KG에코솔루션 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ K-IFRS에 따른 공정가치평가 절차요약 등은 위의 주석사항에도 기재되어 있습니다.

1. 합병에 관한 사항당사는 2015년 7월 7일에 에너지사업을 영위하는 ㈜한국환경에너지와 케이지씨에스에너지(주)를 합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.가. 합병의 시기 및 목적(1) 주식회사 한국환경에너지■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2015년 05월 01일

합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회	2015년 06월 01일

결의일

합병기일	2015년 07월 04일

합병등기일	2015년 07월 07일

(2) 케이지씨에스에너지 주식회사■ 합병 진행일정

구 분	일 자

합병계약체결일	2019년 03월 11일

합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회	2019년 04월 10일

결의일

합병기일	2019년 05월 14일

합병등기일	2019년 05월 24일

■ 합병 목적(1) 주식회사 한국환경에너지합병법인인 케이지이티에스 주식회사는 피합병법인인 한국환경에너지 주식회사를 흡수 합병하며, 이로 인한 비용의 절감과 배관등의 시설 관리를 강화하고 경영의 효율성을 증대하여 향후 지속적인 시너지 창출 및 성장을 달성하고자 합니다.- 에너지사업과 관련한 폐열 관리 및 배관시설 등 경영자원의 통합으로 비용절감- 합병을 통해 신속한 경영판단, 시너지 창출을 통해 사업의 효율성을 증대하는 효과 기대(2) 케이지씨에스에너지 주식회사피합병법인 케이지씨에스에너지 주식회사를 흡수합병하여, 바이오중유 시장 확대에 대비한 경영자원 통합으로 신속한 의사결정, 비용절감 등 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 목적으로 합병하였습니다.나. 합병대상회사 및 합병의 방법(1) 주식회사 한국환경에너지- 합병대상회사 : ㈜한국환경에너지 (경기도 시흥시 옥구천동로 46, 2바-101 / 대표이사: 김재수)- 합병의 방법 : 흡수합병- 합병 비율 : 한국환경에너지(주) 주식 1주당 KG이티에스㈜ 주식 0.8974226주(2) 케이지씨에스에너지 주식회사- 합병대상회사 : 케이지씨에스에너지(주) (경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 / 대표이사 : 엄기민)- 합병의 방법 : 소규모 무증자 합병- 합병 비율 : 1 : 0 무증자합병으로 합병에 따른 주식을 발행하지 않았습니다.다. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량- 해당사항 없음라. 합병후 최초 결산확정일(1) (주)한국환경에너지 : 2015년 9월 30일(2) 케이지씨에스에너지 : 2019년 6월 30일

※ 기타 합병에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에서 합병등의 사후 정보 내용을 참조 하시길 바랍니다.2) 공정가치 측정공정가치 측정에 대한 사항은 주석 '재무위험관리'의 내용을 참조 하시길 바랍니다.2. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

제22기3분기	매출채권	33,597,293,748	2,273,713,860	6.77%

유동미수금	494,193,114	-	0.00%

단기대여금	3,851,604,207	3,851,604,207	100.00%

유동미수수익	28,611,007	-	0.00%

비유동보증금	762,602,835	-	0.00%

합 계	38,729,506,252	6,125,318,067	15.82%

제21기	매출채권	31,104,620,928	2,087,027,424	6.71%

유동미수금	977,773,481	20,853,595	2.13%

단기대여금	3,247,260,000	-	0.00%

유동미수수익	16,240,047	-	0.00%

비유동보증금	938,649,835	-	0.00%

합 계	36,284,544,291	2,107,881,019	5.81%

제20기	매출채권	22,545,664,930	1,698,781,059	7.53%

미수금	261,196,124	20,853,595	7.98%

단기대여금	4,000,000,000	-	0.00%

유동미수수익	1,879,499	-	0.00%

장기대여금	10,400,000,000	-	0.00%

비유동보증금	860,231,275	-	0.00%

합 계	38,068,971,828	1,719,634,654	4.52%

* 장기성 매출채권을 포함하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제22기	제21기	제20기

2020년 분기	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,107,881,019	1,719,634,654	1,880,070,210

2. 순대손처리액(①－②+③)	4,017,437,048	388,246,365	(160,435,556)

① 대손처리액(상각채권액)	4,099,158,551	415,306,420	449,221,561

② 제각처리	81,721,503	27,060,055	609,657,117

③ 합병에 의한 증가	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,125,318,067	2,107,881,019	1,719,634,654

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타 채권의 잔액에 대하여 거래업체별 개별분석과 과거경험에 의한 대손추산액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

연체되지	연체된 채권	사고채권	합 계

않은 채권	6개월 이하	7~12개월	1년 초과

매출채권	26,353,813	4,790,347	55,884	4,161	2,393,088	33,597,294

구성비율(%)	78.44%	14.26%	0.17%	0.01%	7.12%	100.00%

3. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

2020년 3분기	2019년	2018년

에너지사업	원 재 료	299,639	444,732	330,039

소 계	299,639	444,732	330,039

신소재사업	상 품	7,842,183	1,515,787	1,703,281

제 품	2,598,475	2,505,372	3,153,075

원 재 료	999,219	1,026,282	952,284

미 착 품	-	-	162,570

소 계	11,439,877	5,047,441	5,971,211

환경사업 (R)	원 재 료	93,271	92,416	82,798

상 품	19,015	-	-

소 계	112,286	92,416	82,798

바이오사업부	제 품	3,386,471	8,466,228	2,644,122

원 재 료	2,676,708	425,330	784,341

미 착 품	632,138	707,456	555,353

재 공 품	313,530	117,294	116,201

소 계	7,008,846	9,716,308	4,100,016

기 타	저 장 품 주1)	834,610	765,770	786,546

합 계	상 품	7,861,198	1,515,787	1,703,281

제 품	5,984,945	10,971,600	5,797,197

원 재 료	4,068,837	1,988,760	2,149,462

저 장 품	834,610	765,770	786,546

미 착 품	632,138	707,456	717,922

재 공 품	313,530	117,294	116,201

합 계	19,695,258	16,066,667	11,270,610

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.33%	3.71%	4.99%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.99회	10.08회	13.31회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1) 저장품은 신소재사업 및 R 같이 사용하고 있습니다. (에너지사업 및 바이오사업부문 제외)(2) 재고자산의 실사내역 ① 실사 현황 - 재고자산 실사는 매월말일 자체 재고조사를 하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사하여 금액을 확정하고 있습니다. ② 실사방법 - 매월말에는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 감사인 입회하에 재고조사시에는 중요성이 높은 품목 위주로 샘플링하여 조사를 실시하고 있습니다 - 실사일자 : 2020년 01월 02일 - 당분기말 재고조사는 당사의 재고관리 담당자와 경영지원부 담당자에 의해 조사를 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-