18일사채만기일(주3)2026년 7월 18일원금상환방법만기일시상환전환비율100%전환가액(주1)341원/주전환가액의 조정(주1)1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류기명식 보통주전환권행사기간2023년 7월 18일~2026년 7월 17일조기상환권(주2)사채권자에게 있음조기상환권 행사기간발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음(주1) 전환사채 전환가액의 조정으로 당기말 현재의 전환가액은 제6회차 341원이며,조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.(주2) 당사가 발행한 전환사채에는 발행회사(당사)의 매도청구권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 5 참조).(주3) 제6회차 전환사채의 만기 연장 등당사는 2025년 7월 17일 이사회 결의에 따라 제6회차 전환사채의 만기일을 2025년 7월 18일에서 2026년 7월 18일로 연장하였으며, 표면 및 만기이자율은 3.5%에서 4.0%로 변경되었습니다. 또한 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)가 부여되어 있습니다.12. 충당부채 (단위: 원)구분당분기전분기판매보증충당부채(유동)복구충당부채(비유동)판매보증충당부채(유동)복구충당부채(비유동)기초 26,837,03245,534,09227,386,85544,041,419 증가11,927,329 -9,425,186- 감소(3,643,116) -(2,962,058)- 상각 - ---기말35,121,24545,534,09233,849,98344,041,41913. 퇴직급여제도 (1) 순확정급여부채의 변동내역(단위: 원)당분기확정급여채무사외적립자산순확정급여부채기초1,137,414,565(361,467,981)775,946,584손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가50,149,779-50,149,779 이자비용(이자수익)11,885,268(3,916,788)7,968,480재측정요소: 이자수익과 실제수익의 차이-1,385,5461,385,546급여의 지급 : 퇴직급여 지급(66,747,671)-(66,747,671)기말1,132,701,941(363,999,223)768,702,718(단위: 원)전분기확정급여채무사외적립자산순확정급여부채기초1,124,918,428(351,911,886)773,006,542손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가44,181,155-44,181,155 이자비용(이자수익)-(2,263,232)(2,263,232)재측정요소: - 이자수익과 실제수익의 차이-572,327572,327급여의 지급 : 퇴직급여 지급(40,839,831)-(40,839,831)기말1,128,259,752(353,602,791)774,656,961(2) 확정기여형과 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여(단위 : 원)구분당분기전분기퇴직급여5,010,1383,357,20814. 비용의 성격별 분류(단위: 원)구분당분기전분기재고자산의 변동(280,796,584)(509,842,855)원재료, 상품 매입액7,827,265,6244,054,978,341급여600,149,442751,611,700퇴직급여55,735,25345,275,131복리후생비124,308,041100,770,947감가상각비3,418,20818,783,161외주가공비138,103,186787,545,675수선비 -26,050,000지급수수료362,231,423409,236,916운반비26,277,04734,218,127경상연구개발비129,114,844105,634,641보상비11,927,3299,425,186대손상각비(264,979,644)(115,760,589)소모품비13,857,05681,740,172기타254,039,778359,940,999합계9,000,651,0036,159,607,55215. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.16. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름구분당분기전분기법인세비용차감전순이익1,875,409,062675,784,079조정항목 : 퇴직급여58,118,25941,917,923 유형자산감가상각비3,418,20818,783,161 대손상각비(264,979,644)(115,760,589) 기타의 대손상각비-434,518,890 기타의 대손상각비 환입(749,534,276)- 충당부채전입액11,927,3299,425,186 외화환산손실183,378,59734,540,306 유형자산처분이익-(15,996,000) 유형자산손상차손-- 매각예정자산손상차손-- 재고자산평가손실(환입)3,864,286(28,604,453) 이자비용114,295,920213,269,979 사채상환손실-145,240,378 사채상환이익-- 금융보증비용-10,545,535 외화환산이익(1,179,902,076)(15,457,989) 이자수익(2,891,254)(86,604,488) 매각예정자산처분이익-- 금융보증수익-(10,545,535) 잡손실(3,316,608)-영업용순자산의 증감 : 매출채권의 증감(344,291,309)(1,041,667,866) 기타수취채권 증감291,467,912142,205,970 기타유동자산의 증감(5,182,325)391,140,024 재고자산의 증감(286,877,110)(481,238,402) 매입채무의 증감900,436,160618,031,669 기타지급채무의 증감(546,697,690)(1,893,409,843) 기타유동부채의 증감(83,008,810)(88,015,472) 순확정급여부채의 증감(66,747,671)(40,839,831) 충당부채의 증감(3,643,116)(2,962,058)영업으로부터 창출된 현금흐름(94,756,156)(1,085,699,426)(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 원)구분당분기전분기건설중인자산의 유무형자산 대체-220,000,000전환사채 전환--전환사채의 매각예정자산 대체-3,600,000,000유형자산 취득 미지급금의 변동45,300,000-17. 우발상황과 약정사항(1) 당사가 타인에게 담보 등으로 제공한 자산(단위 : 원)구분종류당분기말전기말설정권자내용장부금액설정금액장부금액설정금액기타금융자산정기예금200,000,000200,000,000200,000,000200,000,000IBK기업은행법인카드대금 담보토지 및 건물토지 및 건물3,051,758,1195,400,000,0002,834,472,0005,400,000,000IBK기업은행중소기업자금대출담보(2) 당사는 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 ㈜에스에이엠티에 600,000,000원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당 채무의 변제를 담보할 목적으로 본사의 토지 및 건물, 기계장치(당분기말 총 장부금액 3,052백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 채권자에게 부여하였습니다(주석 18 참조).(3) 당사는 2018년~2021년 대상년도의 금융감독원의 감리 조치 결과중 10억원의 과징금을 부과 받아 금융위원회의 과징금 부과 처분 취소 청구 소송중입니다. 당사는 2024년 6월 12일 법무법인을 통해 금융위원회 과징금 부과처분 등 취소 청구의 소를서울 행정법원에 제출하였습니다.(4) 당사는 2024년 7월 22일에 투자부동산인 토지와 건설중인 자산(장부가 151억원)을 170억원에 양도하는 매도계약을 체결하였습니다. 양도예정일은 2026년 7월입니다.(5) 당사는 2025년 3월 10일 이사회결의에 따라 ㈜광림에 대한 미지급금 상환 일정 및 방법에 대한 협의 완료시까지 ㈜광림이 당사의 종속기업인 지브이비티4호조합의 자산에 대하여 질권을 설정할 수 있도록 합의서를 체결하여 지브이비티4호조합의 자산에 질권이 설정되어 있습니다. 18. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 내역구분당분기말전기말지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업-(주1)-(주1)지배기업-(주2)-(주2)유의적인 영향력을 행사하는 기업-(주2)-(주2)종속기업Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.Nanos Tech Electronics Corp.(주3)Future Core Vina Co., Ltd.㈜앤리치홀딩스㈜케이에스와이위너스지브이비티4호조합(주4)㈜인피넌트Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.Nanos Tech Electronics Corp.(주3)Future Core Vina Co., Ltd.㈜앤리치홀딩스㈜케이에스와이위너스지브이비티4호조합(주4)㈜인피넌트기타 특수관계자차AI헬스케어(주1)㈜광림(주2),㈜쌍방울(주2),스테이지엔터,㈜비비안,㈜디모아,제우스1호투자조합,기타 특수관계자의 종속기업 등차AI헬스케어(주1)㈜광림(주2),㈜쌍방울(주2),스테이지엔터,㈜비비안,㈜디모아,제우스1호투자조합,기타 특수관계자의 종속기업 등(주1) ㈜광림의 경영개선계획에 따라 차AI헬스케어의 의결권은 ㈜광림 대표이사에게 위임되어 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(주2) 당사의 경영개선계획에 따라 ㈜광림 및 ㈜쌍방울의 의결권은 당사의 이사회로 위임되어 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(주3) 청산 진행 중에 있습니다.(주4) 보고기간말 현재 당사의 보유 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 19 참조).(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래(단위: 원)당분기회사명매출재고매입 등이자수익이자비용기타지출종속기업Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.,(주1)1,441,265,660705,203,230---Future Core Vina Co., Ltd.(주1)3,612,636,0083,526,022,812---㈜앤리치홀딩스-----기타 특수관계자스테이지엔터---68,869,346-㈜엔에스이엔엠-----㈜비비안-----㈜광림-----(주1) 상기 거래 내역은 종속기업과의 유상사급 거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 조정하였습니다.(단위: 원)전분기회사명매출재고매입 등이자수익이자비용기타지출종속기업Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.,(주1)2,861,836,577566,339,278---Future Core Vina Co., Ltd.(주1)3,480,141,7491,193,361,89581,755,156--㈜앤리치홀딩스---18,071,877-기타 특수관계자㈜엔에스이엔엠---35,000,000-㈜비비안----9,000,000㈜광림---30,000,000-(주1) 상기 거래 내역은 종속기업과의 유상사급 거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 조정하였습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 원)당분기말회사명채권채무매출채권대여금기타채권기타유동자산매입채무차입금전환사채기타채무대손설정대손설정대손설정대손설정합계합계합계합계종속기업Tianjin Nanos Tech Electronics Co., Ltd.(주1)122,627,4563,608,419,509 -7,490,0002,697,595,811 - -39,242,380 -(1,362,350,348) (7,490,000)122,627,4562,246,069,161 - -Nanos Tech Electronics Corp.139,289,8118,765,914,0603,085,697,2084,626,545,217 - - - -(139,289,811)(8,765,914,060)(3,085,697,208)(4,626,545,217) - - - -Future Core Vina Co., Ltd.(주1)17,591,592,530 -3,320,628,477 -2,106,849,600 - -104,236,875(1,006,590,850) -(133,232,496) -16,585,001,680 -3,187,395,981 -㈜앤리치홀딩스 - - - - - - - -기타특수관계자㈜광림- - - - - - - 3,216,259,483 스테이지엔터- - - - - - 2,000,000,000 - ㈜비비안- - - - - - - - (주1) Tianjin Nanos Tech Electronics Co., Ltd. 매출채권 123백만원은 유상사급거래 관련 채권 277백만원이 조정되어 있으며, Future Core Vina Co., Ltd. 매출채권 17,592백만원은 유상사급거래 관련 채권 1,274백만원이 조정되어 있습니다. (단위: 원)전기말회사명채권채무매출채권대여금기타채권기타유동자산매입채무차입금전환사채기타채무대손설정대손설정대손설정대손설정합계합계합계합계종속기업Tianjin Nanos Tech Electronics Co., Ltd.(주1)115,117,4233,608,419,509-7,490,0001,888,579,869--39,242,380 -(2,111,884,624)-(7,490,000)115,117,4231,496,534,885--Nanos Tech Electronics Corp.139,289,8118,765,914,0603,085,697,2084,626,545,217----(139,289,811)(8,765,914,060)(3,085,697,208)(4,626,545,217)----Future Core Vina Co., Ltd.(주1)16,782,657,805-3,413,844,106-1,844,058,241--93,347,090(1,010,789,553)-(133,232,496)-15,771,868,252-3,280,611,610-㈜앤리치홀딩스-------30,000,000기타특수관계자㈜광림-------3,216,259,483스테이지엔터------2,000,000,00016,304,348㈜비비안-------3,300,000(주1) Tianjin Nanos Tech Electronics Co., Ltd. 매출채권 115백만원은 유상사급거래 관련 채권 277백만원이 조정되어 있으며, Future Core Vina Co., Ltd. 매출채권 16,782백만원은 유상사급거래 관련 채권 1,273백만원이 조정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원, USD)당분기특수관계자명계정명기초증가감소기말종속기업Nanos Tech Electronics Corp., Ltd.대여금USD 2,800,000.00 - -USD 2,800,000.00 대여금5,217,474,060 - -5,217,474,060출자금10,394,404,000 --10,394,404,000Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.대여금3,608,419,509 - -3,608,419,509출자금8,960,742,618 - -8,960,742,618Future Core Vina Co., Ltd.대여금- - --출자금38,825,902,306 --38,825,902,306지브이비티4호조합(주1)출자금4,780,000,000 - -4,780,000,000㈜앤리치홀딩스차입금- - - -출자금10,000,000 - -10,000,000㈜케이에스와이위너스출자금204,000,000 -204,000,000㈜인피넌트출자금10,000,000 - -10,000,000기타특수관계자㈜광림자본금24,999,996,030 - -24,999,996,030전환사채3,000,000,000 - -3,000,000,000㈜쌍방울자본금31,999,991,530 - -31,999,991,530스테이지엔터전환사채2,000,000,000 - -2,000,000,000(주1) 보고기간말 현재 당사의 보유 지분을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조).(단위: 원, USD)전분기특수관계자명계정명기초증가감소기말종속기업Nanos Tech Electronics Corp., Ltd.대여금USD 2,800,000--USD 2,800,000대여금5,217,474,060-5,217,474,060출자금10,394,404,000--10,394,404,000Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.대여금4,675,684,181--4,675,684,181출자금8,960,742,618--8,960,742,618Future Core Vina Co., Ltd.대여금USD 7,200,000-USD (7,200,000)-출자금25,582,259,38313,243,642,923-38,825,902,306지브이비티4호조합(주1)출자금8,500,000,000-(3,720,000,000)4,780,000,000㈜앤리치홀딩스차입금3,960,000,000--3,960,000,000출자금10,000,000--10,000,000㈜케이에스와이위너스출자금204,000,000--204,000,000기타특수관계자㈜광림자본금24,999,996,030--24,999,996,030전환사채3,000,000,0003,000,000,000㈜쌍방울자본금31,999,991,530--31,999,991,530(주1) 보고기간말 현재 당사의 보유 지분을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 원)구분당분기전분기단기종업원급여79,400,02084,871,620상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 담보 내역보고기간말 현재, 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다.(7) 당사는 종속기업인 Nanos Tech Electronics Corp.의 채무와 관련하여 보고기간말 현재 채권자인 ㈜에스에이엠티에 600백만원의 미지급금을 계상하고 있으며, 해당채무의 변제를 담보 목적으로 본사의 토지 및 건물, 기계장치(당분기말 장부금액 3,052백만원)에 대한 근저당권 설정 권한을 채권자에게 부여하였습니다(주석 17 참조). 19. 매각예정자산(단위: 원)구분당분기말전기말유형자산53,070,66453,070,664손상차손누계액(유형자산)(44,270,664)(44,270,664)종속기업투자주식(주1)4,780,000,0004,780,000,000손상차손누계액(종속기업투자)(1,560,000,000)(1,560,000,000)순매각예정자산3,228,800,0003,228,800,000(주1) 당사는 2023년 6월 15일 이사회결의에 의거 종속기업인 지브이비티4호조합의 지분을 매각하기로 결정하였습니다.20. 보고기간 후 사건(1) 무상감자당사는 2026년 5월 3일 누적 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주식 100주를 동일 액면금액의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 수행하였습니다.