KG에코솔루션 분기보고서 (2024.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[바이오에너지 사업부문] 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 특수관계자에 대한 담보 제공보고기간 이후 회사가 보유한 KG스틸(주) 주식을 (주)KG써닝라이프에 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원)

담보제공일자	2024-10-18

채권자	(주)KG써닝라이프

담보물	KG스틸(주) 보통주 15,432,099주

담보기간	2024-10-18 ~ 채무상환시까지

담보한도	100,000,000

담보금액	100,000,000

거래의 조건	(주)KG써닝라이프로부터 자금 차입 하는 건에 대해 보유 주식을 근질권 설정하는 조건임.

(2) 지주회사 전환에 따른 행위제한규정 해소 계획보고기간 이후 회사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 행위제한 규정을 준수하기 위하여 관계기업인 이데일리㈜ 의 지분을 처분할 계획에 있습니다. 이와 관련된 세부 사항은 다음과 같습니다.

지주회사 전환일	2023-01-01

행위제한규정 준수의무사항	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 18조 제 2항 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

행위제한 해소기한	2024-12-31 (지주회사 등이 된 날로부터 2년 이내에 법 위반을 해소하여야 합니다.)

(3) 교환사채 발행 결정회사는 2024년 11월 8일자 이사회 결의를 통하여 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 발행을 결의하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

제목	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환대상	KG스틸(주) 기명식 보통주

발행일	2024년 12월 9일

발행가액	19,500,000,000 원

사채의 만기일	2029년 12월 9일

액면이자율	0.0%

만기보장수익율	0.0%

교환권의 행사기간	2025년 1월 9일 ~ 2029년 11월 9일

교환권의 행사가격	8,244원

교환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

교환권의 행사주식수	사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100% 교환주식식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지

나. 합병등의 사후 정보[KG스틸홀딩스(주) 흡수합병]

당사는 2024년 3월 19일을 기준으로 종속기업인 KG스틸홀딩스 주식회사를 합병했습니다.

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사	상호명	KG에코솔루션(주)

소재지	경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59

대표이사	엄기민

상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	KG스틸홀딩스(주)

소재지	서울특별시 중구 통일로 92 (순화동, 케이지타워)

사내이사	곽정현

상장여부	비상장법인

(2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 제한사항 해소, 지배구조의 투명성 강화, 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치 극대화를 이루고자 합니다.

(3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거

(단위: 원)

구분	합병법인	피합병법인

기준시가	10,827	해당사항 없음

본질가치	해당사항 없음	4,545,490

- 자산가치	26,799	4,495,093

- 수익가치	해당사항 없음	4,579,088

상대가치	해당사항 없음	해당사항 없음

합병가액(주1)	26,799	4,545,490

합병비율(주2)	1	169.6135118

자료: 광교회계법인 Analysis주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라 합병당사회사는 합병의 실질을 반영하는 방향으로 자산가치에 따른 방법으로 산정하였습니다.주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 169.61351 18주가 교부됩니다.구체적인 합병 가액 및 그 산출근거는 https://dart.fss.or.kr의 2024년 01월 12일 공시된 당사의 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG스틸홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정

구 분	KG에코솔루션(주)
(합병법인)	KG스틸홀딩스(주)(피합병법인)

합병계약일	2023년 12월 18일	2023년 12월 18일

주주확정기준일	2024년 01월 19일	2024년 01월 19일

주주명부 폐쇄기간	시작일	-	-

종료일	-	-

합병반대의사통지접수기간	시작일	2024년 01월 30일	2024년 01월 30일

종료일	2024년 02월 13일	2024년 02월 13일

주주총회예정일자	2024년 02월 14일	2024년 02월 14일

주식매수청구권행사기간	시작일	2024년 02월 14일	2024년 02월 14일

종료일	2024년 03월 05일	2024년 03월 05일

구주권제출기간	시작일	2024년 02월 15일	2024년 02월 15일

종료일	2024년 03월 18일	2024년 03월 18일

매매거래 정지예정기간	시작일	-	-

종료일	-	-

채권자이의 제출기간	시작일	2024년 02월 15일	2024년 02월 15일

종료일	2024년 03월 18일	2024년 03월 18일

합병기일	2024년 03월 19일

종료보고 총회일	2024년 03월 19일

합병등기예정일자	2024년 03월 25일

신주의 상장예정일	2024년 04월 12일

(6) 식별가능한 취득자산과 인수부채

동 합병으로 인하여 취득한 KG스틸홀딩스㈜의 자산과 부채 금액은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

구 분	금 액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	6,533,407,575

현금및현금성자산	4,203,177

공정가치측정금융자산	5,000,000,000

기타유동자산	1,480,173,106

선납법인세	49,031,292

비유동자산	227,483,386,838

종속기업투자주식	199,912,386,838

장기대여금	14,000,000,000

비유동파생상품금융자산	13,571,000,000

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	21,874,621,525

매입채무 및기타채무	279,419,928

단기차입금	20,758,000,000

이연법인세부채	837,201,597

비유동부채	-

장기차입금	-

기타비유동부채	-

식별 가능한 순자산 장부금액 합계	212,142,172,888

내부거래 제거	15,129,264,239

이전대가	113,824,690,870

합병존속법인에게 부여된 자기주식	(3,530,505,000)

자본구성의 변동	68,165,385,960

합병차익	48,811,865,297

[KG모빌리티홀딩스(주) 흡수합병]

당사는 2023년 8월 1일을 기준으로 종속기업인 케이지모빌리티홀딩스 주식회사를 합병했습니다.

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사	상호명	KG에코솔루션(주)

소재지	경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59

대표이사	엄기민

상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	KG모빌리티홀딩스(주)

소재지	서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워)

사내이사	엄기민

상장여부	비상장법인

(2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 전환에 따른 지배구조 개선과 경영조직 통합 등 경영효율성을 제고하고자 합니다.

(3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거KG에코솔루션(주)가 KG모빌리티홀딩스(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG모빌리티홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정

※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다.

- 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2023년 06월 09일

- 합병등종료보고서 : 2023년 08월 02일(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 케이지모빌리티홀딩스(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다.

구 분	케이지에코솔루션 주식회사(존속회사)	케이지모빌리티홀딩스주식회사(소멸회사)

합병 이사회결의일	2023년 05월 26일	2023년 05월 26일

합병 계약일	2023년 05월 26일	2023년 05월 26일

권리주주확정 기준일	2023년 06월 12일	-

소규모합병 공고	2023년 06월 12일	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2023년 06월 12일	-

종료일	2023년 06월 26일	-

합병승인 이사회 결의	2023년 06월 27일	2023년 06월 12일

채권자 이의 제출 공고	2023년 06월 27일	2023년 06월 23일

채권자 이의 제출 기간	시작일	2023년 06월 28일	2023년 06월 26일

종료일	2023년 06월 31일	2023년 07월 31일

합병기일	2023년 08월 01일	2023년 08월 01일

합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

합병 종료보고 공고	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

합병(해산) 등기 접수 예정일	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

다. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	13,603,002	2024.04.12	2024.10.12	6개월	합병	49,603,002

※ '코스닥시장 상장규정 제48조 1항 1호'에 따라 금번 KG스틸홀딩스(주)와의 합병으로 추가상장된 합병증자 신주발행분을 의무보유 설정하였습니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다. 나. 합병 등 사후정보

[동부인천스틸(주) 흡수합병]

당사는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병했습니다.

(1) 합병 상대방

합병 후 존속회사(합병회사)	상호	동부제철(주)

소재지	서울특별시 중구 한강대로 416, 7층

대표이사	이세철

법인구분	유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	동부인천스틸(주)

소재지	인천광역시 서구 백범로 789

대표이사	이세철

법인구분	비상장법인

(2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG스틸㈜가 자회사인 동부인천스틸㈜를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.(3) 합병비율의 산출KG스틸㈜가 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG스틸㈜는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG스틸㈜의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다.

(5) 합병 주요일정

구분	날짜	비고

합병 이사회 결의일	2019.12.27	-

주요사항보고서 제출	2019.12.27	-

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2019.12.27	-

합병 계약일	2019.12.30	-

주주확정기준일	2020.01.13	-

소규모합병 공고	2020.01.13	-

합병반대의사 통지 접수기간	2020.01.13~2020.01.28	-

합병승인 이사회 결의일	2020.01.29	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2020.01.30	-

채권자 이의제출기간	2020.01.30~2020.02.29	-

합병기일	2020.03.01	-

합병 종료보고 총회	2020.03.02	이사회 보고

합병 종료보고 공고	2020.03.02	-

합병 등기	2020.03.02	-

※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다.

- 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일

- 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다.

다. 녹색경영 ○ 지배회사인 KG스틸㈜는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조」 및「온실가스·에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조」의 규정에 따라 2011년도 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었습니다. (2011년 7월 29일, 지식경제부 고시 제2011-153호)○「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 」제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 따라 2014년 1차 계획기간(2015년~2017년), 2017년 2차 계획기간(2018년~2020년) 할당대상업체로 지정되었습니다.○ 2019년 KG스틸㈜의 온실가스 배출량은 260,906 tCO2-eq 이며, 동부인천스틸의 온실가스 배출량은 127,104 tCO2-eq 입니다.○ 위 2019년 온실가스 배출량은 관장기관의 적합성평가를 거쳐 2020년 6월 최종 확정되었습니다.○ 2014년 12월 가동중지한 열연공장에 대한 온실가스 배출권 할당량은 2015년 부터 이행연도가 종료된 후 매해 1월 관장기관에 1년간의 할당량에 대해 취소 신청을 하여야 하며, 2019년 할당량에 대해서는 2020년 1월 취소신청을 완료하였으며 2020년 6월 최종 확정되었습니다. 그 취소량은 2019년 열연공장 유지전력 배출량 실적인 444 tCO2-eq 을 제외한 열연공장의 배출권 할당량 전량인 24,079 tCO2-eq 입니다.○ 2020년 3월1일부로 KG스틸㈜가 동부인천스틸㈜을 흡수합병함에 따라 관장기관에 탄소배출권 할당량에 대한 권리의무승계 신청을 완료하였으며 KAU20 148,483 tCO2-eq 의 배출권을 양도 받았습니다.○ 2019년 열연공장 배출권 할당 취소, 전년도 이월량, 동부인천스틸 합병 등를 반영한 2019년 당사의 최종 배출권은 464,914 tCO2-eq 으로 2020년 7월, 2019년 배출량인 388,010 tCO2-eq 은 정부에 제출할 예정이고 나머지 76,904 tCO2-eq 중 이월제한량 초과분 1,659 tCO2-eq은 매각하고 75,245 tCO2-eq 은 차년도로 이월 하였습니다.○ 2019년에서 2020년으로의 이월제한량 기준이 확정되어 당사가 보유하고 있는 여유분 51,659톤중 이월량 50,000톤을 제외한 나머지 1,659톤을 7월에 매각하였습니다.○ 2020년 10월 30일 3차계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당 신청서를 제출하였고, 12월 24일 총 2,052,134 tCO2-eq를 할당 받았습니다.○ 2021년 3월 31일 '20년도 온실가스 배출 명세서를 제출하였고, 적합성 평가를 거쳐 최종 제출 되었습니다.○ 2021년 5월 31일 `20년도 온실가스 배출량 인증량이 386,819 tCO2-eq로 확정되어 통보 받았습니다. 6월 2일 배출권 386,819 tCO2-eq의 제출을 완료 하였습니다.○ 2021년 6월 17일 `20년도 배출권 25,000 tCO2-eq을 `21년도로 이월하였습니다. 이월 이후 남은 잔여량에대해서는 6월 3일부터 29일까지 51,004 tCO2-eq 매각을 완료 하였습니다○ 2021년 11월 30일 `21년도 배출량 산정계획서 제출을 완료 하였고, 주무관청의 적합성 검토 결과 추가검토 요청을 받아 수정 후 제출 하였습니다.○ 2022년 3월 29일 2021년 KG스틸 온실가스 배출량 명세서 제출을 완료 하였습니다. (401천톤)○ 2022년 3월 30일 열연공장 및 음성공장 사전할당량 취소 신청을 완료 하였습니다.○ 2022년 3월 31일 칼라플랜트 증설에 따른 추가할당 신청을 완료 하였습니다.○ 2022년 6월 7일 열연공장 및 음성공장으로 할당된 할당량 1,319톤이 취소 처리 되었습니다.○ 2022년 6월 14일 11.262톤의 배출권 매각이 완료 되었습니다.○ 2022년 6월 20일 22,522톤의 배출권 이월이 완료 되었습니다.○ 2022년 6월 30일 인증배출량 401,269톤에 대한 배출권 제출이 완료 되었습니다.○ 2022년 10월 배출량 산정계획 3자 검증을 완료 하고 10월 31일까지 주무관청에 보고 완료 하였습니다.○ 2023년 3월 31일 `22년도 온실가스 명세서 제출을 완료 하였습니다. `22년도 온실가스 배출량은 378,834tCO2eq, 에너지 사용량은 8,150TJ 입니다.○ 2023년 5월 31일 온실가스 명세서 확정되었습니다. 인증량은 377,649 tCO2eq입니다.○ KAU22 배출권 정산결과 `23년 7월~8월까지 KAU22 18,300톤 매각 완료 / `23년 8월29일 배출권 이월 36,626톤 / `23년 8월 31일 배출권 제출 승인 377,649톤○ 2023년 11월 15일 `23년 온실가스 배출량산정계획서 제출하였습니다.○ 2024년 3월 29일 `24년 온실가스 명세서 제출 완료 (401,556 tCO2eq) 하였습니다.○ 2024년 5월 31일 `23년 온실가스 배출량이 401,511톤으로 최종인증 되었습니다. ○ KAU23 배출권 정산결과 `24년 7월~8월까지 KAU23 11,230톤 매각 완료 / `24년 8월 29일 배출권 이월 33,710톤 / 할당취소 2,145톤 / `24년 8월 31일 배출권 제출 승인 401,511톤 ' 라. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. [자동차 및 버스 제조 사업부문]

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1) 연결실체는 2024년 10월 08일 이사회 결의를 통하여 운영자금조달 목적으로 신한은행으로부터 400억원을 차입하기로 결정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 창원공장의 토지 및 건물을 담보로 제공할 예정입니다.

2) 연결실체는 지배구조개선 및 경영조직 통합을 통한 경영효율성 제고를 위하여 종속기업인 KG에스앤씨(주)를 2025-01-02 자로 흡수합병할 예정입니다.

(3) 연결실체는 2024년 10월 30일 이사회 결의를 통하여 운영자금조달 목적으로 특수관계자인 크라운에프엔비(주)로부터 80억원을 차입하기로 결정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 함양공장의 토지 및 건물을 담보로 제공할 예정입니다.

나. 녹색경영

(사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와 "계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약"을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다.

※주요 환경 관련 법률대기환경보전법, 물환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법, 악취방지법 등

(기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)

당사는 탄소중립녹색성장기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체 및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분	2023년	2022년	2021년

온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년)	115,698	113,612	96,890

에너지 사용량 (단위 : TJ/년)	2,337	2,294	1,950

※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 16개소

다. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	110,000,000	2023.04.28	2026.04.28	2023.04.28~2026.04.27	자발적의무보유	196,404,254

※ 당사의 최대주주(케이지에코솔루션 주식회사)는 기업경영의 안정성과 투자자 보호 등을 위하여 보유주식 110,000,000주 전량을 3년간 자발적 의무 보유를 결정하였습니다.