KG에코솔루션 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결실체의 개요 (연결)

케이지에코솔루션 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 케이지에코솔루션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 바이오중유 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경상남도 밀양에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2013년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2023년 1월 1일 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하여 지주회사로 전환되었습니다.지배기업은 2024년 3월 28일부로 케이지이티에스 주식회사에서 케이지에코솔루션 주식회사로 사명을 변경하였습니다.2025년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 26,853,361천원이며, 당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
(*) 2025.06.12 자기주식 5,398,393주를 대상으로 하는 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 현재 관련 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
(2) 연결대상종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.
(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 연결실체가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. (*3) 연결실체는 소유지분이 없으나 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말
- 전기말
(*)합병기일까지의 손익입니다.(4) 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다
(2) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

## 4. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	90,934,462

제품	511,341,532

반제품	82,373,372

원부재료	303,835,719

미착품	90,342,417

저장품	34,296,286

부산물	1,302,513

재공품	27,500,880

기타의재고자산	11,066

재고자산 합계	1,141,938,247	(35,141,347)	1,106,796,900

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	74,560,764

제품	458,509,090

반제품	66,517,023

원부재료	288,640,714

미착품	101,013,524

저장품	36,662,630

부산물	1,620,438

재공품	29,116,550

기타의재고자산	118,862

재고자산 합계	1,056,759,595	(19,915,084)	1,036,844,511

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	16,310,405

재고자산 평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(3,053,512)

## 5. 금융자산 (연결)

공정가치측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

지분율	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분증권	한국비즈니스금융대부	0.0000	0	0

한국능률협회컨설팅	0.0150	20,000	60,000

기타지분증권	0.0000	1,993,442	71,324

채무증권	위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사	0.0833	5,000,000	0

인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사	0.0208	4,830,000	0

인터베스트미래차 투자조합	0.1500	3,000,000	0

캑터스오아시스제3호 투자조합	0.0000	500,000	0

특정금전신탁 등	MMF	0.0000	243,137,233	0

전자단기사채	0.0000	3,492,060	0

전환사채	대한전선	0.0000	161,461,960	0

제2차모빌리티홀딩스	0.0000	75,900,000	0

금융자산, 분류 합계	499,334,695	131,324

전기말 (단위 : 천원)

지분율	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	지분증권	한국비즈니스금융대부	0	500,000

한국능률협회컨설팅	20,000	60,000

기타지분증권	2,145,283	71,324

채무증권	위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사	5,000,000	0

인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사	5,000,000	0

인터베스트미래차 투자조합	3,000,000	0

캑터스오아시스제3호 투자조합	0	0

특정금전신탁 등	MMF	256,996,450	0

전자단기사채	4,984,361	0

전환사채	대한전선	136,018,566	0

제2차모빌리티홀딩스	75,900,000	0

금융자산, 분류 합계	489,064,660	631,324

공정가치 측정 금융자산에 대한 주기
당분기말 현재 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다.(주석 22 참조)

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약재무상태표 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

유동자산	120,382

비유동자산	50,018,550

자산총계	50,138,932

유동부채	137,346

비유동부채	64,728,120

부채총계	64,865,466

자본	(14,726,534)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

유동자산	119,427

비유동자산	57,229,050

자산총계	57,348,477

유동부채	125,796

비유동부채	59,129,309

부채총계	59,255,105

자본	(1,906,628)

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약손익계산서 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

부문별 수익	0

영업이익(손실)	0

당기순이익(손실)	(2,650,000)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

전환사채

제2차모빌리티홀딩스

부문별 수익	0

영업이익(손실)	3,476

당기순이익(손실)	(886,213)

제2차모빌리티홀딩스(주)의 요약재무정보에 대한 기술
당분기 및 전분기 재무정보는 외부감사인에게 검토받지 않은 재무정보입니다.

공정가치측정 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	489,064,660	631,324

취득	151,553,501	0

평가	40,194,219	0

처분	(181,477,685)	(500,000)

분기말금액	499,334,695	131,324

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	261,961,353	609,772

취득	209,097,166	0

평가	(2,589,364)	0

처분	(192,983,624)	0

분기말금액	275,485,531	609,772

상각후원가측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정 금융자산	HDL신라면세점 영구채 ABL	10,000,000

효성화학 ABL	0

SGC이앤씨 ABCP	9,956,438

형지I ABL	888,889

소노인터내셔널 ABS	5,020,852

중앙일보 CP	4,976,986

콘텐트리중앙 CP	4,940,822

이랜드월드 전단채	4,958,685

금융자산, 범주 합계	40,742,672

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정 금융자산	HDL신라면세점 영구채 ABL	10,000,000

효성화학 ABL	10,140,000

SGC이앤씨 ABCP	9,558,575

형지I ABL	1,888,889

소노인터내셔널 ABS	0

중앙일보 CP	0

콘텐트리중앙 CP	0

이랜드월드 전단채	0

금융자산, 범주 합계	31,587,464

상각후원가측정 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

기초금액	31,587,464

취득	39,677,466

처분	(30,850,411)

기타	328,153

기말금액	40,742,672

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

기초금액	0

취득	60,140,000

처분	0

기타	(40,000,000)

기말금액	20,140,000

## 6. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기

## 7. 유형자산 및 무형자산 - (1) 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	1,806,529,951	1,098,283,293	438,589,772	2,867,797,531	18,629,252	1,775,474,143	36,645,958	77,557,268	8,119,507,168

감가상각누계액	0	(491,522,636)	(175,006,956)	(2,209,490,812)	(10,565,531)	(1,334,502,479)	(3,647,180)	0	(4,224,735,594)

정부보조금	(7,355)	(10,736,723)	(247,170)	(8,902,570)	(87,066)	(279,711)	0	(862,921)	(21,123,516)

손상차손누계액	0	(290,536,471)	(181,150,408)	(172,740,796)	(384,942)	(171,932,819)	0	(22,398)	(816,767,834)

장부금액 합계	1,806,522,596	305,487,463	82,185,238	476,663,353	7,591,713	268,759,134	32,998,778	76,671,949	3,056,880,224

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	1,802,642,502	1,089,348,556	437,114,663	2,772,885,422	17,668,419	1,682,624,910	36,638,458	121,976,084	7,960,899,014

감가상각누계액	0	(476,800,967)	(170,992,137)	(2,173,664,044)	(9,918,807)	(1,299,626,634)	(3,542,414)	0	(4,134,545,003)

정부보조금	(7,355)	(10,965,604)	(258,209)	(9,398,419)	(120,375)	(292,973)	0	(132,900)	(21,175,835)

손상차손누계액	0	(290,527,104)	(181,181,710)	(173,526,177)	(393,929)	(175,845,547)	0	(1,216,008)	(822,690,475)

장부금액 합계	1,802,635,147	311,054,881	84,682,607	416,296,782	7,235,308	206,859,756	33,096,044	120,627,176	2,982,487,701

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	1,802,635,148	311,054,881	84,682,607	416,296,782	7,235,308	206,859,756	33,096,044	120,627,176	2,982,487,701

취득	0	41,026	150,716	1,016,814	3,385,650	2,089,652	7,500	183,097,451	189,788,809

처분	(16,573)	(78,566)	(4)	(1,509,039)	(1,874,345)	(451,208)	0	0	(3,929,735)

감가상각비	0	(14,437,964)	(4,123,096)	(40,409,433)	(1,400,840)	(51,873,730)	(104,766)	0	(112,349,829)

사업양수

연결범위변동

기타증감	3,904,021	8,908,086	1,475,015	101,268,229	245,940	112,134,664	0	(227,052,678)	883,277

기말금액	1,806,522,596	305,487,463	82,185,238	476,663,353	7,591,713	268,759,134	32,998,778	76,671,949	3,056,880,224

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	1,805,901,527	291,366,278	62,155,543	336,894,326	5,591,277	192,051,339	0	107,429,789	2,801,390,079

취득	0	807,792	107,158	355,528	2,681,065	13,658,829	0	190,635,936	208,246,308

처분	(44,029)	(36,862)	0	(1,226,682)	(2,152,354)	(20,454)	0	0	(3,480,381)

감가상각비	0	(13,453,305)	(3,510,325)	(40,753,047)	(1,190,915)	(53,591,580)	0	0	(112,499,172)

사업양수	80,482,643	22,421,450	19,269,488	621,267	842,482	629,542	33,047,966	9,861,497	167,176,335

연결범위변동	0	0	0	0	20,483	11,855	0	0	32,338

기타증감	275,440	10,631,315	3,416,001	102,496,918	1,144,908	67,334,410	0	(182,498,916)	2,800,076

기말금액	1,886,615,581	311,736,668	81,437,865	398,388,310	6,936,946	220,073,941	33,047,966	125,428,306	3,063,665,583

기타증감에 대한 기술
건설중인 자산의 본계정 대체 및 해외사업 환산으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

## 7. 유형자산 및 무형자산 - (2) 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산	7,897,179	(6,424,148)	0	1,473,031	963,377	0	0	963,377	75,361,421	(61,277,215)	(262,262)	13,821,944	2,543,646	(2,053,494)	0	490,152	787,642,875	(644,323,259)	0	143,319,616	96,589,385	0	0	96,589,385	36,331	(13,109)	0	23,222	5,229,541	0	0	5,229,541	261,910,268

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산	7,178,705	(6,005,192)	(70)	1,173,443	1,053,377	0	0	1,053,377	69,478,641	(55,860,315)	(345,790)	13,272,536	2,781,972	(2,285,323)	0	496,649	713,451,129	(619,800,256)	0	93,650,873	98,979,341	(30,530,794)	0	68,448,547	38,010	0	0	38,010	5,229,541	0	0	5,229,541	183,362,977

온실가스 배출권
한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	1,173,443	1,053,377	13,272,536	496,649	93,650,873	68,448,547	38,010	5,229,541	183,362,977

취득	718,415	0	5,828,954	0	2,637,561	95,903,710	0	0	105,088,640

처분	0	(90,000)	(124,200)	0	0	0	0	0	(214,200)

상각	(390,275)	0	(5,397,630)	(6,497)	(24,522,944)	0	0	0	(30,317,346)

손상차손	(28,552)	0	0	0	0	0	0	0	(28,552)

대체 등	0	0	242,284	0	71,554,126	(67,762,872)	(14,788)	0	4,018,750

기말금액	1,473,031	963,377	13,821,944	490,152	143,319,616	96,589,385	23,222	5,229,541	261,910,268

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

특허권	회원권	소프트웨어	항만시설이용권	개발비	건설중인 무형자산	기타

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	915,644	1,053,377	13,025,657	505,312	133,018,064	16,314,382	7,715,715	172,548,151

취득	416,242	39,288	2,322,445	0	2,441,363	51,563,869	0	56,783,207

처분

상각	(306,595)	0	(3,910,899)	(6,497)	(34,740,682)	0	0	(38,964,673)

손상차손	(16,584)	0	0	0	0	0	0	(16,584)

대체 등	0	(932)	798,412	0	0	5,306,479	0	6,103,959

기말금액	1,008,707	1,091,733	12,235,615	498,815	100,718,745	73,184,730	7,715,715	196,454,060

## 8. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한국산업은행 - 운영자금	한국산업은행 등 - Usance	국민은행 - 운영자금	국민은행 - Usance	신한은행 - Usance	신한은행 - 운영자금	KEB하나은행 - 운영자금	KEB하나은행 - Usance	KEB하나은행 - 무역어음한도대	KEB하나은행 - 수출채권담보대출	농협중앙회 - Usance	농협중앙회 - 운영자금	경남은행 - 운영자금	한국수출입은행 - Usance	우리은행 - Usance	수협은행 - 운영자금	Kasikorn Bank - Trust Receipt	크라운에프앤비㈜(구,㈜KG써닝라이프) - 일반차입	㈜KG이니시스 - 일반차입

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0200	0.0462	0.0421	0.0489	0.0452	0.0463	0.0473	0.0107	0.0478	0.0200	0.0470	0.0102	0.0517	0.0481	0.0251	0.0491	0.0115	0.0475	0.0450	0.0414	0.0462	0.0104	0.0462	0.0470	0.0445	0.0510	0.0425

기준이자율	3M 수은채+	6M MOR+

기준이자율 조정	0.0090	0.0183

단기차입금	75,867,253	51,949,987	20,000,000	90,782	7,510,451	40,000,000	40,460,720	12,051,660	450,000	43,076,152	3,100,750	5,000,000	10,000,000	43,557,138	8,082,611	20,000,000	902,715	8,000,000	49,100,000	439,200,219

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	연결실체의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한국산업은행 - 운영자금	한국산업은행 등 - Usance	국민은행 - 운영자금	국민은행 - Usance	신한은행 - Usance	신한은행 - 운영자금	KEB하나은행 - 운영자금	KEB하나은행 - Usance	KEB하나은행 - 무역어음한도대	KEB하나은행 - 수출채권담보대출	농협중앙회 - Usance	농협중앙회 - 운영자금	경남은행 - 운영자금	한국수출입은행 - Usance	우리은행 - Usance	수협은행 - 운영자금	Kasikorn Bank - Trust Receipt	크라운에프앤비㈜(구,㈜KG써닝라이프) - 일반차입	㈜KG이니시스 - 일반차입

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

단기차입금	76,123,749	97,083,185	20,000,000	10,906,976	14,356,881	40,000,000	23,197,887	14,824,993	0	33,749,405	6,536,065	5,000,000	0	62,541,333	11,183,583	0	52,858	8,000,000	92,300,000	515,856,915

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금

하나은행 - 시설자금	하나은행 - 신디케이티드론	국민은행 - 운전자금	국민은행 - 일반자금대출	IM뱅크 - 일반자금대출	농협은행 - 일반자금대출	신한은행 - 시설자금	신한은행 - 일반자금대출	신한은행 - 신디케이티드론	한국산업은행 - 시설자금	한국산업은행 - 신디케이티드론	더블유에이치비유동화전문(유) - 신디케이티드론	한국산업은행 등 - 일반자금대출	한국산업은행 등 - 긴급자금대출	부산은행 - 일반자금대출	IBK캐피탈 - 일반자금대출	광주은행 - 일반자금대출	제주은행 - 일반자금대출	신한캐피탈 - 일반자금대출	Hanmi Bank - Real asset secured

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0414	0.0200	0.0450	0.0447	0.0432	0.0458	0.0481	0.0351	0.0458	0.0200	0.0335	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0450	0.0450	0.0450	0.0450	0.0450	0.0325

기준이자율	3M MOR+

기준이자율 조정	0.0170

장기차입금, 명목금액	2,940,000	14,692,688	625,000	10,000,000	20,000,000	30,000,000	5,186,075	28,747,725	10,744,599	25,000,000	133,600,342	9,856,822	312,991,515	60,203,095	20,000,000	20,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000	22,295,335	746,883,196

차감: 현재가치할인차금	(3,524,679)

차감: 유동성장기차입금	(555,812,624)

장기차입금	187,545,893

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금

하나은행 - 시설자금	하나은행 - 신디케이티드론	국민은행 - 운전자금	국민은행 - 일반자금대출	IM뱅크 - 일반자금대출	농협은행 - 일반자금대출	신한은행 - 시설자금	신한은행 - 일반자금대출	신한은행 - 신디케이티드론	한국산업은행 - 시설자금	한국산업은행 - 신디케이티드론	더블유에이치비유동화전문(유) - 신디케이티드론	한국산업은행 등 - 일반자금대출	한국산업은행 등 - 긴급자금대출	부산은행 - 일반자금대출	IBK캐피탈 - 일반자금대출	광주은행 - 일반자금대출	제주은행 - 일반자금대출	신한캐피탈 - 일반자금대출	Hanmi Bank - Real asset secured

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

장기차입금, 명목금액	3,120,000	14,892,799	2,500,000	0	0	0	15,373,800	0	11,001,884	26,200,000	135,300,915	9,971,171	312,991,515	61,381,550	0	0	0	0	0	23,919,036	616,652,670

차감: 현재가치할인차금	(13,946,345)

차감: 유동성장기차입금	(552,512,551)

장기차입금	50,193,774

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

FRN(Floating Rate Note)	사채	차입금명칭 합계

만기일	2028-04-11	2025-12-31

이자율	0.0200

기준이자율	C-SOFR+

기준이자율 조정	0.0110

발행금액	42,066,000	124,333,095	166,399,095

차감: 사채할인발행차금	(808,418)

사채	165,590,677

유동성 전환	(123,524,677)

비유동사채	42,066,000

전기말 (단위 : 천원)

FRN(Floating Rate Note)	사채	차입금명칭 합계

만기일

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

발행금액	44,100,000	124,451,820	168,551,820

차감: 사채할인발행차금	(3,181,524)

사채	165,370,296

유동성 전환	(165,370,296)

비유동사채	0

## 9. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.00	0.00	0.02

발행일	0	0	2023-03-24

만기일	0	0	2028-03-24

발행금액	0	0	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	207,675

차감: 전환권조정	(530,411)

유동성대체	(4,677,264)

전환사채 차가감계	0

전환사채의 변동에 대한 기술	(*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 전액(액면가액: 25,883백만원) 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률

발행일

만기일

발행금액	25,882,536	30,000,000	5,000,000	60,882,536

가산: 상환할증금	3,774,836

차감: 전환권조정	(10,488,831)

유동성대체	(54,168,541)

전환사채 차가감계	0

전환사채의 변동에 대한 기술	(*3) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

전환사채(제121회)

발행일	2023-03-24

발행금액	5,000,000,000

만기일	2028-03-24

액면이자율	0.01

만기보장수익률	0.02

전환권의 행사기간	2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일

전환권 행사가격	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지

전환사채 발행조건에 대한 추가정보 기술
전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 비분리 요건을충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

## 10. 신주인수권부사채 (연결)

신주인수권부사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.03

발행일	2023-12-05

만기일	2028-12-05

발행금액	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 인수권조정	(6,975,520)

유동 신주인수권부사채	152,792,543

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률

발행일

만기일

발행금액	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 인수권조정	(32,936,711)

유동 신주인수권부사채	126,831,352

신주인수권부사채의 회계정책에 대한 기술
신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

신주인수권부사채 관련 파생상품부채
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채 관련

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채	10,846,743

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채 관련

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채	14,760,713

비유동파생상품부채	0

신주인수권부사채 변동내역에 대한 기술
전기 중 신주인수권 일부(341주)가 행사(행사가액: 6,729원)되었으며, 주식발행대금 납입은 신주인수권부사채로 대용 납입하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권부사채 관련

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	10,846,743

A. 법인세차감전순손익	149,012,224

B. 당기 파생상품평가손익	3,913,969

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	145,098,255

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권부사채 관련

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	27,263,048

A. 법인세차감전순손익	204,708,385

B. 당기 파생상품평가손익	49,451,965

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	155,256,420

신주인수권부사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채(제122회)

신주인수권부사채에 관한 사항	1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

발행일	2023-12-05

발행가액	150,500,000,000

만기일	2028-12-05

액면이자율	0.0000

만기보장수익률	0.0300

행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

행사가격	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.4) 발행일로부터 매 3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 11. 교환사채 (연결)

교환사채에 대한 세부 정보 공시

교환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200

발행일	2024-12-09	2025-06-12

만기일	2029-12-09	2030-06-12

발행가액	19,500,000	41,057,322	60,557,322

차감: 교환권조정	(9,915,220)

교환사채	50,642,102

유동 교환사채	0

비유동 교환사채	50,642,102

전기말 (단위 : 천원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채	차입금명칭 합계

만기보장수익률

발행일

만기일

발행가액	19,500,000	0	19,500,000

차감: 교환권조정	(7,163,786)

교환사채	12,336,214

유동 교환사채	0

비유동 교환사채	12,336,214

교환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제1회 교환사채	제3회 교환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환대상주식	KG스틸㈜ 기명식 보통주	KG에코솔루션㈜ 기명식 보통주(자기주식)

발행일	2024-12-09	2025-06-12

발행가액	19,500,000,000	41,057,322,053

만기일	2029-12-09	2030-06-12

액면이자율	0.0000	0.0000

만기보장수익률	0.0000	0.0000

교환권의 행사기간	2025년 01월 09일 ~ 2029년 11월 09일	2025년 07월 12일 ~ 2030년 05월 12일

교환권의 행사가격	8,244	7,621

교환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

교환권의 행사주식수	사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100%를 교환주식수로 한다.	사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100%를 교환주식수로 한다.

조기상환청구권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지

교환사채의 회계정책에 대한 기술
교환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 교환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 교환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 비분리 요건을충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

## 12. 파생상품 (연결)

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	교환사채 관련	신주인수권부사채 관련	차액보전의무 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약

파생상품자산	70,625	70,625

파생상품부채	634,843	2,885,380	0	10,846,743	13,220,236	27,587,202

약정에 대한 설명	연결실체는 수출대금입금, 수입대금지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 통화선도자산 및 부채는 각각 22,229천원 및 634,843천원입니다.	연결실체는 변동이자부 외화사채와 관련된 이자율변동 및 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.	연결실체가 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 관련 파생부채입니다.	KG모빌리티㈜가 발행한 120회 무기명식 사모전환사채와 관련하여 지배주주가가 투자자에게 보증한 차액보전의무와 투자자로부터 보증받은 초과수익배분권리 관련 파생부채입니다.

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	교환사채 관련	신주인수권부사채 관련	차액보전의무 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약	선도계약	스왑계약	기타계약

파생상품자산	28,142	28,142

파생상품부채	6,570,984	0	5,953,601	14,761,255	0	27,285,840

약정에 대한 설명

현금흐름위험회피에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	비유동파생상품부채

위험회피	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	22,229	0	634,843	0

스왑계약	0	0	0	2,885,380

위험회피 합계	22,229	634,843	2,885,380

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
한편, 연결실체는 위험회피 적용 파생상품과 관련하여 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하였으며, 비효과적인 부분 등은 당기손익으로 인식하였습니다. 당반기 중 위험회피 적용 파생상품과 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)	현금흐름위험회피의 세후재분류조정

평가이익	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	48,396	4,312,303	3,637,461	1,369,625	0	(471,100)

스왑계약	0	0	0	0	946,336	(946,336)

위험회피 합계	48,396	4,312,303	3,637,461	1,369,625	946,336

## 13. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	150,875,963	396,548,311

판매비와관리비	급여	20,588,597	53,254,957

퇴직급여	2,088,514	6,281,565

복리후생비	5,585,165	13,709,773

여비교통비	1,032,870	2,896,744

세금과공과	1,446,827	4,704,267

운반비	12,286,371	45,398,716

지급 및 판매수수료	31,464,242	75,055,927

지급임차료	1,964,741	3,819,481

광고선전비	6,675,894	18,022,785

감가상각비	2,353,926	6,838,039

사용권자산상각비	1,067,591	3,095,520

대손상각비(환입)	(167,684)	(3,124,662)

수출비용	9,699,950	25,926,279

판매보증비	25,897,123	67,273,534

경상개발비	6,106,123	14,695,717

판매촉진비	8,513,271	17,449,065

도급비	2,933,678	8,863,702

기타	11,338,764	32,386,902

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	134,445,650	354,209,633

판매비와관리비	급여	19,499,041	56,436,253

퇴직급여	1,611,486	5,293,819

복리후생비	4,797,032	12,877,221

여비교통비	862,641	2,612,146

세금과공과	10,059,507	12,964,640

운반비	18,771,674	53,157,910

지급 및 판매수수료	31,118,005	90,087,998

지급임차료	2,985,538	9,091,486

광고선전비	6,601,053	16,384,284

감가상각비	2,286,887	6,376,939

사용권자산상각비	926,652	2,631,296

대손상각비(환입)	368,955	1,096,031

수출비용	7,515,624	19,063,612

판매보증비	17,092,478	55,435,707

경상개발비	4,365,589	13,230,837

판매촉진비	(10,922,185)	(43,817,204)

도급비	3,349,207	9,501,232

기타	13,156,466	31,785,426

## 14. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	2,010,304,618	5,440,038,234

성격별 비용	재고자산의 변동	81,091,471	(39,103,325)

재고자산 매입액	1,390,194,390	3,941,205,307

종업원급여 등	188,498,506	544,113,950

감가상각비와 무형자산상각비	51,662,362	149,763,007

운반비 및 차량유지비	42,256,381	138,062,309

소모품비	5,457,955	13,497,199

지급수수료 및 판매수수료	43,651,582	112,373,653

전력비 및 수도료	59,503,605	190,148,914

대손상각비(대손충당금환입)	(167,684)	(3,124,662)

수선비	11,857,443	32,051,223

기타	136,298,607	361,050,659

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	1,741,364,559	5,276,138,209

성격별 비용	재고자산의 변동	49,998,683	(7,696,410)

재고자산 매입액	1,138,860,806	3,811,318,214

종업원급여 등	183,286,974	522,916,023

감가상각비와 무형자산상각비	52,271,546	157,826,174

운반비 및 차량유지비	48,255,181	128,830,772

소모품비	5,356,892	17,854,283

지급수수료 및 판매수수료	48,926,353	132,737,446

전력비 및 수도료	57,301,647	178,917,556

대손상각비(대손충당금환입)	368,956	1,096,031

수선비	10,902,568	29,725,440

기타	145,834,953	302,612,680

성격별 비용 합계 (*)
매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

## 15. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	17,081,476	124,691,056

금융수익	이자수익	5,015,516	10,303,987

배당금수익	2,392	415,714

사채상환이익	150,298	1,436,261

외환차익	19,204,108	58,718,352

외화환산이익	780,472	12,086,193

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,276,903)	25,822,758

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	1,295,035	4,995,101

파생상품거래이익	546,023	4,312,303

파생상품평가이익	4,364,535	5,015,936

채무면제이익	0	1,584,451

기타금융수익	0	0

금융원가	27,010,575	142,218,309

금융원가	이자비용	23,963,360	67,431,690

사채상환손실	14,540	45,615

외환차손	13,274,721	62,518,928

외화환산손실	(12,700,369)	7,072,613

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,106	5,649

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	0	105,517

파생상품거래손실	1,387,440	3,808,385

파생상품평가손실	1,031,447	1,053,571

기타금융비용	38,330	176,341

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	32,899,434	169,113,311

금융수익	이자수익	3,197,570	10,796,411

배당금수익	517	818,279

사채상환이익	0	0