KG에코솔루션 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ K-IFRS에 따른 공정가치평가 절차요약 등은 위의 주석사항에도 기재되어 있습니다.

1. 합병에 관한 사항당사는 2015년 7월 7일에 에너지사업을 영위하는 ㈜한국환경에너지와 케이지씨에스에너지(주)를 합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.가. 합병의 시기 및 목적(1) 주식회사 한국환경에너지■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2015년 05월 01일

합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회	2015년 06월 01일

결의일

합병기일	2015년 07월 04일

합병등기일	2015년 07월 07일

(2) 케이지씨에스에너지 주식회사■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2019년 03월 11일

합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회	2019년 04월 10일

결의일

합병기일	2019년 05월 14일

합병등기일	2019년 05월 24일

■ 합병 목적(1) 주식회사 한국환경에너지합병법인인 케이지이티에스 주식회사는 피합병법인인 한국환경에너지 주식회사를 흡수 합병하며, 이로 인한 비용의 절감과 배관등의 시설 관리를 강화하고 경영의 효율성을 증대하여 향후 지속적인 시너지 창출 및 성장을 달성하고자 합니다.- 에너지사업과 관련한 폐열 관리 및 배관시설 등 경영자원의 통합으로 비용절감- 합병을 통해 신속한 경영판단, 시너지 창출을 통해 사업의 효율성을 증대하는 효과 기대(2) 케이지씨에스에너지 주식회사피합병법인 케이지씨에스에너지 주식회사를 흡수합병하여, 바이오중유 시장 확대에 대비한 경영자원 통합으로 신속한 의사결정, 비용절감 등 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 목적으로 합병하였습니다.나. 합병대상회사 및 합병의 방법(1) 주식회사 한국환경에너지

- 합병대상회사 : ㈜한국환경에너지 (경기도 시흥시 옥구천동로 46, 2바-101 / 대표이사: 김재수)- 합병의 방법 : 흡수합병- 합병 비율 : 한국환경에너지(주) 주식 1주당 KG이티에스㈜ 주식 0.8974226주(2) 케이지씨에스에너지 주식회사- 합병대상회사 : 케이지씨에스에너지(주) (경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 / 대표이사 : 엄기민)- 합병의 방법 : 소규모 무증자 합병- 합병 비율 : 1 : 0 무증자합병으로 합병에 따른 주식을 발행하지 않았습니다.다. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량- 해당사항 없음라. 합병후 최초 결산확정일(1) (주)한국환경에너지 : 2015년 9월 30일(2) 케이지씨에스에너지 : 2019년 6월 30일

※ 기타 합병에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에서 합병등의 사후 정보 내용을 참조 하시길 바랍니다.

2) 공정가치 측정공정가치 측정에 대한 사항은 주석 '7. 재무위험관리'의 내용을 참조 하시길 바랍니다.

2. 연결회사의 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

제23기 당반기	매출채권(*)	392,468,514,423	13,919,384,994	3.55%

미수금	4,253,580,876	346,736,918	8.15%

대여금	4,000,000,000	-	0.00%

미수수익	36,106,627	-	0.00%

비유동보증금	3,811,709,890	-	0.00%

합 계	344,380,502,469	14,266,121,912	4.14%

제22기 전기말	매출채권(*)	305,793,003,535	14,208,767,955	4.65%

계약자산	3,379,532,195	1,173,260	0.03%

미수금	4,662,577,943	346,736,917	7.44%

대여금	4,100,000,000	3,559,000,000	86.80%

미수수익	2,602,986	-	0.00%

비유동보증금	1,302,623,466	-	0.00%

합 계	319,240,340,125	18,115,678,132	5.67%

제21기 전전기말	매출채권(*)	31,104,620,928	2,087,027,424	6.71%

유동미수금	977,773,481	20,853,595	2.13%

단기대여금	3,247,260,000	-	0.00%

유동미수수익	16,240,047	-	0.00%

비유동보증금	938,649,835	-	0.00%

합 계	36,284,544,291	2,107,881,019	5.81%

(*) 장기성 매출채권을 포함하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제23기 당반기	제22기 전기	제21기 전전기

2021년 당반기	2020년 기말	2019년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,114,504,872	2,107,881,019	1,719,634,654

2. 순대손처리액(①－②+③)	3,848,382,960	16,006,623,853	(388,246,365)

① 대손처리액(상각채권액)	289,382,960	3,788,388,220	415,306,420

② 제각처리	(3,559,000,000)	216,002,140	27,060,055

③ 연결범위변동	-	12,434,237,773	-

④ 기타변동	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,266,121,912	18,114,504,872	2,107,881,019

* 대손충당금 잔액합계는 매출채권 대손충당금과 미수금 대손충당금의 합계입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타 채권의 잔액에 대하여 거래업체별 개별분석과 과거경험에

의한 대손추산액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	만기	만기경과	만기경과	만기경과	계

미도래	6개월 이내	1년 이내	1년 초과

금액	372,189	1,834	734	19,084	393,841

구성비율(%)	94.50%	0.47%	-	4.85%	-

3. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 천원]

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기

2021년 반기	2020년	2019년

에너지사업	원 재 료	395,587	368,192	444,732

소 계	395,587	368,192	444,732

신소재사업	상 품	2,709,096	4,597,617	1,515,787

제 품	3,733,313	2,251,823	2,505,372

원 재 료	1,097,144	1,074,071	1,026,282

미 착 품	-	1,464,602	-

소 계	7,539,553	9,388,113	5,047,441

환경사업 (R)	원 재 료	67,624	83,152	92,416

상 품	-	-	-

소 계	67,624	83,152	92,416

바이오사업부	제 품	5,618,925	3,080,480	8,466,228

원 재 료	2,645,196	1,456,120	425,330

미 착 품	1,543,515	434,131	707,456

재 공 품	-	-	117,294

소 계	9,807,636	4,970,730	9,716,308

기 타	저 장 품 주1)	561,731	618,871	765,770

판재부문	제품	127,346,881	88,758,129	-

상품	343,711	801,693	-

부산물	609,960	236,269	-

반제품	71,613,311	38,261,180	-

재공품	97,322	76,729	-

원재료	127,681,167	123,664,505	-

저장품	40,092,497	41,314,285	-

미착품	18,748,475	19,089,288	-

기타재고자산	-	-	-

소계	386,533,324	312,202,077	-

건재부문	제품	619,221	-	-

상품	-	447,656	-

부산물	-	-	-

반제품	-	2,662,503	-

재공품	-	-	-

원재료	3,377,810	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

기타재고자산	-	-	-

소계	3,997,031	3,110,158	-

합계	408,902,486	330,741,293	16,066,667

총자산대비 재고자산 구성비율(%)(*)	14.27%	4.16%	3.71%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)(*)	1.85회	8.08회	10.08회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1) 저장품은 신소재사업 및 R 같이 사용하고 있습니다. (에너지사업부문 제외)주2) 판재부문과 건재부문은 2020년 12월 31일 연결변동 사항으로 손익에 영향을 주지 않으므로 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 ① 실사 현황 - 재고자산 실사는 매월말일 자체 재고조사를 하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사하여 금액을 확정하고 있습니다. ② 실사방법 - 매월말에는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사시에는 중요성이 높은 품목 위주로 샘플링하여 조사를 실시하고 있습니다 - 실사일자 : 2021년 01월 01일 - 당반기말 재고조사는 당사의 재고관리 담당자와 경영지원부 담당자에 의해 조사를 실시하였습니다.4. 수주상황1) 바이오, 환경사업부문

(단위:톤, 천원)

품목	수주	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	발주처

일자	시작	종료	수량	금액	수량	금액	수량	금액

바이오중유	2021-01-11	2021-01-11	2021-02-08	1,840	1,680,000	1,832	1,677,605	-	-	한국동서발전

바이오중유	2021-02-22	2021-02-22	2021-03-05	1,840	1,740,000	1,841	1,740,602	-	-	한국동서발전

바이오중유	2021-02-22	2021-02-22	2021-03-10	1,840	1,780,000	1,841	1,781,289	-	-	한국동서발전

바이오중유	2021-01-07	2021-01-11	2021-02-22	2,760	2,520,000	1,830	1,689,928	-	-	한국중부발전(수주감량)

바이오중유	2021-02-16	2021-02-23	2021-04-30	2,760	2,580,000	2,759	2,373,144	-	-	한국중부발전

바이오중유	2021-03-15	2021-03-16	2021-03-31	1,840	1,720,000	1,828	1,743,707	-	-	한국중부발전

바이오중유	2021-04-09	2021-05-01	2021-06-30	2,760	2,724,000	2,542	2,526,126	-	-	한국중부발전

바이오중유	2021-06-18	2021-07-01	2021-08-31	5,520	5,760,000	-	-	5,520	5,760,000	한국중부발전

바이오중유	2020-10-15	2020-10-22	2020-12-31	2,760	2,160,000	2,754	2,191,766	-	-	한국남부발전

바이오중유	2021-01-07	2021-01-11	2021-02-22	2,760	2,520,000	2,502	2,268,000	-	-	한국남부발전

바이오중유	2021-02-16	2021-02-23	2021-04-30	2,760	2,580,000	2,921	2,735,143	-	-	한국남부발전

바이오중유	2021-04-09	2021-04-23	2021-06-30	2,760	2,724,000	2,738	2,743,396	-	-	한국남부발전

바이오중유	2021-06-18	2021-07-01	2021-08-31	5,520	5,760,000	-	-	5,520	5,760,000	한국남부발전

Mixed Acid Oil	2021-05-12	2021-05-12	2021-05-31	2,760	2,724,000	2,768	2,727,107	-	-	단석산업

Mixed Acid Oil	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-15	1,104	1,152,000	1,105	1,152,937	-	-	단석산업

일반폐기물	2018-12-03	2018-12-30	2021-09-30	3,523	883,392	1,574	390,887	1,949	492,505	한국토지주택공사 인천지역본부(고양덕은)

일반폐기물	2021-01-01	2021-01-01	2022-02-12	942	349,419	707	227,322	235	122,097	한국토지주택공사 경기지역본부(판교)

일반폐기물	2021-01-01	2021-01-01	2021-12-31	1,039	219,830	981	207,727	57	12,103	관악구청

일반폐기물	2021-02-19	2021-02-19	2021-12-31	350	104,436	182	54,286	168	50,150	한국도로공사 시흥지사

일반폐기물	2021-03-01	2021-03-01	2021-12-31	2,400	451,200	1,232	231,682	1,168	219,518	금천구청

합 계	49,838	42,132,277	33,937	28,462,653	14,617	12,416,373

2) 철강부문

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

일자	수량	금액	수량	금액	수량	금액

PEB 철골공사	-	-	17,124	38,526	11,608	25,764	5,516	12,763

일반철골공사	-	-	13,797	27,004	11,940	23,231	1,858	3,773

PEB 제품판매	-	-	1,089	1,566	77	412	1,012	1,154