KG에코솔루션 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이지에코솔루션 주식회사(이하 "회사")는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 바이오중유 제조, 판매 및 지주사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 본사 및 공장을 경상남도 밀양에 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 환경에너지 및 신소재사업부문 매각 목적으로 2022년 5월 1일 코어엔텍㈜를 물적분할 후 설립하였으며, 2022년 6월 21일 분할신설회사의 지분 100%를 이엔에프다이아몬드홀딩스㈜에 매각하였습니다.회사는 2023년 1월 1일 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하여 지주회사로 전환되었습니다.2026년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 26,853백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 소유주식수 지분율 KG케미칼㈜ 20,296,728 42.64% KG제로인㈜ 1,012,592 2.13% KG이니시스㈜ 1,899,671 3.99% 자기주식 5,646,903 11.86% 기타 18,747,108 39.38% 합 계 47,603,002 100.00%

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 영향은 없습니다.2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제 1118호 '제무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.- 회사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업활동, 투자활동, 재무활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 회사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.- 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.- 재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.회사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.회사는 새로운 회계기준이 회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다.
2.4 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석15 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

## 4. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	2,711,191	0	2,711,191

반제품	741,117	0	741,117

원부재료	2,524,335	0	2,524,335

부재료	15,931	0	15,931

미착품	219,616	0	219,616

저장품	42,048	0	42,048

재고자산 합계	6,254,238	0	6,254,238

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	3,003,398	(434,163)	2,569,235

반제품	4,312,680	4,312,680

원부재료	389,305	389,305

부재료	17,554	17,554

미착품	3,132,302	3,132,302

저장품	33,218	33,218

재고자산 합계	10,888,457	(434,163)	10,454,293

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액 ［구성요소］

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	(434,163)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액 ［구성요소］

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

## 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품

전자단기사채

유동

비유동	0

당기손익-공정가치측정 금융자산 합계

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품

전자단기사채

유동

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	0

취득	3,000,000

합병

평가	0

처분 등	3,000,000

기말금액	0

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	4,984,361

취득	4,982,132

합병

평가	0

처분 등	9,966,493

기말금액	0

## 6. 파생상품

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	교환사채 관련	차액보전의무 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약

파생상품자산	426,820	1,362,051	1,788,871

파생상품부채	0	7,674,106	13,790,496	21,464,602

약정에 대한 설명	회사는 KG모빌리티㈜의 전환사채와 관련하여 차액보전 및 초과수익 배분 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	교환사채 관련	차액보전의무 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약

파생상품자산	0	0	0

파생상품부채	111,043	1,550,363	6,944,868	12,489,917	21,096,191

약정에 대한 설명	회사는 KG모빌리티㈜의 전환사채와 관련하여 차액보전 및 초과수익 배분 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피에 대한 공시
(단위 : 원)

위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

계약기간	2025.04.11 ~ 2028.04.11

계약잔액 USD [USD, 일]	30,000,000

계약환율	1,481

금융기관	우리은행

현금흐름위험회피에 대한 기술	현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)946백만원(법인세효과 차감후 금액)입니다.

## 7. 종속기업투자

## 8. 유형자산 및 무형자산 - (1) 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

유형자산	900,000	900,000	936,072	(237,506)	(698,566)	0	4,043,009	(1,509,657)	(2,044,333)	489,019	714,377	(260,134)	(389,955)	64,288	189,065	(115,264)	(4,169)	69,632	1,270,557	(1,112,894)	(73,459)	84,204	7,055,119	0	0	7,055,119	8,662,262

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

유형자산	900,000	900,000	936,072	(237,506)	(698,566)	4,076,867	(1,507,918)	(2,044,333)	524,616	714,377	(258,918)	(389,955)	65,504	230,228	(125,217)	(4,169)	100,842	1,265,152	(1,101,940)	(73,459)	89,753	4,558,376	0	0	4,558,376	6,239,091

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	900,000	524,616	65,504	100,842	89,753	4,558,376	6,239,091

취득	59,999	0	0	5,405	2,431,986	2,497,390

처분	78,156	0	21,954	0	0	100,110

감가상각비	17,440	1,216	9,256	10,954	0	38,866

대체 등	0	0	0	0	0	0

기타증감(*)	64,757	64,757

기말금액	900,000	0	489,019	64,288	69,632	84,204	7,055,119	8,662,262

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	900,000	352,294	17,112	130,909	130,460	59,400	1,590,175

취득	0	0	0	1,496	1,099,753	1,101,249

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	11,602	283	8,962	14,680	0	35,527

대체 등	110,403	0	0	0	(110,403)	0

기타증감(*)

기말금액	900,000	0	451,095	16,829	121,947	117,276	1,048,750	2,655,897

유형자산변동에 대한 주기
당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액으로 구성되어 있으며, 자본화 이자율은 4.45%입니다.

## 8. 유형자산 및 무형자산 - (2) 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

특허권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산	33,620	(33,620)	0	35,566	0	35,566	35,566

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

특허권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산	33,620	(33,620)	0	35,566	0	35,566	35,566

무형자산 변동내역
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

온실가스 배출권
한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

## 9. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
회사는 건물 및 구축물(원료 및 제품 저장탱크), 차량을 리스하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초금액	362,496	1,334,238	48,902	1,745,636

취득	556,250	0	0	556,250

처분(계약해지 등)	322,846	0	7,382	330,228

감가상각	50,854	363,883	5,236	419,973

기말금액	545,046	970,355	36,284	1,551,685

전분기 (단위 : 천원)

건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초금액	461,440	2,789,770	57,158	3,308,368

취득	0	0	0	0

처분(계약해지 등)	0	0	0	0

감가상각	31,221	363,883	5,560	400,664

기말금액	430,219	2,425,887	51,598	2,907,704

## 10. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

국민은행	하나은행	농협은행 [구성요소	신한은행	수협은행	㈜KG이니시스	KG지엔에스㈜

차입금명칭

Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0433	0.0452	0.0360	0.0400	0.0400

기준이자율	6M MOR	6M 금융채유동수익률	6M MOR

기준이자율 조정	0.0183	0.0159	0.0274

차입금, 만기	2028-10-17	2028-10-17

단기차입금	5,667,442	6,618,788	15,000,000	5,000,000	3,500,000	5,000,000	40,786,230

장기차입금, 명목금액	49,100,000	10,000,000	59,100,000

차감: 유동성장기차입금	0

장기차입금	49,100,000	10,000,000	59,100,000

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

국민은행	하나은행	농협은행 [구성요소	신한은행	수협은행	㈜KG이니시스	KG지엔에스㈜

차입금명칭

Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금	Usance	운영자금	일반자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

차입금, 만기

단기차입금	2,957,443	9,262,428	15,000,000	5,000,000	3,600,000	35,819,871

장기차입금, 명목금액	49,100,000	10,000,000	59,100,000

차감: 유동성장기차입금	0

장기차입금	49,100,000	10,000,000	59,100,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사모사채(우리FRN)	제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

만기일	2028-04-11	2029-12-09	2030-06-12

이자율	0.0000	0.0000	0.0000

기준이자율

기준이자율 조정	0.0100

발행금액	45,402,000	19,500,000	41,057,322	105,959,322

차감 : 사채할인차금 등	(13,992,618)

사채	91,966,704

차감: 유동성 사채	(13,857,485)

비유동 사채	78,109,219

전기말 (단위 : 천원)

사모사채(우리FRN)	제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

만기일

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

발행금액	43,047,000	19,500,000	41,057,322	103,604,322

차감 : 사채할인차금 등	(14,420,893)

사채	89,183,429

차감: 유동성 사채	(13,535,045)

비유동 사채	75,648,384

교환사채의 주요 발행조건 공시
(단위 : 원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채

교환사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환대상 주식	KG스틸㈜ 기명식 보통주	KG에코솔루션㈜ 기명식 보통주(자기주식)

발행일	2024-12-09	2025-06-12

액면가액	19,500,000,000	41,057,322,053

사채의 만기일, 교환사채	2029-12-09	2030-06-12

액면이자율	0	0

교환권의 행사기간에 대한 주기
제1회 교환사채: 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 의무에 따라 교환사채를 유동사채로 분류하였습니다.

교환가격의 조정 및 조기상환청구권의 행사기간에 대한 주기
제1회 교환사채: 교환사채의 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 매 결산기말 공정가치 평가하고 있습니다.제3회 교환사채: 교환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 교환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 교환권 대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

교환사채 주계약의 구성내역 공시

교환사채 주계약의 구성내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

액면가액	19,500,000	41,057,322	60,557,322

교환권조정	(5,642,515)	(8,039,671)	(13,682,186)

합계	13,857,485	33,017,651	33,017,651

전기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

액면가액	19,500,000	41,057,322	60,557,322

교환권조정	(5,964,955)	(8,455,938)	(14,420,893)

합계	13,535,045	32,601,384	32,601,384

교환사채에 부여된 파생상품부채의 평가내역 공시

교환사채에 부여된 파생상품부채의 평가내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

평가내역

기초	6,944,868

파생상품부채의 증가(감소)	0

평가	729,238

기말	7,674,106

전분기 (단위 : 천원)

평가내역

기초	7,429,583

파생상품부채의 증가(감소)	0

평가	0

기말	7,429,583

공급자금융약정에 대한 공시
회사는 공급자가 은행에게 회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정 되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 회사는 공급자가 은행에게 회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정 되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	단기금융부채(Usance차입금)로 표시되는 항목	12,286,230

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	12,286,230

지급기일의 범위

지급기일의 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	선적일로부터 90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능 매입채무	선적일 즉시

비현금 변동	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	단기금융부채(Usance차입금)로 표시되는 항목	12,219,871

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	12,219,871

지급기일의 범위

지급기일의 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능 매입채무

비현금 변동

## 11. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	292,562	292,562

퇴직급여충당금전입액	34,048	34,048

복리후생비	30,720	30,720

여비교통비	4,076	4,076

통신비	1,194	1,194

소모품비	293	293

도서인쇄비	4,664	4,664

세금과공과	4,940	4,940

운반비	352,463	352,463

지급임차료	174,196	174,196

교육훈련비	10,195	10,195

접대비	113	113

광고선전비	5,212	5,212

차량유지비	27,000	27,000

수선비	1,830	1,830

보험료	3,746	3,746

감가상각비	14,229	14,229

사용권자산감가상각비	50,298	50,298

합계	1,011,779	1,011,779

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	325,416	325,416

퇴직급여충당금전입액	25,604	25,604

복리후생비	41,671	41,671

여비교통비	10,546	10,546

통신비	1,681	1,681

소모품비	248	248

도서인쇄비	3,024	3,024

세금과공과	4,357	4,357

운반비	280,654	280,654

지급임차료	168,990	168,990

교육훈련비	20,060	20,060

접대비	479	479

광고선전비	2,027	2,027

차량유지비	27,000	27,000

수선비	1,885	1,885

보험료	3,632	3,632

감가상각비	18,289	18,289

사용권자산감가상각비	33,263	33,263

합계	968,826	968,826

## 12. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 증감	4,200,054	4,200,054

재고자산 매입액	21,030,660	21,030,660

종업원급여	816,093	816,093

감가상각비	458,840	458,840

운반비 및 차량유지비	563,429	563,429

소모품비	33,357	33,357

외주가공비	184,089	184,089

세금과공과	10,107	10,107

지급수수료	623,441	623,441

전력비 및 수도료	142,923	142,923

수선비	4,255	4,255

기타	86,746	86,746

합계(*)	28,153,994	28,153,994

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 증감	(3,142,321)	(3,142,321)

재고자산 매입액	19,808,938	19,808,938

종업원급여	714,172	714,172

감가상각비	436,191	436,191

운반비 및 차량유지비	422,802	422,802

소모품비	17,028	17,028

외주가공비	17,027	17,027

세금과공과	15,551	15,551

지급수수료	537,875	537,875

전력비 및 수도료	184,791	184,791

수선비	4,744	4,744

기타	105,680	105,680

합계(*)	19,122,478	19,122,478

비용의 성격별 분류에 대한 주기
(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

## 13. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	3,095,092	3,095,092

금융수익	이자수익	14,349	14,349

외환차익	270,301	270,301

외화환산이익	1,952,000	1,952,000

파생상품평가이익	858,442	858,442

금융원가	4,772,351	4,772,351

금융원가	이자비용	2,088,881	2,088,881

리스부채이자	18,946	18,946

외환차손	62,553	62,553

외화환산손실	440,304	440,304

파생상품처분손실	7,572	7,572

파생상품평가손실	2,029,817	2,029,817

금융수수료	124,278	124,278

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	586,410	586,410

금융수익	이자수익	101,312	101,312

외환차익	307,784	307,784

외화환산이익	105,000	105,000

파생상품평가이익	72,314	72,314

금융원가	4,318,340	4,318,340

금융원가	이자비용	2,331,243	2,331,243

리스부채이자	32,499	32,499

외환차손	39,911	39,911

외화환산손실	1,914,687	1,914,687

파생상품처분손실	0	0

파생상품평가손실	0	0

금융수수료	0	0

## 14. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	32,463	32,463

기타수익	유형자산처분이익	2,592	2,592

사용권자산처분이익	29,452	29,452

잡이익	419	419

기타손실	264,943	264,943

기타손실	기타의 지급수수료	159,811	159,811

유형자산처분손실	78,156	78,156

사용권자산처분손실	7,382	7,382

기부금	19,500	19,500

잡손실	94	94

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	2	2

기타수익	유형자산처분이익	0	0

사용권자산처분이익	0	0

잡이익	2	2

기타손실	108,358	108,358

기타손실	기타의 지급수수료	101,093	101,093

유형자산처분손실	0	0

사용권자산처분손실	0	0

기부금	0	0

잡손실	7,265	7,265

## 15. 법인세비용

법인세 비용 산정 방식 및 법인세율에 대한 기술
법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대해 당분기에 인식한 조정사항을 반영하여 산출하였습니다. 또한 관련 법인세효과를 조정한 후 금액을 표시하였습니다.

연결유효법인세율에 대한 공시
한편, 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 음수로 산출되어 기재하지 않았습니다.

유효법인세율에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율

전분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율

## 16. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	10,530,828,946	10,530,828,946

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	41,956,099	41,956,099

기본주당이익(손실)	251	251

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	9,301,582,038	9,301,582,038

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	41,957,270	41,957,270

기본주당이익(손실)	222	222

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

기초유통보통주식수	41,956,099

증자(합병)

자기주식의 취득	0

가중평균유통보통주식수	41,956,099

전분기

보통주

기초유통보통주식수	41,958,608

증자(합병)

자기주식의 취득	(1,338)

가중평균유통보통주식수	41,957,270

희석주당손익의 공시
당분기말 현재 회사는 교환사채를 발행하고 있습니다. 이에 따라 희석효과를 갖는 잠재적 보통주식이 존재합니다. 한편, 전분기말 현재 희석화증권이 존재하지 않아 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당손익의 공시
(단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	10,530,828,946	10,530,828,946

이자비용	324,688,179	324,688,179

희석분기순이익(손실)	10,855,517,125	10,855,517,125

조정된 가중평균유통보통주식수	47,343,492	47,343,492

희석주당이익(손실)	229	229

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수

주식

보통주

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,956,099	41,956,099

가중평균잠재적보통주식수	5,387,393	5,387,393

조정된 가중평균유통보통주식수	47,343,492	47,343,492

## 17. 영업에서 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(11,715,644)

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용	2,088,881

감가상각비	38,866

사용권자산감가상각비	419,973

퇴직급여	25,449

기타장기종업원급여	4,645

파생상품평가손실	2,029,817

유형자산처분손실	78,156

사용권자산처분손실	7,382

외화환산손실	440,304

리스부채이자	18,946

이자수익	(14,349)

배당금수익	(13,500,934)

파생상품평가이익	(858,442)

외화환산이익	(1,952,000)

유형자산처분이익	(2,592)

사용권자산처분이익	(29,452)

법인세비용	76,131

재고자산평가손실	434,163

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(473,967)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,695,201)

선급금의 감소(증가)	8,339

선급비용의 감소(증가)	1,457

미수금의 감소(증가)	93

재고자산의 감소(증가)	4,634,218

사외적립자산의 감소(증가)	12,681

선급부가가치세의 감소(증가)	(296,987)

파생상품금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	3,482,876

미지급금의 증가(감소)	(4,574,886)

기타유동부채의 증가(감소)	7,500

예수금의 증가(감소)	(5,683)

미지급비용의 증가(감소)	(3,606)

퇴직금의 지급	(44,768)

예수부가가치세의 증가(감소)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(6,866,466)

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용	2,331,243

감가상각비	35,527

사용권자산감가상각비	400,664

퇴직급여	47,616

기타장기종업원급여	0

파생상품평가손실	0

유형자산처분손실	0

사용권자산처분손실	0

외화환산손실	1,914,687

리스부채이자	32,499

이자수익	(101,312)

배당금수익	(11,250,779)

파생상품평가이익	(72,314)

외화환산이익	(105,000)

유형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	0

법인세비용	99,297

재고자산평가손실	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,264,573

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	7,412,120

선급금의 감소(증가)	34,224

선급비용의 감소(증가)	(141,389)

미수금의 감소(증가)	2,317

재고자산의 감소(증가)	(1,787,401)

사외적립자산의 감소(증가)	0

선급부가가치세의 감소(증가)	(277,150)

파생상품금융자산의 감소(증가)	28,142

매입채무의 증가(감소)	(1,172,040)

미지급금의 증가(감소)	(871,238)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,831)

예수금의 증가(감소)	(129,624)

미지급비용의 증가(감소)	13,837

퇴직금의 지급	0

예수부가가치세의 증가(감소)	(845,394)

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	0

유형자산의 미지급금	(830,302)

미납부세금의 미지급금 대체	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	110,403

유형자산의 미지급금	964,900

미납부세금의 미지급금 대체	2,290,850

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금	사채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	94,919,871	88,834,724	1,803,007

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	차입금의 차입	14,107,272	0	0

차입금의 상환	(7,629,216)	0	0

리스부채의 상환	0	0	(418,674)

소계	101,397,927	88,834,724	1,384,333

이자비용	0	776,980	18,946

교환권대가 증(감)

환율변동효과	(1,511,696)	2,355,000	0

리스부채의 증가	0	0	556,250

리스부채의 감소	0	0	(371,244)

재무활동에서 생기는 기말 부채	99,886,231	91,966,704	1,588,285

전분기 (단위 : 천원)

차입금	사채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	134,327,224	56,436,214	3,350,978

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	차입금의 차입	8,393,413	0	0

차입금의 상환	(19,835,212)	0	0

리스부채의 상환	0	0	(394,605)

소계	122,885,425	56,436,214	2,956,373

이자비용	0	293,880	0

교환권대가 증(감)

환율변동효과	1,914,677	(105,000)	0

리스부채의 증가	0	0	0

리스부채의 감소	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	124,800,102	56,625,094	2,956,373

## 18. 우발채무와 약정사항

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증
당분기말 (단위 : 천원)

보증처	보증금액, 원화	보증금액, USD [USD, 천]	용도

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	지급보증1	서울보증보험	1,216,720	계약이행 보증 등

지급보증2	우리은행	30,600	FRN지급보증

지급보증3	국민은행	9,600	수입화물선취보증, 포괄외화지급보증

지급보증4	하나은행	8,000	수입신용장지급보증

지급보증의 구분 합계	1,216,720	48,200

전기말 (단위 : 천원)

보증처	보증금액, 원화	보증금액, USD [USD, 천]	용도

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	지급보증1	서울보증보험	6,148,680

지급보증2	우리은행	30,600

지급보증3	국민은행	9,600

지급보증4	하나은행	8,000

지급보증의 구분 합계	6,148,680	48,200

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	약정한도액 KRW	약정한도액 USD [USD, 천]	실행액 KRW	실행액 USD [USD, 천]

약정의 유형	대출약정	Usance 등	약정1	하나은행	8,000	4,373

약정2	국민은행	8,000	3,745

일반대출 등	약정1	신한은행	3,500,000	3,500,000

약정2	하나은행	15,000,000	15,000,000

약정3	농협은행	5,000,000	5,000,000

약정4	수협은행	5,000,000	5,000,000

약정의 유형 합계	28,500,000	16,000	28,500,000	8,118

계류중인 소송사건
회사는 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

KG모빌리티㈜ 전환사채 연대보증
회사는 2023년 KG모빌리티홀딩스㈜와의 사업결합으로 인한 KG모빌리티홀딩스㈜의 권리의무를 승계함으로써, KG모빌리티㈜의 전환사채(제121회)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 회사는 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

KG모빌리티㈜ 전환사채 연대보증
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

보증 관련 우발부채

전환사채명칭	전환사채명칭 합계

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)

만기보장수익률	0.000

발행일	2023-03-24

만기일	2028-03-24

권면가액	5,000,000	5,000,000

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

보증 관련 우발부채

전환사채명칭	전환사채명칭 합계

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)

만기보장수익률

발행일

만기일

권면가액	5,000,000	5,000,000

KG모빌리티㈜ 기술라이선스 보증계약 체결 공시
회사는 보고기간 후 KG모빌리티㈜의 Chery Automobile Co. Ltd.와의 T2X 플랫폼 기술라이선스 계약 이행을 위해 미지급 잔액 102백만 달러에 대한 지급보증을 제공하였습니다. 회사는 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

KG모빌리티㈜ 기술라이선스 보증계약 체결 공시

제공한 지급보증

계약대상	Chery Automobile Co. Ltd. T2X 플랫폼 라이선스 사용(중형 SUV)

피보증처명	KG모빌리티㈜

보증대상금액 [USD, 백만]	102

보증대상금액 설명	총 120백만 USD 중 기지급 18백만 USD 제외

보증기간	대금 전액 지급 시까지- 지급일정: 2025.12.31(9백만 USD), 2026.06.30(75백만 USD, 전환사채 인수 포함), 2026.10.31(18백만 USD)

주요조건	비독점·양도불가·서브라이선스 불가, 판매지역 내 개발·제조·조립·판매·서비스 가능, 경쟁제한 및 비밀유지 조항 포함

연체이자(일당)	0.0001

교환사채 발행
당분기말 현재 회사는 2024년 12월 9일에 발행된 제 1회 사모 교환사채와 관련하여 교환대상 KG스틸㈜ 보통주 2,365,356주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 2025년6월 12일에 발행된 제 3회 사모 교환사채와 관련하여 교환대상 KG에코솔루션㈜ 보통주 5,387,393주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다.

KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정
회사와의 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며, 합병 후 존속법인인 회사가 해당 권리의무를 승계하였습니다. 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다.

KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정

약정에 대한 설명

약정의 유형	주식매도청구권 A	회사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임

동반매도청구권	회사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우 ("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유함

초과수익의 분배	캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지에코솔루션㈜에 지급하기로 함

발행주식의 처분 제한	회사가 보유하는 KG스틸㈜ 주식은 회사, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.

주식매도청구권 A에 대한 주기
회사는 전기 주식매도청구권A에 대하여 전액 행사하여, 전기 KG스틸㈜의 주식 5,003,114주를 취득하였습니다.

KG모빌리티㈜ 전환사채 관련 주주간 약정사항 공시

KG모빌리티㈜ 전환사채 관련 주주간 약정사항 공시

약정의 유형	약정의 유형 합계

주주간 합의내용

투자자의 전환권 행사의무	투자자의 전환주식 매각권한	계약기간	회사의 차액보전의무	차액보전의무 소멸	투자자의 초과수익배분 의무

약정에 대한 설명	투자자는 본건 기존계약에 따라 투자자가 인수하여 보유하고 있는 본건 사채 전액[전자등록총액 금 삼백억(30,000,000,000)원]을 2025년 4월 8일("전환청구일")에 발행회사의 기명식 보통주식으로 전환 청구함. (총 전환주식수: 5,952,380 주)	투자자는 전환주식에 대하여 매각권한을 가지고 있으며,각 기간별로 정해진 최소매각가격을 제외하고는 횟수 및장내/장외 거래 제한은 존재하지 않음.	주주간 약정의 효력은 하기 두가지 중 이른 날까지 유효함. 1) 전환청구일로부터 3년이 되는 시점 2) 투자자가 전환주식을 모두 매각 및 최대주주 차액보전 지급 완료 시점	회사는 투자자의 주당 매각가격이 기준금액(*1) 이하인 경우, 그 차액을 투자자에게 지급할 의무가 있음.	만약 전환주식의 한국거래소 기준 종가가 매각기준가격 (*2) 이상으로 결정된 날이 60일을 초과하는 경우 회사의 차액보전의무는 소멸함. 이때 소멸하는 차액 보전의무에는 과거 기발생한 차액보전의무는 포함되지 않음.상기 내용 외에도 회사의 차액 보전 의무는 계약기간 문 단에서 언급하는 만료 시점에 동일하게 소멸함.	투자자는 하기에서 정의하는 초과수익분배금(*3)을 회사에 지급할 의무가 있음.

약정에 대한 설명	(*1) 기준금액	주당 5,249원 x (1+5%)^(정산기간/365)

(*2) 매각기준가격	주당 5,040원 x (1+7%)^(투자기간/365)

(*3) 초과수익분배금	[주당 순매각가격 - 주당 5,040원 x (1+10%)^(정산기간/365)] x 20%

## 19. 특수관계자 및 주요거래의 내용

특수관계자의 내역특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출 등	매입 등	지배기업의 소유주지분에 대한 배당금	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	기타

전체 특수관계자	지배기업	KG케미칼㈜	0	493,292	0	KG케미칼㈜와의 거래는 당분기 중 발생한 자산양수도, 탈산설비 설치 및 시공계약으로 인한 거래대가 418백만원을 포함하고 있습니다.?상기 매출, 매입 외 KG케미칼㈜에 당분기말 지급할 미지급배당금은 3,045백만원입니다.

종속기업	KG스틸㈜	13,500,934	0	13,501,000	KG스틸㈜와의 거래는 당분기 중 발생한 배당금수익 13,501백만원을 포함하고 있습니다.

KG지엔에스㈜	0	98,630	KG지엔에스㈜와의 거래는 당분기 중 발생한 이자비용 99백만원을 포함하고 있습니다.

KG모빌리티㈜	24,545	0

KG써닝라이프㈜(구, ㈜에스엘케이)	0

그 밖의 특수관계자	이데일리㈜	0	7,650

㈜이데일리씨앤비	0	5,000

이데일리엠㈜	0	2,400

KG아이씨티㈜	0	69,266

㈜KG에프앤비(구,크라운에프앤비(주))	0	1,620	㈜KG써닝라이프는 전기 중 크라운에프앤비㈜를 흡수합병하여 ㈜크라운에프앤비로 사명을 변경하였으며, 2025년 12월 30일부 ㈜KG에프앤비에 피흡수합병 후 소멸되었습니다.

㈜KG이니시스	0	488,571	㈜KG이니시스와의 거래는 당분기 중 발생한 이자비용 484백만원을 포함하고 있습니다.

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	54,377

㈜KG에듀원	0	2,066

㈜KG제로인	0	745

㈜크라운에프앤비(구,㈜KG써닝라이프)	0	5,345

㈜KG에프앤비

전체 특수관계자 합계

전분기 (단위 : 천원)

매출 등	매입 등	지배기업의 소유주지분에 대한 배당금	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	기타

전체 특수관계자	지배기업	KG케미칼㈜	0	0	883,740	KG케미칼㈜와의 거래는 전분기 중 발생한 자산양수도 거래대가 820백만원을 포함하고 있으며, 상기 매출, 매입 외 KG케미칼㈜에 당분기말 지급할 미지급배당금은 2,436백만원입니다.

종속기업	KG스틸㈜	11,250,779	0	0	11,251,000	KG스틸㈜와의 거래는 전분기 중 발생한 배당금수익 11,251백만원을 포함하고 있습니다.

KG지엔에스㈜	0	0

KG모빌리티㈜

KG써닝라이프㈜(구, ㈜에스엘케이)	0	0	1,079	㈜에스엘케이에서 ㈜KG써닝라이프로 사명을 변경하였습니다.

그 밖의 특수관계자	이데일리㈜	0	0	7,250

㈜이데일리씨앤비	0	56	5,100

이데일리엠㈜	0	0	2,400

KG아이씨티㈜	0	0	18,706

㈜KG에프앤비(구,크라운에프앤비(주))	0	0

㈜KG이니시스	0	0	9,002

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	0	51,368

㈜KG에듀원	0	0

㈜KG제로인	0	0	157

㈜크라운에프앤비(구,㈜KG써닝라이프)	0	0	1,500

㈜KG에프앤비	0	0	967,253	㈜KG써닝라이프와 ㈜크라운에프앤비와 합병을 통해서 ㈜크라운에프앤비로 사명을 변경하였으며 상기 거래는 전분기 중 발생한 이자비용 967백만원을포함하고 있습니다.

전체 특수관계자 합계	0	0	1,115

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권 등	채무 등	특수관계자 채권, 채무내역에 대한 공시

기타	기타

전체 특수관계자	지배기업	KG케미칼㈜	0	3,102,461

종속기업	KG스틸㈜	13,500,934	0

KG에너켐㈜	0	0

KG지엔에스㈜	0	10,181,918

KG써닝라이프㈜(구, ㈜에스엘케이)

기타 특수관계자	이데일리㈜	0	750

㈜이데일리씨앤비	0	5,500

이데일리엠㈜	0	880

KG아이씨티㈜	0	10,766

㈜KG이니시스	9,529	50,278,232

KG캐피탈㈜	0	24,749

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	125,870	0

㈜KG에프앤비(구,크라운에프앤비㈜)	0	1,053

㈜KG에듀원	0	302

㈜KG제로인	0	154,397

전체 특수관계자 합계	13,636,333	63,761,008

전기말 (단위 : 천원)

채권 등	채무 등	특수관계자 채권, 채무내역에 대한 공시

기타	기타

전체 특수관계자	지배기업	KG케미칼㈜	0	359,737

종속기업	KG스틸㈜

KG에너켐㈜	0	6,160

KG지엔에스㈜	0	83,288

KG써닝라이프㈜(구, ㈜에스엘케이)	0	254

기타 특수관계자	이데일리㈜	0	750

㈜이데일리씨앤비

이데일리엠㈜	0	880

KG아이씨티㈜	0	17,091

㈜KG이니시스	9,529	409,043

KG캐피탈㈜	0	26,238

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	115,980	0

㈜KG에프앤비(구,크라운에프앤비㈜)	0	165

㈜KG에듀원	0	11,367

㈜KG제로인

전체 특수관계자 합계	125,509	914,973

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입거래	특수관계자거래에 대한 기술

기초	증가	감소	기말

전체 특수관계자	종속기업	KG지엔에스㈜	10,000,000	0	0	10,000,000

그 밖의 특수관계자	㈜KG이니시스	49,100,000	0	0	49,100,000

㈜크라운에프앤비(구,㈜KG써닝라이프)	0	0	0

전체 특수관계자 합계	59,100,000	0	0	59,100,000

전분기 (단위 : 천원)

차입거래	특수관계자거래에 대한 기술

기초	증가	감소	기말

전체 특수관계자	종속기업	KG지엔에스㈜	0	0	0

그 밖의 특수관계자	㈜KG이니시스	0	0	0

㈜크라운에프앤비(구,㈜KG써닝라이프)	92,300,000	0	0	92,300,000

전체 특수관계자 합계	92,300,000	0	0	92,300,000

특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증

특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증
당분기 (단위 : 천원)

전환사채 연대보증	기술라이선스 보증계약

종속기업 - KG모빌리티(주)

종속기업 - KG모빌리티(주)	KRW	5,000,000

USD	102,000

전분기 (단위 : 천원)

전환사채 연대보증	기술라이선스 보증계약

종속기업 - KG모빌리티(주)

종속기업 - KG모빌리티(주)	KRW

USD

주요 경영진 보상

주요 경영진 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	246,300

퇴직급여	68,988

합계	315,288

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	305,948

퇴직급여	53,240

합계	359,188

## 20. 담보제공자산의 내용

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행	㈜KG이니시스	KG지엔에스㈜

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	989,090

채권최고액(담보한도)	4,320,000	47,203,331	9,613,713

담보와 관련된 채무의 유형	단기차입금	관계사 차입금	관계사 차입금

채무금액	3,500,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	당분기말 현재 회사가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 682백만원은 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.	㈜KG이니시스로부터 자금 차입 하는 건에 대해 보유 주식(KG스틸주㈜주식)을 근질권 설정하는 조건임.	KG지엔에스㈜로부터 자금 차입 하는 건에 대해 보유 주식(KG스틸주㈜주식)을 근질권 설정하는 조건임.

전기말 (단위 : 천원)

신한은행	㈜KG이니시스	KG지엔에스㈜

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	993,082

채권최고액(담보한도)	4,320,000

담보와 관련된 채무의 유형	단기차입금

채무금액	3,600,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건

## 21. 재무위험관리 - (1) 공정가치

금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

파생상품금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권(*1)

장부금액	1,788,871	2,119,517	11,933,396	13,904,027	29,745,811

공정가치	1,788,871	2,119,517	11,933,396	13,904,027	29,745,811

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

파생상품금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권(*1)

장부금액	0	1,929,715	8,238,195	2,004,640	12,172,550

공정가치	0	1,929,715	8,238,195	2,004,640	12,172,550

금융자산의 분류별 합계에 대한 공시

금융자산의 분류별 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	1,788,871	27,956,940	29,745,811

공정가치	1,788,871	27,956,940	29,745,811

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	0	12,172,550	12,172,550

공정가치	0	12,172,550	12,172,550

금융부채의 공정가치

금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

파생상품부채	금융보증부채	매입채무	단기차입금	기타채무(*2)	장기차입금(*3)	사채(*4)

장부금액	21,464,602	1,020,923	8,661,018	40,786,231	11,357,954	59,100,000	91,966,704	234,357,432

공정가치	21,464,602	1,020,923	8,661,018	40,786,231	11,357,954	59,100,000	91,966,704	234,357,432

전기말 (단위 : 천원)