KG에코솔루션 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 KG이티에스 주식회사(이하 "당사")는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 일반 및 지정폐기물수집 및 처리, 기초화학물의 제조 및 판매 및 집단에너지 공급사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경기도 시흥에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.2017년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 20,051,860천원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주	소유주식수	지분율

㈜케이지	14,883,139	41.34%

KG케미칼㈜	1,783,860	4.96%

신영자산운용㈜	3,362,676	9.34%

KG이티에스㈜(자기주식)	134,582	0.37%

우리사주조합	57,088	0.16%

기타	15,778,655	43.83%

합 계	36,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.① 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.i) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하고 있습니다. 또한, 미래과세소득 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 포함하지 않도록 명확화 하였습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

i) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익ㆍ공정가치, 당기손익ㆍ공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익ㆍ공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익ㆍ공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익ㆍ공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키키 위하여 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익ㆍ공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익ㆍ공정가치로 측정합니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익ㆍ공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

ii) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 하반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	7,121,317	-	-	-

매출채권(*)	21,273,356	-	-	-

단기대여금	10,510,000	-	-	-

미수금	729,752	-	-	-

미수수익	33,167	-	-	-

매도가능금융자산	-	18,075,880	-	-

만기보유금융자산	-	-	112,385	-

보증금	157,159	-	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	5,215,260

차입금(*)	-	-	-	34,179,940

미지급금	-	-	-	6,028,519

미지급비용	-	-	-	948,017

임대보증금	-	-	-	185,907

합 계	39,824,751	18,075,880	112,385	46,557,643

(*) 유동성 금액과 비유동성 금액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,239,426	-	-	-	-

매출채권	-	22,216,608	-	-	-	-

단기대여금	-	6,124,117	-	-	-	-

미수금	-	106,965	-	-	-	-

미수수익	-	1,931	-	-	-	-

통화선도자산	259	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	500,000	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	18,075,445	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	14,925	-	-

보증금	-	98,659	-	-	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	-	9,000,099

차입금(*)	-	-	-	-	-	31,837,000

미지급금	-	-	-	-	-	3,045,080

미지급비용	-	-	-	-	-	971,021

통화선도부채	-	-	-	-	8,311	-

임대보증금	-	-	-	-	-	182,907

합 계	259	33,287,706	18,075,445	14,925	8,311	45,036,107

(*) 유동성 금액과 비유동성 금액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	1,239,673	-	-	-	-	1,239,673

금융수익:

이자수익	-	264,900	-	188	-	-	265,088

통화선도거래이익	24,675	-	-	-	-	-	24,675

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	588,137	588,137

통화선도거래손실	-	-	-	-	5,782	-	5,782

기타수익:

배당금수익	-	-	584,341	-	-	-	584,341

외환차익	-	-	-	-	-	113,095	113,095

외화환산이익	-	4,835	-	-	-	394	5,230

기타비용:

외환차손	-	-	-	-	-	38,635	38,635

외화환산손실	-	4,680	-	-	-	5,512	10,192

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	12,539	-	-	-	-	12,539

금융수익:

이자수익	-	46,321	-	75	-	-	46,397

통화선도거래이익	6,229	-	-	-	-	-	6,229

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	613,687	613,687

통화선도거래손실	-	-	-	-	16,482	-	16,482

기타수익:

외환차익	-	28,768	-	-	-	122,110	150,878

외화환산이익	-	-	-	-	-	31,399	31,399

기타대손충당금환입	-	1,239	-	-	-	-	1,239

기타비용:

외환차손	-	55,855	-	-	-	43,421	99,277

외화환산손실	-	39,794	-	-	-	-	39,794

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	256	218

보통예금	7,121,061	4,239,208

합 계	7,121,317	4,239,426

5 . 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	23,024,914	(1,756,479)	21,268,435	22,742,945	(526,337)	22,216,608

단기대여금	10,510,000	10,510,000	6,124,117	-	6,124,117

미수금	750,606	(20,854)	729,752	127,819	(20,854)	106,965

미수수익	33,167	33,167	1,931	-	1,931

소 계	34,323,609	(1,777,333)	35,546,275	28,996,812	(547,191)	28,449,621

비유동:

장기매출채권	4,921	-	4,921	-	-	-

보증금	157,159	-	157,159	98,659	-	98,659

소 계	162,080	-	162,080	98,659	-	98,659

합 계	34,485,689	(1,777,333)	35,708,355	29,095,471	(547,191)	28,548,280

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	547,191	514,021

순설정액	1,239,673	33,170

제각액	(9,531)	-

기말금액	1,777,333	547,191

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,988,164	996,144

제품	716,361	3,323,114

평가충당금	(46,218)	(46,218)

원재료	1,086,224	868,205

저장품	907,330	781,590

합 계	4,651,861	5,922,835

7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	장부가액	소재지	결산일	영업활동

당분기말	전기말

이데일리㈜	37.42	33,038,908	34,840,401	대한민국	12월 31일	인터넷뉴스광고업

㈜케이지제로인(*)	7.27	1,888,526	-	대한민국	12월 31일	펀드평가업 등

케이지네트웍스㈜(*)	10.97	-	979,503	대한민국	12월 31일	화물운송업 등

합 계	34,927,434	35,819,904

(*) 보고기간말 현재 케이지네트웍스는 케이지제로인에 흡수합병되었습니다.(*) 케이지제로인은 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말금액

이데일리㈜	34,840,401	(1,644,260)	(157,233)	33,038,908

㈜케이지제로인	-	742,906	-	-	-	1,145,620	1,888,526

케이지네트웍스㈜	979,503	(289,201)	52,469	402,849	(1,145,620)	-

합 계	35,819,904	742,906	(289,201)	(1,591,791)	245,616	-	34,927,434

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

이데일리㈜	33,488,082	-	1,557,023	(204,704)	34,840,401

케이지네트웍스㈜	1,688,920	49,495	(701,243)	(57,669)	979,503

합 계	35,177,002	49,495	855,780	(262,373)	35,819,904

( 3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기i) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜(*)	㈜케이지제로인

유동자산	17,343,591	10,821,777

비유동자산	182,200,068	40,001,771

자산 계	199,543,659	50,823,548

유동부채	45,149,163	18,615,813

비유동부채	90,967,120	2,798,722

부채 계	136,116,283	21,414,535

자본	62,461,736	29,409,013

지배기업소유지분	62,461,736	-

비지배지분	-	-

(*) 이데일리㈜는 연결재무제표입니다.

ii) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜(*)	㈜케이지제로인

매출액	54,181,563	9,737,768

영업이익	4,426,619	886,440

분기순이익	663,812	1,075,445

지배기업소유지분	297,588	1,075,445

비지배지분	366,225	-

기타포괄손익	(2,316,166)	1,963,097

총포괄손익	(1,652,354)	3,038,542

지배기업소유지분	(1,885,212)	3,038,542

비지배지분	232,858	-

(*) 이데일리㈜는 연결재무제표입니다.

② 전기i) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜(*)	케이지네트웍스㈜

유동자산	20,312,738	8,599,955

비유동자산	195,913,539	22,531,594

자산 계	216,226,277	31,131,549

유동부채	43,429,683	16,944,279

비유동부채	98,130,526	5,258,783

부채 계	141,560,209	22,203,062

자본	74,666,068	8,928,487

지배기업소유지분	67,806,676	8,928,487

비지배지분	6,859,392	-

(*) 이데일리㈜는 연결재무제표입니다.

ii) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜(*)	케이지네트웍스㈜

매출액	77,244,949	47,681,239

영업이익(손실)	7,546,573	(3,642,550)

반기순이익(손실)	1,817,695	(6,387,836)

지배기업소유지분	1,554,317	(6,387,836)

비지배지분	263,378	-

기타포괄손익	(734,746)	-

총포괄손익	1,082,949	(6,387,836)

지배기업소유지분	1,073,227	(6,387,836)

비지배지분	9,722	-

(*) 이데일리㈜는 연결재무제표입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	지배기업소유지분(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리㈜(*)	63,427,376	41.14%	26,094,023	6,944,885	33,038,908

㈜케이지제로인	29,409,013	8.81%	2,590,934	(702,408)	1,888,526

합 계	28,684,957	6,242,478	34,927,434

(*) 지분율은 자기주식 제외 후 지분율입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	지배기업소유지분(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리㈜(*)	67,806,676	41.14%	27,895,667	6,944,734	34,840,401

케이지네트웍스㈜	8,928,487	10.97%	979,503	-	979,503

합 계	28,875,170	6,944,734	35,819,904

(*) 이데일리㈜의 지분율은 자기주식 제외 후 지분율입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1):

㈜케이지	5.90	3,275,445	3,275,445

㈜케이지써닝라이프 우선주(*2)	-	14,800,000	14,800,000

세일전자㈜(*3)	0.02	435	-

합 계	18,075,880	18,075,445

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.(*2) ㈜케이지써닝라이프 우선주는 참가적누적적우선주입니다.(의결권 없음)(*3) 당분기 중 매출채권이 출자전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채(*)	112,385	14,925

(*) 당분기 중 일부 채권의 만기가 도래하여 회수되었습니다.

9. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

당분기말:

취득원가	43,610,638	8,884,618	14,872,881	136,076,681	1,931,063	5,616,402	19,186	997,325	212,008,793

감가상각누계액	(3,695,648)	(9,056,102)	(95,406,835)	(1,488,144)	(3,792,824)	(113,439,553)

정부보조금	(8,491)	(8,491)

장부금액	43,610,638	5,188,970	5,816,779	40,661,356	442,918	1,823,578	19,186	997,325	98,560,749

전기말:

취득원가	43,689,915	8,884,617	14,689,751	133,147,756	1,885,458	4,753,042	19,186	1,122,000	208,191,725

감가상각누계액	-	(3,534,902)	(8,608,184)	(90,377,552)	(1,438,802)	(3,400,421)	-	-	(107,359,861)

정부보조금	-	-	-	(12,513)	-	-	-	-	(12,513)

장부금액	43,689,915	5,349,715	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	43,689,915	5,349,716	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

취득	100,932	1,072,531	66,426	834,292	2,151,123	4,225,303

처분	(79,277)	(20,400)	(35,933)	(284)	(135,894)

감가상각	(160,746)	(447,918)	(5,230,791)	(107,930)	(400,626)	(6,348,011)

대체	82,198	2,082,325	73,700	37,575	(2,275,798)	0

기말금액	43,610,638	5,188,970	5,816,779	40,661,356	442,918	1,823,578	19,186	997,325	98,560,749

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	43,689,915	5,563,362	6,675,843	51,438,722	196,895	717,881	19,186	-	108,301,804

취득	-	678	-	1,563,444	94,099	814,862	-	3,629,893	6,102,976

처분	-	-	-	(4,859,083)	(13,332)	-	-	-	(4,872,415)

감가상각	-	(214,325)	(594,276)	(7,399,263)	(117,878)	(387,272)	-	-	(8,713,014)

대체	-	-	-	2,013,871	286,872	207,150	-	(2,507,893)	-

기말금액	43,689,915	5,349,715	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

(3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	회원권	합 계	특허권	회원권	합 계

취득원가	65,000	136,697	201,697	65,000	136,697	201,697

상각 및 손상누계액 등	(26,812)	-	(26,812)	(24,375)	-	(24,375)

장부금액	38,188	136,697	174,885	40,625	136,697	177,322

(4) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

특허권	회원권	개발비	특허권	회원권

기초금액	40,625	136,697	16,484	43,875	123,181

증가	-	-	5,150	-	35,150

상각	(2,437)	-	-	(3,250)	-

손상	-	-	(21,634)	-	(21,634)

기말금액	38,188	136,697	-	40,625	136,697

10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금	2.38	9,500,000	-

일반자금	2.15	16,000,000	16,000,000

한국씨티은행	일반자금	-	-	3,000,000

무역금융	-	-	2,000,000

국민은행	시설자금	2.13	4,000,000	4,000,000

무역금융	-	-	1,000,000

합 계	29,500,000	26,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

하나은행	ESCO자금	분할상환	1.50	930,000	837,000

한국산업은행	시설자금	분할상환	2.15	3,749,940	5,000,000

소 계	4,679,940	5,837,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,666,640)	(1,666,720)

합 계	3,013,300	4,170,280

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	원화차입금

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	1,666,640

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	1,666,640

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	543,220

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	132,800

2021년 10월 이후	670,640

합 계	4,679,940

11. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,095,493	3,746,007

사외적립자산의 공정가치	(3,175,741)	(3,327,900)

확정급여부채	919,752	418,107

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	140,880	422,639	147,913	443,739

이자비용	25,318	75,955	24,055	72,164

사외적립자산의 기대수익	(19,551)	(58,654)	(16,997)	(50,992)

합 계	146,647	439,940	154,971	464,911

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,746,007	3,628,450

당기근무원가	422,639	591,652

이자비용	75,955	96,218

퇴직금지급액 등	(149,108)	(434,996)

확정급여제도의 재측정요소	-	(135,317)

기말금액	4,095,493	3,746,007

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,327,900	2,982,016

사외적립자산의 기대수익	58,654	67,990

사용자의 기여금 등	2,639	600,000

퇴직금지급액	(213,452)	(310,131)

확정급여제도의 재측정요소	-	(11,975)

기말금액	3,175,741	3,327,900

12. 온실가스 배출권 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행 연도별로 무상으로 할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tco2-eq)

구 분	2015년	2016년	2017년

배출권 수량	338,458	327,136	319,508

(2) 계획기간 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : tco2-eq)

구 분	2015년	2016년	2017년 3분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	338,458	-	327,136	-	319,508	-

정부제출	331,246	-	315,471	-	232,835	-

15년도 이월	(7,212)	-	7,212	-	-	-

16년도 이월	-	-	(18,877)	-	18,877	-

기말	-	-	-	-	105,550	-

* 상기 온실가스 배출수량은 예측치이므로 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당사는 당분기 중 이산화탄소 232,835tco2-eq를 배출한 것으로 추정하였습니다. 13. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(*)	36,000,000주	36,000,000주

주당액면가액	500	500

보통주자본금	20,051,860,000	20,051,860,000

(*) 전기 이전 4,103,720주의 주식을 이익소각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,750,505	45,750,505

기타자본잉여금	234,153	234,153

합 계	45,984,658	45,984,658

14. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(687,633)	(687,633)

자기주식처분손실	(63,188)	(63,188)

합 계	(750,821)	(750,821)

(*) 당분기말 현재 자기주식수는 134,582주 입니다.

15. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	859,090	782,396

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,253,638	894,984

임의적립금

연구개발준비금	1,000,000	1,000,000

기타적립금(*)	20,231,273	20,231,273

소 계	21,231,273	21,231,273

미처분이익잉여금	55,153,291	50,214,202

보험수리적손익	(280,943)	(282,943)

합 계	77,357,259	72,057,516

(*) 과거 자산재평가에 따른 재평가차액으로 배당 가능한 잉여금이 아닙니다.

16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

환경사업수입	14,448,756	45,123,119	14,268,463	47,146,934

제품매출액	6,315,431	17,727,550	3,188,731	14,423,120

상품매출액	5,919,218	18,633,397	3,934,252	7,362,417

합 계	26,683,405	81,484,065	21,391,446	68,932,470

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

환경사업매출원가	10,183,023	32,160,398	11,483,912	37,257,674

제품매출원가	5,558,422	15,621,570	2,944,450	13,518,251

기초제품재고액	1,430,948	3,276,896	3,182,586	6,733,614

당기제품제조원가	4,850,511	13,363,112	3,225,850	10,257,781

타계정대체액	-52,895	-348,296	-5,822	-14,980

기말제품재고액	-670,143	-670,143	-3,458,164	-3,458,164

상품매출원가	5,667,293	17,941,496	3,811,553	6,935,723

합 계	21,408,738	65,723,464	18,239,916	57,711,649

17. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	501,041	1,441,537	473,813	1,405,547

퇴직급여	21,427	64,281	35,236	105,708

복리후생비	142,499	369,239	118,121	331,896

여비교통비	33,008	110,695	26,940	85,730

통신비	10,041	31,287	9,615	28,986

소모품비	15,361	47,346	15,313	46,541

도서인쇄비	487	1,837	164	2,410

세금과공과	88,891	236,110	73,184	207,163

운반비	37,470	105,163	25,603	77,127

수도광열비	11,876	40,829	12,987	39,927

지급수수료	66,160	230,826	54,977	197,197

지급임차료	28,098	83,777	22,966	67,366

수출부대비	23,095	55,568	12,132	28,632

교육훈련비	14,559	38,822	6,245	31,908

접대비	12,343	41,767	10,768	33,909

광고선전비	25,500	129,769	39,082	133,152

차량유지비	0	84	142	180

수선비	13,401	58,765	12,751	39,028

보험료	8,421	25,479	4,644	14,364

감가상각비	23,967	69,443	19,540	54,690

무형자산상각비	812	2,437	812	2,437

대손상각비(대손충당금환입)	689,335	1,239,673	14,651	12,539

판매촉진비	9,883	20,032	6,264	15,421

합 계	1,777,676	4,444,767	995,950	2,961,859

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	673,679	1,270,974	(90,241)	2,264,349

상품의 매입	4,678,970	17,941,496	2,889,486	6,935,723

원재료 투입	4,294,092	12,049,091	2,809,819	9,004,409

종업원급여	2,582,858	7,428,624	2,510,776	7,492,702

감가상각비와 무형자산상각비	2,152,804	6,350,449	2,233,185	6,650,264

운반비 및 차량유지비	669,838	2,065,592	611,662	1,780,917

소모품비	107,166	352,535	99,292	361,864

폐열 및 스팀생산비	2,118,774	8,986,504	2,579,595	9,515,860

LNG 및 LPG비용	645,834	1,144,120	178,958	1,540,058

지급수수료	924,083	2,695,140	707,120	2,123,991

전력비 및 수도료	972,241	3,262,329	1,095,072	3,552,956

수선비	650,684	1,446,969	591,177	1,465,054

기타	2,715,391	5,174,409	3,019,966	7,985,361

합 계(*)	23,186,413	70,168,231	19,235,867	60,673,508

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

19. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	96,418	265,088	14,357	46,397

통화선도거래이익	-	24,675	1,488	6,229

통화선도평가이익	-	-	-	-

금융수익 계	96,418	289,763	15,845	52,625

금융비용:

이자비용	194,833	588,137	183,361	613,687

통화선도거래손실	-	5,782	10,751	16,482

통화선도평가손실	-	-	-	-

금융비용 계	194,833	593,920	194,113	630,169

20. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	23,993	113,095	60,791	150,878

외화환산이익	31	5,230	18,446	31,399

유형자산처분이익	-	5,000	24,208	41,208

기타대손충당금환입	-	-	-	1,239

배당금수익	-	584,341	-	-

잡이익	177,508	182,390	2,390	12,302

기타수익 계	201,533	890,056	105,835	237,026

기타비용:

외환차손	9,033	38,635	35,389	99,277

외화환산손실	(962)	10,192	30,368	39,794

유형자산처분손실	22,933	22,933	221,501	221,501

기부금	44,950	387,160	112,135	351,669

잡손실	12,264	20,134	10,655	49,440

기타비용 계	88,219	479,054	410,048	761,680

21. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,927,516,857	8,603,342,646	1,663,706,647	6,403,198,137

가중평균유통보통주식수(*)	35,865,418	35,865,418	35,813,634	35,813,634

기본주당이익	54	240	46	179

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재의 자기주식을 제외한 유통보통주식수와 동일합니다.한편, 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.77 %(전분기 : 21.61%)입니다.

23. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.① 조정항목

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	588,137	613,687

감가상각비	6,348,012	6,647,826

무형자산상각비	2,437	2,437

퇴직급여	439,940	464,911

대손상각비(대손충당금환입)	1,239,673	12,539

외화환산손실	10,192	13,093

통화선도거래손실	5,782	-

통화선도거래이익	(24,675)	-

법인세비용	2,255,225	1,764,670

이자수익	(265,088)	(46,397)

배당금수익	(584,341)	-

유형자산처분이익	(5,000)	(41,208)

유형자산처분손실	22,933	221,501

재고자산감모손실	2,994	-

기타대손충당금환입	-	(1,239)

지분법이익	(513,348)	(1,011,104)

지분법손실	2,105,138	-

지분법주식처분이익	(622,628)	-

외화환산이익	(5,230)	(31,399)

잡이익	-	(100)

합 계	11,000,154	8,609,219

② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(292,021)	1,686,282

선급금의 감소(증가)	(3,536,975)	(499,418)

선급비용의 감소(증가)	(73,018)	23,813

미수금의 감소(증가)	(38,446)	24,219

통화선도자산의 감소(증가)	259	-

재고자산의 감소(증가)	1,267,981	2,264,349

사외적립자산의 감소(증가)	210,813	253,831

예치보증금의 감소(증가)	(58,500)	-

매입채무의 증가(감소)	(3,669,956)	155,374

미지급금의 증가(감소)	2,863,439	118,255

통화선도부채의 증가(감소)	10,582	-

선수금의 증가(감소)	181,673	565

예수금의 증가(감소)	3,559	26,420

미지급비용의 증가(감소)	(123,038)	(690,313)

금융보증부채의 증가(감소)	-	(14,259)

매출부가가치세의 증가(감소)	41,060	180,072

선수수익의 증가(감소)	142,880	(65,060)

퇴직금의 지급	-	(262,591)

확정급여채무의 증가(감소)	(149,108)	-

합 계	(3,218,817)	3,201,538

(2) 당분기와 전분기 중 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산 대체	-	620,500

선급금의 투자부동산 대체	3,089,599	-

건설중인자산의 본자산 대체	2,275,798	1,959,172

장기차입금의 유동성 대체	1,249,980	1,493,330

24. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받은 지급보증당사는 폐기물처리용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 계약이행보증금액은 5,929,840천원입니다(전기말 2,278,250천원). 또한, 당사는 거래처와의 상품매입과 관련하여 하나은행으로부터 90,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	사용금액

하나은행	할인어음	KRW	4,000,000	-

ESCO자금	KRW	930,000	930,000

신용장	USD	800,000	754,735

자금보충확약	KRW	3,800,000	-

한국씨티은행	무역금융대출	KRW	4,000,000	-

신용장	KRW	2,000,000	319,539

한국산업은행	일반자금대출	KRW	900,000	-

시설자금대출	KRW	3,749,940	3,749,940

일반자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

일반자금대출	KRW	9,500,000	9,500,000

국민은행	시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	KRW	3,000,000	-

합 계	KRW	51,879,940	34,499,479

USD	800,000	754,735

(3) 파생상품 거래당사는 산화동 매출과 관련하여 환율변동으로 인한 외화표시 매출채권의 미래 현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 개별거래의 미래 예상 현금유입시점을 만기로 하는 통화선도거래계약을 하나은행과 체결했습니다. 이와 관련하여 당분기 중 18,893천원의 순거래이익이 발생하였고, 전분기 중 10,254천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 통화선도거래손익의 과목으로 금융손익에 반영되었습니다.

전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

계약처	계약일	만기일	계약환율(원)	매입액	매도액

하나은행	2016.12.01. ~2016.12.29.	2017.01.09. ~2017.04.19.	1,169.40 ~ 1,207.07	529,807	6,615

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중에 있는 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건의 종류	소송금액	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(*)	200,000	한국환경개발㈜	KG이티에스㈜	1심 진행중

(*) 원고의 스팀 공급량과 당사의 스팀 수요량 차이에 따른 원고의 손해배상 청구입니다.

25. 특수관계자 및 주요거래의 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	KG케미칼㈜

지배기업	㈜케이지

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	매출액 등	매입액 등	배당수익	배당지급	이자수익	자금대여

㈜케이지제로인	관계기업	5,345,507

이데일리㈜	관계기업	104,779

㈜케이지써닝라이프	관계기업	1,178	3,502	584,341

㈜케이지패스원	기타	41,492

㈜케이지아이티뱅크	기타	130,142

㈜케이지모빌리언스	기타	4,455

㈜케이지이니시스	기타	7,155

㈜케이지로지스	기타	2,000

㈜케이에프씨코리아	기타	43,318	4,500,000

㈜케이지	지배기업	1,488,314

KG케미칼㈜	최상위지배기업	1,645,088	2,713,127	178,386

합 계	1,659,876	8,208,407	584,341	1,666,700	173,461	4,500,000

추가로 당사는 당분기말 현재 임직원에 대한 대여금 10,000천원을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 ㈜케이지아이티뱅크에 대한 대여금과 관련하여 ㈜케이지아이티뱅크로부터 임차보증금에 대한 양도담보를 제공받고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	매출액 등	매입액 등	기 타	지분투자	배당지급

㈜케이지네트웍스	관계기업	5,266,831	49,495

㈜케이지패스원	기타	38,531

이데일리㈜	관계기업	113,870

㈜케이지써닝라이프	관계기업	1,764	30,000

㈜케이지아이티뱅크	기타

㈜케이지로지스	기타	2,400

KG케미칼㈜	최상위지배기업	2,514,090	1,263,374	178,386

합 계	2,516,490	6,684,370	30,000	49,495	178,386

(3) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증가	당분기말

㈜케이지아이티뱅크	관계기업	6,000,000	-	6,000,000

㈜케이에프씨코리아	기타	-	4,500,000	4,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	관 계	당분기말	전기말

채권잔액	채무잔액	채권잔액	채무잔액

㈜케이지네트웍스	관계기업	3,897,880	-	732,769

이데일리㈜	관계기업	450	-	910

㈜케이지써닝라이프	관계기업	30,000	-	-

㈜케이지패스원	기타	6,871	-	250

㈜케이지아이티뱅크	기타	6,000,000	6,000,000	-

㈜케이지모빌리언스	기타	545	-	-

㈜케이지이니시스	기타	875	-	-

㈜케이지로지스	기타	-	-

㈜케이에프씨코리아	기타	4,532,666	-	-

KG케미칼㈜	최상위지배기업	448,840	172,027	1,511,873	909,260

합 계	11,012,926	4,077,227	7,511,873	1,643,189

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 회사	제공처	금 액	용 도

우리사주조합	한국증권금융	61,773	우리사주취득

㈜케이지써닝라이프	신한은행	2,400,000	운영자금

하나은행	3,800,000	운영자금

케이지케미칼㈜	한국광물자원공사	7,500,000	주식매수대금

합 계	13,761,773

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	422,354	452,547

퇴직급여	54,154	51,356

합 계	476,508	503,903

26. 담보제공자산의 내용 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

부동산(토지 및 건물)	10,800,000	국민은행	장단기차입금	4,000,000

부동산, 구축물, 기계장치	25,500,000	한국산업은행	29,249,940

합 계	36,300,000	33,249,940

(2) 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

부동산(토지 및 건물)	10,400,000	하나은행	장단기차입금	-

10,800,000	국민은행	5,000,000

부동산, 구축물, 기계장치	31,500,000	한국산업은행, 하나은행	21,000,000

합 계	52,700,000	26,000,000

27. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	부보금액	보험종류	보험회사

건물 등 유형자산	21,290,251	재산종합보험	메리츠화재해상보험㈜ 및현대해상화재보험㈜

시설보유배상책임	5,000,000

건물 및 구축물 외	8,255,956

기계장치	85,158,592

합 계	119,704,799

당사는 상기 보험 외에도 전 임직원에 대하여 근로자재해보장책임보험, 환경책임보험, 직원단체 상해보험, 차량에 대하여 책임 및 종합보험에 가 입하고 있습니다. 또한,한국산업은행 차입금과 관련하여 부보금액 7,184백만원이 질권 설정되어 있습니다.

28. 외화자산 및 외화부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	원화환산액	USD	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	193,756	222,179	-	-

매출채권	518,508	594,573	797,817	964,162

외화자산 계	712,264	816,753	797,817	964,162

외화부채:

매입채무	968,563	1,110,651	1,415,896	1,711,110

29. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소① 시장위험i) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출 위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환 관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율 관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 CEO 또는 CFO까지 결재를 득해야 합니다.

ii) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 모니터링, 출하관리 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.당사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영 하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

③ 유동성위험당사는 매월마다 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(2) 자본 위험 관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	60,555,170	56,522,202

자본총계 (B)	143,502,045	138,408,551

예금 등 (C)	7,121,316	4,739,426

차입금 (D)	34,179,940	31,837,000

부채비율 (A/B)(%)	42.20%	40.84

순차입금비율 (D-C)/B(%)	18.86%	19.58

(3) 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

- 통화선도자산	-	259	-	259

금융부채

- 통화선도부채	-	8,311	-	8,311

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	가치평가기법	투입변수

통화선도자산	259	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

통화선도부채	8,311	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

30. 부문별 보고

(1) 당분기말 현재 당사의 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

환경에너지사업	폐기물 수집 및 처리용역, 운송용역, 스팀

신소재사업	산화동 등 금속 및 비금속 재료

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	합 계

순매출액	52,855,101	28,628,964	81,484,065

영업이익	10,585,568	730,267	11,315,834

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	합 계

순매출액	46,829,061	22,103,410	68,932,471

영업이익	7,722,658	536,304	8,258,962

(3) 영업부문별 자산과 부채 총액에 대한 정보는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	78,203,837	67,429,376

수 출:

아시아	1,088,857	556,638

유럽	1,746,900	946,457

오세아니아	444,472

수출 계	3,280,229	1,503,095

합 계	81,484,065	68,932,471