KG에코솔루션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결실체의 개요 (연결)

케이지에코솔루션 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 케이지에코솔루션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 바이오중유 제조와 판매 및 지주사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경상남도 밀양에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2023년 1월 1일 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하여 지주회사로 전환되었습니다.지배기업은 2024년 3월 28일부로 케이지이티에스 주식회사에서 케이지에코솔루션 주식회사로 사명을 변경하였습니다.2025년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 26,853,361천원이며, 당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.
(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 연결실체가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. (*3) 연결실체는 소유지분이 없으나 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말
- 전기말
(*)합병기일까지의 손익입니다.(4) 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결실체가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.
2.4 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다
(2) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로, 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

## 4. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	87,119,761

제품	415,175,870

반제품	71,866,361

원부재료	265,038,054

미착품	98,769,789

저장품	37,621,746

부산물	1,546,063

재공품	30,256,928

기타의재고자산	141,056

재고자산 합계	1,007,535,628	(19,258,820)	988,276,808

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	74,560,764

제품	458,509,090

반제품	66,517,023

원부재료	288,640,714

미착품	101,013,524

저장품	36,662,630

부산물	1,620,438

재공품	29,116,550

기타의재고자산	118,862

재고자산 합계	1,056,759,595	(19,915,084)	1,036,844,511

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(750,713)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(1,971,859)

## 5. 금융자산 (연결)

공정가치 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	특정금전신탁 등	전환사채

위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사	인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사	인터베스트미래차 투자조합	한국비즈니스금융대부	한국능률협회컨설팅	기타지분증권	MMF	전자단기사채	한국특강	대한전선	제2차모빌리티홀딩스

지분율	0.0833	0.0208	0.1500	0.0172	0.0150

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	3,000,000	0	20,000	2,162,479	263,837,452	0	0	136,018,566	75,900,000	490,938,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	500,000	60,000	71,324	0	0	0	0	0	631,324

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	특정금전신탁 등	전환사채

위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사	인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사	인터베스트미래차 투자조합	한국비즈니스금융대부	한국능률협회컨설팅	기타지분증권	MMF	전자단기사채	한국특강	대한전선	제2차모빌리티홀딩스

지분율

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	3,000,000	0	20,000	2,145,283	256,996,450	4,984,361	0	136,018,566	75,900,000	489,064,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	500,000	60,000	71,324	0	0	0	0	0	631,324

공정가치 측정 금융자산에 대한 주기
당분기말 현재 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다.

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약재무상태표 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

유동자산	119,427

비유동자산	56,394,150

자산총계	56,513,577

유동부채	125,796

비유동부채	62,088,714

부채총계	62,214,510

자본	(5,700,933)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

유동자산	119,427

비유동자산	57,229,050

자산총계	57,348,477

유동부채	125,796

비유동부채	59,129,309

부채총계	59,255,105

자본	(1,906,628)

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약손익계산서 공시
당분기 (단위 : 천원)

제2차모빌리티홀딩스

매출액	0

영업이익(손실)	0

당기순이익(손실)	0

전분기 (단위 : 천원)

제2차모빌리티홀딩스

매출액	0

영업이익(손실)	(2,460)

당기순이익(손실)	(2,460)

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약재무정보에 대한 기술
당분기 및 전분기 재무정보는 외부감사인에게 검토받지 않은 재무정보입니다.

공정가치측정 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	489,064,660	631,324

취득	264,982,132	0

평가	379,403	0

처분	(263,487,698)	0

기말금액	490,938,497	631,324

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	261,961,353	609,772

취득	77,973,724	0

평가	(2,360,168)	0

처분	(132,390,990)	0

기말금액	205,183,919	609,772

상각후원가 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가측정 금융자산

HDL신라면세점 영구채 ABL	효성화학 ABL	SGC이앤씨 ABCP	형지I ABL	소노인터내셔널 ABS

상각후원가측정금융자산	10,000,000	7,537,254	9,689,260	1,555,556	5,042,481	33,824,551

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가측정 금융자산

HDL신라면세점 영구채 ABL	효성화학 ABL	SGC이앤씨 ABCP	형지I ABL	소노인터내셔널 ABS

상각후원가측정금융자산	10,000,000	10,140,000	9,558,575	1,888,889	0	31,587,464

상각후원가측정 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기초금액	31,587,464

취득	5,043,000

처분	(2,833,333)

기타	27,420

기말금액	33,824,551

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기초금액	0

취득	40,000,000

처분	0

기타	0

기말금액	40,000,000

## 6. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기

## 7. 유형자산 및 무형자산 - (1) 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	1,806,495,866	0	(7,355)	0	1,806,488,511	1,091,754,704	(481,698,850)	(10,889,310)	(290,543,318)	308,623,226	437,441,623	(172,241,164)	(254,529)	(181,147,941)	83,797,989	2,835,179,285	(2,185,677,360)	(9,217,190)	(173,511,413)	466,773,322	17,801,001	(10,250,951)	(109,272)	(393,929)	7,046,849	1,770,265,855	(1,314,737,559)	(274,777)	(175,416,126)	279,837,393	36,638,458	(3,577,336)	0	0	33,061,122	53,755,981	0	(132,900)	(1,175,294)	52,447,787	3,038,076,199

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	1,802,642,502	0	(7,355)	0	1,802,635,147	1,089,348,556	(476,800,967)	(10,965,604)	(290,527,104)	311,054,881	437,114,663	(170,992,137)	(258,209)	(181,181,710)	84,682,607	2,772,885,422	(2,173,664,044)	(9,398,419)	(173,526,177)	416,296,782	17,668,419	(9,918,807)	(120,375)	(393,929)	7,235,308	1,682,624,910	(1,299,626,634)	(292,973)	(175,845,547)	206,859,756	36,638,458	(3,542,414)	0	0	33,096,044	121,976,084	0	(132,900)	(1,216,008)	120,627,176	2,982,487,701

유형자산의 변동내역에 대한 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,802,635,147	311,054,881	84,682,607	416,296,782	7,235,308	206,859,756	33,096,044	120,627,176	2,982,487,701

취득	0	1,391	68,949	464,612	834,240	313,508	0	90,448,875	92,131,575

처분	0	0	(4)	(318,368)	(850,829)	(395,615)	0	0	(1,564,816)

감가상각비	0	(4,794,740)	(1,368,939)	(12,483,492)	(468,986)	(17,149,482)	(34,922)	0	(36,300,561)

연결범위변동

기타증감	3,853,364	2,361,694	415,376	62,813,788	297,116	90,209,226	0	(158,628,264)	1,322,300

기말 유형자산	1,806,488,511	308,623,226	83,797,989	466,773,322	7,046,849	279,837,393	33,061,122	52,447,787	3,038,076,199

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,805,901,527	291,366,278	62,155,543	336,894,326	5,591,277	192,051,339	107,429,789	2,801,390,079

취득	0	0	10,700	227,633	652,794	10,076,099	45,282,161	56,249,387

처분	(43,488)	0	0	(272,163)	(317,249)	(2,400)	0	(635,300)

감가상각비	0	(4,434,164)	(1,170,113)	(13,277,376)	(323,447)	(17,260,749)	0	(36,465,849)

연결범위변동	0	0	0	0	20,205	11,697	0	31,902

기타증감	(62,480)	2,949,399	390,510	41,043,361	425,346	1,408,873	(46,107,676)	47,333

기말 유형자산	1,805,795,559	289,881,513	61,386,640	364,615,781	6,048,926	186,284,859	106,604,274	2,820,617,552

기타증감에 대한 기술
건설중인 자산의 본계정 대체 및 해외사업 환산으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

## 7. 유형자산 및 무형자산 - (2) 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산	7,381,808	(6,149,773)	(40)	1,231,994	1,053,377	0	0	1,053,377	73,559,211	(57,496,835)	(317,947)	15,744,430	2,781,972	(2,287,489)	0	494,483	785,913,873	(626,386,687)	0	159,527,185	18,586,030	0	0	18,586,031	33,419	0	0	33,419	5,229,541	0	0	5,229,541	201,900,460

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산	7,178,705	(6,005,192)	(70)	1,173,443	1,053,377	0	0	1,053,377	69,478,641	(55,860,315)	(345,790)	13,272,536	2,781,972	(2,285,323)	0	496,649	713,451,129	(619,800,256)	0	93,650,873	98,979,341	(30,530,794)	0	68,448,547	38,010	0	0	38,010	5,229,541	0	0	5,229,541	183,362,977

온실가스 배출권
한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

무형자산 변동내역에 대한 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산	1,173,443	1,053,377	13,272,536	496,649	93,650,873	68,448,547	38,010	5,229,541	183,362,977

취득	203,072	0	3,872,429	0	1,007,131	19,776,466	0	0	24,859,098

상각	(120,808)	0	(1,598,685)	(2,166)	(6,586,432)	0	0	0	(8,308,091)

손상차손	(23,713)	0	0	0	0	0	0	0	(23,713)

연결범위변동

대체 등	0	0	198,150	0	71,455,613	(69,638,982)	(4,591)	0	2,010,190

기말의 무형자산	1,231,994	1,053,377	15,744,430	494,483	159,527,185	18,586,031	33,419	5,229,541	201,900,460

전분기 (단위 : 천원)

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산	915,644	1,053,377	13,025,657	505,312	133,018,064	16,314,382	7,715,715	172,548,151

취득	124,048	45,538	229,553	0	0	16,589,633	0	16,988,772

상각	(101,030)	0	(1,274,478)	(2,166)	(14,353,873)	0	0	(15,731,547)

손상차손	(2,847)	0	0	0	0	0	0	(2,847)

연결범위변동	0	1,317	0	0	0	0	0	1,317

대체 등	0	606	585,638	0	0	481,436	0	1,067,680

기말의 무형자산	935,815	1,100,838	12,566,370	503,146	118,664,191	33,385,451	7,715,715	174,871,526

## 8. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금 - 일반자금	단기차입금 - 운영자금	단기차입금 - 수출채권담보대출	단기차입금 - Usance	단기차입금 - Trust Receipt

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	크라운에프앤비㈜(구,㈜KG써닝라이프) 등	한국산업은행 등	KEB하나은행	한국산업은행 등	Kasikorn Bank

이자율	0.0425	0.0800	0.0200	0.0496	0.0524	0.0094	0.0569	0.0475

기준이자율	6M MOR+

기준이자율 조정	0.0139

단기차입금	100,300,000	166,521,559	15,680,620	168,329,751	96,374	450,928,304

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	연결회사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금 - 일반자금	단기차입금 - 운영자금	단기차입금 - 수출채권담보대출	단기차입금 - Usance	단기차입금 - Trust Receipt

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

단기차입금	100,300,000	164,321,636	33,749,405	217,433,016	52,858	515,856,915

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금 - 일반자금	장기차입금 - 운전자금	장기차입금 - 신디케이티드론	장기차입금 - 시설자금	장기차입금 - 긴급자금	장기차입금 - Real asset secured

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	한국산업은행 등	국민은행	한국산업은행 등	한국산업은행 등	한국산업은행 등	Hanmi Bank

이자율	0.0200	0.0447	0.0200	0.0439	0.0481	0.0200	0.0325

기준이자율	3M MOR+

기준이자율 조정	0.0170

장기차입금, 명목금액	362,991,515	1,875,000	171,166,769	43,993,800	61,381,550	23,679,334	665,087,968

차감: 현재가치할인차금	(10,519,826)

차감: 유동성장기차입금	(555,258,431)

장기차입금	99,309,711

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금 - 일반자금	장기차입금 - 운전자금	장기차입금 - 신디케이티드론	장기차입금 - 시설자금	장기차입금 - 긴급자금	장기차입금 - Real asset secured

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

장기차입금, 명목금액	312,991,515	2,500,000	171,166,769	44,693,800	61,381,550	23,919,036	616,652,670

차감: 현재가치할인차금	(13,946,345)

차감: 유동성장기차입금	(552,512,551)

장기차입금	50,193,774

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사모사채	사채	차입금명칭 합계

만기일	2025-04-11	2025-12-31

이자율	0.0200

기준이자율	C-SOFR+

기준이자율 조정	0.0100

발행금액	43,995,000	124,451,820	168,446,820

차감: 사채할인발행차금	(2,399,846)

사채	166,046,974

유동성 전환	(166,046,974)

비유동사채	0

전기말 (단위 : 천원)

사모사채	사채	차입금명칭 합계

만기일

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

발행금액	44,100,000	124,451,820	168,551,820

차감: 사채할인발행차금	(3,181,524)

사채	165,370,296

유동성 전환	(165,370,296)

비유동사채	0

## 9. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.02	0.02	0.02

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

발행금액	9,500,000	30,000,000	5,000,000	44,500,000

가산: 상환할증금	3,094,388

차감: 전환권조정	(7,253,018)

유동성대체	(40,341,370)

전환사채 차가감계	0

전환사채의 변동에 대한 기술	(*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 16,383백만원)가 상환되었습니다.(*2) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률

발행일

만기일

발행금액	25,882,536	30,000,000	5,000,000	60,882,536

가산: 상환할증금	3,774,836

차감: 전환권조정	(10,488,831)

유동성대체	(54,168,541)

전환사채 차가감계	0

전환사채의 변동에 대한 기술

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

발행금액	73,500,000,000	30,000,000,000	5,000,000,000

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

액면이자율	0.01	0.00	0.01

만기보장수익률	0.02	0.02	0.02

전환권의 행사기간	2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일	2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일

전환권 행사가격	5,040	5,040	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지

전환사채 발행조건에 대한 추가정보 기술
전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 전환사채를 유동사채로 분류하였습니다.

## 10. 신주인수권부사채 (연결)

신주인수권부사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.03

발행일	2023-12-05

만기일	2028-12-05

발행금액	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 인수권조정	(24,902,152)

유동 신주인수권부사채	134,865,911

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률

발행일

만기일

발행금액	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 인수권조정	(32,936,711)

유동 신주인수권부사채	126,831,352

신주인수권부사채의 회계정책에 대한 기술
신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

신주인수권부사채 관련 파생상품부채
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채	17,355,115

비유동파생상품부채	0

파생상품평가이익

파생상품평가손실	(2,594,402)

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채	14,760,713

비유동파생상품부채	0

파생상품평가이익	45,578,593

파생상품평가손실	(5,484,813)

신주인수권부사채 변동내역에 대한 기술
전기 중 신주인수권 일부(341주)가 행사(행사가액: 6,729원)되었으며, 주식발행대금 납입은 신주인수권부사채로 대용 납입하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	17,355,115

A. 법인세차감전순손익	3,086,147

B. 당기 파생상품평가손익	(2,594,402)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	5,680,549

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	36,621,776

A. 법인세차감전순손익	54,003,204

B. 당기 파생상품평가손익	40,093,780

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	13,909,424

신주인수권부사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채(제122회)

신주인수권부사채에 관한 사항	0

발행일	2023-12-05

발행금액	150,497,705,000

만기일	2028-12-05

액면이자율	0.0000

만기보장수익률	0.0300

행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

행사가격	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.4) 발행일로부터 매 3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 11. 교환사채 (연결)

교환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제1회 교환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환대상주식	KG스틸㈜ 기명식 보통주

발행일	2024-12-09

발행가액	19,500,000,000

만기일	2029-12-09

액면이자율	0.0000

만기보장수익률	0.0000

교환권의 행사기간	2025년 1월 9일 ~ 2029년 11월 9일

교환권의 행사가격	8,244

교환가격의 조정	0

교환권의 행사주식수	사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를 교환주식수로 한다.

조기상환청구권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지

교환사채의 회계정책에 대한 기술
연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 교환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*)회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

교환사채 주계약
당분기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채

액면금액	19,500,000

교환사채전환권조정	(6,869,906)

교환사채	12,630,094

전기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채

액면금액	19,500,000

교환사채전환권조정	(7,163,786)

교환사채	12,336,214

교환사채 관련 파생상품
당분기 (단위 : 천원)

제1회 교환사채

기초금액	5,953,601

증가	0

평가	0

기말금액	5,953,601

전분기 (단위 : 천원)

제1회 교환사채

기초금액	0

증가	0

평가	0

기말금액	0

## 12. 파생상품 (연결)

파생상품에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

통화스왑	교환사채 관련 파생부채	인주인수권부사채 관련 파생상품	파생상품 유형 합계

파생상품자산	351,538	351,538

파생상품부채	3,972,788	5,953,601	17,355,115	27,281,504

약정에 대한 설명	연결실체가 발행한 교환사채와 관련된 조기상환권의 파생부채입니다.	연결실체가 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권의 파생부채입니다.

전분기 (단위 : 천원)

통화스왑	교환사채 관련 파생부채	인주인수권부사채 관련 파생상품	파생상품 유형 합계

파생상품자산	28,142	28,142

파생상품부채	6,570,984	5,953,601	14,761,255	27,285,840

약정에 대한 설명

## 13. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	118,881,541

판매비와관리비	급여	19,824,288

퇴직급여	1,784,336

복리후생비	3,996,529

여비교통비	999,653

세금과공과	1,117,883

운반비	16,404,691

지급 및 판매수수료	19,200,974

지급임차료	956,576

광고선전비	4,816,398

감가상각비	2,220,121

사용권자산상각비	1,037,760

대손상각비(환입)	(1,607,453)

기타	48,129,785

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	114,998,274

판매비와관리비	급여	18,867,626

퇴직급여	2,039,153

복리후생비	3,921,093

여비교통비	774,933

세금과공과	1,112,037

운반비	17,320,504

지급 및 판매수수료	31,146,194

지급임차료	3,219,588

광고선전비	5,476,970

감가상각비	1,944,615

사용권자산상각비	833,705

대손상각비(환입)	658,611

기타	27,683,245

## 14. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	1,672,307,292

성격별 비용	재고자산의 변동	44,512,423

재고자산 매입액	1,140,822,543

종업원급여 등	177,404,649

감가상각비와 무형자산상각비	46,942,490

운반비 및 차량유지비	47,835,740

소모품비	3,860,525

지급수수료	33,388,478

전력비 및 수도료	70,127,260

대손상각비(대손충당금환입)	(1,607,453)

수선비	8,448,112

기타	100,572,525

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	1,768,882,213

성격별 비용	재고자산의 변동	(14,719,713)

재고자산 매입액	1,407,166,647

종업원급여 등	168,770,193

감가상각비와 무형자산상각비	54,327,903

운반비 및 차량유지비	39,636,892

소모품비	6,509,540

지급수수료	41,172,186

전력비 및 수도료	65,312,192

대손상각비(대손충당금환입)	658,611

수선비	8,093,174

기타	(8,045,412)

성격별 비용 합계 (*)
매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

## 15. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	37,336,369

금융수익	이자수익	2,548,733

배당금수익	8,000

사채상환이익	830,765

외환차익	17,685,236

외화환산이익	11,912,107

당기손익인식금융자산평가이익	379,403

당기손익인식금융자산처분이익	1,924,657

파생상품거래이익	368,830

파생상품평가이익	72,314

채무면제이익	1,584,451

기타금융수익	21,873

금융원가	47,423,552

금융원가	이자비용	21,212,595

사채상환손실	0

외환차손	17,038,915

외화환산손실	4,398,926

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품거래손실	2,116,200

파생상품평가손실	2,656,916

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	84,781,442

금융수익	이자수익	4,273,090

배당금수익	257,131

사채상환이익	0

외환차익	17,477,124

외화환산이익	9,356,593

당기손익인식금융자산평가이익	473,472

당기손익인식금융자산처분이익	7,231,783

파생상품거래이익	143,154

파생상품평가이익	45,578,593

채무면제이익	0

기타금융수익	(9,498)

금융원가	62,545,197

금융원가	이자비용	21,588,907

사채상환손실	1,364,333

외환차손	11,577,381

외화환산손실	9,967,556

당기손익인식금융자산평가손실	2,833,640

파생상품거래손실	1,803,567

파생상품평가손실	13,409,813

## 16. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,245,540

기타이익	유형자산처분이익	138,865

기타대손충당금환입	136,635

잡이익	1,970,040

기타손실	4,350,050

기타손실	기부금	38,320

유형자산처분손실	776,067

무형자산손상차손	23,713

사용권자산처분손실	121

기타의 지급수수료	118,966

기타의대손상각비	16,864

잡손실	3,375,999

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	3,445,877

기타이익	유형자산처분이익	1,034,821

기타대손충당금환입	0

잡이익	2,411,056

기타손실	1,907,673

기타손실	기부금	219,252

유형자산처분손실	293,706

무형자산손상차손	2,847

사용권자산처분손실	0

기타의 지급수수료	479,321

기타의대손상각비	175,650

잡손실	736,897

## 17. 법인세비용 (연결)

법인세 비용 산정 방식 및 법인세율에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다.

연결유효법인세율에 대한 공시
당분기 및 전분기 예상되는 평균유효세율은 20.18% 및 17.29%입니다.

연결유효법인세율에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율	0.2018

전분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율	0.1729

## 18. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업소유주지분 순손익	22,574,076,046

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	41,957,270

기본주당이익	538

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업소유주지분 순손익	31,959,233,605

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	36,503,230

기본주당이익	876

희석주당이익
한편, 지배기업의 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

가중평균유통보통주식수 산정가중평균유통보통주식수 산정
당분기

보통주

기초발행유통보통주식수	41,958,608

증자(합병)	0

자기주식의 취득	(1,338)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	41,957,270

전분기

보통주

기초발행유통보통주식수	36,000,000

증자(합병)	1,046,385

자기주식의 취득	(543,155)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	36,503,230

## 19. 영업에서 창출된 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	20,880,846

리스부채이자비용	331,749

사채상환손실	0

매출채권처분손실	17,646

감가상각비	36,300,561

사용권자산감가상각비	2,138,838

무형자산상각비	8,308,091

투자부동산감가상각비	195,000

퇴직급여	13,797,714

기타장기종업원급여	(720,817)

대손상각비	(1,607,453)

기타의 대손상각비	(119,771)

당기손익인식금융자산평가손실	0

유형자산처분손실	776,067

사용권자산처분손실	121

무형자산손상차손	23,713

외화환산손실	4,398,926

파생상품평가손실	2,656,916

파생상품거래손실	362,084

재고자산평가손실(환입액)	(750,713)

법인세비용	12,762,034

이자수익	(2,467,322)

리스채권이자수익	(81,410)

배당금수익	(8,000)

사채상환이익	(830,765)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,924,657

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(379,403)

유형자산처분이익	(138,865)

지분법이익	(11)

외화환산이익	(11,912,107)

파생상품평가이익	(72,314)

기타	(637,563)

합계	81,299,135

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	21,113,803

리스부채이자비용	475,105

사채상환손실	1,364,333

매출채권처분손실	154,740

감가상각비	36,465,850

사용권자산감가상각비	1,948,406

무형자산상각비	15,731,549

투자부동산감가상각비	182,098

퇴직급여	13,063,365

기타장기종업원급여	(175,147)

대손상각비	658,611

기타의 대손상각비	175,650

당기손익인식금융자산평가손실	2,833,640

유형자산처분손실	293,706

사용권자산처분손실	0

무형자산손상차손	2,847

외화환산손실	9,967,556

파생상품평가손실	13,409,813

파생상품거래손실	0

재고자산평가손실(환입액)	(1,971,859)

법인세비용	16,444,048

이자수익	(4,163,268)

리스채권이자수익	(109,821)

배당금수익	(257,131)

사채상환이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	7,231,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(473,472)

유형자산처분이익	(1,034,821)

지분법이익	(215,831)

외화환산이익	(9,356,593)

파생상품평가이익	(45,578,593)

기타	419,803

합계	64,136,604

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기매출채권의 감소(증가)	(14,139,547)

장기매출채권의 감소(증가)	0

미청구공사의 감소(증가)	161,898

미수금의 감소(증가)	(7,718,355)

부가세대급금의 감소(증가)	(277,150)

선급금의 감소(증가)	(23,932,405)

선급비용의 감소 (증가)	(7,004,899)

보증금의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	55,105,315

기타유동자산의 감소(증가)	1,774,726

기타비유동자산의 감소(증가)	227,031

매입채무의 증가(감소)	62,878,223

미지급금의 증가(감소)	(9,383,333)

미지급비용의 증가(감소)	(2,176,423)

장기미지급비용의 증가(감소)	(42,566)

장기미지급금의 증가(감소)	132,158

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(845,394)

예수금의 증가(감소)	(3,471,774)

선수금의 증가(감소)	6,464,696

선수수익의 증가(감소)	6,348,759

장기선수수익의 증가(감소)	1,021,393

기타유동부채의 증가(감소)	1,405,955

퇴직금의지급	(25,235,937)

사외적립자산의 감소(증가)	2,277,172

충당부채의 증가(감소)	41,780,581

매매목적파생상품 자산의 감소(증가)	28,142

합계	85,378,266

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기매출채권의 감소(증가)	(83,339,706)

장기매출채권의 감소(증가)	119,806

미청구공사의 감소(증가)	(1,206,598)

미수금의 감소(증가)	2,830,721

부가세대급금의 감소(증가)	171,651

선급금의 감소(증가)	(29,975,871)

선급비용의 감소 (증가)	(18,534,326)

보증금의 감소(증가)	512

재고자산의 감소(증가)	(12,863,814)

기타유동자산의 감소(증가)	(675,390)

기타비유동자산의 감소(증가)	171,359

매입채무의 증가(감소)	182,194,204

미지급금의 증가(감소)	20,098,935

미지급비용의 증가(감소)	(30,999,981)

장기미지급비용의 증가(감소)	45,090

장기미지급금의 증가(감소)	391,105

부가가치세 예수금의 증가(감소)	347,059

예수금의 증가(감소)	1,824,830

선수금의 증가(감소)	(982,214)

선수수익의 증가(감소)	16,097,572

장기선수수익의 증가(감소)	(932,038)

기타유동부채의 증가(감소)	1,942,354

퇴직금의지급	(20,413,705)

사외적립자산의 감소(증가)	2,720,995

충당부채의 증가(감소)	3,492,860

매매목적파생상품 자산의 감소(증가)	0

합계	32,525,410

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	228,267,246

유무형자산 취득 관련 미지급금 증감	(2,367,394)

유형자산 처분 관련 미수금 증감	151,464

미납부세금의 미지급금 대체	2,290,850

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	46,107,605

유무형자산 취득 관련 미지급금 증감	(31,415,101)

유형자산 처분 관련 미수금 증감	(26,869,164)

미납부세금의 미지급금 대체	0

## 20. 우발채무와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정한도액, 원화	약정한도액 USD [USD, 천]	약정한도액 THB [THB, 천]	약정한도액 JPY [JPY, 천]	약정한도액 EUR [EUR, 천]	실행액, 원화	실행액 USD [USD, 천]	실행액 THB [THB, 천]	실행액 JPY [JPY, 천]	실행액 EUR [EUR, 천]

약정의 유형	당좌차월	거래상대방	한국산업은행	기능통화 또는 표시통화	원화	120,000,000	68,823,672

USD

THB

JPY

EUR

한국산업은행 등	원화

USD

THB

JPY

EUR

하나은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

국민은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

Kasikorn Bank	원화

USD

THB

JPY

EUR

농협은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

Hanmi Bank	원화

USD

THB

JPY

EUR

하나은행등	원화

USD

THB

JPY

EUR

신한은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

우리은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

Usance 등	한국산업은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

한국산업은행 등	원화

USD	511,680	127,672

THB

JPY

EUR

하나은행	원화

USD	11,500	5,493

THB

JPY

EUR

국민은행	원화

USD	8,000	1,752

THB

JPY

EUR

Kasikorn Bank	원화

USD

THB	100,000	0

JPY

EUR

농협은행	원화

USD

THB

JPY

EUR

Hanmi Bank	원화

USD

THB

JPY