KG에코솔루션 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

케이지이티에스 주식회사(이하 "당사")는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리, 기초화학물의 제조 및 판매, 집단에너지 공급사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경기도 시흥에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

2020년 06월 30일 현재 당사의 자본금은 20,051,860천원이며, 반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주	소유주식수	지분율

㈜케이지	14,883,139	41.34%

KG케미칼㈜	1,783,860	4.96%

자기주식	1,433,682	3.98%

우리사주조합	44,023	0.12%

기타	17,855,296	49.60%

합 계	36,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권(*)	23,981,578	(2,309,563)	21,672,015	31,099,822	(2,087,027)	29,012,795

단기대여금	3,851,604	(3,851,604)	-	3,247,260	-	3,247,260

미수금	601,382	-	601,382	977,773	(20,854)	956,920

미수수익	1,879	-	1,879	16,240	-	16,240

소 계	28,436,443	(6,161,167)	22,275,276	35,341,096	(2,107,881)	33,233,215

비유동:

장기매출채권	4,799	-	4,799	4,799	-	4,799

보증금	887,003	-	887,003	938,650	-	938,650

소 계	891,802	-	891,802	943,449	-	943,448

합 계	29,328,245	(6,161,167)	23,167,078	36,284,544	(2,107,881)	34,176,663

(*) 외상매출금, 전자금융매출채권, 받을어음의 합계입니다.(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,107,881	1,719,635

순설정액	4,135,007	238,119

제각액	(81,721)	-

기말금액	6,161,167	1,957,754

5. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,730,524	1,515,787

제품	6,515,344	11,265,299

평가충당금	(403,718)	(293,699)

반제품	110,702	117,294

원재료	10,755,217	1,975,700

부재료	21,612	13,060

미착품	448,930	707,455

저장품	960,144	765,770

합 계	21,138,755	16,066,666

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	당반기말	전기말

㈜케이지	5.9	7,778,931	6,695,411

㈜케이지써닝라이프 우선주(*1)	-	12,863,089	12,863,089

캑터스스페셜시츄에이션제1호사모투자	14.47	31,626,292	25,662,098

세일전자㈜(*2)	0.02	435	435

켁터스혁신성장사모투자합자회사(*2)	13.86	70,744	70,744

합 계	52,339,491	45,291,777

(*1) ㈜케이지써닝라이프 우선주는 의결권이 없는 상환 우선주입니다.(*2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금 융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	45,291,777	21,860,028

취득금액	83,684	-

평가금액	6,964,030	5,257,420

기말금액	52,339,491	27,117,448

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	장부가액	소재지	결산일	영업활동

당반기말	전기말

이데일리㈜	41.14%	41,802,539	39,285,541	대한민국	12월 31일	인터넷뉴스광고업

케이지제로인㈜(*)	8.82%	9,071,355	7,333,834	대한민국	12월 31일	정보서비스업 등

케이지스틸㈜	48.88%	206,189,215	175,745,365	대한민국	12월 31일	금융업

합 계	257,063,109	222,364,740

(*) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

기업명	취득원가	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	기말금액

이데일리㈜	20,060,664	39,285,541	1,655,691	861,307	-	-	41,802,539

케이지제로인㈜	1,798,843	7,333,834	825,610	1,930,523	(947,040)	(71,572)	9,071,355

케이지스틸㈜	98,000,000	175,745,365	29,846,198	111,040	486,612	-	206,189,215

합 계	119,859,507	222,364,740	32,327,499	2,902,870	(460,428)	(71,572)	257,063,109

② 전반기

(단위 : 천원)

기업명	취득원가	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

이데일리㈜	20,060,664	34,405,296	-	1,434,437	(437,842)	35,401,891

케이지제로인㈜	1,798,843	2,843,289	-	190,233	(717,805)	2,315,717

케이지스틸㈜	1,000	-	1,000	-	-	1,000

합 계	21,860,507	37,248,585	1,000	1,624,670	(1,155,647)	37,718,608

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말i) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜	케이지제로인㈜	케이지스틸㈜

유동자산	16,587,659	10,730,551	763,657,684

비유동자산	192,287,436	139,195,052	1,651,160,736

자산 계	208,875,095	149,925,604	2,414,818,420

유동부채	69,692,058	34,978,091	591,801,104

비유동부채	54,446,208	14,269,261	845,950,241

부채 계	124,138,266	49,247,352	1,437,751,346

자본	84,736,829	100,678,251	977,067,074

ii) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜	케이지제로인㈜	케이지스틸㈜

매출액	35,012,893	19,667,244	1,164,348,705

영업이익	6,134,211	968,271	56,604,935

당기순이익	4,024,867	9,356,849	80,327,264

기타포괄손익	2,093,777	21,064,058	568,300

총포괄손익	6,118,643	30,420,907	80,895,565

② 전기 및 전반기i) 전기말 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜	케이지제로인㈜	케이지스틸㈜

유동자산	11,739,151	10,628,653	761,093,101

비유동자산	192,026,344	113,371,543	1,599,159,722

자산 계	203,765,495	124,000,196	2,360,252,823

유동부채	70,913,012	13,606,244	641,766,585

비유동부채	54,234,298	29,407,476	825,058,219

부채 계	125,147,310	43,013,720	1,466,824,804

자본	78,618,185	80,986,476	893,428,019

ii) 전반기 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	이데일리㈜	케이지제로인㈜

매출액	34,311,358	15,744,915

영업이익	5,126,632	1,277,904

당기순이익	3,487,014	2,155,964

기타포괄손익	(1,064,363)	(8,135,071)

총포괄손익	2,422,651	(5,979,107)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.①당반기말

(단위 : 천원)

기업명	지배기업 소유지분(a)	연결실체의 지분율(b)	순자산 지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리㈜(*주1)	84,736,829	41.14%	34,857,806	6,944,733	41,802,539

케이지제로인㈜(*주1)	100,678,251	8.82%	8,883,431	187,924	9,071,355

케이지스틸㈜(*주2)	421,846,302	48.88%	206,189,215	-	206,189,215

합 계	249,930,453	7,132,657	257,063,109

(*1) 지분율은 자기주식 제외 후 지분율입니다.(*2) 해당 지배기업 소유지분에는 비지배지분 해당분 555,220,773천원이 제외되어 있습니다.②전기말

(단위 : 천원)

기업명	지배기업 소유지분(a)	연결실체의 지분율(b)	순자산 지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

이데일리㈜(*주1)	78,618,185	41.14%	32,340,807	6,944,734	39,285,541

케이지제로인㈜(*주1)	80,986,476	8.82%	7,145,911	187,923	7,333,834

케이지스틸㈜(*주2)	359,560,669	48.88%	175,745,365	-	175,745,365

합 계	215,232,083	7,132,657	222,364,740

(*1) 지분율은 자기주식 제외 후 지분율입니다.(*2) 해당 지배기업 소유지분에는 비지배지분 해당분 533,867,350천원이 제외되어 있습니다.

8. 유형자산 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

당반기말:

취득원가	44,577,068	9,820,690	19,887,563	140,517,770	2,962,036	7,157,327	23,036	7,022,493	231,967,983

감가상각누계액	-	(4,499,152)	(12,196,239)	(106,011,518)	(1,749,127)	(5,351,353)	-	-	(129,807,389)

정부보조금	-	-	-	(223,100)	-	(16,343)	-	-	(239,443)

장부금액	44,577,068	5,321,538	7,691,324	34,283,152	1,212,909	1,789,631	23,036	7,022,493	101,921,150

전기말:

취득원가	44,510,638	9,811,840	19,372,951	141,349,375	3,071,215	6,887,825	23,036	5,185,190	230,212,069

감가상각누계액	-	(4,368,697)	(11,731,643)	(104,637,719)	(1,758,324)	(5,019,723)	-	-	(127,516,106)

정부보조금	-	-	-	(235,900)	-	-	-	-	(235,900)

장부금액	44,510,638	5,443,143	7,641,308	36,475,756	1,312,891	1,868,102	23,036	5,185,190	102,460,063

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	44,510,638	5,443,143	7,641,308	36,475,756	1,312,891	1,868,102	23,036	5,185,190	102,460,064

취득	1,430	8,850	319,850	498,060	28,570	340,462	-	2,838,793	4,036,015

처분	-	-	(129,307)	(209,511)	-	(88,273)	-	-	(427,091)

감가상각	-	(130,455)	(519,577)	(2,938,303)	(191,152)	(368,351)	-	-	(4,147,838)

대체	65,000	-	379,050	457,150	62,600	37,690	-	(1,001,490)	-

기말금액	44,577,068	5,321,538	7,691,324	34,283,152	1,212,909	1,789,630	23,036	7,022,493	101,921,150

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	입목	사용권자산(*1)	건설중인자산	합 계

기초금액	44,510,638	5,703,831	8,285,603	37,289,602	420,509	1,926,340	19,186	414,243	1,839,043	100,408,995

취득(*1)	-	-	107,043	922,591	336,867	354,445	3,850	-	3,615,240	5,340,036

감가상각	-	(130,345)	(504,471)	(3,170,811)	(148,963)	(339,082)	-	(81,524)	-	(4,375,196)

대체	-	-	97,165	1,193,150	646,551	111,024	-	-	(2,047,890)	-

기말금액	44,510,638	5,573,486	7,985,340	36,234,532	1,254,964	2,052,727	23,036	332,719	3,406,393	101,373,835

(*1) 취득 금액에는 정부보조금 사용액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	회원권	배출권	영업권	합 계

당반기말

취득원가	98,620	136,697	13,426	2,771,256	3,019,999

상각누계액	(49,138)	-	(3,357)	-	(52,495)

장부금액	49,482	136,697	10,069	2,771,256	2,967,504

전기말

취득원가	98,620	136,697	13,426	2,771,256	3,019,998

상각누계액	(45,120)	-	-	-	(45,120)

장부금액	53,500	136,697	13,426	2,771,256	2,974,879

(4) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	회원권	배출권	영업권	합 계

당반기

기초금액	53,500	136,697	13,426	2,771,256	2,974,879

취득	-	-	-	-	-

상각	(4,018)	-	(3,357)	-	(7,375)

기말금액	49,482	136,697	10,070	2,771,256	2,967,504

전반기

기초금액	60,383	136,697	9,295	2,875,945	3,082,320

취득	-	-	576	-	576

상각	(4,324)	-	-	-	(4,324)

기말금액	56,059	136,697	9,871	2,875,945	3,078,572

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	-	-	-	3,348,591	3,091,008	6,439,599

감가상각누계액	-	-	-	-	(167,430)	(167,430)

장부금액	-	-	-	3,348,591	2,923,578	6,272,169

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	3,348,591	2,923,578	6,272,169	3,348,591	3,000,854	6,349,445

취득	-	-	-	-	-	-

처분	(3,348,591)	(2,904,259)	(6,252,850)	-	-	-

상각	-	(19,319)	(19,319)	-	(38,638)	(38,638)

기말금액	-	-	-	3,348,591	2,962,216	6,310,807

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	180,000

임대비용	19,319	38,638

투자부동산처분손실	432,851	-

10. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

한국산업은행	일반자금	1.97%	9,500,000	9,500,000

일반자금	1.86%	16,000,000	16,000,000

일반자금	1.68%	5,568,104	8,000,000

일반자금	1.86%	5,000,000	5,000,000

국민은행	시설자금	1.99%	4,000,000	4,000,000

유산스	LIBOR(3M) + 1%	2,638,380	-

우리은행	일반자금	-	-	3,078,000

우리은행	일반자금	-	-	6,922,000

신한은행	일반자금	1.96%	5,000,000	5,000,000

운영자금	1.91%	3,000,000	3,000,000

유산스	LIBOR +0.8%	1,431,278	746,328

케이지이니시스	기타	2.50%	1,500,000	-

합 계	53,637,762	61,246,328

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	상환조건	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

하나은행	ESCO자금	분할상환	1.50%	836,640	899,760

에너지화자금	분할상환	1.75%	1,460,000	1,460,000

에너지화자금	분할상환	1.75%	611,000	-

에너지화자금	분할상환	1.75%	271,000	-

에너지화자금	분할상환	1.75%	264,000	-

시흥시녹생환경지원센터	시설자금	2년거치후 분할상환	-	700,000	700,000

신한은행	시설자금	분할상환	2.10%	250,000	500,000

시설자금	분할상환	2.20%	927,180	1,030,200

정책자금	분할상환	1.75%	1,215,000	1,377,000

국민은행	시설자금	분할상환	2.37%	16,666,667	18,666,667

소 계	23,201,487	24,633,627

차감 : 유동성장기차입금	(4,912,840)	(5,159,560)

합 계	18,288,647	19,474,067

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환일	이자율	당반기말	전기말

FRN(Floating Rate Note)	2022.04.11.	LIBOR(3M) + 1.00%	36,007,082	34,729,529

사모사채	2022.08.13	회사채 1.66%	20,000,000	20,000,000

소 계	56,007,082	54,729,529

사채할인발행차금	(954,312)	(1,170,200)

합 계	55,052,770	53,559,330

(4) 당반기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	장기차입금	사채

2020년 07월 01일 ~ 2021년 06월 30일	4,912,840	-

2021년 07월 01일 ~ 2022년 06월 30일	4,732,880	36,007,082

2022년 07월 01일 ~ 2023년 06월 30일	5,009,140	20,000,000

2023년 07월 01일 ~ 2024년 06월 30일	5,173,040	-

2024년 07월 이후	3,373,587	-

합 계	23,201,487	56,007,082

(5) 당반기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

차입금	사채	미지급배당금	리스부채	차입금	사채	미지급배당금	리스부채

기초금액	85,879,954	53,559,330	-	779,810	49,214,628	-	-	-

전환효과(기업회계기준서 제1116호의 개정)	-	-	-	-	-	-	-	414,243

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-	-	-	-

배당금의 지급	-	-	(3,857,196)	-	-	-	(3,506,542)	-

차입금의 차입	137,310,254	-	-	-	14,037,724	-	-	-

차입금의 상환	(146,286,621)	-	-	-	(16,726,111)	-	-	-

사채의 발행	-	-	-	-	-	33,920,250	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	(702,979)	-	-	-	(75,400)

소 계	76,903,587	53,559,330	(3,857,196)	76,831	(2,688,387)	33,920,250	(3,506,542)	(75,400)

이자비용(사할차 상각)	-	230,877	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	(64,339)	1,262,563	-	-	(56,799)	575,526	-	-

배당결의	-	-	3,857,196	-	-	-	3,506,542	-

리스부채의 발생	-	-	-	2,274,151	-	-	-	-

기말금액	76,839,248	55,052,770	-	2,350,982	46,469,442	34,495,776	-	338,843

11. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

환경사업수입	15,567,543	34,365,581	15,129,040	31,563,347

제품매출액	10,412,522	27,177,173	5,154,094	10,617,632

상품매출액	3,781,899	9,078,576	5,842,678	12,348,527

기타매출액	250,430	253,999	94,806	189,606

합 계	30,012,394	70,875,329	26,220,618	54,719,112

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

환경사업매출원가	10,324,296	21,930,377	11,001,193	22,683,206

제품매출원가	10,419,343	26,310,196	4,454,450	9,208,331

기초제품재고액	6,297,286	10,971,600	678,063	547,381

당기제품제조원가	19,398,077	38,995,856	5,061,561	9,946,794

타계정대체액	(9,164,393)	(17,545,633)	(31,404)	(32,074)

기말제품재고액	(6,111,627)	(6,111,627)	(1,253,770)	(1,253,770)

상품매출원가	3,589,244	8,530,874	5,910,345	12,264,978

기타매출원가	-	19,319	19,319	38,638

합 계	24,332,883	56,790,766	21,385,307	44,195,153

12. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	530,326	1,063,004	545,708	1,110,848

퇴직급여	(1,671)	88,810	31,214	68,586

복리후생비	132,452	246,340	110,316	254,448

여비교통비	27,398	59,551	62,524	88,113

통신비	8,722	17,660	10,217	20,087

소모품비	4,494	8,422	7,845	12,619

도서인쇄비	585	1,164	501	1,169

세금과공과	108,479	244,016	100,973	230,391

운반비	163,652	480,865	284,024	552,867

수도광열비	2,296	4,764	2,315	4,868

전력비	10,836	30,798	8,008	24,666

지급수수료	163,150	386,402	146,429	309,976

지급임차료	25,925	45,446	11,612	23,219

수출부대비	7,354	21,566	8,264	13,627

교육훈련비	20,869	21,186	16,568	22,099

접대비	4,390	10,876	11,018	24,493

광고선전비	43,268	86,141	47,801	85,577

차량유지비	-	-	24	2,262

수선비	24,604	40,018	18,151	30,454

보험료	6,870	13,446	8,990	19,169

감가상각비	39,390	77,228	38,427	75,037

사용권자산상각비	27,394	54,249	52,897	81,524

무형자산상각비	812	1,625	812	1,625

대손상각비	411,180	283,403	104,169	238,119

판매촉진비	700	1,806	-	105

합 계	1,763,474	3,288,786	1,628,810	3,295,949

13. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	(4,224,146)	(5,072,088)	(2,310,478)	255,237

재고자산 매입액	16,185,978	35,556,335	23,055,924	38,372,852

종업원급여	2,912,876	5,951,661	3,005,255	5,944,075

감가상각비와 무형자산상각비	2,444,323	4,890,780	2,195,041	4,418,158

운반비 및 차량유지비	999,702	2,335,643	899,720	1,796,935

소모품비	109,680	230,439	89,670	182,740

폐열 및 스팀생산비	2,603,039	6,190,382	2,927,666	6,717,239

LNG 및 LPG비용	3,935	47,808	49,948	292,700

지급수수료	2,324,414	4,893,624	1,489,930	3,004,025

전력비 및 수도료	1,131,408	2,433,791	1,090,732	2,515,458

폐기물처리비	-	-	140,447	634,079

대손상각비	411,180	283,403	104,169	238,119

수선비	470,369	830,273	932,584	1,341,251

기타	723,600	1,507,501	790,284	1,535,135

합 계(*)	26,096,358	60,079,552	34,460,893	67,248,004

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	33,145	63,348	245,315	384,460

배당금수익	(71,572)	445,000	568,973	672,535

외환차익	57,745	100,337	34,275	47,082

외화환산이익	9,454	84,183	67,425	69,494

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,703,983	6,964,030	5,257,420	5,257,420

파생상품평가이익	(434,318)	882,967	64,217	64,217

금융수익 계	5,298,437	8,539,865	6,237,625	6,495,208

금융비용:

외환차손	170,108	199,306	27,156	43,554

외화환산손실	(787,017)	1,292,640	590,951	591,047

이자비용	755,885	1,670,377	465,925	803,169

리스부채 이자비용	20,170	36,922	3,349	5,624

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(3,286,984)	-	-	-

금융비용 계	(3,127,838)	3,199,245	1,087,381	1,443,394

15. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,500	17,000	22,955	22,955

잡이익	1,810	13,498	30,573	52,968

기타수익 계	5,310	30,498	53,528	75,923

기타비용:

기부금	114,901	226,803	106,575	215,524

투자부동산처분손실	432,851	432,851	-	-

유형자산처분손실	86,018	358,559	-	-

잡손실	40	94	1,008,320	1,014,416

세금과공과	-	-	52,976	56,643

기타의 대손상각비	3,851,604	3,851,604	-	-

지급수수료_기타	(36,254)	59,550	57,885	66,620

기타비용 계	4,449,160	4,929,461	1,225,756	1,353,203

16. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 17.13%(전반기 : 23.14%)입니다.

17. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	34,527,979,388	36,100,901,152	7,414,383,733	11,080,165,351

가중평균유통보통주식수	34,778,399 주	34,921,892 주	35,065,418 주	35,065,418 주

기본주당이익	993	1,034	211	316

18. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.① 조정항목

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,670,377	808,793

감가상각비	4,147,838	4,375,196

사용권자산상각비	716,249	-

무형자산상각비	7,375	4,324

투자부동산감가상각비	19,319	38,638

투자부동산처분손실	432,851	-

퇴직급여	384,238	379,305

기타장기종업원급여	30,197	18,174

대손상각비	283,403	238,119

기타의대손상각비	3,851,604	-

유형자산처분손실	358,559	-

외화환산손실	1,292,640	591,047

법인세비용	7,464,030	3,335,350

리스부채이자비용	36,922	-

이자수익	(63,348)	(384,460)

배당금수익	(445,000)	(672,535)

당기손익인식금융자산평가이익	(6,964,030)	(5,257,420)

유형자산처분이익	(17,000)	(22,955)

지분법이익	(32,327,499)	(1,624,670)

외화환산이익	(84,183)	(69,494)

파생상품평가이익	(882,967)	(64,217)

합 계	(20,088,425)	1,693,195

② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	7,046,173	(3,685,352)

선급금의 감소(증가)	(664,178)	906,107

선급비용의 감소(증가)	(234,173)	(194,642)

미수금의 감소(증가)	354,566	(460,721)

기타유동부채의 증가(감소)	(488,147)	-

재고자산의 감소(증가)	(5,072,088)	255,237

사외적립자산의 감소(증가)	130,273	267,992

매입채무의 증가(감소)	(296,355)	681,254

미지급금의 증가(감소)	(430,395)	500,339

선수금의 증가(감소)	(6,510)	(278,892)

예수금의 증가(감소)	(17,158)	1,599

미지급비용의 증가(감소)	140,681	(1,029,420)

금융보증부채의 증가(감소)	-	7,662

선급부가가치세의 감소(증가)	-	83,448

매출부가가치세의 증가(감소)	279,085	(180,705)

선수수익의 증가(감소)	(489,682)	(214,058)

임대보증금의 증가(감소)	(100,000)	(3,000)

퇴직금의 지급	(156,992)	(256,032)

합 계	(4,900)	(3,599,184)

(2) 당반기와 전반기 중 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,001,490	2,047,890

장기차입금의 유동성 대체	2,331,420	453,140

19. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증당반기와 전기 중 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	통화	당 반 기	전 기	용 도

서울보증보험	KRW	5,032,703	11,965,941	계약이행 보증 등

신한은행	KRW	700,000	700,000	시흥녹색환경지원센터 차입금 지급보증

하나은행	KRW	20,000,000	20,000,000	사채지급보증

우리은행	USD	30,600,000	30,600,000	FRN지급보증

(2) 금융기관과의 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	사용금액

하나은행	ESCO자금	KRW	836,640	836,640

에너지합리화	KRW	1,460,000	1,460,000

에너지합리화	KRW	611,000	611,000

에너지합리화	KRW	271,000	271,000

에너지합리화	KRW	264,000	264,000

신용장	USD	5,000,000	502,396

한국산업은행	운영자금대출	KRW	9,500,000	9,500,000

운영자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	5,568,104

운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

국민은행	시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	KRW	16,666,667	16,666,667

신용장	USD	5,000,000	2,915,984

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	250,000	250,000

시설자금대출	KRW	927,180	927,180

시설자금 및 운전자금 대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금(정책자금)	KRW	1,215,000	1,215,000

신용장	USD	4,000,000	1,590,802

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중에 있는 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	진행상황 및 전망

손해배상(*1)	1,566,438	한국환경개발㈜	케이지이티에스㈜	2심 진행중

손해배상(*2)	3,065,620	한국산업단지공단	케이지이티에스㈜	대법원 상고 진행중

양수금 청구 등의 소(*3)	1,656,949	교보생명보험 주식회사 외 2명	케이지이티에스㈜	1심 진행중

(*1) 수급받지 않은 스팀양에 대해서는 합의된 스팀 단가의 120%에 해당하는 금액을 손해배상금으로 지급해야 한다는 소송입니다.(*2) 계약에 따라 수급받아야 하는 스팀 중 사용하지 않은 스팀에 대한 손해배상 청구 소송입니다.(*3) 주원전주에게 지급하여야 될 대금의 지급을 구하는 소송입니다.이 외에 당반기말 현재 회사가 피소된 소송은 4건(소송가액 881,642 천원)이 계류 중에있습니다.(4) 주식매수대금에 대한 지급보증 약정당반기말 현재 당사는 KG케미칼㈜와 한국광물자원공사의 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

20. 특수관계자 및 주요거래의 내용(1) 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	KG케미칼㈜

지배기업	㈜케이지

최상위지배기업의 종속기업 및 관계기업	KG동부제철㈜, KG지엔에스, KG동부이앤씨, ㈜이데일리씨앤비, ㈜이데일리인포, ㈜케이지에듀원, ㈜케이에프씨코리아, 스룩, KG에너캠㈜, ㈜케이지이니시스, ㈜케이지모빌리언스, 케이지에프앤비, ㈜케이지써닝라이프 , 스마트인슈

관계기업	케이지제로인㈜, 이데일리㈜, 케이지스틸(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	매출액 등	매입액 등	배당수익	배당지급	이자수익	이자지급	자금차입	자금대여	자금회수

케이지제로인㈜	관계기업	-	73,788	71,572	-	-	-	-	-	-

이데일리㈜	관계기업	-	16,580	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이지써닝라이프	관계기업	1,775	2,335	445,000	-	-	-	-	-	-

케이지스틸(주)	관계기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-

KG동부제철(주)	기타	214,335	12,002,321	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이지에듀원	기타	-	24,471	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이지모빌리언스	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이지이니시스	기타	5,247	-	-	-	-	14,344	1,500,000	-	-

㈜케이에프씨코리아	기타	-	10,408	-	-	-	-	-	-	-

㈜이데일리씨앤비	기타	-	6,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜이데일리인포	기타	-	400	-	-	-	-	-	-	-

KG에너켐㈜(*)	기타	-	1,779,176	-	-	49,232	-	-	2,250,000	998,396

㈜케이지	지배기업	-	-	-	1,637,145	-	-	-	-	-

KG케미칼㈜	최상위지배기업	-	77,761	-	196,225	12,126	-	-	652,740	1,300,000

합 계	221,357	13,993,240	516,572	1,833,370	61,358	14,344	1,500,000	2,902,740	2,298,396

(*) KG동부제철㈜ 및 KG에너켐㈜로 부터의 매입액 중 각각 11,923,960천원 및 1,779,176 천원은 거래 주선과 관련한 매입금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	매출액 등	매입액 등	배당수익	배당지급	이자수익	자금대여	자금회수

케이지제로인㈜	관계기업	-	220,481	-	-	-	-	-

이데일리㈜	관계기업	-	8,625	-	-	-	-	-

㈜케이지써닝라이프	관계기업	-	10,279	445,000	-	63,474	-	-

케이지스틸㈜	관계기업	-	-	-	-	51,628	34,200,000	-

㈜케이지에듀원	기타	-	13,405	-	-	84,847	-	-

㈜케이지모빌리언스	기타	3,267	-	-	-	-	-	-

㈜케이지이니시스	기타	5,247	-	-	-	-	-	-

㈜케이에프씨코리아	기타	-	-	-	-	53,615	-	4,500,000

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	기타	-	-	209,425	-	-	-	-

㈜케이지	지배기업	-	-	-	1,488,314	-	-	-

KG케미칼㈜	최상위지배기업	-	230,856	-	178,386	-	-	-

합 계	8,514	483,646	654,425	1,666,700	253,564	34,200,000	4,500,000

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증가	감소	당기말

KG에너켐㈜(*)	기타	2,600,000	2,250,000	998,396	3,851,604

KG케미칼	최상위지배기업	647,260	652,740	1,300,000	-

합계	3,247,260	2,902,740	2,298,396	3,851,604

(*) 해당 대여금은 당반기말 현재 전액 대손충당금이 설정되었습니다② 전기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증가	감소	당기말

㈜케이지써닝라이프	관계기업	4,000,000	-	4,000,000	-

케이지스틸㈜	관계기업	-	34,200,000	34,200,000	-

㈜케이지에듀원	기타	5,900,000	-	5,900,000	-

㈜케이에프씨코리아	기타	4,500,000	-	4,500,000	-

KG에너켐㈜	기타	-	3,850,000	1,250,000	2,600,000

KG케미칼	최상위지배기업	-	647,260	-	647,260

합계	14,400,000	38,697,260	49,850,000	3,247,260

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증감	감소	당기말

㈜케이지이니시스	기타	-	1,500,000	-	1,500,000

합계	-	1,500,000	-	1,500,000

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	관 계	기초	증감	감소	당기말

㈜케이지이니시스	기타	-	29,500,000	29,500,000	-

합계	-	29,500,000	29,500,000	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	관 계	당반기말	전기말

채권잔액	채무잔액	채권잔액	채무잔액

케이지제로인㈜	관계기업	27,389	13,139	26,175	25,214

이데일리㈜	관계기업	-	6,520	-	1,440

㈜케이지써닝라이프(*1)	관계기업	31,952	-	30,000	-

케이지스틸	관계기업	-	-	-	-

KG동부제철(주)	기타	199,444	4,343,563	79,270	3,172,297

KG동부인천스틸(주)(*2)	기타	-	-	64,588	909,769

㈜케이지에듀원	기타	-	6,446	-	260

㈜케이지모빌리언스	기타	-	-	-	-

㈜케이지이니시스	기타	962	1,500,000	962	360

㈜케이에프씨코리아	기타	-	-	-	-

㈜이데일리씨앤비	기타	-	-	-	-

KG에너켐㈜(*3)	기타	3,874,632	-	2,614,361	-

KG케미칼㈜	최상위지배기업	-	32,336	647,260	1,131

합 계	4,134,380	5,902,004	3,462,616	4,110,471

(*1) 채권ㆍ채무내역에는 당사가 보유 중인 ㈜케이지써닝라이프에 대한 우선주는 제외되어 있습니다(주석 6 참조)(*2) 당반기 중 KG동부인천스틸(주)는 KG동부제철(주)에 흡수합병 되었습니다.(*3) 당반기말 현재 채권 잔액 중 3,851,604천원은 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 회사	제공처	통 화	금 액	용 도

우리사주조합	한국증권금융	KRW	28,836	우리사주취득

KG케미칼㈜	한국광물자원공사	KRW	7,500,000	주식매수대금(주석19참조)

KG에너켐㈜	경남은행	USD	1,800,000	유산스

합계	KRW	7,528,836

USD	1,800,000

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	169,623	342,111	337,113	486,813

퇴직급여	21,955	43,911	15,415	43,909

합 계	191,578	386,022	352,528	530,722

21. 담보제공자산의 내용당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

토지 및 건물	33,478,426	28,800,000	국민은행	장단기차입금	20,666,667

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	19,285,605	32,600,000	한국산업은행	36,068,104

밀양공장 토지,건물,기계장치	1,613,229	4,000,000	신한은행	5,392,180

합 계	54,377,260	65,400,000	62,126,950

(2) 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	채권최고액	담보권자	관련채무	채무금액

토지 및 건물	33,564,019	28,800,000	국민은행	장단기차입금	22,666,667

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	19,387,157	32,600,000	한국산업은행	38,500,000

토지 및 건물	1,636,409	4,000,000	신한은행	5,907,200

합 계	54,587,585	65,400,000	67,073,867

(3)당반기말 현재 당사가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 7,184백만원과 3,437백만원은 각각 한국산업은행과 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

22. 부문별 보고(1) 당반기말 현재 당사의 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

환경에너지사업	폐기물 수집 및 처리용역, 운송용역, 스팀

신소재사업	산화동 등 금속 및 비금속 재료

바이오사업	바이오중유

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	합 계

매출액	37,322,993	16,990,977	16,561,359	70,875,329

영업손익	10,884,408	496,274	(584,905)	10,795,776

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	환경에너지사업	신소재사업	바이오사업	합 계

매출액	39,347,837	19,845,170	17,071,308	76,264,316

영업손익	10,057,796	123,933	(1,165,417)	9,016,312

(3) 영업부문별 자산과 부채 총액에 대한 정보는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아제외하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	68,779,612	74,406,788

수 출:

아시아	1,244,846	1,193,582

유럽	625,573	663,946

오세아니아	225,298	-

수출 계	2,095,717	1,857,528

합 계	70,875,329	76,264,316

(5) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

중부발전	9,648,006	-

남부발전	-	8,279,102

합 계	9,648,006	8,279,102