KG에코솔루션 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

회사는 사업의 성격에 따라 3개 부문(바이오에너지, 철강 및 항만업, 자동차 제조업)으로 구분하였으며 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객

바이오에너지	KG 에코솔루션㈜	바이오중유	중부, 남부발전소

철강 및 항만	케이지스틸(주)
외 종속기업	철강제품제조 및 판매	국내외 주요기업

항만시설운영

자동차 제조업	KG모빌리티(주) 외 종속기업	완성차	국내외 주요기업

기타

* 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.* KG모빌리티(주)(구. 쌍용자동차(주))는 2022년 9월말 계열 편입되었습니다.* KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 08월 당사에 합병되었습니다.* KG스틸홀딩스㈜는 2024년 03월 당사에 합병되었습니다.

나. 사업부문별 요약 매출현황

[단위 : 백만원]

부문	2023년 1분기	2023년 전기	2022년 전전기(*)

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

바이오에너지 부문	20,657	1,055	91,695	10,792	105,097	14,770

철강 및 항만 부문	818,568	52,118	3,429,848	280,411	3,819,689	340,352

자동차 제조 부문	1,001,788	15,117	3,736,369	12,548	1,019,606	(1,702)

연결 조정	(1,035)	2,805	(742)	6,027	(151)	2769

합 계	1,839,977	71,095	7,257,170	309,778	4,944,241	356,189

(*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.

1-1. 바이오에너지 사업부문 (용어 정리)

용어	설명

신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법	신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호]

신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침	신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.

[산업통상자원부 고시 제2018-130호]

당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

가. 산업의 특성

바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다.

2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다.

현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다.

사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다. 마. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다.

2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2024년 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다.

바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.

그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다.

때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다.

또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다.

바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다 . 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다 . 또한 , EU ETS(EU 배출권거래제 ), CII(탄소집약도지수 ) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다 .

아. 판매전략1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. 1-2. 철강 및 항만 사업부문 [철강부문]

가. 산업의 특성

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

나. 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.

다. 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[항만부문] 항만하역 사업 가. 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다. 나. 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다. 다. 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년

총물동량	1,643,966	1,499,254	1,593,113	1,551,707	1,551,031

증감률	1.2%	-8.8%	6.3%	-2.6	-0.1

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터) 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다.

1-3. 자동차 및 버스 제조 사업부문

[자동차 제조업 부문]

가. 산업의 특성

자동차산업은 철강 , 기계 , 전자 , 전기 , 플라스틱 , 유리 , 고무 , 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다 . 또한 금융 , 판매 , 정비 , 보험 , 운수 , 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다 . 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며 , 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신 , 차세대 전지 , 반도체 , 무선통신 , 콘텐츠 , 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다 .

나. 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나 19 여파를 최소화하여 2022년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였으며 , 2023년에도 호조세를 유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다 .

2024 년 (대수 기준 ) 할부 구매 고금리 및 국내외 시장의 침체 국면 등의 영향으로 생산은 전년동기비 11.7% 감소하였고 , 내수 판매 (수입차 미포함 )도 국내 시장 정체 국면으로 전년동기비 46.5% 감소하였으나 , 수출의 경우에는 해외 판매시장 확대 및 지 속적인 수출 증가세로 전년동기비 40.6% 증가하였습니다 .

다. 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다 . 특히 , 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다 . 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며 , 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다 . 또한 , 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면 , 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다 . 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다 .

라. 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

① 내수 시장 2024 년 1/4분기 내수 자동차 시장은 높은 금리로 인한 소비심리 위축과 전기차 시장 부진 등으로 전년 동기 대비 판매가 감소하였으나 , 레저와 아웃도어 활동을 즐기는 트렌드와 다양한 용도성을 지닌 RV의 시장이 승용시장 대비 확대 지속할 것으로 보이며 , 특히 연비효율이 좋은 하이브리드 자동차 시장은 높은 성장율을 기록하고 있습니다 . - 내수 전체 시장 : 전년 동기 대비 11.7% 감소 되었습니다. - 승용 : 전년 동기 대비 30.1% 판매 감소되었습니다. - RV : 전년 동기 대비 6.0% 판매 증가 하였습니다. - 전기차 : 전년 동기 대비 29.3% 판매 감소되었습니다. - 하이브리드 자동차 : 전년 동기 대비 39.6% 판매 증가 하였습니다. 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 판매대수 총시장 323,630 1,451,663 1,395,111 당사 12,212 63,345 68,666 당사 시장 점유율 3.8% 4.4% 4.9% ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표 ② 해외시장 2024 년 1분기 글로벌 자동차 산업 수요는 2,100만 대로 전년 동기 대비 5.5% 소폭 성장하였습니다 . 반도체 공급망 안정화 , 주요 시장 (유럽 , 미국 , 중국 등 ) 회복 등에 힘입어 회복세를 유지하고 있습니다 . (자료 : S Global) ■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 4.9% 증가한 339만 대 판매되었습니다 . 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세 , 전기차 보조금 정책 축소에 따른 하이브리드 차량 수요 증대 등으로 회복세가 지속되었습니다 . 독일이 전년 동기 대비 4.2% 증가한 69만 대 , 영국이 10.4% 증가한 54만 대 , 프랑스가 5.7% 증가한 44만 대 , 이탈리아가 5.7% 증가한 45만 대 , 스페인이 3.1% 증가하여 24만 대를 판매하였습니다 . (자료 : ACEA (유럽자동차산업협회 )) ■ 중동/아프리카 시장 중동 /아프리카 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 0.9% 증가한 137만 대가 판매되었습니다 . 이란은 전년 동기 대비 4.0% 하락한 31만 대가 판매되었으며 , 튀르키예는 25.2% 증가한 29만 대가 판매되었으며 , 사우디 아라비아는 0.6% 하락한 18만 대가 판매되었습니다 . 튀르키예 시장의 경우 , 고금리 지속 및 인플레이션 심화에도 불구하고 SUV 선호 트렌드 , 친환경차 시장 확대로 높은 성장세를 보였습니다 . (자료 : 튀르키예­ ODMD (튀르키예자동차협회 )) ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 0.2% 증가한 88만 대가 판매되었습니다 . 브라질이 전년 동기 대비 7.6% 증가한 47만 대가 판매되었으며 , 칠레는 22.2% 하락하여 7만 대가 판매되었습니다 . 칠레 시장의 경우 , 현지화 가치 하락 , 인플 레이션 심화 등으로 시장 수요가 크게 감소하였습니다 . ( 자료 : 칠레­ ANAC (칠레자동차협회 )) ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 13.2% 증가한 30만 대가 판매되었으며 , 뉴질랜드는 0.8% 증가한 3만 대가 판매되었습니다 . 호주 시장의 경우 , 반도체 수급 정상화로 인한 이월 주문 해소 , 주요 업체들의 프로모션 경쟁 등으로 성장세가 지속되고 있습니다 . (자료 : 호주 ­FCAI (호주자동차산업협회 )) 당사는 2024년 1 분기에 스페인 , 헝가리 , 영국 , 튀르키예 , 호주 등 주요국의 물량 증가 , 2022년에 출시한 토레스의 판매 호조세 지속 , 2023년 말에 출시한 토레스 EVX 신차효과 등으로 전년 동기 대비 41% 증가한 17,114대를 선적하였습니다 . 지역별로는 유럽이 8,759대 , 중동 /아프리카 4,615대 , 아시아 /태평양 2,542대 , 중남미 1,198대를 판매하였습니다 . 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다 . 유럽은 스페인 , 헝가리 , 영국 , 벨기에이며 , 중동 /아프리카는 튀르키예와 이집트 , 아시아 /태평양은 호주 , 중남미는 칠레입니다 . 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어 )는 2,906대 , 코란도 2,299대 , 코란도이모션 (전기차 ) 58대 , 토레스 2,268대 , 토레스 EVX (전기차 ) 2,442대 , 렉스턴은 2,057대 , 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸 )는 5,084대를 판매하였습니다 . 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성 , 내구성 , 신뢰성과 고유의 디자인을 지닌 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다 . 4WD를 기반으로 온로드 /오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다 . 프레임 (쿼드 )을 기반으로 한 안전성 , SUVness를 표방한 당사만의 디자인 , 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다 . 이러한 브랜드 이미지는 레저 , 아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다 . 1990 년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과액티언으로 선택의 폭을 더욱다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다 . 2015 년 소형 SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다 . 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다 . 2017 년에는 대형 SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다 . 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다 . 2018 년에는 무쏘 , 액티언 , 코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다 . 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다 . 2019 년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다 . 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다 . 2019 년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진 ,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고 ,'더블랙 '이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부응하였습니다 . 2022 년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다 . 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다 . 정통 SUV의 당당한 디자인 , 4륜구동 , 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다 . 향후에도 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다 . 2023 년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레져 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구를 부응하였습니다 . 2023 년 5월에는 내 /외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션 , 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 판매량을 증대하고 있습니다 . 2023 년 6월에는 소형 SUV의 대명사인 티볼리의 내 /외관 디자인을 변경하고 , 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 소형 SUV 시장을 선도해 가고 있습니다 . 2023 년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며 , 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 지녔습니다 . 2024 년 3월에는 2열 전동 슬라이딩 독립시트부터 후석 엔터테인먼트 시스템까지 최고급 편의 사양을 갖추고 , 온 ·오프로드 주행 성능 및 승차감 , 안전성 등을 강화한 렉스턴 써밋을 출시하여 프리미엄 대형 SUV 시장에서 많은 판매가 예상됩니다 . [버스 제조부문 ] 가. 산업의 특성 자동차산업은 철강 , 기계 , 전자 , 전기 , 플라스틱 , 유리 , 고무 , 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다 . 또한 금융 , 판매 , 정비 , 보험 , 운수 , 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다 . 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며 , 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신 , 차세대 전지 , 반도체 , 무선통신 , 콘텐츠 , 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다 . 나. 산업의 성장성버스산업은 매년 대폐차 수요에 따라 일정한 수요가 발생하는 산업입니다.최근 5년간의 버스 보급대수는 다음과 같으며 전체 보급대수의 약 10%에 해당하는 수요가 매년 발생하고 있습니다. 보급대수 (단위: 대) 구분 2019 A 2020 A 2021 A 2022 A 2023 A 시내버스 34,883 35,234 35,157 35,276 35,560 농어촌버스 1,897 2,050 2,066 2,071 2,082 시외버스 6,808 6,085 5,669 5,359 5,016 고속버스 2,011 1,909 1,767 1,603 1,576 합계 45,599 45,278 44,659 44,309 44,234 출처 : 전국버스운송사업조합연합회 다. 경기변동의 특성버스산업은 대중교통인 만큼 정부의 지원사업이며 국토교통부의 저상버스 보조금, 환경부의 친환경자동차 지원 보조금이 있습니다.매년 일정한 수요가 발생하는 만큼 계절적 요인이나 경기침체기,확장기에 따라 변동이 크지 않습니다. 라. 국내외 시장 여건 및 영업의 개황버스산업은 보조금 사업으로 매년 환경부의 보조금 정책 고시에 따라 업체별로 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 국내에 몇 안되는 전기버스제작업체로 우수한 에너지밀도와 안전성으로 최대한도의 보조금을 지원받아 사업을 영위하고 있습니다.전기버스는 충전기 인프라 구축이 수요에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 국내의충전기 설치업체와 협업을 통하여 고객에게 충전기 설치 지원을 하고 있습니다.당사는 전기 11월 20일 기업회생절차 종결을 결정받았으며, 회생절차기간 동안에 정상적인 영업활동을 영위하지 못하였습니다.보고기간말 현재 전기시내버스 32대, 전기자가용버스 11대, CNG버스 26대를 내수시장에 판매하였습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 1998년 설립된 국내 최초의 전기버스 제조업체입니다. 전세계에서 유일하게 탄소복합소재를 사용하여 버스를 생산하며, 국내 최초로 전기버스 베어샤시를 수출하는 등 독보적인 기술력을 보유하고 있는 국내의 몇 안되는 전기버스 자체 제작 업체입니다. 향후 9M 시내버스 및 자가용 버스를 개발, 라인업확대를 통해서 국내버스시장의 수요확장을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [바이오에너지 사업부문] 가. 바이오에너지사업부문의 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생산(판매) 주요상표 매출액 제품설명 개시일 (비율) 바이오중유 2016년 5월 바이오중유 20,656 동식물성 유지, 지방산 메틸에스테르, 지방산 에틸에스테르 및그 부산물을 원료로 사용하여 제조한 연료 100.00% 나. 바이오에너지 사업부문의 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 사업연도 2024년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 품목 (제26기 1분기) (제25기 1분기) (제24기 1분기) 바이오중유 (평균판매단가) 1,066 1,565 1,256 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100%자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 바이오에너지사업 부문만 표기하였습니다. [철강 및 항만 사업부문] 가. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제 43기 1분기 제 42기 제 41기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 철강부문 제품/상품 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 ○냉연강판 : 자동차 차체, TV브라운관, 가전제품Body등○아연도강판 : 자동차 Muffler부품, TV브라운관 밴드, 일반건축재(지붕,벽체) 등○X-TONE 강판 : 건축내외장재, 가전제품(냉장고, 세탁기, 에어컨 등), Showcase 등○석도강판 : 음료캔, 식품캔, 오일캔,전자부품, 산업용기 등 817,730 80.4% 3,163,450 87.3% 3,489,966 89.3% PEB ○PEB : 공장, 창고, 대규모물류센터 등 7,776 0.8% 68,022 1.9% 63,751 1.6% 해외법인판매 ○냉연, 아연도, 석도, X-TONE 강판 등 109,998 10.8% 123,999 3.4% 142,694 3.6% 기타 부산물 등 ○철스크랩 판매, 철강제품 포장용역 등 31,879 3.1% 105,670 2.9% 76,463 2.0% 기타부문 기타 항만, 임대 등 ○항만하역, 화물보관관리, 임대, 운송 등 49,764 4.9% 161,804 4.5% 136,713 3.5% 총매출액 합계 1,017,147 - 3,622,945 - 3,909,587 - 내부매출 제거 * (198,579) - (193,097) - (89,898) - 순매출액 합계 818,568 - 3,429,848 - 3,819,689 - 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부매출 제거 전, 총매출액 기준입니다.주3) 비율(%)은 총매출액 합계 기준입니다. 연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산/판매하고있으며, 각 제품별 특성, 종류, 용도는 아래와 같습니다.1) 냉연강판○ 제품특성용광로, 전로, 열연공정을 거쳐 생산된 Hot Coil제품에 압하를 가해 얇게 만든 강판으로 자동차, 가전제품 등 다양한 용도로 사용되는 기초철강재입니다.○ 제품종류일반냉연, 브라이트강판, High Carbon, Mill Clean○ 제품용도자동차 차체, TV브라운관 및 컴퓨터 모니터용 부품, 냉장고 및 에어컨 부품, 고급 장식용 Mirror 등2) 아연도금강판○ 제품특성기초소재인 냉연강판에 아연을 도금한 것으로 냉연강판에 비해 부식이 잘 되지 않는다는 특성을 가지고 있습니다.○ 제품종류GI(용융아연도금강판), GA(합금화용융아연도금강판), ALCOT(용융알루미늄도장강판), Super Galum, AFP GI, EGI(전기아연도금강판), MgCOT(고내식용융아연도금강판), 바이오코트(항균 도금강판)○ 제품용도자동차 내/외장재, LCD TV 샤시류, 일반건축재(지붕,벽체), 냉장고 및 세탁기 부품, 자동차/가전제품의 내/외판 3) X-TONE 강판 (칼라강판)○ 제품특성냉연강판, 아연도금강판, 알루미늄강판 등에 페인트를 입히거나 인쇄필름을 접착시켜 표면에 색깔, 또는 무늬를 입힌 강판입니다.○ 제품종류Polyester, Silicon, Sun Clean, Hi-Poly, Printech, Laminated, P.V.D.F, Sun Dura, Emboss, Green Board, 대전방지, 항균 강판, Al-Color, SuperGalum Color○ 제품용도냉장고, 에어컨 등 가전제품의 Body, 건축용 Panel, Door, Shelter 등 4) 석도강판○ 제품특성냉연강판에 주석을 도금한 강판으로 아름다운 금속광택을 가지며, 가공성 및 내식성이 뛰어나고 인체에 무해한 강판입니다.○ 제품종류SR TP, DR TP, TFS○ 제품용도음료캔, 식품캔, 오일캔, 페인트캔, 에어로졸캔, 부탄캔, 병마개, 팬시제품, 광케이블 프로텍터, 전자부품, 산업용기 등5) PEB (Pre-Engineered Building System)○ 제품특성PEB시스템은 공간계획에서 부재설계, 제작까지의 전 공정이 일관 설계 프로그램에 의해 수행 관리되는 첨단철골건축시스템입니다.○ 제품용도공장, 창고, 물류센터, 체육관, 항공기 격납고 등 무주(無柱)공간이 필요한 건물 등 나. 주요제품 등의 가격 변동 추이 (천원/톤) 사업부문 품 목 구분 제43기 1분기 제42기 제41기 철강부문 판재제품 내수 1,245 1,271 1,374 수출 1,417 1,460 1,902 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결회사(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL,KG STEEL JAPAN, KG STEEL INDIA)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.○ 산출기준- 판재제품 : 냉연강판, 아연도강판, 석도강판, 컬러강판 外- 건재제품 : PEB 外- 각 제품별 총 매출액을 전체 판매량으로 나눈 단순평균가격을 계산 (C)○ 주요 가격변동원인- 원료가격 상승 및 철강 수요 증가로 가격 상승 [자동차 및 버스제조 사업부문](자동차 제조부문) 가. 주요 제품 등의 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 매출액 비율 비 고 자동차제조업 완성차 871,287 87% 티볼리, 티볼리에어,렉스턴,코란도, 코란도이모션,렉스턴스포츠, 렉스턴스포츠 칸, 토레스,토레스EVX 기타 부품 등 130,501 13% - 계 1,001,788 100% - 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제63기 1분기 제62기 제61기 내수 완성차 30,228 28,851 27,828 수출 완성차 28,629 27,090 24,404 ※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다. (버스 제조부문) (1) 주요 제품 등의 현황 회사는 CNG버스,전기저상버스,전기고상버스 의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 총 매출액에서 각 제품별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제품명 매출액(*) 비율 비고 전기버스 SMART110 11,791 53.4% 저상버스 전기버스 SMART110E 4,028 18.2% 고상버스 CNG버스 SMART110G 5,646 25.6% 저상버스 기타 베어샤시 등 612 2.8% CKD 등 계 22,077 100% - * 제품의 판매가에 기준한 집계액으로 매출채권처분손실등 회계정책상 매출차감으로 표시한 내역은 제외되어 있습니다.. (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 제품명 제10기 제9기 제8기 SMART110 368 364 354 SMART110E 366 350 368 SMART110G 217 210 209 기타 304 304 295 * 각 제품별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 시장상황에 따른 변동분 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 [바이오에너지 사업부문] 1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 백만원,%) 매입 품목 구입처 2024년도 2023년도 2022년도 유형 (제26기 1분기 ) (제25기) (제24기) 원재료 B-P 국내외 4,305(65.73%) 58,012(82.76%) 62,719(82.46%) CNSL 국내외 2,244(34.27%) 12,085(17.24%) 13,328(17.54%) 원재료 합계 - 6,549(100.00%) 70,097(100.00%) 75,407(100.00%) 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 주요 원재료 2024년도 2023년도 2022년도 (제26기 1분기) (제25기) (제24기) 동식물성유지 808 956 1,159 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위 : 톤, ㎘) 회사명 품명 2024년 1분기 2023년 2022년 비고 KG에코솔루션 바이오중유 52,488 209,952 209,952 - ※ 정상조업(1년 중 정기보수일을 반영)하의 산출가능 생산능력 입니다.나. 생산실적 및 가동률 (1) 주요제품 생산실적 (단위 : 톤, ㎘, 백만원) 회사명 사업부 품목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 수량 수량 수량 KG에코솔루션 바이오공장 바이오중유 밀양시 6,829 45,743 52,905 (2) 당해사업연도 가동률 공장명 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 바이오공장 2,160 1,800 83.33% 주) 필수적인 설비보수일을 반영하였습니다.다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 토지(*) 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 900,000 281,191 18,247 166,758 171,725 30,723 1,568,644 취득 - 8,500 - - 8,641 - 17,141 처분 - - - - - - - 감가상각 - (8,630) (284) (8,962) (14,564) - (32,440) 대체 - - - - - (30,723) (30,723) 기말금액 900,000 281,061 17,963 157,796 165,802 - 1,522,622 * 토지 공시지가 - 명성리 2474 공시지가 : 186,000원/㎡ 상기 공시지가는 국토교통부가 고시한 공시지가임.(단위면적(㎡)당 산정가격임) (기준일자 2024년1월1일, 공시일자 2023년 4월 30일)* 건물 과세시가표준액 - 명성리2474 건물 과세시가표준액: 681,628,629원 상기 과세시가표준액은 2023년 재산세의 정기과세내역서 기준임* 토지와 건물을 제외한 기타 설비자산의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다 라. 설비의 신설 매입 계획 등 [단위:억원] 구분 설비 능력 총소요자금 기지출액 지출예정 착공 준공연월일 진척율 비고 2024년 2025년 (예정)일 시설 배관 교체 및 바닥공사 1 연중 - 24년 1월 24년 12월 10% - 기계장치 탈수 설비 대보수 5 - - 24년 4월 24년 6월 0% - 시설 태양광 발전 설비 신설 0.4 - - 24년 4월 24년 12월 0% - 시설 중처법 대비 안전시설 보강 0.1 연중 - 24년 1월 24년 12월 10% - ※ 향후 설비투자 및 설비매입 계획은 회사의 사업계획이나 육성계획 및 외부시장의 상황에 따라 변동될 수 있습니다. [철강 및 항만 사업부문] 가. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매입유형 사업부문 품 목 매입액 비율 비 고 원재료 철강부문 HR COIL 433,134 77% POSCO, 현대제철, JFE, NSC 외 기타 COIL 54,568 10% - 소 계 487,702 87% - 부원료 철강부문 아 연 30,522 5% - 기 타 42,737 8% 페인트 외 소 계 73,259 13% - 합 계 560,961 100% - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제43기 1분기 제42기 제41기 HR COIL 821 805 980 아연 3,620 3,936 4,873 ○ 산출기준 - 상기가격은 당사의 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연 원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 하였습니다.- 수입원료 부대비용(하역비 등)이 포함된 가격입니다.○ 주요 가격변동원인 - HR COIL : 철광석, 원료탄 등 원재료 가격 상승 - 아연 : 아연 LME 7% 하락, 적용환율 1.7% 상승 다. 생산 설비1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 구분 품목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 철강부문 판재부문 냉연강판 당진공장 1,700,000 1,700,000 1,700,000 아연도강판 870,000 870,000 870,000 X-TONE 강판 305,000 305,000 305,000 석도강판 250,000 250,000 250,000 냉연강판 인천공장 700,000 700,000 700,000 아연도강판 650,000 650,000 650,000 X-TONE 강판 432,000 432,000 432,000 석도강판 180,000 180,000 180,000 소 계 5,087,000 5,087,000 5,087,000 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 각 라인별 ton/hr × 가동시간 ② 산출방법 - 가동시간 : 이론 가동율 적용 - 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간 2) 가동률 및 생산실적(1) 가동률 (단위 : hour, %) 사업부문 품목 사업소 제43기 1분기가동가능시간 제43기 1분기실제가동시간 평균 가동률 철강부문 판재 당진공장(냉연) 11,178 9,692 86.71 인천공장 15,788 14,113 89.39 합 계 26,966 23,805 88.28 주1) 상기 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다.주2) 계획휴지 시간은 가동가능시간에서 제외하였습니다.(2) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 사업소 품 목 제43기1분기 제42기 제41기 철강부문 당진공장 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 426 1,681 1,538 인천공장 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 147 615 570 소 계 573 2,295 2,108 음성공장 PEB 3 21 21 소 계 3 21 21 합 계 576 2,316 2,129 3) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 993,636 - - - -62 993,574 건물 116,539 - - (2,307) -17 114,215 구축물 50,782 2 - (917) -1 49,866 기계장치 260,782 196 (272) (5,776) 2,067 256,997 차량운반구 994 19 - (79) 105 1,039 공구와기구 491 11 - (48) - 454 비품 2296 8 - (172) 10 2,142 건설중인자산 39,168 13,599 - - -2,691 50,076 사용권자산 15,949 65 (116) (638) - 15,260 합 계 1,480,637 13,900 -388 -9,937 -589 1,483,623 [설비 투자 현황] (단위:억원) 사업부문 내용 투자기간 대상자산 투자액 비고 철강부문 신·증설, 보완 등 2024.01~2024.03 건물/설비 등 103 - 경상투자 등 2024.01~2024.03 설비 등 33 - 향후 투자는 주력 사업의 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다. [자동차 및 버스 제조 사업부문] (자동차 제조부문) 2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비 고 자동차 제조업 부 품 차량 부품 등 790,692 94.6% 효림정공, 현대다이모스,만도, AISIN, BENZ 등 원부재료 등 철판,도료,기타 등 45,507 5.4% 포스코 등 총 계 836,199 100.0% - 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제63기 1분기 제62기 제61기 철판 (ton당) 국 내 1,268,558 1,308,675 1,254,820 수 입 - - - 도료 국 내 4,194 4,373 4,006 수 입 - - - 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제63기 1분기 제62기 제61기 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 21,370 85,770 60,520 3조립 라인 평택공장 16,020 64,340 52,060 합 계 37,390 150,110 112,580 * 23조립 통합공사(10/14~12/17)로 2조립 제외 2) 생산능력의 산출근거 각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 x 시간 당 생산대수 (JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다 . 2018.9/17부터 주간연속 2교대 (8+8) 형태로 1/3조립 2교대 운영중입니다 .(일시적으로 2021년 7/12~2022년 7/10까지 1/3조립 1교대 체제 운영 ) 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대) 부 문 생산라인 사업소 생산실적 비 고 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 19,343 Tivoli, Tivoli Air,Korando, Korando Emotion, Torres,Torres evx 3조립 라인 평택공장 12,277 Rexton, Rexton Sports, KHAN,Torres evx 합 계 31,620 - 2) 가동률 제 63기 1분기 1조립라인 가동가능시간은 891시간이며 실가동시간은 836시간으로 가동율은 94%입니다 . 3조립라인 가동가능시간은 891시간이며 실가동시간은 889시간으로 가 동율은 99.8%입니다 . 평택공장 전체 가동가능시간은 1,782시간이며 실가동시간은 1,725시간으로 총 가동율은 97%가 됩니다 . ( 가동가능시간은 2교대 정상근무 기준 작성되었습니다 ) 마. 생산설비의 현황 등 연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 718,737 185,919 76,095 182,805 78,949 1,242,505 증 감 (43) 3,360 39,007 1,839 (1,429) 42,734 상 각 0 (2,372) (7,502) (16,184) (1,077) (27,135) 기 말 718,694 186,907 107,600 168,460 76,443 1,258,104 바. 설비의 신설, 매입계획 등 연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과 같이 투자를 하고 있으며 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다. 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총 투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 자동차제조 신제품 및신엔진 개발 등 `2021~`2025 판매증대,성능개선 및법규대응 671 128 (32) 543 - 부품 내재화 - 국산화 - - - - 보완투자(일반, 영업, 정비) '2024 노후설비보완,고정자산매입 등 612 135 (135) 477 - 합 계 1,283 263 (167) 1,020 - ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임 2) 향후 투자계획 ※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임 (버스 제조부문) 버스 제조시 사용되는 주요 원재료 현황은 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 구분 원재료 유형 매입액 비율 비고 전기버스 배터리 셀 - - ETP, LGES 입고내역 無 전기버스 배터리 팩 6,214 35.1% 파워로직스 등 CNG버스 CNG엔진 및 탱크 1,382 7.8% 현대인프라코어 등 공통 기타 부품 10,103 57.1% 계 17,699 100% (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 천원) 구분 원재료 구분항목 제10기 1분기 제 9 기 제 8 기 Smart 110G 연료 13,361 12,139 11,528 Smart 110 연료 111,897 109,080 111,364 Smart 110E 연료 144,160 145,440 148,485 * 주요부품에 대한 사양 변경 및 매입처 변경이 잦아 핵심부품인 연료계에 대하여 구분하였고 배터리셀, 팩과 CNG탱크등이 포함 되어 있습니다.(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산 능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제10기 1분기 제 9 기 제 8 기 자동차 제조업 1조립라인 함양공장 450 450 450 2조립라인(*1) 군산공장 - - 3조립라인(*2) 군산공장 450 450 - 합 계 900 900 675 (*1) 9m 생산라인은 보고기간말 현재 개발 및 설비구축 진행중입니다.(*2)3조립라인: 23년 11/20일이후 생산중(수출)2) 생산능력의 산출근거조립라인별 생산능력은 가동가능시간 x 시간당 생산대수로 산출(주간 근무 8시간기준)(4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제10기 1분기 제 9 기 제 8 기 비 고 자동차제조업 1조립라인 함양공장 83 116 128 EV시내,CNG시내,직행버스 2조립라인 군산공장 - - - EV9m시내버스(*) 3조립라인 군산공장 - 10 - EV12m수출버스 합 계 83 126 128 - * 9m 생산라인은 보고기간말 현재 개발 및 설비구축 진행중입니다.2) 가동률 (단위 : hr) 년도 가동시간 총보유공수 가동률 제 10기 63,087 77,074 81.9% 제 9기 123,257 200,641 61.4% 제 8기 114,729 161,161 71.2% (5) 생산설비의 현황 등 회사는 경남 함양과 전북 군산에 위치한 공장을 운영하여 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 기초 10,860 28,017 5,937 1,203 1,172 증감 31 441 1,276 상각 201 281 151 102 기말 10,860 27,816 5,687 1,493 2,346 (6) 설비의 신설, 매입계획 등회사는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 버스라인언 추가 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 군산공장에 다음과 같이 투자를 하고 있으며 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다.1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 구분 투자기간 투자효과 총 투자액 기투자액 향후 투자액 비고 9M버스 개발 건 23.12~24.10 라인업 확장 및 수요창출 39 22 17 - ※ 설비투자에 한정된 투자금액임(연구개발비용 제외 기준) ※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음 2) 향후 투자계획 ※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임 4. 매출 및 수주상황 [바이오에너지 사업부문] 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 톤, 백만원) 회사 사업부 매출 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 유형 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KGETS 바이오 제품 바이오중유 내수 13,568 19,094 68,079 91,525 67,053 102,889 상품 상품 내수 1,333 1,561 201 171 - 2,208 총계 합계 14,901 20,655 68,280 91,695 67,053 105,097 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 존속사업부문만 표기하였습니다. 2) 판매조직 당사는 환경에너지지사업 부문 미 신소재 사업부문을 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부믄의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다. 3) 판매경로 바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다. 4) 판매방법 및 조건 발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급 5) 판매전략 ① 판매단가 경쟁력당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.② 대량 사용처의 물량 확보당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. 2. 수주상황 바이오중유사업부문은 하나의 사업만을 영위하므로 수주상황은 당사의 영업보호 및 기밀유지를 위하여 기재를 생략합니다. [철강 및 항만 사업부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(제43기 1분기) 매출액(제42기) 매출액(제41기) 철강부문 제품/상품/기타 냉연강판,아연도강판,X-TONE 강판,석도강판 등 내수 357,489 1,470,823 1,477,597 수출 585,608 1,883,400 2,231,527 합계 943,097 3,354,223 3,709,124 PEB 등 내수 7,776 68,022 63,750 수출 - - - 합계 7,776 68,022 63,750 기타부문 기타 - 내수 66,274 200,700 136,713 총매출액 합계 내수 431,539 1,739,545 1,678,060 수출 585,608 1,883,400 2,231,527 합계 1,017,147 3,622,945 3,909,587 내부매출 제거 * (198,579) (193,097) (89,898) 순매출액 합계 818,568 3,429,848 3,819,689 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직당사의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다.3) 판매방법 및 조건 국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.4) 판매전략실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(KG Steel Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다. 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PEB 철골공사 - - 23,979 73,429 18,030 55,151 5,949 18,278 일반철골공사 - - 8,678 27,242 4,756 16,656 3,922 10,587 PEB 제품판매 - - 215 430 - - 215 430 합 계 32,872 101,101 22,786 71,807 10,086 29,295 [자동차 및 버스 제조 사업업부문](자동차 제조부문) 가. 매출 실적 연결 실체는 당분기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제63기 1분기 제62기 제61기 자동차제조업 제품 내수 396,081 1,829,414 1,910,826 수출 475,206 1,347,877 1,065,513 계 871,287 3,177,291 2,976,339 기타 등 내수 79,787 362,467 316,729 수출 50,714 196,611 130,273 계 130,501 559,078 447,002 합 계 내수 475,868 2,191,881 2,227,555 수출 525,920 1,544,488 1,195,786 계 1,001,788 3,736,369 3,423,341 나. 판매경로 및 판매방법 1) 국내 국내는 직영판매와 대리점판매로 이원화되어 있으며 직영판매는 본사 직판사업팀에서 수행하고 있으며 대량 수요처인 군부대 , 대기업 , 공공기관 등의 구매에 대응하고 있습니다 . 또한 대리점에서는 일선 지역의 고객들에게 대리점판매를 하며 높은 수준의 고객응대 서비스로 고객만족을 실천하고 있습니다 . 대리점은 2024년 3월말 기준 전국 172개소 로 구성되어 있으며 , 직영 VS 대리점 판매비중은 직영 6%(741대 ), 대리점 94%(11,471대 )로 이루어져 있습니다 . 2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다 . 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장 (L/C) 또는 전신환 (T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다 . 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주 1개국입니다 . 다. 판매 전략 판매증대를 위하여 상품성 개선모델 및 신차를 지속적으로 출시하고 있으며 , 대고객 홍보를 위해 라디오온라인 매체 등을 통해 마케팅 활동을 시행하고 있습니다또한 대리점 판매역량 향상을 위해 제품 온오프라인 교육제품 교육자료 제공 등을 주기적으로 실시하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당사항 없음. (버스 제조부문) 가. 매출 실적 회사는 당기말 현재 전기버스 및 CNG버스의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제품명 제 10 기 1분기 제 9 기 제 8 기 전기버스 SMART110 내수 11,791 19,526 - 수출 - - - 계 11,791 19,526 - 전기버스 SMART110E 내수 4,028 10,773 - 수출 - - - 계 4,028 10,773 - CNG버스 SMART110G 내수 5,646 2,641 - 수출 - - - 계 5,646 2,641 - 기타 베어샤시 등 내수 612 2,214 - 수출 - - - 계 612 5,328 - 계 22,077 38,268 - 나. 판매경로 및 판매방법1) 국내전기시내버스와 CNG시내버스의 경우 서울,대전,광주,대구,제주 영업사무소에 지역거점을 두고 영업본부에서 각 지역의 운수사에 영업활동을 통하여 계약 및 공급을 하고 있습니다. 보조금을 수취하는 사업으로 각 지역자치단체에 전기버스 제작사로써 보조금 신청도 병행되어 이루어 지고있습니다. 향후에는 조달청에 전기버스 입찰을 하는 등 판매경로를 다양화 하는 방법을 모색하고 있습니다.2) 수출수출 대행업체를 통하여 해외수요를 확보하려고 노력하고 있으며, 전기에는 인도네시아에 베어샤시 10대를 수출 하였습니다. 수출조건은 전신환(T/T)를 이용하여 진행하고 있습니다. 다. 판매 전략판매증대를 위해 각 영업사무소에서 지역별 시내버스 운수사들과 긴밀한 관계를 유지하고 있으며 장기 무이자 할부지원, 일부 중요부품에 대하여 장기보증 제공 등 경쟁력을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 [바이오에너지 사업부문] (1) 재무위험요소① 시장위험i) 외환위험회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법을 사용하고 있습니다.회사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 대표이사 또는 재무담당임원까지 결재를 득해야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 파생상품의 헷지효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 사채, 증거금은 제외되어 있습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산액 USD 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 3,120,908 4,203,239 3,289,169 4,241,054 기타채권 207,036 278,835 - - 외화자산 계 3,327,944 4,482,074 3,289,169 4,241,054 외화부채: 매입채무 (1,127,917) (1,519,078) (1,744,110) (2,248,855) 단기차입금 (5,817,675) (7,835,245) (3,274,640) (4,222,321) 외화부채 계 (6,945,592) (9,354,323) (5,018,750) (6,471,176) 순외화자산(부채) (3,617,648) (4,872,249) (1,729,581) (2,230,122) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (487,225) 487,225 (223,012) 223,012 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익률에 영향을 줄 수 있습니다. ii) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 7,384,936 5,464,887 금융부채(*) 157,158,000 151,400,000 변동이자율 금융부채 68,447,578 64,362,655 (*) 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 고정이자율 금융상품으로부터의 손익에 영향을 주지 않습니다. 회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 금융상품에 연관되어 있으며, 이자율이 변동한다면 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정 하에 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 금융손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (684,476) 684,476 (643,627) 643,627 ② 신용위험회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과(*) 계 당분기말 기대 손실률 - - - - - - 매출채권 5,427,351 - - - - 5,427,351 손실충당금 - - - - - - 전기말 기대 손실률 - - - - - - 매출채권 7,335,870 - - - - 7,335,870 손실충당금 - - - - - - (*) 담보설정된 채권을 제외한 금액에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다. 2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함되며, 당기와 전기 중 손실충당금 잔액 및 변동내역은 없습니다. ③ 유동성위험회사는 매월마다 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 6,927,195 - - - - - 차입금 54,017,970 131,423,486 1,639,870 1,999,363 - - 기타채무 17,636,129 - - - - - 리스부채 332,985 325,599 329,448 15,396 11,532 2,658 사채 604,400 1,222,083 597,758 40,470,418 - - 금융보증(*1) 7,500,000 - - - - - 합 계(*2) 87,018,679 132,971,168 2,567,076 42,485,177 11,532 2,658 (*1) KG케미칼㈜과 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 금액에 대해서 회사가 제공한 금융보증입니다(주석26 참조).(*2) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 6,772,262 - - - - - 차입금 7,535,015 46,186,582 128,901,557 2,760,234 - - 기타채무 4,492,716 - - - - - 리스부채 62,321 17,465 10,950 21,900 17,317 5,058 사채 482,200 482,200 974,998 39,211,890 - - 금융보증(*1) 7,500,000 - - - - - 합 계(*2) 19,344,514 46,686,247 129,887,505 41,994,024 17,317 5,058 (*1) KG케미칼㈜과 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 금액에 대해서 회사가 제공한 금융보증입니다(주석26 참조).(*2) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다. (2) 자본 위험 관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당뷴기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 265,009,398 238,358,928 자본총계 (B) 623,520,919 529,255,180 현금및현금성자산 (C) 7,385,342 5,464,893 차입금 (D) 225,605,578 215,762,655 부채비율 (A/B)(%) 42.50 45.0 순차입금비율 (D-C)/B(%) 35.00 39.7 (3) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 8,002,171 8,002,171 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 11,234,471 11,234,471 14,059,708 14,059,708 파생상품자산 5,646,000 5,646,000 - - 소 계 24,882,642 24,882,642 14,059,708 14,059,708 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 7,385,342 7,385,342 5,464,893 5,464,893 매출채권 5,427,351 5,427,351 7,335,870 7,335,870 장기대여금 14,000,000 14,000,000 - - 기타채권(*1) 10,047,626 10,047,626 302,985 302,985 소 계 36,860,319 36,860,319 13,103,748 13,103,748 합 계 61,742,961 61,742,961 27,163,456 27,163,456 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 6,927,195 6,927,195 6,772,262 6,772,262 단기차입금 179,993,245 179,993,245 170,622,321 170,622,321 기타채무(*2) 14,201,235 14,201,235 4,618,288 4,618,288 장기차입금(*3) 5,208,333 5,208,333 6,458,333 6,458,333 사채 40,404,000 40,404,000 38,682,000 38,682,000 소 계 246,734,008 246,734,008 227,153,204 227,153,204 합 계 246,734,008 246,734,008 227,153,204 227,153,204 (*1) 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성되어 있습니다.(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다. ② 공정가치서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) i) 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,002,171 11,234,471 19,236,642 - 파생상품자산 - - 5,646,000 5,646,000 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,059,708 14,059,708 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ii) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 8,002,171 - 운용사 고시기준가 - iii) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 14,059,708 - 29,637,035 취득금액 - - - 합병으로인한 증가 - 13,571,000 - 처분 등 - - (3,315,204) 당기손익에 포함된 손익 (2,825,237) (7,925,000) 4,236,104 분기말금액 11,234,471 5,646,000 30,557,935 iv) 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품 5,646,000 - 옵션평가모형 기초자산가격, 산업변동성 등 지분증권 11,234,471 14,059,708 순자산가치법 피투자기업 장부금액, 지분율 등 [철강 및 항만 사업부문] 가. 시장 위험과 위험 관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거의 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대 노출금액을 나타내고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을 체결하고있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (나) 이자율위험이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다. 나. 파생상품 (1) 공시서류 작성기준일(2024.03.31) 현재 보유중인 파생상품 (단위 : 천USD) 거래구분 금융기관 만기일 대상통화 계약금액 비고 통화선도 KEB하나은행 2024-04-23 USD 1,728 매도 2024-04-09 404 2024-04-08 2,587 2024-05-17 2,287 2024-04-30 3,331 2024-04-09 3,981 2024-04-22 1,000 2024-05-08 3,084 2024-04-22 1,000 2024-04-15 1,000 2024-04-11 1,000 2024-04-08 1,675 2024-05-09 1,279 2024-04-15 1,000 2024-04-17 1,734 2024-05-14 941 2024-05-17 983 2024-05-28 2,566 2024-05-09 1,407 2024-05-21 2,046 2024-04-11 1,000 2024-04-19 1,695 2024-05-14 2,568 2024-05-08 597 2024-05-17 4,515 SMBC 2024-04-30 3,000 2024-04-22 2,114 2024-04-05 555 2024-04-12 1,635 2024-04-05 1,527 2024-04-12 316 2024-04-23 1,200 2024-04-29 600 2024-04-19 1,637 2024-05-21 1,117 2024-05-24 1,523 2024-05-31 4,057 2024-05-16 2,090 2024-05-10 2,974 2024-05-10 965 2024-06-03 1,056 2024-06-07 981 2024-06-10 1,962 2024-06-10 2,000 2024-06-10 1,591 (2) 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황기준일 : 2024.03.31 (단위 : 백만원) 거래구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 1,295 143 1,804 ※ 상기 평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다 [자동차 및 버스 제조 사업부문](자동차 제조부문) 가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 2,727,717 (2,727,717) EUR 15,554,258 (15,554,258) JPY (2,994,874) 2,994,874 기타 17,191,868 (17,191,868) 합계 32,478,969 (32,478,969) 2) 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로, 이자율위험에노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 354,741,278 284,111,427 단기금융상품 136,062,704 5,774,189 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 448,137,051 - 448,137,051 미지급금 177,942,738 - 177,942,738 단기차입금(*) 26,539,632 - 26,539,632 리스부채(장단기 포함)(*) 5,555,144 8,353,182 13,908,326 파생상품부채 36,621,776 - 36,621,776 기타지급채무 1,163,423 - 1,163,423 전환사채(*) 785,000 116,582,778 117,367,778 신주인수권부사채(*) - 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 - 11,644,396 11,644,396 합계 696,744,764 296,350,855 993,095,619 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 268,339,549 - 268,339,549 미지급금 183,176,921 - 183,176,921 단기차입금(*) 45,258,032 - 45,258,032 리스부채(장단기 포함)(*) 6,051,899 6,348,857 12,400,756 파생상품부채 76,715,556 - 76,715,556 기타지급채무 1,707,778 - 1,707,778 전환사채(*) 785,000 116,778,491 117,563,491 신주인수권부사채(*) - 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 - 11,334,582 11,334,582 합계 582,034,735 294,232,429 876,267,164 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. 다. 위험관리 정책 1) 리스크 관리의 목적 환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위 2) 리스크 관리 대상 ① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크 3) 리스크 관리 원칙 ① 수출입 관련 통화별 Position 관리② Matching, Leading 등과 같은 방법으로 환위험관리 적용③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의 50% 이내로 한정해 선물환의 파생상품 활용 4) 리스크 관리 조직 환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험 관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고① 환위험 관리 방침② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링)③ 외환 포지션 관리④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행⑤ 사후 관리 (버스 제조부문) 가. 주요 시장 위험 1) 시장위험 가. 환율변동위험 회사는 보고기간종료일 현재 수출 비중이 크지 않아 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 이자율 위험회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 국내 지역에 분산되어 있습니다.회사는 매출채권의 일부는 국가보조금으로 회수하며, 시내버스운수사가 부담하는 채권은 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.회사는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 10,236,040 4,181,190 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 18,776,193 - 18,776,193 미지급금 5,025,254 - 5,025,254 단기차입금(*) 21,125,833 - 21,125,833 리스부채(장단기 포함)(*) 446,340 3,710,534 4,156,874 기타지급채무 7,121,904 - 7,121,904 장기미지급금 - 101,763 101,763 합계 52,495,524 3,812,297 56,307,821 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. 나. 위험관리 정책1) 리스크 관리의 목적환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위2) 리스크 관리 대상 ① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크② 연결실체는 외화의 입금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있는 업체로서 환율 하락에 따른 리스크 관리에 초점3) 리스크 관리 원칙① 수출입 관련 통화별 Position 관리② Matching, Leading, Lagging 등과 같은 내부 관리 기법 우선 적용③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의70% 이내로 한정해 선물환, 통화옵션 등의 파생상품 활용(실수요 거래 원칙) 4) 리스크 관리 조직환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고① 환위험 관리 방침 및 전략 수립② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링 및 대응 전략 보고)③ 외환 포지션 관리④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행⑤ 사후 관리 다. 파생상품거래 현황 1) 통화 선도 계약(단기 매매파생상품)① 계약 내용현재 연결실체는 통화 선도 계약을 체결한 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [바이오에너지 사업부문] 가. 경영상의 주요계약 당사와 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스프 라이빗에쿼티 (이하 "캑터스" )와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며, 합병 후 존속법인인 당사가 해당 권리의무를 승계하였습니다. 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다 . 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 회 사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 회 사 가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지에코솔루션㈜ 에 지급하기로 함 (*) 회 사 가 보유하는 KG스틸㈜주식은 회 사 , 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.한편, 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 회 사 는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 회 사 에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 캑터스에 대한 대여금 14,000백만원 및 미수수익 1,480백만원이 계상되어있습니다 . 나. 바이오에너지 사업부문의 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 연결회사는 연구개발전담부서는 연구전담요원 3인으로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 구분 2024년도 1분기 2023년도 2022년도 (제26기 1분기) (제25기) (제24기) 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용 제조원가 - - - 처리 판관비 - - - 합계 - - - (매출액 대비 비율) - - - *연구개발인원의 급여 등 은 제외하였습니다. 3) 연구개발실적 (1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료- 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지)1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 (2) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 (3) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG씨에스에너지 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 글리세린과 MSA 또는 황산촉매를 사용한 탈산법은 개발 완료하였음- 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않고 있어 탈공 공정을 더욱 간결하게 정리하였음 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않아 구연산 촉매 사용비용을 절감하는 효과가 있었음(1 batch당 구연산 100~150kg의 구연산 촉매를 절감하였음) 탈산공정의 경우 반응온도가 120도씨 이상으로 높아 현재 밀양공장의 설비로는 탈산공정의 구현이 어려움 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 구연산 촉매는 절감하였으나, 탈산공정을 적용하지 못하였으며, 그 이유는 현재 밀양공장의 공정의 경우 80~90도씨 사이에서 반응을 시킬 수 있도록 되어 있어 반응온도가 탈산 반응온도 120도씨에 미치지 못하는 문제가 있으며, 반응기에는 진공을 부여하여 발생하는 수분과 진공을 통한 반응온도 억제 효과를 기대할 수 없었기 때문임 (4) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 선박용 BMF(Bio Marine Fuel) 생산 Recipe 및 공정조건 최적화 연구기관 KG 에코솔루션 품질파트 연구전담부서 기대효과 밀양공장 바이오중유 제조시설에서 공정설비의 변경 및 촉매 등의 변경없이 생산가능한 Recipe를 확보하고, 생산공정 조건을 최적화하여, 생산시 Loss율 등을 바이오중유 동등 수준으로 확보하여 생산을 실시 개발기간 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 (5) 촉매 투입량 조절 연구과제 공정 개선을 위한 촉매 투입량 조절 연구기관 KG 에코솔루션 품질파트 연구전담부서 기대효과 밀양 공장으로 입고되는 원료의 특성을 파악. 최적의 recipe를 통한 적절한 촉매 투입량을 설정하여 보다 효율적인 생산이 될 수 있도록 공정개발을 실시 개발기간 2024년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 4) 향후 연구개발 계획(1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 탈산 Process 개발 연구기관 KG 에코솔루션 품질파트 연구전담부서 기대효과 선박용 바이오중유 생산시 적용할 수 있는 탈산법(촉매/무촉매)에 대해 검증 및 적용 가능성을 확인하고 효율적인 Recipe를 사전에 확보하여 선박용 바이오중유 생산 공정 적용에 대한 선제적인 대응을 하겠음 개발기간 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [철강 및 항만 사업부문] 가. 경영상의 주요 계약 (1) 출자전환 및 채무조정채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기- 2025년 12월 31일② 금리조정- 적용금리 : 연 2.0% 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직기술연구소는 연구지원팀, 선행연구팀, 제품연구팀으로 구성되어 있습니다. (가) 기술연구소 업무분장[연구지원팀] - 기술기획업무, 시험분석 업무 등 [선행연구팀] - 미래수요 창출 제품 발굴 및 수행, Smart Factory 구현 등 [제품연구팀] - 신제품 개발, 공정 개선, 현장 애로기술 지원 등 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제43기 1분기 제42기 제41기 연구개발비 467 2,017 2,143 연구개발비/매출액비율(연구개발비용계/당기매출액*100) 0.1% 0.1% 0.1% ※ 연결회사 기준(3) 연구개발실적 년도 구분 내용 2024년 신제품 (1) SGL Non-Cr 저윤활 용액 개발 생산기술연구 (1) TCM 전력 절감 1단계 운영 최적화 (2) CAL 퍼니스 AI 제어 모델 개발 2023년 신제품 (1) 국내외 가전사 PCM, VCM 개발 (2) 유럽향 고강도강 개발 (3) 가전향 PCM 품질개선 (4) 가전향 고내식 2C2B PCM 개발 (5) 내외장재 불연칼라 개발 (6) 자동차용 고장력 강종 개발 (7) 자가 BP 확대 (Phase Ⅱ) (8) 이방성이 우수한 DRD용 석도강판 개발 생산기술연구 (1) 지능형 안전 CCTV 모니터링 기술개발 (2) 칼라라인 지능형 안전 CCTV 구축 (3) 아연도 스팽글 미세화 기술개발 (4) 저온 경화형 GI Non-Cr 용액 개발 (5) CGL 열처리로 자동제어 시스템 개발확대 2022년 신제품 (1) 항균 내지문 EGI 강판 개발 (2) Upgrade Matt 칼라 (3) 불연도료 개발 (4) Non-Cr 불연항균강판 개발 (5) 6가 크롬 대체 도료 개발 (6) 고연신 박물 석도강판 개발 (7) 항바이러스 강판 개발 (8) 자가 BP 확대 (9) 초고내식 도금강판 기술개발 (10) 고성능 알루미늄 도금강판 개발 (11) 태양광모듈(BIPV)용 강판 개발 생산기술연구 (1) HR 외관품질 모니터링 기술 개발 (2) HR Rust 분류 모델 개발 (3) CGL 열처리로 자동제어 시스템 개발 (4) #3 CGL 도금 부착량 예측 모델 개발 2021년 신제품 (1) Black Tinted Stonechip 강판 개발 (2) 고경도 화이트보드 개발 (3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발 (4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발 (2) Furnace Pickup 개선 기술 개발 (3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발 (4) BP White Stain 개선 기술 개발 (5) Oven PMT 연산 프로그램 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발 (2) EN 규격 고강도강 개발 (3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발 (2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발 (3) 원가 개선형 V번 용액 개발 (4) DRD 가공성 개선 (5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발 (6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발 (7) 저온 경화형 하도 도료 개발 (8) ALCOT Ingot 운영기술 개발 (9) SGL Ingot 운영기술 개발 [자동차 및 버스제조 사업부문](자동차 제조부문) 가. 경영상의 주요 계약(1) 에디슨모터스(주) 인수를 위한 조건부 투자계약체결(2023.05.02) 1. 계약상대방 : 에디슨모터스(주) 2. 계약의 목적 및 내용- 회생회사 에디슨모터스(주) M 위한 조건부 투자계약을 2023년 5월 2일 체결하였습니다, 투자계약방법은 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰 에 의한 조건부 투자계약 입니다.- 계약 조건 : 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M 관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG 모빌리티(주)의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경 우에는 KG모빌리티(주)를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약 임 ① 인수대금: 55,000,000,000원 ② 신주인수(제3자배정 유상증자) - 발행할 주식의 종류: 기명식보통주 - 신주대금 납입기일:회생계획안에서 정하는 날 - 신주인수 대금: 55,000,000,000원 ③ 계약금: 5,500,000,000원(인수대금의 10%) (2023년 5월 2일 기지급) ④ 인수대금 잔금 납입기간: 회생계획안 결의를 위한 관계인집회기일로부터 5영업일 전까지 에디슨모터스(주)가 지정하는 회사명의의 은행계좌에 납입 하여야 함. - 인수대금 외의 운영자금 대여: 에디슨모터스(주) 원할한 회생절차 진행을 위해 원재료 매입, 노무비지급 등을 위한 운영자금 123억 원을 대여조건을 한도로 회생법원의 허가를 얻어 차입한다. (2023년 5월31일 기대여)3. 최종인수 예정자 선정 법원허가일 : 2023년 6월 29일 (통보일 : 2023년 7월3일) 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 새로운 자동차 패러다임 변화에 맞춰 전동화 , SDV(Software Defined Vehicle), 자율주행차 등 모빌리티 기술분야에 기술연구소 역량을 집중하고 있습니다 . (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 담당 조직도(2024년 3월말 기준).jpg 연구개발 담당 조직도(2024년 3월말 기준) 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제63기 1분기 제62기 제61기 비 고 연구개발비용계 39,778 178,823 156,103 - (정부보조금) (18) (75) (121) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.9% 4.8% 4.6% - ※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 전기자동차용 고안전 /고편의성 무선 충전 플랫폼 상용화 개발 및 실증 기술연구소 -주행 /정차 중 충전 가능한 고안전 .고효율 무선충전 기술 개발 -무선충전 서비스 지원을 위한 관제시스템 및 인프라 기술 개발 Lv.4 자율주행시스템 고장재현 및 통합 안전검증 기술개발 기술연구소 -자율주행차량 고장분석 및 고장분석 결과기반 시나리오설계 Lv.4 자율주행차량 전방위 멀티카메라 기반 주변상황 인지예측 기술개발 기술연구소 -차량 컴퓨팅 모듈 기반 다중센서 융합기술 구현 및 실차탑재 기술개발 차세대 전기 /전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발 ) 기술연구소 - 네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 - 커넥티드카 , 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토 Request For advanced research of New Euro NCAP MPDB Test 기술연구소 2020 년 Euro NCAP에서 MPDB 신규 시험 항목 시행함에 따라 MPDB 시험 대응을 위하여 선행연구를 위한 용역시험을 수행하고자 함 → 충돌 특성 분석 및 Structure 최적화 방안 제안 Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷 보완 기술연구소 차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악 Far Side Airbag 선행 개발 기술연구소 Far Side 충돌 시 두 승객들 간 충돌 방지를 통한 승객 보호 → 차량 실내 내장재와 충돌 방지 자율주행 시스템 개발 선행연구 기술연구소 자율주행 자동차 System 및 차량통합제어기 개발과 기술 확보 (버스 제조부문) 가. 경영상의 주요 계약회사는 보고기간말 현재 영업활동에 영향을 미칠만한 계약체결내역이 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 회사는 안전성,디자인,주행거리확대 등 시내버스 기능향상 및 라인업 확장을 위하여기술연구소를 중심으로 연구개발에 매진하고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 담당 조직도(2024년 3월말 기준).jpg 연구개발 담당 조직도(2024년 3월말 기준) 다. 연구개발 비용 당사의 보고기간말 현재 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제10기 비고 연구개발비용계 941 - (정부보조금) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.3% - ※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 11M 45인승 대형 전기버스 인증 시험 (전북 군산형 일자리 전기차 생산 기술고도화 지원사업) 기술연구소 - 301kWh 신규 배터리 적용 차량(SMART 110) 제동 및 조향시험 인증 완료 - 301kWh 신규 배터리 적용 차량(SMART 110) 판매 301kWh 신규 배터리 적용 차량(SMART 110) 개발 및 인증 기술연구소 - 301kWh 신규 배터리 적용 차량(SMART 110) 개발 및 인증 완료 - 24년도 전기버스 보조금 최대 7,000만원 책정 완료 - 24년도 대형전기저상버스 판매량 향상 기대 동남아 수출용 전기버스 주문 제작을 위한 SDA 기술 개발 (전북 군산형 일자리 전기차 생산 기술고도화 지원사업) 기술연구소 - 인도네시아 수출 SDA 차량의 제작성 및 품질 향상을 위한 지그 제작 완료 - 인도네시아 수출 SDA 차량 제작 일정 단축 - SDA 차량 품질 향상으로 판매량 향상 기대 인도네시아 SDA 수출 차량 개발 기술연구소 - 인도네시아 샘플 차량 납품후, 양산형으로 개발 완료 - 차량 개발 완료후 수출(10대) - 추가 수출 기대 ESC 적용 저상전기버스 개발 기술연구소 - ESC(electrionic stability control)기능 적용 시험, 개발 및 인증 완료 - 안전사양 추가로 판매량 향상 기대 9m 저상전기버스 개발 기술연구소 - 9m 저상전기버스 개발 중 - 24년도 하반기 양산 - 9m 저상전기버스 Line up 추가로 판매량 향상 9m 저상전기버스 루프 바디 및 새시 프레임 개발 (민관 상생협력형 단기 부품 기술개발 사업) 기술연구소 - 9m 저상전기버스의 스틸 루프 바디 및 새시 프레임 개발 중 - 기존 CFRP 루프 -> 스틸 루프로 변경으로 재료비 및 생산성 향상 9m 저상전기버스 메터클러스터 개발 (민관 상생협력형 단기 부품 기술개발 사업) 기술연구소 - 9m 저상전기버스의 메터클러스터 개발 중 - 7인치 LCD 아날로그 타입 -> 12인치 LCD 풀 디지털 타입으로 시인성 향상 - 현대 적인 UI 적용으로 상품 경쟁력 향상 7. 기타 참고사항 [바이오 에너지 사업부문] 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무관청 1 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 2 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 3 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 4 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 5 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG ETS 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 6 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG ETS 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 7 특허권(출원) 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG ETS 2017.11.13 2019.10.17 2037.11.13 바이오중유 특허청 나. 소요기술명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국 특허 제10-1626733호 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (특허권자;KG씨에스에너지) 다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 라. 환경관련 규제사항 당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. (단위 : tco2-eq) 구 분 2024년 2023년 2022년 배출권 수량 726 726 726 (단위 : tco2-eq) 구 분 2024년 2023년 2022년 기초 (348) (1,074) - 무상할당 - 726 726 이월/ 차입 - - - 할당취소 - - - 조기감축실적 - - - 무상재할당 - - - 정부제출 - - 1,800 차입 - - - 기말 (348) (348) (1,074) [철강 및 항만 사업부문] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판 (2) 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 4 - 2 - - - 1 등록 39 1 18 - 5 40 14 합계 43 1 20 - 5 40 15 다. 환경 관련 사항(1) 환경관련 연혁1999. 11 - 아산만공장 준공1999. 12 - 아산만공장 ISO 14001 인증2001. 05 - 아산만공장 바다의날 기념 도지사 유공표창 (충청남도)2001. 12 - 아산만공장 환경친화기업(환경부)2003. 11 - ISO14001 재인증 (전 사업장 통합인증)2004. 09 - 대한민국 녹색영영대상 최우수상 수상 (한국능률협회)2007. 02 - 굴뚝자동측정기(TMS) 2기 설치(아산만공장)2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 12 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 1기 설치(당진공장)2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(당진공장-당진시청)2023. 04 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 2기 설치(인천공장)2023. 05 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(인천공장-인천광역시)2023. 05 - 굴뚝자동측정기(TMS) 1기 추가 설치(인천공장)2023. 06 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체 설치(인천공장)2023. 06 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 추가 설치(당진공장) 2023. 11 - 비점오염 저감시설 설치(인천공장) 2024. 02 - 인천서구 산업단지 화재진압 기여공로 감사장 수상(인천공장-인천서부소방서)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. [자동차 및 버스 제조 사업부문] (자동차 제조부문) 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 702 822 405 해외 6 8 1,175 계 708 830 1,580 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제 , 안전교통환경소비자 보호 등으로 다양하며 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다 (1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 코로나 19로 인한 소비심리 위축 등 대내외 경제 여건에 대응하여 경기 활성화유도를 위해 시행한 정원 8명 이하 승용자동차 (경차 제외 ), 캠핑용자동차 (캠핑용 트레일러 포함 ), 친환경자동차법에 따른 전기 또는 수소전기자동차 (정원 8명 이하 승용자동차 , 경차 제외 )에 대한 개별소비세율을 30% 인하 (5% → 3.5%, 감면 한도 100만원 )하는 정책을 2023.6.30까지 시행하고 종료하였습니다 . 또한 , 개별소비세법 시행령 및 시행규칙 일부 개정을 통해 2023.7.1 부터 제조장에서 반출되는 물품에 대한 개별소비세 과세표준을 국세청장이 업종과 기업 특성을 고려하여 결정한 기준판매비율 (승용자동차 : 18%)을 빼고 산정하도록 하여 국내 제조 완성차의 경우 7.1부터는 기준판매비율만큼 과세표준이 줄어들어 개별소비세가 감소되었습니다 . 전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (300만원 한도 ) - 교육세 감면 (90만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 수소전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (400만원 한도 ) - 교육세 감면 (120만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 하이브리드차·경차·다자녀 가구 세제 감면 연장 > ㅇ 하이브리드차 - 개별소비세 : 2024.12.31 까지 감면 (100만원 한도 ), 교육세 30만원 감면 별도 - 취득세 : 최대 140만원 감면 (2019.12.31까지 )→최대 90만원 감면 (2020.12.31까지 ) → 최대 40만원 감면 (2024.12.31까지 ) - 공채 : 2024.12.31까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 200만원 ) ㅇ 경차 - 취득세 : 2024.12.31까지 전액 감면 (단 , 승용차는 비영업용에 한해 최대 75만원 ) - 유류세 : 2026 .12.31 까지 연간 30만원 /대 환급 ㅇ 다자녀 가구 (18세 미만 자녀 3명 이상 양육하는 자 ) - 개별소비세 : 최대 300만원 한도 감면 - 취득세 : 승차정원 15명 이하 승합차 , 최대적재량 1톤 이하 화물차 , 7~10인승 승용차 등은 전액 감면 , 6인승 이하 승용차는 최대 140 만원 감면 (2024.12.31까지 ) 업무용승용차 관련비용 과세 강화 > 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리 , 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다 . - 법인의 경우 임직원 전용 자동차보험 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지 · 관리 비용의 경우 업무사용 비율 (운행기록 작성 , 입증 )만큼 인정 (2) 안전 /교통정책 (자동차관리법 , 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 ) 자동차제작자 등이 제작·설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화 , 결함여부 조사 강화 , 제작자등의 자료 제출 의무 강화 , 리콜 시정 위반에 대한 제재 (벌칙 , 과징금 , 과태료 등 ) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포 (2020.2.4)되어 시행 (2021.2.5) 되었습니다 . 그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과 , 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포 (2021.4.13, 시행 -2021.10.14)되었습니다 . 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다 . 더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다 . 첫째 , 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도 , 차 량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능 · 품질 인증제 시행 ('15.1.8)입니다 . 둘째 , 2017년 1월 29일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품 , 중고품 , 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다 . 셋째 , 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가 ('21.8.27) 되었습니다 . 넷째 , 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 '고전원 전기장치 '의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3년 이내 , 주행거리 6만 km 이내로 규정 ('22.5.15­제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용 ) 하였습니다 . 또한 , 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023년부터기존의 승합 /화물 /특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차 , 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도 '로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월 '까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부개정법률이 시행 (2020.2.28)되었습니다 . 운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 '소방시설 설치 및 관리에 관한 법률 '이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5인 이상 승용차 , 승합차 , 화물차 , 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다 . 추가로 자동차관리법 개정을 통해 ①전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해 등록원부에 구동축전지 식별번호 기재 , 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무 , 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구할 수 있는 근거 등 마련 을 마련한 자동차관리법 일부개정법률이 공포 ( 공포 ­ 2023.8.16, 시행 ­2025.2.17) , 되었습니다 . ② 반품 말소 등록차 및 제작일 이후 인도 이전 발생 자동차를 판매하는 경우 관련 사실 구매자 고지 및 전산정보처리조직 즉시 전송 의무 (공포 ­2024.1.9, 시행 ­2025.1.10) ③제작결함 시정조치 계획에 제작결함 내용 , 부품 수급 계획 및 전용 작업 공간 확보 등 포함 (공포 ­2024.1.16, 시행 ­2024.7.17) ④자동차 사이버보안 인증 및 관리체계 및 소프트웨어 업데이트 규정 마련 (공포 ­2024.2.13, 시행 ­2025.8.14) ⑤사고기록장치 (EDR) 의무 장착 및 기록정보 제공방법 , 결과보고서 작성기준 및 제공방법 규정 (신차 ­2025.2.14, 기존차 ­20 27.2.14) ⑥자동차등록번호판 봉인제도 폐지 (공포 ­2024.2.20, 시행 ­2025.2.21) 등이신설 되었습니다 . (3) 환경정책 우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령 '('12년 5월· 11월 )을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제 ('12년 ) 및 배출권거래제 ('15년 )가 각각 시행 중에 있습니다 . 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제 3차 계획 ('21-'25년 ) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체 · 사업장별 할당규모를 1단계 ('21∼'23년 )와 2단계 ('24~'25)로 구분하여 확정하였으며 , '21~'23년에는 기준기간 ('17~'19년 ) 대비 4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다 . 우리나라는 2030년 배출 전망치 (BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정 (2016.12.6)하였으나 , 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치 (BAU) 기준의 기존목표를 , 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC로 확정 ('20.12월 ) 하였습니다 . 수송분야에서는 2030년 ('21~'30년 ) 평균 온실가스 기준 대폭 강화 ('25년 89g/km, '30년 70g/km)를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2월 개정 · 공포되었습니다 . * BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정 * 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 한편 , 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회 '를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 '저탄소 녹색성장기본법 '을 폐지·통합하여 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법 (탄소중립기본법 )'을 '21.9월 새롭게 제정·공포 하였습니다 .('22.3월 시행 ) 이를 통해 '21.10월 에는 2050 탄소중립 시나리오 (수송부문 A안 ­무공해차 보급 97%이상 , B안 ­무공해차 보급 85%이상 및 e-fuel 도입 등 ) 및 2030년 국가온실가스 감축목표 (NDC) 상향 (수송부문 '18년 대비 37.8% 감축 , 무공해차 보급 450만대 확대 등 )을 최종 확정·발표한 바 있습니다 . 또한 , 정부는 친환경차 (저무공해차 ) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며 , '21년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고 , '22년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다 . '23~'25년도 저공해차 /무공해차 보급목표 및 유연성제도 (실적거래 , 상환 세부방법 신설 등 ) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7월에 공포되었습니다 . 2023 년 저공해차 보급목표는 22%(중규모 업체의 경우 , 무공해차 보급목표 11% 포함 ) 입니다 . 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다 . 경유차에 대해서는 2014년 9월 (기존차는 2015년 9월 )부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있습니다 . 2017년 10월 (기존차는 2019년 9월 )부터는 현행 실내인증모드 배출가스 (NOx) 허용기준의 2.1배 이하를 만족해야 합니다 . 2020년 1월 (기존차는 2021년 1월 )부터 1.43배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도 (RDE-LDV) 도입을 위한 관련법 (대기환경보전법 시행규칙 ) 개정을 완료 ('19.7.16)하였습니다 . 입자개수의 실도로조건 배출허용기준도 신설되어 2017년 10월 (기존차는 2018년 9월 )부터 실내인증 기준 (6x1011#/km)의 1.5배 (9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다 . 또한 2017년 10월 (기존차는 2018년 9월 )부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법 (WLTP)이 새롭게 도입되었습니다 . 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화 (4단계에서 7단계 ), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정 , 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화 , 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포 ('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다 . 2023년 평균배출량 (탄화수소 및 질소산화물 합산 ) 기준은 0.029g/km(CVS-75 모드 )이며 , 입자상물질 (PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75 모드 ), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75모드 ) 입니다 . 국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다 . 특히 , 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한 (자동차 배출가스 등급제 등 ) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법 '이 '19.2월부터 시행된 바 있으며 , '20.4월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 '수도권 대기환경개선에 관한 특벌법 '이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 '이 시행되었습니다 . (4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립 , 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다 . (전부 개정 '06.9.27>, 발효 '07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드 , 도어 , 루프등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간 (5년 )이 2014년 3월에 신설되었습니다 . 또한 , 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임 (3배 이내 )을 부과하는 제조물책임법 일부 개정 법률이 2018년 4월 19일부터 시행되었습니다 . 공정거래위원회는 소비자분쟁해결기준 일부개정 고시 ('21.5.25)를 통해 차량 출고 시장착된 내장형 내비게이션의 품질보증기간 및 부품보유기간을 각각 기존 1년 → 2년 ,5년 → 8년으로 확대하였습니다 . (5) 산업안전보건정책 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 동반하는 중대재해가 발생할 경우 사업주 또는 경영책임자 , 법인 등에 대한 처벌 규정을 담은「중대재해 처벌 등에 관한 법률」이 2021년 1월 26일 제정되어 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다 . 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자 , 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용 , 친환경 원부자재로의 대체 적용 , 환경 (대기 /수질 ) 오염물질 자동측정기기 (TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축 , ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다 . 이와 더불어 환경부와 “계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약 ”을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다 . ※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법 , 물환경보전법 , 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 , 폐기물관리법 , 토양환경보전법 , 화학물질관리법 , 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 탄소중립녹색성장기본법 , 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며 , 관련 지침에 따라 제 3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며 , 에너지 고효율 설비 도입 , 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . 최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다 . 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 115,698 113,612 96,890 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,337 2,294 1,950 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 16개소 (버스 제조부문) 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 8 3 10 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 부가가치세 면제- 2025.12.31까지 면제환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차로서 시내버스,농어촌버스 및 마을버스 운송사업용으로 공급하는 버스취득세 감면 및 면제CNG버스 취득시 취득세의 75% 감면- 2024.12.31 까지 적용환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차 취득시 취득세 면제- 2024.12.31까지 적용 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 2,573,987,148 2,364,322,325 1,708,939,359 당좌자산 1,488,149,291 1,297,324,930 976,776,076 재고자산 1,085,837,857 1,066,997,395 732,163,283 [비유동자산] 3,457,231,597 3,476,827,420 3,477,679,428 투자자산 178,351,892 204,808,676 463,175,422 유형자산 2,820,617,554 2,801,390,078 2,694,587,662 투자부동산 148,934,467 147,606,341 147,606,217 사용권자산 25,122,523 24,915,847 22,535,564 무형자산 174,871,526 172,548,151 128,243,207 기타비유동자산 109,333,635 125,558,327 21,531,356 자산총계 6,031,218,745 5,841,149,745 5,186,618,787 [유동부채] 1,770,651,407 1,573,191,304 1,219,835,418 [비유동부채] 1,336,583,172 1,432,737,558 1,302,988,697 부채총계 3,107,234,579 3,005,928,862 2,522,824,115 Ⅰ.지배지분 1,273,476,957 899,107,191 864,422,786 [자본금] 26,853,361 20,051,860 20,051,860 [자본잉여금] 393,331,652 43,399,256 45,792,196 [자본조정] (10,255,472) (187,859) (187,859) [기타포괄손익누계액] 548,550 516,194 679,676 [이익잉여금] 862,998,866 835,327,740 798,086,913 Ⅱ.비지배지분 1,650,507,209 1,936,113,692 1,799,371,886 자본총계 2,923,984,166 2,835,220,883 2,663,794,671 부채와 자본총계 6,031,218,745 5,841,149,745 5,186,618,787 종속.관계.공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.01.01.~ (2023.01.01.~ (2022.01.01.~ 2024.03.31.) 2023.12.31.) 2022.12.31.) 매출액 1,839,976,949 7,257,169,609 4,944,241,256 영업이익(영업손실) 71,094,736 309,777,861 356,188,977 당기순이익(당기순손실) 78,640,969 219,616,204 949,544,626 계속영업손익 78,640,969 219,616,204 647,307,981 중단영업손익 - - 302,236,645 주당순이익(주당순손실) 867 1,844 14,811 계속영업주당이익 867 1,844 6,416 중단영업주당이익 - - 8,395 ※ 상기 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.※ 주당순이익의 단위는 원 입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 42,746,573 27,233,606 64,201,576 당좌자산 29,422,056 13,116,677 46,928,070 재고자산 13,324,517 14,116,929 17,273,506 [비유동자산] 845,783,744 740,380,515 735,913,653 투자자산 843,236,145 738,658,640 733,279,903 유형자산 1,522,622 1,568,644 1,283,907 사용권자산 989,411 117,665 1,314,277 무형자산 35,566 35,566 35,566 자산총계 888,530,317 767,614,121 800,115,229 [유동부채] 219,704,860 195,548,634 241,671,928 [비유동부채] 44,425,259 42,810,306 41,486,066 부채총계 264,130,119 238,358,940 283,157,994 [자본금] 26,853,361 20,051,860 20,051,860 [자본잉여금] 156,334,893 46,194,360 47,004,363 [자본조정] (10,255,472) (187,859) (187,859) [기타포괄손익누계액] (340,651) (338,456) (215,624) [이익잉여금] 451,808,067 463,535,276 450,304,496 자본총계 624,400,198 529,255,181 516,957,235 부채와 자본총계 888,530,317 767,614,121 800,115,229 종속.관계.공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.01.01.~ (2023.01.01.~ (2022.01.01.~ 2024.03.31.) 2023.12.31.) 2022.12.31.) 매출액 20,656,516 91,695,424 105,097,067 영업이익(영업손실) 1,054,970 10,802,663 14,770,189 당기순이익(당기순손실) (7,441,052) 18,765,952 313,336,581 계속영업손익 (7,441,052) 18,765,952 11,099,936 중단영업손익 - - 302,236,645 주당순이익(주당순손실) (204) 521 8,703 계속영업주당이익 (204) 521 308 중단영업주당이익 - - 8,395 ※ 상기 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.※ 주당순이익의 단위는 원 입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 2,573,987,147,538 2,364,322,324,532 현금및현금성자산 255,117,517,494 178,824,935,203 단기금융상품 171,637,068,173 179,926,800,991 매출채권 646,387,920,609 553,442,388,154 단기대여금 12,032,073,807 12,727,618,876 기타수취채권 58,629,309,681 77,367,296,475 유동 상각후원가 측정 금융자산 40,000,000,000 0 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 103,611,515,276 143,572,344,001 기타유동자산 194,996,008,825 146,695,599,573 유동재고자산 1,085,837,856,887 1,066,997,394,766 계약자산 4,273,487,606 3,066,889,647 당기법인세자산 1,343,764,560 914,402,065 매각예정비유동자산 120,624,620 170,624,620 파생상품금융자산 0 616,030,161 비유동자산 3,457,231,597,912 3,476,827,420,866 장기매출채권 8,556,285,199 8,298,378,106 장기대여금 36,807,049,070 37,624,504,707 장기기타수취채권 9,252,425,384 19,055,297,270 장기금융상품 7,221,052,144 7,260,714,627 당기손익-공정가치측정금융자산 101,572,404,090 118,389,009,488 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 609,771,590 609,771,590 관계기업 및 공동기업 투자자산 63,302,664,031 66,362,846,236 파생상품금융자산 5,646,000,000 13,571,000,000 유형자산 2,820,617,553,635 2,801,390,078,572 사용권자산 25,122,522,901 24,915,847,401 무형자산 174,871,525,715 172,548,151,185 투자부동산 148,934,466,774 147,606,340,512 이연법인세자산 40,344,938,603 43,575,685,657 기타비유동자산 14,372,938,776 15,619,795,515 자산총계 6,031,218,745,450 5,841,149,745,398 부채 유동부채 1,770,651,406,973 1,573,191,303,759 매입채무 742,494,554,453 552,877,048,906 유동 차입금 283,320,712,532 295,625,797,354 유동성장기차입금 19,757,315,738 47,440,566,780 유동전환사채 58,107,248,662 0 미지급금 220,537,823,181 223,433,410,037 미지급비용 43,424,906,652 69,689,423,401 미지급배당금 16,333,650,400 11,250 단기임대보증금 1,317,091,793 1,199,200,100 신주인수권부사채 105,140,708,563 97,860,293,165 기타 유동부채 96,432,650,192 93,868,490,363 당기법인세부채 19,133,537,197 15,012,933,906 유동계약부채 41,329,516,428 25,875,066,121 리스부채 11,750,346,623 11,212,098,864 유동파생상품부채 37,917,137,594 76,715,556,284 유동충당부채 73,654,206,965 62,381,407,228 비유동부채 1,336,583,172,107 1,432,737,558,300 장기미지급금 11,644,396,115 11,334,581,516 장기차입금 542,526,315,486 539,129,419,467 장기임대보증금 355,847,523 340,681,464 사채 159,382,617,788 156,914,171,843 전환사채 0 89,768,107,596 확정급여부채 339,082,636,915 345,036,811,059 이연법인세부채 110,440,303,552 104,323,936,103 비유동계약부채 15,773,548,139 15,883,043,789 기타장기종업원급여부채 19,223,867,035 18,700,228,721 리스부채 17,037,229,424 17,963,628,288 장기충당부채 121,116,410,130 133,342,948,454 부채총계 3,107,234,579,080 3,005,928,862,059 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,273,476,957,635 899,107,191,519 자본금 26,853,361,000 20,051,860,000 자본잉여금 393,331,652,098 43,399,256,184 기타자본구성요소 (10,255,472,244) (187,858,848) 기타포괄손익누계액 548,550,370 516,194,457 이익잉여금(결손금) 862,998,866,411 835,327,739,726 비지배지분 1,650,507,208,735 1,936,113,691,820 자본총계 2,923,984,166,370 2,835,220,883,339 자본과부채총계 6,031,218,745,450 5,841,149,745,398 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,839,976,948,764 1,839,976,948,764 1,932,004,053,857 1,932,004,053,857 매출원가 1,653,883,938,964 1,653,883,938,964 1,697,846,844,428 1,697,846,844,428 매출총이익 186,093,009,800 186,093,009,800 234,157,209,429 234,157,209,429 판매비와관리비 114,998,273,633 114,998,273,633 137,102,206,394 137,102,206,394 영업이익(손실) 71,094,736,167 71,094,736,167 97,055,003,035 97,055,003,035 금융수익 84,781,442,152 84,781,442,152 49,590,536,388 49,590,536,388 금융비용 62,545,196,864 62,545,196,864 36,624,506,669 36,624,506,669 기타이익 3,445,877,133 3,445,877,133 8,121,336,683 8,121,336,683 기타비용 1,907,673,175 1,907,673,175 1,021,740,703 1,021,740,703 지분법이익(손실) 215,831,449 215,831,449 648,363,443 648,363,443 법인세비용차감전순이익(손실) 95,085,016,862 95,085,016,862 117,768,992,177 117,768,992,177 법인세비용(수익) 16,444,048,062 16,444,048,062 29,872,383,258 29,872,383,258 당기순이익(손실) 78,640,968,800 78,640,968,800 87,896,608,919 87,896,608,919 기타포괄손익 168,121,729 168,121,729 (2,396,825,746) (2,396,825,746) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 30,389,901 30,389,901 15,667,116 15,667,116 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 30,389,901 30,389,901 17,394,286 17,394,286 지분법이익잉여금변동 0 0 (1,727,170) (1,727,170) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 137,731,828 137,731,828 (2,412,492,862) (2,412,492,862) 지분법자본변동 (2,194,641) (2,194,641) 104,164,188 104,164,188 파생상품평가손익 (1,469,860,301) (1,469,860,301) (1,903,916,418) (1,903,916,418) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,609,786,770 1,609,786,770 (612,740,632) (612,740,632) 총포괄손익 78,809,090,529 78,809,090,529 85,499,783,173 85,499,783,173 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 31,959,233,605 31,959,233,605 32,542,660,207 32,542,660,207 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 46,681,735,195 46,681,735,195 55,353,948,712 55,353,948,712 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 32,023,482,598 32,023,482,598 32,031,366,614 32,031,366,614 포괄손익, 비지배지분 46,785,607,931 46,785,607,931 53,468,416,559 53,468,416,559 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 867.0 867.0 904.00 904.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,051,860,000 45,792,196,140 (187,858,848) 679,676,156 753,463,075,240 819,798,948,688 1,769,634,035,851 2,589,432,984,539 당기순이익(손실) 32,542,660,207 32,542,660,207 55,353,948,712 87,896,608,919 확정급여제도의 재측정손익 15,163,944 15,163,944 2,230,342 17,394,286 지분상품투자 평가손익 적립금 (1,016,271) (1,016,271) (710,899) (1,727,170) 지분법자본변동 27,717,461 27,717,461 76,446,727 104,164,188 파생상품평가손익 395,311,923 395,311,923 1,508,604,495 1,903,916,418 해외사업환산손익 (157,846,804) (157,846,804) (454,893,828) (612,740,632) 연차배당 5,400,000,000 5,400,000,000 9,010,888,201 14,410,888,201 전환사채의 발행 18,490,176,781 18,490,176,781 연결대상범위의 변동 사업결합으로 인한 자본변동 (9,100,000) (9,100,000) 2023.03.31 (기말자본) 20,051,860,000 45,792,196,140 (187,858,848) 154,234,890 780,619,883,120 846,430,315,302 1,832,572,640,990 2,679,002,956,292 2024.01.01 (기초자본) 20,051,860,000 43,399,256,184 (187,858,848) 516,194,457 835,327,739,726 899,107,191,519 1,936,113,691,820 2,835,220,883,339 당기순이익(손실) 31,959,233,605 31,959,233,605 46,681,735,195 78,640,968,800 확정급여제도의 재측정손익 31,893,080 31,893,080 (1,503,179) 30,389,901 지분상품투자 평가손익 적립금 지분법자본변동 (2,194,641) (2,194,641) (2,194,641) 파생상품평가손익 587,944,120 587,944,120 881,916,181 1,469,860,301 해외사업환산손익 622,494,674 622,494,674 987,292,096 1,609,786,770 연차배당 4,320,000,000 4,320,000,000 12,076,049,150 16,396,049,150 전환사채의 발행 연결대상범위의 변동 0 (140,140,000) (140,140,000) 사업결합으로 인한 자본변동 6,801,501,000 349,932,395,914 (10,067,613,396) 346,666,283,518 (320,175,901,866) 26,490,381,652 2024.03.31 (기말자본) 26,853,361,000 393,331,652,098 (10,255,472,244) 548,550,370 862,998,866,411 1,273,476,957,635 1,650,507,208,735 2,923,984,166,370 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 168,016,250,973 94,131,133,679 당기순이익(손실) 78,640,968,800 87,896,608,919 당기순이익조정을 위한 가감 64,136,600,164 76,451,716,212 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 32,525,410,986 (49,731,897,594) 이자수취 5,206,809,923 1,685,570,564 이자지급(영업) (10,459,178,274) (7,856,138,056) 배당금수취(영업) 244,669,414 1,692,122,147 법인세환급(납부) (2,279,030,040) (16,006,848,513) 투자활동현금흐름 (42,326,310,492) (270,110,742,215) 단기대여금및수취채권의 처분 21,905,746 692,197,310 장기대여금의 처분 38,692,500 단기금융상품의 처분 318,142,911,109 122,146,673 장기금융상품의 처분 임차보증금의 감소 1,462,818,865 261,598,853 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 139,622,773,044 70,700,306,929 유형자산의 처분 28,245,578,824 40,946,448 무형자산의 처분 1,563,636,364 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,470,000,000 매각예정비유동자산의 처분 20,326,940,800 리스채권의 회수 859,473,368 1,148,630,720 기타 투자활동 현금유입 2,175,435,753 단기대여금및수취채권의 취득 (610,000,000) (29,735,322) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,600,000) (1,744,369,000) 단기금융상품의 취득 (309,587,881,541) (187,519,918,530) 장기금융상품의 취득 (30,741,800) 매도가능금융자산의 취득 (77,973,723,741) (122,642,056,701) 상각후원가측정금융자산의취득 (40,000,000,000) 유형자산의 취득 (87,711,520,669) (37,293,148,890) 무형자산의 취득 (16,941,739,450) (16,213,810,369) 기타 투자활동 현금유출 (2,032,800,000) 재무활동현금흐름 (49,874,191,342) 84,646,429,044 단기차입금의 증가 34,435,663,465 14,741,108,929 전환사채의 발행 108,097,463,760 단기차입금의 상환 (50,266,554,700) (13,374,222,415) 유동성장기차입금의 상환 29,993,467,137 (835,339,391) 장기차입금의 상환 (19,932,000,000) 사채의 상환 (362,000,000) 리스부채의 상환 (3,637,431,789) 3,679,481,839 배당금지급 (62,416,751) 기타 재무활동 현금유출 (209,844,430) 9,100,000 출자금의 배분 140,140,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 75,815,749,139 (91,333,179,492) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 476,833,152 779,523,575 기초현금및현금성자산 178,824,935,203 188,734,091,828 기말현금및현금성자산 255,117,517,494 98,180,435,911 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 1분기 : 2024년 1월1일부터 2024년 3월 31일까지 제 25(전) 1분기 : 2023년 1월1일부터 2023년 3월 31일까지 케이지에코솔루션 주식회사(구, 케이지이티에스 주식회사)와 그 종속기업 1. 연결 실체 의 개요 케이지에코솔루션 주식회사(구, 케이지이티에스 주식회사, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 케이지에코솔루션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결 실체 ")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 바이오중유 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경상남도 밀양 에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.2024년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 26,853,361천원이며, 당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 소유주식수 지분율 KG케미칼㈜ 20,296,728 40.92% KG제로인㈜ 1,012,592 2.04% KG이니시스㈜ 1,899,671 3.83% 자기주식 7,637,543 15.40% 기타 18,756,468 37.81% 합 계 49,603,002 100.00% (2) 연결대상종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율(*1) 당분기말 전기말 KG스틸홀딩스 ㈜(*2) 대한민국 12월 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 0.00% 51.91% KG스틸㈜ (*3) 대한민국 12월 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 40.00% 40.00% 케이지지엔에스㈜ 대한민국 12월 항만시설운영 100.00% 100.00% 케이지스틸USA 미국 12월 철강재 판매 100.00% 100.00% 동부Singapore 싱가포르 12월 철강재 판매 100.00% 100.00% 케이지스틸Thailand 태국 12월 철강제품 제조 및 판매 90.35% 90.35% 동부Vietnam Steel 베트남 12월 선철 제조 및 판매 100.00% 100.00% 케이지이앤씨㈜ 대한민국 12월 철강제품 제조 및 판매 100.00% 100.00% 10540 Fountain Valley, LLC 미국 12월 부동산임대 100.00% 100.00% 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 대한민국 12월 투자업 99.00% 99.00% 케이지스틸에스앤디㈜ 대한민국 12월 철강제품 포장 및 설비 정비 100.00% 100.00% 케이지스틸에스앤아이㈜ 대한민국 12월 철강제품 포장 및 출하 100.00% 100.00% KG에너캠 ㈜ 대한민국 12월 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 100.00% 100.00% ㈜에스엘케이 대한민국 12월 서비스업 100.00% 100.00% KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*4) 대한민국 12월 철강재 판매 100.00% 100.00% KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*4) 대한민국 12월 철강재 설치공사 99.99% 99.99% KG모빌리티 ㈜ 대한민국 12월 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 56.47% 58.84% KG Mobility Europe Parts Center B.V 네덜란드 12월 A/S 및 부품 판매 100.00% 100.00% Ssangyong Australia Pty Ltd 호주 12월 자동차 판매 100.00% 100.00% KGS ㈜ 대한민국 12월 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 100.00% 100.00% KG모빌리티커머셜 ㈜ 대한민국 12월 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 100.00% 100.00% (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다. (*2) 당분기 중 지배기업과 흡수합병하여 소멸하였습니다. (*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주 주간 약정에 의해 연결실체가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결 실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 KG스틸홀딩스 ㈜(*) - - - - 138,201 138,201 KG스틸㈜ 3,087,946,860 1,237,477,690 1,850,469,170 849,088,435 54,783,464 53,313,604 케이지지엔에스㈜ 221,643,823 10,442,452 211,201,371 26,465,378 2,125,673 2,125,673 케이지스틸USA 161,890,868 141,578,979 20,311,889 86,492,152 816,015 816,015 동부Singapore 38,211 111,646 (73,435) - (7,119) (7,119) 케이지스틸Thailand 45,006,837 61,816,062 (16,809,225) 17,482,251 (3,373,665) (3,373,665) 동부Vietnam Steel 4,799,977 42,533,112 (37,733,135) 17,934 (224,134) (224,134) 케이지이앤씨㈜ 29,129,768 13,242,841 15,886,927 7,775,678 (28,039) (28,039) 10540 Fountain Valley, LLC 38,704,669 22,999,479 15,705,190 1,100,477 359,742 359,742 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 98,232,031 70,330 98,161,701 - (37,666,291) (37,666,291) 케이지스틸에스앤디㈜ 4,225,136 4,227,699 (2,563) 9,068,390 (103,553) (103,553) 케이지스틸에스앤아이㈜ 4,766,587 3,972,327 794,260 7,441,174 528,116 528,116 KG에너캠 ㈜ 27,306,031 12,448,212 14,857,819 6,089,497 (513,565) (513,565) ㈜에스엘케이 41 - 41 - (59) (59) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 7,937,681 5,046,289 2,891,392 6,005,164 102,867 102,867 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 485,302 54,591 430,711 120,515 6,602 6,602 KG모빌리티 ㈜ 2,742,089,881 1,567,834,291 1,174,255,590 981,383,411 56,090,892 56,087,439 KG Mobility Europe Parts Center B.V 21,723,529 24,488,205 (2,764,676) 8,696,282 59,462 8,494 Ssangyong Australia Pty Ltd 169,417,803 165,380,941 4,036,862 56,530,611 288,452 278,157 KGS ㈜ 10,173,694 7,811,682 2,362,012 21,492,175 645,809 645,809 KG모빌리티커머셜 ㈜ 109,389,942 64,744,498 44,645,444 21,306,600 (3,512,253) (3,512,253) (*)합병기일까지의 손익입니다. - 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 KG스틸홀딩스 ㈜ 248,787,314 21,654,078 227,133,236 6,000,000 10,714,418 10,714,418 KG스틸㈜ 3,049,988,445 1,232,819,241 1,817,169,204 3,287,842,124 188,032,226 179,762,433 케이지지엔에스㈜ 217,954,179 8,878,481 209,075,698 88,520,482 10,469,248 10,391,765 케이지스틸USA 41,608,930 22,954,753 18,654,177 23,223,719 (89,581) (89,581) 동부Singapore 35,246 98,642 (63,396) - (25,514) (25,514) 케이지스틸Thailand 49,559,917 63,288,963 (13,729,046) 100,758,122 2,161,904 2,161,904 동부Vietnam Steel 4,590,858 40,498,279 (35,907,421) 17,623 (957,463) (957,463) 케이지이앤씨㈜ 28,000,820 12,085,854 15,914,966 68,022,453 729,591 570,320 10540 Fountain Valley, LLC 36,692,597 22,005,922 14,686,675 4,270,039 1,218,883 1,218,883 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 156,093,303 10,311 156,082,992 - 66,074,876 66,074,876 케이지스틸에스앤디㈜ 4,729,206 4,628,216 100,990 20,200,712 (4,843,876) (4,843,876) 케이지스틸에스앤아이㈜ 4,032,825 3,766,681 266,144 18,695,757 (4,375,343) (4,375,343) KG에너캠 ㈜ 28,418,048 13,046,664 15,371,384 11,395,547 (10,483,521) (10,483,521) ㈜에스엘케이 100 - 100 - - - KG모빌리티홀딩스㈜ - - - - (1,191) (1,191) KG모빌리티 ㈜ 2,586,314,271 1,501,173,526 1,085,140,745 3,780,018,268 14,758,380 (22,482,791) KG Mobility Europe Parts Center B.V 17,685,456 20,458,625 (2,773,169) 28,433,535 171,077 17,272 Ssangyong Australia Pty Ltd 146,667,838 142,909,132 3,758,706 202,294,791 3,138,663 3,199,184 KGS ㈜ 13,141,980 11,430,072 1,711,908 24,765,239 1,218,533 1,216,203 KG모빌리티커머셜 ㈜ 97,977,380 49,819,683 48,157,697 - - - (4) 연결범위의 변동 당분기 중 연결재무제표에 포 함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기중 KG스틸홀딩스 ㈜ 가 흡수합병으로 소멸되어 연결재무제표 작성 대상에 서 제외되었습니다. 종속회사명 사유 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 연 결 실체 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므 로, 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 67,958,187 69,847,553 제품 572,417,790 510,969,222 반제품 75,952,596 53,625,379 원부재료 256,449,266 300,985,639 미착품 71,227,578 74,888,123 저장품 36,816,220 36,556,256 부산물 1,193,502 1,349,440 재공품 29,484,801 43,749,453 기타의재고자산 17,143 139,233 평가손실충당금 (25,679,226) (25,112,903) 합 계 1,085,837,857 1,066,997,395 (2) 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기와 전분기 매출원가에 인식된 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,971,859) (7,330,171) 5. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 캑터스스페셜시츄에이션제1호사모투자 14.47 11,234,471 - 14,059,708 - 위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사 8.33 5,000,000 - 5,000,000 - 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합작회사 2.08 4,250,000 - 4,250,000 - 인터베스트미래차 투자조합 15.00 3,000,000 - 3,000,000 - 한국비즈니스금융대부 1.72 - 500,000 - 500,000 한국능률협회컨설팅 1.50 20,000 60,000 20,000 60,000 기타 - 2,167,932 49,772 2,159,301 49,772 소 계 25,672,403 609,772 28,489,009 609,772 특정금전신탁 등 MMT - 50,804,002 - 88,801,193 - MMF - 38,053,315 - 40,016,952 - 소 계 88,857,317 - 128,818,145 - 전환사채 한국특강 - 14,754,199 - 14,754,199 - 제2차모빌리티홀딩스(*1) - 75,900,000 - 89,900,000 - 소 계 90,654,199 - 104,654,199 - 합 계 205,183,919 609,772 261,961,353 609,772 (*1) 제2차모빌리티홀딩스㈜의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 아래와 같습니다. ① 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 당분기말(*) 전기말 유동자산 108,168 105,780 비유동자산 130,429,104 154,487,090 자산 계 130,537,272 154,592,870 유동부채 30,760 30,760 비유동부채 56,637,913 67,054,199 부채 계 56,668,673 67,084,959 자본 73,868,599 87,507,911 (*) 당분기 재무정보는 외부감사인에게 검토받지 않은 재무정보 입니다. ② 요약손익계산서(*) (단위 : 천원) 구 분 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 당분기 전분기 매출액 - - 영업이익(손실) (2,460) (110) 당기순이익(손실) (2,460) (110) (*) 당분기 및 전분기 재무정보는 외부감사인에게 검토받지 않은 재무정보 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 261,961,353 609,772 226,058,275 560,000 취득금액 77,973,724 - 122,642,057 - 평가금액 (2,360,168) - 4,804,393 - 처분금액 (132,390,990) - (70,700,307) - 기말금액 205,183,919 609,772 282,804,418 560,000 6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(*1) 장부가액 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 관계기업투자 이데일리㈜ 38.45% 60,696,333 60,494,749 대한민국 12월 인터넷뉴스광고업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*2) - - 2,861,971 일본 12월 철강재 판매 ㈜동부철구 42.86% 2,606,331 2,594,190 대한민국 12월 철강재 설치공사 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*2) - - 411,936 인도 12월 마케팅용역서비스 소 계 63,302,664 66,362,846 공동기업투자 장가항동부고신금속제품유한공사 50.00% - - 중국 12월 철강재 제조 및 판매 합 계 63,302,664 66,362,846 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 전기까지 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 기업명 기초금액 지분법손익 지분법 자본변동 재분류 기말금액 관계기업투자 이데일리㈜ 60,494,749 203,691 (2,107) - 60,696,333 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,861,971 - - (2,861,971) - ㈜동부철구 2,594,190 12,141 - - 2,606,331 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 411,936 - - (411,936) - 합계 66,362,846 215,832 (2,107) (3,273,907) 63,302,664 ② 전분기 (단위 : 천원) 기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 기말금액 관계기업투자 이데일리㈜ 48,867,086 - 186,670 7,345 49,061,101 케이지에너켐 - - - - - KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,675,890 - 157,817 82,186 2,915,893 ㈜동부철구 2,663,718 - 5 168 2,663,891 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 369,463 - 15,444 14,124 399,031 소계 54,576,157 - 359,936 103,823 55,039,916 공동기업투자 ㈜케이지캐피탈 22,476,321 (2,678,003) 288,427 (1,726) 20,085,019 합계 77,052,478 (2,678,003) 648,363 102,097 75,124,935 (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 및 당분기말 (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 이데일리㈜(*) 237,288,740 96,332,697 17,618,591 529,689 (*) 연결재무제표 기준 요약 재무 정보입니다. ② 전분기 및 전기말 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 이데일리㈜(*) 242,565,179 102,133,347 17,217,222 609,109 (*) 연결재무제표 기준 요약 재무 정보입니다. 7. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 당분기말: 취득원가 1,805,795,559 1,043,702,521 402,074,124 2,698,679,423 14,727,888 1,632,557,275 109,744,869 7,707,281,659 감가상각누계액 - (452,965,636) (159,288,513) (2,152,409,264) (8,175,840) (1,264,037,867) - (4,036,877,120) 정부보조금 - (10,831,893) (176,848) (3,964,436) (145,830) (72,350) (1,984,339) (17,175,696) 손상차손 - (290,023,479) (181,222,123) (177,689,942) (357,292) (182,162,199) (1,156,256) (832,611,291) 장부금액 1,805,795,559 289,881,513 61,386,640 364,615,781 6,048,926 186,284,859 106,604,274 2,820,617,552 전기말: 취득원가 1,805,901,527 1,040,903,940 402,215,147 2,764,859,786 14,144,969 1,622,754,630 109,414,128 7,760,194,127 감가상각누계액 - (448,547,677) (158,346,405) (2,246,120,002) (8,049,645) (1,248,344,368) - (4,109,408,097) 정부보조금 - (10,905,921) (179,627) (4,070,536) (142,640) (81,720) (1,984,339) (17,364,783) 손상차손 - (290,084,064) (181,533,572) (177,774,922) (361,407) (182,277,203) - (832,031,168) 장부금액 1,805,901,527 291,366,278 62,155,543 336,894,326 5,591,277 192,051,339 107,429,789 2,801,390,079 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 1,805,901,527 291,366,278 62,155,543 336,894,326 5,591,277 192,051,339 107,429,789 2,801,390,079 취득 - - 10,700 227,633 652,794 10,076,099 45,282,161 56,249,387 처분 (43,488) - - (272,163) (317,249) (2,400) - (635,300) 감가상각 - (4,434,164) (1,170,113) (13,277,376) (323,447) (17,260,749) - (36,465,849) 연결범위변동 - - - - 20,205 11,697 - 31,902 기타증감(*) (62,480) 2,949,399 390,510 41,043,361 425,346 1,408,873 (46,107,676) 47,333 기말금액 1,805,795,559 289,881,513 61,386,640 364,615,781 6,048,926 186,284,859 106,604,274 2,820,617,552 (*) 건설중인 자산의 본계정 대체 및 해외사업 환산으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 1,697,071,093 242,421,279 64,083,853 339,933,814 3,384,006 190,950,660 64,114,958 2,601,959,663 취득 - 21,275 - 19,800 261,131 941,819 29,593,830 30,837,855 처분 - - - (170,707) (108,499) (5,385) - (284,591) 감가상각 - (4,013,796) (1,201,978) (13,061,002) (217,754) (22,565,119) - (41,059,649) 대체(*) 135,520 1,022,184 26,637 3,105,770 456,339 786,904 (10,044,228) (4,510,874) 기말금액 1,697,206,613 239,450,942 62,908,512 329,827,675 3,775,223 170,108,879 83,664,560 2,586,942,404 (*) 건설중인 자산의 본계정 대체 및 해외사업 환산으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 등 회원권 소프트웨어 항만시설이용권 개발비 건설중인자산 영업권 합 계 당분기말: 취득원가 6,613,027 1,100,838 64,443,627 2,781,972 708,097,133 33,385,451 7,715,715 824,137,763 상각 및 손상누계액 (5,676,693) - (51,456,574) (2,278,826) (589,432,942) - - (648,845,035) 정부보조금 (519) - (420,683) - - - - (421,202) 장부금액 935,815 1,100,838 12,566,370 503,146 118,664,191 33,385,451 7,715,715 174,871,526 전기말: 취득원가 6,455,359 1,053,377 63,454,454 2,781,972 708,097,133 16,314,382 7,715,715 805,872,392 상각누계액 (5,538,807) - (49,984,485) (2,276,660) (575,079,069) - - (632,879,021) 정부보조금 (908) - (444,312) - - - - (445,220) 장부금액 915,644 1,053,377 13,025,657 505,312 133,018,064 16,314,382 7,715,715 172,548,151 한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 등 회원권 소프트웨어 항만시설이용권 개발비 건설중인자산 영업권 합 계 기초금액 915,644 1,053,377 13,025,657 505,312 133,018,064 16,314,382 7,715,715 172,548,151 취득 124,048 45,538 229,553 - - 16,589,633 - 16,988,772 상각 (101,030) - (1,274,478) (2,166) (14,353,873) - - (15,731,547) 손상차손 (2,847) - - - - - - (2,847) 연결범위변동 - 1,317 - - - - - 1,317 대체 등 - 606 585,638 - - 481,436 - 1,067,680 기말금액 935,815 1,100,838 12,566,370 503,146 118,664,191 33,385,451 7,715,715 174,871,526 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 등 회원권 소프트웨어 항만시설이용권 기타의무형자산 건설중인자산 영업권 합 계 기초금액 816,227 1,793,377 5,943,358 513,974 80,402,161 37,900,698 873,412 128,243,207 취득 119,821 - 26,000 - - 14,501,089 - 14,646,910 처분 - (740,000) - - - - - (740,000) 상각 (104,985) - (788,683) (2,166) (11,763,543) - - (12,659,377) 손상차손환입 (8,605) - - - - - - (8,605) 대체 등 - - 4,872,322 - - 123,355 - 4,995,677 기말금액 822,458 1,053,377 10,052,997 511,808 68,638,618 52,525,142 873,412 134,477,812 8. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 금 액 당분기말 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2.00% 69,312,184 46,187,718 Usance 5.80~6.05% 52,025,989 54,318,782 국민은행 Usance 5.67~5.90% 15,355,349 11,344,007 KEB하나은행 운영자금 2.00~4.44% 27,906,314 27,906,314 Usance USD 5.96~6.17%,EUR 4.28%,JPY 0.35% 12,481,354 33,512,945 무역어음한도대 5.64% 2,500,000 2,500,000 수출채권담보대출(*) - - 16,405 농협중앙회 Usance USD 5.60~6.11%,EUR 4.34%,JPY 0.54% 27,163,559 24,066,443 대구은행 Usance 5.78~5.82% 3,744,845 19,816,668 한국수출입은행 Usance 5.50~5.84% 46,204,453 51,339,143 우리은행 Usance JPY 0.39% 8,626,666 6,545,470 Kasikorn Bank Trust Receipt - - 71,903 KG이니시스 일반차입 5.00% 18,000,000 18,000,000 합 계 283,320,713 295,625,798 (*) 연결실체의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율 금 액 당분기말 당분기말 전기말 하나은행 시설자금 5.33% 3,300,000 3,360,000 신디케이티드론 2.00% 15,622,423 18,135,076 국민은행 운전자금 5.22~5.42% 5,208,333 6,458,333 신한은행 시설자금 5.49% 1,900,000 1,900,000 신디케이티드론 2.00% 11,939,972 15,170,527 한국산업은행 신디케이티드론 2.00% 141,501,379 162,854,317 더블유에이치비 유동화전문(유) 신디케이티드론 2.00% 10,388,099 11,823,901 한국산업은행 등 일반자금대출 2.00% 61,381,550 61,381,550 긴급자금대출 2.00% 312,991,515 312,991,515 Hanmi Bank Real asset secured 3.25% 22,406,741 21,598,841 현재가치할인차금 (24,356,380) (29,104,074) 소 계 562,283,632 586,569,986 차감 : 유동성장기차입금 (19,757,316) (47,440,567) 합 계 542,526,315 539,129,419 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환일 이자율 당분기말 전기말 사모사채(우리FRN) 2025-04-11 C-SOFR+연1.00% 40,404,000 38,682,000 사모사채 2025-12-31 2.00% 124,451,820 124,451,820 소 계 164,855,820 163,133,820 사채할인발행차금 등 (5,473,202) (6,219,648) 합 계 159,382,618 156,914,172 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 전환사채 리스부채 차입금 사채 전환사채 리스부채 기초금액 882,195,784 156,914,172 89,768,108 29,175,727 926,562,745 153,685,453 - 25,470,101 재무현금흐름에서 생기는 변동: 차입금의 차입 및 승계 34,435,663 - - - 14,741,109 - - - 차입금의 상환 (80,260,022) - - - (34,141,562) - - - 전환사채의 발행 - - - - - - 108,097,464 - 사채의 상환 - - - - - (362,000) - - 리스부채의 증가 - - - 3,137,525 - - - 264,249 리스부채의 감소(계약해지 등) - - - (150,887) - - - - 리스부채의 상환 - - - (3,637,432) - - - (3,679,482) 소 계 (45,824,358) - - (650,794) (19,400,453) (362,000) 108,097,464 (3,415,233) 이자비용 3,383,360 746,446 1,576,448 475,105 5,202,099 739,332 213,767 299,751 기타증감(*) 5,849,558 1,722,000 (33,237,307) (212,462) 6,571,704 1,095,000 (23,405,287) 1,221,193 분기말금액 845,604,344 159,382,618 58,107,249 28,787,576 918,936,095 155,157,785 84,905,944 23,575,812 (*) 환율변동효과 및 전환권 행사 등으로 구성되어 있습니다. 9. 전환사채 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 전환사채(제119회) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 34,033,336 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 5,000,000 소 계 69,033,336 108,500,000 가산: 상환할증금 4,113,380 5,752,628 차감: 전환권조정 (15,039,467) (24,484,520) 유동성대체(*) (58,107,249) - 합 계 - 89,768,108 (*) 연결실체는 행사기간 도래로 인하여 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 전환사채를 유동성사채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행조건 발행조건 전환사채의 종류 제 119회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 3월 17일 2023년 3월 24일 2023년 3월 24일 발행가액 73,500,000,000원 30,000,000,000원 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 3월 17일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 액면이자율 1.0% 0.0% 1.0% 만기보장수익율 2.0% 2.0% 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 5,040원 5,040원 전환가격의 조정(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간(*) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. 10. 신주인수권부사채 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유동성신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 신주인수권부사채(제122회) 3.0% 2023-12-05 2028-12-05 150,500,000 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (54,629,790) (61,910,206) 합 계 105,140,709 97,860,293 신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(제122회) 36,621,776 - 76,715,556 - 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 40,093,780천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 구분 당분기 전분기 신주인수권부사채(제122회)신주인수권 최초 인식시점 장부금액 52,193,844 - 보고기간종료일 장부금액 36,621,776 - A. 법인세차감전순손익 54,003,204 16,931,492 B. 당기 파생상품평가손익 40,093,780 - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 13,909,424 16,931,492 (4) 당분기말 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023년 12월 5일 발행가액 150,500,000,000원 사채의 만기일 2028년 12월 5일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 3.0% 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격 8,411원 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 - 616,030 주주간약정(*1) 5,646,000 13,571,000 소 계 5,646,000 14,187,030 파생상품부채 신주인수권부사채 관련 파생부채(*2) 36,621,776 76,715,556 통화스왑 1,295,362 - 소 계 37,917,138 76,715,556 (*1 ) 연결실체는 KG스틸㈜의 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식 처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 파생부채입니다. 12. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 18,867,626 14,683,111 퇴직급여 2,039,153 1,519,882 복리후생비 3,921,093 3,173,629 여비교통비 774,933 461,646 세금과공과 1,112,037 959,707 운반비 17,320,504 14,457,557 지급 및 판매수수료 31,146,194 51,265,118 지급임차료 3,219,588 4,022,473 광고선전비 5,476,970 3,646,150 감가상각비 1,944,615 1,682,305 사용권자산상각비 833,705 1,428,743 대손상각비(환입) 658,611 (1,031,042) 기타 27,683,245 40,832,927 합 계 114,998,274 137,102,206 13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (14,719,713) (56,194,340) 재고자산 매입액 1,407,166,647 1,436,828,208 종업원급여 등 168,770,193 142,564,531 감가상각비와 무형자산상각비 54,327,903 58,514,731 운반비 및 차량유지비 39,636,892 36,750,157 소모품비 6,509,540 1,561,448 지급수수료 및 판매수수료 41,172,186 59,755,316 전력비 및 수도료 65,312,192 70,756,209 대손상각비(환입) 658,611 (1,031,042) 수선비 8,093,174 6,295,572 기타 (8,045,412) 79,148,261 합 계(*) 1,768,882,213 1,834,949,051 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다. 14. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 4,273,090 3,749,211 배당금수익 257,131 1,692,122 외환차익 17,477,124 18,044,712 외화환산이익 9,356,593 9,336,043 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 473,472 4,804,393 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 7,231,783 146,316 파생상품거래이익 143,154 1,019,739 파생상품평가이익 45,578,593 10,798,000 기타 금융수익 (9,498) - 금융수익 계 84,781,442 49,590,536 금융비용: 이자비용 21,588,907 13,289,784 사채상환손실 1,364,333 1,487,309 외환차손 11,577,381 14,038,509 외화환산손실 9,967,556 7,154,203 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,833,640 - 파생상품거래손실 1,803,567 654,702 파생상품평가손실 13,409,813 - 금융비용 계 62,545,197 36,624,507 15. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 1,034,821 35,818 무형자산처분이익 - 823,636 매각예정자산처분이익 - 5,419,378 기타의 대손상각비환입 - 41,396 잡이익 2,411,056 1,801,109 기타수익 계 3,445,877 8,121,337 기타비용: 기부금 219,252 7,335 유형자산처분손실 293,706 279,463 무형자산손상차손 2,847 8,605 관계기업투자주식처분손실 - 208,003 기타의 지급수수료 479,321 108,107 기타의 대손상각비 175,650 - 잡손실 736,897 410,228 기타비용 계 1,907,673 1,021,741 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 예상되는 평균유효세율은 17.29% 및 25.37 %입니다. 17. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 순손익 31,959,233,605 32,542,660,207 가중평균유통보통주식수 36,503,230주 36,000,000주 기본주당순이익 867 904 한편, 지배기업의 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 36,000,000 36,000,000 증자(합병) 1,046,385 - 자기주식의 취득 (543,155) - 가중평균유통보통주식수 36,503,230 36,000,000 18. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 21,113,803 12,990,032 리스부채이자비용 475,105 299,751 사채상환손실 1,364,333 1,487,309 매출채권처분손실 154,740 14,178 감가상각비 36,465,850 41,059,649 사용권자산상각비 1,948,406 4,619,759 무형자산상각비 15,731,549 12,659,377 투자부동산감가상각비 182,098 175,945 퇴직급여 13,063,365 10,861,710 기타장기종업원급여 (175,147) 471,324 대손상각비(환입) 658,611 (1,031,042) 기타의대손상각비(환입) 175,650 (41,396) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,833,640 - 유형자산처분손실 293,706 279,463 무형자산손상차손 2,847 8,605 외화환산손실 9,967,556 7,154,203 파생상품평가손실 13,409,813 - 재고자산평가손실(환입액) (1,971,859) (7,330,171) 법인세비용 16,444,048 29,872,383 이자수익 (4,163,268) (3,749,211) 리스채권이자수익 (109,821) - 배당금수익 (257,131) (1,692,122) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (7,231,783) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (473,472) (4,804,393) 유형자산처분이익 (1,034,821) (35,818) 무형자산처분이익 - (823,636) 매각예정자산처분이익 - (5,419,378) 지분법이익 (215,831) (648,363) 관계기업및공동기업투자주식처분손실 - 208,003 외화환산이익 (9,356,593) (9,336,043) 파생상품평가이익 (45,578,593) (10,798,000) 기타 419,803 (401) 합 계 64,136,604 76,451,717 ② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (83,339,706) (15,146,439) 장기매출채권의 감소(증가) 119,806 (2,689) 미청구공사의 감소(증가) (1,206,598) 557,686 미수금의 감소(증가) 2,830,721 4,322,164 부가세대급금의 감소(증가) 171,651 (1,288,879) 선급금의 감소(증가) (29,975,871) (16,929,161) 선급비용의 감소(증가) (18,534,326) (4,193,154) 보증금의 감소(증가) 512 (9,152,951) 재고자산의 감소(증가) (12,863,814) (31,046,827) 기타유동자산의 감소(증가) (675,390) (9,907,274) 기타비유동자산의 감소(증가) 171,359 177,593 매입채무의 증가(감소) 182,194,204 41,039,042 미지급금의 증가(감소) 20,098,935 (2,103,175) 미지급비용의 증가(감소) (30,999,981) 1,683,560 장기미지급비용의 증가(감소) 45,090 - 장기미지급금의 증가(감소) 391,105 (44,851) 부가세예수금의 증가(감소) 347,059 37,393 예수금의 증가(감소) 1,824,830 6,451,382 선수금의 증가(감소) (982,214) 2,619,021 선수수익의 증가(감소) 16,097,572 (3,206,086) 장기선수수익의 증가(감소) (932,038) (687,178) 기타유동부채의 증가(감소) 1,942,354 (2,027,370) 퇴직금의 지급 (20,413,705) (17,058,999) 사외적립자산의 감소(증가) 2,720,995 3,424,152 충당부채의 증가(감소) 3,492,860 2,932,485 기타 - (181,343) 합 계 32,525,410 (49,731,898) (2) 당분기와 전분기 중 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 46,107,605 10,044,228 유무형자산 취득 관련 미지급금 증감 (31,415,101) (8,044,637) 유형자산 처분 관련 미수금 증감 (26,869,164) - 19. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 당분기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (원화: 천원, 외화: 천USD) 제공처 통화 당분기말 전기말 용 도 서울보증보험 KRW 37,537,659 59,981,674 계약이행 보증 등 우리은행 USD 30,600 30,600 FRN 지급보증 (2) 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화: 천원, 외화: 천USD, 천THB) 구분 금융기관 통화 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 KRW 120,000,000 69,312,184 Usance 등 한국산업은행 등 USD 567,613 155,212 Kasikorn Bank THB 100,000 - 일반대출 한국산업은행 등 KRW 470,332,098 415,187,712 Kasikorn Bank THB 350,000 - Hanmi Bank 등 USD 42,700 16,674 신디케이티드론 한국산업은행 등 KRW 179,451,872 179,451,872 선물환보증 하나은행 USD 25,425 3,552 (3) 당분기말 현 재 연결실체 는 입찰 , 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및 서울보증보험, 전문건설공제조합으로부터 각각 6,153백만 원, 101,041백만원 , 5,190백만원의 보증보험 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 179,452백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현 재 연결실체 는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결실체 의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 1,892백만원입니다.(5) 당분기말 현재 한국가스공사㈜와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하 여 연결실체를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 44,487백만원), 이외 연결실체 가 원고인 소송사건이 5건(관련 금액 10,413백만원), 피고로 계류중인 11건의 소송사건(관련 금액 31,961백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체 는 동 소송의 결과를 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 나머지 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수가 없습니다.(6) 연결실체는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 2024년 2월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Primary Metals Australia Pty Limited로 승계되었고 매수자는 열연 전기로 설비 양수 관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2024년 6월 26일입니다. (7) 타인에 제공한 지급보증 약정 ① 당분기말 현재 연결실체 는 지 배기 업 인 KG케미칼㈜와 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 ㈜에이디에스레일에 872백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항 연 결실체 는 KG 스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제 1호㈜ (이하 "캑터스" )와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며, 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다 . 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 연 결실체는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 연 결실체가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 연 결실체에 지급하기로 함 연 결실체 가 보유하는 KG스틸㈜주식은 지 배기업, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.한편, 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 연 결실체 는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 연 결실체 에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 캑터스에 대한 대여금 14,000백만원 및 미수수익 1,480백만원이 계상되어있습니다 . (9) 연결실체는 전제품의 매출에 대하여 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (10) 연결실체는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기 중 16,341백만원이 감소하여 당기말 현재 43,633백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 특수관계자 및 주요거래의 내용 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 KG케미칼㈜ 관계기업 (*1) 장가항동부고신금속제품유한공사(*2), ㈜한국특강(*3), 이데일리㈜, 제2차모빌리티홀딩스㈜(*3) 기타 특수관계자 ㈜KG이니시스, ㈜KG모빌리언스, ㈜KG에듀원, ㈜KG써닝라이프, ㈜이데일리씨앤비,㈜이데일리엠, ㈜KG에프앤비, 캑터스혁신성장, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, 크라운에프앤비㈜, KG할리스에프앤비㈜, ㈜KG프레시, KG Inicis Japan, KG캐피탈㈜, 재단법인 선현, 재단법인 이데일리문화재단, ㈜KG제로인(*4), KG아이씨티㈜(*5) 등 (* 1) KG STEEL JAPAN Co., Ltd, KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd는 관계기업에서 종속기업 으로 분류되었습니다.(*2) 장가항동부고신금속제품유한공사 는 연결실체 의 종속기업인 동부Singapore이 50% 지분을 보유한 공동기업입니다. (*3) ㈜한국 특강 및 제2차모빌리티홀딩스 의 경우 연결실체 가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*4) ㈜KG제로인은 최상위지배기업의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*5) ㈜KG아이씨티는 최상위지배기업의 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(용역) 기타 지배기업 KG케미칼㈜(*1) - - 77,762 1,475,806 관계기업 이데일리㈜ - - - 70,385 기타 특수관계자 KG아이씨티㈜ - - 2,543,203 2,877,416 ㈜KG써닝라이프 24 - - 118,871 ㈜KG이니시스 - - - 3,613,729 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 658,306 KG할리스에프앤비㈜ - - - 325,206 ㈜이데일리씨앤비 508 559 30,000 6,246 ㈜이데일리엠 - - - 2,695 ㈜KG제로인 - - 1,200 38,345 ㈜KG프레시 - - - 40,230 KG캐피탈㈜ 39,417 - - 10,835,684 기타 - - 5,995 19,491 합 계 39,949 559 2,658,160 20,082,410 (*1) 상 기 매출, 매입 외 KG케미칼㈜에 지급할 당분기 미지급배당금은 2,000백만원 입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(용역) 기타 지배기업 KG케미칼㈜ - - 323,519 1,302,884 관계기업 KG에너켐㈜ - - - - KG STEEL JAPAN Co., Ltd 4,814,000 - 274,000 - 이데일리㈜ - - - 3,000 기타 특수관계자 KG아이씨티㈜ - - 2,968,400 2,088,212 ㈜KG써닝라이프 - - - 19,581 ㈜KG이니시스 - - 20,473 293,777 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 16,987 KG할리스에프앤비㈜ - - - 25,988 이데일리씨앤비㈜ 36 - 5,413 ㈜이데일리엠 - - - 42,441 ㈜KG제로인 - - 131,000 16,563 ㈜KG프레시 - - - 17,627 기타 - 87,070 - 1,878,625 공동기업 KG캐피탈㈜ - - 40,000 139,252 합 계 4,814,036 87,070 3,757,392 5,850,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등(*1) 매출채권 기타 매입채무 기타 지배기업 KG케미칼㈜(*1) - - 2,926,286 2,986,818 관계기업 이데일리㈜ - - 3,395 5,400 ㈜한국특강 - 14,000,000 - - 제2차모빌리티홀딩스㈜ - 75,900,000 - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 530 52 4,180 220 KG아이씨티㈜ - - 953,642 4,043,430 ㈜KG이니시스 - 837,784 - 379,803 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 1,655,349 - 3,080,923 ㈜KG제로인 - - - 9,329 장가항동부고신금속제품유한공사 8,442,171 - - - ㈜이데일리엠 - - - 990 ㈜KG프레시 - - - 300 KG할리스에프앤비㈜ - 756 - 2,163 ㈜KG써닝라이프 - - 5,521 38,562 KG캐피탈㈜ - - - 427,845 기타 - - - 20,901 합 계 8,442,701 92,393,941 3,893,024 10,996,684 (*1) 채무 내역에는 연결실체가 KG케미칼㈜에 지급할 미지급배당금 2,000백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 지배기업 KG케미칼㈜ - - 3,060,051 560,593 관계기업 이데일리㈜ - - 3,395 1,000 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 3,676,075 - 790,689 189,918 ㈜한국특강 - 14,000,000 - - 제2차모빌리티홀딩스㈜ - 89,900,000 - - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd - - 419,183 - 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 - 86 5,720 - KG아이씨티㈜ - - 1,170,786 3,409,980 ㈜KG이니시스 - 837,784 - 87,691 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 1,655,349 - 3,184,211 ㈜KG제로인 - - - 3,576,344 장가항동부고신금속제품유한공사 8,082,370 - - - ㈜이데일리엠 - - - 905 ㈜KG프레시 6,950 - - 13,920 KG할리스에프앤비㈜ - 1,242 - 140,417 ㈜KG써닝라이프 6,950 - - 1,109 기타 - - 1,266 113,762 합 계 11,772,345 106,394,461 5,451,090 11,279,850 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 내역 당분기 전분기 관계기업 제2차모빌리티홀딩스㈜ 전환사채 회수 20,353,200 - 기타특수관계자 ㈜케이지이니시스 공동기업투자주식 처분 - 2,470,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제공처 금 액 용 도 KG케미칼㈜ 한국광해광업공단 7,500,000 주식매수대금 KG케미칼㈜ 신한은행 2,280,000 차입보증 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,409,372 1,675,670 퇴직급여 726,520 148,547 합 계 4,135,892 1,824,217 21. 담보제공자산의 내용 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 통화 차입금액 등(*1) 담보권자 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산, 자기주식 동부철구㈜ 등 2,791,746 4,415,000 KRW 711,598,785 한국산업은행 등 토지 음성공장 19,625,489 34,000,000 KRW 토지, 건물, 기계장치 등 인천공장 589,427,463 760,639,000 KRW 토지, 구축물, 매각예정자산 KG지엔에스㈜(*2) 133,721,039 892,400,000 KRW 토지, 건물, 기계장치 등 당진냉연공장 471,587,521 1,374,311,000 KRW 토지, 건물 등 당진공장, 인천공장 132,894,537 960,000,000 KRW 179,451,872 한국산업은행 등 장기금융상품 외화예금 32,808,548 KRW 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 밀양바이오중유공장(*3) 1,021,027 7,272,000 KRW 833,333 국민은행 재고자산 당진공장, 인천공장 109,489,042 117,534,260 KRW 54,022,432 한국수출입은행 장기금융상품 외화예금 30,976 30,976 KRW - 한국산업은행 등 매출채권, 재고자산 등 KG스틸USA 141,368,016 141,368,016 KRW 22,406,741 Hanmi Bank 투자부동산 10540 Fountain Valley 35,362,065 35,362,065 KRW - Hanmi Bank 토지, 건물 등 케이지스틸Thailand 5,785,529 24,465,136 KRW - Kasikorn Bank 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,918,447 1,918,447 KRW - 자본재공제조합 등 토지, 건물, 기계장치 KG에너켐㈜ 12,203,551 10,740,000 KRW 7,810,000 신한은행, 하나은행, 에스씨엔지니어링 (*1)차입금액 등은 현재가치할인차금을 포함한 명목금액이며, Shipper's usance 관련 매입채무 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 이외에 연결실체는 종속기업인 KG지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 211,201백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 22. 재 무위험관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 205,183,919 205,183,919 261,961,353 261,961,353 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 609,772 609,772 609,772 609,772 파생상품자산 5,646,000 5,646,000 14,187,030 14,187,030 소 계 211,439,691 211,439,691 276,758,155 276,758,155 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 255,117,518 255,117,518 178,824,935 178,824,935 매출채권 646,387,921 646,387,921 553,442,388 553,442,388 장기매출채권 8,556,285 8,556,285 8,298,378 8,298,378 장단기금융상품 178,858,120 178,858,120 187,187,516 187,187,516 만기보유금융자산 40,000,000 40,000,000 - - 장단기대여금 48,839,123 48,839,123 50,352,124 50,352,124 기타채권(*1) 83,881,735 83,881,735 96,422,594 96,422,594 소 계 1,261,640,702 1,261,640,702 1,074,527,935 1,074,527,935 합 계 1,473,080,393 1,473,080,393 1,351,286,090 1,351,286,090 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품금융부채 37,917,138 37,917,138 76,715,556 76,715,556 소 계 37,917,138 37,917,138 76,715,556 76,715,556 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 742,494,554 742,494,554 552,877,049 552,877,049 단기차입금 283,320,713 283,320,713 295,625,797 295,625,797 기타채무(*2) 338,401,292 338,401,292 305,997,297 305,997,297 미지급배당금 - - 11 11 장기차입금(*3) 562,283,631 562,283,631 586,569,986 586,569,986 사채(*4) 322,630,575 322,630,575 344,542,573 344,542,573 소 계 2,249,130,765 2,249,130,765 2,085,612,713 2,085,612,713 합 계 2,287,047,903 2,287,047,903 2,162,328,269 2,162,328,269 (*1) 미수금, 미수수익 및 보증금 및 리스채권으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성되어 있습니다.(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다. (*4) 사채, 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 65,812 179,511,515 25,606,592 205,183,919 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 609,772 609,772 - 파생상품자산 - - 5,646,000 5,646,000 소계 65,812 179,511,515 31,862,364 211,439,691 금융부채 - 파생상품금융부채 - 1,295,362 36,621,776 37,917,138 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 74,215 128,818,145 133,068,994 261,961,354 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 609,772 609,772 - 파생상품금융자산 - 473,727 13,713,303 14,187,030 소계 74,215 129,291,872 147,392,069 276,758,156 금융부채 - 파생상품금융부채 - - 76,715,556 76,715,556 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ② 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품금융자산 - 473,727 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품금융부채 1,295,362 76,715,556 당기손익-공정가치 측정 금융자산 179,511,515 128,818,145 운용사 고시기준가 - ③ 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역당분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기초금액 28,414,795 609,772 13,571,000 76,715,556 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 당기손익에 포함된 손익 (2,808,203) - (7,925,000) (40,093,780) 연결범위변동 - - - - 기말금액 25,606,592 609,772 5,646,000 36,621,776 ④ 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 25,606,592 133,068,994 이항모형 등 미래예상현금흐름, 할인율 등 파생상품자산 5,646,000 13,713,303 이항모형 등 매래예상주식가치, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 609,772 609,772 현금흐름할인모형 등 미래예상현금흐름, 할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 36,621,776 76,715,556 옵션가격결정모형 최근거래일 종가, 주가변동성 등 23. 부문별 보고 (1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 바이오사업 바이오중유의 제조 및 판매 철강, 항만 및 운송사업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매와 항만, 임대, 운송용역 등 자동차 제조 및 판매 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 기타 이외 기타 영업부문 (2) 당분기와 전분기 중 계속영업 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 바이오사업 철강, 항만 및 운송사업 자동차 제조 및 판매 기타 합 계 매출액 20,656,516 818,503,045 1,000,817,388 - 1,839,976,949 영업이익 1,054,970 53,095,039 16,951,360 (6,633) 71,094,736 감가상각비 등 402,127 10,699,307 43,226,469 - 54,327,903 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 바이오사업 철강, 항만 및 운송사업 자동차 제조 및 판매 기타 합 계 매출액 28,367,509 818,617,683 1,085,018,862 - 1,932,004,054 영업이익 3,589,325 81,278,673 12,189,260 (2,255) 97,055,003 감가상각비 등 351,646 11,270,907 46,892,178 - 58,514,731 (3) 영업부문별 자산과 부채 총액에 대한 정보는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 930,656,624 1,164,662,938 수 출: 아시아 196,000,745 229,006,783 유럽 447,356,808 277,268,869 기타 265,962,772 261,065,464 수출 계 909,320,325 767,341,116 합 계 1,839,976,949 1,932,004,054 (5) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 24. 사업결합 연결실 체는 전기 중 KG모빌리티커머셜㈜의 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.① 일반사항 (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일(*1) 취득한 지분 이전대가(*2) KG모빌리티커머셜㈜ CNG버스 및 전기버스 판매 사업다각화 2023-09-26 100% 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다.(*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다.② 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 케이지모빌리티커머셜㈜ 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 2,279,991 매출채권 3,386,995 재고자산 29,997,343 기타유동자산 4,111,891 비유동자산 유형자산 47,188,791 무형자산 357,597 기타자산 10,646,263 자산총계 97,968,871 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 3,145,721 단기차입금 17,800,000 기타유동부채 13,545,622 비유동부채 순확정급여부채 1,699,699 기타비유동부채 13,620,133 부채총계 49,811,175 식별가능한 순자산 공정가치 합계 48,157,696 ③ 전기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 케이지모빌리티커머셜㈜ 이전대가 55,000,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 48,157,697 영업권 6,842,303 한편, KG모빌리티커머셜㈜의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 공정가치 평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.④ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 케이지모빌리티커머셜㈜ 현금으로 지급한 대가 55,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 2,279,991 순현금유출 52,720,009 25 . 보고 기간 후 사건 보고기간 후 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 전환청구 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환사채(제119회) 2024-04-02 1,200,000 238,093 주 2024-04-04 500,000 99,206 주 2024-04-09 100,000 19,841 주 2024-04-30 250,400 49,682 주 합 계 2,050,400 406,822 주 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 42,746,573,491 27,233,605,597 현금및현금성자산 7,385,341,719 5,464,893,321 매출채권 5,427,350,632 7,335,869,952 단기미수금 8,300,447,638 35,979,378 단기미수수익 225,008 17,467 단기선급금 152,381,487 22,581,612 단기선급비용 154,138,846 85,684,141 부가가치세대급금 0 171,651,216 유동재고자산 13,324,516,904 14,116,928,510 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,002,171,257 0 유동파생상품자산 0 0 비유동자산 845,783,743,604 740,380,514,446 장기미수금 1,479,965,565 장기대여금 14,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 11,234,471,000 14,059,708,108 관계기업에 대한 투자자산 60,696,333,355 60,494,749,289 종속기업에 대한 투자자산 749,912,386,838 663,824,690,870 파생상품금융자산 5,646,000,000 유형자산 1,522,622,280 1,568,643,686 사용권자산 989,411,310 117,664,629 무형자산 35,565,600 35,565,600 장기보증금 266,987,656 266,987,656 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 12,504,608 자산총계 888,530,317,095 767,614,120,043 부채 유동부채 219,704,860,280 195,548,634,004 매입채무 6,927,195,072 6,772,262,019 유동 차입금 179,993,244,932 170,622,321,384 비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,333,333,328 3,958,333,327 미지급금 8,911,214,650 1,976,517,188 단기선수금 10,140,861 10,140,861 단기예수금 (366,862) 69,271,065 미지급비용 4,292,617,084 2,516,198,985 당기법인세부채 10,566,507,803 9,424,169,481 미지급배당금 4,320,000,000 유동 리스부채 969,328,796 83,434,250 부가가치세예수금 347,059,172 0 기타 유동부채 34,585,444 115,985,444 비유동부채 44,425,259,531 42,810,305,624 장기차입금 1,875,000,005 2,500,000,004 사채 40,404,000,000 38,682,000,000 확정급여부채 14,130,171 0 이연법인세부채 2,050,866,474 1,536,373,096 기타장기종업원급여부채 53,188,637 49,794,732 비유동 리스부채 28,074,244 42,137,792 부채총계 264,130,119,811 238,358,939,628 자본 자본금 26,853,361,000 20,051,860,000 자본잉여금 156,334,892,758 46,194,359,701 기타자본구성요소 (10,255,472,244) (187,858,848) 기타포괄손익누계액 (340,650,738) (338,456,097) 이익잉여금(결손금) 451,808,066,508 463,535,275,659 자본총계 624,400,197,284 529,255,180,415 자본과부채총계 888,530,317,095 767,614,120,043 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,656,516,000 20,656,516,000 28,367,508,680 28,367,508,680 매출원가 18,650,466,012 18,650,466,012 23,753,168,179 23,753,168,179 매출총이익 2,006,049,988 2,006,049,988 4,614,340,501 4,614,340,501 판매비와관리비 951,079,840 951,079,840 1,025,015,576 1,025,015,576 영업이익(손실) 1,054,970,148 1,054,970,148 3,589,324,925 3,589,324,925 금융수익 8,182,968,920 8,182,968,920 2,061,526,737 2,061,526,737 금융비용 15,433,235,508 15,433,235,508 3,302,788,010 3,302,788,010 기타수익 1,325,647 1,325,647 4,236,119,092 4,236,119,092 기타비용 344,821,162 344,821,162 97,329,700 97,329,700 지분법이익(손실) 203,690,652 203,690,652 186,670,748 186,670,748 법인세비용차감전순이익(손실) (6,335,101,303) (6,335,101,303) 6,673,523,792 6,673,523,792 법인세비용(수익) 1,105,951,112 1,105,951,112 1,435,039,934 1,435,039,934 당기순이익(손실) (7,441,052,415) (7,441,052,415) 5,238,483,858 5,238,483,858 기타포괄손익 31,648,623 31,648,623 25,078,809 7,685,502 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 31,648,623 31,648,623 25,078,809 25,078,809 지분법이익잉여금변동 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 33,843,264 33,843,264 17,393,307 17,393,307 지분법자본변동 (2,194,641) (2,194,641) 7,685,502 7,685,502 총포괄손익 (7,409,403,792) (7,409,403,792) 5,263,562,667 5,263,562,667 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (204.0) (204.00) 113.00 113.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,051,860,000 47,004,362,820 (187,858,848) (215,624,190) 450,304,495,590 516,957,235,372 당기순이익(손실) 5,238,483,858 5,238,483,858 확정급여제도의재측정요소 17,393,307 17,393,307 기타포괄손익 7,685,502 7,685,502 지분법자본변동 연차배당 (5,400,000,000) (5,400,000,000) 사업결합으로 인한 자본변동 2023.03.31 (기말자본) 20,051,860,000 47,004,362,820 (187,858,848) (207,938,688) 450,160,372,755 516,820,798,039 2024.01.01 (기초자본) 20,051,860,000 46,194,359,701 (187,858,848) (338,456,097) 463,535,275,659 529,255,180,415 당기순이익(손실) (7,441,052,415) (7,441,052,415) 확정급여제도의재측정요소 33,843,264 기타포괄손익 31,648,623 지분법자본변동 (2,194,641) (2,194,641) 연차배당 (4,320,000,000) (4,320,000,000) 사업결합으로 인한 자본변동 6,801,501,000 110,140,533,057 (10,067,613,396) 106,874,420,661 2024.03.31 (기말자본) 26,853,361,000 156,334,892,758 (10,255,472,244) (340,650,738) 451,808,066,508 624,400,197,284 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 3,044,720,140 (15,201,756,805) 당기순이익(손실) (7,441,052,415) 5,238,483,858 당기순이익조정을 위한 가감 8,794,034,076 41,511,931 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,470,850,252 (6,388,515,276) 이자수취 81,564,882 170,920,081 이자지급(영업) (848,117,475) (921,637,596) 배당금수취(영업) 1,684,122,147 법인세환급(납부) (12,559,180) (15,026,641,951) 투자활동현금흐름 (3,011,843,193) 12,524,725,696 당기손익인식금융자산의 처분 12,613,558,566 사업결합으로인한 변동 4,203,177 구축물의 처분 722,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)의 취득 (2,999,627,870) 구축물의 취득 (8,500,000) 기계장치의 취득 (4,400,000) 집기의 취득 (8,288,000) (14,500,000) 사무용비품의 취득 (353,000) (8,153,000) 건설중인자산의 취득 (61,779,870) 재무활동현금흐름 1,812,417,524 (1,647,017,250) 단기차입금의 증가 7,778,474,670 12,677,172,083 단기차입금의 상환 (4,346,767,303) (13,374,222,415) 유동성장기차입금의 상환 1,249,999,998 624,999,999 리스부채의 상환 (369,289,845) (324,966,919) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,845,294,471 (4,324,048,359) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 75,153,927 53,367,652 기초현금및현금성자산 5,464,893,321 9,899,137,996 기말현금및현금성자산 7,385,341,719 5,628,457,289 5. 재무제표 주석 제26(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재 제25(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재 케이지에코솔루션 주식회사(구 케이지이티에스 주식회사) 1. 회사의 개요케이지에코솔루션 주식회사(이하 "회사")는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 바이오중유 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 본사 및 공장을 경상남도 밀양에 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 환경에너지 및 신소재사업부문 매각 목적으로 2022년 5월 1일 코어엔텍㈜를 물적분할 후 설립하였으며, 2022년 6월 21일 분할신설회사의 지분 100%를 이엔에프다이아몬드홀딩스㈜에 매각하였습니다.회사는 2024년 3월 28일부로 케이지이티에스 주식회사에서 케이지에코솔루션 주식회사로 사명을 변경하였습니다.2024년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 26,853백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 소유주식수 지분율 KG케미칼 ㈜ 20,296,728 40.92% KG제로인 ㈜ 1,012,592 2.04% KG이니시스 ㈜ 1,899,671 3.83% 자기주식 7,637,543 15.40% 기타 18,756,468 37.81% 합 계 49,603,002 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투 자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2024년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인해 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정-역팩토링(Reverse Factoring)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험과 위험관리에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 공시사항을 보완하였습니다. 2024년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료 조건의 판매후리스 판매후리스 거래에 지수나 요율 외의 요인으로 달라지는 변동리스료 조건이 포함된 경우, 리스부채 측정 시 일반적인 리스부채에 반영되는 리스료 뿐만 아니라 지수나 요율 외의 요인으로 달라지는 변동리스료 조건이 포함된 수정리스료까지 포함한 리스부채를 인식할 것을 명확히 하였습니다. 2024년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석15 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 9,775,390 11,774,275 원재료 1,195,400 702,222 부재료 1,035 1,002 미착품 2,310,063 1,607,023 저장품 42,628 32,407 합 계 13,324,516 14,116,929 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 발생하지 않았습니다 . 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 지분상품 캑터스스페셜시츄에이션제1호사모투자 14.47 11,234,471 14,059,708 채무상품 MMF 8,002,171 - 합계 19,236,642 14,059,708 유동 8,002,171 - 비유동 11,234,471 14,059,708 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,059,708 38,935,390 취득금액 2,999,628 - 합병 5,000,000 - 평가금액 (2,822,694) 4,236,104 처분 등 - (12,613,559) 분기말금액 19,236,642 30,557,935 6. 파 생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 주주간약정(*1) 5,646,000 - 합 계 5,646,000 - (*1) 회사는 KG 스틸 ㈜의 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티 ㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식 처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다. 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 장부가액 소재지 결산일 영업활동 당분기말 전기말 이데일리㈜ 38.45 60,696,333 60,494,749 대한민국 12월 31일 인터넷뉴스광고업 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 기업명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말금액 이데일리㈜ 60,494,749 203,691 (2,107) - 60,696,333 ② 전분기 (단위 : 천원) 기업명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말금액 이데일리㈜ 48,867,086 186,671 7,345 - 49,061,101 케이지에너켐㈜(*) - - - - - 합 계 48,867,086 186,671 7,345 - 49,061,101 (*) 전기 중 케이지에너켐㈜의 손실이 회사의 케이지에너켐㈜에 대한 투자지분을 초과하여 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전분기 미반영 지분변동액은 347백만원입니다. 8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 장부가액 소재지 결산일 영업활동 당분기말 전기말 KG스틸홀딩스 ㈜(*1) - - 113,824,691 대한민국 12월 31일 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 KG스틸 ㈜(*1) 40.00 199,912,387 - 대한민국 12월 31일 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 케이지모빌리티 ㈜(*2) 58.84 550,000,000 550,000,000 대한민국 12월 31일 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 합 계 749,912,387 663,824,691 (*1) 당분기중 자회사인 KG스틸홀딩스 ㈜를 흡수합병하였으며, KG스틸홀딩스 ㈜의 자회사인 KG스틸 ㈜를 자회사로 인식하였습니다.(*2) 전기중 자회사인 케이지모빌리티홀딩스 ㈜를 흡수합병하였으며, 케이지모빌리티홀딩스 ㈜의 자회사인 케이지모빌리티 ㈜를 자회사로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(*1) 전분기 기초 663,824,691 665,134,691 취득 199,912,387 - 처분 (113,824,691) - 기말 749,912,387 665,134,691 (*1) 당분기 중 자회사인 케이지스틸홀딩스 ㈜를 흡수합병하였으며, 케이지스틸홀딩스 ㈜의 자회사인 케이지스틸 ㈜를 자회사로 인식하였습니다. 9. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 당분기말: 취득원가 900,000 936,072 3,874,132 662,187 224,348 1,247,670 - 7,844,409 감가상각누계액 - (237,506) (1,470,156) (254,269) (62,383) (1,008,408) - (3,032,722) 손상차손 - (698,566) (2,122,916) (389,955) (4,169) (73,459) - (3,289,065) 장부금액 900,000 - 281,061 17,963 157,796 165,803 - 1,522,623 전기말: 취득원가 900,000 936,072 4,313,428 662,187 224,348 1,239,029 30,723 8,305,787 감가상각누계액 - (237,506) (1,672,362) (253,985) (53,421) (993,844) - (3,211,118) 손상차손 - (698,566) (2,359,874) (389,955) (4,169) (73,459) - (3,526,023) 장부금액 900,000 - 281,192 18,247 166,758 171,726 30,723 1,568,646 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 900,000 - 281,191 18,247 166,758 171,725 30,723 1,568,644 취득 - - 8,500 - - 8,641 - 17,141 처분 - - - - - - - - 감가상각 - - (8,630) (284) (8,962) (14,564) - (32,440) 대체(*1) - - - - - - (30,723) (30,723) 기말금액 900,000 - 281,061 17,963 157,796 165,802 - 1,522,622 (*1) 건설중인자산의 대체 금액은 자산성을 충족하지 못하여 전액 비용화처리되었습니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 900,000 - 219,868 10,527 153,512 - 1,283,907 취득 - - - 4,400 33,895 72,980 111,275 처분 - - - - - - - 감가상각 - - (9,919) (181) (16,260) - (26,360) 대체 - - 21,700 - - (21,700) - 기말금액 900,000 - 231,649 14,746 171,147 51,280 1,368,822 (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 회원권 합 계 당분기말 취득원가 33,620 35,566 69,186 상각 및 손상누계액 (33,620) - (33,620) 장부금액 - 35,566 35,566 전기말 취득원가 33,620 35,566 69,186 상각 및 손상누계액 (33,620) - (33,620) 장부금액 - 35,566 35,566 (4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 없습니다. 한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 10. 리스회사는 건물(외부 창고 포함) 및 구축물(원료 및 제품 저장탱크), 차량을 리스하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 차량운반구 합 계 기초금액 18,790 38,027 60,848 117,665 취득 - 1,257,615 - 1,257,615 처분 (181) - (16,000) (16,181) 감가상각 (13,359) (352,431) (3,898) (369,688) 기말금액 5,250 943,211 40,950 989,411 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 차량운반구 합 계 기초금액 55,427 1,204,055 54,795 1,314,277 기초잔액조정 - 3,522 - 3,522 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 (16,255) (301,894) (7,137) (325,286) 기말금액 39,172 905,683 47,658 992,514 11. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 국민은행 Usance 5.67~5.86 7,835,245 4,222,321 하나은행 운영자금 4.44~4.75 15,000,000 15,000,000 KG스틸 ㈜ 일반대 4.60 138,400,000 118,400,000 ㈜KG이니시스 일반대 5.00 18,000,000 18,000,000 KG스틸홀딩스 ㈜ 일반대 - - 15,000,000 KG지엔에스 ㈜ 일반대 4.60 758,000 - 합계 179,993,245 170,622,321 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.09% 2024-07-27 833,333 1,458,333 국민은행 운전자금 5.42% 2025-12-01 4,375,000 5,000,000 유동성장기차입금 (3,333,333) (3,958,333) 차감계 1,875,000 2,500,000 (3) 당분기과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환일 이자율 당분기말 전기말 FRN(Floating Rate Note) 2025.04.11 C-SOFR+연1.00% 40,404,000 38,682,000 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 리스부채 차입금 사채 리스부채 기초금액 177,080,655 38,682,000 125,572 106,097,155 38,019,000 1,335,367 재무현금흐름에서 생기는 변동: 차입금의 차입 및 승계 13,536,475 - - 12,677,172 - - 차입금의 상환 (5,596,767) - - (13,999,222) - - 리스부채의 증가 - - 1,257,615 - - - 리스부채의 감소(계약해지 등) - - (16,494) - - - 리스부채의 상환 - - (382,657) - - (335,855) 소 계 7,939,708 - 858,464 (1,322,050) - (335,855) 이자비용 - - 13,367 - - 14,411 환율변동효과 181,216 1,722,000 1,395,079 1,095,000 분기말금액 185,201,579 40,404,000 997,403 106,170,184 39,114,000 1,013,923 12. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 317,520 294,110 퇴직급여충당금전입액 32,920 27,527 복리후생비 46,584 38,612 여비교통비 11,114 13,181 통신비 1,760 1,237 소모품비 918 2,214 도서인쇄비 3,144 3,030 세금과공과 3,028 5,322 운반비 298,495 352,591 지급수수료 159,196 187,859 지급임차료 10,018 13,746 교육훈련비 457 412 접대비 2,141 1,803 광고선전비 24,000 41,750 수선비 7,448 4,952 보험료 2,480 1,867 감가상각비 17,371 14,925 사용권자산상각비 12,486 19,879 합 계 951,080 1,025,016 13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 증감 1,505,304 (6,613,863) 재고자산 매입액 15,649,881 28,553,815 종업원급여 705,722 658,712 감가상각비와 무형자산상각비 402,127 351,646 운반비 및 차량유지비 409,735 582,033 소모품비 13,679 18,875 외주가공비 152,146 363,598 세금과공과 11,935 7,545 지급수수료 504,512 698,645 전력비 및 수도료 146,551 135,888 수선비 13,598 16,052 기타 86,355 5,238 합 계(*1) 19,601,545 24,778,184 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다. 14. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 81,565 170,920 배당금수익 8,000,000 1,684,122 외환차익 20,692 1,278,264 외화환산이익 78,169 - 당기손익인식금융자산평가이익 2,543 4,236,104 당기손익인식금융자산처분이익 - 146,316 금융수익 계 8,182,969 7,515,726 금융비용: 이자비용 2,731,829 1,932,254 리스부채 이자비용 13,367 14,411 외환차손 20,364 35,646 외화환산손실 1,917,438 2,538,572 파생상품평가손실 7,925,000 - 당기손익인식금융자산평가손실 2,825,237 - 금융비용 계 15,433,235 4,520,883 15. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 723 - 잡이익 603 15 기타수익 계 1,326 15 기타비용: 기부금 3,500 6,335 기타의 지급수수료 159,254 90,995 잡손실 182,067 - 기타비용 계 344,821 97,330 16. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항,관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.39%이며 당분기 평균유효세율은 음수로 산출되어 기재하지 않았습니다. 17. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (7,441,052,415) 5,238,483,858 가중평균유통보통주식수 36,503,230 주 36,000,000 주 기본주당이익 (204) 146 (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 36,000,000 36,000,000 증자(합병) 1,046,385 - 자기주식의 취득 (543,155) - 가중평균유통보통주식수 36,503,230 36,000,000 18. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.① 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,731,829 1,932,254 감가상각비 32,440 26,360 사용권자산상각비 369,688 325,286 퇴직급여 54,628 47,406 기타장기종업원급여 3,394 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,825,237 - 파생상품평가손실 7,925,000 - 외화환산손실 1,917,438 2,538,572 법인세비용 1,105,951 1,435,040 리스부채이자 13,367 14,411 잡손실 182,067 이자수익 (81,565) (170,920) 배당금수익 (8,000,000) (1,684,122) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,543) (4,236,104) 지분법이익 (203,691) (186,671) 외화환산이익 (78,169) - 유형자산처분이익 (723) - 잡이익 (314) - 합 계 8,794,034 41,512 ② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,908,519 1,299,320 선급금의 증가 (165,017) (223,517) 선급비용의 증가 (19,423) (619,072) 미수금의 감소(증가) (261,453) 19,979 재고자산의 감소(증가) 792,412 (4,935,740) 선급부가가치세의 감소(증가) 171,651 (1,288,879) 사외적립자산의 감소 - 30,952 매입채무의 증가 140,711 528,070 미지급금의 증가(감소) 23,447 (136,257) 기타유동부채의 감소 (81,400) (1,240,656) 선수금의 증가 - 8,756 예수금의 증가(감소) (72,002) 344,738 미지급비용의 감소 (313,654) (177,874) 부가세예수금의 증가 347,060 37,383 확정급여채무의 감소 - (35,718) 합 계 2,470,851 (6,388,515) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동에서 발생한 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 30,723 - 장기차입금의 유동성 대체 625,000 625,000 미납부세금의 미지급금 대체 - 91,000,273 주식선택권 미지급금 대체 6,537,108 - 사업결합으로 인한 순자산 증감 113,446,746 - 19. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 중 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화: 천USD) 제공처 통화 당분기말 전기말 용 도 서울보증보험 KRW 858,081 21,128,001 계약이행 보증 등 우리은행 USD 30,600 30,600 FRN지급보증 (2) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화: 천원, 외화: 천USD) 구 분 금융기관 통화 약정한도액 실행액 Usance 등 하나은행 USD 8,500 - 국민은행 USD 8,000 5,818 일반대출 등 국민은행 KRW 5,208,333 5,208,333 하나은행 KRW 15,000,000 15,000,000 (3) 계류중인 소송사건회사는 한국광해광업공단로부터 KG케미칼㈜와 공동피고로 계류중인 1건의 소송사건(소송가액 7,500백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 회사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 KG케미칼㈜와 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) KG스틸 ㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항회사와의 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스프 라이빗에쿼티 (이하 "캑터스" )와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며 , 합병 후 존속법인인 회사가 해당 권리의무를 승계하였습니다 . 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다 . 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 회 사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 회 사 가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지에코솔루션㈜ 에 지급하기로 함 (*) 회 사 가 보유하는 KG스틸㈜주식은 회 사 , 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.한편, 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 회 사 는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 회 사 에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 캑터스에 대한 대여금 14,000백만원 및 미수수익 1,480백만원이 계상되어있습니다 . (6) KG모빌리티 ㈜ 전환사채 연대보증① 회사는 전기 KG스틸홀딩스 ㈜와의 사업결합으로 인한 KG스틸홀딩스 ㈜의 권리의무를 승계함으로써, KG모빌리티 ㈜의 전환사채(제119회, 제120회, 제121회)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.② 회사가 연대보증을 제공하고 있는 KG모빌리티 ㈜ 전환사채의 당분기말과 전기말의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 전환사채(제119회) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 34,033,336 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 5,000,000 소 계 69,033,336 108,500,000 20. 특수관계자 및 주요거래의 내용(1) 당분기말 현재 회사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 KG케미칼㈜ 종속기업(*) KG스틸㈜, KG지엔에스㈜, KG이앤씨㈜, KG모빌리티㈜, KG에너켐㈜, KG스틸에스앤디㈜, KG스틸에스앤아이㈜, ㈜에스엘케이, KG에스앤씨㈜, KGM커머셜㈜ (*) KG스틸홀딩스㈜는 24년 3월 19일부로 합병 후 소멸하여 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 이데일리㈜ 기타 특수관계자 ㈜KG써닝라이프, ㈜KG에듀원, ㈜KG모빌리언스, ㈜KG이니시스, ㈜이데일리씨앤비, ㈜KG할리스에프앤비, KG제로인㈜, 이데일리문화재단, KG아이씨티㈜, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 등 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 기타 지배기업 KG케미칼㈜(*1) - - 151,813 종속기업 KG스틸㈜(*2) - 8,000,000 1,354,160 KG지엔에스㈜ - - 8,598 관계기업 이데일리㈜ - - 7,000 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 26 - 5,200 이데일리엠㈜ - - 2,505 KG아이씨티㈜ - - 23,349 ㈜KG써닝라이프 - - 1,215 ㈜KG이니시스(*3) - - 232,627 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 17,482 ㈜KG할리스에프앤비 - - 257 ㈜KG에듀원 - - 429 ㈜KG제로인 - - 6,193 ㈜KG프레시 - - 3,750 합 계 26 8,000,000 1,814,578 (*1) 상 기 매출, 매입 외 KG케미칼㈜에 지급할 당분기 미지급배당금은 2,000백만원 입니다.(*2) 상기 KG스틸㈜ 와의 거래는 당분기 중 발생한 배당금수익 8,000백만원 및 이자비용 1,354백만원을 포함하고 있습니다.(*3) 상기 ㈜KG이니시스 와의 거래는 당분기 중 발생한 이자비용 224백만원을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 지배기업 KG케미칼㈜ - 214,184 종속기업 KG스틸㈜ - 786,271 관계기업 이데일리㈜ - 3,000 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 36 5,188 ㈜이데일리엠 - 2,441 KG아이시티㈜ - 43,812 ㈜KG이니시스 - 15,776 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 16,987 ㈜KG에듀원 - 252 ㈜제로인 - 6,563 합 계 36 1,094,474 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 KG스틸㈜ 118,400,000 20,000,000 - 138,400,000 KG스틸홀딩스㈜(*1) 15,000,000 - 15,000,000 - KG지엔에스㈜ - 758,000 - 758,000 기타 특수관계자 ㈜KG이니시스 18,000,000 - - 18,000,000 합 계 151,400,000 20,758,000 15,000,000 157,158,000 (*1) 당분기 중 KG스틸 홀딩스㈜ 와의 합병으로 인하여 차입금이 소멸되었습니다.② 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 기타 기타 지배기업 KG케미칼㈜(*1) - 2,045,290 종속기업 KG스틸㈜(*2) 8,000,000 3,420,421 관계기업 이데일리㈜ - 5,400 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 29 220 이데일리엠㈜ - 800 KG아이씨티㈜ - 13,526 ㈜KG써닝라이프 - 1,337 ㈜KG이니시스(*3) 22,898 307,180 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 27,501 - ㈜KG할리스에프앤비 756 142 ㈜KG에듀원 - 229 ㈜KG제로인 - 1,100 합 계 8,051,184 5,795,645 (*1) 채무 내역에는 회사가 KG케미칼㈜에 지급할 미지급배당금 2,000만원이 포함되어 있습니다.(*2) 채권/채무 내역에는 회사가 KG스틸㈜에 수령할 미수배당금 8,000백만원과 지급할 미지급이자 3,420백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 채무 내역에는 회사가 ㈜KG이니시스에 지급할 미지급이자 304백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 기타 기타 지배기업 KG케미칼㈜ - 62,879 종속기업 KG스틸㈜ - 1,842,546 관계기업 이데일리㈜ - 1,000 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 48 - 이데일리엠㈜ - 905 KG아이씨티㈜ - 7,184 ㈜KG이니시스 22,898 85,218 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 27,501 - ㈜KG할리스에프앤비 1,242 - ㈜KG프레시 - 960 합 계 51,689 2,000,692 (8) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 제공처 금 액 용 도 KG케미칼㈜ 한국광해광업공단 7,500,000 주식매수대금 (9) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 301,800 275,100 퇴직급여 47,614 39,351 합 계 349,414 314,451 21. 담보제공자산의 내용당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 채권최고액 담보권자 관련채무 통화 채무금액 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 1,021,027 7,272,000 국민은행 장단기차입금 KRW 833,333 (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 채권최고액 담보권자 관련채무 통화 채무금액 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 1,025,019 7,272,000 국민은행 장단기차입금 KRW 1,458,333 (3) 당분기말 현재 회사가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 22. 재 무위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 8,002,171 8,002,171 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 11,234,471 11,234,471 14,059,708 14,059,708 파생상품자산 5,646,000 5,646,000 - - 소 계 24,882,642 24,882,642 14,059,708 14,059,708 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 7,385,342 7,385,342 5,464,893 5,464,893 매출채권 5,427,351 5,427,351 7,335,870 7,335,870 장기대여금 14,000,000 14,000,000 - - 기타채권(*1) 10,047,626 10,047,626 302,985 302,985 소 계 36,860,319 36,860,319 13,103,748 13,103,748 합 계 61,742,961 61,742,961 27,163,456 27,163,456 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 6,927,195 6,927,195 6,772,262 6,772,262 단기차입금 179,993,245 179,993,245 170,622,321 170,622,321 기타채무(*2) 14,201,235 14,201,235 4,618,288 4,618,288 장기차입금(*3) 5,208,333 5,208,333 6,458,333 6,458,333 사채 40,404,000 40,404,000 38,682,000 38,682,000 소 계 246,734,008 246,734,008 227,153,204 227,153,204 합 계 246,734,008 246,734,008 227,153,204 227,153,204 (*1) 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성되어 있습니다.(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,002,171 11,234,471 19,236,642 - 파생상품자산 - - 5,646,000 5,646,000 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,059,708 14,059,708 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ② 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 8,002,171 - 운용사 고시기준가 - ③ 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 14,059,708 - 29,637,035 취득금액 - - - 합병으로인한 증가 - 13,571,000 - 처분 등 - - (3,315,204) 당기손익에 포함된 손익 (2,825,237) (7,925,000) 4,236,104 기말금액 11,234,471 5,646,000 30,557,935 ④ 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품 5,646,000 - 옵션평가모형 기초자산가격, 산업변동성 등 지분증권 11,234,471 14,059,708 순자산가치법 피투자기업 장부금액, 지분율 등 23. 부문정보 (1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 영업부문은 바이오중유 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 20,656,516 28,367,509 영업이익 1,054,970 3,589,325 (3) 지역별 정보회사의 영업부문에서 발생한 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다. (4) 주요 고객 부문회사의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 업체명 소재지 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 고객 A 국내 14,909,345 72% 28,367,509 100% 고객 B 국내 3,644,744 18% - - 24. 흡수합병 (1) 개요회사는 2023년 12월 18일 이사회 및 2024년 2월 14일 주주총회 결의를 통하여, 2024년 3월 19일을 합병기일로 KG스틸홀딩스 ㈜를 흡수합병하였습니다. 구분 사업결합 피합병법인 KG스틸홀딩스 주식회사 합병의 목적 지배구조 단순화 및 투명성, 경영효율성, 지주회사 제한사항의 해소 합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 회사의 보통주식 169.6135118주 교부 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2024-02-14 합병기일 2024-03-19 합병종료보고 2024-03-19 합병등기일 2024-03-25 합병신주상장 예정일 2024-04-12 (2) 회계처리 상기 합병은 사업의 정의를 충족하지 않는 자산 집합을 취득한 거래에 해당합니다. 이에 당사는 합병기일 현재 증가하는 순자산의 취득원가를 KG스틸홀딩스㈜의 자산, 부채 장부금액으로 인식하고, 합병대가와의 차이는 기타자본에서 조정하였습니다. (3) 합병의 개요 합병 후 존속회사 상호(*1) 케이지에코솔루션 주식회사 소재지 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 대표이사 엄 기 민 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 케이지스틸홀딩스 주식회사 소재지 서울특별시 중구 통일로 92 대표이사 곽 정 현 법인구분 비상장법인 (*1) 보고서작성일 기준 회사사는 케이지이티에스 ㈜에서 케이지에코솔루션 ㈜로 사명변경을 하였습니다.(4) 식별가능한 취득자산과 부채 동 합병으로 인하여 취득한 KG스틸홀딩스㈜의 자산과 부채 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 취득 혹은 인수한 자산의 장부금액 유동자산 6,533,407,575 현금및현금성자산 4,203,177 공정가치측정금융자산 5,000,000,000 기타유동자산 1,480,173,106 선납법인세 49,031,292 비유동자산 227,483,386,838 종속기업투자주식 199,912,386,838 장기대여금 14,000,000,000 비유동파생상품금융자산 13,571,000,000 취득 혹은 인수한 부채의 장부금액 유동부채 21,874,621,525 매입채무 및기타채무 279,419,928 단기차입금 20,758,000,000 이연법인세부채 837,201,597 비유동부채 - 장기차입금 - 기타비유동부채 - 식별 가능한 순자산 장부금액 합계 212,142,172,888 내부거래 제거 15,129,264,239 이전대가 113,824,690,870 합병존속법인에게 부여된 자기주식 (3,530,505,000) 자본구성의 변동 68,165,385,960 합병차익 48,811,865,297 25. 보고기간 후 사건 보고기간 이후 회사가 KG스틸㈜로 차입한 차입금 일부의 만기가 도래하여 차입금의만기를 연장하였습니다. 차입유형 단기차입금 계약체결일 2024-05-08 차입처 KG스틸㈜ 차입기간 2024-05-08 ~ 2025-05-08 차입금액 44,800백만 원 이자율 연 4.6% 상환방법 만기일시상환 자금용도 대환 및 운영자금 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 46 조의 2(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3 월, 6 월 및 9 월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제 1 항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1 항의 각 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④사업년도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤(삭제) 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 78,641 219,616 947,433 (별도)당기순이익(백만원) -7,441 18,766 313,337 (연결)주당순이익(원) 867 1,844 13,572 현금배당금총액(백만원) - 4,320 5,400 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 1.97 0.57 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.06 1.57 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 120 150 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균: 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장 또는 코스닥시장에서 형성된 최종시세가격의 산술 평균가격 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 1.01 2.09 ※ 상기 연속 배당횟수는 최근사업연도(2023년 제25기) 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 평균 배당수익률은 최근 3년간 및 5년간 배당수익률에 대한 단순평균값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 19일 - 보통주 13,603,002 500 26,799 주1) 주1) 2024년 3월 19일, 당사와 KG스틸홀딩스(주)의 합병에 따라 합병신주가 발행되었습니다. (상장일 : 2024년 4월 12일) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도