KG에코솔루션 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	34,474,813,264	42,818,188,327

현금및현금성자산	3,253,580,068	8,372,670,065

매출채권	9,269,605,000	16,145,739,236

미수금	67,023,756	68,711,765

미수수익	0	27,321,986

선급금	125,975,691	131,183,337

선급비용	201,144,619	118,334,679

재고자산	18,017,028,334	12,941,724,288

파생상품금융자산	48,395,522	28,141,784

당기손익-공정가치측정금융자산	3,492,060,274	4,984,361,187

비유동자산	758,292,372,986	746,815,857,863

장기선급비용	1,948,210,330	2,534,235,561

종속기업투자	750,307,230,286	738,140,565,566

유형자산	3,489,768,145	1,590,174,533

사용권자산	2,166,670,416	3,308,368,159

무형자산	35,565,600	35,565,600

보증금	344,928,209	353,266,061

이연법인세자산	0	853,682,383

자산총계	792,767,186,250	789,634,046,190

부채

유동부채	143,707,125,538	225,383,635,639

매입채무	2,644,199,710	3,964,595,294

단기차입금	86,845,081,174	131,827,223,692

유동성장기차입금	625,000,007	2,500,000,004

유동성사채	0	44,100,000,000

유동성교환사채	13,227,652,398	12,336,213,558

미지급금	4,564,497,537	2,207,891,647

선수금	11,906,801	11,906,801

예수금	39,060,887	136,789,507

미지급비용	1,074,672,251	1,570,327,879

당기법인세부채	10,800,665,405	14,322,294,654

예수부가가치세	47,000,374	845,393,907

금융보증부채	1,948,210,330	2,534,235,561

파생상품금융부채	20,226,420,452	7,429,583,196

리스부채	1,625,535,893	1,562,794,087

기타유동부채	27,222,319	34,385,852

비유동부채	78,802,591,964	1,862,812,730

사채	42,066,000,000	0

교환사채	32,175,866,705	0

파생상품금융부채	2,885,379,863	0

확정급여부채	93,832,070	5,685,772

기타장기종업원급여부채	68,943,380	68,943,380

리스부채	600,052,030	1,788,183,578

이연법인세부채	912,517,916	0

부채총계	222,509,717,502	227,246,448,369

자본

자본금	26,853,361,000	26,853,361,000

자본잉여금	114,950,696,226	107,523,027,461

기타자본항목	(7,631,062,441)	(9,601,757,294)

기타포괄손익누계액	(946,336,472)	0

이익잉여금	437,030,810,435	437,612,966,654

자본총계	570,257,468,748	562,387,597,821

자본과부채총계	792,767,186,250	789,634,046,190

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,364,362,915	75,023,589,567	13,401,074,160	44,516,736,010

매출원가	23,667,294,354	57,802,511,292	12,456,832,112	40,765,892,364

매출총이익	1,697,068,561	17,221,078,275	944,242,048	3,750,843,646

판매비와관리비	988,180,744	2,864,403,585	847,758,632	2,534,525,667

영업이익	708,887,817	14,356,674,690	96,483,416	1,216,317,979

영업외손익	(2,428,346,544)	(7,858,077,808)	1,552,814,201	(10,147,415,061)

금융수익	(256,381,399)	1,114,388,945	155,866,401	8,970,537,428

금융비용	1,963,275,697	8,527,210,659	(820,328,102)	21,356,588,779

기타수익	4,147	9,286	2,180,893	5,473,505

기타비용	208,693,595	445,265,380	110,185,717	542,075,331

지분법손익	0	0	684,624,522	2,775,238,116

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,719,458,727)	6,498,596,882	1,649,297,617	(8,931,097,082)

법인세비용(수익)	(626,696,798)	58,146,272	(2,564,694,826)	4,803,661,666

분기순이익(손실)	(1,092,761,929)	6,440,450,610	4,213,992,443	(13,734,758,748)

기타포괄손익	290,240,570	(963,215,488)	5,388,939,677	5,461,498,792

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 :	266,038,832	(946,336,472)	0	0

파생상품평가손익	266,038,832	(946,336,472)	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 :	24,201,738	(16,879,016)	5,388,939,677	5,461,498,792

지분법자본변동	0	5,387,412,671	5,383,683,335

확정급여제도의 재측정요소	24,201,738	(16,879,016)	1,527,006	77,815,457

총포괄이익	(802,521,359)	5,477,235,122	9,602,932,120	(8,273,259,956)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	154	100	(342)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	148	100	(342)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,051,860,000	46,194,359,701	(187,858,848)	(338,456,097)	463,535,275,659	529,255,180,415

총포괄이익	0	0	0	5,383,683,335	(13,656,943,291)	(8,273,259,956)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,734,758,748)	(13,734,758,748)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	77,815,457	77,815,457

지분법자본변동	0	0	0	5,383,683,335	0	5,383,683,335

현금흐름위험회피파생상품평가손실

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

사업결합으로 인한 자본변동	6,801,501,000	110,140,533,057	(10,067,613,396)	0	0	106,874,420,661

배당	0	0	0	0	(4,320,000,000)	(4,320,000,000)

자기주식의 소각

교환권대가

2024.09.30 (기말자본)	26,853,361,000	156,334,892,758	(10,255,472,244)	5,045,227,238	445,558,332,368	623,536,341,120

2025.01.01 (기초자본)	26,853,361,000	107,523,027,461	(9,601,757,294)	0	437,612,966,654	562,387,597,821

총포괄이익	0	0	0	(946,336,472)	6,423,571,594	5,477,235,122

분기순이익(손실)	0	0	0	0	6,440,450,610	6,440,450,610

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(16,879,016)	(16,879,016)

지분법자본변동

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0	0	0	(946,336,472)	0	(946,336,472)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

사업결합으로 인한 자본변동

배당	0	0	0	0	(5,035,032,960)	(5,035,032,960)

자기주식의 소각	0	0	1,970,694,853	0	(1,970,694,853)	0

교환권대가	0	7,427,668,765	0	0	0	7,427,668,765

2025.09.30 (기말자본)	26,853,361,000	114,950,696,226	(7,631,062,441)	(946,336,472)	437,030,810,435	570,257,468,748

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	8,466,780,940	1,486,139,176

영업에서 창출된 현금흐름	5,510,290,445	(523,192,717)

분기순이익(손실)	6,440,450,610	(13,734,758,748)

조정항목	(2,000,801,166)	15,609,943,429

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,070,641,001	(2,398,377,398)

이자의 수취	183,449,129	211,688,329

이자의 지급	(4,931,220,995)	(4,808,910,861)

배당금의 수취	11,250,778,500	8,351,124,253

법인세 납부	(3,546,516,139)	(1,744,569,828)

투자활동현금흐름	(274,933,662)	4,805,073,490

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	12,966,492,695	10,618,538,291

보증금의 회수	20,867,068	171,710,000

유형자산의 처분	0	938,500

사업결합으로 인한 변동	0	4,203,177

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(11,474,191,782)	(5,618,538,291)

유형자산의 취득	(1,775,572,427)	(113,619,782)

보증금의 증가	(12,529,216)	(258,158,405)

재무활동현금흐름	(13,310,744,741)	(8,196,427,976)

단기차입금의 증가	25,656,874,427	19,071,377,147

교환사채의 발행	41,057,322,053	0

단기차입금의 상환	(71,938,415,284)	(12,152,732,848)

유동성장기차입금의 상환	(1,874,999,997)	(3,333,333,328)

리스부채의 상환	(1,176,492,980)	(1,000,519,483)

자기주식의 취득	0	(6,461,219,464)

배당금의 지급	(5,035,032,960)	(4,320,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	(5,118,897,463)	(1,905,215,310)

기초의 현금및현금성자산	8,372,670,065	5,464,893,321

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(192,534)	1

분기말의 현금및현금성자산	3,253,580,068	3,559,678,012