KG에코솔루션 반기보고서 (2025.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[바이오에너지 사업부문]1. KG케미칼(주)와의 탈산설비 설치 및 시공 포괄위임 계약 체결당사는 보고기간 후 KG케미칼과 탈산설비 설치 및 시공에 대한 포괄위임 계약을 체결하였습니다.

계약상대방	KG케미칼

총예산	54.98억 원

계약범위: 설계 ~ 준공 후 인계까지	설계 ~ 준공 후 인계까지(*1)

계약방식	포괄위임(수임자가 제3자를 통해 시공, 명의·책임은 수임자 부담)

대금지급	계약 후 30% → 설계완료 20% → 공사 90% 완료 30% → 준공·시운전 완료 20%

(*1)KG케미칼과 탈산설비 설치·시공 포괄위임 계약 체결을 합의하였으며, 세부 조건 조정 후 2025년 8월 14일 이후 서명 예정입니다.2. 자회사 KGM 기술라이선스 보증계약 체결당사는 보고기간 후 자회사 KGM의 Chery社 T2X 플랫폼 기술라이선스 계약 이행을 위해 미지급 잔액 1억 200만 달러에 대한 지급보증을 제공하였습니다.

계약대상	Chery社 T2X 플랫폼 라이선스 사용(중형 SUV)

보증대상금액	102M USD (총 120M USD 중 기지급 18M USD 제외)

보증기간	대금 전액 지급 시까지(*1)- 지급일정: 2025.12.31(9M USD), 2026.06.30(75M USD, 전환사채 인수 포함), 2026.10.31(18M USD)

주요조건	비독점·양도불가·서브라이선스 불가, 판매지역 내 개발·제조·조립·판매·서비스 가능, 경쟁제한 및 비밀유지 조항 포함

연체이자	0.01%/일

(*1)자회사 KGM의 T2X 플랫폼 라이선스 계약 이행을 위한 지급보증 계약 체결을 합의하였으며, 세부 조건 조정 후 2025년 8월 14일 이후 서명 예정입니다.. 나. 합병등의 사후 정보

[KG스틸홀딩스(주) 흡수합병]

당사는 2024년 3월 19일을 기준으로 종속기업인 KG스틸홀딩스 주식회사를 합병했습니다.

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사	상호명	KG에코솔루션(주)

소재지	경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59

대표이사	엄기민

상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	KG스틸홀딩스(주)

소재지	서울특별시 중구 통일로 92 (순화동, 케이지타워)

사내이사	곽정현

상장여부	비상장법인

(2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 제한사항 해소, 지배구조의 투명성 강화, 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치 극대화를 이루고자 합니다.

(3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거

(단위: 원)

구분	합병법인	피합병법인

기준시가	10,827	해당사항 없음

본질가치	해당사항 없음	4,545,490

- 자산가치	26,799	4,495,093

- 수익가치	해당사항 없음	4,579,088

상대가치	해당사항 없음	해당사항 없음

합병가액(주1)	26,799	4,545,490

합병비율(주2)	1	169.6135118

자료: 광교회계법인 Analysis
주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라 합병당사회사는 합병의 실질을 반영하는 방향으로 자산가치에 따른 방법으로 산정하였습니다.
주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 169.6135118주가 교부됩니다.

구체적인 합병 가액 및 그 산출근거는 https://dart.fss.or.kr의 2024년 01월 12일 공시된 당사의 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG스틸홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정

구 분	KG에코솔루션(주)
(합병법인)	KG스틸홀딩스(주)(피합병법인)

합병계약일	2023년 12월 18일	2023년 12월 18일

주주확정기준일	2024년 01월 19일	2024년 01월 19일

주주명부 폐쇄기간	시작일	-	-

종료일	-	-

합병반대의사통지접수기간	시작일	2024년 01월 30일	2024년 01월 30일

종료일	2024년 02월 13일	2024년 02월 13일

주주총회예정일자	2024년 02월 14일	2024년 02월 14일

주식매수청구권행사기간	시작일	2024년 02월 14일	2024년 02월 14일

종료일	2024년 03월 05일	2024년 03월 05일

구주권제출기간	시작일	2024년 02월 15일	2024년 02월 15일

종료일	2024년 03월 18일	2024년 03월 18일

매매거래 정지예정기간	시작일	-	-

종료일	-	-

채권자이의 제출기간	시작일	2024년 02월 15일	2024년 02월 15일

종료일	2024년 03월 18일	2024년 03월 18일

합병기일	2024년 03월 19일

종료보고 총회일	2024년 03월 19일

합병등기예정일자	2024년 03월 25일

신주의 상장예정일	2024년 04월 12일

(6) 식별가능한 취득자산과 인수부채

동 합병으로 인하여 취득한 KG스틸홀딩스㈜의 자산과 부채 금액은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

구 분	금 액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	6,533,407,575

현금및현금성자산	4,203,177

공정가치측정금융자산	5,000,000,000

기타유동자산	1,480,173,106

선납법인세	49,031,292

비유동자산	227,483,386,838

종속기업투자주식	199,912,386,838

장기대여금	14,000,000,000

비유동파생상품금융자산	13,571,000,000

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	21,874,621,525

매입채무 및기타채무	279,419,928

단기차입금	20,758,000,000

이연법인세부채	837,201,597

비유동부채	-

장기차입금	-

기타비유동부채	-

식별 가능한 순자산 장부금액 합계	212,142,172,888

내부거래 제거	15,129,264,239

이전대가	113,824,690,870

합병존속법인에게 부여된 자기주식	(3,530,505,000)

자본구성의 변동	68,165,385,960

합병차익	48,811,865,297

[KG모빌리티홀딩스(주) 흡수합병]

당사는 2023년 8월 1일을 기준으로 종속기업인 케이지모빌리티홀딩스 주식회사를 합병했습니다.

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사	상호명	KG에코솔루션(주)

소재지	경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59

대표이사	엄기민

상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	KG모빌리티홀딩스(주)

소재지	서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워)

사내이사	엄기민

상장여부	비상장법인

(2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 전환에 따른 지배구조 개선과 경영조직 통합 등 경영효율성을 제고하고자 합니다.

(3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거KG에코솔루션(주)가 KG모빌리티홀딩스(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG모빌리티홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정

※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다.

- 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2023년 06월 09일

- 합병등종료보고서 : 2023년 08월 02일(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 케이지모빌리티홀딩스(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다.

구 분	케이지에코솔루션 주식회사(존속회사)	케이지모빌리티홀딩스주식회사(소멸회사)

합병 이사회결의일	2023년 05월 26일	2023년 05월 26일

합병 계약일	2023년 05월 26일	2023년 05월 26일

권리주주확정 기준일	2023년 06월 12일	-

소규모합병 공고	2023년 06월 12일	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2023년 06월 12일	-

종료일	2023년 06월 26일	-

합병승인 이사회 결의	2023년 06월 27일	2023년 06월 12일

채권자 이의 제출 공고	2023년 06월 27일	2023년 06월 23일

채권자 이의 제출 기간	시작일	2023년 06월 28일	2023년 06월 26일

종료일	2023년 06월 31일	2023년 07월 31일

합병기일	2023년 08월 01일	2023년 08월 01일

합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

합병 종료보고 공고	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

합병(해산) 등기 접수 예정일	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일