KG에코솔루션 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제22(전)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
케이지이티에스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 케이지이티에스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 케이지이티에스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리,기초화학물의 제조 및 판매, 집단에너지 공급사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경기도 시흥에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.2021년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 20,051,860천원이며, 당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주	소유주식수	지분율

KG케미칼㈜	16,666,999	46.30%

자기주식	1,948,805	5.41%

우리사주조합	31,729	0.09%

기타	17,352,467	48.20%

합 계	36,000,000	100.00%

한편, 전기말 최대 주주인 ㈜케이지와 KG케미칼㈜의 합병으로 인해, 당분기말 현재 최대 주주는 KG케미칼㈜는 변경되었습니다. (2) 연결대상종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)(*1)

당분기말	전기말

케이지스틸㈜	대한민국	12월	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	50.81%	50.81%

KG동부제철㈜(*2)	대한민국	12월	철강재 및 비철금속 제조 및 판매	39.98%	39.98%

케이지지엔에스㈜	대한민국	12월	항만시설운영	100.00%	100.00%

동부USA	미국	12월	철강재 판매	100.00%	100.00%

동부Singapore	싱가포르	12월	철강재 판매	100.00%	100.00%

동부Thai Steel	태국	12월	철강제품 제조 및 판매	90.35%	90.35%

동부Vietnam Steel	베트남	12월	선철 제조 및 판매	100.00%	100.00%

케이지동부이앤씨㈜	대한민국	12월	철강제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.

(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결회사가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

케이지스틸㈜	301,282,028	24,401,165	276,880,863	-	42,372,078	42,372,078

KG동부제철㈜	2,297,223,095	1,326,280,294	970,942,801	606,757,211	25,881,519	24,487,529

케이지지엔에스㈜	225,878,926	10,614,953	215,263,973	7,610,531	1,067,909	1,067,909

케이지동부USA	19,375,207	6,487,906	12,887,301	2,826,893	1,646,662	1,646,662

동부Singapore	35,506	25,766	9,740	-	(4,937)	(4,937)

케이지동부Thai Steel	47,353,558	48,572,134	(1,218,576)	29,295,740	(1,096,915)	(1,096,915)

동부Vietnam Steel	4,137,604	33,371,550	(29,233,946)	-	(199,124)	(199,124)

케이지동부이앤씨㈜	26,161,416	17,773,302	8,388,114	11,520,120	269,450	269,450

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

케이지스틸㈜	245,381,089	10,872,304	234,508,785	-	30,628,199	30,628,199

KG동부제철㈜	2,226,734,064	1,270,270,654	956,463,410	2,098,691,006	42,433,613	60,857,105

케이지지엔에스㈜	223,433,492	9,237,428	214,196,064	18,578,522	3,066,802	3,102,579

케이지동부USA	34,528,716	23,766,884	10,761,832	6,990,482	1,542,965	1,542,965

동부Singapore	32,546	18,376	14,170	-	29,831,104	29,831,104

케이지동부Thai Steel	46,472,774	46,612,566	(139,792)	88,732,307	847,044	847,044

동부Vietnam Steel	3,983,294	31,849,288	(27,865,994)	-	(904,402)	(904,402)

케이지동부이앤씨㈜	25,402,457	17,283,793	8,118,664	36,976,434	3,463,341	3,767,265

(4) 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채 등	당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	60,908,143	-	-	-

장단기금융상품(*1)	4,434,006	-	-	-

매출채권(*1)	316,269,775	-	-	-

대여금	1	-	-	-

미수금(*1)	4,653,035	-	-	-

미수수익	16,262	-	-	-

파생상품금융자산(*1)	-	97,403,764	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	71,735,607	-	-

국공채	2,107,400	-	-	-

보증금(*1)	3,773,062	-	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	231,253,454	-

차입금(*1)	-	-	879,371,100	-

사채	-	-	172,834,294	-

미지급금	-	-	25,006,556	-

미지급배당금	-	-	9,840,161	-

미지급비용	-	-	16,377,605	-

임대보증금(*1)	-	-	1,780,907	-

파생상품금융부채(*1)	-	-	-	1,593,650

리스부채(*1,2)	-	-	25,389,030	-

합 계	392,161,684	169,139,371	1,361,853,107	1,593,650

(*1) 유동성 금액과 비유동성 금액을 합산한 금액입니다.

(*2) 리스부채는 상각후원가 측정 금융부채에 해당하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채 등	당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	21,250,980	-	-	-

장단기금융상품(*1)	4,324,119	-	-	-

매출채권(*1)	291,584,236	-	-	-

대여금	541,000	-	-	-

미수금(*1)	4,315,841	-	-	-

미수수익	2,603	-	-	-

파생상품금융자산(*1)	-	46,548,584	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	53,727,731	-	-

국공채	107,400	-	-	-

보증금(*1)	9,985,725	-	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	232,277,866	-

차입금(*1)	-	-	844,626,651	-

사채	-	-	170,640,667	-

미지급금	-	-	19,761,216	-

미지급비용	-	-	19,602,607	-

임대보증금(*1)	-	-	1,728,407	-

파생상품금융부채(*1)	-	-	-	2,267,064

리스부채(*1,2)	-	-	26,983,445	-

합 계	332,111,904	100,276,315	1,315,620,859	2,267,064

(*1) 유동성 금액과 비유동성 금액을 합산한 금액입니다.

(*2) 리스부채는 상각후원가 측정 금융부채에 해당하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4	52

보통예금	60,908,139	21,250,928

합 계	60,908,143	21,250,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	4,407,506	26,500	4,297,619	26,500

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	사용제한내역

단기금융상품	4,407,506	당좌개설보증금, 질권설정 등

장기금융상품	26,500

합 계	4,434,006

6. 매출채권, 대여금 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권, 대여금 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권(*1)	312,645,855	(4,031,097)	308,614,758	288,534,850	(4,605,053)	283,929,797

단기대여금	1	-	1	4,100,000	(3,559,000)	541,000

미수금	4,986,560	(346,737)	4,639,823	4,649,366	(346,737)	4,302,629

미수수익	16,262	-	16,262	2,603	-	2,603

보증금	220,713	-	220,713	6,313,016	-	6,313,016

소 계	317,869,391	(4,377,834)	313,491,557	303,599,835	(8,510,790)	295,089,045

비유동:

장기매출채권	17,064,430	(9,409,413)	7,655,017	17,258,154	(9,603,715)	7,654,439

장기미수금	13,212	-	13,212	13,212	-	13,212

장기보증금(*2)	3,552,349	-	3,552,349	3,672,708	-	3,672,708

소 계	20,629,991	(9,409,413)	11,220,578	20,944,074	(9,603,715)	11,340,359

합 계	338,499,382	(13,787,247)	324,712,135	324,543,909	(18,114,505)	306,429,404

(*1) 외상매출금, 전자금융매출채권, 받을어음의 합계입니다.(*2) 사용이 제한된 당좌개설보증금 2백만원이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,905,264	5,572,448

제품	109,465,153	95,364,026

반제품	57,695,297	38,263,485

원부재료	105,282,505	129,308,542

미착품	20,399,842	20,988,020

저장품	70,517,646	71,486,921

부산물	289,077	265,335

재공품	59,554	76,729

평가손실충당금	(30,715,003)	(30,584,213)

합 계	336,899,335	330,741,293

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜케이지	5.9	-	8,032,847

KG케미칼	-	9,093,789	-

㈜케이지써닝라이프 우선주(*)	-	10,032,609	10,032,609

캑터스스페셜시츄에이션제1호사모투자	14.47	45,022,924	33,511,318

위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사	8.33	5,000,000	-

기타	-	2,586,285	2,150,957

합 계	71,735,607	53,727,731

(*) ㈜케이지써닝라이프 우선주는 의결권이 없는 상환우선주입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	53,727,731	45,291,777

취득금액	5,500,000	42,565

평가금액	12,507,876	(2,026,937)

기말금액	71,735,607	43,307,405

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 및 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	장부가액	소재지	결산일	영업활동

당분기말	전기말

이데일리㈜	39.49%	41,362,538	39,642,630	대한민국	12월 31일	인터넷뉴스광고업

케이지제로인㈜(*1)	8.82%	10,340,240	8,369,355	대한민국	12월 31일	정보서비스업 등

케이지에너켐(*3)	21.34%	26,901	-	대한민국	12월 31일	무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업

동부 JAPAN(*2)	100.00%	2,716,690	2,850,867	일본	12월 31일	철강재 판매

㈜동부철구	42.86%	2,675,027	2,670,402	대한민국	12월 31일	철강재 설치공사

동부 India(*2)	100.00%	318,501	300,593	인도	12월 31일	마케팅용역서비스

장가항동부고신금속제품유한공사	50.00%	-	-	중국	12월 31일	철강재 제조 및 판매

합 계	57,439,897	53,833,846

(*1) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사에서 차지하는 중요성이 낮아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 대여금에 대한 출자전환을 통해서 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법손상차손	지분법 자본변동	지분법이익잉여금	배당	기말금액

이데일리㈜	39,642,630	-	1,098,122	-	621,786	-	-	41,362,538

케이지제로인㈜	8,369,355	-	758,673	-	1,284,445	23,196	(95,429)	10,340,240

케이지스틸㈜	-	540,999	15,143	(529,241)	-	-	-	26,901

동부 JAPAN	2,850,866	-	(62,769)	-	(71,407)	-	-	2,716,690

㈜동부철구	2,670,402	-	4,625	-	-	-	-	2,675,027

동부 India	300,593	-	6,315	-	11,593	-	-	318,501

합 계	53,833,846	540,999	1,820,109	(529,241)	1,846,417	23,196	(95,429)	57,439,897

② 전분기

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말금액

이데일리㈜	39,285,541	(976,770)	(105,507)	-	38,203,264

케이지제로인㈜	7,333,834	(794,763)	(39,973)	(93,143)	6,405,954

케이지스틸㈜	175,745,365	1,426,961	(1,649,663)	-	175,522,663

합 계	222,364,740	(344,572)	(1,795,143)	(93,143)	220,131,881

10. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

당분기말:

취득원가	1,033,728,710	413,567,025	288,795,623	2,766,477,460	4,383,505	51,104,670	23,036	92,571,896	4,650,651,925

감가상각누계액	-	(163,767,579)	(88,081,175)	(1,500,693,103)	(3,373,200)	(42,839,670)	-	-	(1,798,754,727)

정부보조금	-	-	-	(203,900)	-	(13,850)	-	-	(217,750)

손상차손	-	(149,139,453)	(151,966,598)	(999,335,159)	(48,401)	(5,775,489)	-	-	(1,306,265,100)

장부금액	1,033,728,710	100,659,993	48,747,850	266,245,298	961,904	2,475,661	23,036	92,571,896	1,545,414,348

전기말:

취득원가	1,033,741,030	408,219,105	288,641,882	2,753,086,876	4,412,500	51,042,756	23,036	85,905,853	4,625,073,038

감가상각누계액	-	(161,891,241)	(87,049,289)	(1,488,765,260)	(3,309,513)	(42,613,328)	-	-	(1,783,628,631)

정부보조금	-	-	-	(210,300)	-	(14,681)	-	-	(224,981)

손상차손	-	(149,151,400)	(151,967,644)	(999,422,185)	(66,001)	(5,775,549)	-	-	(1,306,382,779)

장부금액	1,033,741,030	97,176,464	49,624,949	264,689,131	1,036,986	2,639,198	23,036	85,905,853	1,534,836,647

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	1,033,741,030	97,176,464	49,624,949	264,689,131	1,036,986	2,639,198	23,036	85,905,853	1,534,836,647

취득	-	-	156,651	193,165	19,598	27,096	-	27,155,748	27,552,258

처분	-	-	-	(206,516)	(1)	-	-	-	(206,517)

감가상각	-	(1,889,883)	(1,033,078)	(12,330,546)	(94,368)	(253,799)	-	-	(15,601,674)

대체 등	(12,320)	5,373,412	(672)	13,900,064	(311)	63,166	-	(20,489,705)	(1,166,366)

기말금액	1,033,728,710	100,659,993	48,747,850	266,245,298	961,904	2,475,661	23,036	92,571,896	1,545,414,348

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	44,510,638	5,443,143	7,641,308	36,475,756	1,312,891	1,868,102	23,036	5,185,190	102,460,063

취득	1,430	-	112,300	67,680	28,570	28,420	-	1,053,260	1,291,660

처분	-	-	(129,307)	(209,511)	-	-	-	-	(338,818)

감가상각	-	(65,172)	(256,129)	(1,465,090)	(97,428)	(181,316)	-	-	(2,065,135)

대체	65,000	-	71,100	8,950	62,600	-	-	(207,650)	-

기말금액	44,577,068	5,377,971	7,439,272	34,877,785	1,306,633	1,715,206	23,036	6,030,800	101,347,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권 등	회원권	배출권	소프트웨어	항만시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

당분기말:

취득원가	90,478	691,180	13,426	3,273,872	2,781,972	1,146,220	873,412	8,870,560

상각 및 손상누계액	(60,683)	-	(13,426)	(1,661,372)	(2,252,839)	(10,507)	-	(3,998,827)

장부금액	29,795	691,180	-	1,612,500	529,133	1,135,713	873,412	4,871,733

전기말:

취득원가	101,843	918,540	13,426	3,768,002	2,781,972	-	3,644,668	11,228,451

상각누계액	(70,994)	(227,360)	(13,426)	(1,991,755)	(2,250,673)	-	(2,771,256)	(7,325,464)

장부금액	30,849	691,180	-	1,776,247	531,299	-	873,412	3,902,987

한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권 등	회원권	배출권	소프트웨어	항만시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초금액	30,849	691,180	-	1,776,247	531,299	-	873,412	3,902,987

상각	(1,054)	-	-	(164,205)	(2,166)	(10,507)	-	(177,932)

대체 등	-	-	-	458	-	1,146,220	-	1,146,678

기말금액	29,795	691,180	-	1,612,500	529,133	1,135,713	873,412	4,871,733

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권 등	회원권	배출권	영업권	합 계

기초금액	53,500	136,697	13,426	2,771,256	2,974,879

상각	(2,009)	-	-	-	(2,009)

기말금액	51,491	136,697	13,426	2,771,256	2,972,870

11. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	합 계

기초금액	2,242,530	4,595,055	8,748,421	834,052	614,132	17,034,190

취득금액	33,186	-	-	-	57,210	90,396

처분금액	-	-	-	-	(16,461)	(16,461)

감가상각	(281,662)	(131,350)	(428,001)	(92,672)	(78,113)	(1,011,798)

기타변동	1,662	-	-	-	(368)	1,294

기말금액	1,995,716	4,463,705	8,320,420	741,380	576,400	16,097,621

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	24,162	412,531	329,499	766,193

취득금액	11	2,281,894	-	2,281,905

처분금액	-	-	(451)	(451)

감가상각	(7,699)	(323,172)	(29,123)	(359,994)

기말금액	16,474	2,371,254	299,925	2,687,654

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	7,658,078	9,413,079

비유동	17,730,952	19,211,721

합계	25,389,030	28,624,800

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,011,799	359,994

리스부채에 대한 이자비용	511,976	16,752

단기리스료	252,164	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	37,419	37,663

(4) 당분기 중 리스계약과 관련한 총현금유출액은 2,472백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	124,470,364	5,493,010	129,963,374	124,470,364	5,493,010	129,963,374

감가상각누계액	-	(902,685)	(902,685)	-	(855,994)	(855,994)

장부금액	124,470,364	4,590,325	129,060,689	124,470,364	4,637,016	129,107,380

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	124,470,364	4,637,016	129,107,380	3,348,591	2,923,578	6,272,169

상각	-	(46,691)	(46,691)	-	(19,319)	(19,319)

기말금액	124,470,364	4,590,325	129,060,689	3,348,591	2,904,259	6,252,851

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	608,481	-

임대비용	219,855	19,319

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행 외	운영자금	1.49% ~ 1.86%	38,537,557	37,990,611

Usance	0.58% ~ 0.74%	93,957,942	58,672,585

수출채권담보대출	2.67% ~ 3.00%	10,806,235	31,479,565

국민은행	시설자금	-	-	4,000,000

Usance	1.18% ~ 1.24%	4,601,417	553,946

신한은행	운영자금	2.02% ~ 2.03%	8,000,000	8,000,000

Usance	1.18% ~ 1.23%	9,875,111	5,389,414

농협중앙회	Usance	0.63% ~ 0.85%	38,330,646	8,294,363

KEB하나은행	Usance	0.63% ~ 0.76%	25,138,184	21,589,263

한국수출입은행	Usance	0.45% ~ 0.65%	49,951,271	56,653,059

Hanmi Bank	운영자금	2.90%	2,267,000	3,264,000

Kasikorn Bank	운영자금	4.25% ~ 4.84%	3,995,010	8,510,816

합계	285,460,373	244,397,622

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

하나은행	시설자금	1.50%~1.75%	5,826,040	5,859,240

신디케이티드론	2.00%	21,427,000	21,427,000

구매자금대출	-	-	12,906,314

국민은행	시설자금	1.85%	13,666,667	14,666,667

신한은행	시설자금	1.75% ~ 1.84%	6,744,650	1,877,160

신디케이티드론	2.00%	19,403,000	19,403,000

한국산업은행	신디케이티드론	2.00%	190,829,619	190,829,619

더블유에이치비 유동하전문(유)	신디케이티드론	2.00%	13,705,000	13,705,000

한국산업은행 외	일반자금대출	2.00%	312,991,515	312,991,515

긴급자금대출	2.00%	81,313,550	81,313,550

시흥녹색환경지원센터	대기개선기금	0.00%	700,000	700,000

Kasikorn Bank	Loan	4.22%	120,669	775,256

현재가치할인차금	(72,816,981)	(76,225,293)

소 계	593,910,729	600,229,028

차감 : 유동성장기차입금	(4,991,882)	(5,438,136)

합 계	588,918,847	594,790,892

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환일	이자율	당분기말	전기말

FRN(Floating Rate Note)	2022-04-11	LIBOR(3M) + 1.00%	34,005,881	32,650,901

사모사채(하나은행)	2022-08-13	회사채 1.66%	20,000,000	20,000,000

사모사채(로드스톤)(*)	2025-09-28	표면이자 : 0%,만기보장수익률 : 2%	10,000,000	10,000,000

장기사채	2025-12-31	회사채 2.00%	124,813,820	124,813,820

소 계	188,819,701	187,464,721

사채할인발행차금 등	(15,985,407)	(16,824,054)

합 계	172,834,294	170,640,667

(*) 교환권과 조기상환권이 부여된 사채로 주요 약정사항은 하기와 같습니다.

약정사항	주요조건

일반사항	발행총액	10,000,000 천원

발행일	2020년 9월 28일

만기일	2025년 9월 28일

만기상환율	110.4081%

교환권	행사가능시점	2021년 3월 28일~2025년 8월 28일

교환가액	5,088/주

교환발행주식수	1,965,408주

전환비율	100%

조기상환권	행사가능시점	2022년 9월 28일~2025년 9월 28일

상환금액	11,040,808 천원

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사채	리스부채

기초금액	844,626,651	170,640,667	26,983,445

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	85,961,832	-	-

차입금의 상환	(59,925,537)	-	-

사채의 발행	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	(1,670,698)

소 계	26,036,295	-	(1,670,698)

유효이자율상각	3,408,312	-	-

사채상환할증금	-	-	-

교환권조정	-	-	-

이자비용	-	838,647	-

환율변동효과	5,299,843	1,354,980	2,597

리스부채의 발생	-	-	73,686

기말금액	879,371,100	172,834,294	25,389,030

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사채	미지급배당금	리스부채

기초금액	85,879,954	53,559,330	-	779,810

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	51,614,741	-	-	-

차입금의 상환	(58,636,397)	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	-353,354

소 계	78,858,298	53,559,330	-	426,455

이자비용	-	153,119	-	-

환율변동효과	(37,713)	1,902,851	-	-

배당결의	-	-	3,857,196	-

리스부채의 발생	-	-	-	2,281,455

기말금액	78,820,585	55,615,299	3,857,196	2,707,910

14. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,322,104	2,387,219

퇴직급여:

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,062,411	238,194

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	70,944	-

소 계	2,133,355	238,194

기타장기종업원급여	182,942	15,099

합 계	31,771,756	2,601,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	15,498,712	14,178,101

기타장기종업원급여부채	7,971,135	7,788,192

기타유동부채 등(*)	12,494,988	7,151,229

총 종업원급여부채	35,964,835	29,117,522

(*) 미지급 종업원급상여, 연차수당으로 구성되어 있으며, 기타유동부채와 미지급금 및 미지급비용에 포함되어 있습니다.

(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,647,368	92,290,156

사외적립자산의 공정가치	(75,148,656)	(78,112,055)

확정급여부채	15,498,712	14,178,101

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	694,796,565	40,859,366

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	4,775	3,568

총 수익	694,801,340	40,862,934

② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(가) 당분기

(단위: 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	철강사업	합 계

한 시점에 인식하는 수익	19,050,578	11,889,663	15,880,611	625,977,871	672,798,723

기간에 걸쳐 인식하는 수익	172,712	-	-	21,825,130	21,997,842

총수익	19,223,290	11,889,663	15,880,611	647,803,001	694,796,565

(나) 전분기

(단위: 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	합 계

한 시점에 인식하는 수익	20,076,445	8,991,824	11,791,097	40,859,366

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-

총수익	20,076,445	8,991,824	11,791,097	40,859,366

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,824,072	532,678

퇴직급여	564,662	90,481

복리후생비	1,011,895	113,889

여비교통비	112,855	32,153

세금과공과	131,710	135,538

운반비	9,678,555	317,213

지급수수료	1,951,167	223,251

지급임차료	482,748	19,520

광고선전비	85,119	42,873

유형감가상각비	272,420	37,838

사용권자산상각비	444,383	26,856

대손충당금전입액	(265,448)	(127,777)

기타	4,216,046	80,799

합 계	24,510,184	1,525,312

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 증감	(7,649,178)	(2,620,242)

재고자산 매입액	501,956,968	21,142,657

종업원급여	29,186,368	3,038,786

감가상각비와 무형자산상각비	16,838,095	2,446,457

운반비 및 차량유지비	24,073,240	1,335,941

소모품비	190,372	120,759

폐열 및 스팀생산비	3,755,011	3,587,343

LNG 및 LPG비용	49,941	43,874

지급수수료	4,320,620	2,569,210

전력비 및 수도료	30,968,499	1,302,384

폐기물처리비	150,656	-

대손상각비(환입)	(265,448)	(127,777)

수선비	5,028,500	359,904

기타	28,362,357	783,899

합 계(*)	636,966,001	33,983,195

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

18. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	57,731	30,203

배당금수익	347,000	516,572

외환차익	3,713,689	42,592

외화환산이익	1,268,333	74,729

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	12,579,055	1,260,047

파생상품평가이익	53,238,005	1,317,284

파생상품거래이익	264,800	-

금융수익 계	71,468,613	3,241,427

금융비용:

이자비용	9,259,434	914,492

리스부채이자비용	511,976	16,752

외환차손	3,861,220	29,198

외화환산손실	6,860,510	2,079,657

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	71,179	3,286,984

파생상품거래손실	1,618,400	-

금융비용 계	22,182,719	6,327,083

19. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	36	13,500

잡이익	439,777	11,688

기타수익 계	439,813	25,188

기타비용:

기부금	139,899	111,901

유형자산처분손실	206,517	272,541

기타의 지급수수료	130,064	95,804

잡손실	412,428	54

기타비용 계	888,908	480,300

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.52%(전분기 : 20.71%)입니다.

21. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	41,859,143,593	1,572,921,764

가중평균유통보통주식수(*)	34,486,822	35,065,385

기본주당이익	1,214	45

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행유통보통주식수	34,566,318	35,065,418

자기주식의 취득	(515,123)	(3,000)

가중평균유통보통주식수	34,051,195	35,062,418

한편, 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.① 조정항목

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,259,434	914,492

리스부채이자비용	511,976	16,752

감가상각비	15,601,674	2,065,135

사용권자산상각비	1,011,799	359,994

무형자산상각비	177,932	2,009

투자부동산감가상각비	46,691	19,319

퇴직급여	2,062,411	238,194

기타장기종업원급여	182,942	15,099

대손상각비(환입)	(265,448)	(127,777)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	71,179	1,771,533

유형자산처분손실	206,517	272,541

외화환산손실	6,860,510	2,079,657

법인세비용	25,388,574	1,421,477

이자수익	(56,124)	(30,203)

배당금수익	(347,000)	(516,572)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(12,579,055)	(1,260,047)

유형자산처분이익	(36)	(13,500)

지분법이익	(1,290,868)	(1,426,961)

외화환산이익	(1,268,333)	(74,729)

파생상품평가이익	(53,238,005)	(1,317,284)

기타	1,478,618	3,286,984

합 계	(6,184,612)	7,696,113

② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(20,613,801)	3,661,461

장기매출채권의 감소(증가)	193,724	-

미청구공사의 감소(증가)	(2,721,128)	-

미수금의 감소(증가)	431,241	(93,920)

부가세대급금의 감소(증가)	16,772,021	-

선급금의 감소(증가)	(190,253)	(119,656)

선급비용의 감소(증가)	(174,457)	54,742

보증금의 감소(증가)	-	(40,000)

재고자산의 감소(증가)	(6,251,831)	(2,620,242)

기타비유동자산의 감소(증가)	30,000	-

매입채무의 증가(감소)	(2,473,712)	199,934

미지급금의 증가(감소)	105,867	170,007

미지급비용의 증가(감소)	(2,754,262)	71,733

장기미지급비용의 증가(감소)	28,141	-

부가세예수금의 증가(감소)	46,917	389,017

예수금의 증가(감소)	125,724	(130,254)

선수금의 증가(감소)	3,208,681	613,424

선수수익의 증가(감소)	405,972	(14,935)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,124,204)	(390,752)

퇴직금의 지급	(4,031,898)	(136,683)

사외적립자산의 감소(증가)	3,355,252	115,260

기타비유동부채의 증가(감소)	(491,819)	-

합 계	(17,123,825)	1,729,136

(2) 당분기와 전분기 중 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	20,489,703	207,650

유형자산 취득 관련 미지급금	14,377,079	-

유형자산 취득 관련 미수금	36	-

23. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증

당분기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 백만원, 외화: 천USD)

제공처	통화	당분기말	전기말	용 도

서울보증보험	KRW	16,259	17,956	계약이행 보증 등

하나은행	KRW	20,000	20,000	사채지급보증

신한은행	KRW	700	700	시흥녹색환경지원센터 차입금 지급보증

우리은행	USD	30,600	30,600	FRN 지급보증

자본재공제조합	KRW	6,759	6,759	계약이행 보증 등

전문건설공제조함	KRW	2,915	2,915	계약이행 보증 등

(2) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: 천USD, 천THB)

구분	금융기관	통화	약정한도액	실행액

당좌차월	한국산업은행	KRW	120,000,000	-

Usance 등	한국산업은행 등	USD	527,931	343,391

Kasikorn Bank	THB	100,000	35,975

일반대출	한국산업은행 등	KRW	486,948,721	467,079,979

Kasikorn Bank	THB	600,000	77,718

Hanmi Bank 등	USD	17,520	2,020

신디케이티드론	한국산업은행 등	KRW	245,364,619	245,364,619

(3) 계류중인 소송사건연결회사는 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 KG동부제철㈜를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 이외 연결회사가 피고로 계류중인 5건의 소송사건(소송가액 5,491백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.

(4) 종속회사인 KG동부제철㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하고 있습니다.(6) 주식매수대금에 대한 지급보증 약정당분기말 현재 연결회사는 KG케미칼㈜와 한국광물자원공사의 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) KG동부제철㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 케이지스틸㈜는 KG동부제철㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주)(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 케이지스틸㈜는 캑터스, KG동부제철㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

주식매도청구권 A	계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 케이지스틸㈜가 캑터스가 보유하는 KG동부제철㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임

주식매도청구권B	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 케이지스틸㈜가 캑터스가 보유하는 KG동부제철㈜ 발행주식전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 2월 28일로부터 6개월 이내임

공동매각요구권	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 케이지스틸㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸㈜가 보유하는 KG동부제철㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, 케이지스틸㈜에 우선하여 캑터스에 우선배분됩니다.

동반매도청구권	케이지스틸㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유

초과수익의 분배	캑터스가 보유한 KG동부제철㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지스틸㈜에 지급하기로 함

(*) 케이지스틸㈜가 보유하는 KG동부제철㈜주식은 케이지스틸㈜, 캑터스, KG동부제철㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG동부제철㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 케이지스틸㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 케이지스틸㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 케이지스틸㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다.

24. 특수관계자 및 주요거래의 내용

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	KG케미칼㈜

지배기업	㈜케이지

최상위 지배기업의종속기업 및 관계기업	㈜케이지이니시스, ㈜케이지모빌리언스, ㈜케이지에듀원,㈜케이지써닝라이프, 케이지에너켐㈜, ㈜케이에프씨코리아, 이데일리㈜, ㈜이데일리씨앤비, ㈜케이지에프앤비, ㈜스룩, ㈜케이지제로인, 캑터스혁신성장, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호,㈜할리스에프앤비, 이데일리문화재단

관계기업	㈜동부철구, 케이지동부Japan, 케이지동부India, 장가항동부고신금속제품유한공사

기타	재단법인 선현 (*)

(*) 재단법인 선현은 최상위지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	관 계	매출 등	매입 등

매출	기타	매입(용역)	기타

KG케미칼㈜	최상위지배기업	2,057	-	193,305	1,833,370

KG에너켐㈜	관계기업	2,144,477	18,224	-	-

이데일리㈜	관계기업	-	-	8,135	-

㈜이데일리씨앤비	기타 특수관계자	-	-	5,000	-

㈜KG써닝라이프	기타 특수관계자	-	345,000	-	-

㈜KG이니시스	기타 특수관계자	2,624	-	15,368	-

㈜할리스에프앤비	기타 특수관계자	-	-	615	-

㈜KG에듀원	기타 특수관계자	-	-	6,715	-

케이지제로인	관계기업	-	95,429	12,256	-

합 계	2,149,157	458,654	241,394	1,833,370

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	관 계	매출 등	매입 등

매출	기타	매입(용역)	기타

케이지제로인㈜	관계기업	-	71,572	36,618	-

이데일리㈜	관계기업	-	-	8,490	-

㈜케이지써닝라이프	기타 특수관계자	-	445,000	-	-

동부제철(주)	기타 특수관계자	51,609	-	5,220,068	-

동부인천스틸(주)	기타 특수관계자	52,647	-	911,805	-

㈜케이지에듀원	기타 특수관계자	-	-	5,727	-

㈜케이지모빌리언스	기타 특수관계자	-	-	-	-

㈜케이지이니시스	기타 특수관계자	2,624	-	-	5,020

㈜케이에프씨코리아	기타 특수관계자	-	-	6,394	-

㈜이데일리씨앤비	기타 특수관계자	-	-	400	-

KG에너켐㈜	관계기업	-	23,523	1,800,110	-

㈜케이지	지배기업	-	-	-	1,637,145

KG케미칼㈜	최상위지배기업	-	4,828	3,818	196,225

합 계	106,879	544,923	7,993,430	1,838,390

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	증가	감소

관계기업	KG에너켐㈜	-	4,099,999

합계	-	4,099,999

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	증가	감소

관계기업	KG에너켐㈜	2,498,396	998,396

최상위지배기업	KG케미칼	652,740	1,300,000

합계	3,151,136	2,298,396

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증감	감소	기말

-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증가	감소	기말

㈜케이지이니시스	기타 특수관계자	-	1,500,000	1,500,000	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.- 해당사항 없음.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타

최상위 지배기업의종속기업 및 관계기업	KG케미칼㈜	1,383	-	1,111	1,930,300

케이지동부제철(주)	168,515	-	775	-

이데일리㈜	-	-	-	1,030

㈜이데일리씨앤비	-	-	-	5,500

㈜KG써닝라이프	-	345,000	-	-

㈜KG이니시스	962	30,341	-	3,735

㈜KG에듀원	-	-	-	2,361

㈜KG제로인	-	-	-	5,614

관계기업	KG에너켐㈜	2,389,642	12,682	-	-

케이지동부Japan	-	-	843,000	258,000

동부India	-	-	202,000	-

장가항동부고신금속제품유한공사	7,105,000	-	-	-

합 계	9,665,502	388,023	1,046,886	2,206,540

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등(2*)

매출채권	기타	매입채무	기타

최상위 지배기업의종속기업 및 관계기업	KG케미칼㈜	440	-	1,085	733,461

케이지에너켐㈜(*1)	-	4,100,000	-	-

이데일리㈜	-	-	3,000	1,020

㈜케이지이니시스	962	495,341	-	8,193

㈜케이지에듀원	-	-	-	125

㈜할리스에프앤비	-	-	-	1,000

케이지제로인㈜	-	-	19,000	16,573

관계기업	케이지동부Japan	-	-	891,000	20,000

케이지동부India	-	-	15,000	-

장가항동부고신금속제품유한공사	6,749,000	-	-	-

합 계	6,750,402	4,595,341	929,085	780,372

(*1) 케이지에너켐㈜의 기타 채권은 대여금이며, 대여금에 대손상각비 3,559백만원을 인식하였고, 대손충당금을 제외한 당기말 장부금액은 541백만원입니다.(*2) 채권ㆍ채무내역에는 연결회사가 보유 중인 ㈜케이지써닝라이프에 대한 우선주는 제외되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 회사	제공처	금 액	용 도

우리사주조합	한국증권금융	14,603	우리사주취득

KG케미칼㈜	한국광물자원공사	7,500,000	주식매수대금

원화합계	7,514,603

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	339,500	172,488

퇴직급여	241,952	21,976

합 계	581,452	194,464

2 5. 담보제공자산의 내용 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액 등(*1)	담보권자

관계기업투자주식,	동부철구㈜ 등	3,096	4,415	814,917	한국산업은행 등

당기손익-공정가치측정금융자산,

자기주식

토지	음성공장	19,625	34,000

토지, 건물, 기계장치 등	인천공장	594,394	760,639

토지, 구축물	케이지지엔에스㈜	171,794	892,400

토지, 건물, 기계장치 등	당진냉연공장	550,307	1,357,981

토지, 건물, 기계장치 등	당진열연공장	116,619	960,000	245,365	한국산업은행 등

재고자산	당진열연공장	191,562	87,200	한국수출입은행

에너지공장 토지, 건물, 기계기구	지배기업	18,944	32,600	38,538	산업은행

재활용공장 토지 및 건물	지배기업	33,378	28,800	13,667	국민은행(1순위)

지배기업	6,000	10,000	신한은행

밀양공장 토지 및 건물	지배기업	900	4,000	4,745	신한은행

지배기업	1,657	신한은행

장기금융상품	외화예금	26	26	-	우리은행

매출채권, 재고자산 등	케이지동부USA	88,308	88,308	-	Hanmi Bank

단기금융상품	케이지동부USA	2,836	2,836	2,267	Hanmi Bank

토지, 건물 등	케이지동부Thai Steel	8,833	25,195	4,116	Kasikorn Bank

당기손익-공정가치측정금융자산	자본재공제조합 등	1,883	1,876	-	자본재공제조합 등

(*1)현재가치할인차금을 포함한 명목금액이며, Shipper's usance 관련 매입채무 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 이외에 KG동부제철㈜는 종속기업인 케이지지엔에스㈜(구, 동부당진항만운영㈜)의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 214,196백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보설정금액	차입금액 등(*1)	담보권자

관계기업투자주식,당기손익-공정가치측정금융자산, 자기주식	동부철구㈜ 지분증권 등	3,096	4,415	714,944	한국산업은행 등

토지	케이지동부이앤씨㈜	19,625	34,000

토지, 건물, 기계장치 등	케이지동부제철㈜ 인천공장	596,466	760,639

토지, 구축물	케이지지엔에스㈜	171,974	892,400

토지, 건물, 기계장치 등	케이지동부제철㈜ 당진냉연공장	560,551	1,354,497

토지, 건물, 기계장치 등	케이지동부제철㈜ 당진열연공장	116,619	960,000	245,365	한국산업은행 등

토지, 건물 등	케이지동부Thai Steel	15,199	25,292	6,784	Kasikorn Bank

토지 및 건물	지배기업	33,421	28,800	18,667	국민은행

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	지배기업	19,026	32,600	37,991	한국산업은행

토지,건물,기계장치	지배기업	900	4,000	7,373	신한은행

재고자산	케이지동부제철㈜ 당진열연공장	-	183,872	78,358	한국수출입은행

장기금융상품	외화예금	25	25	-	우리은행

매출채권, 재고자산 등	케이지동부USA	64,830	64,830	544	Hanmi Bank

단기금융상품	2,722	2,722	2,720	Hanmi Bank

당기손익-공정가치측정금융자산	자본재공제조합 등	1,876	1,876	-	자본재공제조합 등

(*1) 현재가치할인차금을 포함한 명목금액이며, Shipper's usance 관련 매입채무 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 이외에 KG동부제철㈜는 종속기업인 케이지지엔에스㈜(구, 동부당진항만운영㈜)의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 214,196백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

26. 재무위험관리(1) 재무위험요소① 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 대손충당금	18,114,505	2,107,881

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(264,274)	(127,777)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(3,559,000)	(80,750)

환율변동효과	(503,984)	-

기말 대손충당금	13,787,247	1,899,354

② 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(가) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무	231,253,454	231,253,454	231,253,454	-	-	-

차입금	879,371,100	968,013,830	328,130,193	21,348,246	21,360,783	597,174,608

기타채무(*)	53,005,230	53,005,230	53,002,230	3,000	-	-

리스부채	25,389,030	34,535,692	9,748,405	8,204,414	6,209,375	10,373,498

파생금융부채	1,593,650	1,593,650	786,799	582,876	-	223,975

사채	172,834,294	187,514,021	3,606,304	56,286,146	2,496,276	125,125,295

합 계	1,363,446,758	1,475,915,877	626,527,385	86,424,682	30,066,434	732,897,376

(*) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 신용위험에 노출된 최대금액인 7,515백만원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있으며, 지급의무가 발생 가능한 가장 이른 기간은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	합 계

우리사주취득자금보증	14,225	-	14,225

주식매수대금보증	7,500,000	-	7,500,000

합 계	7,514,225	-	7,514,225

(나) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년초과

매입채무	232,277,866	238,062,637	238,062,637	-	-	-

차입금	844,626,651	991,667,968	265,076,622	19,103,534	19,566,137	687,921,675

기타채무(*)	52,058,210	52,058,210	52,064,010	3,000	-	-

리스부채	28,624,800	32,063,028	8,333,880	6,947,590	5,855,558	10,926,000

파생금융부채	2,267,064	2,267,064	5,983	2,037,106	-	223,975

사채	231,046,613	200,915,994	3,599,860	53,537,050	2,496,276	141,282,808

합 계	1,390,901,204	1,517,034,901	567,142,992	81,628,280	27,917,971	840,354,458

(*) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 기타유동부채로 구성되어 있습니다.전기말 현재 연결회사가 신용위험에 노출된 최대금액인 7,515백만원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있으며, 지급의무가 발생 가능한 가장 이른 기간은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	합 계

우리사주취득자금보증	14,603	-	14,603

주식매수대금보증	7,500,000	-	7,500,000

합 계	7,514,603	-	7,514,603

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	1,576,223,541	1,508,236,829

자본총계 (B)	1,121,771,572	1,050,135,046

현금및현금성자산 등 (C)	60,908,143	21,250,980

차입금 및 사채 (D)	1,052,205,394	1,015,267,318

부채비율 (A/B)(%)	140.51	143.62

순차입금비율 (D-C)/B(%)	88.37	94.66

(3) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	71,735,607	71,735,607	53,727,731	53,727,731

파생상품금융자산	97,403,764	97,403,764	46,548,584	46,548,584

소 계	169,139,371	169,139,371	100,276,315	100,276,315

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	60,908,143	60,908,143	21,250,980	21,250,980

매출채권	308,614,758	308,614,758	283,929,797	283,929,797

장기매출채권	7,655,017	7,655,017	7,654,439	7,654,439

장단기금융상품	4,434,006	4,434,006	4,324,119	4,324,119

장단기대여금	1	1	541,000	541,000

기타채권(*1)	8,442,360	8,442,360	14,304,169	14,304,169

국공채	2,107,400	2,107,400	107,400	107,400

소 계	392,161,685	392,161,685	332,111,904	332,111,904

합 계	561,301,056	561,301,056	432,388,219	432,388,219

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품금융부채	1,593,650	1,593,650	2,267,064	2,267,064

소 계	1,593,650	1,593,650	2,267,064	2,267,064

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	231,253,454	231,253,454	232,277,866	232,277,866

단기차입금	285,460,371	285,460,371	244,397,623	244,397,623

기타채무(*2)	53,005,230	53,005,230	41,092,230	41,092,230

장기차입금(*3)	593,910,729	593,910,729	600,229,027	600,229,027

사채	172,834,294	172,834,294	170,640,667	170,640,667

소 계	1,336,464,078	1,336,464,078	1,288,637,413	1,288,637,413

합 계	1,338,057,728	1,338,057,728	1,290,904,477	1,290,904,477

(*1) 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.② 공정가치서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 수준별 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,093,789	-	62,641,818	71,735,607

- 파생상품금융자산	-	331,884	97,071,880	97,403,764

금융부채

- 파생상품금융부채	-	1,593,650	-	1,593,650

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,032,847	-	45,694,884	53,727,731

- 파생상품금융자산	-	1,377,584	45,171,000	46,548,584

금융부채

- 파생상품금융부채	-	2,267,064	-	2,267,064

27. 부문별 보고(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

환경에너지사업	폐기물 수집 및 처리용역, 운송용역, 스팀

신소재사업	산화동 등 금속 및 비금속 재료

바이오사업	바이오중유

철강사업	냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	철강사업	기타	합 계

총 부문수익	19,325,495	11,889,663	15,880,611	647,803,002	-	694,898,771

부문간 수익	(97,430)	-	-	-	-	(97,430)

외부고객 수익	19,228,065	11,889,663	15,880,611	647,803,001	-	694,801,340

영업이익	5,613,689	1,065,568	2,591,988	48,565,239	(1,144)	57,835,340

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	합 계

매출액	20,080,012	8,991,824	11,791,097	40,862,934

영업이익	6,411,692	363,224	104,823	6,879,739

(3) 영업부문별 자산과 부채 총액에 대한 정보는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	386,125,568	39,999,399

수 출:

아시아	133,854,983	527,004

유럽	44,346,573	166,113

오세아니아	-	170,418

기타	130,474,216	-

수출 계	308,675,772	863,535

합 계	694,801,340	40,862,934