KG에코솔루션 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	2,343,652,675,508	2,364,322,324,532

현금및현금성자산	246,665,827,400	178,824,935,203

단기금융상품	44,096,565,701	179,926,800,991

매출채권	569,392,520,158	553,442,388,154

단기대여금, 총액	832,125,277	12,727,618,876

기타수취채권	44,853,868,200	77,367,296,475

유동 상각후원가 측정 금융자산	10,000,000,000	0

유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	174,286,135,415	143,572,344,001

기타유동자산	152,830,094,357	146,695,599,573

유동재고자산	1,094,940,724,157	1,066,997,394,766

계약자산	3,229,141,112	3,066,889,647

당기법인세자산	1,121,209,090	914,402,065

매각예정비유동자산	0	170,624,620

파생상품금융자산	1,404,464,641	616,030,161

비유동자산	3,716,007,621,416	3,476,827,420,866

장기매출채권, 총액	8,594,006,760	8,298,378,106

장기대여금, 총액	25,351,926,571	37,624,504,707

장기기타수취채권	6,105,299,365	19,055,297,270

장기금융상품	7,418,962,472	7,260,714,627

상각후원가로 측정하는 금융자산	10,140,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	101,199,395,298	118,389,009,488

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	609,771,590	609,771,590

관계기업 및 공동기업 투자자산	72,854,197,604	66,362,846,236

파생상품금융자산	2,541,000,000	13,571,000,000

유형자산	3,063,665,583,021	2,801,390,078,572

사용권자산	22,868,311,703	24,915,847,401

무형자산	196,454,059,727	172,548,151,185

투자부동산	147,858,314,518	147,606,340,512

이연법인세자산	38,901,546,350	43,575,685,657

기타비유동자산	11,445,246,437	15,619,795,515

자산총계	6,059,660,296,924	5,841,149,745,398

부채

유동부채	1,748,522,048,937	1,573,191,303,759

매입채무	513,944,872,047	552,877,048,906

유동 차입금(사채 포함)	491,521,319,109	295,625,797,354

유동성장기차입금	35,816,986,755	47,440,566,780

유동사채	39,588,000,000	0

유동전환사채	53,127,849,778	0

미지급금	159,433,471,585	223,433,410,037

미지급비용	66,001,549,154	69,689,423,401

미지급배당금	42,050	11,250

단기임대보증금	1,247,291,793	1,199,200,100

신주인수권부사채, 총액	119,114,155,700	97,860,293,165

기타 유동부채	101,780,220,186	93,868,490,363

당기법인세부채	15,088,843,896	15,012,933,906

유동계약부채	38,813,092,139	25,875,066,121

리스부채	9,854,947,139	11,212,098,864

유동파생상품부채	27,274,620,657	76,715,556,284

유동충당부채	75,914,786,949	62,381,407,228

비유동부채	1,338,884,742,003	1,432,737,558,300

장기미지급금, 총액	10,995,778,755	11,334,581,516

장기차입금(사채 포함), 총액	562,098,086,916	539,129,419,467

장기임대보증금, 총액	348,660,819	340,681,464

사채	120,497,579,017	156,914,171,843

전환사채, 총액	89,768,107,596

확정급여부채	357,512,894,160	345,036,811,059

이연법인세부채	134,973,064,147	104,323,936,103

비유동계약부채	18,094,251,628	15,883,043,789

기타장기종업원급여부채	19,868,525,422	18,700,228,721

리스부채	15,048,138,440	17,963,628,288

장기충당부채	99,447,762,699	133,342,948,454

부채총계	3,087,406,790,940	3,005,928,862,059

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,327,659,365,897	899,107,191,519

자본금	26,853,361,000	20,051,860,000

자본잉여금	419,327,040,454	43,399,256,184

기타자본구성요소	(10,255,472,244)	(187,858,848)

기타포괄손익누계액	6,250,632,281	516,194,457

이익잉여금(결손금)	885,483,804,406	835,327,739,726

비지배지분	1,644,594,140,087	1,936,113,691,820

자본총계	2,972,253,505,984	2,835,220,883,339

자본과부채총계	6,059,660,296,924	5,841,149,745,398

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,746,944,355,301	5,440,738,938,600	1,820,831,225,782	5,664,719,728,624

매출원가	1,606,918,909,485	4,921,928,575,861	1,592,601,736,584	4,952,692,004,493

매출총이익	140,025,445,816	518,810,362,739	228,229,489,198	712,027,724,131

판매비와관리비	134,445,649,744	354,209,633,164	128,789,107,886	409,627,542,250

영업이익(손실)	5,579,796,072	164,600,729,575	99,440,381,312	302,400,181,881

금융수익	32,899,434,240	169,113,311,097	27,632,758,227	86,095,840,832

금융비용	46,513,409,441	149,534,639,958	41,260,057,821	110,812,133,232

기타이익	21,301,724,080	28,991,637,646	4,691,153,298	16,728,704,385

기타비용	2,789,645,396	11,242,882,743	7,602,121,176	13,741,063,081

지분법이익(손실)	679,588,665	2,780,229,638	911,850,700	12,379,452,951

법인세비용차감전순이익(손실)	11,157,488,220	204,708,385,255	83,813,964,540	293,050,983,736

법인세비용(수익)	14,307,967,866	51,524,675,271	17,547,544,962	60,032,424,469

당기순이익(손실)	(3,150,479,646)	153,183,709,984	66,266,419,578	233,018,559,267

기타포괄손익	3,768,198,440	5,773,870,665	(138,463,021)	(2,354,196,679)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,286,030)	68,320,241	13,509,369	(1,566,406,787)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,286,030)	68,320,241	13,509,369	(1,562,558,769)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	(3,848,018)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,769,484,470	5,705,550,424	(151,972,390)	(787,789,892)

지분법자본변동	5,387,412,671	5,562,538,509	(24,549,914)	(139,644,676)

파생상품평가손익	1,795,468,972	892,501,292	(699,971,872)	(1,393,211,439)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,413,397,173)	(749,489,377)	572,549,396	745,066,223

총포괄손익	617,718,794	158,957,580,649	66,127,956,557	230,664,362,588

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,777,811,225)	54,403,567,202	17,101,394,716	79,649,446,136

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,627,331,579	98,780,142,782	49,165,024,862	153,369,113,131

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,836,589,216)	60,210,502,504	17,133,045,891	79,300,963,622

포괄손익, 비지배지분	3,454,308,010	98,747,078,145	48,994,910,666	151,363,398,966

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(185)	1,355	475	2,212

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,051,860,000	45,792,196,140	(187,858,848)	679,676,156	795,975,066,316	862,310,939,764	1,799,371,884,775	2,661,682,824,539

당기순이익(손실)	79,649,446,136	79,649,446,136	153,369,113,131	233,018,559,267

확정급여제도의 재측정손익	(246,927,923)	(246,927,923)	(1,315,630,846)	(1,562,558,769)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(2,264,072)	(2,264,072)	(1,583,946)	(3,848,018)

지분법자본변동	(31,832,736)	(31,832,736)	(107,811,940)	(139,644,676)

파생상품평가손익	164,547,369	164,547,369	1,228,664,070	1,393,211,439

해외사업환산손익	97,089,586	97,089,586	647,976,637	745,066,223

연차배당	5,400,000,000	5,400,000,000	9,010,888,201	14,410,888,201

전환사채의 발행	18,490,176,781	18,490,176,781

동일지배하의 자본거래	(2,406,998,629)	(2,406,998,629)	(9,185,680,327)	(11,592,678,956)

종속기업의 출자금 배분	14,058,673	14,058,673	190,838,710	204,897,383

연결대상범위의 변동

종속기업 전환사채의 주식 전환

사업결합으로 인한 자본변동

종속기업의 지분율 변동 등

2023.09.30 (기말자본)	20,051,860,000	43,399,256,184	(187,858,848)	580,385,637	869,975,320,457	933,818,963,430	1,951,219,730,704	2,885,038,694,134

2024.01.01 (기초자본)	20,051,860,000	43,399,256,184	(187,858,848)	516,194,457	835,327,739,726	899,107,191,519	1,936,113,691,820	2,835,220,883,339

당기순이익(손실)	54,403,567,202	54,403,567,202	98,780,142,782	153,183,709,984

확정급여제도의 재측정손익	72,497,478	72,497,478	(4,177,237)	68,320,241

관계기업 확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	5,460,228,342	5,460,228,342	102,310,167	5,562,538,509

파생상품평가손익	(545,626,256)	(545,626,256)	(346,875,036)	(892,501,292)

해외사업환산손익	(271,416,774)	(271,416,774)	(478,072,603)	(749,489,377)

연차배당	4,320,000,000	4,320,000,000	12,076,049,150	16,396,049,150

전환사채의 발행

동일지배하의 자본거래

종속기업의 출자금 배분

연결대상범위의 변동	(140,140,000)	(140,140,000)

종속기업 전환사채의 주식 전환	(3,064,980,224)	(3,064,980,224)	42,991,578,387	39,926,598,163

사업결합으로 인한 자본변동	6,801,501,000	344,929,882,782	(10,067,613,396)	341,663,770,386	(365,918,150,194)	(24,254,379,808)

종속기업의 지분율 변동 등	34,062,881,712	34,062,881,712	(55,123,868,921)	(21,060,987,209)

2024.09.30 (기말자본)	26,853,361,000	419,327,040,454	(10,255,472,244)	6,250,632,281	885,483,804,406	1,327,659,365,897	1,644,594,140,087	2,972,253,505,984

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	231,757,847,886	312,731,129,853

당기순이익(손실)	153,183,709,984	233,018,559,267

당기순이익조정을 위한 가감	218,870,183,941	249,295,070,973

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(110,747,143,429)	(107,578,398,290)

이자수취	12,419,431,462	8,360,060,119

이자지급(영업)	(28,207,038,811)	(27,742,380,111)

배당금수취(영업)	732,717,516	3,815,689,707

법인세환급(납부)	(14,494,012,777)	(46,437,471,812)

투자활동현금흐름	(145,521,740,265)	(302,802,590,365)

단기대여금및수취채권의 처분	10,335,110,073	8,205,481,009

장기대여금의 처분	70,790,500	1,811,259,050

단기금융상품의 처분	796,394,641,717	1,306,687,617,652

임차보증금의 감소	3,088,454,440

상각후원가측정금융자산의 처분	40,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	204,040,002,991	325,365,407,521

유형자산의 처분	40,053,255,413	4,528,591,184

무형자산의 처분	1,568,815,274

정부보조금의 수령	529,151,999

관계기업에 대한 투자자산의 처분	20,934,400,000

매각예정비유동자산의 처분	18,294,140,800

리스채권의 회수	2,521,317,786	3,341,561,834

사업결합으로 인한 현금 유입	48,770,389

기타 투자활동 현금유입	2,296,060,373	131,028,110

단기대여금및수취채권의 취득	(2,965,362,071)	(32,591,386,003)

장기대여금및수취채권의 취득	(58,323,811)	(2,388,982,553)

단기금융상품의 취득	(661,302,168,049)	(1,369,648,933,920)

장기금융상품의 취득	(30,741,800)

임차보증금의 증가	(1,154,114,405)

상각후원가측정금융자산의취득	(60,140,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(209,097,166,018)	(357,932,147,060)

유형자산의 취득	(253,410,472,110)	(111,255,163,078)

무형자산의 취득	(56,740,947,682)	(57,406,958,072)

사업결합으로 인한 현금유출	(7,447,322,113)

기타 투자활동 현금유출	55,000,000,000

재무활동현금흐름	(18,989,042,950)	39,520,830,068

단기차입금의 증가	345,945,659,487	51,649,478,940

전환사채의 발행	108,097,463,760

기타 재무활동 현금유입	213,997,381

단기차입금의 상환	(287,702,689,289)	(72,687,273,328)

유동성장기차입금의 상환	40,806,999,556	2,468,762,033

장기차입금의 상환	(19,932,000,000)

사채의 상환	(362,000,000)

리스부채의 상환	(11,090,140,578)	(10,570,086,451)

자기주식의 취득	8,532,828,574

배당금지급	(16,396,049,150)	(14,410,888,201)

기타 재무활동 현금유출	(265,855,290)

출자금의 배분	140,140,000	9,100,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	67,247,064,671	49,449,369,556

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	593,827,526	1,065,694,179

기초현금및현금성자산	178,824,935,203	188,734,091,828

기말현금및현금성자산	246,665,827,400	239,249,155,563