KG에코솔루션 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

KG이티에스주식회사(이하 "당사")는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 일반 및 지정폐기물수집 및 처리, 기초화학물의 제조 및 판매 및 집단에너지 공급사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 시흥에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2015년 7월 4일자로 한국환경에너지주식회사를 흡수합병 하였습니다.2017년 3월 31일 현재 당사의 자본금은 20,052백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식(수)	지 분 율

㈜케이지	14,883,139	41.34%

KG케미칼㈜	1,783,860	4.96%

신영자산운용	1,910,945	5.31%

KGETS㈜ (자기주식)	134,582	0.37%

우리사주조합	58,930	0.16%

기타	17,228,544	47.86%

합계	36,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1. 당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,684,123	-	-	4,684,123

매출채권	-	21,681,761	-	-	21,681,761

단기대여금	-	6,084,500	-	-	6,084,500

미수금	-	695,516	-	-	695,516

기타수취채권(*)	-	114,184	-	-	114,184

매도가능금융자산	-	-	18,075,880	-	18,075,880

만기보유금융자산	-	-	-	12,245	12,245

기타금융자산	16,810	500,000	-	-	516,810

합 계	16,810	33,760,084	18,075,880	12,245	51,865,018

(*) 기타수취채권은 미수수익과 보증금입니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	5,783,668	5,783,668

차입금	-	28,420,260	28,420,260

기타지급채무(*)	-	2,664,282	2,664,282

합 계	-	36,868,210	36,868,210

(*) 기타지급채무는 미지급금과 보증금입니다.

(1)-2. 전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,239,426	-	-	4,239,426

매출채권	-	22,216,608	-	-	22,216,608

단기대여금	-	6,124,117	-	-	6,124,117

미수금	-	106,965	-	-	106,965

기타수취채권	-	100,590	-	-	100,590

매도가능금융자산	-	-	18,075,445	-	18,075,445

만기보유금융자산	-	-	-	14,925	14,925

장기금융상품	-	500,000	-	-	500,259

합 계	-	33,287,706	18,075,445	14,925	51,378,335

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	9,000,099	9,000,099

차입금	-	31,837,000	31,837,000

기타지급채무	8,311	3,227,987	3,236,298

합 계	8,311	44,065,086	44,073,397

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	56,626	15,493

외환차익	27,352	27,328

외환환산이익	61,235	48,775

통화선도이익	10,250	-

통화선도평가이익	16,810	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

대손충당금환입	604	1,138

이자비용	(172,152)	(221,066)

매도가능금융자산처분손실	-	-

통화선도손실	(5,782)	-

통화선도평가손실	-	(5,312)

외환차손	(16,297)	(33,725)

외화환산손실	(22,335)	(13,914)

대손상각비	23,447	340

4. 현금및현금성자산 등 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

5 . 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	대손충당금	장부금액	채 권 액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	22,145,499	(463,738)	21,681,761	22,742,945	(526,338)	22,216,607

기타수취채권	6,816,395	(20,854)	6,795,541	6,253,867	(20,854)	6,233,013

소 계	28,961,894	(484,592)	28,477,302	28,996,812	(547,192)	28,449,620

비유동

기타수취채권	98,659	98,659	98,659	-	98,659

합 계	29,060,553	(484,592)	28,575,961	29,095,471	(547,192)	28,548,279

(2) 기타수취채권의 상세내역 (단위 : 천원)

계정과목	장부금액

당 분 기 말	전 기 말

유동

단기대여금	6,084,500	6,124,117

미수금	695,516	106,965

미수수익	1,325	1,931

보증금	14,200	-

소 계	6,795,541	6,233,013

비유동

고정성보증금	98,659	98,659

합 계	6,894,200	6,331,672

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	충당금 차감전(당분기말)

매출채권	유동성수취채권	비유동성수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	20,493,035	6,795,541	98,659	27,387,235

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	753,744	-	-	753,744

7개월~12개월	434,982	-	-	434,982

1년 초과	-	-	-	-

소계	1,188,726	-	-	1,188,726

손상채권

6개월이하	15,669	-	-	15,669

7개월~12개월	71,693	-	-	71,693

1년 초과	376,376	20,854	-	397,230

소계	463,738	20,854	-	484,592

합계	22,145,499	6,816,395	98,659	29,060,553

(단위 : 천원)

구 분	충당금 차감전(전기말)

매출채권	유동성수취채권	비유동성수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	20,463,381	6,233,013	98,659	26,795,053

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	861,516	-	-	861,516

7개월~12개월	492,820	-	-	492,820

1년 초과	398,890	-	-	398,890

소계	1,753,226	-	-	1,753,226

손상채권

6개월이하	79,283	-	-	79,283

7개월~12개월	87,397	-	-	87,397

1년 초과	359,658	20,854	-	380,512

소계	526,338	20,854	-	547,192

합계	22,742,945	6,253,867	98,659	29,095,471

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.

(4) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초금액	대손상각비	기 타	기말금액

매출채권	526,337	(62,599)	-	463,738

유동성 기타수취채권	20,854	-	-	20,854

합 계	547,191	(62,599)	-	484,592

구 분	전 기

기초금액	대손상각비	기 타	기말금액

매출채권	491,830	34,508	-	526,338

유동성 기타수취채권	22,192	-	(1,338)	20,854

합 계	514,022	34,508	(1,338)	547,192

구 분	전 분 기

기초금액	대손상각비	기 타	기말금액

매출채권	491,830	(340)	-	491,490

유동성 기타수취채권	22,192	-	(1,238)	20,954

합 계	514,022	(340)	(1,238)	512,444

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.기타는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 대손충당금 환입과 관련된 것입니다.

6. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	742,420	996,144

제 품	2,385,181	3,323,114

평가충당금	(46,218)	(46,218)

원 재 료	1,109,835	868,205

저 장 품	788,978	781,590

합 계	4,980,196	5,922,835

7. 종속회사, 관계기업투자 (1) 종속회사 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	장부가액	소재지	결산일	영업활동

당 분 기 말	전 기 말

이데일리(주)	37.42	34,395,850	34,840,401	대한민국	12월31일	인터넷뉴스광고업

KG네트웍스(주)	10.97	1,075,892	979,503	대한민국	12월31일	화물운송업등

합 계	35,471,742	35,819,904

(주1) KG네트웍스(주)는 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력에 의해 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(2)-1. 당분기 (단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분(대체)	손익	자본변동	기말금액

이데일리(주)	34,840,401	-	-	(285,851)	(158,700)	34,395,850

KG네트웍스(주)	979,503	-	-	177,762	(81,373)	1,075,892

합 계	35,819,904	-	-	(108,089)	(240,073)	35,471,742

(2)-2. 전 기 (단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분(대체)	손익	자본변동	기말금액

이데일리(주)	33,488,082	-	-	1,557,023	(204,704)	34,840,401

KG네트웍스(주)	1,688,920	49,495	-	(701,243)	(57,669)	979,503

합 계	35,177,002	49,495	-	855,780	(262,373)	35,819,904

(2)-3. 전분기 (단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분(대체)	손익	자본변동	기말금액

이데일리(주)	33,488,082	-	-	(478,092)	(85,736)	32,924,254

KG네트웍스(주)	1,688,920	-	-	55,212	(34,602)	1,709,530

합계	35,177,002	-	-	(422,880)	(120,338)	34,633,784

( 3) 관계기업투자의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(3)-1. 당분기① 요약재무상태표 (단위 : 천원)

구 분	이데일리(주)	KG네트웍스(주)

유 동 자 산	18,229,382	6,426,395

비유동자산	194,815,527	22,377,346

자 산 계	213,044,909	28,803,742

유 동 부 채	46,600,519	13,941,326

비유동부채	92,931,991	5,055,310

부 채 계	139,532,510	18,996,635

자 본	73,512,399	9,807,106

지배기업소유지분	66,726,004	-

비지배지분	6,786,394	-

(*) 이데일리(주)는 연결재무제표입니다.

② 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원)

구 분	이데일리(주)	KG네트웍스(주)

매 출 액	16,005,695	7,916,013

영 업 이 익	309,973	293,027

당기순이익	(494,720)	460,415

지 배 지 분	(694,883)	460,415

비지배지분	200,162	-

기타포괄손익	(658,949)	-

총포괄손익	(1,153,670)	460,415

지 배 지 분	(1,080,672)	460,415

비지배지분	(72,998)	-

(3)-2. 전기① 요약재무상태표 (단위 : 천원)

구 분	이데일리(주)	KG네트웍스(주)

유 동 자 산	20,312,738	8,599,955

비유동자산	195,913,539	22,531,594

자 산 계	216,226,277	31,131,549

유 동 부 채	43,429,683	16,944,279

비유동부채	98,130,526	5,258,783

부 채 계	141,560,209	22,203,062

자 본	74,666,068	8,928,487

지배기업소유지분	67,806,676	-

비지배지분	6,859,392	-

(*) 이데일리(주)는 연결재무제표입니다.

② 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원)

구 분	이데일리(주)	KG네트웍스(주)

매 출 액	77,244,949	47,681,239

영 업 이 익	7,546,573	(3,642,550)

당기순이익	1,817,695	(6,387,836)

지 배 지 분	1,554,317	(6,387,836)

비지배지분	263,378	-

기타포괄손익	(734,746)	-

총포괄손익	1,082,949	(6,387,836)

지 배 지 분	1,073,227	(6,387,836)

비지배지분	9,722	-

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(4)-1. 당분기말 (단위 : 천원)

기업명	당분기말지배기업소유지분(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리(주)	66,726,004	41.14%	27,451,116	6,944,734	34,395,850

KG네트웍스(주)	9,807,106	10.97%	1,075,892	1,075,892

계	28,527,008	6,944,734	35,471,742

(*) 이데일리(주)의 지분율은 자기주식 제외후 지분율입니다.

(4)-2. 전기말 (단위 : 천원)

기업명	전기말지배기업소유지분(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리(주)	67,806,676	41.14%	27,895,667	6,944,734	34,840,401

KG네트웍스(주)	8,928,487	10.97%	979,503	979,503

계	28,875,170	6,944,734	35,819,904

(*) 이데일리(주)의 지분율은 자기주식 제외후 지분율입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산의 내역 (단위 : 천원)

구 분	지 분 율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시장성없는 지분증권

(주) 케 이 지	5.9	3,275,445	3,275,445

(주)KG써닝라이프 우선주	-	14,800,000	14,800,000

세일전자(주)	0.02	435	-

계	18,075,880	18,075,445

(*) (주)KG써닝라이프 우선주는 참가적누적적우선주입니다.(의결권 없음) 배당율은 4%이며, 당분기말 현재 누적된 배당금은 3,026,849원으로 향후 배당 결의에 따라 배당금수익으로 인식될 금액입니다.

(2) 만기보유금융자산의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국 공 채	12,245	14,925

9. 유형자산 및 무형자산 유형자산 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	43,689,915	8,884,618	14,689,751	133,775,684	1,907,173	4,889,526	19,186	1,129,500	208,985,353

감가상각누계액	-	(3,588,484)	(8,756,753)	(92,007,372)	(1,427,116)	(3,511,866)	-	-	(109,291,591)

장부금액	43,689,915	5,296,134	5,932,998	41,768,312	480,057	1,377,660	19,186	1,129,500	99,693,762

전기말

취득원가	43,689,915	8,884,617	14,689,751	133,147,756	1,885,458	4,753,042	19,186	1,122,000	208,191,725

감가상각누계액	-	(3,534,902)	(8,608,184)	(90,390,065)	(1,438,802)	(3,400,421)	-	-	(107,372,374)

장부금액	43,689,915	5,349,715	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

나. 유형자산의 변동내역 - 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기 초	43,689,915	5,349,715	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

취 득	-	-	-	422,803	36	144,990	-	386,625	954,454

처 분	-	-	-	-	-	(284)	-	-	(284)

감 가 상 각	-	(53,581)	(148,569)	(1,724,108)	(33,835)	(119,667)	-	-	(2,079,760)

대 체	-	-	-	311,925	67,200	-	-	(379,125)	-

기 말	43,689,915	5,296,133	5,932,998	41,768,312	480,057	1,377,660	19,186	1,129,500	99,693,762

- 전 기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기 초	43,689,915	5,563,362	6,675,843	51,438,722	196,895	717,881	19,186	-	108,301,804

취 득	-	678	-	1,563,444	94,099	814,862	-	3,629,893	6,102,976

처 분	-	-	-	(4,859,083)	(13,332)	-	-	-	(4,872,415)

감 가 상 각	-	(214,325)	(594,276)	(7,399,263)	(117,878)	(387,272)	-	-	(8,713,014)

대 체	-	-	-	2,013,871	286,872	207,150	-	(2,507,893)	-

기 말	43,689,915	5,349,715	6,081,567	42,757,691	446,656	1,352,621	19,186	1,122,000	100,819,351

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기 초	43,689,915	5,563,362	6,675,844	51,438,722	196,895	717,881	19,186	-	108,301,805

취 득	-	678	-	134,427	-	105,070	-	555,445	795,620

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감 가 상 각	-	(53,579)	(148,569)	(1,924,869)	(21,002)	(81,855)	-	-	(2,229,874)

대 체	-	-	-	14,100	-	-	-	(14,100)	-

기 말	43,689,915	5,510,461	6,527,275	49,662,380	175,893	741,096	19,186	541,345	106,867,551

(2) 무형자산가. 무형자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	202,206	202,206

상각 및 손상누계액등	(25,696)	(24,884)

장부금액	176,510	177,322

나. 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	전 분 기

기 초	177,322	167,056	167,056

증 가	-	35,150	35,150

상 각	(812)	(3,250)	(812)

손 상	-	(21,634)	-

기 말	176,510	177,322	201,394

다. 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	812	3,250

10. 차입금가. 단기차입금의 내역 (단위 : 천원)

차 입 처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

산업은행	일반자금	2.20	16,000,000	16,000,000

일반자금	2.48	3,000,000	3,000,000

씨티은행	무역금융	2.31	-	2,000,000

국민은행	시설자금	2.06	4,000,000	4,000,000

무역금융	2.28	-	1,000,000

계	23,000,000	26,000,000

나. 2017년 3월 30일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 장기차입금가. 장기차입금의 내역 (단위 : 천원)

차 입 처	내 역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

하나은행	정책자금	분할상환	1.50	837,000	837,000

산업은행	시설자금	분할상환	2.27	4,583,260	5,000,000

소 계	5,420,260	5,837,000

차감 : 유동성장기부채	(1,666,640)	(1,666,720)

계	3,753,620	4,170,280

나. 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원)

상 환 연 도	원화차입금

2018년 3월	1,666,640

2019년 3월	1,666,640

2020년 3월	1,310,100

2021년 3월	119,520

2021년 4월이후	657,360

계	5,420,260

11. 퇴직급여부채퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,892,615	3,746,007

사외적립자산의 공정가치	(3,258,549)	(3,327,900)

재무상태표상 부채	634,066	418,107

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	140,880	147,913

이자비용	25,318	24,055

사외적립자산의 기대수익	(19,551)	(16,998)

종업원 급여에 포함된 총 비용	146,647	154,970

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 조 원 가	125,220	119,734

판매비와 관리비	21,427	35,236

합 계	146,647	154,970

(4) 확정급여부채의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,746,007	3,628,450

당기근무원가	140,880	591,652

이자비용	25,318	96,218

급여지급액 등	(19,590)	(434,996)

보험수리적 손실(이익)	(135,317)

기말금액	3,892,614	3,746,007

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,327,900	2,982,016

사외적립자산의 기대수익	19,551	67,990

확정급여제도의 재측정요소(손실)이익	-	(11,975)

사용자의 기여금등	-	600,000

급여지급액	(88,902)	(310,131)

기말금액	3,258,549	3,327,900

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(6) 주요 보험수리적 가정 (단위 : %)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무 측정시 할인율	2.35	2.35

사외적립자산의 기대수익률	2.35	2.35

물가상승율을 고려한 급여인상율	1.00+승급율	1.00+승급율

(*)승급율

연 령	승 급 율

당 반 기	전 기

20	13.70%	13.70%

25	8.13%	8.13%

30	5.78%	5.78%

35	4.48%	4.48%

40	1.12%	1.12%

45	1.06%	1.06%

50	1.10%	1.10%

(7) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

금융상품	3,258,549	3,327,900

12. 온실가스 배출권(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : tco2-eq)

구분	2015년	2016년	2017년

배출권 수량	338,458	327,136	319,508

(2) 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : tco2-eq)

구분	2015년	2016년	2017년 1분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	338,458	-	327,136	-	319,508	-

정부제출	331,246	-	315,471	-	89,836	-

15년도 이월	(7,212)	-	7,212	-	-	-

16년도 이월	-	-	(18,877)	-	18,877	-

기말	-	-	-	-	248,549	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당사는 당분기중 이산화탄소를 89,836 tco2-eq을 배출한 것으로 추정하였습니다 13. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전 기 말

수권 주 식 수	100,000,000주	100,000,000주

발행 주 식 수	36,000,000주	36,000,000주

주당액면가액	500원	500원

보통주자본금	20,051,860천원	20,051,860천원

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자 본 금	자본잉여금

기 초 금 액	36,000,000	20,051,860	45,984,658

자기주식처분손실	-	-

기 말 금 액	36,000,000	20,051,860	45,984,658

14. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자기주식	687,633	687,633

(*) 자기주식수는 134,582주 입니다.

15. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1)이익잉여금의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

임의적립금

이익준비금	1,253,638	894,984

연구개발준비금	1,000,000	1,000,000

기타적립금(*)	20,231,273	20,231,273

계	22,484,911	22,126,257

미처분이익잉여금	50,252,878	50,214,201

이익잉여금 계	72,737,790	72,340,458

(*) 과거 자산재평가에 따른 재평가차액으로 배당이 가능한 잉여금이 아닙니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

지분법자본변동	579,295	782,396

16. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	469,064	457,535

퇴직급여	21,427	35,236

복리후생비	110,937	101,173

여비교통비	40,703	32,056

통신비	10,367	9,775

소모품비	16,302	14,635

도서인쇄비	1,172	1,397

세금과공과	74,109	57,588

운반비	28,548	26,554

수도광열비	19,190	16,856

지급수수료	71,593	67,971

지급임차료	27,662	21,434

수출부대비	16,180	9,122

교육훈련비	7,980	12,248

접대비	15,495	14,083

광고선전비	48,653	34,526

차량유지비	84	5

수선비	10,317	15,158

보험료	8,579	4,648

감가상각비	20,972	17,103

무형자산상각비	812	812

대손상각비	(51,511)	(340)

판매촉진비	6,496	4,123

합 계	975,132	953,698

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 증감	942,640	598,831

원재료 투입	3,492,978	3,457,071

종업원급여	2,456,627	2,535,188

감가상각비와 무형자산상각비	2,080,574	2,230,686

운반비 및 차량유지비	699,972	611,278

용역비 및 외주가공비	-	1,749,602

폐열 및 스팀생산비	3,941,470	3,816,053

LNG비용	370,985	1,062,129

지급수수료	809,645	723,684

전력비 및 수도료	1,258,581	1,322,668

수선비	330,579	426,431

기타	6,955,896	1,921,935

매출원가 및 판매비와 관리비 계	23,339,948	20,455,556

18. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	56,626	15,493

통화선도이익	10,250	-

통화선도평가이익	16,810	-

금융수익계	83,685	15,493

금융비용

이자비용	172,152	221,066

통화선도손실	5,782	-

통화선도평가손실	-	5,312

금융비용계	177,935	226,378

19. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정	당 분 기	전 분 기

기타수익

외환차익	27,352	27,328

외화환산이익	61,235	48,775

유형자산처분이익	5,000	-

기타대손충당금환입	604	1,138

지분법이익	177,762	55,212

잡이익	2,679	4,342

배당금수익	584,341	-

기타수익계	858,974	136,795

기타비용

외환차손	16,297	33,725

외화환산손실	22,335	13,914

기부금	131,250	127,135

지분법손실	285,851	478,092

재고자산감모손실	2,994	-

잡손실	3,166	5,537

기타비용계	461,892	658,403

20. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배지분당기순이익	3,983,873,034	2,090,706,381

가중평균유통주식수	35,865,418주	35,747,187주

기본주당순이익	111	58

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당 분 기

구 분	주 식 수(주)	가 중 치(일수)	적 수

기초이월	36,000,000	90	3,240,000,000

자기주식	(134,582)	90	(12,112,380)

자기주식 처분	-	-	-

합 계	35,865,418	-	3,227,887,620

일 수	-	-	90

가중평균유통주식수	-	-	35,865,418

(2)-2 전 분 기

구 분	주 식 수(주)	가 중 치(일수)	적 수

기초이월	36,000,000	91	3,276,000,000

자기주식	(201,582)	91	(18,343,962)

합 계	35,798,418	-	3,257,656,038

일 수	-	-	91

가중평균유통주식수	-	-	35,798,418

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.75%(전분기 : 22.25%)입니다.

22. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정항목:

이자비용	172,152	221,066

감가상각비	2,079,762	2,229,874

무형자산상각비	812	813

퇴직급여	146,647	154,970

대손상각비	(51,511)	(340)

기타의 대손상각비	-	(1,139)

외화환산손실	14,415	3,869

지분법손실	285,851	478,092

배당금수익	(584,342)	0

재고자산폐기손실	2,994	0

통화선도평가손실	0	5,312

법인세비용	1,043,324	598,404

이자수익	(56,626)	(15,493)

유형자산처분이익	(5,000)	-

기타대손충당금 환입	(604)	-

지분법이익	(177,762)	(55,212)

외화환산이익	(61,235)	(57,432)

통화선도평가이익	(16,810)	-

잡이익	-	(100)

조정항목계	2,792,067	3,562,684

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	572,113	(295,013)

선급금의 감소(증가)	(84,653)	(84,561)

선급비용의 감소(증가)	36,242	119,046

미수금의 감소(증가)	(4,209)	23,594

미수법인세환급액의 감소(증가)	(142,581)	-

통화선도의 증가(감소)	(8,052)	-

재고자산의 감소(증가)	898,741	598,831

퇴직보험예치금의 감소(증가)	88,902	132,850

매입채무의 증가(감소)	(3,035,196)	362,857

미지급금의 증가(감소)	(683,706)	(467,425)

선수금의 증가(감소)	2,996	9,552

예수금의 증가(감소)	21,456	(1,546)

미지급비용의 증가(감소)	(5,484)	(307,037)

부가세예수금의 증가(감소)	303,284	451,733

금용보증부채의 증가(감소)	2,177	(11,901)

선수수익의 증가(감소)	157,584	(24,001)

퇴직금의 지급	(19,590)	(132,850)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계	(1,899,976)	374,129

(2) 당분기와 전분기 중의 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

저장품의 비품자산 대체	40,905	-

장기차입금 유동성 대체	416,660	1,909,990

건성중인자산의 기계장치대체	311,925	2,013,871

건성중인자산의 차량운반구대체	67,200	286,872

건성중인자산의 공기구비품대체	-	207,150

선급금의 건설중인자산 대체	-	565,000

계	836,690	4,982,883

23. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받은 지급보증당사는 폐기물처리용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 계약이행보증금액은 6,058,818천원입니다(전기말 : 2,278,250천원). 또한, 당사는 인천지방조달청과의 폐기물처리용역계약 등과 관련하여 하나은행으로부터 90,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,US$)

금 융 기 관	약 정 내 역	약 정 금 액	사 용 금 액

하나은행	할인어음	4,000,000	-

ESCO자금	837,000	837,000

씨티은행	무역금융대출	4,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

신용장	2,000,000	658,611

산업은행	일반자금대출	900,000	-

시설자금대출	4,583,260	4,583,260

일반자금대출	16,000,000	16,000,000

일반자금대출	9,500,000	-

국민은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	5,000,000	-

합 계	53,820,260	29,078,871

하나은행	신용장	$800,000.00	$656,335.00

자금보충확약	5,525,000	-

(3) 파생상품 거래당사는 산화동 매출과 관련하여 환율변동으로 인한 외화표시 매출채권의 미래 현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 개별거래의 미래 예상 현금유입시점을 만기로 하는 통화선도거래계약을 하나은행과 체결했습니다.

당분기 및 전기 중 거래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)

구 분	은 행 명	매입통화	금 액	매도통화	금 액	약정평균환율

당분기	하나은행	KRW	-	USD	-	-

USD	576,980	KRW	674,593	1,169.18

전 기	하나은행	KRW	754,111	USD	629,807	1,197.37

USD	1,577,796	KRW	1,799,800	1,140.70

당분기 및 전기 중 미결제된 통화선도거래계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)

구 분	은 행 명	매입통화	금 액	매도통화	금 액	약정평균환율

당분기	하나은행	KRW	224,404	USD	186,000	1,206.48

USD	-	KRW	-	-

전 기	하나은행	KRW	631,961	USD	529,807	1,192.81

USD	6,615	KRW	7,736	1,169.40

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중에 있는 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

사건의 종류	소송금액	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(주1)	200,000	한국환경개발㈜	KG이티에스㈜	3월 10일 소장 송달되어, 현재 법무법인 선임 된 상태

(주1) 원고의 스팀 공급량과 당사의 스팀 수요량 차이에 따른 원고의 손해배상 청구입니다.

24. 특수관계자 및 주요거래의 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구 분	회 사

최상위지배회사	KG케미칼(주)

지 배 회 사	(주) K G

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역과 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(2)-1. 당분기 (단위 : 천원)

회 사 명	관 계	매출액 등	매입액 등	기타	자금대여	자금회수	지분투자	채권 잔액	채무 잔액

㈜KG네트웍스	관계회사	-	1,400,480	-	-	-	-	-	718,503

㈜KG패스원	관계회사	-	8,743	-	-	-	-	-	3,840

이데일리	관계회사	-	1,290	-	-	-	-	-	450

㈜KG써닝라이프	관계회사	-	-	-	-	-	-	15,414,341	-

KG아이티뱅크	관계회사	-	-	42,904	-	-	-	6,000,000	-

KG모빌리언스	관계회사	1,485	-	-	-	-	-	545	-

KG이니시스	관계회사	2,385	-	-	-	-	-	875	-

㈜케이지	최대주주	-	-	-	-	-	-	-	1,488,314

KG케미칼㈜	최상위지배회사	736,088	1,631,825	-	-	-	-	1,137,806	725,378

합 계	739,958	3,042,339	42,904	-	-	-	22,553,566	2,936,485

(2)-2. 전 기 (단위 : 천원)

회 사 명	관 계	매출액 등	매입액 등	기타	자금대여	자금회수	지분투자	채권 잔액	채무 잔액

(주)KG네트웍스	관계회사	-	6,406,720	-	-	-	49,495	-	732,769

(주)KG패스원	관계회사	-	46,685	-	-	-	-	-	250

이데일리	관계회사	-	115,160	-	-	-	-	-	910

(주)KG써닝라이프	관계회사	-	2,323	30,000	-	-	-	14,800,000	-

KG아이티뱅크	관계회사	-	-	43,858	6,000,000	-	-	6,000,000	-

KG로지스	관계회사	5,250	-	-	-	-	-	-	-

KG케미칼(주)	최상위지배회사	3,537,390	2,293,300	-	-	-	-	1,511,873	909,260

합 계	3,542,640	8,864,188	73,858	6,000,000	-	49,495	22,311,873	1,643,189

(2)-3. 전분기 (단위 : 천원)

회 사 명	관 계	매출액 등	매입액 등	기타	자금대여	자금회수	지분투자	채권 잔액	채무 잔액

㈜KG네트웍스	관계회사	-	1,151,685	-	-	-	49,495	-	237,472

㈜KG패스원	관계회사	-	115,490	-	-	-	-	-	6,340

이데일리	관계회사	-	1,290	-	-	-	-	-	450

㈜KG써닝라이프	관계회사	-	-	30,000	-	-	14,800,000	14,800,000	-

KG케미칼㈜	최상위지배회사	-	40,700	-	-	-	-	-	18,015

합 계	-	1,309,165	30,000	-	-	14,800,000	14,800,000	262,277

(3) 특수관계자를 위한 지급제공 내역당분기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은회사	제공처	금 액	용 도

우리사주조합	한국증권금융	71,018	우리사주취득

(주)KG써닝라이프	신한은행	2,700,000	운영자금

하나은행	5,525,000	운영자금

계	8,296,018

(4) 당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 140,402천 원과 퇴직후 급여 20,950 천원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가 진 등기임원 및 감사로 구성되어 있습니다.

25. 담보제공자산의 내용담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

부동산(토지 및 건물)	10,400,000	하나은행(1순위)	장단기차입금	-

10,800,000	국민은행(2순위)	4,000,000

부동산, 구축물, 기계장치	31,500,000	산업은행, 하나은행	20,583,260

합 계	52,700,000	24,583,260

(2) 전 기 말 (단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

부동산(토지 및 건물)	10,400,000	하나은행	장단기차입금	-

10,800,000	국민은행	5,000,000

부동산, 구축물, 기계장치	31,500,000	산업은행,하나은행	21,000,000

합 계	52,700,000	26,000,000

26. 보험가입자산

당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

부보자산	부보금액	보험종류	보험회사

당 분 기	전 기

건물 등 유형자산	21,290,251	21,290,251	재산종합보험	메리츠 및 현대해상화재보험

시설보유배상책임	5,000,000	5,000,000

건물 및 구축물외	8,255,956	8,255,956

기 계 장 치	85,158,592	85,158,592

계	119,704,799	119,704,799

당사는 상기 보험외에도 전임직원에 대하여 근로자재해보장책임보험, 환경책임보험,직원단체 상해보험, 차량에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

또한, 신한은행, 하나은행 및 한국산업은행 차입금과 관련하여 부보금액 63,607백만원이 질권 설정되어 있습니다.

27. 외화자산 및 외화부채외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, US$)

과 목	당분기말	전 기 말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	US$ 622,845	695,158	US$ -	-

매출채권	US$ 587,050	655,207	US$ 797,817	964,162

외화자산계	US$ 1,209,895	1,350,364	US$ 797,817	964,162

외화부채

매입채무	US$ 1,219,860	1,361,485	US$ 1,415,896	1,711,110

28. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.28.1. 재무위험요소(1) 시장위험가. 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출 위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환 관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율 관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 CEO 또는 CFO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

U S D	(1,112)	1,112	(74,695)	74,695

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.나. 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	284,203	(284,203)	318,370	(318,370)

(2) 신용위험신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 모니터링, 출하관리등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	4,684,123	4,239,426

매출채권	21,681,761	22,216,608

단기대여금	6,084,500	6,124,117

미수금	695,516	106,965

기타수취채권	114,184	100,590

매도가능금융자산	18,075,880	18,075,445

만기보유금융자산	12,245	14,925

장기금융상품	500,000	500,000

기타유동자산	16,810	259

계	51,865,018	51,378,335

당사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영 하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

(3) 유동성 위험당사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와더불어 보고기간 종료일 현재 신한은행 및 하나은행 등에 기업어음할인, 일반대출 및당좌차월 한도를 약 489억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

현금및현금성자산	4,684,123	4,684,123

매출채권	21,681,761	21,681,761

단기대여금	6,084,500	6,084,500

미수금	695,516	695,516

기타수취채권	1,325	112,859	114,184

매도가능금융자산	18,075,880	18,075,880

만기보유금융자산	12,245	12,245

장기금융상품	16,810	500,000	516,810

합 계	33,164,036	500,000	18,188,739	12,245	51,865,019

계정과목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

현금및현금성자산	4,239,426	0	0	0	4,239,426

매출채권	22,216,608	22,216,608

단기대여금	6,124,117	6,124,117

미수금	106,965	106,965

기타수취채권	1,931	98,659	100,590

매도가능금융자산	18,075,445	18,075,445

만기보유금융자산	14,925	14,925

장기금융상품	259	500,000	500,259

합 계	32,689,306	500,000	18,174,104	14,925	51,378,335

보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매 입 채 무	5,783,668	-	-	-	5,783,668

단 기 차 입 금	23,000,000	-	-	-	23,000,000

기타 지급채무	2,664,282	-	-	-	2,664,282

장 기 차 입 금	1,666,640	1,666,640	2,086,980	-	5,420,260

합 계	33,114,590	1,666,640	2,086,980	-	36,868,210

계정과목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매 입 채 무	9,000,099	-	-	-	9,000,099

단 기 차 입 금	26,000,000	-	-	-	26,000,000

기타 지급채무	3,236,298	-	-	-	3,236,298

장 기 차 입 금	1,666,720	1,666,640	2,503,640	-	5,837,000

합 계	39,903,117	1,666,640	2,503,640	-	44,073,397

28.2. 자본 위험 관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보(주)의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	54,319,121	56,522,202

자본총계 (B)	138,602,781	138,408,551

예금 등 (C)	5,184,123	4,739,426

차입금 (D)	28,420,260	31,837,000

부채비율 (A/B)(%)	39.19	40.84

순차입금비율 (D-C)/B(%)	16.76	19.58

28.3. 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

―매도가능금융자산	-	-	18,075,880	18,075,880

- 만기보유금융자산	-	-	12,245	12,245

- 기타금융자산	16,810	-	-	16,810

전기말:

금융자산

―매도가능금융자산	-	-	18,075,445	18,075,445

- 만기보유금융자산	-	-	14,925	14,925

- 기타금융자산	259	-	-	259

금융부채

- 기타금융부채	8,311	-	-	8,311

수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기초	취득 및 처분	당분기손익	당분기말

매도가능금융자산	18,075,445	435	-	18,075,880

만기보유금융자산	14,925	(2,680)	-	12,245

29. 부문별 보고가. 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 환경ㆍ에너지사업과 신소재사업으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	환경ㆍ에너지사업	신소재사업	계

순 매 출 액	18,872,702	9,191,610	28,064,313

영 업 이 익	4,063,100	661,264	4,724,365

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	환경ㆍ에너지사업	신소재사업	계

순 매 출 액	17,425,617	6,451,543	23,877,160

영 업 이 익	3,387,880	3,387,880	6,775,760

(*) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

나. 지역부분별정보매출의 지역부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출	27,080,558	23,314,878

수 출

아 시 아	201,495	321,376

유 럽	505,000	240,906

오세아니아	277,259	-

수 출 계	983,755	562,282

합 계	28,064,313	23,877,160

30. 사업결합(1) 당사는 2015년 7월 7일자로 한국환경에너지(주)를 소규모합병하였습니다. 동 합병은 비용의 절감과 배관등의 시설 관리를 강화하고 경영의 효율성을 증대하여 향후 지속적인 시너지 창출 및 성장을 달성하고자 하는 목적으로 합병하였습니다.(2) 상기 합병은 당사와 종속기업간의 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

(3) 피합병법인의 요약 재무상태표

(단위:천원)

구 분	합병기일 현재(2015.7.4)

유동자산	537,180

비유동자산	5,433,014

자산총계	5,970,194

유동부채	4,529,056

비유동부채	-

부채총계	4,529,056

자본총계	1,441,138

부채와자본총계	5,970,194