KG에코솔루션 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ K-IFRS에 따른 공정가치평가 절차요약 등은 위의 주석사항에도 기재되어 있습니다.

1) 합병에 관한 사항 ※ 당사는 2011년 12월 28일에 전기 및 증기의 공급사업을 영위하는 KG에너지㈜를 흡수 합병하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 합병의 시기 및 목적■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2011년 10월 20일

합병승인을 위한 주주총회결의일	2011년 11월 22일

합병기일	2011년 12월 28일

합병등기일	2011년 12월 30일

■ 합병 목적

1) 신재생에너지 사업의 통합으로 영업 시너지 창출과 수익구조개선을 목적으로 함.

2) 내부관리체계의 일원화를 통한 신속한 경영판단 및 인력구조의 효율적인 관리로 수익성 확대

3) 사업다각화를 통한 다양한 수익구조의 기반을 창출하고 향후 신재생에너지 사업에 대한 시너지 효과를 확보하여 주주가치 극대화에 이바지 함.

2. 합병대상회사 및 합병의 방법

합병대상회사 : KG에너지㈜ (소재지 : 경기도 시흥시 정왕동 2170-1, 대표이사 : 곽상태)

합병의 방법 : 흡수합병

3. 합병조건(합병비율, 합병교부금 등)

■ 합병 비율 : KG에너지㈜ 주식 1주당 KG이티에스㈜ 주식 0.025099014주

4. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량

보통주 602,376주5. 합병후 최초 결산확정일

2011년 12월 31일

※ 당사는 2015년 7월 7일에 에너지사업을 영위하는 한국환경에너지(주)를 흡수 합병하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1. 합병의 시기 및 목적■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2015년 5월 1일

합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회결의일	2015년 6월 1일

합병기일	2015년 7월 4일

합병등기일	2015년 7월 7일

■ 합병 목적합병법인인 케이지이티에스 주식회사는 피합병법인인 한국환경에너지 주식회사를 흡수 합병하며, 이로 인한 비용의 절감과 배관등의 시설 관리를 강화하고 경영의 효율성을 증대하여 향후 지속적인 시너지 창출 및 성장을 달성하고자 합니다.- 에너지사업과 관련한 폐열 관리 및 배관시설 등 경영자원의 통합으로 비용절감- 합병을 통해 신속한 경영판단, 시너지 창출을 통해 사업의 효율성을 증대하는 효과 기대2. 합병대상회사 및 합병의 방법합병대상회사 : ㈜한국환경에너지합병의 방법 : 흡수합병3. 합병조건(합병비율, 합병교부금 등)■ 합병 비율 : 한국환경에너지(주) 주식 1주당 KG이티에스㈜ 주식 0.8974226주4. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량- 해당사항 없음5. 합병후 최초 결산확정일2015년 9월 30일

※ 기타 합병에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 서 합 병등의 사후 정보 내 용을 참조 하시길 바랍니다.

2) 공정가치 평가 절차요약

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

―매도가능금융자산	-	-	18,075,445	18,075,445

- 만기보유금융자산	-	-	17,580	17,580

전기말:

금융자산

―매도가능금융자산	-	-	18,075,445	18,075,445

- 만기보유금융자산	-	-	20,660	20,660

수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기초	취득 및 처분	당기손익	당반기말

매도가능금융자산	18,075,445	-	-	18,075,445

만기보유금융자산	20,660	(3,080)	-	17,580

3) 대손충당금 설정 현황 [제 16기는 연결기준이며 제 17기, 18기 반기는 개별 기준임]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제18기반기	매출채권	20,265,673,595	489,717,709	2.42%

미수금	257,834,083	20,853,595	8.09%

합 계	20,523,507,678	510,571,304	2.49%

제17기	매출채권	19,887,957,445	491,829,662	2.47%

미수금	294,382,456	22,192,095	7.54%

합 계	20,182,339,901	514,021,757	2.55%

제16기	매출채권	21,614,040,011	88,872,887	0.41%

미수금	46,840,846	22,692,095	48.45%

합 계	21,660,880,857	111,564,982	0.52%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제18기 반기 2016년	제17기 2015년	제16기2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	514,021,757	111,564,982	468,473,715

2. 순대손처리액(①－②+ ③)	-	402,956,775	(356,908,733)

① 대손처리액(상각채권액)	-	402,956,775	48,412,050

② 제각처리	-	-	405,320,783

③ 합병에 의한 증가	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,450,453)	(500,000)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	510,571,304	514,021,757	111,564,982

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타 채권의 잔액에 대하여 거래업체별 개별분석과 과거경험에

의한 대손추산액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말

연체되지않은 채권	연체된 채권	사고채권	합 계

6개월 이하	7~12개월	1년 초과

매출채권	17,332,086	1,521,061	442,815	479,994	489,718	20,265,674

구성비율(%)	85.52%	7.51%	2.19%	2.43%	2.42%	100%

4) 재고자산의 현황 [제 16기는 연결기준이며 제 17기, 18기 반기는 개별 기준임] (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 반기 2016년	제17기 2015년	제16기2014년

에너지사업	원 재 료	233,327	227,840	45,499

소 계	233,327	227,840	45,499

신소재사업	상 품	1,006,439	84,371	120,504

제 품	3,182,586	6,733,613	3,892,136

원 재 료	454,280	363,657	878,162

소 계	4,643,305	7,181,641	4,890,802

환경사업	원 재 료	69,008	91,356	78,944

소 계	69,008	91,356	78,944

기 타	저 장 품 주1)	735,056	658,016	680,659

합 계	상 품	1,006,439	84,371	120,504

제 품	3,182,586	6,733,613	3,892,136

원 재 료	756,615	682,853	1,002,605

저 장 품	858,623	658,016	680,659

합 계	5,804,263	8,158,853	5,695,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.03%	4.21%	3.36%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.31회	10.9회	16.6회

주1) 저장품은 신소재사업 및 환경사업부문에서 같이 사용하고 있습니다. (에너지사업부문 제외)

(2) 재고자산의 실사내역 ① 실사 현황 - 재고자산 실사는 매월말일 자체 재고조사를 하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사하여 금액을 확정하고 있습니다. ② 실사방법 - 매월말에는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사시에는 중요성이 높은 품목 위주로 샘플링하여 조사를 실시하고 있습니다 - 실사일자 : 2016년 06월 30일 - 당반기말 재고조사는 당사의 재고관리 담당자와 경영지원부 담당자에 의해 조사를 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제 품	3,232	3,232	49	3,183	주)

합 계	3,232	3,232	49	3,183	-

주) LME구리가격 하락에 따른 신소재사업부 제품평가손실 인식

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항이 없습니다.